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1 2018 年度报告 莹科精化 NEEQ:839999 承德莹科精细化工股份有限公司 - 2 公司年度大事记 1、公司对外设立参股公司承德莹科电 子材料有限公司，并于 2018 年 7 月 5 日取得营业执照。 注：本页内容原则上应当在一页之内完成。 2、公司成立研究院，加大新产品的研 发力度。 3、公司对矿产资源进行整合，报告期内出售了已经停产的两家全资子公司股权。 4、公司 2018 年 5 月 21 日召开年度股东大会,会议审议并通过了 2017 年年度报告等议 案。 5、完成了第二届董事、监事换届工作，并任命高级管理人员。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 22 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 25 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 29 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 32 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 33 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 38 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、本集团、莹 科股份、莹科精化、承德莹科 指 承德莹科精细化工股份有限公司 有限公司、长城化工 指 平泉长城化工有限公司 围场诚城 指 围场满族蒙古族自治县诚城萤石开采有限公司 北京润华泽 指 北京润华泽投资管理有限公司 赤峰平峰 指 赤峰市松山区平峰萤石有限公司 莹科电子 指 承德莹科电子材料有限公司 宁城金海 指 宁城金海矿业有限公司 丰宁平宁 指 丰宁满族自治县平宁矿业有限公司 泉力集团 指 承德泉力工贸集团有限公司 杨树岭矿业 指 平泉杨树岭矿业有限责任公司 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 元、万元 指 人民币元、万元 报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 公司章程 指 《承德莹科精细化工股份有限公司章程》 主办券商、券商 指 中山证券有限责任公司 审计机构、会计师 指 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人林玉果、主管会计工作负责人朱慧斌 及会计机构负责人（会计主 管人员）余海民保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、控股股东、实际控制人的风险 公司控股股东泉力集团，是由 41 名自然人股东组成。在对莹科 精化的权益上实际控制人沈梓正在泉力集团的持股比例仅占 17.49%，处于相对控股的地位，控股比例不高，公司存在因控 股股东股权分散导致实际控制人不能实施有效控制的风险，从 而影响企业的决策效率或对公司主营业务或经营管理等带来一 定影响的风险。 2、产品升级转型风险 为了谋求产品的升级转型，寻求新的利润增长点，公司年产 3.3 万吨高纯氟盐项目在报告期内已实现销售和利润，拥有稳定客 户，产品质量得到市场的认可。在此基础上，公司对氟化钾、 氟化氢铵进行扩产建设。但是高纯氟盐项目产品质量、销售额 能否达到预期效果还有待市场进一步检验。 3、公司自有矿产资源减少的风险 报告期内，受限产政策和资源储量接近枯竭的影响，公司出售 了两家已经停产的全资子公司赤峰市松山区平峰萤石有限公司 和宁城金海矿业有限公司的全部股权。该 2 家子公司合计许可 开采萤石原矿 1 万吨/年，出售上述子公司股权对公司上游原材 料供给影响不大。 4、市场风险 氟化工行业具有明显的周期性，公司传统产品受下游客户需求 波动影响和新产品的客户拓展进度影响,具有一定的市场风险。 5、子公司租赁集体土地风险 围场满族蒙古族自治县诚城萤石开采有限公司租赁当地的集体 所有制土地，用于采矿区、办公区等建设；丰宁满族自治县平 宁矿业有限公司租赁集体所有制土地，用于原料场、尾矿场、 6 截洪沟、公司道路建设。这些土地租赁不符合现行土地管理的 法律法规，有被国土主管部门处罚、承租土地无法继续使用而 影响正常生产经营的风险。 6、政府补助风险 公司取得的政府补助主要是与资产相关的高纯氟盐项目补助和 下岗再就业补助。政府补助对公司经营业绩及现金流量都有一 定的影响。但考虑到政府补助的连续性，公司存在不能继续享 受政府补助的可能，如此将会对公司的净利润水平和现金流造 成不利的影响。 7、汇率风险 报告期内，公司产品出口贸易占比 25.96%，出口贸易以美元结 算，因此期间汇兑损益对净利润的影响比率为 1.74%。公司没有 采取购买类似汇率保险产品等来锁定汇率风险手段。故而人民 币对美元的汇率波动较大程度上加大了公司的汇率风险，从而 影响到公司盈利能力。2018 年 12 月 31 日，除应收账款-美元余 额 498.76 万元外，本公司的资产及负债均为人民币余额。 8、客户集中风险 报告期内，公司前五大客户销售占营业收入比 49.59%，其中 4 家客户与铝行业相关，虽公司年产 3.3 万吨高纯氟盐项目投产后 将每年增加消耗 0.55 万吨的无水氟化氢产品，从而缓解公司对 铝行业市场的依赖，但目前下游市场未来趋势对公司经营成果 的影响无法立即消除。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 承德莹科精细化工股份有限公司 英文名称及缩写 - 证券简称 莹科精化 证券代码 839999 法定代表人 林玉果 办公地址 河北省承德市平泉县平泉镇东三家村 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 朱慧斌 职务 董事会秘书 电话 0314-6206268 传真 0314-6206268 电子邮箱 zhuhuibin@ 公司网址 联系地址及邮政编码 河北省承德市平泉县平泉镇东三家村，067500 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2004 年 2 月 16 日 挂牌时间 2016 年 12 月 6 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C26 化学原料和化学制品制造业 主要产品与服务项目 氟化氢、氢氟酸、氟硅酸、硫酸、氟化钠、氟化氢钠、氟化钡、 氟化锂、氟化钾、氟化氢钾、氟化铵、氟化氢铵、电子级氢氟酸 生产、硫酸钙、含铁矿渣销售；萤石收购；化工产品（不含危险 化学品）生产和销售；出口自产产品，进口生产所需相关的技术、 设备和原辅材料 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 360,000,000 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 承德泉力工贸集团有限公司 实际控制人及其一致行动人 沈梓正、姚丽娜 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91130800757548430L 否 注册地址 河北省平泉县平泉镇东三家村 否 注册资本（元） 360,000,000 否 五、 中介机构 主办券商 中山证券 主办券商办公地址 深圳市南山区科技中一路华强高新发展大楼 7 层、8 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 唐炫、胡春艳 会计师事务所办公地址 北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 8 层 六、 自愿披露 □适用√不适用 七、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 1、经 2019 年 1 月 21 日第二届董事会第二次会议及 2019 年 2 月 12 日 2019 年第一次临时股东大会 审议通过，本公司与杨家辉共同出资设立控股公司乌兰察布市莹科科技发展有限公司，注册资本为人民 币 10,000 万元，其中本公司出资人民币 6,700 万元，占注册资本的 67%，杨家辉实物出资人民币 3,300 万元，占注册资本的 33%，2019 年 1 月 22 日完成工商注册。2019 年 2 月 11 日经各方一致同意，杨 家辉将其持有莹科科技 33％股权无偿转让给拓福（内蒙古）化工发展有限公司（以下简称“拓福化工”） 和乌兰察布市拓福矿业有限公司（以下简称“拓福矿业”），杨家辉的出资义务由拓福化工和拓福矿业承担， 本公司放弃优先认购权。 2、 经本公司 2019 年 4 月 26 日召开的第二届董事会第六次会议审议批准，本公司拟以权益分派实 施时股权登记日的总股本为基数，以未分配利润向全体股东每 10 股送红股 2 股。该利润分配方案尚需 公司股东大会批准。 除上述事项外，本公司无应披露的其他重大资产负债表日后事项。 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 623,968,215.36 456,218,448.78 36.77% 毛利率% 26.45% 20.66% - 归属于挂牌公司股东的净利润 76,104,544.66 17,968,233.75 323.55% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 76,744,875.46 15,532,188.29 394.10% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 17.43% 5.19% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 17.58% 4.48% - 基本每股收益 0.2114 0.0554 281.59% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 715,861,772.60 616,497,071.38 16.12% 负债总计 241,380,849.43 217,952,194.64 10.75% 归属于挂牌公司股东的净资产 474,480,923.17 398,544,876.74 19.05% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.32 1.11 18.92% 资产负债率%（母公司） 32.29% 34.33% - 资产负债率%（合并） 33.72% 35.35% - 流动比率 1.57 1.56 - 利息保障倍数 25.21 3.99 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 129,339,946.75 53,909,028.09 139.92% 应收账款周转率 5.12 4.51 - 存货周转率 3.66 3.34 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 16.12% 16.73% - 营业收入增长率% 36.77% 35.05% - 净利润增长率% 323.55% 304.33% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 360,000,000 360,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -4,247,916.05 计入当期损益的政府补助 4,984,405.12 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,152,837.01 非经常性损益合计 -416,347.94 所得税影响数 223,982.86 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 -640,330.80 按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经常性损益 （2008）》的规定 七、 补充财务指标 □适用√不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 11 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据 26,887,253.62 0.00 0.00 0.00 应收账款 113,156,187.35 0.00 0.00 0.00 应收票据及应收账 款 0.00 140,043,440.97 0.00 0.00 应付票据 79,900,000.00 0.00 0.00 0.00 应付账款 38,669,771.31 0.00 0.00 0.00 应付票据及应付账 款 0.00 118,569,771.31 0.00 0.00 应付利息 81,933.50 0.00 0.00 0.00 应付股利 5,000,000.00 0.00 0.00 0.00 其他应付款 3,465,245.09 8,547,178.59 0.00 0.00 管理费用 37,943,629.41 26,406,968.79 0.00 0.00 研发费用 0.00 11,536,660.62 0.00 0.00 根据财政部《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15 号）的要求， 资产负债表中，应将“应收票据”和“应收账款”归并至新增的“应收票据及应收账款”项目，将“应收利息” 和“应收股利”归并至“其他应收款”项目，将“固定资产清理”归并至“固定资产”项目，将“工程物资”归并至 “在建工程”项目，将“应付票据”和“应付账款”归并至新增的“应付票据及应付账款”项目，将“专项应付款” 归并至“长期应付款”项目；利润表中，应增设“研发费用”项目列报研究与开发过程中发生的费用化支出， “财务费用”项目下分拆“利息费用”和“利息收入”明细项目。 本集团在编制 2018 年度财务报表时，遵循了上述文件要求，并按规定相应追溯调整了财务报表比 较数据。 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司属于氟化工行业，自成立以来，一直从事氟化工产品的研发、生产和销售，目前的主要产品为 高纯氟盐、无水氟化氢（氢氟酸）及氟化铝等。 公司的关键资源是萤石精粉，萤石精粉是生产氟化氢的主要材料，而氟化氢是整个氟化工产品的最 基础材料。萤石精粉由萤石原矿提炼而来，公司目前自有萤石原矿可解决部分萤石精粉的需要，周边地 区萤石原矿可满足公司剩余萤石需求。 公司的具体商业模式如下： 采购模式：公司采购部门根据生产计划和季节性储备需要，综合考虑选厂生产能力和成本，确定原 矿、萤石粉和原材料的采购数量，各种氟盐专用原料需求品种和数量，按《采购控制程序》和公司供应 商管理办法，通过招标等手段向符合要求的合格供应商进行材料采购。 生产模式：通过子公司自行开采萤石和外购萤石原矿，进行萤石精粉的生产，或直接外购萤石精粉； 通过外购硫铁矿自行生产出所需的工业硫酸；通过萤石-硫酸法生产工艺生产出无水氟化氢产品；通过 粗酸-干氢氧化铝生产工艺生产最终产品无水氟化铝用于对外销售。公司生产的高品质无水氟化氢，通 过公司高纯氟盐生产车间和自有生产工艺，加工生产成高纯氟盐对外销售。 销售模式：国内销售主要由公司市场部门负责，传统产品氟化氢及氟化铝的销售市场部门采取以公 司总部向周边辐射的方式，以巩固老客户积极开拓新客户为指导，以紧盯市场变化为原则进行；新产品 高纯氟盐采取服务客户特定需求及替代进口材料为目标的方式进行。国外销售主要由子公司北京润华泽 投资管理有限公司负责，客户主要集中在新西兰、印度、伊朗、俄罗斯等地，主要销售产品为氟化铝。 报告期内，公司商业模式较上年度未发生较大变化。报告期末至报告披露日也未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司按照年初制定的预算和经营规划，以精细化管理为立足点，完善内控体系建设，强 化新产品研发，加强成本控制，全力开拓市场。报告期内实现营业收入 62,396.82 万元，净利润 7,610.45 万元，实现了经营性现金净流入 12,933.99 万元。 报告期内，氟化工行业回暖势头良好，如氟化铝由期初的 8200 元/吨，报告期内最高上涨至 12500 元/吨，报告期末仍维持在 11000 元/吨的高位；氢氟酸由期初的 11000 元/吨，报告期内最高上涨至 15500 13 元/吨，报告期末仍维持在 13500 元/吨的高位。原材料价格虽然也相应增长，但受增长幅度和单位生产 耗用量的影响，公司产品毛利率有较大提升。 报告期内，公司通过加强销售队伍建设，适时抓住了行业回暖时机，也积极进取的开拓了高纯氟盐 产品的新客户；公司高度重视新产品的研发，加大研发费用投入，并对生产工艺持续改造和优化，提升 了产品的技术含量，保障了产品品质与产量；公司准确把握原材料价格波动规律，错峰采购，提升了产 品成本优势。 报告期内，受客观环境影响，公司已将两家全资子公司赤峰市松山区平峰萤石有限公司、宁城金海 矿业有限股权进行了转让。 (二) 行业情况 一、报告期内，氟化工行业产业景气度持续向好。氟化工产品和基础原材料的价格整体向上。 二、报告期内，中国氟化工政策仍体现在资源保护与接续和产业转型与升级两大方向。 1、在氟资源的保护与接续上，首先要扭转优质氟资源过度出口的局面。未来中国萤石出口将趋紧， 出口的氟化氢和氟化盐主要以低质伴生氟资源为原料；其次要加快低质氟资源的开发利用，使其成为重 要的接续资源。再次要推动萤石资源整合。提高萤石矿权的集中度，使稀缺资源向自觉维护国家整体利 益和长远利益的企业集中，从氟化工产业链的源头解决优质氟资源过度开发与出口问题。 2、在产业转型升级方面，一是产业结构调整。抑制基础氟化工的盲目发展和过度出口，促进基础 氟化工产业整合；稳健发展国际主流氟化工产品，使其发展成为中国氟化工产业的主流产品；重点突破 尖端氟化工产品，将成为国家政策扶持的重点。二是贸易结构调整。大幅减少基础氟化工产品的出口； 在减少优质氟资源流失的同时，推高国际氟化工产品价格，形成基础氟化工产品国际溢价，使我国成为 基础氟化工产品的价格洼地，增强中国主流氟化工产品的成本竞争力，增加主流氟化工产品的出口；依 托原料价格优势和生产成本优势，增加国际主流氟化工产品的出口，使其成为中国氟化工产品出口的主 力军；大幅提高中国尖端氟化工产品的国内自给率，重点突破尖端氟化工产品。。 三、在氟化工行业中，公司具有独特的地位，最突出的是具有最完整的产业链。 1、公司作为拥有萤石资源的企业，在资源整合过程中具有先发优势；多年生产和经销无水氟化氢 和氟化铝，在市场上有较高的知名度，有较高的技术水平、稳定的产能和市场。 2、为了适应行业发展趋势，公司进行了产业升级，3.3 万吨高纯氟盐项目的完工投产，标志着公司 向尖端氟化工进军走出来了关键步伐，它将会使宝贵的矿产资源获取更高的附加值，将会提升公司的行 业地位和市场份额，从而增加公司经营业绩和盈利能力。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 35,882,683.54 5.01% 39,848,280.43 6.46% -9.95% 应收票据与应 收账款 154,557,486.20 21.59% 140,043,440.97 22.72% 10.36% 存货 136,200,031.04 19.03% 114,582,335.41 18.59% 18.87% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 2,562,478.19 0.36% - - - 14 固定资产 290,395,546.63 40.57% 246,512,788.61 39.99% 17.80% 在建工程 15,378,291.90 2.15% 14,250,015.77 2.31% 7.92% 短期借款 20,000,000.00 2.79% 53,000,000.00 8.6% -62.26% 长期借款 - - - - - 应付账款 87,491,917.55 12.22% 38,669,771.31 6.27% 126.25% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金年末较年初减少的主要原因是用于氟盐新项目投资。 2、在建工程余额本期末比上期末增加，主要是高纯氟盐三期为了提升产品质量等级继续进行技术 改造、为了提升环保水平对尾气和水处理进一步进行提升改造等。 3、应收账款年末余额为 127,592,611.01 元，较上年末增加 14,436,423.66 元，增长幅度为 12.76%， 上升主要是受产品销售价格上升和部分客户账期缩短的影响。 4、存货上升主要是受主要原材料采购价格的影响。 5、固定资产余额本期比上期末增加原因主要是电子氟改造、新建办公楼、硫粉、铁粉房屋等。 6、短期借款余额本期末比上期末减少主要是年末工商银行贷款到期偿还。 7、应付账款年末余额为 87,491,917.55 元，较上年末增加 48,822,146.24 元，增加幅度为 126.25%， 上升主要因为在原材料价格比较低时增加了存货。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年 同期金额变 动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业 收入的 比重 营业收入 623,968,215.36 - 456,218,448.78 - 36.77% 营业成本 458,948,967.84 73.55% 361,973,968.05 79.34% 26.79% 毛利率% 26.45% - 20.66% - - 管理费用 33,348,461.06 5.34% 26,406,968.79 5.79% 26.29% 研发费用 17,542,999.99 2.81% 11,536,660.62 2.53% 52.06% 销售费用 21,361,744.22 3.42% 19,536,758.24 4.28% 9.34% 财务费用 2,105,900.43 0.34% 6,966,935.38 1.53% -69.77% 资产减值损失 464,763.86 0.07% 11,812,361.83 2.59% -95.66% 其他收益 1,698,130.00 0.27% 441,900.00 0.10% 284.28% 投资收益 -2,333,906.49 -0.37% - - - 公允价值变动收益 - - - - - 资产处置收益 80,665.74 0.01% -493,301.71 -0.11% -116.35% 汇兑收益 - - - - - 营业利润 83,544,911.95 13.39% 14,137,819.18 3.10% 490.93% 营业外收入 3,295,682.67 0.53% 4,008,709.44 0.88% -17.79% 营业外支出 3,234,441.67 0.52% 1,149,434.02 0.25% 181.39% 净利润 76,104,544.66 12.20% 17,968,233.75 3.94% 323.55% 15 项目重大变动原因： 1、本期营业收入比上年增加 36.77%，主要原因是：氟化工行业市场回暖，价格持续上涨、氟盐产 品销售收入上升所致。 2、营业成本上升主要是受主要原材料采购价格上升和氟盐产品产销量上升的影响。 3、本期研发支出比上年度增加 52.06%，主要原因是：为了加快企业产品转型升级，高纯氟盐项目 研发支出大幅增加。 4、本期财务费用比上年度降低 69.77%，系公司合理使用资金，本年度项目回款较好而相应减少银 行贷款的原因及子公司北京润华泽产生汇兑收益。 5、本期资产减值损失比上年度减少 95.66%主要因为 2017 年宁城金海受地方政策影响停产而计提的 减值。 6、本年其他收益较上年增加 284.28%主要因为公司获得稳岗补贴、平泉科技局高纯化学品技术创新 中心建设项目补助收益。 7、本年资产减值损失比上年减少 116.35%主要因为上年原子公司宁城金海对采矿权计提资产减值准 备 741.72 万元，对井建资产和机器设备计提资产减值准备 336.76 万元，本年对宁城金海进行了处置。 8、本期营业利润比上年度上升 490.93%，主要原因是：公司在本年度狠抓市场，进一步加强生产、 经营、资金管理等各方面管理工作，通过加强销售队伍建设，适时抓住了行业回暖时机，同时积极开拓 了高纯氟盐产品的新客户；生产上进一步提高工艺控制、降低消耗；采购上加强市场预判，错峰采购， 降低采购价格；资金管理上合理筹措、使用资金，保障公司能够抓住有利的市场时机。 9、本期净利润比上年度增加 323.55%，主要原因是：氟化工行业市场回暖，价格呈上升趋势；另外， 采购把握市场规律，错峰采购，降低公司成本，保障了公司利益。 10、营业外支出大幅上升主要因为报告期内固定资产毁损报废损失。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 623,706,851.71 455,025,227.34 37.07% 其他业务收入 261,363.65 1,193,221.44 -78.10% 主营业务成本 458,631,515.16 360,526,197.35 27.21% 其他业务成本 317,452.68 1,447,770.70 -78.07% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 氟化铝 385,173,896.74 61.76% 237,710,846.52 52.24% 氟化氢 132,436,721.58 21.23% 155,462,936.28 34.17% 高纯氟盐 80,702,928.20 12.94% 37,145,961.87 8.16% 其他 25,393,305.19 4.07% 24,705,482.67 5.43% 合计 623,706,851.71 100.00% 455,025,227.34 100.00% 按区域分类分析： 16 √适用□不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 出口 161,905,696.43 25.95% 110,995,084.84 24.39% 华北地区 351,205,631.30 56.31% 231,011,088.39 50.77% 东北地区 22,635,425.68 3.63% 12,906,979.63 2.84% 华东地区 73,154,001.90 11.73% 96,380,502.83 21.18% 中南地区 8,419,767.14 1.35% 1,729,419.52 0.38% 其他地区 6,386,329.26 1.02% 2,002,152.13 0.44% 合计 623,706,851.71 100.00% 455,025,227.34 100.00% 收入构成变动的原因： 报告期收入构成与上年相比变动主要是:氟化铝收入占比大幅增加,因氟化铝毛利比较高，公司加大 了氟化铝的销售力度。 (3) 主要客户情况 单位：元 序 号 客户 销售金额 年度销售占 比 是否存在关联关 系 1 国家电投集团东北铝业国际贸易有限公司 110,360,886.15 17.69% 否 2 TOMAGO ALUMINIUM 67,842,894.49 10.88% 否 3 NEW ZEALAND ALUMINIUM SMELTERS LIMITED 50,718,772.28 8.13% 否 4 东方希望包头稀土铝业有限责任公司 47,395,229.05 7.60% 否 5 内蒙古三爱富万豪氟化工有限公司 33,111,140.43 5.31% 否 合计 309,428,922.40 49.61% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 平泉市昌泰矿产品销售有限公司 60,143,426.05 17.83% 否 2 平泉宏正商贸有限公司 34,043,187.56 10.09% 否 3 河南红然铝业有限公司 30,897,749.11 9.16% 否 4 中国船舶重工集团公司第七一八研究 所 12,858,120.82 3.81% 否 5 平泉东方快车运输有限公司 5,157,532.92 1.53% 是 合计 143,100,016.46 42.42% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 129,339,946.75 53,909,028.09 139.92% 17 投资活动产生的现金流量净额 -76,425,429.60 -53,191,602.15 -43.68% 筹资活动产生的现金流量净额 -60,183,138.50 2,544,946.48 -2,464.81% 现金流量分析： 1、经营活动现金流量净额增加 139.92%，主要原因为：报告期内，公司加大了产品出口销售力度， 产品出口销售全部为现金回款，子公司润华泽出口产品实现现金收入 20,497.71 万元，比 2017 年的 9,295.01 万元增加了 11,207.7 万元，是经营活动现金流量净额大幅增加的主要原因。 2、投资活动现金流量净额减少 43.68%，主要原因为：报告期内，公司新上了万吨氟化氢铵和万吨 氟化钾项目、新建了研发中心大楼、新上了钙、镁、锶、钡等氟盐产品、并且对原有氟盐产品进行技术 改造；为了改善办公环境，对办公区、生活区进行了投入；为了提升环保水平对尾气和水处理进一步进 行提升改造。 3、筹资活动现金流量净额减少 2,464.81%，主要原因为：随着企业盈利能力的提高和经营活动现金 流量的增加，公司尽可能地偿还了债务。 4、经营活动产生的现金流量净额比净利润增加 5,323.54 万元，与净利润差异较大的原因：固定资 产折旧的差异 3,282.35 万元，以及本年氟化铝客户回款现金较多，2017 年度承兑汇票居多。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 本公司下辖 4 家子公司，1 家参股公司，基本情况如下： 1、北京润华泽投资管理有限公司，2009 年 9 月 7 日成立，注册资本 1000 万元人民币，公司持股 100.00%，主要负责莹科精化氟化铝和高纯氟盐等产品的出口工作的同时也从事其他物资、产品的进出 口业务。2018 年度总资产 3,764.44 万元，净资产 1,130.75 万元，营业收入 16,988.57 万元，实现净利润 -734,117.47 元。 2、丰宁满族自治县平宁矿业有限公司 2011 年 6 月 22 日成立，注册资本 500 万元人民币，公司持股 100.00%，可为莹科精化提供生产所需原材料萤石精粉三分之一的供应量。2018 年度总资产 5,432.34 万 元，净资产 2,363.08 万元，营业收入 7,038.54 万元，实现净利润 109.09 万元。 3、围场满族蒙古族自治县诚城萤石开采有限公司，2012 年 10 月 29 日成立，注册资本 500 万元人 民币，公司持股 100.00%，可为丰宁满族自治县平宁矿业有限公司提供生产所需原材料萤石原矿三分之 一以上的供应量。2018 年度总资产 4,199.59 万元，净资产 3,717.09 万元，营业收入 1,587.62 万元，实现 净利润 257.83 万元。 4、2019 年 1 月，公司对外设立控股公司乌兰察布市莹科科技发展有限公司，注册资本 10,000 万元， 公司持股 67.00%。 5、2018 年 7 月，公司与其他两名自然人股东李国威、徐念共同出资设立参股公司承德莹科电子材 料有限公司，注册资本 800 万元，公司持股 33.00%，经营范围为锂电池材料生产、销售。报告期内，莹 科电子正处在试验阶段，还未正式生产。 报告期内，公司出售了两家全资子公司赤峰市松山区平峰萤石有限公司和宁城金海矿业有限公司的 全部股权，两家子公司均属于萤石开采企业，为公司提供萤石原矿，自 2017 年一直处于停业状态，两 家子公司的出售未对公司产生经常产生重大影响。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 18 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据 26,887,253.62 0.00 0.00 0.00 应收账款 113,156,187.35 0.00 0.00 0.00 应收票据及应收账 款 0.00 140,043,440.97 0.00 0.00 应付票据 79,900,000.00 0.00 0.00 0.00 应付账款 38,669,771.31 0.00 0.00 0.00 应付票据及应付账 款 0.00 118,569,771.31 0.00 0.00 应付利息 81,933.50 0.00 0.00 0.00 应付股利 5,000,000.00 0.00 0.00 0.00 其他应付款 3,465,245.09 8,547,178.59 0.00 0.00 管理费用 37,943,629.41 26,406,968.79 0.00 0.00 研发费用 0.00 11,536,660.62 0.00 0.00 根据财政部《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15 号）的要求， 资产负债表中，应将“应收票据”和“应收账款”归并至新增的“应收票据及应收账款”项目，将“应收利息” 和“应收股利”归并至“其他应收款”项目，将“固定资产清理”归并至“固定资产”项目，将“工程物资”归并至 “在建工程”项目，将“应付票据”和“应付账款”归并至新增的“应付票据及应付账款”项目，将“专项应付款” 归并至“长期应付款”项目；利润表中，应增设“研发费用”项目列报研究与开发过程中发生的费用化支出， “财务费用”项目下分拆“利息费用”和“利息收入”明细项目。 