870021_2017_中投创新_2017年年度报告_2018-04-08.txt

证券代码：870021 证券简称：中投创新 主办券商：恒泰证券 2017 年度报告 中投创新 NEEQ : 870021 广西中投创新能源科技股份有限公司 Guangxi Zhongtou Innovation Energy Technology Co., Ltd 广西中投创新能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 2 公司年度大事记 1、2017 年 3 月取得中企国质信（北京） 信用评估中心的 AAA 级信用企业信用证书。 2、2017 年 4 月 7 日取得广西电子信息 协会评定信息系统集成资质。 6、2017 年 11 月取得全国质量信誉有保 障优秀服务商证书。 3、2017 年 5 月 19 日取得计算机软件著 作权（中央空调能耗计费系统）。 4、2017 年 5 月 19 日取得计算机软件著 作权（医院机电智慧运维管理平台）。 5、2017 年 5 月 23 日取得计算机软件著 作权（建筑能耗监测管理平台）。 广西中投创新能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 21 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 23 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 27 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 32 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 33 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 40 广西中投创新能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 4 释义 释义项目 释义 中投有限、股份公司 指 广西中投创新能源科技股份有限公司 有限公司 指 广西中投创新能源科技有限公司 投源创兴 指 广西南宁投源创兴投资管理中心（有限合伙） 股东大会 指 广西中投创新能源科技股份有限公司股东大会 董事会 指 广西中投创新能源科技股份有限公司董事会 监事会 指 广西中投创新能源科技股份有限公司监事会 三会 指 公司股东大会、董事会、监事会 管理层 指 公司董事、监事、高级管理人员 公司法 指 《中华人民共和国公司法》 证券法 指 《中华人民共和国证券法》 公司章程 指 《广西中投创新能源科技股份有限公司章程》 主办券商、券商 指 恒泰证券股份有限公司 会计师事务所 指 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 广西中投创新能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人陈华、主管会计工作负责人陆晓晖及会计机构负责人（会计主管人员）刘璐保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、不能享受税收优惠政策的风险 报告期内，公司享受的税收优惠主要为企业所得税和增值税 的税收优惠，具体如下： （1）公司于 2015 年 11 月 30 日取得高新技术企业证书，证书 编号：GR201545000136。按照《企业所得税法》等相关规定， 经南宁市国家税务局企业所得税减免税备案，批准认定于 2015 年至 2017 年减按 15%税率征收企业所得税。 （2）公司从事合同能源管理业务，报告期内的部分收入来源于 合同能源管理项目。根据《财政部 国家税务总局关于促进节能 服务产业发展增值税营业税和企业所得税政策问题的通知》（财 税[2010]110 号）、 《财政部 国家税务总局关于在全国交通运输业 和部分现代服务业营业税改征增值税试点税收政策的通知》（财 税[2013]37 号）的规定，并经当地税务主管机关备案，公司取 得的合同能源管理收入自 2013 年 8 月起暂免征收增值税, 对公 司实施的符合条件的合同能源管理项目，自 2015 年起享受三免 三减半的企业所得税优惠政策。 广西中投创新能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 6 如果上述优惠政策取消，将对公司未来盈利水平产生影响。 2、区域性风险 公司客户主要集中在广西地区，一定的客户集中度符合公司 的发展战略和经营特点，保证了公司较高的盈利水平，但同时 也导致公司存在对该地区客户过于依赖的风险。 3、公司实际控制人不当控制的风险 公司的实际控制人为自然人陈华、秦枫华和毛怡，陈华与毛 怡系夫妻关系，秦枫华与毛怡系母女关系，该三人通过直接和 间接的方式合计持有股份公司 100.00%的股份，同时陈华担任董 事长、秦枫华担任董事、毛怡担任董事兼总经理。公司目前的 股权结构过于集中，对法人治理结构的有效运行有一定影响， 并可能导致股东大会回避制度无法有效执行；同时，虽然公司 已建立起一套完整的公司治理制度，但公司实际控制人仍有可 能利用其控制地位，通过行使表决权对公司的经营、人事、财 务等实施不当控制，影响公司的正常经营，对公司持续健康发 展带来风险。 4、应收账款余额较大的风险 公司应收账款余额为 21,688,485.25 元，本期应收账款余额占 总资产的比例为 58.35%，本期应收账款余额占当期营业收入的 比例为 118.11%。如应收账款不能收回，将对公司的运营造成重 大影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 广西中投创新能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 广西中投创新能源科技股份有限公司 英文名称及缩写 Guangxi Zhongtou Innovation Energy Technology Co., Ltd 证券简称 中投创新 证券代码 870021 法定代表人 陈华 办公地址 南宁市青秀区望园路 9 号广西美术出版社办公楼十层 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 刘璐 职务 董事会秘书及财务总监 电话 0771-5760518 传真 0771-5760505 电子邮箱 ztcxliulu@ 公司网址 联系地址及邮政编码 地址：南宁市青秀区望园路 9 号广西美术出版社办公楼十层 邮编：530022 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2008 年 01 月 16 日 挂牌时间 2016 年 12 月 15 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） M 科学研究和技术服务业-75 科技推广和应用服务业-751 节能技 术推广服务-7514 节能技术推广服务 主要产品与服务项目 水源热泵、地暖和中央空调节能工程及城市及道路照明节能项目 的一站式服务，公共设施节能领域的合同能源管理、能源监测、 状态分析、节能管理服务及节能产品销售。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 25,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 - 控股股东 陈华 实际控制人 陈华、毛怡、秦枫华 广西中投创新能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 914501006697400947 否 注册地址 南宁市青秀区望园路 9 号广西美 术出版社办公楼十层 否 注册资本 25,000,000.00 元 否 五、 中介机构 主办券商 恒泰证券 主办券商办公地址 内蒙古呼和浩特市塞罕区敕勒川大街东方君座 D 座 14-18 楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 徐超玉、姚秋民 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼四层 六、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 广西中投创新能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 18,362,330.94 30,860,040.02 -40.50% 毛利率% 35.64% 29.78% - 归属于挂牌公司股东的净利润 493,747.52 1,317,783.92 -62.53% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -724,452.30 718,550.48 -200.82% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 1.78% 5.81% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -2.62% 3.17% - 基本每股收益 0.02 0.05 -62.53% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 37,172,378.42 38,823,100.06 -4.25% 负债总计 9,256,607.46 11,401,076.62 -18.81% 归属于挂牌公司股东的净资产 27,915,770.96 27,422,023.44 1.80% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.12 1.10 1.80% 资产负债率%（母公司） 24.90% 29.37% - 资产负债率%（合并） - - - 流动比率 3.06 2.83 - 利息保障倍数 4.55 29.35 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -6,559,640.73 -14,531,160.12 -54.86% 应收账款周转率 0.88 2.23 - 存货周转率 1.75 2.01 - 广西中投创新能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -4.25% 2.92% - 营业收入增长率% -40.50% 145.26% - 净利润增长率% -62.53% 8.00% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 25,000,000 25,000,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助 1,501,348.69 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -58,148.87 非经常性损益合计 1,443,199.82 所得税影响数 225,000.00 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 1,218,199.82 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 广西中投创新能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 中投创新是一家提供合同能源管理、节能改造、运维服务等一站式服务的节能服务运营商，主营业 务为企事业单位及机关团体水/地源热泵中央空调的安装、节能改造工程及城市、道路照明节能改造工 程等；是一家集产品开发研制、设备安装、技术服务为一体的综合型高新技术企业，第一批通过国家发 改委、财政部审核备案的节能服务公司。公司目前是以项目为导向，根据用户需求组织方案设计、材料 采购、 项目施工、后期运营维护等。 公司的采购模式、销售模式、运营模式和盈利模式如下： （一）采购模式 公司目前的采购是以项目为导向，根据所承接项目的施工图纸及施工要求编制项目所需的材料、设 备清单，由供应链管理部集中采购并根据工程项目进度通知供应商供货。在该模式下，公司可以有效降 低存货库存管理的成本和采购成本，使采购的产品和项目的需求实现无缝对接。具体采购模式如下： （1）材料、设备采购。对设备类采购，公司根据对所需设备的市场调研及与之前供应商的合作情 况，选取在所采购设备的生产制造领域技术先进、售后服务良好的供应商，大型设备采购主要以知名品 牌为主，如在中央空调领域的海信、热泵机组领域的美意；通用技术类节能设备的采购公司采取比价、 考察等方式选择适格供应商。设备采购后直接送抵施工现场安装调试，公司不设经常性的存货流转库。 对于工程通用管材的材料采购，由于管材市场的价格比较透明，一般采取议价比选的方式确定供应商。 （2）劳务采购。由于公司项目实行项目经理负责制，由项目经理在公司项目的劳务支出预算内全 权负责劳务用工事宜，为方便管理和沟通一般项目经理会与长期合作、信誉良好的施工班组合作，按当 地建筑劳务市场的用工标准支付劳务费。 （3）软件采购。目前在节能产业，用智能化的后台和终端提供服务是业内优先发展的服务方式， 公司目前对软件主要是以采购和后期开发、升级为主。供应商方面公司选择战略合作方，对产品的功能 设计、产权以及后续迭代等方面达成协议，该种采购模式克服了自身研发人力不足给公司业务带来的不 利影响，在平台架构、功能以及管理上适合公司发展的要求。 （二）销售模式 公司作为节能服务运营商，目前的客户主要是机关团体以及企事业单位，销售渠道包括公司管理层 利用自身商业影响力开拓的市场，以及在提供了设备或者安装服务后营销的节能管理类项目。 目前公司在设备销售以及工程安装方面有稳定的商业合作伙伴。此外，公司通过承包政府或者公立 广西中投创新能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 12 团体等招投标工程，根据发包方要求利用公司的优质供货渠道完成工程项目物资的销售。在该环节公司 的毛利率较低，主要的营销重点集中在客户或者业主单位对公司提供服务的后期需求上，推介公司在节 能领域的智能化、可视化管理手段，通过提供专业、个性化的服务形成长期的商业合作关系。 合同能源管理项目包含了从方案设计到节能管理的一揽子协议，因节能领域是政策性影响很强的市 场，公司主要的销售渠道是参与节能主管部门搭建的平台以及公共设施领域的招投标，推出公司高附加 值的产品和服务。公司在节能服务领域积累的商业资源也是公司主力营销的方向。 此外，公司通过节能评级、参与节能展销会以及自有网站等渠道扩大在节能行业的影响；同时，由 业务人员将本公司成熟的节能管理模式向潜在客户推介。 （三）运营模式 公司目前受限于自身规模，主营业务的运作模式主要以项目为基本单元进行。项目型的运作模式， 包含了项目的商业谈判、承包、融资、采购、施工以及收益的确认和实现，契合公司在发展壮大阶段所 掌握的资源要素。项目主要来源于政府机关或者公立事业单位的招投标，承接项目后，根据客户的不同 要求和所适用的现实条件，公司从方案设计、施工以及节能管理方面提供个性化的服务。 公司立足于广西区域市场，在节能产业的商业探索为公司的后续发展提供了技术和人员、资金等方 面的积累，根据目前节能领域的市场需求以及公司自身实力，目前要从项目型公司逐步向产品型公司转 型，集中公司的软硬件技术、人力和资金主力发展以医院后勤智能化管理为主的产品，同时运作在机电 安装、城市道路照明等领域的成熟商业模式扩展业务。 （四）盈利模式 公司产品以先进的技术、专业的服务、显著的节能效果及完善的售后服务作为核心价值基础，具备 较高的产品附加值，通过销售节能设备、提供工程安装以及合同能源管理方式盈利。因具备了从设计、 施工、智能维护各环节的整合能力，客户的节能需求与公司提供的服务有很强的粘度，保证双方的效益 稳定、可持续。产生利润的方式有： 1、节能效益分享型：采取合同能源管理方式，公司与用能单位签订能源管理合同，客户委托公司 进行节能诊断、设计、融资、改造和运行管理等一整套系统化服务，通过与客户分享项目实施后产生的 节能效益获得合理利润。建筑能源管理系统平台技术水平的提高是企业稳定增长、获得盈利的重要科技 因素。目前，合同能源管理在公司的营业收入中属于毛利率较高的明星产品。 2、设备销售方面的盈利主要是通过锁定市场中的高价值客户，向其推介节能产品、设备的先进技 术理念，呈现产品所能创造的节能价值，从而获得较好的产品溢价空间，通过直接销售建筑节能设备、 材料和节能控制设备实现的销售利润。公司目前正在战略转型期，主要的盈利方向为能源的综合管理和 广西中投创新能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 13 提升设备的附加值。 3、设备安装服务方面的盈利体现在：公司与用户签订节能设备安装合同，为用户提供节能设备安 装服务，安装服务结束后，公司与用户按照合同约定收取节能设备安装费用来实现盈利。 报告期内，公司的商业模式较上年度无重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 业务方面，2017 年是公司业务转型攻坚的一年，经过严格的市场调查、数据分析、经验总结和筛选， 公司将合同能源管理作为主打项目推出，将目标客户群锁定在医院行业，并为此进行了一系列有针对性 且效果显著的推广宣传，巩固客户关系打响知名度的同时，为将来的业绩提升打下坚实的基础。报告期 内，新增项目主要是合同能源管理类项目，此类项目的收入需在节能效益分享期内分期确认但毛利较高， 受此影响营业收入比去年同期减少 40.50%，但毛利率却同比提升 19.68%，这都是董事会的正确决策、 管理层的出色工作、全体员工的共同努力，才能取得的成绩。 内控方面，公司不断完善内控制度，进行科学管理，在质量管理体系建设方面，严格依照质量管理 体系的要求规范研发和服务，严格控制风险；财务管理方面，公司严格依据财务管理制度进行规范运作， 保障公司资产安全并为公司业务不断发展提供充分、科学的资金保障；人才管理方面，公司进一步加强 人才的开发和建设工作，一方面制定出合理的薪酬和考评制度，并不断改善工作环境，提高员工的生活 待遇和个人成就感，创造积极向上的企业文化；另一方面不断加大内部人才的发掘和培养力度，强化岗 位培训。以上措施保障了公司各项业务的稳定发展和良性运转。报告期内，公司会计核算、财务经营管 理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；公司核心管理团队和技术团队未发生重大变化，供应 商渠道稳定，核心销售团队稳定。 广西中投创新能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 14 (二) 行业情况 近年，随着国家强化产业扶持，宏观战略导向和环境保护力度的不断加大，我国节能环保产业发展 势头强劲，成为经济新常态下新的经济增长点。2017 年环保部等四部委联合发布《关于推进绿色“一带 一路”建设的指导意见》，为我国节能环保产业“走出去”提供了政策支撑。在新的需求下，传统节能 环保产品向标准化、成套化、智能化方向发展，节能环保服务业将从单一环节服务逐步发展为一体化的 综合节能环保服务业，有效提高行业集中度。 在新的经济形势下，公司加强技术创新，将节能改造、能源管理及运维保护等一站式服务理念贯彻 始终，增强客户满意度，提高核心竞争力。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的比 重 金额 占总资产的比 重 货币资金 839,550.12 2.26% 1,707,426.46 4.40% -50.83% 应收账款 20,242,523.46 54.46% 18,777,569.22 48.37% 7.80% 存货 5,824,541.99 15.67% 7,677,410.42 19.78% -24.13% 长期股权投资 固定资产 236,969.63 0.64% 255,373.32 0.66% -7.21% 在建工程 短期借款 6,200,000.00 16.68% 长期借款 预付款项 5,461.30 0.01% 3,010,986.46 7.76% -99.82% 无形资产 8,368,775.18 22.51% 6,148,556.05 15.84% 36.11% 资产总计 37,172,378.42 - 38,823,100.06 - -4.25% 资产负债项目重大变动原因： 从资产结构来说，流动资产占比为 76.23%，固定资产规模较小，主要原因为：公司属于轻资产运营 企业，无大额重资产。 1、2017 年货币资金较上年同期减少 50.83%，原因为信用证保证金存款 94.13 万元得以转出使用。 2、2017 年存货较上年同期减少 24.13%，原因为存量项目相继完工，结转入营业成本。 3、2017 年新增短期借款 620 万元，原因为新增合同能源管理项目需投资新建，故公司通过短期借 款来满足自己需求。 广西中投创新能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 15 4、2017 年预付款项较上年同期减少 99.82%，原因为公司年末没有大额采购项目。 5、2017 年无形资产较上年同期增长 36.11%，原因为新增合同能源管理项目的初始投资结转入无形 资产。