870000_2017_龙存科技_2017年年度报告_2018-04-19.txt

公告编号：2018-001 1 2017 年度报告 龙存科技 NEEQ:870000 龙存科技（北京）股份有限公司 Loongstore Technology(Beijing)Co.,Ltd 公告编号：2018-001 2 公司年度大事记 本报告年度获得六项软件著作权，及两项专利证书 公告编号：2018-001 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 19 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 21 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 24 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 27 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 27 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 31 公告编号：2018-001 4 释义 释义项目 释义 龙存科技、公司、本公司 指 龙存科技(北京)股份有限公司 控股股东、实际控制人 指 唐荣锋 股东会、股东大会 指 龙存科技(北京)股份有限公司股东大会 董事会 指 龙存科技(北京)股份有限公司董事会 监事会 指 龙存科技(北京)股份有限公司监事会 三会 指 股东(大)会、董事会、监事会 苏州龙存 指 龙存(苏州)科技有限公司 富能投资 指 富能投资有限公司 德丰杰、德丰杰清洁中心 指 常州德丰杰清洁技术创业投资中心(有限合伙) 证监会、中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 公司法 指 《中华人民共和国公司法》(中华人民共和国第十二 届全国人民代表大会常务委员会第六次会议于 2013 年 12 月 28 日修订通过,自 2014 年 3 月 1 日起施行) 章程、《公司章程》 指 最近一次由股东大会会议通过的《龙存科技(北京) 股份有限公司章程》 业务规则 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则》 元、万元 指 人民币元、人民币万元 主办券商、东兴证券 指 东兴证券股份有限公司 审计机构、会计师 指 北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 集群存储 指 将多台存储设备中的存储空间聚合成一个能够给应 用服务器提供统一访问接口和管理界面的存储池, 使数据按照一定的规则从多台存储设备上存储和读 取,以获得更高的性能 私有云存储 指 为一个客户单独使用而构建的并提供的相应的存储 服务,可以提供对数据、安全性和服务质量的最有效 控制 分布式存储系统 指 利用多台存储服务器分担存储负荷,利用位置服务 器定位存储信息,将数据分散存储在多台独立的设 备上的存储系统 SAN 指 Storage Area Network,本文特指存储区域网络,即 采用网状通道技术,通过 FC 交换机连接存储阵列和 服务器主机,建立专用于数据存储的区域网络 EB 指 Exabyte,即艾字节,一种计算机存储容量单 位,1EB=260 字节 注：本报告若存在合计数与各分项数值之和尾数不同的情况，是因采用四舍五入的算法所形成 的。 公告编号：2018-001 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人唐荣锋、主管会计工作负责人齐健林及会计机构负责人（会计主管人员）齐健林保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、 准确、完整 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 √否 是否存在豁免披露事项 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 主营业务的季节性波动风险 目前对存储产品的需求主要集中在政府、金融、电信等 领域的客户以及其他行业的大型企事业单位。由于这类客户 习惯于上半年进行预算立项、设备选型测试,下半年进行招 标、采购和建设,因此每年的上半年,特别是第一季度企业收 入可能较低,下半年则是企业主营业务收入的主要来源,客户 需求的季节性波动对公司业绩有一定影响。 技术更新较快、产品不能满足客户的 风险 数据存储的核心关键技术主要包括存储、备份、传输、 容灾等计算机领域,技术专业要求较高,技术更新周期较短, 客户的需求也较高。目前存储行业处于快速发展阶段,大数 据、云计算等概念的普及,技术更新和产品换代迅速,在当前 竞争激烈、技术革新迅速的大环境下,若企业不能抓住客户的 需求,不能对技术、产品和市场的发展趋势作出正确判断并适 时调整自身研发策略,将对公司持续经营和盈利水平产生不 利影响。 技术人员流失的风险 软件信息产业对人才依赖性较强,技术人才需要较强专 业知识与能力、较高综合素质以及自主创新能力。公司通过 多年自主研发和技术创新等在数据存储领域积累起来的核心 技术和先进经验由相关的技术人员掌握。技术人员的流失可 能会对本公司的持续发展造成重大不利影响。虽然公司为了 稳定核心技术人员,拟采用股权激励等措施,但仍存在一定技 术人员流失风险。 股份公司成立后,逐步建立健全了法人治理结构,完善了 公告编号：2018-001 6 公司治理和内部控制风险 适应企业发展的内部控制制度,但股份公司成立时间较短,部 分规章制度的执行尚未经实践检验,公司治理机制和内部控 制制度仍需逐步完善。同时,随着公司的发展,经营规模不断 扩大。2016年12月23日公司成功在全国中小企业股份转让系 统挂牌,上述情形都对公司的治理机制、信息披露以及内部控 制提出了更高的要求。公司未来经营中存在因公司治理不善、 信息披露不及时或内部控制未能有效执行而影响公司持续稳 定发展、侵害投资者利益和被监管机构处罚的风险。 实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人是唐荣锋,持股53.17%,唐荣锋为公司的 董事长兼总经理。唐荣锋能够对公司经营政策、财务政策和 重大人事任命产生重大影响,如果其不能根据现有状况科学 决策,对公司的重大人事、发展战略、经营决策、利润分配等 方面进行适当控制,可能对公司及公司其他股东的利益产生 不利影响。 税收优惠政策不能持续的风险 根据2017年8月10日北京市科学技术委员会、北京市财政 局、北京市国家税务局、北京市地方税务局联合颁发的编号 为GR201711000375号高新技术企业证书(有效期为2017年8月 10日至2020年8月09日止),根据中华人民共和国企业所得税 法第二十八条的规定及主管税务机关的认定,公司在高新技 术企业证书有效期内按15%的所得税税率缴纳当年的所得税。 若公司未来不能继续获得高新技术企业认证或国家对于高新 技术企业税收政策进行改变,可能恢复执行25%的企业所得税 税率,将给公司的经营业绩带来一定程度影响。 供应商集中的风险 报告期内,公司前五名供应商的采购金额占当期采购总 额的比例为85.03%。公司为了保证原材料质量稳定和降低原 材料采购价格,采取了相对集中的采购策略。公司主要采购的 产品为硬件服务器、硬盘等,此类产品市场供应比较充足,容 易获取原材料,此行业为充分竞争的行业,但如果供应商提供 的产品、服务质量不能满足公司业务需求,或者经营状况恶 化,或者与公司的业务关系发生变化,且短时间内不能转换其 他供应商,将影响公司正常经营。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2018-001 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 龙存科技（北京）股份有限公司 英文名称及缩写 Loongstore Technology(Beijing)Co.,Ltd 证券简称 龙存科技 证券代码 870000 法定代表人 唐荣锋 办公地址 北京市海淀区静淑苑路2号506 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 王翔宇 职务 董事会秘书 电话 010-82374885 传真 010-82372453 电子邮箱 xiangyu@ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市海淀区静淑苑路2号创业广场506 100083 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2007 年 7 月 23 日 挂牌时间 2016 年 12 月 23 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） I65软件和信息技术服务业 主要产品与服务项目 公司专业从事高性能海量数据存储产品研发、生产和销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 12,000,000 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 唐荣锋 实际控制人 唐荣锋 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91110108665644636R 否 公告编号：2018-001 8 注册地址 北京市海淀区静淑苑路2号502A 否 注册资本 12,000,000 元 否 - 五、 中介机构 主办券商 东兴证券 主办券商办公地址 北京市西城区金融大街5号(新盛大厦)12、15层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 赵曼 熊娟利 会计师事务所办公地址 北京市西城区裕民路18号22层 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 根据全国中小企业股份转让系统发布的《关于实施全国中小企业股份转让系统股票转让方式确 定及变更指引》极其过渡期有关事项的问答，自 2018 年 1 月 15 日起，公司股票转让方式由协议转 让变更为集合竞价交易。 公告编号：2018-001 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 20,652,407.07 23,977,303.28 -13.87% 毛利率% 91.72% 87.98% - 归属于挂牌公司股东的净利润 3,169,845.14 4,993,577.55 -36.52% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 2,288,879.42 4,993,412.59 -54.16% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 17.02% 34.35% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂 牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 12.29% 34.35% - 基本每股收益 0.26 0.42 -36.56% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 22,449,653.85 20,693,880.35 8.48% 负债总计 2,245,244.79 3,659,316.43 -38.64% 归属于挂牌公司股东的净资产 20,204,409.06 17,034,563.92 18.61% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.68 1.42 18.61% 资产负债率%（母公司） 8.33% 16.58% - 资产负债率%（合并） 10.00% 17.68% - 流动比率 8.96 5.17 - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 1,752,433.90 4,921,706.17 -64.39% 应收账款周转率 6.55 7.63 - 存货周转率 140.47 - - 公告编号：2018-001 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 8.48% 36.82% - 营业收入增长率% -13.87% 4.40% - 净利润增长率% -36.52% -18.74% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 12,000,000 12,000,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 0 计入当期损益的政府补助 1,140,200.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 30,371.43 非经常性损益合计 1,170,571.43 所得税影响数 289,605.71 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 880,965.72 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 公告编号：2018-001 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司成立于 2007 年 7 月，总部位于北京清华科技园区，是具有自主知识产权，从事全系列弹性 扩展信息基础架构（存储、云计算、大数据）产品的研发、生产、销售、服务的高新技术企业。 公司致力于高性能海量数据存储产品研发、生产和销售。公司自成立时即拥有自己的研发团队，是 国内最早从事弹性存储架构研发的团队。目前，在北京、苏州设有研发中心。自公司成立以来，公司核 心产品管理的容量保持每年60%以上增长，产品及解决方案已广泛应用于教育科研、能源、交通、大企 业、广电新媒体、互联网、金融、医疗等各行各业。目前拥有发明专利及多项软件著作权。 公司产品主要包括LoongStore大规模集群存储系统，LoongDisk大规模私有云存储，LoongSync同步 备份系统、LeoSAN分布式存储系统、LoongMax SAN存储系统等等。 商务部门通过各种市场营销渠道向客户宣传公司产品及解决方案，以此确定目标客户，通过直销与 分销两种模式，公司可向用户提供标准配置基础上的定制服务以及技术开发，通过了解客户需求后，进 行相应的技术开发等流程开展实施项目。伴随软件定义存储系统销售的还有包括系统整体运维服务、软 件升级以及定期巡检等服务的销售。 报告期内，公司的商业模式未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司营业收入 20,652,407.07 元，较上年同期 23,977,303.28 元减少 3,324,896.21 元。在报告期内的营业收入差异主要来自相关采购项目尚未在本年度进行履行；报告期内营业总成 本 21,516,723.61 元，较上年同期增加 1,122,492.18 元，主要为在报告期内的人员的工资、社保、 研发人员的扩充、中介费等费用的增加；截止报告期末，公司资产总额为 22,449,653.85 元，较上 年同期 20,693,880.35 元增加 1,755,773.5 元。总体来讲，公司各项经营计划均得到落实，各项业 务稳步推进，具体体现在： 1、研发方面，报告期内，公司对新项目的研发在立项、评审等环节严格把关确保项目的应用性、 实用性、使用性。于此同时公司对多个系统产品软件增加了新功能；进一步改善软件的用户体验，提高 易用性，以及用户的定制化需求；提升了软件的的性能和稳定性。通过对研发的进一步投入，增强了软 件产品在市场上的竞争力，保证了产品在市场上的领先优势。 公告编号：2018-001 12 2、销售方面，随着信息化的发展越来越快，各行各业对存储的的支持。由于市场的需求增大，对 软件产品的可靠性和安全性越来越高。我们的产品为通用系统软件，类似于操作系统和数据库类软件， 拥有通用化接口，适用范围广，我们的产品基本为客户定制式研发，所以我们的软件已经进军能源、广 电、教育、军工、高性能计算等多行业。 3、服务方面，定期为客户做巡检，及时发现问题解决问题，保障用户数据安全、保障存储系统的 持续稳定运行，提升用户满意度，使用户的数据得到更安全的保障。 4、公司治理方面，报告期内，公司按照«公司法»、«证券法»、«全国中小企业股份转让系统业务规 则（试行）»以及全国中小企业股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求不断 完善公司法人治理结构，规范公司运作，提高公司治理水平。截止报告期末，公司治理情况符合«公司 法»、«证券法»、«全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）»等法律、法规性文件的要求。 (二) 行业情况 随着信息时到的到来，大数据已经是现今世界尤为重要的一部分，那么数据安全变得尤为重要。 无论政府还是企事业单位，也都越来越重视信息的安全，近年来习近平总书记对信息基础设施的国 产化要求越来越高，然而存储系统作为信息系统最为核心关键的基础系统，国产化的需求尤其重要和迫 切，这就为拥有全自主存储技术的企业提供了巨大的发展机遇。 由于存储系统作为系统级软件（相对于应用软件而言），技术门槛非常高，开发成熟周期长， 国内真正深度掌握存储技术的企业非常少。但是存在一些开源类的存储软件，这类软件可以轻易获 得源代码，因此国内近年来出现很多小型存储企业以开源软件为核心进行修改和销售，甚至一些大 型 IT 企业也以开源软件为基础构建他们自己的企业级存储系统进行市场销售，这类产品普遍的特点 是成本低，因此在市场会有一定的价格优势，短期内会对真正自主研发的企业造成很大的冲击。但 是这些产品的关键问题是可靠性低、稳定性差、技术可控度低，同时具有巨大的知识产权风险，这 些风险将全部转嫁给用户，对用户也将造成不确定的负面影响。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与 上年期末金 额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资 产的比重 货币资金 16,178,398.84 72.07% 14,798,938.76 71.51% 9.32% 应收账款 2,253,475.96 10.04% 3,602,871.24 17.41% -37.45% 存货 20,085.47 0.09% 0 0% - 长期股权投 资 0 0% 0 0% 0% 固定资产 1,362,108.51 6.07% 1,325,636.58 6.41% 2.75% 在建工程 0% 0% 0% 短期借款 0 0% 0 0% 0% 长期借款 0 0 0% 0% 预付账款 1,032,809.75 4.60% 124,579.59 0.60% 729.04% 资产总计 22,449,653.85 - 20,693,880.35 - 8.48% 公告编号：2018-001 13 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金：公司货币资金期末余额较比上年同期期初余额增加了1,379,460.08 137.95 万 元，涨幅为9.32%，主要原因系是2017年盈利3,169,845.14元，且收回大部分的应收账款。 2、应收账款：期末余额比上年同期期初余额减少了1,349,395.28元134.94万元，降幅为37.45%， 主要原因系2016年末公司加大应收账款的催收力度，缩短了部分应收账款账期，在期末收回应收账 款较多。 3、存货：存货期末余额年末较期初余额比上年度增加了20,085.472.01 万元，主要原因系公 司是客户采购的硬件设备处于测试期间，尚未交付给客户。 4、预付账款：公司预付账款期末余额较期初余额增加908,230.16元，涨幅为729.04%，主要原 因系公司采购北京鼎言数据科技有限公司的技术服务项目，此项目尚未完成交付。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上 年同期金额 变动比例 金额 占营业 收入的比 重 金额 占营业 收入的比 重 营业收入 20,652,407.07 - 23,977,303.28 - -13.87% 营业成本 1,710,574.94 8.28% 2,881,056.45 12.61% -40.63% 毛利率% 91.72% - 87.98% - - 管理费用 17,979,304.04 87.06% 14,460,774.83 60.31% 24.33% 销售费用 1,584,249.56 7.67% 2,687,217.29 11.21% -41.04% 财务费用 -26,014.57 -0.13% -31,747.79 -0.13% -18.06% 营业利润 1,534,564.55 7.43% 3,512,538.53 14.65% -56.31% 营业外收入 1,170,571.43 5.67% 2,366,830.64 9.87% -50.54% 营业外支出 0 15,822.4 0.07% - 净利润 3,169,845.14 15.35% 4,993,577.55 20.83% -36.52% 项目重大变动原因： 1、 营业收入：收入较上年减少 3,324,896.21 元，主要原因系公司本期签署的销售合同中的部分项 目仍在前期测试调整过程中，尚未交付给客户，暂未确认收入。。 2、 营业成本：营业成本较上年减少 1,170,481.51 元，主要原因系公司为营业成本中主要为硬件成 本，公司今年致力于软件方面的研发与销售，且部分客户自己采够相关硬件，导致公司配套硬 件销售较少。 3、 销售费用：较上年度减少 1,102,967.73 元，主要原因系为本报告期内公司从外部采购的运维服 务较少，使得销售费用大幅降低。 4、 营业利润：营业利润较上年度下降 1,977,973.98 元，主要原因是公司部分项目尚未实施，未 达到收入确认条件，今年收入规模偏低，导致公司营业利润降幅较大。 5、 营业外收入：营业外收入较上年减少 1,196,259.21 元，主要原因是根据新的会计政策，即征即 退增值税由营业外收入计入其他收益科目。 6、 净利润：净利润较去年减少 1,823,732.41 元，主要原因是公司部分项目尚未实施，本期收入规 公告编号：2018-001 14 模偏低，导致净利润下降较大。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 20,652,407.07 23,977,303.28 -13.87% 其他业务收入 主营业务成本 1,710,574.94 2,881,056.45 -40.63% 其他业务成本 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比 例% 上期收入金额 占营业收 入比例% 服务收入 4,259,668.69 20.63% 967,117.8 4.03% 软件收入 14,546,969.17 70.44% 19,793,009.39 82.55% 硬件收入 1,845,769.21 8.94% 3,217,176.09 13.42% 合计 20,652,407.07 100.00% 23,977,303.28 100.00% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 服务收入：公司服务收入本期较上期金额增加 3,292,550.89 元，主要原因系公司与部分客户签 署定制化服务项目，使公司服务收入增长较快。 软件收入：公司软件收入本期较上期减少 5,246,040.22 元，主要原因系公司为部分客户提供定 向开发项目，增加了服务收入；且部分软件产品的项目处于测试调整阶段，尚未交付给客户，暂未 确认收入。 硬件收入：公司硬件收入较上期减少 1,371,406.88 元，主要原因系公司今年致力于软件和技术 服务方面的研发与销售，且部分客户自己采够相关硬件，导致公司配套硬件销售较少。 (3) 主要客户情况 单位：元 序 号 客户 销售金额 年度销售占 比 是否存在关 联关系 1 上海弈博数码科技有限公司 2,987,008.62 14.46% 否 2 北京云起龙骧科技有限公司 2,104,983.28 10.19% 否 3 北京同友飞骥科技股份有限公司 1,878,632.54 9.10% 否 4 北京蓝海达信科技有限公司 948,717.99 4.59% 否 5 上海承领智能科技有限公司 604,786.34 2.93% 否 合计 8,524,128.77 41.27% - (4) 主要供应商情况 单位：元 公告编号：2018-001 15 序 号 供应商 采购金额 年度采购占 比 是否存在关联 关系 1 北京金品高端科技有限公司 1,466,250 51.74% 否 2 北京鼎言数据科技有限公司 299,838.18 10.58% 否 3 金品计算机科技（天津）有限公司 292,430 10.32% 否 4 北京世纪正文科技有限公司 199,988.97 7.06% 否 5 深圳市泊宁科技有限责任公司 150,943.36 5.33% 否 合计 2,409,450.51 85.03% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 1,752,433.90 4,921,706.17 -64.39% 投资活动产生的现金流量净额 -349,801.95 -880,393.29 -60.27% 筹资活动产生的现金流量净额 0 2,301,200.00 -100% 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量分析：本期金额与上期金额相比，减少3,169,272.27元，主要原因系 公司本期收入较上期有所下降，导致销售商品、提供劳务收到的现金偏低，同时公司职工薪酬支出 增加较多。 投资活动产生的现金流量分析：本期金额较上年金额减少系为固定资产投资支出，公司及子公 司相关设备配备齐全，减少了对固定资产的支出。 筹资活动产生的现金流量分析：公司本期筹资活动产生的现金流量净额较上期减少 100%，系由 于本期公司未发生筹资活动所致。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 2015 年 11 月,公司在苏州设立 100%控股全资子公司龙存科技（苏州）科技有限公司，注册资 本 1,000 万元。经营范围为：计算机软件，并提供相关产品的技术咨询、技术转让、技术服务；文 化艺术交流活动策划。在 2017 年度苏州龙存处于研发前期阶段，形成自主产品较少，所以实现主 营业务收入为 132,478.63 元，净利润为-1,664,024.56 元。 2、委托理财及衍生品投资情况 - (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1、会计政策变更 公告编号：2018-001 16 财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止 经营》，自 2017 年 5 月 28 日起施行。对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经 营，除（财会〔2017〕30 号）文件要求外，其他项目采用未来适用法处理。 根据《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30 号）要求，将原 列报于“营业外收入”和“营业外支出”的非流动资产处置利得和损失和非货币性资产交换利得和 损失变更为列报于“资产处置收益”，此项会计政策变更采用追溯调整法。 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。 公司本期收到与日常活动相关的政府补助，计入其他收益项目为 2,401,373.49 元。上述会计政 策变更调增其他收益 2,401,373.49 元，调减营业外收入 2,401,373.49 元。 2、会计估计变更 本报告期会计估计未发生变更。 3、重大会计差错更正 本报告期未发生重大会计差错更正。