本集团在编制 2018 年度财务报表时，遵循了上述文件要求，并按规定相应追溯调整了财务报表比 较数据。 重要会计估计变更 本集团以前年度按照采矿许可证准许开采的数量开采，按照预计可开采年限分期平均摊销的方法能 够准确反映与采矿权有关的经济利益的预期实现方式。因受到部分地区政策的影响，部分公司处于停业 状态，何时复工仍存在不确定性。针对实际经营情况的变化，将采矿权价款摊销方式变更为按照实际产 量进行摊销更能准确反映与采矿权有关的经济利益的预期实现方式。故本集团将无形资产采矿权摊销方 法由按预计可开采年限分期平均摊销变更为依据相关的已探明的矿山储量，采用产量法进行摊销，即： 采矿权摊销额＝（采矿权入账价值/可采储量）*产量。 该项会计估计变更已经 2017 年 12 月 16 日本公司第一届董事会第十二次会议及 2018 年 1 月 5 日 本公司 2018 年第一次临时股东大会审议通过，2018 年 1 月 1 日起执行。 上述会计估计的变更采用未来适用法，无需对本集团 2017 年度财务报告进行追溯调整。若执行原会计 估计，本年应计提采矿权摊销金额为 3,134,778.53 元；变更后本年计提采矿权摊销为 2,027,691.26 元。 因此项会计估计变更导致本公司本年营业成本减少 1,107,087.27 元、净利润增加 1,107,087.27 元。 19 (七) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 报告期内合并报表发生了变化，较上期减少了已经出售股权的赤峰平峰和宁城金海两家子公司。 (八) 企业社会责任 公司地处贫困地区，公司的发展离不开当地政府和人民的支持。扶贫工作是公司义不容辞的义务和 回馈社会的举措，是公司社会责任感的体现。 目前，公司处于成长期，公司一方面为贫困地区引入建设资金和建设项目，另一方面，为社会尽力 提供就业岗位。 报告期内，公司安置就业困难人员 14 人。 三、 持续经营评价 报告期公司主营业务保持快速增长，产品和服务得到客户认可，经营业绩良好，资产负债结构稳健， 现金流较充足且具有良好的融资能力，完全具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风 险。 四、 未来展望 是否自愿披露 √是□否 (一) 行业发展趋势 一、报告期内，氟化工行业产业景气度持续向好。氟化工产品和基础原材料的价格整体向上。 二、报告期内，中国氟化工政策仍体现在资源保护与接续和产业转型与升级两大方向。 1、在氟资源的保护与接续上，首先要扭转优质氟资源过度出口的局面。未来中国萤石出口将趋紧， 出口的氟化氢和氟化盐主要以低质伴生氟资源为原料；其次要加快低质氟资源的开发利用，使其成为重 要的接续资源。再次要推动萤石资源整合。提高萤石矿权的集中度，使稀缺资源向自觉维护国家整体利 益和长远利益的企业集中，从氟化工产业链的源头解决优质氟资源过度开发与出口问题。 2、在产业转型升级方面，一是产业结构调整。抑制基础氟化工的盲目发展和过度出口，促进基础 氟化工产业整合；稳健发展国际主流氟化工产品，使其发展成为中国氟化工产业的主流产品；重点突破 尖端氟化工产品，将成为国家政策扶持的重点。二是贸易结构调整。大幅减少基础氟化工产品的出口； 在减少优质氟资源流失的同时，推高国际氟化工产品价格，形成基础氟化工产品国际溢价，使我国成为 基础氟化工产品的价格洼地，增强中国主流氟化工产品的成本竞争力，增加主流氟化工产品的出口；依 托原料价格优势和生产成本优势，增加国际主流氟化工产品的出口，使其成为中国氟化工产品出口的主 力军；大幅提高中国尖端氟化工产品的国内自给率，重点突破尖端氟化工产品。。 三、在氟化工行业中，公司具有独特的地位，最突出的是具有最完整的产业链。 1、公司作为拥有萤石资源的企业，在资源整合过程中具有先发优势；多年生产和经销无水氟化氢 和氟化铝，在市场上有较高的知名度，有较高的技术水平、稳定的产能和市场。 2、为了适应行业发展趋势，公司进行了产业升级，3.3 万吨高纯氟盐项目的完工投产，标志着公司向尖 端氟化工进军走出来了关键步伐，它将会使宝贵的矿产资源获取更高的附加值，将会提升公司的行业地 位和市场份额，从而增加公司经营业绩和盈利能力。3.3 万吨高纯氟盐项目 2018 年已经实现销售额 20 8,070.29 万元，目前公司正在扩建氟化钾和氟化氢铵项目，标志着公司向尖端氟化工进军走出来了关键 步伐，它将会使宝贵的矿产资源获取更高的附加值，将会提升公司的行业地位和市场份额，从而增加公 司经营业绩和盈利能力。 (二) 公司发展战略 公司管理层基于对氟化工行业多年的经验积累以及长期的行业发展趋势与市场需求分析，结合公司 自身优劣势与外部环境，制定了定位清晰的发展规划及战略目标：公司将秉承“精耕、深耕、高效、服务” 的经营理念；坚持“市场为导向，研发为根本，质量为基础，服务为中心”的原则；通过加强组织管理能 力，来使现有产品品质再上一个新台阶；通过引进先进人才与新产品的研发，使公司产品链向纵深发展， 提高产品附加值；通过员工本土化建设，加强员工爱岗敬业的教育，提高技术熟练程度，使产品质量和 生产效率都达到极致；坚持一切以提供高质量的售前、售中、售后服务为宗旨，建立良性循环的客户关 系与渠道建设，将公司打造成为全中国一流的氟产品提供商。 公司战略与规划如下： （1）精雕细琢，提升品质规划。相对于世界一流的氟化工企业而言，公司产品的品质及其稳定度 还存在很大的提升空间。公司统合影响产品品质的各个生产要素，整体规划，将原材料来源控制、人员 技术培训与生产管理、工艺优化、机器设备的保养维护和改进结合统筹，实行全面质量管理，使企业产 品质量跃上新台阶，创造品牌效应。 （2）深耕产业链、提高附加值规划。公司以 3.3 万吨高纯氟盐项目为基础，发展技术含量高的下游 系列产品，使公司在高纯氟盐产品种类、技术水平上迈上一个更高的台阶，在市场上占据更加有利的位 置。 （3）产品开发与技术创新规划。氟化工产品的多样性是当今氟化工企业赖以生存和发展的途径之 一。公司未来发展规划之一就是，加大研发项目与资源的投入，重视产品研究开发，打通研发与生产的 通道，为企业寻求新的增长点。 （4）人力资源发展规划，完善员工职业发展规划管理，健全公司内部人才培养机制。一方面，加大专 业人才的引进力度，加强激励制度建设，有效地吸引、留住高端人才。另一方面，加大对基础人才的培 养力度，稳定基础人才队伍。 (三) 经营计划或目标 1、报告期内，公司投建的 3.3 万吨高纯氟盐项目已经实现销售和利润，产品品质得到了市场和客户 的认可。根据市场情况，公司对氟化钾和氟化氢铵项目进行了扩建工作，同时，公司对高纯钙镁锶钡及 偏磷酸盐项目设备、工艺、厂房以及配套设施进行了改造，截止目前已具备高纯氟盐项目批量生产供货 能力，公司在做好基础产品销售的基础上，将进一步提升高纯氟盐项目的市场销售能力和产品研发能力， 提升产品附加值。 2、成立专门的研发质量部门，进一步加强与国内知名科研机构、上下游知名企业的合作关系，深 入开展人员、技术交流与协作，加大研发投入，突破研发瓶颈，提升公司技术研发能力。 3、人力资源建设方面，公司从国内知名化工大学引进大批应届大学生进行重点培养；在基础人员 的培养上，以本土化为主导，加大人生观、价值观和企业文化的教育，使其建立起爱岗、敬业的企业文 化认同。 (四) 不确定性因素 1、由于氟化工行业在我国起步较晚，基础研究与应用研究比较薄弱，氟化工行业面临着低水平重 复建设、研发投入不足、缺乏技术创新、上下游联系不够紧密、国际市场竞争的冲击等不利因素，这就 21 造成制约氟化工行业发展的资源壁垒、技术壁垒和资金及规模壁垒； 2、公司自有的萤石不能完全满足公司自身需要，资源限制和成本压力等因素有可能对公司的发展 造成影响； 3、氟化工行业需要有较强的整体技术实力，其中工艺技术、品质控制水平和某些定制生产设备都 非常重要，需要较长时间的实践和积累。同时，由于氟化工行业产品具有多样化的需求，企业需要长期 不断地进行工艺技术、品质控制及定制生产设备的更新和提高； 4、氟化工行业的特点是产品需求多样化，需要建立综合性的生产平台，借助部分设备的通用性， 提供多系列的产品，以适应这样的需求特征，保持企业生产销售的整体稳定增长。 因此，企业需要有较多的资金投入，拥有较大的生产规模，掌握利用同种原料生产多种产品的关键技术 以使生产具有关联性。只有拥有了规模优势，建立了综合性的生产平台，企业才能实现生产的规模化和 产品的系列化，降低生产成本，保持销售的稳定增长。 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、控股股东、实际控制人的风险。公司控股股东泉力集团，是由 41 名自然人股东组成。在对莹科 精化的权益上实际控制人沈梓正在泉力集团的持股比例仅占 17.49%，处于相对控股的地位，控股比例不 高，公司存在因控股股东股权分散导致实际控制人不能实施有效控制的风险，从而影响企业的决策效率 或对公司主营业务或经营管理等带来一定影响的风险。 2、产品升级转型风险。为了谋求产品的升级转型，寻求新的利润增长点，公司年产 3.3 万吨高纯氟 盐项目在报告期内已实现销售和利润，拥有稳定客户，产品质量得到市场的认可。在此基础上，公司对 氟化钾、氟化氢安进行扩产建设。但是高纯氟盐项目产品质量、销售额能否达到预期效果还有待市场进 一步检验。 3、公司自有矿产资源减少的风险。报告期内，受限产政策和资源储量接近枯竭的影响，公司出售 了两家已经停产的全资子公司赤峰市松山区平峰萤石有限公司和宁城金海矿业有限公司的全部股权。该 2 家子公司合计许可开采萤石原矿 1 万吨/年，出售上述子公司股权对公司上游原材料供给影响不大。 4、市场风险。氟化工行业具有明显的周期性，公司传统产品受下游客户需求波动影响，及公司新 产品的客户拓展，具有一定的市场风险。随着公司高纯氟盐项目产品市场的拓展，公司将形成多产品、 多层次的产品结构，满足市场客户不同需求，有效分散市场风险。 5、子公司租赁集体土地风险。围场满族蒙古族自治县诚城萤石开采有限公租赁当地的集体所有制 土地，用于采矿区、办公区等建设；丰宁满族自治县平宁矿业有限公司租赁集体所有制土地，用于原料 场、尾矿场、截洪沟、公司道路建设。这些土地租赁不符合现行土地管理的法律法规，有被国土主管部 门处罚、承租土地无法继续使用而影响正常生产经营的风险。 6、政府补助风险。公司取得的政府补助主要是与资产相关的高纯氟盐项目补助和下岗再就业补助。 政府补助对公司经营业绩及现金流量都有一定的影响。但考虑到政府补助的连续性，公司存在不能继续 享受政府补助的可能，如此将会对公司的净利润水平和现金流造成不利的影响。 7、汇率风险。报告期内，公司产品出口贸易占比 25.96%，出口贸易以美元结算，因此期间汇兑损 益对净利润的影响比率为 1.74%。公司没有采取购买类似汇率保险产品等来锁定汇率风险手段。故而人 民币对美元的汇率波动较大程度上加大了公司的汇率风险，从而影响到公司盈利能力。2018 年 12 月 31 日，除应收账款-美元余额 498.76 万元外，本公司的资产及负债均为人民币余额。 8、客户集中风险。报告期内，公司前五大客户占营业收入比 49.59%，其中 4 家客户与铝行业相关， 虽公司年产 3.3 万吨高纯氟盐项目投产后将每年增加消耗 0.55 万吨的无水氟化氢产品，从而缓解公司对 铝行业市场的依赖，但目前下游市场未来趋势对公司经营成果的影响无法立即消除。随着高纯氟盐产品 市场的拓展，客户集中度将越来越低。 22 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期无新增风险因素。 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 √是 □否 五.二.(六) 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 10,600,000.00 5,212,578.92 23 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 4,500,000.00 15,103.45 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 500,000.00 213,060.15 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 苏州市永达精细化 工有限公司 客户服务费 896,226.39 已事后补充履 行 2019 年 4 月 26 日 2019-027 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述关联交易是公司业务发展及生产经营的正常所需，属于正常性业务，因此上述关联交易是必要 的，对公司日常经营有积极的影响。此次偶发性关联交易尚需提交 2018 年度股东大会审议。 (四) 承诺事项的履行情况 1、公司实际控制人沈梓正、姚丽娜分别出具《关于避免同业竞争的承诺函》。报告期内，实际控制 人均按照要求履行承诺。 2、高管人员出具《关于是否在关联企业任职的书面声明》，承诺：本人未在控股股东、实际控制人 控制的其他企业担任职务、领取薪酬，也未在其他关联企业中任职。报告期内，高管人员均按照要求履 行承诺，没有在控股股东、实际控制人控制的其他企业任职。 3、实际控制人沈梓正、姚丽娜分别出具《关于规范关联交易的承诺函》，承诺不占用公司资金或资 源。报告期内，实际控制人均按要求履行承诺。 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 房产 抵押 9,642,717.72 1.35% 工商银行贷款抵押 土地 抵押 6,783,803.57 0.95% 工商银行贷款抵押 货币资金 票据保证金 27,072,342.99 3.78% 承德银行票据保证金 总计 - 43,498,864.28 6.08% - (六) 调查处罚事项 2018 年 6 月 28 日，平泉市安全生产监督管理局对公司安全生产情况进行检查，发现公司未对安全 设备进行经常性维护（氢氟酸储罐阀门损坏未及时维修）；未对事故隐患排查治理情况向从业人员通报。 以上事实违反了《中华人民共和国生产安全法》第三十三条第二款、第三十八条第一款的规定，根据《中 24 华人民共和国生产安全法》第九十六条第一款第（三）项、第九十四条第一款第（五）项，和《河北省 安全生产行政处罚自由裁量权实施标准》的规定，决定给予人民币叁万元罚款的行政处罚。 本次处罚虽未对公司造成严重影响，但是引起公司高度重视，公司对上述事项进行了整改，对从业 人员进行安全培训。今后公司将严格遵守相关法律法规，强化内部安全管理意识，杜绝此类事项再次发 生。 25 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 219,993,333 61.11% -875,000 219,118,333 60.87% 其中：控股股东、实际控制 人 60,378,333 16.77% - 60,378,333 16.77% 董事、监事、高管 5,125,000 1.42% -875,000 4,250,000 1.18% 核心员工 11,000,000 3.06% -2,000,000 9,000,000 2.5% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 140,006,667 38.89% 875,000 140,881,667 39.13% 其中：控股股东、实际控制 人 124,631,667 34.62% - 124,631,667 34.62% 董事、监事、高管 15,375,000 4.27% 875,000 16,250,000 4.51% 核心员工 - - - - - 总股本 360,000,000 - 0 360,000,000 - 普通股股东人数 32 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 承德泉 力工贸 集团有限公司 151,800,000 0 151,800,000 42.17% 101,200,000 50,600,000 2 陈伯君 39,113,800 0 39,113,800 10.86% 0 39,113,800 3 张慧民 30,000,000 0 30,000,000 8.33% 0 30,000,000 4 马巍 30,000,000 0 30,000,000 8.33% 0 30,000,000 5 蔡家伟 22,770,000 0 22,770,000 6.33% 0 22,770,000 合计 273,683,800 0 273,683,800 76.02% 101,200,000 172,483,800 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 普通股前五名或持股 10%及以上股东间无关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： 26 □是 √否 (一) 控股股东情况 承德泉力工贸集团有限公司，法定代表人沈梓正先生，注册资本 3350 万元，统一社会信用代码为 911308237777202933，经营范围钢材、建筑材料、五金交电化工（不含危险化学品）销售以及企业管理 咨询服务（不含证券、金融、期货类）。 泉力集团成立于 2005 年 5 月 27 日，是一家集煤炭、化工、机械加工、商业、采矿、运输、投资为 一体的综合性集团公司。其十五家下属子公司的产品销往美国、欧盟、东南亚、日本、韩国、俄罗斯、 泰国、芬兰等地区及国内二十多个省市自治区。 泉力集团奉行“以人为根本，以科技为依托，以质量求生存，以市场求发展”的宗旨，逐步完善公 司技术、管理、市场、服务等体系，从而保证了公司快速持续的发展态势。 报告期内，控股股东未发生变更。 (二) 实际控制人情况 沈梓正，男，1964 年生，中国国籍，无境外居留权，身份证号为 13262419640103****，为泉力集 团第一大股东。1995 年 7 月至 1998 年 7 月在河北省委党校函授学院经济管理专业获得大专文凭。1983 年 7 月至 1987 年 7 月在兴隆矿务局马圈子煤矿任技术员，1987 年 7 月至 1987 年 8 月任平泉县煤炭工业 公司干部，1987 年 8 月至 1995 年 7 月在平泉县液化气站任门市部经理、液化气站站长、经理，1995 年 7 月至 2001 年 11 月在平泉县煤炭工业局任副局长，1999 年 1 月至 2005 年 9 月在杨树岭矿业任党委书记、 矿长、董事长、总经理，2005 年 9 月起至今在承德泉力工贸集团任党委书记、董事长、总经理，2004 年 2 月至 2015 年 11 月任有限公司董事长，2015 年 12 月至今任莹科精化董事长。 姚丽娜，女，1966 年生，中国国籍，无境外居留权，身份证号为 13082119661221****，承德技工学 校中技毕业。历任承德市拖拉机厂、避暑山庄酒厂、平泉县交通局工人。现为自由职业者。 报告期内，实际控制人未发生变更。 27 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元/股 发行方案 公告时间 新增股票 挂牌转让 日期 发行 价格 发行数量 募集金额 发行 对象 中董 监高 与核 心员 工人 数 发行 对象 中做 市商 家数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募 集 资 金 用 途 是 否 变 更 2017-4-10 2017-6-30 1.2 107,000,000 128,400,000 25 0 2 0 0 否 募集资金使用情况： 一、实际募集资金金额、资金到位时间: 公司于 2017 年 4 月 17 日召开 2017 年第二次临时股东大会，审议通过《关于认定公司核心员工的 议案》、《承德莹科精细化工股份有限公司股票发行方案》、《关于签署附生效条件的的议案》、《关于设立 募集资金专项账户并签署三方监管协议的议案》、《承德莹科精细化工股份有限公司募集资金管理制度》、 《关于因本次股票发行修订〈承德莹科精细化工股份有限公司章程〉的议案》以及《关于提请股东大会 授权董事会全权办理本次股票发行相关事宜的议案》这一系列有关股票发行的议案。 本次发行股票数量为 107,000,000 股，募集资金 128,400,000 元。2017 年 4 月 26 日经信永中和会计 师事务所（特殊普通合伙人）出具 XYZH/2017BJA50215 号《验资报告》确认，截至 2017 年 4 月 25 日， 上述募集资金已全部到账。 2017 年 6 月 9 日，公司取得股转公司出具的股转系统函【2017】3039 号《关于承德莹科精细化工股 份有限公司股票发行股份登记的函》，确认本次股票发行 107,000,000 股，其中限售 27,000,000 股，不予 限售 80,000,000 股。 本次股票发行新增股份可转让日为 2017 年 6 月 30 日。 二、募集资金的存放、使用情况: 根据《股票发行方案》，公司发行募集的资金主要用于公司及下属子公司偿还金融机构贷款，偿还 金融机构贷款后的余额用于补充公司日常经营流动资金。 截至 2018 年 12 月 31 日，公司募资资金账户余额为 0.84 万元，具体使用情况如下： 募集资金使用明细如下： 项目 金额（万元） 一、募集资金总额 12,840.00 加：利息收入 7.34 二、募集资金使用 12,846.50 其中：偿还金融机构贷款 9,000.00 贷款利息及手续费支出 22.14 28 购买材料支出 2,579.76 电力支出 450.00 工资及保险支出 794.60 三、尚未使用的募集资金余额 0.84 三、变更募集资金用途情况： 公司本次股票发行不存在变更募集资金用途的情况。 四、募集资金使用及披露中存在的问题： 公司已披露本次募集资金使用相关信息，不存在未及时、真实、准确、完整披露的情况。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行贷款 承德银行 20,000,000.00 6.15% 2018.11.15-2019.11.14 否 合计 - 20,000,000.00 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 沈梓正 董事长 男 1964 年 1 月 大专 2018 年 12 月 -2021 年 11 月 是 林玉果 董事、总经理 男 1966 年 9 月 大专 2018 年 12 月 -2021 年 11 月 是 贾俊合 董事 男 1968 年 9 月 硕士 2018 年 12 月 -2021 年 11 月 否 段惠国 董事 男 1969 年 12 月 本科 2018 年 12 月 -2021 年 11 月 否 朱慧斌 董事、财务总 监、董事会秘 书 男 1963 年 9 月 本科 2018 年 12 月 -2021 年 11 月 是 刘小虎 监事会主席 男 1969 年 6 月 本科 2018 年 12 月 -2021 年 11 月 否 申兴国 监事 男 1973 年 1 月 本科 2018 年 12 月 -2021 年 11 月 否 刘殿瑞 监事 男 1964 年 11 月 本科 2018 年 12 月 -2021 年 11 月 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 1、董事、监事、高级管理人员相互间无亲属关系。 2、沈梓正、林玉果、贾俊合、刘小虎为控股股东泉力集团的股东，沈梓正、段惠国、贾俊合、刘 小虎为泉力集团高管；沈梓正为泉力集团实际控制人。其他董事、监事和高级管理人员与控股股东无关 联关系。 3、公司实际控制人为沈梓正、姚丽娜。沈梓正与姚丽娜系夫妻关系。其他董事、监事和高级管理 人员与实际控制人无关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 沈梓正 董事长 15,500,000 - 15,500,000 4.31% 0 林玉果 董事、总经理 2,000,000 - 2,000,000 0.56% 0 30 贾俊合 董事、 3,500,000 - 3,500,000 0.97% 0 段惠国 董事 3,500,000 - 3,500,000 0.97% 0 朱慧斌 董事、财务总 监、董事会秘 书 3,500,000 - 3,500,000 0.97% 0 刘小虎 监事会主席 3,500,000 - 3,500,000 0.97% 0 刘殿瑞 监事 1,000,000 - 1,000,000 0.28% 0 合计 - 32,500,000 0 32,500,000 9.03% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 贾俊合 董事、副总经理 离任 董事 辞职 申兴国 无 新任 监事 换届 吕建国 监事 离任 无 换届 王俊 董事 离任 无 换届 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 申兴国先生，1973 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。曾在平泉县乡政府、人 大常委会工作，2016 年 7 月，任承德泉力工贸集团有限公司党委副书记、办公室主任。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 技术人员 15 37 行政管理人员 141 151 销售人员 16 17 生产人员 470 494 员工总计 642 699 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 31 硕士 5 5 本科 41 51 专科 270 264 专科以下 326 379 员工总计 642 699 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动情况：随着公司的不断发展和产品的升级，尤其是高纯氟盐二、三期项目的投产，对 人员的需求量以及专业技能提出了更高要求，公司报告期末人数比上期末增加 57 人； 2、人员引进情况：公司面向社会广纳贤能，并且与北京化工大学签约成立人才培养基地，引进专 业技术人才； 3、人员培训情况：公司更加重视对现有人员的培训，包括对新员进行入职培训、对在职员工的业 务培训以及对一线员工的操作技能培训等，通过多渠道、多形式不断提升员工素质，为公司的后续发展 奠定坚实的人才基础； 4、劳动保障及薪酬政策情况：公司实施全员劳动合同制，依据《中华人民共和国劳动法》和地方 相关法规、规范性文件，与所有员工签订《劳动合同书》，向员工支付的薪酬包括薪金、津贴及奖金， 公司依据国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策，为员工办理五险，为员工代缴代扣个人所得税。 公司强化绩效管理，薪资构成为基本工资、岗位津贴及效益工资三部分组成； 5、报告期内，需公司承担费用的离退休职工：0 人。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 √适用□不适用 核心人员 期初人数 期末人数 核心员工 17 15 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、 高级管理人员） - - 核心人员的变动情况 2018 年度，公司共有两名核心员工因个人原因离职，分别为原安全环保部经理王志勇和矿选管理办 公室主任李常海。以上两名核心员工的离职未对公司造成重大影响。 32 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 33 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司根据《公司法》、《证券法》等相关法律法规及规范性文件的要求，建立健全了包括股东大会、 董事会、监事会、管理层在内的公司治理结构，建立了权力机构、决策机构、监督机构、管理层之间权 责明确、运作规范、互相协调制衡的机制。根据《公司法》、《非上市公众公司监管指引第 3 号—章程必 备条款》等法律法规的要求，公司于 2015 年 11 月 15 日制订了《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》、《投资者关系管理制度》、《总经理工作细则》、《对外担保管理制度》、《对外投资管 理办法》、《关联交易管理制度》、《信息披露管理办法》、《董事会秘书工作制度》、《关联方资金往来管理 制度》、《内部审计制度》、《内幕信息知情人登记管理制度》、《委托理财管理制度》和《控股子公司管理 制度》等有关内部制度。 报告期内，为了提升治理水平，完善管理机制，从公司治理和业务流程出发，制定了一整套管理制 度和内控流程，对《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》 等制度进行了修订，且新制定了包括《三重一大集体决策审批或者联签制度》、《组织架构管理制度》、《发 展战略管理制度》、《社会责任管理制度》在内的 14 个制度。 这些制度的建立，保障公司合法、合规、有序经营，为公司内部控制创造了良好的制度环境。 报 告期内，股东大会、董事会、监事会及各管理层均按照制度要求规范运作，未发生损害股东、债权人、 员工利益的情况。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照有关法律的规定和要求，召集、召开股东大会，董事会在报告期内做到认真审议并执 行股东大会的审议事项等。及时披露信息，依法保障股东对公司重大事件的知情权。 通过建立和完善 公司规章制度体系加强中小股东保护，制定了《股东大会议事规则》、《管理制度》、《对外担保管理制度》 等规定，在制度层面保障公司股东特别是中小股东充分行使知情权、参与权、表决权、质询权等合法权 利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司人员变动、重大生产经营决策、融资、关联交易等均严格按照《公司法》、《非上市公众公司监 督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则》等有关法律、法规的要求规范运作的，并根据各 事项的审批权限，经过公司董事会、监事会或股东大会的讨论、审议通过。在程序的完整性和合法性方 34 面不存在重大缺陷。 4、 公司章程的修改情况 报告期内公司对《公司章程》进行了如下修改： （1）2018 年 3 月 14 日第一届董事会第十三次会议审议通过《关于修订〈公司章程〉》议案，并经 2018 年 4 月 3 日召开的 2018 年第二次临时股东大会审议通过。 《公司章程》第十二条原为： “第十二条 经依法登记，公司的经营范围：氟化氢、氢氟酸、氟硅酸、硫酸、氟化钠、氟化氢钠、 氟化钡、氟化锂、氟化钾、氟化氢钾生产（安全生产许可证有效期至 2020 年 8 月 17 日）硫酸钙、含铁 矿渣销售；萤石收购；化工产品（不含危险化学品）生产和销售；出口商品（国家限制类除外），进口 生产所需相关的技术、设备和原辅材料。 现修改为： “第十二条 经依法登记，公司的经营范围：氟化氢、氢氟酸、氟硅酸、硫酸、氟化钠、氟化氢钠、 氟化钡、氟化锂、氟化钾、氟化氢钾、氟化铵、氟化氢铵、电子级氢氟酸生产（安全生产许可证有效期 至 2020 年 9 月 26 日）硫酸钙、含铁矿渣销售；萤石收购；化工产品（不含危险化学品）生产和销售； 出口商品（国家限制类除外），进口生产所需相关的技术、设备和原辅材料。” 最终以工商登记为准。 （2）2018 年 10 月 29 日第一届董事会第十八次会议审议通过《关于修订<公司章程>》议案，并经 2018 年 11 月 15 日召开的 2018 年第五次临时股东大会审议通过。 《公司章程》第九十四条原为： “第九十四条 董事会由 6 名董事组成，不设立独立董事。公司设董事长 1 名，不设副董事长。” 现修改为： “第九十四条 董事会由 5 名董事组成，不设独立董事。公司设董事长 1 名，不设副董事长。” (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 7 审议通过《关于变更公司经营范围的议案》、 《关 于修订〈承德莹科精细化工股份有限公司章程〉 的议案》、《2017 年度总经理工作报告的议案》、 《2017 年度董事会工作报告的议案》、《公司 2017 年年度报告及其摘要的议案》、 《公司 2017 年度财务决算报告的议案》、 《公司 2018 年度财 务预算报告的议案》、《关于对外投资设立参股 公司承德莹科电子材料有限公司的议案》、《关 于公司董事会换届选举》议案、 《出售股权资产》 议案等。 