839863_2017_今升股份_2017年年度报告_2018-03-27.txt

1 2017 今升股份 NEEQ:839863 湖南今升购物股份有限公司 JinSheng Limited Company 年度报告 2 公司年度大事记 2017 年 3 月 27 日，公司 2016 年第一次股 票发行的 275 万股股份在全国中小企业股 份转让系统挂牌并公开转让。 2017 年 4 月 11 日，公司荣获中国电子商会 颁发的“2016 年度中国通讯营销行业十佳 畅销产品供应商奖”。 2017 年 3 月公司荣获长沙市高新技术产业 开发区“2016 年度企业上市奖”、“2016 年 度发展效益奖”。 2017 年 5 月 30 日，全国中小企业股份转 让系统发布《关于正式发布 2017 年创新层 挂牌公司名单的公告》，公司（今升股份 839863）正式入选创新层。 3 目录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 23 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 25 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 29 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 31 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 33 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 39 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、今升股份 指 湖南今升购物股份有限公司 今升之星 指 湖南今升之星股权投资合伙企业（有限合伙） 誉天之星 指 长沙誉天之星股权投资合伙企业（有限合伙） 纯秀之星 指 湖南纯秀之星股权投资合伙企业（有限合伙） 股东大会 指 湖南今升购物股份有限公司股东大会 董事会 指 湖南今升购物股份有限公司董事会 监事会 指 湖南今升购物股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 公司法 指 《中华人民共和国公司法》 证券法 指 《中华人民共和国证券法》 公司章程 指 最近一次经股东大会通过的《湖南今升购物股份有限 公司章程》 元（万元） 指 人民币元（万元） 高级管理人员 指 总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人 管理层 指 对公司决策、经营、管理负有领导职责的人员，包括 董事、监事、高级管理人员等 报告期、本期 指 2017 年 1-12 月 期初 指 2017 年 1 月 1 日 期末 指 2017 年 12 月 31 日 雨墨电商 指 长沙雨墨电子商务有限公司 誉天百货 指 长沙誉天百货贸易有限公司 今升传媒 指 湖南今升传媒有限公司 今升电商 指 湖南今升电子商务有限公司 升茂电商 指 湖南凯瑞摩品牌运营管理有限公司 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人徐国华、主管会计工作负责人吴娟及会计机构负责人（会计主管人员）吴娟保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是√否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是√否 是否存在豁免披露事项 □是√否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 客户集中度较高的风险 2017 年，公司对前五大客户的销售额占比为 73.67%，对第一大 客户的销售额占比为 43.94%。报告期内，公司客户集中度较高， 但是对单一客户的销售额占比未超过 50%，不存在对单一客户 重大依赖的风险。公司客户集中度较高主要源于主要客户均为 全国性的知名电视购物媒体，如快乐购、优购物等，这些电视 购物频道覆盖范围广，销售和采购规模巨大。凭借着经营商品 良好品质和自身信誉，公司与以上主要客户均保持着稳固的合 作关系。 宏观经济波动风险 批发业与国家宏观经济运行态势具有较强的正向关联性。在经 济复苏和繁荣阶段，市场需求增加，行业规模扩张较快，企业 经营绩效向好；反之，在经济衰退和萧条阶段，行业发展节奏 放缓，企业经营绩效受影响。目前我国宏观经济正处于产业结 构调整和化解过剩产能的转型期，在短期内经济发展仍将承压。 在此背景下，批发业的发展难免受到影响。 实际控制人不当控制风险 徐国华直接持有公司 38,325,000 股，持股比例为 49.29%，通过 誉天之星和纯秀之星两个持股平台间接持有公司 6.27%的股份， 担任誉天之星和纯秀之星的执行事务合伙人，同时担任公司董 事长兼总经理、法定代表人。覃卫英持有公司 834,000 股，持股 比例为 1.07%，担任公司董事。徐国华与覃卫英是夫妻，两人为 一致行动人，合计持股比例超过 50%，能够对公司的经营决策、 人事任免等产生决定性影响，是公司的共同实际控制人。虽然 公司已依据《公司法》、《证券法》等法律法规和规范性文件的 6 要求，建立了比较完善的法人治理结构，制定了“三会”议事规则、 《关联交易管理制度》等各项制度，但仍存在着实际控制人利 用控制地位，通过行使表决权或运用其他直接或间接方式对公 司的经营决策、人事任免等进行不当控制，可能对公司治理机 制、内部管理制度等产生不利影响。 公司治理风险 有限公司阶段，公司对采购、销售及日常经营管理等环节制定 了较为齐备的内部控制制度，执行程度也较好，但尚未制定“三 会”议事规则、关联交易管理制度等规章制度，关联方资金往来 较为频繁，内控体系不够健全。2016 年 6 月，公司召开创立大 会，审议通过了“三会”议事规则、《关联交易管理制度》、《对外 担保管理制度》等规章制度，公司法人治理结构得到健全与完 善。但由于股份公司成立时间不长，公司及管理层规范运作意 识的提高、相关制度的执行及完善均需要一定过程。因此，公 司短期内仍可能存在治理不规范、相关内部控制制度不能有效 执行的风险。 存货变现风险 2017 年末公司存货的账面余额为 123,378,653.05 元，占当期流 动该资产的比重为 54.21%，占当期资产总额的比重为 52.27%， 存货余额较大且占流动资产和资产总额的比重较高。公司 2017 年的存货周转率为 1.30，存货周转率较低。截止报告期末，公 司对存货按库龄计提的跌价准备余额为 1,669,199.62 元。虽然公 司已加强库存管理以控制库存规模，使公司存货保持在正常经 营所需的合理水平，但若在未来中国流行趋势发生变化或竞争 加剧导致存货积压或减值，将对公司经营造成不利影响。 收入季节性波动风险 报告期内，公司主营服装类产品。受我国大陆性季风气候和节 日分布的影响，季节会对服装类产品的销售产生较大影响。冬 季和春季时，气温较低，并且有元旦、春季等重大节日，消费 者对服装的需求较大，服装类产品的销售额要明显好于其他时 期。在此背景下，公司的营业收入也呈现出第一、四季度高， 第二、三季度低的特点，收入季节性波动较大。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 湖南今升购物股份有限公司 英文名称及缩写 JinSheng Limited Company 证券简称 今升股份 证券代码 839863 法定代表人 徐国华 办公地址 湖南省长沙市芙蓉区雄天路 1 号隆平高科技园内湖南金丹科技创业大厦 B 座 第 16 层 1601 房 二、 联系方式 董事会秘书 付丹 是否通过董秘资格考试 是 电话 0731-82139995 传真 0731-82139995 电子邮箱 86818021@ 公司网址 联系地址及邮政编码 湖南省长沙市芙蓉区雄天路 1 号隆平高科技园内湖南金丹科技创 业大厦 B 座第 16 层 1601 房，410001 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2016-6-23 挂牌时间 2016-11-17 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 批发业和零售业-批发业-其他批发业-其他未列明批发业 主要产品与服务项目 公司主要从事电视购物、网络购物等领域的品牌运营及商品销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 77,750,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 徐国华 实际控制人 徐国华、覃卫英 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 914301025827665904 否 注册地址 湖南省长沙市芙蓉区雄天路 1 号 隆平高科技园内湖南金丹科技创 业大厦 B 栋第 16 层 1601 号房 否 注册资本 77,750,000 是 五、 中介机构 主办券商 方正证券 主办券商办公地址 长沙市芙蓉中路二段华侨国际大厦 22-24 楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 利安达会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 赵德军、阳艳姣 会计师事务所办公地址 北京市朝阳区慈云寺北里 210 号楼 1101 室 六、 报告期后更新情况 √适用□不适用 根据全国中小企业股份转让系统有限公司发布的《全国中小企业转让系统股票转让细则》，自 2018 年 1 月 15 日起，公司股票转让方式由协议转让变更为集合竞价转让。 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 219,294,030.57 232,939,483.49 -5.86% 毛利率% 29.98% 32.49% - 归属于挂牌公司股东的净利润 12,033,073.53 4,995,047.80 140.90% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 11,295,212.47 5,569,342.86 102.81% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 10.79% 5.36% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 10.13% 5.99% - 基本每股收益 0.16 0.07 128.57% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 236,045,753.29 206,833,259.69 14.12% 负债总计 114,308,547.04 107,945,822.51 5.89% 归属于挂牌公司股东的净资产 118,459,147.53 95,620,413.62 23.88% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.52 1.27 19.69% 资产负债率%（母公司） 36.04% 48.69% - 资产负债率%（合并） 48.43% 52.19% - 流动比率 199.09% 185.34% - 利息保障倍数 22.98 45.41 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -2,110,798.95 -4,583,512.32 53.95% 应收账款周转率 355% 327% - 存货周转率 130% 159% - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 14.12% 0.05% - 10 营业收入增长率% -5.86% 41.17% - 净利润增长率% 125.96% -55.81% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 77,750,000 75,000,000 3.67% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 政府补助 1,948,000.00 非流动性资产处置损益 -5,200.00 其他 -958,889.86 非经常性损益合计 983,910.14 所得税影响数 245,977.54 少数股东权益影响额（税后） 71.54 非经常性损益净额 737,861.06 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用√不适用 八、 业绩预告、业绩快报的差异说明 □适用√不适用 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式： 公司主要从事电视购物、网络购物等领域的品牌运营及商品销售，满足上游品牌商品的品牌推广和 商品销售的需要。公司拥有与业务经营相匹配的业务资质、员工队伍、经营场所、机器设备和办公设备。 凭借着经营商品良好品质和自身品牌信誉，公司已赢得了包括优购物、快乐购、好享购物、家有购物等 全国性的知名电视购物媒体的认可。报告期内公司营业收入虽有所减少，但公司通过调整战略布局，取 得了良好的经济收益，这主要源于公司运营商品品类、商品定位的差异。未来，公司计划进一步提升品 牌运营实力、取得更多上游优质品牌的代理权和更多下游合作渠道，扩大公司品牌知名度，增强公司盈 利能力。 公司具体业务模式如下： （一）公司的采购模式 公司采购的基本原则是根据商品销售的季节特征以及与下游销售渠道的合作协议确定商品采购的 时间节点和数量。报告期内，采购商品大致可以分为两大类：一是由品牌商根据合作协议直接提供相应 商品，即经销商品；二是向供应厂商采购代运营品牌和自有品牌商品。以上两类商品的采购特点如下： 1、经销商品采购 对于经销品牌商品，公司会在合作协议中与品牌合作方约定经销商品的类别、质量标准、交货期限、 后期保障等内容，由品牌合作方负责提供商品。公司会要求所提供商品必须符合合同约定，商品需通过 国家质量检测机关的质检并附质检报告。对于发来货物，公司根据产品贵重程度采用不同的检验方式。 对于一般商品采用抽检方式，抽检产品数量不低于 15%；对于皮草服装等贵重产品采用 100%全面检验。 产品经检验合格之后方能入库。 2、代运营品牌和自有品牌商品采购 对于代运营和自由品牌商品，在签订采购协议之前，公司会派业务人员对拟合作供应厂商的综合实 力及生产资质进行全方位考察，考察要素包括生产经营资质、开发能力、设备、产能、质量控制、交货 期等，并将考察结果上报公司审批。审批通过后，公司业务人员将与供应厂商进行样品设计开发，商品 样品制作完成并经过评审之后，再与供应商签订详细合作协议和安排采购订单。合作协议将约定所提供 商品须与样品保持一致，商品也需通过国家质量检测机关的质检并附质检报告。在商品生产过程中，公 司会派驻员工进行现场质量把控。产成品送至公司仓库时，将采取经销商品采购相同的入库检验方法。 （二）公司的销售模式 报告期内，公司主要销售渠道为电视购物和线下分销。电视购物渠道的客户均为国内电视购物企业， 如优购物、快乐购、好享购物、家有购物等，公司通常是通过电视媒体的招商途径与之接洽并达成合作， 合作模式通常为视同买断的代销；线下分销的客户获取主要是通过行业交流会和客户介绍，在该模式下， 下游分销商买断公司商品，进行自主销售。 此外，报告期内公司有极少量商品通过网络渠道销售。公司的网络销售是与京东、天猫等网络购物 平台合作，公司在其网站购物平台内开设网络直营店铺，通过其平台进行品牌和产品的描述、图片展示 等，以实现品牌推广和商品销售，同时，公司为客户提供售后服务，网络购物平台收取平台服务费用。 报告期内及报告期后至报告披露日，公司商业模式无重大变化。 核心竞争力分析： 1、品牌资质优势 自成立以来，公司非常注重对品牌形象的宣传与维护，致力于通过业务模式优化、提升品牌运营实 力不断深化自身品牌和企业文化建设，取得了良好效果。公司及其子公司已获得包括食品流通许可证和 12 ISO9001:2008 质量管理体系认证，产品品质优良，得到了业内和客户的广泛认可，接连获得了 2014 年、 2015 年 2016 年度中国通讯营销行业十佳畅销产品供应商奖。 2、人才技术优势 优秀专业的人才队伍是企业最重要的无形资产，是企业成长壮大的智力支撑，也是短期内不可复制 和模仿的重要优势。公司一直以来十分重视人才引进和培养，目前已打造了一支包括产品设计开发、视 频制作、销售策划在内的专业团队，他们在各自的研究领域均有出众能力和丰富经验，能够设计开发丰 富多样的产品款式，形成差异化的产品；制作包括 TVC 广告、微电影、产品展示 VCR、企业宣传片、 3D 动画、平面广告等专业视频短片和图片，满足公司内部电视购物等销售渠道的业务需求；还能够创 作包括节目销售脚本、销售人员话术、销售演示道具需求等多方面内容在内的综合销售策划方案。 3、上游品牌代理授权优势 对于营销型企业而言，上游品牌授权十分重要，直接关系到经营商品的畅销程度和利润水平。公司 及其子公司已经获得了“南极人”、“多喜爱（美眠康）”、“北极绒”、“凯瑞摩 karrimor”、 “CS-KOCHSYSTEME”、“凌丰”、“雪中飞”、“怡禾康”等品牌在特定销售渠道的代理授权，在 行业内形成了一定优势。 4、销售渠道优势 销售渠道的广度和深度对于批发企业的商品分销至关重要，在一定程度上决定着企业的生存和发 展。公司主要的客户为电视购物企业，而根据法律法规要求，电视购物企业对于合作对象所运营的商品 品牌、类别、产品质量等均有较严格的要求和审查，行业先行企业须经过多年积累，才能与上游优质供 应商和下游渠道建立起良好的合作与信任关系。公司已和包括优购物、快乐购、好享购物、家有购物等 在内的多家全国性知名电视购物媒体建立了稳固的合作关系。 公司经过多年品牌运营及发展，公司运营品牌及产品质量等方面得到了客户广泛认可，公司连续三 年获得“中国通讯营销行业十佳畅销产品供应商奖”，与国内同行业相比，具有较强的竞争实力。 公司系中国电子商会理事单位，拥有成熟、完善的产品研发、创新体系，管理团队组织结构清晰、 管理规范，具备良好的创新能力和产品开发能力。公司在产品研发、产品销售等方面拥有较强的优势。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是√否 主营业务是否发生变化 □是√否 主要产品或服务是否发生变化 □是√否 客户类型是否发生变化 □是√否 关键资源是否发生变化 □是√否 销售渠道是否发生变化 □是√否 收入来源是否发生变化 □是√否 商业模式是否发生变化 □是√否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司管理层结合公司自身优势和市场形势，按照既定的年度经营目标，坚持以市场需求 为导向，通过进一步完善经营管理、拓展销售渠道、扩大市场份额、加强人才团队建设和激励措施，实 现了经营业绩的稳定发展。 2017 年公司实现营业收入 21,929.40 万元，同比下降 5.86%；实现营业利润 1,204.41 万元，同比上升 13 125.96%。从整体经营情况看来，公司收入、利润增长空间比较乐观，经营发展符合公司未来预期。 (二) 行业情况 目前我国宏观经济正处于产业结构调整和化解过剩产能的转型期，面对严重的下行压力，中国经济 仍然保持了总体平稳，稳中有进、进中有创、创中提质的局面。随着互联网和通信技术的不断升级、智 能手机普及等因素对消费者购物模式的影响进一步加大，网络购物、移动购物、电视购物和实体店铺的 竞争更加激烈，而用户逐渐体会到使用多种智能设备进行跨屏购物带来的好外，跨屏购物模式逐渐成熟。 经过多年的消费引导和市场推广，消费者对各渠道零售商的促销手段越来越熟悉，除了表现在购物 更加理智，消费更集中于促销季也是一种表现，各渠道在传统节假日以及双 11、双 12 等新兴促销日的 销售占比越来越高。 随着移动支付深入到生活的各个角落，支付宝、微信、银联等支付机构的推广使线下购物的支付更 多的转入线上的方式。实体店在网络开店，网络店铺建立实体店，业务模式的思路正在打开，无论何种 方式，都是为了改善消费者的购物体验，未来线上线下融合会进一步深入，企业和个人对于渠道的选择 会更加理性，更加个性化。 据国家统计局数据,我国城镇居民 2017 年人均可支配收入 25,974 元，比上年名义增长 9.0%，扣除价 格因素，实际增长 7.3%。国民的购买力获得了大幅提升，而目前中国电视购物行业总销售额占社会消费 品零售总额的比例仍不足 1%，与海外电视购物占比相比，中国电视购物有着极大的发展空间。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的比 重 货币资金 11,512,573.45 4.88% 4,096,854.30 1.98% 181.01% 应收账款 58,569,791.46 24.81% 58,616,853.16 28.34% -0.08% 存货 121,709,453.43 51.56% 112,562,894.20 54.42% 8.13% 长期股权投资 固定资产 2,766,576.89 1.17% 3,766,675.50 1.82% -26.55% 在建工程 短期借款 16,000,000.00 6.78% 12,600,000.00 6.09% 26.98% 长期借款 预付款项 24,926,443.98 10.56% 17,670,797.59 8.54% 41.06% 其他应收款 9,870,493.01 4.18% 6,860,213.35 3.32% 43.88% 其他流动资产 987,089.17 0.42% 261,189.11 0.13% 277.92% 长期待摊费用 277,105.84 0.12% 1,147,042.57 0.55% -75.84% 递延所得税资 产 1,813,433.98 0.77% 1,389,268.88 0.67% 30.53% 预收账款 473,928.74 0.20% 8,021,990.23 3.88% -94.09% 应付利息 10,875.00 0.00% 21,251.32 0.01% -48.83% 资产总计 236,045,753.29 - 206,833,259.69 - 14.12% 14 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金较上年增加 181.01%，主要原因是报告期内公司新增银行贷款，以及进行定向增发吸收 投资款使银行存款增加所致。 2、预付帐款较上年增加 41.06%，主要原因是公司销售产品主要是皮草，皮草的销售与季节、节日 相关，同时受 2017 年皮草原材料涨价及生产环保等因素的影响，公司在年底预付供应商货款增加所致。 3、其他应收款较上年增加 43.88%，主要原因是报告期内子公司电视购物业务增长，电视购物质保 金新增，以及品牌代理质保金增加所致。 4、其他流动资产较上年增加 277.92%，主要原因是报告期末公司留抵进项税额增加所致。 5、长期待摊费用较上年减少 75.84%，主要原因是本期摊销了办公室装修费、广告代言费，使报告 期末长期待摊费用余额减少所致。 6、递延所得税资产较上年增加 30.53%，主要原因是报告期内计提资产减值准备增加，造成的递延 所得税资产增加所致。 7、预收帐款较上年减少 94.09%，主要原因是 2016 年销售合同中约定的预收帐款在报告期内实现收 入，以及电视购物销售退货所致。 8、应付利息较上年减少 48.83%，主要原因是因为公司于 2017 年 12 月借款当月的利息已支付。 报告期末，公司资产总计 236,045,753.29 元，负债总计 114,308 ,547.04 元，资产负债率 48.43%，公司偿 债能力较强。