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 公司在报告期内遵纪守法，诚实守信，依法纳税，在追求经济效益和股东利益最大化的同时， 注重积极承担社会责任，积极吸纳就业和保障员工合法权益，立足本职尽到了一个企业对社会的企 业责任。 今后，公司将持续履行社会责任，继续关注社会其它领域需要帮助的弱势群体。 三、 持续经营评价 公司一贯坚持自主创新，始终把技术创新作为提高公司竞争力的重要举措。报告期内，公司 业务、资产、人员、财务等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的能力；会计核算、财务 管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经营管理 层、核心业务人员队伍稳定；公司和全体人员没有重大违法、违规处罚的情况；公司拥有自己的 研发团队、产品和商业模式，拥有与当前生产经营紧密相关的要素或资源，彰显了良好的运营能 力。报告期内不存在法律法规或公司章程规定终止经营或丧失持续经营能力的情况。公司未发生 对持续经营能力有重大不利影响的事项。因此，公司拥有良好的持续经营能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 公告编号：2018-001 17 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1.主营业务的季节性波动风险 目前对存储产品的需求主要集中在政府、金融、电信等领域的客户以及其他行业的大型企事业 单位。由于这类客户习惯于上半年进行预算立项、设备选型测试,下半年进行招标、采购和建设,因 此每年的上半年,特别是第一季度企业收入可能较低,下半年则是企业主营业务收入的主要来源,客 户需求的季节性波动对公司业绩有一定影响。 应对措施：公司在满足现有客户需求的基础上，充分调研不同行业的需求，研发不同性能、不 同需求的存储产品，积极开拓产品新性能、开发新客户，以保证公司不同季节的销售的增长。 2.技术更新较快、产品不能满足客户的风险 数据存储的核心关键技术主要包括存储、备份、传输、容灾等计算机领域,技术专业要求较高,技术 更新周期较短,客户的需求也较高。目前存储行业处于快速发展阶段,大数据、云计算等概念的普及,技 术更新和产品换代迅速,在当前竞争激烈、技术革新迅速的大环境下,若企业不能抓住客户的需求,不能 对技术、产品和市场的发展趋势作出正确判断并适时调整自身研发策略,将对公司持续经营和盈利水平 产生不利影响。 应对措施：公司在现有研发团队的基础上，积极引进具有竞争力的优秀人才，从人力、财力上加大 研发投入，并结合市场需求状况，动态调整公司产品与发展方向，以满足客户需求，保证公司产品有持 续的创新性。 3. 技术人员流失的风险 软件信息产业对人才依赖性较强,技术人才需要较强专业知识与能力、较高综合素质以及自主创新 能力。公司通过多年自主研发和技术创新等在数据存储领域积累起来的核心技术和先进经验由相关的技 术人员掌握。技术人员的流失可能会对本公司的持续发展造成重大不利影响。虽然公司为了稳定核心技 术人员,拟采用股权激励等措施,但仍存在一定技术人员流失风险。 应对措施：公司进一步完善绩效考核与奖惩制度，针对优秀的员工拟采取激励措施，从名校招聘一 流的人才来壮大公司研发与管理队伍。 4.供应商集中的风险 报告期内,公司前五名供应商的采购金额占当期采购总额的比例为85.03%。公司为了保证原材料质 量稳定和降低原材料采购价格,采取了相对集中的采购策略。公司主要采购的产品为硬件服务器、硬盘 等,此类产品市场供应比较充足,容易获取原材料,此行业为充分竞争的行业,但如果供应商提供的产品、 服务质量不能满足公司业务需求,或者经营状况恶化,或者与公司的业务关系发生变化,且短时间内不能 转换其他供应商,将影响公司正常经营。 应对措施:公司逐步完善采购的相关制度,每种至少选择 2 家以上供应商,并会寻找新的供应商作 为储备,打破供应商集中的局面,降低供应商集中的风险。 5.税收优惠政策不能持续的风险 根据2017年8月10日北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务 局联合颁发的编号为GF201411000106号高新技术企业证书（有效期为2017年8月10日至2020年8月09日 止），根据中华人民共和国企业所得税法第二十八条的规定及主管税务机关的认定，公司在高新技术企 业证书有效期内按15%的所得税税率缴纳当年的所得税。若公司未来不能继续获得高新技术企业认证或 国家对于高新技术企业税收政策进行改变，可能恢复执行25%的企业所得税税率，将给公司的经营业绩 带来一定程度影响。 应对措施:公司将进一步加大对公司产品的研发，积极申请相关专利及软件著作权，符合高新技术 企业认证要求能够持续享受相应税收优惠。 6.公司治理和内部控制风险 公告编号：2018-001 18 股份公司成立后，逐步建立健全了法人治理结构，完善了适应企业发展的内部控制制度，但股份公 司成立时间较短，部分规章制度的执行尚未经实践检验，公司治理机制和内部控制制度仍需逐步完善。 同时，随着公司的发展，经营规模不断扩大。2016年12月23日公司成功在全国中小企业股份转让系统挂 牌，上述情形都对公司的治理机制、信息披露以及内部控制提出了更高的要求。公司未来经营中存在因 公司治理不善、信息披露不及时或内部控制未能有效执行而影响公司持续稳定发展、侵害投资者利益和 被监管机构处罚的风险。 应对措施:公司已逐步完善治理机制和内部控制制度，并按要求及时在全国中小企业股份转让系统 指定的信息披露平台进行信息披露，以后也将严格按照全国中小企业股份转让系统的相关要求进行公司 治理和内部控制。 7.实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人是唐荣锋，持股 53.17%，唐荣锋为公司的董事长兼总经理。唐荣锋能够对公司 经营政策、财务政策和重大人事任命产生重大影响，如果其不能根据现有状况科学决策，对公司的 重大人事、发展战略、经营决策、利润分配等方面进行适当控制，可能对公司及公司其他股东的利 益产生不利影响。 应对措施:公司已逐步完善治理机制和内部控制制度,股东大会、董事会及监事会都将对公司经 营 政策、财务政策和重大人事任命产生重大影响或进行把关,将监督实际控制人避免出现不当控 制。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 公告编号：2018-001 19 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事 项或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 承诺事项的履行情况 一、避免同业竞争承诺函 为避免今后产生同业竞争，公司控股股东、实际控制人，董事、监事及高级管理人员等关联方已出 具避免同业竞争的承诺。承诺如下： “避、本人不在中国境内外直接或间接或参与任何在商业上对股份公司构成竞争的业务及活动，或 拥有与股份公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益，或以其它任何形式取得该经济 实体、机构、经济组织的控制权，或在该经济实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人 员。 2、本人在担任股份公司董事、监事、高级管理人员期间以及辞去上述职务六个月内，本承诺为有 效之承诺。 3、本人愿意承担因违反上述承诺而给股份公司造成的全部经济损失。”本人二、关于减少和规范关 联交易的承诺 为维护公司的利益，尽量减少或避免与公司发生不必要的关联交易情形，特做如下承诺： 1、本人承诺本人将尽量减少与公司发生关联交易。若发生不可避免且必要的关联交易，本人与公 司将根据公平、公允、等价有偿等原则，依法签署合法有效的协议文件，并将按照有关法律、法规和规 范性文件以及公司章程之规定，履行关联交易审批决策程序、信息披露义务等相关事宜；确保从根本上 杜绝通过关联交易损害公司及其他股东合法权益的情形发生。 2、本人在担任股份公司董事期间以及辞去上述职务六个月内，本承诺为有效之承诺。 3、本人愿意承担因违反以上承诺而给公司造成的全部经济损失。 三、公司全体董事、监事和高级管理人员签署了《董事（监事、高级管理人员）声明及承诺书》。 公告编号：2018-001 20 公司董事、监事及高级管理人员在任职期内，均认真履行上述承诺。 公告编号：2018-001 21 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本 期 变 动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 - - - - - 其中：控股股东、实 际控制人 - - - - - 董事、监事、 高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 12,000,000 100.00% 0 12,000,000 100.00% 其中：控股股东、实 际控制人 6,380,419 53.17% 0 6,380,419 53.17% 董事、监事、 高管 2,647,248 22.06% 0 2,647,248 22.06% 核心员工 - - - - - 总股本 12,000,000 - 0 12,000,000 - 普通股股东人数 8 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持 股数 持 股变 动 期末持股数 期末持 股比 例% 期末持有限 售股份数量 期 末持有 无限售 股份数 量 1 唐荣锋 6,380,419 0 6,380,419 53.17% 6,380,419 0 2 富能投资有限 公司 1,878,476 0 1,878,476 15.56% 1,878,476 0 3 李嵩波 1,274,236 0 1,274,236 10.62% 1,274,236 0 4 张士勳 772,763 0 772,763 6.44% 772,763 0 5 鄢立达 600,249 0 600,249 5% 600,249 0 合计 10,906,143 0 10,906,143 90.79% 10,906,143 0 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 自然人股东李嵩波是德丰杰法定代表人，德丰杰为已取得中国证券投资基金业协会颁 发的《私募投资基金备案证明》的私募投资基金，自然人股东李嵩波、张士勲是其基金管 公告编号：2018-001 22 理人常州德丰杰投资管理有限公司的股东。除此之外，公司股东不存在任何关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 公司控股股东、实际控制人未发生变化。 唐荣锋，男，1979年6月出生，中国国籍，无境外永久居留权。1997年9月至2001年6月就读 于北京信息工程学院（现北京信息科技大学），2001年9月至2007年6月就读于中科院计算所。2007 年7月至2016年6月任龙存科技有限董事长。现任龙存科技董事长、总经理。 (二) 实际控制人情况 报告期内，公司实际控制人与控股股东一致，未发生变化。 公告编号：2018-001 23 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 公告编号：2018-001 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 唐荣锋 董事长、总 经理 男 39 本科 2016.6.30-2019.6.29 是 王翔宇 董事、董秘 男 56 本科 2016.6.30-2019.6.29 是 李嵩波 董事 男 48 研究生 2016.6.30-2019.6.29 否 张士勳 董事 男 82 本科 2016.6.30-2019.6.29 否 鄢立达 董事 女 45 本科 2016.6.30-2019.6.29 否 丁亚军 副总经理 男 37 研究生 2016.6.30-2019.6.29 是 齐健林 财务负责人 女 32 本科 2016.6.30-2019.6.29 是 李上冬 监事会主席 男 35 研究生 2016.6.30-2019.6.29 是 陈军 职工监事 男 37 研究生 2016.6.30-2019.6.29 是 石兴雨 监事 男 34 研究生 2016.6.30-2019.6.29 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事及高级管理人员相互之间不存在配偶关系及三代以内直系或旁系亲属关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持 普通股股数 数量变 动 期末持 普通股股数 期末普 通股持股比 例% 期末持 有股票期权 数量 唐荣锋 董事长、总经 理 6,380,419 0 6,380,419 53.17% - 王翔宇 董事、董秘 187,848 0 187,848 1.57% - 李嵩波 董事 1,274,236 0 1,274,236 10.62% - 张士勳 董事 772,763 0 772,763 6.44% - 鄢立达 董事 600,249 0 600,249 5% - 合计 - 9,215,515 0 9,215,515 76.8% 0 注:公司董事、董事会秘书王翔宇持有法人股东富能投资 10%的出资份额，富能投资的持股数量 为 1,878,476 股,持股比例为 15.65%。 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 公告编号：2018-001 25 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 姓名 期初职务 变动类型（新 任、换届、离任） 期末职务 变动原因 - - 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 无。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 12 12 技术人员 40 71 销售人员 7 5 财务人员 3 3 员工总计 62 91 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 9 9 本科 47 79 专科 6 3 专科以下 0 0 员工总计 62 91 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 公司人员结构稳定，各部门人员变动幅度不大，由于公司研发专业性较强以及对产品品质的要 求高，以至于在招聘的过程中对人员自身专业技能素质要求高。一般通过专业网站、校园招聘、猎 头等多种方式为公司集聚人才。 公司十分重视员工培训，报告期内，开展了包括新员工入职培训，员工业务技能培训等各类培训， 提高了工作效率，为公司的长期稳定发展奠定了坚实基础。 公司根据相关法律法规及规范性文件与全体员工签订劳动合同、保密协议。依据国家有关法律法规 及地方相关社保政策，为员工办理养老、医疗、工商、失业、生育的社会报销。 报告期内暂无需公司承担费用的离退休职工。 公告编号：2018-001 26 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 报告期内,公司核心员工没有变动。 公告编号：2018-001 27 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 √是 □否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现 重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格根据根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》、《全国中小企业股份转让系统挂牌信息披露细 则》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司年度报告内容与格式指引》等法律、法规、规范性文 件及《公司章程》等制度规定不断完善法人治理机构，建立有效内控管理体系，确保公司规范运作。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求。公司股东、 董事、监事及高级管理人员等权责分明、各司其职、协同运营，为公司持续、稳定、健康的发展奠 定了坚实的基础。 报告期内，公司相关机构和人员依法运作，未出现违法违规现象，切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司根据相关法律法规、全国中小企业股份转让系统有限公司发布的相关业务规则完善公司的 治理机制，并建立健全了公司章程、三会议事规则、对外投资、对外担保、关联交易等关联制度。 公司现有的治理机制能够保护股东充分行使知情权、参与权、质疑权和表决权等权利。 公司现有的治理机制能够有效的提高公司治理水平和决策质量，有效地识别和控制经营管理中 的重大风险，能够保护股东充分行使知情权、参与权、质疑权和表决权等权利。公司将根据发展需 要，及时补充和完善公司治理机制，更好地执行各项内部制度，更好地保护全体股东利益。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召开和表决程序符合有关法律法规的要求，董事、 公告编号：2018-001 28 监事均按照相关法律法规履行各自的权利和义务。截止报告期末，未出现违法、违规现象和重大缺 陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 无 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开 的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 2 第一届董事会第三次会议审议通过： 1、关于 2016 年度总经理工作报告的议 案； 2. 关于 2016 年度董事会工作报告的议 案； 3. 关于 2016 年度财务决算报告的议案； 4. 关于 2016 年年度报告及 2016 年年度 报告摘要>的议案； 5.关于 2016 年度利润分配方案的议案； 6. 关于 2017 年度财务预算报告的议案； 7. 2016 年年度财务审计报告； 8. 关于续聘 2017 年度财务审计机构的 议案；9. 关于提请召开公司 2016 年年度股 东大会的议案。 第一届董事会第四次会议审议通过： 1.龙存科技（北京）股份有限公司 2017 年半年度报告的议案； 2.关于公司会计政策变更的议案。 监事会 2 第一届监事会第二次会议审议通过： 1. 关于 2016 年年度报告及 2016年年度 报告摘要； 2.关于 2016 年度监事会工作报告的议 案； 3. 关于 2016 年度财务决算报告的议 案； 4. 关于 2017 年度财务预算报告的议案； 5. 关于 2016 年度利润分配方案的议 案； 6.关于续聘 2017 年度财务审计机构的议 案。 第一届监事会第三次会议审议通过： 1. 关于龙存科技（北京）股份有限公司 公告编号：2018-001 29 2017 年半年度报告的议案； 2. 关于公司会计政策变更的议案. 股东大会 1 2016 年年度股东大会会议审议通过： 1. 关于 2016 年度董事会工作报告的议 案；2. 关于 2016 年度监事会工作报告的议 案； 3. 关于 2016 年度财务决算报告的议案； 4. 关于 2016 年年度报告及 2016 年年度 报告摘要的议案； 5. 关于 2016 年度利润分配方案的议案； 6. 关于 2017 年度财务预算报告的议 案； 7.关于聘请 2017 年度财务审计机构的议 案. 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司根据相关法律法规以及全国中小企业转让系统有限责任公司发布的有关业务规则不断完 善公司的治理机制，并结合公司的实际情况，逐步建立健全公司的治理结构，制定了适应公司现阶 段发展的《公司章程》。报告期内，三会均按照法律法规及公司章程的有关规定依法运行。 (三) 公司治理改进情况 在报告期内，公司建立了规范的公司治理结构。股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管 理 层均严格按照《公司法》等法律、法规和中国证监会有关法律、法规等的要求，履行各自的权 利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定 的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实 履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 公司治理与《公司法》和全国中小企业股份转让系统关规定的要求不存在差异。 (四) 投资者关系管理情况 公司按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》制定了公司章程和投资者关系关系管 理制度。 公司通过全国股转系统信息披露平台（）与公司官方网站（） 及时按照相关法律法规的要求充分进行信息披露。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项 无异议 公告编号：2018-001 30 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立性。公司独立从事业务经营，公司拥有独立的研发、生产、销售体系，产品的开 发、生产、销售不依赖于控股股东及其关联企业。公司拥有独立的软件产品著作权和独立的技术开 发队伍。公司拥有独立且完整的业务流程和业务体系，具备直接面向市场、自主经营以及独立承担 责任和风险的能力。 2、人员独立性。公司董事、监事及其他高级管理人员按照«公司法»及«公司章程»合法产生，公司 员工的劳动、人事、工资报酬以及相应的社会保障完全独立管理。 3、资产完整及独立性。公司的设备仪器等相关研发办公设备为买受所得，不存在资产被控股股东、 实际控制人、其他企业占用或为其担保的情形。 4、财务独立。公司独立开设银行账户，独立纳税，拥有一套完整独立的财务核算制度体系和财务 管理及风险控制等制度。 5、机构独立。公司依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，公司独立行使经营管理职权。 综上所述，公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业在业务、资产、人员、财务、 机构等方面相互独立，具有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 （1）关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定进行独立核算，保证公司会计核算 工作的正常开展。 （2）关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实已制定的公司财务管理制度，在国家政策和制度的指引下，做 到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 （3）关于风险控制体系 报告期内，公司采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 董事会经过评估认为，报告期内公司在会计核算、财务管理和风险控制等重大内部管理制度未出现 重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全了信息披露管理实务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真 实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的治理和透明度，健全内部约束和责任追究体 制。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理 层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 截止报告期末，公司尚未建立«年度报告差错责任追究制度»。 公告编号：2018-001 31 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 （2018）京会兴审字第 08010344 号 审计机构名称 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区裕民路 18 号 2206 房间 审计报告日期 2018 年 4 月 18 日 注册会计师姓名 赵曼 熊娟利 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 （2018）京会兴审字第 08010344 号 龙存科技（北京）股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了龙存科技（北京）股份有限公司（以下简称“龙存科技公司”）的财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现 金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了龙存科 技公司 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和现金 流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报 表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则， 我们独立于龙存科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 公告编号：2018-001 32 龙存科技公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括财务报表审计报告中 涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与 财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。如下所 述，我们确定其他信息存在重大错报。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 龙存科技公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、 执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估龙存科技公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事 项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算龙存科技公司、终止运营或别无其他现 实的选择。 治理层负责监督龙存科技公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出 具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在 某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来 可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也 执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对 这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪 公告编号：2018-001 33 造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未 能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性 发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导 致对龙存科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果 我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报 表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日 可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致龙存科技公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相 关交易和事项。 （六）就龙存科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对合并财 务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在 审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理 认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 北京兴华会计师事务所（特殊普通合 伙） 中国注册会计师：赵曼 （项目合伙人） 中国注册会计师：熊娟利 中国·北京市 二○一八年四月十八日 公告编号：2018-001 34 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 八、（一） 16,178,398.84 14,798,938.76 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 八、（二） 2,253,475.96 3,602,871.24 预付款项 八、（三） 1,032,809.75 124,579.59 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 八、（四） 487,845.12 310,124.32 买入返售金融资产 存货 八、（五） 20,085.47 0 持有待售资产 一年内到期的非流动资 产 其他流动资产 八、（六） 146,995.37 83,926.08 流动资产合计 20,119,610.51 18,920,439.99 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 0 0 投资性房地产 固定资产 八、（七） 1,362,108.51 1,325,636.58 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 公告编号：2018-001 35 商誉 长期待摊费用 八、（八） 74,722.39 138,055.63 递延所得税资产 八、（九） 893,212.44 309,748.15 其他非流动资产 非流动资产合计 2,330,043.34 1,773,440.36 资产总计 22,449,653.85 20,693,880.35 流动负债： 短期借款 0 0 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 八、（十） 323,240.00 389,350.00 预收款项 八、（十一） 284,379.58 715,052.23 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 八、（十二） 849,849.98 602,568.32 应交税费 八、（十三） 761,192.27 1,841,415.51 应付利息 应付股利 其他应付款 八、（十四） 26,582.96 110,930.37 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负 债 其他流动负债 流动负债合计 2,245,244.79 3,659,316.43 非流动负债： 长期借款 0 0 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 公告编号：2018-001 36 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 2,245,244.79 3,659,316.43 所有者权益（或股东权 益）： 股本 八、（十五） 12,000,000.00 12,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 八、（十六） 2,664,004.18 2,664,004.18 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 八、（十七） 809,979.29 326,592.32 一般风险准备 未分配利润 八、（十八） 4,730,425.59 2,043,967.42 归属于母公司所有者权 益合计 20,204,409.06 17,034,563.92 少数股东权益 所有者权益合计 20,204,409.06 17,034,563.92 负债和所有者权益总计 22,449,653.85 20,693,880.35 法定代表人：唐荣锋 主管会计工作负责人：齐健林 会计机构负责人：齐健 林 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 15,003,851.00 14,473,651.59 以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十三、（一） 2,212,075.96 3,559,171.24 预付款项 1,027,419.75 113,144.66 应收利息 应收股利 其他应收款 十三、（二） 713,596.86 541,648.06 存货 20,085.47 持有待售资产 公告编号：2018-001 37 一年内到期的非流动资 产 其他流动资产 流动资产合计 18,977,029.04 18,687,615.55 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十三、（三） 5,000,000.00 2,000,000.00 投资性房地产 固定资产 795,354.37 778,004.71 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 58,769.07 29,212.97 其他非流动资产 非流动资产合计 5,854,123.44 2,807,217.68 资产总计 24,831,152.48 21,494,833.23 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 323,240.00 389,350.00 预收款项 284,379.58 715,052.23 应付职工薪酬 679,865.55 523,912.87 应交税费 753,287.32 1,837,281.69 应付利息 应付股利 其他应付款 26,582.96 99,309.07 持有待售负债 一年内到期的非流动负 债 其他流动负债 流动负债合计 2,067,355.41 3,564,905.86 非流动负债： 公告编号：2018-001 38 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 2,067,355.41 3,564,905.86 所有者权益： 股本 12,000,000.00 12,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 2,664,004.18 2,664,004.18 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 809,979.29 326,592.32 一般风险准备 未分配利润 7,289,813.60 2,939,330.87 所有者权益合计 22,763,797.07 17,929,927.37 负债和所有者权益合计 24,831,152.48 21,494,833.23 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 20,652,407.07 23,977,303.28 其中：营业收入 八、（十 九） 20,652,407.07 23,977,303.28 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 21,651,540.05 20,464,764.75 其中：营业成本 八、（十 1,710,574.94 2,881,056.45 公告编号：2018-001 39 九） 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 268,609.64 396,930.65 销售费用 八、（二 十） 1,584,249.56 2,687,217.29 管理费用 八、（二 十） 17,979,304.04 14,460,774.83 财务费用 八、（二 十） -26,014.57 -31,747.79 资产减值损失 八、（二 十一） 134,816.44 70,533.32 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 八、（二 十二） 2,533,697.53 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,534,564.55 3,512,538.53 加：营业外收入 八、（二 十三） 1,170,571.43 2,366,830.64 减：营业外支出 八、（二 十四） 0 15,822.4 四、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 2,705,135.98 5,863,546.77 减：所得税费用 八、（二 十五） -464,709.16 869,969.22 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,169,845.14 4,993,577.55 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 3,169,845.14 4,993,577.55 公告编号：2018-001 40 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综 合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资 产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合 收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 3,169,845.14 4,993,577.55 归属于母公司所有者的综合收益总额 3,169,845.14 4,993,577.55 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.26 0.42 （二）稀释每股收益 法定代表人：唐荣锋主管会计工作负责人：齐健林会计机构负责人：齐健林 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十三、 （四） 20,519,928.44 23,439,168.94 减：营业成本 1,710,574.94 2,881,056.45 税金及附加 265,907.07 391,433.73 销售费用 1,584,249.56 2,687,217.29 管理费用 14,361,349.90 12,668,278.42 财务费用 -27,151.28 -31,884.73 资产减值损失 132,516.44 68,233.32 加：公允价值变动收益（损失以“－” 公告编号：2018-001 41 号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 2,401,373.49 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 4,893,855.30 4,774,834.46 加：营业外收入 29,213.43 2,187,012.22 减：营业外支出 15,822.40 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 4,923,068.73 6,946,024.28 减：所得税费用 89,199.03 1,128,399.12 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 4,833,869.70 5,817,625.16 （一）持续经营净利润 4,833,869.70 5,817,625.16 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综 合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资 产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合 收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 4,833,869.70 5,817,625.16 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 公告编号：2018-001 42 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 24,564,698.51 25,885,153.59 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 2,678,856.59 2,208,647.85 收到其他与经营活动有关的现金 1,353,579.19 271,751.22 经营活动现金流入小计 28,597,134.29 28,365,552.66 购买商品、接受劳务支付的现金 2,773,871.00 3,159,195.00 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 12,218,944.64 9,633,490.26 支付的各项税费 5,435,388.21 3,869,474.23 支付其他与经营活动有关的现金 6,416,496.54 6,781,687.00 经营活动现金流出小计 26,844,700.39 23,443,846.49 经营活动产生的现金流量净额 1,752,433.90 4,921,706.17 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金 净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金 349,801.95 880,393.29 投资支付的现金 公告编号：2018-001 43 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金 净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 349,801.95 880,393.29 投资活动产生的现金流量净额 -349,801.95 -880,393.29 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的 现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 2,301,200.00 筹资活动现金流入小计 2,301,200.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、 利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 0 2,301,200.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影 响 -23,171.87 6,914.36 五、现金及现金等价物净增加额 1,379,460.08 6,349,427.24 加：期初现金及现金等价物余额 14,798,938.76 8,449,511.52 六、期末现金及现金等价物余额 16,178,398.84 14,798,938.76 法定代表人：唐荣锋主管会计工作负责人：齐健林会计机构负责人：齐健林 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 24,332,134.53 25,311,083.59 收到的税费返还 2,678,856.59 2,170,995.75 收到其他与经营活动有关的现金 81,324.69 118,369.58 经营活动现金流入小计 27,092,315.81 27,600,448.92 购买商品、接受劳务支付的现金 2,773,871.00 3,159,195.00 支付给职工以及为职工支付的现金 9,784,500.62 8,709,321.03 支付的各项税费 5,348,000.29 3,798,429.96 支付其他与经营活动有关的现金 5,465,085.21 5,980,813.08 公告编号：2018-001 44 经营活动现金流出小计 23,371,457.12 21,647,759.07 经营活动产生的现金流量净额 3,720,858.69 5,952,689.85 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现 金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金 167,487.41 236,662.52 投资支付的现金 2,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现 金净额 3,000,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 3,167,487.41 2,236,662.52 投资活动产生的现金流量净额 -3,167,487.41 -2,236,662.52 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 2,301,200.00 筹资活动现金流入小计 2,301,200.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 2,301,200.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影 响 -23,171.87 6,914.36 五、现金及现金等价物净增加额 530,199.41 6,024,141.69 加：期初现金及现金等价物余额 14,473,651.59 8,449,509.90 六、期末现金及现金等价物余额 15,003,851.00 14,473,651.59 公告编号：2018-001 45 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数股 东权 益 所有者权 益 股本 其他权益工具 资本 公积 减 ：库存 股 其 他综 合收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般风 险准 备 未分配 利润 优 先股 永 续债 其 他 一、上年期末余额 12,000,000.00 2,664,004.18 326,592.32 2,043,967.42 17,034,563.92 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 12,000,000.00 2,664,004.18 326,592.32 2,043,967.42 17,034,563.92 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 483,386.97 2,686,458.17 3,169,845.14 （一）综合收益总额 3,169,845.14 3,169,845.14 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 公告编号：2018-001 46 4．其他 （三）利润分配 483,386.97 -483,386.97 1．提取盈余公积 483,386.97 -483,386.97 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 12,000,000.00 2,664,004.18 809,979.29 4,730,425.59 20,204,409.06 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 所有者权 益 股本 其他权益工具 资本 公积 减 ：库 其 他综 专 项 盈余 公积 一 般风 未分配利 润 优 永 其 公告编号：2018-001 47 先股 续债 他 存股 合收 益 储 备 险准 备 东 权 益 一、上年期末余额 2,598,262.00 14,575,611.28 -5,132,886.91 12,040,986.37 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 2,598,262.00 14,575,611.28 -5,132,886.91 12,040,986.37 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 9,401,738.00 -11,911,607.10 326,592.32 7,176,854.33 4,993,577.55 （一）综合收益总额 4,993,577.55 4,993,577.55 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 326,592.32 -326,592.32 1．提取盈余公积 326,592.32 -326,592.32 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 公告编号：2018-001 48 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 9,401,738.00 -11,911,607.10 2,509,869.10 1．资本公积转增资本（或 股本） 9,401,738.00 -9,401,738.00 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 -2,509,869.10 2,509,869.10 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 12,000,000.00 2,664,004.18 326,592.32 2,043,967.42 17,034,563.92 法定代表人：唐荣锋 主管会计工作负责人：齐健林 会计机构负责人：齐健林 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公 积 减 ：库存 股 其 他综合 收益 专 项储备 盈余 公积 一 般风险 准备 未分配 利润 所有者权 益合计 优 先股 永 续债 其 他 一、上年期末余额 12,000,000.00 2,664,004.18 326,592.32 2,939,330.87 17,929,927.37 加：会计政策变更 公告编号：2018-001 49 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 12,000,000.00 2,664,004.18 326,592.32 2,939,330.87 17,929,927.37 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 483,386.97 4,350,482.73 4,833,869.70 （一）综合收益总额 4,833,869.70 4,833,869.70 （二）所有者投入和减 少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 483,386.97 -483,386.97 1．提取盈余公积 483,386.97 -483,386.97 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部 结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 公告编号：2018-001 50 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 12,000,000.00 2,664,004.18 809,979.29 7,289,813.60 22,763,797.07 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减 ：库存 股 其 他综合 收益 专 项储备 盈余 公积 一 般风险 准备 未分配利润 所有者权 益合计 优 先股 永 续债 其 他 一、上年期末余额 2,598,262.00 14,575,611.28 -5,061,571.07 12,112,302.21 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 2,598,262.00 14,575,611.28 -5,061,571.07 12,112,302.21 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 9,401,738.00 -11,911,607.10 326,592.32 8,000,901.94 5,817,625.16 （一）综合收益总额 5,817,625.16 5,817,625.16 （二）所有者投入和减 少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有 者投入资本 公告编号：2018-001 51 3．股份支付计入所有 者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 326,592.32 -326,592.32 1．提取盈余公积 326,592.32 -326,592.32 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部 结转 9,401,738.00 -11,911,607.10 2,509,869.10 0.00 1．资本公积转增资本 （或股本） 9,401,738.00 -9,401,738.00 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 -2,509,869.10 2,509,869.10 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 12,000,000.00 2,664,004.18 326,592.32 2,939,330.87 17,929,927.37 公告编号：2018-001 52 龙存科技（北京）股份有限公司 2017年度合并财务报表附注 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元） 一、企业的基本情况 龙存科技（北京）股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由北京市工 商行政管理局海淀分局批准，于 2007 年 07 月 23 日在北京市海淀区静淑苑路成立的国 有控股有限责任公司，取得的企业法人营业执照注册号为 110108010359713 号；法定代 表人：唐荣锋；注册资本 1200 万元，各股东认缴注册资本额和出资比例为： 投资方 认缴注册资本 额 出资比例（%） 唐荣锋 6,380,419.00 53.17 富能投资有限公司 1,878,476.00 15.65 李嵩波 1,274,236.00 10.62 张士勲 772,763.00 6.44 鄢立达 600,249.00 5.00 陈洁华 553,200.00 4.61 常州德丰杰清洁技术创业投资中心（有 限合伙） 409,802.00 3.42 康瑾 130,855.00 1.09 合计 12,000,000 100.00 本公司注册地及总部地址：北京市海淀区静淑苑路 2 号 502A 室 本公司所处行业：本公司属于科学研究和技术服务业企业。 