870011_2016_国民软件_2016年年度报告_2017-04-20.txt

公告编号：2017-013 1 福建国民商用软件股份有限公司 Fujian National Commercial Software Co.,Ltd. 国 民 软 件 NEEQ:870011 2016 XX 年度报告 公告编号：2017-013 2 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 4 月，公司通过福建省科技厅福建省科 技型企业认定，证书编号：201502-0023。 2016 年 6 月，公司在中国方案商大会上获 得 2016 年度中国金软件“医疗信息化领域 最具影响力企业”奖。 2016 年 7 月 25 日，公司取得软件企业证书。 2016 年 9 月，公司获得中国电子信息行业 联合会计算机信息与系统集成四级资质认 证。 2016 年12 月 1 日，公司获得高新技术企业证书。 2016 年 12 月 9 日，公司正式在全国中小 企业股份转让系统挂牌，证券简称：国民 软件；证券代码：870011。 福建国民商用软件股份有限公司 2016 年度报告 3 目 录 第一节 声明与提示···························································································5 第二节 公司概况·······························································································8 第三节 主要会计数据和关键指标·································································10 第四节 管理层讨论与分析·············································································12 第五节 重要事项·····························································································21 第六节 股本、股东情况················································································24 第七节 融资情况····························································································26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况······································27 第九节 公司治理及内部控制·······································································31 第十节 财务报告···························································································36 福建国民商用软件股份有限公司 2016 年度报告 4 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、国民软件 指 福建国民商用软件股份有限公司（公司原名称为“福建网格商 用软件股份有限公司”，于 2016 年 2 月 22 日完成公司名称的 工商变更登记） 网格商用 指 公司前身福建网格商用软件股份有限公司 网格有限 指 福州网格商用软件有限公司 网格智能 指 网格（福建）智能科技有限公司 网格海纳 指 福州网格海纳企业管理咨询有限公司 平潭网格 指 平潭网格医疗科技有限公司 物联智慧 指 福州物联智慧软件有限公司 三会 指 股东大会、董事会、监事会 股东大会 指 福建国民商用软件股份有限公司股东大会 董事会 指 福建国民商用软件股份有限公司董事会 监事会 指 福建国民商用软件股份有限公司监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务负责人 管理层 指 对公司决策、经营、管理负有领导责任的人员，包括董事、监 事、高级管理人员等 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《公司章程》 指 《福建国民商用软件股份有限公司章程》 报告期、本期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 上期 指 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日 报告期未 指 2016 年 12 月 31 日 上期末 指 2015 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 福建国民商用软件股份有限公司 2016 年度报告 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任 何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带 责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财务 报告的真实、完整。 立信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董 事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 税收优惠变化的风险 1.增值税优惠政策变化的风险 根据《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通 知》（财税[2011]100 号），增值税一般纳税人销售其自行开发生 产的软件产品，按 17%税率征收增值税后，对其增值税实际税 负超过 3%的部分实行即征即退政策。根据财政部、国家税务总 局《关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通 知》（财税[2013]106 号），公司技术转让、技术开发和与之相关 的技术咨询、技术服务项目，享受免征增值税的政策。 2.所得税优惠政策变化的风险 根据《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业 所得税政策的通知》（财税[2012]27 号）及《关于软件和集成电 路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》（财税〔2016〕49 号），国民软件于 2016 年 7 月 25 日取得由福建省软件协会颁发 的软件企业证书，公司属于符合条件的软件企业，已向税务机 关进行企业所得税优惠项目备案：2016 年免征所得税， 2017-2019 年按照 25%的法定税率减半征收。 虽然公司所享受的所得税优惠政策及增值税优惠政策具有 一定的稳定性和持续性，若国家调整上述税收优惠政策，将可 能对公司未来的经营业绩产生一定的不利影响。 公司整体规模较小的风险 公司的收入主要来源于医疗信息化软件及技术服务业务， 福建国民商用软件股份有限公司 2016 年度报告 6 2015 年度、2016 年度，公司的营业收入分别为 1,446.41 万元、 2,017.7 万元，净利润分别为 504.13 万元、826.14 万元。截至 2015 年 12 月 31 日、2016 年 12 月 31 日，公司的总资产为 1,719.62 万元、2541.12 万元，净资产为 1,545.04 万元、2441.17 万元。尽管公司公司近两年在福建等地区发展迅速，已经成长 为具有一定核心竞争力的医疗软件企业，但与行业内已上市的 大型医疗软件企业相比，公司的整体资产规模仍然偏小，抵御 市场风险的能力偏弱。 核心技术泄密及核心技术人才流失 的风险 医疗卫生信息化行业需要大量具有医疗卫生与软件双重知 识背景的技术人才，培养一名优秀的行业软件开发人才是一个 较漫长的过程。同时，医疗卫生信息化行业的人才竞争非常激 烈，人员流动较为频繁。尽管公司采取了培训、绩效等多种措 施吸引和留住人才，有力的保证了技术研发团队的稳定，然而 随着同行业人才争夺的加剧，公司仍无法保证未来不会出现核 心技术人员流失甚至核心技术泄密的风险。 公司拥有多项知识产权与核心技术，公司产品的研发很大 程度上依赖于专业人才，特别是核心技术人员。公司的核心技 术人员大多自公司创立初期即已加入，在共同创业过程中形成 了较强的凝聚力，为公司持续创新能力和技术优势的保持做出 了重大贡献。若公司出现核心技术人员流失的状况，有可能影 响公司的持续研发能力，甚至造成公司的核心技术泄密。 国家政策调整和宏观经济环境变化 风险 近几年医疗信息化行业发展迅速，虽然卫生信息主管部门 出台了一系列医疗卫生信息化的相关规范与标准，但由于标准 的制定往往滞后市场发展，现有的规范与标准仍难以满足快速 发展医疗卫生信息化市场的实际需要，目前仍有较大部分产品 开发处于无标准可循状态，一旦行业内有更高标准产品认证体 系出台，企业将需要长时间的适应调整，对公司的盈利造成一 定的影响，行业标准的浮动对企业平稳发展有较负面的影响。 国家医改领导小组将分级诊疗中县级医院的信息化建设列 为分级诊疗的重点投入对象。国家政策的支持为医疗信息化行 业发展提供了难得的机遇，医改方案明确将加强医疗信息化建 设作为深化医改的重要内容。国家财政持续投入经费支持卫生 信息化建设，地方政府的大力支持为行业发展创造了良好的政 策环境。如果未来几年国家宏观经济和政策出现增速大幅放缓、 政策调整等重大变化，导致对行业投资规模减少，公司的业务 发展将受到一定影响。 收入来源的区域集中风险 公司收入区域比较集中，虽然公司加大了对外地市场的开 拓，但短期内福建省内地区仍是公司的核心市场区域。如果福 建市场环境发生变化，将使公司的经营业绩受到一定影响。 公司治理风险 由于有限公司整体变更为股份公司时，公司未聘请券商、 律所等专业机构辅导，导致公司治理在运行程序上存在一定的 不足。为了建立健全公司治理机制、规范公司治理机制的运行， 公司根据监管部门对于挂牌公司治理的要求，在中介机构的辅 导下重新修订了《公司章程》并增补修订了“三会”议事规则， 福建国民商用软件股份有限公司 2016 年度报告 7 对董事、监事、高级管理人员履行职责做了详细规定，对“三会” 召开程序及运行机制做了进一步的细化和规范。此外，公司针 对实际情况制定了《对外投资管理制度》、 《对外担保管理办法》、 《关联交易管理制度》、《投资者关系管理制度》等内控管理制 度。但公司管理层专注于业务的发展，公司治理制度的完善需 要一段时间，有可能在短期内存在相应内部控制制度不能有效 执行的风险。 报告期内关联方交易的风险 报告期内，公司与网格（福建）智能科技有限公司、福建 万歌信息科技有限公司等多家公司，存在销售或采购产品、提 供或接受劳务等持续性关联交易。报告期内公司与关联方采购 交易频繁，可能给公司的经营带来一定风险。为了规范公司与 关联方之间的关联交易，公司制定了《关联交易管理制度》，对 关联交易的决策程序及关联方回避程序进行了有效管理。同时 公司控股股东、实际控制人及其他股东、董事、监事和高级管 理人员于 2016 年 2 月 23 日分别出具了规范关联交易的承诺书， 承诺将尽可能地避免和减少公司与其控制的其他企业之间的关 联交易。 经营场所租赁期较短的风险 公司的经营场所福建省福州市仓山区建新镇金洲北路 7 号 88 号楼四层系向福州市高新技术产业创业服务中心租赁取得， 双方已签署房屋租赁合同，租期一年。上述租赁合同约定的房 屋租赁期限较短。如果公司未来与福州市高新技术产业创业服 务中心就租金或其他问题无法达成一致意见，存在房屋租赁期 满无法续约或出租方因其他原因不能将场所租赁给公司的风 险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 福建国民商用软件股份有限公司 2016 年度报告 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 福建国民商用软件股份有限公司 英文名称及缩写 Fujian National Commercial Software Co.,Ltd. 证券简称 国民软件 证券代码 870011 法定代表人 林茶花 注册地址 福建省福州市仓山区建新镇金洲北路 7 号 88 号楼四层 办公地址 福建省福州市仓山区建新镇金洲北路 7 号 88 号楼四层 主办券商 兴业证券股份有限公司 主办券商办公地址 福州市湖东路 268 号 会计师事务所 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 应建德、郭文起 会计师事务所办公地址 上海市黄浦区南京东路 61 号四楼 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 张忠英 电话 0591-83983988 传真 0591-83987998 电子邮箱 zzy@ 公司网址 联系地址及邮政编码 福建省福州市仓山区建新镇金洲北路 7 号 88 号楼四层/350002 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-12-09 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） I65 软件和信息技术服务业 主要产品与服务项目 为医疗卫生行业信息化提供整体解决方案。主要包括为医疗机 构、医疗监管部门、医药企业、医疗器械公司等行业用户提供集 软件开发、医疗移动互联网应用、医用影像应用及输出等系统实 施和服务外包为一体的综合服务。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 10,010,000 做市商数量 0 控股股东 郑云坚 实际控制人 郑云坚 四、 注册情况 福建国民商用软件股份有限公司 2016 年度报告 9 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 913501000797523780 否 税务登记证号码 913501000797523780 否 组织机构代码 913501000797523780 否 福建国民商用软件股份有限公司 2016 年度报告 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 20,177,027.35 14,464,107.23 39.50% 毛利率% 68.16% 74.10% - 归属于挂牌公司股东的净利润 8,261,352.87 5,041,256.07 63.87% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 8,059,729.38 5,026,797.04 60.34% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股 东的净利润计算） 41.09% 75.63% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的净利润计算） 40.09% 75.42% - 基本每股收益 0.83 1.37 -39.76% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 25,411,242.65 17,196,168.38 47.77% 负债总计 999,499.34 1,745,777.94 -42.75% 归属于挂牌公司股东的净资产 24,411,743.31 15,450,390.44 58.00% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.44 1.54 58.44% 资产负债率%（母公司） 3.89% 9.88% - 资产负债率%（合并） 3.93% 10.15% - 流动比率 21.60 8.81 - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -1,774,639.69 2,106,609.91 -184.24% 应收账款周转率 3.17 8.86 - 存货周转率 2.80 6.45 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 47.77% 399.80% - 营业收入增长率% 39.50% 1,489.62% - 净利润增长率% 63.87% -336,526.89% - 五、 股本情况 福建国民商用软件股份有限公司 2016 年度报告 11 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 10,010,000 10,010,000 0.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销 部分 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享 受的政府补助除外 200,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,628.50 非经常性损益合计 201,628.50 所得税影响数 -5.01 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 201,623.49 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 科目 本期期末（本期） 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 营业税金及附 加 29,360.25 0.00 - - - - 税金及附加 0.00 29,360.25 - - - - 税金及附加 29,360.25 34,692.96 - - - - 管理费用 5,070,445.14 5,065,112.43 - - - - 福建国民商用软件股份有限公司 2016 年度报告 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 福建国民商用软件股份有限公司属于软件和信息技术服务业。 公司专注于为医疗行业用户提供集软件开发、医疗移动互联网应用、医用影像应用及输出等系统实施 和服务外包为一体的综合服务，致力于成为医疗信息化的领先企业。公司的主要客户包括医疗器械公司、 医药企业、医疗监管部门、医疗机构等行业用户，主要盈利模式有以下两种：1）对于医疗信息化软 件和智慧医疗移动互联网应用，公司坚持以客户需求为导向、利用自身的技术优势开发出高可靠 性、高针对性的产品，通过为客户提供定制化的方案、项目实施、软件开发和售后服务等，形成 一体化服务链条，通过成熟的软件产品和优秀的服务水平获得客户的认可和口碑，逐步扩大市场， 提升公司经营业绩；2）对于医学影像输出产品，主要通过免费提供设备和全包服务实现医用胶 片耗材的按张计费。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式较上年度未发生变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内，公司专注于为医疗行业用户提供集软件开发、医疗移动互联网应用、医用影像应用及输出 等系统实施和服务外包为一体的综合服务，致力于成为医疗信息化的领先企业。公司的主要客户包括医疗 器械公司、医药企业、医疗监管部门、医疗机构等行业用户。 报告期内，公司国内业务实现销售收入 2017.70 万元，同比增长 39.50%，实现净利润 826.14 万元， 比上年度增长 63.87%；截至报告期未，公司资产总计 2541.12 万元，比上年度增长 47.77%，股东权益合 计 2,441.17 万元，比上年度增长 58.00%。 2016 年，公司先后通过福建省科技厅福建省科技型企业认定、高新技术企业认定、ISO13485 医疗器 械质量管理体系认证监督检查等，并获得中国电子信息行业联合会计算机信息与系统集成四级资质认证、 2016 年度中国金软件“医疗信息化领域最具影响力企业”奖等。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 20,177,027.35 39.50% - 14,464,107.23 1,489.62% - 福建国民商用软件股份有限公司 2016 年度报告 13 营业成本 6,423,755.37 71.46% 31.84% 3,746,445.57 1,087.18% 25.90% 毛利率 68.16% - - 74.1% - - 管理费用 5,065,112.43 6.14% 25.10% 4,771,972.26 794.17% 32.99% 销售费用 599,546.55 129.49% 2.97% 261,253.25 395.68% 1.81% 财务费用 -87,074.93 100.65% 0.43% -43,396.49 347.10% 0.30% 营业利润 7,992,651.97 41.51% 39.61% 5,648,130.29 55,118.24% 39.05% 营业外收入 294,529.13 1,427.63% 1.46% 19,280.09 107,711,061.11% 0.13% 营业外支出 31.84 2,190.65% 0.00% 1.39 12.10% 0.00% 净利润 8,261,352.87 63.87% 40.94% 5,041,256.07 336,526.89% 34.85% 项目重大变动原因： 1、公司营业收入较上年同期增长 39.50%，主要系：①受国家支持医疗卫生信息化建设利好政策的影响， 各地医院也加大医疗卫生信息化建设力度，医疗软件产品市场需求量增加；②公司在注重客户粘性的基础 上，能够为客户提供整体解决方案，以增加公司产品和服务的经济附加值，逐步在市场上占据较高优势地 位，形成了较强的竞争优势和价格优势。 2、公司营业成本较上年同期增长 71.46%，高于营业收入增长速度，主要系：①公司为缩短软件产品研发 周期，将非核心软件开发外包给第三方，导致直接材料成本增加；②应客户要求，公司将部分软件界面美 工设计、咨询及测试等工作分包予第三方公司。 3、销售费用较上年同期增长 129.49%，主要系广告制作费用增长了 38.76 万，较上年度增长 23.17 倍， 2016 年公司为扩大品牌影响力，迅速抢占市场，增加了广告宣传方面的投入。 4、财务费用较上年同期增长 100.65%，主要系 2016 年度公司账面闲置资金较多，公司增加了银行定期存 款金额，从而增加了利息收入。 5、营业利润较上年同期增长 41.51%，主要系报告期内公司整体业务规模扩大，营业收入增长，同时有效 控制期间费用等支出，从而促进了利润增长。 6、营业外收入较上年同期增长 1,427.63%，主要系公司 2016 年获得国家创新券补贴 20 万元。 7、净利润较上年同期增长 63.87%，主要系公司在营业利润大幅增长的同时，营业外收入也大幅增长。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 20,177,027.35 6,423,755.37 14,464,107.23 3,746,445.57 其他业务收入 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 20,177,027.35 6,423,755.37 14,464,107.23 3,746,445.57 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 软件开发 17,228,514.08 85.39% 11,848,171.38 81.91% 技术服务 2,469,367.99 12.24% 1,591,122.19 11% 影像耗材 116,666.66 0.58% 279,914.53 1.94% 硬件设备 362,478.62 1.79% 744,899.13 5.15% 收入构成变动的原因： 报告期内收入结构未发生重大变化。 报告期内，公司主营业务主要由软件开发及技术服务两大类构成。软件开发收入占营业收入占比较高， 系公司根据市场需求情况，为扩大品牌影响力，充分提高公司基础组件及影像技术的产品应用，增加客户 配套软件等的产品供应，公司积极开拓相关配套软件开发业务，使得订单数量及订单金额均呈现增长势头。 福建国民商用软件股份有限公司 2016 年度报告 14 影像耗材及硬件设备收入有所减少。