870014_2017_金牛电气_2017年公司年度报告_2018-04-15.txt

1 2017 年度报告 金牛电气 NEEQ : 870014 芜湖金牛电气股份有限公司 Wuhu Jinniu Electric Co.,Ltd. 2 公司年度大事记 报告期内，公司通过国家高新技术企业重新认定，自 2008 年以来已连续四次 通过高新技术企业认定。 报告期内，公司再次通过 ISO9001 质量管理体系认证、ISO14001 环 境管理体系认证、ISO18001 职业 健康安全管理体系认证。 报告期内，公司在知识产权方面，新获 授权专利 28 项，其中发明专利 3 项， 截至 2017 年 12 月 31 日，公司共拥 有授权专利 199 项，其中发明专利 9 项。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 6 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 .......................................................................................... 10 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 21 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 24 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 29 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 32 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 32 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 37 4 释义 释义项目 释义 金牛电气/公司/本公司/股份公司 指 芜湖金牛电气股份有限公司 金牛有限 指 芜湖市金牛变压器制造有限公司，系股份公司前身 刘氏家族 指 刘志文、夏金娣、刘朝国、刘朝锋、刘朝莉五人 南陵智能 指 南陵智能变压器产业技术研究院有限公司 南陵农商行 指 安徽南陵农村商业银行股份有限公司 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 股东大会 指 芜湖金牛电气股份有限公司股东大会 董事会 指 芜湖金牛电气股份有限公司董事会 监事会 指 芜湖金牛电气股份有限公司监事会 三会 指 股东（大）会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事 规则》 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、华金证券 指 华金证券股份有限公司 会计师、华普天健 指 华普天健会计师事务所（特殊普通合伙） 律师、北京天元 指 北京天元律师事务所 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《公司章程》 指 最近一次由股东大会会议通过的《芜湖金牛电气股份有限公司 章程》 报告期、本期、本年度 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 上年、上年度、上期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 输配电 指 输电与配电简称输配电，是电力系统中发电厂（生产者）与电 力用户（消费者）之间输送电能与分配电能的环节。通常将电 能从电源点送往负荷中心的线路称为输电线路，将电能在负荷 中心进行分配的线路称为配电线路。 变压器 指 变压器是利用电磁感应原理来改变交流电压的装置，它可将一 种电压转换成相同频率的另一种电压，是发、输、变、配电系 统中的重要设备之一。 环氧树脂浇注干式变压器、干式变压器 指 环氧树脂浇注指用低粘度、液态无溶剂双酚 A 环氧树脂混合 物，在真空状态下浇注到变压器线圈中；干式变压器指依靠空 气对流进行冷却，铁心和绕组不浸渍在绝缘油中的变压器。干 式变压器有三种形式：开启式、封闭式和浇注式（ 用环氧树脂 或其它树脂浇注），本公司干式变压器均指环氧树脂浇注干式 变压器。 油浸式变压器 指 依靠变压器油作冷却介质，铁心和绕组浸渍在绝缘油中的变压 器。电压等级较低的油浸式变压器主要应用于配电网，简称油 浸式变压器。 非晶合金 指 非晶合金是以铁、硼等元素为材料，急速冷却成型而使原子排 5 列呈无序化的结构， 没有晶态合金的晶粒、晶界存在，称之为 非晶合金。 非晶合金铁心变压器 指 利用导磁性能突出的非晶合金来制造铁心的变压器，能获得很 低的损耗值 箱式变电站 指 又叫预装式变电站。外壳是用金属或彩钢板等材料做成的箱体， 内部由高压配电装置、电力变压器、低压配电装置和电能计量 装置组合在一个箱体内的无人值守的供电用的成套设备，它可 代替有人值守的变电站 CTQC 指 国家变压器质量监督检验中心 CCC 指 简称“ 3C”，指“强制性产品认证制度”， 是为保护消费者 人身安全、加强产品质量管理、依照法律法规实施的一 种 产 品 合 格 评 定 制 度 。 英 文 名 称 ChinaCompulsoryCertification，英文缩写 CCC 6 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人刘志文、主管会计工作负责人周全及会计机构负责人（会计主管人员）牧运花保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证 其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 宏观经济波动风险 本公司产品主要面向电力、基建、房地产、铁路建设等行业， 这些行业与宏观经济形势具有较强的相关性，如果宏观经济 发展势头良好，基础设施建设步伐加快，将会加大对上述行 业的投资需求，从而有力带动输配电及控制设备的需求，反 之则有可能抑制需求。本公司业务盈利情况与宏观经济发展 密切相关，本公司面临因市场周期性变化造成盈利大幅波动 的风险。 产业政策风险 电力设施、智能电网是“十三五”规划的扶持产业，输配电 及控制设备制造业是其重要的子行业，是维持国民经济持续 科学发展的重要产业。国家出台的一系列相关政策对输配电 及控制设备制造业涉及较广，包括了产业发展规划、产品标 准、淘汰落后产能、兼并重组、结构调整、产业升级等多个 方面，从规划到细则的不断完善、落实，必将对整个输配电 及控制设备制造业会产生重大影响。 应收账款周转率较低的风险 由于公司所在行业属性，产品多数用于政府电力工程、房地 产项目配套等，结算方式通常是按进度支付货款，结算周期 较长导致应收账款余额较高，应收账款周转率较低。如果周 转率持续偏低，将导致营运资金不足，最终使企业发生经营 风险。 税收优惠政策变化的风险 根据安徽省科技厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安 徽省地方税务局联合下发的《关于公布安徽省 2017 年第一批 高新技术企业认定名单的通知》（科高〔2017〕62 号），本 7 公司被认定为高新技术企业，自 2017 年起有效期 3 年。按照 《企业所得税法》等相关法律法规规定，本公司自 2017 年 1 月 1 日起三年内享受国家高新技术企业 15%的企业所得税优 惠税率。根据《高新技术企业认定管理办法》、《国家税务 总局关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公 告》（国家税务总局公告 2017 年第 24 号）的规定，对取得 高新技术企业资格且享受税收优惠的高新技术企业，税务部 门如在日常管理过程中发现其在高新技术企业认定过程中或 享受优惠期间不符合《认定办法》第十一条规定的认定条件 的，且复核后确认不符合认定条件的，由认定机构取消其高 新技术企业资格，并通知税务机关追缴其证书有效期内自不 符合认定条件年度起已享受的税收优惠。 客户区域集中风险 公司主要客户集中在安徽省内，在其他省份销售收入占比较 低，客户区域集中度较高，存在客户区域集中的风险。为此， 公司立足安徽，积极向周边区域拓展业务，不断积极拓展新 客户，已取得一定的成效，预计未来公司主要客户区域集中 度有望逐步下降。 原材料波动风险 公司生产成本中主要为原辅材料，主要包括铜、取向电工钢、 普通钢材等。近几年来，铜、钢材等金属市场价格波动较大， 若未来公司主要原材料价格持续大幅波动，可能造成公司营 业成本较大幅度波动的风险。 实际控制人不当风险 刘氏家族五人直接持有公司100%的股份，为公司的控股股东、 实际控制人，在公司经营决策、人事、财务管理上均可施加 绝对影响。若公司控股股东及实际控制人刘氏家族利用其对 公司的实际控制权对公司的经营决策、人事、财务等进行不 当控制，可能损害公司和少数权益股东利益。 公司治理风险 公司自设立以来按照现代企业管理体系逐步建立并完善相关 法人治理结构和内控制度。2011 年 11 月 28 日，公司召开创 立大会暨第一次股东大会审议通过了《公司章程》，设立了 股东大会、董事会、监事会，制定了三会议事规则，并结合 自身业务特点和内部控制要求设置了内控机构，制定并通过 了相关内部控制管理制度。股份公司设立至今已有一段时间， 但随着公司规模的不断扩大和人员的持续增加，对公司治理 将会提出更高的要求，公司现行法人治理结构和内部控制体 系也面临着在实践中不断完善和有效执行的需求。因此，公 司未来经营中存在因内部管理不适应公司发展而影响公司持 续、健康、稳定发展的风险。 本期重大风险是否发生重大变 化： 否 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 芜湖金牛电气股份有限公司 英文名称及缩写 Wuhu Jinniu Electric Co.,Ltd. 证券简称 金牛电气 证券代码 870014 法定代表人 刘志文 办公地址 安徽省芜湖市南陵经济开发区古亭路 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 周全 职务 董事会秘书、财务总监 电话 0553-7651988 传真 0553-6816733 电子邮箱 914952311@ 公司网址 联系地址及邮政编码 安徽省芜湖市南陵县开发区古亭路芜湖金牛电气股份有 限公司 241300 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2000 年 5 月 19 日 挂牌时间 2016 年 12 月 8 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分 类） C38 电气机械和器材制造业 主要产品与服务项目 开关柜和变压器的研发、生产和销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 66,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 刘志文、夏金娣、刘朝锋、刘朝国、刘朝莉 实际控制人 刘志文、夏金娣、刘朝锋、刘朝国、刘朝莉 9 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91340200704914329M 否 注册地址 安徽省芜湖市南陵县开发区 古亭路 否 注册资本 66,000,000 否 五、 中介机构 主办券商 华金证券 主办券商办公地址 中国（上海）自由贸易试验区杨高南路 759 号 30 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 华普天健会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 张良文、宣陈峰、吴岳松 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜城门外大街 22 号外经贸大厦 922-926 六、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 131,570,838.78 160,800,505.86 -18.18% 毛利率% 28.99% 36.46% - 归属于挂牌公司股东的净利润 17,821,591.49 31,896,172.56 -44.13% 归属于挂牌公司股东的扣除非经 常性损益后的净利润 12,056,061.22 27,195,170.34 -55.67% 加权平均净资产收益率%（依据归 属于挂牌公司股东的净利润计 算） 8.61% 16.40% - 加权平均净资产收益率%（归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润计算） 5.83% 13.99% - 基本每股收益 0.27 0.48 -43.75% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 304,132,200.46 305,203,391.39 -0.35% 负债总计 94,403,160.96 93,853,682.54 0.59% 归属于挂牌公司股东的净资产 209,729,039.50 211,349,708.85 -0.77% 归属于挂牌公司股东的每股净资 产 3.18 3.20 -0.62% 资产负债率%（母公司） 31.04% 30.75% - 资产负债率%（合并） 31.04% 30.75% - 流动比率 2.32 2.22 - 利息保障倍数 34.20 91.58 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 51,137,294.31 9,356,185.55 446.56% 应收账款周转率 0.83 1.13 - 存货周转率 2.32 2.21 - 11 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -0.35% -4.68% - 营业收入增长率% -18.18% 10.06% - 净利润增长率% -44.13% 49.95% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 66,000,000 66,000,000 0% 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置收益 -6,232.07 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关， 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 外） 6,461,261.22 委托他人投资或管理资产的损益 206,303.84 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 104,347.11 其他符合非经常性损益定义的损益项目 16,892.19 非经常性损益合计 6,782,572.29 所得税影响数 1,017,042.02 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 5,765,530.27 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司的主营业务是从事各种型号和类别的开关柜、变压器的研发、生产和销售。公司 一方面通过推动自主创新和产学研结合，掌握核心技术，提高市场竞争力，另一方面，公 司深刻理解和精准把握行业发展趋势和市场需求，不断开拓市场，为客户提供优质产品和 服务，从单纯的产品提供商逐步转变为配电设备的全面系统方案提供商和行业服务商。公 司结合历史销售情况及订单预测来确定合理的原材料储备水平，以此安排原材料采购；根 据客户订单及时安排生产计划；根据市场及用户的不同需要设计方案、整合系统，然后依 托公司多年积累的销售网络及渠道，将产品销售给终端客户，同时为客户提供相关技术服 务，从而获得收入、利润和现金流。 1、采购模式。公司结合历史销售情况及订单预测来确定合理的原材料储备水平，以 此安排原材料采购。公司设置供应部，负责生产过程所需原材料、元器件及设备的采购， 供应部制定了完备的管理模式、管理政策、货源管理和业务控制标准及流程制度。技术开 发部根据公司订单同时向采购部、仓库发采购清单，仓库通过核对采购清单与库存原材料， 根据差异填写并向采购部提供请购单，采购部根据请购单向供应商询价，采购员将采购产 品型号、价格提交技术开发部签字、财务部核价，经总经理审批后，由采购部负责合同签 订事宜。供应商发出货物向公司签发发货清单，品保部根据合同和供应商发货清单对所到 货物进行验收，将不合格货物退回。供应商主要是公司长期合作供应商，在特定订单中， 客户选择特定材料供应商供应材料。公司根据历史销售情况，对通用性原材料进行采购， 并保持合理的储备水平，以备使用。 2、生产模式。公司目前主要采取以销定产的生产模式，由于高、低压成套产品规格 很多，不同客户需求不同，公司主要根据客户订单情况进行生产，对于一些特定的产品采 用订单生产方式，对于一些销售量较大以及标准化、通用型的产品，会适量提前生产作为 库存。在生产管理方面，公司严格按照质量、环境管理体系规范要求组织生产，公司建立 了与 ISO9001 质量管理体系相适应的组织机构，生产部门和技术部门共同为产品生产进行 质量监控。其中公司品保部是质量管理体系中的管理部门，负责体系的日常管理工作，组 织内部质量审核，保证质量管理体系的有效运行。在安全生产方面，公司制定了《安全生 产管理制度》，内容包括了明确安全生产责任人、员工岗前培训流程、安全生产管理流程 等内容。此外公司还建立了《装备维护保养制度》、《装备能源管理制度》，明确了各种 工艺设备的操作说明及使用、维护、检定、闲置和报废制度。 3、销售模式。公司销售模式主要是常规销售和订单销售两种生产销售模式。对于通 用性强的部分变压器，公司采用常规销售，公司生产并储备部分常规库存商品，陆续向客 户销售。对于专用性强的特殊需求的产品，通常是根据签订的合同和客户的要求进行设计， 并按照订单组织生产。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 13 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司在战略目标和年度经营目标的指导下，延续历年来“稳中求进”的发 展基调，推进技术创新，优化产品结构，加强生产管理，调整客户结构，在公司管理层的 带领下，全体员工共同努力，开拓进取，顺利完成各项经营任务目标，公司在业务拓展、 产品服务、内部治理等方面均有稳步提升，企业平稳发展。 在经营上，公司 2017 年度全年营业收入 13,157.08 万元，利润总额为 2,012.10 万元， 净利润为 1,782.16 万元。 在生产上，公司以市场为导向，以科技为依托，以创新为动力，以产品质量提升为核 心，深挖企业内部潜能和市场潜力，加强企业管理，加大技术创新力度，提高产品技术含 量，增强了企业的核心竞争力。 在研发上，公司在 2017 年一如既往的重视并加大对技术研发工作的投入，加强非晶合 金变压器等新产品的研发力度，以技术进步为第一生产力，提升产品竞争力，积极推进产 品研发、质量攻关、技术创新，努力打造自主创新的新型制造企业。 在管理上，公司一直不断对公司的内控制度进行完善，并严格执行，真正做到“制度 管人，制度管事”，努力优化公司的现有制度和体系。 (二) 行业情况 公司主要从事高低压开关柜、变压器的研发、生产和销售，所处行业为电气机械和器 材制造业中的“输配电及控制设备制造”。高低压开关柜、变压器广泛应用于工业企业、 公建设施、配电网与发电站等国民经济各部门的配电设施中，是用户接受与分配电能、控 制与保护电力系统的核心设备。 1、国家产业政策的支持。输配电及控制设备是电力工业当中的关键输配电的设备，与 国民经济和社会发展密切相关，因此国家相关产业政策支持鼓励本行业的持续健康发展。 政府陆续颁布了一系列重要政策予以支持，为本行业的可持续发展创造了有利的产业政策 环境，如 2015 年国家能源局颁布的《配电网建设改造行动计划 （2015～2020 年）》， 2016 年国务院颁布的《国家创新驱动发展战略纲要》以及《中华人民共和国国 民经济和 社会发展第十三个五年（2016－2020 年）规划纲要》等。 2、城镇化建设拉动配电开关控制设备需求持续增长。国家统计局数据显示，“十二五” 期间，我国城镇化建设持续推进，城镇化率由 51.3%上升至 56.1%， 根据《中华人民共和 国国民经济和社会发展第十三个五年规划纲要》显示，2020 年我国城镇化率将达到 60%。 未来我国城镇化建设的持续推进，将进一步带动对于社会生活及工业生产不可或缺的配电 设施建设，也必将为配电开关控制设备带来巨大的市场空间。 3、城市轨道交通大规模建设拉动配电开关控制设备需求。城市轨道交通车站、运营线 路等各方面建设具有集中用电规模大、配电设备数量多的特点。随着现代化城市建设的持 14 续进行，近年我国城市轨道交通建设如火如荼。根据住建部发布的《2016 年城乡建设统计 公报》显示，2016 年年末，全国有 30 个城市建成轨道交通，线路长度 3586 公里，预计 至“十三五” 末运营里程将达到 6,000 公里（摘自新华网：《发改委再推出城市轨道交 通等 4 个重大工程包》）。未来我国城市轨道交通的持续快速建设也将极大拉动输配电及 控制设备需求。 4、配电网建设改造拉动行业市场需求的扩大。根据国家能源局 2015 年 7 月印发的《配 电网建设改造行动计划（2015-2020 年）》，规划 2015-2020 年间，配电网建设改造投资 不低于 2 万亿元，“十三五”期间累计投资不低于 1.7 万亿元；预计到 2020 年城乡供电 可靠率、综合电压合格率、配电自动化覆盖率、配电通信网覆盖率等关键指标均有较大提 升。 因此，“十三五”期间，我国配电网的大规模建设改造将有效拉动行业市场需求的持 续扩大。 5、新能源的开发与利用对行业市场形成拉动作用。环境问题与能源短缺成为我国经济 持续发展面临的新挑战，我国相应提出了“可持续发展”战略， 对新能源的开发与利用逐 渐兴起。新能源发电及用电设施均对配电开关控制设备构成了直接需求；同时也将促进配 电网建设的逐步完善，从而对行业形成间接拉动作用。根据发改委、能源局、工信部等联 合印发的《电动汽车充电基础设施发展指南 （2015-2020 年）》 规划，到 2020 年全国电 动汽车保有量将超过 500 万辆；根据各应用领域电动汽车对充电基础设施的配置要求，到 2020 年将新增集中式充换电站超过 1.2 万座，分散式充电桩超过 480 万个，亦直接拉动 了对配电开关控制设备的需求。 上述相关因素对输配电及控制设备制造行业及公司来说是一个利好消息，受到周期波 动的负面影响较小。但可以看到输配电及控制设备制造行业要想进一步保持持续快速健康 发展，仍然面临多方面的压力和挑战。现阶段，我国输配电及控制设备行业内企业数量较 多，且以中小型企业为主，行业集中度较低，产品同质化现象较为严重，导致中低端市场 面临激烈的价格竞争。作为全球关注的焦点，更多跨国电气公司进入国内市场，而我国配 电开关控制设备生产企业在技术、资金、规模等方面与之仍存在一定差距，市场竞争将更 趋激烈。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上 年期末金额变 动比例 金额 占总资产 的比重 金额 占总资产 的比重 货币资金 14,529,689.72 4.78% 10,105,803.57 3.31% 43.78% 应收账款 125,890,798.96 41.39% 146,219,423.61 47.91% -13.9% 存货 39,111,627.77 12.86% 40,324,972.97 13.21% -3.01% 长期股权投资 28,404,921.83 9.34% 27,004,372.13 8.85% 5.19% 固定资产 53,591,890.68 17.62% 56,147,755.84 18.4% -4.55% 在建工程 短期借款 10,000,000.00 3.29% 20,000,000.00 6.55% -50% 长期借款 其他流动资产 21,323,382.18 7.01% 4,143,814.51 1.36% 414.58% 应付票据 46,296,232.00 15.22% 27,189,763.00 8.91% 70.27% 15 资产总计 304,132,200.46 - 305,203,391.39 - -0.35% 资产负债项目重大变动原因： 1、应收账款较上年同期减少 2033 万，减少比例为 13.9%，主要原因是一方面是本期销售收 入比上年同期下降了 18.18%，另一方面加强了应收账款的催收力度； 2、其他流动资产较上期增长 414.58%，主要原因是报告期末委托银行理财 2100 万元； 3、应付票据较上年同期增加 1910.6 万元，增长比例为 70.27%，主要原因是公司财务根据 银行电子银行承兑业务的推广，及时开通了电子银行承兑，并开具了部分一年期电子银 行承兑票据。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例 金额 占营业收 入的比重 金额 占营业收 入的比重 营业收入 131,570,838.78 - 160,800,505.86 - -18.18% 营业成本 93,424,836.32 71.01% 102,164,779.41 63.54% -8.55% 毛利率% 28.99% - 36.46% - - 管理费用 20,146,912.68 15.31% 20,654,387.40 12.84% -2.46% 销售费用 3,972,820.16 3.02% 3,426,158.48 2.13% 15.96% 财务费用 580,023.33 0.44% 384,124.71 0.24% 51% 营业利润 14,348,650.61 10.91% 31,497,533.38 19.59% -54.45% 营业外收入 5,993,675.06 4.56% 6,246,853.55 3.88% -4.05% 营业外支出 221,333.50 0.17% 777,910.30 0.48% -71.55% 净利润 17,821,591.49 13.55% 31,896,172.56 19.84% -44.39% 项目重大变动原因： 1、本期营业收入较上年同期下降 18.18%，主要原因是为控制经营风险，公司加强了对客户 信用的管理，放弃了一些低信用客户订单； 2、公司营业利润、净利润分别较上年同期下降 54.45%、44.39%，主要原因：一是本期收入 较上年下降 18.18%；二是报告期内铜、硅钢等主材价格上涨较多，经测算，本期采购铜、 硅钢按上年采购价格计算，采购成本约增加 450 万元，且其它元器件材料在报告期内也 均有不同程度的上涨。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 130,046,790.44 160,059,076.76 -18.8% 其他业务收入 1,524,048.34 741,429.10 105.6% 主营业务成本 92,165,765.28 101,481,317.26 -9.18% 其他业务成本 1,259,071.04 683,462.15 84.2% 16 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比 例% 上期收入金额 占营业收入比 例% 电气产品及服务 130,046,790.44 98.8% 160,059,076.76 99.5% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： - (3) 主要客户情况 单位：元 序 号 客户 销售金额 年度销售占 比 是否存在关联关 系 1 芜湖苏芜置业有限公司 11,482,724.75 8.73% 否 2 芜湖明远集团公司 8,467,078.03 6.44% 否 3 涡阳县亿能电力工程有限公司 5,632,604.69 4.28% 否 4 芜湖市华强旅游城投资开发有限 公司 5,190,202.56 3.94% 否 5 芜湖达观房产开发有限公司 4,992,741.82 3.79% 否 合计 35,765,351.85 27.18% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序 号 供应商 采购金额 年度采购占 比 是否存在关联关 系 1 中特华星电缆股份有限公司 7,836,271.62 8.53% 否 2 合肥铜冠国轩铜材有限公司 7,329,374.34 7.98% 否 3 安徽永杰铜业有限公司 5,012,311.80 5.46% 否 4 安徽杰冠商贸有限公司 4,543,146.21 4.95% 否 5 众业达电气安徽有限公司 4,515,787.21 4.92% 否 合计 29,236,891.18 - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量 净额 51,137,294.31 9,356,185.55 446.56% 投资活动产生的现金流量 净额 -20,237,619.23 1,474,303.23 -1,472.69% 筹资活动产生的现金流量 -31,625,268.72 -11,693,985.67 -170.44% 17 净额 现金流量分析： 1、报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为 5113.73 万元，比上年同期增加 4178.11 万元，增幅为 446.56%，主要是因为公司一方面加大了应收账款的催收力度，另一 方面报告期内开具了部分一年期银行承兑汇票，延长了付款周期。 2、投资活动产生的现金流量净额为-2023.76 万元，比上年同期减少 2171.19 万元，减 幅为 1472.69%，主要是因为报告期末购买银行理财产品余额为 2100 万元。 3、筹资活动产生的现金流量净额为 -3162.53 万元，比上年同期减少 1993.13 万元， 减幅为 170.44%，主要是报告期内向股东分派股利 1999.8 万元。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 1、2017 年 6 月，本公司将控股子公司南陵智能变压器产业技术研究院有限公司（以下 简称南陵智能变压器）注销。 2、截至本 2017 年 12 月 31 日，公司有 1 家参股公司，参股公司为南陵农商行，基本 情况如下： 名称：安徽南陵农村商业银行股份有限公司 住所：安徽省芜湖市南陵县籍山镇籍山路 法定代表人：颜世龙 注册资本：22,000 万元 成立日期：1998 年 12 月 28 日 经营范围：经营中国银行业监督管理委员会依照有关法律、行政法规和其他规定批准 的业务，经营范围以批准文件所列的为准。 统一社会信用代码：91340200149785109K。 2、委托理财及衍生品投资情况 报告期内，公司使用阶段性闲置资金购买理财产品： 1、购买中国农业银行“金钥匙•安心快线” 天天利滚利第 2 期开放式人民币理财产 品,年化收益率约为 3.00%，中低风险，报告期期末余额为人民币 900 万元； 2、购买中国农业银行“安心·灵动·75 天”人民币理财产品，年化收益率约为 4.68%， 中低风险，报告期期末余额为人民币 500 万元； 3、购买中国农业银行“安心·灵动·45 天”人民币理财产品，年化收益率约为 4.40%， 中低风险，报告期期末余额为人民币 300 万元； 4、购买中国农业银行“安心快线步步高”法人专属开放式人民币理财产品，年化收益 率约为 3.00%，中低风险，报告期期末余额为人民币 300 万元； 5、购买中国农业银行“金钥匙·如意组合·34 天”看跌沪深 300 指数人民币理财产 品，年化收益率约为 5.10%，中低风险，报告期期末余额为人民币 100 万元。 截止 2017 年 12 月 31 日，上述理财产品报告期期末余额为人民币 2100 万元，报告 期内累计理财收益 206,303.84 元。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 18 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1、重要会计政策变更 2017 年 4 月 28 日财政部印发了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、 处置组和终止经营》，该准则自 2017 年 5 月 28 日起施行。对于该准则施行日存在的持有 待售的非流动资产、处置组和终止经营，采用未来适用法处理。 2017 年 5 月 10 日，财政部发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助》（修订）， 该准则自 2017 年 6 月 12 日起施行。本公司对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适 用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整。 财政部根据上述 2 项会计准则的相关规定，对一般企业财务报表格式进行了修订，并 于 2017 年 12 月 25 日发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》；资产负债表 新增“持有待售资产”行项目、“持有待售负债”行项目，利润表新增“资产处置收益” 行项目、“其他收益”行项目、净利润项新增“（一）持续经营净利润”和“（二）终止 经营净利润”行项目。2018 年 1 月 12 日，财政部发布了《关于一般企业财务报表格式有关 问题的解读》，根据解读的相关规定： 对于利润表新增的“资产处置收益”行项目，本公司按照《企业会计准则第 30 号—— 财务报表列报》等的相关规定，对可比期间的比较数据按照《通知》进行调整。 对于利润表新增的“其他收益”行项目，本公司按照《企业会计准则第 16 号——政府 补助》的相关规定，对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，无需对可比 期间的比较数据进行调整。 本公司 2016 年度无“资产处置收益”，不适用追溯调整。 除上述会计政策变更外，本期本公司无其他重要会计政策变更。 2、重要会计估计变更 本期本公司无重大会计估计变更。 (七) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 19 2017 年 6 月，本公司将南陵智能变压器注销，报告期末无纳入合并范围的子公司。 (八) 企业社会责任 公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，积极承担社会责任。报告期内，公司 诚信经营、按 时纳税、积极吸纳就业和保障员工合法权益。公司坚持国家脱贫攻坚战略， 积极参与相关部门组织的慈 善捐赠活动，尽职承担企业社会责任。 