839865_2021_通远科技_2021年年度报告_2022-04-28.txt

公告编号：2022-011 1 2021 年度报告 通远科技 NEEQ : 839865 西安通远城开科技发展股份有限公司 公告编号：2022-011 2 公司年度大事记 1、2021 年 4 月 12 日，江苏华钢网络科技股份有限公司股东王旌、李霜霜与西安 通远创新科技企业孵化器集团有限公司（以下简称“西安通远”）、西安通远创新科 技企业孵化器合伙企业（有限合伙）（以下简称“通远合伙”）签订《股份转让协 议》。根据该协议书的约定，王旌、李霜霜拟将其持有的公司股份 2,000 万股（占 公司总股份的 100%），以 1.30494 元/股的转让价格，通过特定事项协议转让的交 易方式转让给西安通远和通远合伙。上述股权已于 2021 年 5 月 28 日完成过户登记 手续，公司第一大股东、控股股东由王旌变更为西安通远，实际控制人由王旌变更 为刘军慧、李建平。 2、公司于 2021 年 6 月 3 日召开了第二届董事会第九次会议和第二届监事会第 六次会议，2021 年 6 月 21 日召开了 2021 年第二次临时股东大会、第三届董 事会第一次会议、第三届监事会第一次会议和 2021 年第一次职工大会，完成 了第三届董事会、监事会和高级管理人员的换届。 3、自 2021 年 6 月 23 日起，公司正式在全国中小企业股份转让系统进行证券 简称和名称变更，变更前本公司证券简称为“华钢网络”，变更后证券简称为 “通远科技”，变更前本公司全称为“江苏华钢网络科技股份有限公司”，变 更后全称为“西安通远城开科技发展股份有限公司”，证券代码保持不变。 4、公司注册地址及办公地址已变更为西安市灞桥区西安现代纺织产业园灞柳 三路 2066 号。 注：本页内容原则上应当在一页之内完成。 公告编号：2022-011 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 6 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ............................................................................ 9 第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 17 第五节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 18 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 21 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 26 第八节 财务会计报告 .............................................................................................................. 30 第九节 备查文件目录 ............................................................................................................ 124 公告编号：2022-011 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人刘军慧、主管会计工作负责人任雷刚及会计机构负责人（会计主管人员）任雷刚保证 年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了保留意见的审计报告，本公司董事会、监事 会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在 异议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 √是 □否 1、 董事会就非标准审计意见的说明 上述审计报告中保留意见涉及的主要事项没有违反会计准则、制度及相关信息披露规范性规定，公 司董事会表示理解，该报告客观公正地反映了公司 2021 年度财务状况及经营成果。公司董事会对 希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）出具保留意见审计报告无异议。 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 互联网行业风险 公司为通过互联网平台从事资讯服务的公司，公司所提供的网 页链接服务、商情发布和搜索服务、行情资讯等主要通过互联 网平台得以实现。而一旦因网络基础设施故障、网络中断或是 网络恶意攻击等因素引起互联网平台发生瘫痪或无法登录等 现象，则有可能导致本公司的业务在短期内受到较大的冲击， 对公司的正常经营和市场形象造成很大的影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 公告编号：2022-011 5 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、通远科技 指 西安通远城开科技发展股份有限公司 股东大会 指 西安通远城开科技发展股份有限公司股东大会 董事会 指 西安通远城开科技发展股份有限公司董事会 监事会 指 西安通远城开科技发展股份有限公司监事会 主办券商、华英券商 指 华英证券有限责任公司 会计师事务所 指 希格玛会计师事务所（特殊普通合伙） 全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 高级管理人员 指 总经理、董事会秘书、财务总监 管理层 指 对公司管理经营决策负有领导责任的人员包括董事、 监事、高级管理人员等。 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》和《监 事会议事规则》 公司法 指 《中华人民共和国公司法》 报告期 指 2021 年年度 公告编号：2022-011 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 西安通远城开科技发展股份有限公司 英文名称及缩写 XIAN TONGYUAN CHENGKAI SCIENCE AND TECHNOLOGY DEVELOPMENT SHARES CO.,LTD 证券简称 通远科技 证券代码 839865 法定代表人 刘军慧 二、 联系方式 董事会秘书 刘伟 联系地址 西安市灞桥区灞柳三路 2066 号 电话 029-88070351 传真 029-88070351 电子邮箱 xatykjfz@ 公司网址 办公地址 西安市灞桥区灞柳三路 2066 号 邮政编码 710038 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司会议室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2008 年 5 月 8 日 挂牌时间 2016 年 11 月 16 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 信息传输、软件和信息技术服务业-64 互联网和相关服务-642 互联网信息服务-6420 互联网 主要业务 钢材贸易和信息服务 主要产品与服务项目 公司以资讯和行情综合服务体系为支撑，为钢铁现货交易市场 类定行情和客户基础。公司主要通过提供商情信息，并配以各 种方式辅助客户进行贸易，从而为客户实现价值创造。公司目 前主要收入来源为钢材贸易收入和信息服务费，包括钢材贸易 收入、会员服务收入、广告服务收入及其他增值服务收入，其 中其他增值服务收入来源于为客户提供行情信息、供求发布、 供应商信息等信息服务定制化对账服务，方案设计服务，项目 公告编号：2022-011 7 服务，搜索排序服务，站外推广和活动安排服务。华钢网产品 服务情况如下：1、会员服务：根据客 户需求和其他同行业网站的会员分类，华钢网可以提供“铜、 银、金、铂金、钴石”共五种等级会员以供客户选择。华钢网 各等级的会员对应的服务各有差别，主要体现为多项服务的打 包优惠。2、广告服务：华钢网可以为有需求的客户提供大量 的广告位，对应的广告费用根据广告位置、大小、突出程度以 及持续时间来确定。3、信息服务：(1)行情资讯：华钢网会每 日在网页上发布一系列国内钢铁行业的最新信息（包括价格行 情、钢市分析，行业聚焦、钢厂调价仓储动态等)：2)供求发 布：成为华钢网会员后，会员可以在华钢网发布供求信息。有 购买需求的会员可以通过关键字搜索，搜索结果附带具体信息 3)供应商信息：通过购买该项服务后，会员可以在华钢网上查 看相关供应商的详细信息。供应商信息经电话、专人现场勘查 及程序算法三重方式严格审核，以确保资源的真实有效。 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 2 普通股总股本（股） 20,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（西安通远创新科技企业孵化器集团有限公司） 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（刘军慧），一致行动人为（李建平） 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 913202816748867257 否 注册地址 陕西省西安市灞桥区灞柳三路 2066 号综合楼 二楼 是 注册资本 20,000,000.00 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 华英证券 主办券商办公地址 江苏省无锡市经济开发区金融一街 10 号无锡金融中心 5 层 01-06 单元 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 华英证券 会计师事务所 希格玛会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 张建军 黄煜 1 年 1 年 年 年 公告编号：2022-011 8 会计师事务所办公地址 西安市灞桥区灞柳生态区浐灞大道一号外事大厦六层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2022-011 9 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 424,657.72 199,237,740.34 -99.78% 毛利率% 38.27% 1.63% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -1,431,991.91 2,097,753.31 -168.26% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 -1,444,622.28 2,086,098.71 -169.24% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） -6.80% 10.12% - 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润计算） -6.86% 10.07% - 基本每股收益 -0.07 0.10 -170.00% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 20,419,192.77 21,810,118.02 -6.37% 负债总计 79,177.64 38,110.98 107.59% 归属于挂牌公司股东的净资产 20,340,015.13 21,772,007.04 -6.57% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.02 1.09 6.42% 资产负债率%（母公司） 0.39% 0.17% - 资产负债率%（合并） 0% 0.17% - 流动比率 189.3156 572.1827 - 利息保障倍数 0 7 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -1,450,954.49 1,626,087.30 -189.22% 应收账款周转率 0 0 - 存货周转率 0 0 - 公告编号：2022-011 10 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -6.38% 7.77% - 营业收入增长率% -99.79% 203.32% - 净利润增长率% -168.26% 210.67% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 20,000,000 20,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 0.00% 计入负债的优先股数量 0 0 0.00% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 -3,674.23 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 17,500.00 委托他人投资或管理资产的损益 2,568.77 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 445.95 非经常性损益合计 16,840.49 所得税影响数 4,210.12 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 12,630.37 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 请填写具体原因√不适用 公告编号：2022-011 11 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 财政部于 2017 年 7 月 5 日发布了《关于修订印发<企业会计准则第 14 号一收入>的通知》 （财会【2017】 22 号)，要求境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财 务报告的企业，自 2018 年 1 月 1 日起施行：其他境内上市企业自 2020 年 1 月 1 日起施行：非上市企 业自 2021 年 1 月 1 日起施行。根据上述文件的要求，公司对会计政策予以相应变更。公司执行新收 入准则对 2020 年 1 月 1 日合并资产负债表及母公司资产负债表各项目不产生影响。 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 公告编号：2022-011 12 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 本公司属于 164 互联网和相关服务，是一家通过互联网平台从事资讯服务的公司。公司主要通过 提供商情信息，并配以各种方式辅助钢材产品贸易商实现便利性的交易服务，从而为客户实现价值创 造。公司目前主要收入来源为钢材贸易收入和信息服务费，包括钢材贸易收入、会员服务收入、广告 服务收入及其他增值服务收入，其中其他增值服务收入来源于为客户提供行情信息、供求发布、供应 商信息等信息服务，定制化对账服务，方案设计服务，项目服务，搜索排序服务，站外推广和活动安 排服务。 公司秉承“团队、拼搏、创新、诚信”的经营理念，努力成为一家能够为社会创造价值，并得到 各相关方高度认可的互联网信息服务企业。报告期内，报告期后至报告披露日，公司的商业模式较上 年度没有发生变化。 与创新属性相关的认定情况 □适用 √不适用 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 公告编号：2022-011 13 货币资金 2,480,055.07 12.14% 21,806,443.79 99.98% -88.62% 应收票据 应收账款 存货 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 318,916.12 15.61% 3,674.23 0.02% 85.79% 在建工程 无形资产 商誉 短期借款 长期借款 其他应收款 12,250,917.13 59.99% 使用权资产 4,299,773.00 21.05% 长期待摊 333,665.00 16.34% 递延所得税 477,270.64 2.33% 资产负债项目重大变动原因： 货币资金较上年期末减少 19326388.6 元，主要是报告内公司经营发生重大调整，受疫情影响业务开展 受阻，故将公司账面闲置资金购买信托理财产品。 固定资产较上年期末增加 315241.89 元，主要是报告内公司新迁至，新购置办公用品、家具、办公设 备等。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 424,657.72 - 199,237,740.34 - -99.78% 营业成本 262,135.93 61.72% 195,996,010.31 98.37% -99.86% 毛利率 38.27% - 1.63% - - 销售费用 155,774.30 36% 515,110.00 0.26% -69.75% 管理费用 2,004,798.26 4.72% 594,795.07 0.30% 237.05% 研发费用 0 0 财务费用 -113,811.49 -26% -22,808.02 -0.01% 398.99% 信用减值损失 -13,206.17 -3% 2,178.00 0.00% -706.34% 资产减值损失 0 0 其他收益 0 2,121.64 投资收益 2,568.77 0.6% 15,839.47 0.01% -83.78% 公允价值变动 收益 0 0 资产处置收益 0 0 公告编号：2022-011 14 汇兑收益 0 0% 0 0% 营业利润 - 1,906,034.27 -4.48% 2,098,053.31 1.05% -190.84% 营业外收入 450.03 0.1% 营业外支出 3,678.31 0.8% 300.00 0.00% 1,126.10% 净利润 - 1,431,991.91 -3.37% 2,097,753.31 1.05% -168.26% 项目重大变动原因： 营业收入本期期末金额 424657.72 元与上年期末相较减少 99.78%，主要是报告内公司经营发生重大调 整和手新型冠状病毒肺炎疫情的影响，相关经营活动及业务开展受阻，未实际开展业务，导致营业收 入下滑。 营业成本本期期末金额 262135.93 元，与上年期末相较减少 99.86%，主要是营业收入下滑的同时营业 成本下滑。 销售费用本期期末金额 155774.30 元，与上年期末相较减少 69.75%，主要是报告内公司经营发生重大 调整和手新型冠状病毒肺炎疫情的影响，相关经营活动及业务开展受阻，未实际开展业务，导致营业 收入下滑的同时销售费用下滑。 管理费用本期期末金额 2004798.26 元，与上年期末相较增加 237.05%，主要是报告内公司经营发生重 大调整，导致管理费用增加。 财务费用本期期末金额-113811.49 元，与上年期末相较减少 398.99%，原因是银行利息收入增加。 信用减值损失本期期末金额-13,206.17 元，与上年期末相较较少 706.34%，主要是报告内公司经营发生 重大调整和手新型冠状病毒肺炎疫情的影响，相关经营活动及业务开展受阻，未实际开展业务，造成 信用减值损失上涨。 投资收益本期期末金额 2568.77 元，与上年期末相较较少 83.78%，主要是报告内公司经营发生重大调 整，购买理财产品减少。 营业利润本期期末金额为-1906034.27 元，与上年期末相较较少 190.84%，主要是报告内公司经营发生 重大调整和手新型冠状病毒肺炎疫情的影响，相关经营活动及业务开展受阻，未实际开展业务，导致 营业收入下滑同时营业利润下滑。 营业外支出本期期末金额为 3678.31 元，与上年期末相较增加 1126.10%，主要是报告内公司经营发生 重大调整涉及迁址，营业外支出增加。 净利润本期期末金额为-1431991.91 元，与上年期末相较减少 168.26%，主要是报告内公司经营发生重 大调整和手新型冠状病毒肺炎疫情的影响，相关经营活动及业务开展受阻，未实际开展业务，导致营 业利润下滑的同时净利润下滑。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 424,657.72 199,237,740.34 -99.78% 其他业务收入 0 0 主营业务成本 262,135.93 195,996,010.31 -99.86% 其他业务成本 0 0 公告编号：2022-011 15 按产品分类分析： □适用 √不适用 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比上年 同期增减% 贸易 424,657.72 262,135.93 38.27% -99.78% -99.86% 36.64% 收入构成变动的原因： 报告期内，公司因经营发生重大调整和受新型冠状病毒肺炎疫情的影响相关经营活动及业务开展受 阻，未实际开展业务，导致主营业务收入下滑。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 江阴卓冠贸易有限公司 159,170.99 37.5% 否 2 陕西三圆高强度紧固件有限公司 265,486.73 62.5% 否 合计 424,657.72 - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 江苏钢融金属材料有限公司 142,500 89.5% 否 合计 142,500 89.5% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -1,450,954.49 1,626,087.30 -189.22% 投资活动产生的现金流量净额 -12,781,422.23 16,015,839.47 -1.79% 筹资活动产生的现金流量净额 -5,094,012 0.00 -100% 现金流量分析： 报告期内，公司因经营发生重大调整和受新型冠状病毒肺炎疫情的影响相关经营活动及业务开展受 阻，未实际开展业务，导致主营业务收入下滑。 公告编号：2022-011 16 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 □适用 √不适用 主要参股公司业务分析 □适用 √不适用 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 报告期内，公司经营战略发生重大调整。公司主体由江苏迁址至陕西西安，因受新型冠状病毒肺 炎疫情的影响相关经营活动及业务开展受阻，鉴于上述情况，为保证公司持续经营能力，公司已采取 以下改善措施： 1、因受新型冠状病毒肺炎疫情的影响，公司将通过网上洽谈，在线签约等方式，争取尽快推进业 务进展。 2、积极调动和深入挖掘自身资源，加强全面预算管理和成本管控，严格控制各项费用支出，降低 经营成本，最大限度提高主营业务盈利水平。 3、公司通过对集团内部业务的整合，重新梳理人员、资产、业务、财务等，对内加强治理规范， 初步形成新的业务管理流程。 4、公司通过积极拓展市场，联合黄河集团等大型国有军工单位，共建军民融合联合实验室，通过 成立联合实验室进一步加强公司与合作企业在核心技术攻关、产学研协同、成果转化等方面建立更深 层次合作；并先后与西安高压电器研究院股份有限公司（以下简称西高院）、信通院（西安）科技创新 中心有限公司（以下简称信通院）签署战略合作协议。公司通过与行业优质企业的合作，可加快推动 公司业务的提升；通过各自取长补短，更有助于发挥和利用好产品优势和平台优势，有利于公司的快 速发展壮大和长期发展。最大程度发挥各自的资源优势、产品优势、技术服务优势，市场渠道优势， 携手共同占领更多市场份额。 公告编号：2022-011 17 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他 资源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资 事项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 □是 √否 四.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力，接受劳务 2．销售产品、商品，提供劳务 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 公告编号：2022-011 18 4．其他 551,667.00 551,667.00 (四) 承诺事项的履行情况 公司无已披露的承诺事项 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 其中：控股股东、实际控 制人 10,020,000 50.1% 16,000,000 80% 董事、监事、高管 9,980,000 49.9% 核心员工 4,000,000 20% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 其中：控股股东、实际控 制人 董事、监事、高管 核心员工 总股本 20,000,000 - 0 20,000,000 - 普通股股东人数 2 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初 持股 数 持股 变动 期末持股 数 期末 持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持 有无限 售股份 数量 期末持 有的质 押股份 数量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 西 安 通 远 创 新 科 技 企 业 孵 化 器 集 团 有 0 0 16,000,000 80% 16,000,000 0 0 0 公告编号：2022-011 19 限公司 2 西 安 通 远 创 新 科 技 企 业 孵 化 器 合 伙 企 业（有限合 伙） 0 0 4,000,000 20% 4,000,000 0 0 0 3 4 5 6 7 8 9 10 合计 0 0 20,000,000 100% 20,000,000 0 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明：西安通远创新科技企业孵化器集团有限公司是西安通远创新 科技企业孵化器合伙企业（有限合伙）的普通合伙人，两个公司为同一实际控制人。合伙企业为 未来员工持股平台。