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -1,774,639.69 2,106,609.91 投资活动产生的现金流量净额 -2,959,848.83 -907,013.46 筹资活动产生的现金流量净额 -1,400,000.00 7,810,000.00 现金流量分析： 报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为-1,774,639.69 元，较上度减少 1.84 倍，主要系:① 存货增加 276.68 万元，较上年度增长 3.24 倍；②公司经营性应收项目增加 759.05 万元，较上度增长 1.08 倍。③经营活动产生的现金流量与净利润存在差异的原因系公司因收入增加利润但未发生现金流入，因成 本费用减少利润但并未伴随现金流出。 报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额为-2,959,848.83 元，较上年度增长 2.26 倍，主要是 由于报告期内公司购置了固定资产及无形资产 2,959,848.83 元。 报告期内，公司筹资活动产生的现金流量净额为-1,400,000 元，较上年度减少 1.18 倍，主要系：① 2015 年度股东逐步增资，总计 7,810,000.00 元，2016 年度公司仅收到控股股东、实际控制为夯实出资而 投入的货币资金 700,000.00 元；②公司 2016 年度加大了银行定期存款，共计 2,100,000 元。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 福建安安医疗科技有限公司 4,247,617.53 21.05% 否 2 网格（福建）智能科技有限公司 2,982,264.15 14.78% 是 3 福州仲景回春物联医疗器械有限公司 2,860,384.85 14.18% 否 4 三明市和欣汽车驾驶员培训有限公司 2,127,468.40 10.54% 否 5 福州市鼓楼区瑞来春堂中医门诊有限 公司 1,590,257.19 7.88% 否 合计 13,807,992.12 68.43% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 福州迪迈信息科技有限公司 3,045,130.10 28.27% 否 2 福建万歌信息科技有限公司 2,744,522.16 25.48% 是 3 福州小兵贯华文化传媒有限公司 2,081,333.98 19.32% 否 4 福州富施乐办公设备有限公司 1,559,255.68 14.48% 否 5 福州趋势信息技术开发有限公司 852,553.40 7.92% 是 合计 10,282,795.32 95.47% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 7,423,276.63 2,912,937.31 研发投入占营业收入的比例 36.79% 20.14% 专利情况： 福建国民商用软件股份有限公司 2016 年度报告 15 项目 数量 公司拥有的专利数量 - 公司拥有的发明专利数量 - 研发情况： 公司具备较强的研发能力和技术水平，目前已拥有 98 项医学影像、电子病历、检验共享、医疗移 动互联网等领域的软件著作权。同时，公司在 2016 年获得福建省软件行业协会颁发的软件企业证书， 并被福建省科学技术厅认定为科技型企业。公司生产的医学影像数据传输处理软件获得了国家食品药品 监督管理局二类医疗器械注册证和生产经营许可证。 公司的研发团队和营销团队不断壮大。公司成立之初，研发主要是靠一个研发组来完成，随着公司 的发展，目前公司已成立专业的研发部门，内设两个不同产品方向的研发小组。截至 2016 年 12 月 31 日，公司技术人员共有 41 人，占公司员工总数比 59.42%。公司建设有供研发部门使用的专用机房、服 务器、管理系统，研发环境有较好。同时，公司于 2015 年 6 月与国家“211”高校福州大学共同建立“物 联网智慧医疗行业创新中心”，开展智慧医疗尖端技术领域的合作模式，同时积极联合申请国家、省、 市科技计划重点课题，在人才培养、培训支持、资源共享、联合科技攻关等方面对推动公司长远发展有 着重大意义。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 货币资金 6,504,544.18 -38.28% 25.60% 10,539,032.70 589.08% 61.29% -35.69% 应收账款 9,480,476.98 219.62% 37.31% 2,966,166.00 1,161.13% 17.25% 20.06% 存货 3,674,075.69 304.98% 14.46% 907,228.84 255.71% 5.28% 9.18% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 1,310,725.36 75.14% 5.16% 748,371.83 95.79% 4.35% 0.81% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 - - - - - - - 长期借款 - - - - - - - 预付账款 1,786,233.68 101.23% 7.03% 887,636.05 820,136.10 5.16% 1.87% 其他应收款 93,084.00 48.97% 0.37% 62,484.00 49,269.44 0.36% 0.00% 无形资产 2,279,667.22 209.47% 8.97% 736,645.04 -209,575 4.28% 4.69% 应交税费 129,801.33 -82.57% 0.51% 744,714.32 712,014 4.33% -3.82% 递延所得税资产 25,370.63 92.85% 0.10% 13,155.90 11,955.90 0.08% 0.02% 资产总计 25,411,242.65 47.77% - 17,196,168.38 399.79% - - 资产负债项目重大变动原因： 1.报告期内公司货币资金较上年同期增长-38.28%，主要系公司年末订单较多，应收账款账期短导致未 收回的应收账款大幅增长。 2.应收账款较上年同期增长 219.62%，主要系公司 2016 年积极延伸业务链，开发新客户，给新客户较宽 松的收款政策，且 12 月新增的订单较多，故 2016 年应收账款较多。 3.存货较上年同期增长 304.98%，主要系公司所开发的产品，随着合同订单的大幅增加，公司加大了医 疗软件产品的开发规模，且年末订单较多，故存货较上年同期增长较大。 4.固定资产较上年同期增长 75.14%，主要系 2016 年公司积极延伸业务链，为应业务发展而购入的管理 福建国民商用软件股份有限公司 2016 年度报告 16 设备、运输设备等。 5.报告期内公司预付账款较上年同期增长 101.23%，主要系公司 2016 年积极延伸业务链，随着合同订单 的大幅增加及市场推广活动的需要，公司采购需求同步加大，故预付账款大幅增长。 6. 报告期内公司其他应收款较上年同期增长 48.97%，主要系公司 2016 年公司积极延伸业务链，拓展福 建区域以外业务而支付的办事处押金。 7. 报告期内公司无形资产较上年同期增长 209.47%，主要系公司 2016 年积极延伸业务链，为应业务发 展扩大研发投入而购入的用于研发生产及管理的无形资产。 8. 报告期内公司应交税费较上年同期增长-82.57%，主要系公司符合所得税免税政策，本年未计提所得 税费用导致。 9. 报告期内公司递延所得税资产较上年同期增长 92.85%，主要系公司 2016 年积极延伸业务链且年末订 单较多，导致应收账款增长，故坏账准备同步增大而导致的递延所得税资产大幅上涨。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，来源于单个子公司的净利润对公司净利润影响未达 10%，且不存在取得和处置子公司的 情况。公司现有全资子公司物联智慧及平潭网格，子公司基本情况如下： 1、物联智慧的基本情况 名称：福州物联智慧软件有限公司 统一社会信用代码：91350104M0001UXE2L 类型：有限责任公司(法人独资) 住所：福建省福州市仓山区建新镇金洲北路 7 号 88 号楼四层 法定代表人：张忠英 注册资本：100 万元 成立日期：2015 年 9 月 29 日 营业期限：自 2015 年 9 月 29 日至 2065 年 09 月 28 日 经营范围：软件开发；医疗产品、医疗技术的开发、技术转让；互联网技术开发、网络系统开发；计算 机、软件及辅助设备的批发代购代销、维修及技术服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方 可开展经营活动） 截至 2015 年 12 月 31 日，物联智慧持股结构为：国民软件持股 99.90%,郑云坚持股 0.10%。2016 年 2 月 26 日，郑云坚将其持有的平潭网格 0.1%的股权（认缴出资额 0.1 万元）以 1 元的价格转让予国民 软件。 2、平潭网格的基本情况 名称：平潭网格医疗科技有限公司 统一社会信用代码：913501283452516140 类型：有限责任公司(法人独资) 住所：平潭综合实验区芦洋乡产业服务中心303室 法定代表人：张忠英 注册资本：100 万元 成立日期：2015 年 5 月 22 日 营业期限：自 2015 年 5 月 22 日至 2065 年 05 月 21 日 经营范围：从事医疗专业技术领域内的技术推广、技术咨询、技术转让、技术服务；软件开发、信息系 统集成服务、信息技术咨询服务、数据处理和存储服务；电子商务和电子政务系统开发、销售；以承接 服务外包方式从事技术开发、人力资源管理、企业管理；业务流程和知识流程外包服务；互联网和相关 服务；物联网技术开发；计算机、软件及辅助设备的销售和维修（依法须经批准的项目，经相关部门批 准后方可开展经营活动）。 福建国民商用软件股份有限公司 2016 年度报告 17 截至 2015 年 12 月 31 日，平潭网格持股结构为：国民软件持股 99.90%,郑云坚持股 0.10%。2016 年 2 月 26 日，郑云坚将其持有的平潭网格 0.1%的股权（认缴出资额 0.1 万元）以 1 元的价格转让予国 民软件。 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三） 外部环境的分析 软件产业是国民经济和社会发展的基础性、先导性、战略性和支柱性产业，对经济社会发展具有重 要的支撑和引领作用。软件和信息技术服务业的发展和提升对于推动信息化和工业化深度融合，培育和 发展战略性新兴产业，加快经济发展方式转变和产业结构调整，提高国家信息安全保障能力和国际竞争 力具有重要意义。近年来，国家从财税、投融资、研究开发、进出口、人才、知识产权、市场等方面对 软件产业给予了较为全面的政策支持。目前，我国软件和信息技术服 务业步入了新的快速发展阶段， 初步形成了较为完整的技术和产业体系。 随着我国医疗行业的信息化不断提升，国内部分大型医院的信息化已经建设多年，在完成各个科室 的信息系统建设的基础上，全院的系统协同和医疗信息共也在不断完善。但是，区域内的城市级医疗信 息平台建设还处于初步阶段，加之，除了规模较大信息化水平较高的三甲医院，还有大量的县级医院、 专科医院、乡镇医院、社区医院等需要提升信息化水平，国家对这一方面投入也是逐步加大，因此公司 所处行业的未来市场空间广阔。 （四） 竞争优势分析 1、技术创新和研发实力优势 公司拥有领先的持续创新研发实力。目前，公司通过项目实施和产品研发获得了 98 项在医学影像、 电子病历、检验共享、医疗移动互联网等领域的软件著作权，这些著作权一部分是公司软件研发中可重 复使用的底层组件专有技术，一部分是自主研发的二类医学影像软件产品并获得国家食品药品监督管理 部门颁发的医疗器械注册证，是公司高效开发新产品的坚实基础。公司以底层组件为基础，根据客户的 具体需求创新出满足定制化需求的产品方案，并根据产品创新过程中反馈的普遍需求持续不断地开发出 新的产品。同时公司于 2015 年 6 月与国家“211”高校福州大学共同建立“物联网智慧医疗行业创新中 心”，开展智慧医疗尖端技术领域的合作模式，同时积极联合申请国家、省、市科技计划重点课题，在 人才培养、培训支持、资源共享、联合科技攻关等方面对推动公司长远发展有着重大意义。 2、资质优势 公司医学影像数据传输处理软件、医疗行业管理软件的开发及技术服务、医 用胶片、医用干色激 光打印机的生产和销售已通过国家认证认可监督管理委员会 认可的 ISO13485：2003 医疗器械质量管理 体系认证，并拥有在医学影像、电子病 历、检验共享、医疗移动互联网等领域的 98 项软件著作权，同 时公司生产的医学影像数据传输处理软件获得了国家食品药品监督管理局二类医疗器械注册证和生 产 经营许可证，医用干色激光打印机和医用胶片获得了国家食品药品监督管理局一类医疗器械注册证。根 据福建省食品药品监督管理局的公布情况，在福建省获 得二类医疗器械生产许可证的从事医学影像软 件类医疗器械生产企业屈指可数。公司在国内同行业中具有较强的自主研发能力和行业认可度，同时公 司的软件服务外包通过了福州市商务局的认定。 （五） 持续经营评价 报告期内，公司实现营业收入2,017.7万元，同比增长39.50%；净利润826.14万元，同比增长63.87%； 报告期末，公司净资产总计 2,441.17 万元,同比增长 58.00%。上述数据表明公司经营保持稳定健康发展 态势，产品市场占有率不断扩大，公司在市场中竞争优势有所加强，公司具备持续经营能力，不存在营 业收入低于 100 万元、净资产为负、连续三个会计年度亏损，或亏损额逐年扩大或债券违约、债务无法 按期偿还的情形。 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，有良好的自主经营能力；会计核算、 财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好，及时支付员工工资及供应商款项等，不存在拖 福建国民商用软件股份有限公司 2016 年度报告 18 欠员工工资或者无法支付供应商货款的情形；行业发展势头良好，主要财务、业务等经营指标健康，经 营资质齐全，不存在主要生产、经营资质缺失或者无法续期，无法获得主要经营要素的情形；经营管理 层、核心业务人员队伍稳定，不存在实际控制人失联或高级管理人员无法履职的情形；此外，公司未发 生其他影响公司持续经营的事项。 因此，公司经营稳定，持续增长，资产负债结构合理，具备未来持续经营的能力，不存在影响公司 持续经营能力的不利因素。 （六）扶贫与社会责任 报告期内，公司诚信经营、按时纳税、积极吸纳人员就业和保障员工合法权益，尽力实现一个企业 对社会的责任。 1、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 一、税收优惠变化的风险 1.增值税优惠政策变化的风险 根据《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100 号），增值税一般纳 税人销售其自行开发生产的软件产品，按 17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行 即征即退政策。根据财政部、国家税务总局《关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知》 （财税[2013]106 号），公司技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务项目，享受免征增值 税的政策。虽然公司所享受的增值税优惠政策具有一定的稳定性和持续性，预计未来调整的可能性较小， 若国家调整上述增值税税收政策，将可能对公司未来经营业绩产生不利影响。 2.所得税优惠政策变化的风险 根据《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税[2012]27 号）及《关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》（财税〔2016〕49 号），国 民软件于 2016 年 7 月 25 日取得由福建省软件协会颁发的软件企业证书，公司属于符合条件的软件 企业，已向税务机关进行企业所得税优惠项目备案：2016 年免征所得税，2017-2019 年按照 25%的 法定税率减半征收。 虽然公司所享受的所得税优惠政策具有一定的稳定性和持续性，若国家调整上述所得税税收优惠政 策，将可能对公司未来的经营业绩产生一定的不利影响。 风险防范措施：公司在充分利用税收优惠政策的同时，不断加快自身发展速度，拓展销售渠 道，增强盈利能力，以此尽量降低税收优惠政策对公司业绩的影响程度。同时，公司将继续加大 研发投入，确保公司的技术优势，争取持续获得国家给予软件企业的税收优惠政策。 二、核心技术泄密及核心技术人才流失的风险 医疗卫生信息化行业需要大量具有医疗卫生与软件双重知识背景的技术人才，培养一名优秀的行业软 件开发人才是一个较漫长的过程。同时，医疗卫生信息化行业的人才竞争非常激烈，人员流动较为频繁。 尽管公司采取了培训、绩效等多种措施吸引和留住人才，有力的保证了技术研发团队的稳定，然而随着同 行业人才争夺的加剧，公司仍无法保证未来不会出现核心技术人员流失甚至核心技术泄密的风险。 公司拥有多项知识产权与核心技术，公司产品的研发很大程度上依赖于专业人才，特别是核心技术人 员。公司的核心技术人员大多自公司创立初期即已加入，在共同创业过程中形成了较强的凝聚力，为公司 持续创新能力和技术优势的保持做出了重大贡献。若公司出现核心技术人员流失的状况，有可能影响公司 的持续研发能力，甚至造成公司的核心技术泄密。 风险防范措施：公司通过制定员工奖惩制度、项目管理奖惩制度，积极创造良好的企业文化，通过科 学管理、文化融合、多重激励和职业生涯培训等方式来吸引人才，通过高薪引进专业技术人才，招聘、培 养年轻人才，对公司经营目标进行宣贯，提高员工的参与感与归属感。 福建国民商用软件股份有限公司 2016 年度报告 19 三、国家政策调整和宏观经济环境变化风险 近几年医疗信息化行业发展迅速，虽然卫生信息主管部门出台了一系列医疗卫生信息化的相关规范与 标准，但由于标准的制定往往滞后市场发展，现有的规范与标准仍难以满足快速发展医疗卫生信息化市场 的实际需要，目前仍有较大部分产品开发处于无标准可循状态，一旦行业内有更高标准产品认证体系出台， 企业将需要长时间的适应调整，对公司的盈利造成一定的影响，行业标准的浮动对企业平稳发展有较负面 的影响。国家医改领导小组将分级诊疗中县级医院的信息化建设列为分级诊疗的重点投入对象。国家政策 的支持为医疗信息化行业发展提供了难得的机遇，医改方案明确将加强医疗信息化建设作为深化医改的重 要内容。国家财政持续投入经费支持卫生信息化建设，地方政府的大力支持为行业发展创造了良好的政策 环境。如果未来几年国家宏观经济和政策出现增速大幅放缓、政策调整等重大变化，导致对行业投资规模 减少，公司的业务发展将受到一定影响。 风险防范措施：公司将进一步加强产品的技术研发与质量管理，使得公司所提供的各项产品 及服务能够得到客户的认可，逐步扩大公司在行业内的知名度，保持收入增长的稳定性，尽量减 少国家政策调整与宏观经济波动对公司业绩造成的影响。 四、公司治理风险 由于有限公司整体变更为股份公司时，公司未聘请券商、律所等专业机构辅导，导致公司治理在运行 程序上存在一定的不足。为了建立健全公司治理机制、规范公司治理机制的运行，公司根据监管部门对于 挂牌公司治理的要求，在中介机构的辅导下重新修订了《公司章程》并增补修订了“三会”议事规则，对 董事、监事、高级管理人员履行职责做了详细规定，对“三会”召开程序及运行机制做了进一步的细化和 规范。此外，公司针对实际情况制定了《对外投资管理制度》、《对外担保管理办法》、《关联交易管理 制度》、《投资者关系管理制度》等内控管理制度。但公司管理层专注于业务的发展，公司治理制度的完 善需要一段时间，有可能在短期内存在相应内部控制制度不能有效执行的风险。 风险防范措施：公司将会进一步健全法人治理结构，监事会将会监督公司严格按照相关制度 规范经营。公司管理层将加强学习，严格遵守各项规章制度，按照“三会”议事规则、《对外投资 管理制度》、《对外担保管理办法》、《关联交易管理制度》、《投资者关系管理制度》等制度来治理 公司，使公司内部控制体系在经营过程中逐步健全。 五、公司整体规模较小的风险 公司的收入主要来源于医疗信息化软件及技术服务业务，2015 年度、2016 年度，公司的营业收 入分别为 1,446.41 万元、2,017.7 万元，净利润分别为 504.13 万元、826.14 万元。截至 2015 年 12 月 31 日、2016 年 12 月 31 日，公司的总资产为 1,719.62 万元、2541.12 万元，净资产为 1,545.04 万元、2441.17 万元。尽管公司近两年在福建等地区发展迅速，已经成长为具有一定核心竞争力的医 疗软件企业，但与行业内已上市的大型医疗软件企业相比，公司的整体资产规模仍然偏小，抵御市 场风险的能力偏弱。 风险防范措施：公司近年来加大研发投入，提高技术水平；积极开拓市场，扩大营业收入和 市场知名度；积极拓展融资渠道，提升公司的资金实力、扩大公司的资产规模并增强抵御市场风 险的能力。 六、收入来源的区域集中风险 公司收入区域比较集中，虽然公司加大了对外地市场的开拓，但短期内福建省内地区仍是公司 的核心市场区域。如果福建市场环境发生变化，将使公司的经营业绩受到一定影响。 风险防范措施：公司在与原有客户保持良好合作的同时，加大公司产品的宣传力度，不断开 发新的客户，力争渗透到其他省市的市场中，进一步提升公司软件开发、技术服务收入。公司凭 借研发实力、产品创新、质量控制、产品性能等多方面优势，通过积极开拓销售渠道等方式，加 强产品市场推广。 七、关联方交易的风险 在报告期内，公司与网格（福建）智能科技有限公司、福建万歌信息科技有限公司等多家公 福建国民商用软件股份有限公司 2016 年度报告 20 司，存在销售或采购产品、提供或接受劳务等持续性关联交易。报告期内公司与关联方采购交易 频繁，可能给公司的经营带来一定风险。为了规范公司与关联方之间的关联交易，公司制定了《关 联交易管理制度》，对关联交易的决策程序及关联方回避程序进行了有效管理。同时公司控股股 东、实际控制人及其他股东、董事、监事和高级管理人员于 2016 年 2 月 23 日分别出具了规范关 联交易的承诺书，承诺将尽可能地避免和减少公司与其控制的其他企业之间的关联交易。 风险防范措施：公司通过股份改制后，建立了完善的内控制度。公司将严格按照已制定的《公 司章程》、三会议事规则、《关联交易管理制度》等关于关联交易的规定,确保履行关联交易决策 程序,最大程度保护公司及股东利益。 八、经营场所租赁期较短的风险 公司的经营场所福建省福州市仓山区建新镇金洲北路 7 号 88 号楼四层系向福州市高新技术 产业创业服务中心租赁取得，双方已签署房屋租赁合同，租期一年。上述租赁合同约定的房屋租 赁期限较短。如果公司未来与福州市高新技术产业创业服务中心就租金或其他问题无法达成一致 意见，存在房屋租赁期满无法续约或出租方因其他原因不能将场所租赁给公司的风险。 风险防范措施：截至本报告出具之日，公司与福州市高新技术产业创业服务中心并未因房屋 租赁事宜发生过影响公司持续经营的情形，双方租赁关系稳定。公司经营场所所在地存在较多合 适的可供选择的租赁场所，若公司与福州市高新技术产业创业服务中心就房屋租赁合同条款无法 达成一致意见，亦不会对公司经营产生重大影响。 （二） 报告期内新增的风险因素 无 1、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：不适用 （二） 关键事项审计说明： 不适用 福建国民商用软件股份有限公司 2016 年度报告 21 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 五、二(一) 是否存在偶发性关联交易事项 否 - 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 五、二（二） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一） 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 1,936,303.71 4,085,200.98 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 1,508,909.74 3,853,426.18 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 - - 总计 3,445,213.45 7,938,627.16 说明： 博汇特（福州）环保科技有限公司与我公司在 2016 年 7 月发生交易，金额为 232,075.42 元。