839949_2018_中润股份_2018年年度报告_2019-04-28.txt

1 2018 年度报告 中润股份 NEEQ : 839949 河南省中润建设工程股份有限公司 ChooseWin Construction Stock Corp.，Henan 2 公司年度大事记 2018 年 4 月，公司根据发展需要，购 买国有土地使用权并用于建设公司综合办 公楼。土地位于河南省安阳市龙安区文明大 道与建设路交叉口西南，土地面积约 5208.71 平方米，地类为二类工业用地。本 次购买价格为 189 万元。于 2018 年 4 月 12 日顺利在龙安区国土资源局会议室签约。 安阳市龙安区住房和城乡建设局于 2018 年 4 月 8 日出具《中标通知书》，确认 我公司已成功中标安阳市龙安区市政道路 及路侧绿化 PPP 项目社会资本方采购项目， 项目编号：DL2018-1。项目项目总投资 29918.49 万元，合作周期共计 16 年，建设 期 1 年，运营维护期 15 年。于 2018 年 4 月 24 日签署《安阳市龙安区市政道路及路 侧绿化 PPP 项目合同》。 公司与河南省龙翔建设发展有限公司 共同出资设立控股子公司安阳市中翔工程 管理服务有限公司，注册地为安阳，注册资 本为人民币 64,184,900.00 元，其中本公司 出资人民币 60,975,700.00 元，占注册资本 的 95.00%，河南省龙翔建设发展有限公司 出资 320.92 万元，占注册资本的 5%。按照 BOT 模式（建设—运营—移交）负责本 PPP 项目的投资、建设、运营及移交等项目实施 工作。 2018 年 7 月我公司收到了汝州市建设 投资发展有限公司于 2018 年 7 月 16 日出具 的《中标通知书》，确认我公司已成功中标 宋元瓷规划二路道路、绿化及配套设施工 程，中标价：11253393.19 元。 2018 年 5 月，河南省工商行政管理局 正式向河南省中润建设工程股份有限公司 颁发了“2016 年度守合同重信用企业公示 证明”，这是公司连续 7 年获得此荣誉称号。 “公示资格证明”是河南省工商行政管理局 对公司管理水平、合同履约能力及社会信誉 的高度评价，更是对中润股份多年来所做成 绩的肯定。 2018 年 10 月我公司收到了兰考县公共 资源交易中心于 2018 年 10 月 22 日出具的 《中标通知书》，确认我公司已成功中标兰 考县中原油田玉兰小区供水、供暖分离移交 项目，中标价格：37282755.20 元。 2018 年 1 月公司收购河南中易信实业 有限公司持有的河南中易恒建筑科技有限 公司 20%的股权。河南中易恒建筑科技有限 公司成立时注册资本为 16000 万元，成立日 期为 2016 年 12 月 26 日。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 21 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 24 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 27 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 30 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 31 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 36 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、中润股份 指 河南省中润建设工程股份有限公司 股东大会 指 河南省中润建设工程股份有限公司股东大会 董事会 指 河南省中润建设工程股份有限公司董事会 监事会 指 河南省中润建设工程股份有限公司监事会 伟志咨询 指 河南省伟志建筑咨询中心（有限合伙） 报告期、本期、本年度 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 关联关系 指 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理 人员与其直接或间接控制的企业之间的关系，以及可 能导致公司利益转移的其他关系 主办券商、东吴证券 指 东吴证券股份有限公司 会计师事务所 指 上会会计师事务所（特殊普通合伙) 股转系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 《公司章程》 指 最近一次由股东大会通过的《河南省中润建设工程股 份有限公司章程》 三会 指 股东大会、董事会、监事会 “三会”议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 管理层 指 董事、监事、高级管理人员的统称 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等的统 称 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人孙凤明、主管会计工作负责人于文利及会计机构负责人（会计主管人员）于文利保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 上会会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 实际控制人不当控制的风险 公司股东、董事长孙凤明直接持有股份公司 65,900,000 股，占 股份公司 76.91%的股份，为公司控股股东、实际控制人。若孙 凤明利用其对公司的实际控制权，对公司的经营决策、人事、 财务等进行不当控制，可能给公司经营和其他权益股东带来风 险。 宏观经济政策变动的风险 建筑业繁荣程度和国家经济运行状态，投资、建设的经济政策 息息相关，其较大程度依赖于我国政府在市政建设、公共交通、 道路运输及其他基础设施建设方面的政策基调及资金投入。目 前，我国基础设施建设项目的资金大多来自于财政预算，如果 未来政府缩减对基础设施建设项目的财政预算，可能影响基建 工程承包业务量及建筑公司经营业绩。针对这一风险，公司积 极参与政府倡导的新常态经济模式下的、关于基础设施、公共 设施建设以 PPP 融资模式为主流的项目，且已取得突破性进展， 为赢得 PPP 模式下的市场份额奠定了基础。此外，国家宏观经 济政策、财政政策、金融政策、税收政策、投资政策、土地政 策、行业管理政策、环境保护政策等相关政策、法律法规的调 整和变化可能也会对建筑业造成一定的影响。 行业竞争加剧的风险 我国建筑施工行业属于从业企业数量多、竞争充分、市场集中 度较低的行业。近年来，国家层面不断推出规范行业管理的政 策、法规，随着《建筑业发展“十二五”规划》等一系列政策 的深入落实，在建筑业企业的资质管理、工程质量监管、与节 6 能环保科技的结合等多方面将促使新一轮的行业洗牌，优势企 业将进一步聚拢资源，扩大规模，在一定期间内，行业内将保 持充分竞争的局势。 应收账款回收的风险 2018 年 12 月 31 日，应收账款账面价值为 3250.68 万元，2018 年占营业收入的比重为 134.09%，报告期末应收账款余额较大。 随着公司收入规模的扩大，应收账款余额有可能继续增加，虽 然现阶段客户信用良好，但应收账款如果不能按合同规定及时 收回，将可能影响公司现金流及经营状况。 客户集中度高的风险 2018 年 ，公司对前五大客户销售的金额占公司营业收入的比例 分别为 97.74%，占比相对较高，公司前五大客户相对稳定，销 售回款情况良好，公司未来将继续加强与这些客户的合作。但 是，由于公司对前五大客户的销售占营业收入的比例相对较高， 公司的营业收入增长将受到较大影响。针对这一风险，公司已 经开辟 PPP 模式下的新市场；同时报告期内，公司开拓市政工 程项目并于下半年取得两个市政中标项目（约 4 千万），有效 改变了工程项目类别单一的业务结构，未来达到了分散客户集 中风险的效果。 毛利率波动风险 公司作为施工企业，采用完工百分比法确认收入和成本符合施 工企业特点。但由于预计总成本与实际发生成本可能会产生差 异，工程施工过程中可能会产生收入、成本的增项或减项，因 此最终实际收入与合同收入、实际成本与预计成本产生差异， 由于各期间按合同收入、预计总成本的完工百分比确认收入成 本，会使得各会计期间毛利率产生波动。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 河南省中润建设工程股份有限公司 英文名称及缩写 ChooseWin Construction Stock Corp.，Henan 证券简称 中润股份 证券代码 839949 法定代表人 孙凤明 办公地址 安阳市龙安区文明大道与梅东路交叉口向西 500 米（原东风种子站） 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 王艳 职务 董事会秘书 电话 0372-2288555 传真 0372-2288552 电子邮箱 zrjsgcgf@ 公司网址 联系地址及邮政编码 安阳市龙安区文明大道与梅东路交叉口向西 500 米（原东风种子 站）455000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2003 年 5 月 16 日 挂牌时间 2016 年 12 月 20 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） E47 房屋建筑业 主要产品与服务项目 房屋建筑工程施工、建筑装饰装修、消防设施工程施工、市政道 路工程施工、机电设备安装（以上项目凭有效资质证经营）。 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 85,690,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 孙凤明 实际控制人及其一致行动人 孙凤明 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91410500750713261A 否 注册地址 安阳市龙安区文明大道与梅东路 交叉口向西 500 米（原东风种子 站） 否 注册资本（元） 85,690,000 否 五、 中介机构 主办券商 东吴证券 主办券商办公地址 苏州工业园区星阳街 5 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 上会会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 史海峰 陈永生 会计师事务所办公地址 上海市静安区威海路 755 号文新报业大厦 20 楼 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 24,242,555.77 87,967,094.93 -72.44% 毛利率% 15.62% 12.16% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -4,938,912.53 553,728.97 -991.94% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -4,763,937.74 240,667.43 -2,079.47% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -4.20% 0.46% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -4.05% 0.20% - 基本每股收益 -0.0576 0.0065 -986.15% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 159,122,632.94 149,212,925.86 6.64% 负债总计 40,825,442.03 29,158,432.65 40.01% 归属于挂牌公司股东的净资产 118,297,190.91 120,054,493.21 -1.46% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.38 1.40 -1.43% 资产负债率%（母公司） 21.71% 17.51% - 资产负债率%（合并） 25.66% 19.54% - 流动比率 3.55 4.56 - 利息保障倍数 -8.33 2.15 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 14,788,928.24 -20,264,419.12 172.98% 应收账款周转率 0.49 1.58 - 存货周转率 0.25 1.21 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 6.64% 9.05% - 营业收入增长率% -72.44% -36.34% - 净利润增长率% -991.94% -69.42% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 85,690,000 85,690,000 0.00% 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -9,550.22 计入当期损益的政府补助 3,005.20 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -227,024.24 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - 非经常性损益合计 -233,569.26 所得税影响数 -58,594.47 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 -174,974.79 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 √不适用 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司立足于房屋建筑施工领域，自设立以来取得了良好的经济和社会效益，并积累了丰富的自主施 工经验，形成了成熟的自主经营模式。公司拥有丰富的项目管理经验，并在房屋建筑工程施工、建筑装 饰装修、消防设施工程施工、市政道路工程施工、机电设备安装等施工领域形成了有力的市场竞争力。 在市场开拓阶段，公司通过公开业务市场信息、已有合作客户、市场项目信息跟踪等渠道，进行业务信 息收集、投标和中标，实现业务获取；中标后由公司经营资质部报总经理审核批准，由工程部制定项目 施工计划。工程部成立项目组并组织勘察现场，图纸会审后办理开工，进行项目划分，做好技术、现场、 材料、机械准备，严格按照图纸及工期要求，高质量、严标准做好施工、竣工及验收结算等工作，并最 终使企业获取盈利。 （一）业务承接模式 公司经营范围包括：房屋建筑工程施工、建筑装饰装修、消防设施工程施工、市政道路工程施工、 机电设备安装等。项目的承接主要通过招投标的方式取得。一方面公司经营部从河南省招标投标网、中 国招标与采购网等渠道收集业务信息，进行项目筛选并将筛选项目上报公司，经公司审批后成立投标小 组开展投标工作；另一方面公司利用自身资源和品牌影响力，积极维护已有客户，对接城投公司、设计 院以及地产公司等，实现业主的主动邀标，公司根据邀标信息组成投标小组进行投标，获取项目业务。 （二）采购模式 公司采购的产品主要包括工程施工的建筑原材料的主材和辅材、工程机械和施工生产工具等。公司 的采购活动，按照采购实施主体可分为总部采购和项目采购。对于影响工程质量和项目成本的重要物资， 公司实行总部集中采购，对部分零星物资和辅助性物资，公司授权项目部按照公司规定的程序自行采购。 公司已与主要原材料、机械和工具供应商建立起长期稳定的合作关系，能够保证原材料、机械、工具供 应的及时性、稳定性。 （三）项目工程管理 公司中标签约后按照公司制度和工作流程组成项目组，配备相应管理人员，按照工期要求，组织劳 务人员进场施工，项目部根据公司授权并在公司管理框架的约束和指导下，做好技术、现场、材料、机 械准备，严格按图施工，认真执行项目管理制度，做好工程进度管理，全面负责项目履约过程中各项业 务的策划、实施、管理和综合协调，对项目经营绩效负责。在项目施工运作过程中，公司总部对项目施 工、安全、质量、劳务以及项目进度等进行监督控制和服务支持。 （四）竣工验收及结算 项目完成竣工，项目部按时编制完成造价清单，准备充分进度申请资料，积极办理工程移交，配合 业主组织第三方检测验收；且经业务验收、颁发竣工证书之后，公司经营资质部组织项目回访，进行客 户满意度及客户使用情况，开展客户关系维护及工程售后服务。工程施工项目的结算，一般按照完工进 度结算工程进度款。 报告期内，公司的商业模式未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 12 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 （一）、报告期内，公司主要在建项目处于安阳区域，因此“蓝天工程”、“大气治理”仍对项目施 工时段造成了严重约束；报告期内有效施工期较短，导致部分重大项目形象进度迟滞；因此多个已竣工 项目未能在报告期内按期验收和决算； （二）、报告期内，公司人员、办公场所未有大的变动；同时公司为开拓异地的市场，投入人力和 资金；新中标项目由于未满足全面施工条件，未能在报告期内全部达到收入确认标准，导致公司施工成 本和期间费用与收入不匹配；同时造成了报告期内存货余额大幅攀升。 （三）、报告期内，国家财政、金融政策处于调整阶段；“三去两补”对基础设施建设项目的融资环 境造成了重大影响；公司已中标的重大 PPP 项目未能正常、全面实施；因此公司的战略项目（PPP)实施 受到严重迟滞。公司开拓市政施工项目，并已在报告期内中标金额约 4 千万元该类项目，有效支撑了公 司改善工程类别单一的收入结构之调整战略布局。 （四）、综上所述，本期财务概况: 报告期内公司实现营业收入为 24,242,555.77 元，营业成本为 20,455,402.61 元，实现归属于挂牌 公司股东的净利润为-4,938,912.53 元，较上年同期营业收入下降 72.44%，营业成本下降 73.53%，净利 润下降 991.94%。毛利率为 15.62%，上年同期 12.16%。 数据分析： 1、报告期内，在建主体房建工程项目基本已在上期按百分比法确认收入、工程增量签证造成建造 合同金额实质上浮但尚未完成竣工决算流程，合同增量部分未能在报告期内确认收入；因此报告期内收 入主要由部分单体专业工程和子公司的建材销售组成；公司中标的 PPP 市政项目部分单项工程在报告期 内作为新增项目已经付诸施工，但项目公司等涉及项目发包方运营条件的事项尚未完善；同时新中标项 目未能全部达到收入确认标准，以上造成报告期内营业收入同比下降。 2、报告期内，新项目已施工工程全部以存货体现，导致报告期内存货余额较同期大幅增加。去年 已施工未结算项目：殷都区公租房一期二标段（祥和小区），2018 年已结算，结算金额 3983 万元；安阳 市龙安区西南片区城中村改造安置房建设工程第二期项目土方工程，2018 年未结算。2018 年新发生已 施工未结算项目海兴公寓经济适用房项目、内黄县颛顼大道及朝阳路建设项目、汝州市宋元瓷规划二路、 安阳市龙安区市政道路及路侧绿化 PPP 项目、兰考县中原油田小区供水供暖分离移交项目、郏县碧桂园 一期展示区装修工程、郏县碧桂园展示区营销物业办公室装修工程。 3、报告期内，确认了部分钢构工程、装饰装修工程和市政工程收入且此类工程收入占比较大，工 程毛利率高于房建工程，因此导致报告期内营业收入降低而毛利率上升。 4、报告期内，公司加强了帐期将至或已至的应收账款回款工作，应收票据与应收账款期末余额为 32,506,750.52 元，虽还是金额较大但是较上年同期下降 41.62%；由于报告期营业收入较上期降幅达 72.44%，因此在应收账款平均余额明显下降得情况下，出现了应收账款周转率仅为 0.49。 5、报告期内，由于同时新开工项目系部分施工且现金购买材料和劳务占比较少，导致经营性净现 金流量较同期大幅提升。 6、公司在报告期内以货币资金进行了长期股权投资、归还上年度贷款、存货投入等，导致期末货 币资金余额偏低，但资产、资本结构仍处于合理、安全水平，不会对持续经营能力造成实质性重大影响。 （五）、公司提高了党建经费和人员投入、加强了党建工作在企业的实施、继续优化治理机构、完 13 善管理机制；深入学习、领会党和国家的大政方针和经济政策，并以此来指导公司经营战略。 (二) 行业情况 报告期内，国家供给侧改革政策深入推进，全社会基础设施、公共服务产品等投资模式步入深度调 整期；同时受行业发展政策指引，与公司施工成本紧密关联的建材行业，诸如螺纹钢、水泥、加气块等 出现整体上扬的剧烈价格波动；同时，国家对环保政策的深度实施，对公司本地项目有效施工期带来了 不稳定因素；以上都对公司项目取得模式、现金流测算造成大的影响。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 685,079.07 0.43% 3,086,656.29 2.06% -77.81% 应收票据与应 收账款 32,506,750.52 20.43% 55,682,335.03 37.32% -41.62% 存货 95,736,689.96 60.17% 69,873,242.30 46.83% 37.01% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 6,064,000 3.81% - - - 固定资产 14,411,044.19 9.06% 14,136,443.62 9.42% 1.94% 在建工程 - - - - - 短期借款 - - 8,000,000.00 5.33% - 长期借款 3,246,666.60 2.04% - - - 资产总计 159,122,632.94 - 149,212,925.86 - 6.64% 资产负债项目重大变动原因： 报告期内，货币资金余额大幅下滑主要是由于公司主体在建项目形象进度基本结束，公司现金支付 当期成本和费用；同时报告期内公司偿付上期借款，而又未在报告期内进行大额融资行为，因此报告期 内货币资金余额大幅下降；另外报告期内，长期股权投资增加也造成货币资金减少。 报告期内，公司依约对应收账款加强管理并取得如期效果，应收账款批量兑现、新开工项目又未达 到结算条件，导致应收账款平均余额较上期下降比例达 41.62%。 由于“已实际发生施工工程量而尚未达到结算条件的阶段性工程”属于报表存货的主要组成部分， 新项目部分开工、老项目未竣工结算，导致报告期内“未结算工程量”上升，致使存货比例相应提高。 因此报告期内出现大量“新项目已发生施工但未达到结算条件、老项目未竣工决算”之状况，导致报告 期内“未结算工程量”上升，致使存货平均余额较上上升比例为 37.01%。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 14 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 额变动比例 营业收入 24,242,555.77 - 87,967,094.93 - -72.44% 营业成本 20,455,402.61 84.38% 77,265,934.71 87.84% -73.53% 毛利率% 15.62% - 12.16% - - 管理费用 5,701,272.40 23.52% 5,794,907.83 6.59% -1.62% 研发费用 - - - - - 销售费用 214,732.12 0.89% 302,170.92 0.34% -28.94% 财务费用 800,447.61 3.30% 1,289,211.23 1.47% -37.91% 资产减值损失 2,345,614.35 9.68% 2,232,667.74 2.54% 5.06% 其他收益 - - - - - 投资收益 - - - - 公允价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 - - -8,031.43 -0.01% - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 -6,160,913.49 -25.41% 797,575.59 0.91% -872.46% 营业外收入 20,391.31 0.08% 501,800.00 0.57% -95.94% 营业外支出 253,960.57 1.05% 67,007.03 0.08% 279.01% 净利润 -4,938,912.53 -20.37% 553,728.97 0.63% -991.94% 项目重大变动原因： 1、报告期内主体在建房建工程项目基本已在上期按百分比法确认收入而又未完成竣工结算；新中 标项目未能全面开工；因此报告期内收入主要由部分单体专业工程、市政工程和子公司的建材销售组成; 以上导致了营业收入下降比例达 72.44%，营业成本降低达到 73.53%。报告期内，确认了部分钢构工程、 装饰装修工程和市政工程收入且此类工程收入占比较大，工程毛利率高于房建工程；因此导致报告期内 营业收入降低而毛利率上升。 2、销售费用降低比例达 28.94%系由于公司未参与大型项目前期业务和频繁投标活动；财务费用降 低比例达 37.91%系公司报告期内未进行大额流资融资行为。 3、营业外支出主要是报告期内，公司支付了部分小事项赔偿金。 4、报告期内营业利润降幅达到 872.46%系由营业收入大幅降低、期间费用基本稳定、资产减值损失 等综合因素导致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 24,242,555.77 87,967,094.93 -72.44% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 20,455,402.61 77,265,934.71 -73.53% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 单位：元 15 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 房屋建筑物工程 10,517,435.73 43.38% 76,015,105.00 86.41% 市政施工工程 10,230,357.44 42.20% - - 装饰装修工程 943,335.80 3.89% 205,255.65 0.23% 钢结构工程 1,444,062.24 5.96% 1,028,943.91 1.17% 其他工程 1,107,364.56 4.57% 10,717,790.37 12.18% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，公司主体房建施工项目形象进度基本完成，主要收入已在上期按百分比法确认而竣工决 算尚未完全达成；新中标的市政工程、钢结构、装饰装修等调整收入结构之战略配置项目，依势、陆续 开工并部分达到收入确认标准，因而导致收入结构发生较大变化。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 河南云端教育咨询有限公司 10,256,464.87 42.31% 否 2 汝州市建设投资发展有限公司 10,230,357.44 42.20% 否 3 郑州中兴智慧产业有限公司 1,444,062.24 5.96% 否 4 郏县碧海置业有限公司 943,335.80 3.89% 否 5 中铝国际（天津）建设有限公司 819,824.65 3.38% 否 合计 23,694,045.00 97.74% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 广西诚信劳务有限公司 7,859,695.00 26.91% 否 2 河南中易信实业有限公司 2,153,002.00 7.37% 否 3 安阳市银河混凝土有限责任公司 2,000,000.00 6.85% 否 4 安阳市昌丰恒商贸有限公司 1,512,635.16 5.18% 否 5 刘沛 1,152,152.00 3.94% 否 合计 14,677,484.16 50.25% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 14,788,928.24 -20,264,419.12 172.98% 投资活动产生的现金流量净额 -10,489,845.90 -8,102,785.00 -29.46% 筹资活动产生的现金流量净额 -6,700,659.56 9,975,392.08 -167.17% 16 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额：报告期内，主要由于新开工项目主要为回款有保障之民生项目， 供应商参与信心较强，给予公司相匹配之灵活支付账期，因此实质上提升了公司经营活动中的融资能力， 减少了报告期内现金采购金额，报告期内经营性净现金流较上期上升 172.98%。 