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 31.4994% 17.4997% 20.9996% 30.0014% 刘军慧 强林 李建平 西安市灞桥区产业整合及并购基金合伙企业（有限合伙） 西安通远创新科技企业孵化器集团有限公司 西安通远创新科技企业孵化器合伙企业（有限合伙） 80% 20% 100% 西安通远城开科技发展股份有限公司 公告编号：2022-011 20 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 公告编号：2022-011 21 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 是否为失 信联合惩 戒对象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 刘军慧 董事长 男 否 1974 年 11 月 2021 年 6 月 21 日 2024 年 6 月 20 日 李建平 董事 男 否 1955 年 9 月 2021 年 6 月 21 日 2024 年 6 月 20 日 谭波 董事 男 否 1969 年 11 月 2021 年 6 月 21 日 2024 年 6 月 20 日 陈安 董事 男 否 1959 年 3 月 2021 年 6 月 21 日 2024 年 6 月 20 日 阎辉 董事 男 否 1985 年 6 月 2021 年 6 月 21 日 2024 年 6 月 20 日 李鹏 监事会主席 男 否 1980 年 4 月 2021 年 6 月 21 日 2024 年 6 月 20 日 肇景阳 监事 男 否 1967 年 7 月 2021 年 6 月 21 日 2024 年 6 月 20 日 张西建 监事 男 否 1964 年 3 月 2021 年 6 月 21 日 2024 年 6 月 20 日 韩利辉 总经理 男 否 1975 年 3 月 2021 年 6 月 21 日 2024 年 6 月 20 日 刘伟 董秘 男 否 1974 年 1 月 2021 年 6 月 21 日 2024 年 6 月 20 日 任雷刚 财务总监 男 否 1980 年 5 月 2021 年 6 月 21 日 2024 年 6 月 20 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 无 (二) 变动情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 刘军慧 无 新任 董事长 因公司实际控制人发 公告编号：2022-011 22 生变更而提前换届 李建平 无 新任 董事 因公司实际控制人发 生变更而提前换届 谭波 无 新任 董事 因公司实际控制人发 生变更而提前换届 陈安 无 新任 董事 因公司实际控制人发 生变更而提前换届 闫辉 无 新任 董事 因公司实际控制人发 生变更而提前换届 李鹏 无 新任 监事会主席 因公司实际控制人发 生变更而提前换届 肇景阳 无 新任 监事 因公司实际控制人发 生变更而提前换届 张西建 无 新任 监事 因公司实际控制人发 生变更而提前换届 韩利辉 无 新任 总经理 因公司实际控制人发 生变更而提前换届 刘伟 无 新任 董秘 因公司实际控制人发 生变更而提前换届 任雷刚 无 新任 财务总监 因公司实际控制人发 生变更而提前换届 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 √适用 □不适用 1、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员持股情况 □适用 √不适用 2、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： 刘军慧先生在西安通远创新科技企业孵化器集团有限公司持股比例为 31. 49937%，李建平先 生在西安通远创新科技企业孵化器集团有限公司持股比例为 20. 99958%。西安通远创新科技 企业孵化器集团有限公司在西安通远创新企业孵化器合伙企业(有限合伙)的持股比例为 66.6667%，肇景阳先生在西安通创新科技企业孵化器合伙企业(有限合伙)的持股比例为 9. 52381%，河南国翔能源科技有限公司在西安通远创新科技企业孵化器合伙企业(有限合 伙)的持股比例为 4. 7619%。陈安先生在河南国翔能源科技有限公司的持股比例为 68%. 2、报告期内新任董事、监事、高级管理人员的主要工作经历等情况: 刘军慧，男，1974 年 11 月 15 日出生，2001 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日在陕西三元金泰实业发 展有限公司任总经理: 2013 年 4 月 7 日至 2020 年 10 月 28 日在西安市灞桥区通远机电设备有限公司 任法人; 2016 年 5 月 23 日至今在西安罗森电子科技有限公司任法人: 2016 年 11 月 10 日至今，在西 安通远科技创业园有限责任公司任法人。2020 年 8 月 6 日至今，在西安通远创新科技企业孵化器集团 有限公司任法人。 李建平，男，1955 年 9 月 5 日出生，1985 年 9 月 1 日至 1993 年 8 月 30 日在扶风县盐业公司任办事 员: 1993 年 9 月 1 日至 2014 年 9 月 14 日宝鸡市烟草公司任行政经理: 2018 年 7 月 1 日至 2020 年 7 月 31 日在西安通远科技创业园有限公司任副总经理: 2020 年 8 月 6 日至今在西安通远创新科技企 业孵化器集团有限公司任董事。 公告编号：2022-011 23 谭波，男，1969 年 11 月 10 日出生，1992 年 9 月 1 日至 2007 年 7 月 1 日在陕西国防科技工业办公室 科技中心任职员, 2007 年 9 月 1 日至 2016 年 5 月 1 日在陕西绿华景观设计工程有限公司任总经 理:2016 年 6 月 3 日至今在四川星蓝德建筑神经公司陕西分公司任负责人。陈安，男，1959 年 3 月 15 日出生，1977 年 5 月 23 日至 1986 年 5 月 23 日在江西省九江市星子县医政科任司药、医疗器械维修: 1986 年 5 月 23 日至 2009 年 8 月 16 日在武汉市医药公司任公司电器维修工: 2009 年 10 月 1 日至 2013 年 5 月 13 日在深圳艾瑞克电气有限公司.任武汉办经理: 2013 年 5 月 22 日至 2019 年 9 月 1 日 在武汉倍能节能电器科技有限公司/武汉君正科技有限公司/成都摩通能源科技有限公司任项目部经 理;2019 年 9 月 1 日至 2021 年 6 月 3 日在河南国翔能源科技公司任董事长兼总经理。 阎辉，男，1985 年 6 月 8 日出生，2008 年 8 月 7 日至 2011 年 9 月 30 日更多雅倩任区域经理;2011 年 10 月 1 日至 2012 年 6 月 30 日在雀巢(中国)有限公司陕西分公司任法务经理;2013 年 3 月 1 日至 2018 年 8 月 31 日在西蒙电器(中国)有限公司任督察岗; 2018 年 9 月 1 日至 2019 年 8 月 1 日在西安市灞 桥区产业发展基金管理有限公司任风控经理;2019 年 8 月 1 日至今在北京龙杰基金管理有限公司任风 控总监。 李鹏，男，1980 年 4 月 28 日出生，2003 年 9 月 1 日至 2001 年 12 月 31 日，在西安美格菲健身中心 任销售代表;2005 年 1 月 1 日至 2006 年 7 月 31 日，在西安中坚顾问管理有限公司任市场销售部总监; 2006 年 8 月 1 日至 2009 年 8 月 31 日，在陕西亚特体育俱乐部有限公司任销售部总监; 2011 年 2 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日在瑞泰人寿保险有限公司陕西分公司任银保部经理; 2014 年 1 月 1 日至 2015 年 3 月 31 日,在深圳瑞银信信息技术有限公司陕西分公司任总经理助理;2015 年 4 月 1 日至 2019 年 5 月 1 日，在宜信普惠信息咨询(北京)有限公司西安第一-分公司任总经理; 2019 年 12 月 3 日至 2021 年 11 月 12 日，在西安市灞桥区产业发展基金管理有限公司基金任总经理助理;2020 年 11 月 13 日至今，在北京龙杰基金管理有限公司任经理。 肇景阳，男，1967 年 7 月 7 日出生，2003 年 2 月 19 日至今在北京三承恒薇科技有限公司任法人; 2019 年 7 月 25 日至今在西安三承恒薇科技有限公司任法人。 张西建，男 1964 年 3 月 4 日出生，1996 年 6 月 1 日至 2015 年 10 月 31 日在西安市工商局灞桥分局 任司机;2015 年 11 月 1 日至 2018 年 9 月 30 日在西安市工商局灞桥分局洪庆工商所任司机。 韩利辉，男，1975 年 3 月 3 日出生，2015 年 5 月 1 日至今在西安市灞桥区通远机电设备有限公司任 副总经理;2016 年 11 月 10 日至今在西安通远科技创业园有限责任公司任党支部书记、副总经理;2020 年 8 月 6 日至今，在西安通远创新科技企业孵化器集团有限公司任副总经理。 刘伟，男，1974 年 1 月 2 日出生，1999 年 1 月 30 日至 2002 年 5 月 30 日在陕西省个人疗养院体检部 任体检医师; 2002 年 5 月 30 日至 2011 年 7 月 26 日在实现思维医疗器械有限公司任销售部经理;2011 年 7 月 26 日至 2014 年 3 月 30 日在重庆西山科技有限公司任销售部省区经理; 2014 年 3 月 30 日至 2018 年 12 月 30 日在宁波朗越医疗器械有限公司任大区经理;2018 年 12 月 30 日至 2021 年 5 月 31 日 在西安华远永泰科技有限公司任副总经理。 任雷刚，1980 年 5 月 4 日出生，2006 年 1 月 1 日至今，在西安西光创威光电有限公司任财务负责 人;2020 年至今在西安高普捷测控技术有限公司任财务负责人。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 公告编号：2022-011 24 董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四 十六条规定的情形 否 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场 禁入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满 否 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交 易所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员 的纪律处分，期限尚未届满 否 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职 期间担任公司监事的情形 否 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者 具有会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 是 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限 于近亲属） 否 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的 其他企业 否 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳 务/聘任合同以外的合同或进行交易 否 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数 超过期间董事会会议总次数二分之一的情形 否 (六) 独立董事任职履职情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 行政人员 1 1 0 2 管理人员 1 1 0 2 销售人员 1 0 0 1 技术人员 3 0 2 1 财务人员 1 1 0 2 员工总计 7 3 2 8 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 1 1 公告编号：2022-011 25 专科 5 6 专科以下 1 1 员工总计 7 8 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 无 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2022-011 26 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司依据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》及《全国 中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等相关规定要求，不断完善法人治理结构，通过 制定《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《对外担保管理制度》 《投资者关系管理制度》、《信息披露管理制度》等制度，修订了《公司章程》，进一步完善 公司治理机制和内部控制。 报告期内，公司股东大会、董事会和监事会良好运行，能够按照相关法律、法规以及议 事规则的规定规范召开三会并作出有效决议：公司各股东、董事、监事和高级管理人员均尽 职尽责，能够按照相关法律、法规及议事规则的规定切实行使权力、履行职责。公司三会的 召集、召开程序符合有关法律、法规的要求以及《公司章程》的规定。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见股份公司建立了由股东大 会、董事会、监事会、管理层组成的较为科学规范的法人治理结构。《公司章程》及三会议事规则对股 东大会、董事会、监事会的召集、召开及表决程序、参会资格及职责权限做了明确规定。《对外担保管 理制度》、《关联交易管理办法》、《对外投资管理制度》等制度规则进一步完善了公司的内部控制体系。 公司已根据实际情况建立了能给所有股东提供合适保护的治理机制，现有的治理机制能够提高公司治 理水平，确保全体股东享有法律、法规和公司章程规定的合法权利，享有平等地位，保证所有股东能 够充分行使自己的权利。同时，公司内部控制制度的建立，基本能够适应公司现行管理的要求，能够 预防公司运营过程中的经营风险，提高公司经营效率、实现经营目标。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见报告期内，公司董监高的人事变动、重大生产经营决 策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》、“三会”议事规则及有关内控制度的规定程序进行决策。 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程： 公告编号：2022-011 27 √是 □否 为适应新三板改革，提升公司治理水平，完善公司治理结构，满足公司经营发展需要， 保护投资者合法权益，根据《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全因中小企业股 份转让系统挂牌公司治理规则》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》及其他相 关规定，公司修改了《公司章程》。2021 年 6 月 20 日，公司第二届董事会第九次会议决议 通过了《关于修改<公司章程>的议案》。 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 5 9 5 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 2020 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月内举行 否 2020 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否 2021 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事会提 议过召开临时股东大会 否 股东大会是否实施过征集投票权 否 股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第二 十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的表 决情况是否未单独计票并披露 否 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 □适用 √不适用 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，召开的历次股东大会、董事会、监事会，均符合《公司法》、《公司章程》三 会议事规则等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议议程规 范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会议 事规则等治理制度勒勉、诚信地履行职责和义务。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会对定期报告进行了审核认为：董事会对定期报告的编制和审核程序符合法律、行 政法规、中国证监会及全国股份转让系统公司的规定和公司章程，定期报告的内容能够真实、 公告编号：2022-011 28 准确、完整地反映公司实际情况。监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在风险，监 事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司严格按照《公司法》和《公司章程》等法律法规和相关规章制度规范运作，建立了健全的 法人治理结构，在资产、业务、人员、财务、机构等方面与股东及其控制的关联企业完全分开，并 具有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力。 1、业务独立：公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营，独立核算和决策，独立承担 责任与风险，未收到公司控股股东的干涉、控制，亦未因与公司控股股东及其控制的其他企业之间 存在关联关系而使公司经营自主权的完整性、独立性受到不良影响。 2、人员独立：公司董事、监事及其他高级管理人员均按照《公司法》及公司《公司章程》合法产 生：公司的总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员未在控股股东及其控制的其他企业中担 任除董事、监事以外的其它职务，未在控股股东及其控制的其他企业中领薪：公司财务人员未在控 股股东及其控制的其他企业中兼职。 3、资产完整及独立：公司合法拥有与目前业务相关的土地、房屋、设备以及商标等资产的所有权或 使用权。公司独立拥有资产，不存在被股东或其他关联方占用的情形。 4、机构独立：公司已经依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，聘请了总经理、财务负责 人、董事会秘书等高级管理人员在内的高级管理层，公司独立行使经营管理职权，独立于公司的控 股股东、实际控制人集齐控制的其他企业，不存在机构混同的情形。公司的办公场所独立于股东单 位，不存在混合经营、合署办公的情形。 5、财务独立：公司设立了独立的财务会计部门，并依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准 则》简历了独立的财务核算体系和规范的财务管理制度，能够独立做出财务决策，具有规范的财务 会计制度。公司在银行独立开立账户，依法进行纳税申报和限行纳税义务，独立对外签订合同，不 存在共用银行账户的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记 工作 否 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、完 整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 公告编号：2022-011 29 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 公告编号：2022-011 30 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 （2022）3660 号 审计机构名称 希格玛会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 西安市灞桥区灞柳生态区浐灞大道一号外事大厦六层 审计报告日期 2022 年 4 月 27 日 签字注册会计师姓名及连续 签字年限 张建军 黄煜 1 年 1 年 年 年 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 4 年 会计师事务所审计报酬 7 万元 希格玛会计师事务所（特殊普通合伙） Xigema Cpas(Special General Partnership) 希会审字(2022)3660 号 审 计 报 告 西安通远城开科技发展股份有限公司： 一、保留意见 我们审计了西安通远城开科技发展股份有限公司(以下简称贵公司)财务报表，包括 2021 年 12 月 31 日的资产负债表， 2021 年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为,除“形成保留意见的基础”部分所述事项产生的影响外，后附的财务报表在所有重大方面 按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2021 年 12 月 31 日的财务状况以及 2021 年度的 经营成果和现金流量。 二、形成保留意见的基础 如财务报表附注七、（五）所述，贵公司 2021 年 6 月 3 日与母公司通远集团签订《房屋租赁合同》， 通远集团将其坐落在西安市灞柳三路 2066 号部分厂房共 12,128.6 平方米租赁给贵公司使用，租赁期 限 1 年，贵公司一次性预付租金 5,094,012.00 元。按照 2021 年 12 月 24 日《房屋租赁补充协议》，贵 公司 2021 年实际使用面积为 4,421.43 ㎡，与之对应 1 年期租金为 1,857,000.60 元。 由于贵公司迁址后尚未开展实质经营活动，且此租赁交易系贵公司与母公司发生之关联交易，我们 无法就该租赁事项以及预付租金的合理性、必要性获取充分、适当的审计证据进行判断。 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们 独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当 的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司 2021 年年度报告中涵盖的 信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。 公告编号：2022-011 31 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 贵公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维 护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用 持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一 重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能 影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、 故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发 现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结 论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关 披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信 息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 2,480,055.07 21,806,443.79 结算备付金 公告编号：2022-011 32 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 应收款项融资 预付款项 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 12,250,917.13 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 258,595.81 流动资产合计 14,989,568.01 21,806,443.79 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 318,916.12 3,674.23 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 4,299,773 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 333,665.00 递延所得税资产 477,270.64 其他非流动资产 非流动资产合计 5,429,624.76 3,674.23 资产总计 20,419,192.77 21,810,118.02 流动负债： 公告编号：2022-011 33 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 79,177.64 21,000.00 应交税费 15,976.98 其他应付款 1,134.00 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 79,177.64 38,110.98 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 79,177.64 38,110.98 所有者权益（或股东权益）： 股本 20,000,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 公告编号：2022-011 34 永续债 资本公积 1,874,389.66 1,874,389.66 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 127,677.58 127,677.58 一般风险准备 未分配利润 -1,662,052.11 -230,060.20 归属于母公司所有者权益（或股东权 益）合计 20,340,015.13 21,772,007.04 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合计 20,340,015.13 21,772,007.04 负债和所有者权益（或股东权益）总 计 20,419,192.77 21,810,118.02 法定代表人：刘军慧 主管会计工作负责人：任雷刚 会计机构负责人：任雷刚 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业总收入 424,657.72 199,237,740.34 其中：营业收入 424,657.72 199,237,740.34 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 2,320,054.59 197,159,826.14 其中：营业成本 262,135.93 195,996,010.31 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 11,157.59 76,718.78 销售费用 155,774.30 515,110.00 管理费用 2,004,798.26 594,795.07 研发费用 0 0 财务费用 -113,811.49 -22,808.02 其中：利息费用 利息收入 115,472.75 23,915.77 加：其他收益 0 2,121.64 投资收益（损失以“-”号填列） 2,568.77 15,839.47 公告编号：2022-011 35 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0 0 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 0 0 信用减值损失（损失以“-”号填列） -13,206.17 2,178.00 资产减值损失（损失以“-”号填列） 0 0 资产处置收益（损失以“-”号填列） 0 0 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -1,906,034.27 2,098,053.31 加：营业外收入 450.03 减：营业外支出 3,678.31 300.00 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -1,909,262.55 2,097,753.31 减：所得税费用 -477,270.64 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -1,431,991.91 2,097,753.31 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -1,431,991.91 2,097,753.31 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损 以“-”号填列） -1,431,991.91 2,097,753.31 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 公告编号：2022-011 36 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 七、综合收益总额 -1,431,991.91 2,097,753.31 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.07 0.10 （二）稀释每股收益（元/股） -0.07 0.10 法定代表人：刘军慧 主管会计工作负责人：任雷刚 会计机构负责人：任雷刚 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 479,863.61 225,138,645.99 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 115,760.75 26,037.41 经营活动现金流入小计 595,624.36 225,164,683.40 购买商品、接受劳务支付的现金 270,000 221,324,656.29 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 712,941.14 1,207,714.69 支付的各项税费 42,050.56 486,012.55 支付其他与经营活动有关的现金 1,021,587.15 520,212.57 经营活动现金流出小计 2,046,578.85 223,538,596.10 经营活动产生的现金流量净额 -1,450,954.49 1,626,087.30 公告编号：2022-011 37 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 43,600,000 44,715,839.47 取得投资收益收到的现金 2,568.77 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 500,000.00 投资活动现金流入小计 44,102,568.77 44,715,839.47 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 783,991 投资支付的现金 43,600,000 28,700,000 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 12,500,000.00 投资活动现金流出小计 56,883,991 28,700,000 投资活动产生的现金流量净额 -12,781,422.23 16,015,839.47 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 5,094,012.00 筹资活动现金流出小计 5,094,012 筹资活动产生的现金流量净额 -5,094,012 0.