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入的 比重 营业收入 18,362,330.94 - 30,860,040.02 - -40.50% 营业成本 11,817,721.23 64.36% 21,670,245.98 70.22% -45.47% 毛利率% 35.64% - 29.78% - - 管理费用 6,838,636.92 37.24% 8,272,871.66 26.81% -17.34% 销售费用 103,353.37 0.56% 213,809.50 0.69% -51.66% 财务费用 144,030.36 0.78% 53,242.01 0.17% 170.52% 营业利润 -933,664.97 -5.08% 851,327.09 2.76% -209.67% 营业外收入 1,501,348.69 8.18% 720,000.00 2.33% 108.52% 营业外支出 58,148.87 0.32% 12,766.56 0.04% 355.48% 净利润 493,747.52 2.69% 1,317,783.92 4.27% -62.53% 项目重大变动原因： 1、2017 年营业收入较上年同期减少 40.50%，原因为 2017 年是转型及拓展期，并且由于季节性的 影响，公司的项目多在年末签订及施工，导致当期营业收入较上年同期减少。同时本年新增项目主要是 合同能源管理类项目，此类项目的收入需在节能效益分享期内分期确认，受此影响公司营业收入有所下 降； 2、2017 年营业成本较上年同期减少 45.47%，原因为 2017 年公司业务类型的转变，合同能源管理 类项目占比增加，该类型的成本在节能效益分享期内逐年摊销； 3、2017 年销售费用较上年同期减少 51.66%，原因为 2017 年公司加强了预算控制减少了不必要的 开销。 4、2017 年财务费用较上年同期增加 170.52%，原因为本年新增短期借款利息支出； 5、2017 年营业利润较上年同期分别减少 209.67%，原因为公司业务在 2017 年是转型及拓展期，并 且由于季节性的影响，公司的项目多在年末签订及施工，导致当期营业利润较上年同期下降； 6、2017 年营业外收入增加 108.52%，原因为广西壮族自治区及南宁市政府支付的新三板挂牌补助 广西中投创新能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 16 150 万元； 7、2017 年营业外支出的增加 355.48%，原因为处理的坏账损失较去年增加； 8、2017 年净利润较上年同期分别减少 62.53%，原因为 2017 年公司业务类型的转变，营业收入下 降，净利润相应减少。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 17,776,340.78 30,157,959.85 -41.06% 其他业务收入 585,990.16 702,080.17 -16.54% 主营业务成本 11,478,607.85 21,278,245.98 -46.05% 其他业务成本 339,113.38 392,000.00 -13.49% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 设备销售 6,655,969.30 36.25% 15,023,996.64 48.68% 项目安装工程 5,775,426.67 31.45% 10,684,605.98 34.62% 能源管理项目 5,356,316.59 29.17% 4,449,357.23 14.42% 咨询服务 585,990.16 3.19% 702,080.17 2.28% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 因 2017 年度是公司重要的转型及拓展期，上半年主要是在业务上进行开拓，全力扩展以医院为客 户主体的后勤机电运维平台项目，并在下半年有了业务上的重要进展。由于推进的主要是合同能源管理 类项目，该类型的项目前期投入较大，回收期较长，导致主营业务收入及成本项目较上年减少。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 广西建工集团第一安装有限公司 9,252,307.48 50.39% 否 2 防城港市市政管理局 3,314,528.95 18.05% 否 3 田阳县人民医院 1,412,588.03 7.69% 否 4 广西中医药大学附属瑞康医院 1,323,377.99 7.21% 否 5 广西玉林市桂南医院有限公司 675,000.00 3.68% 否 合计 15,977,802.45 87.02% - 广西中投创新能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 17 (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 美意（上海）空调设备有限公司 3,974,400.00 33.63% 否 2 南宁市海之圣贸易有限公司 1,250,320.00 10.58% 否 3 浙江盾安机电科技有限公司 968,989.80 8.20% 否 4 广西日润建筑劳务有限公司 764,786.40 6.47% 否 5 常州市善能光电有限公司 763,978.00 6.47% 否 合计 7,722,474.20 65.35% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -6,559,640.73 -14,531,160.12 -54.86% 投资活动产生的现金流量净额 -57,142.00 -29,038.00 96.78% 筹资活动产生的现金流量净额 6,690,172.89 14,094,052.17 -52.53% 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额较上年同期增加 54.86%，原因为公司加强了应收账款管理，加大了催 收力度，保证了应收账款的回款。 投资活动产生的现金流量净额较上年同期增加 96.78%，原因为为提高办公效率，本年新增了高配置 的电子设备并升级了办公软件。 筹资活动产生的现金流量净额较上年同期减少 52.53%，原因为上年度公司收到股东的增资款 1,500.00 万元、股东的资本性捐赠 100.00 万元，本年度公司新增短期借款 620.00 万，无新增投资款。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 广西中投创新能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 18 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 □适用 √不适用 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 公司遵循以人为本的核心价值观，大力实践管理创新和科技创新，用优异的服务，努力履行着作为 企业的社会责任。公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中， 2017 年制定出以合同能源管理为主的业务方向，积极承担社会责任，支持地区经济发展，和社会共享企 业发展成果。 三、 持续经营评价 报告期内，因 2017 年度是公司重要的转型及拓展期，上半年主要是在业务上进行开拓，全力扩展 以医院为客户主体的后勤机电运维平台项目，并在下半年有了业务上的重要进展，合同能源管理类项目 占比由 14.42%上升到 29.17%。公司商业模式及主营业务未发生变化，公司业务、资产、人员、财务、 机构等完全独立，具备独立自主经营的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系 运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经营管理层、核心业务人员队伍稳定；公司和全体员工没 有发生违法、违规行为。公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。因此，公司拥有良好的持 续经营能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、不能享受税收优惠政策的风险 报告期内，公司享受的税收优惠主要为企业所得税和增值税的税收优惠，具体如下： （1）公司于 2015 年 11 月 30 日取得高新技术企业证书，证书编号：GR201545000136。按照《企业 所得税法》等相关规定，经南宁市国家税务局企业所得税减免税备案，批准认定于 2015 年至 2017 年减 按 15%税率征收企业所得税。 （2）公司从事合同能源管理业务，报告期内的部分收入来源于合同能源管理项目。根据《财政部 国 广西中投创新能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 19 家税务总局关于促进节能服务产业发展增值税营业税和企业所得税政策问题的通知》（财税[2010]110 号）、《财政部 国家税务总局关于在全国交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点税收政策 的通知》（财税[2013]37 号）的规定，并经当地税务主管机关备案，公司取得的合同能源管理收入自 2013 年 8 月起暂免征收增值税, 对公司实施的符合条件的合同能源管理项目，自 2015 年起享受三免三减半 的企业所得税优惠政策。 如果上述优惠政策取消，将对公司未来盈利水平产生影响。 应对措施：目前节能环保行业属于国家重点推进项目，近期内取消税收优惠政策的风险不高。同时 公司也将继续加重对研发的投入及不断开拓节能服务市场，提高公司持续的盈利水平。 2、区域性风险 公司客户主要集中在广西地区，一定的客户集中度符合公司的发展战略和经营特点，保证了公司较 高的盈利水平，但同时也导致公司存在对该地区客户过于依赖的风险。 应对措施：公司在保证广西地区的市场占有率的同时，将加大力度开拓其他区域的节能环保市场， 以降低区域性风险。 3、公司实际控制人不当控制的风险 公司的实际控制人为自然人陈华、秦枫华和毛怡，陈华与毛怡系夫妻关系，秦枫华与毛怡系母女关 系，该三人通过直接和间接的方式合计持有股份公司 100.00%的股份，同时陈华担任董事长、秦枫华担 任董事、毛怡担任董事兼总经理。公司目前的股权结构过于集中，对法人治理结构的有效运行有一定影 响，并可能导致股东大会回避制度无法有效执行；同时，虽然公司已建立起一套完整的公司治理制度， 但公司实际控制人仍有可能利用其控制地位，通过行使表决权对公司的经营、人事、财务等实施不当控 制，影响公司的正常经营，对公司持续健康发展带来风险。 应对措施：针对以上风险，公司后期将会对核心技术或业务人员实施股权激励措施，并适时引入其 他投资者，以进一步完善股权结构；同时公司将积极建立和完善公司治理机制，严格执行公司“三会” 议事规则、《公司章程》、《关联交易管理办法》、《对外投资融资管理制度》、《对外担保管理制度》等规 章制度。 4、收账款余额较大的风险 公司应收账款余额为 21,688,485.25 元，本期应收账款余额占总资产的比例为 58.35%，本期应收账 款余额占当期营业收入的比例为 118.11%。如应收账款不能收回，将对公司的运营造成重大影响。 应对措施：公司已组织业务人员对所负责客户的应收账款进行催收，制定相应的资金回款监督机制， 在 2017 年第四季度已经初见成效，并且将进一步从事前、事中、事后等环节入手，全面加强应收账款 的管理，加速资金回笼，提高资金使用效率。另外公司在保持现有客户稳定的同时，将积极开发新的客 户资源，从而避免由于某大客户自身的经营发生不利变化、或者减少甚至取消与本公司的合作而对公司 广西中投创新能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 20 正常运营带来不利影响的风险。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 广西中投创新能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 21 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 第五节二、(一) 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 第五节二、(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 - - 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 40,000,000.00 6,847,898.77 6．其他 - - 总计 40,000,000.00 6,847,898.77 (二) 承诺事项的履行情况 公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人及其他信息披露义务人已披露承诺的 履行情况: 1、公司的股东、董事、监事及高级管理人员已出具《关于减少并规范关联交易及资金往来的承诺》。 在报告期间均严格履行了上述承诺，无任何违背承诺事项。 广西中投创新能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 22 2、公司在申请挂牌时,公司控股股东、法人股东、董事、高级管理人员和核心技术人员以及关联企 业所出具的《关于竞业禁止的承诺函》。 在报告期间均严格履行了上述承诺，无任何违背承诺事项。 3、为避免同业竞争采取的措施及做出的承诺： 为避免存在同业竞争的潜在风险，公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员分别出 具了《关于避免同业竞争的承诺书》。 在报告期间均严格履行了上述承诺，无任何违背承诺事项。 广西中投创新能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 23 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 其中：控股股东、实际控 制人 董事、监事、高管 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 25,000,000 100.00% 25,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控 制人 22,500,000 90.00% 22,500,000 90.00% 董事、监事、高管 0 0% 0 0% 核心员工 0 0% 0 0% 总股本 25,000,000 - 0 25,000,000 - 普通股股东人数 4 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股 变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无限 售股份数量 1 陈华 11,500,000 0 11,500,000 46% 11,500,000 2 秦枫华 6,000,000 0 6,000,000 24% 6,000,000 3 毛怡 5,000,000 0 5,000,000 20% 5,000,000 4 投源创兴 2,500,000 0 2,500,000 10% 2,500,000 合计 25,000,000 0 25,000,000 100% 25,000,000 0 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：公司现有的自然人股东陈华与毛怡系夫 妻关系，秦枫华系毛怡的母亲，秦枫华与毛怡均系投源创兴的合伙人，其中秦枫华为执行事务合伙 人。除此之外，股东之间不存在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 广西中投创新能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 24 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 公司控股股东为陈华，持有公司 11,500,000 股股票，占公司股份总额的 46%，陈华现任公司董事长。 陈华，男，1971 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。1993 年 12 月至 1996 年 3 月，就职 于马鞍山长江机床厂，任业务员；1996 年 6 月至 2000 年 2 月，就职于南宁新南陵机器有限公司，任销 售经理；2000 年 3 月至 2002 年 8 月，就职于上海友邦机床有限公司，任副总经理；2002 年 9 月至 2007 年 3 月，就职于南京新南陵机器有限公司南宁办事处，任总经理；2007 年 4 月至今，就职于广西中投项 目投资有限公司，任执行董事兼经理；2007 年 10 月至今，就职于北京华耐世纪科技有限公司，任执行 董事兼经理；2008 年 5 月至今，就职于北京中投华商投资有限公司，任董事兼经理、执行董事兼经理； 2012 年 6 月至今，就职于万源高科（北京）热泵科技有限公司，任执行董事兼经理；2014 年 8 月至今， 就职于中投摩根信息技术（北京）有限责任公司，任监事；2010 年 7 月至今，就职于广西耐泽世纪机电 设备有限公司，任执行董事兼经理；2008 年 1 月至 2016 年 7 月，就职于有限公司，任执行董事兼经理； 2016 年 7 月至今，就职于股份公司，任董事长。 报告期内，公司控股股东未发生变化。 (二) 实际控制人情况 截至本年度报告披露之日，陈华、秦枫华（系毛怡之母）及毛怡（系陈华之妻），通过直接和间接 的方式合计持有股份公司 100.00%的股份，陈华担任股份公司的董事长、秦枫华担任董事、毛怡担任董 事兼总经理，同时该三人已于 2016 年 7 月 30 日签署了《一致行动协议》，其中约定：协议各方在任一 方拟就有关公司经营发展事项向股东大会、董事会提出议案之前，或在行使董事会、股东大会决议事项 的表决权之前，内部先对拟提出或拟表决的相关议案、表决事项进行协调，直至达成一致意见。如果协 议各方进行充分沟通协商，对拟在董事会、股东大会上进行投票表决的事项行使何种表决权不能达成一 致意见，则以股东毛怡的意见为准，股东陈华和股东秦枫华行使表决权应与股东毛怡保持一致。综上， 该三人能够对股份公司的经营管理、人事任免等重大事项产生实质影响，故认定为共同控制人。 陈华的基本情况参见第六节之“三、控股股东、实际控制人情况”之“（一）控股股东情况”。 秦枫华，女，1945 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，专科学历，具有经济师专业技术资 格。1968 年 5 月至 1974 年 10 月，就职于广西平南大新供销社，任会计；1974 年 11 月至 1979 年 3 月， 就职于广西东兴县计划经济委员会，任物价员；1979 年 4 月至 1982 年 6 月，就职于广西防城县建设局， 任会计；1982 年 7 月至 1996 年 4 月，就职于广西防城港务局，任商务处副处长。1996 年 5 月至 2007 广西中投创新能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 25 年 10 月，退休在家；2008 年 1 月至 2016 年 7 月，就职于有限公司，任监事；2016 年 7 月至今，就职 于股份公司，任董事。2007 年 10 月至今，就职于北京华耐世纪科技有限公司，任监事；2014 年 2 月至 今，就职于广西中投赛能科技有限公司，历任执行董事兼经理、监事、执行董事兼经理；2016 年 7 月至 今，就职于广西南宁投源创兴投资管理中心（有限合伙），担任执行事务合伙人。 毛怡，女，1975 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，专科学历。1994 年 10 月至 2002 年 4 月，就职于台湾基业船务上海办事处，历任操作员、船务部经理；2002 年 5 月至 2007 年 2 月，就职于 台湾基业船务南宁办事处，任经理；2007 年 4 月至 2008 年 1 月，就职于广西中投项目投资有限公司， 任副总经理；2008 年 1 月至 2016 年 6 月，就职于有限公司，任副总经理；2016 年 7 月至今，就职于股 份公司，任董事兼总经理。2010 年 7 月至今，就职于广西耐泽世纪机电设备有限公司，任监事；2014 年 2 月至今，就职于广西中投赛能科技有限公司，历任监事、执行董事兼经理、监事；2016 年 3 月至 2016 年 7 月，就职于广西南宁投源创兴投资管理中心（有限合伙），担任执行事务合伙人。 报告期内，公司实际控制人未发生变化。 