本公司经营范围：研究、开发软件技术;提供技术咨询、技术转让、技术服务;销售 自行开发的产品、计算机、软件及辅助设备;文化交流活动策划、咨询;货物进出口、技 术进出口、代理进出口。(企业依法自主选择经营项目,开展经营活动;依法须经批准的项 目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动;不得从事本市产业政策禁止和限制类 项目的经营活动。) 本公司提供的主要产品或服务：网络存储产品开发、生产和销售。 财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日为准。 二、本年度合并财务报表范围 本期纳入合并范围的子公司包括一家，与上年相同，没有变化，具体见本附注“八、 在其他主体中的权益”。 三、财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业 会计准则—基本准则》、42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解 释及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”）编制财务报表。 公告编号：2018-001 53 本财务报表以持续经营为基础列报。 四、遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则要求，真实、完整地反映了报告期公司 的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 五、重要会计政策和会计估计 （一） 会计期间 本公司会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 （二） 记账本位币 本公司记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司 选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 （三） 记账基础和计价原则 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融 工具和投资性房地产及持有待售的资产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产 如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 （四） 企业合并 1、同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时 性的，为同一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表 中的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按 照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额） 的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收 益。 为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、 评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢 价收入不足冲减的，冲减留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权 日，按照下列步骤进行会计处理： 公告编号：2018-001 54 （1）确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日， 根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确 定长期股权投资的初始投资成本。 （2）长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日 长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一 步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）， 资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。 （3）合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则 核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投 资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不 进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本 法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权 改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部 结转。 （4）在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（五）。 2、非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下 的企业合并。 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值 计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负 债及或有负债的公允价值。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 经复核后，计入当期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已 确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单 独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并 按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可 能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量； 取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值 计量。 对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表 中未确认的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资 产：（1）源于合同性权利或其他法定权利；（2）能够从被购买方中分离或者划分出来， 并能单独或与相关合同、资产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。 公告编号：2018-001 55 购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所 得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息 表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济 利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额 部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入 当期损益。 非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中 介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权 益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本 公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在 个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资 成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投 资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和 利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置 期间的当期损益。其中，处置后的剩余股权根据长期股权投资准则采用成本法或权益法 核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工 具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。在合 并财务报表中的会计处理见本附注四、（五）。 购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该 股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原 持有股权的公允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全 部转入改按成本法核算的当期投资损益。 3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准 本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下： （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （五） 合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方 的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的 权力影响其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。 被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、 金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 公告编号：2018-001 56 在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、 本公司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的 相关活动而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方 的关系等基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及 的相关要素发生变化的，将进行重新评估。 在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括 自身所享有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为 一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政 策及会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括： 合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母 公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公 司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响，内部交易表明相关资产发生减值 损失的，全额确认该部分损失；站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表 中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以 “少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利 润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司年初所有者权益中所 享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。 向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者 的净利润”。子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该 子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配 比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调 整合并资产负债表的年初数，将该子公司以及业务合并当期年初至报告期末的收入、费用、 利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整， 视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合 并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末 的收入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债 表的年初数，该子公司以及业务年初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流 量纳入合并现金流量表。 母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股 权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开 公告编号：2018-001 57 始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公 积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制 权日，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处 于同一方最终控制之日熟晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有 者权益变动，分别冲减比较报表期间的年初留存收益或当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，不属于“一揽子交易”的，在合并 财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值 进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被 购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为 购买日所属当期收益。由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的 其他综合收益除外。 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报 表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减 的，调整留存收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时， 对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价 与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日 开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减 商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收 益。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股 权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司 并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投 资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在 丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。 （六） 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照 相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与 方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与 方组合是否集体控制该安排，其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控 制该安排的参与方一致同意。 本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排 分为共同经营和合营企业。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本 公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进 行会计处理： 公告编号：2018-001 58 1、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 2、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （七） 现金及现金等价物的确定标准 编制现金流量表时，现金是指库存现金及可随时用于支付的存款；现金等价物是指 持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额 现金及价值变动风险很小的投资。 （八） 外币业务和外币报表折算 1、外币交易折算 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于 与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本 化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易 发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项 目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综 合收益。 2、外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益 项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和 费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差 额，在其他综合收益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关 的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营 的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 （九） 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、金融工具的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直 接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投 资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、金融工具的确认依据和计量方法 公告编号：2018-001 59 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的 债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期 损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价 值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和 作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在 取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及持有的其他企业的不包括在活跃市 场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同 或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的 债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允 价值变动计入其他综合收益。对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且在活 跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的股权投资，作为可供出售金融资产列报， 按成本进行后续计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时， 将原其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续 计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则 不终止确认该金融资产。 公告编号：2018-001 60 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的 原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满 足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉 及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终 止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项 金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对 应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为 一项金融负债。 4、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分； 本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债 与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金 融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债 或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括 转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价 值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的 对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。 6、金融资产（不含应收款项）减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，于资产负债表日对金融资 产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关 因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他 综合收益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 公告编号：2018-001 61 对于可供出售金融资产由于下列损失事项影响其预计未来现金流量减少,并且能够 可靠计量，将认定其发生减值： ① 债务人发生严重财务困难； ② 债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③ 本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人做出让步； ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤ 因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥ 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化， 使权益工具投资人可能无法收回投资成本； ⑦ 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。 认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并 转出，确认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公 允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失 予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （十） 应收款项 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额， 减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量 （不包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣 除预计处置费用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期 应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计 未来现金流量进行折现。 