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -19,326,388.72 17,641,926.77 加：期初现金及现金等价物余额 21,806,443.79 4,164,517.02 六、期末现金及现金等价物余额 2,480,055.07 21,806,443.79 法定代表人：刘军慧 主管会计工作负责人：任雷刚 会计机构负责人：任雷刚 公告编号：2022-011 38 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,000,000 1,874,389.66 127,677.58 -230,060.20 21,772,007.04 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,000,000 1,874,389.66 127,677.58 -230,060.20 21,772,007.04 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） - 1,431,991.91 -1,431,991.91 （一）综合收益总额 - 1,431,991.91 -1,431,991.91 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 公告编号：2022-011 39 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000 1,874,389.66 127,677.58 - 1,662,052.11 20,340,015.13 项目 2020 年 公告编号：2022-011 40 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 2,000,000 1,874,389.66 127,677.58 - 2,327,813.51 -325,746.27 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 1,874,389.66 127,677.58 - 2,327,813.51 -325,746.27 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 20,000,000 2,097,753.31 22,097,753.31 （一）综合收益总额 2,097,753.31 2,097,753.31 （二）所有者投入和减少资本 20,000,000 20,000,000 1．股东投入的普通股 20,000,000 20,000,000 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 公告编号：2022-011 41 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000 1,874,389.66 127,677.58 -230,060.20 21,772,007.04 法定代表人：刘军慧 主管会计工作负责人：任雷刚 会计机构负责人：任雷刚 公告编号：2022-011 42 三、财务报表附注 财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） (一) 公司基本情况 1. 基本情况 1. 西安通远城开科技发展股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），原名 “江苏华钢网络科技股份有限公司”，前身为“江苏华钢网络科技发展有限公司”，曾用名： “江苏华钢电子商务有限公司”、“江苏招财岛动产经纪服务有限公司”。是由江阴市华东 钢铁材料有限公司和王国安共同出资组建的有限责任公司，于 2008 年 5 月 8 日在无锡市 江阴工商行政管理局注册登记，并取得注册号为 320281000214023 的《企业法人营业执 照》，成立时公司注册资本 1,000.00 万元，本次出资业经江阴中正会计师事务所有限公司 于 2008 年 5 月 7 日出具的中正验（2008）第 104 号验资报告审验确认，股东出资明细如 下： 股东名称 注册资本 实缴出资 认缴出资 出资比例 （%） 王国安 1,000,000.00 10.00 1,000,000.00 江阴市华东钢铁材料有限公 司 9,000,000.00 90.00 9,000,000.00 合计 10,000,000.00 100.00 10,000,000.00 2. 2009 年 10 月 16 日，经股东会决议和双方签订的股权转让协议书，江阴市华东 钢铁材料有限公司将持有的 90%股权转让给江阴长三角国际钢铁贸易有限公司,转让后公 司注册资本 1,000.00 万元不变,该转让事项已于 2009 年 11 月 4 日办妥工商变更登记手 续。本次股权转让及转让后股东出资明细如下： 股东名称 本次股权转让 股权转让后 比例（%） 出资金额 王国安 10.00 1,000,000.00 江阴市华东钢铁材料有限公司 -9,000,000.00 江阴长三角国际钢铁贸易有限公 司 9,000,000.00 90.00 9,000,000.00 合计 100.00 10,000,000.00 3.2010 年 5 月，本公司股东江阴长三角国际钢铁贸易有限公司名称更名为江阴长 公告编号：2022-011 43 三角钢铁集团有限公司，2010 年 8 月 4 日，该事项本公司办妥工商变更登记手续。 4.2014 年 10 月 9 日，经股东会决议，本公司名称变更为“江苏招财岛动产经纪服 务有限公司”，同时增加注册资本 49,000.00 万元，由原股东按比例投入，增资后本公司 注册资本为 50,000.00 万元，实收资本为 1,000.00 万元。该事项本公司于 2014 年 10 月 23 日办妥工商变更手续。本次认缴出资及工商变更后股东实际出资明细如下： 股东名称 注册资本 实际出资 比例（%） 出资金额 王国安 50,000,000.00 10.00 1,000,000.00 江阴长三角钢铁集团有限公司 450,000,000.00 90.00 9,000,000.00 合计 500,000,000.00 100.00 10,000,000.00 5. 2014 年 11 月 18 日，本公司收到股东投入资本 1,000.00 万元，收到股东出资 后，本公司注册资本 50,000 万元，实收资本 2,000 万元。本次收到股东出资后，股东实 际出资明细如下: 股东名称 注册资本 实际出资 比例（%） 出资金额 王国安 50,000,000.00 10.00 2,000,000.00 江阴长三角钢铁集团有限公司 450,000,000.00 90.00 18,000,000.00 合计 500,000,000.00 100.00 20,000,000.00 6. 2015 年 5 月 6 日，经股东会决议，本公司减少注册资本 45,000.00 万元，减资 后，本公司注册资本为 5,000.00 万元，实收资本 2,000.00 万元；2015 年 7 月 6 日，经 股东会决议及双方签订的股权转让协议，江阴长三角钢铁集团有限公司将持有的 90%股权 转让给王旌、王国安将持有的 7%股权转让给王旌，3%股权转让给黄鹏，转让后，本公司 注册资本 5,000.00 万元，实收资本 2,000.00 万元；同时本公司名称变更为江苏华钢网络 科技发展有限公司。2015 年 7 月 13 日，本公司就上述减资、股权转让、名称变更事项办 妥工商变更登记手续。本次变更及变更后股东出资明细如下： 股东名称 注册资本 股权转让 变更后实际出资 比例 （%） 出资金额 王国安 -2,000,000.00 江阴长三角钢铁集团 有限公司 - 18,000,000.00 王旌 48,500,000.00 19,400,000.00 97.00 19,400,000.00 黄鹏 1,500,000.00 600,000.00 3.00 600,000.00 公告编号：2022-011 44 合计 50,000,000.00 - 100.00 20,000,000.00 7. 2015 年 7 月 23 日，经股东会决议，本公司减少注册资本 3,000.00 万元，减资 后，本公司注册资本为 2,000.00 万元，实收资本 2,000.00 万元。2015 年 9 月 24 日，本 公司就减资事项办妥工商变更登记手续。本次减资及减资后股东出资明细如下： 股东名称 注册资本 减资后实际出资 比例（%） 出资金额 王旌 19,400,000.00 97.00 19,400,000.00 黄鹏 600,000.00 3.00 600,000.00 合计 20,000,000.00 100.00 20,000,000.00 8.2015 年 10 月 15 日，经股东会决议和双方签订的股权转让协议书，王旌将持有的 股权分别转让给齐玉峰、王燕鹏、刘海航各 3%。转让后，公司注册资本 2,000.00 万元不 变。该转让事项已于 2016 年 2 月 26 日办妥工商变更登记手续，并取得统一社会信用代 码为 913202816748867257 的《营业执照》。本次股权转让及转让后股东出资明细如下： 股东名称 本次股权转让 股权转让后 比例（%） 出资金额 王旌 -1,800,000.00 88.00 17,600,000.00 黄鹏 3.00 600,000.00 齐玉峰 600,000.00 3.00 600,000.00 王燕鹏 600,000.00 3.00 600,000.00 刘海航 600,000.00 3.00 600,000.00 合计 - 100.00 20,000,000.00 9.根据江苏华钢网络科技发展有限公司 2016 年 4 月 30 日股东会决议和 2016 年 5 月 18 日创立大会决议，发起人股东同意以江苏华钢网络科技发展有限公司截止至 2016 年 3 月 31 日经中喜会计师事务所（特殊普通合伙）审计（中喜审字[2016]第 1314 号审计报 告）的净资产 21,874,389.66 元，采取整体变更发起设立为江苏华钢网络科技股份有限公 司。股份公司设立后股本总额为 2,000.00 万股。各股东持股比例保持不变。2016 年 5 月 18 日中喜会计师事务所（特殊普通合伙）就本次整体变更出具了中喜验字[2016]第 0178 号《验资报告》。 2016 年 6 月 3 日，本公司在无锡市工商行政管理局办妥工商变更登记手续。公司名 称由江苏华钢网络科技发展有限公司变更为江苏华钢网络科技股份有限公司，注册资本 为 2,000.00 万，并取得统一社会信用代码为 913202816748867257 的《营业执照》。股份 公司成立时股东出资明细如下： 公告编号：2022-011 45 股东名称 注册资本 实际出资 比例（%） 出资金额 王旌 17,600,000.00 88.00 17,600,000.00 黄鹏 600,000.00 3.00 600,000.00 齐玉峰 600,000.00 3.00 600,000.00 王燕鹏 600,000.00 3.00 600,000.00 刘海航 600,000.00 3.00 600,000.00 合计 20,000,000.00 100.00 20,000,000.00 10.2016 年 10 月 31 日，全国中小企业股份转让系统出具股转系统函[2016]7985 号， 同意本公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌；2016 年 11 月 8 日，公司股票在全国 中小企业股份转让系统挂牌，股票代码 839865。 11.2021 年 4 月 12 日，按照公司原股东王旌、李霜霜与西安通远创新科技企业孵化 器集团有限公司（以下简称“通远集团”）、西安通远创新科技企业孵化器合伙企业（有限 合伙）（以下简称“通远合伙”）就公司股权转让事宜签订之《股权转让协议》，通远集团、 通远合伙以现金 26,098,874.98 元收购王旌、李霜霜所持公司 100%的股份 2,000.00 万 股，转让价格为 1.30494 元/股(保留 5 位小数）。其中，通远集团收购王旌持有的 1,002.00 万股和李霜霜持有的 598.00 万股，共 1,600.00 万股，通远合伙收购李霜霜持有的 400.00 万股。收购完成后，通远集团持有本公司 80%股份，成为公司控股股东，通远合伙持有公 司 20%股份。 2021 年 4 月 13 日，按照公司董事会决议，公司注册地址由江阴市澄山路 2 号 8 幢 5090 室变更至西安市灞桥区西安现代纺织产业园灞柳三路 2066 号。2021 年 6 月 21 日公 司召开 2021 年第二次临时股东大会，审议通过了《关于公司拟变更公司名称、证券简称 并相应修改公司章程》议案，并完成公司名称变更、住所变更的工商变更登记。 2021 年 6 月 23 日，公司正式在全国中小企业股份转让系统进行名称变更，公司全称 由“江苏华钢网络科技股份有限公司”变更为“西安通远城开科技发展股份有限公司”， 证券代码 839865 保持不变。变更前本公司证券简称为“华钢网络”，变更后证券简称为 “通远科技”，所属行业：信息传输、软件和信息技术服务业。 2、公司注册登记情况 公司现持有西安市灞桥区监督管理局 2021 年 7 月 8 日核发的统一社会信用代为 913202816748867257《营业执照》，登记情况如下： 公司地址：陕西省西安市灞桥区灞柳三路 2066 号综合楼二楼 法定代表人：刘军慧 公告编号：2022-011 46 公司类型：股份有限公司（非上市、自然人投资或控股） 注册资本：2,000.00 万元人民币 营业期限：长期 经营范围：一般项目:软件开发;信息系统集成服务;计算机系统服务;计算机软硬件 及辅助设备零售;广告制作;广告发布;广告设计、代理;再生资源回收(除生产性废旧金 属);金属链条及其他金属制品制造;环境应急技术装备制造;环境应急检测仪器仪表制造; 建筑材料销售;金属矿石销售;金属材料销售;智能基础制造装备制造;工业自动控制系统 装置制造;工业自动控制系统装置销售;仪器仪表制造;仪器仪表销售;机械电气设备制造; 机械设备租赁;机械设备销售;电子、机械设备维护(不含特种设备);五金产品制造;五金 产品零售;智能仪器仪表制造;智能仪器仪表销售;电机制造;微特电机及组件制造;微特电 机及组件销售;电气设备修理;电动机制造;电机及其控制系统研发;技术服务、技术开发、 技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广;智能农业管理;物联网技术服务;物联网应用 服务;物联网设备制造;物联网技术研发;物联网设备销售;太阳能热利用产品销售;太阳能 热发电产品销售;太阳能发电技术服务;光伏设备及元器件销售;光伏发电设备租赁;中草 药种植;茶叶种植;花卉种植;中草药收购;农产品的生产、销售、加工、运输、贮藏及其他 相关服务;人工造林;林产品采集;树木种植经营;农作物病虫害防治服务;畜禽粪污处理利 用;生物农药技术研发;生物化工产品技术研发;生物有机肥料研发;生物基材料技术研发; 土壤污染治理与修复服务;土壤环境污染防治服务;农业面源和重金属污染防治技术服务; 企业管理咨询.(除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动)许可项目: 第一类增值电信业务;第二类增值电信业务;草种生产经营;林木种子生产经营;动物无害 化处理;肥料生产;发电业务、输电业务、供(配)电业务。(依法须经批准的项目,经相关部 门批准后方可开展经营活动,具体经营项目以审批结果为准) 2. 本期合并财务报表范围及其变化情况 3、财务报告批准报出 本财务报表由本公司董事会于 2022 年 4 月 27 日批准报出。 (二) 财务报表的编制基础 1. 编制基础 本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则 - -基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定（以下合称“企业会 计 准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券 公告编号：2022-011 47 的公司 信息披露编报规则第 15 号--财务报告的一般规定》的相关规定，并基于以下所 述重要会计政策、会计估计进行编制。 2. 持续经营 本财务报表以持续经营为基础列报，公司自报告期末起 12 个月将持续经营，不存在 对持续经营能力产生重大怀疑的因素。 (三) 重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： □适用 √不适用 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。 2. 会计期间 本公司会计年度为公历年度，即会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3. 营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准 4. 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币，财务报表以人民币列示。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 (1) 同一控制下的企业合并的会计处理方法 √适用 □不适用 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性 的，为同一控制下的企业合并。 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合 并对价的，合并日按被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份 额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的 非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，合并日按被合并方所有者权益在最终控 制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股 份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额， 调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审 公告编号：2022-011 48 计费用、评估费用、法律服务费用等，应当于发生时计入当期损益。企业合并中发行权益 性证券发生的手续费、佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的， 冲减留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并的会计处理方法 √适用 □不适用 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下 的企业合并。 购买方应当区别下列情况确定合并成本： (1)一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的 控制 权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。 (2)通过多次交换交易分步实现的企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行 相关 会计处理： A.在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日 新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉 及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。 B.在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日 的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前 持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属 当期投资收益。 (3)在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估 计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方应当将其计 入合并成本。购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债应当按 照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买方在购买日应当对 合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债。购买方对 合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购 买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合 并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用，应当于发生时计入当期损益。 6. 合并财务报表的编制方法 √适用 □不适用 1.合并范围的确定原则本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。本公 司 将拥有实际控制权的子公司（包括母公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围。 控制， 是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回 报，并且有 能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。 2.合并报表编制的原则、程序及方法所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采 用的 会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不 一致的， 在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。合 公告编号：2022-011 49 并财务报表以 母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料， 按照权益法调整对 子公司的长期股权投资，在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有 者权益中母公司所持有 的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后由本公司编制而 成。子公司少数股东分担的当 期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有 份额而形成的余额，若公司章程或 协议未规定少数股东有义务承担的，该余额冲减本公 司的股东权益；若公司章程或协议规定 由少数股东承担的，该余额冲减少数股东权益。 3.增加子公司或业务在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则 调 整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利 润 纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流 量表， 同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时 点起 一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的 各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之 前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日 起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表 期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或 业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收 入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合 并现金流量表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买 日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公 允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及 权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有 者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资 收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益 除外。 