我公司 股东许长秋原系此关联方公司监事，已于 2015 年 12 月离任，故我公司在 2017 年披露公司关联交易 2017-003 公告时未将其认定为关联方，按立信会计师事务所要求需满两年方可不认定为关联方，故导致 立信会计师事务所出具的审计报告与公告有所差异。 （二）承诺事项的履行情况 郑云坚、许长秋、陈鸿飞、林杭生、网格海纳分别于 2016 年 2 月 25 日出具《关于股份自愿锁定暨限 制流通承诺书》。自然人股东承诺其本人自愿锁定于公司挂牌前持有的股份，分四次解除锁定，每次解除 锁定的股份数为本人于公司挂牌前持有的股份数的四分之一，四次解除锁定的时间分别为挂牌之日、挂牌 期满一年、挂牌期满两年及三年。法人股东网格海纳承诺其自愿锁定于公司挂牌前持有的股份，分三次解 除锁定，每次解除锁定的股份数为本企业于公司挂牌前持有的股份数的三分之一，三次解除锁定的时间分 别为挂牌之日、挂牌期满一年和两年。全体股东承诺若上述股份锁定与法律及全国中小企业股份转让系统 福建国民商用软件股份有限公司 2016 年度报告 22 的规则相冲突的，以法律与规则的规定为准。 公司的控股股东、实际控制人郑云坚以及股份公司的其他股东、董事、监事和高级管理人员于 2016 年 2 月 23 日分别出具关于规范关联交易的承诺书，承诺将尽可能地避免和减少上述人员或上述人员控制 的其他公司、企业或其他组织、机构与股份公司之间的关联交易，对于无法避免或者有合理原因而发生的 关联交易，将遵循平等、自愿、等价和有偿的一般商业原则，与股份公司签订关联交易协议，确保关联交 易的价格原则上不偏离市场独立第三方的价格或收费的标准，并严格遵守《福建国民商用软件股份有限公 司章程》及相关规章制度规定的关联交易的审批权限和程序，以维护股份公司及其他股东的利益。 为避免将来发生同业竞争的可能，网格智能采取了如下解决方案：① 将其持有的与国民软件主营业 务相关的 16 项软件著作权以成本价转让给国民软件子公司物联智慧。相关著作权转让登记手续已办理完 成。② 网格智能承诺：“本公司将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对国民软件构成竞 争的业务及活动；不会在上述经营范围内发生与国民软件同业竞争的行为；若违反上述承诺，本公司将对 由此给国民软件造成的损失作出全面、及时、足额的赔偿。” 为避免将来发生同业竞争的可能，网格海纳采取了如下解决方案：①变更经营范围。2016 年 3 月 2 日网格海纳变更后的经营范围为“企业管理咨询、人力咨询信息咨询”，与国民软件不存在相同或相近之 处。②软件著作权转让。2016 年 2 月 29 日，网格海纳将其持有的一项与医疗软件行业相关的软件著作权 以成本价转让与国民软件子公司物联智慧，相关著作权转让登记手续已办理完成。③网格海纳承诺：“本 公司将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对国民软件构成竞争的业务及活动；不会在上 述经营范围内发生与国民软件同业竞争的行为；若违反上述承诺，本公司将对由此给国民软件造成的损失 作出全面、及时、足额的赔偿。” 为避免将来发生同业竞争的可能，福州中港网格信息技术开发有限公司承诺：“本公司将不在中国境 内外直接或间接从事或参与任何在商业上对国民软件构成竞争的业务及活动；不会在上述经营范围内发生 与国民软件同业竞争的行为；若违反上述承诺，本公司将对由此给国民软件造成的损失作出全面、及时、 足额的赔偿。 为避免将来发生同业竞争的可能，万歌信息正在将其营业范围变更为：智能化工程，计算机硬件设备 批发，企业管理咨询与培训服务（以上经营范围中涉及行政许可的项目应在取得有关部门批准或许可后方 可经营。）福建万歌信息科技有限公司承诺：“本公司将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业 上对国民软件构成竞争的业务及活动；不会在上述经营范围内发生与国民软件同业竞争的行为；若违反上 述承诺，本公司将对由此给国民软件造成的损失作出全面、及时、足额的赔偿。” 为避免与股份公司产生同业竞争，2016 年 2 月 25 日 Grid Technology Group（holding）Limited 股 东会决议，停止医学影像区域放射信息子系统软件二次开发工作，对已有的相关软件源代码及技术文档进 行封存。Grid Technology Group（holding）Limited 承诺：“本公司将不在中国境内外直接或间接从事 或参与任何在商业上对国民软件构成竞争的业务及活动。若违反此承诺，本公司将对由此给国民软件造成 的损失作出全面、及时、足额的赔偿。” 为避免今后出现同业竞争情形，公司实际控制人郑云坚及其母亲林仲芳、全体股东、董事、监事、高 级管理人员出具了《避免同业竞争承诺函》，表示其目前未从事或参与与股份公司存在同业竞争的活动， 承诺其本人控制的其他企业将不生产、开发任何与股份公司生产、开发的产品构成竞争或可能构成竞争的 产品，不直接或间接经营任何与股份公司经营的业务构成竞争或可能构成竞争的业务，也不参与投资任何 与股份公司生产的产品或经营的业务构成竞争或可能构成竞争的其他公司、企业或其他组织、机构。若承 诺事项被证明不真实或未被遵守，其本人将向股份公司赔偿由此造成的一切直接和间接损失，并承担相应 的法律责任。 公司员工陈凯平在职期间与公司签订了《保密协议》，双方同意在其离职之后仍对其在公司任职期间 接触、知悉的属于公司或虽属于第三方但其承诺有保密义务的技术秘密和其他商业秘密信息，承担如任职 期间一样的保密义务和不擅自使用有关秘密信息的义务。 2016 年 10 月 28 日，公司控股股东、实际控制人及其他股东、董事、监事和高级管理人员承诺，除 福建国民商用软件股份有限公司 2016 年度报告 23 正常经营性往来外，其本人及其关联方目前不存在违规占用公司资金、资产，或采用预收款、应付款等形 式违规变相占用公司资金、资产的情况，并承诺未来也不会发生非经营性占用或变相占用资金、资产的情 况，若违反上述承诺，其本人将承担因此给公司造成的一切损失。 公司、公司实际控制人、控股股东及董事、监事、高级管理人员、相关承诺方对以上承诺事项，严格 履行，未有任何违背。 福建国民商用软件股份有限公司 2016 年度报告 24 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 2,585,916 25.83% 0 2,585,916 25.83% 其中：控股股东、实际控制人 1,171,170 11.70% 0 1,171,170 11.70% 董事、监事、高管 2,252,250 22.50% 0 2,252,250 22.50% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售条 件股份 有限售股份总数 7,424,084 74.17% 0 7,424,084 74.17% 其中：控股股东、实际控制人 3,513,510 35.10% 0 3,513,510 35.10% 董事、监事、高管 6,756,750 67.50% 0 6,756,750 67.50% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 10,010,000 100.00% 0 10,010,000 100% 普通股股东人数 5 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 郑云坚 4,684,680 0 4,684,680 46.80% 3,513,510 1,171,170 2 许长秋 1,441,440 0 1,441,440 14.40% 1,081,080 360,360 3 林杭生 1,441,440 0 1,441,440 14.40% 1,081,080 360,360 4 陈鸿飞 1,441,440 0 1,441,440 14.40% 1,081,080 360,360 5 网格海纳 1,001,000 0 1,001,000 10.00% 667,334 333,666 合计 10,010,000 0 10,010,000 100% 7,424,084 2,585,916 前十名股东间相互关系说明： 网格海纳系公司股东郑云坚持股 52.00%、许长秋持股 16.00%、林杭生持股 16.00%、陈鸿飞持股 16.00% 的企业。除此之外，公司股东之间无其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 0 0 0 计入负债的优先股 0 0 0 优先股总股本 0 0 0 三、 控股股东、实际控制人情况 （一） 控股股东情况 郑云坚，男，1976 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，管理学博士。2000 年 1 月至 2001 年 1 月任福州华悦电子技术开发有限公司总经理；2001 年 2 月至 2002 年 8 月任深圳市泛海三江电子有限 福建国民商用软件股份有限公司 2016 年度报告 25 公司福建办事处主任；2002 年 9 月至 2004 年 11 月任中国电子科技集团中电华通通信有限公司福建分公 司副总经理；2004 年 7 月至 2014 年 11 月任网格（福建）智能科技有限公司董事长；2011 年 12 月至今兼 任民革福州市委会副主任委员；2014 年 12 月至 2016 年 11 月在福州大学经济与管理学院从事博士后研究 工作；2016 年 12 月至今在闽江学院经管学院任研究生导师；2015 年 1 月至今兼任福州市人大常务委员会 委员；2014 年 5 月至 2015 年 1 月任股份公司董事长；2015 年 1 月至今任股份公司监事会主席，任期三年。 报告期内，公司的控股股东为郑云坚，未发生变更。 （二） 实际控制人情况 报告期内，公司实际控制人为郑云坚。 郑云坚，简历详见控股股东情况。 报告期内，公司实际控制人未发生变化。 福建国民商用软件股份有限公司 2016 年度报告 26 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 募集资金使用情况： 无 二、 债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 无 合计 - 三、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 无 合计 - 四、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 无 合计 - - - （二） 利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 福建国民商用软件股份有限公司 2016 年度报告 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 林茶花 董事 女 39 本科 2014.5.12-2017.5.11 否 许长秋 董事 男 55 大专 2015.1.26-2017.5.11 是 林杭生 副董事长 男 53 本科 2014.5.12-2017.5.11 否 张忠英 董事 总经理 女 39 本科 2015.7.20-2017.5.11 2014.5.12-2019.4.30 是 颜世锦 董事 男 46 本科 2015.7.20-2017.5.11 否 郑云坚 监事 男 41 博士 2015.1.26-2017.5.11 否 陈鸿飞 监事 男 56 大专 2014.5.12-2017.5.11 否 江惠珍 职工代表监事 女 29 本科 2016.1.20-2017.5.11 是 吴晓梅 职工代表监事 女 28 本科 2016.9.1-2017.5.11 是 杨雪碧 职工代表监事 女 28 大专 2016.9.1-2017.5.11 是 许毅玟 副总经理 男 30 硕士 2016.2.22-2018.3.3 是 黄静 财务负责人 女 28 大专 2016.2.22-2017.8.20 是 董事会人数： 5 监事会人数： 5 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 许毅玟系许长秋之子。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 郑云坚 监事会主席 4,684,680 0 4,684,680 46.80% - 许长秋 副董事长 1,441,440 0 1,441,440 14.40% - 陈鸿飞 监事 1,441,440 0 1,441,440 14.40% - 林杭生 副董事长 1,441,440 0 1,441,440 14.40% - 林茶花 董事长 0 0 0 - - 张忠英 董事、总经理 0 0 0 - - 颜世锦 董事 0 0 0 - - 江惠珍 职工代表监事 0 0 0 - - 吴晓梅 职工代表监事 0 0 0 - - 杨雪碧 职工代表监事 0 0 0 - - 许毅玟 副总经理 0 0 0 - - 黄静 财务负责人 0 0 0 - - 合计 9,009,000 - 9,009,000 90.00% - （三） 变动情况 福建国民商用软件股份有限公司 2016 年度报告 28 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 许毅玟 职工代表监事 离任、新任 副总经理 公司管理需求 江惠珍 技术副总监 新任 技术副总监、职工代表监 事 公司管理需求 杨雪碧 财务部会计 新任 财务部会计、职工代表监 事 公司管理需求 吴晓梅 技术副总监 新任 技术副总监、职工代表监 事 公司管理需求 黄静 财务部会计主管 新任 财务负责人 公司管理需求 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 一、新任监事职业经历 1、江惠珍 女，1987 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2010 年 7 月至 2013 年 8 月任福 州中港网格信息技术开发有限公司研发部部门助理；2013 年 9 月至 2015 年 10 月任网格（福建）智能科 技有限公司软件部副经理；2015 年 11 月至今任股份公司技术副总监。2016 年 1 月至今任股份公司监事。 2、吴晓梅 女，1989 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2011 年 5 月至 2015 年 4 月在江苏 同和信息技术有限公司软件研发部任项目经理；2015 年 5 月至今在股份公司软件研发部任技术副总监； 2016 年 9 月至今在股份公司任监事。 3、杨雪碧 女，1989 年 6 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2010 年 2 月至 2011 年 4 月在福建 明博商业设施有限公司财务部任出纳；2011 年 5 月至 2012 年 5 月在福州中港网格信息技术开发有限公司 财务部任出纳；2012 年 5 月至 2013 年 1 月，在明一世代（福建）贸易有限公司财务部任会计；2013 年 2 月至 2015 年 9 月在福建明一天籁营养品有限责任公司财务部任会计主管；2015 年 10 月至 2016 年 5 月待 业；2016 年 5 月至今在股份公司财务部任会计；2016 年 9 月至今在股份公司任监事。 二、新任高级管理人员职业经历 1、许毅玟 男，1987 年 4 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士。2009 年 6 月至 2014 年 2 任福州市鼓西 街道保定社区党委副书记；2014 年 3 月至 2015 年 1 月任福建网格商用软件股份有限公司研发部副经理； 2015 年 1 月至 2016 年 1 月任福建网格商用软件股份有限公司董事长助理；2016 年 2 月至今任股份公司副 总经理。 2、黄静 女，1989 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2010 年 10 月至 2011 年 12 月任福 州佰特利实业有限公司财务部会计；2012 年 1 月至 2012 年 11 月任纵泰（上海）实业有限公司财务部会 计；2012 年 12 月至 2013 年 6 月福州孚润达贸易有限公司财务部会计；2013 年 7 月至 2015 年 4 月任网格 （福建）智能科技有限公司财务部会计；2015 年 5 月至 2016 年 1 月任福建网格商用软件股份有限公司财 务部会计主管；2016 年 2 月至今任股份公司财务负责人。 二、 员工情况 福建国民商用软件股份有限公司 2016 年度报告 29 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 （指经理级以上的高层管理人员） 11 7 销售人员 2 2 技术研发人员 25 41 财务行政人员 9 19 员工总计 47 69 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 1 2 本科 25 37 专科 18 24 专科以下 3 4 员工总计 47 69 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 报告期内，随着公司业务规模的增长，公司员工数量有所增加。 公司有针对性地参加人才交流会，招聘应届毕业生和优秀专业人才，并为员工提供发挥自己才干的舞 台和机会，帮助员工实现自身的价值，并提供与其自身价值相适应的待遇和职位。同时，公司及时对员工 的变动与引进做出计划，通过逐渐完善的薪酬和绩效考核体系，进行考察晋升调配人才，确定年度招聘和 培养人才规划，并拟定内部及外部培训计划，加强包括职前简介、新员工培训、岗位培训、管理技能培训 等一系列与工作实际相结合的培训，帮助员工增强职业技能，增加专业知识，协助员工规划自身发展，从 而达到留住人才和防止人才流失的目的。公司在离职员工福利方面有响应国家号召适当给予曾为公司做出 贡献的员工一定的补偿，目前公司团队总体偏年轻化，目前尚未有退休人员，此类福利待遇后续将会逐步 完善。 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 4 3 0 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 一、核心技术人员基本情况 1、许毅玟，公司副总经理，男，1987 年出生，中国国籍，毕业于福州大学计算机技术专业，硕士， 具有多年软件行业和医疗行业软件的设计和开发工作经验。精通计算机理论、大型关系型数据库系统，精 通 Powerbuilder、C#，JavaScript 等开发语言，熟悉 C/S 框架，B/S 框架的设计和开发，熟悉项目管理(PM)， 获得 ISO13485 医疗器械质量管理体系内审员资格。 2、吴晓梅，公司技术副总监，女，1989 年出生，中国国籍，毕业于苏州大学信息管理与信息系统专 业，本科学历。在电子病历统 EMR）项目、医学影像数据传输处理系统（PACS）的研发方面具有大量的实 践经验。同时，对网络技术具有深入的理解；精通网络系统框架设计、信息安全、数据交换等方面的设计 工作。 3、江惠珍，公司技术副总监，女，1987 年出生，中国国籍，毕业于福建工程学院网络工程专业，本 科学历，已获得计算机信息系统集成项目经理资质。在医院管理信息系统（HIS）、电子病历系统（EMR） 福建国民商用软件股份有限公司 2016 年度报告 30 等项目具有多年开发和设计经验。精通 C/C++、.NET、Java 等开发语言，熟悉卫生行业 HL7v2、HL7v3、CDA、 IHE 等相关标准，熟悉 C/S 框架，B/S 框架的设计和开发。 二、核心技术人员变动 原核心技术人员陈凯平于 2016 年 4 月 8 日向公司管理层递交了辞职申请，在陈凯平完成了工作交接手 续后，陈凯平于 2016 年 4 月 29 日正式从公司离职。陈凯平于 2015 年 9 月 2 日与公司签订《劳动合同》， 离职前为公司软件研发部副经理，负责带领团队进行医学影像数据传输处理软件移动端和 Android 医学影 像和数据应用开发工作。陈凯平辞职后将不在公司担任公司任何职务，目前公司已安排相关人员接替其负 责的工作，已完成与陈凯平先生所负责工作的平衡过渡。陈凯平在职期间与公司签订了《保密协议》，双 方同意在其离职之后仍对其在公司任职期间接触、知悉的属于公司或虽属于第三方但其承诺有保密义务的 技术秘密和其他商业秘密信息，承担如任职期间一样的保密义务和不擅自使用有关秘密信息的义务。因此， 其辞职对公司日常经营活动未产生不利影响。 公司将通过加强企业文化建设、建立有竞争力的薪酬激励体系、关心核心技术人员的身心健康、培养 员工的团队合作精神、制定完善的学习培训计划、建立人才储备库等措施来加强企业凝聚力。 福建国民商用软件股份有限公司 2016 年度报告 31 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股份 转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善 法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召 集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务， 公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。 截至报告期末，公司股东大会、董事会、监事会依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够 切实履行应尽的职责和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照《公司法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》、《公司章程》、《股 东大会议事规则》的规定和要求，平等对待所有股东，确保全体股东能充分行使自己的合法权利。依照其 所持有的股份份额获得股利和其他形式的利益分配；依法请求、召集、主持、参加或者委派股东代理人参 加股东大会，并行使相应的表决权；对公司的经营进行监督，提出建议或者质询；依照法律、行政法规及 本章程的规定转让、赠与或质押其所持有的股份；依据法律、行政法规及本章程的规定查阅公司信息。经 董事会评估认为，公司的治理机制完善，符合相关法律、法规及规范性文件的要求，能够给所有股东提供 合适的保护和平等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定 的程序和规则进行。截至报告期末，公司股东大会、董事会、监事会均依法运作，未出现违法、违规现象 和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 4、公司章程的修改情况 2016 年 2 月 18 日，在 2016 年公司第三次临时股东大会上修订了公司章程，将公司名称由福建网格商 用软件股份有限公司变更为福建国民商用软件股份有限公司。 2016 年 3 月 9 日，在 2016 年第五次临时股东大会上公司修订了公司章程，根据监管部门对于挂牌公 司治理的要求，在中介机构的辅导下重新修订了《公司章程》。 2016 年 9 月 1 日，在 2016 年第六次临时股东大会上公司修订了公司章程，新增加 2 名监事。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 福建国民商用软件股份有限公司 2016 年度报告 32 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 7 1、2016 年 1 月 16 日，公司召开第一届董 事会第十次会议，审议通过了《关于公司收购控 股子公司平潭网格医疗科技有限公司和福州物 联智慧软件有限公司股权的议案》、《关于召开 公司 2016 年第二次临时股东大会的议案》； 2、2016 年 2 月 13 日，公司召开第一届董 事会第十一次会议，审议通过了《关于公司名称 变更的议案》、《关于修订公司章程的议案》、 《关于召开公司 2016 年第三次临时股东大会的 议案》； 3、2016 年 2 月 22 日，公司召开第一届董 事会第十二次会议，审议通过了《关于公司控股 股东现金出资以夯实公司注册资本的议案》、 《关 于确认公司股改相关事宜的议案》、《关于聘任 黄静为公司财务负责人的议案》、《关于聘任许 毅玟为公司副总经理的议案》、《关于召开公司 2016 年第四次临时股东大会的议案》； 4、2016 年 2 月 23 日，公司召开第一届董 事会第十三次会议，审议通过了《关于申请公司 股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开 转让的议案》、《关于公司股票在全国中小企业 股份转让系统挂牌时采取协议转让方式的议 案》、《关于授权董事会全权办理申请公司股票 在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让 相关事宜的议案》、《关于制定《公司章程》并 于挂牌后生效实施的议案》、《关于修订《股东 大会议事规则》等制度的议案》、《关于对公司 治理机制执行情况评估的议案》、《关于召开公 司 2016 年第一次临时股东大会的议案》； 5、2016 年 5 月 24 日，公司召开第一届董 事会第十四次会议，审议通过了《关于 2015 年 度董事会工作报告的议案》、《关于 2015 年度 总经理工作报告的议案》、《关于 2015 年度公 司财务决算报告的议案》、《关于 2016 年度公 司财务预算报告的议案》、《关于 2015 年度公 司利润分配预案的议案》、《关于预计 2016 年 年度日常性关联交易的议案》、《关于召开 2015 年度股东大会的议案》； 6、2016 年 8 月 15 日，公司召开第一届董 事会第十五次会议，审议通过了《关于修改<公 司章程>的议案》、《关于提请召开 2016 年第六 次临时股东大会的议案》； 7、2016 年 8 月 30 日，公司召开第一届董 福建国民商用软件股份有限公司 2016 年度报告 33 事会第十六次会议，审议通过了《关于审议最近 两年一期审计报告的议案》。 