2、投资活动产生的现金流量净额：报告期内，公司进行了长期股权投资 6,064,000.00 元，所以投 资活动产生的现金流量净额同比降低 29.46%。 3、筹资活动产生的现金流量净额：报告期内，主要是归还了到期银行贷款，未进行大额的融资行 为，同比降低 167.17%。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 （1）.截至报告期末，公司拥有 1 家全资子公司。 统一社会信用代码：91410100MA4436MX0M 名称：河南省中润达建筑科技有限公司 住所：郑州经济技术开发区航海东路 1776 号郑州中兴产业园 16 号楼 5 楼 法定代表人：孙凤明 注册资本：壹仟伍佰万圆整 成立日期：2017 年 06 月 20 日 经营范围：新型材料的技术开发、技术推广、技术咨询、技术服务；批发兼零售：建筑材料、消防 器材、五金交电、机械设备；装饰装修工程、园林绿化工程的设计与施工；建筑工程、消防设施工程、 市政道路工程、钢结构工程的施工；机电设备安装。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开 展经营活动） 报告期内全资子公司实现营业收入 943,335.80 元，净利润为-1,618,713.62 元。 （2）.截至报告期末，公司拥有 2 家控股子公司。 统一社会信用代码：91410500MA4560FT40 名称：安阳市中翔工程管理服务有限公司 住所：安阳市龙安区华祥路老庄段路西东风商务中心办公楼 3 楼 1-5 号房间 法定代表人：王莹 注册资本：陆仟肆佰壹拾捌万肆仟玖佰圆整 成立日期：2018 年 04 月 27 日 经营范围：工程管理服务，园林绿化工程施工，市政道路工程建筑施工，绿化管理，公路管理与维 护，市政设施管理。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 报告期内控股子公司实现营业收入 0 元，净利润为-11777.85 元。 统一社会信用代码：91410522MA45EDMC9T 名称：河南省中润生态建设工程有限公司 住所：安阳县住建局院内（市紫薇大道中段 268-3 号） 法定代表人：孙健 注册资本：壹仟万圆整 成立日期：2018 年 06 月 22 日 经营范围：市政公用工程施工；公路工程施工；桥梁工程建设施工；古建筑工程施工；城市及道路 照明工程施工；体育场工程施工；环保工程施工；园林绿化工程服务；施工劳务；土石方工程服务（以 上范围涉及行政许可的项目，凭有效许可证或资质证经营）*（依法须经批准的项目，经相关部门批准 17 后方可开展经营活动） 报告期内持股 70%子公司实现营业收入 0 元，净利润为-4540 元。 河南省中润生态建设工程有限公司已于 2019 年 3 月 14 日工商注销。 （3）.参股公司 统一社会信用代码：91410523MA3XJFPY4W 名称：河南中易恒建筑科技有限公司 住所：安阳市龙安区龙康大道中段路北（安阳市产业集聚区） 法定代表人：谢海如 注册资本：壹亿陆仟万圆整 成立日期：2016 年 12 月 26 日 经营范围：装配预制构件、钢结构（住宅）研发、生产、销售、安装及相关技术咨询服务；新型建 筑材料研发、生产、销售；混凝土生产、销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经 营活动） 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 (1) 会计政策变更 根据财政部《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15 号），公司对财务 报表格式进行了以下修订： ①资产负债表 将原“应收票据”及“应收账款”行项目整合为“应收票据及应收账款”； 将原“应收利息”及“应收股利”行项目归并至“其他应收款”； 将原“固定资产清理”行项目归并至“固定资产”； 将原“工程物资”行项目归并至“在建工程”； 将原“应付票据”及“应付账款”行项目整合为“应付票据及应付账款”项目； 将原“应付利息”及“应付股利”行项目归并至“其他应付款”； 将原“专项应付款”行项目归并至“长期应付款”。 ②利润表 从原“管理费用”中分拆出“研发费用”； 在“财务费用”行项目下分别列示“利息费用”和“利息收入”明细项目； 将原“重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动”改为“重新计量设定受益计划变动额”； 将原“权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额”改为“权益法下不能转 损益的其他综合收益”； 将原“权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额”改为“权益法下可转 损益的其他综合收益”。 ③股东权益变动表 18 在“所有者权益内部结转”行项目下，将原“结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动” 改为“设定受益计划变动额结转留存收益”。 公司对可比期间的比较数据按照财会[2018]15 号文进行调整。 财务报表格式的修订对公司的资产总额、负债总额、净利润、其他综合收益等无影响。 (2) 会计估计变更 本公司报告期内无会计估计变更。 (七) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 报告期内，持股 70%子公司河南省中润生态建设工程有限公司、持股 95%子公司安阳市中翔工程管 理服务有限公司纳入合并财务报表范围。 (八) 企业社会责任 报告期内，公司遵纪守法，合规经营，依法纳税，响应党的十九大精神，认真履行企业应有的社会 责任，做到对社会负责、对公司负责；积极开展精准扶贫工作，为社会和谐发展多做贡献；提升员工办 公环境及薪酬水平，定期组织员工体检，构建幸福企业，增强员工幸福感。 加强安全生产，注重环境大气治理，定期对各项目进行生产安全大检查，为客户提供最优质产品和 服务。 三、 持续经营评价 1、自营模式为本，保证了公司对资金的调控能力，加固了经营的持续性和安全性。 2、公司挂牌后，大大改善了融资环境，金融工具更丰富，扩展了公司的融资途径。 3、公司结合国家经济、产业政策和行业风向，拓展、优化业务承接模式，积极、有效参与 EPC 总 包模式和 PPP 模式框架内之基础设施和公共设施建设等民生项目，并在报告期内取得了 PPP 中标项目等 成果。同时，报告期内公司布局了调整收入结构之战略，降低以房建施工为主的单一收入风险；在报告 期内收入结构调整战略已取的成效，市政、钢结构、装饰装修项目中标合同金额达 4 千多万并已部分付 诸施工。 4、公司高度重视经营全过程中的政治修养；加强政治、政策敏感性，完善非公企业党建工作；立 足过硬的政治素养，积极参与重要民生工程；公司持续关注国家处于经济发展模式调整期的相关经济、 金融等政策；经常性对骨干员工、高层组织对新业务领域、新经济政策的理论学习，普遍提高专业和政 治素养，打造经营理念持续更新的经营团队。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 19 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 一、实际控制人不当控制的风险 公司股东、董事长、孙凤明直接持有股份公司 65,900,000 股，占股份公司 76.91%的股份，为公司 控股股东、实际控制人。若孙凤明利用其对公司的实际控制权，对公司的经营决策、人事、财务等进行 不当控制，可能给公司经营和其他权益股东带来风险。 防范措施：股份公司组建了股东大会、董事会、监事会和高级管理人员，上述人员各司其职，在《公 司法》和公司章程的规范之下各自履职，在关联交易、对外投资等事项上严格按照公司有关制度履行审 议、回避程序，有效防范控股股东、实际控制人的不当行为。 二、宏观经济政策变动的风险 建筑业繁荣程度和国家投资、建设的经济政策息息相关，其较大程度依赖于我国政府在市政建设、 公共交通、道路运输及其他基础设施建设方面的政策基调及资金投入。目前，我国基础设施建设项目的 资金大多来自于财政预算，如果未来政府缩减对基础设施建设项目的财政预算，可能影响基建工程承包 业务量及建筑公司经营业绩。针对这一风险，公司积极参与政府倡导的基础设施、公共设施 PPP 融资模 式下工程 项目，且已取得突破性进展，为赢得 PPP 模式下的市场份额奠定了基础。此外，国家宏观经 济政策、财政政策、金融政策、税收政策、投资政策、土地政策、行业管理政策、环境保护政策等相关 政策、法律法规的调整和变化可能也会对建筑业造成一定的影响。 三、行业竞争加剧的风险 我国建筑施工行业属于从业企业数量多、竞争充分、市场集中度较低的行业。近年来，国家层面不 断推出规范行业管理的政策、法规，随着《建筑业发展“十二五”规划》等一系列政策的深入落实，在 建筑业企业的资质管理、工程质量监管、与节能环保科技的结合等多方面将促使新一轮的行业洗牌，优 势企业将进一步聚拢资源，扩大规模，在一定期间内，行业内将保持充分竞争的局势。 防范措施：公司在工程建设中主要采用自营模式，从承揽工程、工程管理、效益分配等系列关系和 环节着手，坚持“经营责任到人，生产企业统筹；专业分包与班组管理的有机结合”的项目运营机制， 公司将最大程度发挥自营模式的优势，以运营模式的可复制性，保证在市场竞争中处于有利地位。 四、应收账款回收的风险 2018 年 12 月 31 日，应收账款账面价值为 3250.68 万元，但由于报告期内确认之营业收入金额较小， 因而应收账款在报告期内占营业收入的比重为 134.09%，但实际上平均余额较上年度已大幅下降达 41.62%。结合行业特征，充分证明公司对应收账款管理较规范、有章、有效。公司将继续改善应收账款 管理措施，尽最大可能降低坏账对经营现金流的不良影响。 五、客户集中度高的风险 2018 年 ，公司对前五大客户销售的金额占公司营业收入的比例为 97.74%，占比相对较高，公司前 五大客户相对稳定，销售回款情况良好，公司未来将继续加强与这些客户的合作。但是，由于公司对前 五大客户的销售占营业收入的比例相对较高，公司的营业收入增长将受到较大影响 应对措施：公司结合国家经济、产业政策和行业风向，拓展、优化业务承接模式，积极、有效参与 EPC 总包模式和 PPP 模式框架内之基础设施和公共设施建设等民生项目，以之来拓展新客户，并在报告 期内取得了 PPP 中标项目等成果。同时，报告期内公司布局了调整收入结构之战略；在报告期内收入结 构战略调整已取得成效，市政、钢结构、装饰装修项目中标新客户合同金额达 4 千多万并已部分付诸施 工。 六、毛利率波动风险 公司作为施工企业，采用完工百分比法确认收入和成本符合施工企业特点。但由于预计总成本与实 际发生成本可能会产生差异，工程施工过程中可能会产生收入、成本的增项或减项，因此最终实际收入 与合同收入、实际成本与预计成本产生差异，由于各期间按合同收入、预计总成本的完工百分比确认收 20 入成本，会使得各会计期间毛利率产生波动。 应对措施：财务管理人员加强对现场进度的监盘核对，针对收入确认、成本确认、工程完工进度的 确认制定完善的财务管理制度。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 21 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 √是 □否 五.二.(一) 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 □是 √否 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(四) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 对外提供借款情况 报告期内对外提供借款的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 对外提供借款原因、归还情况及对公司的影响： 报告期内，公司中标安阳市龙安区市政道路及路侧绿化 PPP 项目社会资本方采购项目，由于项目公 司尚未满足完全运营条件；为保障项目尽快实施，项目所在地安阳市龙安区龙泉镇人民政府向我公司暂 借款 200 万元，用于道路施工拆迁补偿费用，并承诺项目公司正常经营后归还本款项，对公司经营无重 大不良影响。 报告期内，2018 年 4 月 24 日公司员工从中润达公司暂借款项 55000 元，用于业务发展，开拓市场， 对公司经营无不良影响。公司垫付华安财产保险股份有限公司安阳中心支公司 62 万元之保险赔付款项、 安阳海兴置业有限公司 320852 元之项目前期费用、安阳市龙安区住房和城乡建设局 221146 元之项目前 期费用，以上均属于合约代垫款，将如约退还，对公司经营无重大风险和不良影响。 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 临时报告披露 临时报告编号 22 决策程序 时间 孙凤明 股权质押作融 资担保 5,000,000.00 已事前及时履 行 2017 年 8 月 22 日 2017-037 孙凤明 股权质押作融 资担保 5,000,000.00 已事前及时履 行 2017年10月12 日 2017-042 孙凤明 资金借入 480,000.00 已事后补充履 行 2019 年 4 月 29 日 2019-007 宋保红 购买车辆 300,000.00 已事后补充履 行 2019 年 4 月 29 日 2019-007 河南硕邑供应链管 理有限公司 购买服务 150,000.000 已事后补充履 行 2019 年 4 月 29 日 2019-007 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、由于公司经营需要，公司向招商银行股份有限公司郑州分行申请贷款并由河南合众中小企业信用担 保有限公司提供担保，孙凤明向河南合众中小企业信用担保有限公司提供股权质押反担保，实际用款额 度５００万，到期还款后又续贷。关联方为公司融资提供担保，对公司正常经营无不利影响。本次关联 交易有利于满足公司资金需求，支持公司发展，不存在损害公司和其他股东利益的情形。 现公司已还清上述贷款，于 2018 年 5 月 4 日解除股权质押，详见公司在全国中小企业股份转让系统指 定信息披露平台 ()披露的《股权解除质押公告》(公告编号:2018-022)。 2、由于公司经营需要，公司向孙凤明借入资金 48 万元，用于生产经营。 3、2018 年 11 月，宋保红宝马车辆过户到公司，交易发票金额 30 万元。 4、2018 年 4 月 10 日，公司与河南硕邑供应链管理有限公司签订咨询辅导服务合同，辅导服务费 15 万 元整，此公司实际控制人孙凤新系我公司股东，截止到报告期末，未在公司任职及领取薪酬。 以上几笔关联交易不存在损害公司及其他股东利益的情形。 (三) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 1、收购资产 公司于 2018 年 1 月 26 日和 2018 年 2 月 12 日经第一届董事会第十一次会议和 2018 年第一次临时 股东大会审议通过《关于公司购买资产的议案》。公司根据发展需要，购买国有土地使用权并用于建设 公司综合办公楼。土地位于河南省安阳市龙安区文明大道与建设路交叉口西南，土地面积约 5208.71 平 方米，地类为二类工业用地。本次购买价格为 189 万元。本次交易购买土地使用权，是公司在当前市场 状况下，结合公司实际情况，并充分考虑风险因素的基础上做出的投资决策，有利于公司的长远发展。 2、对外投资 公司于 2018 年 4 月 27 日投资设立控股子公司安阳市中翔工程管理服务有限公司，注册资本为人民 币 6418.49 万元。2018 年 5 月 2 日和 2018 年 5 月 21 日经第一届董事会第十三次会议和 2018 年第二次 临时股东大会审议通过《关于追认设立 PPP 项目公司的议案》，本次对外投资是按照 BOT 模式（建设— 运营—移交）负责本 PPP 项目的投资、建设、运营及移交等项目实施工作。本次对外投资系依据财政部 关于 PPP 模式之交易结构文件而依法、合规设立，不会对公司日常经营产生不利影响；公司将依法、依 规按照挂牌企业自律监管措施对项目公司进行治理和经营。 公司经 2018 年 5 月 31 日第一届董事会第十四次会议和 2018 年 6 月 16 日 2018 年第三次临时股东 大会审议通过《关于对外投资设立控股子公司的议案》。本公司拟与自然人孙健、王圣楠、李希军共同 23 出资设立控股子公司河南省中润生态建设工程有限公司，注册地为安阳县，注册资本为人民币 10,000,000.00 元，其中本公司出资人民币 7,000,000.00 元，占注册资本的 70.00%；孙健，出资 2,000,000 元，占注册资本的 20%；王圣楠，出资 500,000 元，占注册资本的 5%；李希军，出资 500,000 元，占注 册资本的 5%。此次对外投资符合公司发展战略，进一步拓宽市场。 (四) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 固定资产 房贷抵押 10,391,891.68 6.53% 抵押贷款 总计 - 10,391,891.68 6.53% - 24 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 19,837,833 23.15% 4,512,210 24,350,043 28.42% 其中：控股股东、实际控制 人 16,474,500 19.23% 2,000 16,476,500 19.23% 董事、监事、高管 964,013 1.13% 1,970,870 2,934,883 3.43% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 65,852,167 76.85% -4,512,210 61,339,957 71.58% 其中：控股股东、实际控制 人 49,423,500 57.68% 0 49,423,500 57.68% 董事、监事、高管 2,892,037 3.37% -1,285,350 1,606,687 1.87% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 85,690,000 - 0 85,690,000 - 普通股股东人数 5 5 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 孙凤明 65,898,000 2,000 65,900,000 76.91% 49,423,500 16,476,500 2 河 南 省 伟 志 建 筑咨询中心（有 限合伙) 13,536,630 -2,000 13,534,630 15.79% 9,024,420 4,510,210 3 乔文强 2,399,320 0 2,399,320 2.80% 0 2,399,320 4 李海军 2,142,250 0 2,142,250 2.50% 1,606,687 535,563 5 孙凤新 1,713,800 0 1,713,800 2.00% 1,285,350 428,450 合计 85,690,000 0 85,690,000 100.00% 61,339,957 24,350,043 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互 关系说明：股东孙凤明与孙凤新系胞兄弟关系。孙凤明系河南省伟志建筑咨询中心（有限合伙）合 伙人。除此之外，公司股东之间不存在关联关系。 25 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 公司股东、董事长孙凤明直接持有股份公司 65,900,000 股，占股份公司 76.91%的股份，为公司 控股股东。同时，孙凤明系河南省伟志建筑咨询中心（有限合伙）的执行事务合伙人，可以间接控制河 南省伟志建筑咨询中心（有限合伙）在本公司 15.79%的表决权。因此，孙凤明直接和间接合计可控制 公司 92.70%的股份，为公司实际控制人。 孙凤明，男，出生于 1971 年 6 月，中国国籍，无境外永久 居留权，大专学历，高级工程师。1993 年 11 月至 2000 年 7 月历任安阳市北郊建筑公司现场施工管 理经理、工程师；2000 年 8 月至 2003 年 5 月任安阳市太行建筑有限公司项目经理；2003 年 6 月 至 2016 年 4 月历任有限公司副总经理、总经理助理、执行董事兼总经理；2016 年 5 月至今任股份 公司董事长，任期三年，自 2016 年 5 月至 2019 年 5 月。 报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生变化。 26 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违 约 银行借款 招商银行股份有 限公司郑州分行 5,000,000.00 12.00% 2017.10.26-2018.04.26 否 银行抵押借款 焦作中旅银行股 份有限公司 4,870,000.00 6.65% 2018.4.2-2023.4.1 否 合计 - 9,870,000.00 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 孙凤明 董事长 男 1971 年 6 月 大专 2016 年 5 月 25 日至 2019 年 5 月 24 日 是 乔文强 董事 男 1969 年 1 月 大专 2018 年 7 月 2 日至 2019 年 5 月 24 日 是 乔文强 总经理 男 1969 年 1 月 大专 2018 年 7 月 19 日至 2019 年 5 月 24 日 是 李海军 董事、副总经理 男 1972 年 7 月 大专 2016 年 5 月 25 日至 2019 年 5 月 24 日 是 张培 董事 女 1986 年 2 月 大专 2016 年 5 月 25 日至 2019 年 5 月 24 日 是 王莹 董事 女 1988 年 11 月 大专 2016 年 5 月 25 日至 2019 年 5 月 24 日 是 牛艳军 监事会主席 男 1972 年 10 月 硕士 2017 年 6 月 21 日至 2019 年 5 月 24 日 是 李春红 职工代表监事 女 1975 年 2 月 大专 2018 年 7 月 16 日至 2019 年 5 月 24 日 是 牛金金 监事 女 1986 年 9 月 大专 2016 年 5 月 25 日至 2019 年 5 月 24 日 是 王艳 董事会秘书 女 1983 年 4 月 大专 2018 年 7 月 19 日至 2019 年 5 月 24 日 是 王圣楠 副总经理 男 1990 年 3 月 中专 2016 年 5 月 25 日至 2019 年 5 月 24 日 是 于文利 财务负责人 女 1987 年 11 月 大专 2018 年 7 月 2 日至 2019 年 5 月 24 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 孙凤明与离任董事、离任财务负责人孙凤新系胞兄弟关系。除此之外，公司董事、监事、高级管理 人员相互间及与控股股东、实际控制人间不存在关联关系。 28 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 孙凤明 董事长 65,898,000 2,000 65,900,000 76.91% 0 乔文强 董事、总经理 2,399,320 0 2,399,320 2.80% 0 李海军 董事、副总经理 2,142,250 0 2,142,250 2.50% 0 张培 董事 0 0 0 0% 0 王莹 董事 0 0 0 0% 0 牛艳军 监事会主席 0 0 0 0% 0 李春红 职工代表监事 0 0 0 0% 0 牛金金 监事 0 0 0 0% 0 王艳 董事会秘书 0 0 0 0% 0 王圣楠 副总经理 0 0 0 0% 0 于文利 财务负责人 0 0 0 0% 0 合计 - 70,439,570 2,000 70,441,570 82.21% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 √是 □否 董事会秘书是否发生变动 √是 □否 财务总监是否发生变动 √是 □否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 孙凤新 董事、信息披露 负责人、财务负 责人 离任 无 因个人原因辞去董事、 财务负责人和信息披 露负责人职务 孙凤明 董事长、总经理 离任 董事长 因个人原因辞去总经 理职务 李春红 董事 离任 职工代表监事 因个人原因辞去董事 职务 胡朝阳 董事 离任 无 因个人原因辞去董事 职务 王艳 职工代表监事 离任 董事会秘书 公司内部工作安排及 岗位调整 乔文强 职员 新任 董事、总经理 董事、原总经理因个人 原因辞去职务 于文利 职员 新任 财务负责人 原财务负责人因个人 原因辞职，任命新的财 29 务负责人 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 于文利，女，出生于 1987 年 11 月，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2011 年 9 月至 2013 年 2 月在河南华北化工装备有限公司担任出纳一职，2013 年 3 月至 2014 年 2 月在安阳吉星照汽车销售 有限公司担任配件会计一职，2014 年 3 月至 2015 年 2 月在活水潜能幼儿园担任代理园长一职，2015 年 3 月至今任股份公司会计一职。2018 年 6 月 29 日，公司第一届董事会第十五次会议任命于文利为财务 负责人，自 2018 年 6 月 29 日至 2019 年 5 月 24 日。 李春红，女，出生于 1975 年 2 月，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2006 年至 2010 年在 安阳市宇通商贸有限公司，财务主管，2010 年至 2013 年 9 月在安阳市顺德祥商贸有限公司任财务经理， 2013 年 10 月至今在河南省安泰建筑有限公司任财务部经理，2018 年 7 月至今在河南省中润建设工程股 份有限公司任职工监事。 乔文强，男，出生于 1969 年 1 月，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1988 年 10 月至 2000 年 8 月在安阳市北郊建筑公司担任施工技术员，2000 年 8 月至 2003 年 5 月在河南省安泰建筑有限公司 任副经理， 2009 年至 2015 年在河南省安泰建筑有限公司任总经理，2018 年 7 月至今任股份公司总经 理、董事。 王艳，女，出生于 1983 年 4 月，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2008 年至 2010 年在 河南华磊商贸有限公司任会计，2012 年至 2016 年 5 月在河南省安泰建筑有限公司任出纳，2016 年 5 月 至 2018 年 8 月任河南省中润建设工程股份有限公司出纳，2018 年 7 月至今任股份公司董事会秘书。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 10 15 财务人员 4 9 技术人员 42 31 生产人员 21 18 员工总计 77 73 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科 30 25 专科 41 39 专科以下 5 8 员工总计 77 73 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、员工培训 30 公司视员工为公司最宝贵的财富，将员工的成长与发展作为衡量公司成功与否的重要标志。公司为 员工营造简单、透明、公正的工作氛围，建立员工培训深造计划，为每一位员工提供适合的职业发展通 道。报告期内， 公司多次外派岗位人员参加行业研讨会、专业课程培训会、专业交流会等，通过培训 后提高工作效果，公司将进一步调整培训体系，达到员工与公司共同发展的目标。 2、员工薪酬政策 员工薪酬包括工资和年底奖金等。依据国家和地方相关法 律，与员工签订《劳动合同书》 、《保 密协议》 ；并按照国家和地方相关政策，为员工办理养老、医疗、 工伤、失业、生育保险；另外，为 了更好的给予员工保障，公司为每位员工提供健康体检、年度旅游、婚丧礼金、团队活动等福利政策。 