4.处置子公司或业务 （1）一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、 利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投 资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余 股 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续 计算 的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权 投 资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变 动， 在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资 产变 动而产生的其他综合收益除外。 公告编号：2022-011 50 （2）分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的 各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事 项 作为一揽子交易进行会计处理： ①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。处置对子公司 股 权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置 子公 司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投 资 对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失 控 制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项 交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公 司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进 行会计处理。 5.购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持 股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额， 调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调 整留存收益。 6.不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因 部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中 的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 7. 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 √适用 □不适用 1.合营安排的分类本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条 款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体 达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业； 但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同 经营： (1)合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和 承担义务。 (2)合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和 承担义务。 (3)其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和 承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续 依赖于合营方的支持。 公告编号：2022-011 51 2.共同经营会计处理方法本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项 目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： (1) 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； (2)确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； (3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； (4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； (5)确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。本公司向共同 经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方 之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资 产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全 额确认该损失。 本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三 方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发 生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担 的份额确认该部分损失。 本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该 共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的 规定进行会计处理。 8. 现金及现金等价物的确定标准 本公司将库存现金和使用不受质押、冻结等使用限制、可以随时用于支付的银行存款 及其他货币资金作为现金；将持有期限较短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性 强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物。 9. 外币业务和外币报表折算 (1) 外币业务 √适用 □不适用 本公司发生的外币交易，采用交易发生日的即期汇率折合为本位币记账。资产负债表 日，对各种外币货币性项目，按资产负债表日即期汇率进行折算，由此产生的折算差额， 属于与购建固定资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则 进行处理，其他部分计入当期损益；以公允价值模式计量的外币非货币性项目，采用公允 价值确定日的即期汇率折算，其折算差额作为公允价值变动损益处理；以历史成本计 量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算。 (2) 外币财务报表折算 √适用 □不适用 境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所 有者权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润 表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率。上述折算产生的外币报表折算差 额，在资产负债表中所有者权益中项目下单独列示。境外经营的现金流量项目，采用现金 流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。 公告编号：2022-011 52 10. 金融工具 √适用 □不适用 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当 本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。 1.金融资产的分类 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分 为： （1）以摊余成本计量的金融资产； （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产； （3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 2.金融资产的确认及计量 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费 用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的 应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 (1)摊余成本计量的金融资产本公司金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成 本计量的金融资产： ①管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同 条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的 支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销 或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 (2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司金融资产同时符下 列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：①管理该金融 资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。②该金融资 产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础 的利息的支付。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但 减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。 此外，本公司将部分非交易性权益工具投资，指定为以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的金融资产，并将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动 计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失 将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 (3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本公司将除以摊余成本计量的 金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分 类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，本公司为了消除 或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产；对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当 期损益。公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 3.金融工具的终止确认 金融资产满足下列条件之一的，应当终止确认： (1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止； (2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； (3)该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。其他权益工具投资终止确认时，其账面价 公告编号：2022-011 53 值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入 留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合 收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。 4.金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度， 并分别下列情形处理： (1)转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将 转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。 (2) 保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。 (3) 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条(1)、 (2)之外的其他情形）,则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：①未 保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务 单独确认为资产或负债。②保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资 产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。 本公司判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形 式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移： A 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： a.被转移金融资产在终止确认日的账面价值。 b.因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计 额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的金融资产）之和。 B 金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整 体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当 视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将 下列两项金额的差额计入当期损益： a.终止确认部分在终止确认日的账面价值。 b.终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应 终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收 到的对价确认为一项金融负债。 5.金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和 其他金融负债。 (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认 时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金 融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动 计入当期损益。指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的。金融负债，其公允价值变 动中源于自身信用风险变动的部分计入其他综合收益，其余部分计入当期损益。金融负债 源于企业自身信用风险变动产生的计入其他综合收益的累计利得或损失，在终止确认时 不得转入当期损益。 (2) 其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、 财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后 公告编号：2022-011 54 续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 6.金融负债的终止确认 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本公司终止确认该金融负债或义务 已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。 7.金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利 是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债 时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产 和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 8.金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者 转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价 确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服 务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存 在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿 交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的 公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并 且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债 的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入 值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。 9.金融资产减值准备计提（不包括应收款项） (1) 金融资产减值准备的原则 本公司以预期信用损失为基础，评估以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且 其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款、合同资产、分类为以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融 资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。预期信用损失，是 指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照 原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间 的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资 产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 (2) 金融资产发生信用减值的客观迹象： 当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资 产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信 息： ①发行方或债务人发生重大财务困难； ②债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； ③债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情 况下都不会做出的让步； ④债务人很可能破产或进行其他财务重组； ⑤发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； ⑥以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。金融资 产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。 (3) 金融资产减值准备的确认和计量 公告编号：2022-011 55 除了对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产以及始终按照相当于整个存续期 内预期信用损失的金额计量损失准备的金融资产之外，本公司在每个资产负债表日评估 相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损 失准备、确认预期信用损失及其变动： 如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，本公司按照 相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，无论本公司评 估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转 回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，处于第二阶段，本公司按照相 当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。无论本公司评估信 用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回金 额，作为减值损失或利得计入当期损益。 对于已发生信用减值的金融资产，处于第三阶段，本公司在资产负债表日仅将自初始 确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，本 公司将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使 该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映 的预期信用损失的金额，本公司也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。 对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资）， 本公司在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不应减 少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。 本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额 计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险 显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损 失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额应当作为减值利 得计入当期损益。 本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据时， 本公司在组合基础上评估信用风险是否显著增加。 对于适用本项政策有关金融工具减值规定的各类金融工具，本公司按照下列方法确 定其信用损失：①对于金融资产，信用损失为本公司收取的合同现金流量与预期收取的现 金流量之间差额的现值。②对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量 与预期收取的现金流量之间差额的现值。③对于未提用的贷款承诺，信用损失应为在贷款 承诺持有人提用相应贷款的情况下，本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流 量之间差额的现值。④对于财务担保合同，信用损失应为本公司就该合同持有人发生的信 用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他 方收取的金额之间差额的现值。⑤对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生 已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估 计未来现金流量的现值之间的差额。 (4) 信用风险显著增加本公司通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期 内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融 工具信用风险是否显著增加。除特殊情形外，本公司采用未来 12 个月内发生的违约风 险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，以确定自初始确认后信用风 险是否已显著增加。 本公司确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工 具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工 公告编号：2022-011 56 具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并 未显著增加。 11. 应收票据 √适用 □不适用 1.应收票据及应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准 备。当单项应收票据及应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据 信用风险特征将应收票据及应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。 (1)应收票据组合： 无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准 备。 当单项应收票据及应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依 据信用风险特征将应收票据及应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损 失。 (1)应收票据组合： 组合名称 确定依据 应收票据信用程度高组合 银行承兑汇票 应收票据信用程度低组合 商业承兑汇票 对于应收票据信用程度高组合，经过测试，一般情况下不计提预期信用损失。 对于应收票据信用程度低组合，预期信用损失计提方法参照应收账款坏账计提政策 应收承兑汇票的账龄起点追溯至对应的应收账款账龄起始点。 12. 