广西中投创新能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 26 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 借款 兴业银行股份有限 公司南宁分行 4,700,000.00 6.5% 12 个月 否 借款 广西连连赚互联网 金融服务有限公司 1,000,000.00 9.5% 9 个月 否 借款 广西泛湾天域互联 网金融服务有限公 司 500,000.00 13.5% 4 个月 否 合计 - 6,200,000.00 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 广西中投创新能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性 别 年 龄 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 陈华 董事长 男 47 本科 2016.7.28 至 2019.7.28 是 秦枫华 董事 女 72 专科 2016.7.28 至 2019.7.28 否 毛怡 董事兼总经理 女 42 专科 2016.7.28 至 2019.7.28 是 田安东 董事兼副总经理 男 31 本科 2016.7.28 至 2019.7.28 是 秦宁光 董事 男 27 专科 2016.7.28 至 2019.7.28 是 秦胜培 监事会主席 男 25 中专 2016.7.28 至 2019.7.28 是 覃生泉 股东代表监事 男 32 专科 2016.7.28 至 2017.12.6 是 杨萍霞 职工代表监事 女 27 本科 2016.7.28 至 2019.7.28 是 王丽娟 董事会秘书兼财务总监 女 40 专科 2016.7.28 至 2017.7.5 是 刘璐 财务负责人兼董事会秘书 女 37 硕士研究生 2017.7.19 至 2019.7.28 是 梁先君 股东代表监事 男 33 本科 2017.12.6 至 2019.7.28 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司股东陈华与毛怡系夫妻关系，秦枫华系毛怡的母亲，其他董事、监事、高级管理人员之间不存 在关联关系；其他董事、监事、高级管理人员与控股股东、实际控制人之间不存在关联关系。� 广西中投创新能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 28 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量 变动 期末持普通 股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有股 票期权数量 陈华 董事长 11,500,000.00 - 11,500,000.00 46.00% - 秦枫华 董事 6,000,000.00 - 6,000,000.00 24.00% - 毛怡 董事兼总经理 5,000,000.00 - 5,000,000.00 20.00% - 田安东 董事兼副总经理 - - - - - 秦宁光 董事 - - - - - 秦胜培 监事会主席 - - - - - 覃生泉 股东代表监事 - - - - - 杨萍霞 职工监事 - - - - - 王丽娟 财务总监兼董事会秘书 - - - - - 刘璐 财务负责人兼董事会秘书 - - - - - 梁先君 股东代表监事 - - - - - 合计 - 22,500,000.00 0 22,500,000.00 90.00% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 √是 □否 财务总监是否发生变动 √是 □否 姓名 期初职务 变动类型（新 任、换届、离任） 期末职务 变动原因 王丽娟 董事会秘书兼财务 总监 离任 无 因个人原因辞去董事会秘书 兼财务总监职务 刘璐 无 新任 财务负责人兼董事 会秘书 因原董事会秘书兼财务总监 辞职后经董事会选举产生 覃生泉 股东代表监事 离任 无 因个人原因辞去股东代表监 事 梁先君 研发总监 新任 股东代表监事 因原股东代表监事辞职后经 监事会选举产生 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 新任财务总监兼董事会秘书的简历：刘璐女士，1980 年 5 月出生，中国国籍，无境外永久居留权， 硕士学历；2010 年 11 月-2012 年 3 月，就职于广西中威华通会计师事务所有限责任公司任审计助理； 2012 年 5 月-2015 年 2 月，就职于广西利远资产管理集团有限责任公司担任财务总监；2015 年 3 月- 2017 广西中投创新能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 29 年 5 月，就职于广西金之湖贸易有限公司担任财务总监，2017 年 6 月至今，就职于广西中投创新能源科 技股份有限公司担任董事会秘书兼财务负责人。 新任股东代表监事简历：梁先君先生，1985 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学 历；2008 年 7 月-2013 年 4 月，就职于深圳市碧海迪特洁净科技有限公司任项目经理；2013 年 5 月-2017 年 1 月，就职于深圳市创兴建设股份有限公司担任设计部经理；2017 年 2 月-至今，就职于广西中投创 新能源科技股份有限公司担任研发总监。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 5 5 业务人员 35 17 技术人员 5 2 采购人员 3 3 研发人员 6 8 财务人员 3 2 行政人员 3 1 员工总计 60 38 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 - 1 本科 14 10 专科 33 19 专科以下 13 8 员工总计 60 38 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动 截至报告期末，公司在职员工总数 38 人，较期初减少 22 人，2016 年下半年由于业务需求公司聘用 了较多技术及施工人员，后根据公司管理要求，对各岗位员工进行绩效考核及部门精简，因此基层员工 变动幅度较大，至报告期末员工人数减少为 38 人。公司未来将加大招聘力度，寻求符合公司发展需求 的员工。 增长主要体现在工程及业务领域，公司中高层及骨干员工保持稳定，人才梯队建设进一步完善。 广西中投创新能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 30 2、人才引进、培训及招聘 报告期内，根据公司战略及年初制定的招聘计划，网络招聘、校园招聘、内部推荐、中介合作等多 招聘渠道并举，加大人才储备，有效补充了技术、业务、研发等关键岗位员工队伍，建立高校人才储备 及公司全体人员基本信息库，为人才规划、配置服务。根据年初制定的培训计划，报告期内，公司继续 完善以公司战略为导向，部门需求为指引的培训体系，实现公司内部知识的积累与共享，丰富培训形式， 运用网络优势，线上线下积极组织各类培训，根据各层级员工设立有针对性的培训课程，强化人员基本 素质、通用业务和专业业务能力，有效提高员工综合素质，进一步适应公司发展要求,人均培训次数达 到 3 次。 3、薪酬政策 报告期内，在合法合规签订劳动合同、缴纳五险一金、提供带薪休假的基础上，公司继续提供企业 年金、节日等保障性福利，同时进一步丰富团队活动，提升员工工作激情及团队凝聚力。报告期内，本 着公正公平、激励共赢的原则，公司一方面关注同行业薪酬水平，及时调整薪酬水平，保证关键岗位薪 资水平的对外竞争性，同时，根据员工岗位责任，实行与其工作价值相对应的激励模式，实现薪酬的内 部公平公正性，激励与绩效紧密挂钩。 4、报告期内，公司尚无需要承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 报告期内，公司共有 6 名核心技术人员，基本情况如下： 1、毛怡的基本情况详见第六节“三、控股股东、实际控制人情况”之“（二）实际控制人情况” 2、田安东，董事，中国国籍，无境外永久居留权，1986 年 12 月出生，本科学历。2008 年 6 月至 2009 年 11 月，就职于山东康能地温空调有限公司，从事技术支持工作；2009 年 12 月至 2015 年 1 月， 就职于美意（上海）空调设备有限公司，任业务经理；2015 年 2 月至 2016 年 7 月至今，就职于有限公 司，任副总经理，2016 年 7 月至今，就职于股份公司，任董事、副总经理。 3、秦宁光，董事，中国国籍，无境外永久居留权，1991 年 1 月出生，专科学历。2012 年 7 月至 2013 年 2 月，就职于福建省闽江职业技术学校，任电气实训教研员；2013 年 5 月至 2016 年 7 月，就职于有 限公司，任产品研发经理；2016 年 7 月至今，就职于股份公司，任董事、项目经理。 广西中投创新能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 31 报告期内，公司核心技术人员覃生泉、施作卫、庞月恰由于工作调动，不再系公司员工，故核心技 术人员减少 3 人。公司核心技术人员变动不会对公司生产经营产生不利影响。 广西中投创新能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 32 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 广西中投创新能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 33 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司“三会”的召集、召开、表决等程序均符合有关法律法规的规定要求，且严格按照 相关法律法规履行各自的权利和义务，公司重大经营决策和财务管理均按照《公司章程》及有关内部控 制制度规定的程序和规则进行。截至报告期末，公司董事会及董事、监事会及监事、股东大会及股东未 出现违法违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。董事会认为，公司已按照《公司法》、 《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业 股份转让系统业务规则（试行）》以及全 国中小企业股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构， 已建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 董事会经过评估认为，公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系 统业务规则》等法律、法规及规范性文件的要求，能够有效保障所有股东的合法及平等权利，保证了所 有股东充分行使自己的权利。报告期内，公司严格按照《公司法》、《公司章程》和《股东大会议事规则》 等相关规定组织召开股东大会，能给股东提供合适的保护并保证股东充分行使知情权、参与权、质询权 和表决权等权利。公司将根据发展需要，及时补充和完善公司治理机制，更有效地执行各项内部制度， 更好地保护全体股东的利益。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系 统挂牌公司信息披露细则（试行）》、《公司章程》等法律法规及规范性文件的要求和程序，履行重大决 广西中投创新能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 34 策规定程序，公司重大投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。 4、 公司章程的修改情况 2017 年 07 月 17 日召开了第一届董事会第六次会议，根据《非上市公众公司监管指引第 3 号—章程 必备条款》对公司章程部分条款进行修改，并于 2017 年 8 月 4 日召开的 2017 年第二次临时股东大会会 议审议通过。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的 次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 7 1．第一届董事会第三次会议： （1）审议通过《关于修改<公司章程>的议案》； （2）审议通过《关于修改<关联交易管理办法>的议案》； （3）审议通过《关于公司预计 2017 年度日常性关联交易的 议案》； （4）审议通过《关于提请召开公司 2017 年第一次临时股东 大会的议案》。 2.第一届董事会第四次会议： （1）审议通过《关于 2016 年年度报告及摘要的议案》； （2）审议通过《关于 2016 年度董事会工作报告的议案》； （3）审议通过《关于 2016 年度总经理工作报告的议案》； （4）审议通过《关于 2016 年度财务决算报告的议案》； （5）审议通过《关于 2017 年度财务预算报告的议案》；《关 于 2016 年度利润分配方案的议案》； （6）审议通过《关于续聘瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 为 2017 年度审计机构的议案》； （7）审议通过《关于公司调整董事、监事薪酬的议案》； （8）审议通过《关于公司调整高级管理人员薪酬的议案》； （9）审议通过《关于 2016 年度关联方资金占用情况的议案》； （10）审议通过《关于提请召开 2016 年年度股东大会的议 广西中投创新能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 35 案》。 3.第一届董事会第五次会议： （1）审议通过《关于委托申请信用贷款的议案》。 4.第一届董事会第六次会议： （1）审议通过《关于选聘新任财务负责人兼董事会秘书的议 案》； （2）审议通过《关于申请银行授信的议案》； （3）审议通过《关于委托申请信用贷款的议案》； （4）审议通过《关于修订<公司章程>的议案》； （5）审议通过《关于委托申请委托贷款的议案》； （6）审议通过《关于提请召开公司 2017 年第二次临时股东 大会的议案》。 5.第一届董事会第七次会议： （1）审议通过《关于追认会计政策变更的议案》。 6.第一届董事会第八次会议： （1）审议通过《关于公司<2017 年半年度报告>的议案》。 7.第一届董事会第九次会议： （1）审议通过《关于预计 2018 年度日常性关联交易的议案》； （2）审议通过《关于提请公司召开 2017 年第三次临时股东 大会的议案》。 监事会 4 1.第一届监事会第二次会议： （1）审议通过《关于 2016 年年度报告及摘要的议案》； （2）审议通过《关于 2016 年度监事会工作报告的议案》； （3）审议通过《关于 2016 年度财务决算报告的议案》； （4）审议通过《关于 2017 年度财务预算报告的议案》； （5）审议通过《关于 2016 年度利润分配方案的议案》； （6）《关于 2016 年度关联方资金占用情况的议案》。 2.第一届监事会第三次会议： （1）审议通过《关于追认会计政策变更的议案》。 广西中投创新能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 36 3.第一届监事会第四次会议： （1）审议通过《关于<2017 年半年度报告>的议案》。 4.第一届监事会第五次会议： （1）审议通过《关于补选股东代表监事的议案》。 股东大会 4 1. 2017 年第一次临时股东大会： （1）审议通过《关于修改<公司章程>的议案》； （2）审议通过《关于修改<关联交易管理办法>的议案》； （3）审议通过《关于公司预计 2017 年度日常性关联交易的 议案》。 2. 2016 年度股东大会： （1）审议通过《关于 2016 年年度报告及摘要的议案》； （2）审议通过《关于 2016 年度董事会工作报告的议案》； （3）审议通过《关于 2016 年度监事会工作报告的议案》； （4）审议通过《关于 2016 年度财务决算报告的议案》； （5）审议通过《关于 2017 年度财务预算报告的议案》； （6）审议通过《关于 2016 年度利润分配方案的议案》； （7）审议通过《关于续聘瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 为 2017 年度审计机构的议案》； （8）审议通过《关于公司调整董事、监事薪酬的议案》； （9）审议通过《关于 2016 年度关联方资金占用情况的议案》。 3. 2017 年第二次临时股东大会： （1）审议通过《关于修订<公司章程>的议案》。 4. 2017 年第三次临时股东大会： （1）审议通过《关于预计 2018 年度日常性关联交易的议案》； （2）审议通过《关于补选股东代表监事的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、召开方式、表决程序和决议内容、会议记 录等事项均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》 广西中投创新能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 37 等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》等法 律法规的任职要求，能够按照《公 司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 (三) 公司治理改进情况 公司已按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统 挂牌公司信息披露细则（试行）》及其他有关法律、法规、规范性文件的要求，不断完善法人治理结构， 设立股东大会、董事会、监事会和管理层各司其职、相互制约监督的科学有效的工作机制。建立健全了 公司内部管理制度，规范运作，严格进行信息披露，保护投资者权益。公司股东大会和董事会能够很好 的履行自己的职责，对公司重大决策事项作出决议，保证公司正常有序快速向前发展，监事会能够较好 地履行监督管理职责，保证公司治理的合规合法性。公司将会继续完善内部控制制度，管理层通过不断 学习相关知识，提高规范运作水平，切实保证广大投资者尤其是中小股东的权益。 (四) 投资者关系管理情况 公司已按照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》等有关文件的要求及时 进行信息披露，依法保障股东权益，确保投资者能够及时了解公司经营状况及财务指标等重要信息。公 司与投资者建立了良好的沟通渠道，通过电话、邮件、网站等途径与投资者保持沟通联系，答复有关问 题，沟通渠道畅通。积极做好投资者来访接待工作，公司由董事会秘书统筹安排投资者、投资机构等特 定对象到公司的参观调研。 报告期内未发生泄露公司重大未披露信息的情况。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 股份公司成立后至本年度报告披露日，监事会在监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会 对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司按照《公司法》等有关法律法规及《公司章程》的要求独立运作、自主经营，具有完整的业务 体系，具备独立面向市场自主经营的能力，在业务、资产、人员、财务、机构方面与控股股东、实际控 制人及其控制的其他企业完全分开，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间不存在同业竞争 广西中投创新能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 38 或者显失公平的关联交易。 1、 业务独立性情况 公司拥有独立的采购、技术研发、销售体系，设置了财务部、业务部、研发技术部、生产部、行政 人事部等职能部门。公司能够独立签署各项与其经营相关的合同，独立开展各项经营活动，具有完整的 业务流程和独立的经营场所以及销售部门和渠道。公司具有独立自主的经营能力，独立获取业务收入和 利润，不存在依赖控股股东、实际控制人及其他关联方进行经营的情形。公司业务可独立启动、运转、 完成，在业务方面与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业完全分开。 2、 资产独立性情况 公司是由有限公司整体变更方式设立的股份公司，具备与经营业务体系相配套的资产。公司具有开 展业务所需的设备。公司的房屋、经营资质等资产完全由公司独立享有或使用，不存在与其控股股东、 实际控制人共用的情形；公司资产、资金不存在被其控股股东、实际控制人占用的情形；公司不存在以 其资产、权益或信誉为其控股股东、实际控制人提供担保的情形。公司对所有资产拥有完全的控制支配 权，在资产方面与公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业完全分开。 3、 人员独立性情况 公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》等相关法律和规定选举产生， 不 存在违规兼职情况。公司董事、监事及高级管理人员均通过合法程序产生，不存在控股股东及实际控制 人干预公司董事会和股东大会已经做出的人事任免决定的情况。公司总经理、副总经理、财务负责人、 董事会秘书等高级管理人员以及财务人员均专职在本公司工作并领取薪酬，未在主要股东及其控制的其 他企业担任除董事、监事以外的职务或领薪。公司拥有独立、完整的人事管理体系，制定了独立的劳动 人事管理制度，独立与员工签订劳动合同，在人员方面与控股股东、实际控制人控制的其他企业人员完 全分开。 4、 财务独立性情况 公司设立了独立的财务部门，配备了专职财务人员。公司实行独立核算，独立进行财务决策，建立 了规范的财务管理制度及各项内部控制制度。公司设立了独立银行账户，不存在与股东单位及其他任何 单位或个人共用银行账户的情形。公司作为独立纳税人，依法独立进行纳税申报和履行缴纳义务，不存 在与股东单位混合纳税的情况。公司在财务方面与控股股东、实际控制人控制的其他企业财务完全分开。 5、 机构独立性情况 公司持有编号为“914501006697400947”的统一社会信用代码。公司根据相关法律，建立了较为完 善的法人治理结构，股东大会、董事会和监事会严格按照《公司章程》规范运作，股东大会为权力机构， 广西中投创新能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 39 董事会为常设的决策与管理机构，监事会为监督机构，总经理负责日常事务，并在公司内部建立了相应 的职能部门，具有独立的生产经营和办公机构，不存在受各股东、实际控制人干预公司机构设置的情形。 