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务等完全独立，保持有良好的公司独立自主经 营的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、 业务等经营指标健康；经营管理层、核心业务人员队伍稳定；公司和全体员工没有发生违 法、违规行为；公司拥有自己的产品和商业模式，拥有与当前生产经营紧密相关的要素或 资源，不存在法律法规或公司章程规定终止经营或丧失持续经营能力的情况。公司未发生 对持续经营能力有重大不利影响的事项。因此，公司拥有良好的持续经营能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、宏观经济波动风险：本公司产品主要面向电力、基建、房地产、铁路建设等行业， 这些行业与宏观经济形势具有较强的相关性，如果宏观经济发展势头良好，基础设施建设 步伐加快，将会加大对上述行业的投资需求，从而有力带动输配电及控制设备的需求，反 之则有可能抑制需求。本公司业务盈利情况与宏观经济发展密切相关，本公司面临因市场 周期性变化造成盈利大幅波动的风险。 2、产业政策风险：电力设施、智能电网是“十三五”规划的扶持产业，输配电及控制 设备制造业是其重要的子行业，是维持国民经济持续科学发展的重要产业。国家出台的一 系列相关政策对输配电及控制设备制造业涉及较广，包括了产业发展规划、产品标准、淘 汰落后产能、兼并重组、结构调整、产业升级等多个方面，从规划到细则的不断完善、落 实，必将对整个输配电及控制设备制造业会产生重大影响。行业的重要需求方是国家电网 公司和南方电网公司，国家特大型电气工程往往对行业的市场需求影响很大。而其中的行 政意识，会对行政区域内企业，以及国有大型企业产生倾斜，这必然会对行业内其他企业 经营带来一定风险。 3、应收账款周转率较低的风险：由于公司所在行业属性，产品多数用于政府电力工 程、房地产项目配套等，结算方式通常是按进度支付货款，结算周期较长导致应收账款余 额较高，应收账款周转率较低。如果周转率持续偏低，将导致营运资金不足，最终使企业 20 发生经营风险。 4、税收优惠政策变化的风险：根据安徽省科技厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务 局、安徽省地方税务局联合下发的《关于公布安徽省 2017 年第一批高新技术企业认定名单 的通知》（科高〔2017〕62 号），本公司被认定为高新技术企业，自 2017 年起有效期 3 年。按照《企业所得税法》等相关法律法规规定，本公司自 2017 年 1 月 1 日起三年内享受 国家高新技术企业 15%的企业所得税优惠税率。根据《高新技术企业认定管理办法》、《国 家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》（国家税务总局公告 2017 年第 24 号）的规定，对取得高新技术企业资格且享受税收优惠的高新技术企业，税务 部门如在日常管理过程中发现其在高新技术企业认定过程中或享受优惠期间不符合《认定 办法》第十一条规定的认定条件的，且复核后确认不符合认定条件的，由认定机构取消其 高新技术企业资格，并通知税务机关追缴其证书有效期内自不符合认定条件年度起已享受 的税收优惠。 5、客户区域集中风险：公司主要客户主要集中在安徽省内，在其他省份销售收入占 比较低，客户区域集中度较高，存在客户区域集中的风险。为此，公司立足安徽，积极向 周边区域拓展业务，不断积极拓展新客户，已取得一定的成效，预计未来公司主要客户区 域集中度有望逐步下降。 6、原材料波动风险：公司生产成本中主要为原辅材料，公司产品原材料主要包括取 向电工钢、铜、普通钢材等。近几年来，铜、钢材等金属市场价格波动较大，若未来公司 主要原材料价格持续大幅波动，可能造成公司营业成本较大幅度波动的风险。 7、实际控制人控制不当风险：刘氏家族五人直接持有公司 100%的股份，为公司的控 股股东、实际控制人，在公司经营决策、人事、财务管理上均可施加绝对影响。若公司控 股股东及实际控制人刘氏家族利用其对公司的实际控制权对公司的经营决策、人事、财务 等进行不当控制，可能损害公司和少数权益股东利益。 8、公司治理风险：公司自设立以来按照现代企业管理体系逐步建立并完善相关法人 治理结构和内控制度。2011 年 11 月 28 日，公司召开创立大会暨第一次股东大会审议通过 了《公司章程》，设立了股东大会、董事会、监事会，制定了三会议事规则，并结合自身 业务特点和内部控制要求设置了内控机构，制定并通过了相关内部控制管理制度。股份公 司设立至今已有一段时间，但随着公司规模的不断扩大和人员的持续增加，对公司治理将 会提出更高的要求，公司现行法人治理结构和内部控制体系也面临着在实践中不断完善和 有效执行的需求。因此，公司未来经营中存在因内部管理不适应公司发展而影响公司持续、 健康、稳定发展的风险。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 21 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的 情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投 资事项或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的 情况 √是 □否 五.二.(三) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必 要决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 刘志文 公司用自有 房产、土地抵 押授信人民 币 800 万 元，由股东刘 志文提供连 带责任担保 8,000,000.00 是 2017 年 3 月 16 日 2017-018 刘志文、夏金娣、 刘朝锋、刘朝国、 刘朝莉 由南陵县中 小企业信用 担保有限公 司担保人民 币 1000 万 元，由股东刘 志文、夏金 10,000,000.00 是 2017 年 3 月 16 日 2017-018 22 娣、刘朝锋、 刘朝国、刘朝 莉承担连带 责任担保 刘志文 公司向中国 农业银行股 份有限公司 南陵县支行 申请人民币 4400 万元综 合授信额度， 公司用自有 房产、土地抵 押，由股东刘 志文提供连 带责任担保 44,000,000.00 是 2017 年 3 月 16 日 2017-018 安徽南陵农村商业 银行股份有限公 司、刘志文、夏金 娣、刘朝锋、刘朝 国、刘朝莉 公司向安徽 南陵农村商 业银行股份 有限公司申 请 2900 万 综合授信额 度，公司用自 有房产、土地 抵押，由股东 刘志文、夏金 娣、刘朝锋、 刘朝国、刘朝 莉承担连带 责任担保 29,000,000.00 是 2017 年 8 月 17 日 2017-035 刘朝莉 向关联股东 借款 1,400,000 是 2017年 8月8 日 2017-027 总计 - 92,400,000.00 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 偶发性关联交易不存在损害公司利益的情况，对公司业务发展起到积极作用。 (二) 承诺事项的履行情况 公司董事、监事、高级管理人员出具了关于规范关联交易的《承诺函》。公司控股股 东、实际控制人已出具承诺书，承诺不以任何形式、任何理由占用公司的资金。 公司董事、 监事、高级管理人员均签署了《避免同业竞争的承诺函》及《关于诚信状况的书面声明》。 公司董事、监事、高级管理人员均出具了《关于竞业禁止的承诺函》、《关于知识产权的 承诺函》。 截至报告期末，公司控股股东、实际控制人及董事、监事、高级管理人员均未 23 发生违反上述承诺事宜。 (三) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例 发生原因 土地使用权 抵押 6,693,107.22 2.20% 用于银行授信融资 房屋建筑物 抵押 31,518,243.20 10.36% 用于银行授信融资 货币资金 质押 11,405,320.01 3.75% 敞口银存、保函保证 金 总计 - 49,616,670.43 16.31% - 24 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变 动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 16,500,000 25.00% 0 16,500,000 25.00% 其中：控股股东、实际 控制人 16,500,000 25.00% 0 16,500,000 25.00% 董事、监事、高 管 16,500,000 25.00% 0 16,500,000 25.00% 核心员工 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 49,500,000 75.00% 0 49,500,000 75.00% 其中：控股股东、实际 控制人 49,500,000 75.00% 0 49,500,000 75.00% 董事、监事、高 管 49,500,000 75.00% 0 49,500,000 75.00% 核心员工 总股本 66,000,000 - 0 66,000,000 - 普通股股东人数 5 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持 股数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 刘志文 19,800,000 0 19,800,000 30% 14,850,000 4,950,000 2 夏金娣 16,500,000 0 16,500,000 25% 12,375,000 4,125,000 3 刘朝锋 9,900,000 0 9,900,000 15% 7,425,000 2,475,000 4 刘朝国 9,900,000 0 9,900,000 15% 7,425,000 2,475,000 5 刘朝莉 9,900,000 0 9,900,000 15% 7,425,000 2,475,000 合计 66,000,000 0 66,000,000 100% 49,500,000 16,500,000 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 刘志文与夏金娣系夫妻关系，刘朝国、刘朝锋、刘朝莉为刘志文与夏金娣的子女 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 25 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 1、刘志文先生，1953 年 12 月出生，中国籍，无境外永久居留权，高级经济师。1985 至 1995 年，任南陵县石铺乡农贸公司经理；1995 至 1998 年，任芜湖市金鸡肠衣集团有 限公司董事长；2000 年 5 月至 2001 年 12 月任芜湖市金牛变压器制造有限公司董事长；2001 年 12 月至 2011 年 10 月，任芜湖市金牛变压器制造有限公司总经理；2011 年 11 月至今， 任芜湖金牛电气股份有限公司董事长。 2、夏金娣女士，1954 年 5 月出生，中国籍，无境外永久居留权。1985 至 1995 年， 为南陵县石铺乡农贸公司职工；1995 至 2001 年，为芜湖市金鸡肠衣集团有限公司职工； 2001 年 12 月至 2011 年 10 月，任芜湖市金牛变压器制造有限公司董事长；2011 年 11 月 至今，任芜湖金牛电气股份有限公司董事。 3、刘朝国先生，1979 年 10 月出生，中国籍，无境外永久居留权。1999 年 9 月至 2004 年 10 月，在南陵县奎湖乡镇人民政府任职；2004 年 10 月至 2016 年 6 月，在何湾镇人 民政府任职；2011 年 12 月至今，任芜湖金牛电气股份有限公司副董事长。 4、刘朝锋先生，1977 年 10 月出生，中国籍，无境外永久居留权，高级工程师。1999 年 9 月至 2003 年 8 月，任市三十三中学教师政教主任；2003 年 9 月月至 2011 年 12 月， 任鸠江区教育局教研室教研员；2008 年 3 月至 2011 年 10 月，任芜湖市金牛变压器制造 有限公司副总经理；2011 年 11 月至今，任芜湖金牛电气股份有限公司董事、总经理。 5、刘朝莉女士，1981 年 11 月出生，中国籍，无境外永久居留权。1999 年 5 月至 2008 年 3 月，在芜湖市总工会任职；2008 年 4 月至 2015 年 1 月，在芜湖市国土资源局任职； 2011 年 11 月至 2017 年 11 月，任芜湖金牛电气股份有限公司董事、 副总经理、董事会秘 书；2017 年 11 月至今，任芜湖金牛电气股份有限公司董事、 副总经理。 (二) 实际控制人情况 公司现有全部股东为五名自然人，分别为 刘志文（持股 30%）、夏金娣（持股 25%）、 刘朝国（持股 15%）、刘朝锋（持股 15%）、刘朝莉（持股 15%），其中刘志文与夏金娣系 夫妻关系，刘朝国、刘朝锋、 刘朝莉为刘志文与夏金娣的子女。 综上，公司的控股股东 和实际控制人认定为刘志文、夏金娣、刘朝国、刘朝 锋、刘朝莉五人（以下简称“刘氏家 族”） 26 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违 约 房产抵押贷款 安徽南陵农村商业银 行股份有限公司 19,000,000 4.35% 2017 年 6 月 28 日至 2017 年 7 月 1 日 否 房产抵押贷款 安徽南陵农村商业银 行股份有限公司 10,000,000 4.35% 2017 年 8 月 17 日至 2018 年 8 月 17 日 否 敞口银行承兑汇票 中国农业银行南陵县 支行 469,491.20 2017 年 1 月 9 日至 2018 年 1 月 9 日 否 敞口银行承兑汇票 中国农业银行南陵县 支行 3,428,476.80 2017 年 1 月 22 日至 2018 年 1 月 22 日 否 敞口银行承兑汇票 中国银行南陵县支行 5,088,000.00 2017 年 1 月 24 日至 2018 年 7 月 23 日 否 敞口银行承兑汇票 中国银行南陵县 支行 6,400,000 2017 年 2 月 14 日至 2018 年 2 月 14 日 否 敞口银行承兑汇票 中国农业银行南陵县 支行 2,296,074.40 2017 年 3 月 29 日至 2018 年 3 月 29 日 否 敞口银行承兑汇票 中国农业银行南陵县 支行 200,000.00 2017 年 4 月 11 日至 2017 年 10 月 11 日 否 敞口银行承兑汇票 中国银行南陵县支行 185,120.00 2017 年 4 月 7 日至 2018 年 4 月 7 日 否 敞口银行承兑汇票 中国农业银行南陵县 支行 216,000.00 2017 年 4 月 7 日至 2018 年 4 月 7 日 否 敞口银行承兑汇票 中国农业银行南陵县 1,705,819.43 2017 年 4 月 26 日至 否 27 支行 2017 年 10 月 26 日 敞口银行承兑汇票 中国农业银行南陵县 支行 1,132,867.32 2017 年 4 月 26 日至 2018 年 4 月 26 日 否 敞口银行承兑汇票 中国银行南陵县支行 2,000,000.00 2017 年 5 月 19 日至 2017 年 11 月 19 日 否 敞口银行承兑汇票 中国农业银行南陵县 支行 2,319,128.19 2017 年 5 月 27 日至 2017 年 11 月 27 日 否 敞口银行承兑汇票 中国农业银行南陵县 支行 45,320.00 2017 年 5 月 27 日至 2018 年 5 月 27 日 否 敞口银行承兑汇票 中国农业银行南陵县 支行 2,258,684.80 2017 年 6 月 8 日至 2017 年 12 月 8 日 否 敞口银行承兑汇票 中国农业银行南陵县 支行 869,600.00 2017 年 6 月 8 日至 2018 年 6 月 8 日 否 敞口银行承兑汇票 中国农业银行南陵县 支行 4,480,000.00 2017 年 6 月 29 日至 2017 年 12 月 29 日 否 敞口银行承兑汇票 中国农业银行南陵县 支行 847,316.80 2017 年 7 月 24 日至 2018 年 1 月 24 日 否 敞口银行承兑汇票 中国银行南陵县支行 1,072,000.00 2017 年 8 月 11 日至 2018 年 2 月 11 日 否 敞口银行承兑汇票 安徽南陵农村商业银 行股份有限公司 474,000.00 2017 年 8 月 18 日至 2018 年 2 月 18 日 否 敞口银行承兑汇票 安徽南陵农村商业银 行股份有限公司 1,195,992.00 2017 年 8 月 24 日至 2018 年 2 月 24 日 否 敞口银行承兑汇票 安徽南陵农村商业银 行股份有限公司 1,754,000.00 2017 年 8 月 29 日至 2018 年 2 月 28 日 否 敞口银行承兑汇票 安徽南陵农村商业银 行股份有限公司 3,050,285.00 2017 年 9 月 6 日至 2018 年 3 月 6 日 否 敞口银行承兑汇票 安徽南陵农村商业银 行股份有限公司 700,000.00 2017 年 9 月 6 日至 2018 年 9 月 6 日 否 敞口银行承兑汇票 安徽南陵农村商业银 行股份有限公司 765,870.00 2017 年 9 月 19 日至 2018 年 3 月 19 日 否 敞口银行承兑汇票 安徽南陵农村商业银 行股份有限公司 2,445,860.00 2017 年 10 月 19 日 至 2018 年 4 月 19 日 否 敞口银行承兑汇票 安徽南陵农村商业银 行股份有限公司 350,000.00 2017 年 10 月 19 日 至 2018 年 10 月 19 日 否 敞口银行承兑汇票 安徽南陵农村商业银 行股份有限公司 1,050,000.00 2017 年 11 月 14 日 至 2018 年 5 月 14 日 否 敞口银行承兑汇票 安徽南陵农村商业银 行股份有限公司 350,000.00 2017 年 11 月 14 日 至 2018 年 11 月 14 日 否 敞口银行承兑汇票 中国农业银行南陵县 支行 2,423,332.80 2017 年 11 月 22 日 至 2018 年 5 月 22 日 否 28 敞口银行承兑汇票 安徽南陵农村商业银 行股份有限公司 408,800.00 2017 年 11 月 27 日 至 2018 年 5 月 27 日 否 敞口银行承兑汇票 中国农业银行南陵县 支行 1,790,009.60 2017 年 12 月 6 日至 2018 年 6 月 6 日 否 敞口银行承兑汇票 中国农业银行南陵县 支行 160,000.00 2017 年 12 月 6 日至 2018 年 12 月 6 日 否 敞口银行承兑汇票 中国农业银行南陵县 支行 320,000.00 2017 年 12 月 19 日 至 2018 年 6 月 19 日 否 敞口保函 中国农业银行南陵县 支行 83,174.00 2017 年 11 月 7 日至 2018 年 5 月 7 日 否 敞口保函 中国银行南陵县支行 897,600.00 2017 年 6 月 20 日至 2018 年 6 月 20 日 否 合计 - 82,232,822.34 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 √适用 □不适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2017 年 4 月 13 日 3.03 合计 3.03 (二) 利润分配预案 √适用 □不适用 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 3.03 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 刘志文 董事长 男 64 大专 2017 年 11 月至 2020 年 11 月 是 夏金娣 董事 女 63 小学 2017 年 11 月至 2020 年 11 月 是 刘朝锋 董事、总经 理 男 40 本科 2017 年 11 月至 2020 年 11 月 是 刘朝国 副董事长 男 38 中专 2017 年 11 月至 2020 年 11 月 是 刘朝莉 董事、副总 经理 女 36 大专 2017 年 11 月至 2020 年 11 月 是 徐六寿 监事会主席 男 45 大专 2017 年 11 月至 2020 年 11 月 是 叶小广 监事 男 40 中专 2017 年 11 月至 2020 年 11 月 是 盛英英 监事 女 39 中专 2017 年 11 月至 2020 年 11 月 是 周全 董事会秘 书、财务总 监 男 42 本科 2017 年 11 月至 2020 年 11 月 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 刘志文与夏金娣系夫妻关系，刘朝国、刘朝锋、刘朝莉为刘志文与夏金娣的子女，其 他监事、高级管理人员与股东、实际控制人之间不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 刘志文 董事长 19,800,000 0 19,800,000 30% 0 夏金娣 董事 16,500,000 0 16,500,000 25% 0 30 刘朝锋 董事、总经 理 9,900,000 0 9,900,000 15% 0 刘朝国 副董事长 9,900,000 0 9,900,000 15% 0 刘朝莉 董事、副总 经理 9,900,000 0 9,900,000 15% 0 徐六寿 监事会主席 0 0 0 0% 0 叶小广 监事 0 0 0 0% 0 盛英英 监事 0 0 0 0% 0 周全 董事会秘 书、财务总 监 0 0 0 0% 0 合计 - 66,000,000 0 66,000,000 100% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 √是 □否 财务总监是否发生变动 □是 √否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 刘朝莉 董事、副总经 理、董事会秘 书 换届 董事、副总经理 换届选举 周全 财务总监 换届 董事会秘书、财务 总监 换届选举 徐六寿 仓库主任 新任 监事会主席、仓库 主任 选举 李小斌 监事会主席 离任 无 辞职 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 新任监事会主席徐六寿先生，1972 年 11 月出生，中国籍，无境外永久居留权，大专 学历，初级会计师。1998 年 8 月至 2002 年 7 月，任深圳勤兴软胶有限公司后勤管理；2002 年 8 月至 2004 年 5 月，任深圳永胜气体厂会计；2004 年 6 月至 2010 年 4 月，任广东志高 空调股份有限公司仓库负责人；2010 年 5 月至 2011 年 10 月，任芜湖市金牛变压器制造 有限公司仓管员；2011 年 11 月至 2013 年 10 月，任芜湖金牛电气股份有限公司仓库副主 任；2013 年 11 月至 2014 年 7 月，任芜湖金牛电气股份有限公司行政部副主任；2014 年 7 月至 2017 年 1 月，任芜湖金牛电气股份有限公司仓库主任；2017 年 1 月至今任芜湖金牛电 气股份有限公司监事会主席、仓库主任。徐六寿先生不属于失信联合惩戒对象。 31 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 67 67 生产人员 152 125 销售人员 17 18 技术人员 31 29 员工总计 267 239 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 15 12 专科 84 74 专科以下 168 153 员工总计 267 239 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动：报告期内，公司因战略计划及经营需要，扩充了相应的研发及运营团队， 公司核心团队稳定。 2、人才引进、培训及招聘：报告期内，公司通过常规社会招聘等方式吸引了符合岗位 要求及企业文化的人才，推动了企业发展，另一方面也巩固、增强了公司的研发和管理团 队，从而为企业持久发展提供了坚实的人力资源保障。公司按照入职培训系统化、岗位培 训方案化的要求，多层次、多渠道、多领域、多形式地开展员工培训工作，包括新员工入 职培训、在职人员专项业务培训、管理者领导力培训等全方位培训。同时公司还定期组织 开展丰富多彩的文化生活，不断提高公司员工的整体素质，进一步加强公司创新能力和凝 聚力，以实现公司与员工的共同发展。 3、薪酬政策：公司依据现有的组织结构和管理模式，制定了完善的薪酬体系及绩效考 核制度，按员工承担的职责和工作的绩效来支付报酬。 4、公司无需承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 本年度公司核心技术人员未发生变动。 32 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现 重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规 则（试行）》等法律法规、规章制度的要求，结合公司实际情况、自身特点和管理需要， 建立了较为切实可行的公司治理制度体系。报告期内，公司着重加强对已有制度规范执行 的监督检查，公司整体运作规范，符合各法律法规、规章制度及公司内控机制的要求。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 经董事会评估认为，公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《全国中小 企业股份转让系统业务规则（试行）》等法律、法规及规范性文件的要求，能够有效保障 所有股东的合法及平等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的 程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和成员均依法运作，未出现违法、违规现象和 重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 2017 年 4 月 6 日，公司召开 2016 年年度股东大会，全体股东出席会议，会议一致审议 通过了《芜湖金牛电气股份有限公司章程修正案》，主要根据公司股东大会决议，对原公 司章程中经营范围进行了调整。 33 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的 次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 7 《关于公司使用自有闲置资金购买理财 产品的议 案》、《2016 年度董事会工作 报告》、《2016 年度总经理工作报告》、 《公司 2016 年年度报告及摘要》、 《2016 年度财务决算报告》、《2017 年度财务 预算方案》、《公司 2016 年度利润分配 预案》、 《关于续聘财务审计机构的议案》、 《关于提取 2016 年度奖金的议案》、 《关 于公司会计政策变更的议案》、《关于 2017 年融资额度及授权办理有关融资事 宜的议案》、《关于变更公司经营范围的 议案》、《关于修改公司章程的议案》、 《关于预计 2017 年度关联交易事项的 议案》、《关于提议召开公司 2016 年度 股东大会议案》、《关于向公司股东刘朝 莉借款的议案》、《关于提请召开公司 2017 年第一次临时股东大会的议案》、 《关于公司半年度报告的议案》、《关于 公司会计政策变更的议案》、《关于公司 董事会换届选举的议案》、《关于提请召 开公司 2017 年第二次临时股东大会的 议案》、《关于选举公司董事长的议案》、 《关于选举公司副董事长的议案》、《关 于聘任公司总经理的议案》、《关于聘任 公司副总经理的议案》、《关于聘任公司 财务负责人的议案》、《关于聘任公司董 事会秘书的议案》。 监事会 5 《关于选举公司监事会主席的议案》、 《2016 年度监事会工作报告》、《公司 2016 年年度报告及摘要》、《2016 年度 财务决算报告》、《2017 年度财务预算 方案》。、《公司 2016 年度利润分配预 案》、《关于公司会计政策变更的议案》、 《关于公司 2017 年半年度报告的议案》、 《关于公司会计政策变更的议案》、《关 于公司监事会换届选举的议案》、《关于 选举第三届监事会主席的议案》。 34 股东大会 3 《2016 年度董事会工作报告》、 《2016 年 度监事会工作报告》、《2016 年年度报 告及摘要》、《2016 年度财务决算报告》、 《2017 年度财务预算方案》、《2016 年 度利润分配预案》、《关于续聘财务审计 机构的议案》、《关于 2017 年融资额度 及授权办理有关融资事宜的议案》、《关 于预计 2017 年度关联交易事项的议 案》、《关于变更公司经营范围的议案》、 《关于修改公司章程的议案》、《关于向 公司股东刘朝莉借款的议案》、《关于关 联交易的议案》、《关于公司董事会换届 选举的议案》、关于公司监事会换届选举 的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司报告期内历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程 序、授权委托、表决和决议等均符合法律、行政法规和公司章程的相关规定。 (三) 公司治理改进情况 本年度内，公司股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严格按照《公司 法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重 大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和 规则进行。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实 履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 (四) 投资者关系管理情况 公司严格按照中国证监会和全国中小企业股份转让系统的监管要求，按时编制并披露 年报，确保公司信息披露内容的真实、准确、完整，确保股东或潜在投资者及时、准确、 完整地了解公司经营、内控和财务状况等重要信息。并严格按照信息披露格式要求及时、 真实、准确、完整的披露公司股东大会决议、董事会决议、监事会决议和其他重要信息等 临时公告，确保股东或潜在投资者及时掌握公司动态信息，以便作出正确的投资决策。公 司设置专门投资者联系电话、邮箱，董秘负责接待、解答投资咨询。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 1、监事会对公司重大风险项的意见: 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在 重大风险事项，对报告期内的监督事项无异议。 2、监事会对年报的审核意见: 就公司 2017 年度报告，监事会审议后认为：公司年报 的编制和审议程序符合法律、法规、公司章程和公司内部管理制度的各项规定；年报的内 35 容和格式符合中国证监会和全国中小企业股份转让系统的各项规定，报告的内容能够真实、 准确、完整地反映公司实际情况。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，在资产、人员、财务、机构、业 务方面相互独立，具有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力。 1、业务独立：公司主要从事变压器及高低压开关柜的研发、生产与销售业务，拥有从 事上述业务完整独立的生产及辅助系统、采购和销售系统，独立开展生产经营活动，业务 完全独立于股东及其他关联方。公司控股股东和实际控制人已出具承诺函，承诺避免与公 司发生同业竞争。公司拥有独立完整的业务，具备直接面向市场独立经营的能力。 2、资产独立：公司系由金牛有限整体变更设立，各项资产权利由公司依法承继，并办 理了权属变更手续。公司的资产独立完整、权属清晰，拥有与生产经营有关的土地、厂房、 机器设备以及商标、专利和非专利技术等资产的所有权。截至目前，公司不存在以自身资 产、权益或信用为股东违规提供担保的情形，不存在资产、资金被控股股东、实际控制人 违规占用而损害公司利益的情形，公司对所有资产均具有完全控制支配权。 3、人员独立：公司的人员独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。董事、 监事、高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生。公司的总经理、 副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员均未在控股股东、实际控制人及其控 制的其他企业中担任除董事以外的其他职务，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他 企业兼职和领薪。公司财务人员没有在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。 4、财务独立：公司设有独立的财务会计部门，配备了专职的财务人员，建立了规范的 会计核算体系和财务管理制度，独立开展财务工作和进行财务决策。公司开设了独立的银 行账号，不存在与股东共用银行账户情形；取得了税务机关颁发的税务登记证书，依法独 立进行纳税申报和履行纳税义务，无混合纳税现象。 5、机构独立：公司依法设立了股东大会、董事会、监事会，按照《公司章程》的规定 聘任了经理层，同时根据公司业务发展的需要设置了各职能部门，独立行使经营管理职权； 公司各组织机构的设置、运行和管理均完全独立于各股东，不存在混合经营、合署办公的 情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司已建立了一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控 制等内部控制管理制度，并能够得到有效执行，能够满足公司当前发展需要。同时公司将 根据发展情况，不断更新和完善相关制度，保障公司健康平稳运行。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定， 从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公 司正确开展会计核算工作，有效的保护了投资者的利益。