应收账款 √适用 □不适用 (2)应收账款组合 确定组合的依据 按单项评估计提预期信用损失准备的应收 款项 以应收款项与交易对象的特定关系为信 用风险特征划分组合 按组合计提预期信用损失准备的应收款项 以应收款项的账龄为信用风险特征划分 组合 确定组合的依据 按单项评估计提预期信用损失准备的应收 款项 单项认定计提预期信用损失准备 按组合计提预期信用损失准备的应收款项 按账龄分析法计提预期信用损失准备 公告编号：2022-011 57 对于应收账款账龄特征组合，本公司基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信 息，对该应收账款坏账准备的计提比例进行估计如下： 账龄 应收账款计提比例 1 年以内（含 1 年） 5% 1－2 年 10% 2－3 年 50% 3 年以上 100% 13. 应收款项融资 √适用 □不适用 1. 应收款项融资 当应收票据和应收账款同时满足以下条件时，本公司将其划分为以公允价值计量且 其变动金融其他综合收益的金融资产，相关会计处理方式详见本附注“四、（十）金融工 具”，在报表列示为应收款项融资。 1.合同现金流量为对本金和以未偿本金金额为基础的利息的支付； 2.本公司管理应收票据和应收账款的业务模式即以收取合同现金流量为目标又以出 售为目标。 14. 其他应收款 √适用 □不适用 本公司按照下列情形计量其他应收款损失准备：①信用风险自初始确认后未显著增 加的金融资产，本公司按照未来 12 个月的预期信用损失的金额计量损失准备；②信用风 险自初始确认后已显著增加的金融资产，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预 期信用损失的金额计量损失准备；③购买或源生已发生信用减值的金融资产，本公司按照 相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 对于其他应收款，本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增 加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所以本公司按照金 融工具类型、信用风险评级、初始确认日期、剩余合同期限为共同风险特征，对其他应收 款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。 (1)以组合为基础计量预期信用损失，本公司按照相应的账龄信用风险特征组合预计 信用损失计依据。 确定组合的依据 公告编号：2022-011 58 按单项评估计提预期信用损失准备的其他 应收款 以应收款项与交易对象的特定关系为信用 风险特征划分组合 按组合计提预期信用损失准备的其他应收 款 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组 合 确定组合的依据 按单项评估计提预期信用损失准备的其他 应收款 单项认定计提预期信用损失准备 按组合计提预期信用损失准备的其他应收 款 按账龄分析法计提预期信用损失准备 本公司将划分为风险组合的其他应收款按类似信用风险特征（账龄）进行组合，并基 于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，对该其他应收款坏账准备的计提比例进行 估计如下： 账龄 应收账款计提比例 1 年以内（含 1 年） 5% 1－2 年 10% 2－3 年 50% 3 年以上 100% （2）对于非经营类低风险业务形成的其他应收款根据业务性质单独计提减值。 （3）存在抵押质押担保的其他应收款项，原值扣除担保物可收回价值后的余额作为 风险敞口预计信用损失。 15. 存货 √适用 □不适用 (1) 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在 产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、低值易耗品、 生产成本、产成品等。 (2) 发出存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。原材料发出 时，采用加权平均法确定其发出的实际成本，产成品发出时，采用加权平均法确定其发出 的实际成本 (3) 存货可变现净值的确认依据 存货可变现净值的确定依据及存货跌从准备的计提方法资产负债表日，本公司存货 公告编号：2022-011 59 按照成本与可变现净值孰低计量。公司在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因已霉 烂变质、市场价格持续下跌且在可预见的未来无回升的希望、全部或部分陈旧过时，产品 更新换代等原因，使存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。 本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货 类别计提存货跌价准备。与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。 可变现净值为在正常生产过程中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成 本、估计的销售费用以及相关税金后的金额。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存 货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 (4) 存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。盘盈利得和盘亏损失计入当期损益。 (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法 周转材料、低值易耗品按照一次转销法进行摊销。 16. 合同资产 √适用 □不适用 公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同 负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。 公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项 列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因 素）作为合同资产列示。 公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。 17. 合同成本 □适用 √不适用 18. 持有待售资产 √适用 □不适用 公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流 动资产或处置组收回其账面价值时，该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。上述 公告编号：2022-011 60 非流动资产不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去 出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、金融资产、递延所得税资产及 保险合同产生的权利。 处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及 在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。在特定情况下，处置组包括企业合并中取 得的商誉。 公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售：①根据类似交易 中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；②出售极可能发生，即公 司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关 规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。 公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完 成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件 的，公司在取得日将其划分为持有待售类别。 因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且有 充分证据表明公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，公司应当继续将非流动资产或 处置组划分为持有待售类别：①买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这 些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延 期因素；②因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出 售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的 划分条件。 公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后公司 是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母 公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子 公司所有资产和负债划分为持有待售类别。 公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账 面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费 用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减 值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价 值，再根据处置组中各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额 增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额 公告编号：2022-011 61 内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处 置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待 售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：(1)划分为 持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊 销或减值等进行调整后的金额；(2)可收回金额。 19. 债权投资 □适用 √不适用 20. 其他债权投资 □适用 √不适用 21. 长期应收款 □适用 √不适用 22. 长期股权投资 √适用 □不适用 本公司长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制 或重大影响的权益性投资。 1.长期股权投资的投资成本确定 (1)以支付现金取得的长期股权投资，按支付的全部价款包括税金、手续费等相关费 用作为初始成本计价； (2)以放弃非现金资产取得的长期股权投资，其初始投资成本按《企业会计准则—非 货币性交易》的规定计价； (3)以债务重组取得的投资，其初始投资成本按《企业会计准则—债务重组》的规定 计价； (4)通过行政划拨方式取得的长期股权投资，按划出单位的账面价值作为初始投资成 本计价； (5)因企业合并形成的长期股权投资初始投资成本按企业合并所述方法确认； (6)发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本； (7)投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本。 公告编号：2022-011 62 2.长期股权投资的后续计量及损益确认方法 (1)本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法核算。 (2)对合营企业或联营企业的投资，采用权益法核算。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值 份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其 他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价 值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期 股权投资的账面价值；本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所 有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可 辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企 业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部 分予以抵销，在此基础上确认投资损益。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策 及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长 期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目 等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的， 按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反 的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资 的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。 3.长期股权投资核算方法的转换 (1) 公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认 和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大 影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和 计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算 公告编号：2022-011 63 的初始投资成本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额， 以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享 有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资 的账面价值，并计入当期营业外收入。 (2) 公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认 和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投 资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报 表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初 始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项 投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》 的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核 算时转入当期损益。 (3)权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的， 处置后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧 失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采 用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 (4)成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财 务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权 益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 (5)成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财 务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按 《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失 公告编号：2022-011 64 控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4.长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采 用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 5.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有 重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与 其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享 有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并 非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营 利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能 够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并 综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。(1)在被投资单位的董事 会或类似权力机构中派有代表；(2)参与被投资单位财务和经营政策制定过程；(3)与被投 资单位之间发生重要交易；(4)向被投资单位派出管理人员；(5)向被投资单位提供关键技 术资料。 6.长期股权投资减值准备的确认标准及计提方法 期末对由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面 价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复，则按可收回金额低于长期 股权投资账面价值的差额确认为长期股权投资减值准备。 23. 投资性房地产 √适用（成本模式计量） □适用（公允价值模式计量） □不适用 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资 性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建 筑物。 1.投资性房地产的确认投资性房地产同时满足下列条件，才能确认： (1) 与投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业； (2) 该投资性房地产的成本能够可靠计量。 2.投资性房地产初始计量 公告编号：2022-011 65 (1)外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其 他支出。 (2)自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的 必要支出构成。 (3)以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。 (4)与投资性房地产有关的后续支出，满足投资性房地产确认条件的，计入投资性房 地产成本；不满足确认条件的在发生时计入当期损益。 3.投资性房地产的后续计量 本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。根据《企业会计 准则第 4 号-固定资产》和《企业会计准则第 6 号-无形资产》的有关规定，对投资性房地 产在预计可使用年限内按年限平均法摊销或计提折旧。 4.投资性房地产的转换 本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为其他资产，或将 其他资产转换为投资性房地产，将房地产转换前的账面价值作为转换后的入账价值。 5.投资性房地产减值准备 采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，其减值准备的确认标准和计提方法见 长期资产减值的会计政策。 24. 固定资产 (1) 固定资产确认条件 固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的 成本能够可靠地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。 (2) 固定资产分类及折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 （年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 平均年限法 20-40 5% 2.38%-4.76% 机器设备 平均年限法 10-20 5% 9.50%-19.00% 电子设备 平均年限法 3-5 5% 19.00%-31.67% 运输设备 平均年限法 3-5 5% 19.00%-31.67% 公告编号：2022-011 66 (3) 其他说明 □适用 √不适用 25. 在建工程 √适用 □不适用 1.在建工程计价 按各项工程所发生的实际成本核算。工程达到预定可使用状态时，按工程项目的实际 成本结转固定资产。工程完工交付使用前发生的允许资本化的借款费用支出计入工程造 价；交付使用后，其有关利息支出计入当期损益。 2.在建工程结转固定资产的标准和时点 本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态 的判断标准，应符合下列情况之一： (1)固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成； (2)已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合 格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业； (3)该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生； (4)所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。 3.在建工程减值准备 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按相关资产（资产组）的可收回金 额低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备。 减值迹象主要包括：（1）长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程； （2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有 很大的不确定性；（3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 26. 借款费用 √适用 □不适用 借款费用，是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或 者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。本公司发生的借款费用， 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产的成 本。其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 1.借款费用资本化的确认原则 公告编号：2022-011 67 借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：资产支出已经发生；借款费用已经 发生；为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2.借款费用资本化期间 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂 停资本化的期间不包括在内。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超 过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期 损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化 条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用 停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借 款费用，在发生时计入当期损益。 3.借款费用资本化金额的计算方法 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照 下列规定确定： (1)为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际 发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投 资取得的投资收益后的金额确定。 (2)为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资 产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算 确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 27. 生物资产 □消耗性生物资产 □生产性生物资产 □公益性生物资产 √不适用 28. 油气资产 □适用 √不适用 29. 使用权资产 √适用 □不适用 1.使用权资产确认条件 使用权资产是指公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。公司在租赁期 开始日对租赁确认使用权资产。使用权资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可 公告编号：2022-011 68 靠计量时予以确认。 2.使用权资产的初始计量 使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：(1)租赁负债的初始计量金额；(2) 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关 金额；(3)承租人发生的初始直接费用；(4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产 所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。 3.使用权资产的后续计量 (1)公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。 (2)公司对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的， 公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资 产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。 (3)公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产 的账面价值时，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩 余金额计入当期损益。 (4)使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，有迹象表明使用权资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的 差额计提相应的减值准备。 30. 无形资产 (1) 计价方法、使用寿命、减值测试 √适用 □不适用 1.无形资产的确认标准 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。在同时 满足下列条件时才能确认无形资产：(1)符合无形资产的定义；(2)与该资产相关的预计未 来经济利益很可能流入公司；(3)该资产的成本能够可靠计量。 2.无形资产的初始计量 无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定： (1)外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到 预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具 有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价 款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第17号-借款费用》可予以资本化的以外， 在信用期间内计入当期损益。 公告编号：2022-011 69 (2)投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协 议约定价值不公允的除外。 (3)非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分 别按照《企业会计准则第7号-非货币性资产交换》、 《企业会计准则第12号-债务重组》、 《企 业会计准则第16号-政府补助》、《企业会计准则第20号-企业合并》的有关规定确定。 3.划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究 活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设 计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 4.开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图； (3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； (4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； (5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的 开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列 示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 5.无形资产的后续计量本 公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该 使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为本 公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命有限的无形资产，应当自无形资产可供使用时起，至不再作为无形资产确认 时止，在使用寿命期采用直线法摊销，使用寿命不确定的无形资产不应摊销。本公司于每 年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法进行复核。并于每个 会计期间，对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，对于有证据表明无形 公告编号：2022-011 70 资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。 6.无形资产减值准备的确认标准和计提方法 本公司在资产负债表日判断无形资产是否存在可能发生减值的迹象。存在下列迹象 的，表明无形资产可能发生了减值： (1)无形资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而 预计的下跌； (2)本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及无形资产所处的市场在当期或 者将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响； (3)市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算无形资 产预计未来现金流量现值的折现率，导致其可收回金额大幅度降低； (4)无形资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； (5)本公司内部报告的证据表明无形资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如无 形资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计 金额等； (6)其他表明无形资产可能已经发生减值的迹象。 无形资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。本公司一般以单项无形资产为基础估 计其可收回金额，可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资 产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。可收回金额的计量结果表明无形资产 的可收回金额低于其账面价值的，将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资 产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。难以对单项无形资产的 可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额，并 按照《企业会计准则第8号-资产减值》有关规定计提无形资产减值准备。减值损失一经确 认，在以后会计期间不能转回： 各类无形资产的摊销方法、使用寿命和预计净残值如下： 类别 摊销方法 使用寿命（年） 残值率（%） 土地使用权 直线法 50 5% 专利权 直线法 20 10% 非专利技术 直线法 不低于十年 10% 公告编号：2022-011 71 (2) 内部研究开发支出会计政策 □适用 √不适用 31. 长期资产减值 √适用 □不适用 于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负 债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。 商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值 迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并 计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现 金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不 存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售 协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包 括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的 直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产 生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准 备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资 产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产 组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从 企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资 产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额 先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中 除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 32. 长期待摊费用 √适用 □不适用 长期待摊费用核算已经支出，但摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待 摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用 公告编号：2022-011 72 项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 33. 合同负债 √适用 □不适用 公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同 负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。 公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项 列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因 素）作为合同资产列示。 公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。 34. 职工薪酬 (1) 短期薪酬的会计处理方法 √适用 □不适用 短期薪酬主要包括：(1)职工工资、奖金、津贴和补贴；(2)职工福利费；(3)医疗保 险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；(4)住房公积金；(5)工会经费和职工教育 经费；(6)短期带薪缺勤；(7)短期利润分享计划；(8)其他短期薪酬。 在职工为本公司提供服务的会计期间，将在职工为本公司提供服务的会计期间，将实 际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他相关会计准则要求或允许计入资产 成本的除外。 对于设定提存计划，本公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务 而应向单独主体缴存的提存金，确认为职工薪酬负债，并计入当期损益或相关资产成本。 公司向职工提供辞退福利的，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 (2) 离职后福利的会计处理方法 √适用 □不适用 离职后福利主要包括：设定提存计划（如基本养老保险费、失业保险费、企业年金缴 费）。在职工为本公司提供服务的会计期间，将在职工为本公司提供服务的会计期间，将 实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他相关会计准则要求或允许计入资 产成本的除外。 对于设定提存计划，本公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务 而应向单独主体缴存的提存金，确认为职工薪酬负债，并计入当期损益或相关资产成本。 公司向职工提供辞退福利的，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 公告编号：2022-011 73 (3) 辞退福利的会计处理方法 √适用 □不适用 辞退福利主要包括：1）在职工劳动合同尚未到期前，不论职工本人是否愿意，企业 决定解除与职工的劳动关系而给予的补偿；2）在职工劳动合同尚未到期前，为鼓励职工 自愿接受裁减而给予的补偿，职工有权利选择继续在职或接受补偿离职。 在职工为本公司提供服务的会计期间，将在职工为本公司提供服务的会计期间，将实 际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他相关会计准则要求或允许计入资产 成本的除外。 对于设定提存计划，本公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务 而应向单独主体缴存的提存金，确认为职工薪酬负债，并计入当期损益或相关资产成本。 公司向职工提供辞退福利的，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 (4) 其他长期职工福利的会计处理方法 □适用 √不适用 35. 租赁负债 □适用 √不适用 36. 预计负债 □适用 √不适用 37. 股份支付 √适用 □不适用 1.股份支付的种类 股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2.权益工具公允价值的确定方法 (1)存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定； (2)不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最 近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金 流量折现法和期权定价模型等。 3.确定可行权权益工具最佳估计数的依据根据 最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。 4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 公告编号：2022-011 74 (1)以权益结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工 具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定 业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负 债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将 当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。 换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量 的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计 量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计 量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。 (2)以现金结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担 负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业 绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债 表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服 务计入相关成本或费用和相应的负债。 (3)修改、终止股份支付计划 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加 相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权 益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改 可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允 价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了 授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果 以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条 件。 如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满 足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在 剩余等待期内确认的金额。 38. 优先股、永续债等其他金融工具 □适用 √不适用 公告编号：2022-011 75 39. 收入 1.收入确认原则 合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单 项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。 满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行 履约义务：（1）客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；（2）客 户能够控制公司履约过程中在建商品或服务；（3）公司履约过程中所产出的商品或服务具 有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度 不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收 入，直到履约进度能够合理确定为止。 对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。 在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)合同各方已批准该合同并 承诺将履行各自义务；(2)合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义 务；(3)合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；(4)合同具有商业实质，即履行该合 同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；(5)本公司因向客户转让商品而 有权取得的对价很可能收回。 2.收入计量原则 (1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户 转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退 还给客户的款项。 (2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳 估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可 能不会发生重大转回的金额。 (3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以 现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采 用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间 隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。 (4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所 承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。 公告编号：2022-011 76 3.收入确认的具体方法 商品销售收入: (1)对于不需要安装的商品销售，在合同约定的标的物交付，买方出具签收单时确认 销售收入； (2)对于需要安装和检验的商品销售，在合同约定的标的物已交付并取得买方确认的 安装验收报告时确认销售收入。 40. 政府补助 √适用 □不适用 1.政府补助的分类 政府补助，是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的 政府补助和与收益相关的政府补助。 2.区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准 与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 3.政府补助的计量 政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资 产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 4.政府补助的会计处理：本公司采用总额法来确认政府补助，具体处理： (1)与资产相关的政府补助，确认为递延收益，应在相关资产使用寿命内按照合理、 系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产 在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转 入资产处置当期的损益。 (2)与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：①用于补偿企业以后期间的相关费 用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；②用于补偿企 业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 (3)与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与企业日 常 活动无关的政府补助，应当计入营业外收入。 (4)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款 的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利 率计算相关借款费用。 公告编号：2022-011 77 (5)财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 (6)已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期按照以下规定进行会计处理： 存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。 41. 递延所得税资产/递延所得税负债 √适用 □不适用 本公司所得税包括当期所得税和递延所得税。当期所得税和递延所得税作为所得税费用 或收益计入当期损益，但下述情况除外： (1)企业合并产生的所得税调整商誉； (2)与直接计入股东权益的交易或者事项相关的所得税计入股东权益。本公司于资产负债 表日，对资产或负债的账面价值与其计税基础之间的暂时性差异，按照资产负债表债务法 确认递延所得税资产或递延所得税负债。 本公司对所有应纳税暂时性差异均确认为递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在 以下交易中产生的： (1)商誉的初始确认，或者同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该 项交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； (2)对于子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回 的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂 时性差异产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： (1)该项交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； (2)对于子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，未能同时满足：暂 时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的 应纳税所得额。 本公司于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预 期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或 清偿负债方式的所得税影响。 本公司于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无 法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的 账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 42. 租赁 √适用 □不适用 以下租赁政策适用于2021年度及以后： 租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在 合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期 间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。 为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司进行如下 评估：合同是否涉及已识别资产的使用。已识别资产可能由合同明确指定或在资产可供客 公告编号：2022-011 78 户使用时隐性指定，并且该资产在物理上可区分，或者如果资产的某部分产能或其他部分 在物理上不可区分但实质上代表了该资产的全部产能，从而使客户获得因使用该资产所 产生的几乎全部经济利益。如果资产的供应方在整个使用期间拥有对该资产的实质性替 换权，则该资产不属于已识别资产；承租人是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产 所产生的几乎全部经济利益；承租人是否有权在该使用期间主导已识别资产的使用。 合同中同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别各项单独 租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租 赁部分进行分拆。在分拆合同包含的租赁和非租赁部分时，承租人按照各租赁部分单独价 格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。 1.本公司作为承租人 在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产按照成本进 行初始计量，包括租赁负债的初始计量金额、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额 (扣除已享受的租赁激励相关金额)，发生的初始直接费用以及为拆卸及移除租赁资产、复 原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。 