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 219,294,030.57 - 232,939,483.49 - -5.86% 营业成本 153,547,898.29 70.02% 157,262,075.77 67.51% -2.36% 毛利率% 29.98% - 32.49% - - 管理费用 8,524,425.17 3.89% 11,288,235.06 4.85% -24.48% 销售费用 39,659,677.07 18.09% 54,578,464.56 23.43% -27.33% 财务费用 922,761.10 0.42% 346,463.56 0.15% 166.34% 营业利润 13,652,767.87 6.23% 10,335,503.88 4.44% 32.10% 营业外收入 1,950,017.18 0.89% 37,107.87 0.02% 5,155.00% 营业外支出 960,907.04 0.44% 802,612.21 0.34% 19.72% 净利润 12,044,108.69 5.49% 5,330,174.85 2.29% 125.96% 项目重大变动原因： 1、财务费用较上年度增加 576,297.54 元，上升比例为 166.34%，是因为本年 7 月新增银行贷款 5,000,000.00 元以及本年 12 月新增银行贷款 11,000,000.00 元，造成利息支出增加 450,770.06 元及现金折 扣增加 129,174.64 元所致。 2、营业利润较上年度增加 3,317,263.99 元，上升比例为 32.10%，是因为①报告期内子公司撤销电 话营销部、后期部、商开部等部门，节省了部分开支；②报告期内电视购物费因公司战略调整有所下降 所致。 3、营业外收入较上年度增加 1,912,909.31 元，上升比例为 5155.00%，是因为报告期内公司新增政 府补助 1,912,909.31 元所致。 15 4、净利润较上年度增加 6,713,933.84 元，上升比例为 125.96%，是因为报告期内政府补助收入增加， 以及 2017 年子公司开始盈利弥补以前年度亏损，相应所得税费用减少所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 212,131,368.95 232,501,481.84 -8.76% 其他业务收入 7,162,661.62 438,001.65 1,535.30% 主营业务成本 150,266,650.08 157,261,764.83 -4.45% 其他业务成本 3,281,248.21 310.94 1,055,167.32% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 服装类 195,329,439.77 89.07% 198,610,823.57 85.26% 居家类 16,801,929.18 7.66% 33,890,658.27 14.55% 服务收入 2,742,452.80 1.25% 438,001.65 0.19% 品牌收入 4,420,208.82 2.02% 0.00 0.00% 合计 219,294,030.57 100.00% 232,939,483.49 100.00% 按区域分类分析： √适用□不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 华北地区 36,781,859.78 16.77% 119,241,254.05 51.19% 华中地区 16,580,848.23 7.56% 47,694,398.27 20.48% 华东地区 44,424,425.18 20.26% 21,773,646.81 9.35% 华西地区 107,100,965.76 48.84% 40,816,692.00 17.52% 华南地区 14,405,931.62 6.57% 3,413,492.36 1.47% 合计 219,294,030.57 100.00% 232,939,483.49 100.00% 收入构成变动的原因： 1、报告期内公司主营业务收入仍是电视购物的销售收入，但因部分电视购物台的合同到期，公司 调整了销售区域布局，加大了对华西地区的销售政策扶持，使华西地区营业收入增长 66,284,273.76 元， 占营业收入比例增加 31.32%。 2、报告期内公司其他业务收入 7,162,661.62 元，增长 1,535.30%，主要是因为 2017 年度品牌推广授 权收入增长 4,420,208.82 元，以及服务收入增加 2,304,451.15 元所致。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 西藏植朵商贸有限公司 96,354,668.10 43.94% 否 2 北京环球聚鲨媒体科技有限公司 21,502,520.39 9.81% 否 16 3 山东乐拍商业有限公司 21,433,638.52 9.77% 否 4 快乐购物股份有限公司 11,568,094.15 5.28% 否 5 家有购物集团股份有限公司 10,685,303.38 4.87% 否 合计 161,544,224.54 73.67% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 海盐欧亚服饰有限公司 29,048,826.03 18.43% 否 2 海宁市飞蒙服饰有限公司 16,735,995.75 10.62% 否 3 泉州市东凯服饰有限公司 8,424,457.09 5.34% 否 4 海宁欧格兰贸易有限公司 6,680,493.96 4.24% 否 5 宜春市都市王牌服装有限公司 6,651,878.64 4.22% 否 合计 67,541,651.47 42.85% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -2,110,798.95 -4,583,512.32 53.95% 投资活动产生的现金流量净额 -4,002,517.94 -7,283,312.13 45.05% 筹资活动产生的现金流量净额 13,529,036.04 10,405,773.36 30.01% 现金流量分析： 1、经营活动现金净额为-2,110,798.95 元，比上年同期增加 53.95%，主要是因为报告期内公司调整 了销售战略，使销售费用中电视购物费用大幅减少所致。 2、投资活动产生的现金净额为-4,002,517.94 元，比上年同期增加 45.05%，主要是因为 2016 年公司 投资支付现金 185.90 万元，而 2017 年减少此项支出所致。 3、筹资活动产生的现金流量净额为 13,529,036.04 元，比上年同期增加 30.01%，主要是因为报告期 内公司定向增发募集资金 1100 万元，以及新增 300 万元银行信用贷款所致。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 公司 名称 持股 比例 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 长沙 誉天 百货 贸易 有限 公司 100% 电视购物、 网络购物等 领域的品牌 运营及商品 销售 300 万元 25,452,083.93 7,555,259.13 17,006,400.35 -132,564.53 长沙 100% 电视购物、 300 万元 23,882,861.85 7,353,216.96 20,609,853.17 -17,726.16 17 雨墨 电子 商务 有限 公司 网络购物等 领域的品牌 运营及商品 销售 湖南 今升 传媒 有限 公司 100% 视频短片制 作、服装及 家庭用品、 机械设备、 五金产品及 电子产品等 的批发、零 售 500 万元 4,660,892.79 3,929,347.55 7,424,784.00 2,651,732.75 湖南 凯瑞 摩品 牌运 营管 理有 限公 司 100% 电视购物、 网络购物等 领域的品牌 运营及商品 销售 500 万元 7,762,956.07 4,035,144.88 10,863,213.58 1,096,705.16 湖南 今鸿 升电 子商 务有 限公 司 100% 电视购物、 网络购物等 领域的品牌 运营及商品 销售 500 万元 56,131,583.47 8,530,514.66 73,744,451.24 4,413,625.76 湖南 今升 电子 商务 有限 公司 100% 网络购物领 域的品牌运 营及商品销 售 200 万元 1,412,419.53 612,078.25 2,634,484.54 110,917.05 海宁 今升 时装 有限 公司 51% 皮革服装、 裘皮服装的 制造、加工 和批发业务 500 万元 14,265,506.67 6,689,915.76 27,772,948.50 22,520.73 肇庆 今升 生物 技术 有限 100% 生物技术开 发、生产、 销售 100 万元 39,610.48 -7,361.24 0 -7,361.24 18 公司 香港 今升 国际 皮草 服饰 （集 团） 有限 公司 100% 未经营 10,000 港币 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 研发情况 研发支出情况： 项目 本期金额/比例 上期金额/比例 研发支出金额 - - 研发支出占营业收入的比例 - - 研发支出中资本化的比例 - - 研发人员情况： 教育程度 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 - - 本科以下 - - 研发人员总计 - - 研发人员占员工总量的比例 - - 专利情况： 项目 本期数量 上期数量 公司拥有的专利数量 7 1 公司拥有的发明专利数量 - - 研发项目情况： - (六) 审计情况 1. 非标准审计意见说明 □适用√不适用 19 2. 关键审计事项说明： 关键审计事项详见本报告第十一节“审计报告”。 (七) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用□不适用 2017 年 4 月 28 日，财政部以财会[2017]13 号发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动 资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起实施。2017 年 5 月 10 日，财政部以财会[2017]15 号 发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》，自 2017 年 6 月 12 日起实施。公司按照 财政部的要求时间开始执行前述两项会计准则。 《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》准则规范了持有待售的 非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报。公司财务报表已按该准则对实施日 （2017 年 5 月 28 日）存在的终止经营对可比年度财务报表列报和附注的披露进行了相应调整。 执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之前，公司将取得的政府补助计入营业 外收入。执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之后，对 2017 年 1 月 1 日之后发 生的与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 (八) 合并报表范围的变化情况 √适用□不适用 本期新成立全资子公司肇庆今升生物技术有限公司纳入合并报表范围。 (九) 企业社会责任 2017 年上半年持续的强降雨，使湖南各地区受灾严重，公司董事长兼总经理徐国华先生在得知湖南 各地受灾严重后，及时发出倡议，号召旗下各子公司积极支持各地区抗洪救灾，公司在湖南省民政厅举 行的抗洪救灾募捐活动中捐赠款物合计 110 万元。 三、 持续经营评价 报告期内，公司主营业务保持稳定增长势头，公司管理层及核心团队稳定。目前，公司的资金来源 主要为自有资金，不存在债务违约和无法履行重大借款合同相关条款情形，不存在对外担保，不存在控 股股东占用公司资金情形。公司主营业务未发生重大变化，生产经营状况正常。挂牌后，公司治理流程 进一步规范，内控体系运行良好。 报告期内，未发生对持续经营能力有重大不利影响的事件。公司具备良好的持续经营能力。 四、 未来展望 (一) 行业发展趋势 公司主要从事电视购物、网络购物等领域的品牌运营及商品销售，属于大消费行业。 1、消费升级市场空间广阔 近年来，服务消费已经成为了消费升级的主要方向，电视购物要适应服务消费的发展需要，将营销 内容从传统的实物类商品逐渐向服务类商品转化，为顾客提供优质的“服务与体验”。近年来行业商品存 20 在高端化的趋势，许多电视购物频道在商品开发战略上，更倾向于开发高单价、高品质的商品；另一方 面，“升级”也表现在消费者对于“海购”的热衷，跨境业务成为一个不可忽视的亮点。同时，有部分电视 购物频道还将在未来尝试把中国的特色商品输出境外销售。 2017 年我国社会消费品零售总额 36.6 万亿元，较上年增长 10.2%。据 BCG 预计，未来五年中国消 费市场将至少带来 2.3 万亿美元增量，相当于当下德国或英国消费市场的 1.3 倍。近年来，伴随着人们 生活水平的提高和观念的更新，我国正迎来消费升级浪潮，传统的生存型、物质型消费让位于发展型、 服务型等新型消费，未来市场空间广阔。 2、消费复苏周期开始 2017 年开年 CPI 创新高，消费向好势头延续。2016 年 9 月起 CPI 数据呈现反弹上行态势，2017 年 1 月开年即创下 2015 年 1 月以来新高，CPI 同比上涨 2.5%，高于预期值 2.4%，涨幅比去年 12 月扩大 0.4 个百分点。从消费者层面，消费信心保持稳定，消费意愿持续走高。自 2014 年以来中国市场消费者信 心指数均超越 100%，持续高于全球消费者信心指数。在尼尔森发布的 2017 年第一季度消费者信心指数 显示，中国第一季度消费者信心指数继续保持增长态势，相比 2016 年第四季度上升两个点达到两年来 的峰值 110%，实现开门红。这一数字表明，随着城乡居民收入稳步增长，中国消费者的消费意愿持续 高涨。 3、电视购物行业 电视购物兼具媒体和零售的双重属性，涵盖环节与其它零售业态不同，除了商品选择、仓储物流、 售后服务等环节，还包括节中心。各环节对人员的要求各有新之中，对专业型、复合型、创新型人才的 需求较大。例如，电视购物导演和主持人除了具备专业知识之外，还需具备销售商品的能力。但由于电 视购物业态发展时间短、社会认可度较低，在人才培养、队伍建设、薪酬激励等方面，行业内尚未形成 完善的体系和机制。 (二) 公司发展战略 股份公司内部管理制度健全，运作规范，在业务、资产、机构、人员、财务方面均遵循了《公司法》、 《证券法》及《公司章程》的要求规范运作。 为实现公司战略目标，在未来一年内将一直以夯实主营业务为支撑，以开拓新的业务模式为核心， 实现多渠道、多层次的业务体系，完成公司业务模式的双重建立。 (三) 经营计划或目标 公司将不断完善内部控制，进一步提高管理水平，提高科技创新能力，快速增加产能规模和市场占 有率，使主营业务收入和净利润的持续较高增长得以保证。将本公司的品牌、人员、管理优势和资本市 场、机制创新有效地结合，增强公司核心竞争能力。 (四) 不确定性因素 目前公司不存在对公司生产经营产生重大影响的不确定性因素。 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、客户集中度较高的风险 21 2017 年，公司对前五大客户的销售额占比为 73.67%，对第一大客户的销售额占比为 43.94%。报告 期内，公司客户集中度较高，但是对单一客户的销售额占比未超过 50%，不存在对单一客户重大依赖的 风险。公司客户集中度较高主要源于主要客户均为全国性的知名电视购物媒体，如快乐购、优购物、环 球购物、好享购物、家有购物等，这些电视购物频道覆盖范围广，销售和采购规模巨大。凭借着经营商 品良好品质和自身信誉，公司与以上主要客户均保持着稳固的合作关系。 应对措施：公司一直致力于开拓更多的销售渠道，以不断扩大公司营业收入和降低客户集中度，随 着业务的发展、客户群的壮大，公司未来的客户集中度有望降低。 2、宏观经济波动风险 批发业与国家宏观经济运行态势具有较强的正向关联性。在经济复苏和繁荣阶段，市场需求增加， 行业规模扩张较快，企业经营绩效向好；反之，在经济衰退和萧条阶段，行业发展节奏放缓，企业经营 绩效受影响。目前我国宏观经济正处于产业结构调整和化解过剩产能的转型期，在短期内经济发展仍将 承压。在此背景下，批发业的发展难免受到影响。 应对措施：一方面，不断丰富经营商品种类，如厨房生活类、床上用品类、家装类等，开拓更多客 户和渠道，形成多元化品类发展结构，形成更多收入增长点；另一方面，引入更多产品开发、品牌推广、 销售策划、渠道运营等方面的专业人才，不断提升公司软实力和市场竞争力。 3、实际控制人不当控制风险 徐国华直接持有公司 38,325,000 股，持股比例为 49.29%，，通过誉天之星和纯秀之星两个持股平台 间接持有公司 6.27%的股份，担任誉天之星和纯秀之星的执行事务合伙人，同时担任公司董事长兼总经 理、法定代表人。覃卫英持有公司 834,000 股，持股比例为 1.07%，担任公司董事。徐国华与覃卫英是 夫妻，两人为一致行动人，合计持股比例超过 50%，能够对公司的经营决策、人事任免等产生决定性影 响，是公司的共同实际控制人。虽然公司已依据《公司法》、《证券法》等法律法规和规范性文件的要 求，建立了比较完善的法人治理结构，制定了“三会”议事规则、《关联交易管理制度》等各项制度，但 仍存在着实际控制人利用控制地位，通过行使表决权或运用其他直接或间接方式对公司的经营决策、人 事任免等进行不当控制，可能对公司治理机制、内部管理制度等产生不利影响。 应对措施：为避免实际控制人不当控制风险，股份公司成立后，根据《公司法》及《公司章程》， 建立健全了法人治理结构，制定了包括“三会”议事规则、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》、 《关联交易管理制度》等一系列规章制度，在执行中充分发挥股东大会、董事会和监事会之间的制衡作 用，以控制该风险。 4、公司治理风险 有限公司阶段，公司对采购、销售及日常经营管理等环节制定了较为齐备的内部控制制度，执行程 度也较好，但尚未制定“三会”议事规则、关联交易管理制度等规章制度，关联方资金往来较为频繁，内 控体系不够健全。2016 年 6 月，公司召开创立大会，审议通过了“三会”议事规则、《关联交易管理制度》、 《对外担保管理制度》等规章制度，公司法人治理结构得到健全与完善。但由于股份公司成立时间不长， 公司及管理层规范运作意识的提高、相关制度的执行及完善均需要一定过程。因此，公司短期内仍可能 存在治理不规范、相关内部控制制度不能有效执行的风险。 应对措施：公司制定了“三会”议事规则、《关联交易管理制度》、《对外投资管理制度》、《对外 担保管理制度》等制度进行规范管理，健全了公司治理机制，在未来将继续加强对董事、监事及高级管 理人员在公司治理和规范运作方面的培训，充分保证股东充分行使知情权、参与权、质询权及表决权； 通过发挥监事会的作用，以督促股东、董事、高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的相关 规定，各尽其职，勤勉、忠诚的履行义务，进一步加强公司的规范化管理，保证公司股东的合法权益。 5、存货变现风险 2017 年末公司存货的账面余额为 123,378,653.05 元，占当期流动该资产的比重为 54.21%，占当期资 产总额的比重为 52.27%，存货余额较大且占流动资产和资产总额的比重较高。公司 2017 年的存货周转 率为 1.30，存货周转率较低。截止报告期末，公司对存货按库龄计提的跌价准备余额为 1,669,199.62 元。 22 虽然公司已加强库存管理以控制库存规模，使公司存货保持在正常经营所需的合理水平，但若在未来中 国流行趋势发生变化或竞争加剧导致存货积压或减值，将对公司经营造成不利影响。 应对措施：公司将继续加强对存货的管理，根据市场的供需情况，调整产品结构，并对部分产品系 列适时加大宣传推广力度，对库龄较长的存货及时处置，加快存货的周转，使存货结构更加合理。 报告期内，公司虽消化了部分库龄较长的存货，但随着销售规模的扩大，存货的余额仍然较高，未 来公司将增加拓展其他销售渠道和销售模式，继续加大促销力度等措施，努力提高存货的周转，降低该 风险。 6、收入季节性波动风险 报告期内，公司主营服装类产品。受我国大陆性季风气候和节日分布的影响，季节会对服装类产品 的销售产生较大影响。冬季和春季时，气温较低，并且有元旦、春季等重大节日，消费者对服装的需求 较大，服装类产品的销售额要明显好于其他时期。在此背景下，公司的营业收入也呈现出第一、四季度 高，第二、三季度低的特点，收入季节性波动较大。 应对措施：公司将不断丰富经营商品种类，如厨房生活类、床上用品类等，开拓更多客户和渠道， 形成多元化品类发展结构，形成更多收入增长点，减少收入的季节性波动。 报告期内，公司家居类商品销售占比 7.66%，品牌使用费占比 2.02%，减少了一定的收入季节性波 动风险，未来随着公司对新品类商品的开发上线和非季节性商品销售的增长，将逐步降低该风险。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 23 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在诉讼、仲裁事项 □是√否 是否存在对外担保事项 □是√否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是√否 是否对外提供借款 □是√否 是否存在日常性关联交易事项 □是√否 是否存在偶发性关联交易事项 √是□否 五.二.(一) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是√否 是否存在股权激励事项 □是√否 是否存在已披露的承诺事项 √是□否 五.二.(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是√否 是否存在被调查处罚的事项 □是√否 是否存在失信情况 □是√否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是√否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行 必要决策 程序 临时公告披露时 间 临时公告编号 徐国华 2017 年 6 月至 2018 年 7 月期 间，公司向实际 控制人徐国华拆 入资金不超过 6000 万元 37,904,724.42 是 2017 年 6 月 8 日 2017-042 徐国华、覃卫英 公司向中国建设 银行股份有限公 司长沙天心支行 借款人民币 800 万元，实际控制 人徐国华、覃卫 英为公司借款提 供连带责任保证 担保 8,000,000.00 是 2017 年 12 月 12 日 2017-053 总计 - 45,904,724.42 - - - 24 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、公司实际控制人徐国华、覃卫英为公司向中国建设银行股份有限公司长沙天心支行借款人民币 800 万元贷款提供连带责任保证，二人均未向公司收取任何费用，不存在损害公司和其他股东利益的情 形。 