监事会 4 1、2016 年 1 月 20 日，公司召开第一届监 事会第七次会议，审议通过了《关于选举郑云坚 为监事会主席的议案》、《关于选举陈鸿飞为监 事会副主席的议案》； 2、2016 年 2 月 23 日，公司召开第一届监 事会第八次会议，审议通过了《关于修订公司监 事会议事规则的议案》； 3、2016 年 5 月 24 日，公司召开第一届监 事会第九次会议，审议通过了《关于 2015 年度 监事会工作报告的议案》、《关于 2015 年度公 司财务决算报告的议案》、《关于 2016 年度公 司财务预算报告的议案》、《关于 2015 年度公 司利润分配预案的议案》； 4、2016 年 9 月 1 日，公司召开第一届监事 会第十次会议，审议通过了《关于选举监事会主 席的议案》、《关于选举监事会副主席的议案》。 股东大会 7 1、2016 年 1 月 20 日，公司召开 2016 年第 一次临时股东大会，审议通过了《关于组成新的 公司监事会的议案》； 2、2016 年 2 月 1 日，公司召开 2016 年第 二次临时股东大会，审议通过了《关于公司收购 控股子公司平潭网格医疗科技有限公司和福州 物联智慧软件有限公司股权的议案》； 3、2016 年 2 月 18 日，公司召开 2016 年第 三次临时股东大会，审议通过了《关于公司名称 变更的议案》、《关于修订公司章程的议案》、 《关于确保报告期内关联交易的议案》； 4、2016 年 3 月 8 日，公司召开 2016 年第 四次临时股东大会，审议通过了《关于公司控股 股东现金出资以夯实公司注册资本的议案》、 《关 于确认公司股改相关事宜的议案》； 5、2016 年 3 月 9 日，公司召开 2016 年第 五次临时股东大会，审议通过了《关于申请公司 股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开 转让的议案》、《关于公司股票在全国中小企业 股份转让系统挂牌时采取协议转让方式的议 案》、《关于授权董事会全权办理申请公司股票 在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让 相关事宜的议案》、《关于制定《公司章程》并 于挂牌后生效实施的议案》、《关于修订《股东 大会议事规则》等制度的议案》； 6、2016 年 6 月 15 日，公司召开 2015 年年 福建国民商用软件股份有限公司 2016 年度报告 34 度股东大会，审议通过了《关于 2015 年度董事 会工作报告的议案》、《关于 2015 年度监事会 工作报告的议案》、《关于 2015 年度公司财务 决算报告的议案》、《关于 2016 年度公司财务 预算报告的议案》、《关于 2015 年度公司利润 分配预案的议案》、《关于预计 2016 年度日常 性关联交易的议案》； 7、2016 年 9 月 1 日，公司召开 2016 年第 六次临时股东大会，审议通过了《关于变更公司 监事的议案》、《关于修改公司章程的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司三会会议的召集、召开程序、决议内容均符合《公司法》、《公司章程》和相关议事 规则的规定，公司股东、董事、监事均能按要求出席相关会议，履行相关权利义务。三会决议内容完整， 要件齐备，会议决议均能够正常签署，会议决议能够得到执行。 （三） 公司治理改进情况 报告期内，公司不断改善规范公司治理结构，股东大会、董事会、监事会和管理层均严格按照《公司 法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、 投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，公司股 东大会、董事会、监事会依法运作，未出现违法、违规情形，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理 的实际状况符合相关法规的要求。公司治理与《公司法》、中国证监会、全国中小企业股份转让系统相关规 定的要求不存在差异。 报告期内，公司未引入职业经理人。 （四） 投资者关系管理情况 自挂牌以来，公司在正常生产经营的同时，自觉履行信息披露义务，做好投资者关系管理工作，促进 企业规范运作水平不断提升。报告期内，公司在坚持信息披露公开公平公正原则的基础上，公司通过电话、 网站等途径与潜在投资者保持沟通联系，答复有关问题，沟通渠道畅通。 （五） 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 公司董事会未下设专门委员会。 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会依法独立运作，认真履行监督职责，在监督活动中未发现公司存在重大风险事项， 对 报告期内的监督事项无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立 公司主要为医疗卫生行业信息化提供整体解决方案。主要包括为医疗机构、医疗监管部门、医药企业、医 疗器械公司等行业用户提供集软件开发、医疗移动互联网应用、医用影像应用及输出等系统实施和服务外 包为一体的综合服务。能够独立对外开展业务，不依赖于控股股东、实际控制人和其他任何关联方。公司 具有独立的主营业务和面向市场自主经营的能力。 2、 资产独立 公司独立拥有全部有形资产及无形资产的产权，公司的资产与股东的资产权属关系界定明确，公司对其所 有资产具有控制支配权。截至报告期末，公司不存在资金、资产被控股股东及实际控制人占用而损害公司 利益的情况，公司不存在以资产、权益或信誉为股东债务提供担保的情形。 福建国民商用软件股份有限公司 2016 年度报告 35 3、 人员独立 公司的董事、监事及其他高级管理人员的任免均符合《公司法》和《公司章程》的相关规定，程序合法有 效；公司的高级管理人员均未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事外的其他 职务或领薪；公司的财务人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。 4、 财务独立 公司拥有独立的财务部门，配备了专职的财务会计人员，建立了独立、完整的财务核算体系，能够独立做 出财务决策，具有规范的财务管理制度。公司单独开户、独立核算。 5、 机构独立 公司已设立股东大会、董事会和监事会等机构，已聘请经理、副总经理及财务负责人等高级管理人员。公 司在上述组织机构中内设软件研发部、技术服务部、销售部、财务部、行政人资部、法律证券部等部门。 上述部门均独立运行，不存与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业机构混同的情形。公司内部各机 构均规范运行，公司完全拥有机构设置自主权。 因而，公司与控股股东及实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立。报告期内，控股 股东及实际控制人不存在影响公司独立性的情形，公司具备独立自主经营的能力。 （三） 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公 司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。内部 管理是一项长期而持续地系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 1、关于会计核算制度 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核 算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理制度 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序 工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制制度 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律 风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 报告期内未发现上述管理制度存在重大缺陷的具体情况。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况，公司管理层严格遵守相关制度，严 格按照法律法规和《公司章程》、《信息披露管理制度》等规定，规范运作，增强信息披露的真实性、准 确性、完整性和及时性。截至报告期末，公司尚未建立《年度报告差错责任追究制度》。 福建国民商用软件股份有限公司 2016 年度报告 36 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 信会师报字[2017]第 ZA11800 号 审计机构名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 上海市黄浦区南京东路 61 号四楼 审计报告日期 2017-04-19 注册会计师姓名 应建德、郭文起 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 福建国民商用软件股份有限公司(合并)： 我们审计了后附的福建国民商用软件股份有限公司(合并)（以下简称贵公司）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2016 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并 及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编 制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于 舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划 和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册 会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控 制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以 及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2016 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2016 年度的合并及公司经营成果和现金流量。 立信会计师事务所 中国注册会计师：应建德 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：郭文起 中国·上海 二〇一七年四月十九日 福建国民商用软件股份有限公司 2016 年度报告 37 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 五（一） 6,504,544.18 10,539,032.70 结算备付金 - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 五（二） 9,480,476.98 2,966,166.00 预付款项 五（三） 1,786,233.68 887,636.05 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 五（四） 49,642.23 22,930.30 应收股利 - - - 其他应收款 五（五） 93,084.00 62,484.00 买入返售金融资产 - - - 存货 五（六） 3,674,075.69 907,228.84 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 五（七） - 1,383.72 流动资产合计 - 21,588,056.76 15,386,861.61 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 五（八） 1,310,725.36 748,371.83 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 五（九） 2,279,667.22 736,645.04 福建国民商用软件股份有限公司 2016 年度报告 38 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 五（十） 207,422.68 311,134.00 递延所得税资产 五（十一） 25,370.63 13,155.90 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 3,823,185.89 1,809,306.77 资产总计 - 25,411,242.65 17,196,168.38 流动负债： - 短期借款 - - - 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 五（十二） 134,000.01 - 预收款项 五（十三） - 886,750.00 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 五（十四） - 21,721.82 应交税费 五（十五） 129,801.33 744,714.32 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 五（十六） 735,698.00 92,591.80 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 999,499.34 1,745,777.94 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 福建国民商用软件股份有限公司 2016 年度报告 39 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 999,499.34 1,745,777.94 所有者权益（或股东权益）： - 股本 五（十七） 10,010,000.00 10,010,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五（十八） 998,100.71 298,100.71 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 五（十九） 1,267,782.41 460,911.86 一般风险准备 - - - 未分配利润 五（二十） 12,135,860.19 4,681,377.87 归属于母公司所有者权益合计 - 24,411,743.31 15,450,390.44 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 24,411,743.31 15,450,390.44 负债和所有者权益总计 - 25,411,242.65 17,196,168.38 法定代表人： 林茶花 主管会计工作负责人： 黄静 会计机构负责人： 黄静 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 - 6,247,710.78 9,306,091.29 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 五（一） 8,182,036.98 2,320,150.00 预付款项 - 1,026,233.68 742,336.05 应收利息 - 49,642.23 22,930.30 应收股利 - - - 其他应收款 五（二） 93,084.00 62,484.00 存货 - 3,560,005.35 901,881.00 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - - 1,296.35 福建国民商用软件股份有限公司 2016 年度报告 40 流动资产合计 - 19,158,713.02 13,357,168.99 非流动资产： - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 五（三） 2,000,000.00 1,499,000.00 投资性房地产 - - - 固定资产 - 1,310,725.36 748,371.83 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - 2,051,074.72 736,645.04 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - 207,422.68 311,134.00 递延所得税资产 - 22,414.63 11,837.50 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 5,591,637.39 3,306,988.37 资产总计 - 24,750,350.41 16,664,157.36 流动负债： - 短期借款 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - 134,000.01 - 预收款项 - - 883,750.00 应付职工薪酬 - - 2,669.72 应交税费 - 93,693.93 666,892.83 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 - 735,698.00 92,591.80 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 963,391.94 1,645,904.35 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 福建国民商用软件股份有限公司 2016 年度报告 41 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 963,391.94 1,645,904.35 所有者权益： - 股本 - 10,010,000.00 10,010,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 998,100.71 298,100.71 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 1,267,782.41 460,911.86 未分配利润 - 11,511,075.35 4,249,240.44 所有者权益合计 - 23,786,958.47 15,018,253.01 负债和所有者权益合计 - 24,750,350.41 16,664,157.36 法定代表人： 林茶花 主管会计工作负责人： 黄静 会计机构负责人： 黄静 福建国民商用软件股份有限公司 2016 年度报告 42 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 20,177,027.35 14,464,107.23 其中：营业收入 五（二十一） 20,177,027.35 14,464,107.23 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 12,184,375.38 8,815,976.94 其中：营业成本 五（二十一） 6,423,755.37 3,746,445.57 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 五（二十二） 34,692.96 23,968.35 销售费用 五（二十三） 599,546.55 261,253.25 管理费用 五（二十四） 5,065,112.43 4,771,972.26 财务费用 五（二十五） -87,074.93 -43,396.49 资产减值损失 五（二十六） 148,343.00 55,734.00 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 7,992,651.97 5,648,130.29 加：营业外收入 五（二十七） 294,529.13 19,280.09 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 五（二十八） 31.84 1.39 其中：非流动资产处置损失 - - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 8,287,149.26 5,667,408.99 减：所得税费用 五（二十九） 25,796.39 626,152.92 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 8,261,352.87 5,041,256.07 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 8,261,352.87 5,041,256.07 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 福建国民商用软件股份有限公司 2016 年度报告 43 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 8,261,352.87 5,041,256.07 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 8,261,352.87 5,041,256.07 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - 0.83 1.37 （二）稀释每股收益 - 0.83 1.37 法定代表人： 林茶花 主管会计工作负责人： 黄静 会计机构负责人： 黄静 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 五（四） 18,251,007.96 12,966,369.39 减：营业成本 五（四） 5,336,885.04 3,288,856.33 营业税金及附加 - 27,944.25 18,768.80 销售费用 - 599,546.55 261,253.25 管理费用 - 4,476,747.16 4,239,417.59 财务费用 - -87,452.45 -44,095.81 资产减值损失 - 131,967.00 42,550.00 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） - 7,765,370.41 5,159,619.23 加：营业外收入 - 292,757.92 19,280.09 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 - - 1.39 其中：非流动资产处置损失 - - - 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 8,058,128.33 