本公司使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁 资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。否则，租赁资产在租赁期与 租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。使用权资产按本附注长期资产减值 所述的会计政策计提减值准备。 租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量，折现率为 租赁内含利率。无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。 本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入 当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当 期损益或相关资产成本。 租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租 赁负债： （1）根据担保余值预计的应付金额发生变动； （2）用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动； （3）本公司对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或 续租选择权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致。 在对租赁负债进行重新计量时，本公司相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产 的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损 公告编号：2022-011 79 益。 本公司已选择对短期租赁(租赁期不超过12个月的租赁)和低价值资产租赁不确认使 用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期 损益或相关资产成本。 2.本公司作为出租人 在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指无论所有权最 终是否转移但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营 租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。 本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产，而不是原租赁的标的资 产，对转租赁进行分类。如果原租赁为短期租赁且本公司选择对原租赁应用上述短期租赁 的简化处理，本公司将该转租赁分类为经营租赁。 融资租赁下，在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认 融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资 租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额 按照租赁内含利率折现的现值之和。 本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资 租赁款的终止确认和减值按附注四、（十）金融资产所述的会计政策进行会计处理。未纳 入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 经营租赁的租赁收款额在租赁期内按直线法确认为租金收入。本公司将其发生的与 经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础 进行分摊，分期计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当 期损益。 43. 其他重要的会计政策和会计估计 □适用 √不适用 44. 重要会计政策和会计估计变更 (1) 重要会计政策变更 □适用 √不适用 (2) 重要会计估计变更 □适用 √不适用 公告编号：2022-011 80 (3) 首次执行新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况 资产负债表 □适用 √不适用 (4) 首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明 √适用 □不适用 财政部于2018年12月13日颁布了修订后的《企业会计准则第21号—租赁》（以下简称 “新租赁准则”），要求执行企业会计准则的非上市企业自2021年1月1日起施行。 本公司自2021年1月1日起执行新租赁准则，并对公司相关会计政策相关内容进行了 调整。公司执行新租赁准则对期初财务报表相关金额无影响。 45. 其他 □适用 √不适用 (四) 税项 1. 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税收入按适用税率计算销 项税，并按扣除当期允许抵扣 的进项税额后的差额计缴增 值税。 13% 消费税 实际缴纳的流转税税额 15% 教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3% 城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 7% 企业所得税 应纳税所得额 25% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明： □适用 √不适用 2. 税收优惠政策及依据 □适用 √不适用 3. 其他说明 □适用 √不适用 公告编号：2022-011 81 (五) 合并财务报表主要项目附注 1、 货币资金 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 332.72 4.08 银行存款 2,479,722.35 21,806,439.71 其他货币资金 合计 2,480,055.07 21,806,443.79 其中：存放在境外的款 项总额 使用受到限制的货币资金 □适用 √不适用 其他说明： √适用 □不适用 公司期末货币资金不存在抵押、冻结或使用受限、存在潜在回收风险的款项 2、 交易性金融资产 □适用 √不适用 3、 衍生金融资产 □适用 √不适用 4、 应收票据 (1) 应收票据分类列示 □适用 √不适用 (2) 期末公司已质押的应收票据 □适用 √不适用 (3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 □适用 √不适用 (4) 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 □适用 √不适用 (5) 按坏账计提方法分类披露 □适用 √不适用 公告编号：2022-011 82 按单项计提坏账准备： □适用 √不适用 按组合计提坏账准备： □适用 √不适用 如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露： □适用 √不适用 (6) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 □适用 √不适用 (7) 本期实际核销的应收票据情况 □适用 √不适用 5、 应收账款 (1) 按账龄披露 □适用 √不适用 (2) 按坏账计提方式分类披露 □适用 √不适用 按单项计提坏账准备： □适用 √不适用 按组合计提坏账准备： □适用 √不适用 如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露： □适用 √不适用 (3) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 □适用 √不适用 (4) 本期实际核销的应收账款情况 □适用 √不适用 (5) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位：元 按欠款方前五名汇 期末余额 公告编号：2022-011 83 总披露的应收账款 总额 应收账款 占应收账款期末余 额合计数的比例 （%） 坏账准备 0 0% 0 (6) 因金融资产转移而终止确认的应收账款 □适用 √不适用 (7) 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 □适用 √不适用 6、 应收款项融资 □适用 √不适用 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况： □适用 √不适用 如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 7、 预付款项 □适用 √不适用 8、 其他应收款 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 12,250,917.13 合计 12,250,917.13 (1) 应收利息 1） 应收利息分类 □适用 √不适用 2） 重要逾期利息 □适用 √不适用 公告编号：2022-011 84 3） 坏账准备计提情况 □适用 √不适用 (2) 应收股利 1） 应收股利分类 □适用 √不适用 2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利 □适用 √不适用 3） 坏账准备计提情况 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 (3) 其他应收款 1） 按款项性质分类情况 √适用 □不适用 单位：元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金及押金 255,000.00 备用金 2,905.50 往来款 12,000,000.00 代垫代付款项（个人社保、公 积金） 6,217.80 合计 12,264,123.30 2） 坏账准备计提情况 √适用 □不适用 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月预 期信用损失 整个存续期预 期信用损失 （未发生信用 减值） 整个存续期预 期信用损失 （已发生信用 减值） 2021 年 1 月 1 日 余额 2021 年 1 月 1 日 余额在本期 - - - - 公告编号：2022-011 85 -- 转 入 第 二 阶 段 -- 转 入 第 三 阶 段 -- 转 回 第 二 阶 段 -- 转 回 第 一 阶 段 本期计提 13,206.17 13,206.17 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2021年12月31 日余额 13,206.17 13,206.17 对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明： □适用 √不适用 本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的依据： □适用 √不适用 3） 按账龄披露 √适用 □不适用 单位：元 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 12,264,123.30 其中：X 月-X 月 X 月-X 月 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 12,264,123.30 4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 □适用 √不适用 公告编号：2022-011 86 5） 本期实际核销的其他应收款情况 □适用 √不适用 6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 √适用 □不适用 单位：元 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例（%） 坏账准备期 末余额 西安云创企 业管理咨询 有限公司 往来款 12,000,000.00 1 年以内 97.85% 陕西鑫瑞石 化物资有限 公司 保证金 255,000.00 1 年以内 2.08% 12,750.00 个人社保公 积金 代 垫 代 付 款项 6,217.80 1 年以内 0.05% 310.89 张西建 备用金 1,905.50 1 年以内 0.02% 95.28 韩利辉 备用金 1,000.00 1 年以内 0.01% 50.00 合计 - 12,264,123.30 - 100.00% 13,206.17 7） 涉及政府补助的其他应收款 □适用 √不适用 8） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款 □适用 √不适用 9） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 9、 存货 (1) 存货分类 □适用 √不适用 (2) 存货跌价准备及合同履约成本减值准备 □适用 √不适用 公告编号：2022-011 87 (3) 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 □适用 √不适用 (4) 合同履约成本本期摊销金额的说明 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 10、 合同资产 (1) 合同资产情况 □适用 √不适用 (2) 报告期内合同资产的账面价值发生重大变动的金额和原因 □适用 √不适用 (3) 本期合同资产计提减值准备情况 □适用 √不适用 如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 11、 持有待售资产 □适用 √不适用 12、 一年内到期的非流动资产 □适用 √不适用 期末重要的债权投资/其他债权投资 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 13、 其他流动资产 √适用 □不适用 单位：元 公告编号：2022-011 88 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税额 16,023.81 待认证进项税额 242,572.00 合计 258,595.81 其他说明： □适用 √不适用 14、 债权投资 (1) 债权投资情况 □适用 √不适用 (2) 期末重要的债权投资 □适用 √不适用 (3) 减值准备计提情况 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 15、 其他债权投资 (1) 其他债权投资情况 □适用 √不适用 (2) 期末重要的其他债权投资 □适用 √不适用 (3) 减值准备计提情况 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 16、 长期应收款 (1) 长期应收款情况 □适用 √不适用 (2) 坏账准备计提情况 1） 始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备 □适用 √不适用 公告编号：2022-011 89 按单项计提坏账准备： □适用 √不适用 按组合计提坏账准备： □适用 √不适用 2） 如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请按下表披露坏账准备的相关信息： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 (3) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款 □适用 √不适用 (4) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 17、 长期股权投资 □适用 √不适用 18、 其他权益工具投资 (1) 其他权益工具投资情况 □适用 √不适用 (2) 非交易性权益工具投资情况 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 19、 其他非流动金融资产 □适用 √不适用 20、 投资性房地产 (1) 采用成本计量模式的投资性房地产 □适用 √不适用 公告编号：2022-011 90 (2) 采用公允价值计量模式的投资性房地产 □适用 √不适用 (3) 未办妥产权证书的投资性房地产情况 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 21、 固定资产 (1) 分类列示 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末余额 期初余额 固定资产 318,916.12 3,674.23 固定资产清理 合计 318,916.12 3,674.23 (2) 固定资产情况 √适用 □不适用 单位：元 项目 房屋及建 筑物 机器设备 电子设备 运输设 备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 73,481.71 73,481.71 2.本期增加金额 265,486.72 68,581.34 334,068.06 （1）购置 265,486.72 68,581.34 334,068.06 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 73,481.71 73,481.71 （1）处置或报废 73,481.71 73,481.71 4.期末余额 265,486.72 68,581.34 334,068.06 二、累计折旧 1.期初余额 69,807.48 69,807.48 2.本期增加金额 8,407.08 6,744.86 15,151.94 （1）计提 8,407.08 6,744.86 15,151.94 3.本期减少金额 69,807.48 69,807.48 （1）处置或报废 69,807.48 69,807.48 公告编号：2022-011 91 4.期末余额 8,407.08 6,744.86 15,151.94 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 257,079.64 61,836.48 318,916.12 2.期初账面价值 3,674.23 3,674.23 (3) 暂时闲置的固定资产情况 □适用 √不适用 (4) 通过经营租赁租出的固定资产 □适用 √不适用 (5) 未办妥产权证书的固定资产情况 □适用 √不适用 (6) 固定资产清理 □适用 √不适用 22、 在建工程 (1) 分类列示 □适用 √不适用 (2) 在建工程情况 □适用 √不适用 (3) 重要在建工程项目本期变动情况 □适用 √不适用 (4) 本期计提在建工程减值准备情况 □适用 √不适用 公告编号：2022-011 92 (5) 工程物资情况 □适用 √不适用 23、 生产性生物资产 (1) 采用成本计量模式的生产性生物资产 □适用 √不适用 (2) 采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 24、 油气资产 □适用 √不适用 25、 使用权资产 √适用 □不适用 单位：元 项目 房屋及及建筑物 合计 一、账面原值 1.期初余额 2.本期增加金额 4,851,440.00 4,851,440.00 （1）新增租赁 4,851,440.00 4,851,440.00 3.本期减少金额 4.期末余额 4,851,440.00 4,851,440.00 二、累计折旧 1.期初余额 2.本期增加金额 551,667.00 551,667.00 （1）计提 551,667.00 551,667.00 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 551,667.00 551,667.00 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 公告编号：2022-011 93 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 4,299,773.00 4,299,773.00 2.期初账面价值 其他说明： √适用 □不适用 公司 2021 年 6 月 3 日与母公司通远集团签 订《房屋租赁合同》，通远集团将其坐落在西 安市灞柳三路 2066 号部分厂房共 12,128.6 平方米租赁给贵公司使用，租赁期限 1 年， 贵公司一次性预付租 5,094,012.00 元。按照 2021 年 12 月 24 日《房屋租赁补充协议》， 贵公司 2021 年实际使用面积为 4,421.43 ㎡，与之对应 1 年期租金为 1,857,000.60 元， 剩余租金公司根据后续业务开展情况向通远集团提出追加租赁使用面积，租赁费可扣减 上述预付金额。 26、 无形资产 (1) 无形资产情况 □适用 √不适用 (2) 未办妥产权证书的土地使用权情况 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 27、 开发支出 □适用 √不适用 28、 商誉 (1) 商誉账面原值 □适用 √不适用 (2) 商誉减值准备 □适用 √不适用 (3) 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息 □适用 √不适用 公告编号：2022-011 94 (4) 说明商誉减值测试过程、关键参数 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 29、 长期待摊费用 √适用 □不适用 单位：元 项目 期初余额 本期增加金 额 本期摊销金 额 其他减少金 额 期末余额 装修费用 414,200.00 80,535.00 333,665.00 合计 414,200.00 80,535.00 333,665.00 其他说明： □适用 √不适用 30、 递延所得税资产/递延所得税负债 (1) 未经抵销的递延所得税资产 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 一、递延所得税资产 资产减值准备 13,206.17 3,301.54 可弥补亏损 1,895,876.38 473,969.10 合计 1,909,082.55 477,270.64 (2) 未经抵销的递延所得税负债 □适用 √不适用 (3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 □适用 √不适用 (4) 未确认递延所得税资产明细 □适用 √不适用 公告编号：2022-011 95 (5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 31、 其他非流动资产 □适用 √不适用 32、 短期借款 (1) 短期借款分类 □适用 √不适用 (2) 已逾期未偿还的短期借款情况 □适用 √不适用 33、 交易性金融负债 □适用 √不适用 34、 衍生金融负债 □适用 √不适用 35、 应付票据 □适用 √不适用 36、 应付账款 (1) 应付账款列示 □适用 √不适用 (2) 账龄超过 1 年的重要应付账款 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 37、 预收款项 (1) 预收款项列示 □适用 √不适用 公告编号：2022-011 96 (2) 账龄超过 1 年的重要预收款项情况 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 38、 合同负债 (1) 合同负债情况 □适用 √不适用 (2) 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 39、 应付职工薪酬 (1) 应付职工薪酬列示 √适用 □不适用 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、短期薪酬 21,000.00 688,132.89 643,555.25 65,577.64 2、离职后福利-设定提 存计划 79,426.00 65,826.00 13,600.00 3、辞退福利 4、一年内到期的其他福 利 合计 21,000.00 767,558.89 709,381.25 79,177.64 (2) 短期薪酬列示 √适用 □不适用 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和 补贴 21,000.00 629,548.09 584,970.45 65,577.64 2、职工福利费 924.00 924.00 3、社会保险费 32,872.80 32,872.80 公告编号：2022-011 97 其中：医疗保险费 32,076.80 32,076.80 工伤保险费 796.00 796.00 生育保险费 4、住房公积金 24,500.00 24,500.00 5、工会经费和职工教育 经费 288.00 288.00 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合计 21,000.00 688,132.89 643,555.25 65,577.64 (3) 设定提存计划 √适用 □不适用 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 76,640.00 63,040.00 13,600.00 2、失业保险费 2,786.00 2,786.00 3、企业年金缴费 合计 79,426.00 65,826.00 13,600.00 其他说明： □适用 √不适用 40、 应交税费 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末余额 期初余额 增值税 12,274.81 消费税 企业所得税 个人所得税 城市维护建设税 859.23 教育费附加 613.74 地方教育附加 印花税 2,229.20 房产税 车船税 公告编号：2022-011 98 土地使用税 资源税 合计 15,976.98 其他说明： □适用 √不适用 41、 其他应付款 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 1,134.00 合计 1,134.00 (1) 应付利息 □适用 √不适用 (2) 应付股利 □适用 √不适用 (3) 其他应付款 √适用 □不适用 1） 按款项性质列示其他应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 代收代垫款 1,134.00 合计 1,134.00 2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 42、 持有待售负债 □适用 √不适用 公告编号：2022-011 99 43、 一年内到期的非流动负债 □适用 √不适用 44、 其他流动负债 □适用 √不适用 45、 长期借款 (1) 长期借款分类 □适用 √不适用 长期借款分类的说明： □适用 √不适用 其他说明，包括利率区间： □适用 √不适用 46、 应付债券 (1) 应付债券 □适用 √不适用 (2) 应付债券的增加变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） □适用 √不适用 (3) 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明 □适用 √不适用 (4) 划分为金融负债的其他金融工具说明 □适用 √不适用 47、 租赁负债 □适用 √不适用 48、 长期应付款 □适用 √不适用 (1) 按款项性质列示长期应付款 □适用 √不适用 (2) 专项应付款 □适用 √不适用 公告编号：2022-011 100 49、 长期应付职工薪酬 (1) 长期应付职工薪酬 □适用 √不适用 (2) 设定受益计划变动情况 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 50、 预计负债 □适用 √不适用 51、 递延收益 □适用 √不适用 52、 其他非流动负债 □适用 √不适用 53、 股本 单位：元 - 期初余额 本期变动 期末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 20,000,000.00 0 0 0 0 0 20,000,000.00 其他说明： □适用 √不适用 54、 其他权益工具 (1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 □适用 √不适用 (2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 □适用 √不适用 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： 无 其他说明： □适用 √不适用 公告编号：2022-011 101 55、 资本公积 √适用 □不适用 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本 溢价） 1,874,389.66 1,874,389.66 其他资本公积 合计 1,874,389.66 1,874,389.66 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： □适用 √不适用 56、 库存股 □适用 √不适用 57、 其他综合收益 □适用 √不适用 58、 专项储备 □适用 √不适用 59、 盈余公积 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 127,677.58 127,677.58 任意盈余公积 0 合计 127,677.58 127,677.58 盈余公积说明（本期增减变动情况、变动原因说明）： □适用 √不适用 60、 未分配利润 单位：元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 -230,060.20 -2,327,813.51 调整期初未分配利润合计数（调增+，调 减-） 调整后期初未分配利润 -230,060.20 -2,327,813.51 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -1,431,991.91 2,097,753.31 公告编号：2022-011 102 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 -1,662,052.11 -230,060.20 调整期初未分配利润明细： 1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。 