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准： 800,000.00 元 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提 方法： 对于单项金额重大的应收款项， 单独进行减值测试。有客观证据表明 其发生了减值的，根据其未来现金流 量现值低于其账面价值的差额，计提 坏账准备，计入当期损益。单独测试 未发生减值的应收款项，将其归入相 应组合计提坏账准备。 2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项 （1）对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按 信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险 特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准 备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。 公告编号：2018-001 62 （2）确定组合的依据： 确定组合的依据 组合 1 应收款项账龄 组合 2 外部关联方及内部关联方 按组合计提坏账准备的计提方法 组合 1 账龄分析法 组合 2 不计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例 （%） 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1－2 年（含 2 年） 10.00 10.00 2－3 年（含 3 年） 25.00 25.00 3－4 年（含 4 年） 50.00 50.00 4－5 年（含 5 年） 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 在确定账龄时，收到债务单位当期偿还的部分债务后，不应改变剩余应收款项的账 龄，仍应按原账龄加上本期应增加的账龄确定；在存在多笔应收款项、且各笔应收款项 账龄不同的情况下，收到债务单位当期偿还的部分债务，应当逐笔认定收到的是哪一笔 应收款项，如果确实无法认定，按照先发生先收回的原则确定，剩余应收款项的账龄按 上述同一原则确定。 向其他企业转让不附追索权的应收款项，按交易款项扣除已转销应收款项的账面价 值和相关税费后的差额计入当期损益。 3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理 由 对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已 有客观 证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分析法计 提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值 测试。 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确 认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。 （十一） 存货 1、存货分类 存货分类为：原材料、在产品、产成品、周转材料。 2、取得和发出存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货 发出时按先进先出法计价。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 公告编号：2018-001 63 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价 准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营 过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现 净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售 价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可 变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基 础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以 一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按 照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或 类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的 存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货的盘存制度 存货的盘存采用永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 （3）其他周转材料采用一次转销法。 （十二） 长期股权投资 长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性 投资，以及对其合营企业的权益性投资。 1、长期股权投资初始成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方 合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初 始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本 公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作 为合并对价的，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发 行股份面值总额之间的差额，调整资本公（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢 价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初 始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生 或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证 券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次 公告编号：2018-001 64 交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面 价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约 定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合 并成本。 合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其 他相关管理费用于发生时计入当期损益。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始 投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计 量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定 其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提 的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投 资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2、长期股权投资的后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期 股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投 资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额， 计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其 他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面 价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少 长期股权投资的账面价值；本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配 以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认 净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策 及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上 构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除 外。 公告编号：2018-001 65 被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后， 恢复确认收益分享额。 本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之 间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销， 在此基础上确认投资收益。 本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号—— 资产减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构 成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股 权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持 有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原 计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 3、确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据 如果本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报， 且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额，则视为本公司控制该被投资方。 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有 重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司 与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享 有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司 并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同 经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不 能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形， 并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位 的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程； （3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被 投资单位提供关键技术资料。 4、长期股权投资的处置 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的， 处置后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在 丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权 投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资 单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财 务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按 权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余 公告编号：2018-001 66 股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号 ——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用 权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 5、减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，若存在长期股权投资的账面价值大于享有被投资单位所有者权益账 面价值的份额等类似情况时，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》对长期股权投 资进行减值测试，可收回金额低于长期股权投资账面价值的，计提减值准备。根据单项 长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的 现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于 账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失， 计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。 （十三） 固定资产 1、固定资产的确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一 年的有形资产。固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备及家具、运输设 备、其他设备。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资产计价方法 固定资产取得时按照实际成本进行计量。 （1）外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用 状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。 （2）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的， 固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 （3）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的 必要支出构成。 （4）债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础 确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差 额，计入当期损益； （5）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非 有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。 公告编号：2018-001 67 （6）以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按其在被合并方的账面价 值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按其公允价值 确定其入账价值。 3、固定资产的折旧计提方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计 净残值率确定折旧率。 符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两 者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。 各类固定资产预计使用寿命和年折旧率如下： 固定资产类别 预计使用年限 净残值率（%） 折旧年限 房屋及建筑物 年限平均法 5 40 机器设备 年限平均法 5 3-5 电子设备 年限平均法 5 3-5 运输设备 年限平均法 5 8 其他设备 年限平均法 5 3 每年年度终了，应对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 必要时，作适当调整。 4、固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入公司且其成本能够可靠 计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；其他后续支出 于发生时计入当期损益。 5、固定资产的减值 本公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。 固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价 值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回 金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产 减值准备。 固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固 定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。 固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收 回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产 组为基础确定资产组的可收回金额。 6、固定资产的处置 公告编号：2018-001 68 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固 定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的 金额计入当期损益。 7、融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资 产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价 值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现 值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额 作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的 手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费 用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合 理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合 理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中 较短的期间内计提折旧。 （十四） 借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予 以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计 入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预 定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以 支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费 用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使 用时，该部分资产借款费用停止资本化。 2、借款费用资本化期间 公告编号：2018-001 69 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂 停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费 用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部 分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外 销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超 过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的 资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断 期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费 用继续资本化。 3、借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行 暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产 达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。 一般借款应予资本化的利息金额根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出 按年加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。资本化率根据一般借款加权 平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢 价金额，调整每期利息金额。 （十五） 无形资产 1、无形资产确认条件 无形资产，是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资 产在同时满足下列条件的，才能予以确认： （1）与该项无形资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该无形资产的成本能够可靠地计量。 2、无形资产的计价方法 （1）取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预 定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具 有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其 入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计 入当期损益； 公告编号：2018-001 70 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计 量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入 账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币 性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不 确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其 入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账 价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、 注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费 用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无 法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊 销。 3、无形资产使用寿命及摊销 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不 确定的无形资产。 （1）使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使 用寿命有限的无形资产包括： 类别 使用寿命 备注 软件 10 年 按照无形资产预计使用寿命直线摊销 土地使用权 土地使用年限 按照土地使用年限直线摊销 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2）使用寿命不确定的无形资产 截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。 4、无形资产减值 对于使用寿命确定的无形资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在 减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。 对于使用寿命不确定的无形资产，期末重新复核后仍为不确定的，无论是否发生减 值迹象，于每期末进行减值测试。 公告编号：2018-001 71 对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价 值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回 金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产 减值准备。 无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调 整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除 预计净残值）。 无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，本公司以单项无形资产为基础估计其可 收回金额。