公司各职能部门均已建立了较为完备的规章制度；公司与控股股东在机构设置、人员及办公场所等方面 完全分开，不存在混合经营、合署办公的情形，公司机构独立。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提 高经营效率和效果，促进实现发展战略。报告期，公司严格按照《企业会计准则》及国家法律法规中关 于会计核算的规定，并结合公司本身的管理需要，制定会计核算体系、应收账款管理制度等财务管理制 度，确保公司内控有效执行。报告期内，未发生管理制度重大缺陷，公司将持续提升内部控制水平。 公司已建立了一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度。 该等体系及制度能够保证公司正常会计核算工作，公司能够根据国家政策及会计政策指引不断完善公司 财务管理体系，公司也结合公司当前发展需要，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险 等前提下采取事前防范，事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理 层严格遵守相关制度，执行情况良好。公司于 2016 年 7 月 25 日第一届第一次董事会审议通过了《年报 信息披露重大差错责任追究制度》，确立公司的年度报告差错责任追究制度。 广西中投创新能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 40 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 瑞华审字【2018】01500240 号 审计机构名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼四层 审计报告日期 2018 年 4 月 8 日 注册会计师姓名 徐超玉、姚秋民 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 瑞华审字【2018】01500240 号 广西中投创新能源科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了广西中投创新能源科技股份有限公司财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的资产负债表， 2017 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了广西中投创 新能源科技股份有限公司 2017 年 12 月 31 日公司的财务状况以及 2017 年度公司的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于广西中投创新能源科技股份有限公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审 计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 广西中投创新能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 41 广西中投创新能源科技股份有限公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2017 年报告中涵盖的 信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 广西中投创新能源科技股份有限公司管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定 编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞 弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估广西中投创新能源科技股份有限公司的持续经营能力，披露与 持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算广西中投创新能源科技股 份有限公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督广西中投创新能源科技股份有限公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 广西中投创新能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 42 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 广西中投创新能源科技股份有限公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性 得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者 注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计 报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致广西中投创新能源科技股份有限公司不能持续 经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 中国▪北京 中国注册会计师： 2018 年 4 月 8 日 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 广西中投创新能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 43 货币资金 六、1 839,550.12 1,707,426.46 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 六、2 20,242,523.46 18,777,569.22 预付款项 六、3 5,461.30 3,010,986.46 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 六、4 943,196.23 564,518.22 买入返售金融资产 存货 六、5 5,824,541.99 7,677,410.42 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、6 479,723.40 501,985.93 流动资产合计 28,334,996.50 32,239,896.71 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 六、7 236,969.63 255,373.32 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六、8 8,368,775.18 6,148,556.05 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 六、9 231,637.11 179,273.98 其他非流动资产 非流动资产合计 8,837,381.92 6,583,203.35 资产总计 37,172,378.42 38,823,100.06 流动负债： 广西中投创新能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 44 短期借款 六、10 6,200,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 六、11 - 941,266.50 应付账款 六、12 1,734,488.36 5,505,906.96 预收款项 六、13 - 167,110.73 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、14 577,901.96 194,205.92 应交税费 六、15 290,526.25 491,888.20 应付利息 应付股利 其他应付款 六、16 370,009.95 2,721,908.08 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 六、17 83,680.94 1,378,790.23 流动负债合计 9,256,607.46 11,401,076.62 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 9,256,607.46 11,401,076.62 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、19 25,000,000.00 25,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 广西中投创新能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 45 永续债 资本公积 六、20 1,100,280.90 1,100,280.90 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、21 181,153.14 131,778.39 一般风险准备 未分配利润 六、22 1,634,336.92 1,189,964.15 归属于母公司所有者权益合计 27,915,770.96 27,422,023.44 少数股东权益 所有者权益合计 27,915,770.96 27,422,023.44 负债和所有者权益总计 37,172,378.42 38,823,100.06 法定代表人：陈华 主管会计工作负责人：陆晓晖 会计机构负责人：刘璐 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 18,362,330.94 30,860,040.02 其中：营业收入 六、23 18,362,330.94 30,860,040.02 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 19,295,995.91 30,008,712.93 其中：营业成本 六、23 11,817,721.23 21,670,245.98 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、24 43,166.47 24,791.06 销售费用 六、25 103,353.37 213,809.50 管理费用 六、26 6,838,636.92 8,272,871.66 财务费用 六、27 144,030.36 53,242.01 资产减值损失 六、28 349,087.56 -226,247.28 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 广西中投创新能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 46 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -933,664.97 851,327.09 加：营业外收入 六、29 1,501,348.69 720,000.00 减：营业外支出 六、30 58,148.87 12,766.56 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 509,534.85 1,558,560.53 减：所得税费用 六、31 15,787.33 240,776.61 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 493,747.52 1,317,783.92 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 493,747.52 1,317,783.92 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 493,747.52 1,317,783.92 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 十、2 0.02 0.05 （二）稀释每股收益 十、2 0.02 0.06 法定代表人：陈华 主管会计工作负责人：陆晓晖 会计机构负责人：刘璐 广西中投创新能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 47 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 17,834,757.53 22,407,817.10 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六、32 6,450,809.01 18,239,705.81 经营活动现金流入小计 24,285,566.54 40,647,522.91 购买商品、接受劳务支付的现金 16,540,717.10 24,502,500.73 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 2,871,015.49 1,967,306.27 支付的各项税费 328,868.68 594,046.62 支付其他与经营活动有关的现金 六、32 11,104,606.00 28,114,829.41 经营活动现金流出小计 30,845,207.27 55,178,683.03 经营活动产生的现金流量净额 -6,559,640.73 -14,531,160.12 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 57,142.00 29,038.00 投资支付的现金 质押贷款净增加额 广西中投创新能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 48 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 57,142.00 29,038.00 投资活动产生的现金流量净额 -57,142.00 -29,038.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 16,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 7,651,509.50 - 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 六、32 986,266.50 1,062,049.73 筹资活动现金流入小计 8,637,776.00 17,062,049.73 偿还债务支付的现金 1,500,000.00 1,875,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 143,603.11 54,981.06 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 六、32 304,000.00 1,038,016.50 筹资活动现金流出小计 1,947,603.11 2,967,997.56 筹资活动产生的现金流量净额 6,690,172.89 14,094,052.17 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 六、33 73,390.16 -466,145.95 加：期初现金及现金等价物余额 六、33 766,159.96 1,232,305.91 六、期末现金及现金等价物余额 六、33 839,550.12 766,159.96 法定代表人：陈华 主管会计工作负责人：陆晓晖 会计机构负责人：刘璐 广西中投创新能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 49 (四) 权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 25,000,000.00 - - - 1,100,280.90 - - - 131,778.39 - 1,189,964.15 27,422,023.44 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 25,000,000.00 - - - 1,100,280.90 - - - 131,778.39 - 1,189,964.15 27,422,023.44 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 49,374.75 - 444,372.77 493,747.52 （一）综合收益总额 493,747.52 493,747.52 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 广西中投创新能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 50 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 - - - - - - - - 49,374.75 - -49,374.75 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 49,374.75 - -49,374.75 - - 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 25,000,000.00 - - - 1,100,280.90 - - - 181,153.14 - 1,634,336.92 27,915,770.96 广西中投创新能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 51 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 - - - - - - - 10,423.95 - 93,815.57 10,104,239.52 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 - - - - - - - 10,423.95 - 93,815.57 10,104,239.52 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 15,000,000.00 - - - 1,100,280.90 - - - 121,354.44 - 1,096,148.58 17,317,783.92 （一）综合收益总额 - 1,317,783.92 1,317,783.92 （二）所有者投入和减少资本 15,000,000.00 1,000,000.00 - 16,000,000.00 1．股东投入的普通股 15,000,000.00 - - - 15,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 - 1,000,000.00 - - 1,000,000.00 （三）利润分配 - - - - - - - - 131,778.39 - -131,778.39 - - 1．提取盈余公积 131,778.39 -131,778.39 广西中投创新能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 52 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 - - - - 100,280.90 - - - -10,423.95 - -89,856.95 - - 四、本年期末余额 25,000,000.00 - - - 1,100,280.90 - - - 131,778.39 - 1,189,964.15 27,422,023.44 法定代表人：陈华 主管会计工作负责人：陆晓晖 会计机构负责人：刘璐 广西中投创新能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 53 广西中投创新能源科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 广西中投创新能源科技有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于2008年1月在广西南宁市注册成立， 现公司位于南宁市青秀区望园路9号广西美术出版社办公楼十层。 本公司设立时各股东出资额及出资比例如下： 序号 股东名称 认缴出资（万元） 实缴出资（万元） 实缴出资比例 出资方式 1 陈华 700.00 140.00 70.00% 货币 2 秦枫华 300.00 60.00 30.00% 货币 总计 1,000.00 200.00 100.00% 注：本次出资经广西中广会计师事务所有限公司审验，并出具中广会师（2008）验字第10009号《验 资报告》。 