2、公司实际控制人徐国华向公司提供借款，且借款利率不高于银行同期贷款利率，是为了满足公 司资金周转，不存在损害公司和其他股东利益的情形。 上述关联交易均有利于满足公司资金需求，支持公司发展，是合理和必要的，对公司正常经营和发 展起到了积极的促进作用。 (二) 承诺事项的履行情况 1、关于减少及规范关联交易的承诺 公司控股股东、实际控制人、全体董事、监事及高级管理人员做出承诺并签署《关于减少并规范关 联交易及资金往来的承诺函》（以下简称“承诺书”），根据该承诺书，公司将尽量减少并规范公司与关 联方之间的关联交易及资金往来，对于无法避免的关联交易，公司与关联方将遵循市场公开、公平、公 正的原则以公允、合理的市场价格进行交易，严格按照《公司法》、《公司章程》等的相关规定履行关 联交易决策程序，不利用该等交易损害公司及股东（特别是中小股东）的合法权益；关联交易价格在国 家物价部门有规定时，执行物价部门规定价格；在国家物价部门无相关规定时，按照不高于同类交易的 市场价格、市场条件，由交易双方协商确定，以维护公司及其他股东和交易相对人的合法权益；杜绝向 关联方占用公司资金或资源；根据《公司法》、《全国中小企业股份转让系统有限责任公司管理暂行办 法》等相关法律、法规及规范性文件，依法履行信息披露义务。 报告期内，公司控股股东、实际控制人、全体董事、监事及高级管理人员未违反上述承诺。 2、关于避免同业竞争的承诺 公司控股股东、实际控制人及董事、监事、高级管理人员出具了《避免同业竞争的承诺函》，表示 目前未从事或者参与股份公司存在同业竞争的业务。为避免与股份公司产生新的或潜在的同业竞争，本 人承诺如下： （1）自本《避免同业竞争承诺函》签署之日起，本人及本人控制下的其他企业将不直接或间接从事、 参与任何与公司目前或将来相同、相近或类似的业务或项目，不进行任何损害或可能损害公司利益的其 他竞争行为； （2）本人承诺不为自己或者他人谋取属于公司的商业机会，自营或者为他人经营与公司同类业务； （3）本人保证不利用股东的地位损害公司及其他股东的合法权益，也不利用自身特殊地位谋取其他 额外利益； （4）本人保证与本人关系密切的家庭成员也遵守以上承诺； （5）如本人、与本人关系密切的家庭成员或者本人实际控制的其他企业违反上述承诺和保证，本人 将依法承担由此给公司造成的一切经济损失。 报告期内，公司控股股东、实际控制人、全体董事、监事及高级管理人员未违反上述承诺。 3、社会保障方面的承诺 公司在社会保险和住房公积金缴纳方面存在瑕疵，缴费基数为社保和住房公积金管理部门要求的社 会平均缴费基数，部分员工实际工资高于社会平均缴费基数，社保和住房公积金存在未按法定要求足额 缴纳的情形。 公司控股股东、实际控制人就该事项承诺：公司如因社会保险和住房公积金缴纳不规范而被主管机 关追究相关责任的，将以其个人财产代公司承担需补缴的费用、罚款或其他责任。 报告期内，公司控股股东、实际控制人未违反上述承诺。 25 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 0 0.00% 35,094,583 35,094,583 45.14% 其中：控股股东、实际控制 人 0 0.00% 9,789,750 9,789,750 12.59% 董事、监事、高管 0 0.00% 10,054,250 10,054,250 12.93% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 75,000,000 100.00% -32,344,583 42,655,417 54.86% 其中：控股股东、实际控制 人 38,699,000 51.60% -9,329,750 29,369,250 37.77% 董事、监事、高管 39,257,000 52.34% -9,094,250 30,162,750 38.79% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 75,000,000 - 2,750,000 77,750,000 - 普通股股东人数 31 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 徐国华 37,865,000 460,000 38,325,000 49.29% 28,743,750 9,581,250 2 今升之星 11,250,000 0 11,250,000 14.46% 0 11,250,000 3 誉天之星 11,250,000 0 11,250,000 14.46% 7,500,000 3,750,000 4 纯秀之星 3,750,000 0 3,750,000 4.82% 2,500,000 1,250,000 5 王丽丽 0 1,000,000 1,000,000 1.28% 1,000,000 0 6 殷明芳 990,000 0 990,000 1.27% 0 990,000 7 杨静平 990,000 0 990,000 1.27% 0 990,000 8 张雨 900,000 0 900,000 1.15% 0 900,000 9 覃卫英 834,000 0 834,000 1.07% 625,500 208,500 10 刘玉晖 210,000 500,000 710,000 0.91% 140,000 570,000 合计 68,039,000 1,960,000 69,999,000 89.98% 40,509,250 29,489,750 前十名股东间相互关系说明： 徐国华和覃卫英是夫妻关系，两人签订了一致行动协议，是公司的共同实际控制人；今升之星执行 事务合伙人覃孔林和覃卫英是兄妹关系；徐国华是誉天之星和纯秀之星的执行事务合伙人；除此之外， 前十名股东之间不存在其他关联关系。 26 二、 优先股股本基本情况 □适用√不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 徐国华直接持有公司股份 38,325,000 股，持股比例为 49.29%，通过誉天之星和纯秀之星两个持股平 台间接持有公司 6.27%的股份，担任誉天之星和纯秀之星的执行事务合伙人，同时担任公司董事长兼总 经理，是公司的法定代表人，其所持股份享有的表决权能够对股东大会决议产生重大影响，是公司的控 股股东。 徐国华，男，1971 年 5 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1998 年 9 月至 2006 年 11 月，就职于广州怡香食品厂，任销售经理；2006 年 12 月至 2009 年 5 月，就职于广州吃吃网科技 有限公司，任总经理；2009 年 6 月至 2011 年 9 月，就职于广州纤姿依人服装有限公司，任总经理； 2011 年 9 月至 2016 年 6 月，就职于湖南今升新媒体购物有限公司（原名湖南纯秀商贸有限公司）， 任执行董事兼总经理；2015 年 8 月至今，任海宁今升时装有限公司执行董事兼总经理；2015 年 9 月 至 2016 年 6 月，任湖南今鸿升电子商务有限公司监事；2015 年 9 月至今，历任湖南今升传媒有限公 司总经理、执行董事；2015 年 9 月至今，历任湖南升茂电子商务有限公司监事、总经理；2015 年 10 月 至今，历任广州视品汇信息科技有限公司执行董事兼总经理、监事；2015 年 12 月至 2016 年 6 月，任 湖南今升电子商务有限公司监事；2016 年 6 月至今，任股份公司董事长兼总经理。 报告期内，公司控股股东未发生变化 (二) 实际控制人情况 徐国华与覃卫英是夫妻关系，两人签订了一致行动协议，为一致行动人，合计持有公司股份超过50%， 能够对公司的经营决策、人事任免等产生重大影响，是公司的共同实际控制人。 徐国华，男，1971 年 5 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1998 年 9 月至 2006 年 11 月，就职于广州怡香食品厂，任销售经理；2006 年 12 月至 2009 年 5 月，就职于广州吃吃网科技有 限公司，任总经理；2009 年 6 月至 2011 年 9 月，就职于广州纤姿依人服装有限公司，任总经理；2011 年 9 月至 2016 年 6 月，就职于湖南今升新媒体购物有限公司（原名湖南纯秀商贸有限公司），任执行 董事兼总经理；2015 年 8 月至今，任海宁今升时装有限公司执行董事兼总经理；2015 年 9 月至 2016 年 6 月，任湖南今鸿升电子商务有限公司监事；2015 年 9 月至今，历任湖南今升传媒有限公司总经理、 执行董事；2015 年 9 月至今，历任湖南升茂电子商务有限公司监事、总经理；2015 年 10 月至今，历 任广州视品汇信息科技有限公司执行董事兼总经理、监事；2015 年 12 月至 2016 年 6 月，任湖南今升 电子商务有限公司监事；2016 年 6 月至今，任股份公司董事长兼总经理。 覃卫英，女，1973 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。1991 年 8 月至 1994 年 10 月，就职于广州天河宾馆，任服务员；1994 年 11 月至 1996 年 6 月，从事个体服装经营；1996 年 6 月至 2000 年 5 月，广州白马大厦从事服装批发；2000 年 6 月至 2015 年 10 月，自由职业；2015 年 10 月至今，历任广州视品汇信息科技有限公司监事、执行董事兼总经理；2016 年 6 月至今，任股份公 司董事。2016 年 6 月，覃卫英与徐国华签订了《一致行动人协议》，成为公司的共同实际控制人。 报告期内，公司的实际控制人未发生变化。 27 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用□不适用 单位：元/股 发行方案 公告时间 新增股票 挂牌转让 日期 发行 价格 发行数 量 募集金额 发行 对象 中董 监高 与核 心员 工人 数 发行 对象 中做 市商 家数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募 集 资 金 用 途 是 否 变 更 2016-12-26 2017-3-27 4.00 2,750,000 11,000,000.00 2 0 2 0 0 是 募集资金使用情况： 2017 年 1 月 3 日，公司 2017 年第一次临时股东大会审议通过《关于公司 2016 年第一次股票发 行方案的议案》，发行股票 2,750,000 股，每股价格为人民币 4.00 元，募集资金总额 11,000,000.00 元。 新增股票已于 2017 年 3 月 27 日在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让。根据《全国中小企业股 份转让系统股票发行业务指南》之“一、原则性规定”之“（四）募集资金使用：挂牌公司自取得股份登记 函之前，不得使用本次股票发行募集的资金”的规定，截至 2017 年 3 月 6 日公司收到全国中小企业股 份转让系统“股转系统函[2017]1353 号”《关于湖南今升股份有限公司股票发行股份登记的函》之时，公 司未动用该笔募集资金。 根据公司于 2016 年 12 月 16 日披露的《股票发行方案》，募集资金用途为：补充日常经营所需 的流动资金。2017 年度，由于公司经办人员不熟悉《募集资金管理制度》及《挂牌公司股票发行常见问 题解答(三)——募集资金管理、认购协议中特殊条款、特殊类型挂牌公司融资》的规则规定，在未经公 司董事会及股东大会审议的情况下，将部分募集资金用途进行变更，将股票发行募集资金中的 40 万元 用于偿还银行借款。公司于 2018 年 3 月 27 日召开第一届董事会第十四次会议、第一届监事会第五次会 议审议通过了《关于追认 2017 年变更部分募集资金用途的议案》，对上述变更部分募集资金用途的情况 进行确认，该议案尚需提交公司 2017 年年度股东大会审议。 募集资金使用情况详见公司于 2018 年 3 月 28 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台披 露的《湖南今升购物股份有限公司关于募集资金存放与实际使用情况的专项报告》 （公告编号：2018-007）。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用 三、 债券融资情况 □适用√不适用 债券违约情况 28 □适用√不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用√不适用 四、 可转换债券情况 □适用√不适用 五、 间接融资情况 √适用□不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 保证借款 中国建设银行股 份有限公司长沙 天心支行 8,000,000.00 5.66% 2017/12/14--2018/12/13 否 信用借款 中国建设银行股 份有限公司长沙 天心支行 3,000,000.00 5.87% 2017/12/14--2018/12/13 否 保证借款 浙江海宁农村商 业银行股份有限 公司 5,000,000.00 7.83% 2017/7/7--2018/7/6 否 合计 - 16,000,000.00 - - - 违约情况： □适用√不适用 六、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用√不适用 (二) 利润分配预案 □适用√不适用 未提出利润分配预案的说明： √适用□不适用 根据未来生产经营安排、投资规划及长期发展的需要，公司决定不进行利润分配，也不进行资本公 积金转增股本和其他形式的分配。 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 年度薪酬 徐国华 董事长、总经 理、董事 男 45 大专 2016.6.23 至 2019.6.22 360,000.00 覃孔林 董事、副总经 理 男 46 本科 2016.6.23 至 2019.6.22 200,000.00 付丹 董事会秘书 女 35 本科 2017.4.28 至 2019.6.22 140,000.00 罗涛 董事、副总经 理 男 38 本科 2016.6.23 至 2019.6.22 120,000.00 覃卫英 董事 女 43 高中 2016.6.23 至 2019.6.22 0 徐立红 董事 女 42 大专 2016.6.23 至 2019.6.22 120,000.00 周冬辉 监事会主席 女 34 大专 2016.6.23 至 2019.6.22 120,000.00 周腊梅 监事 女 31 本科 2016.6.23 至 2019.6.22 90,000.00 扶丽群 监事 女 32 本科 2016.6.23 至 2019.6.22 80,000.00 肖頔 副总经理 女 33 大专 2016.6.23至2017.12.25 280,000.00 吴娟 财务负责人 女 46 大专 2016.6.23 至 2019.6.22 168,000.00 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事长兼总经理徐国华与董事覃卫英系夫妻关系，公司董事长兼总经理徐国华与董事徐立红系 兄妹关系，董事、副总经理兼董事会秘书覃孔林与董事覃卫英系兄妹关系，董事兼副总经理罗涛是覃孔 林配偶的弟弟，其他董事、监事、高级管理人员相互之间不存在亲属关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 徐国华 董事长、总经 理、董事 37,865,000 460,000 38,325,000 49.29% 0 覃孔林 董事、副总经 理 0 500,000 500,000 0.64% 0 付丹 董事会秘书 0 0 0 0% 0 罗涛 董事、副总经 理 0 0 0 0% 0 覃卫英 董事 834,000 0 834,000 1.07% 0 徐立红 董事 366,000 0 366,000 0.47% 0 30 周冬辉 监事会主席 192,000 0 192,000 0.25% 0 周腊梅 监事 0 0 0 0% 0 扶丽群 监事 0 0 0 0% 0 吴娟 财务负责人 0 0 0 0% 0 合计 - 39,257,000 960,000 40,217,000 51.72% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是√否 总经理是否发生变动 □是√否 董事会秘书是否发生变动 √是□否 财务总监是否发生变动 □是√否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 覃孔林 董事、副总经 理、董事会秘书 离任 董事、副总经理 个人原因离任 付丹 无 新任 董事会秘书 新任 肖頔 副总经理 离任 无 个人原因离任 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 付丹，女，董事会秘书，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2005 年 7 月毕业于湖南师范大 学，公共事业管理专业。2005 年至 2008 年就职于中国人寿财险湖南分公司，任办公室职员。2008 年 12 月至 2009 年 7 月就职于华泰证券长沙韶山北路营业部，任办公室职员。2009 年 9 月至 2015 年 8 月就职 于方正证券长沙韶山南路营业部，任办公室主任及合规专员、客服主管。2015 年 9 月至 2016 年 11 月就 职于广东七全购物有限公司，任副总经理。2016 年 12 月至 2017 年 4 月就职于湖南今升购物股份有限公 司，任证券代表及行政总监。2017 年至今，任湖南今升购物股份有限公司董事会秘书。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 10 9 财务人员 11 9 生产人员 18 18 销售人员 75 53 员工总计 114 89 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 1 31 本科 24 15 专科 45 37 专科以下 45 36 员工总计 114 89 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动与人才引进 由于公司业务结构的调整，截止报告期末，公司在职员工 89 人，较报告期初减少了 25 人。 2、员工培训 报告期内，公司组织对新员工进行了业务培训，对公司中层以上管理人员进行了内部业务培训，鼓 励专业人员参加职业技能水平培训和鉴定。公司将进一步完善员工培训体系，有计划地实施培训活动。 3、员工薪酬政策 公司建有《薪酬管理制度》，公司实行全员劳动合同制，按照国家规定与员工签订《劳动合同》， 并按规定为员工办理了养老、医疗、工伤、失业、生育等社会保险。 4、公司需承担费用的离退休职工人数 报告期内，公司实行员工聘任制，无需要公司承担费用的离退休人员。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工 □适用√不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用√不适用 核心人员的变动情况： 报告期内，公司核心员工未发生变动。 第九节 行业信息 √适用□不适用 1、行业发展概况 我国电视购物实行准入制度。目前，全国经国家新围出版广电总局颁发运营牌照的电视购物企业共 有 34 家。其中，信号覆盖全国的电视购物企业有 11 家，覆盖省域的有 15 家，覆盖跨省域的有 1 家，覆 盖跨市域的有 3 家，覆盖市域的有 4 家。从企业规模看，电视购物以大中型企业为主。根据《广播电视 管理条例》和《广播电台电视台审批管理办法》规定，电视购物企业不仅需要具有完备的节目审查、产 品质量保证等保障体系，而且自有启动资金应达到一定规模，全国播出的购物频道不少于 1 亿元，省级 行政区域内播出的不少于 5000 万元，市地级行政区域内播出的不少于 3000 万元。按照国家对企业规模 的划分标准，目前有 85.3%电视购物企业年销售额超过 1 亿元，达到大中型企业标准。 电视购物企业信号覆盖范围与销售规模相关。信号覆盖全国的 11 家企业平均销售额 25.1 亿元，高 出行业平均值一倍以上；信号覆盖省域和市域的企业平均销售额分别为 7.1 亿元和 3.4 亿元，比行业平 均水平分别低 5.4 亿元和 9.1 亿元，六成以上的企业年销售额出现下滑。从销售规模看，年销售额在 10 亿元以上的电视购物企业中有半数以上同比增幅超过 10%；年销售额在 5 亿元以下的企业则普遍出现销 售下滑。 32 2、市场效益 从信号覆盖范围看，信号覆盖全国的企业毛利率平均为 31%。其中，45%企业达到行业平均水平， 覆盖省域的企业有有市域牌照的企业则大多位于均值以下。从年销售额规模看，年销售额 20 亿元以上 的企业多数保持 20%-30%的毛利率，低于行业均值；而年销售额在 10 亿元以下的企业中，五成以上毛 利率超过 30%。 目前，电视购物企业销售商品同质化现象较为严重，企业之间商品种类差别小，基于细分领域的垂 直经营发展不足。在 17 个商品类别中，占总销售额比重 10%及以上的有家居家装、服饰箱包、家用家 电 3 类，合计占比达 41%。八成以上的电视购物企业销售家电、服饰箱包、个护化妆、家居家装和数码 通信类商品。为应对同质化问题，各电视购物企业应积极调整商品结构。 3、电视购物行业优势 传统电视渠道仍是电视购物企业最主要的营业收入来源，占企业全部年销售总额的 78%。目前，我 国人均 GDP 接近 8000 美元，消费结构升级正处于关键时期，消费者对卓越品质和良好体验的追求快速 提升，高端商品消费能力集中释放，旅游、教育、家政、养老、医疗保健等服务需求爆发式增长，为电 视购物行业发展提供了生存空间。一是电视购物商品具有个性化、品质化优势，定制服务、订单采购等 模式有利于满足中高端消费群体和新兴消费群体的需求。二是电视购物具有多渠道互补优势，电视、电 话、互联网和实体店并行，可根据消费升级方向灵活制定渠道扩张与收缩计划，满足消费者差异化需求。 三是电视购物具有流通环节少、家中下单、送货上门等便利化优势，体验式销售方式能够直观、真实、 具体地展现商品的品质、外形、用途等信息，弥补了网络购物业态的缺失。 4、未来趋势 近年来，随着互联网和手机端购物渠道发展，大众消费习惯有所改变，客户分流压力增大，部分消 费者转移到网络零售购物，电视购物企业与零售实体店一样面临来自网购的竞争压力。电视购物全渠道 营销是趋势，传统单一的电视渠道将向电视、网络 PC 端、移动终端、IPTV、实体店、广播、纸质媒介 和上门营销等多渠道融合转变，电视购物与网络、移动终端、实体店融合发展将全面加深。服务消费是 消费升级的主要方向，为适应服务消费的发展需要，电视购物营销内容将从传统的实物类商品逐渐向服 务类商品转化，消费者更能享受到特色化、差异化消费体验。 33 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是□否 董事会是否设置专门委员会 □是√否 董事会是否设置独立董事 □是√否 投资机构是否派驻董事 □是√否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是√否 管理层是否引入职业经理人 □是√否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是√否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是□否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 股份公司成立后，依法设立了股东大会、董事会、监事会，制定了《股东大会议事规则》、《董事 会议事规则》、《监事会议事规则》等内部管理制度，并严格执行。