本公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产 组为基础确定无形资产组的可收回金额。 5、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研 究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或 设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 6、开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存 在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有 能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出， 在发生时计入当期损益产。 （十六） 职工薪酬 职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬的会计处理方法 公告编号：2018-001 72 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当 期损益或相关资产成本。 2、离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为 负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关 服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定 受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率， 将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场 上的高质量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工 提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价 值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈 余的，企业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 其中，资产上限，是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金 而获得的经济利益的现值。 报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负 债或净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或 净资产所产生的变动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可 以在权益范围内转移。 在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将 过去服务成本确认为当期费用。 企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定 的设定受益计划义务现值与结算价格的差。 3、辞退福利的会计处理方法 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： （1）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； （2）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬 的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他 长期职工福利的有关规定。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合设定提 存计划的，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或 净资产。在报告期末，将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、 公告编号：2018-001 73 重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相 关资产成本。 （十七） 预计负债 涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付 资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 1、预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2、预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时 间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确 定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： （1）所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性 相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 （2）所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范 围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照 最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相 关概率计算确定。 （3）本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在 基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最 佳估计数。 （十八） 收入 1、销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量； 相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确 认商品销售收入实现。 公告编号：2018-001 74 销售商品收入金额，按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应 收的合同或协议价款不公允的除外；合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有 融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定。应收的合同或协议价款与其 公允价值之间的差额，在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。 2、提供劳务收入的确认方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供 劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提 供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当 期损益，不确认提供劳务收入。 公司短期技术服务收入确认的方式是服务已经完成，服务金额可以计量；公司签订 的长期技术服务合同根据服务时间平均确认收入；针对特定任务而签订的技术服务合同， 按具体任务的完工百分比确认收入。 公司与其他企业签订的合同（协议）包括销售商品和提供技术服务时，销售商品部 分和提供技术服务部分能够区分且能够单独计量的，将提供技术服务的部分作为提供劳 务处理；销售商品部分和提供技术服务不能够区分的，或虽能区分但不能够单独计量的， 将销售商品部分和提供技术服务部分全部作为销售商品处理。 3、确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列 情况确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （十九） 政府补助 政府补助，是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的 政府补助和与收益相关的政府补助。 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政 府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益。按照名义金额计量的政府补助，直接计 入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关 递延收益余额转入资产处置当期的损益。 2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公告编号：2018-001 75 公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与收益相 关的政府补助，分别下列情况处理： （1）用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确 认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益。 （2）用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表 明该项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策 规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。 3、政策性优惠贷款贴息的会计处理 （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供 贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利 率计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给公司，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表 明该项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策 规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。 已确认的政府补助需要退回的，公司在需要退回的当期进行会计处理，即对初始确 认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。 （二十） 递延所得税资产和递延所得税负债 1、确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵 扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 2、确认递延所得税负债的依据 本公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但 不包括商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税 所得额(或可抵扣亏损)所形成的暂时性差异。 3、同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示 （1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； （2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征 收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资 产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产 及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。 一般情况下，在个别财务报表中，当期所得税资产与负债及递延所得税资产及递延 所得税负债以抵销后的净额列示。在合并财务报表中，纳入合并范围的企业中，一方的 当期所得税资产或递延所得税资产与另一方的当期所得税负债或递延所得税负债一般 不予以抵销，除非所涉及的企业具有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算。 公告编号：2018-001 76 （二十一） 租赁 1、租赁业务的分类 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁（无论所有权最 终是否转移）确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 2、经营租赁会计处理 （1）租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行 分摊，计入当期费用。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中扣 除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行 分摊，确认为租赁收入。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金 额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入 当期收益。 承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣 除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 3、融资租赁的判断标准和会计处理 （1）满足以下一项或数项标准的租赁，认定为融资租赁： ① 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人； ② 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时 租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选 择权； ③ 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分； ④ 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公 允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租 赁资产公允价值。 ⑤ 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 （2）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额 现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账 价值，其差额作为未确认的融资费用。 采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公 司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 （3）融资租出资产：司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其 现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司 发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租 赁期内确认的收益金额。 公告编号：2018-001 77 （二十二） 公允价值计量 在取得资产或者承担负债的交易中，公允价值是出售该项资产所能收到或者转移该 项负债所需支付的价格（即脱手价格）。 1、公允价值初始计量 本公司以公允价值计量相关资产或负债时，基于如下假设： （1）市场参与者在计量日出售资产或者转移负债的交易，是在当前市场条件下的 有序交易； （2）出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行。不存 在主要市场的，假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。 （3）采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的 假设。 2、估值技术 本公司采用估值技术时考虑了在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信 息支持的估值技术。使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。 市场法，是利用相同或类似的资产、负债或资产和负债组合的价格以及其他相关市 场交易信息进行估值的技术。 收益法，是将未来金额转换成单一现值的估值技术。 成本法，是反映当前要求重置相关资产服务能力所需金额（通常指现行重置成本） 的估值技术。 本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入 值无法取得或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。 输入值，是指市场参与者在给相关资产或负债定价时所使用的假设，包括可观察输 入值和不可观察输入值。 可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者 在对相关资产或负债定价时所使用的假设。 不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值应当根据可获得 的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息确定。 公允价值计量使用的估值技术一经确定，不得随意变更，但变更估值技术或其应用 能使计量结果在当前情况下同样或者更能代表公允价值的情况除外，包括但不限于下列 情况： （1）出现新的市场。 （2）可以取得新的信息。 （3）无法再取得以前使用的信息。 （4）改进了估值技术。 公告编号：2018-001 78 （5）市场状况发生变化。 3、公允价值层次划分 本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入 值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的 报价。活跃市场，是指相关资产或负债的交易量和交易频率足以持续提供定价信息的市 场。 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入 值。 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 六、会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 （一） 会计政策变更 财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处 置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起施行。对于施行日存在的持有待售的非流动 资产、处置组和终止经营，除（财会〔2017〕30 号）文件要求外，其他项目采用未来适 用法处理。 根据《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30 号） 要求，将原列报于“营业外收入”和“营业外支出”的非流动资产处置利得和损失和非 货币性资产交换利得和损失变更为列报于“资产处置收益”，此项会计政策变更采用追 溯调整法。 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的准则 自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适 用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则 进行调整。 公司本期收到与日常活动相关的政府补助，计入其他收益项目为 2,401,373.49 元。 上述会计政策变更调增其他收益 2,401,373.49 元，调减营业外收入 2,401,373.49 元。 本公司执行上述两项准则的主要影响如下： 会计政策变更 内容和原因 受影响的 报表项目名称 本期受影响的 报表项目金额 上期重 述金额 上期列报 在营业外收入 的金额 上期列报 在营业外支出 的金额 1.在利润表中 分别列示持续经营 损益和终止经营损 益 持续经营 净利润 3,169,845.14 4,993,5 77.55 — — 2.与本公司日 常活动相关的政府 其他收益 2,533,697.53 2,170,9 95.75 2,170,995.75 — 公告编号：2018-001 79 会计政策变更 内容和原因 受影响的 报表项目名称 本期受影响的 报表项目金额 上期重 述金额 上期列报 在营业外收入 的金额 上期列报 在营业外支出 的金额 补助计入其他收益 （二） 会计估计变更 本报告期本公司主要会计估计未发生变更。 （三） 其他事项调整 本报告期未发生其他事项调整。 七、税项 本公司本报告期适用的主要税种及税率如下： 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务 收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许 抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 6%、17% 城市维护建设税 实缴增值税、营业税 7% 教育费附加 实缴增值税、营业税 3% 地方教育费附加 实缴增值税、营业税 2% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% 税收优惠及批文： 根据 2014 年 8 月 10 日北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、 北京市地方税务局联合颁发的编号为 GF201711000375 号高新技术企业证书，有效期三 年，根据中华人民共和国企业所得税法第二十八条的规定及主管税务机关的认定，龙龙 存科技（北京）股份有限公司在高新技术企业证书有效期内按 15%的所得税税率缴纳当 年的所得税。 八、合并财务报表重要项目的说明 （一） 货币资金 项目 期末余额 年初余额 库存现金 23,531.86 45,924.86 银行存款 16,154,866.9 8 14,753,013.90 其中：人民币 15,698,634.7 6 14,653,022.04 美元 456,232.22 99,991.86 合计 16,178,398.8 4 14,798,938.76 其中：存放在境外的款项总额 0.00 0.00 （二） 应收账款 种类 期末数 年初数 公告编号：2018-001 80 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比 例(%) 金额 比 例(%) 金额 比 例(%) 金额 比 例 (%) 单项金额重 大并单项计 提坏账准备 的应收账款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0 .00 按信用风险 特征组合计 提坏账准备 的应收账款 2,408,514.70 96.09 155,038.74 6.44 3,798,053.94 100.00 195,182.70 5 .14 单项金额虽 不重大但单 项计提坏账 准备的应收 账款 98,099.86 3.91 98,099.86 100.00 0.00 0.00 0.00 0 .00 合计 2,506,614.56 100.00 253,138.60 -- 3,798,053.94 —— 195,182.70 - - 1、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 （1）采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末数 年初数 账面余额 坏账准 备 账面余额 坏账准 备 金额 比例 (%) 金额 比 例(%) 1 年以内（含 1 年） 1,927,454.70 80.03 96,372.74 3,771,653.94 99.30 188,582.70 1 至 2 年 454,660.00 18.88 45,466.00 0.00 0.00 0.00 2 至 3 年 0.00 0.00 0.00 26,400.00 0.70 6,600.00 3 至 4 年 26,400.00 1.10 13,200.00 0.00 0.00 0.00 合计 2,408,514.70 -- 155,038.74 3,798,053.94 100.00 195,182.70 2、期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 债务人名称 账面余额 坏账准备 账龄 计提比例（%） 计提理由 北京瑞科远东 科技有限公司 98,000.00 98,000.00 一年以内 100.00 可收回性很低 大庆油田有限 责任公司勘探 开发研究院 99.86 99.86 一年以内 100.00 可收回性很低 合计 98,099.86 98,099.86 -- -- -- 3、收回或转回的坏账准备情况。 