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司遵守国家的法律法规及政策，严格贯彻和落实 公司各项财务管理制度，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场 风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从 企业规范的角度持续完善风报告期内公司在会计核算体系、财务管理和风险控制等重大内 部管理制度未出现重大缺陷。 36 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任 人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 37 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 会审字[2018]0675 号 审计机构名称 华普天健会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜城门外大街 22 号外经贸大厦 922-926 审计报告日期 2018 年 4 月 16 日 注册会计师姓名 张良文、宣陈峰、吴岳松 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 会审字[2018]0675 号 审 计 报 告 芜湖金牛电气股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了芜湖金牛电气股份有限公司（以下简称金牛电气）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司 现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了金牛电气 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经 营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于金牛电气，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 38 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 金牛电气管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括金牛电气 2017 年 度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告 。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估金牛电气的持续经营能力，披露与持续经营相关 的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算金牛电气、终止运营或别无其他现实 的选择。 治理层负责监督金牛电气的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 39 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对金牛电气持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出 结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报 表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我 们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致金牛电气 不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 （6）就金牛电气中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务 报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 华普天健会计师事务所 中国注册会计师：张良文 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：宣陈峰 中国·北京 中国注册会计师：吴岳松 2018 年 4 月 16 日 40 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 14,529,689.72 10,105,803.57 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 五、2 1,663,400.00 407,000.00 应收账款 五、3 125,890,798.96 146,219,423.61 预付款项 五、4 2,553,796.28 1,916,473.31 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 五、5 4,313,096.28 5,016,973.80 买入返售金融资产 存货 五、6 39,111,627.77 40,324,972.97 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、7 21,323,382.18 4,143,814.51 流动资产合计 209,385,791.19 208,134,461.77 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 五、8 28,404,921.83 27,004,372.13 投资性房地产 五、9 982,701.84 固定资产 五、10 53,591,890.68 56,147,755.84 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 41 无形资产 五、11 6,731,569.19 6,924,570.45 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 五、12 4,391,885.73 3,637,702.90 其他非流动资产 五、13 643,440.00 3,354,528.30 非流动资产合计 94,746,409.27 97,068,929.62 资产总计 304,132,200.46 305,203,391.39 流动负债： 短期借款 五、14 10,000,000.00 20,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 五、15 46,296,232.00 27,189,763.00 应付账款 五、16 23,556,737.50 29,447,045.19 预收款项 五、17 1,920,754.84 4,098,004.64 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、18 1,992,462.89 2,026,741.30 应交税费 五、19 1,358,443.13 1,164,693.94 应付利息 五、20 12,083.33 32,388.89 应付股利 其他应付款 五、21 4,985,378.04 5,895,045.58 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五、22 4,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 90,122,091.73 93,853,682.54 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 42 递延收益 五、23 4,281,069.23 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 4,281,069.23 负债合计 94,403,160.96 93,853,682.54 所有者权益（或股东权 益）： 股本 五、24 66,000,000.00 66,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、25 31,537,104.81 31,537,104.81 减：库存股 其他综合收益 专项储备 五、26 5,046,553.16 4,490,814.00 盈余公积 五、27 12,714,338.15 10,932,179.00 一般风险准备 未分配利润 五、28 94,431,043.38 98,389,611.04 归属于母公司所有者权益 合计 209,729,039.50 211,349,708.85 少数股东权益 所有者权益合计 209,729,039.50 211,349,708.85 负债和所有者权益总计 304,132,200.46 305,203,391.39 法定代表人：刘志文 主管会计工作负责人：周全 会计机构负责人：牧 运花 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 14,529,689.72 10,105,803.57 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 1,663,400.00 407,000.00 应收账款 十四、1 125,890,798.96 146,219,423.61 预付款项 2,553,796.28 1,916,473.31 应收利息 应收股利 其他应收款 十四、2 4,313,096.28 5,016,973.80 存货 39,111,627.77 40,324,972.97 43 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 21,323,382.18 4,143,814.51 流动资产合计 209,385,791.19 208,134,461.77 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十四、3 28,404,921.83 27,004,372.13 投资性房地产 982,701.84 固定资产 53,591,890.68 56,147,755.84 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 6,731,569.19 6,924,570.45 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 4,391,885.73 3,637,702.90 其他非流动资产 643,440.00 3,354,528.30 非流动资产合计 94,746,409.27 97,068,929.62 资产总计 304,132,200.46 305,203,391.39 流动负债： 短期借款 10,000,000.00 20,000,000.00 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 46,296,232.00 27,189,763.00 应付账款 23,556,737.50 29,447,045.19 预收款项 1,920,754.84 4,098,004.64 应付职工薪酬 1,992,462.89 2,026,741.30 应交税费 1,358,443.13 1,164,693.94 应付利息 12,083.33 32,388.89 应付股利 其他应付款 4,985,378.04 5,895,045.58 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 4,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 90,122,091.73 93,853,682.54 非流动负债： 44 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 4,281,069.23 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 4,281,069.23 负债合计 94,403,160.96 93,853,682.54 所有者权益： 股本 66,000,000.00 66,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 31,537,104.81 31,537,104.81 减：库存股 其他综合收益 专项储备 5,046,553.16 4,490,814.00 盈余公积 12,714,338.15 10,932,179.00 一般风险准备 未分配利润 94,431,043.38 98,389,611.04 所有者权益合计 209,729,039.50 211,349,708.85 负债和所有者权益合计 304,132,200.46 305,203,391.39 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 131,570,838.78 160,800,505.86 其中：营业收入 五、29 131,570,838.78 160,800,505.86 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 121,360,540.41 131,639,392.21 其中：营业成本 五、29 93,424,836.32 102,164,779.41 利息支出 手续费及佣金支出 45 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、30 2,489,131.70 2,080,469.52 销售费用 五、31 3,972,820.16 3,426,158.48 管理费用 五、32 20,146,912.68 20,654,387.40 财务费用 五、33 580,023.33 384,124.71 资产减值损失 五、34 746,816.22 2,929,472.69 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 五、35 3,286,853.54 2,336,419.73 其中：对联营企业和合营企业的投 资收益 3,080,549.70 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、36 -6,232.07 其他收益 五、37 857,730.77 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 14,348,650.61 31,497,533.38 加：营业外收入 五、38 5,993,675.06 6,246,853.55 减：营业外支出 五、39 221,333.50 777,910.30 四、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 20,120,992.17 36,966,476.63 减：所得税费用 五、40 2,299,400.68 5,070,304.07 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 17,821,591.49 31,896,172.56 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 17,821,591.49 31,896,172.56 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 17,821,591.49 31,896,172.56 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综 合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净 资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额 46 （二）以后将重分类进损益的其他综合 收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分 类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损 益 3.持有至到期投资重分类为可供出售 金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 归属于母公司所有者的综合收益总额 17,821,591.49 31,896,172.56 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.27 0.48 （二）稀释每股收益 法定代表人：刘志文 主管会计工作负责人：周全 会计机构负责人： 牧运花 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十四、4 131,570,838.78 160,800,505.86 减：营业成本 十四、4 93,424,836.32 102,164,779.41 税金及附加 2,489,131.70 2,080,469.52 销售费用 3,972,820.16 3,426,158.48 管理费用 20,146,912.68 20,654,387.40 财务费用 580,023.33 384,124.71 资产减值损失 746,816.22 2,929,472.69 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 十四、5 3,286,853.54 2,336,419.73 其中：对联营企业和合营企业的投 资收益 3,080,549.70 资产处置收益（损失以“-”号填列） -6,232.07 其他收益 857,730.77 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 14,348,650.61 31,497,533.38 47 加：营业外收入 5,993,675.06 6,246,853.55 减：营业外支出 221,333.50 777,910.30 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 20,120,992.17 36,966,476.63 减：所得税费用 2,299,400.68 5,070,304.07 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 17,821,591.49 31,896,172.56 （一）持续经营净利润 17,821,591.49 31,896,172.56 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综 合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净 资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合 收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分 类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损 益 3.持有至到期投资重分类为可供出售 金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 17,821,591.49 31,896,172.56 七、每股收益： （一）基本每股收益 0.27 0.48 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 154,195,162.03 120,119,563.13 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 48 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、41（1） 44,147,172.63 23,250,045.69 经营活动现金流入小计 198,342,334.66 143,369,608.82 购买商品、接受劳务支付的现金 72,971,924.69 79,777,956.07 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 17,192,320.46 15,782,801.02 支付的各项税费 11,006,980.51 13,232,660.51 支付其他与经营活动有关的现金 五、41（2） 46,033,814.69 25,220,005.67 经营活动现金流出小计 147,205,040.35 134,013,423.27 经营活动产生的现金流量净额 51,137,294.31 9,356,185.55 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 115,500,000.00 127,698,652.00 取得投资收益收到的现金 1,886,303.84 61,647.60 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产收回的现金净额 62,623.03 13,502.57 处置子公司及其他营业单位收到的现金 净额 收到其他与投资活动有关的现金 五、41（3） 912,255.12 114,038.43 投资活动现金流入小计 118,361,181.99 127,887,840.60 购建固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金 6,098,801.22 6,683,937.37 投资支付的现金 132,500,000.00 119,729,600.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金 净额 支付其他与投资活动有关的现金 五、41（4） 投资活动现金流出小计 138,598,801.22 126,413,537.37 投资活动产生的现金流量净额 -20,237,619.23 1,474,303.23 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的 现金 49 取得借款收到的现金 29,000,000.00 110,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、41（5） 11,710,996.80 288,000.00 筹资活动现金流入小计 40,710,996.80 110,288,000.00 偿还债务支付的现金 39,000,000.00 119,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 20,624,318.06 391,091.68 其中：子公司支付给少数股东的股利、 利润 支付其他与筹资活动有关的现金 12,711,947.46 2,590,893.99 筹资活动现金流出小计 72,336,265.52 121,981,985.67 筹资活动产生的现金流量净额 -31,625,268.72 -11,693,985.67 四、汇率变动对现金及现金等价物的影 响 五、现金及现金等价物净增加额 -725,593.64 -863,496.89 加：期初现金及现金等价物余额 五、42（3） 3,849,963.35 4,713,460.24 六、期末现金及现金等价物余额 3,124,369.71 3,849,963.35 法定代表人：刘志文 主管会计工作负责人：周全 会计机构负责人： 牧运花 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 154,195,162.03 120,119,563.13 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 44,147,172.63 23,250,045.69 经营活动现金流入小计 198,342,334.66 143,369,608.82 购买商品、接受劳务支付的现金 72,971,924.69 79,777,956.07 支付给职工以及为职工支付的现金 17,192,320.46 15,782,801.02 支付的各项税费 11,006,980.51 13,232,660.51 支付其他与经营活动有关的现金 46,033,814.69 25,220,005.67 经营活动现金流出小计 147,205,040.35 134,013,423.27 经营活动产生的现金流量净额 51,137,294.31 9,356,185.55 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 115,500,000.00 127,698,652.00 取得投资收益收到的现金 1,886,303.84 61,647.60 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产收回的现金净额 62,623.03 13,502.57 处置子公司及其他营业单位收到的现 金净额 收到其他与投资活动有关的现金 912,255.12 114,038.43 50 投资活动现金流入小计 118,361,181.99 127,887,840.60 购建固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金 6,098,801.22 6,683,937.37 投资支付的现金 132,500,000.00 119,729,600.00 取得子公司及其他营业单位支付的现 金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 138,598,801.22 126,413,537.37 投资活动产生的现金流量净额 -20,237,619.23 1,474,303.23 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 29,000,000.00 110,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 11,710,996.80 288,000.00 筹资活动现金流入小计 40,710,996.80 110,288,000.00 偿还债务支付的现金 39,000,000.00 119,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 20,624,318.06 391,091.68 支付其他与筹资活动有关的现金 12,711,947.46 2,590,893.99 筹资活动现金流出小计 72,336,265.52 121,981,985.67 筹资活动产生的现金流量净额 -31,625,268.72 -11,693,985.67 四、汇率变动对现金及现金等价物的影 响 五、现金及现金等价物净增加额 -725,593.64 -863,496.89 加：期初现金及现金等价物余额 3,849,963.35 4,713,460.24 六、期末现金及现金等价物余额 3,124,369.71 3,849,963.35 51 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 66,000,000 31,537,104.81 4,490,814.00 10,932,179.00 98,389,611.04 211,349,708.85 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 66,000,000 31,537,104.81 4,490,814.00 10,932,179.00 98,389,611.04 211,349,708.85 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 555,739.16 1,782,159.15 -3,958,567.66 -1,620,669.35 （一）综合收益总额 17,821,591.49 17,821,591.49 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 52 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1,782,159.15 -21,780,159.15 -19,998,000 1．提取盈余公积 1,782,159.15 -1,782,159.15 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -19,998,000.00 -19,998,000 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 555,739.16 555,739.16 1．本期提取 1,221,601.02 1,221,601.02 2．本期使用 665,861.86 665,861.86 （六）其他 四、本年期末余额 66,000,000 31,537,104.81 5,046,553.16 12,714,338.15 94,431,043.38 209,729,039.5 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 所有者权益 53 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 数 股 东 权 益 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 66,000,000 31,537,104.81 3,537,879.97 7,741,561.74 69,683,055.74 178,500,601.26 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 66,000,000 31,537,104.81 3,537,879.97 7,741,561.74 69,683,055.74 178,500,601.26 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 952,935.03 3,189,617.26 28,706,555.30 32,849,107.59 （一）综合收益总额 31,896,172.56 31,896,172.56 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 3,189,617.26 -3,189,617.26 1．提取盈余公积 3,189,617.26 -3,189,617.26 54 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 952,935.03 952,935.03 1．本期提取 1,192,198.29 1,192,198.29 2．本期使用 239,263.26 239,263.26 （六）其他 四、本年期末余额 66,000,000.00 31,537,104.81 4,490,814.00 10,932,179.00 98,389,611.04 211,349,708.85 法定代表人：刘志文 主管会计工作负责人：周全 会计机构负责人：牧运花 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工 具 资本公积 减： 库存 其 他 专项储备 盈余公积 一 般 未分配利润 所有者权益合计 55 优 先 股 永 续 债 其 他 股 综 合 收 益 风 险 准 备 一、上年期末余额 66,000,000 31,537,104.81 4,490,814.00 10,932,179.00 98,389,611.04 211,349,708.85 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 66,000,000 31,537,104.81 4,490,814.00 10,932,179.00 98,389,611.04 211,349,708.85 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 555,739.16 1,782,159.15 -3,958,567.66 -1,620,669.35 （一）综合收益总 额 17,821,591.49 17,821,591.49 （二）所有者投入 和减少资本 1．股东投入的普通 股 2．其他权益工具持 有者投入资本 3．股份支付计入所 有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,782,159.15 -21,780,159.15 -19,998,000.00 1．提取盈余公积 1,782,159.15 -1,782,159.15 56 2．提取一般风险准 备 3．对所有者（或股 东）的分配 -19,998,000.00 -19,998,000.00 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增资 本（或股本） 2．盈余公积转增资 本（或股本） 3．盈余公积弥补亏 损 4．其他 （五）专项储备 555,739.16 555,739.16 1．本期提取 1,221,601.02 1,221,601.02 2．本期使用 665,861.86 665,861.86 （六）其他 四、本年期末余额 66,000,000 31,537,104.81 5,046,553.16 12,714,338.15 94,431,043.38 209,729,039.50 项目 上期 股本 其他权益工 具 资本公积 减： 库存 股 其 他 综 专项储备 盈余公积 一 般 风 未分配利润 所有者权益合 计 优 永 其 57 先 股 续 债 他 合 收 益 险 准 备 一、上年期末余额 66,000,000 31,537,104.81 3,537,879.97 7,741,561.74 69,683,055.74 178,500,601.26 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 66,000,000 31,537,104.81 3,537,879.97 7,741,561.74 69,683,055.74 178,500,601.26 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号 填列） 952,935.03 3,189,617.26 28,706,555.30 32,849,107.59 （一）综合收益总额 31,896,172.56 31,896,172.56 （二）所有者投入和 减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有 者投入资本 3．