1、公司经过多次变更、增资，截至2015年12月31日，公司股东出资额及出资比例如下： 序号 股东名称 认缴出资（万元） 实缴出资（万元） 实缴出资比例 出资方式 1 陈华 1,400.00 700.00 70.00% 货币 2 秦枫华 600.00 300.00 30.00% 货币 总计 2,000.00 1,000.00 100.00% 2、2016年3月21日，公司召开股东会，决议通过：（1）增加认缴注册资本500.00万元，即从2,000.00 万元增加至2,500.00万元；由毛怡于2038年1月15日之前以货币出资方式增加500.00万元人民币；（2）陈 华转让其持有的公司的250.00万元人民币的股权转让给广西南宁投源创兴投资管理中心（有限合伙），其 他股东自愿放弃优先购买权；（3）通过章程修正案。截至2016年3月16日，公司已收到股东缴纳的新增 注册资本合计人民币1,500.00万元，均以货币认缴。 此次变更后，公司股东出资额及出资比例如下： 序号 股东名称 认缴出资（万元） 实缴出资（万元） 实缴出资比例 出资方式 1 陈华 1,150.00 1,150.00 46.00% 货币 2 秦枫华 600.00 600.00 24.00% 货币 3 毛怡 500.00 500.00 20.00% 货币 4 广西南宁投源创兴投资管 理中心（有限合伙） 250.00 250.00 10.00% 货币 总计 2,500.00 2,500.00 100.00% 注：本次出资经广西嘉诚达会计师事务所有限公司审验，并出具嘉诚达会师验字（2016）第007号 广西中投创新能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 54 《验资报告》。 3、2016 年 7 月 7 日，公司召开股东会，决议通过：（1）同意变更公司名称，由“广西中投创新能源 科技有限公司”变更为“广西中投创新能源科技股份有限公司”。（2）同意变更公司类型，以 2016 年 4 月 30 日为改制基准日，由有限责任公司整体变更为股份有限公司；（3）同意免去陈华的执行董事、经理、 法定代表人职务；（4）同意免去秦枫华的监事职务；（5）确认原股东陈华、秦枫华、毛怡、广西南宁投 源创兴投资管理中心（有限合伙）为变更后的广西中投创新能源科技股份有限公司的发起人；（6）同意 就上述变更事项修改公司章程。 此次变更后，公司股东出资额及出资比例如下： 序号 股东名称 认缴出资（万元） 实缴出资（万元） 实缴出资比例 出资方式 1 陈华 1,150.00 1,150.00 46.00% 货币 2 秦枫华 600.00 600.00 24.00% 货币 3 毛怡 500.00 500.00 20.00% 货币 4 广西南宁投源创兴投资管 理中心（有限合伙） 250.00 250.00 10.00% 货币 总计 2,500.00 2,500.00 100.00% 4、2016 年 7 月 25 日，公司召开创立大会暨 2016 年第一次临时股东大会，会议决议通过：（1）《关 于广西中投创新能源科技股份有限公司筹建情况报告的议案》；（2）《关于公司整体变更设立广西中投创 新能源科技股份有限公司的议案》，同意根据瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的编号为瑞华审 字【2016】01500513 号审计报告，截至 2016 年 4 月 30 日，中投创新经审计的总资产为 34,388,044.17 元、负债为 8,287,763.27 元、净资产为 26,100,280.90 元。根据中评信宏（北京）资产评估有限公司出具 的编号为中评信宏评报字【2016】第 1020 号《资产评估报告》，截至 2016 年 4 月 30 日，中投创新经评 估的总资产为 34,607,602.85 元、负债为 8,287,763.27 元、净资产为 26,319,839.58 元。中投创新有限此次 整体变更为股份有限公司按照不高于上述净资产的数额折股，折为股份有限公司的股本总额为 2,500.00 万股，余额部分计入股份有限公司的资本公积，变更后，各股东持股比例保持不变。（3）《关于广西中 投创新能源科技股份有限公司设立费用的议案》；（4）《关于制定<广西中投创新能源科技股份有限公司 章程>的议案》；（5）《关于选举广西中投创新能源科技股份有限公司第一届董事会成员的议案》，选举陈 华、秦枫华、毛怡、田安东、秦宁光为公司董事；（6）《关于选举广西中投创新能源科技股份有限公司 第一届监事会股东代表监事的议案》，选举秦胜培、覃生泉以及职工代表杨萍霞为公司监事；（7）《关于 制定<广西中投创新能源科技股份有限公司股东大会规则>的议案》；（8）《关于制定<广西中投创新能源 科技股份有限公司董事会规则>的议案》；（9）《关于制定<广西中投创新能源科技股份有限公司监事会规 则>的议案》；（10）《关于制定<广西中投创新能源科技股份有限公司关联交易管理办法>的议案》；（11） 《关于制定<广西中投创新能源科技股份有限公司对外担保管理制度>的议案》；（12）《关于制定<广西中 投创新能源科技股份有限公司防范控股股东及其他关联方资金占用制度>的议案》；（13）《关于制定<广 西中投创新能源科技股份有限公司对外投资融资管理制度>的议案》；（14）《关于聘请瑞华会计师事务所 广西中投创新能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 55 （特殊普通合伙）为本年度财务审计机构的议案》；（15）《关于公司申请股票进入全国中小企业股份转 让系统挂牌及公开转让的议案》；（16）《关于授权董事会全权办理公司申请股票进入全国中小企业股份 转让系统挂牌及公开转让事宜的议案》；（17）《关于广西中投创新能源科技股份有限公司挂牌后股票交 易方式的议案》。 此次变更后，公司股东出资额及出资比例如下： 序号 股东名称 认缴出资（万元） 实缴出资（万元） 实缴出资比例 出资方式 1 陈华 1,150.00 1,150.00 46.00% 货币 2 秦枫华 600.00 600.00 24.00% 货币 3 毛怡 500.00 500.00 20.00% 货币 4 广西南宁投源创兴投资管 理中心（有限合伙） 250.00 250.00 10.00% 货币 总计 2,500.00 2,500.00 100.00% 5、截至 2017 年 12 月 31 日，公司基本情况如下： 公司注册地址：南宁市青秀区望园路 9 号广西美术出版社办公楼十层； 法定代表人：陈华； 注册资本：人民币 2,500.00 万元整； 经营范围：高新技术推广、新能源开发与应用；销售：机电设备（除九座以下乘用车及助力自行车） 和计算机设备、仪器仪表、船舶及船用设备、化工产品（除危险化学品）、建筑材料（除危险化学品及 木材）、电子产品（除国家专控产品）、节能产品、节能软件；节能环保服务、节能方案设计、节能改造 （除国家有专项规定外）；合同能源管理服务（除国家有专项规定外）；节能工程（凭资质证经营）；自 营和代理一般经营项目商品和技术的进出口业务，许可经营项目商品和技术的进出口业务须取得国家专 项审批后方可经营（国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外）；机电安装工程（凭资质证经 营）；中央空调的维修、保养，中央空调系统清洗、水质处理；制冷空调设备维修；城市及道路照明工 程（凭资质证经营）；城市亮化工程（凭资质证经营）；照明灯具的销售；设计、制作、发布代理国内各 类广告（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。） 本财务报表业经本公司董事会于 2018 年 4 月 8 日决议批准报出。 二、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会 计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁 布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合 称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—— 财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务 广西中投创新能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 56 报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 12 月 31 日 的财务状况及 2017 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面 符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报 告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 四、重要会计政策和会计估计 本公司从事项目安装工程及合同能源管理服务。本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计 准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、12“收入” 等项描述。 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计 年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为 记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般 为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 5、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确 认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易 费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债 所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场 中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交 易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。 估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其 他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 广西中投创新能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 57 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资 产。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内 出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获 利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担 保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认 或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的 金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成 的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ② 持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资 产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生 的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成 本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期 间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量 （不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际 利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 ③ 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收 款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生 的利得或损失，计入当期损益。 ④ 可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当 广西中投创新能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 58 期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上 或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除 已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外 币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终 止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投 资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融 资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减 值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资 产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行 减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减 值测试。 ① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减 值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客 观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价 值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ② 可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出 售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20.00%；“非暂时性下跌”是 指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出 并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价 值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生 的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益， 可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 广西中投创新能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 59 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该 金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移， 虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的 控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的 控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所 转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原 计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部 分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他 综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所 有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转 入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融 资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资 产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的 交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形 成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ② 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的 衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终 止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ③ 财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行 广西中投创新能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 60 初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按 照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务 人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债 的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资 产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公 允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或 金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相 同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具 处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公 司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金 额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再 融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与 权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具 的公允价值变动额。 6、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值 的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违 约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据 。 （2）坏账准备的计提方法 广西中投创新能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 61 ① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司将金额为人民币 30.00 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括 在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 ② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似 性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期 金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 账龄组合 按照应收款项的账龄 无回收风险组合 合并范围内关联方 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人 根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失 评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项 目 计提方法 账龄组合 按照账龄计提坏账准备 无回收风险组合 不计提坏账准备 a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5.00 5.00 1-2 年 10.00 10.00 2-3 年 30.00 30.00 3 年以上 100.00 100.00 b. 