3、需公司承担费用的离退休职工人数 截止报告期末，需公司承担费用的离退休人数为 0 人。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用 √不适用 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 31 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企 业股份转让系统业务规则（试行）》和有关法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构、建立现代 企业制度、规范公司运作。公司三会的召集、召开程序符合有关法律、法规的要求。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司现有的治理机制能够有效地提高公司治理水平和决策质量、有效地识别和控制经营管理中 的重大风险，能够给所有股东提供合适保护以及保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决 权等权利，便于接受投资者及社会公众的监督，符合公司发展的要求。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大事项均按照公司内部控制制度进行决策，履行了相应法律程序。公司重大投资、 重要的人事变动、融资、偶发性关联交易等均通过了公司董事会或/和股东大会审议，没有出现董事会、 股东大会会议召集程序、表决方式违反法律、行政法规或者公司章程，或者决议内容违反公司章程的情 形。 公司制订内部控制制度以来，各项制度能够得到有效的执行，对于公司加强管理、规范运行、提 高经济效益以及公司的长远发展发挥了积极有效的作用。 4、 公司章程的修改情况 报告期内发生章程修改情况。 1、公司因经营发展需要，变更了公司经营范围，同时修改《公司章程》。 修改前： 第二章第十二条 房屋建筑工程施工、建筑装修装饰、市政道路工程施工、机电设备安装（以上项 目凭有效资质证经营）（依法须经批准的项目，经有关部门批准后方可开展经营活动）。 修改后： 第二章第十二条 房屋建筑工程施工、建筑装饰装修、消防设施工程施工、市政道路工程施工、机 电设备安装、园林绿化工程服务（以上项目凭有效资质证经营）（依法须经批准的项目，经相关部门批 准后方可开展经营活动）。 2、因公司董事辞职并选举新任董事，董事会成员由 7 人变更为 5 人。根据《公司法》、《公司章程》 32 的有关规定，需对《公司章程》 的相关内容进行修改。 修改前： 第九十八条 董事会由 7 名董事组成。全部董事由股东大会选举产生。 修改后： 第九十八条 董事会由 5 名董事组成。全部董事由股东大会选举产生。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 8 1、2018 年 1 月 5 日，公司召开第一届董事会 第十次会议，会议审议通过了《关于任命孙凤 新先生为公司财务负责人的议案》、《关于收购 股权的议案》。 2、2018 年 1 月 26 日，公司召开第一届董事会 第十一次会议，会议审议通过了《关于公司购 买资产的议案》、 《关于提请召开 2018 年第一次 临时股东大会的议案》。 3、2018 年 4 月 8 日，公司召开第一届董事会 第十二次会议，会议审议通过了《公司 2017 年度董事会工作报告》议案 、《公司 2017 年年 度报告及其摘要》议案 、《公司 2017 年度财务 决算报告》议案 、《公司 2018 年度财务预算报 告》议案 、 《关于公司 2017 年度利润分配方案》 议案 、《关于续聘公司 2018 年度审计机构》议 案、 《关于变更公司经营范围并修改公司章程的 议案》、《关于提请召开 2017 年年度股东大会 的议案》。 4、2018 年 5 月 2 日，公司召开第一届董事会 第十三次会议，会议审议通过了《关于追认设 立 PPP 项目公司的议案》、《关于提请召开 2018 年第二次临时股东大会的议案》。 5、2018 年 5 月 31 日，公司召开第一届董事会 第十四次会议，会议审议通过了《关于对外投 资设立控股子公司的议案》、《关于郑州分公司 拟变更经营地址的议案》、《关于提请召开 2018 年第三次临时股东大会的议案》。 6、2018 年 6 月 29 日，公司召开第一届董事会 第十五次会议，会议审议通过了《关于选举新 任董事的议案》、《关于任命财务负责人的议 案》、《关于修改公司章程的议案》、《关于提请 召开 2018 年第四次临时股东大会的议案》。 7、2018 年 7 月 19 日，公司召开第一届董事会 33 第十六次会议，会议审议通过了《关于任命总 经理的议案》、《关于任命董事会秘书的议案》。 8、2018 年 8 月 22 日，公司召开第一届董事会 第十七次会议，会议审议通过了《2018 年半年 度报告》议案。 监事会 2 1、2018 年 4 月 8 日，公司召开第一届监事会 第六次会议，会议审议通过了《公司 2017 年度 监事会工作报告》议案、《公司 2017 年年度报 告及其摘要》议案 、《公司 2017 年度财务决算 报告》议案、《公司 2018 年度财务预算报告》 议案 、《关于公司 2017 年度利润分配方案》议 案 、 《关于续聘公司 2018 年度审计机构》议案。 2、2018 年 8 月 22 日，公司召开第一届监事会 第七次会议，会议审议通过了《2018 年半年度 报告》议案。 股东大会 5 1、2018 年 2 月 12 日，公司召开 2018 年第一 次临时股东大会，审议通过了《关于公司购买 资产的议案》。 2、2018 年 5 月 4 日，公司召开 2017 年年度股 东大会，审议通过了《公司 2017 年度董事会工 作报告》议案、《公司 2017 年度监事会工作报 告》议案 、《公司 2017 年年度报告及其摘要》 议案、《公司 2017 年度财务决算报告》议案、 《公司 2018 年度财务预算报告》议案 、《关于 公司 2017 年度利润分配方案》议案 、《关于续 聘公司 2018 年度审计机构》议案、《关于变更 公司经营范围并修改公司章程的议案》。 3、2018 年 5 月 21 日，公司召开 2018 年第二 次临时股东大会，审议通过了《关于追认设立 PPP 项目公司的议案》。 4、2018 年 6 月 16 日，公司召开 2018 年第三 次临时股东大会，审议通过了《关于对外投资 设立控股子公司的议案》。 5、2018 年 7 月 19 日，公司召开 2018 年第四 次临时股东大会，审议通过了《关于选举新任 董事的议案》、《关于修改公司章程的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、 授权委托、 表决和决议严格按《公司法》、《公司章程》、《三会议事规则》的规定执行，会议的召集、召开、表决 符合法律、行政法规和公司章程的规定。公司股东大会和董事会能够按期召开，并对公司的重大决策 事项作出决议，保证公司的正常运行。公司监事会能够较好地履行对公司生产经营及董事、高级管理 人员的监督职责，保证公司治理的合法有效运行。 34 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》等相关法律、法规和规章制度的要求，并结合公司 实际情况全面推行制度化、规范化管理，形成了股东大会、董事会、监事会和管理层各司其职、各负其 责、相互制约的科学有效的工作机制。董事会负责审议公司的经营战略和重大决策。公司管理层在董事 会的授权范围内，负责公司的日常生产经营活动。管理层和董事会之间责权关系明确。公司的各项内部 控制制度较为健全，并不断完善以适应公司管理和发展的需要，有效保证了公司正常的生产经营和规范 化运作。公司在今后的治理中加强制度建设，充实和完善内部控制制度，为公司健康稳定的发展提供保 障。 (四) 投资者关系管理情况 公司在《公司章程》和《投资者关系管理制度》中，对投资者关系管理的内容及方式等进行了规 定，在遵守信息披露规则前提下，通过公告（包括定期报告和临时公告）、股东大会、公司网站、一对 一沟通、电子邮件及电话咨询、现场参观、其他符合中国证监会与全国股份转让系统公司相关规定的 方式与投资者进行沟通，增进投资者对公司管理行为的了解。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 （一）业务独立 公司具有独立完整的业务流程，主营业务为房屋建筑工程总承包承建业务。公司设有行政办公室、 设备材料部、财务部、经营资质部、工程造价部、综合事业部、工程质量部、工程安全部八个部门，具 有独立的工程、管理、财务及人力资源流程。公司建立健全了内部经营管理机构，与公司实际控制人及 其控制或能施加重大影响的其他企业之间不存在同业竞争关系，未受到本公司股东及其他关联方的干 涉、控制，也未因与本公司股东及其他关联方存在关联关系而使得本公司经营的完整性、独立性受到不 利影响。公司的业务独立。 （二）资产独立 公司的生产经营场所为租赁房产，独立于股东的生产经营场所。公司主要资产均合法拥有，股份公 司系由有限公司变更而来，股份公司完全承继了有限公司的业务、资产、机构、生产经营场所、办公设 备及债权、债务，未进行任何业务和资产剥离，确保股份公司拥有独立完整的资产结构。公司各种资产 权属清晰、完整，不存在以公司资产、权益或信誉为各主要股东的债务提供担保的情形，也不存在资产、 资金被主要股东及其所控制的其他企业违规占用而损害本公司利益的情形。公司的资产独立。 （三）人员独立 35 公司董事、监事、高级管理人员均严格按照《公司法》、《公司章程》有关规定选举或任免程序产生， 在劳动、人事、工资管理等方面均完全独立。公司高级管理人员均与公司签订劳动合同并在公司领取薪 酬，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪；公司的财务人员未在控股股东、实际控制人 及其控制的企业中兼职。公司的人员独立。 （四）财务独立 公司建立了独立的财务部门和财务核算体系，能够独立做出财务决策，具有规范的会计核算制度和 财务管理制度。公司独立在银行开户，持有有效的《开户许可证》，不存在与控股股东、实际控制人及 其控制的企业共用银行账户的情形；公司持有有效的国税与地税《税务登记证》，且依法独立纳税；公 司能够独立作出财务决策，不存在控股股东、实际控制人及其控制的企业干预公司资金使用的情况。公 司的财务独立。 （五）机构独立 公司已经依《公司章程》建立健全了股东大会、董事会、监事会、经营管理层等权力、决策、监督机构， 具有健全独立的法人治理结构，相关机构和人员能够依法独立履行职责。公司下设行政办公室、设备材 料部、财务部、经营资质部、工程造价部、综合事业部、工程质量部、工程安全部八个部门，各部门均 按《公司章程》以及公司管理制度的职责独立运作，独立行使经营管理职权，不存在与控股股东、实际 控制人及其控制的其他企业机构混同的情形。公司的机构独立。 (三) 对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，参 照《企业内部控制规范-基本规范》与各项《具体规范》、《企业内部控制应用指引》的精神，结合公司 自身的实际情况制定或修订完善的，符合现代企业经营管理的要求，在完整性和合理性方面不存在重大 的缺陷。 （1） 公司会计核算体系 公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细节 制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 （2）公司财务管理体系 公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管 理，从财务会计人员、财务会计部门、财务管理制度和会计制度四个方面，继续完善公司财务管理体系。 （3）公司风险控制体系 报告期内，公司系统、有效地分析公司面临的市场风险、政策风险、经营风险、法律风险以及潜在 的风险，并落实或采取各项事前防范、事中控制、事后弥补的措施，提升内部风险控制水平，继续完善 风险控制体系。 内部控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情 况不断调整、完善。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期，公司未专门建立《年度报告差错责任追究制度》，但是，公司已经建立形成《信息披露管 理制度》等规章制度，对年度报告等信息披露的责任主体、披露内容、披露工作的程序等做了明确的规 定和要求，以确保年度报告等信息披露的真实、准确、完整、及时，预防和减少差错。本报告期未发生 重大差错更正、重大遗漏信息等情况。 36 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 上会师报字(2019)第 3550 号 审计机构名称 上会会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 上海市静安区威海路 755 号文新报业大厦 20 楼 审计报告日期 2019-04-26 注册会计师姓名 史海峰 陈永生 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告 上会师报字(2019)第 3550 号 河南省中润建设工程股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了河南省中润建设工程股份有限公司 (以下简称“中润股份”)财务报表，包 括 2018 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2018 年度的合并及公司利润表、合并及公 司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了河南省中润建设工程股份有限公司 2018 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2018 年 度的合并及公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于中润股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 37 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 中润股份管理层对其他信息负责。其他信息包括 2018 年度报告中涵盖的信息，但不包 括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 中润股份管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并 设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估中润股份的持续经营能力，披露与持续经营相关 的事项(如适用)并运用持续经营假设，除非管理层计划清算中润股份、终止运营或别无其他 现实的选择。 治理层负责监督中润股份的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 38 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： 1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以 应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能 涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的 重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。 3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可 能导致对中润股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结 论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表 使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们 的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中润股份不 能持续经营。 5、评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)，并评价财务报表是否公允反映 相关交易和事项。 6、就中润股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报 表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 上会会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 史海峰 中国注册会计师 陈永生 中国 · 上海 二〇一九年四月二十六日 39 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、1 685,079.07 3,086,656.29 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 六、2 32,506,750.52 55,682,335.03 预付款项 六、3 175,775.23 403,236.78 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、4 3,616,587.08 3,085,198.98 买入返售金融资产 存货 六、5 95,736,689.96 69,873,242.3 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 六、6 200,110.7 其他流动资产 六、7 419,504.66 829,754.56 流动资产合计 133,340,497.22 132,960,423.94 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 六、8 6,064,000 - 投资性房地产 固定资产 六、9 14,411,044.19 14,136,443.62 在建工程 - - 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六、10 1,944,500.00 98,000.00 开发支出 商誉 长期待摊费用 六、11 207,409.84 318,446.83 递延所得税资产 六、12 3,155,181.69 1,699,611.47 其他非流动资产 - 非流动资产合计 25,782,135.72 16,252,501.92 40 资产总计 159,122,632.94 149,212,925.86 流动负债： 短期借款 六、13 - 8,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 六、14 19,990,362.52 10,820,278.63 预收款项 - 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、15 666,012.36 156,550.00 应交税费 六、16 3,955,192.08 7,430,166.09 其他应付款 六、17 9,106,647.11 2,751,437.93 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 六、18 974,000.04 - 其他流动负债 六、19 2,886,561.32 - 流动负债合计 37,578,775.43 29,158,432.65 非流动负债： 长期借款 六、20 3,246,666.60 - 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 3,246,666.60 负债合计 40,825,442.03 29,158,432.65 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、21 85,690,000.00 85,690,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、22 31,797,426.29 31,797,426.29 41 减：库存股 其他综合收益 专项储备 六、23 4,709,020.06 1,527,409.83 盈余公积 六、24 274,448.69 274,448.69 一般风险准备 未分配利润 六、25 -4,173,704.13 765,208.40 归属于母公司所有者权益合计 118,297,190.91 120,054,493.21 少数股东权益 所有者权益合计 118,297,190.91 120,054,493.21 负债和所有者权益总计 159,122,632.94 149,212,925.86 法定代表人：孙凤明 主管会计工作负责人：于文利 会计机构负责人：于文利 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 680,387.77 3,072,939.55 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 十四、1 31,985,211.26 55,682,335.03 预付款项 175,775.23 403,236.78 其他应收款 十四、2 3,769,642.98 3,014,923.45 存货 95,316,464.72 69,873,242.30 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 190,630.70 其他流动资产 829,754.56 流动资产合计 132,118,112.66 132,876,431.67 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十四、3 13,924,000.00 6,900,000.00 投资性房地产 固定资产 3,249,657.27 4,264,002.26 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 1,944,500.00 98,000.00 开发支出 42 商誉 长期待摊费用 50,965.40 158,446.83 递延所得税资产 2,511,681.14 1,699,068.10 其他非流动资产 - 非流动资产合计 21,680,803.81 13,119,517.19 资产总计 153,798,916.47 145,995,948.86 流动负债： 短期借款 8,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 18,963,627.72 7,820,278.63 预收款项 - 应付职工薪酬 603,883.40 150,000.00 应交税费 3,109,704.53 7,402,892.30 其他应付款 7,828,652.75 2,187,995.33 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 2,886,561.32 - 流动负债合计 33,392,429.72 25,561,166.26 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 33,392,429.72 25,561,166.26 所有者权益： 股本 85,690,000.00 85,690,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 31,797,426.29 31,797,426.29 减：库存股 其他综合收益 专项储备 4,709,020.06 1,527,409.83 盈余公积 274,448.69 274,448.69 43 一般风险准备 未分配利润 -2,064,408.29 1,145,497.79 所有者权益合计 120,406,486.75 120,434,782.60 负债和所有者权益合计 153,798,916.47 145,995,948.86 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 24,242,555.77 87,967,094.93 其中：营业收入 六、26 24,242,555.77 87,967,094.93 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 30,403,469.26 87,161,487.91 其中：营业成本 六、26 20,455,402.61 77,265,934.71 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、27 886,000.17 276,595.48 销售费用 六、28 214,732.12 302,170.92 管理费用 六、29 5,701,272.40 5,794,907.83 研发费用 财务费用 六、30 800,447.61 1,289,211.23 其中：利息费用 685,495.84 1,074,571.12 利息收入 3,421.61 6,626.24 资产减值损失 六、31 2,345,614.35 2,232,667.74 加：其他收益 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、32 -8,031.43 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -6,160,913.49 797,575.59 加：营业外收入 六、33 20,391.31 501,800.00 减：营业外支出 六、34 253,960.57 67,007.03 44 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -6,394,482.75 1,232,368.56 减：所得税费用 六、35 -1,455,570.22 678,639.59 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -4,938,912.53 553,728.97 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -4,938,912.53 553,728.97 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 -4,938,912.53 553,728.97 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 归属于母公司所有者的综合收益总额 -4,938,912.53 553,728.97 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 -0.0576 0.0065 （二）稀释每股收益 法定代表人：孙凤明 主管会计工作负责人：于文利 会计机构负责人：于文利 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十四、4 23,299,219.97 87,967,094.93 减：营业成本 十四、4 19,337,016.24 77,265,934.71 税金及附加 35,770.10 249,321.69 销售费用 214,732.12 302,170.92 45 管理费用 4,820,224.00 5,444,266.39 研发费用 财务费用 500,739.46 1,288,467.17 其中：利息费用 387,795.01 1,074,571.12 利息收入 2,789.73 6,544.30 资产减值损失 2,317,152.84 2,230,494.27 加：其他收益 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 127,105.11 -8,031.43 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -3,799,309.68 1,178,408.35 加：营业外收入 20,391.31 501,800.00 减：营业外支出 243,600.75 67,007.03 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -4,022,519.12 1,613,201.32 减：所得税费用 -812,613.04 679,182.96 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -3,209,906.08 934,018.36 （一）持续经营净利润 -3,209,906.08 934,018.36 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 46 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 57,383,647.79 64,591,890.71 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六、36 14,730,863.94 12,824,485.10 经营活动现金流入小计 72,114,511.73 77,416,375.81 购买商品、接受劳务支付的现金 40,489,889.06 72,438,022.54 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 2,203,240.27 3,220,399.64 支付的各项税费 1,666,000.79 1,081,938.98 支付其他与经营活动有关的现金 六、36 12,966,453.37 20,940,433.77 经营活动现金流出小计 57,325,583.49 97,680,794.93 经营活动产生的现金流量净额 14,788,928.24 -20,264,419.12 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 六、36 1,000,000.00 2,000,000.00 投资活动现金流入小计 1,000,000.00 2,000,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 5,425,845.90 7,102,785.00 投资支付的现金 6,064,000.00 - 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 六、36 - 3,000,000.00 投资活动现金流出小计 11,489,845.90 10,102,785.00 47 投资活动产生的现金流量净额 -10,489,845.90 -8,102,785.