5,178,897.93 减：所得税费用 - -10,577.13 569,779.29 四、净利润（净亏损以“－”号填列） - 8,068,705.46 4,609,118.64 五、其他综合收益的税后净额 - - - 福建国民商用软件股份有限公司 2016 年度报告 44 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 六、综合收益总额 - 8,068,705.46 4,609,118.64 七、每股收益： - （一）基本每股收益 - 0.81 1.25 （二）稀释每股收益 - 0.81 1.25 法定代表人： 林茶花 主管会计工作负责人： 黄静 会计机构负责人： 黄静 福建国民商用软件股份有限公司 2016 年度报告 45 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 13,135,954.22 12,666,108.78 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - 16,512.82 - 收到其他与经营活动有关的现金 五（三十） 590,163.41 919,523.82 经营活动现金流入小计 - 13,742,630.45 13,585,632.60 购买商品、接受劳务支付的现金 - 7,825,199.87 4,971,518.28 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 3,227,626.60 2,362,058.86 支付的各项税费 - 937,131.66 244,084.80 支付其他与经营活动有关的现金 五（三十） 3,527,312.01 3,901,360.75 经营活动现金流出小计 - 15,517,270.14 11,479,022.69 经营活动产生的现金流量净额 - -1,774,639.69 2,106,609.91 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 2,959,848.83 907,013.46 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 福建国民商用软件股份有限公司 2016 年度报告 46 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 2,959,848.83 907,013.46 投资活动产生的现金流量净额 - -2,959,848.83 -907,013.46 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - 700,000.00 7,810,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 700,000.00 7,810,000.00 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - 2,100,000.00 - 筹资活动现金流出小计 - 2,100,000.00 - 筹资活动产生的现金流量净额 - -1,400,000.00 7,810,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -6,134,488.52 9,009,596.45 加：期初现金及现金等价物余额 - 10,539,032.70 1,529,436.25 六、期末现金及现金等价物余额 - 4,404,544.18 10,539,032.70 法定代表人： 林茶花 主管会计工作负责人： 黄静 会计机构负责人： 黄静 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 11,825,643.54 11,780,508.78 收到的税费返还 - 16,512.82 - 收到其他与经营活动有关的现金 - 602,577.42 919,211.64 经营活动现金流入小计 - 12,444,733.78 12,699,720.42 购买商品、接受劳务支付的现金 - 6,223,869.83 4,435,698.28 支付给职工以及为职工支付的现金 - 2,870,536.75 2,303,867.97 支付的各项税费 - 792,759.73 212,867.42 支付其他与经营活动有关的现金 - 3,111,149.15 3,374,618.25 经营活动现金流出小计 - 12,998,315.46 10,327,051.92 经营活动产生的现金流量净额 - -553,581.68 2,372,668.50 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 福建国民商用软件股份有限公司 2016 年度报告 47 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 2,703,798.83 907,013.46 投资支付的现金 - 501,000.00 1,499,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 3,204,798.83 2,406,013.46 投资活动产生的现金流量净额 - -3,204,798.83 -2,406,013.46 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - 700,000.00 7,810,000.00 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 700,000.00 7,810,000.00 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - 2,100,000.00 - 筹资活动现金流出小计 - 2,100,000.00 - 筹资活动产生的现金流量净额 - -1,400,000.00 7,810,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -5,158,380.51 7,776,655.04 加：期初现金及现金等价物余额 - 9,306,091.29 1,529,436.25 六、期末现金及现金等价物余额 - 4,147,710.78 9,306,091.29 法定代表人： 林茶花 主管会计工作负责人： 黄静 会计机构负责人： 黄静 福建国民商用软件股份有限公司 2016 年度报告 48 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者 权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,010,000. 00 - - - 298,1 00.71 - - - 460,91 1.86 - 4,681,37 7.87 - 15,450,3 90.44 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,010,000. 00 - - - 298,1 00.71 - - - 460,91 1.86 - 4,681,37 7.87 - 15,450,3 90.44 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - 700,0 00.00 - - - 806,8 70.55 - 7,454,48 2.32 - 8,961,35 2.87 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 8,261,35 2.87 - 8,261,35 2.87 （二）所有者投入和减少资本 - - - - 700,0 00.00 - - - - - - - 700,000. 00 1．股东投入的普通股 - - - - 700,0 00.00 - - - - - - - 700,000. 00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - 福建国民商用软件股份有限公司 2016 年度报告 49 （三）利润分配 - - - - - - - - 806,8 70.55 - -806,87 0.55 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 806,8 70.55 - -806,87 0.55 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 10,010,000. 00 - - - 998,1 00.71 - - - 1,267, 782.4 1 - 12,135,8 60.19 - 24,411,7 43.31 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者 权益 股本 其他权益工具 资本 减：库存 其他综 专项 盈余 一般风 未分配 福建国民商用软件股份有限公司 2016 年度报告 50 优先股 永续债 其他 公积 股 合收益 储备 公积 险准备 利润 一、上年期末余额 2,200,000.0 0 - - - 298,10 0.71 - - - - - 101,033. 66 - 2,599,13 4.37 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 2,200,000.0 0 - - - 298,10 0.71 - - - - - 101,033. 66 - 2,599,13 4.37 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 7,810,000.0 0 - - - - - - - 460,91 1.86 - 4,580,34 4.21 - 12,851,2 56.07 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 5,041,25 6.07 - 5,041,25 6.07 （二）所有者投入和减少资本 7,810,000.0 0 - - - - - - - - - - - 7,810,00 0.00 1．股东投入的普通股 7,810,000.0 0 - - - - - - - - - - - 7,810,00 0.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 460,91 1.86 - -460,91 1.86 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 460,91 1.86 - -460,91 1.86 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 福建国民商用软件股份有限公司 2016 年度报告 51 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 10,010,000. 00 - - - 298,10 0.71 - - - 460,91 1.86 - 4,681,37 7.87 - 15,450,3 90.44 法定代表人： 林茶花 主管会计工作负责人： 黄静 会计机构负责人： 黄静 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未 分 配 利 润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,010,0 00.00 - - - 298,100.71 - - - 460,911.8 6 4,249,240.4 4 15,018,25 3.01 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 福建国民商用软件股份有限公司 2016 年度报告 52 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,010,0 00.00 - - - 298,100.71 - - - 460,911.8 6 4,249,240.4 4 15,018,25 3.01 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - 700,000.00 - - - 806,870.5 5 7,261,834.9 1 8,768,705 .46 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 8,068,705.4 6 8,068,705 .46 （二）所有者投入和减少资本 - - - - 700,000.00 - - - - - 700,000.0 0 1．股东投入的普通股 - - - - 700,000.00 - - - - - 700,000.0 0 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 806,870.5 5 -806,870.55 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 806,870.5 5 -806,870.55 - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - 福建国民商用软件股份有限公司 2016 年度报告 53 （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 10,010,0 00.00 - - - 998,100.71 - - - 1,267,782 .41 11,511,075. 35 23,786,95 8.47 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未 分 配 利 润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 2,200,00 0.00 - - - 298,100.71 - - - - 101,033.66 2,599,134 .37 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 2,200,00 0.00 - - - 298,100.71 - - - - 101,033.66 2,599,134 .37 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 7,810,00 0.00 - - - - - - - 460,911.8 6 4,148,206.7 8 12,419,11 8.64 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 4,609,118.6 4 4,609,118 .64 （二）所有者投入和减少资本 7,810,00 0.00 - - - - - - - - - 7,810,000 .00 1．股东投入的普通股 7,810,00 - - - - - - - - - 7,810,000 福建国民商用软件股份有限公司 2016 年度报告 54 0.00 .00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 460,911.8 6 -460,911.86 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 460,911.8 6 -460,911.86 - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 10,010,0 00.00 - - - 298,100.71 - - - 460,911.8 6 4,249,240.4 4 15,018,25 3.01 法定代表人： 林茶花 主管会计工作负责人： 黄静 会计机构负责人： 黄静 福建国民商用软件股份有限公司 2016 年度报告 1 福建国民商用软件股份有限公司 二〇一六年度合并财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元） 一、 公司基本情况 (一) 公司概况 福建国民商用软件股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为福建网格商 用软件股份有限公司，是由福州网格商用软件有限公司改制设立的股份有限公司， 成立于 2013 年 9 月 18 日。 企业统一社会信用代码为 913501000797523780；企业法定代表人为：林茶花； 公司住所：福建省福州市仓山区建新镇金洲北路 7 号 88 号楼四层；截止至 2016 年 12 月 31 日，公司注册资本为人民币 1001 万元； 公司经营范围：软件开发；医疗器械的研发、生产、销售；计算机、软件及辅助设 备的销售、维修及技术服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经 营活动）。 本财务报表业经公司全体董事于 2017 年 4 月 19 日批准报出。 (二) 合并财务报表范围 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 是否纳入合并财务报表范围 2016.12.31 2015.12.31 平潭网格医疗科技有限公司 是 是 福州物联智慧软件有限公司 是 是 本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注 “七、在其他主体中的权益”。 二、 财务报表的编制基础 (一) 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会 计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），披露规定编制财务报表。 (二) 持续经营 公司考虑财务方面、经营方面、其他方面等相关因素后，认为公司自 2016 年 12 月 31 日起 12 个月可持续经营。 三、 重要会计政策及会计估计 福建国民商用软件股份有限公司 2016 年度报告 2 (一) 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司 的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 本次报告涵盖期间为 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日。 (三) 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合 并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并 财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账 面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中 的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或 承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本 公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确 认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 经复核后，计入当期损益。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用， 于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。 (六) 合并财务报表的编制方法 1、 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司 所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。 2、 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财 福建国民商用软件股份有限公司 2016 年度报告 3 务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据 相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企 业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公 司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并 财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控 制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务 报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包 括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价 值为基础对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在 合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益 总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子 公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产 负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入 合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主 体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的 各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方 控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同 一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净 资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并 资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并 现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之 前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计 量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购 买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和 利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有 者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计 福建国民商用软件股份有限公司 2016 年度报告 4 划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2）处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收 入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳 入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩 余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股 权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入 丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除 净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权 时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股 权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常 表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在 丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额 的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧 失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧 失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关 政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处 理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享 有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整 合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减 福建国民商用软件股份有限公司 2016 年度报告 5 的，调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置 价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价， 资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (八) 外币业务和外币报表折算 1、 外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币 记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的 汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇 兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。 