监事会 4 审议通过《2017 年度监事会工作报告的议案》、 《公司 2017 年度财务决算报告的议案》、 《公司 2018 年度财务预算报告的议案》、《公司 2017 年年度报告及其摘要的议案》、 《会计政策变更》 议案、《关于公司监事会非职工监事换届选举》 议案、《关于选举公司监事会主席》议案等。 35 股东大会 6 《2017 年度董事会工作报告》、 《2017 年度监事 会工作报告》、 《公司 2017 年度财务决算报告》、 《公司 2018 年度财务预算报告》、《公司 2017 年年度报告及其摘要的议案》、《关于变更公司 经营范围的议案》、《关于修订〈承德莹科精细 化工股份有限公司章程〉的议案》、《关于公司 董事会换届选举》议案、《关于公司监事会非职 工监事换届选举》议案等 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司三会的召集和召开程序、决议内容均符合《公司法》等法律法规、《公司章程》和相关议事规 则的规定，公司股东、董事、监事均能按要求出席参加相关会议，并履行相关权利义务。三会决议内容 完整，要件齐备，会议决议均能够正常签署，三会决议均能够得到执行。 (三) 公司治理改进情况 公司按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规、规章制定了《公司 章程》、三会议事规则等制度，确立了投资者关系管理、纠纷解决机制等制度。公司根据其所处行业的 业务特点，建立了与目前规模及未来发展战略相匹配的组织架构，制定了各项内部管理制度，完善了公 司法人治理结构，建立了公司规范运作的内部控制环境，从制度层面上保证了现有公司治理机制能为所 有股东提供合适的保护，保证了股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权。 报告期内，公司聘请专业人士从公司层面、业务流程层面进行了梳理，并制定了一套包括治理结构、 机构设置与权责分配、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、风险评估等十二项业务环节，以及 财务报告管理、采购管理、销售收账款管理、存货与生产管理、固定资产管理、人力资源管理等九项业 务流程层面的内控制度。公司今后还会不断强化内部控制制度的执行和监督检查，继续加强对董事、监 事及高级管理人员在公司治理和规范运作方面的培训，督促股东、董事、监事、高级管理人员严格按照 《公司法》、《公司章程》的相关规定，各尽其职，勤勉、忠诚地履行义务，使公司治理更加规范。 (四) 投资者关系管理情况 公司按照《公司法》、《证券法》和《公司章程》的规定，专门制定了《投资者关系管理制度》， 对投资者关系管理工作中公司与投资者沟通的内容、公司与投资者沟通的具体方式等作出规定。公司开 展投资者关系管理工作的方式包括自愿性信息披露，召开股东大会，设置网站专栏，举行分析师会议、 业绩说明会，一对一沟通，现场参观和电话咨询。投资者关系管理工作以充分披露信息、合规披露信息、 投资者机会均等、诚实守信、高效低耗、互动沟通为基本原则。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 36 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 公司监事会在报告期内的监督活动中，未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事 项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、资产、人员、财务、机构等方面与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间相 互独立，具有独立完整的业务体系及直接面向市场自主经营的能力。 1、业务独立情况：公司主营业务为无水氟化氢、氢氟酸、氟化铝、氟化盐的生产与销售，拥有独 立完整的采购、研发、生产、销售体系，具有完整的业务流程、独立的经营场所和研发团队，独立的采 购与销售部门和渠道。公司业务独立于公司的控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。公司独立获 取业务收入和利润，具有独立自主的运营能力。 2、资产独立情况：公司自成立以来，历次的出资、增资均由中介机构出具了《验资报告》，公司股 东投入公司的资产足额到位。公司资产与股东资产严格分开，并完全独立运营，公司目前业务和生产经 营必需的生产设备及其他资产的权属完全由公司实际控制并独立享有。公司不存在资金被控股股东、实 际控制人及其控制的其他企业占用的情况。 3、人员独立情况 公司与员工均签署了劳动合同，为员工办理了社会保障，公司的劳动、人事及工 资管理与控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业严格分离，不存在重合情形。公司总经理、副总 经理、董事会秘书、财务负责人等高级管理人员均未在控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业中 担任除董事、监事外的其他职务，也未在控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业领薪；公司单独 设立财务部门，财务人员没有在控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业中兼职。 4、财务独立情况：公司设有独立的财会部门，专门处理公司有关的财务事项，并已建立独立的财 务核算体系，能够独立做出财务决策，具有规范的财务会计制度和对子公司的财务管理制度；公司在银 行独立开户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情况；公司依法独立 纳税，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业混合纳税的情况。 5、机构独立情况：根据经营发展的需要，公司建立了适应其发展需要的组织机构，独立行使管理 职权。公司根据《公司法》和《公司章程》的要求，设置股东大会作为公司最高权力机构、设置董事会 为决策机构、设置监事会为监督机构，并设有相应的办公机构和经营部门，各职能部门分工协作，形成 有机的独立运营主体。公司机构完全独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，不存在与股东 或关联方混合经营、合署办公的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、会计核算体系：公司具有完整的会计核算体系，并根据国家法律法规进行核算和控制。从公司 的实际出发，制定各项会计核算制度，确保公司会计核算工作正常开展。 报告期内，没有发现会计核 算体系有重大缺陷。 2、财务管理体系：公司遵守国家各项法律法规及政策，并从公司管理的实际出发，不断完善财务 管理体系，使各项财务制度得到有效的执行。 报告期内，没有发现会计核算体系有重大缺陷。 3、风险控制体系：公司建立了有效、合理的内部风险控制体系，保护了公司资产的安全完整，保 障了公司经营业务的有效进行，对公司经营中存在的各种风险进行事前、事中控制，并不断完善风险控 制体系。 报告期内，没有发现会计核算体系有重大缺陷。 37 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 根据完善法人治理的需要，公司于 2017 年 1 月 12 日召开了第一届董事会第五次会议，审议通过了 《承德莹科精细化工股份有限公司年度信息披露重大差错责任追究制度》，信息披露义务人严格遵守制 度要求，确保年度报告的真实性和透明度。 38 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段□持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 XYZH/2019BJA50313 审计机构名称 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 8 层 审计报告日期 2019-4-26 注册会计师姓名 唐炫、胡春艳 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 一、审计意见 我们审计了承德莹科精细化工股份有限公司（以下简称承德莹科）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母 公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了承德莹科 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计 的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于承 德莹科，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表 审计意见提供了基础。 三、其他信息 承德莹科管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括承德莹科 2018 年年度报告中涵盖 的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估承德莹科的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适 用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算承德莹科、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督承德莹科的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 39 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 承德莹科持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露； 如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致承德莹科不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 （6）就承德莹科中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审 计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：唐炫 中国注册会计师：胡春艳 中国 北京 二 0 一九年四月二十六日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、1 35,882,683.54 39,848,280.43 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 40 应收票据及应收账款 六、2 154,557,486.20 140,043,440.97 其中：应收票据 六、2.1 26,964,875.19 26,887,253.62 应收账款 六、2.2 127,592,611.01 113,156,187.35 预付款项 六、3 9,444,947.58 8,582,958.36 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、4 1,444,825.40 2,665,667.30 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六、5 136,200,031.04 114,582,335.41 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 4,093,676.97 3,120,472.72 流动资产合计 六、6 341,623,650.73 308,843,155.19 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 六、7 2,562,478.19 - 投资性房地产 固定资产 六、8 290,395,546.63 246,512,788.61 在建工程 六、9 15,378,291.90 14,250,015.77 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六、10 30,279,348.69 34,548,925.04 开发支出 商誉 长期待摊费用 六、11 6,024,825.21 6,507,169.62 递延所得税资产 六、12 2,162,902.83 5,835,017.15 其他非流动资产 六、13 27,434,728.42 非流动资产合计 374,238,121.87 307,653,916.19 资产总计 715,861,772.60 616,497,071.38 流动负债： 短期借款 六、14 20,000,000.00 53,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 41 应付票据及应付账款 六、15 169,071,917.55 118,569,771.31 其中：应付票据 应付账款 预收款项 六、16 2,964,997.94 1,623,858.66 卖出回购金融资产 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 14,417,481.93 10,643,788.22 应交税费 六、17 1,150,408.54 5,162,136.61 其他应付款 六、18 9,482,177.88 8,547,178.59 其中：应付利息 六、19 34,562.00 81,933.50 应付股利 六、19.1 5,000,000.00 5,000,000.00 应付分保账款 六、19.2 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 217,086,983.84 197,546,733.39 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 六、20 21,419,554.13 20,405,461.25 递延所得税负债 六、12 2,874,311.46 其他非流动负债 非流动负债合计 24,293,865.59 20,405,461.25 负债合计 241,380,849.43 217,952,194.64 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、21 360,000,000.00 360,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、22 22,356,520.54 22,356,520.54 减：库存股 其他综合收益 专项储备 六、23 2,412,678.44 2,581,176.67 盈余公积 六、24 7,932,910.84 916,037.58 一般风险准备 42 未分配利润 六、25 81,778,813.35 12,691,141.95 归属于母公司所有者权益合计 474,480,923.17 398,544,876.74 少数股东权益 所有者权益合计 474,480,923.17 398,544,876.74 负债和所有者权益总计 715,861,772.60 616,497,071.38 法定代表人：林玉果 主管会计工作负责人：朱慧斌 会计机构负责人：余海民 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 34,894,317.47 38,325,013.08 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 十五、1 145,599,014.58 127,332,739.72 其中：应收票据 十五、1.1 26,964,875.19 26,887,253.62 应收账款 十五、1.2 118,634,139.39 100,445,486.10 预付款项 13,315,519.49 21,551,072.63 其他应收款 十五、2 726,274.36 1,035,644.62 其中：应收利息 应收股利 存货 120,643,752.88 103,573,297.73 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 3,440,297.66 2,852,356.04 流动资产合计 318,619,176.44 294,670,123.82 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十五、3 61,630,654.47 62,341,927.34 投资性房地产 固定资产 254,883,315.80 210,473,530.78 在建工程 12,373,794.40 14,019,429.63 生产性生物资产 油气资产 无形资产 12,471,905.99 12,315,896.31 开发支出 商誉 长期待摊费用 1,066,258.41 1,411,782.27 43 递延所得税资产 1,204,201.85 4,949,635.64 其他非流动资产 27,434,728.42 非流动资产合计 371,064,859.34 305,512,201.97 资产总计 689,684,035.78 600,182,325.79 流动负债： 短期借款 20,000,000.00 53,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 154,738,855.21 111,827,273.71 其中：应付票据 应付账款 预收款项 2,964,997.94 1,617,769.26 应付职工薪酬 11,910,962.25 8,521,208.37 应交税费 711,668.31 3,067,317.22 其他应付款 8,074,719.00 7,598,325.75 其中：应付利息 34,562.00 81,933.50 应付股利 5,000,000.00 5,000,000.00 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 198,401,202.71 185,631,894.31 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 21,419,554.13 20,405,461.25 递延所得税负债 2,874,311.46 其他非流动负债 非流动负债合计 24,293,865.59 20,405,461.25 负债合计 222,695,068.30 206,037,355.56 所有者权益： 股本 360,000,000.00 360,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 25,257,593.84 22,356,520.54 减：库存股 其他综合收益 44 专项储备 1,699,322.17 1,925,130.81 盈余公积 7,932,910.84 916,037.58 一般风险准备 未分配利润 72,099,140.63 8,947,281.30 所有者权益合计 466,988,967.48 394,144,970.23 负债和所有者权益合计 689,684,035.78 600,182,325.79 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 623,968,215.36 456,218,448.78 其中：营业收入 六、26 623,968,215.36 456,218,448.78 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 539,868,192.66 442,029,227.89 其中：营业成本 六、26 458,948,967.84 361,973,968.05 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、27 6,095,355.26 3,795,574.98 销售费用 六、28 21,361,744.22 19,536,758.24 管理费用 六、29 33,348,461.06 26,406,968.79 研发费用 六、30 17,542,999.99 11,536,660.62 财务费用 六、31 2,105,900.43 6,966,935.38 其中：利息费用 3,453,457.16 5,953,476.92 利息收入 100,769.37 320,225.8 资产减值损失 六、32 464,763.86 11,812,361.83 加：其他收益 六、33 1,698,130.00 441,900.00 投资收益（损失以“－”号填列） 六、34 -2,333,906.49 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -77,521.81 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、35 80,665.74 -493,301.71 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 83,544,911.95 14,137,819.18 45 加：营业外收入 六、36 3,295,682.67 4,008,709.44 减：营业外支出 六、37 3,234,441.67 1,149,434.02 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 83,606,152.95 16,997,094.6 减：所得税费用 六、38 7,501,608.29 -971,139.15 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 76,104,544.66 17,968,233.75 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 76,104,544.66 17,968,233.75 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 76,104,544.66 17,968,233.75 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 76,104,544.66 17,968,233.75 归属于母公司所有者的综合收益总额 76,104,544.66 17,968,233.75 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.2114 0.0554 （二）稀释每股收益（元/股） 0.2132 0.0479 法定代表人：林玉果 主管会计工作负责人：朱慧斌 会计机构负责人：余海民 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十五、4 609,593,460.52 448,042,390.74 减：营业成本 十五、4 457,770,514.59 367,677,659.12 46 税金及附加 4,632,485.18 2,673,040.89 销售费用 17,037,602.74 16,297,881.78 管理费用 25,854,953.55 18,579,040.65 研发费用 17,542,999.99 11,536,660.62 财务费用 3,434,156.59 5,707,095.00 其中：利息费用 3,453,457.16 5,953,476.92 利息收入 89,157.79 308,028.59 资产减值损失 289,368.11 23,365,264.25 加：其他收益 1,698,130.00 441,900.00 投资收益（损失以“－”号填列） 十五、5 -2,081,272.87 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -77,521.81 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 80,665.74 36,627.76 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 82,728,902.64 2,684,276.19 加：营业外收入 2,624,314.67 3,867,943.44 减：营业外支出 6,863,617.86 1,044,971.87 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 78,489,599.45 5,507,247.76 减：所得税费用 8,320,866.86 -989,831.19 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 70,168,732.59 6,497,078.95 （一）持续经营净利润 70,168,732.59 6,497,078.95 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 70,168,732.59 6,497,078.95 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 47 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 477,272,764.25 275,065,561.31 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 257,196.29 346,962.22 收到其他与经营活动有关的现金 六、39 12,208,912.63 8,152,155.58 经营活动现金流入小计 489,738,873.17 283,564,679.11 购买商品、接受劳务支付的现金 230,543,258.64 142,711,042.36 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 50,957,989.87 39,223,139.64 支付的各项税费 37,538,802.96 15,442,808.55 支付其他与经营活动有关的现金 六、39 41,358,874.95 32,278,660.47 经营活动现金流出小计 360,398,926.42 229,655,651.02 经营活动产生的现金流量净额 129,339,946.75 53,909,028.09 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 30,000,000.00 取得投资收益收到的现金 127,783.68 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 1,081,705.74 1,189,791.73 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 250,000.00 收到其他与投资活动有关的现金 六、39 2,143,835.00 3,320,000.00 投资活动现金流入小计 3,475,540.74 34,637,575.41 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 60,260,970.34 57,829,177.56 投资支付的现金 2,640,000.00 30,000,000.00 质押贷款净增加额 48 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 六、39 17,000,000.00 投资活动现金流出小计 79,900,970.34 87,829,177.56 投资活动产生的现金流量净额 -76,425,429.60 -53191602.15 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 127,319,300.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 20,000,000.00 53,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 六、39 780,000.00 14,500,000.00 筹资活动现金流入小计 20,780,000.00 194,819,300.00 偿还债务支付的现金 53,000,000.00 143,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,694,138.50 5,684,353.52 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 六、39 25,269,000.00 43,590,000.00 筹资活动现金流出小计 80,963,138.50 192,274,353.52 筹资活动产生的现金流量净额 -60,183,138.50 2,544,946.48 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 320,681.47 -2,612.03 五、现金及现金等价物净增加额 六、39 -6,947,939.88 3,259,760.39 加：期初现金及现金等价物余额 六、39 15,758,280.43 12,498,520.04 六、期末现金及现金等价物余额 六、39 8,810,340.55 15,758,280.43 法定代表人：林玉果 主管会计工作负责人：朱慧斌 会计机构负责人：余海民 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 445,791,138.17 271,524,755.68 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 9,658,299.47 5,611,227.16 经营活动现金流入小计 455,449,437.64 277,135,982.84 购买商品、接受劳务支付的现金 220,391,303.49 147,636,876.89 支付给职工以及为职工支付的现金 42,162,648.53 32,310,734.57 支付的各项税费 29,452,204.80 11,745,136.33 支付其他与经营活动有关的现金 34,855,894.22 27,634,070.78 经营活动现金流出小计 326,862,051.04 219,326,818.57 经营活动产生的现金流量净额 128,587,386.60 57,809,164.27 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 30,000,000.00 取得投资收益收到的现金 127,783.68 49 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 1,043,145.40 1,125,930.40 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 250,000.00 收到其他与投资活动有关的现金 2,143,835.00 3,320,000.00 投资活动现金流入小计 3,436,980.40 34,573,714.08 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 58,614,267.10 57,785,255.30 投资支付的现金 2,640,000.00 30,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 17,000,000.00 投资活动现金流出小计 78,254,267.10 87,785,255.30 投资活动产生的现金流量净额 -74,817,286.70 -53,211,541.22 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 127,319,300.00 取得借款收到的现金 20,000,000.00 53,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 780,000.00 14,500,000.00 筹资活动现金流入小计 20,780,000.00 194,819,300.00 偿还债务支付的现金 53,000,000.00 143,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,694,138.50 5,684,353.52 支付其他与筹资活动有关的现金 25,269,000.00 43,590,000.00 筹资活动现金流出小计 80,963,138.50 192,274,353.52 筹资活动产生的现金流量净额 -60,183,138.50 2,544,946.48 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -6,413,038.60 7,142,569.53 加：期初现金及现金等价物余额 14,235,013.08 7,092,443.55 六、期末现金及现金等价物余额 7,821,974.48 14,235,013.08 50 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 360,000,000.00 22,356,520.54 2,581,176.67 916,037.58 12,691,141.95 398,544,876.74 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 360,000,000.00 22,356,520.54 2,581,176.67 916,037.58 12,691,141.95 398,544,876.74 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -168,498.23 7,016,873.26 69,087,671.40 75,936,046.43 （一）综合收益总额 76,104,544.66 76,104,544.66 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 51 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 7,016,873.26 -7,016,873.26 1．