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 4,870,000.00 13,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 六、36 9,800,000.00 28,720,200.00 筹资活动现金流入小计 14,670,000.00 41,720,200.00 偿还债务支付的现金 8,649,333.36 5,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 821,326.20 595,069.92 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 六、36 11,900,000.00 26,149,738.00 筹资活动现金流出小计 21,370,659.56 31,744,807.92 筹资活动产生的现金流量净额 -6,700,659.56 9,975,392.08 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -2,401,577.22 -18,391,812.04 加：期初现金及现金等价物余额 3,086,656.29 21,478,468.33 六、期末现金及现金等价物余额 685,079.07 3,086,656.29 法定代表人：孙凤明 主管会计工作负责人：于文利 会计机构负责人：于文利 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 56,283,647.79 64,591,890.71 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 16,855,853.39 20,405,043.16 经营活动现金流入小计 73,139,501.18 84,996,933.87 购买商品、接受劳务支付的现金 39,989,889.06 72,438,022.54 支付给职工以及为职工支付的现金 2,068,654.37 3,220,399.64 支付的各项税费 1,426,701.78 1,081,938.98 支付其他与经营活动有关的现金 14,341,797.87 27,582,423.57 经营活动现金流出小计 57,827,043.08 104,322,784.73 经营活动产生的现金流量净额 15,312,458.10 -19,325,850.86 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 48 收到其他与投资活动有关的现金 1,000,000.00 2,000,000.00 投资活动现金流入小计 1,000,000.00 2,000,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 2,049,085.00 155,070.00 投资支付的现金 7,024,000.00 6,900,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 - 3,000,000.00 投资活动现金流出小计 9,073,085.00 10,055,070.00 投资活动产生的现金流量净额 -8,073,085.00 -8,055,070.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 13,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 8,300,000.00 27,720,200.00 筹资活动现金流入小计 8,300,000.00 40,720,200.00 偿还债务支付的现金 8,000,000.00 5,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 531,924.88 595,069.92 支付其他与筹资活动有关的现金 9,400,000.00 26,149,738.00 筹资活动现金流出小计 17,931,924.88 31,744,807.92 筹资活动产生的现金流量净额 -9,631,924.88 8,975,392.08 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -2,392,551.78 -18,405,528.78 加：期初现金及现金等价物余额 3,072,939.55 21,478,468.33 六、期末现金及现金等价物余额 680,387.77 3,072,939.55 49 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 85,690,000.00 31,797,426.29 1,527,409.83 274,448.69 765,208.40 120,054,493.21 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 85,690,000.00 31,797,426.29 1,527,409.83 274,448.69 765,208.40 120,054,493.21 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 3,181,610.23 -4,938,912.53 -1,757,302.30 （一）综合收益总额 -4,938,912.53 -4,938,912.53 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 50 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 3,181,610.23 3,181,610.23 1．本期提取 3,703,390.42 3,703,390.42 2．本期使用 521,780.19 521,780.19 （六）其他 四、本年期末余额 85,690,000.00 31,797,426.29 4,709,020.06 274,448.69 -4,173,704.13 118,297,190.91 51 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利 润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 85,690,000.00 31,797,426.29 2,018,089.33 181,046.85 304,881.27 119,991,443.74 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 85,690,000.00 31,797,426.29 2,018,089.33 181,046.85 304,881.27 119,991,443.74 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -490,679.50 93,401.84 460,327.13 63,049.47 （一）综合收益总额 553,728.97 553,728.97 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 52 （三）利润分配 93,401.84 -93,401.84 1．提取盈余公积 93,401.84 -93,401.84 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 -490,679.50 -490,679.50 1．本期提取 2．本期使用 490,679.50 490,679.50 （六）其他 四、本年期末余额 85,690,000.00 31,797,426.29 1,527,409.83 274,448.69 765,208.40 120,054,493.21 法定代表人：孙凤明 主管会计工作负责人：于文利 会计机构负责人：于文利 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 53 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 85,690,000.00 31,797,426.29 1,527,409.83 274,448.69 1,145,497.79 120,434,782.60 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 85,690,000.00 31,797,426.29 1,527,409.83 274,448.69 1,145,497.79 120,434,782.60 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 3,181,610.23 -3,209,906.08 -28,295.85 （一）综合收益总额 -3,209,906.08 -3,209,906.08 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 54 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他 （五）专项储备 3,181,610.23 3,181,610.23 1．本期提取 3,703,390.42 3,703,390.42 2．本期使用 521,780.19 521,780.19 （六）其他 四、本年期末余额 85,690,000.00 31,797,426.29 4,709,020.06 274,448.69 -2,064,408.29 120,406,486.75 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优 先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 85,690,000.00 31,797,426.29 2,018,089.33 181,046.85 304,881.27 119,991,443.74 加：会计政策变更 55 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 85,690,000.00 31,797,426.29 2,018,089.33 181,046.85 304,881.27 119,991,443.74 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -490,679.50 93,401.84 840,616.52 443,338.86 （一）综合收益总额 934,018.36 934,018.36 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 93,401.84 -93,401.84 1．提取盈余公积 93,401.84 -93,401.84 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 56 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他 （五）专项储备 -490,679.50 -490,679.50 1．本期提取 2．本期使用 490,679.50 490,679.50 （六）其他 四、本年期末余额 85,690,000.00 31,797,426.29 1,527,409.83 274,448.69 1,145,497.79 120,434,782.60 57 财务报表附注 一、公司基本情况 1、概况 (1)公司名称：河南省中润建设工程股份有限公司 (2)注册资本：人民币捌仟伍佰陆拾玖万圆整 (3)注册地址：安阳市龙安区文明大道与梅东路交叉口向西 500 米（原东风种子站） (4)组织形式：股份有限公司(非上市) (5)法定代表人：孙凤明 (6)经营范围：房屋建筑工程施工、建筑装饰装修、消防设施工程施工、市政道路工 程施工、机电设备安装（以上项目凭有效资质证经营）。 2、历史沿革 河南省中润建设工程股份有限公司前身系“河南省安泰建筑有限公司”（以下简称“本 公司”）。 根据河南省安泰建筑有限公司于 2016 年 5 月 25 日通过的创立大会决议，河南省安泰建筑有 限公司拟整体变更为河南省中润建设工程股份有限公司；截至 2016 年 5 月 25 日，本公司已 将河南省安泰建筑有限公司截止 2016 年 4 月 30 日经审计扣除专项储备 1,567,650.02 元后的 净资产 117,487,426.29 元，以 1.371075111：1 的比例折合为本公司股本 85,690,000.00 元，差额 31,797,426.29 元计入资本公积。经上会会计师事务所（特殊普通合伙）验资并出具了上会师 报字（2016）第 3498 号验资报告。本次变更后的股权结构如下： 股东名称 投资金额(万元) 持股比例 孙凤明 6,589.80 76.90% 河南省伟志建筑咨询中心（有限合伙） 1,353.66 15.80% 乔文强 239.93 2.80% 李海军 214.23 2.50% 孙凤新 171.38 2.00% 合计 8,569.00 100.00% 本财务报表于 2019 年 4 月 26 日业经公司董事会批准对外报出。 二、本年度财务报表合并范围 报告期内，本公司全资子公司河南省中润达建筑科技有限公司，持股 70%子公司河南省中润 生态建设工程有限公司、持股 95%子公司安阳市中翔工程管理服务有限公司纳入合并财务报 表范围。 58 三、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司以持续经营为财务报表的编制基础，以权责发生制为记账基础。公司一般采用历史成 本对会计要素进行计量，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的前提下采用重 置成本、可变现净值、现值及公允价值进行计量。 2、持续经营能力评价 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。因 此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 四、本公司财务报表采用的重要会计政策和会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 公司财务报表及附注系按财政部颁布的《企业会计准则》、应用指南、企业会计准则解释、 中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务 报告的一般规定[2014 年修订]》以及相关补充规定的要求编制，真实、完整地反映了本公司 的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 2、会计期间 本公司以公历年度为会计期间，即每年自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。 3、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 (1) 在同一控制下的企业合并中，公司作为购买方取得对其他参与合并企业的控制权，如以 支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者 权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长 期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的 差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；如以发行权益性证券作为合并 对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额 作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始 投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留 存收益。为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费 用，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等， 应当计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、 佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 59 (2) 公司对外合并如属非同一控制下的企业合并，按下列情况确定长期股权投资的初始投资 成本： ① 一次交换交易实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为购买方在购买日为取得 对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值； ② 通过多次交换交易分步实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为每一单项交易 成本之和； ③ 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权 益性证券或债务性证券的初始确认金额； ④ 在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，在购买日如果估计未 来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入长期股权投资的初 始投资成本。 (3) 公司对外合并如属非同一控制下的企业合并，对长期股权投资的初始投资成本大于合并 中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。 对长期股权投资的初始投资成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的 差额，按照下列方法处理： ① 对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进 行复核； ② 经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额 应当计入当期损益。 5、合并财务报表编制方法 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力, 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回 报金额。 母公司应当将其全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。子公司，是指被公司控制的主体 (含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等)。 如果母公司是投资性主体，则母公司应当仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳 入合并范围并编制合并财务报表；其他子公司不应当予以合并，母公司对其他子公司的投资 应当按照公允价值计量且其变动计入当期损益。当母公司同时满足下列条件时，该母公司属 于投资性主体： (1)该母公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金； (2)该母公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报； 60 (3)该母公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。 编制合并报表时，公司与被合并子公司采用的统一的会计政策和期间。合并财务报表以公司 和子公司的财务报表为基础，在抵销公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并 财务报表的影响后，由公司合并编制。公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司， 编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的年初数。因非同一控制下企业合并增加的子 公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初数。公司在报告期内因同一控 制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期年初至报告期末的收入、费用、利润及现 金流量纳入合并利润表及现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司 购买日至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。公司在报 告期内处置子公司，将该子公司年初至处置日的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润 表及现金流量表。 母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得 的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的 净资产份额之间的差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处 置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份 额之间的差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存 收益。 企业因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对 于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与 剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持 续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原 有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被 投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 6、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。公司确认其 与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： (1)确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； (2)确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； (3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； (4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； (5)确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。公司按照权益法对合营企 业的投资进行会计处理。 7、现金及现金等价物的确定标准 61 本公司在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确定为现金。将同时 具备期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金且 价值变动风险很小等四个条件的的投资确定为现金等价物。 8、外币业务 本公司对于发生的外币业务，按交易发生日的即期汇率的近似汇率折算为记账本位币。该即 期汇率的近似汇率指交易发生日当月月初的汇率。 在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理： (1) 外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日的即期汇率折算而 产生的汇兑差额，除与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予 以资本化外，其余均计入当期损益。 (2) 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算， 不改变其记账本位币金额，不产生汇兑差额。 (3) 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的 记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。但与 可供出售外币非货币性项目相关的汇兑差额应计入资本公积。 9、金融工具 金融工具是指形成一个企业的金融资产、并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。 (1) 金融资产的分类： ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产； ② 持有至到期投资； ③ 贷款及应收款项； ④ 可供出售金融资产。 (2) 金融负债的分类： ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债； ② 其他金融负债。 (3) 金融资产和金融负债的计量 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债：按取得时的公允价值作 为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。持有期间取得的利息或现金股利， 确认为投资收益。资产负债表日，将该金融资产的公允价值变动计入当期损益。处置时，将 62 所取得的价款与该金融资产的账面价值之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动 损益。 ② 持有至到期投资：按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额，采用 实际利率法按照摊余成本进行后续计量。在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认的利 息收入，计入投资收益。处置时，将所取得的价款与该持有至到期投资的账面价值的差额计 入当期损益。 ③ 贷款及应收款项：按从客户应收的合同或协议价款作为初始确认金额，采用实际利率法 按摊余成本进行后续计量。处置或收回时，将所收回的价款与该应收款项账面价值之间的差 额计入当期损益。 ④ 可供出售金融资产：按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。在 持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。在资产负债表日，可供出售金融资产以公 允价值计量，其公允价值变动计入其他综合收益。处置时，将取得的价款与该金融资产的账 面价值之间的差额计入投资损益，同时将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应 处置部分的金额转出，计入投资损益。 (4) 金融资产转移的确认和计量 已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益： ① 所转移金融资产的账面价值。 ② 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。 (5) 金融资产减值 ① 金融资产减值损失的确认 金融资产发生减值的客观依据，包括下列各项： 1) 发行方或债务人发生严重财务困难; 2) 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； 3) 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； 4) 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； 5) 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； 6) 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进 行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量， 如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物 在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； 7) 债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人 63 可能无法收回投资成本； 8) 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 9) 其他表明金融资产发生减值的客观依据。 ② 金融资产（不含应收款项）减值测试方法 本公司在资产负债表日对除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外的金融资 产（不含应收款项）的账面价值进行检查，有客观证据表明发生减值的，计提减值准备。 1) 持有至到期投资 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失，计提减值准备。 上述持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该资产价值已恢复，且客观上与确 认该损失发生后的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值损失应当予以 转回，计入当期损益。但该转回的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该资产在 转回日的摊余成本。 2) 可供出售金融资产 有客观证据表明可供出售金融资产公允价值发生较大幅度下降，并预期这种下降趋势属于非 暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发 生减值的，在确认减值损失时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因 公允价值下降形成的累计损失，应当予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供 出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益 的减值损失后余额。 (6) 金融资产和金融负债公允价值确定的方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一 项负债所需支付的价格。公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用 第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。活跃 市场，是指相关资产或负债的交易量和交易频率足以持续提供定价信息的市场。 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 10、应收款项 本公司应收款项包括应收票据、应收账款、应收股利、应收利息、其他应收款等。 (1) 应收款项坏账确认标准： 债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回；债务人逾期未履行偿债 64 义务超过三年且有确凿证据表明确实无法收回的应收款项。 (2) 应收款项减值测试方法 本公司以单项金额是否重大及信用风险特征组合为标准，将应收款项（除应收票据、预付账 款外）划分为单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项、按组合计提坏账准备的应收款 项、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项三类。 ① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 1) 单项金额重大的判断依据或金额标准： 单项金额重大是指单项金额在 300 万元（含 300 万元）以上的应收款项。 2) 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法： 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确 认减值损失，计提坏账准备。经单独测试后未单独计提坏账准备的应收款项（除应收票据、 预付账款外），归类为组合计提坏账准备。 ② 按组合计提坏账准备应收款项（除应收票据、预付账款外） 按账龄分析组合计提坏账准备 除关联方、项目部备用金、投标保证金外应收款项具有类似的 信用风险特征 按其他组合计提坏账准备 关联方、项目部备用金、投标保证金具有较低的信用风险特征 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析组合 账龄分析法 其他组合 除非有证据表明存在部分或全部无法收回，通常不计提坏账准备 组合中，按账龄分析组合计提坏账准备具体比例如下： 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内 3.00% 3.00% 1-2 年 10.00% 10.00% 2-3 年 30.00% 30.00% 3-4 年 50.00% 50.00% 4-5 年 80.00% 80.00% 5 年以上 100.00% 100.00% ③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明其已发生了减值，继续按组合计提坏账准备不能真实 反映该项应收款项的预计未来现金流量现值。 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额 计提坏账准备。 (3) 对于其他应收款项的坏账准备计提方法： 本公司对于应收票据、预付款项、应收利息、应收股利、长期应收款应当按个别认定法进行 65 减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额，确认减值损失，计提坏账准备。 11、存货 (1) 存货的分类 存货包括原材料、周转材料（包装物和低值易耗品）、辅助生产成本、建造合同形成的已完 工未结算资产等。 (2) 存货的计量 取得存货按照实际成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。但因 债务重组债务人用以抵债取得的存货按公允价值计量，非货币性交易换入的存货同时满足下 列条件的，以公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本，公允价值与换出资产账面 价值的差额计入当期损益： ① 该项交换具有商业实质； ② 换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量。 换入资产和换出资产公允价值均能够可靠计量的，应当以换出资产的公允价值作为确定换入 资产成本的基础，但有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠的除外。 不能同时满足上述的以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本，不确 认损益。 原材料发出时按先进先出法计价。 工程施工按照实际发生的工程施工合同成本和确认的合同毛利核算，合同成本按照与执行合 同有关的实际成本（包括直接费用与间接费用）确认，合同毛利根据营业收入与营业成本的 差额来确认，工程结算核算根据工程施工合同的完工进度向业主开出工程价款结算单办理结 算的金额确认。合同完工后，与该工程施工合同相关的工程结算与工程施工对冲结平。 在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表中以抵 销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已结算价 款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利 (亏损)之和的部分作为预收款项列示。 (3) 存货的盘存制度为“永续盘存制”。 (4) 存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，以成本与可变现净值孰低法确定存货期末价值，按照成本高于可变现净值的 差额计提存货跌价准备，计入当期损益。存货跌价准备通常按单个存货项目计提，对于数量 繁多、单价较低的存货，可以按照存货类别计提。 66 期末，本公司在对存货进行全面盘点的基础上，对存货遭受毁损，全部或部分陈旧或销售价 格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，按单个存货项目的可变现净值低于其成本 的差额计提存货跌价准备。 (5) 存货可变现净值的确定依据 存货的估计售价减去至完工时将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。存 货可变现净值的确定以取得的可靠证据为基础，并且考虑取得存货的目的、资产负债表日后 事项的影响等因素，具体方法如下： ① 为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按成 本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按可变现净值计量。 ② 为执行销售合同而持有的存货，其可变现净值按合同价格为基础计算，如果持有的数量 超出销售合同订购的数量，超出部分的存货的可变现净值则以一般销售价格为基础计算。 (6) 周转材料（低值易耗品和包装物）的摊销方法 周转材料采用分次摊销法进行摊销。 低值易耗品采用五五摊销法进行摊销。 12、持有待售资产 (1)持有待售的非流动资产和处置组确认标准 本公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非 流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以 下条件： ①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； ②出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售 将在一年内完成。 其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在 该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业 会计准则第 8 号—资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处 置组的商誉。 (2)会计处理方法 初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值 高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额， 减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处 67 置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适 用《企业会计准则第 42 号—持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有 待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置 组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有 待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回 金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产 账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则 计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负 债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，不再将其继续划分为持有待售类 别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量： ①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折 旧、摊销或减值等进行调整后的金额； ②可收回金额。 13、长期股权投资 长期股权投资是指公司对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业 的投资。 (1)投资成本确定 除对外合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其 初始投资成本： ①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资 成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出； ②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成 本； ③通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 7 号—非货币性资产交换》确定； ④通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12 号— 债务重组》确定。 (2)后续计量及损益确认方法 ①下列长期股权投资采用成本法核算： 公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期股权 投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 ②对被投资单位具有共同控制(指合营企业)或重大影响的长期股权投资，按照采用权益法核 68 算。 长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期股权投资的投资成 本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值 进行调整，差额计入投资当期的损益。 在权益法核算时，当取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益 和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益，并调整长期股权投资的账面价 值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期 股权投资的账面价值。投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有 者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单 位净投资的长期权益减记至零为限，公司对被投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投 资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认 收益分享额。 对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期 股权投资的账面价值并计入所有者权益。 长期股权投资按照权益法核算在确认投资损益时，先对被投资单位的净利润进行取得投资时 被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应享有或 应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。 与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的 部分，在抵销基础上确认投资损益。 (3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分 享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方 或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某 项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相 关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以 上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不 考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其 他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方 直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决 权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的 认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。 69 14、固定资产 (1) 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年 度的有形资产。当同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，且该固定资产资 产的成本能够可靠地计量时，予以确认固定资产。 固定资产以实际成本进行初始计量。 (2) 各类固定资产的折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧， 终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧（已提足折旧仍继续使用的固定资 产除外）。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公 司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类别 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋建筑物 45 年 5.00% 2.11% 机器设备 10 年 5.00% 9.50% 运输设备 4-10 年 5.00% 9.50%-23.75% 办公设备及其它 3-5 年 5.00% 19.00%-31.67% (3) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 如果与某项租入固定资产有关的全部风险和报酬实质上已经转移，本公司认定为融资租赁。 融资租入固定资产需按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中的较 低者，加上可直接归属于租赁项目的初始直接费用，作为租入资产的入账价值，将最低租赁 付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。未确认融资费用采用实际 利率法在租赁期内分摊。融资租入固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁 资产折旧。 (4) 固定资产后续支出 ① 资本化的后续支出 固定资产发生的后续支出，如符合固定资产确认条件的，本公司将该固定资产的账面价值转 入在建工程并停止计提折旧。发生的后续支出通过在建工程核算，后续支出完工并达到预定 可使用状态时，从在建工程转为固定资产，并重新确定使用寿命、预计净残值和折旧方法计 提折旧。 如发生的后续支出可能涉及到替换原固定资产的某组成部分,应将其计入固定资产成本,同时 将被替换部分的账面价值扣除。 ② 费用化的后续支出 固定资产发生的修理费用，如不符合固定资产确认条件的,应当根据不同情况分别在发生时 70 计入当期管理费用或销售费用。 15、在建工程 (1) 在建工程分类及初始计量 在建工程是指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，包括公司基建、更新改造等发生的支出， 该项支出包含工程物资。本公司在建工程按立项项目分类核算。 在建工程按各项工程实际发生的成本入账。其中包括直接建筑及安装成本，以及于兴建、安 装及测试期间的有关借款利息支出及外汇汇兑损益。对工程达到预定可使用状态前因进行试 运转所发生的净支出，计入工程成本。 (2) 在建工程结转为固定资产的标准 在建工程达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。若在建工程已 达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预 算、造价或工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计 提固定资产折旧。待办理竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原 已计提折旧额。 16、无形资产 (1) 无形资产标准、确认条件 ① 无形资产标准 无形资产是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。其中：可辨认标准 为符合条件之一： 1) 能够从企业中分离或者划分出来，并能单独或者与相关合同、资产或负债一起，用于出售、 转移、授予许可、租赁或者交换； 2) 源自合同性权利或者其他法定权利，无论这些权利是否可以从企业或其他权利和义务中转 移或者分离。 ② 无形资产确认条件 当同时满足： 1) 与该无形资产有关的经济利益很可能流入本公司； 2) 该无形资产的成本能够可靠地计量这二项条件时，确认为无形资产。 (2) 无形资产的初始计量 本公司无形资产按实际成本进行初始计量。 购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本 71 为购买价款的现值。 通过债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前 提下，非货币性资产交换换入的无形资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 自行开发的无形资产，其成本包括自开发阶段至达到预定用途前所发生的支出总额。 (3) 无形资产使用寿命及摊销 本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用 寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为本公司带来 经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 ① 使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内，采用直线法摊销； ② 使用寿命不确定的无形资产不摊销，期末进行减值测试。 本公司至少于每年年度终了时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调 整。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面 价值全部转入当期损益。 (4) 研究与开发费用的核算方法 本公司内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 本公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 企业内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化： ① 从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 或无形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，应当证明其有用性； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或 出售该无形资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。 不满足上述条件的开发支出计入当期损益。 对于同一项无形资产，在开发过程中达到资本化条件前已经费用化计入损益的支出，不再进 行资本化。 72 17、商誉 商誉为非同一控制下企业合并其初始合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公 允价值份额的差额。公司对商誉不摊销，以成本减累计减值准备后的金额计量，在合并资产 负债表上单独列示。 