2、 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者 权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润 表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合理 的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。提示：若采用此种方法， 应明示何种方法何种口径）折算。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权 益项目转入处置当期损益。 (九) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、 金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以 福建国民商用软件股份有限公司 2016 年度报告 6 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资； 应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、 金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入 当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公 允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用 之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益；如实际 利率与票面利率差别较小的，可按票面利率计算确认利息收入。实际利率在取 得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不 包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等， 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其 现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将 公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值 不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同 时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 出，计入当期损益。 （5）其他金融负债 福建国民商用软件股份有限公司 2016 年度报告 7 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续 计量。 3、 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形 式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资 产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形） 之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确 认为一项金融负债。 4、 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部 分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融 负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融 负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间 福建国民商用软件股份有限公司 2016 年度报告 8 的差额，计入当期损益。 5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃 市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值， 并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切 实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 (十) 应收款项坏账准备 1、 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准： 单项金额重大是指：单项金额在 100 万元（含 100 万元）以上的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法： 期末对于单项金额重大的应收款项（包括应收账款、其他应收款）单独进行减 值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项， 将其归入相应组合计提坏账准备。 2、 按组合计提坏账准备的应收款项： 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 2 2 1－2年 5 5 2－3年 8 8 3－4年 20 20 4－5年 50 50 5年以上 100 100 3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款： 单项计提坏账准备的理由 与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可 能无法履行还款义务的应收款项等等。 坏账准备的计提方法 有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的 差额，确认减值损失，计提减值准备。 福建国民商用软件股份有限公司 2016 年度报告 9 (十一) 存货 1、 存货的分类 存货分类为：库存商品、在产品、发出商品等。 2、 发出存货的计价方法 存货发出时按月末一次加权平均法计价。 3、 不同类别存货可变现净值的确定依据 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产 经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持 有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售 合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货， 按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并 计提存货跌价准备。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资 产负债表日市场价格为基础确定。 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 4、 存货的盘存制度 采用永续盘存制 福建国民商用软件股份有限公司 2016 年度报告 10 (十二) 长期股权投资 1、 共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一 同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位 为本公司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施 加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。 2、 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以 及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合 并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面 价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始 投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份 新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲 减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资 的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控 制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本 法核算的初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价 值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的 公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面 价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、 后续计量及损益确认方法 福建国民商用软件股份有限公司 2016 年度报告 11 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价 款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投 资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权 投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的差额，计入当期损益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权 投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所 有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净 资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的 净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的， 以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被 投资单位的金额为基础进行核算。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先， 冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的， 以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投 资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合 同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进 行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所 有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处 置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大 福建国民商用软件股份有限公司 2016 年度报告 12 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用 权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在 终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降 等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够 对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权 视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共 同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计 处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因 采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后 的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其 他所有者权益全部结转。 (十三) 固定资产 1、 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、 折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同 方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 运输设备 年限平均法 5 5 19.00 办公设备 年限平均法 3 5 31.67 电子设备 年限平均法 3 5 31.67 (十四) 无形资产 1、 无形资产的计价方法 福建国民商用软件股份有限公司 2016 年度报告 13 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支 付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确 定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之 间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为 基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不 满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税 费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销； 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资 产，不予摊销。 2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项 目 预计使用寿命 依据 软件著作权 5年 中天泽评报字（2014）第053号 中天泽评报字（2014）第 054 号 中天泽评报字（2014）第 055 号 榕电行第（2016）0135 号 办公软件 3年 财税【2012】27号 研发管理软件 3年 榕电行第（2017）0020号 每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法可以确认。 (十五) 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。本公司长期待摊费用为办公场所装修费。 福建国民商用软件股份有限公司 2016 年度报告 14 1、 摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销 2、 摊销年限 三年 (十六) 职工薪酬 1、 短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相 应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 2、 离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为 本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额， 确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 (十七)收入 1、 销售商品收入的确认一般原则： （1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出 的商品实施有效控制； （3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能流入本公司； （5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2、 具体原则： （1）软件开发销售收入：在软件交付并经客户验收后，相关的经济利益很可 能流入，相关的成本能够可靠地计量时，确认收入实现。 （2）技术转让收入：公司按照合同将自身拥有的著作权受让给客户后，将著 作权转移给客户，相关的经济利益很可能流入，相关的成本能够可靠地计量 福建国民商用软件股份有限公司 2016 年度报告 15 时，确认收入实现。 （3）技术服务收入：公司按合同约定提供系统服务后并经客户验收后，相关 的经济利益很可能流入，相关的成本能够可靠地计量时，确认收入实现。 （4）医疗影像耗材收入：公司已将商品所有权的主要风险和报酬转移给购货 方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品 实施有效控制，在购货方签写验收单后确认收入实现。 （5）硬件设备收入：公司已将商品所有权的主要风险和报酬转移给购货方， 既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施 有效控制，在购货方签写验收单后确认收入实现。 (十八) 政府补助 1、 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期 资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借 款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外 的政府补助。 2、 会计处理 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限 分期计入营业外收入； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得 时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本 公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。 (十九) 递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企 业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的 其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 福建国民商用软件股份有限公司 2016 年度报告 16 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资 产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者 是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回 的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资 产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (二十) 关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一 方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而 不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。 本公司的关联方包括但不限于： （1）本公司的母公司； （2）本公司的子公司； （3）与本公司受同一母公司控制的其他企业； （4）对本公司实施共同控制的投资方； （5）对本公司施加重大影响的投资方； （6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司； （7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司； （8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员； （9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； （10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、 共同控制的其他企业。 (二十一)重要会计政策和会计估计的变更 1、 重要会计政策变更 财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了《增值税会计处理规定》 （财会[2016]22 号）， 适用于 2016 年 5 月 1 日起发生的相关交易。本公司执行该规定的主要影响如 下： 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额 （1）将利润表中的“营业税金及附加”项目调整 为“税金及附加”项目。 