提取盈余公积 7,016,873.26 -7,016,873.26 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 -168,498.23 -168,498.23 1．本期提取 2,642,311.08 2,642,311.08 2．本期使用 2,810,809.31 2,810,809.31 （六）其他 四、本年期末余额 360,000,000.00 22,356,520.54 2,412,678.44 7,932,910.84 81,778,813.35 474,480,923.17 52 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 253,000,000.00 1,601,332.06 1,800,197.96 266,329.68 -4,627,383.90 252,040,475.80 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 253,000,000.00 1,601,332.06 1,800,197.96 266,329.68 -4,627,383.90 252,040,475.80 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 107,000,000.00 20,755,188.48 780,978.71 649,707.90 17,318,525.85 146,504,400.94 （一）综合收益总额 17,968,233.75 17,968,233.75 （二）所有者投入和减少资 本 107,000,000.00 20,755,188.48 127,755,188.48 1．股东投入的普通股 107,000,000.00 20,378,490.56 127,378,490.56 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 376,697.92 376697.92 53 （三）利润分配 649,707.90 -649,707.90 1．提取盈余公积 649,707.90 -649,707.90 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 780,978.71 780,978.71 1．本期提取 2,107,635.72 2,107,635.72 2．本期使用 1,326,657.01 1,326,657.01 （六）其他 四、本年期末余额 360,000,000.00 22,356,520.54 2,581,176.67 916,037.58 12,691,141.95 398,544,876.74 法定代表人：林玉果 主管会计工作负责人：朱慧斌 会计机构负责人：余海民 54 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 360,000,000.00 22,356,520.54 1,925,130.81 916,037.58 8,947,281.30 394,144,970.23 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 360,000,000.00 22,356,520.54 1,925,130.81 916,037.58 8,947,281.30 394,144,970.23 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 2,901,073.30 -225,808.64 7,016,873.26 63,151,859.33 72,843,997.25 （一）综合收益总额 70,168,732.59 70,168,732.59 （二）所有者投入和减少 资本 2,901,073.30 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 2,901,073.30 2,901,073.30 （三）利润分配 7,016,873.26 -7,016,873.26 1．提取盈余公积 7,016,873.26 -7,016,873.26 55 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他 （五）专项储备 -225,808.64 -225,808.64 1．本期提取 2,497,983.36 2,497,983.36 2．本期使用 2,723,792.00 2,723,792.00 （六）其他 四、本年期末余额 360,000,000.00 25,257,593.84 1,699,322.17 7,932,910.84 72,099,140.63 466,988,967.48 56 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 253,000,000.00 1,601,332.06 1,302,305.00 266,329.68 3,099,910.25 259,269,876.99 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 253,000,000.00 1,601,332.06 1,302,305.00 266,329.68 3,099,910.25 259,269,876.99 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 107,000,000.00 20,755,188.48 622,825.81 649,707.90 5,847,371.05 134,875,093.24 （一）综合收益总额 6,497,078.95 6,497,078.95 （二）所有者投入和减少 资本 107,000,000.00 20,755,188.48 127,755,188.48 1．股东投入的普通股 107,000,000.00 20,378,490.56 127,378,490.56 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 376,697.92 376,697.92 （三）利润分配 649,707.90 -649,707.90 1．提取盈余公积 649,707.90 -649,707.90 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 57 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他 （五）专项储备 622,825.81 622,825.81 1．本期提取 1,922,739.72 1,922,739.72 2．本期使用 1,299,913.91 1,299,913.91 （六）其他 四、本年期末余额 360,000,000.00 22,356,520.54 1,925,130.81 916,037.58 8,947,281.30 394,144,970.23 承德莹科精细化工股份有限公司财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 57 一、公司的基本情况 承德莹科精细化工股份有限公司（以下简称本公司，在包含子公司时统称本集团）成 立于 2004 年 2 月 16 日，原名平泉长城化工有限公司，设立时注册资本为 550 万元，其中 平泉杨树岭矿业有限责任公司（以下简称杨树岭矿业公司）出资金额 500 万元，出资比例 90.90%；刘小虎出资金额 25 万元，出资比例 4.55%；高振云出资金额 25 万元，出资比例 4.55%。上述出资业经承德方正会计师事务所审验并出具承方正验字[2004]第 6 号验资报 告。 2005 年 5 月 30 日，杨树岭矿业公司与承德盛信达贸易有限公司（2005 年 6 月 28 日 更名为承德泉力工贸集团有限公司，以下简称泉力集团）签订股权转让协议，将部分股权 转让给泉力集团。股权转让完成后，泉力集团出资金额 280.50 万元，出资比例 51%；杨 树岭矿业公司出资金额 219.50 万元，出资比例 39.90%；刘小虎出资金额 25 万元，出资比 例 4.55%；高振云出资金额 25 万元，出资比例 4.55%。 2007 年 11 月 26 日，杨树岭矿业公司、刘小虎、高振云与泉力集团签订股权转让协 议，将所持股权全部转让给泉力集团。股权转让完成后，泉力集团持有本公司 100%股权。 2011 年 6 月，泉力集团与陈伯君、深圳市世纪博通投资有限公司（以下简称世纪博 通公司）签订增资协议，陈伯君出资 4,000 万元（其中计入实收资本 116 万元，计入资本 公积 3,884 万元），世纪博通公司出资 2,000 万元（其中计入实收资本 58 万元，计入资本 公积 1,942 万元），上述出资于 2011 年 7 月 30 日经承德顺诚会计师事务所进行审验并出 具（2011）承顺会所验字第 107 号验资报告。由此本公司注册资本变更为 724 万元，其中 泉力集团出资金额 550 万元，出资比例 75.97%；陈伯君出资金额 116 万元，出资比例 16.02%； 世纪博通公司出资金额 58 万元，出资比例 8.01%。 2012 年 5 月，泉力集团、陈伯君、世纪博通与智晟（深圳）股权投资基金企业（有 限合伙）（以下简称智晟投资）签订增资协议，智晟投资出资 6,000 万元，其中计入实收 资本 63 万元，计入资本公积 5,937 万元。上述出资于 2012 年 6 月 17 日经承德顺诚会计 师事务所进行审验并出具（2012）承顺会所验字第 151 号验资报告。由此本公司注册资本 变更为 787 万元，其中泉力集团出资金额 550 万元，出资比例 69.89%；陈伯君出资金额 116 万元，出资比例 14.74%；智晟投资出资金额 63 万元，出资比例 8.00%；世纪博通公 司出资金额 58 万元，出资比例 7.37%。 2013 年 11 月 28 日，经本公司股东会批准，智晟投资出资由 63 万元减至 26.25 万元， 本公司注册资本由 787 万元变更为 750.25 万元。上述减资于 2013 年 11 月 29 日经承德顺 城会计师事务所审验并出具了（2013）承顺会所验字第 273 号验资报告。 2013 年 12 月 25 日，经本公司股东会批准，智晟投资将持有的 26.25 万元股权转让给 席霖。 2015 年 8 月 20 日，本公司 2015 年第一次临时股东会决议，世纪博通公司将其持有 承德莹科精细化工股份有限公司财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 58 的股权 58 万元转让给蔡家伟；泉力集团将其持有的股权 9.5225 万元转让给蔡家伟；泉力 集团将其持有的股权 37.81 万元转让给席霖，泉力集团将其持有的股权 52.5175 万元转让 给姚丽娜。此次转让完成后，本公司注册资本 750.25 万元，其中泉力集团出资金额 450.15 万元，出资比例 60%；陈伯君出资金额 116 万元，出资比例 15.46%；蔡家伟出资金额 67.5225 万元，出资比例 9%；席霖出资金额 64.06 万元，出资比例 8.54%；姚丽娜出资金额 52.5175 万元，出资比例 7%。 2015 年 10 月 29 日,本公司临时股东会审议通过了《关于公司申请变更为股份有限公 司的议案》，同意本公司以 2015 年 8 月 31 日为基准日，整体变更为股份有限公司，更名 为承德莹科精细化工股份有限公司。全体股东一致同意以 2015 年 8 月 31 日经审计的净资 产按原持股比例折合成股份有限公司股本，共计折合股本 25,300 万股，净资产大于股本 部分计入资本公积金。信永中和会计师事务所对本次股本变动进行了审验，并于 2015 年 11 月 1 日出具 XYZH/2016BJA50139 号《验资报告》。 2016 年 11 月 15 日，经全国中小企业股份转让系统有限责任公司股转系统函 [2016]8321 号文批准，同意本公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌，挂牌数量为 25,300 万股，转让方式为协议转让。2016 年 12 月 6 日，本公司股票在全国中小企业股份 转让系统挂牌公开转让。 2017 年 3 月 28 日，本公司第一届董事会第七次会议审议通过了《承德莹科精细化 工股份有限公司股票发行方案》，同意按每股 1.2 元的价格非公开发行人民币普通股 10,700 万股，募集资金 12,840 万元。2017 年 4 月 17 日，本公司 2017 年第二次临时股东大会 审议通过了本次股票发行方案。增资后本公司股本增至 36,000 万股，信永中和会计师事 务所（特殊普通合伙）对本次增资进行了审验， 并于 2017 年 4 月 26 日出具 XYZH/2017BJA50215 号《验资报告》。 本公司注册地址为平泉县平泉镇东三家村，法定代表人为林玉果，注册资本 36,000 万元，统一社会信用代码号为 91130800757548430L。 本公司主要从事氟化氢、氢氟酸、氟硅酸、硫酸、氟化钠、氟化氢钠、氟化钡、氟化 锂、氟化钾、氟化氢钾、氟化铵、氟化氢铵、电子级氢氟酸生产（安全生产许可证有效期 至 2020 年 9 月 26 日）硫酸钙、含铁矿渣销售；萤石收购；化工产品（不含危险化学品） 生产和销售；出口自产产品，进口生产所需相关的技术、设备和原辅材料（国家限制类除 外）。 二 、合并财务报表范围 本集团合并财务报表范围包括丰宁满族自治县平宁矿业有限公司（以下简称平宁矿 业）、围场满族蒙古族自治县诚城萤石开采有限公司（以下简称围场诚城）、北京润华泽投 资管理有限公司（以下简称北京润华泽）3 家二级子公司，与上年相比，本年因处置子公 司减少赤峰市松山区平峰萤石有限公司（以下简称平峰萤石）、宁城金海矿业有限公司（以 承德莹科精细化工股份有限公司财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 59 下简称宁城金海）2 家二级子公司。 详见本附注“七、合并范围的变化” 及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。 二、 财务报表的编制基础 1. 编制基础 本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的 《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政 策和会计估计编制。 2. 持续经营 本集团至少自报告年末起 12 个月具备持续经营能力，本集团确认以持续经营为基础 编制财务报表是合理的。 四、重要会计政策及会计估计 本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括营业周期、应收款 项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、收 入确认和计量等。 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集 团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 2. 会计期间 本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 3. 营业周期 本集团的营业周期为 12 个月。 4. 记账本位币 本集团以人民币为记账本位币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并 方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账 面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以 承德莹科精细化工股份有限公司财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 60 公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非 现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的 各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易 的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对 合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产 或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被 购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。 6. 合并财务报表的编制方法 本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照 本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。 子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总 额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归 属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入 合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合 并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之 日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债 及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。 7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本集团作为共同经 营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负 债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构 成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。 8. 现金及现金等价物 本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现 金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险 很小的投资。 承德莹科精细化工股份有限公司财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 61 9. 外币业务 本集团外币业务主要为外币交易，按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币 金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所 产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的 汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。 10. 金融资产和金融负债 本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1） 金融资产 1） 金融资产分类、确认依据和计量方法 本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。 报告期内，本集团金融资产全部为应收款项。应收款项，是指在活跃市场中没有报价， 回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量， 其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。 2） 金融资产转移的确认依据和计量方法 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权 利终止；②该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移 给转入方；③该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几 乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确 认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而 收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止 确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到 的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分 摊的前述账面金额的差额计入当期损益。 3） 金融资产减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其 他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减 承德莹科精细化工股份有限公司财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 62 值准备。 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未 来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产 价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计 入当期损益。 （2） 金融负债 1） 金融负债分类、确认依据和计量方法 本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认 时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，（相关分类依据参照金融资 产分类依据进行披露）。按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以 及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 2） 金融负债终止确认条件 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的 部分。公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融 负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金 融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金 融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分 的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。 （3） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的， 以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够 可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即 第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二 层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次 输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输入值，最后再使 用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大 意义的输入值所属的最低层次决定。 承德莹科精细化工股份有限公司财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 63 11. 应收款项坏账准备 本集团将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、 现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等； 债务单位逾期未履行偿债义务超过 3 年；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性 不大。 对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，年末单独或按组合进行减值测试，计提坏账 准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本集团按规定程 序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。 （1） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 将单项金额超过 200 万元的应收款项视为重大应 收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的 计提方法 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低 于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损 益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入 相应组合计提坏账准备 （2） 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 确定组合的依据 关联方 与交易对象关系 款项性质 应收款项的性质、交易保障措施、交易对象信誉等，见注释 账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 按组合计提坏账准备的计提方法 关联方 一般不计提坏账准备；如有客观证据表明发生减值的，应采用 个别认定法单独确认减值损失，计提坏账准备 款项性质组合 一般不计提坏账准备；如有客观证据表明发生减值的，应采用 个别认定法单独确认减值损失，计提坏账准备 账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备 注：“款项性质”组合一般包括下列应收款项： ① 应收对国家有关行业主管部门、行业协会等的保证金、押金等性质的款项； ② 应收内部部门或职工为从事经营业务而发生的暂借款、备用金等性质的款项； 1）采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下： 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 0-6 个月 0.00% 0.00% 承德莹科精细化工股份有限公司财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 64 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 7-12 个月 5.00% 5.00% 1-2 年 20.00% 20.00% 2-3 年 50.00% 50.00% 3 年以上 100.00% 100.00% （3） 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的 理由 （1）债务单位破产，但清算尚未结束； （2）债务单位资不抵债,无力偿付到期债务； （3）债务单位现金流量严重不足,财务状况恶化； （4）债务单位发生严重自然灾害导致其停产,在短期内无法偿付债 务； （5）债务单位逾期三年以上未偿付债务以及其他足以证明可能应 收账款发生坏账的证据。但对应收款项进行债务重组、或以其他方 式进行重组的除外。 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备 12. 存货 本集团存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、半成品、发出商品、库 存商品等。 存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平 均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。 年末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧 过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。 库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该 存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存 货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定。 13. 长期股权投资 本集团长期股权投资主要是对子公司的投资和对合营企业的投资。。 本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安 排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。 对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长 期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份 承德莹科精细化工股份有限公司财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 65 额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长 期股权投资成本按零确定。 除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照 实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权 益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约 定的价值作为投资成本。 