目前，股份公司治理机制健全，“三 会”及高级管理人员的构成符合法律法规的规定，职责清晰；公司章程和“三会”议事规则的内容及通 过程序合法合规。 股份公司根据自身的实际情况，严格执行相关法律法规所要求的各项要求。股东大会通过的公司章 程及《关联交易管理制度》，规定了关联股东和董事回避制度；公司股东大会还制定了《对外投资管理 制度》、《对外担保管理制度》等风险控制相关的内部管理制度。 截止报告期期末，除未经审议改变了募集资金用途外，股东大会、董事会、监事会及经营管理层规 范运作，涉及重大事项均按照相关制度要求进行决策，未出现违法、重大违规现象和重大缺陷，能够切 实履行应尽的职责和义务。 报告期内公司新增、修订制度如下：《募集资金管理制度》、《承诺管理制度》、《利润分配管理 制度》、《投资者关系管理制度（修订）》、《关联交易管理办法（修订）》、《对外担保管理办法（修 订）》、《对外投资管理办法（修订）》、《股东大会议事规则（修订）》、《董事会议事规则（修订）》、 《监事会议事规则（修订）》、《信息披露管理制度》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 股份公司成立后，公司依据《公司法》等法律法规制定了公司章程、三会议事规则、《对外投资管 理制度》、《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》、《投资者关系管理制度》等，完善了公司 的各项管理制度，健全了公司治理机制。 公司治理机制对股东的知情权、参与权、质询权和表决权的保护主要体现在：首先，公司治理机制 有效的规范了公司的运行，股东通过股东大会对公司的重大决策行使股东权利，从公司发展的角度实现 了对股东的参与权及表决权的保护；其次，公司治理机制中，监事会也对公司董事会及高管的决策起到 了监督作用，保证公司股东的利益不被侵害；再次，在公司章程中具体明确了股东知情权及质询权，当 股东相关权利受到侵害时可运用司法程序来保护自己的利益。公司治理机制科学合理的保证了股东权利 的实现。 34 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，除未经审议改变了募集资金用途外，公司其他重大事项均按照公司内部控制制度进行决 策，履行了相应法律程序。公司重要的人事变动、融资、购买资产、关联交易等事项，均通过了三会审 议，会议的召集、召开、表决程序及发布的公告符合《公司法》及《公司章程》等相关法律、法规要求， 合法合规。 4、 公司章程的修改情况 2017 年度对《公司章程》进行了一次修改： 第一届董事会第三次会议及 2017 年第一次临时股东大会审议通过《关于修改<公司章程>的议案》： 修改《公司章程》有关注册资本、股本等条款；对《公司章程》第三章第一节第十四条增加一款：公司 发行新股票，现有在册股东不享有优先认购权。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 9 1、2017 年 1 月 3 日，股份公司召开第一届董 事会第四次会议，审议通过《关于续聘利安达 会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2016 年 年度审计机构的议案》、《关于提议召开 2017 年第二次临时股东大会的议案》；2、2017 年 4 月 10 日，股份公司召开第一届董事会第五次会 议，审议通过《关于 2016 年年度报告及年度 报告摘要的议案》、《关于 2016 年度董事会工 作报告的议案》、《关于 2016 年度总经理工作 报告的议案》等议案；3、2017 年 4 月 20 日， 股份公司召开了第一届董事会第六次会议，审 议通过《关于设立全资子公司的议案》；4、2017 年 4 月 28 日，股份公司召开了第一届董事会第 七次会议，审议通过《关于聘任付丹女士为董 事会秘书的议案》；5、2017 年 5 月 9 日，股份 公司召开了第一届董事会第八次会议，审议通 过《关于制订<湖南今升购物股份有限公司承 诺管理制度>的议案》、《关于制订<湖南今升购 物股份有限公司利润分配管理制度>的议案》、 《关于修订<湖南今升购物股份有限公司投资 者关系管理制度>的议案》等议案；6、2017 年 6 月 6 日，股份公司召开了第一届董事会第九 次会议，审议通过《湖南今升购物股份有限公 司向关联方借款的议案》、 《关于提请召开 2017 年第四次临时股东大会的议案》；7、2017 年 8 月 21 日，股份公司召开了第一届董事会第十次 会议，审议通过《2017 年半年度报告》、《公司 关于募集资金存放与实际使用情况的专项报告 35 的议案》；8、2017 年 9 月 25 日，股份公司召 开了第一届董事会第十一次会议，审议通过《关 于公司拟购买土地使用权的议案》；2017 年 12 月 11 日，股份公司召开了第一届董事会第十二 次会议，审议通过《关于拟向银行申请授信额 度暨关联担保的议案》、《关于预计公司 2018 年度日常性关联交易的议案》、《关于提请召开 2017 年第五次临时股东大会的议案》。 监事会 3 1、2017 年 4 月 10 日，股份公司召开了第一届 监事会第二次会议，审议通过《关于 2016 年 年度报告及年度报告摘要的议案》、《关于 2016 年度监事会工作报告的议案》、 《关于 2016 年度 财务决算报告的议案》等议案；2、2017 年 5 月 9 日，股份公司召开了第一届监事会第三次 会议，审议通过《关于修订<湖南今升股份有 限公司监事会议事规则>的议案》；3、2017 年 8 月 21 日，股份公司召开了第一届监事会第四 次会议，审议通过《2017 年半年度报告》、《公 司关于募集资金存放与实际使用情况的专项报 告的议案》。 股东大会 6 1、2017 年 1 月 3 日，股份公司召开了 2017 年 第一次临时股东大会，审议通过了《关于<公 司 2016 年第一次股票发行方案>的议案》、 《关 于签署附生效条件的股份认购协议的议案》、 《关于修改的议案》等议案；2、2017 年 1 月 20 日，股份公司召开了 2017 年第二次临时股 东大会，审议通过《关于续聘利安达会计师事 务所（特殊普通合伙）为公司 2016 年年度审 计机构的议案》；3、2017 年 5 月 5 日，股份公 司召开了 2016 年年度股东大会，审议通过了 《关于 2016 年年度报告及年度报告摘要的议 案》、《关于 2016 年度董事会工作报告的议 案》、《关于 2016 年度监事会工作报告的议案》 等议案；4、2017 年 5 月 26 日，股份公司召开 了 2017 年第三次临时股东大会，审议通过《关 于制订<湖南今升购物股份有限公司承诺管理 制度>的议案》、《关于制订<湖南今升购物股份 有限公司利润分配管理制度>的议案》、《关于 修订<湖南今升购物股份有限公司投资者关系 管理制度>的议案》等议案；5、2017 年 6 月 23 日，股份公司召开了 2017 年第四次临时股 东大会，审议通过《湖南今升购物股份有限公 司向关联方借款的议案》；6、2017 年 12 月 27 36 日，股份公司召开了 2017 年第五次股东大会， 审议通过《关于拟向银行申请授信额度暨关联 担保的议案》、《关于预计公司 2018 年度日常 性关联交易的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，除改变募集资金用途未及时审议外，公司其他重大事项的决策均严格按照《公司章程》、 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》和其他法律法规的要求履行相应程序， 股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等符合法 律、行政法规和公司章程的规定。今后公司将会继续加强业务学习，持续强化“三会”在公司治理中的 作用，为公司科学民主决策重大事项提供保障。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会运行正常，各董事、监事、高级管理人员履行职责情况 良好。除未经审议改变了募集资金用途外，公司其他重大事项均按照公司内部控制制度进行决策，履行 了相应法律程序。公司通过不断完善现有的治理机制以有效地提高公司治理水平和决策质量、有效地识 别和控制经营管理中的重大风险，使所有股东得到合理保护及充分行使知情权、参与权、质询权和表决 权等权利的保证，同时便于接受投资者及社会公众的监督，符合公司发展的要求。 报告期内，公司管理层暂未引入职业经理人。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司就《投资者关系管理制度》进行了修订，并严格按照制度规定自觉履行相关义务， 公司通过全国股转系统信息披露平台（ 或 www.neeq.cc）及时按照相关法律法规的要 求充分进行信息披露，保护投资者的利益。同时在日常工作中，建立了电话、电子邮件等有效途径，保 持公司与潜在投资者之间畅通的沟通。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，公司监事会对本年度内的监督事项 无异议。具体监督内容如下： 1、公司依法运作情况 2、检查公司财务情况 3、加强对关联交易的监督 4、对公司董事会、管理层履职情况的监督 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司产权明晰、权责明确、运作规范，在业务、资产、机构、人员、财务方面均遵循 了《公司法》、《证券法》及《公司章程》的要求规范运作。与控股股东、实际控制人及其控制的其他 37 企业完全分开，具有独立、完整的业务体系及面向市场自主经营的能力。 （一）业务独立情况 公司拥有完整的业务体系，具有完整的产品采购、销售、市场营销、品牌运营及后台管理部门，建 立了与业务体系配套的管理制度和相应的职能机构，能够独立开展业务。在业务上完全独立于股东和其 他关联方，与实际控制人以及其他关联方不存在依赖关系。 （二）资产完整情况 公司由有限公司整体变更设立而来，承继了有限公司的全部资产，具有独立完整的资产结构。公司 变更设立后，已办理相关资产的变更登记手续。截至报告期末，公司未以资产、信用为公司股东及其他 关联方的债务提供担保，也未将公司的借款或授信额度转借给公司股东及其他关联方。公司对所有资产 有完全的控制支配权，不存在资产、资金和其他资源被公司股东及其关联方占用而损害公司利益的情况。 （三）机构独立情况 公司建立了股东大会、董事会、监事会等完善的法人治理结构。自成立以来，公司逐步建立了符合 自身生产经营需要的职能机构且运行良好，公司各部门独立履行职能，不存在控股股东、实际控制人及 相关企业或个人对公司下达生产经营指令等以任何形式影响公司机构独立运作的情形，不存在机构混 同、混合经营、合署办公的情形。 （四）人员独立情况 公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生和任职，不存 在控股股东及实际控制人超越公司董事会和股东大会做出人事任免的情形；公司高级管理人员、财务人 员、其他核心人员等均是公司专职人员，且在本公司领薪，均未在控股股东及实际控制人控制的其他公 司及关联公司任职及领取报酬；公司的人事及工资管理与股东控制的其他公司及关联公司严格分离，公 司建立了员工聘用、考评等劳动用工制度，公司的劳动、人事及工资管理完全独立。 （五）财务独立情况 公司成立以来，设立了独立的财务部门，并配备了相关的财务人员，建立了符合国家相关法律法规 的会计制度和财务管理制度；公司按照《公司章程》规定独立进行财务决策，不存在控股股东干预公司 资金使用的情况；公司在银行单独开立账户，并依法独立纳税，不存在与控股股东及其控制的其他企业 混合纳税现象。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公 司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内 部控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工 作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风 险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 38 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 2017 年 4 月 10 日 2017 年第一届董事会第五次会议审议通过了《关于制订<年度报告重大差错责任 追究制度>的议案》。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况，信息披露及时、真实、正确、完 整。公司信息披露责任人、公司高级管理人员及其他信息披露相关人员，严格遵守了公司《信息披露管 理制度》，执行情况良好。 39 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 利安达审字[2018]第 2145 号 审计机构名称 利安达会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市朝阳区慈云寺北里 210 楼 1101 室 审计报告日期 2018 年 3 月 27 日 注册会计师姓名 赵德军、阳艳姣 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 4 会计师事务所审计报酬 210,000.00 元 审计报告正文： 审 计 报 告 利安达审字[2018]第 2145 号 湖南今升购物股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了湖南今升购物股份有限公司（以下简称“今升股份公司”）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2017 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公 司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了今升股份公 司 2017 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2017 年度合并及公司的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计 的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于今 升股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为 发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以 对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项 是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 （一）营业收入的确认 1、事项描述 截至 2017 年 12 月 31 日止，根据今升股份合并财务报表附注六、 25 所述， 2017 年度今升股 份营业收入为 219,294,030.57 元，其中电视购物销售金额 195,482,573.17 元，占总收入 89.14%；对于电 视购物商品销售采用委托代销形式，确认原则是在电视购物频道与终端零售客户结算、收款后，向公司 出具结算单、对账单等形式的代销清单，公司根据双方核对后的代销清单向电视购物频道确认收入、开 40 具增值税专用发票。营业收入确认是否适当对今升股份经营成果产生很大影响，因此，我们将电视购物 销售收入的真实性和完整性确定为关键审计事项。 2、审计应对 针对上述收入确认事项，我们实施的审计程序包括但不限于： （1）了解公司销售与收款活动相关的内部控制，并对相关内部控制的有效性进行了测试，以确认销 售与收款活动相关的内部控制设计不存在重大缺陷，控制活动运行有效。 （2）我们获取了公司与客户签订的委托代销协议，对合同关键条款进行核实，如发货及验收、付款 及结算、换货及退货政策等； （3）查阅公司收款凭证、结算单（客户对账单、委托代销清单）、银行对账单、发票、出库单等原 始单据；结合资金流水检查分析是否存在异常交易。 （4）了解各个销售模式下业务流程、比对业务合同权利与义务条款并对收入确认时点是否与业务合 同相关条款及业务流程相匹配进行分析。 （5）我们通过查询客户的工商资料，询问公司相关人员，以确认客户与公司是否存在关联关系； （6）分析报告期内收入的结构和价格变动是否异常，并分析异常变动的原因；计算本期的毛利率， 与上期比较，检查是否存在异常，各期之间是否存在重大波动，查明原因； （7）对报告期各期的销售金额和各期期末应收账款余额进行函证； （8）检查报告期末应收账款期后回款情况。 （9）对收入确认进行截止性测试。 （二）存货跌价准备计提 1、事项描述 截至 2017 年 12 月 31 日止，今升股份合并财务报表附注六、 5 所述，存货余额 123,378,653.05 元，存货跌价准备金额 1,669,199.62 元， 账面价值较高，存货跌价准备的合理性对财务报表影响较为重 大，为此我们确定存货的跌价准备为关键审计事项。 2、审计应对 针对上述事项，我们实施的审计程序包括但不限于： （1）对今升股份存货跌价准备相关的内部控制的设计与执行进行了评估； （2）对今升股份库存商品实施监盘，检查存货的数量、状况及所有权；对委托代销商品我们向相关 电视购物频道函证其型号、数量、状况及所有权； （3）取得今升股份存货的年末库龄清单，结合商品的类型，对存货的库龄进行分析性复核，分析存 货跌价准备是否合理； （4）获取今升股份商品跌价准备计算表，执行存货减值测试，检查是否按今升股份相关会计政策执 行，检查以前年度计提的存货跌价本期的变化情况等，分析存货跌价准备计提是否充分； （5）与同行业减值计提情况进行比较分析。 四、其他信息 今升股份公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2017 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务 报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表 或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 今升股份公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公 允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 41 在编制财务报表时，管理层负责评估今升股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运 用持续经营假设，除非管理层计划清算今升股份公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督今升股份公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下 工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 今升股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出 结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然 而，未来的事项或情况可能导致今升股份公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （六）就今升股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报 表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为 影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计 事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如 果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在 审计报告中沟通该事项。 