股份支付计入所有 者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 3,189,617.26 -3,189,617.26 1．提取盈余公积 3,189,617.26 -3,189,617.26 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 58 （四）所有者权益内 部结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 952,935.03 952,935.03 1．本期提取 1,192,198.29 1,192,198.29 2．本期使用 239,263.26 239,263.26 （六）其他 四、本年期末余额 66,000,000.00 31,537,104.81 4,490,814.00 10,932,179.00 98,389,611.04 211,349,708.85 59 芜湖金牛电气股份有限公司 财务报表附注 截止 2017 年 12 月 31 日 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、 公司的基本情况 1. 公司概况 芜湖金牛电气股份有限公司（以下简称本公司或公司）系由芜湖市金牛变压 器制造有限公司整体改制设立的股份有限公司。 公司前身芜湖市金牛变压器制造有限公司于 2000 年 5 月 19 日在安徽省南陵 县工商行政管理局登记成立，系芜湖市金鸡肠衣（集团）有限责任公司、刘志文、 王国英和杨邦庆共同出资组建的有限责任公司，注册资本和实收资本均为 260 万 元，其中：芜湖市金鸡肠衣（集团）有限责任公司出资 245 万元、刘志文出资 10 万元、王国英出资 3 万元、杨邦庆出资 2 万元。 2001 年 11 月芜湖市金鸡肠衣（集团）有限责任公司撤回原投入资金 245 万 元，刘志文撤回原投入资金 10 万元，新股东夏金娣出资 26 万元，刘朝锋出资 12 万元、刘朝国出资 12 万元、张小琴出资 3 万元、夏民松出资 3 万元，注册资 本和股本由 260 万元变更为 61 万元。该出资业经南陵会计师事务所南会审验字 （2001）第 81 号验资报告验证。 2004 年 5 月，杨邦庆、王国英、张小琴和夏民松四位股东将其持有的对本 公司的全部股权转让给夏金娣。经过该次股权转让后，本公司注册资本仍为 61 万元。其中：夏金娣出资 37 万元、刘朝锋出资 12 万元、刘朝国出资 12 万元。 同年 7 月，本公司增资 939 万元。增资后的注册资本和实收资本均变更为 1000 万元，各股东的出资额分别为：夏金娣 479 万元、刘志文 245 万元、刘朝国 138 万元、刘朝锋 138 万元。该增资业经南陵诚兴会计师事务所南诚会验字（2004） 063 号验资报告验证。 60 2007 年 5 月经本公司股东会通过决议，本公司股东夏金娣、刘朝国和刘朝 锋分别将所持部分股权转让给刘朝莉，其中：夏金娣转让 24 万元、刘朝国转让 38 万元、刘朝锋转让 38 万元。股权转让完成后，本公司注册资本和实收资本仍 为人民币 1000 万元，各股东的出资额分别为：夏金娣 455 万元、刘志文 245 万 元、刘朝锋、刘朝国、刘朝莉均为 100 万元。 2009 年 7 月，本公司进行增资。刘志文缴纳货币资金 1,470 万元、夏金娣 缴纳货币资金 2,730 万元、刘朝国、刘朝锋、刘朝莉各缴纳货币资金 600 万元， 共计 6,000 万元。本次增资后的注册资本和实收资本均为 7,000 万元，其中：刘 志文 1,715 万元、夏金娣 3,185 万元、刘朝国 700 万元、刘朝锋 700 万元、刘朝 莉 700 万元。该增资业经安徽新中天会计师事务所新中天会验报字（2009）第 0390 号验资报告验证。 2009 年 8 月，本公司再次进行增资。刘志文缴纳货币资金 1,143.17 万元、 夏金娣缴纳货币资金 2,123.03 万元，刘朝国、刘朝锋、刘朝莉各缴纳货币资金 466.6 万元，共计 4,666 万元。本次增资后的注册资本和实收资本均为 11,666 万元，各股东的出资额分别为：刘志文 2,858.17 万元、夏金娣 5,308.03 万元、 刘朝国 1,166.6 万元、刘朝锋 1,166.6 万元、刘朝莉 1,166.6 万元。该增资业经 安徽南方会计师事务所皖南变验（2009）243 号验资报告验证。 2010 年 10 月，本公司进行减资。刘志文减资 1,241.17 万元、夏金娣减资 2,305.03 万元、刘朝国、刘朝锋、刘朝莉各减资 506.6 万元，共计减资 5,066 万元。本次减资后本公司注册资本和实收资本均为 6,600 万元，其中：刘志文 1,617 万元、夏金娣 3,003 万元、刘朝国 660 万元、刘朝锋 660 万元、刘朝莉 660 万元。该减资业经安徽平泰会计师事务所平泰会验字（2010）2275 号验资报告 验证。 2011 年 11 月，芜湖市金牛变压器制造有限公司整体变更为芜湖金牛电气股 份有限公司，并以芜湖市金牛变压器制造有限公司 2011 年 10 月 31 日经审计的 净资产人民币 97,537,104.81 元，按 1:0.67667 的比例折成 6,600 万股（每股面 值人民币 1 元）作为公司的总股本。本次注册资本变更业经华普天健会计师事务 所（北京）有限公司出具的会验字[2011]4664 号《验资报告》验证。公司变更 61 后的股本为 6,600 万元，各股东的出资情况分别为：刘志文 1,980 万元、夏金娣 1,650 万元、刘朝国 990 万元、刘朝锋 990 万元、刘朝莉 990 万元。 本公司统一社会信用代码为 91340200704914329M。 本公司注册地址为南陵县经济开发区，法定代表人为刘志文。 主要经营活动：电气机械及器材的研发、制造、租赁、销售和安装工程服务。 2. 合并财务报表范围及变化 (1) 本公司期末纳入合并范围的子公司 2017 年 6 月，本公司将控股子公司南陵智能变压器产业技术研究院有限公 司（以下简称南陵智能变压器）注销，期末无纳入合并范围的子公司。 (2) 本公司本期合并财务报表范围变化 本期新增及减少子公司的具体情况详见本附注六、合并范围的变更。 二、 财务报表的编制基础 1. 编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则 及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 2. 持续经营 本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本 公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。 三、 重要会计政策及会计估计 本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务 按企业会计准则中相关会计政策执行。 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公 司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。 2. 会计期间 62 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3. 营业周期 本公司正常营业周期为一年（12 个月）。 4. 记账本位币 本公司的记账本位币为人民币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 (1) 同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控 制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并 前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计 政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净 资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资 本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依 次冲减盈余公积和未分配利润。 (2) 非同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其 公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同 的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、 负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被 购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业 合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及 在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后 合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合 并当期损益。 6. 合并财务报表的编制方法 (1) 合并范围的确定 63 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或 类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同 安排决定的结构化主体。 控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享 有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被 本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结 构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为 决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。 (2) 合并财务报表的编制方法 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财 务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企 业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体 财务状况、经营成果和现金流量。 ①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等 项目。 ②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所 享有的份额。 ③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易 表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。 ④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。 (3) 报告期内增减子公司的处理 ①增加子公司或业务 A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务 （a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较 报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起 一直存在。 64 （b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的 收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同 合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 （c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期 末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同 合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务 （a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 （b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、 费用、利润纳入合并利润表。 （c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳 入合并现金流量表。 ②处置子公司或业务 A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利 润纳入合并利润表。 C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳 入合并现金流量表。 (4) 合并抵销中的特殊考虑 ①子公司持有本公司的长期股权投资，视为本公司的库存股，作为所有者权 益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。 子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵 销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。 ②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、 资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权 益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。 ③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值 与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确 65 认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但 与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。 ④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属 于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易 损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和 “少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易 损益，按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润” 和“少数股东损益”之间分配抵销。 ⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者 权益中所享有的份额的，其余额冲减少数股东权益。 (5) 特殊交易的会计处理 ①购买少数股东股权 本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少 数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合 并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算 应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资 本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未 分配利润。 ②通过多次交易分步取得子公司控制权的 A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并 属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交 易进行处理。在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认 为长期股权投资且其初始投资成本按照所对应的持股比例计算的对被合并方净 资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，长期股权投资的初始成 本与支付对价的账面价值的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公 积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。在后 续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在 合并日，本公司对子公司的长期股权投资初始成本按照对子公司累计持股比例计 算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，初始 66 投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新 支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本 公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。同 时编制合并日的合并财务报表，并且本公司在合并财务报表中，视同参与合并的 各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。 各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多 次交易作为“一揽子交易”进行会计处理： （a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。 （b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。 （c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。 （d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济 的。 不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，本公司所发生的每 次交易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。 在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终 控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。 合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加 上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资 本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。 本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即 以目前的状态存在进行调整，在编制合并财务报表时，以不早于合并方和被合并 方处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入合 并方合并财务报表的比较报表中，并将合并增加的净资产在比较报表中调整所有 者权益项下的相关项目。因合并方的资本公积（资本溢价或股本溢价）余额不足， 被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分在合并财务报表中未 予以全额恢复的，本公司在报表附注中对这一情况进行说明，包括被合并方在合 并前实现的留存收益金额、归属于本公司的金额及因资本公积余额不足在合并资 产负债表中未转入留存收益的金额等。 67 合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取 得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并 日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，分别冲减比较 报表期间的期初留存收益。 B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并 属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交 易进行处理。在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认 为长期股权投资且其初始投资成本按照所支付对价的公允价值确定。在后续计量 时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日， 在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上新增投资成本 （进一步取得股份所支付对价的公允价值）之和，作为合并日长期股权投资的初 始投资成本。在合并财务报表中，初始投资成本与对子公司可辨认净资产公允价 值所享有的份额进行抵销，差额确认为商誉或计入合并当期损益。 不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，投资方所发生的每 次交易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。 在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的股权投资（金融资产或按照权益法 核算的长期股权投资）的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算 长期股权投资的初始成本。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方 的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值 的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下 的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但 由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收 益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的 公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。 ③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并 财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日 68 开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权 A.一次交易处置 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合 并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。 处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原 有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失 控制权当期的投资收益，同时冲减商誉（注：如果原企业合并为非同一控制下的 且存在商誉的）。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权 时转为当期投资收益。 此外，与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动， 在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净 资产变动而产生的其他综合收益除外。 B.多次交易分步处置 在合并财务报表中，首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。 如果分步交易不属于“一揽子交易”的，则在丧失对子公司控制权之前的各 项交易，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规 定处理。 如果分步交易属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧 失控制权的交易进行会计处理；其中，对于丧失控制权之前每一次交易，处置价 款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为 其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 ⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例 子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子 公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增 资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在 69 增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价）， 资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。 7. 现金及现金等价物的确定标准 现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限 短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、 价值变动风险很小的投资。 8. 外币业务 (1) 外币交易时折算汇率的确定方法 本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似 汇率折算为记账本位币。 (2) 资产负债表日外币货币性项目的折算方法 在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。 因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产 生的汇兑差额，计入当期损益。 9. 金融工具 (1) 金融资产的分类 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产，前者主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以 及不作为有效套期工具的衍生工具投资。这类资产在初始计量时按照取得时的公 允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款 中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独 确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债 表日，本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融 资产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调 整公允价值变动损益。 ②持有至到期投资 70 主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能 力持有至到期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关 交易费用之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债 券利息，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际 利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款 与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 ③贷款和应收款项 贷款是指金融企业按当前市场条件发放的贷款，按发放贷款的本金和相关交 易费用之和作为初始确认金额。如果金融企业按照低于市场利率发放贷款，且收 到了一项费用作为补偿，则应以公允价值确认该项贷款，即应以贷款的本金减去 收到的补偿款后的金额作为初始计量金额。 贷款持有期间所确认的利息收入，根据实际利率法计算。实际利率应在取得 贷款时确定，在该贷款预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。实际利率与 合同利率差别较小的，也可按合同利率计算利息收入。 收回或处置贷款时，将取得的价款与该贷款的账面价值之间的差额计入当期 损益。 应收款项主要包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品 或提供劳务形成的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初 始确认金额。 ④可供出售金融资产 主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取 得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中 包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独 确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收 益。 可供出售金融资产是外币货币性金融资产的，其形成的汇兑损益应当计入当 期损益。采用实际利率法计算的可供出售债务工具投资的利息，计入当期损益； 71 可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。 资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且其变动计入其他综合收益。 处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投 资收益；同时，将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额 转出，计入投资收益。 (2) 金融负债的分类 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始 确认时以公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允 价值变动计入当期损益。 ②其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以 外的金融负债。 (3) 金融资产的重分类 因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的， 本公司将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。持有至到 期投资部分出售或重分类的金额较大，且不属于《企业会计准则第 22 号——金 融工具确认和计量》第十六条所指的例外情况，使该投资的剩余部分不再适合划 分为持有至到期投资的，本公司应当将该投资的剩余部分重分类为可供出售金融 资产，并以公允价值进行后续计量，但在本会计年度及以后两个完整的会计年度 内不再将该金融资产划分为持有至到期投资。 重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益，在 该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。 (4) 金融负债与权益工具的区分 除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分： ①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合 同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含 72 交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接 地形成合同义务。 ②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用 于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还 是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果 是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。 