本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。 后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本 额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分 派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。 后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应 调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时， 以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及 会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属 于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权 益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有 者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。 因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投 资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价 的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后 的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的 有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在 丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。 本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交 易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制 权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对 应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转 入丧失控制权的当期损益。 14. 固定资产 本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理 而持有的，使用年限超过一年，单位价值超过 2,000.00 元的有形资产。 固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确 承德莹科精细化工股份有限公司财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 66 认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、器具工具家具 等。 除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资 产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值 率、折旧率如下： 序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%) 1 房屋及建筑物 20 年或与采矿权 年限孰低 井建资产为 0， 其他为 5 — 2 机器设备 10 5 9.50 3 器具工具家具 5 5 19.00 4 运输设备 4 5 23.75 5 电子设备 3 5 31.67 本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复 核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。 融资租入固定资产以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低者 作为租入资产的入账价值。租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认 融资费用。 融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届 满时将取得租入资产所有权的，租入固定资产在其预计使用寿命内计提折旧；否则，租入 固定资产在租赁期与该资产预计使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 15. 在建工程 在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按 估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产 原值差异进行调整。 16. 借款费用 发生的可直接归属于需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或 者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借 款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开 始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时， 停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者 生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至 资产的购建或生产活动重新开始。 专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收 承德莹科精细化工股份有限公司财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 67 入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超 过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。 资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 17. 无形资产 本集团无形资产包括土地使用权、采矿权等，按取得时的实际成本计量，其中，购入 的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产， 按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价 值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的 无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。 土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；采矿权按相关的已探明的矿山 储量，采用产量法进行摊销，即：采矿权摊销额＝（采矿权入账价值/可采储量）*产量。 18. 长期资产减值 本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的 无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命 不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。 出现减值的迹象如下： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预 计的下跌； （2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将 在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响； （3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预 计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； （4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； （6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所 创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远低于（或者高于）预计金额等； （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。说明减值测试具体方法。 减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述 资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允 价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。 承德莹科精细化工股份有限公司财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 68 19. 长期待摊费用 本集团的长期待摊费用包括土地租赁费和硫酸车间工艺改造等费用。该等费用在受益 期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目 的摊余价值全部转入当期损益。 20. 职工薪酬 本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利和辞退福利。 短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险、生育保险、 住房公积金、工会经费和职工教育经费等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短 期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。 离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险等，按照公司承担的风险和义务，分 类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工 在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期 损益或相关资产成本。 辞退福利是在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受 裁减而提出给予补偿产生，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提 供的辞退福利时，和本集团确认涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日 确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益，其中对超过一年予以支付补偿款， 按适当的折现率折现后计入当期损益。 21. 预计负债 当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关 的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务； 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与 或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过 对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价 值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。 22. 股份支付 用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公 允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情 况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成 本或费用，相应增加资本公积。 以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债 承德莹科精细化工股份有限公司财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 69 的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或 费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等 待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公 允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其 变动计入当期损益。 本集团在等待期内取消所授予权益工具的（因未满足可行权条件而被取消的除外）， 作为加速行权处理，即视同剩余等待期内的股权支付计划已经全部满足可行权条件，在取 消所授予权益工具的当期确认剩余等待期内的所有费用。 23. 收入确认原则和计量方法 本集团的营业收入主要包括销售商品收入，在已将商品所有权上的主要风险和报酬转 移给购货方、本集团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商 品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的 已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。具体收入确认标准 如下： （1）本公司国内销售在客户收货并取得相关确认凭证后确认收入。 （2）本公司出口销售的主要价格条款为 FOB、CIF 和 CFR，根据国际贸易通则，在 装运港货物越过船舷即将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，同时本公司不再 实施和保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制。因 此本公司出口销售以货物在国内港口装船后作为确认收入的时点。 24. 政府补助 本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。其中，与资 产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助； 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中 未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收 益相关的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付 的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到 财政扶持资金时 ，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计 量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。 与资产相关的政府补助,,确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府补助， 在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递 承德莹科精细化工股份有限公司财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 70 延收益余额转入资产处置当期的损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收 益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按 照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入 营业外收支。 25. 递延所得税资产和递延所得税负债 本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值 的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可 抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认 相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的 非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延 所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按 照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳 税所得额为限，确认递延所得税资产。 26. 租赁 本集团的租赁业务包括融资租赁和经营租赁。 本集团作为融资租赁承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与 最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付 款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。 本集团作为经营租赁承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成 本或当期损益。 27. 重要会计政策和会计估计变更 （1） 重要会计政策变更 根据财政部《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15 号）的要求，资产负债表中，应将“应收票据”和“应收账款”归并至新增的“应收票据及应 收账款”项目，将“应收利息”和“应收股利”归并至“其他应收款”项目，将“固定资产清理” 归并至“固定资产”项目，将“工程物资”归并至“在建工程”项目，将“应付票据”和“应付账款” 归并至新增的“应付票据及应付账款”项目，将“专项应付款”归并至“长期应付款”项目；利 润表中，应增设“研发费用”项目列报研究与开发过程中发生的费用化支出，“财务费用”项 目下分拆“利息费用”和“利息收入”明细项目。 本集团在编制 2018 年度财务报表时，遵循了上述文件要求，并按规定相应追溯调整 承德莹科精细化工股份有限公司财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 71 了财务报表比较数据。该会计政策变更对净利润和股东权益没有影响，对 2017 年度合并 财务报表项目的影响如下： 报表项目 会计政策变更前 年末余额/本年发生额 会计政策变更影响 会计政策变更后 年末余额/本年发生额 应收票据 26,887,253.62 -26,887,253.62 0.00 应收账款 113,156,187.35 -113,156,187.35 0.00 应收票据及应收账款 0.00 140,043,440.97 140,043,440.97 应付票据 79,900,000.00 -79,900,000.00 0.00 应付账款 38,669,771.31 -38,669,771.31 0.00 应付票据及应付账款 0.00 118,569,771.31 118,569,771.31 应付利息 81,933.50 -81,933.50 0.00 应付股利 5,000,000.00 -5,000,000.00 0.00 其他应付款 3,465,245.09 5,081,933.50 8,547,178.59 管理费用 37,943,629.41 -11,536,660.62 26,406,968.79 研发费用 0.00 11,536,660.62 11,536,660.62 （2） 重要会计估计变更 本集团以前年度按照采矿许可证准许开采的数量开采，按照预计可开采年限分期平均 摊销的方法能够准确反映与采矿权有关的经济利益的预期实现方式。因受到部分地区政策 的影响，部分公司处于停业状态，何时复工仍存在不确定性。针对实际经营情况的变化， 将采矿权价款摊销方式变更为按照实际产量进行摊销更能准确反映与采矿权有关的经济 利益的预期实现方式。故本集团将无形资产采矿权摊销方法由按预计可开采年限分期平均 摊销变更为依据相关的已探明的矿山储量，采用产量法进行摊销，即：采矿权摊销额＝（采 矿权入账价值/可采储量）*产量。 该项会计估计变更已经 2017 年 12 月 16 日本公司第一届董事会第十二次会议及 2018 年 1 月 5 日本公司 2018 年第一次临时股东大会审议通过，2018 年 1 月 1 日起执行。 上述会计估计的变更采用未来适用法，无需对本集团 2017 年度财务报告进行追溯调 整。若执行原会计估计，本年应计提采矿权摊销金额为 3,134,778.53 元；变更后本年计提 采矿权摊销为 2,027,691.26 元。因此项会计估计变更导致本公司本年营业成本减少 1,107,087.27 元、净利润增加 1,107,087.27 元。 五、税项 1. 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应纳税增值额 17%、16% 承德莹科精细化工股份有限公司财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 72 税种 计税依据 税率 资源税 应税数量 20 元/吨 资源费 应纳税收入 2%、3% 城市维护建设税 流转税 1%、5%、7% 教育费附加 流转税 3% 地方教育费附加 流转税 2% 印花税 0.005%～0.1% 根据合同性质确定适用税率 5 权利证照 企业所得税 应纳税所得额 15% 2. 不同企业所得税税率纳税主体说明： 纳税主体名称 所得税税率 围场满族蒙古族自治县诚城萤石开采有限公司 25% 丰宁满族自治县平宁矿业有限公司 25% 北京润华泽投资管理有限公司 25% 3. 税收优惠 依据《中华人民共和国企业所得税法》相关规定，高新技术企业减按 15%的税率计缴 企业所得税。本公司于 2017 年 10 月 27 日取得《高新技术企业证书》，并适用 15%所得税 优惠税率。 六、合并财务报表主要项目注释 下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2018 年 1 月 1 日，“年末” 系指 2018 年 12 月 31 日，“本年”系指 2018 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上年” 系指 2017 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。 1. 货币资金 项目 年末余额 年初余额 现金 34,744.70 54,833.64 银行存款 8,775,595.85 15,703,446.79 其他货币资金 27,072,342.99 24,090,000.00 合计 35,882,683.54 39,848,280.43 其中：存放在境外的款项总额 0.00 0.00 注：年末其他货币资金主要为票据保证金，为受限资金。 2. 应收票据及应收账款 项目 年末余额 年初余额 承德莹科精细化工股份有限公司财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 73 项目 年末余额 年初余额 应收票据 26,964,875.19 26,887,253.62 应收账款 127,592,611.01 113,156,187.35 合计 154,557,486.20 140,043,440.97 2.1 应收票据 （1）应收票据种类 项目 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 银行承兑汇票 4,368,688.70 0.00 4,368,688.70 商业承兑汇票 22,796,186.49 200,000.00 22,596,186.49 合计 27,164,875.19 200,000.00 26,964,875.19 （续） 项目 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 银行承兑汇票 26,887,253.62 0.00 26,887,253.62 合计 26,887,253.62 0.00 26,887,253.62 注：本集团将应收商业承兑汇票视同应收账款，按照《企业会计准则第 22-金融工具 的确认与计量》有关金融资产减值的有关规定，保持与一般应收账款相同的坏账准备估计 方法并计提坏账准备。本集团按账龄分析法对应收商业承兑汇票计提坏账准备，本年计提 20 万元。 （2）年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额 银行承兑汇票 84,121,033.39 0.00 商业承兑汇票 0.00 18,791,230.49 合计 84,121,033.39 18,791,230.49 2.2 应收账款 （1）应收账款分类 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单项计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 承德莹科精细化工股份有限公司财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 74 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的 应收账款 129,164,153.34 100.00 1,571,542.33 1.22 127,592,611.01 其中：账龄组合 129,164,153.34 100.00 1,571,542.33 1.22 127,592,611.01 单项金额不重大但单项 计提坏账准备的应收账 款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 129,164,153.34 100.00 1,571,542.33 1.22 127,592,611.01 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 按组合计提坏账准备的 应收账款 114,638,361.57 100.00 1,482,174.22 1.29 113,156,187.35 其中：账龄组合 114,638,361.57 100.00 1,482,174.22 1.29 113,156,187.35 单项金额不重大但单项 计提坏账准备的应收账 款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 114,638,361.57 100.00 1,482,174.22 1.29 113,156,187.35 1) 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 0-6 个月 121,538,957.97 0.00 0.00 7-12 个月 5,439,752.74 271,987.63 5.00 1-2 年 890,535.14 178,107.03 20.00 2-3 年 346,919.64 173,459.82 50.00 3 年以上 947,987.85 947,987.85 100.00 合计 129,164,153.34 1,571,542.33 — 承德莹科精细化工股份有限公司财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 75 （2）本年度计提、转回（或收回）的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 89,368.11 元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 62,811,532.18 元，占应收账 款年末余额合计数的比例 48.63%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额 0.00 元。 3. 预付款项 （1） 预付款项账龄 项目 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 9,240,112.58 97.83 8,487,836.36 98.89 1－2 年 110,835.00 1.17 95,122.00 1.11 2－3 年 94,000.00 1.00 0.00 0.00 合计 9,444,947.58 100.00 8,582,958.36 100.00 （2） 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 本年按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额 5,165,643.54 元，占预付款 项年末余额合计数的比例 54.69%。 4. 其他应收款 项目 年末余额 年初余额 应收利息 0.00 0.00 应收股利 0.00 0.00 其他应收款 1,444,825.40 2,665,667.30 合计 1,444,825.40 2,665,667.30 4.1 其他应收款 （1） 其他应收款分类 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 按组合计提坏账准备的 1,444,825.40 30.45 0.00 0.00 1,444,825.40 承德莹科精细化工股份有限公司财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 76 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 其他应收款 其中：款项性质组合 1,401,856.04 29.54 0.00 0.00 1,401,856.04 账龄组合 42,969.36 0.91 0.00 0.00 42,969.36 单项金额不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 3,300,575.83 69.55 3,300,575.83 100.00 0.00 合计 4,745,401.23 100.00 3,300,575.83 69.55 1,444,825.40 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 按组合计提坏账准备的 其他应收款 2,665,667.30 44.68 0.00 0.00 2,665,667.30 其中：款项性质组合 2,203,647.30 36.94 0.00 0.00 2,203,647.30 账龄组合 462,020.00 7.74 0.00 0.00 462,020.00 单项金额不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 3,300,575.83 55.32 3,300,575.83 100.00 0.00 合计 5,966,243.13 100.00 3,300,575.83 55.32 2,665,667.30 注 1：本公司支付赖文祥和呼伦的款项 2,800,575.83 元，预计无法收回，全额计提坏 账。 注 2：本公司应收夏家店乡政府款项 500,000.00 元，预计无法收回，全额计提坏账。 （2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 0-6 个月 42,969.36 0.00 0.00 合计 42,969.36 0.00 — （3） 本年度计提、转回（或收回）坏账准备情况 承德莹科精细化工股份有限公司财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 77 本年计提坏账准备金额 0.00 元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （4） 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 押金及保证金 1,478,150.00 2,581,408.68 往来款 2,843,545.19 3,262,595.83 备用金 270,731.67 119,034.62 其他 152,974.37 3,204.00 合计 4,745,401.23 5,966,243.13 （5） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款 年末余额合计 数的比例（%） 坏账准备 年末余额 呼伦 往来款 1,800,575.83 3 年以上 37.94 1,800,575.83 赖文祥 往来款 1,000,000.00 3 年以上 21.07 1,000,000.00 夏家店乡人民政府 押金及保证金 500,000.00 3 年以上 10.54 500,000.00 苏州市永达精细化 工有限公司 保证金 450,000.00 3 年以上 9.48 0.00 围场满族蒙古族自 治县国土资源局 保证金 237,300.00 3 年以上 5.00 0.00 合计 — 3,987,875.83 — 84.03 3,300,575.83 5. 存货 （1） 存货分类 项目 年末余额 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 116,769,135.84 0.00 116,769,135.84 99,804,605.30 0.00 99,804,605.30 库存商品 14,077,083.49 60,318.22 14,016,765.27 14,743,411.00 332,590.66 14,410,820.34 发出商品 5,291,952.45 0.00 5,291,952.45 0.00 0.00 0.00 周转材料 122,177.48 0.00 122,177.48 366,909.77 0.00 366,909.77 合计 136,260,349.26 60,318.22 136,200,031.04 114,914,926.07 332,590.66 114,582,335.41 （2） 存货跌价准备 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 计提 其他 转回或转销 其他转出 承德莹科精细化工股份有限公司财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 78 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 计提 其他 转回或转销 其他转出 库存商品 332,590.66 0.00 0.00 272,272.44 0.00 60,318.22 合计 332,590.66 0.00 0.00 272,272.44 0.00 60,318.22 （3） 存货跌价准备计提 项目 确定可变现净值的具体依据 本年转回或转销原因 库存商品 估计售价扣除销售费用 对外出售 合计 — — 6. 其他流动资产 项目 年末余额 年初余额 性质 待抵扣进项税 3,440,297.66 3,120,472.72 待抵扣进项税 应退所得税 653,379.31 0.00 应退所得税 合计 4,093,676.97 3,120,472.72 — 承德莹科精细化工股份有限公司财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 79 7. 长期股权投资 被投资单位 年初 余额 本年增减变动 年末余额 减值准 备年末 余额 追加投资 减少 投资 权益法下确 认的投资损 益 其他综 合收益 调整 其他权 益变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减 值准备 其他 一、联营企业 0.00 2,640,000.00 0.00 -77,521.81 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,562,478.19 0.00 承德莹科电子材料 有限公司 0.00 2,640,000.00 0.00 -77,521.81 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,562,478.19 0.00 合计 0.00 2,640,000.00 0.00 -77,521.81 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,562,478.19 0.00 注：2018 年 7 月 4 日经本公司第一届董事会第十五次会议审议通过，本公司与徐念、李国威共同出资设立承德莹科电子材料有限公司（以下 简称莹科电子）。莹科电子注册资本 800 万元，本公司认缴出资额 264 万元，占 33%，莹科电子董事会成员 3 名，本公司委派 1 名，本公司对莹科 电子具有重大影响，采用权益法核算。 8. 固定资产 项目 年末余额 年初余额 固定资产 290,395,546.63 245,598,533.90 固定资产清理 0.00 914,254.71 合计 290,395,546.63 246,512,788.61 承德莹科精细化工股份有限公司财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 80 8.1 固定资产 （1）固定资产明细表 项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 器具工具家具 合计 一、账面原值 1.年初余额 155,913,299.39 250,148,553.34 6,491,882.23 9,751,660.01 3,060,644.12 425,366,039.09 2.本年增加金额 41,829,054.16 38,236,479.62 1,332,429.80 1,776,334.51 1,360,538.15 84,534,836.24 （1）购置 0.00 23,737,473.73 1,332,429.80 755,680.20 181,779.15 26,007,362.88 （2）在建工程转入 39,935,084.66 14,499,005.89 0.00 634,654.31 0.00 55,068,744.86 （3）其他 1,893,969.50 0.00 0.00 386,000.00 1,178,759.00 3,458,728.50 3.本年减少金额 12,911,472.71 2,052,940.99 984,974.46 153,715.04 0.00 16,103,103.20 （1）处置或报废 3,002,809.71 797,930.12 899,358.46 0.00 0.00 4,700,098.29 （2）转入在建工程 4,768,158.21 0.00 0.00 0.00 0.00 4,768,158.21 （3）处置子公司 5,140,504.79 1,255,010.87 85,616.00 153,715.04 0.00 6,634,846.70 4.年末余额 184,830,880.84 286,332,091.97 6,839,337.57 11,374,279.48 4,421,182.27 493,797,772.13 二、累计折旧 1.年初余额 29,125,907.82 128,085,970.00 4,609,645.31 7,732,077.20 1,912,639.27 171,466,239.60 2.本年增加金额 7,316,294.85 23,485,309.27 559,992.40 1,114,861.12 347,045.16 32,823,502.80 （1）计提 7,316,294.85 23,485,309.27 559,992.40 1,114,861.12 347,045.16 32,823,502.80 3.本年减少金额 2,556,062.20 1,116,842.56 935,725.74 146,001.71 0.00 4,754,632.21 （1）处置或报废 1,250,030.14 424,610.46 854,390.54 0.00 0.00 2,529,031.14 （2）转入在建工程 482,804.48 0.00 0.00 0.00 0.00 482,804.48 承德莹科精细化工股份有限公司财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 81 项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 器具工具家具 合计 （3）处置子公司 823,227.58 692,232.10 81,335.20 146,001.71 0.00 1,742,796.59 4.年末余额 33,886,140.47 150,454,436.71 4,233,911.97 8,700,936.61 2,259,684.43 199,535,110.19 三、减值准备 1.年初余额 8,011,728.39 282,903.07 1,280.80 5,353.33 0.00 8,301,265.59 2.本年增加金额 0.00 175,395.75 0.00 0.00 0.00 175,395.75 （1）计提 0.00 175,395.75 0.00 0.00 0.00 175,395.75 3.本年减少金额 4,315,277.21 287,634.69 1,280.80 5,353.33 4,609,546.03 （1）处置或报废 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （2）处置子公司 4,315,277.21 287,634.69 1,280.80 5,353.33 0.00 4,609,546.03 4.年末余额 3,696,451.18 170,664.13 0.00 0.00 0.00 3,867,115.31 四、账面价值 1.年末账面价值 147,248,289.19 135,706,991.13 2,605,425.60 2,673,342.87 2,161,497.84 290,395,546.63 2.年初账面价值 118,775,663.18 121,779,680.27 1,880,956.12 2,014,229.48 1,148,004.85 245,598,533.90 注 1：本公司以自有房屋建筑物、土地使用权为抵押，与工商银行签订最高额抵押合同，抵押期限为 2016 年 12 月 17 日至 2019 年 12 月 16 日， 最高额度为 3,400.00 万元。截止 2018 年 12 月 31 日，本公司用于抵押的房屋建筑物账面价值为 9,642,717.72 元、用于抵押的土地使用权账面价值 为 6,783,803.57 元。 注 2：固定资产原值其他增加为本公司按决算价款进行调整所致。 注 3：固定资产账面原值和累计折旧转入在建工程减少为本公司对 LNG 气化站进行改扩建所致。 注 4：固定资产账面原值和累计折旧处置子公司减少为本公司处置子公司宁城金海和平峰萤石所致。 承德莹科精细化工股份有限公司财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 82 （2）暂时闲置的固定资产 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 机器设备 115,261.42 19,236.71 90,374.56 5,650.15 合计 115,261.42 19,236.71 90,374.56 5,650.15 （3）通过经营租赁租出的固定资产 项目 账面价值 运输设备 15,465.78 合计 15,465.78 （4）未办妥产权证书的固定资产 项目 分类 账面价值 未办妥产权证书原因 本公司 办公楼 24,805,080.64 办理中 车间库房等 16,960,311.55 办理中 围场满族蒙古族自治县 诚城萤石开采有限公司 办公楼 182,964.43 租赁集体土地 车间库房等 41,091.51 租赁集体土地 合计 — 41,989,448.13 — 8.2 固定资产清理 项目 年末余额 年初余额 机器设备等 0.00 914,254.71 合计 0.00 914,254.71 9. 在建工程 项目 年末余额 年初余额 在建工程 15,378,291.90 13,093,605.52 工程物资 0.00 1,156,410.25 合计 15,378,291.90 14,250,015.77 9.1 在建工程 （1）在建工程明细表 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价值 万吨氟化氢铵 4,875,288.46 0.00 4,875,288.46 0.00 0.00 0.00 承德莹科精细化工股份有限公司财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 83 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价值 万吨氟化钾 4,437,368.95 0.00 4,437,368.95 0.00 0.00 0.00 石膏库 3,061,136.99 0.00 3,061,136.99 0.00 0.00 0.00 立井工程 2,634,761.16 0.00 2,634,761.16 98,207.23 0.00 98,207.23 高纯氟盐项目 0.00 0.00 0.00 6,037,105.78 0.00 6,037,105.78 硫 酸 尾气 治理 项目 0.00 0.00 0.00 4,442,504.20 0.00 4,442,504.20 水 处 理系 统项 目 0.00 0.00 0.00 2,256,670.57 0.00 2,256,670.57 其他 369,736.34 0.00 369,736.34 259,117.74 0.00 259,117.74 合计 15,378,291.90 0.00 15,378,291.90 13,093,605.52 0.00 13,093,605.52 （2）重大在建工程项目变动情况 工程名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 转入固定资产 其他减少 万吨氟化氢 铵 0.00 4,875,288.46 0.00 0.00 4,875,288.46 万吨氟化钾 0.00 4,437,368.95 0.00 0.00 4,437,368.95 石膏库 0.00 3,061,136.99 0.00 0.00 3,061,136.99 立井工程 98,207.23 2,536,553.93 0.00 0.00 2,634,761.16 氟盐三期 5,564,459.12 8,392,055.31 13,956,514.43 0.00 0.00 新办公楼 0.00 5,987,304.78 5,987,304.78 0.00 0.00 生产调度中 心 0.00 5,465,309.09 5,465,309.09 0.00 0.00 硫酸尾气治 理 4,442,504.20 687,249.57 5,129,753.77 0.00 0.00 水处理系统 2,256,670.57 2,696,722.58 4,953,393.15 0.00 0.00 LNG 气化站 0.00 4,509,792.11 4,509,792.11 0.00 0.00 硫酸变电所 0.00 2,318,181.82 2,318,181.82 0.00 0.00 合计 12,361,841.12 44,966,963.59 42,320,249.15 0.00 15,008,555.56 （续表） 承德莹科精细化工股份有限公司财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 84 工程名称 预算数 (万元) 工程累计投入 占预算比例 工程 进度 利息资本 化累计金 额 其中：本年利 息资本化金额 本年利息资本 化率（%） 资金来源 万吨氟化氢铵 933.80 52.21% 52.21% 0.00 0.00 0.00 自筹 万吨氟化钾 1071.80 41.40% 41.40% 0.00 0.00 0.00 自筹 石膏库 310.00 98.75% 98.75% 0.00 0.00 0.00 自筹 立井工程 1,056.00 24.95% 24.95% 0.00 0.00 0.00 自筹 氟盐三期 1400.00 99.69% 100.00% 0.00 0.00 0.00 自筹 新办公楼 600.00 99.79% 100.00% 0.00 0.00 0.00 自筹 生产调度中心 550.00 99.37% 100.00% 0.00 0.00 0.00 自筹 硫酸尾气治理 600.00 85.50% 100.00% 0.00 0.00 0.00 自筹 水处理系统 500.00 99.07% 100.00% 0.00 0.00 0.00 自筹 LNG 气化站 450.00 100.22% 100.00% 0.00 0.00 0.00 自筹 硫酸变电所 240.00 96.59% 100.00% 0.00 0.00 0.00 自筹 合计 7,711.60 — — 0.00 0.00 0.00 — 9.2 工程物资 项目 年末余额 年初余额 专用材料 0.00 1,156,410.25 合计 0.00 1,156,410.25 10. 无形资产 （1）无形资产明细表 项目 土地使用权 采矿权 专利技术 其他 合计 一、账面原值 1.年初余额 17,080,872.85 52,906,965.12 0.00 78,263.42 70,066,101.39 2.本年增加金额 0.00 0.00 485,436.89 70,135.74 555,572.63 (1)购置 0.00 0.00 485,436.89 70,135.74 555,572.63 3.本年减少金额 0.00 17,560,554.93 0.00 0.00 17,560,554.93 (1)处置子公司 0.00 17,560,554.93 0.00 0.00 17,560,554.93 4.年末余额 17,080,872.85 35,346,410.19 485,436.89 148,399.16 53,061,119.09 二、累计摊销 1.年初余额 2,614,222.23 22,071,075.40 0.00 75,804.92 24,761,102.55 2.本年增加金额 383,007.54 2,027,691.26 56,634.34 7,185.65 2,474,518.79 (1)摊销 383,007.54 2,027,691.26 56,634.34 7,185.65 2,474,518.79 3.本年减少金额 0.00 7,792,677.29 0.00 0.00 7,792,677.29 承德莹科精细化工股份有限公司财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 85 项目 土地使用权 采矿权 专利技术 其他 合计 (1)处置子公司 0.00 7,792,677.29 0.00 0.00 7,792,677.29 4.年末余额 2,997,229.77 16,306,089.37 56,634.34 82,990.57 19,442,944.05 三、减值准备 1.年初余额 0.00 10,756,073.80 0.00 0.00 10,756,073.80 2.本年增加金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （1）计提 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3.本年减少金额 0.00 7,417,247.45 0.00 0.00 7,417,247.45 (1)处置子公司 0.00 7,417,247.45 0.00 0.00 7,417,247.45 4.年末余额 0.00 3,338,826.35 0.00 0.00 3,338,826.35 四、账面价值 1.年末账面价值 14,083,643.08 15,701,494.47 428,802.55 65,408.59 30,279,348.69 2.年初账面价值 14,466,650.62 20,079,815.92 0.00 2,458.50 34,548,925.04 注：本公司以自有土地使用权为抵押，与工商银行平泉支行签订最高额抵押合同，详 见本附注六、8.固定资产。 （2）未办妥产权证书的土地使用权 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 氟盐三期征地1 413,106.85 办理中 氟盐三期征地2 359,997.72 办理中 合计 773,104.57 — 11. 长期待摊费用 项目 年初余额 本年增加 本年摊销 本年其 他减少 年末余额 租地费 4,939,387.35 0.00 195,847.28 0.00 4,743,540.07 硫酸车间工艺改造 1,098,515.82 0.00 599,190.48 0.00 499,325.34 电子氟包装物 0.00 378,356.90 151,088.53 0.00 227,268.37 电力工程项目 156,000.00 212,801.23 153,774.50 0.00 215,026.73 干排用地租赁费 313,266.45 0.00 104,783.52 0.00 208,482.93 氟盐塑料托盘 0.00 156,551.74 25,369.97 0.00 131,181.77 合计 6,507,169.62 747,709.87 1,230,054.28 0.00 6,024,825.21 12. 递延所得税资产和递延所得税负债 （1） 未经抵销的递延所得税资产 项目 年末余额 年初余额 承德莹科精细化工股份有限公司财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 86 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 资产减值准备 1,912,150.12 286,822.52 14,246,452.18 2,136,967.83 未 实 现 内 部 销 售损益 6,391,339.89 958,700.98 5,902,543.43 885,381.51 可抵扣亏损 0.00 0.00 11,542,815.43 1,731,422.31 递延收益 6,115,862.20 917,379.33 7,208,303.31 1,081,245.50 合计 14,419,352.21 2,162,902.83 38,900,114.35 5,835,017.15 （2） 未经抵销的递延所得税负债 项目 年末余额 年初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 500 万以下的固定资产 一次性税前抵扣 19,162,076.41 2,874,311.46 0.00 0.00 合计 19,162,076.41 2,874,311.46 0.00 0.00 （3） 未确认递延所得税资产明细 项目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 10,426,227.92 9,926,227.92 可抵扣亏损 1,024,916.02 3,032,703.67 合计 11,451,143.94 12,958,931.59 （4） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 年末金额 年初金额 2018 年 — 221,769.87 2019 年 0.00 1,430,607.50 2020 年 194,722.81 1,266,897.05 2021 年 41,714.01 41,714.01 2022 年 201,227.08 71,715.24 2023 年 587,252.12 — 合计 1,024,916.02 3,032,703.67 13. 其他非流动资产 项目 年末余额 年初余额 征地押金 17,000,000.00 0.00 设备工程款 10,434,728.42 0.00 承德莹科精细化工股份有限公司财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 87 项目 年末余额 年初余额 合计 27,434,728.42 0.00 14. 短期借款 （1） 短期借款分类 借款类别 年末余额 年初余额 抵押借款 20,000,000.00 33,000,000.00 保证借款 0.00 20,000,000.00 合计 20,000,000.00 53,000,000.00 注：短期借款年末较年初减少为偿还工商银行 3,300 万借款所致。 （2） 抵押借款明细 借款单位 年末余额 期限 利率 (%) 抵押物 承德银行股份有限 公司平泉支行 20,000,000.00 2018.11.15 至 2019.11.14 6.15 承德恒信房地产开 发有限公司的房屋 和土地 合计 20,000,000.00 — — — 15. 应付票据及应付账款 项目 年末余额 年初余额 应付票据 81,580,000.00 79,900,000.00 应付账款 87,491,917.55 38,669,771.31 合计 169,071,917.55 118,569,771.31 15.1 应付票据 票据种类 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 81,580,000.00 79,900,000.00 合 计 81,580,000.00 79,900,000.00 15.2 应付账款 项目 年末余额 年初余额 材料采购 58,143,598.29 20,651,798.14 工程设备款 16,585,825.16 12,540,740.69 运费 10,971,484.66 4,511,199.21 质保金 40,310.00 174,378.30 承德莹科精细化工股份有限公司财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 88 项目 年末余额 年初余额 其他 1,750,699.44 791,654.97 合计 87,491,917.55 38,669,771.31 16. 预收款项 项目 年末余额 年初余额 预收货款 2,964,997.94 1,623,858.66 合计 2,964,997.94 1,623,858.66 17. 应付职工薪酬 （1） 应付职工薪酬分类 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 短期薪酬 10,618,792.50 45,944,162.16 42,185,650.53 14,377,304.13 离职后福利-设定提 存计划 24,995.72 7,646,425.95 7,631,243.87 40,177.80 辞退福利 0.00 94,816.41 94,816.41 0.00 合计 10,643,788.22 53,685,404.52 49,911,710.81 14,417,481.93 （2） 短期薪酬 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 工资、奖金、津贴和 补贴 9,227,428.96 38,836,251.77 36,265,675.75 11,798,004.98 职工福利费 54,676.00 1,048,617.25 1,043,767.25 59,526.00 社会保险费 15,352.75 4,178,523.93 4,177,773.96 16,102.72 其中：医疗保险费 14,243.03 2,550,778.04 2,550,967.95 14,053.12 工伤保险费 369.94 1,399,568.04 1,398,694.78 1,243.20 生育保险费 739.78 228,177.85 228,111.23 806.40 住房公积金 58,504.00 469,769.00 111,911.00 416,362.00 工会经费和职工教 育经费 1,262,830.79 1,411,000.21 586,522.57 2,087,308.43 合计 10,618,792.50 45,944,162.16 42,185,650.53 14,377,304.13 （3） 设定提存计划 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 基本养老保险 24,651.92 7,435,904.75 7,421,556.25 39,000.42 失业保险费 343.80 210,521.20 209,687.62 1,177.38 承德莹科精细化工股份有限公司财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 89 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 合计 24,995.72 7,646,425.95 7,631,243.87 40,177.80 18. 应交税费 项目 年末余额 年初余额 企业所得税 495,994.42 3,845,001.02 增值税 336,575.46 820,517.28 环保税 154,402.77 0.00 资源税 63,909.27 281,341.41 印花税 49,224.89 54,544.50 个人所得税 27,368.14 9,271.67 教育费附加 9,916.27 35,451.53 地方教育费附加 6,610.84 23,634.35 城市维护建设税 6,406.48 65,412.19 房产税 0.00 23,602.66 车船税 0.00 3,360.00 合计 1,150,408.54 5,162,136.61 19. 其他应付款 项目 年末余额 年初余额 应付利息 34,562.00 81,933.50 应付股利 5,000,000.00 5,000,000.00 其他应付款 4,447,615.88 3,465,245.09 合计 9,482,177.88 8,547,178.59 19.1 应付利息 项目 年末余额 年初余额 短期借款应付利息 34,562.00 81,933.50 合计 34,562.00 81,933.50 19.2 应付股利 项目 年末余额 年初余额 普通股股利 5,000,000.00 5,000,000.00 合计 5,000,000.00 5,000,000.00 19.3 其他应付款 款项性质 年末余额 年初余额 承德莹科精细化工股份有限公司财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 90 款项性质 年末余额 年初余额 押金保证金 2,233,708.94 1,739,703.45 运费 779,420.80 846,911.54 工会经费返还 870,434.90 682,961.76 中介机构费用 30,000.00 0.00 其他 534,051.24 195,668.34 合计 4,447,615.88 3,465,245.09 20. 递延收益 （1） 递延收益分类 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因 政府补助 20,405,461.25 4,079,000.00 3,064,907.12 21,419,554.13 资产相关 合计 20,405,461.25 4,079,000.00 3,064,907.12 21,419,554.13 — （2） 政府补助项目 政府补助项目 年初余额 本年新增补 助金额 本年计入营 业外收入金 额 其他 变动 年末余额 与资 产相 关/与 收益 相关 氟盐项目（工信局） 8,183,752.35 0.00 845,432.24 0.00 7,338,320.11 资产 相关 氟盐项目（经济开 发区） 3,698,939.17 3,599,000.00 494,247.08 0.00 6,803,692.09 资产 相关 尾气治理项目 3,166,250.00 0.00 447,000.00 0.00 2,719,250.00 资产 相关 地面硬化 2,400,000.00 0.00 150,000.00 0.00 2,250,000.00 资产 相关 氟化氢反应炉 958,333.28 0.00 250,000.02 0.00 708,333.26 资产 相关 硫酸余热利用项目 942,650.19 0.00 250,000.02 0.00 692,650.17 资产 相关 政府购地补偿款 402,750.00 0.00 9,000.00 0.00 393,750.00 资产 相关 平泉工业信息化局 227,796.60 0.00 24,406.80 0.00 203,389.80 资产 相关 氟酸深加工氟化铝 项目 289,200.00 0.00 96,400.00 0.00 192,800.00 资产 相关 承德莹科精细化工股份有限公司财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 91 科技局氟化氢铵湿 法设备 75,789.50 0.00 8,421.00 0.00 67,368.50 资产 相关 信息化局项目 60,000.16 0.00 9,999.96 0.00 50,000.20 资产 相关 锅炉改造 0.00 480,000.00 480,000.00 0.00 0.00 资产 相关 合计 20,405,461.25 4,079,000.00 3,064,907.12 0.00 21,419,554.13 — 21. 