组合中，采用其他方法计提坏账准备的计提方法说明 组合名称 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 无回收风险组合 0.00 0.00 ③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其 广西中投创新能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 62 发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认 的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下 该应收款项在转回日的摊余成本。 本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值 和相关税费后的差额计入当期损益。 7、存货 （1）存货的分类 存货主要包括库存商品、工程施工等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加 权平均法计价 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货 的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌 价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其 账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法/分次摊销法摊销。 8、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有 形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。 固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产 的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 广西中投创新能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 63 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 运输工具 直线法 5-10 5 9.50-19.00 办公设备 直线法 3 5 31.67 电子设备 直线法 3-5 5 19.00-31.67 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从 该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、10“长期资产减值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也 可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够 合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期 届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量， 则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当 期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定 资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作 为会计估计变更处理。 9、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且 其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和 建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地 使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额 在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变 更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企 业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行 广西中投创新能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 64 摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入 当期损益： ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产 自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该 无形资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、10“长期资产减值”。 10、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、 合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹 象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚 未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高 者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允 价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估 计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可 销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时 所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项 资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资 产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协 同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金 额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉 的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵 广西中投创新能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 65 减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 11、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、 住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间 将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价 值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划。采 用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建 议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉 及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退 休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益 （辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理， 除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 12、收入 公司业务收入类型主要包括三种：设备销售、项目安装工程、合同能源管理。其中设备销售，是指 根据委托方签订的订单直接销售机器设备的经营活动；项目安装工程，是指与委托方签订安装工程项目 合同，负责采购，安装测试最终移交验收的综合性服务；合同能源管理，是指公司与委托方签订能源管 理合同，前期的投入安装无收益，节能项目完成后，每期获取节能收益服务。 设备销售，公司于设备货物运达客户指定地点完成验收交接后，形成验收单据，与客户对账后为节 点确认收入；项目安装工程，公司根据合同于规定时点与客户进行验收结算，形成结算单据与客户对账 后为节点确认收入，如出现长期服务项目，按照合同约定，定期结算，确认收入；合同能源管理，公司 根据客户的要求，由公司进行能源改造安装，此部分无收益，在节能设备运行后，定期与客户进行结算 并确认相应收入。 13、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有 相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补 助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公 允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 广西中投创新能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 66 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表 明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收 金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者 可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2） 所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及 其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专 门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财 政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情 况，应满足的其他相关条件。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期 计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益， 并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接 计入当期损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区 分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与 日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分 计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 14、递延所得税资产 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预 期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规 定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法 规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表 债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可 抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得 税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制 暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所 得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资 广西中投创新能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 67 产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、 联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回， 或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。 除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵 扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的 未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或 清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税 所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳 税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其 他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递 延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期 所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税 负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来 每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资 产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列 报。 15、租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也 可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用 计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用 于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额 广西中投创新能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 68 较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （3）本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入 资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外， 在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最 低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入 当期损益。 （4）本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价 值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确 认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期 债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入 当期损益。 16、重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表 项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验， 并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告 金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管 理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当 期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来 期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）租赁的归类 本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进 行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者 本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。 （2）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款项的 可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变 的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。 （3）存货跌价准备 广西中投创新能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 69 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销 的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存 货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基 础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货 跌价准备的计提或转回。 （4）长期资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用 寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金 融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流 量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格， 减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现 值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括 根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金 流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合 产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。 （5）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和 摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司 根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未 来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （6）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所 得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹 划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （7）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目 是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存 在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 五、税项 1、主要税种及税率 广西中投创新能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 70 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按3%、6%、17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵 扣的进项税额后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。 水利建设基金 按营业收入的0.05%计缴 企业所得税 按应纳税所得额的15%计缴。 2、税收优惠及批文 公司于2015年11月30日取得高新技术企业证书，证书编号：GR201545000136。按照《企业所得税法》 等相关规定，经南宁市国家税务局企业所得税减免税备案，批准认定于2015年1月1日至2017年12月31日 减按15%税率征收企业所得税。 根据《财政部 国家税务总局关于促进节能服务产业发展增值税营业税和企业所得税政策问题的通 知》（财税[2010]110号）第二条及《国家税务局 国家发展改革委关于落实节能服务企业合同能源管理项 目企业所得税优惠政策有关征收管理问题的公告》（国家税务总局 国家发展改革委公告2013年第77号） 的三免三减半规定。公司属于符合条件的节能服务公司，经南宁市国家税务局批准，于2013年起在该局 进行了增值税免征及企业所得税三免三减半备案。 六、财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2017 年 1 月 1 日，“年末” 指 2017 年 12 月 31 日；“本年”指 2017 年度，“上年”指 2016 年度。 1、货币资金 项 目 年末余额 年初余额 库存现金 13,278.74 2,376.64 银行存款 826,270.16 763,783.32 其他货币资金 1.22 941,266.50 合 计 839,550.12 1,707,426.46 注：其他货币资金余额为公司在 P2P 账户余额。 2、应收账款 （1）应收账款分类披露 广西中投创新能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 71 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 21,688,485.25 100.00 1,445,961.79 6.67 20,242,523.46 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 合 计 21,688,485.25 100.00 1,445,961.79 6.67 20,242,523.46 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 19,933,929.37 100.00 1,156,360.15 5.80 18,777,569.22 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 合 计 19,933,929.37 100.00 1,156,360.15 5.80 18,777,569.22 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 15,481,316.28 774,065.81 5.00 1 至 2 年 6,150,303.32 615,030.33 10.00 2 至 3 年 3 年以上 56,865.65 56,865.65 100.00 合 计 21,688,485.25 1,445,961.79 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 289,601.64 元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 广西中投创新能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 72 （3）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 对方公司 按欠款方归集的期末 余额 占应收账款期末余额 合计数的比例（%） 坏账准备期末余额 广西建工集团第一安装有限公司 16,140,566.81 74.42 1,070,785.31 广西中医药大学附属瑞康医院 1,396,775.77 6.44 69,838.79 防城港市市政管理局 1,319,509.94 6.08 65,975.50 田阳县人民医院 1,036,441.01 4.78 51,822.05 广西壮族自治区南溪山医院 610,118.15 2.81 58,600.16 合 计 20,503,411.68 94.53 1,317,021.81 （4）应收账款期末质押、抵押情况。 2016 年 11 月 25 日，公司召开第一届董事会第二次会议，决议通过《关于以应收账款为公司借款提 供质押的议案》，其内容如下： 因公司经营活动与业务发展需要，广西中投创新能源科技股份有限公司拟向仟金顶网络科技有限公 司赊购柳州文化体验园项目设备，公司拟以《LZNT-CLHT-201607-001 柳州文化科技体验园项目设备采 购合同》的应收账款共计 7,160,000.00 元提供质押担保。 公司于 2016 年 12 月 15 日对上述议案进行了公告，公司已于 2017 年 1 月 23 日，将上述款项支付 给仟金顶网络科技有限公司，质押情况已经解除。 3、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账 龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 5,461.30 100.00 3,010,986.46 100.00 1 至 2 年 合 计 5,461.30 — 3,010,986.46 — （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 项目名称 按预付对象归集的期末 余额 占预付账款期末余额合 计数的比例(%) 广西南宁顺风空调净化设备有限公司 5,461.30 100.00 合 计 5,461.30 100.00 广西中投创新能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 73 4、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收账款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收账款 1,041,481.82 100.00 98,285.59 9.44 943,196.23 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收账款 合 计 1,041,481.82 100.00 98,285.59 9.44 943,196.23 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收账款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收账款 603,317.89 100.00 38,799.67 6.43 564,518.22 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收账款 合 计 603,317.89 100.00 38,799.67 6.43 564,518.22 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 438,755.92 21,937.80 5.00 1 至 2 年 539,646.90 53,964.69 10.00 2 至 3 年 58,137.00 17,441.10 30.00 3 年以上 4,942.00 4,942.00 100.00 广西中投创新能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 74 合 计 1,041,481.82 98,285.59 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 59,485.92 元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 预付货款 489,646.90 保证金 373,300.00 361,340.00 社保及房租押金 126,066.90 往来款 52,468.02 11,079.00 备用金 230,898.89 合 计 1,041,481.82 603,317.89 （4）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年 末余额合计数的 比例（%） 坏账准备 年末余额 南宁市向洲枫建材有限公司 预付货款 359,646.90 1-2 年 34.53 35,964.69 南宁市南方融资性担保有限公司 保证金 235,000.00 1 年以内 22.56 11,750.00 深圳市恒瑞阳光照明实业有限公司 广西分公司 预付货款 130,000.00 2 年以内 12.48 10,500.00 柳州保利置业有限公司 保证金 50,000.00 2-3 年 4.8 15,000.00 广西美术出版社有限公司 房租押金 50,000.00 1-2 年 4.8 5,000.00 合 计 — 824,646.90 — 79.17 78,714.69 5、存货 项 目 年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 工程施工 5,824,541.99 5,824,541.99 合 计 5,824,541.99 5,824,541.99 （续） 项 目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 工程施工 7,677,410.42 7,677,410.42 合 计 7,677,410.42 7,677,410.42 广西中投创新能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 75 6、其他流动资产 项 目 年末余额 年初余额 预缴所得税 479,723.40 479,723.40 待抵扣增值税 22,262.53 合 计 479,723.40 501,985.93 7、固定资产 项 目 电子设备 运输设备 办公设备 合 计 一、账面原值 1、年初余额 199,324.13 935,000.00 34,300.00 1,168,624.13 2、本年增加金额 36,317.38 3,000.00 2,100.00 41,417.38 （1）购置 36,317.38 3,000.00 2,100.00 41,417.38 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 235,641.51 938,000.00 36,400.00 1,210,041.51 二、累计折旧 1、年初余额 158,056.96 722,284.96 32,908.89 913,250.81 2、本年增加金额 18,538.48 41,198.15 84.44 59,821.07 （1）计提 18,538.48 41,198.15 84.44 59,821.07 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 176,595.44 763,483.11 32,993.33 973,071.88 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 59,046.07 174,516.89 3,406.67 236,969.63 2、年初账面价值 41,267.17 212,715.04 1,391.11 255,373.32 广西中投创新能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 76 8、无形资产 项 目 软件 特许经营使用权 合 计 一、账面原值 1、年初余额 6,148,556.05 6,148,556.05 2、本年增加金额 12,769.23 3,884,245.65 3,897,014.88 （1）购置 12,769.23 12,769.23 （2）其他 3,884,245.65 3,884,245.65 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 12,769.23 10,032,801.70 10,045,570.93 二、累计摊销 1、年初余额 2、本年增加金额 709.40 1,676,086.35 1,676,795.75 （1）计提 709.40 1,676,086.35 1,676,795.75 （2）其他 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 709.40 1,676,086.35 1,676,795.75 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 12,059.83 8,356,715.35 8,368,775.18 2、年初账面价值 6,148,556.05 6,148,556.05 注：特许经营使用权为合同能源管理项目前期成本。 广西中投创新能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 77 9、递延所得税资产 未经抵销的递延所得税资产明细 项 目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 资产减值准备 1,544,247.38 231,637.11 1,195,159.82 179,273.98 合 计 1,544,247.38 231,637.11 1,195,159.82 179,273.98 10、短期借款 项 目 年末余额 年初余额 保证借款 4,700,000.00 信用借款 1,500,000.00 合 计 6,200,000.00 注： ①2017 年 9 月 8 日，公司与兴业银行股份有限公司南宁分行签订合同编号为兴银桂邕城二部 流借字 2017 第 1001 号流动资金借款合同。借款金额为 3,000,000.00 元，借款期限自 2017 年 9 月 8 日至 2018 年 9 月 7 日，共计 12 个月；借款利率为 6.50%/年，合同担保为以下担保合同： 编号兴银桂邕城二部最保字 2017 第 1003 号的《最高额保证合同》，担保方式为保证，担保人为毛 怡、陈华；编号兴银桂邕城二部保金字 2017 第 1002 号的《保证金协议》，担保方式为质押，担保人为 南宁市南方融资性担保有限公司；编号兴银桂邕城二部最保字 2017 第 1005 号的《最高额保证合同》， 担保方式为保证，担保人为南宁市南方融资性担保有限公司。 ②2017 年 10 月 17 日，公司与兴业银行股份有限公司南宁分行签订合同编号为兴银桂邕城二部流借 字 2017 第 1003 号流动资金借款合同。借款金额为 1,700,000.00 元，借款期限自 2017 年 10 月 17 日至 2018 年 10 月 16 日，共计 12 个月；借款利率为 6.50%/年，合同担保为以下担保合同： 编号兴银桂邕城二部最保字 2017 第 1003 号的《最高额保证合同》，担保方式为保证，担保人为毛 怡、陈华；编号兴银桂邕城二部保金字 2017 第 1002 号的《保证金协议》，担保方式为质押，担保人为 南宁市南方融资性担保有限公司；编号兴银桂邕城二部最保字 2017 第 1005 号的《最高额保证合同》， 担保方式为保证，担保人为南宁市南方融资性担保有限公司。 ③2017 年 7 月，公司与广西连连赚互联网金融服务公司签订居间借款协议。协议编号为 LLZZRD2017071806；协议借款金额为 1,000,000.00 元，借款期限自 2017 年 7 月 19 日至 2018 年 4 月 18 日，共计 9 个月；借款年利率为 9.50%；借款方式为信用借款。 ④2017 年 7 月 26 日，公司与广西泛湾天域互联网金融服务公司签订借款（居间）服务合同。合同 编号为 FWTY-JK-FWL-20170034；协定借款总金额为 1,000,000.00 元，借款期限共计 2 个月；借款年利 率为 12.00%；借款方式为信用借款。本借款合同协定的借款总金额，实际分为两笔执行。2017 年 7 月 27 日实际发生 500,000.00 元，并已于 2017 年 9 月 27 日还清。2017 年 8 月 7 日实际发生 500,000.00 元， 广西中投创新能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 78 并于 2017 年 10 月 4 日还清。 ⑤2017 年 9 月 26 日，公司与广西泛湾天域互联网金融服务有限公司签订借款（居间）服务合同， 合同编号为 FWTY-JK-FWL-20170045；合同借款金额为 500,000.00 元；借款期限 2 个月；借款年利率为 12.00%；借款方式为信用借款。借款实际于 2018 年 10 月 3 日起始，于 2018 年 12 月 3 日还清。 ⑥2017 年 11 月 15 日，公司与广西泛湾天域互联网金融服务有限公司签订借款（居间）服务合同， 合同编号为 FWTY-JK-FWL-20170057；合同借款金额为 500,000.00 元；借款期限 4 个月；借款年利率为 13.50%；借款方式为信用借款。该借款已于 2018 年 3 月 15 日偿还。 11、应付票据 种 类 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 941,266.50 合 计 941,266.50 12、应付账款 （1）应付账款列示 项 目 年末余额 年初余额 1 年以内(含 1 年) 242,134.62 4,522,325.77 1-2 年 (含 2 年) 1,179,423.13 359,188.13 2-3 年 (含 3 年) 52,800.90 341,566.63 3 年以上 260,129.71 282,826.43 合 计 1,734,488.36 5,505,906.96 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 项 目 年末余额 未偿还或结转的原因 广西大美能源投资有限公司 497,119.00 合同未履行完成 南京天溯自动化控制系统有限公司 402,168.86 合同未履行完成 广西鼎尊机电工程有限公司 183,800.00 合同未履行完成 东莞市国祥空调设备有限公司 138,180.00 合同未履行完成 合 计 1,221,267.86 合同未履行完成 13、预收款项 项 目 年末余额 年初余额 1 年以内(含 1 年) 167,110.73 合 计 167,110.73 广西中投创新能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 79 14、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 194,205.92 3,005,016.03 2,633,867.89 565,354.06 二、离职后福利-设定提存计划 249,695.50 237,147.60 12,547.90 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合 计 194,205.92 3,254,711.53 2,871,015.49 577,901.96 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 194,205.92 2,690,829.13 2,325,093.49 559,941.56 2、职工福利费 130,500.20 130,500.20 3、社会保险费 112,298.70 106,886.20 5,412.50 其中：医疗保险费 96,951.70 92,446.70 4,505.00 工伤保险费 5,126.00 4,822.00 304.00 生育保险费 10,221.00 9,617.50 603.50 4、住房公积金 71,388.00 71,388.00 5、工会经费和职工教育经费 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合 计 194,205.92 3,005,016.03 2,633,867.89 565,354.06 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 243,268.80 231,047.00 12,221.80 2、失业保险费 6,426.70 6,100.60 326.10 3、企业年金缴费 合 计 249,695.50 237,147.60 12,547.90 本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，本公司根据该计划缴存费用。