2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。 3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。 4、由于同一控制下企业合并导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。 5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。 其他说明： □适用 √不适用 61、 营业收入和营业成本 (1) 营业收入和营业成本情况 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 424,657.72 262,135.93 199,237,740.34 195,996,010.31 其他业务 0 0 0 0 合计 424,657.72 262,135.93 199,237,740.34 195,996,010.31 (2) 合同产生的收入情况 □适用 √不适用 (3) 履约义务的说明 □适用 √不适用 (4) 分摊至剩余履约义务的说明 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 公告编号：2022-011 103 62、 税金及附加 √适用 □不适用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 消费税 城市维护建设税 1,044.13 29,686.46 教育费附加 745.82 21,204.62 地方教育附加 房产税 车船税 土地使用税 资源税 印花税 9,234.90 25,827.70 水利基金 132.74 其他 合计 11,157.59 76,718.78 63、 销售费用 √适用 □不适用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 142,600.00 515,110.00 差旅费 2,485.09 业务招待费 折旧费 8,699.46 办公费 商品维修费 广告费 1,831.75 运输装卸费 预计产品质量保证损失 其他 158.00 合计 155,774.30 515,110.00 64、 管理费用 √适用 □不适用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 621,288.28 240,850.05 公告编号：2022-011 104 差旅费 22,228.75 112.00 业务费 450.00 中介服务费 咨询费 682,531.63 226,004.55 租赁费 9,523.81 28,571.39 折旧费 558,119.48 办公费 30,121.31 99,257.08 长期待摊费用摊销 80,535.00 其他 合计 2,004,798.26 594,795.07 65、 研发费用 □适用 √不适用 66、 财务费用 √适用 □不适用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 减：利息收入 115,472.75 23,915.77 汇兑损益 手续费及其他 1,661.26 1,107.75 其他 合计 -113,811.49 -22,808.02 67、 其他收益 √适用 □不适用 单位：元 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 政府稳岗补贴 2,121.64 其他 合计 0 2,121.64 68、 投资收益 (1) 投资收益明细情况 √适用 □不适用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 公告编号：2022-011 105 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收 益 丧失控制权后，剩余股权按公允价 值重新计量产生的利得 交易性金融资产在持有期间的投 资收益 其他权益工具投资在持有期间取 得的股利收入 债权投资在持有期间取得的利息 收入 其他债权投资在持有期间取得的 利息收入 处置交易性金融资产取得的投资 收益 2,568.77 15,839.47 处置债权投资取得的投资收益 处置其他债权投资取得的投资收 益 合计 2,568.77 15,839.47 投资收益的说明： □适用 √不适用 69、 净敞口套期收益 □适用 √不适用 70、 公允价值变动收益 □适用 √不适用 71、 信用减值损失 √适用 □不适用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 应收账款坏账损失 应收票据坏账损失 其他应收款坏账损失 -13,206.17 2,178.00 应收款项融资减值损失 长期应收款坏账损失 债权投资减值损失 其他债权投资减值损失 公告编号：2022-011 106 合同资产减值损失 财务担保合同减值 合计 -13,206.17 2,178.00 72、 资产减值损失 □适用 √不适用 73、 资产处置收益 □适用 √不适用 74、 营业外收入 (1) 营业外收入明细 √适用 □不适用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 接受捐赠 政府补助 盘盈利得 其他 450.03 450.03 合计 450.03 450.03 计入当期损益的政府补助： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 75、 营业外支出 √适用 □不适用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 对外捐赠 非流动资产报废损失 3,674.23 3,674.23 其他 4.08 300.00 4.08 公告编号：2022-011 107 合计 3,678.31 300.00 3,678.31 营业外支出的说明： □适用 √不适用 76、 所得税费用 (1) 所得税费用表 √适用 □不适用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 递延所得税费用 -477,270.64 合计 -477,270.64 (2) 会计利润与所得税费用调整过程 √适用 □不适用 单位：元 项目 本期发生额 利润总额 -1,909,262.55 按法定/适用税率计算的所得税费用 -477,315.64 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 税收优惠的影响 非应税收入的纳税影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 45.00 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响 所得税费用 -477,270.64 77、 其他综合收益 其他综合收益详见附注 XX。 78、 现金流量表项目 (1) 收到的其他与经营活动有关的现金 √适用 □不适用 单位：元 公告编号：2022-011 108 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 2,121.64 利息收入 115,472.75 23,915.77 其他 288.00 合计 115,760.75 26,037.41 收到的其他与经营活动有关的现金说明： □适用 √不适用 (2) 支付的其他与经营活动有关的现金 √适用 □不适用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 管理费用 760,446.97 353,945.02 销售费用 4,474.84 财务费用-手续费 1,661.26 1,107.75 保证金 255,000.00 往来暂付款 164,859.80 其他 4.08 300.00 合计 1,021,587.15 520,212.57 支付的其他与经营活动有关的现金说明： □适用 √不适用 (3) 收到的其他与投资活动有关的现金 √适用 □不适用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收回往来借款 500,000.00 合计 500,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金说明： 无 (4) 支付的其他与投资活动有关的现金 √适用 □不适用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 往来暂借款 12,500,000.00 合计 12,500,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金说明： □适用 √不适用 公告编号：2022-011 109 (5) 收到的其他与筹资活动有关的现金 □适用 √不适用 (6) 支付的其他与筹资活动有关的现金 √适用 □不适用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 支付租赁费 5,094,012.00 合计 5,094,012.00 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 无 79、 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 单位：元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金 流量 净利润 -1,431,991.91 2,097,753.31 加：资产减值准备 信用减值损失 13,206.17 -2,178 固定资产折旧、油气资产折旧、生 产性生物资产折旧、投资性房地产 折旧 15,151.94 使用权资产折旧 551,667 无形资产摊销 80,535 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产的损失（收益以“－”号填 列） 固定资产报废损失（收益以“－” 号填列） 3,674.23 公允价值变动损失（收益以“－” 号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） -2,568.77 -15,839.47 递延所得税资产减少（增加以 “－”号填列） -477,270.64 递延所得税负债增加（减少以 “－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填 公告编号：2022-011 110 列） 经营性应收项目的减少（增加以 “－”号填列） -262,155.50 72,131.39 经营性应付项目的增加（减少以 “－”号填列） 58,797.99 -525,779.93 其他 经营活动产生的现金流量净额 -1,450,954.49 1,626,087.30 2．不涉及现金收支的重大投资和 筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 2,480,055.07 21,806,443.79 减：现金的期初余额 21,806,443.79 4,164,517.02 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -19,326,388.72 17,641,926.77 (2) 本期支付的取得子公司的现金净额 □适用 √不适用 (3) 本期收到的处置子公司的现金净额 □适用 √不适用 (4) 现金和现金等价物的构成 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 2,480,055.07 21,806,443.79 其中：库存现金 332.72 4.08 可随时用于支付的银行存 款 2,479,722.35 21,806,439.71 可随时用于支付的其他货 币资金 可用于支付的存放中央银 行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 公告编号：2022-011 111 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 2,480,055.07 21,806,443.79 其中：母公司或集团内子公司使用 受限制的现金和现金等价物 其他说明： □适用 √不适用 80、 所有者权益变动表项目注释 □适用 √不适用 81、 所有权或使用权受限的资产 □适用 √不适用 82、 外币货币性项目 (1) 外币货币性项目 □适用 √不适用 (2) 境外经营实体说明 □适用 √不适用 83、 政府补助 (1) 政府补助基本情况 □适用 √不适用 (2) 本期退回的政府补助情况 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 84、 套期 □适用 √不适用 1. 其他（自行添加） 无 公告编号：2022-011 112 (六) 合并范围的变更 1. 非同一控制下企业合并 (1) 本期发生的非同一控制下企业合并 □适用 √不适用 (2) 合并成本及商誉 □适用 √不适用 (3) 被购买方于购买日可辨认资产、负债 □适用 √不适用 (4) 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □适用 √不适用 (5) 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值 的相关说明 □适用 √不适用 (6) 其他说明 □适用 √不适用 2. 同一控制下企业合并 (1) 本期发生的同一控制下企业合并 □适用 √不适用 (2) 合并成本 □适用 √不适用 (3) 合并日被合并方的资产、负债账面价值 □适用 √不适用 3. 反向购买 □适用 √不适用 公告编号：2022-011 113 4. 处置子公司 (1) 单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □适用 √不适用 (2) 通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 1） 一揽子交易： □适用 √不适用 2） 非一揽子交易： □适用 √不适用 5. 其他原因的合并范围变动 □适用 √不适用 6. 其他 □适用 √不适用 (七) 在其他主体中的权益 1. 在子公司中的权益 (1) 企业集团的构成 □适用 √不适用 (2) 重要的非全资子公司 □适用 √不适用 (3) 重要非全资子公司的重要财务信息 □适用 √不适用 (4) 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制： □适用 √不适用 (5) 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 公告编号：2022-011 114 2. 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 (1) 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 □适用 √不适用 (2) 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 3. 在合营企业或联营企业中的权益 (1) 重要的合营企业或联营企业 □适用 √不适用 (2) 重要合营企业的主要财务信息 □适用 √不适用 (3) 重要联营企业的主要财务信息 □适用 √不适用 (4) 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 □适用 √不适用 (5) 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 □适用 √不适用 (6) 合营企业或联营企业发生的超额亏损 □适用 √不适用 (7) 与合营企业投资相关的未确认承诺 □适用 √不适用 (8) 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 □适用 √不适用 4. 重要的共同经营 □适用 √不适用 公告编号：2022-011 115 5. 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： □适用 √不适用 6. 其他 □适用 √不适用 (八) 与金融工具相关的风险 □适用 √不适用 (九) 公允价值的披露 1. 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 □适用 √不适用 2. 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 □适用 √不适用 3. 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量 信息 □适用 √不适用 4. 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量 信息 □适用 √不适用 5. 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值之间的调节信息及不可观察 参数的敏感性分析 □适用 √不适用 6. 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点 的政策 □适用 √不适用 7. 本期内发生的估值技术变更及变更原因 □适用 √不适用 公告编号：2022-011 116 8. 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 □适用 √不适用 9. 其他 □适用 √不适用 (十) 关联方及关联方交易 1. 本公司的母公司情况 √适用 □不适用 单位：元 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本公 司的持股比例 （%） 母公司对本公 司的表决权比 例（%） 西安通远创 新科技企业 孵化器集团 有限公司 陕西省西 安市 科学研究和 技术服务业 14,286.00 80.00% 80.00% 本公司的母公司情况的说明： □适用 √不适用 本公司最终控制方是西安通远创新科技企业孵化器集团有限公司 其他说明： □适用 √不适用 2. 本公司的子公司情况 □适用 √不适用 3. 本企业合营和联营企业情况 □适用 √不适用 本期与本公司发生关联交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企 业情况如下： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 4. 其他关联方情况 □适用 √不适用 公告编号：2022-011 117 5. 关联方交易情况 (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联方交易 采购商品/接受劳务情况表： □适用 √不适用 出售商品/提供劳务情况表： □适用 √不适用 购销商品、提供和接受劳务的关联方交易说明： □适用 √不适用 (2) 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本公司受托管理/承包情况表： □适用 √不适用 关联受托管理/承包情况说明： □适用 √不适用 本公司委托管理/出包情况表： □适用 √不适用 关联委托管理/出包情况说明： □适用 √不适用 (3) 关联方租赁情况 本公司作为出租方： □适用 √不适用 本公司作为承租方： √适用 □不适用 单位：元 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 西安通远创新科技 企业孵化器集团有 限公司 房屋 551,667.00 关联租赁情况说明： √适用 □不适用 公司因受新型冠状病毒肺炎疫情的影响相关经营活动及业务开展受阻，导致公司未 实际使用全部房屋面积。现公司按照其实际使用面积进行折算，在原合约定的房屋单价 公告编号：2022-011 118 基础上，且 6 年内租赁价格不递增的情况下，将原先支付的租金调整为预付 6 年的房 租。 (4) 关联方担保情况 本公司作为担保方： □适用 √不适用 本公司作为被担保方： □适用 √不适用 关联担保情况说明： □适用 √不适用 (5) 关联方资金拆借 □适用 √不适用 (6) 关联方资产转让、债务重组情况 □适用 √不适用 (7) 关键管理人员报酬 □适用 √不适用 (8) 其他关联方交易 □适用 √不适用 6. 关联方应收应付款项 (1) 应收项目 □适用 √不适用 (2) 应付项目 □适用 √不适用 7. 关联方承诺 □适用 √不适用 8. 其他 □适用 √不适用 公告编号：2022-011 119 (十一) 股份支付 1. 股份支付总体情况 □适用 √不适用 2. 以权益结算的股份支付情况 □适用 √不适用 3. 以现金结算的股份支付情况 □适用 √不适用 4. 股份支付的修改、终止情况 □适用 √不适用 5. 其他 □适用 √不适用 (十二) 承诺及或有事项 1. 重要承诺事项 □适用 √不适用 2. 或有事项 (1) 资产负债表日存在的重要或有事项 □适用 √不适用 (2) 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明： □适用 √不适用 3. 其他 □适用 √不适用 (十三) 资产负债表日后事项 1. 重要的非调整事项 □适用 √不适用 2. 利润分配情况 □适用 √不适用 公告编号：2022-011 120 3. 销售退回 □适用 √不适用 4. 其他资产负债表日后事项说明 □适用 √不适用 (十四) 其他重要事项 1. 前期会计差错更正 (1) 追溯重述法 □适用 √不适用 (2) 未来适用法 □适用 √不适用 2. 债务重组 □适用 √不适用 3. 资产置换、资产转让及出售 (1) 非货币性资产交换 □适用 √不适用 (2) 其他资产置换 □适用 √不适用 4. 年金计划 □适用 √不适用 5. 终止经营 □适用 √不适用 6. 分部报告 □适用 √不适用 7. 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 □适用 √不适用 公告编号：2022-011 121 8. 其他 □适用 √不适用 (十五) 母公司财务报表主要项目附注 □适用 √不适用 (十六) 补充资料 1. 当期非经常性损益明细表 √适用 □不适用 单位：元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -3,674.23 越权审批或无正式批准文件的税 收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业 业务密切相关，按照国家统一标准 定额或定量享受的政府补助除外） 计入当期损益的对非金融企业收 取的资金占用费 17,500.00 企业取得子公司、联营企业及合营 企业的投资成本小于取得投资时 应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 2,568.77 因不可抗力因素，如遭受自然灾害 而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支 出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的 超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公 司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有 事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有 效套期保值业务外，持有交易性金 融资产、衍生金融资产、交易性金 融负债、衍生金融负债产生的公允 价值变动损益，以及处置交易性金 公告编号：2022-011 122 融资产、衍生金融资产、交易性金 融负债、衍生金融负债和其他债权 投资取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项、合 同资产减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量 的投资性房地产公允价值变动产 生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要 求对当期损益进行一次性调整对 当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收 入和支出 445.95 小计 16,840.49 减：所得税影响额 4,210.12 少数股东权益影响额 0 合计 12,630.37 其他说明： □适用 √不适用 2. 净资产收益率及每股收益 √适用 □不适用 单位：元 报告期利润 加权平均净资 产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的 净利润 -6.80% -0.07 -0.07 扣除非经营性损益后归属 于公司普通股股东的净利 润 -6.86% -0.07 -0.07 3. 境内外会计准则下会计数据差异 (1) 同时按照国际会计准则与中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 √不适用 (2) 同时按照境外会计准则与中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 √不适用 公告编号：2022-011 123 (3) 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异 调节的，应注明该境外机构的名称 □适用 √不适用 (4) 其他说明 □适用 √不适用 公告编号：2022-011 124 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司办公室