股本 项目 年初余额 本年变动增减（+、-） 年末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总额 360,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 360,000,000.00 其中：承德泉力工 贸集团有限公司 151,800,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 151,800,000.00 陈伯君 39,113,800.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 39,113,800.00 席霖 21,606,200.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 21,606,200.00 蔡家伟 22,770,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 22,770,000.00 姚丽娜 17,710,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 17,710,000.00 张慧民 30,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 30,000,000.00 马巍 30,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 30,000,000.00 沈梓正 15,500,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 15,500,000.00 林玉果 2,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,000,000.00 贾俊合 3,500,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3,500,000.00 段惠国 3,500,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3,500,000.00 朱慧斌 3,500,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3,500,000.00 刘小虎 3,500,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3,500,000.00 吕建国 3,500,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3,500,000.00 刘殿瑞 1,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,000,000.00 严永生 1,900,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,900,000.00 王志勇 1,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,000,000.00 高占学 1,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,000,000.00 丛伟孜 1,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,000,000.00 余海民 1,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,000,000.00 朱建平 1,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,000,000.00 李常海 1,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,000,000.00 栾瑞学 700,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 700,000.00 肖国忠 700,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 700,000.00 承德莹科精细化工股份有限公司财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 92 项目 年初余额 本年变动增减（+、-） 年末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 王林清 700,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 700,000.00 吴兆林 300,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 300,000.00 孙兴伟 200,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 200,000.00 沈晓雷 100,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 100,000.00 卢静 100,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 100,000.00 赵经辉 100,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 100,000.00 张福 100,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 100,000.00 金建国 100,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 100,000.00 22. 资本公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 股本溢价 21,254,641.37 0.00 0.00 21,254,641.37 其他资本公积 1,101,879.17 0.00 0.00 1,101,879.17 合计 22,356,520.54 0.00 0.00 22,356,520.54 23. 专项储备 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 安全生产费 2,581,176.67 2,642,311.08 2,810,809.31 2,412,678.44 合计 2,581,176.67 2,642,311.08 2,810,809.31 2,412,678.44 24. 盈余公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 916,037.58 7,016,873.26 0.00 7,932,910.84 合计 916,037.58 7,016,873.26 0.00 7,932,910.84 25. 未分配利润 项目 本年 上年 上年年末余额 12,691,141.95 -4,627,383.90 加：年初未分配利润调整数 0.00 0.00 本年年初余额 12,691,141.95 -4,627,383.90 加：本年归属于母公司所有者的净利润 76,104,544.66 17,968,233.75 减：提取法定盈余公积 7,016,873.26 649,707.90 本年年末余额 81,778,813.35 12,691,141.95 承德莹科精细化工股份有限公司财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 93 26. 营业收入、营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 623,706,851.71 458,631,515.16 455,025,227.34 360,526,197.35 其他业务 261,363.65 317,452.68 1,193,221.44 1,447,770.70 合计 623,968,215.36 458,948,967.84 456,218,448.78 361,973,968.05 （1） 主营业务—按产品分类 （2） 主营业务—按地区分类 （3） 前五名客户的营业收入情况 2018 年营业收入前五名客户合计 309,428,922.40 元，占本年全部营业收入总额的比例 49.59%。 2017 年营业收入前五名客户合计 221,682,437.39 元，占本年全部营业收入总额的比例 48.59%。 27. 税金及附加 项目 本年发生额 上年发生额 项目 本年发生额 上年发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 氟化铝 385,173,896.74 296,349,001.77 237,710,846.52 199,120,226.73 氟化氢 132,436,721.58 82,053,156.61 155,462,936.28 105,717,491.49 高纯氟盐 80,702,928.20 59,818,771.11 37,145,961.87 37,206,396.60 其他 25,393,305.19 20,410,585.67 24,705,482.67 18,482,082.53 合计 623,706,851.71 458,631,515.16 455,025,227.34 360,526,197.35 行业名称 本年发生额 上年发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 出口 161,905,696.43 122,978,470.54 110,995,084.84 96,080,995.65 华北地区 351,205,631.30 260,585,265.77 231,011,088.39 178,315,022.35 华东地区 73,154,001.90 47,980,623.92 96,380,502.83 72,748,886.12 东北地区 22,635,425.68 16,142,084.09 12,906,979.63 10,242,871.07 中南地区 8,419,767.14 6,129,822.80 1,729,419.52 1,514,971.26 其他地区 6,386,329.26 4,815,248.04 2,002,152.13 1,623,450.90 合计 623,706,851.71 458,631,515.16 455,025,227.34 360,526,197.35 承德莹科精细化工股份有限公司财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 94 项目 本年发生额 上年发生额 土地使用税 1,052,697.20 1,052,697.20 资源税 1,026,365.83 857,260.13 城市维护建设税 1,570,881.80 593,519.92 教育费附加 747,637.84 334,166.37 房产税 597,777.66 379,505.90 地方教育费附加 498,425.24 222,777.60 环保税 303,146.96 0.00 印花税 276,237.93 338,783.26 其他 22,184.80 16,864.60 合计 6,095,355.26 3,795,574.98 28. 销售费用 项目 本年发生额 上年发生额 运输费* 13,884,733.19 14,382,702.97 港杂费 2,381,601.00 1,296,053.00 职工薪酬 1,134,393.80 951,167.35 客户开发费 896,226.39 672,877.34 业务招待费 763,702.82 314,742.67 差旅费 519,617.97 474,635.57 招标费 447,216.95 241,822.64 出口信用保险费 220,700.00 224,166.67 房租租赁费 187,419.12 187,419.15 办公费 141,517.54 119,145.14 代理佣金 123,414.90 19,869.30 包装材料 131,371.59 388,410.95 其他 529,828.95 263,745.49 合计 21,361,744.22 19,536,758.24 注：本年营业收入较上年增加 36.77%，但销售费用中运费较上年减少主要原因为氟 化氢运费单价高于氟化铝运费单价，氟化氢销量减少对运费的影响大于氟化铝销量增加对 运费的影响。 29. 管理费用 项目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 16,854,045.92 13,327,815.01 维修费 9,298,456.26 4,838,886.20 折旧 2,621,184.96 2,029,978.99 承德莹科精细化工股份有限公司财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 95 项目 本年发生额 上年发生额 专项费用 1,515,507.75 1,003,477.84 业务招待费 674,009.85 543,304.86 办公费 630,006.23 491,263.76 差旅费 541,009.28 488,663.18 车辆费用 538,325.63 603,121.52 长期待摊费用摊销 454,405.30 314,864.69 无形资产摊销 390,193.19 1,797,825.45 排污及环保检测费 25,000.00 147,277.41 电费 17,572.00 138,065.07 存货盘盈 -983,849.00 0.00 其他 772,593.69 682,424.81 合计 33,348,461.06 26,406,968.79 30. 研发费用 项目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 7,249,658.44 3,773,208.62 折旧 5,297,407.24 4,882,482.07 材料成本 3,753,902.11 2,155,161.45 电费 439,542.85 586,566.32 其他 802,489.35 139,242.16 合计 17,542,999.99 11,536,660.62 31. 财务费用 项目 本年发生额 上年发生额 利息支出 3,453,457.16 5,953,476.92 减：利息收入 100,769.37 320,225.80 减：汇兑收益 1,327,852.84 0.00 加：汇兑损失 0.00 1,261,004.50 加：其他支出 81,065.48 72,679.76 合计 2,105,900.43 6,966,935.38 32. 资产减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 289,368.11 755,277.46 固定资产减值损失 175,395.75 3,367,564.48 承德莹科精细化工股份有限公司财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 96 项目 本年发生额 上年发生额 无形资产减值损失 0.00 7,417,247.45 存货跌价损失 0.00 272,272.44 合计 464,763.86 11,812,361.83 33. 其他收益 项目 本年发生额 上年发生额 稳岗补贴 628,130.00 441,900.00 平泉经济开发区省级企业技术中心奖励 500,000.00 0.00 平泉发改省级战略性新兴产业发展补贴 500,000.00 0.00 平泉科技局高纯化学品技术创新中心建设项目补助 70,000.00 0.00 合计 1,698,130.00 441,900.00 34. 投资收益 项目 本年发生额 上年发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -77,521.81 0.00 处置长期股权投资产生的投资收益 -2,256,384.68 0.00 合计 -2,333,906.49 0.00 35. 资产处置收益 项目 本年 发生额 上年 发生额 计入本年非经常 性损益的金额 非流动资产处置收益 80,665.74 -493,301.71 80,665.74 其中: 未划分为持有待售的非流动资产处置 收益 80,665.74 -493,301.71 80,665.74 其中:固定资产处置收益 80,665.74 -493,301.71 80,665.74 合计 80,665.74 -493,301.71 80,665.74 36. 营业外收入 （1） 营业外收入明细 项目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常 性损益的金额 政府补助 3,286,275.12 4,008,709.44 3,286,275.12 其他 9,407.55 0.00 9,407.55 合计 3,295,682.67 4,008,709.44 3,295,682.67 承德莹科精细化工股份有限公司财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 97 （2）政府补助明细 项目 本年发生额 上年发生额 来源和依据 与资产相关/ 与收益相关 高纯氟盐项目（工信局） 845,432.24 845,432.24 平工信【2016】16 号平泉县工业和信息化局关于给予承德莹科精细化工股 份有限公司项目资金支持的报告、承德市财政局关于下 2016 年省级工业企 业技术改造专项资金的通知 资产 高纯氟盐项目（经济开发 区） 494,247.08 293,697.30 平经开【2016】27 号平泉经济技术开发区管理委员会关于给予承德莹科精 细化工股份有限公司高纯氟盐项目扶助资金的申请 资产 改造生物质锅炉补贴 480,000.00 0.00 资产 尾气治理项目 447,000.00 447,000.00 承发改投资（2014）646 号关于转发《河北省发改委关于分解下达重大环境 治理工程 2014 年中央预算内投资计划（第二批）的通知》的通知，冀发改 投资（2014）1098 号关于分解下达重大环境治理工程 2014 年中央预算内投 资计划（第二批）的通知 资产 3 万吨氟化铝项目 250,000.02 250,000.02 冀财建（2010）410 号关于下达 2010 年重点产业振兴和技术改造（第三批） 中央预算内基建支出预算的通知 资产 硫酸余热利用项目 250,000.02 250,000.02 冀财建（2011）329 号关于下达 2011 年节能重点工程、循环经济和资源节 约重大示范项目及重点工业污染治理工程（第三批）中央预算内基建支出 （拨款）的通知 资产 北京商务委资金补贴 191,368.00 140,766.00 收益 修路补助 150,000.00 150,000.00 资产 氟酸深加工氟化铝项目 96,400.00 96,400.00 冀财建设【2015】259 号 资产 生活区锅炉拆除补助 30,000.00 0.00 平发[2017]1 号，中共平泉市委平泉市人民政府关于强力推进大气污染综合 治理的意见 收益 平泉工业信息化局 24,406.80 12,203.40 平泉县工业和信息化局 2017 年度燃煤工业锅炉改造治理补贴申请表 资产 信息化局项目 9,999.96 9,999.96 平工信【2013】61 号关于下达 2013 年工业企业技术改造专项资金的通知 资产 政府购地补偿款 9,000.00 9,000.00 平政纪字（2012）33 号县长办公室会议纪要 资产 承德莹科精细化工股份有限公司财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 98 科技局氟化氢铵湿法设备 8,421.00 4,210.50 平泉市科技项目合同书 资产 新三板挂牌奖励（河北省 财政厅） 0.00 1,500,000.00 河北省人民政府关于加快推荐企业上市工作的实施意见(冀政字[2015]36 号)；平工信【2016】79 号平泉县工业和信息化局关于给予承德莹科精细化 工股份有限公司在新三板挂牌奖励资金的报告 收益 合计 3,286,275.12 4,008,709.44 — — 承德莹科精细化工股份有限公司财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 99 37. 营业外支出 项目 本年金额 上年金额 计入本年非经常 性损益的金额 非流动资产毁损报废损失 2,072,197.11 68,154.62 2,072,197.11 赔偿金、违约金、滞纳金 1,132,244.56 961,916.13 1,132,244.56 罚没支出 30,000.00 19,363.27 30,000.00 捐赠支出 0.00 100,000.00 0.00 合计 3,234,441.67 1,149,434.02 3,234,441.67 38. 所得税费用 （1） 所得税费用 项目 本年发生额 上年发生额 当年所得税费用 955,182.51 4,863,878.00 递延所得税费用 6,546,425.78 -5,835,017.15 合计 7,501,608.29 -971,139.15 注：本年与上年相比，当年所得税费用减少、递延所得税费用增加主要原因为本年处 置宁城金海、赤峰萤石，长期股权投资损失实现，本年所得税前抵扣。 （2） 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本年发生额 本年合并利润总额 83,606,152.95 按法定/适用税率计算的所得税费用 12,540,922.94 子公司适用不同税率的影响 -88,031.11 调整以前期间所得税的影响 -1,781,671.92 非应税收入的影响 0.00 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 184,691.25 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,188,176.52 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣 亏损的影响 875,697.08 研发费用加计扣除的影响 -1,973,587.50 节能节水专项设备直接抵免所得税的影响 -1,068,235.93 所得税费用 7,501,608.29 承德莹科精细化工股份有限公司财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 100 39. 现金流量表项目 （1） 收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金 1） 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 政府补助 5,370,368.00 0.00 收到保证金 2,641,450.00 1,880,966.22 收回押金、备用金 2,366,803.04 1,624,534.59 再就业补助 628,130.00 441,900.00 垫付款 458,013.02 714,366.21 工会经费返还 263,503.84 225,870.45 利息收入 100,769.37 192,442.12 工亡补助金 91,803.51 1,300,209.04 挂牌奖励款 0.00 1,500,000.00 工信部及商务委员会等补助 0.00 140,766.00 其他 288,071.85 131,100.95 合计 12,208,912.63 8,152,155.58 2） 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 维修费 9,769,910.93 1,343,434.90 运输费 8,798,593.17 16,467,054.38 保证金 5,673,500.00 1,734,192.08 代垫运费 3,364,715.98 2,820,982.76 押金、备用金 2,812,534.14 1,526,804.67 港杂费 2,232,780.30 1,449,088.72 业务招待费 1,685,361.72 406,218.00 专项费用 1,600,281.91 1,824,750.00 差旅费 1,237,692.19 1,672,093.00 技术转让费 870,000.00 0.00 办公费 730,572.99 340,158.34 车辆费用 571,568.23 75,461.54 保险费 337,501.00 370,882.00 电费 312,572.00 165,939.03 房屋租赁费 197,100.00 197,100.00 承德莹科精细化工股份有限公司财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 101 项目 本年发生额 上年发生额 包装材料 110,705.25 688,419.10 其他 1,053,485.14 1,196,081.95 合计 41,358,874.95 32,278,660.47 3） 收到的其他与投资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 退回征地补偿款 2,143,835.00 0.00 资产相关政府补贴款助 0.00 3,320,000.00 合计 2,143,835.00 3,320,000.00 4） 支付的其他与投资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 征地押金 17,000,000.00 0.00 合计 17,000,000.00 0.00 5） 收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 票据保证金到期退回 780,000.00 14,500,000.00 合计 780,000.00 14,500,000.00 6） 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 增加票据保证金 25,269,000.00 24,090,000.00 关联方往来 0.00 19,500,000.00 合计 25,269,000.00 43,590,000.00 （2） 合并现金流量表补充资料 项目 本年金额 上年金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 76,104,544.66 17,968,233.75 加：资产减值准备 464,763.86 11,812,361.83 固定资产折旧 32,823,502.80 31,049,361.30 无形资产摊销 2,474,518.79 4,870,750.60 长期待摊费用摊销 1,230,054.28 837,873.86 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失（收益以“-”填列） -80,665.74 493,301.71 承德莹科精细化工股份有限公司财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 102 项目 本年金额 上年金额 固定资产报废损失 2,072,197.11 68,154.62 公允价值变动损益 0.00 0.00 财务费用 3,774,138.63 5,953,476.92 投资损失（收益以“-”填列） 2,333,906.49 -127,783.68 递延所得税资产的减少 3,672,114.32 -5,835,017.15 递延所得税负债的增加 2,874,311.46 0.00 存货的减少 -27,886,114.60 -21,125,716.59 经营性应收项目的减少 -33,848,248.70 -109,536,084.20 经营性应付项目的增加 63,330,923.39 117,480,115.12 其他 0.00 0.00 经营活动产生的现金流量净额 129,339,946.75 53,909,028.09 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 0.00 0.00 一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00 融资租入固定资产 0.00 0.00 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 8,810,340.55 15,758,280.43 减：现金的年初余额 15,758,280.43 12,498,520.04 加：现金等价物的年末余额 0.00 0.00 减：现金等价物的年初余额 0.00 0.00 现金及现金等价物净增加额 -6,947,939.88 3,259,760.39 （3） 现金和现金等价物 项目 年末余额 年初余额 现金 8,810,340.55 15,758,280.43 其中：库存现金 34,744.70 54,833.64 可随时用于支付的银行存款 8,775,595.85 15,703,446.79 可随时用于支付的其他货币资金 0.00 0.00 现金等价物 0.00 0.00 年末现金和现金等价物余额 8,775,595.85 15,758,280.43 其中：母公司或集团内子公司使用受限制 的现金和现金等价物 0.00 0.00 承德莹科精细化工股份有限公司财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 103 40. 所有权或使用权受到限制的资产 项目 年末账面价值 受限原因 货币资金 27,072,342.99 保证金 固定资产 9,642,717.72 借款抵押 无形资产 6,783,803.57 借款抵押 41. 外币货币性项目 项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额 货币资金 — — 16.88 其中：美元 2.46 6.8632 16.88 应收账款 — — 34,230,997.62 其中：美元 4,987,614.76 6.8632 34,230,997.62 承德莹科精细化工股份有限公司财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 104 七、合并范围的变化 1.处置子公司 子公司名称 股权处置价 款 股权处 置比例 （%） 股权 处置 方式 丧失控制 权的时点 丧失 控制 权时 点的 确定 依据 处置价款与处 置投资对应的 合并财务报表 层面享有该子 公司净资产份 额的差额 丧失 控制 权之 日剩 余股 权的 比例 丧失 控制 权之 日剩 余股 权的 账面 价值 丧失 控制 权之 日剩 余股 权的 公允 价值 按照公 允价值 重新计 量剩余 股权产 生的利 得或损 失 丧 失 控 制 权 之 日 剩 余 股 权 公 允 价 值 的 确 定 方 法 及 主 要 假 设 与原子 公司股 权投资 相关的 其他综 合收益 转入投 资损益 的金额 宁城金海矿业 有限公司 1,020,000.00 100.00 出售 2018 年 9 月 30 日 控制 权转 移 -2,148,169.83 — — — — — 0.00 赤峰市松山区 平峰萤石有限 公司 250,000.00 100.00 出售 2018 年 11 月 30 日 控制 权转 移 -108,214.85 — — — — — 0.00 注 1：经 2017 年 11 月 30 日第一届董事会第十一会议以及 2017 年第四次临时股东大会审议通过，本公司与赤峰市烁源实业有限公司（以下 简称赤峰烁源）签订《股权转让协议》，将本公司持有的宁城金海 100%股权转让给赤峰烁源，转让价款为 1,020,000.00 元。