利 安 达 会 计 师 事 务 所 （ 特 殊 普 通 合 伙 ） 中 国 注 册 会 计 师 ： 赵德军 (项目合伙人) 中 国 注 册 会 计 师 ： 阳艳姣 中 国 · 北 京 二〇一八年三月二十七日 42 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、1 11,512,573.45 4,096,854.30 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 六、2 58,569,791.46 58,616,853.16 预付款项 六、3 24,926,443.98 17,670,797.59 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 六、4 9,870,493.01 6,860,213.35 买入返售金融资产 存货 六、5 121,709,453.43 112,562,894.20 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、6 987,089.17 261,189.11 流动资产合计 227,575,844.50 200,068,801.71 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 六、7 2,766,576.89 3,766,675.50 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六、8 464,421.07 461,470.03 开发支出 商誉 六、9 1.00 1.00 43 长期待摊费用 六、10 277,105.84 1,147,042.57 递延所得税资产 六、11 1,813,433.98 1,389,268.88 其他非流动资产 六、12 3,148,370.01 非流动资产合计 8,469,908.79 6,764,457.98 资产总计 236,045,753.29 206,833,259.69 流动负债： 短期借款 六、13 16,000,000.00 12,600,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、14 71,335,932.69 59,691,416.56 预收款项 六、15 473,928.74 8,021,990.23 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、16 1,493,931.82 1,601,764.65 应交税费 六、17 9,968,865.54 8,113,623.99 应付利息 六、18 10,875.00 21,251.32 应付股利 其他应付款 六、19 15,025,013.25 17,895,775.76 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 114,308,547.04 107,945,822.51 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 44 非流动负债合计 负债合计 114,308,547.04 107,945,822.51 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、21 77,750,000.00 75,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、22 23,722,066.83 15,666,406.45 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、23 9,599.78 一般风险准备 未分配利润 六、24 16,977,480.92 4,954,007.17 归属于母公司所有者权益合计 118,459,147.53 95,620,413.62 少数股东权益 3,278,058.72 3,267,023.56 所有者权益合计 121,737,206.25 98,887,437.18 负债和所有者权益总计 236,045,753.29 206,833,259.69 法定代表人：徐国华 主管会计工作负责人：吴娟 会计机构负责人：吴娟 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 2,920,659.21 2,325,098.78 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十五、1 34,653,090.56 56,803,463.83 预付款项 9,949,882.73 8,321,471.82 应收利息 应收股利 其他应收款 十五、2 19,918,196.97 20,389,357.62 存货 67,624,896.03 59,911,633.81 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 3,148,370.01 流动资产合计 138,215,095.51 147,751,025.86 非流动资产： 可供出售金融资产 45 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十五、3 18,152,345.53 18,152,345.53 投资性房地产 固定资产 1,282,077.37 1,708,143.65 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 253,127.32 210,539.27 开发支出 商誉 长期待摊费用 209,055.53 902,888.88 递延所得税资产 677,230.42 796,684.23 其他非流动资产 非流动资产合计 20,573,836.17 21,770,601.56 资产总计 158,788,931.68 169,521,627.42 流动负债： 短期借款 11,000,000.00 7,600,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 28,909,685.30 47,831,113.15 预收款项 175,302.40 1,347,956.20 应付职工薪酬 481,248.57 470,586.12 应交税费 4,461,611.51 5,466,720.18 应付利息 11,584.72 应付股利 其他应付款 12,193,017.30 19,819,720.57 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 57,220,865.08 82,547,680.94 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 46 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 57,220,865.08 82,547,680.94 所有者权益： 股本 77,750,000.00 75,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 23,722,066.83 15,666,406.45 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 9,599.78 一般风险准备 未分配利润 86,399.99 -3,692,459.97 所有者权益合计 101,568,066.60 86,973,946.48 负债和所有者权益合计 158,788,931.68 169,521,627.42 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 219,294,030.57 232,939,483.49 其中：营业收入 六、25 219,294,030.57 232,939,483.49 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 205,636,062.70 222,603,979.61 其中：营业成本 六、25 153,547,898.29 157,262,075.77 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、26 1,159,164.80 994,926.66 销售费用 六、27 39,659,677.07 54,578,464.56 47 管理费用 六、28 8,524,425.17 11,288,235.06 财务费用 六、29 922,761.10 346,463.56 资产减值损失 六、30 1,822,136.27 -1,866,186.00 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、31 -5,200.00 其他收益 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 13,652,767.87 10,335,503.88 加：营业外收入 六、32 1,950,017.18 37,107.87 减：营业外支出 六、33 960,907.04 802,612.21 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 14,641,878.01 9,569,999.54 减：所得税费用 六、34 2,597,769.32 4,239,824.69 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 12,044,108.69 5,330,174.85 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 12,044,108.69 5,330,174.85 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 11,035.16 335,127.05 2.归属于母公司所有者的净利润 12,033,073.53 4,995,047.80 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 12,044,108.69 5,330,174.85 归属于母公司所有者的综合收益总额 12,033,073.53 4,995,047.80 归属于少数股东的综合收益总额 11,035.16 335,127.05 48 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.16 0.07 （二）稀释每股收益 0.16 0.07 法定代表人：徐国华 主管会计工作负责人：吴娟 会计机构负责人：吴娟 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十五、4 116,733,589.69 158,478,517.56 减：营业成本 十五、4 89,760,355.83 112,483,352.02 税金及附加 358,061.04 571,138.12 销售费用 17,117,217.52 27,516,529.34 管理费用 5,659,771.74 7,812,159.24 财务费用 445,278.68 149,165.67 资产减值损失 -822,109.07 7,531,642.02 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 4,215,013.95 2,414,531.15 加：营业外收入 1,869,822.50 31,474.00 减：营业外支出 959,351.96 802,612.21 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 5,125,484.49 1,643,392.94 减：所得税费用 1,337,024.75 2,472,363.66 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,788,459.74 -828,970.72 （一）持续经营净利润 3,788,459.74 -828,970.72 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的 变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益 的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 49 6.其他 六、综合收益总额 3,788,459.74 -828,970.72 七、每股收益： （一）基本每股收益 0.05 -0.01 （二）稀释每股收益 0.05 -0.01 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 242,727,448.31 286,054,114.49 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六、35 72,752,627.36 89,709,320.52 经营活动现金流入小计 315,480,075.67 375,763,435.01 购买商品、接受劳务支付的现金 198,399,481.61 233,564,606.05 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 9,115,296.57 11,234,317.36 支付的各项税费 11,599,199.40 11,242,365.49 支付其他与经营活动有关的现金 六、35 98,476,897.04 124,305,658.43 经营活动现金流出小计 317,590,874.62 380,346,947.33 经营活动产生的现金流量净额 -2,110,798.95 -4,583,512.32 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 50 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 4,002,517.94 5,424,315.26 投资支付的现金 1,858,996.87 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 4,002,517.94 7,283,312.13 投资活动产生的现金流量净额 -4,002,517.94 -7,283,312.13 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 11,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 16,000,000.00 12,600,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 27,000,000.00 12,600,000.00 偿还债务支付的现金 12,600,000.00 2,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 676,624.34 194,226.64 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 194,339.62 支付其他与筹资活动有关的现金 六、35 194,339.62 筹资活动现金流出小计 13,470,963.96 2,194,226.64 筹资活动产生的现金流量净额 13,529,036.04 10,405,773.36 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 7,415,719.15 -1,461,051.09 加：期初现金及现金等价物余额 4,096,854.30 5,557,905.39 六、期末现金及现金等价物余额 11,512,573.45 4,096,854.30 法定代表人：徐国华 主管会计工作负责人：吴娟 会计机构负责人：吴娟 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 146,627,126.04 162,581,277.49 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 92,484,723.25 91,460,474.27 经营活动现金流入小计 239,111,849.29 254,041,751.76 购买商品、接受劳务支付的现金 131,044,022.16 135,004,236.64 支付给职工以及为职工支付的现金 3,293,956.28 3,752,136.56 支付的各项税费 5,246,360.67 6,478,253.45 支付其他与经营活动有关的现金 109,439,185.58 105,268,756.19 经营活动现金流出小计 249,023,524.69 250,503,382.84 51 经营活动产生的现金流量净额 -9,911,675.40 3,538,368.92 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 3,395,296.01 3,053,062.61 投资支付的现金 1,858,996.87 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 2,000,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 3,395,296.01 6,912,059.48 投资活动产生的现金流量净额 -3,395,296.01 -6,912,059.48 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 11,000,000.00 取得借款收到的现金 11,000,000.00 7,600,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 22,000,000.00 7,600,000.00 偿还债务支付的现金 7,600,000.00 2,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 303,128.54 32,793.33 支付其他与筹资活动有关的现金 194,339.62 筹资活动现金流出小计 8,097,468.16 2,032,793.33 筹资活动产生的现金流量净额 13,902,531.84 5,567,206.67 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 595,560.43 2,193,516.11 加：期初现金及现金等价物余额 2,325,098.78 131,582.67 六、期末现金及现金等价物余额 2,920,659.21 2,325,098.78 52 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 75,000,000.00 15,666,406.45 4,954,007.17 3,267,023.56 98,887,437.18 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 75,000,000.00 15,666,406.45 4,954,007.17 3,267,023.56 98,887,437.18 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 2,750,000.00 8,055,660.38 9,599.78 12,023,473.75 11,035.16 22,849,769.07 （一）综合收益总额 12,033,073.53 11,035.16 12,044,108.69 （二）所有者投入和减少资 本 2,750,000.00 8,055,660.38 10,805,660.38 1．股东投入的普通股 2,750,000.00 2,750,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 53 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 8,055,660.38 8,055,660.38 （三）利润分配 9,599.78 -9,599.78 1．提取盈余公积 9,599.78 -9,599.78 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 77,750,000.00 23,722,066.83 9,599.78 16,977,480.92 3,278,058.72 121,737,206.25 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 减： 其 专 盈余 一 未分配利润 54 优 先 股 永 续 债 其 他 公积 库存 股 他 综 合 收 益 项 储 备 公积 般 风 险 准 备 一、上年期末余额 75,000,000.00 623,250.00 1,217,966.72 13,784,149.10 4,790,893.38 95,416,259.20 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 75,000,000.00 623,250.00 1,217,966.72 13,784,149.10 4,790,893.38 95,416,259.20 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 15,043,156.45 -1,217,966.72 -8,830,141.93 -1,523,869.82 3,471,177.98 （一）综合收益总额 4,995,047.80 335,127.05 5,330,174.85 （二）所有者投入和减少资 本 15,043,156.45 -1,217,966.72 -13,825,189.73 -1,858,996.87 -1,858,996.87 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 15,043,156.45 -1,217,966.72 -13,825,189.73 -1,858,996.87 -1,858,996.87 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 55 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 75,000,000.00 15,666,406.45 4,954,007.17 3,267,023.56 98,887,437.18 法定代表人：徐国华 主管会计工作负责人：吴娟 会计机构负责人：吴娟 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 75,000,000.00 15,666,406.45 -3,692,459.97 86,973,946.48 加：会计政策变更 56 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 75,000,000.00 15,666,406.45 -3,692,459.97 86,973,946.48 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 2,750,000.00 8,055,660.38 9,599.78 3,778,859.96 14,594,120.12 （一）综合收益总额 3,788,459.74 3,788,459.74 （二）所有者投入和减少资本 2,750,000.00 8,055,660.38 10,805,660.38 1．股东投入的普通股 2,750,000.00 2,750,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 8,055,660.38 8,055,660.38 （三）利润分配 9,599.78 -9,599.78 1．提取盈余公积 9,599.78 -9,599.78 2. 提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 57 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 77,750,000.00 23,722,066.83 9,599.78 86,399.99 101,568,066.60 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 75,000,000.00 623,250.00 1,217,966.72 10,961,700.48 87,802,917.20 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 75,000,000.00 623,250.00 1,217,966.72 10,961,700.48 87,802,917.20 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 15,043,156.45 -1,217,966.72 -14,654,160.45 -828,970.72 （一）综合收益总额 -828,970.72 -828,970.72 （二）所有者投入和减少资 本 15,043,156.45 -1,217,966.72 -13,825,189.73 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 58 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 15,043,156.45 -1,217,966.72 -13,825,189.73 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2. 