18、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对 子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，公司于资产负债表日判 断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使 用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年 均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值 损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值 两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但 存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市 场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的 法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未 来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量， 选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并 确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的 可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方 法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关 的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且 不大于本集团确定的报告分部。 对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产 组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可 收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试， 比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊 至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他 各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的 账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）和该资产预计未 来现金流量的现值（如可确定的）两者之间较高者，同时也不低于零。 73 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分 19、长期待摊费用 (1) 长期待摊费用是指应本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上 的各项费用。 (2) 长期待摊费用在收益期内平均摊销，其中：经营租赁方式租入固定资产的装修费用在尚 可使用年限和租赁期两者较低年限进行平均摊销，其他长期待摊费用按项目的受益期平均摊 销。 (3) 对于在以后会计期间已无法带来预期经济利益的长期待摊费用，本公司对其尚未摊销的 摊余价值全部转入当期损益。 20、职工薪酬 (1) 职工薪酬的范围 职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。公司提供给职工配偶、 子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 (2) 短期薪酬是指公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以 支付的职工薪酬。 短期薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费、医疗保险费、工伤保险费和生育 保险费等社会保险费，住房公积金、工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤、短期利润分 享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。 短期薪酬在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当 期损益或相关资产成本。 (3) 离职后福利是指公司为获得员工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，提 供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基 金缴存固定费用后，公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指 除设定提存计划以外的离职后福利计划。 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。在职工提供服务的会计期间，根据设定提存 计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 74 于报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： ① 服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。 ② 设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义 务的利息费用以及资产上限影响的利息。 ③ 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。 除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，上述第①项和第②项应计入当期 损益；第③项应计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益 范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。 在设定受益计划下，在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用： 1) 修改设定受益计划时。 2) 企业确认相关重组费用或辞退福利时。 在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。 (4) 辞退福利 是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而 给予职工的补偿。 公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入 当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司 确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 (5) 其他长期职工福利 是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残 疾福利、长期利润分享计划等。 企业向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用于上述设定提存计划 的有关规定进行处理。 除符合设定提存计划条件的情形外，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职 工福利净负债或净资产。在报告期末，企业应当将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确 认为下列组成部分： ① 服务成本。 ② 其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。 ③ 重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 75 21、预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：该义务是本公司承担的现时 义务；履行该义务很可能导致经济利益流出；该义务的金额能够可靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行 相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到 时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 (1) 亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成 亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过 合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 (2) 重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下， 按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。 22、股份支付 (1) 股份支付的会计处理方法 ① 以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值 计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在 授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出 最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并 相应调整资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按 照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益 工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成 本或费用，相应增加股东权益。 ② 以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允 价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成 等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可 行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入 76 成本或费用，相应增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计 入当期损益。 (2) 修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工 具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益 工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不 利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司 取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权 处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方 能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处 理。 23、收入 (1) 销售商品收入。在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与 所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量， 相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商 品销售收入的实现。 (2) 提供劳务收入。在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比 法确认提供劳务收入。 公司采用已完工作的测量（已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例，或已经发生的成本占 估计总成本的比例）确定提供劳务交易的完工进度。如果特定时期内提供劳务交易的数量不 能确定，则该期间的收入应当采用直线法确认，除非有证据表明采用其他方法能更好地反映 完工进度。当某项作业相比其他作业都重要得多时，应当在该项重要作业完成之后确认收入。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，已经发生的劳务成本预计能够得到补 偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；已经 发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供 劳务收入。 (3) 让渡资产使用权收入。相关的经济利益很可能流入企业，且收入的金额能够可靠地计量 的，确认收入。 (4) 利息收入。按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 77 (5) 使用费收入。按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 (6) 建造合同收入。在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法 确认合同收入和合同费用。 固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： ① 合同总收入能够可靠地计量； ② 与合同相关的经济利益很可能流入企业； ③ 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量； ④ 合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： 1) 与合同相关的经济利益很可能流入企业； 2) 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。 本公司采用累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度。建造合同 的结果不能可靠估计的，合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以 确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确 认为合同费用，不确认合同收入。 合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 本公司目前的营业收入包括房屋建筑物建造工程收入、市政工程收入、其他工程收入、装饰 装修收入。 房屋建筑物、市政工程确认收入的方法：本公司采用累计实际发生的合同成本占合同预计总 成本的比例确定合同完工进度，在资产负债表日根据完工百分比法确认收入。 其他工程收入主要是环境治理工程、改造工程等，收入确认方法：本公司采用累计实际发生 的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度，在资产负债表日根据完工百分比法 确认收入。 装饰装修确认收入的方法：装修周期较短的工程，在工程完工并取得相应验收手续时确认收 入；装修周期较长且跨期完成的，按照装修完工进度确认收入。 24、政府补助 政府补助，是公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府 补助和与收益相关的政府补助。 (1) 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。 与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益。并在相关资产使用寿命内平均分配，计 78 入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关 递延收益余额转入资产处置当期的损益。 与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政 府补助，计入营业外收支 (2) 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 企业对于综合性项目的政府补助，需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分， 分别进行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收 益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用 或损失的，直接计入当期损益。 与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补 助，计入营业外收支。 (3) 政府补助的确认时点 政府补助为货币性资产的，应当按照收到的金额计量。按照应收金额计量的政府补助， 在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶 持资金时予以确认；政府补助为非货币性资产的，应当按照取得非货币性资产所有权风 险和报酬转移时确认政府补助实现。其中非货币性资产按公允价值计量；公允价值不能 可靠取得的，按照名义金额计量。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值； 存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他 情况的，直接计入当期损益。 25、借款费用 借款费用包括借款账面发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发生的 汇兑差额等。本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产 的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用， 计入当期损益。 (1) 资本化的条件 在同时具备下列三个条件时，借款费用予以资本化： ① 资产支出已经发生； ② 借款费用已经发生； 79 ③ 为使资产达到预定可使用状态或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始。 (2) 资本化金额的确定 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费 用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得收益后的金 额确定。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款 部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款予以资本化 的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 (3) 暂停资本化 若固定资产的购建活动发生非正常中断，且时间连续超过 3 个月，则暂停借款费用的资本化， 将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。如果中断是该资产达到预定可使用状 态或者可销售状态必要的程序，借款费用不暂停资本化。 (4) 停止资本化 当所购建的固定资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化，以 后发生的借款费用于发生当期确认费用。 26、递延所得税资产和递延所得税负债 本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与账面价值的差额（暂时性差 异），于资产负债表日按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量确认递延所得 税资产和递延所得税负债。 对子公司及联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异确认相应的递延所得税负债， 但能够控制暂时性差异转回时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确 认。 递延所得税资产的确认以本公司未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税 所得额为限。 对子公司及联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异同时满足暂时性差异在可预 见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额时确认相应的 递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款 80 抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 27、经营租赁和融资租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转 移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 (1) 本公司作为承租人的经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直 接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 (2) 本公司作为出租人的经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直 接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当 期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入 当期损益。 (3) 本公司作为承租人的融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作 为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认 融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接 费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分长期负债和一年 内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生 时计入当期损益。 (4) 本公司作为出租人的融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的 入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其 现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分长 期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生 时计入当期损益。 28、重要会计政策、会计估计的变更 (1) 会计政策变更 根据财政部《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15 号），公 司对财务报表格式进行了以下修订： ①资产负债表 将原“应收票据”及“应收账款”行项目整合为“应收票据及应收账款”； 将原“应收利息”及“应收股利”行项目归并至“其他应收款”； 将原“固定资产清理”行项目归并至“固定资产”； 81 将原“工程物资”行项目归并至“在建工程”； 将原“应付票据”及“应付账款”行项目整合为“应付票据及应付账款”项目； 将原“应付利息”及“应付股利”行项目归并至“其他应付款”； 将原“专项应付款”行项目归并至“长期应付款”。 ②利润表 从原“管理费用”中分拆出“研发费用”； 在“财务费用”行项目下分别列示“利息费用”和“利息收入”明细项目； 将原“重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动”改为“重新计量设定受益计划变动额”； 将原“权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额”改为“权益 法下不能转损益的其他综合收益”； 将原“权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额”改为“权 益法下可转损益的其他综合收益”。 ③股东权益变动表 在“所有者权益内部结转”行项目下，将原“结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所 产生的变动”改为“设定受益计划变动额结转留存收益”。 公司对可比期间的比较数据按照财会[2018]15 号文进行调整。 财务报表格式的修订对公司的资产总额、负债总额、净利润、其他综合收益等无影响。 (2) 会计估计变更 本公司报告期内无会计估计变更。 29、重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量 的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于公司管理层过 去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、 费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定 性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资 产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响 变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数 在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）收入确认——建造合同 在建造合同结果可以可靠估计时，公司采用完工百分比法在资产负债表日确认合同收入。合 同的完工百分比是依照本附注四、23、“收入”所述方法进行确认的，在执行各该建造合同 82 的各会计年度内累积计算。 在确定完工百分比、已发生的合同成本、预计合同总收入和总成本，以及合同可回收性时， 需要作出重大判断。项目管理层主要依靠过去的经验和工作作出判断。预计合同总收入和总 成本，以及合同执行结果的估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本， 以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。 （2）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收 款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差 异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。 （3）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧 和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可 变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债 表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计 被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 （4）长期资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。 