在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金 融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的 数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的， 还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、 某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。 (5) 金融资产转移 金融资产转移是指下列两种情形： A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方； B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合 同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。 ①终止确认所转移的金融资产 已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转 移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资 产控制的，终止确认该金融资产。 在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产 的实际能力。转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关 系的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融 资产的控制。 本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资 产转移的实质。 73 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损 益： A.所转移金融资产的账面价值； B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终 止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 两项金额的差额计入当期损益： A.终止确认部分的账面价值； B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中 对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之 和。 ②继续涉入所转移的金融资产 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放 弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金 融资产，并相应确认有关负债。 继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风 险水平。 ③继续确认所转移的金融资产 仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认 所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。 该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业 应当继续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资 产以摊余成本计量的，确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债。 (6) 金融负债终止确认 74 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部 分。 将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务 仍存在的，不终止确认该金融负债，也不终止确认转出的资产。 与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同 时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金 融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 (7) 金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时 满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： 本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； 本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相 关负债进行抵销。 (8) 金融资产减值测试方法及减值准备计提方法 ①金融资产发生减值的客观证据： A.发行方或债务人发生严重财务困难； B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； C.债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组； E.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； 75 F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公 开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现 金流量确已减少且可计量； G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使 权益工具投资人可能无法收回投资成本； H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。 ②金融资产的减值测试（不包括应收款项） A.持有至到期投资减值测试 持有至到期投资发生减值时，将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未 来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减 值损失，计入当期损益。 预计未来现金流量现值，按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定，并 考虑相关担保物的价值（取得和出售该担保物发生的费用予以扣除）。原实际利 率是初始确认该持有至到期投资时计算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至 到期投资，在计算未来现金流量现值时可采用合同规定的现行实际利率作为折现 率。 即使合同条款因债务方或金融资产发行方发生财务困难而重新商定或修改， 在确认减值损失时，仍用条款修改前所计算的该金融资产的原实际利率计算。 对持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资价 值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提 高等），原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 持有至到期投资发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量 进行折现采用的折现率作为利率计算确认。 B.可供出售金融资产减值测试 在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项 金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的期末公 76 允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%，或者持续下跌时间已达到或超 过 12 个月，在综合考虑各种相关因素后， 预期这种下降趋势属于非暂时性的， 可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发 生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的 累计损失一并转出，计入资产减值损失。 可供出售债务工具金融资产是否发生减值，可参照上述可供出售权益工具投 资进行分析判断。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 可供出售债务工具金融资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未 来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上 升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以 转回，计入当期损益。 (9) 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场 的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。 主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最 有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或 者以最低金额转移相关负债的市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定 价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。 ①估值技术 本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估 值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中 一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价 值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作 为公允价值。 77 本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观 察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察 输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对 相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中 取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所 使用假设的最佳信息取得。 ②公允价值层次 本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层 次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入 值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层 次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第 三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 10. 应收款项的减值测试方法及减值准备计提方法 在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生减 值的，计提减值准备。 (1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 ①单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将 300 万元以上应收账款， 100 万元以上其他应收款确定为单项金额重大。 ②单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收 款项，单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流 量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。 短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损 失时，可不对其预计未来现金流量进行折现。 (2) 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 ① 确定组合的依据： 78 A.单项金额重大按账龄计提坏账准备的应收款项：指期末单项金额达到上述 (1)标准的，且经单独减值测试后未发现明显减值风险的，并按款项发生时间作 为信用风险特征组合的应收款项。 B.单项金额不重大按账龄计提坏账准备的应收款项：指期末单项金额未达到 上述(1)标准的，且没有确切依据证明债务人无法继续履行信用义务，并按款项 发生时间作为信用风险特征组合的应收款项。 ②按组合计提坏账准备的计提方法： A.单项金额重大按账龄计提坏账准备的应收款项：按账龄划分为若干组合， 并按不同账龄段相应的比例计提坏账准备。 B.单项金额不重大按账龄计提坏账准备的应收款项：按账龄划分为若干组合， 并按不同账龄段相应的比例计提坏账准备。 本公司根据以前年度按账龄划分的应收款项组合的实际损失率，并结合现实 情况，确定各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例如下： 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内 3 3 1-2 年 10 10 2-3 年 30 30 3-4 年 50 50 4-5 年 80 80 5 年以上 100 100 (3) 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项 对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表明其发生 了减值的应收款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单 独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损 失，并据此计提相应的坏账准备。 11. 存货 (1) 存货的分类 79 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程 中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、 在产品、半成品、产成品、库存商品、周转材料等。 (2) 发出存货的计价方法 本公司存货发出时采用加权平均法计价。 (3) 存货的盘存制度 本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年 度损益。 (4) 存货跌价准备的计提方法 资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的， 计提存货跌价准备，计入当期损益。 在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货 的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。 ①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营 过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可 变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变 现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存 货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为 其可变现净值的计量基础。 ②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的 估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金 额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料 按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料 按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。 ③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货 按存货类别计提。 80 ④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额 予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损 益。 (5) 周转材料的摊销方法 在领用时采用一次转销法。 12. 持有待售的非流动资产或处置组 (1) 持有待售的非流动资产或处置组的分类 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： ①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出 售； ②出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购 买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管 部门批准后方可出售的，已经获得批准。 本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将 在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类 别的其他划分条件的，本公司在取得日将其划分为持有待售类别。 本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出 售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类 别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类 别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。 (2) 持有待售的非流动资产或处置组的计量 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费 用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工 具相关会计准则规范的金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所 产生的权利的计量分别适用于其他相关会计准则。 初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其 账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减 81 去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计 提持有待售资产减值准备。 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分 为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低 计量： ①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况 下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额； ②可收回金额。 (3) 列报 本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或 持有待售的处置组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负 债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中 的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。 13. 长期股权投资 本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资， 以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本 公司的联营企业。 (1) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关 活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控 制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方 或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或 一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这 些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能 够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享 有的保护性权利。 82 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力， 但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投 资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以 及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位 的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权 及可转换公司债券等的影响。 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表 明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。 (2) 初始投资成本确定 ①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本： A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务 方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务 报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始 投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额， 调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益； B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合 并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额 作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股 权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公 积不足冲减的，调整留存收益； C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的 资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为 长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估 咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按 照下列规定确定其投资成本： 83 A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。 初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出； B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值 作为初始投资成本； C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质 且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关 税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损 益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相 关税费作为初始投资成本。 D.通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投 资成本，初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。 (3) 后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营 企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。 ①成本法 采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成 本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 ②权益法 按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为： 本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值； 本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少 长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外 84 所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确 认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的 公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会 计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被 投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司 与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归 属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发 生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构 成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按 权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其 公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动 应当转入改按权益法核算的当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的， 处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允 价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认 的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理。 14. 固定资产 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超 过一年的单位价值较高的有形资产。 (1) 确认条件 固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不 符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。 85 (2) 各类固定资产的折旧方法 本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按 固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值分别确定折旧年限和年折 旧率如下： 类 别 折旧方法 使用年限 净残值率（%） 年折旧率 （%） 房屋建筑物 年限平均法 20 5 4.75 机械设备 年限平均法 3-10 5 9.50-31.67 运输设备 年限平均法 4-10 5 9.50-23.75 电子设备及其 他 年限平均法 3-10 5 9.50-31.67 对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减 值准备。 每个会计年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进 行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。 (3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可 收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资 产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经 确认，在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额 计提减值准备： ①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； ②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； ③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； ④已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； ⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。 (4) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确 认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开 始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固 86 定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定 租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无 法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用 寿命两者中较短的期间内计提折旧。 15. 在建工程 (1) 在建工程类别 在建工程以立项项目分类核算。 (2) 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作 为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到 预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项 目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程 安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达 到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之 日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产， 并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实 际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 (3) 在建工程减值测试方法、计提方法 本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程 已经发生了减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金 额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值 准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干 项情况的，对在建工程进行减值测试： ①长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程； ②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济 利益具有很大的不确定性； ③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 87 16. 