提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 75,000,000.00 15,666,406.45 -3,692,459.97 86,973,946.48 59 湖南今升购物股份有限公司 财务报表附注 截止 2017 年 12 月 31 日 （除特别说明外，金额以人民币元表述） 一、公司基本情况 湖南今升购物股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）由湖南今升新媒体购物有限 公司整体变更设立，于 2016 年 6 月 23 日经长沙市工商行政管理局登记注册，取得企业统一 社会信用代码为：914301025827665904 的营业执照；公司注册资本为人民币 7,500.00 万元； 公司住所位于湖南省长沙市芙蓉区雄天路 1 号隆平高科技园内湖南金丹科技创业大厦 B 栋 第 16 楼 1601 号房，法定代表人：徐国华。 经营范围：电子商务平台的开发建设；毛皮及制品加工；贸易代理；皮革制品制造；进 口酒类、预包装食品、非酒精饮料及茶叶、纺织、服装及家庭用品的批发；文化、体育用品 及器材的销售；进口食品、纺织、服装及日用品、五金、家具及室内装饰材料的零售。（依 法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 本财务报表业经本公司董事会于 2018 年 3 月 27 日决议批准报出。 本公司 2017 年度纳入合并范围的子公司共 9 户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。 本公司本年度合并范围比上年度增加 1 户，详见本附注七“合并范围的变更”。 本公司及各子公司主要从事电视购物、网络购物等领域的品牌运营及商品销售。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布 的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披 露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的 减值准备。 三、遵循企业会计准则的声明 60 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 12 月 31 日的财务状况及 2017 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财 务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司 信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 四、重要会计政策和会计估计 本公司及各子公司从事电视购物、网络购物等领域的品牌运营及商品销售。本公司及各 子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制 定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、24“收入”各项描述。关于管理层所作 出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、29“重大会计判断和估计”。 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司 以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制 权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合 并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产 账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本 溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买 61 方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的 日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审 计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始 确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内 出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本 大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并 成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项 可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件 而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况 已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相 关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述 情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则 解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》 第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属 于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、13“长期股 权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相 关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益 计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公 允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计 量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投 62 资收益）。 5、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进 行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并 范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成 果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调 整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果 及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期 初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果 和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益 及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属 于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股 东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少 数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之 和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的 差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧 失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在 该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投 资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 63 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、 13“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项 交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为 一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这 些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发 生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交 易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资”（详见本附注四、13、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原 有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧 失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交 易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司 净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失 控制权当期的损益。 6、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安 排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公 司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安 排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13（2）②“权益法核算的长期 股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及 按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出 份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独 所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自 共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中 归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》 等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确 认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 7、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期 限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 64 风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当 日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外 币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借 款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余 额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币 金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折 算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理， 计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项 目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置 境外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项 目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项 目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折 算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分 配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为 外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中 股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营 的比例转入处置当期损益。 外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调 节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了 对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于 母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营 65 控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入 当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币 报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 9、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负 债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易 费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或 者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的 报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、 定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融 工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉 情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融 工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款 项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是 为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明 本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效 套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价 值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的 相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面 文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基 础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价 值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 66 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非 衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计 算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存 续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所 使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未 来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支 付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为 贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的 本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成 的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其 初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减 值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合 收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公 允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收 益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日 对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 67 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测 试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用 风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金 额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融 资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回， 金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回 日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表 明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%； “非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损 失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已 摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该 损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转 回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利 终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到 的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 68 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未 终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止 确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额 计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进 行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计 入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价 值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余 成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ③财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公 允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额 和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余 额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本 公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金 69 融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍 生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且 与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具 中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍 生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负 债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表 内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司 发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工 具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确 认权益工具的公允价值变动额。 