对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减 值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行 减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来 现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市 场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及 计算现值时使用的折现率等作出重大判断。公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的 相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未 来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，公司需要预计未来资产组 或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。 （5）折旧和摊销 83 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提 折旧和摊销。公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使 用寿命是公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计 发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （6）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，公司就所有未利用的税务亏损确认递 延所得税资产。这需要公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额， 结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （7）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部 分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同 最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影 响。 五、税（费）项 1、本公司适用的主要税（费）种和税（费）率如下： （1）母公司 税项 计税基础 税率 增值税 应税增值额 11%、10%、3% 企业所得税 应纳税所得额 25.00% 城市维护建设税 应缴流转税 5.00%、7.00% 教育费附加 应缴流转税 3.00% 地方教育费附加 应缴流转税 2.00% 其他税项 按国家和地方税务部门规定计缴 （2）子公司 税项 计税基础 税率 增值税 应税增值额 3%、10% 企业所得税 应纳税所得额 25.00% 城市维护建设税 应缴流转税 7.00% 教育费附加 应缴流转税 3.00% 地方教育费附加 应缴流转税 2.00% 其他税项 按国家和地方税务部门规定计缴 注释 1：河南省中润达建筑科技有限公司在 2018年6月份由小规模纳税人变更成一般纳税人； 注释 2：安阳市中翔工程管理服务有限公司在 2018 年 5 月份公司开立后成为一般纳税人； 注释 3：河南省中润建设工程股份有限公司汝州分公司与河南省中润建设工程股份有限公司 84 郑州分公司为小规模纳税人。 2、报告期内公司享受的税收优惠情况 无 六、合并财务报表主要项目注释 期末指 2018 年 12 月 31 日，期初指 2018 年 01 月 01 日，本期指 2018 年度，上期指 2017 年 度。 1、货币资金 项目 期末余额 期初余额 现金 6,125.23 6,697.73 银行存款 678,953.84 3,079,958.56 合计 685,079.07 3,086,656.29 2、应收票据及应收账款 项目 期末余额 期初余额 应收票据 - - 应收账款 32,506,750.52 55,682,335.03 合计 32,506,750.52 55,682,335.03 (1) 应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 - - - - - 按账龄分析组合计提坏账 准备的应收账款 37,279,051.93 97.94% 4,772,301.41 12.80% 32,506,750.52 按其他组合计提坏账准备 的应收账款 - - - - - 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 784,957.37 2.06% 784,957.37 100.00% - 合计 38,064,009.30 100.00% 5,557,258.78 14.60% 32,506,750.52 （续上表） 类别 期初余额 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 - - - - - 按账龄分析组合计提坏账 准备的应收账款 59,962,458.01 98.71% 4,280,122.98 7.14% 55,682,335.03 85 按其他组合计提坏账准备 的应收账款 - - - - - 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 784,957.37 1.29% 784,957.37 100.00% - 合计 60,747,415.38 100.00% 5,065,080.35 8.34% 55,682,335.03 (2) 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 20,786,256.34 623,587.69 3.00% 1 至 2 年 10,103,036.61 1,010,303.66 10.00% 2 至 3 年 1,862,164.54 558,649.36 30.00% 3 至 4 年 3,775,572.00 1,887,786.00 50.00% 4 至 5 年 300,238.70 240,190.96 80.00% 5 年以上 451,783.74 451,783.74 100.00% 合计 37,279,051.93 4,772,301.41 12.80% (续上表) 账龄 期初余额 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 41,536,876.00 1,246,106.28 3.00% 1 至 2 年 13,897,987.57 1,389,798.76 10.00% 2 至 3 年 3,775,572.00 1,132,671.60 30.00% 3 至 4 年 300,238.70 150,119.35 50.00% 4 至 5 年 451,783.74 361,426.99 80.00% 合计 59,962,458.01 4,280,122.98 7.14% (3) 单项金额不重大并单独计提坏账准备的应收账款 单位 账面余额 计提比例 坏账准备金额 计提原因 中洹文化产业投资股份有限公司 784,957.37 100.00% 784,957.37 预计无法收回 (4) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 转回 转销 坏账准备 5,065,080.35 492,178.43 - - 5,557,258.78 (5) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 35,364,754.59 元，占应收账款期 86 末余额合计数的比例 92.91%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 4,702,589.35 元。 (6) 应收账款期末余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上股权的股东单位欠款。 3、预付账款 (1) 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 175,775.23 100.00% 403,236.78 100.00% (2) 不存在账龄超过 1 年的预付款项 (3) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 本报告期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 175,775.23 元，占预付款项期 末余额合计数的比例 100.00%。 (4) 预付账款 2018 年 12 月 31 日余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上股权的股东单位欠款。 4、其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 3,616,587.08 3,085,198.98 合计 3,616,587.08 3,085,198.98 (1) 其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 - - - - - 按账龄分析组合计提坏账准 备的其他应收款 4,998,319.91 100.00% 1,381,732.83 27.64% 3,616,587.08 按其他组合计提坏账准备的 其他应收款 - - - - - 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收账款 - - - - - 合计 4,998,319.91 100.00% 1,381,732.83 27.64% 3,616,587.08 87 (续上表) 类别 期初余额 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 - - - - - 按账龄分析组合计提坏账准 备的其他应收款 4,155,290.49 100.00% 1,070,091.51 25.75% 3,085,198.98 按其他组合计提坏账准备的 其他应收款 - - - - - 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收账款 - - - - - 合计 4,155,290.49 100.00% 1,070,091.51 25.75% 3,085,198.98 (2) 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 2,503,270.91 75,098.13 3.00% 1 至 2 年 968,989.00 96,898.90 10.00% 2 至 3 年 317,606.00 95,281.80 30.00% 3 至 4 年 - - 50.00% 4 至 5 年 470,000.00 376,000.00 80.00% 5 年以上 738,454.00 738,454.00 100.00% 合计 4,998,319.91 1,381,732.83 27.64% (续上表) 账龄 期初余额 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 2,629,230.49 78,876.91 3.00% 1 至 2 年 317,606.00 31,760.60 10.00% 2 至 3 年 - - 30.00% 3 至 4 年 470,000.00 235,000.00 50.00% 4 至 5 年 70,000.00 56,000.00 80.00% 5 年以上 668,454.00 668,454.00 100.00% 合计 4,155,290.49 1,070,091.51 25.75% (3) 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 履约保证金 1,206,454.00 1,536,454.00 暂借款 2,105,000.00 1,050,000.00 押金 389,449.00 297,449.00 垫付费用 1,267,898.00 1,181,146.00 备用金 - 80,738.79 88 代扣代缴社保费 29,518.91 9,502.70 合计 4,998,319.91 4,155,290.49 (4)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 转回 转销 坏账准备 1,070,091.51 311,641.32 - - 1,381,732.83 (5)按欠款方归集的期末余额前五名情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占总金额比 例 坏账准备期末 余额 安阳市龙安区龙泉镇人民政府 暂借款 2,000,000.00 1 年以内 40.01% 60,000.00 安阳市蓝田房地产开发有限责任 公司 履约保证金 1,158,454.00 4-5 年、5 年以上 23.18% 1,064,454.00 华安财产保险股份有限公司安阳 中心支公司 垫付费用 620,000.00 1-2 年 12.40% 62,000 安阳海兴置业有限公司 垫付费用 320,852.00 1 年以内、1-2 年、 2-3 年 6.42% 22,275.56 安阳市龙安区住房和城乡建设局 垫付费用 221,146.00 1-2 年、2-3 年 4.42% 63,635.80 合计 4,320,452.00 86.43% 1,272,365.36 5、存货及存货跌价准备 (1) 存货分类 项目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 周转材料 5,165,742.00 - 5,165,742.00 建造合同形成的已完工未结算资产 92,776,016.56 2,205,068.60 90,570,947.96 合计 97,941,758.56 2,205,068.60 95,736,689.96 (续上表) 项目 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 周转材料 6,183,950.92 - 6,183,950.92 建造合同形成的已完工未结算资产 64,352,565.38 663,274.00 63,689,291.38 合计 70,536,516.30 663,274.00 69,873,242.30 (2) 建造合同形成的已完工未结算资产情况 项目 期末余额 期初余额 累计已发生成本 521,046,937.38 389,239,566.45 累计已确认毛利 63,106,578.51 47,514,116.05 减：预计损失 2,205,068.60 - 已办理结算的金额 491,377,499.33 373,064,391.12 建造合同形成的已完工未结算资产 90,570,947.96 63,689,291.38 89 6、一年内到期的非流动资产 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的其他非流动资产 200,110.70 - 合计 200,110.70 - 7、其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税 186,118.80 829,754.56 增值税留抵税额 224,632.48 - 预缴其他税金 8,753.38 - 合计 419,504.66 829,754.56 8、长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 - - - 对联营、合营企业投资 6,064,000.00 6,064,000.00 (2)对联营、合营企业投资 被投资单位 期初余额 - 本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确认 的投资损益 其他综合 收益调整 其他权益变 动 联营企业 河南中易恒建筑科技有限公司 - 6,064,000.00 - - - - (续上表) 被投资单位 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 宣告发放现金 股利或利润 计提减值准备 其他 联营企业 河南中易恒建筑科技有限公司 - - - 6,064,000.00 - 长期股权投资的说明： 公司于 2018 年 1 月 5 日与河南中易信实业有限公司签订《股权转让协议》，以 0 元收购河南 中易信实业有限公司对河南中易恒建筑科技有限公司 20%的股权。公司采用权益法核算，被 投资单位尚属于筹建期。 9、固定资产及累计折旧 90 项目 期末余额 期初余额 固定资产 14,411,044.19 14,136,443.62 固定资产清理 - - 合计 14,411,044.19 14,136,443.62 (1) 固定资产情况 项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 办公设备及其他 合计 账面原值 - - - - - 期初余额 9,740,640.00 4,925,056.31 1,650,222.11 465,138.06 16,781,056.48 本期增加金额 1,383,148.30 - 400,000.00 34,824.05 1,817,972.35 其中：购置 375,942.30 - 400,000.00 34,824.05 810,766.35 在建工程转入 1,007,206.00 - - - 1,007,206.00 本期减少金额 468,710.30 - - 11,790.40 480,500.70 其中：处置或报废 - - - 11,790.40 11,790.40 其他转出 468,710.30 - - - 468,710.30 期末余额 10,655,078.00 4,925,056.31 2,050,222.11 488,171.71 18,118,528.13 累计折旧 - - - - - 期初余额 68,545.24 1,855,247.63 512,331.01 208,488.98 2,644,612.86 本期增加金额 194,641.08 467,880.24 308,884.35 93,705.59 1,065,111.26 其中：计提 194,641.08 467,880.24 308,884.35 93,705.59 1,065,111.26 本期减少金额 - - - 2,240.18 2,240.18 其中：处置或报废 - - - 2,240.18 2,240.18 期末余额 263,186.32 2,323,127.73 821,215.50 299,954.39 3,707,483.94 减值准备 - - - - - 期初余额 - - - - - 本期增加金额 - - - - - 其中：计提 - - - - - 本期减少金额 - - - - - 其中：处置或报废 - - - - - 期末余额 - - - - - 账面价值 - - - - - 期末账面价值 10,391,891.68 2,601,928.58 1,229,006.61 188,217.32 14,411,044.19 期初账面价值 9,672,094.76 3,069,808.68 1,137,891.10 256,649.08 14,136,443.62 注：截止 2018 年 12 月 31 日本公司无暂时闲置的固定资产情况，无通过融资租赁租入的固 定资产情况，无通过经营租赁租出的固定资产，以及无未办妥产权证书的固定资产情况。 10、无形资产 91 (1) 无形资产情况 项目 土地使用权 软件 合计 账面原值 期初余额 - 120,000.00 120,000.00 本年增加金额 1,890,000.00 - 1,890,000.00 其中：购置 1,890,000.00 - 1,890,000.00 本年减少金额 - - - 期末余额 1,890,000.00 120,000.00 2,010,000.00 累计摊销 期初余额 - 22,000.00 22,000.00 本年增加金额 31,500.00 12,000.00 43,500.00 其中：计提 31,500.00 12,000.00 43,500.00 本年减少金额 - - - 期末余额 31,500.00 34,000.00 65,500.00 减值准备 期初余额 - - - 本期增加金额 - - - 其中：计提 - - - 本期减少金额 - - - 其中：处置或报废 - - - 期末余额 - - - 账面价值 期末账面价值 1,858,500.00 86,000.00 1,944,500.00 期初账面价值 - 98,000.00 98,000.00 (2) 未办妥产权证书的土地使用权情况： 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 土地使用权 1,858,500.00 正在办理中 11、长期待摊费用 项目 期末余额 期初余额 房屋租赁费 - 79,698.20 装修费 50,965.40 20,258.11 车位租赁费 156,444.44 160,000.00 咨询服务费 - 46,698.09 法律顾问费 - 11,792.43 合计 207,409.84 318,446.83 92 12、递延所得税资产 (1) 已确认的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 9,144,060.21 2,286,015.06 6,798,445.88 1,699,611.47 可抵扣亏损 3,351,366.54 837,841.64 - - 内部交易未实现利润 125,299.97 31,324.99 - - 合计 12,620,726.72 3,155,181.69 6,798,445.88 1,699,611.47 (2) 递延所得税资产按企业所得税适用税率计提，详见附注五、税（费）项。 13、短期借款 (1)短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 保证借款 - 8,000,000.00 合计 - 8,000,000.00 14、应付票据及应付账款 项目 期末余额 期初余额 应付票据 - - 应付账款 19,990,362.52 10,820,278.63 合计 19,990,362.52 10,820,278.63 (1) 应付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 18,027,696.54 9,857,542.93 1-2 年 1,511,681.58 962,735.70 2-3 年 450,984.40 - 合计 19,990,362.52 10,820,278.63 (2) 按应付对象归集的期末余额前五名的应付款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占总金额比例 广西诚信劳务有限公司 人工费 5,153,695.00 1 年以内 25.78% 河南中易信实业有限公司 材料款 2,153,002.00 1 年以内 10.77% 安阳市银河混凝土有限责任公司 材料款 1,641,716.62 1 年以内 8.21% 刘沛 工程款 1,152,152.00 1 年以内 5.76% 安阳大都汇装饰有限责任公司 工程款 1,007,206.00 1 年以内 5.04% 合计 11,107,771.62 55.57% 93 15、应付职工薪酬 (1) 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 156,550.00 2,411,707.33 1,902,244.97 666,012.36 离职后福利-设定提存计划 - 260,186.11 260,186.11 - 辞退福利 - - - - 一年内到期的其他福利 - - - - 合计 156,550.00 2,671,893.44 2,162,431.08 666,012.36 (2) 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 156,550.00 1,738,620.86 1,229,158.50 666,012.36 职工福利费 - 475,295.42 475,295.42 - 社会保险费 - 116,642.08 116,642.08 - 其中：基本医疗保险费 - 92,302.28 92,302.28 - 工伤保险费 - 15,767.20 15,767.20 - 生育保险费 - 8,572.60 8,572.60 - 住房公积金 - - - - 工会经费和职工教育经费 - 81,148.97 81,148.97 - 合计 156,550.00 2,411,707.33 1,902,244.97 666,012.36 (3) 离职后福利设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 - 250,920.46 250,920.46 - 失业保险费 - 9,265.65 9,265.65 - 合计 - 260,186.11 260,186.11 - 16、应交税费 税种 期末余额 期初余额 城建税 243,286.12 310,243.78 教育费附加 104,265.55 132,913.05 地方教育附加 68,287.52 87,385.83 企业所得税 878,314.52 1,549,976.63 增值税 1,804,929.52 5,321,055.42 房产税 845,487.55 27,273.79 城镇土地使用税 937.50 937.50 印花税 9,683.80 282.50 个人所得税 - 97.59 94 合计 3,955,192.08 7,430,166.09 17、其他应付款 项目 期末数 期初数 应付利息 8,299.51 - 应付股利 - - 其他应付款 9,098,347.60 2,751,437.93 合计 9,106,647.11 2,751,437.93 (1) 应付利息 项目 期末余额 期初余额 分期还本付息的长期借款利息 8,299.51 - 合计 8,299.51 - (2) 按款项性质列示其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 押金 180,000.00 - 保证金 5,000,000.00 - 房屋租金 100,000.00 - 价格调节基金 1,153.73 953.73 关联方拆借款 - 1,689,963.20 暂借款 3,279,995.66 1,000,000.00 往来款 300,000.00 60,521.00 代垫费用 237,198.21 - 合计 9,098,347.60 2,751,437.93 18、一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 974,000.04 - 合计 974,000.04 - 19、其他流动负债 项目 期末余额 期初余额 待转销项税 2,886,561.32 - 合计 2,886,561.32 - 20、长期借款 项目 期末余额 期初余额 95 质押借款 - - 抵押借款 3,246,666.60 - 保证借款 - - 合计 3,246,666.60 - 21、股本 股东名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 孙凤明 65,898,000.00 2,000.00 - 65,900,000.00 李海军 2,142,250.00 - - 2,142,250.00 孙凤新 1,713,800.00 - - 1,713,800.00 乔文强 2,399,320.00 - - 2,399,320.00 河南省伟志建筑咨询中心(有限合 伙) 13,536,630.00 - 2,000.00 13,534,630.00 合计 85,690,000.00 2,000.00 2,000.00 85,690,000.00 22、资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 31,797,426.29 - - 31,797,426.29 合计 31,797,426.29 - - 31,797,426.29 23、专项储备 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 安全生产费 1,527,409.83 3,703,390.42 521,780.19 4,709,020.06 注：本公司按照河南省住房和城乡建设厅下发的文件“豫建设标[2014]57 号”计提专项储备。 