无形资产 (1) 无形资产的计价方法 按取得时的实际成本入账。 (2) 无形资产使用寿命及摊销 ①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项 目 预计使用寿命 依 据 土地使用权 50 年 法定使用年限 计算机软件 5 年 预期的能为公司带来经济利益的期限 每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行 复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 ②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无 形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确 定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，应当在资产 负债表日进行减值测试。当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的 账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益， 同时计提无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再 转回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试： A.该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受 到重大不利影响； B.该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升； C.其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。 ③无形资产的摊销 对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿 命内按直线法摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成 本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形 资产减值准备累计金额，残值为零。但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产 88 使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该 市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。 对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定 的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的， 估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。 (3) 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 ①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究 阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。 ②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。 ③开发阶段的支出同时满足下列条件时确认为无形资产： A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图； C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品 存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用 性； D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并 有能力使用或出售该无形资产； E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 17. 长期待摊费用 长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：经营租赁方式租入的固定资产改 良支出，按最佳预期经济利益实现方式合理摊销。 18. 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种 形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期 职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益 人等的福利，也属于职工薪酬。 89 (1) 短期薪酬的会计处理方法 ①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴） 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债， 并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 ②职工福利费 本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相 关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。 ③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及 工会经费和职工教育经费 本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和 住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务 的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并 确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。 ④短期带薪缺勤 本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累 积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。 本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。 ⑤短期利润分享计划 利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬： A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务； B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。 (2) 离职后福利的会计处理方法 ①设定提存计划 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存 金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 90 根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二 个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与 设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的 市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 ②设定受益计划 A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计 变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务 的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务 期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将 设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服 务成本。 B.确认设定受益计划净负债或净资产 设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计 划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。 设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的 孰低者计量设定受益计划净资产。 C.确定应计入资产成本或当期损益的金额 服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除 了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均 计入当期损益。 设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定 受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。 D.确定应计入其他综合收益的金额 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括： （a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定 受益计划义务现值的增加或减少； 91 （b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额 中的金额; （c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利 息净额中的金额。 上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综 合收益, 并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转 移这些在其他综合收益中确认的金额。 (3) 辞退福利的会计处理方法 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工 薪酬负债，并计入当期损益： ①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时； ②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的 折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃 市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现 后的金额计量应付职工薪酬。 (4) 其他长期职工福利的会计处理方法 ①符合设定提存计划条件的 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部 应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 ②符合设定受益计划条件的 在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组 成部分： A.服务成本； B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额； 92 C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 19. 收入确认原则和计量方法 (1) 销售商品收入 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与 所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额 能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成 本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 (2) 提供劳务收入 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确 认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已经发生的成本占估计总成本 的比例确定。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的 合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进 度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入； 同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务 成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： ①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额 确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 ②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入 当期损益，不确认提供劳务收入。 (3) 让渡资产使用权收入 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分 别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： ①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 93 ②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 (4) 收入确认的具体方法 公司主要销售开关柜、变压器等产品。公司按照与客户签订的合同条款来确 认销售收入：销售合同中约定不需要安装调试的产品，公司根据合同约定将产品 交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款权利且 相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量时确认销售收入； 销售合同中约定需要安装调试的变压器产品在安装调试合格后，且产品销售收入 金额已确定，已经收回货款或取得了收款权利且相关的经济利益很可能流入，产 品相关的成本能够可靠地计量时确认销售收入。 20. 政府补助 公司将从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业 所有者投入的资本作为政府补助核算。 (1) 政府补助的确认 政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认： ①公司能够满足政府补助所附条件； ②公司能够收到政府补助。 (2) 政府补助的计量 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币 性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 (3) 政府补助的会计处理 ①与资产相关的政府补助 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产 相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限 内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计 入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将 尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 94 ②与收益相关的政府补助 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与 收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理： 用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在 确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益； 用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分 分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与 本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 ③政策性优惠贷款贴息 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提 供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策 性优惠利率计算相关借款费用。 财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 ④政府补助退回 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整 资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部 分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 21. 递延所得税资产和递延所得税负债 本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的 暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对 所得税的影响额确认和计量递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延 所得税资产和递延所得税负债进行折现。 (1) 递延所得税资产的确认 95 对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率 计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣 可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。 同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵 扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产： A.该项交易不是企业合并； B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同 时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产： A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回； B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额； 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用 来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。 在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来 期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记 递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额 予以转回。 (2) 递延所得税负债的确认 本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得 税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外： ①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为 递延所得税负债： A.商誉的初始确认； B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合 并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 96 ②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异， 其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除 外： A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间； B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 (3) 特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认 ①与企业合并相关的递延所得税负债或资产 非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确 认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益）， 通常调整企业合并中所确认的商誉。 ②直接计入所有者权益的项目 与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计 入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括： 可供出售金融资产公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯 调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时 包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。 ③可弥补亏损和税款抵减 A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减 可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额 弥补的亏损。 对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损） 和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减 的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额 为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。 B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损 在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合 递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或 进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂 时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商 97 誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业 合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 ④合并抵销形成的暂时性差异 本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负 债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差 异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合 并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相 关的递延所得税除外。 ⑤以权益结算的股份支付 如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确 认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算 确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递 延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与 股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所得税权益。 22. 经营租赁和融资租赁 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此 之外的均为经营租赁。 (1) 经营租赁的会计处理方法 ①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个 期间按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的， 本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法 进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用 的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分 摊。 初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当 期损益。 ②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认 为收益。出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期 98 内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承 担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余 额在租赁期内进行分配。 初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期 内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在 实际发生时计入当期收益。 (2) 融资租赁的会计处理方法 ①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产 公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低 租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期 内各个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。 发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政 策，折旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得 租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理 确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产 寿命两者中较短者作为折旧期间。 ②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应 收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的 长期应收款，同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担 保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用 实际利率法确认为租赁收入，计入其他业务收入。 23. 安全生产费用 本公司根据有关规定，按《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企 [2012]16号）按照机械制造企业安全生产费提取标准提取安全生产费用，即以上 年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式按照以下标准平均逐月提取： （一）营业收入不超过1000万元的，按照2%提取； （二）营业收入超过1000万元至1亿元的部分，按照1%提取； （三）营业收入超过1亿元至10亿元的部分，按照0.2%提取； 99 （四）营业收入超过10亿元至50亿元的部分，按照0.1%提取； （五）营业收入超过50亿元的部分，按照0.05%提取。 安全生产费用于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储 备”科目。 提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储 备；形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目 完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲 减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。 24. 重要会计政策和会计估计的变更 (1) 重要会计政策变更 2017 年 4 月 28 日财政部印发了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非 流动资产、处置组和终止经营》，该准则自 2017 年 5 月 28 日起施行。对于该准 则施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，采用未来适用法处 理。 2017 年 5 月 10 日，财政部发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助》 （修订），该准则自 2017 年 6 月 12 日起施行。本公司对 2017 年 1 月 1 日存在 的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至本准则施行日之间新增 的政府补助根据本准则进行调整。 财政部根据上述 2 项会计准则的相关规定，对一般企业财务报表格式进行了 修订，并于 2017 年 12 月 25 日发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的 通知》；资产负债表新增“持有待售资产”行项目、“持有待售负债”行项目， 利润表新增“资产处置收益”行项目、“其他收益”行项目、净利润项新增“（一） 持续经营净利润”和“（二）终止经营净利润”行项目。2018 年 1 月 12 日，财 政部发布了《关于一般企业财务报表格式有关问题的解读》，根据解读的相关规 定： 对于利润表新增的“资产处置收益”行项目，本公司按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等的相关规定，对可比期间的比较数据按照《通知》 进行调整。 100 对于利润表新增的“其他收益”行项目，本公司按照《企业会计准则第 16 号——政府补助》的相关规定，对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适 用法处理，无需对可比期间的比较数据进行调整。 本公司 2016 年度无“资产处置收益”，不适用追溯调整。 除上述会计政策变更外，本期本公司无其他重要会计政策变更。 (2) 重要会计估计变更 本期本公司无重大会计估计变更。 四、 税项 1. 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 产品销售增加值 17% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% 城市维护建设税 实际缴纳的增值税、营业税 5% 教育费附加 实际缴纳的增值税、营业税 3% 地方教育附加 实际缴纳的增值税、营业税 2% 注：本公司为高新技术企业，执行 15%的企业所得税税率，本公司本期注销 的子公司南陵智能变压器执行 25%的企业所得税税率。 2. 税收优惠 根据安徽省科技厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局 联合下发的《关于公布安徽省 2017 年第一批高新技术企业认定名单的通知》（科 高【2017】62 号），本公司被认定为安徽省第一批高新技术企业，并获发《高 新技术企业证书》（证书编号：GR201734000612，有效期 3 年）。按照《企业所 得税法》等相关法规规定，本公司自 2017 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日三年 内享受国家高新技术企业 15%的企业所得税税率。 