债务人名称 转回或收回金 额 转回或收回前累计已计 提坏账准备金额 转回或收回原因、方式 山东岳海实业公司 7,000.00 7,000.00 应收账款收回 合计 7,000.00 7,000.00 -- 4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 公告编号：2018-001 81 债务人名称 账面余额 占应收账款合计的比例（%） 坏账准备 北京云起龙骧科技有限公司 800,000.00 31.92 40,000.00 北京蓝海达信科技有限公司 685,000.00 27.33 34,250.00 山东云大网络科技有限公司 373,000.00 14.88 18,650.00 华云数据控股（无锡）有限公司 355,860.00 14.20 35,586.00 北京中软万维网络技术有限公司 100,000.00 3.99 5,000.00 合计 2,313,860.00 92.31 133,486.00 （三） 预付款项 1、预付款项按账龄列示 账龄 期末数 年初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内（含 1 年） 1,032,809.75 100.00 0.00 124,579.59 100.00 0.00 1 至 2 年（含 2 年） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2 至 3 年（含 3 年） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3 年以上 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 1,032,809.75 100.00 -- 124,579.59 100.00 0.00 2、按欠款方归集的期末余额重要的预付款项情况 债务人名称 账面余额 占预付款项合计的比例（%） 坏账准备 北京鼎言数据科技有限公司 917,152.12 88.80 0.00 深圳市泊宁科技有限责任公司 75,471.73 7.31 0.00 浙江高校科技园发展有限公司 14,603.47 1.41 0.00 合计 1,007,227.32 97.52 0.00 （四） 其他应收款 种类 期末数 年初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并 单项计提坏账准 备的其他应收款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 按信用风险特征 组合计提坏账准 备的其他应收款 18,704.00 3.82 1,870.40 10.00 18,704.00 5.99 1,870.40 10.00 单项金额虽不重 大但单项计提坏 账准备的其他应 收款 471,011.52 96.18 0.00 0.00 293,290.72 94.01 0.00 0.00 合计 489,715.52 100.00 1,870.40 —— 311,994.72 —— 1,870.40 —— 1、按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 （1）采用按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末数 年初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 公告编号：2018-001 82 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内（含 1 年） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1 至 2 年（含 2 年） 0.00 0.00 0.00 18,704.00 100.00 1,870.40 2 至 3 年（含 3 年） 18,704.00 100.00 1,870.40 0.00 0.00 0.00 3 至 4 年 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 18,704.00 100.00 1,870.40 18,704.00 100.00 1,870.40 2、期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 债务人名称 账面余额 坏账准备 账龄 计提比 例 计提理由 启迪控股股份有限公司 234,910.62 0.00 一年以内 -- 押金，无需计提 坏账 浙江高校科技园 5,000.00 0.00 2-3 年 -- 押金，无需计提 坏账 国家测绘地理信息局卫 星测绘应用中心 114,950.00 0.00 一年以内 -- 质量保证金，无 需计提 苏州工业园区建屋产业 园开发有限公司 111,150.90 0.00 1 年以内 772.00 元；1-2 年 200.00； 2-3 年 110,178.90 押金，无需计提 坏账 苏州工业园区公租房管 理有限公司（保证 5,000.00 0.00 一年以内 押金，无需计提 坏账 合计 471,011.52 0.00 -- -- -- 3、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 债务人名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款 合计的比例 坏账准备 启迪控股股份有限公司 租房押金 234,910.62 1 年以内 47.97% 0.00 国家测绘地理信息局卫星 测绘应用中心 质保金 114,950.00 1-2 年 23.47% 0.00 苏州工业园区建屋产业园 开发有限公司 房租押金 111,150.90 1 年以内和 1-2 年 22.70% 0.00 投标保证金 投标保证金 18,704.00 2-3 年 3.82% 1,870.40 苏州工业园区公租房管 理有限公司 房租押金 5,000.00 1 年以内 1.02% 0.00 合计 —— 484,715.52 —— —— 1,870.40 （五） 存货 1、存货分类 项目 期末数 年初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 自制半成品及在产品 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 库存商品（产成品） 20,085.47 0.00 20,085.47 0.00 0.00 0.00 周转材料（包装物、低值易耗 品等） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 20,085.47 0.00 20,085.47 0.00 0.00 0.00 （六） 其他流动资产 项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 公告编号：2018-001 83 项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 待抵扣进项税 146,995.37 83,926.08 合计 146,995.37 83,926.08 （七） 固定资产 1、固定资产情况 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、账面原值合计： 4,651,707.88 349,801.95 0.00 5,001,509.83 其中：土地资产 0.00 0.00 0.00 0.00 房屋及建筑物 0.00 0.00 0.00 0.00 机器设备 0.00 0.00 0.00 0.00 运输工具 0.00 0.00 0.00 0.00 电子设备 3,279,248.76 149,678.41 0.00 3,428,927.17 办公设备 1,372,459.12 200,123.54 0.00 1,572,582.66 酒店业家具 0.00 0.00 0.00 0.00 其他 0.00 0.00 0.00 0.00 二、累计折旧合计： 3,326,071.30 313,330.02 0.00 3,639,401.32 其中：土地资产 0.00 0.00 0.00 0.00 房屋及建筑物 0.00 0.00 0.00 0.00 机器设备 0.00 0.00 0.00 0.00 运输工具 0.00 0.00 0.00 0.00 电子设备 2,516,425.92 123,294.40 0.00 2,639,720.32 办公设备 809,645.38 190,035.62 0.00 999,681.00 酒店业家具 0.00 0.00 0.00 0.00 其他 0.00 0.00 0.00 0.00 三、固定资产账面净值合计 1,325,636.58 —— —— 1,362,108.51 其中：土地资产 0.00 —— —— 0.00 房屋及建筑物 0.00 —— —— 0.00 机器设备 0.00 —— —— 0.00 运输工具 0.00 —— —— 0.00 电子设备 762,822.84 —— —— 789,206.85 办公设备 562,813.74 —— —— 572,901.66 酒店业家具 0.00 —— —— 0.00 其他 0.00 —— —— 0.00 四、减值准备合计 0.00 0.00 0.00 0.00 其中：土地资产 0.00 0.00 0.00 0.00 房屋及建筑物 0.00 0.00 0.00 0.00 机器设备 0.00 0.00 0.00 0.00 运输工具 0.00 0.00 0.00 0.00 电子设备 0.00 0.00 0.00 0.00 办公设备 0.00 0.00 0.00 0.00 酒店业家具 0.00 0.00 0.00 0.00 其他 0.00 0.00 0.00 0.00 五、固定资产账面价值合计 1,325,636.58 —— —— 1,362,108.51 其中：土地资产 0.00 —— —— 0.00 房屋及建筑物 0.00 —— —— 0.00 公告编号：2018-001 84 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 机器设备 0.00 —— —— 0.00 运输工具 0.00 —— —— 0.00 电子设备 762,822.84 —— —— 789,206.85 办公设备 562,813.74 —— —— 572,901.66 酒店业家具 0.00 —— —— 0.00 其他 0.00 —— —— 0.00 （八） 长期待摊费用 项目 年初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 其他减少的原因 办公室装修费 138,055.63 0.00 63,333.24 0.00 74,722.39 —— 合计 138,055.63 0.00 63,333.24 0.00 74,722.39 —— （九） 递延所得税资产和递延所得税负债 1、递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 项目 期末余额 年初余额 递延所得税资产 /负债 可抵扣/应纳税暂时 性差异 递延所得税资产 /负债 可抵扣/应纳税暂时 性差异 一、递延所得税资产 0.00 0.00 0.00 0.00 资产减值准备 38,251.35 255,009.00 29,787.97 197,053.10 开办费 0.00 0.00 0.00 0.00 可抵扣亏损 854,961.09 3,419,844.36 279,960.18 1,119,840.72 小计 893,212.44 3,674,853.36 309,748.15 1,316,893.82 二、递延所得税负债 0.00 0.00 0.00 0.00 交易性金融工具、衍生金融工具 的估值 0.00 0.00 0.00 0.00 计入其他综合收益的可供出售 金融资产公允价值变动 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 0.00 0.00 0.00 0.00 （十） 应付账款 账龄 期末余额 年初余额 1 年以内（含 1 年） 323,240.00 389,350.00 1-2 年（含 2 年） 0.00 0.00 2-3 年（含 3 年） 0.00 0.00 3 年以上 0.00 0.00 合计 323,240.00 389,350.00 按欠款方归集的期末余额重要的应付账款情况 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 金品计算机科技（天津）有限公司 非关联方 292,430.00 1 年以内 上海技腾通讯设备有限公司 非关联方 16,450.00 1 年以内 北京赛博永欣科技有限责任公司 非关联方 14,360.00 1 年以内 合计 —— 323,240.00 —— （十一） 预收款项 账龄 期末余额 年初余额 1 年以内（含 1 年） 270,794.70 163,330.00 公告编号：2018-001 85 账龄 期末余额 年初余额 1-2 年（含 2 年） 0.00 551,722.22 2-3 年（含 3 年） 13,584.88 0.00 合计 284,379.58 715,052.22 账龄超过 1 年的重要预收款项： 债权单位名称 期末余额 未结转原因 北京中科云华科技股份有限公司 13,584.88 项目未完成 合计 13,584.88 -- 按欠款方归集的期末余额重要的预收账款情况 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 占预收账款期末余额 合计数的比例（%） 北京中科云华科技 股份有限公司 非关联方 172,379.58 1 年以内 158,794.70 元， 2-3 年 13,584.88 元 60.32 北京初志科技有限 公司 非关联方 112,000.00 1 年以内 39.38 合计 —— 284,379.58 —— 100.00 （十二） 应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬列示 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 602,439.46 11,376,194.88 11,128,784.36 849,849.98 二、离职后福利-设定提存计划 128.86 953,683.82 953,812.68 0.00 三、辞退福利 0.00 0.00 0.00 0.00 四、一年内到期的其他福利 0.00 0.00 0.00 0.00 五、其他 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 602,568.32 12,329,878.70 12,082,597.04 849,849.98 2、 短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 602,294.32 10,143,618.05 9,896,062.39 849,849.98 二、职工福利费 0.00 14,684.96 14,684.96 0.00 三、社会保险费 65.14 461,617.87 461,683.01 0.00 其中：医疗保险费 4.00 409,216.54 409,220.54 0.00 工伤保险费 40.76 18,403.07 18,443.83 0.00 生育保险费 20.38 33,998.26 34,018.64 0.00 其他 0.00 0.00 0.00 0.00 四、住房公积金 80.00 756,274.00 756,354.00 0.00 五、工会经费和职工教育经费 0.00 0.00 0.00 0.00 六、短期带薪缺勤 0.00 0.00 0.00 0.00 七、短期利润分享计划 0.00 0.00 0.00 0.00 八、其他短期薪酬 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 602,439.46 11,376,194.88 11,128,784.36 849,849.98 3、 设定提存计划列示 公告编号：2018-001 86 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.基本养老保险 128.86 914,122.34 914,251.20 0.00 2.失业保险费 0.00 39,561.48 39,561.48 0.00 3.企业年金缴费 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 128.86 953,683.82 953,812.68 0.00 （十三） 应交税费 项目 年初余额 本期应交 本期已交 期末余额 增值税 799,406.86 2,620,672.82 2,999,678.33 420,401.35 企业所得税 848,626.70 673,721.33 1,306,690.67 215,657.36 城市维护建设税 77,127.68 180,183.48 233,940.07 23,371.09 个人所得税 61,163.08 1,100,563.43 1,076,657.66 85,068.85 教育费附加 55,091.19 128,702.49 167,100.06 16,693.62 其他税费 0.00 8,262.10 8,262.10 0.00 合计 1,841,415.51 4,712,105.65 5,792,328.89 761,192.27 （十四） 其他应付款 1、 按款项性质列示其他应付款 项 目 期末余额 年初余额 往来周转款项 0.00 110,930.37 社保款 26,582.96 0.00 合计 26,582.96 110,930.37 2、 不存在账龄超过一年的其他应付款 （十五） 实收资本 投资者名称 年初余额 本期 增加 本期 减少 期末余额 投资金额 所占比例 （%） 投资金额 所占比例（%） 唐荣锋 6,380,419.00 53.17 0.00 0.00 6,380,419.00 53.17 李嵩波 1,274,236.00 10.62 0.00 0.00 1,274,236.00 10.62 鄢立达 600,249.00 5.00 0.00 0.00 600,249.00 5.00 常州德丰杰 清洁技术创 业投资中心 409,802.00 3.42 0.00 0.00 409,802.00 3.42 康瑾 130,855.00 1.09 0.00 0.00 130,855.00 1.09 富能投资有 限公司 1,878,476.00 15.65 0.00 0.00 1,878,476.00 15.65 陈洁华 553,200.00 4.61 0.00 0.00 553,200.00 4.61 张士勳 772,763.00 6.44 0.00 0.00 772,763.00 6.44 合计 12,000,000.00 100.00 0.00 0.00 12,000,000.00 100.00 （十六） 资本公积 1、资本公积情况 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、资本（或股本）溢价 2,664,004.18 0.00 0.00 2,664,004.18 二、其他资本公积 0.00 0.00 0.00 0.00 公告编号：2018-001 87 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 合计 2,664,004.18 0.00 0.00 2,664,004.18 （十七） 盈余公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积金 326,592.32 483,386.97 0.00 809,979.29 其他 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 326,592.32 483,386.97 0.00 809,979.29 注 1：根据《中华人民共和国公司法》、本公司章程及董事会的决议，本公司按年度净利润的 10%提取 法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到股本的 50%以上时不再提取。法定盈余公积金经有关部门 批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。 注 2：本年计提盈余公积以 2017 年 12 月净利润为基准。 （十八） 未分配利润 项目 本期金额 上年金额 本期年初余额 2,043,967.42 -5,132,886.91 本期增加额 3,169,845.14 7,176,854.33 其中：本期净利润转入 3,169,845.14 4,993,577.55 其他调整因素 0.00 2,509,869.10 本期减少额 483,386.97 326,592.32 其中：本期提取盈余公积数 483,386.97 326,592.32 本期提取一般风险准备 0.00 0.00 本期分配现金股利数 0.00 0.00 转增资本 0.00 0.00 其他减少 0.00 0.00 本期期末余额 4,730,425.59 2,043,967.42 （十九） 营业收入、营业成本 1、营业收入、营业成本明细情况 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 其中：服务收入 4,259,668.69 299,838.18 967,117.80 144,270.10 其中：软件收入 14,546,969.17 0.00 19,793,009.39 0.00 其中：硬件收入 1,845,769.21 1,410,736.76 3,217,176.09 2,736,786.35 其他业务 0.00 0.00 合计 20,652,407.07 1,710,574.94 23,977,303.28 2,881,056.45 2、前五大客户情况 项目 2017 度销售收入 占营业收入的比例 上海弈博数码科技有限公司 2,987,008.62 14.46% 北京云起龙骧科技有限公司 2,104,983.28 10.19% 北京同有飞骥科技股份有限公司 1,878,632.54 9.10% 北京蓝海达信科技有限公司 948,717.99 4.59% 上海承领智能科技有限公司 604,786.34 2.93% 合计 8,524,128.77 41.27% 公告编号：2018-001 88 （二十） 销售费用、管理费用、财务费用 1、销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 办公费 32,223.78 1,319.55 工资 936,504.81 685,042.98 培训费 2,300.00 0.00 差旅费 199,615.48 0.00 招待费 17,447.00 0.00 交通费 17,100.19 66,006.30 广告宣传费 3,396.23 10,500.00 运维费 0.00 708,173.30 会议费 96,226.42 0.00 养老保险 28,722.30 0.00 医疗保险 17,329.99 0.00 失业保险 1,203.77 0.00 工伤保险 562.42 0.00 生育保险 1,429.21 0.00 公积金 9,804.00 0.00 通讯费 7,096.88 0.00 快递费 150.00 0.00 折旧费 290.91 0.00 外购运维费 0.00 1,122,130.51 其他 212,846.17 94,044.65 合计 1,584,249.56 2,687,217.29 2、管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 研发费 14,045,460.75 9,285,538.45 工资 1,231,056.23 1,148,127.65 房租水电 459,705.07 384,297.85 服务费 322,073.14 0.00 咨询审计 622,188.23 2,107,601.89 办公费 249,391.71 266,972.81 福利费 234,394.92 5,888.00 物业费 187,761.74 60,233.28 装修费 142,944.89 375,188.32 技术服务 108,994.34 23,954.72 残保金 105,442.64 96,261.64 交通费 102,818.57 99,228.96 差旅费 101,219.50 126,798.52 业务招待 79,083.00 31,371.30 折旧 74,452.65 97,234.96 社保医疗 45,584.94 127,962.42 其他 40,342.87 7.63 公积金 37,992.00 77,460.00 技术服务费 35,393.58 40,533.06 公告编号：2018-001 89 项目 本期发生额 上期发生额 养老保险 27,461.10 0.00 快递费 15,991.95 0.00 医疗保险 14,802.63 0.00 通讯费 13,775.31 4,598.19 生育保险 1,190.97 0.00 失业保险 1,190.97 0.00 工伤保险 578.58 0.00 税费 84.90 1,040.80 培训会议 0.00 100,474.38 合计 17,979,304.04 14,460,774.83 3、财务费用 类别 本期发生额 上期发生额 利息支出 0.00 0.00 减：利息收入 45,307.78 -31,484.86 汇兑损益 15,135.96 6,163.26 其他 4,157.25 -6,426.19 合计 -26,014.57 -31,747.79 （二十一） 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 134,816.44 70,533.32 二、存货跌价损失 0.00 0.00 三、持有待售资产减值损失 0.00 0.00 四、可供出售金融资产减值损失 0.00 0.00 五、持有至到期投资减值损失 0.00 0.00 六、长期股权投资减值损失 0.00 0.00 七、投资性房地产减值损失 0.00 0.00 八、固定资产减值损失 0.00 0.00 九、工程物资减值损失 0.00 0.00 十、在建工程减值损失 0.00 0.00 十一、生产性生物资产减值损失 0.00 0.00 十二、油气资产减值损失 0.00 0.00 十三、无形资产减值损失 0.00 0.00 十四、商誉减值损失 0.00 0.00 十五、其他减值损失 0.00 0.00 合计 134,816.44 70,533.32 （二十二） 其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 软件业务增值税即征即退 2,401,373.49 0.00 与收益相关 房租补贴 132,324.04 0.00 与收益相关 合计 2,533,697.53 0.00 -- （二十三） 营业外收入 公告编号：2018-001 90 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常 性损益的金额 非流动资产处置利得 0.00 0.00 0.00 其中：固定资产处置利得 0.00 0.00 0.00 无形资产处置利得 0.00 0.00 0.00 非货币性资产交换利得 0.00 0.00 0.00 政府补助 1,140,200.00 2,350,814.17 1,140,200.00 债务重组利得 0.00 0.00 0.00 接受捐赠 0.00 0.00 0.00 其他 30,371.43 16,016.47 30,371.43 合 计 1,170,571.43 2,366,830.64 1,170,571.43 其他说明：系工伤退费 1,158.00 元，地税返还个税款 26,213.43 元，中关村企业信 用促进会中介服务资金 3,000.00 元。 政府补助明细： 项目 本期金额 上期金额 研发费用投入补贴 140,200.00 0.00 种子企业补贴 1,000,000.00 0.00 合计 1,140,200.00 0.00 （二十四） 营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常 性 损益的金额 非流动资产处置损失合计 0.00 15,822.40 0.00 其中：固定资产处置损失 0.00 15,822.40 0.00 无形资产处置损失 0.00 0.00 0.00 非货币性资产交换损失 0.00 0.00 0.00 债务重组损失 0.00 0.00 0.00 对外捐赠 0.00 0.00 0.00 合 计 0.00 15,822.40 0.00 （二十五） 所得税费用 1、 所税费费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 118,755.13 1,075,560.04 递延所得税调整 -583,464.29 -205,590.82 合计 -464,709.16 869,969.22 2、 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期发生额 利润总额 2,705,135.98 按适定/适用税率计算的所得税费用 405,770.40 子公司适用不同税率的影响 -221,793.28 公告编号：2018-001 91 项 目 本期发生额 调整以前期间所得税的影响 -277,483.10 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,046.82 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 0.00 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 0.00 其他 -372,250.00 所得税费用 -464,709.16 注：本公司 2017 年度收到 2016 年度所得税汇算清缴退回税金 277,483.10 元，本公 司的其他项为研究开发费用加计扣除影响所得税。 （二十六） 现金流量表项目 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2017 年度 2016 年度 利息收入 45,307.78 31,484.86 往来款项 35,747.37 98,100.04 除税费返还外的其他政府补助收入 1,272,524.04 142,166.32 合计 1,353,579.19 271,751.22 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2017 年度 2016 年度 房租水电 1,340,569.37 1,384,297.85 咨询审计 1,209,373.83 2,107,601.89 办公费 380,199.44 268,292.36 物业费 187,761.74 60,233.28 装修费 342,944.89 375,188.32 技术服务 1,311,924.88 1,186,618.29 交通费 262,011.76 165,235.26 差旅费 860,316.17 826,798.52 业务招待 141,693.00 31,371.30 快递费 16,141.95 0.00 通讯费 20,872.19 4,598.19 培训会议 122,300.00 100,474.38 广告宣传费 10,396.23 10,500.00 其他 209,991.09 260,477.36 合计 6,416,496.54 6,781,687.00 3、收到的其他与投资活动有关的现金 无。 4、支付的其他与投资活动有关的现金 无。 5、收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 2017 年度 2016 年度 公告编号：2018-001 92 项目 2017 年度 2016 年度 收到其他与筹资活动有关的现金 0.00 2,301,200.00 合计 0.00 2,301,200.00 6、支付的其他与筹资活动有关的现金 无。 （二十七） 现金流量表补充资料 1、采用间接法，将净利润调节为经营活动现金流量的信息 补充资料 本期发生额 上期发生额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 3,169,845.14 4,993,577.55 加：资产减值准备 134,816.44 70,533.32 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 313,330.02 372,863.68 无形资产摊销 0.00 0.00 长期待摊费用摊销 63,333.24 51,944.37 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 0.00 0.00 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 0.00 15,822.40 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00 财务费用（收益以“－”号填列） 0.00 0.00 投资损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -583,464.29 -205,590.82 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 0.00 0.00 存货的减少（增加以“－”号填列） -20,085.47 0.00 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -215,738.66 -924,278.25 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -1,109,602.52 546,833.92 其他 0.00 0.00 经营活动产生的现金流量净额 1,752,433.90 4,921,706.17 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 0.00 0.00 债务转为资本 0.00 0.00 一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00 融资租入固定资产 0.00 0.00 3、现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 16,178,398.84 14,798,938.76 减：现金的年初余额 14,798,938.76 8,449,511.52 加：现金等价物的期末余额 0.00 0.00 减：现金等价物的年初余额 0.00 0.00 现金及现金等价物净增加额 1,379,460.08 6,349,427.24 2、现金和现金等价物的有关信息 项目 期末余额 年初余额 1、现金 16,178,398.84 14,798,938.76 其中：库存现金 23,531.86 45,924.86 可随时用于支付的银行存款 16,154,866.98 14,753,013.90 可随时用于支付的其他货币资金 0.00 0.00 公告编号：2018-001 93 项目 期末余额 年初余额 可用于支付的存放中央银行款项 0.00 0.00 存放同业款项 0.00 0.00 拆放同业款项 0.00 0.00 2、现金等价物 0.00 0.00 其中：三个月内到期的债券投资 0.00 0.00 3、期末现金及现金等价物余额 16,178,398.84 14,798,938.76 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 0.00 0.00 （二十八） 外币货币性项目 项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 69,822.20 6.5342 456,232.22 其中：美元 69,822.20 6.5342 456,232.22 续表 1 项 目 期初外币余额 折算汇率 期初折算人民币余额 货币资金 14,414.28 6.9370 99,991.86 其中：美元 14,414.28 6.9370 99,991.86 九、或有事项 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重要的未决诉讼、对外担保等或 有事项。 十、资产负债表日后事项 自资产负债表日至报告日止，无影响报告期间财务状况、经营成果和现金流量的资 产负债表日后重大非调整事项。 十一、关联方关系及其交易 （一） 本公司的母公司和最终控制方 本公司无母公司，最终控制方为最大自然人股东唐荣锋。 （二） 本公司的子公司 子公司 全称 子公司 级次 企业类 型 注册地 法定代 表人 业务 性质 注册资本 持股比 例(%) 表决权 比例(%) 组织机 构代码 龙存（苏 州）科技 有限公 司 二级 高新技 术企业 苏州工 业园区 东长路 88 号 唐荣 锋 科学 研究 和技 术服 务业 1,000.00 万 100.00 100.00 913205 94MA 1MBG K93M （三） 本公司合营、联营企业有关信息 无。 （四） 其他关联方情况 无。 公告编号：2018-001 94 （五） 关联方交易 1、采购商品、接受劳务情况表 无。 2、出售商品、提供劳务情况表 无。 3、关联托管/承包情况 无。 4、关联租赁情况 无。 5、关联担保情况 无。 6、关联方资金拆借 无。 7、关联方资产转让、债务重组情况 无。 8、其他关联交易 无。 9、关联方应收应付款项 无。 十二、政府补助 （一） 与收益相关的政府补助 项目 金额 资产负债表 列报项目 计入当期损益或冲减相 关成本费用的金额 计入当期损益或 冲减相关成本费 用的项目 2017 年度 软件业务增值税即征即退 2,401,373.49 其他收益 2,401,373.49 其他收益 房租补贴 132,324.04 其他收益 132,324.04 与收益相关 研发费用投入补贴 140,200.00 营业外收入 140,200.00 营业外收入 种子企业补贴 1,000,000.00 营业外收入 1,000,000.00 营业外收入 合计 3,673,897.53 3,673,897.53 续表 1 公告编号：2018-001 95 项目 金额 资产负债表列报项 目 计入当期损益 或冲减相关成 本费用的金额 计入当期损益 或冲减相关成 本费用的项目 2016 年度 软件业务增值税 即征即退 2,067,634.07 营业外收入 2,067,634.07 营业外收入 个税返还款 21,518.07 营业外收入 21,518.07 营业外收入 合计 2,089,152.14 2,089,152.14 （二） 政府补助退回情况 无。 十三、母公司会计报表的主要项目附注 （一） 应收账款 种类 期末数 年初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比 例 (%) 金额 比 例 (%) 单项金额重 大并单项计 提坏账准备 的应收账款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 按信用风险 特征组合计 提坏账准备 的应收账款 2,362,514.70 96.01 150,438.74 6.37 3,752,053.93 0.00 192,882.70 5.14 单项金额虽 不重大但单 项计提坏账 准备的应收 账款 98,099.86 3.99 98,099.86 100.00 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 2,460,614.56 -- 248,538.60 -- 3,752,053.93 -- 192,882.70 -- 5、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 （1）采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末数 年初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内（含 1 年） 1,927,454.70 81.58 96,372.74 3,725,653.93 99.30 186,282.70 1 至 2 年 408,660.00 17.30 40,866.00 0.00 0.00 0.00 2 至 3 年 0.00 0.00 0.00 26,400.00 0.70 6,600.00 3 至 4 年 26,400.00 1.12 13,200.00 0.00 0.00 0.00 合计 2,362,514.70 100.00 150,438.74 3,752,053.93 100.00 192,882.70 6、期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 债务人名称 账面余额 坏账准备 账龄 计提比例（%） 计提理由 公告编号：2018-001 96 债务人名称 账面余额 坏账准备 账龄 计提比例（%） 计提理由 北京瑞科远东 科技有限公司 98,000.00 98,000.00 一年以内 100.00 -- 大庆油田有限 责任公司勘探 开发研究院 99.86 99.86 一年以内 100.00 -- 合计 98,099.86 98,099.86 -- -- -- 7、收回或转回的坏账准备情况。 债务人名称 转回或收 回金额 转回或收回前累计 已计提坏账准备金额 转回或收回原因、方式 山东岳海实业公司 7,000.00 7,000.00 -- 合计 7,000.00 7,000.00 -- 8、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 债务人名称 账面余额 占应收账款合计的比例（%） 坏账准备 北京云起龙骧科技有限公司 800,000.00 32.51 40,000.00 北京蓝海达信科技有限公司 685,000.00 27.84 34,250.00 山东云大网络科技有限公司 373,000.00 15.16 18,650.00 华云数据控股（无锡）有限公司 355,860.00 14.46 35,586.00 北京中软万维网络技术有限公司 100,000.00 4.06 5,000.00 合计 2,313,860.00 94.04 133,486.00 （二） 其他应收款 种类 期末数 年初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并 单项计提坏账准 备的其他应收款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 按信用风险特征 组合计提坏账准 备的其他应收款 18,704.00 2.61 1,870.40 10.00 18,704.00 0.00 1,870.40 10.00 单项金额虽不重 大但单项计提坏 账准备的其他应 收款 696,763.26 97.39 0.00 0.00 524,814.46 0.00 0.000.00 0.00 合计 715,467.26 100.00 1,870.40 -- 543,518.46 0.00 1,870.40 -- 1、按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 （1）采用按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末数 年初数 账面余额 坏账 准备 账面余额 坏账 准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内（含 1 年） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1 至 2 年（含 2 年） 0.00 0.00 0.00 18,704.00 100.00 1,870.40 公告编号：2018-001 97 账 龄 期末数 年初数 账面余额 坏账 准备 账面余额 坏账 准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 2 至 3 年（含 3 年） 18,704.00 100.00 1,870.40 0.00 0.00 0.00 3 至 4 年 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 18,704.00 100.00 1,870.40 18,704.00 100.00 1,870.40 2、期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 债务人名称 账面余额 坏账准备 账龄 计提比例 计提理由 启迪控股股 份有限公司 234,910.62 0.00 一年以内 -- 押金，无需计提 坏账 龙存（苏州） 科技有限公 司 341,902.64 0.00 1-2 年和 2-3 年 -- 全资子公司往 来款，无需计提 坏账 浙江高校科 技园 5,000.00 0.00 2-3 年 -- 押金，无需计提 坏账 国家测绘地 理信息局卫 星测绘应用 中心 114,950.00 0.00 一年以内 -- 质量保证金，无 需计提 合计 696,763.26 0.00 -- -- -- 3、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 债务人名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收 款合计的比 例（%） 坏账准备 龙存（苏州）科技有限公司 往来款 341,902.64 1-2年96,000.00 元，2-3年 245,902.64 47.79 0.00 启迪控股股份有限公司 押金 234,910.62 1年以内 32.83 0.00 国家测绘地理信息局卫星测 绘应用中心 质保金 114,950.00 1年以内 16.07 0.00 上海通信招标有限公司 保证金 16,704.00 2-3年 2.33 1,670.40 浙江高校科技园 押金 5,000.00 2-3年 0.70 0.00 合计 —— 713,467.26 —— 99.72 1,670.40 4、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 往来周转款项 341,902.64 359,356.24 押金、保证金 373,564.62 184,162.22 合计 715,467.26 543,518.46 （三） 长期股权投资 项目 行次 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 对子公司投资 1 2,000,000.00 3,000,000.00 0.00 5,000,000.00 对合营企业投资 2 0.00 0.00 0.00 0.00 对联营企业投资 3 0.00 0.00 0.00 0.00 小计 4 2,000,000.00 3,000,000.00 0.00 5,000,000.00 减：长期股权投资减值准备 5 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 6 2,000,000.00 3,000,000.00 0.00 5,000,000.00 公告编号：2018-001 98 （四） 营业收入、营业成本 1、营业收入、营业成本明细情况 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 1、主营业务小计 20,519,928.44 1,710,574.94 23,439,168.94 2,881,056.45 其中：服务收入 4,259,668.69 299,838.18 880,325.35 144,270.10 其中：软件收入 14,414,490.54 0.00 19,341,667.50 0.00 其中：硬件收入 1,845,769.21 1,410,736.76 3,217,176.09 2,736,786.35 2、其他业务小计 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 20,519,928.44 1,710,574.94 23,439,168.94 2,881,056.45 2、前五大客户情况 项目 2017 度销售收入 销售比例 上海弈博数码科技有限公司 2,987,008.62 14.56% 北京云起龙骧科技有限公司 2,104,983.28 10.26% 北京同有飞骥科技股份有限公司 1,878,632.54 9.16% 北京蓝海达信科技有限公司 948,717.99 4.62% 上海承领智能科技有限公司 604,786.34 2.95% 合计 8,524,128.77 41.54% （五） 现金流量表 1、采用间接法，将净利润调节为经营活动现金流量的信息 补充资料 本期发生额 上期发生额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 4,833,869.70 5,817,625.16 加：资产减值准备 132,516.44 68,233.32 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 150,137.75 276,764.78 无形资产摊销 0.00 0.00 长期待摊费用摊销 0.00 0.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 0.00 0.00 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 0.00 15,822.40 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00 财务费用（收益以“－”号填列） 0.00 0.00 投资损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -29,556.10 52,839.08 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 0.00 0.00 存货的减少（增加以“－”号填列） -20,085.47 0.00 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -218,311.59 -721,899.35 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -1,127,712.03 443,304.46 其他 0.00 0.00 经营活动产生的现金流量净额 3,720,858.69 5,952,689.85 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- -- 债务转为资本 0.00 0.00 一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00 公告编号：2018-001 99 补充资料 本期发生额 上期发生额 融资租入固定资产 0.00 0.00 3、现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 15,003,851.00 14,473,651.59 减：现金的年初余额 14,473,651.59 8,449,509.90 加：现金等价物的期末余额 0.00 0.00 减：现金等价物的年初余额 0.00 0.00 现金及现金等价物净增加额 530,199.41 6,024,141.69 2、现金和现金等价物的有关信息 项目 期末余额 年初余额 1、现金 15,003,851.00 14,473,651.59 其中：库存现金 23,531.86 45,924.86 可随时用于支付的银行存款 14,473,651.59 14,427,726.73 可随时用于支付的其他货币资金 0.00 0.00 可用于支付的存放中央银行款项 0.00 0.00 存放同业款项 0.00 0.00 拆放同业款项 0.00 0.00 2、现金等价物 0.00 0.00 其中：三个月内到期的债券投资 0.00 0.00 3、期末现金及现金等价物余额 15,003,851.00 14,473,651.59 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 0.00 0.00 十四、补充资料 （一） 当期非经常性损益明细表 项目 2017 年度 2016 年度 说明 非流动资产处置损益 0.00 -15,822.40 固定资产处置损失 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 0.00 0.00 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相 关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府 补助除外） 1,140,200.00 0.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占 用费 0.00 0.00 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资 成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值产生的收益 0.00 0.00 非货币性资产交换损益 0.00 0.00 委托他人投资或管理资产的损益 0.00 0.00 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各 项资产减值准备 0.00 0.00 债务重组损益 0.00 0.00 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用 等 0.00 0.00 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价 值部分的损益 0.00 0.00 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合 并日的当期净损益 0.00 0.00 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的 损益 0.00 0.00 公告编号：2018-001 100 项目 2017 年度 2016 年度 说明 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值 业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负 债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性 金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资 产取得的投资收益 0.00 0.00 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 0.00 0.00 对外委托贷款取得的损益 0.00 0.00 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房 地产公允价值变动产生的损益 0.00 0.00 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损 益进行一次性调整对当期损益的影响 0.00 0.00 受托经营取得的托管费收入 0.00 0.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 30,371.43 16,016.47 收到的社保返生育补 贴/收到的税务局返还 个税款/收到的中关村 企业信用促进会中介 服务资金 其他符合非经常性损益定义的损益项目 0.00 0.00 小计 1,170,571.43 194.07 减：企业所得税影响数（所得税减少以“一” 表示） 289,605.71 29.11 少数股东权益影响额（税后） 0.00 0.00 归属于母公司所有者权益的非经常性损益净 额 880,965.72 164.96 合计 880,965.72 164.96 （二） 净资产收益率及每股收益 2017 年度 加权平均净资产收 益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利 润 17.02 0.26 0.26 扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润 12.29 0.19 0.19 续表 1 2016 年度 加权平均净资产收 益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利 润 34.35 0.42 0.42 扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润 34.35 0.42 0.42 十五、其他需说明的重大事项 （一） 前期会计差错更正 本报告期未发生前期会计差错更正事项。 （二） 债务重组 本报告期未发生债务重组事项。 （三） 资产置换 公告编号：2018-001 101 本报告期未发生资产置换事项。 （四） 年金计划 本报告期未发生年金计划事项。 （五） 终止经营 本报告期未发生终止经营事项。 十六、财务报表的批准 本财务报表于 2018 年 04 月 18 日由董事会通过及批准发布。 公司名称：龙存科技（北京）股份有限公司 2018 年 4 月 20 日 公告编号：2018-001 102 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员） 签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原 稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室