税金及附加 （2）将自 2016 年 5 月 1 日起企业经营活动发生 的房产税、土地使用税、车船使用税、印花税从 “管理费用”项目重分类至“税金及附加”项目， 调 增 税 金 及 附 加 本 年 金 额 5,332.71 元，调减管理费用本 年金额 5,332.71 元。 福建国民商用软件股份有限公司 2016 年度报告 17 2016 年 5 月 1 日之前发生的税费不予调整。比较 数据不予调整。 （2）其他重要会计政策变更 本报告期无其他重要会计政策变更。 2、 重要会计估计变更 本报告期无重要会计估计变更。 (二十二)前期会计差错更正 1、 追溯重述法 本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。 2、 未来适用法 本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。 四、 税项 (一) 主要税种和税率 税 种 计税依据 2016.12.31 税率 2015.12.31 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物或者应 税劳务，实行按照销售额和征收率计 算应纳税额的简易办法；自2014年12 月起转变为一般纳税人，按税法规定 计算的销售货物和应税劳务收入为 基础计算销项税额，在扣除当期允许 抵扣的进项税额后，差额部分为应交 增值税 0%，3%，6%，17% 0%，3%，6%， 17% 城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费 税计缴 7% 7% 教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费 税计缴 0%，3% 3% 地方教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费 税计缴 0%，2% 2% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 注 注 注： 1、福建国民商用软件股份有限公司原为小规模纳税人，增值税适用税率为 3%。自 福建国民商用软件股份有限公司 2016 年度报告 18 2014 年 12 月起，福建国民商用软件股份有限公司转变为一般纳税人，增值税适用 税率为 17%。 2、福建国民商用软件股份有限公司主营业务收入中包含技术服务与软件开发销售等， 属于营改增中现代服务业服务，适用税率 6%。 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 2016年度 2015年度 福建国民商用软件股份有限公司 0% 25% 平潭网格医疗科技有限公司 10% 10%、15% 福州物联智慧软件有限公司 10% 10% 注：福建国民商用软件股份有限公司于 2016 年 7 月 25 日取得由福建省软件协会颁 发的软件企业证书。并且根据财政部国家税务总局 2016 年 5 月份最新出台的《关于 软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》（财税[2016]49 号）第四 条，公司属于符合所得税优惠政策条件的软件企业，可在 2017 年 12 月 31 日前自获 利年度起计算优惠期。经认定，公司 2015-2016 年免征所得税，2017-2019 年按照 25%的法定税率减半征收。详见四、税项（二）及十一、其他重要事项。 (二) 税收优惠 1、 母公司 根据财政部、国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》 （财 税[2016]36 号），纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技 术服务，免征增值税。 根据《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100 号），增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 17%税率征收增 值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。 根据财政部国家税务总局《关于居民企业技术转让有关企业所得税政策问题 的通知》（财税[2010]111 号），符合条件的技术转让（包括专利转让技术，计 算机软件著作权等）减免企业所得税。 根据《关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》（财税 [2016]49 号），公司属于符合所得税优惠政策条件的软件企业，已向税务机关 进行企业所得税优惠项目备案，可在 2017 年 12 月 31 日前自获利年度起计算 优惠期。经认定，公司 2015-2016 年免征所得税，2017-2019 年按照 25%的法 定税率减半征收。 福建国民商用软件股份有限公司 2016 年度报告 19 2、 子公司 根据《财政部、国家税务总局关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策 范围的通知》（财税[2015]99 号），自 2015 年 10 月 1 日起至 2017 年 12 月 31 日，对年应纳税所得额在 20 万元到 30 万元（含 30 万元）之间的小型微利企 业，其所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。 根据财政部、国家税务总局下发《关于广东横琴新区、福建平潭综合实验区、 深圳前海深港现代服务业合作区企业所得税优惠政策及优惠目录的通知》（财 税〔2014〕26 号），规定：2014 年 4 月 1 日起至 2020 年 12 月 31 日，设在平 潭综合实验区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。 根据《财政部、国家税务总局关于扩大有关政府性基金免征范围的通知》（财 税[2016]12 号）规定，将按月纳税的月销售额或营业额不超过 10 万元（按季 度纳税的季度销售额或营业额不超过 30 万元）的缴纳义务人，免征教育费附 加、地方教育附加、水利建设基金。 五、 合并财务报表项目注释 (一) 货币资金 项 目 2016.12.31 2015.12.31 库存现金 134,744.15 22,909.79 银行存款 6,369,800.03 10,516,122.91 合 计 6,504,544.18 10,539,032.70 其中：存放在境外的款项总额 福建国民商用软件股份有限公司 2016 年度报告 20 (二) 应收账款 1、 应收账款分类披露 类 别 2016.12.31 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 应收账款 按组合计提坏账准 备的应收款项 9,689,353.98 100.00 208,877.00 2.16 9,480,476.98 3,026,700.00 100.00 60,534.00 2.00 2,966,166.00 组合2：采用账龄分 析法计提坏账准备 的应收账款 9,689,353.98 100.00 208,877.00 2.16 9,480,476.98 3,026,700.00 100.00 60,534.00 2.00 2,966,166.00 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的应收账款 合 计 9,689,353.98 100.00 208,877.00 9,480,476.98 3,026,700.00 100.00 60,534.00 2,966,166.00 福建国民商用软件股份有限公司 2016 年度报告 21 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 2016.12.31 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 9,186,353.98 183,727.00 2.00% 1-2年 503,000.00 25,150.00 5.00% 合 计 9,689,353.98 208,877.00 2、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 2016 年 12 月 31 日 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数 的比例(%) 坏账准备 三明市和欣汽车驾驶员培训有限公司 2,135,000.00 22.03 42,700.00 福建安安医疗科技有限公司 1,304,000.00 13.46 26,080.00 伊谱司（福建）环保科技有限公司 970,000.00 10.01 19,400.00 福州仲景回春物联医疗器械有限公司 858,000.00 8.86 17,160.00 网格（福建）智能科技有限公司 738,433.98 7.62 14,768.68 合 计 6,005,433.98 61.98 120,108.68 (三) 预付款项 1、 预付款项按账龄列示 账 龄 2016.12.31 2015.12.31 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内 1,786,233.68 100.00 887,636.05 100.00 合 计 1,786,233.68 100.00 887,636.05 100.00 2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 2016 年 12 月 31 日 预付对象 期末余额 占预付款期末余额 合计数的比例(%) 福州小兵贯华文化传媒有限公司 489,750.01 27.42 福州富施乐办公设备有限公司 465,307.43 26.05 福州迪迈信息科技有限公司 411,000.00 23.01 福建国民商用软件股份有限公司 2016 年度报告 22 预付对象 期末余额 占预付款期末余额 合计数的比例(%) 博汇特（福州）环保科技有限公司 195,000.00 10.92 福建万歌信息科技有限公司 160,000.00 8.95 合 计 1,721,057.44 96.35 (四) 应收利息 应收利息分类 项 目 2016.12.31 2015.12.31 定期存款 49,642.23 22,930.30 合 计 49,642.23 22,930.30 福建国民商用软件股份有限公司 2016 年度报告 23 (五) 其他应收款 1、 其他应收款分类披露： 种 类 2016.12.31 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他 应收款 93,084.00 100.00 93,084.00 62,484.00 100.00 62,484.00 组合 2：采用账龄分析法计提 坏账准备的其他应收款 组合 3：采用其他方法计提坏 账准备的其他应收款 93,084.00 100.00 93,084.00 62,484.00 100.00 62,484.00 合 计 93,084.00 100.00 93,084.00 62,484.00 100.00 62,484.00 福建国民商用软件股份有限公司 2016 年度报告 24 2、 按欠款方归集的期末余额前四名的其他应收款情况 2016 年 12 月 31 日 单位名称 款项性质 2016.12.31 账龄 占其他应收期 末余额合计数 的比例(%) 坏账准备 期末余额 福建省福瑞工程招标 有限公司 押金 56,000.00 1 年以内 60.16 郑艳文 房租押金 16,000.00 1 年以内 17.19 郑金木 押金 15,000.00 1 年以内 16.11 福州市高新技术产业 创业服务中心 押金 6,084.00 1 年以内 6.54 合 计 93,084.00 100.00 (六) 存货 存货分类 项目 2016.12.31 2015.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 在产品 2,689,453.53 2,689,453.53 669,472.45 669,472.45 库存商品 984,622.16 984,622.16 226,358.96 226,358.96 发出商品 11,397.43 11,397.43 合计 3,674,075.69 3,674,075.69 907,228.84 907,228.84 (七) 其他流动资产 项 目 2016.12.31 2015.12.31 待抵扣进项税额 1,383.72 合 计 1,383.72 (八) 固定资产 2016 年度固定资产情况 项 目 运输设备 办公设备 电子设备 合计 1．账面原值 （1）2015.12.31 137,358.79 72,013.55 785,024.23 994,396.57 （2）本期增加金额 113,206.84 48,543.69 832,766.25 994,516.78 —购置 113,206.84 48,543.69 832,766.25 994,516.78 （3）本期减少金额 福建国民商用软件股份有限公司 2016 年度报告 25 项 目 运输设备 办公设备 电子设备 合计 —处置或报废 （4）2016.12.31 250,565.63 120,557.24 1,617,790.48 1,988,913.35 2．累计折旧 （1）2015.12.31 23,923.35 5,855.07 216,246.32 246,024.74 （2）本期增加金额 40,437.72 29,209.37 362,516.16 432,163.25 —计提 40,437.72 29,209.37 362,516.16 432,163.25 （3）本期减少金额 —处置或报废 （4）2016.12.31 64,361.07 35,064.44 578,762.48 678,187.99 3．减值准备 （1）2015.12.31 （2）本期增加金额 —计提 （3）本期减少金额 —处置或报废 （4）2016.12.31 4．账面价值 （1）2016.12.31 186,204.56 85,492.80 1,039,028.00 1,310,725.36 （2）2015.12.31 113,435.44 66,158.48 568,777.91 748,371.83 (九) 无形资产 2016 年度无形资产情况 项 目 软件著作权 办公软件 研发管理软件 合计 1．账面原值 （1）2015.12.31 1,113,200.00 14,163.52 1,127,363.52 （2）本期增加金额 256,050.00 307,410.26 1,401,871.79 1,965,332.05 其中:购置 256,050.00 307,410.26 1,399,000.00 1,962,460.26 （3）本期减少金额 2,871.79 2,871.79 —处置 （4）2016.12.31 1,369,250.00 318,701.99 1,401,871.79 3,089,823.78 2．累计摊销 （1）2015.12.31 389,619.93 1,098.55 390,718.48 福建国民商用软件股份有限公司 2016 年度报告 26 项 目 软件著作权 办公软件 研发管理软件 合计 （2）本期增加金额 250,097.46 56,466.72 112,953.67 419,517.85 —计提 250,097.46 56,466.72 112,873.90 419,438.08 （3）本期减少金额 79.77 79.77 —处置 （4）2016.12.31 639,717.39 57,485.50 112,953.67 810,156.56 3．减值准备 （1）2015.12.31 （2）本期增加金额 —计提 （3）本期减少金额 —处置 （4）2016.12.31 4．账面价值 （1）2016.12.31 729,532.61 261,216.49 1,288,918.12 2,279,667.22 （2）2015.12.31 723,580.07 13,064.97 736,645.04 (十) 长期待摊费用 项 目 2015.12.31 本期增加 本期摊销 其他减少 2016.12.31 装修费 311,134.00 103,711.32 207,422.68 合 计 311,134.00 103,711.32 207,422.68 (十一) 递延所得税资产 未经抵销的递延所得税资产 项 目 2016.12.31 2015.12.31 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 208,877.08 25,370.63 60,534.00 13,155.90 合 计 208,877.08 25,370.63 60,534.00 13,155.90 (十二) 应付账款 应付账款列示 项 目 2016.12.31 2015.12.31 1 年以内 134,000.01 合 计 134,000.01 (十三) 预收款项 预收款项列示 福建国民商用软件股份有限公司 2016 年度报告 27 项 目 2016.12.31 2015.12.31 1 年以内 802,500.00 1-2年 84,250.00 合 计 886,750.00 (十四) 应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬列示 项 目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31 短期薪酬 21,721.82 3,014,351.15 3,036,072.97 离职后福利-设定提存计划 104,108.13 104,108.13 辞退福利 一年内到期的其他福利 合 计 21,721.82 3,118,459.28 3,140,181.10 2、 短期薪酬列示 项 目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31 （1）工资、奖金、津贴和补贴 21,721.82 2,790,133.69 2,811,855.51 （2）职工福利费 104,272.48 104,272.48 （3）社会保险费 92,980.98 92,980.98 其中：医疗保险费 85,007.54 85,007.54 工伤保险费 3,129.93 3,129.93 生育保险费 4,843.51 4,843.51 （4）住房公积金 26,964.00 26,964.00 （5）工会经费和职工教育经费 （6）短期带薪缺勤 （7）短期利润分享计划 合 计 21,721.82 3,014,351.15 3,036,072.97 福建国民商用软件股份有限公司 2016 年度报告 28 3、 设定提存计划列示 项 目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31 基本养老保险 97,371.00 97,371.00 失业保险费 6,737.13 6,737.13 合 计 104,108.13 104,108.13 (十五) 应交税费 税费项目 2016.12.31 2015.12.31 增值税 39,072.76 53,716.19 城建税 6,447.98 2,939.44 企业所得税 64,436.54 644,448.94 个人所得税 2,295.62 27,455.12 印花税 1,683.40 3,543.56 教育费附加 4,605.72 2,099.61 堤防费 11,259.31 10,511.46 合 计 129,801.33 744,714.32 (十六) 其他应付款 按款项性质列示其他应付款 项 目 2016.12.31 2015.12.31 关联方往来款 非关联方往来款 735,698.00 92,591.80 合 计 735,698.00 92,591.80 (十七) 股本 投资者 名称 2015.12.31账面余额 本期增加 本期 减少 2016.12.31账面余额 投资金额 持股比 例（%） 投资金额 持股比 例（%） 本位币金额 本位币金额 本位币 金额 本位币金额 郑云坚 4,684,680.00 46.80 4,684,680.00 46.80 许长秋 1,441,440.00 14.40 1,441,440.00 14.40 陈鸿飞 1,441,440.00 14.40 1,441,440.00 14.40 林杭生 1,441,440.00 14.40 1,441,440.00 14.40 福建国民商用软件股份有限公司 2016 年度报告 29 投资者 名称 2015.12.31账面余额 本期增加 本期 减少 2016.12.31账面余额 投资金额 持股比 例（%） 投资金额 持股比 例（%） 本位币金额 本位币金额 本位币 金额 本位币金额 福 州 网 格 海 纳 企 业 管 理 咨 询 有限公司 1,001,000.00 10.00 1,001,000.00 10.00 合 计 10,010,000.00 100.00 10,010,000.00 100.00 (十八) 资本公积 项 目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.7.31 资本溢价（股本溢价） 298,100.71 700,000.00 998,100.71 其他资本公积 合 计 298,100.71 700,000.00 998,100.71 注：2016 年 3 月 8 日，福建国民商用软件股份有限公司召开第一届董事会第十二次 会议决议，审议通过关于公司控股股东现金出资以夯实注册资本的议案。经审议同意 公司控股股东郑云坚货币出资 70 万元以夯实公司注册资本。 (十九) 盈余公积 项 目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31 法定盈余公积 460,911.86 806,870.55 1,267,782.41 合 计 460,911.86 806,870.55 1,267,782.41 (二十) 未分配利润 项 目 2016 年度 2015 年度 调整前上期末未分配利润 4,681,377.87 101,033.66 调整年初未分配利润合计数 （调增+，调减－） 调整后年初未分配利润 4,681,377.87 101,033.66 加：本期归属于母公司所有者的净利润 8,261,352.87 5,041,256.07 减：提取法定盈余公积 806,870.55 460,911.86 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 福建国民商用软件股份有限公司 2016 年度报告 30 项 目 2016 年度 2015 年度 应付普通股股利 所有者权益的内部结转 期末未分配利润 12,135,860.19 4,681,377.87 (二十一) 营业收入和营业成本 1、 营业收入、营业成本 项 目 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 20,177,027.35 6,423,755.37 14,464,107.23 3,746,445.57 合 计 20,177,027.35 6,423,755.37 14,464,107.23 3,746,445.57 2、 公司前五名客户的营业收入情况 2016 年度 客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入 的比例(%) 福建安安医疗科技有限公司 4,247,617.53 21.05 网格（福建）智能科技有限公司 2,982,264.15 14.78 福州仲景回春物联医疗器械有限公司 2,860,384.85 14.18 三明市和欣汽车驾驶员培训有限公司 2,127,468.40 10.54 福州市鼓楼区瑞来春堂中医门诊有限公司 1,590,257.19 7.88 合 计 13,807,992.12 68.43 (二十二) 税金及附加 项 目 2016 年度 2015 年度 城市维护建设税 18,476.87 13,981.53 教育费附加 10,883.38 9,986.82 印花税 5,332.71 合 计 34,692.96 23,968.35 (二十三)销售费用 项 目 2016 年度 2015 年度 福建国民商用软件股份有限公司 2016 年度报告 31 项 目 2016 年度 2015 年度 职工薪酬 167,109.98 182,577.89 差旅费 4,512.00 43,521.75 广告宣传费 404,335.96 16,727.35 运杂费 3,383.96 10,946.22 办公费 9,472.63 4,484.08 租赁费 3,407.22 2,995.96 折旧费 7,324.80 合 计 599,546.55 261,253.25 (二十四)管理费用 项 目 2016 年度 2015 年度 职工薪酬 1,185,819.12 1,219,768.14 服务费 514,784.72 1,105,826.56 设计费 142,912.62 500,000.00 折旧摊销费 258,308.76 425,286.06 办公费 345,101.39 417,676.33 培训费 171,103.77 379,000.00 聘请中介及咨询费 1,690,973.89 273,118.17 会务费 60,910.93 131,956.00 租赁费 40,601.18 131,099.48 业务招待费 79,977.40 82,444.73 交通差旅费 172,224.88 68,576.00 税费 18,686.49 24,371.03 制作费 239,235.35 低值易耗品 16,065.98 补偿金 109,200.00 保险费 9,418.00 4,780.18 其他 9,787.95 8,069.58 合 计 5,065,112.43 4,771,972.26 (二十五) 财务费用 类 别 2016 年度 2015 年度 福建国民商用软件股份有限公司 2016 年度报告 32 类 别 2016 年度 2015 年度 利息支出 减：利息收入 94,803.57 48,660.60 汇兑损益 其他 7,728.64 5,264.11 合 计 -87,074.93 -43,396.49 (二十六) 资产减值损失 项 目 2016 年度 2015 年度 坏账损失 148,343.00 55,734.00 合 计 148,343.00 55,734.00 (二十七) 营业外收入 项 目 发生额 计入当期非经常性损益的金额 2016 年度 2015 年度 2016 年度 2015 年度 政府补助 292,868.79 19,000.00 200,000.00 19,000.00 其他 1,660.34 280.09 1,660.34 280.09 合 计 294,529.13 19,280.09 201,660.34 19,280.09 计入当期损益的政府补助： 补助项目 2016 年度 2015 年度 与资产相关/与收益相关 福建省服务贸易发展资金 19,000.00 与收益相关 增值税即征即退 91,179.47 与收益相关 2016 年省级科技创新券补助 200,000.00 与收益相关 增值税免税 1,689.32 与收益相关 合 计 292,868.79 19,000.00 / (二十八) 营业外支出 项 目 发生额 计入当期非经常性损益的金额 2016 年度 2015 年度 2016 度 2015 年度 其他 31.84 1.39 31.84 1.39 合 计 31.84 1.39 31.84 1.39 (二十九) 所得税费用 项 目 2016 年度 2015 年度 福建国民商用软件股份有限公司 2016 年度报告 33 项 目 2016 年度 2015 年度 当期所得税费用 38,011.12 638,108.82 递延所得税费用 -12,214.73 -11,955.90 合 计 25,796.39 626,152.92 (三十) 现金流量表项目 1、 收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2016 年度 2015 年度 收回往来款、代垫款 250,554.83 851,863.22 专项补贴、补助款 292,868.79 19,000.00 利息收入 45,161.34 48,660.60 营业外收入 1,578.45 合 计 590,163.41 919,523.82 2、 支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2016 年度 2015 年度 企业间往来 442,512.02 585,851.28 销售费用 357,150.61 77,597.36 管理费用 2,719,888.90 3,232,648.00 财务费用 7,728.64 5,264.11 营业外支出 31.84 合 计 3,527,312.01 3,901,360.75 (三十一) 现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 补充资料 2016 年度 2015 年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 8,261,352.87 5,041,256.07 加：资产减值准备 148,343.00 55,734.00 固定资产等折旧 432,163.25 201,547.55 无形资产摊销 419,517.85 223,738.51 长期待摊费用摊销 103,711.32 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 福建国民商用软件股份有限公司 2016 年度报告 34 补充资料 2016 年度 2015 年度 损失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -12,214.73 -11,955.90 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -2,766,846.85 -652,179.96 经营性应收项目的减少 （增加以“－”号填列） -7,590,467.89 -3,655,743.35 经营性应付项目的增加 （减少以“－”号填列） -770,198.51 904,212.99 其他 经营活动产生的现金流量净额 -1,774,639.69 2,106,609.91 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 4,404,544.18 10,539,032.70 减：现金的期初余额 10,539,032.70 1,529,436.25 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -6,134,488.52 9,009,596.45 2、 现金和现金等价物的构成 项 目 2016.12.31 2015.12.31 一、现 金 其中：库存现金 134,744.15 22,909.79 可随时用于支付的银行存款 4,269,800.03 10,516,122.91 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 福建国民商用软件股份有限公司 2016 年度报告 35 项 目 2016.12.31 2015.12.31 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 4,404,544.18 10,539,032.70 其中：母公司或集团内子公司使用受限制 的现金和现金等价物 六、 关联方及关联交易 (一) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 福州网格海纳企业管理咨询有限公司 股东 郑云坚 控股股东、实际控制人 许长秋 股东 陈鸿飞 股东 林杭生 股东 网格（福建）智能科技有限公司 实际控制人参股公司 福建万歌信息科技有限公司 实际控制人参股公司 福建圣电科技有限公司马尾分公司 参股股东控制公司 圣盾（福州）消防设备有限公司 参股股东控股公司 国韵天长（福州）酒业有限公司 参股股东参股公司 福建省东方交通工程设备制造有限公司 参股股东控股公司 福州市福榕汽车服务有限公司 参股股东控股公司 Grid Capital（HK）Limited 控股股东关系密切的家庭成员参股的公司 VSG Vange Software Group AG 控股股东关系密切的家庭成员间接参股的公司 Vange Goftware Group Limited 控股股东关系密切的家庭成员间接参股的公司 Grid Technology Group（holding）Gimited 实际控制人参股公司的控股子公司之全资子公司 Grid Innovation Limited 控股股东关系密切的家庭成员参股的公司 China Grid Limited 控股股东关系密切的家庭成员参股的公司 福州莱可丽医疗器械有限公司 曾经的关联方 福州趋势信息技术开发有限公司 曾经的关联方 博汇特（福州）环保科技有限公司 曾经的关联方 福州中港网格信息技术开发有限公司 控股股东参股公司参股的公司 福建国民商用软件股份有限公司 2016 年度报告 36 注： 1、福州莱可丽医疗器械有限公司为曾经关联方，该公司曾为本公司股东、董事许长 秋参股并担任监事之企业。本公司股东、董事许长秋于 2015 年 8 月将其持有的该公 司全部 50%的股权转让予王德锋，并办理完毕工商变更手续。2015 年 8 月，许长秋， 辞去该公司监事职务。 2、福州趋势信息技术开发有限公司为曾经关联方，该公司曾为本公司实际控制人、 监事郑云坚之母林仲芳参股，董事长林茶花之兄林镇江担任执行董事、总经理职务， 2015 年 12 月 25 日，林仲芳转让其股权与杨燕娜、张明儿；林镇江辞去执行董事兼 总经理职务。 3、博汇特（福州）环保科技有限公司为曾经关联方，本公司的股东、副董事长许长 秋曾任该公司的监事，2015 年 12 月 3 日，许长秋辞去其监事职务，并办理了工商 变更及备案手续。 4、Grid Capital（HK）Limited 在报告期内郑云坚持股 60%、林茶花持股 15%；郑云 坚任该公司董事，2016 年 5 月 18 日郑云坚将其持有的该公司 60%股权转让给其母 亲林仲芳，并辞去董事职务。 5、Grid Innovation Limited 在报告期内郑云坚持股 60%、林茶花持股 15%；郑云坚 任该公司董事，2016 年 5 月 31 日郑云坚将其持有该公司 60%股权转让给其母亲林 仲芳，并辞去董事职务。 6、China Grid Limited 在报告期内郑云坚持股 60%、林茶花持股 15%；郑云坚任该 公司董事，2016 年 5 月 31 日郑云坚将其持有该公司 60%股权转让给其母亲林仲芳， 并辞去董事职务。 (二) 关联方应收应付款项 1、 应付项目 项目名称 关联方 账面余额 2016.12.31 2015.12.31 预收账款 网格（福建）智能科技有限公司 80,000.00 应付账款 福建万歌信息科技有限公司 134,000.01 合 计 134,000.01 80,000.00 2、 应收项目 项目名称 关联方 账面余额 2016.12.31 2015.12.31 福建国民商用软件股份有限公司 2016 年度报告 37 项目名称 关联方 账面余额 2016.12.31 2015.12.31 预付账款 博汇特（福州）环保科技有限公司 195,000.00 预付账款 福建万歌信息科技有限公司 160,000.00 85,300.00 应收账款 网格（福建）智能科技有限公司 738,433.98 应收账款 福州中港网格信息技术开发有限公司 665,000.00 合 计 1,758,433.98 85,300.00 (三) 关联交易情况 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 关联方 关联交易内容 2016 年度 2015 年度 福建万歌信息科技有限公司 接受劳务、采购商品 2,744,522.16 1,951,795.03 福建圣电科技有限公司马尾分公司 接受劳务 6,332.31 福州趋势信息技术开发有限公司 接受劳务 852,553.40 569,000.00 圣盾(福州）消防设备有限公司 采购商品 175,624.79 网格（福建）智能科技有限公司 接受劳务、采购商品 256,050.00 博汇特（福州）环保科技有限公司 接受劳务 232,075.42 249,155.56 出售商品/提供劳务情况表 关联方 关联交易内容 2016 年度 2015 年度 网格（福建）智能科技有限公司 提供劳务 2,982,264.15 2,132,135.05 Grid Technology Group（holding）Limited 提供劳务 204,947.52 518,100.00 福州中港网格信息技术开发有限公司 提供劳务 663,301.89 福州莱可丽医疗器械有限公司 提供劳务 2,912.62 福建国民商用软件股份有限公司 2016 年度报告 38 七、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 2016 年 12 月 31 日： 子公司名称 主要 经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得 方式 直接 间接 平潭网格医疗 科技有限公司 平潭 平潭综合试验区芦洋乡 产业服务中心303室 软件开发 100.00 设立 福州物联智慧 软件有限公司 福州 福州市仓山区建新镇 金洲北路7号88号楼四层 软件开发 100.00 设立 注 1：2016 年 2 月 26 日，本公司与郑云坚签署股权转让协议及补充协议，约定郑云 坚将其认缴的平潭网格 1000 股股份转让给股份公司。鉴于，转让标的为郑云坚的认 缴股份，受让人承担缴足出资的义务，此次股权转让价格定为 1 元。 2016 年 2 月 26 日，平潭网格召开临时股东会会议，与会股东一致同意，就本次股 权转让事宜修改公司章程。 2016 年 3 月 11 日，平潭综合试验区市场监督管理局就此次股权转让事宜办理了变 更登记手续。 注 2：2016 年 2 月 26 日，股份公司与郑云坚签署股权转让协议及补充协议，约定郑 云坚将其认缴的物联智慧 1000 股股份转让给股份公司。鉴于，转让标的为郑云坚的 认缴股份，受让人承担缴足出资的义务，此次股权转让价格定为 1 元。 2016 年 2 月 26 日，物联智慧召开临时股东会会议，与会股东一致同意，就本次股权 转让事宜修改公司章程。 2016 年 3 月 3 日，福州市仓山区工商局就此次股权转让事宜办理了变更登记手续。 八、 承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大事项。 (二) 或有事项 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的或有事项。 九、 资产负债表日后事项 (一) 重要的非调整事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重要的资产负债表日后非调整事项。 (二) 利润分配情况 福建国民商用软件股份有限公司 2016 年度报告 39 根据 2017 年 4 月 19 日召开的第一届董事会第十八次会议决议：截至 2016 年 12 月 31 日，公司 2016 年度实现净利润 8,261,352.87 元，截止 2016 年 12 月 31 日可供分 配的利润为 12,135,860.19 元。本年度公司不进行利润分配，也不进行资本公积转增 股本。 十、 其他重要事项 1、 本公司于 2016 年 2 月 22 日，将公司名称由福建商用软件股份有限公司更名为 福建国民商用软件股份有限公司。 2、 根据财政部国家税务总局 2016 年 5 月份最新出台的《关于软件和集成电路产业 企业所得税优惠政策有关问题的通知》（财税[2016]49 号）第四条，本公司属于 我国符合条件的软件企业，可在2017年12月31日前自获利年度起计算优惠期。 本公司已向税务部门提交备案申请及相关资料，并于 2016 年 6 月获核准企业所 得税优惠事项备案，于同年 7 月获取软件企业证书。经认定，公司 2015 年-2016 年免征所得税，2017-2019 年按照 25%的法定税率减半征收。 福建国民商用软件股份有限公司 2016 年度报告 40 十一、 母公司财务报表主要项目注释 (一) 应收账款 1、 应收账款分类披露 类 别 2016.12.31 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应 收账款 8,361,353.98 100.00 179,317.00 2.14 8,182,036.98 2,367,500.00 100.00 47,350.00 2.00 2,320,150.00 组合2：采用账龄分析法计 提坏账准备的应收账款 8,361,353.98 100.00 179,317.00 2.14 8,182,036.98 2,367,500.00 100.00 47,350.00 2.00 2,320,150.00 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合 计 8,361,353.98 100.00 179,317.00 8,182,036.98 2,367,500.00 100.00 47,350.00 2,320,150.00 福建国民商用软件股份有限公司 2016 年度报告 41 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 2016.12.31 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 7,958,353.98 159,167.00 2.00 1-2 年 403,000.00 20,150.00 5.00 合 计 8,361,353.98 179,317.00 2、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 2016 年 12 月 31 日 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计 数的比例(%) 坏账准备 三明市和欣汽车驾驶员培训有限公司 1,925,000.00 23.02 38,500.00 福建安安医疗科技有限公司 1,070,000.00 12.80 21,400.00 伊谱司（福建）环保科技有限公司 880,000.00 10.52 17,600.00 网格（福建）智能科技有限公司 738,433.98 8.83 14,768.68 福州中港网格信息技术开发有限公司 665,000.00 7.95 13,300.00 合 计 5,278,433.98 63.13 105,568.68 福建国民商用软件股份有限公司 2016 年度报告 42 (二) 其他应收款 1、 其他应收款分类披露： 类 别 2016.12.31 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例（%） 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的其他应 收款 按组合计提坏账准备的 其他应收款 93,084.00 100.00 93,084.00 62,484.00 100.00 62,484.00 组合2：采用账龄分析法 计提坏账准备的其他应 收款 组合3：采用其他方法计 提坏账准备的其他应收 款 93,084.00 100.00 93,084.00 62,484.00 100.00 62,484.00 合 计 93,084.00 100.00 93,084.00 62,484.00 100.00 62,484.00 福建国民商用软件股份有限公司 2016 年度报告 43 2、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 2016 年 12 月 31 日 单位名称 款项性质 2016.12.31 账龄 占其他应收期 末余额合计数 的比例(%) 坏账准备 期末余额 福建省福瑞工程招标 有限公司 押金 56,000.00 1 年以内 60.16 郑艳文 房租押金 16,000.00 1 年以内 17.19 郑金木 押金 15,000.00 1 年以内 16.11 福州市高新技术产业 创业服务中心 押金 6,084.00 1 年以内 6.54 合 计 93,084.00 100.00 (三) 长期股权投资 项 目 2016.12.31 2015.12.31 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公 司投资 2,000,000.00 2,000,000.00 1,499,000.00 1,499,000.00 对子公司投资 被投资 单位 2015.12.31 本期 增加 本期 减少 2016.12.31 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 福州物联智慧软 件有限公司 999,000.00 1,000.00 1,000,000.00 平潭网格医疗科 技有限公司 500,000.00 500,000.00. 1,000,000.00 合计 1,499,000.00 501,000.00 2,000,000.00 (四) 营业收入和营业成本 1、 营业收入和营业成本 项 目 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 18,251,007.96 5,336,885.04 12,966,369.39 3,288,856.33 合 计 18,251,007.96 5,336,885.04 12,966,369.39 3,288,856.33 福建国民商用软件股份有限公司 2016 年度报告 44 2、 公司前五名客户的营业收入情况 2016 年度 客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%) 福建安安医疗科技有限公司 3,721,598.13 20.39 网格（福建）智能科技有限公司 2,982,264.15 16.34 福州仲景回春物联医疗器械有限公司 2,291,452.83 12.56 三明市和欣汽车驾驶员培训有限公司 1,923,584.91 10.54 福州市鼓楼区瑞来春堂中医门诊有限公司 1,493,169.81 8.18 合 计 12,412,069.83 68.01 十二、 补充资料 非经常性损益明细表 项 目 2016 年度 2015 年度 说明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相 关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补 助除外） 200,000.00 19,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成 本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净 资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项 资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值 部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并 日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 福建国民商用软件股份有限公司 2016 年度报告 45 项 目 2016 年度 2015 年度 说明 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业 务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产 生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资 产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的 投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地 产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益 进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,628.50 278.70 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 5.01 4,819.67 少数股东权益影响额 合 计 201,623.49 14,459.03 福建国民商用软件股份有限公司 二〇一七年四月十九日 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并 盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 福建国民商用软件股份有限公司 2016 年度报告 46 文件备置地址： 公司董事会办公室。