2018 年 9 月，宁城金海 办理完成了资产交接、管理层变更以及工商变更等手续，本公司对宁城金海不能够主导其相关活动，不再拥有控制权，因此不再纳入合并范围。本 年本集团因处置宁城金海确认投资收益-2,148,169.83 元。 承德莹科精细化工股份有限公司财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 105 注 2：经 2018 年 11 月 15 日第二届董事会第一会议审议通过，本公司与霍文收先生签订《股权转让协议》，将本公司持有的平峰萤石 100%股 权转让给霍文收先生，转让价格为 250,000.00 元。2018 年 11 月，赤峰萤石办理完成了资产交接、管理层变更以及工商变更等手续，本公司对赤峰 萤石不能够主导其相关活动，不再拥有控制权，因此不再纳入合并范围。本年本集团因处置赤峰萤石确认投资收益-108,214.85 元。 承德莹科精细化工股份有限公司财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 106 八、在其他主体中的权益 1.在子公司中的权益 （1） 企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务 性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 丰宁满族自治县平宁矿 业有限公司 河北 河北 萤石加工 100.00 投资设立 围场满族蒙古族自治县 诚城萤石开采有限公司 河北 河北 采矿业 100.00 投资设立 北京润华泽投资管理有 限公司 北京 北京 贸易 100.00 同一控制 下合并 （2） 重要的非全资子公司 无。 2. 在联营企业中的权益 （1） 重要的联营企业 联营企业名称 主要 经营 地 注册 地 业务 性质 持股比例 对联营企业或联 营企业投资的会 计处理方法 直接 间接 承德莹科电子材料有限公司 河北 河北 化工 33.00% 权益法 （2） 重要的联营企业的主要财务信息 项目 年末余额 / 本年发生额 年初余额 / 上年发生额 承德莹科电子材料有限公司 流动资产： 2,414,485.41 0.00 其中：现金和现金等价物 2,278,215.60 0.00 非流动资产 0.00 0.00 资产合计 2,414,485.41 0.00 流动负债： 9,400.00 0.00 非流动负债 0.00 0.00 负债合计 9,400.00 0.00 按持股比例计算的净资产份额 2,562,478.19 0.00 承德莹科精细化工股份有限公司财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 107 项目 年末余额 / 本年发生额 年初余额 / 上年发生额 承德莹科电子材料有限公司 调整事项 0.00 0.00 对联营企业权益投资的账面价值 2,562,478.19 0.00 营业收入 86,206.80 0.00 财务费用 -3,205.68 0.00 所得税费用 0.00 0.00 净利润 -234,914.59 0.00 终止经营的净利润 0.00 0.00 其他综合收益 0.00 0.00 综合收益总额 -234,914.59 0.00 本年度收到的来自联营企业的股利 0.00 0.00 九、与金融工具相关风险 本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况 说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险 管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制 在限定的范围之内。 1. 各类风险管理目标和政策 本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经 营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险 管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当 的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定 的范围之内。 (1)市场风险 1) 汇率风险 本集团承受汇率风险主要与美元有关，除本公司之子公司以美元进行销售外，本集团 的其它主要业务活动以人民币计价结算。于 2018 年 12 月 31 日，除下表所述资产的美元 余额外，本集团的资产及负债均为人民币余额。该等美元余额的资产和负债产生的汇率风 险可能对本集团的经营业绩产生影响。 项目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 货币资金—美元 2.46 5,029.10 应收账款—美元 4,987,614.76 7,552,463.80 本集团密切关注汇率变动对本集团的影响。 承德莹科精细化工股份有限公司财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 108 2) 利率风险 本集团的利率风险产生于银行借款等带息债务。利率上升会增加带息债务的成本，对 本集团业绩产生不利影响。于 2018 年 12 月 31 日，本集团的带息债务主要为人民币的固 定利率借款合同，金额合计为 2,000.00 万元。 本集团因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。 本集团财务部门将持续监控公司利率水平，依据市场状况及时提请管理层调整借款的结构 和规模，从而降低利率风险。 3) 价格风险 本集团以市场价格销售产品，因此受到此等价格波动的影响。 (2)信用风险 于 2018 年 12 月 31 日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合 同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失。 为降低信用风险，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确 保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用 风险已经大为降低。 本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。 本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额 前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。2018 年 12 月 31 日，应收账款前五名金额 合计 62,811,532.18 元。 (3) 流动风险 流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方 法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信 誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团与金融机构 进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。 本集团将银行借款作为主要资金来源。于 2018 年 12 月 31 日，本集团尚未使用的银 行借款额度为 150,500,000.00 元，全部为本集团尚未使用的短期银行借款额度。 2. 敏感性分析 本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可 能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一 风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是 独立的情况下进行的。 承德莹科精细化工股份有限公司财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 109 (1)外汇风险敏感性分析 外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。 在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损 益和权益的税后影响如下： 项目 汇率变动 2018 年度 2017 年度 对净利润的影 响 对股东权益的 影响 对净利润的影 响 对股东权益的 影响 美元 对人民币升值 5% 5,872,272.08 5,872,272.08 2,469,108.51 2,469,108.51 美元 对人民币贬值 5% -5,872,272.08 -5,872,272.08 -2,469,108.51 -2,469,108.51 (2)利率风险敏感性分析 本公司借款全部为固定利率借款，不存在利率风险。 十、关联方及关联交易 （一） 关联方关系 1. 控股股东及最终控制方 （1） 控股股东及最终控制方 控股股东及最终控制方名称 注册地 业务性质 注册资本 (万元) 对本公司 的持股比 例(%) 对本公司 的表决权 比例(%) 承德泉力工贸集团有限公 司 河北 煤炭、化工等 3,350.00 42.17 42.17 （2） 控股股东的注册资本及其变化 控股股东 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 承德泉力工贸集团有限公司 3,350 万元 0.00 0.00 3,350 万元 （3） 控股股东的所持股份或权益及其变化 控股股东 持股金额 持股比例（%） 年末余额 年初余额 年末比例 年初比例 承德泉力工贸集团有限公 司 151,800,000.00 151,800,000.00 42.17 42.17 2. 子公司 子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。 承德莹科精细化工股份有限公司财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 110 3. 其他关联方 其他关联方名称 与本公司关系 平泉杨树岭矿业有限责任公司 受同一最终控制方控制 平泉东方快车运输有限公司 受同一最终控制方控制 北京承冀诚物业管理有限公司 受同一最终控制方控制 天津市旺红煤炭有限公司 受同一最终控制方控制 承德相一机械有限公司 受同一最终控制方控制 平泉丰盛化工有限公司 受同一最终控制方控制 承德双百购物广场有限公司 受同一最终控制方控制 平泉润华商务酒店有限公司 受同一最终控制方控制 苏州市永太焊接材料有限公司 其他关联方 苏州市永达精细化工有限公司 其他关联方 江彩根 其他关联方 （二） 关联交易 1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 （1） 采购商品/接受劳务 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 平泉东方快车运输有限公司 采购运力 5,157,532.92 863,232.03 苏州市永达精细化工有限公司 客户服务费 896,226.39 672,877.34 平泉润华商务酒店有限公司 餐饮住宿 55,046.00 140,443.37 承德相一机械有限公司 采购材料 0.00 105,041.11 平泉杨树岭矿业有限责任公司 采购燃煤、材料 0.00 480,830.79 天津市旺红煤炭有限公司 采购燃煤 0.00 88,864.62 平泉丰盛化工有限公司 采购燃煤 0.00 11,924.80 承德双百购物广场有限公司 采购物资 0.00 4,880.00 合计 — 6,108,805.31 2,368,094.06 （2） 销售商品/提供劳务 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 平泉丰盛化工有限公司 纯碱、材料、煤等 15,103.45 244,822.18 苏州市永太焊接材料有限公司 高纯氟盐产品等 0.00 971,111.11 天津市旺红煤炭有限公司 沫煤 0.00 431,583.08 承德相一机械有限公司 材料等 0.00 22,924.06 合计 — 15,103.45 1,670,440.43 2. 关联出租情况 承德莹科精细化工股份有限公司财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 111 （1）出租情况 出租方名称 承租方名称 租赁资产 种类 本年确认的租赁 收益 上年确认的租 赁收益 本公司 平泉东方快车运 输有限公司 运输工具 25,641.03 25,641.03 （2）承租情况 出租方名称 承租方名称 租赁资产种 类 本年确认的 租赁费 上年确认的租 赁费 北京承冀诚物业 管理有限公司 北京润华泽投资管 理有限公司 房屋 187,419.12 187,419.15 3. 关联担保情况 担保方名称 被担保方 名称 担保金额 起始日 到期日 担保是否已 经履行完毕 承德泉力工贸集团有限 公司、承德双百购物广场 有限公司、平泉杨树岭矿 业有限责任公司 本公司 11,250万元 2016.11.11 2021.11.10 否 4.关键管理人员薪酬 项目名称 本年发生额 上年发生额 薪酬合计 1,642,727.37 1,464,480.05 （三） 关联方往来余额 1. 应收项目 项目名称 关联方 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 苏州市永达精细化 工有限公司 450,000.00 0.00 0.00 0.00 应收账款 平泉东方快车运输 有限公司 0.00 0.00 30,000.00 0.00 承德莹科精细化工股份有限公司财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 112 项目名称 关联方 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 苏州市永达精细化 工有限公司 450,000.00 0.00 0.00 0.00 应收账款 苏州市永太焊接材 料有限公司 0.00 0.00 699,200.00 0.00 2. 应付项目 项目名称 关联方 年末余额 年初余额 应付账款 平泉东方快车运输有限公司 3,465,255.27 0.00 应付账款 苏州市永达精细化工有限公司 896,226.36 0.00 其他应付款 江彩根 80,204.88 0.00 十一、或有事项 截止 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十二、承诺事项 截止 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 十三、资产负债表日后事项 1. 经 2019 年 1 月 21 日第二届董事会第二次会议及 2019 年 2 月 12 日 2019 年第一 次临时股东大会审议通过，本公司与杨家辉共同出资设立控股公司乌兰察布市莹科科技发 展有限公司，注册资本为人民币 10,000 万元，其中本公司出资人民币 6,700 万元，占注 册资本的 67%，杨家辉实物出资人民币 3,300 万元，占注册资本的 33%，2019 年 1 月 22 日完成工商注册。2019 年 2 月 11 日经各方一致同意，杨家辉将其持有莹科科技 33％ 股权无偿转让给拓福（内蒙古）化工发展有限公司（以下简称“拓福化工”）和乌兰察布市 拓福矿业有限公司（以下简称“拓福矿业”），杨家辉的出资义务由拓福化工和拓福矿业承 担，本公司放弃优先认购权。 2. 经本公司 2019 年 4 月 26 日召开的第二届董事会第六次会议审议批准，本公司拟 以权益分派实施时股权登记日的总股本为基数，以未分配利润向全体股东每 10 股送 红股 2 股。该利润分配方案尚需公司股东大会批准。 除上述事项外，本公司无应披露的其他重大资产负债表日后事项。 十四、其他重要事项 截止 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重要事项。 承德莹科精细化工股份有限公司财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 113 十五、母公司财务报表主要项目注释 1. 应收票据及应收账款 项目 年末余额 年初余额 应收票据 26,964,875.19 26,887,253.62 应收账款 118,634,139.39 100,445,486.10 合计 145,599,014.58 127,332,739.72 1.1 应收票据 （1）应收票据种类 项目 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 银行承兑汇票 4,368,688.70 0.00 4,368,688.70 商业承兑汇票 22,796,186.49 200,000.00 22,596,186.49 合计 27,164,875.19 200,000.00 26,964,875.19 （续） 项目 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 银行承兑汇票 26,887,253.62 0.00 26,887,253.62 商业承兑汇票 0.00 0.00 0.00 合计 26,887,253.62 0.00 26,887,253.62 （2）年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额 银行承兑汇票 84,121,033.39 0.00 商业承兑汇票 0.00 18,791,230.49 合计 84,121,033.39 18,791,230.49 1.2 应收账款 （1）应收账款分类 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 承德莹科精细化工股份有限公司财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 114 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 项计提坏账准备的 应收账款 按组合计提坏账准 备的应收账款 120,205,681.72 100.00 1,571,542.33 1.31 118,634,139.39 其中：关联方组合 25,272,526.00 21.02 0.00 0.00 25,272,526.00 账龄组合 94,933,155.72 78.98 1,571,542.33 1.66 93,361,613.39 单项金额不重大但 单项计提坏账准备 的应收账款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 120,205,681.72 100.00 1,571,542.33 1.31 118,634,139.39 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 按组合计提坏账准备的 应收账款 101,927,660.32 100.00 1,482,174.22 1.45 100,445,486.10 其中：关联方组合 36,895,804.00 36.20 0.00 0.00 36,895,804.00 账龄组合 65,031,856.32 63.80 1,482,174.22 2.28 63,549,682.10 单项金额不重大但单项 计提坏账准备的应收账 款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 101,927,660.32 100.00 1,482,174.22 1.45 100,445,486.10 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 承德莹科精细化工股份有限公司财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 115 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 0-6 个月 87,307,960.35 0.00 0.00 7-12 个月 5,439,752.74 271,987.63 5.00 1-2 年 890,535.14 178,107.03 20.00 2-3 年 346,919.64 173,459.82 50.00 3 年以上 947,987.85 947,987.85 100.00 合计 94,933,155.72 1,571,542.33 — （3）本年度计提、转回（或收回）的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 89,368.11 元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 70,033,867.42 元，占应收账 款年末余额合计数的比例 58.26%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额 0.00 元。 2. 其他应收款 项目 年末余额 年初余额 应收利息 0.00 0.00 应收股利 0.00 0.00 其他应收款 726,274.36 1,035,644.62 合计 726,274.36 1,035,644.62 承德莹科精细化工股份有限公司财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 116 2.1 其他应收款 （1） 其他应收款分类 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单项 计提坏账准备的其他 应收款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 按组合计提坏账准备 的其他应收款 726,274.36 18.04 0.00 0.00 726,274.36 其中：款项性质组合 683,305.00 16.97 0.00 0.00 683,305.00 账龄组合 42,969.36 1.07 0.00 0.00 42,969.36 单项金额不重大但单 项计提坏账准备的其 他应收款 3,300,575.83 81.96 3,300,575.83 100.00 0.00 合计 4,026,850.19 100.00 3,300,575.83 81.96 726,274.36 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单项 计提坏账准备的其他 应收款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 按组合计提坏账准备 的其他应收款 1,035,644.62 26.99 0.00 0.00 1,035,644.62 其中：款项性质组合 573,624.62 14.95 0.00 0.00 573,624.62 账龄组合 462,020.00 12.04 0.00 0.00 462,020.00 单项金额不重大但单 项计提坏账准备的其 他应收款 2,800,575.83 73.01 2,800,575.83 100.00 0.00 合计 3,836,220.45 100.00 2,800,575.83 73.00 1,035,644.62 （2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 承德莹科精细化工股份有限公司财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 117 账龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 0-6 个月 42,969.36 0.00 0.00 合计 42,969.36 0.00 — （3） 本年度计提、转回（或收回）坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 0.00 元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （4） 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 押金及保证金 1,009,850.00 467,850.00 往来款 2,843,545.19 3,262,595.83 备用金 173,455.00 105,774.62 合计 4,026,850.19 3,836,220.45 （5） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款 年末余额合计 数的比例（%） 坏账准备年末 余额 呼伦 往来款 1,800,575.83 3 年以上 44.71 1,800,575.83 赖文祥 往来款 1,000,000.00 3 年以上 24.83 1,000,000.00 夏家店乡人民政 府 押金及保证 金 500,000.00 3 年以上 12.42 500,000.00 苏州市永达精细 化工有限公司 保证金 450,000.00 3 年以上 11.17 0.00 孙兴伟 备用金 57,000.00 1-2 年 1.42 0.00 合计 — 3,807,575.83 — 94.55 3,300,575.83 承德莹科精细化工股份有限公司财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 118 3. 长期股权投资 （1） 长期股权投资分类 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 81,402,816.17 22,334,639.89 59,068,176.28 108,570,780.39 46,228,853.05 62,341,927.34 对联营企业投资 2,562,478.19 0.00 2,562,478.19 0.00 0.00 0.00 合计 83,965,294.36 22,334,639.89 61,630,654.47 108,570,780.39 46,228,853.05 62,341,927.34 （2） 对子公司投资 被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提 减值准备 减值准备年末余额 围场满族蒙古族自治县诚城萤石开 采有限公司 50,600,000.00 0.00 0.00 50,600,000.00 0.00 14,853,431.48 丰宁满族自治县平宁矿业有限公司 25,000,000.00 0.00 0.00 25,000,000.00 0.00 7,481,208.41 北京润华泽投资管理有限公司 5,802,816.17 0.00 0.00 5,802,816.17 0.00 0.00 宁城金海矿业有限公司 18,567,964.22 0.00 18,567,964.22 0.00 0.00 0.00 赤峰市松山区平峰萤石有限公司 8,600,000.00 0.00 8,600,000.00 0.00 0.00 0.00 合计 108,570,780.39 0.00 27,167,964.22 81,402,816.17 0.00 22,334,639.89 注：详见本附注“七、合并范围的变化”和“八、在其他主体中的权益”。 承德莹科精细化工股份有限公司财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 119 （3） 对联营企业投资 被投资单位 年初 余额 本年增减变动 年末余额 减值准 备年末 余额 追加投资 减少 投资 权益法下确 认的投资损 益 其他 综合 收益 调整 其他权 益变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减 值准备 其他 一、联营企业 0.00 2,640,000.00 0.00 -77,521.81 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,562,478.19 0.00 承德莹科电子材料 有限公司 0.00 2,640,000.00 0.00 -77,521.81 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,562,478.19 0.00 合计 0.00 2,640,000.00 0.00 -77,521.81 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,562,478.19 0.00 承德莹科精细化工股份有限公司财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 120 4. 营业收入和营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 609,332,096.87 457,453,061.91 446,848,865.90 366,229,888.42 其他业务 261,363.65 317,452.68 1,193,524.84 1,447,770.70 合计 609,593,460.52 457,770,514.59 448,042,390.74 367,677,659.12 （1） 主营业务—按产品分类 （2） 前五名客户的营业收入情况 本年营业收入前五名客户合计 370,769,085.10 元，占本年全部营业收入总额的比例 60.85%。 5. 投资收益 项目 本年发生额 上年发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -77,521.81 0.00 处置长期股权投资产生的投资收益 -2,003,751.06 0.00 合计 -2,081,272.87 0.00 十六、财务报告批准 本财务报告于 2019 年 4 月 26 日由本公司董事会批准报出。 产品类别 本年发生额 上年发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 氟化铝 370,549,757.24 291,253,242.19 233,381,376.95 204,471,454.87 氟化氢 132,436,721.58 84,637,475.09 155,462,936.28 109,484,096.14 高纯氟盐 80,702,928.20 59,818,771.11 33,559,400.88 34,120,040.89 其他 25,642,689.85 21,743,573.52 24,445,151.79 18,154,296.52 合计 609,332,096.87 457,453,061.91 446,848,865.90 366,229,888.42 承德莹科精细化工股份有限公司财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 121 财务报表补充资料 1. 本年非经常性损益明细表 按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号— 非经常性损益（2008）》的规定，本集团 2018 年度非经常性损益如下： 项目 本年金额 说明 非流动资产处置损益 -4,247,916.05 — 计入当期损益的政府补助 4,984,405.12 — 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,152,837.01 — 小计 -416,347.94 — 所得税影响额 223,982.86 — 少数股东权益影响额（税后） 0.00 — 合计 -640,330.80 — 2. 净资产收益率及每股收益 按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号—— 净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》的规定，本集团 2018 年度加权 平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下： 报告期利润 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于母公司股东的净利润 17.43 0.2114 0.2114 扣除非经常性损益后归属于 母公司股东的净利润 17.58 0.2132 0.2132 承德莹科精细化工股份有限公司 二○一九年四月二十六日 承德莹科精细化工股份有限公司财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 122 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 河北省承德市平泉县承德莹科精细化工股份有限公司董秘办公室