五、 财务报表主要项目注释 1. 货币资金 (1) 账面余额 101 项 目 期末余额 期初余额 现金 1,387.94 1,491.25 银行存款 3,122,981.77 3,848,472.10 其他货币资金 11,405,320.01 6,255,840.22 合 计 14,529,689.72 10,105,803.57 (2) 其他货币资金期末余额系银行承兑汇票保证金及银行保函保证金。除此 之外，期末货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收 风险的款项。 2. 应收票据 (1) 应收票据分类 项 目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 1,663,400.00 407,000.00 合 计 1,663,400.00 407,000.00 (2) 期末本公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： 项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 2,003,387.23 - 合 计 2,003,387.23 - (3) 期末公司无因出票人无力履约而转为应收账款的应收票据。 3. 应收账款 (1) 应收账款按种类列示 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独 计提坏账准备的应收 账款 - - - - - 按信用风险特征组合 计提坏账准备的应收 账款 149,367,81 5.86 100.00 23,477,01 6.90 15.72 125,890,79 8.96 单项金额不重大但单 独计提坏账准备的应 收账款 - - - - - 102 合 计 149,367,81 5.86 100.00 23,477,01 6.90 15.72 125,890,79 8.96 （续上表） 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独 计提坏账准备的应收 账款 - - - - - 按信用风险特征组合 计提坏账准备的应收 账款 168,785,77 8.08 100.00 22,566,35 4.47 13.37 146,219,42 3.61 单项金额不重大但单 独计提坏账准备的应 收账款 - - - - - 合 计 168,785,77 8.08 100.00 22,566,35 4.47 13.37 146,219,42 3.61 (2) 期末组合中按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 90,225,570.87 2,706,767.13 3.00 1 至 2 年 31,265,030.48 3,126,503.04 10.00 2 至 3 年 11,303,224.14 3,390,967.24 30.00 3 至 4 年 3,682,453.80 1,841,226.90 50.00 4 至 5 年 2,399,919.91 1,919,935.93 80.00 5 年以上 10,491,616.66 10,491,616.66 100.00 合 计 149,367,815.86 23,477,016.90 15.72 (3) 应收账款坏账准备 坏账类 别 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或 转销 其他 应收账 款坏账 准备 22,566,354.47 910,662.43 - - - 23,477,016.90 合 计 22,566,354.47 910,662.43 - - - 23,477,016.90 (4) 期末应收账款前五户情况如下： 103 单位名称 期末余额 占应收账款总 额的比例(%) 坏账准备期末 余额 涡阳县亿能电力工程有限 公司 10,554,770.00 7.07 643,660.77 芜湖明远集团公司 7,196,349.10 4.82 218,710.47 芜湖国能电力工程有限公 司 7,605,151.00 5.09 266,601.34 芜湖市华强旅游城投资开 发有限公司 5,058,781.56 3.39 201,926.49 南陵县籍山镇人民政府 4,520,814.89 3.03 147,552.45 合计 34,935,866.55 23.40 1,478,451.52 (5) 本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 (6) 本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。 4. 预付款项 (1) 预付款项按账龄列示 账 龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 2,488,224.85 97.43 1,822,206.36 95.08 1 至 2 年 35,548.07 1.39 87,255.41 4.55 2 至 3 年 24,755.41 0.97 - - 3 年以上 5,267.95 0.21 7,011.54 0.37 合 计 2,553,796.28 100.00 1,916,473.31 100.00 (2) 期末按预付对象归集的余额前五名的预付款项情况 单位名称 期末余额 占预付款项期末余 额合计数的比例 (%) 合肥铜冠国轩铜材有限公司 782,487.80 30.64 安徽杰冠商贸有限公司 466,061.85 18.25 宁波市海曙赢兴电力设备科技有限公司 356,000.00 13.94 贵州远诚自控科技有限公司 353,895.00 13.86 马钢（芜湖）加工配售有限公司 156,060.57 6.11 104 合 计 2,114,505.22 82.80 5. 其他应收款 (1) 其他应收款按种类列示 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独 计提坏账准备的其他 应收款 - - - - - 按信用风险特征组合 计提坏账准备的其他 应收款 5,393,805. 48 100.00 1,080,709 .20 20.04 4,313,096.28 单项金额不重大但单 独计提坏账准备的其 他应收款 - - - - - 合 计 5,393,805. 48 100.00 1,080,709 .20 20.04 4,313,096.28 （续上表） 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独 计提坏账准备的其他 应收款 - - - - - 按信用风险特征组合 计提坏账准备的其他 应收款 6,022,333. 43 100.00 1,005,359 .63 16.69 5,016,973.80 单项金额不重大但单 独计提坏账准备的其 他应收款 - - - - - 合 计 6,022,333. 43 100.00 1,005,359 .63 16.69 5,016,973.80 (2) 期末组合中按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 105 1 年以内 3,306,133.53 99,184.01 3.00 1 至 2 年 947,343.19 94,734.32 10.00 2 至 3 年 27,767.66 8,330.30 30.00 3 至 4 年 340,325.00 170,162.50 50.00 4 至 5 年 319,690.13 255,752.10 80.00 5 年以上 452,545.97 452,545.97 100.00 合 计 5,393,805.48 1,080,709.20 20.04 (3) 其他应收款坏账准备 坏账类别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提 其他 转回或 转销 其他 其他应收 款坏账准 备 1,005,359.63 75,349.57 - - - 1,080,709.20 合 计 1,005,359.63 75,349.57 - - - 1,080,709.20 (4) 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 押金保证金 4,286,088.00 3,648,949.00 往来款 983,616.88 2,196,964.98 其他 124,100.60 176,419.45 合 计 5,393,805.48 6,022,333.43 (5) 期末其他应收款前五户情况如下： 单位名称 期末余额 占其他应收款 总额的比例 (%) 坏账准备期末 余额 芜湖市华强旅游城投资开发有 限公司 705,074.00 13.07 49,122.40 国网物资有限公司 640,600.00 11.88 19,218.00 南陵县中小企业信用担保有限 公司 491,200.00 9.11 14,736.00 广西壮族自治区公共资源交易 中心 400,200.00 7.42 12,006.00 芜湖市公共资源交易中心 349,535.00 6.48 10,486.05 合 计 2,586,609.00 47.96 105,568.45 (6) 本期无涉及政府补助的其他应收款。 106 (7) 本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 (8) 本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。 6. 存货 (1) 存货分类 项 目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 16,185,111.36 - 16,185,111.36 自制半成品 3,933,054.93 - 3,933,054.93 库存商品 17,416,118.91 440,442.84 16,975,676.07 在产品 2,017,785.41 - 2,017,785.41 合 计 39,552,070.61 440,442.84 39,111,627.77 （续上表） 项 目 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 12,464,229.24 - 12,464,229.24 自制半成品 5,740,847.48 - 5,740,847.48 库存商品 18,092,349.22 679,638.62 17,412,710.60 委托加工物 资 60,895.54 - 60,895.54 发出商品 1,932,012.79 - 1,932,012.79 在产品 2,714,277.32 - 2,714,277.32 合 计 41,004,611.59 679,638.62 40,324,972.97 (2) 存货跌价准备 项 目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 库存商品 679,638.62 - - 239,195.78 - 440,442.84 合 计 679,638.62 - - 239,195.78 - 440,442.84 7. 其他流动资产 (1) 分类 项 目 期末余额 期初余额 107 待抵扣进项税 323,382.18 143,814.51 银行理财产品 21,000,000.00 4,000,000.00 合 计 21,323,382.18 4,143,814.51 (2) 其他流动资产期末余额较期初增长414.58%，主要系购买银行理财产品 金额增加所致。 (3) 期末尚未到期理财产品明细 项 目 起止日期 终止日期 本金 产品预期收益 率（%） 安心快线天天利滚利第 2 期 2017-12-12 / 3,500,000.00 3.00 “安心·灵动·75 天”人民币理财产品 2017-12-14 2018-2-27 5,000,000.00 4.68 “安心·灵动·45 天”人民币理财产品 2017-12-14 2018-1-28 3,000,000.00 4.40 “安心快线步步高”法人专属开放式人民币理 财产品 2017-12-14 / 3,000,000.00 3.00 “金钥匙·如意组合·34 天”看跌沪深 300 指数 人民币理财产品 2017-12-18 2018-1-21 1,000,000.00 5.10 安心快线天天利滚利第 2 期 2017-12-14 2018-2-27 5,500,000.00 3.00 合 计 / / 21,000,000.0 0 / 8. 长期股权投资 被投资单位 期初余额 本期增减变动 新增投资 减少投 资 权益法下确认 的投资损益 其他综合 收益调整 其他权 益变动 对联营企业的投资： 安徽南陵农村商业 银行股份有限公司 （以下简称“南陵 农商行”） 27,004,372.13 - - 3,080,549.70 - - 合计 27,004,372.13 - - 3,080,549.70 - - （续上表） 被投资单位 本期增减变动 期末余额 减值准备年 末余额 宣告发放现金股 利或利润 计提减值准 备 其他 对联营企业的投 资： 南陵农商行 1,680,000.00 - - 28,404,921.83 - 合计 1,680,000.00 - - 28,404,921.83 - 9. 投资性房地产 (1) 采用成本计量模式的投资性房地产 108 项 目 房屋及建筑物 一、账面原值 1.期初余额 - 2.本期增加 1,040,997.70 (1)购置 - (2)其他 1,040,997.70 3.本期减少 - 处置或报废 - 4.期末余额 1,040,997.70 二、累计折旧 1.期初余额 - 2.本期增加 58,295.86 (1)计提 - (2)其他 58,295.86 3.本期减少 - 处置或报废 - 4.期末余额 58,295.86 三、减值准备 四、账面价值 1.期末账面价值 982,701.84 2.期初账面价值 - (2) 其他增加系固定资产原值和累计折旧转入金额。 (3) 期末投资性房地产无用于抵押、担保或其他所有权受到限制的情形。 (4) 期末投资性房地产中无未办妥产权证书的投资性房地产情况。 10. 固定资产 (1) 固定资产情况 项 目 房屋及建筑物 机械设备 运输工具 电子设备及其他 合 计 一、 账面 原值 1. 期 初余 额 58,894,832.92 50,162,812.34 6,642,732.17 17,612,744.64 133,313,122.07 109 2. 本 期增 加 382,438.00 4,795,411.89 8,550.00 1,605,876.51 6,792,276.40 (1)购 置 382,438.00 4,795,411.89 8,550.00 1,605,876.51 6,792,276.40 (2)在 建工 程转 入 - - - - - (3)其 他 - - - - - 3. 本 期减 少 1,040,997.70 845,500.00 318,308.05 - 2,204,805.75 (1)处 置或 报废 - 845,500.00 318,308.05 - 1,163,808.05 (2)其 他 1,040,997.70 - - - 1,040,997.70 4. 期末 余额 58,236,273.22 54,112,724.23 6,332,974.12 19,218,621.15 137,900,592.72 二、 累计 折旧 1. 期 初余 额 22,023,373.37 33,306,011.17 5,117,816.15 16,718,165.54 77,165,366.23 2. 本 期增 加 2,680,554.68 3,796,149.06 787,114.15 1,032,766.73 8,296,584.62 (1)计 提 2,680,554.68 3,796,149.06 787,114.15 1,032,766.73 8,296,584.62 (2)其 他 - - - - - 3. 本 期减 少 58,295.86 803,225.00 291,727.95 - 1,153,248.81 (1)处 置或 报废 - 803,225.00 291,727.95 - 1,094,952.95 (2)其 他 58,295.86 - - - 58,295.86 4. 期末 余额 24,645,632.19 36,298,935.23 5,613,202.35 17,750,932.27 84,308,702.04 三、 减值 准备 四、 110 账面 价值 1. 期 末账 面价 值 33,590,641.03 17,813,789.00 719,771.77 1,467,688.88 53,591,890.68 2. 期 初账 面价 值 36,871,459.55 16,856,801.17 1,524,916.02 894,579.10 56,147,755.84 (2) 其他减少系转入投资性房地产的固定资产原值和累计折旧金额。 (3) 期末固定资产中无暂时闲置、融资租入的固定资产。 (4) 通过经营租赁租出的固定资产 项 目 期末账面价值 经营租出机械设备 768,962.92 合 计 768,962.92 (5) 期末固定资产中无未办妥产权证书的固定资产情况。 (6) 期末公司固定资产不存在减值情形，因此，未计提减值准备。 (7) 期末用于抵押的固定资产的具体情况如下： 抵押资产 账面原值 账面价值 房屋及建筑物 55,780,703.38 31,518,243.20 合 计 55,780,703.38 31,518,243.20 11. 无形资产 (1) 无形资产情况 项 目 土地使用权 软件 合 计 一、账面原值 1.期初余额 8,385,793.80 209,093.98 8,594,887.78 2.本期增加金额 - - - (1)购置 - - - (2)其他 - - - 3.本期减少金额 - - - (1)处置 - - - 111 (2)其他 - - - 4.期末余额 8,385,793.80 209,093.98 8,594,887.78 二、累计摊销 1.期初余额 1,524,970.74 145,346.59 1,670,317.33 2.本期增加金额 167,715.84 25,285.42 193,001.26 (1)计提 167,715.84 25,285.42 193,001.26 (2)其他 - - - 3.本期减少金额 - - - (1)处置 - - - (2)其他 - - - 4.期末余额 1,692,686.58 170,632.01 1,863,318.59 三、减值准备 - - - 四、账面价值 1.期末账面价值 6,693,107.22 38,461.97 6,731,569.19 2.期初账面价值 6,860,823.06 63,747.39 6,924,570.45 (2) 本期无通过公司内部研发形成的无形资产。 (3) 期末公司无形资产中无未办妥产权证书的土地使用权。 (4) 期末公司无形资产不存在减值情形，因此，未计提减值准备。 (5) 期末无形资产抵押的具体情况如下： 抵押资产 账面原值 账面价值 土地使用权 8,385,793.80 6,693,107.22 合 计 8,385,793.80 6,693,107.22 12. 递延所得税资产 项 目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时 性差异 递延所得税资 产 可抵扣暂时 性差异 递延所得税资 产 坏账准备的影响 24,557,726. 10 3,683,658.92 23,571,714. 10 3,535,757.11 存货跌价准备的影响 440,442.84 66,066.43 679,638.62 101,945.79 其他不可税前列支的 负债 4,281,069.2 3 642,160.38 - - 合 计 29,279,238. 4,391,885.73 24,251,352. 3,637,702.90 112 17 72 13. 其他非流动资产 项 目 期末余额 期初余额 预付工程设备款 643,440.00 2,930,000.00 其他 - 424,528.30 合 计 643,440.00 3,354,528.30 其他非流动资产期末余额较期初减少 2,711,088.30 元，主要系预付工程设 备款减少所致。 14. 短期借款 项 目 期末余额 期初余额 抵押借款 10,000,000.00 20,000,000.00 合 计 10,000,000.00 20,000,000.00 15. 应付票据 种 类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 46,296,232.00 27,189,763.00 合 计 46,296,232.00 27,189,763.00 应付票据期末余额较期初增长 70.27%，主要系公司以银行承兑汇票结算采 购款的金额增加所致。应付票据的担保情况详见本附注九、4、（6）。 16. 应付账款 (1) 应付账款列示 项 目 期末余额 期初余额 货款劳务款 20,306,185.55 24,272,489.49 长期资产购置款 3,250,551.95 5,174,555.70 合 计 23,556,737.50 29,447,045.19 (2) 期末按欠款方归集的余额前五名的应付账款情况 单位名称 期末余额 占应付账款期末余 额合计数的比例（%） 浙江南洋输配电设备有限公司 1,659,292.45 7.04 芜湖皖源电力安装工程有限责任公司 1,529,520.00 6.49 113 江苏德春电力科技股份有限公司 1,125,978.95 4.78 中特华星电缆股份有限公司 1,105,806.02 4.69 众业达电气安徽有限公司 880,635.52 3.74 合 计 6,301,232.94 26.74 (3) 期末账龄超过1年的应付账款金额为7,440,414.98元，未结算原因主要为 未满足付款节点要求。 17. 预收款项 (1) 预收款项列示 项 目 期末余额 期初余额 1 年以内 1,790,930.00 2,679,191.83 1 至 2 年 19,144.00 1,133,321.97 2 至 3 年 3,400.00 3,000.00 3 年以上 107,280.84 282,490.84 合 计 1,920,754.84 4,098,004.64 (2) 预收款项期末余额较期初下降 53.13%，主要系预收工程款减少所致。 18. 应付职工薪酬 (1) 应付职工薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 2,026,741.3 0 15,522,596. 34 15,556,874. 75 1,992,462.8 9 二、离职后福利- 设定提存计划 - 1,632,753.1 3 1,632,753.1 3 - 合 计 2,026,741.3 0 17,155,349. 47 17,189,627. 88 1,992,462.8 9 (2) 短期薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖 金、津贴和补 贴 1,576,635.59 12,142,967.87 12,144,004.28 1,575,599.18 二、职工福利 费 - 1,809,709.94 1,809,709.94 - 三、社会保险 费 - 643,734.84 643,734.84 - 其中：1、医疗 保险费 - 542,004.00 542,004.00 - 2、工伤 保险费 - 60,031.80 60,031.80 - 3、生育 保险费 - 41,699.04 41,699.04 - 114 四、住房公积 金 - 683,400.00 683,400.00 - 五、工会经费 和职工教育经 费 450,105.71 242,783.69 276,025.69 416,863.71 合 计 2,026,741.30 15,522,596.34 15,556,874.75 1,992,462.89 (3) 设定提存计划列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 - 1,584,299 .04 1,584,299 .04 - 失业保险费 - 48,454.09 48,454.09 - 合 计 - 1,632,753 .13 1,632,753 .13 - 19. 应交税费 项 目 期末余额 期初余额 企业所得税 899,205.53 729,838.83 土地使用税 100,099.97 99,944.98 房产税 282,342.12 278,995.85 水利基金 7,169.28 10,259.15 印花税 32,202.30 33,236.50 城市维护建设税 13,848.94 - 教育费附加 8,309.36 - 地方教育附加 5,539.58 - 代扣代缴个人所得税 9,726.05 12,418.63 合 计 1,358,443.13 1,164,693.94 20. 应付利息 项目 期末余额 期初余额 应付借款利息 12,083.33 32,388.89 合计 12,083.33 32,388.89 21. 其他应付款 (1) 按款项性质列示其他应付款 项 目 期末余额 期初余额 借款 4,500,000.00 5,400,000.00 押金保证金 47,063.00 104,224.72 非公企业党建经费 263,388.03 251,699.10 115 其他 174,927.01 139,121.76 合 计 4,985,378.04 5,895,045.58 (2) 期末按欠款方归集的余额前五名的其他应付款情况 单位名称 期末余额 占其他应付款期 末余额合计数的 比例（%） 安徽南陵经济开发区管理委员会 4,500,000.00 90.26 非公企业党建经费 263,388.03 5.28 余国琴 33,000.00 0.66 夏民松 29,582.42 0.59 国网新疆招标有限责任公司 20,520.00 0.41 合 计 4,846,490.45 97.20 (3) 截止期末账龄超过 1 年的重要其他应付款 项 目 期末余额 未偿还或结转的原因 安徽南陵经济开发区管理 委员会 4,500,000.00 未要求偿还 合 计 4,500,000.00 / (4) 公司从安徽南陵经济开发区管理委员会取得的借款为免息借款。 22. 一年内到期的非流动负债 项 目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 - 4,000,000.00 合 计 - 4,000,000.00 23. 递延收益 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 - 4,285,800.00 4,730.77 4,281,069.23 财政拨款 合 计 - 4,285,800.00 4,730.77 4,281,069.23 / 注：政府补助披露详见附注十、政府补助。 24. 股本 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 刘志文 19,800,000.0 0 - - 19,800,000.0 0 116 夏金娣 16,500,000.0 0 - - 16,500,000.0 0 刘朝国 9,900,000.00 - - 9,900,000.00 刘朝锋 9,900,000.00 - - 9,900,000.00 刘朝莉 9,900,000.00 - - 9,900,000.00 合 计 66,000,000.0 0 - - 66,000,000.0 0 本公司股权变动情况详见附注一、公司的基本情况。 25. 资本公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 31,537,104.8 1 - - 31,537,104.8 1 合 计 31,537,104.8 1 - - 31,537,104.8 1 26. 专项储备 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 安全生产经费 4,490,814.00 1,221,601.02 665,861.86 5,046,553.16 合 计 4,490,814.00 1,221,601.02 665,861.86 5,046,553.16 27. 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 10,932,179.0 0 1,782,159.15 - 12,714,338.1 5 合计 10,932,179.0 0 1,782,159.15 - 12,714,338.1 5 根据公司法、本公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积 金。 28. 未分配利润 项 目 本期发生额 上期发生额 期初未分配利润 98,389,611.04 69,683,055.74 加：本期归属于母公司所有者的 净利润 17,821,591.49 31,896,172.56 117 减：提取法定盈余公积 1,782,159.15 3,189,617.26 应付普通股股利 19,998,000.00 - 期末未分配利润 94,431,043.38 98,389,611.04 29. 营业收入及营业成本 (1) 分类 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 130,046,790. 44 92,165,765.2 8 160,059,076. 76 101,481,317. 26 其他业务 1,524,048.34 1,259,071.04 741,429.10 683,462.15 合 计 131,570,838. 78 93,424,836.3 2 160,800,505. 86 102,164,779. 41 (2) 主营业务分类（分产品） 产品类别 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 电气产品及服 务 130,046,790.4 4 92,165,765.28 160,059,076.7 6 101,481,317.2 6 合 计 130,046,790.4 4 92,165,765.28 160,059,076.7 6 101,481,317.2 6 (3) 本公司前五名客户营业收入汇总情况 项 目 本期发生额 占营业收入比例（%） 芜湖苏芜置业有限公司 11,482,724.75 8.73 芜湖明远集团公司 8,467,078.03 6.44 涡阳县亿能电力工程有限公司 5,632,604.69 4.28 芜湖市华强旅游城投资开发有限公 司 5,190,202.56 3.94 芜湖达观房产开发有限公司 4,992,741.82 3.79 合 计 35,765,351.85 27.18 30. 税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 土地使用税 1,192,946.04 794,026.34 房产税 564,684.19 371,164.27 营业税 - 317,519.54 城市维护建设税 296,811.49 247,129.52 教育费附加 178,086.89 147,078.38 118 地方教育附加 118,724.60 98,052.25 印花税 63,530.90 53,002.94 水利基金 74,347.59 52,496.28 合 计 2,489,131.70 2,080,469.52 31. 销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 820,026.06 657,543.83 业务招待费 709,572.15 277,219.99 差旅费 625,174.00 711,773.24 油费 510,315.22 489,212.96 运输装卸费 366,570.67 330,355.18 售后服务费 248,108.33 191,715.01 招标费用 367,463.74 358,613.25 其 他 325,589.99 409,725.02 合 计 3,972,820.16 3,426,158.48 32. 管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 8,126,578.08 7,636,719.44 研发费用 5,511,184.59 5,303,709.34 业务招待费 1,225,254.32 1,612,720.68 折旧摊销费 1,286,108.90 1,101,931.70 中介机构服务费 853,878.15 1,065,972.08 顾问咨询费 582,554.79 741,652.09 办公及车辆费 358,981.01 869,193.57 税金 - 642,726.40 绿化费 1,009,581.00 114,277.00 其 他 1,192,791.84 1,565,485.10 合 计 20,146,912.68 20,654,387.40 本期绿化费增加 895,304.00 元，主要系更新及增补厂区林木所致。 33. 财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 119 利息支出 606,012.50 408,129.18 减：利息收入 126,455.12 114,038.43 银行手续费及其他 100,465.95 90,033.96 合 计 580,023.33 384,124.71 34. 资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账准备 986,012.00 2,929,472.69 存货跌价准备 -239,195.78 - 合 计 746,816.22 2,929,472.69 35. 投资收益 项 目 本期发生额 上期发生额 银行理财产品投资收益 206,303.84 61,647.60 权益法核算的长期股权投资 收益 3,080,549.70 2,274,772.13 合 计 3,286,853.54 2,336,419.73 36. 资产处置收益 项 目 本期发生额 上期发生额 处置未划分为持有待售的固定资 产、在建工程、生产性生物资产 及无形资产的处置利得或损失： -6,232.07 - 其中：固定资产处置利得 -6,232.07 - 合 计 -6,232.07 - 37. 其他收益 (1) 分类 项 目 本期发生额 上期发生额 与日常活动相关的政府补 助 857,730.77 - 合 计 857,730.77 - (2) 政府补助 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收 益相关 企业新录用人员岗前培训 32,000.00 - 与收益相关 120 科技创新高新产品奖励 321,000.00 - 与收益相关 科技小巨人转补资金 500,000.00 - 与收益相关 递延收益转入 4,730.77 - 与收益相关 合 计 857,730.77 - / 38. 