24、盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 274,448.69 - - 274,448.69 25、未分配利润 项目 期末余额 期初余额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 765,208.40 304,881.27 调整期初未分配利润合计数(调增+，调减-) - - 调整后期初未分配利润 765,208.40 304,881.27 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -4,938,912.53 553,728.97 减：提取法定盈余公积 93,401.84 10.00% 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 96 项目 期末余额 期初余额 提取或分配比例 转作股本的普通股股利 转增资本公积 期末未分配利润 -4,173,704.13 765,208.40 26、营业收入及营业成本 (1) 营业收入及营业成本按类别列示 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 24,242,555.77 20,455,402.61 87,967,094.93 77,265,934.71 (2) 营业收入及营业成本按产品类别列示 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 房屋建筑物工程 10,517,435.73 8,395,800.56 76,015,105.00 66,205,890.03 市政施工工程 10,230,357.44 9,091,416.12 - - 装饰装修工程 943,335.80 914,502.96 205,255.65 251,333.00 钢结构工程 1,444,062.24 1,272,476.07 1,028,943.91 993,233.04 其他工程 1,107,364.56 781,206.90 10,717,790.37 9,815,478.64 合计 24,242,555.77 20,455,402.61 87,967,094.93 77,265,934.71 27、税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市建设附加税 20,117.79 113,972.07 教育费附加 10,413.66 49,021.57 地方教育费附加 6,942.46 32,681.05 城镇土地使用税 3,750.00 4,687.50 印花税 21,303.10 48,959.50 房产税 823,473.16 27,273.79 合计 886,000.17 276,595.48 28、销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 153,292.80 161,574.32 办公费 19,115.00 44,220.15 差旅费 15,693.95 32,482.01 职工培训 21,361.13 57,265.50 业务招待费 4,420.18 5,974.94 97 其他 849.06 654.00 合计 214,732.12 302,170.92 29、管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,190,965.73 2,359,920.29 中介服务费 1,053,305.60 819,831.26 招待费 734,029.74 628,919.58 车辆使用费 308,168.89 329,169.46 折旧费 595,005.14 477,772.37 差旅费 175,626.72 265,841.24 培训费 27,381.14 124,122.58 办公费 357,370.79 554,931.01 工会经费 32,406.70 34,667.94 无形资产摊销 43,500.00 12,000.00 仲裁费 18,196.00 3,325.00 残保金 - 27,112.66 认证费 18,867.92 16,981.14 租赁费 135,666.64 95,948.71 业务宣传费 - 44,147.34 其他 10,781.39 217.25 合计 5,701,272.40 5,794,907.83 30、财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 685,495.84 1,074,571.12 减：利息收入 3,421.61 6,626.24 金融机构手续费 6,716.91 7,888.05 担保费 104,166.67 207,500.00 其他 7,489.80 5,878.30 合计 800,447.61 1,289,211.23 31、资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账准备 2,345,614.35 2,232,667.74 32、资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 98 固定资产处置损失 - 8,031.43 合计 - 8,031.43 33、营业外收入 (1)营业外收入明细如下： 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 3,005.20 500,000.00 违约赔偿收入 - 1,200.00 其他 17,386.11 600.00 合计 20,391.31 501,800.00 其中政府补助明细如下： 补助项目 本期发生额 上期发生额 新三板挂牌补助 - 500,000.00 政府党建补助 3,005.20 - 合计 3,005.20 500,000.00 34、营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产毁损报废损失 9,550.22 - 捐赠支出 3,600.00 2,000.00 罚款、滞纳金 808.63 7.03 事故赔偿金 240,000.00 - 违约赔偿支出 - 65,000.00 其他 1.72 - 合计 253,960.57 67,007.03 35、所得税费用 (1) 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税 - 1,236,806.53 递延所得税 -1,455,570.22 -558,166.94 合计 -1,455,570.22 678,639.59 (2) 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 上期发生额 利润总额 -6,394,482.75 1,232,368.56 按法定/适用税率计算的所得税费用 -1,598,620.69 308,092.14 子公司适用不同税率的影响 - - 99 调整以前期间所得税的影响 - - 非应税收入的影响 - - 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 242,747.36 370,547.45 使用前期未确认递延所得税资产的可抵 扣亏损的影响 -103,776.35 - 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂 时性差异或可抵扣亏损的影响 4,079.46 - 所得税费用 -1,455,570.22 678,639.59 36、现金流量表项目注释 （1） 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 3,315.61 6,626.24 政府补助 3,005.20 500,000.00 营业外收入 16,912.00 1,800.00 保证金 10,260,706.00 6,800,000.00 其他往来款 4,446,925.13 5,516,058.86 合计 14,730,863.94 12,824,485.10 （2） 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 费用性支出 1,545,662.73 3,665,750.19 手续费支出 14,026.71 15,419.35 现金捐赠支出 3,600.00 2,000.00 罚款支出 808.63 7.03 违约赔偿支出 - 65,000.00 保证金 5,281,500.00 4,853,000.00 其他往来款 6,120,855.30 12,339,257.20 合计 12,966,453.37 20,940,433.77 （3）收到其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 拆借款 1,000,000.00 2,000,000.00 （4）支付其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 100 拆借款 - 3,000,000.00 （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 关联方拆借款 480,000.00 26,220,200.00 暂借款 9,320,000.00 2,500,000.00 合计 9,800,000.00 28,720,200.00 （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 关联方拆借款 2,130,000.00 24,649,738.00 暂借款 9,770,000.00 1,500,000.00 合计 11,900,000.00 26,149,738.00 37、现金流量表补充资料 (1) 将净利润调节为经营活动的现金流量的信息 补充资料 本期发生额 上期发生额 ①将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 -4,938,912.53 553,728.97 加：计提的资产减值准备 2,345,614.35 2,232,667.74 固定资产折旧 1,065,111.26 951,351.48 无形资产摊销 43,500.00 12,000.00 待摊费用减少（减：增加） - - 长期待摊费用摊销 486,412.71 283,578.03 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 - - 固定资产报废损失 9,550.22 - 公允价值变动损失 - - 财务费用 789,661.36 595,069.92 投资损失（减：收益） - - 递延所得税资产减少（减：增加） -1,455,570.22 -558,166.94 递延所得税负债增加（减：减少） - - 存货的减少（减：增加） -27,405,242.26 -12,327,323.63 经营性应收项目的减少（减：增加） 25,415,736.46 -10,827,820.24 经营性应付项目的增加（减：减少） 18,433,066.89 -1,179,504.45 经营活动产生的现金流量净额 14,788,928.24 -20,264,419.12 ②不涉及现金收支的投资和筹资活动 - - 债务转为资本（本期转为资本的债务金额） - - 一年内到期的可转换公司债券（债券本息） - - 101 融资租固定资产(本期融资计入“长期应付款”的金额) - - ③现金及现金等价物净增加情况： - - 现金的期末余额 685,079.07 3,086,656.29 减：现金的年初余额 3,086,656.29 21,478,468.33 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的年初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -2,401,577.22 -18,391,812.04 (2) 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 现金 685,079.07 3,086,656.29 其中：库存现金 6,125.23 6,697.73 可随时用于支付的银行存款 678,953.84 3,079,958.56 可随时用于支付的其他货币资金 - 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 现金等价物 - 其中：三个月内到期的债券投资 - 期末现金及现金等价物余额 685,079.07 3,086,656.29 38、所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 固定资产 10,391,891.68 房贷抵押 合计 10,391,891.68 七、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 河南省中润达建筑 科技有限公司 河南省郑州市 河南省郑州 市 技术服务及建筑 材料批发、建筑工 程等 100.00% 投资设立 102 安阳市中翔工程管 理服务有限公司 河南省安阳市 河南省安阳 市 工程管理服务,园 林绿化工程施工, 市政道路工程建 筑施工,绿化管理, 公路管理与维护, 市政设施管理 95.00% 投资设立 河南省中润生态建 设工程有限公司 河南省安阳市 河南省安阳 市 市政公用工程施 工；园林绿化工程 服务；施工劳务； 土石方工程服务 等 70.00% 投资设立 八、关联方关系及交易 1、 关联方及其关系 (1) 本公司的实际控制人 实际控制人名称 与本公司关系 孙凤明 实际控制人、董事长；持有本公司 76.91%股权的股东 (2) 本公司子公司情况 本公司的子公司情况详见附注七、1。 (3) 其他关联方情况 1）关联自然人 关联方 关联关系 乔文强 自然人股东、董事、公司总经理 李海军 自然人股东、董事、副总经理 孙凤新 自然人股东 于文利 财务负责人 宋保红 董事长孙凤明的配偶 李春红 监事 张培 公司董事 王圣楠 公司副总经理 王莹 公司董事 牛艳军 监事会主席 牛金金 监事 王艳 董事会秘书 注：关联自然人包括自然人股东、关键管理人员，实际控制人关系密切的家庭成员，以及与 公司存在关联交易的其他自然人。 103 2）关联法人 关联方 关联关系 河南省伟志建筑咨询中心（有限合伙） 持有本公司 15.79%股权的股东 河南硕邑供应链管理有限公司 股东孙凤新担任执行董事兼总经理 郑州信立皮草有限公司 股东孙凤新担任执行董事兼总经理 注：关联法人包括持股法人股东、公司子公司、参股公司、持股股东对外投资的企业、实际 控制人及公司董事、关键管理人员对外投资的企业，实际控制人关系密切的家庭成员控制的 企业。 2、 关联方交易情况 (1) 关联方资金拆借 关联方名称 交易 定价方式 本期发生额 本金 资金使用费 孙凤明 资金借入 合同约定 480,000.00 14,380.00 3、 关联方应收应付款情况 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 宋保红 300,000.00 - 其他应付款 王艳 21,127.08 2,815.00 其他应付款 孙凤明 - 1,689,963.20 4、采购商品、接受劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期发生额 宋保红 购买车 300,000.00 河南硕邑供应链管理有限公司 购买服务 150,000.00 九、或有事项 本公司在资产负债日不存在需要披露的或有事项。 十、承诺事项 本公司在资产负债日不存在需要披露的重大承诺事项。 十一、资产负债表日后事项 本公司不存在需要披露的资产负债表日后事项 十二、非货币性交易 本公司无应予披露的非货币性交易事项。 104 十三、其他应予披露的重大事项 事项一：经股东会决议，公司持股 70%的控股子公司河南省中润生态建设工程有限公司已于 2019 年 3 月 14 日注销。 十四、母公司财务报表主要项目附注 1、应收票据及应收账款 项目 期末余额 期初余额 应收票据 - - 应收账款 31,985,211.26 55,682,335.03 合计 31,985,211.26 55,682,335.03 (1) 应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 - - - - - 按账龄分析组合计提坏账 准备的应收账款 36,741,382.59 97.91% 4,756,171.33 12.94% 31,985,211.26 按其他组合计提坏账准备 的应收账款 - - - - - 单项金额不重大但单独计 提坏账的准备应收账款 784,957.37 2.09% 784,957.37 100.00% - 合计 37,526,339.96 100.00% 5,541,128.70 14.77% 31,985,211.26 (续上表) 类别 期初余额 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 - - - - - 按账龄分析组合计提坏账 准备的应收账款 59,962,458.01 98.71% 4,280,122.98 7.14% 55,682,335.03 按其他组合计提坏账准备 的应收账款 - - - - - 单项金额不重大但单独计 提坏账的准备应收账款 784,957.37 1.29% 784,957.37 100.00% - 合计 60,747,415.38 100.00% 5,065,080.35 8.34% 55,682,335.03 (1) 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 105 1 年以内 20,248,587.00 607,457.61 3.00% 1 至 2 年 10,103,036.61 1,010,303.66 10.00% 2 至 3 年 1,862,164.54 558,649.36 30.00% 3 至 4 年 3,775,572.00 1,887,786.00 50.00% 4 至 5 年 300,238.70 240,190.96 80.00% 5 年以上 451,783.74 451,783.74 100% 合计 36,741,382.59 4,756,171.33 12.94% (续上表) 账龄 期初余额 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 41,536,876.00 1,246,106.28 3.00% 1 至 2 年 13,897,987.57 1,389,798.76 10.00% 2 至 3 年 3,775,572.00 1,132,671.60 30.00% 3 至 4 年 300,238.70 150,119.35 50.00% 4 至 5 年 451,783.74 361,426.99 80.00% 合计 59,962,458.01 4,280,122.98 7.14% (2) 单项金额不重大并单独计提坏账准备的应收账款 单位 账面余额 计提比例 坏账准备金额 计提原因 中洹文化产业投资股份有限公司 784,957.37 100.00% 784,957.37 预计无法收回 (3) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 转回 转销 坏账准备 5,065,080.35 476,048.35 5,541,128.70 (2) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 35,364,754.59 元，占应收账 款期末余额合计数的比例 94.24%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 4,702,589.35 元。 (3) 应收账款期末余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上股权的股东单位欠款。 2、其他应收款 106 项目 期末数 期初数 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 3,769,642.98 3,014,923.45 合计 3,769,642.98 3,014,923.45 (1) 其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 - - - - - 按账龄分析组合计提坏账准 备的其他应收款 4,683,870.91 91.18% 1,367,227.93 29.19% 3,316,642.98 按其他组合计提坏账准备的 其他应收款 453,000.00 8.82% - - 453,000.00 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收账款 - - - - - 合计 5,136,870.91 100.00% 1,367,227.93 26.62% 3,769,642.98 (续上表) 类别 期初余额 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 - - - - - 按账龄分析组合计提坏账准 备的其他应收款 4,082,841.49 100.00% 1,067,918.04 26.16% 3,014,923.45 按其他组合计提坏账准备的 其他应收款 - - - - - 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收账款 - - - - - 合计 4,082,841.49 100.00% 1,067,918.04 26.16% 3,014,923.45 (2) 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 2,261,270.91 67,838.13 3.00% 1 至 2 年 896,540.00 89,654.00 10.00% 2 至 3 年 317,606.00 95,281.80 30.00% 3 至 4 年 - - 50.00% 4 至 5 年 470,000.00 376,000.00 80.00% 5 年以上 738,454.00 738,454.00 100.00% 107 合计 4,683,870.91 1,367,227.93 29.19% (续上表) 账龄 期初余额 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 2,556,781.49 76,703.44 3.00% 1 至 2 年 317,606.00 31,760.60 10.00% 2 至 3 年 - - 30.00% 3 至 4 年 470,000.00 235,000.00 50.00% 4 至 5 年 70,000.00 56,000.00 80.00% 5 年以上 668,454.00 668,454.00 100.00% 合计 4,082,841.49 1,067,918.04 26.16% (3) 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 履约保证金 1,206,454.00 1,536,454.00 暂借款 2,503,000.00 1,050,000.00 押金 130,000.00 225,000.00 垫付费用 1,267,898.00 1,181,146.00 备用金 - 80,738.79 代扣代缴社保费 29,518.91 9,502.70 合计 5,136,870.91 4,082,841.49 (4)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 转回 转销 坏账准备 1,067,918.04 299,309.89 1,367,227.93 (5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占总金额比 例 坏账准备期末 余额 安阳市龙安区龙泉镇人民政府 暂借款 2,000,000.00 1 年以内 38.93% 60,000.00 安阳市蓝田房地产开发有限责任 公司 履约保证金 1,158,454.00 4-5 年、5 年以 上 22.55% 1,064,454.00 华安财产保险股份有限公司安阳 中心支公司 垫付费用 620,000.00 1-2 年以内 12.07% 62,000 安阳海兴置业有限公司 垫付费用 320,852.00 1 年以内、1-2 年、2-3 年 6.25% 22,275.56 安阳市龙安区住房和城乡建设局 垫付费用 221,146.00 1-2 年、2-3 年 4.31% 63,635.80 合计 4,320,452.00 84.11% 1,272,365.36 3、长期股权投资 108 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 7,860,000.00 - 7,860,000.00 6,900,000.00 - 6,900,000.00 对联营、合营企 业投资 6,064,000.00 6,064,000.00 - - - (1) 对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 河南省中润达建筑 科技有限公司 6,900,000.00 960,000.00 7,860,000.000 (2)对联营、合营企业投资 被投资单位 期初余额 本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确认 的投资损益 其他综合 收益调整 其他权益变动 联营企业 河南中易恒建筑科技有 限公司 6,064,000.00 (续上表) 被投资单位 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 宣告发放现金 股利或利润 计提减值准备 其他 联营企业 河南中易恒建筑科技有限公司 6,064,000.00 4、营业收入及营业成本 (1) 营业收入及营业成本按类别列示 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 23,299,219.97 19,337,016.24 87,967,094.93 77,265,934.71 十五、补充资料 1、当前非经常性损益明细表 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损益 -9,550.22 -8,031.43 计入当期损益的政府补助 3,005.20 500,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -227,024.24 -65,207.03 109 项目 本期发生额 上期发生额 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - - 非经常性损益合计 -233,569.26 426,761.54 减：所得税影响额 -58,594.47 113,700.00 非经常性损益净额（影响净利润） -174,974.79 313,061.54 归属于本公司普通股股东的非经常性损益 -174,974.79 313,061.54 扣除非经常性损益后的归属于本公司普通股股东净利 润 -4,763,937.74 240,667.43 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 净资产收益率 每股收益 全面摊薄（%） 加权平均（%） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -4.20 -4.20 -0.0576 -0.0576 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润 -4.05 -4.05 -0.0556 -0.0556 河南省中润建设工程股份有限公司 二〇一九年四月二十六日 110 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室