除上 述缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。 15、应交税费 项 目 年末余额 年初余额 增值税 62,497.50 276,546.89 广西中投创新能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 80 项 目 年末余额 年初余额 企业所得税 220,529.04 206,839.52 城市维护建设税 4,374.83 3,413.44 教育费附加（含地方教育费附加） 3,124.88 2,438.17 水利建设基金 2,650.18 合 计 290,526.25 491,888.20 16、其他应付款 项 目 年末余额 年初余额 股东往来 143,900.00 2,542,464.45 交易往来 123,615.00 61,997.72 员工工资及代缴个税、社保 102,494.95 10,912.91 关联方往来 18,888.00 备用金 87,645.00 合 计 370,009.95 2,721,908.08 17、其他流动负债 项 目 年末余额 年初余额 未票收入税金 83,680.94 1,378,790.23 合 计 83,680.94 1,378,790.23 18、政府补助 1、本年初始确认的政府补助的基本情况 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是否实 际收到 递延 收益 冲减资产 账面价值 递延 收益 其他 收益 营业外收入 冲减成本费用 新三板挂牌补助 1,500,000.00 1,500,000.00 已收到 合 计 —— 1,500,000.00 —— 2、计入本年损益的政府补助情况 补助项目 与资产/收益相关 计入其他收益 计入营业外收入 冲减成本费用 新三板挂牌补助 与收益相关 1,500,000.00 合 计 —— 1,500,000.00 3、本年退回的政府补助情况 公司不存在政府补助退回的情况。 19、股本 广西中投创新能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 81 项目 年初余额 本年增减变动（+ 、-） 年末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 25,000,000 25,000,000 20、资本公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 资本溢价 1,100,280.90 1,100,280.90 合 计 1,100,280.90 1,100,280.90 21、盈余公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 131,778.39 49,374.75 181,153.14 合 计 131,778.39 49,374.75 181,153.14 注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积。法定盈余公积 累计额达到本公司注册资本 50%以上的，不再提取。 本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以 前年度亏损或增加股本。 22、未分配利润 项 目 本 年 上 年 调整前上年末未分配利润 1,189,964.15 93,815.57 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 1,189,964.15 93,815.57 加：本年归属于母公司股东的净利润 493,747.52 1,317,783.92 减：提取法定盈余公积 49,374.75 131,778.39 其他 89,856.95 年末未分配利润 1,634,336.92 1,189,964.15 23、营业收入和营业成本 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 17,776,340.78 11,478,607.85 30,157,959.85 21,278,245.98 其他业务 585,990.16 339,113.38 702,080.17 392,000.00 合 计 18,362,330.94 11,817,721.23 30,860,040.02 21,670,245.98 广西中投创新能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 82 24、税金及附加 项 目 本年发生额 上年发生额 营业税 170.40 城市维护建设税 17,607.07 8,406.11 教育费附加 12,635.98 5,998.28 印花税 312.50 39.35 水利建设基金 12,610.92 10,176.92 合 计 43,166.47 24,791.06 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 25、销售费用 项 目 本年发生额 上年发生额 维修费 80,619.37 144,833.69 投标费用 22,180.00 14,090.00 其他 554.00 54,885.81 合 计 103,353.37 213,809.50 26、管理费用 项 目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 2,329,099.59 1,267,064.83 办公费 1,113,724.59 930,194.87 研究开发费用 980,878.15 1,634,181.06 中介机构费用 941,546.80 2,661,416.04 差旅费 519,355.13 433,655.59 房租物业费 396,881.33 310,966.99 车辆使用费 165,026.50 250,266.75 业务招待费 135,781.13 154,503.44 折旧与摊销 60,530.47 186,060.84 保险费 311,719.45 其他 195,813.23 132,841.80 合 计 6,838,636.92 8,272,871.66 广西中投创新能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 83 27、财务费用 项 目 本年发生额 上年发生额 利息支出 143,603.11 54,981.06 减：利息收入 7,430.99 5,133.43 金融机构手续费 7,858.24 3,394.38 合 计 144,030.36 53,242.01 28、资产减值损失 项 目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 349,087.56 -226,247.28 合 计 349,087.56 -226,247.28 29、营业外收入 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常性损 益的金额 与企业日常活动无关的政府补助 1,500,000.00 720,000.00 1,500,000.00 盘盈利得 1.24 1.24 其他 1,347.45 1,347.45 合 计 1,501,348.69 720,000.00 1,501,348.69 注：政府补助详见“六、18、政府补助”。 30、营业外支出 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常性损 益的金额 坏账核销支出 58,148.87 58,148.87 其他 12,766.56 合 计 58,148.87 12,766.56 58,148.87 31、所得税费用 （1）所得税费用表 项 目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 68,150.46 206,839.52 递延所得税费用 -52,363.13 33,937.09 合 计 15,787.33 240,776.61 广西中投创新能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 84 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本年发生额 利润总额 509,534.85 按法定/适用税率计算的所得税费用 76,430.23 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 -77,512.10 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 16,869.20 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化 所得税费用 15,787.33 32、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 利息收入 7,430.99 5,133.43 收回保证金 405,159.54 577,681.55 政府补助 1,500,000.00 720,000.00 企业间往来及其他 4,538,218.48 16,936,890.83 合 计 6,450,809.01 18,239,705.81 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 运营管理等费用 5,161,904.16 5,961,504.51 支付保证金 207,002.00 480,050.80 企业间往来及其他 5,735,699.84 21,673,274.10 合 计 11,104,606.00 28,114,829.41 （3）收到其他与筹资活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 收回开具银行承兑汇票保证金 941,266.50 96,750.00 收到贷款保证金 45,000.00 965,299.73 合 计 986,266.50 1,062,049.73 广西中投创新能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 85 （4）支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 支付贷款保证金 304,000.00 支付银行承兑汇票保证金 1,038,016.50 合 计 304,000.00 1,038,016.50 33、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 493,747.52 1,317,783.92 加：资产减值准备 349,087.56 -226,247.28 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 59,821.07 186,060.84 无形资产摊销 1,676,795.75 长期待摊费用摊销 1,477,782.57 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 “－”号填列） 12,766.56 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 143,603.11 54,981.06 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -52,363.13 33,937.09 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 1,852,868.43 6,180,331.15 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 778,122.67 -7,426,873.69 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -11,861,323.71 -16,141,682.34 其他 经营活动产生的现金流量净额 -6,559,640.73 -14,531,160.12 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 广西中投创新能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 86 补充资料 本年金额 上年金额 现金的年末余额 839,550.12 766,159.96 减：现金的年初余额 766,159.96 1,232,305.91 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 73,390.16 -466,145.95 （2）现金及现金等价物的构成 项 目 年末余额 年初余额 一、现金 839,550.12 766,159.96 其中：库存现金 13,278.74 2,376.64 可随时用于支付的银行存款 826,270.16 763,783.32 可随时用于支付的其他货币资金 1.22 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 839,550.12 766,159.96 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 七、关联方及关联交易 1、本公司的实际控制人情况 本公司的最终控制人是自然人陈华、毛怡。 2、本公司的子公司情况 本公司无子公司。 3、其他关联方情况 名称 与本公司关系 广西耐泽世纪机电设备有限公司 股东持有的公司 广西中投项目投资有限公司 股东持有的公司 广西中投赛能科技有限公司 股东持有的公司 中投摩根信息技术（北京）有限责任公司 股东持有的公司 北京中投华商投资有限公司 股东持有的公司 广西中投创新能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 87 名称 与本公司关系 万源高科（北京）热泵科技有限公司 股东持有的公司 毛怡 股东兼总经理 秦枫华 股东兼董事 田安东 董事兼副总经理 广西南宁投源创兴投资管理中心（有限合伙） 股东 秦胜培 监事会主席 杨萍霞 监事 覃生泉 监事 梁先君 监事 王丽娟 财务负责人兼董事会秘书 刘璐 财务负责人兼董事会秘书 注：①公司原财务负责人兼董事会秘书王丽娟因个人原因于 2017 年 7 月 5 日辞职，公司于 2017 年 7 月 17 日召开第一届董事会第六次会议，决议通过：任命刘璐为公司财务负责人兼董事会秘书，任期至 原财务负责人兼董事会秘书剩余任期届满之日。 ②公司于 2017 年 12 月 23 日，召开 2017 年第三次临时股东大会，大会决议通过：公司股东代表监 事覃生泉因个人原因辞去股东代表监事职务，公司选举梁先君为股东代表监事，任期与其他监事相同。 4、关联方交易情况 （1）关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履 行完毕 陈华 4,700,000.00 2017-9-8 2018-9-8 否 毛怡 4,700,000.00 2017-9-8 2018-9-8 否 （2）关联方大额资金往来 关联方 报表科目 期初余额 本期借方发生 额 本期贷方发生 额 期末余额 毛怡 其他应付款 395,465.28 3,036,755.79 2,641,290.51 陈华 其他应付款 1,999,874.17 2,759,130.07 759,255.90 广西南宁投源创兴投资 管理中心（有限合伙） 其他应付款 147,125.00 150,350.00 147,125.00 143,900.00 王丽娟 其他应付款 18,888.00 33,888.00 15,000.00 广西中投创新能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 88 合 计 2,561,352.45 5,980,123.86 3,562,671.41 143,900.00 （3）关键管理人员报酬 项 目 本年发生额 上年发生额 关键管理人员报酬 644,667.91 480,620.00 （4）其他关联交易 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他关联交易。 5、关联方应收应付款项 （1）应收项目 关联方 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款： 秦宁光 25,808.06 1,290.40 田安东 36,200.00 1,810.00 杨萍霞 21,387.80 1,069.39 覃生泉 29,689.75 1,484.49 合 计 113,085.61 5,654.28 报告期关联方资金情况说明 关联方 期初备用金余额 本期发生备用金 本期结转费用金额 期末备用金余额 秦宁光 25,808.06 186,494.26 216,184.01 田安东 36,200.00 466,851.70 503,051.70 杨萍霞 21,387.80 311,389.40 332,777.20 覃生泉 29,689.75 73,903.97 99,712.03 梁先君 33,796.00 33,796.00 合 计 113,085.61 1,072,435.33 1,185,520.94 （2）应付项目 项目名称 年末余额 年初余额 其他应付款： 广西南宁投源创兴投资管理中心（有限合伙） 143,900.00 147,125.00 陈华 1,999,874.17 毛怡 395,465.28 广西中投创新能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 89 王丽娟 18,888.00 合 计 143,900.00 2,561,352.45 八、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 九、资产负债表日后事项 截至财务报告批准报出日，本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。 十、补充资料 1、本年非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家 政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 1,500,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资 产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资 产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 广西中投创新能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 90 项 目 金额 说明 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损 益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期 损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -56,800.18 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 1,443,199.82 所得税影响额 225,000.00 少数股东权益影响额（税后） 合 计 1,218,199.82 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经 常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 1.78 0.0197 0.0197 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 -2.62 -0.0290 -0.0290 广西中投创新能源科技股份有限公司 董事会 2018年4月9日 广西中投创新能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 91 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报 表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 综合档案室