营业外收入 (1) 分类 项 目 本期发生额 上期发生额 政府补助 5,603,530.45 5,808,292.63 罚款收入及其他利得 297,800.00 276,380.00 其他 92,344.61 162,180.92 合 计 5,993,675.06 6,246,853.55 (2) 计入当期损益的政府补助 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与 收益相关 财政奖励 2,363,530.45 4,445,378.03 与收益相关 新三板挂牌及督导奖励 1,900,000.00 - 与收益相关 辅导备案上市奖励 1,300,000.00 - 与收益相关 产业创新团队及带头人补 贴资金 20,000.00 - 与收益相关 发明专利补助资金 15,000.00 - 与收益相关 “五抓五补”奖补资金 5,000.00 - 与收益相关 稳岗补贴 - 216,385.00 与收益相关 南陵县经信委研发设备专 项补助 - 358,000.00 与收益相关 芜湖市科技局科技奖励 - 140,000.00 与收益相关 安徽省创新型省份建设专 项补助 - 388,000.00 与收益相关 2015 年度科技创新资金奖 - 250,000.00 与收益相关 其他零星 - 10,529.60 与收益相关 合 计 5,603,530.45 5,808,292.63 / 39. 营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 资产报废损失 - 46,581.62 121 对外捐赠 34,600.00 600,693.00 赔偿支出 165,333.50 129,434.68 其他损失 21,400.00 1,201.00 合 计 221,333.50 777,910.30 40. 所得税费用 (1) 所得税费用的组成 项 目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 3,053,583.51 5,501,952.26 递延所得税费用 -754,182.83 -431,648.19 合 计 2,299,400.68 5,070,304.07 (2) 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期发生额 上期发生额 利润总额 20,120,992.17 36,966,476.63 按法定/适用税率计算的所得税 费用 3,018,148.83 5,544,971.49 调整以前期间所得税的影响 -123,739.94 -51,256.81 权益法核算的长期股权投资收益 的影响 -462,082.46 -341,215.82 不可抵扣的成本、费用和损失的 影响 277,858.55 332,299.80 本期未确认递延所得税资产的可 抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的 影响 - - 研发费用等加计扣除的影响 -410,784.30 -414,494.59 所得税费用 2,299,400.68 5,070,304.07 41. 现金流量表项目注释 (1) 收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 政府补助 5,956,530.45 5,808,292.63 押金保证金 19,015,512.70 11,806,340.00 往来款及其他 19,175,129.48 5,635,413.06 合 计 44,147,172.63 23,250,045.69 (2) 支付的其他与经营活动有关的现金 122 项 目 本期发生额 上期发生额 期间费用 10,256,719.19 9,292,260.07 保证金 19,537,150.89 9,495,478.00 往来款及其他 16,239,944.61 6,432,267.60 合 计 46,033,814.69 25,220,005.67 (3) 收到的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 政府补助 785,800.00 - 利息收入 126,455.12 114,038.43 合 计 912,255.12 114,038.43 (4) 收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 收到外部单位借款 10,000,000.00 - 收到股东借款 1,400,000.00 - 融资保证金 310,996.80 288,000.00 合 计 11,710,996.80 288,000.00 (5) 支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 归还外部单位借款 10,500,000.00 1,991,897.19 归还股东借款 1,800,000.00 - 融资保证金 361,947.46 598,996.80 其他 50,000.00 - 合 计 12,711,947.46 2,590,893.99 42. 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 17,821,591.49 31,896,172.56 加：资产减值准备 746,816.22 2,929,472.69 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性 8,296,584.62 8,324,072.27 123 生物资产折旧 无形资产摊销 193,001.26 209,494.14 长期待摊费用摊销 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产的损失（收益以“－”号填列） 6,232.07 - 固定资产报废损失（收益以“－”号填 列） - 46,581.62 公允价值变动损失（收益以“－”号填 列） - - 财务费用（收益以“－”号填列） 529,557.38 294,090.75 投资损失（收益以“－”号填列） -3,286,853.54 -2,336,419.73 递延所得税资产减少（增加以“－”号 填列） -754,182.83 -431,648.19 递延所得税负债增加（减少以“－”号 填列） - - 存货的减少（增加以“－”号填列） 1,452,540.98 11,716,758.00 经营性应收项目的减少（增加以“－” 号填列） 18,152,767.20 -9,344,436.18 经营性应付项目的增加（减少以“－” 号填列） 7,423,500.30 -34,900,887.41 其他*1 555,739.16 952,935.03 经营活动产生的现金流量净额 51,137,294.31 9,356,185.55 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 3,124,369.71 3,849,963.35 减：现金的期初余额 3,849,963.35 4,713,460.24 加：现金等价物的年末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -725,593.64 -863,496.89 *1 其他系公司计提的安全生产费用——专项储备的变动所致。 (2) 现金和现金等价物构成情况 项 目 本期发生额 上期发生额 124 一、现金 3,124,369.71 3,849,963.35 其中：库存现金 1,387.94 1,491.25 可随时用于支付的银行存款 3,122,981.77 3,848,472.10 可随时用于支付的其他货币资金 - - 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、期末现金及现金等价物余额 3,124,369.71 3,849,963.35 其中：使用受限制的现金及现金等价物 余额 - - 43. 所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 货币资金 11,405,320.01 开立银行承兑汇票、银行保函保证金 固定资产 31,518,243.20 抵押用于借款 无形资产 6,693,107.22 抵押用于借款 合 计 49,616,670.43 / 六、 合并范围的变更 本期其他原因减少子公司情况 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 南陵智能变 压器 芜湖 芜湖 技术研发 96.0 0 - 设立 2017 年 6 月，本公司将南陵智能变压器注销，本期末无纳入合并范围的子 公司。 七、 在其他主体中的权益 1. 在子公司中的权益 2017 年 6 月，子公司南陵智能变压器已注销，本期末无纳入合并范围的子 公司。 2. 重要的联营企业 (1) 重要的联营企业 联营企业名 主要经营 注册地 业务性 持股比例 对联营企业投资 125 称 地 质 （%） 的会计处理方法 直接 间接 南陵农商行 安徽·芜 湖 安徽·芜 湖 金融企 业 9.55 - 权益法核算 (2) 重要联营企业的主要财务信息 项 目 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 资产总额 6,361,832,954.87 6,290,809,755.72 负债总额 6,036,236,372.49 5,979,885,598.78 少数股东权益 - - 归属于母公司股东权 益 325,596,582.38 310,924,156.94 按持股比例计算的净 资产份额 31,079,673.77 29,679,124.07 对联营企业权益投资 的账面价值 28,404,921.83 27,004,372.13 营业收入 170,240,923.39 137,477,617.57 净利润 32,272,425.44 27,231,798.67 终止经营的净利润 - - 其他综合收益 - - 综合收益总额 32,272,425.44 27,231,798.67 本期收到的来自联营 企业的股利 1,680,000.00 1,995,000.00 八、 与金融工具有关的风险 1. 定性信息 本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融 资产和金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。 本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理 层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理。本公司风险管理的总体 目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融 工具相关风险的风险管理政策。 2. 信用风险信息 信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失 的风险。 126 由于会计准则规定“金融工具的账面价值能代表最大信用风险敞口的，无需 提供此项披露”，而本公司资产负债表中的金融资产是按照会计准则规定的抵销 条件予以抵消，并在此基础上扣除了减值损失后的金额列示的，所以本项内容此 处不再单独披露。 3. 流动性风险信息 流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产方式结算义务时发 生的资金短缺的风险。 金融负债到期/期限分析： 项目名称 2017 年 12 月 31 日 1 年以内 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 短期借款 10,000,000.00 - - - 应付票据 46,296,232.00 - - - 应付账款 23,556,737.50 - - - 应付利息 12,083.33 - - - 其他应付款 4,985,378.04 - - - 合 计 84,850,430.87 - - - 4. 市场风险信息 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格 变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他市场风险。 (1) 汇率风险 本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认 的外币资产和负债及未来的外币交易依然存在外汇风险。公司财务部门负责监控 公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。 截止期末，本公司所持有的外币金融资产金额较小，汇率风险较低。 (2) 利率风险 报告期末本公司无浮动利率的有息金融负债，不存在利率风险。 (3) 其他市场风险 127 无。 九、 关联方及关联交易 关联方的认定标准：如果甲公司控制、共同控制乙公司或对乙公司施加重大 影响，则彼此视为关联方；如果两公司或两公司以上受同一公司控制、共同控制 或重大影响的，则亦将对方视为关联方。 1. 本公司的控股股东 刘志文、夏金娣、刘朝国、刘朝锋、刘朝莉，合计持有本公司股权比例为 100.00%。 2. 本公司合营和联营企业情况 本公司重要的合营或联营企业详见附注七、在其他主体中的权益。 3. 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 盛英英 公司监事 芜湖尚能电力设备有限公司(以下简称 芜湖尚能电力) 实际控制人为盛英英 4. 关联交易情况 (1) 定价政策：采用市场价格定价。 (2) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 芜湖尚能电力 材料 - 101,764.45 南陵农商行 利息费用 478,818.06 214,962.51 (3) 关联方资金拆借 关联方名 称 款项性 质 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 南陵农商 行 资金拆 入 20,000,000.00 29,000,000.00 39,000,000.00 10,000,000.00 刘朝莉* 资金 拆入 400,000.00 1,400,000.00 1,800,000.00 - 合 计 / 20,400,000.00 30,400,000.00 40,800,000.00 10,000,000.00 *刘朝莉拆入资金未向公司收取利息。 128 (4) 关联方应收应付款项余额 会计科目 关联方名称 期末余额 期初余额 短期借款* 南陵农商行 10,000,000.00 20,000,000.00 应付利息 南陵农商行 12,083.33 26,583.33 其他应付款 刘朝莉 - 400,000.00 应付账款 芜湖尚能电力 - 113,700.00 *截止期末，公司抵押给南陵农商行用于借款的固定资产的具体情况如下： 抵押资产 账面原值 账面价值 房屋及建筑物 12,431,828.81 5,845,089.42 合 计 12,431,828.81 5,845,089.42 截止期末，公司抵押给南陵农商行用于借款的无形资产的具体情况如下： 抵押资产 账面原值 账面价值 土地使用权 1,233,930.52 925,079.77 合 计 1,233,930.52 925,079.77 (5) 存放于关联方的货币资金 会计科目 关联方名称 期末余额 期初余额 银行存款 南陵农商行 478,648.36 899,785.65 其他货币资金 南陵农商行 5,497,203.00 - (6) 关联担保情况 ①授信额度 担保方 担保内容 交易金额 是否履行 必要决策 程序 刘志文 中国银行股份有限公 司南陵县支行 1800 万元综合授信额度 8,000,000.00 是 刘志文、夏金娣、刘朝 锋、刘朝国、刘朝莉 10,000,000.00 是 刘志文 中国农业银行股份有 限公司南陵县支行 4400 万元综合授信 额度 44,000,000.00 是 刘志文、夏金娣、刘朝 锋、刘朝国、刘朝莉 安徽南陵农村商业银 行股份有限公司2900 万综合授信额度 29,000,000.00 是 ②具体担保 129 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 借款担保 刘志文、夏金娣、刘 朝锋、刘朝国、刘朝 莉 10,000,000.00 2017-8-17 2018-8-17 否 刘志文、夏金娣、刘 朝锋、刘朝国、刘朝 莉 19,000,000.00 2017-6-28 2017-7-1 是 刘志文 10,000,000.00 2016-12-5 2017-2-3 是 刘志文、夏金娣 10,000,000.00 2016-12-13 2017-8-10 是 票据担保 刘志文 2,547,300.00 2016-7-19 2017-1-19 是 刘志文、夏金娣 1,543,100.00 2016-7-29 2017-1-29 是 刘志文 2,186,850.00 2016-8-12 2017-2-12 是 刘志文 811,100.00 2016-8-12 2017-2-12 是 刘志文 3,117,220.00 2016-8-23 2017-2-23 是 刘志文 666,260.00 2016-9-14 2017-3-14 是 刘志文 3,050,000.00 2016-10-14 2017-4-14 是 刘志文、夏金娣 1,000,000.00 2016-11-7 2017-5-7 是 刘志文、夏金娣 561,000.00 2016-11-18 2017-5-18 是 刘志文 3,444,284.00 2016-11-24 2017-5-24 是 刘志文 4,324,510.00 2016-12-9 2017-6-9 是 刘志文、夏金娣 1,501,070.00 2016-12-29 2017-6-28 是 刘志文 737,069.00 2016-12-29 2017-6-29 是 刘志文、夏金娣 6,360,000.00 2017-1-24 2017-7-23 是 刘志文 250,000.00 2017-4-7 2017-10-7 是 刘志文 2,132,274.28 2017-4-26 2017-10-26 是 刘志文、夏金娣 2,500,000.00 2017-5-19 2017-11-19 是 刘志文 2,948,910.24 2017-5-27 2017-11-27 是 刘志文 2,823,356.00 2017-6-8 2017-12-8 是 刘志文、夏金娣 1,210,000.00 2016-12-22 2017-12-21 是 刘志文 5,600,000.00 2017-6-29 2017-12-29 是 刘志文 586,864.00 2017-1-9 2018-1-9 否 刘志文 4,222,596.00 2017-1-22 2018-1-22 否 刘志文 1,059,146.00 2017-7-24 2018-1-24 否 130 刘志文 414,000.00 2017-8-11 2018-2-11 否 刘志文、夏金娣 1,340,000.00 2017-8-11 2018-2-11 否 刘志文、夏金娣 8,000,000.00 2017-2-14 2018-2-14 否 刘志文 2,873,343.00 2017-3-29 2018-3-29 否 刘志文 270,000.00 2017-4-7 2018-4-7 否 刘志文、夏金娣 231,400.00 2017-4-10 2018-4-7 否 刘志文 600,000.00 2017-10-9 2018-4-9 否 刘志文 1,476,260.00 2017-4-26 2018-4-26 否 刘志文 3,046,451.00 2017-11-22 2018-5-20 否 刘志文 84,650.00 2017-5-27 2018-5-27 否 刘志文 2,237,512.00 2017-12-6 2018-6-6 否 刘志文 1,212,000.00 2017-6-8 2018-6-8 否 刘志文 400,000.00 2017-12-19 2018-6-19 否 刘志文 200,000.00 2017-12-6 2018-12-6 否 十、 政府补助 1. 计入当期损益的政府补助明细表 补助项目 种类 本期计入损益的 金额 本期计入损益的 列报项目 企业新录用人员岗前培训 财政拨款 32,000.00 其他收益 科技创新高新产品奖励 财政拨款 321,000.00 其他收益 科技小巨人转补资金 财政拨款 500,000.00 其他收益 财政奖励 财政拨款 2,363,530.45 营业外收入 新三板挂牌及督导奖励 财政拨款 1,900,000.00 营业外收入 辅导备案上市奖励 财政拨款 1,300,000.00 营业外收入 产业创新团队及带头人补贴资 金 财政拨款 20,000.00 营业外收入 发明专利补助资金 财政拨款 15,000.00 营业外收入 “五抓五补”奖补资金 财政拨款 5,000.00 营业外收入 合 计 / 6,456,530.45 / 2. 计入递延收益的政府补助明细表 补助项目 种类 期初余额 本期新增金 额 本期结转计 入损益的金 额 期末余额 本期结转计入损益的 列报项目 科技小巨人转补资金 财政拨款 - 3,500,000. 00 - 3,500,000. 00 其他收益 131 工业技术改造投资补助 财政拨款 - 297,300.00 - 297,300.00 其他收益 创新性省份建设专项资 金 财政拨款 - 427,000.00 - 427,000.00 其他收益 单台设备补助 财政拨款 - 61,500.00 4,730.77 56,769.23 其他收益 合 计 / - 4,285,800. 00 4,730.77 4,281,069. 23 / 十一、 承诺及或有事项 1. 重要承诺事项 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2. 或有事项 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十二、 其他重要事项 1. 前期会计差错更正 本公司本期无需要披露的前期会计差错更正事项。 2. 其他 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重大事项。 十三、 资产负债表日后事项 根据公司 2018 年 4 月 16 日召开第三届董事会 2018 年第三次会议，公司拟 以现有总股本 66,000,000 股为基数，向全体股东每 10 股派送现金红利 3.03 元 （含税），本次分配共派发现金红利 1,999.80 万元（含税）。 除上述事项外，截止 2018 年 4 月 16 日，本公司无需要披露的资产负债表日 后事项。 十四、 母公司财务报表主要项目注释 1. 应收账款 (1) 应收账款按种类列示 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 132 金额 比例(%) 金额 计提比 例(%) 单项金额重大并单独 计提坏账准备的应收 账款 - - - - - 按信用风险特征组合 计提坏账准备的应收 账款 149,367,815 .86 100.00 23,477,016. 90 15.72 125,890,79 8.96 单项金额不重大但单 独计提坏账准备的应 收账款 - - - - - 合 计 149,367,815 .86 100.00 23,477,016. 90 15.72 125,890,79 8.96 （续上表） 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提比 例(%) 单项金额重大并单独 计提坏账准备的应收 账款 - - - - - 按信用风险特征组合 计提坏账准备的应收 账款 168,785,778 .08 100.00 22,566,354. 47 13.37 146,219,42 3.61 单项金额不重大但单 独计提坏账准备的应 收账款 - - - - - 合 计 168,785,778 .08 100.00 22,566,354. 47 13.37 146,219,42 3.61 (2) 期末组合中按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 90,225,570.87 2,706,767.13 3.00 1 至 2 年 31,265,030.48 3,126,503.04 10.00 2 至 3 年 11,303,224.14 3,390,967.24 30.00 3 至 4 年 3,682,453.80 1,841,226.90 50.00 4 至 5 年 2,399,919.91 1,919,935.93 80.00 5 年以上 10,491,616.66 10,491,616.66 100.00 合 计 149,367,815.86 23,477,016.90 15.72 133 (3) 应收账款坏账准备 坏账 类别 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其 他 转回或 转销 其他 应收 账款 坏账 准备 22,566,354.47 910,662.43 - - - 23,477,016.90 合 计 22,566,354.47 910,662.43 - - - 23,477,016.90 (4) 期末应收账款前五户情况如下： 单位名称 期末余额 占应收账款总 额的比例(%) 坏账准备期末 余额 涡阳县亿能电力工程有限公司 10,554,770.0 0 7.07 643,660.77 芜湖明远集团公司 7,196,349.10 4.82 218,710.47 芜湖国能电力工程有限公司 7,605,151.00 5.09 266,601.34 芜湖市华强旅游城投资开发有 限公司 5,058,781.56 3.39 201,926.49 南陵县籍山镇人民政府 4,520,814.89 3.03 147,552.45 合计 34,935,866.5 5 23.40 1,478,451.52 (5) 本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 (6) 本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。 2. 其他应收款 (1) 其他应收款按种类列示 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独 计提坏账准备的其他 应收款 - - - - - 按信用风险特征组合 计提坏账准备的其他 应收款 5,393,805.4 8 100.00 1,080,709 .20 20.04 4,313,096. 28 134 单项金额不重大但单 独计提坏账准备的其 他应收款 - - - - - 合 计 5,393,805.4 8 100.00 1,080,709 .20 20.04 4,313,096. 28 （续上表） 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独 计提坏账准备的其他 应收款 - - - - - 按信用风险特征组合 计提坏账准备的其他 应收款 6,022,333.4 3 100.00 1,005,359 .63 16.69 5,016,973. 80 单项金额不重大但单 独计提坏账准备的其 他应收款 - - - - - 合 计 6,022,333.4 3 100.00 1,005,359 .63 16.69 5,016,973. 80 (2) 组合中按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 3,306,133.53 99,184.01 3.00 1 至 2 年 947,343.19 94,734.32 10.00 2 至 3 年 27,767.66 8,330.30 30.00 3 至 4 年 340,325.00 170,162.50 50.00 4 至 5 年 319,690.13 255,752.10 80.00 5 年以上 452,545.97 452,545.97 100.00 合 计 5,393,805.48 1,080,709.20 20.04 (3) 其他应收款坏账准备 坏账类 别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提 其他 转回或 转销 其 他 135 其他应 收款坏 账准备 1,005,359.63 75,349.57 - - - 1,080,709.20 合 计 1,005,359.63 75,349.57 - - - 1,080,709.20 (4) 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 保证金 4,286,088.00 3,648,949.00 往来款 983,616.88 2,196,964.98 其他 124,100.60 176,419.45 合 计 5,393,805.48 6,022,333.43 (5) 期末其他应收款前五户情况如下： 单位名称 期末余额 占其他应收款 总额的比例 (%) 坏账准备期末 余额 芜湖市华强旅游城投资开发有 限公司 705,074.00 13.07 49,122.40 国网物资有限公司 640,600.00 11.88 19,218.00 南陵县中小企业信用担保有限 公司 491,200.00 9.11 14,736.00 广西壮族自治区公共资源交易 中心 400,200.00 7.42 12,006.00 芜湖市公共资源交易中心 349,535.00 6.48 10,486.05 合 计 2,586,609.00 47.96 105,568.45 (6) 本期无涉及政府补助的其他应收款。 (7) 本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 (8) 本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。 3. 长期股权投资 被投资单位 期初余额 本期增减变动 新增投资 减少投 资 权益法下确认 的投资损益 其他综合 收益调整 其他权 益变动 对子公司投资： 南陵智能变压器*1 - - - - - - 对联营企业的投资： 南陵农商行 - 27,004,372.13 - 3,080,549.70 - - 136 合 计 - 27,004,372.13 - 3,080,549.70 - - （续上表） 被投资单位 本期增减变动 期末余额 减值准备年 末余额 宣告发放现金股 利或利润 计提减值准备 其他 对子公司投资： 南陵智能变压器 - - - - - 对联营企业的投 资： 南陵农商行 1,680,000.00 - - 28,404,921.83 - 合 计 1,680,000.00 - - 28,404,921.83 - *1：南陵智能变压器已于 2017 年 6 月完成注销。 4. 营业收入及营业成本 (1)分类 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 130,046,790. 44 92,165,765.2 8 160,059,076. 76 101,481,317. 26 其他业务 1,524,048.34 1,259,071.04 741,429.10 683,462.15 合 计 131,570,838. 78 93,424,836.3 2 160,800,505. 86 102,164,779. 41 (2) 主营业务分类（分产品） 产品类别 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 电气产品及服 务 130,046,790.4 4 92,165,765.28 160,059,076.7 6 101,481,317.2 6 合 计 130,046,790.4 4 92,165,765.28 160,059,076.7 6 101,481,317.2 6 (3) 本公司前五名客户营业收入汇总情况 项 目 本期发生额 占营业收入比例（%） 芜湖苏芜置业有限公司 11,482,724.75 8.73 芜湖明远集团公司 8,467,078.03 6.44 涡阳县亿能电力工程有限公司 5,632,604.69 4.28 芜湖市华强旅游城投资开发有限公司 5,190,202.56 3.94 137 芜湖达观房产开发有限公司 4,992,741.82 3.79 合 计 35,765,351.85 27.18 5. 投资收益 项 目 本期发生额 上期发生额 银行理财产品投资收益 206,303.84 61,647.60 权益法核算的长期股权投资 收益 3,080,549.70 2,274,772.13 合 计 3,286,853.54 2,336,419.73 十五、 补充资料 1. 非经常性损益明细表 项 目 金 额 说 明 非流动资产处置损益 -6,232.07 / 计入当期损益的政府补助 6,461,261.22 / 除上述各项之外的其他营业外收 支净额 104,347.11 / 理财产品投资收益 206,303.84 / 其他 16,892.19 联营企业非经常性损 益 所得税影响数 -1,017,042.02 / 少数股东损益影响数 - / 非经常性损益净额 5,765,530.27 / 2. 净资产收益率及每股收益 2017 年度利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 8.61 0.27 / 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 5.83 0.18 / （续上表） 2016 年度利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 16.40 0.48 / 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 13.99 0.41 / 138 公司名称：芜湖金牛电气股份有限公司 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 日期：2018 年 4 月 16 日 日期：2018 年 4 月 16 日 日期：2018 年 4 月 16 日 139 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员） 签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的 原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室