10、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款 项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如 偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表 明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 ①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收账款和余额为人民币 50 万元以上的其他应 收款确认为单项金额重大的应收款项。 70 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资 产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损 失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 ②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险 特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的 合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 账龄组合 已单独计提减值准备的应收款项除外，公司根据以前年度与之相 同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款 项组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备 计提的比例。 合并范围内关联方组合 本组合为公司合并范围内的关联方往来 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特 征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项 组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 账龄组合 账龄分析法 合并范围内关联方组合 不计提坏账准备 a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5 5 1-2 年 10 10 2-3 年 30 30 3-4 年 50 50 4-5 年 80 80 5 年以上 100 100 ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有 客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认 71 减值损失，计提坏账准备。 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有 关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假 定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 11、存货 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、库存商品、委托代销商品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和 发出时按加权平均法计价； （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基 础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现 净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期 损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 12、持有待售资产和处置组 本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用 一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时 满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在 当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出 售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置 的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资 产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该 处置组应当包含分摊至处置组的商誉。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时， 其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费 72 用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值 准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减 该处置组内适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》 （以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表 日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复， 并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失 金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定 的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及 适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不 得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组 中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为 持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1） 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、 摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。 13、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作 为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策 详见附注四、9“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的 财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的 制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最 终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投 资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调 整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在 合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股 权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与 所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 73 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股 权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益 性证券的公允价值之和。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长 期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益 性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允 价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直 接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用 权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投 资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投 资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资 单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对 于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股 权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与 联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损 益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司 与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。 74 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额 外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期 间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投 资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算 应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处 置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务 报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额， 计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将 原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他 所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被 投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合 收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转 当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 14、投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的 土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。 投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有 关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出， 在发生时计入当期损益。 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权 一致的政策进行折旧或摊销。 75 投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。 自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前 的账面价值作为转换后的入账价值。 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产 或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产 或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的， 以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产 的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终 止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价 值和相关税费后计入当期损益。 15、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可 靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各 类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 机器设备 年限平均法 5 1 19.80 运输设备 年限平均法 4 1 24.75 办公设备及其他 年限平均法 3 1 33.00 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本 公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可 能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计 提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命 内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使 用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （5）其他说明 76 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能 可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后 续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定 资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计 入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发 生改变则作为会计估计变更处理。 16、在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定 可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后 结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。 17、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发 生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已 经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可 销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本 化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计 入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超 过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 18、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流 入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发 77 生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使 用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物， 则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处 理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准 备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均/产量法摊销。使用寿命不确定的无形 资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为 会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证 据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿 命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段 的支出计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。 19、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。本公司的长期待摊费用主要包括装修费等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊 销。 20、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债 78 表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商 誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 21、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本 公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划。 采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务 日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认 79 条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 22、预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承 担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地 计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照 履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够 收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 23、股份支付 （1）股份支付的会计处理方法 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基 础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 ①以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允 价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下， 在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用 /在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息 做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用， 并相应调整资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量， 按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权 益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关 成本或费用，相应增加股东权益。 ②以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的 公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以 对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务 计入成本或费用，相应增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变 80 动计入当期损益。 （2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权 益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的 权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其 他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本 公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速 行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其 他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取 消处理。 24、收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利 益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的 实现。 收入确认的具体方法 电视购物：在电视购物频道与终端零售客户结算、收款后，向公司出具结算单、对账单 等形式的代销清单，公司根据双方核对后的代销清单向电视购物频道确认收入、开具增值税 专用发票。 线下分销：公司通过与分销商签订销售合同，公司负责将订单列明的产品按照约定的时 间、运输方式足量保质运至客户指定地点，产品在交付客户验收入库前的一切费用及风险责 任由公司承担，在收到客户验收单时确认收入的实现。 网络购物：公司接受订单将商品配送至订单指定地点，客户收到货物验收后确认付款且 公司在第三方交易平台上的关联账户收到货款时确认收入的实现。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认 提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相 关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发 生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成 本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如 81 预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提 供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品 部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售 商品处理。 （3）建造合同收入 在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同 收入和合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。 建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同 相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④ 合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的 实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的， 在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定 因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。 合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表 中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已 结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认 的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。 （4）使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （5）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 25、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者 身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相 关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币 性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义 金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有 确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收 的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已 经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理 82 测算，且预计其金额不存在重大不确定性； （2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政 府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办 法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的； （3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为 保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到； 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统 的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损 失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经 发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处 理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成 本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 26、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规 定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所 得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时 性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所 得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不 予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税 暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他 所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易 中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。 此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在 可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳 83 税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵 扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资 产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回 相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所 得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外， 其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延 所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 27、租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可 能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初 始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初 始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计 入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时 计入当期损益。 84 （3）本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未 确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始 直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债 和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际 发生时计入当期损益。 （4）本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁 款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和 与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额 分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际 发生时计入当期损益。 28、重要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 ①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 2017 年 4 月 28 日，财政部以财会[2017]13 号发布了《企业会计准则第 42 号——持有 待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起实施。2017 年 5 月 10 日， 财政部以财会[2017]15 号发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》，自 2017 年 6 月 12 日起实施。本公司按照财政部的要求时间开始执行前述两项会计准则。 《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》准则规范了 持有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报。本财务报表已 按该准则对实施日（2017 年 5 月 28 日）存在的终止经营对可比年度财务报表列报和附注的 披露进行了相应调整。 执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之前，本公司将取得的政 府补助计入营业外收入。执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之后， 对 2017 年 1 月 1 日之后发生的与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无 关的政府补助，计入营业外收支。 （2）会计估计变更 本报告期内无重大会计估计变更。 29、重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确 85 计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管 理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影 响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计 的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受 影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅 影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影 响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估 应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计 的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。 （2）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及 陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及 其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产 负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在 估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 （3）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法 计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数 额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以 前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 五、税项 1、主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进 项税额后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%、5%计缴。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的5%计缴。 企业所得税 海宁今升公司按应纳税所得额的10%计缴，母公司以及其他子公 司按应纳税所得额的25%计缴 86 2、税收优惠 （1）根据《财政部税务总局关于扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》（财 税〔2017〕43 号）的规定，自 2017 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日，将小型微利企业的 年应纳税所得额上限由 30 万元提高至 50 万元，对年应纳税所得额低于 50 万元（含 50 万元） 的小型微利企业，其所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。 六、合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2017 年 1 月 1 日，“年末”指 2017 年 12 月 31 日；“本年”指 2017 年度，“上年”指 2016 年度。 1、货币资金 项目 年末余额 年初余额 库存现金 7,138.49 91,687.14 银行存款 11,355,475.28 3,834,698.55 其他货币资金 149,959.68 170,468.61 合计 11,512,573.45 4,096,854.30 其中：存放在境外的款项总额 注：（1）其他货币资金为存放在支付宝以及京东账户金额。 （2）本公司无抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险 的款项。 2、应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 61,861,892.13 100.00 3,292,100.67 5.32 58,569,791.46 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 - - - - - 合计 61,861,892.13 100.00 3,292,100.67 5.32 58,569,791.46 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 87 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 61,749,121.96 100.00 3,132,268.80 5.07 58,616,853.16 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 - - - - - 合计 61,749,121.96 100.00 3,132,268.80 5.07 58,616,853.16 ①年末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。 ②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 60,380,678.24 3,019,023.92 5.00 1 至 2 年 907,516.22 90,751.62 10.00 2 至 3 年 522,618.51 156,785.55 30.00 3 至 4 年 51,079.16 25,539.58 50.00 合计 61,861,892.13 3,292,100.67 - ③组合中，无采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款。 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 159,831.87 元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）本年无实际核销的应收账款。 （4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 50,969,825.51 元， 占应收账款年末余额合计数的比例为 82.38%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 2,548,491.27 元。 单位名称 年末余额 占应收账款年末余额 合计数的比例(%) 坏账准备年末余额 西藏植朵商贸有限公司 23,489,337.77 37.97 1,174,466.89 北京环球聚鲨媒体科技有限公司 9,028,312.48 14.59 451,415.62 家有购物集团股份有限公司 8,922,401.66 14.42 446,120.08 山东乐拍商业有限公司 6,458,791.03 10.44 322,939.55 央广幸福购物（北京）有限公司 3,070,982.57 4.96 153,549.13 88 小计 50,969,825.51 82.38 2,548,491.27 （5）本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 （6）本报告期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。 3、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 18,390,694.31 73.78 14,505,712.45 82.09 1 至 2 年 3,839,004.65 15.40 3,165,085.14 17.91 2 至 3 年 2,696,745.02 10.82 - - 合计 24,926,443.98 100.00 17,670,797.59 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 12,950,927.12 元，占 预付账款年末余额合计数的比例为 51.95%。 单位名称 与本公司关系 年末余额 占预付款项年末 余额合计数的比 例（%） 年限 未结算原因 海宁欧瑞博皮革服 饰有限公司 非关联方供应商 3,790,022.06 15.20 1 年以内、 1 至 2 年 正常结算周期 义乌市沁雪针织袜 业有限公司 非关联方供应商 2,634,614.72 10.57 1 年以内 正常结算周期 海宁市晴焱服饰有 限公司 非关联方供应商 2,520,000.00 10.11 1 至 2 年、 2 至 3 年 正常结算周期 石狮市诺蒙服饰有 限公司 非关联方供应商 2,056,290.34 8.25 1 年以内 正常结算周期 骆培达 非关联方供应商 1,950,000.00 7.82 1 年以内 正常结算周期 合计 12,950,927.12 51.95 4、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 671,879.00 5.78 160,855.90 23.94 511,023.10 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 10,959,711.30 94.22 1,600,241.39 14.60 9,359,469.91 89 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 - - - - - 合计 11,631,590.30 100.00 1,761,097.29 15.14 9,870,493.01 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 7,637,206.38 100.00 776,993.03 10.17 6,860,213.35 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 - - - - - 合计 7,637,206.38 100.00 776,993.03 10.17 6,860,213.35 ①年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。 其他应收款（按单位） 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由 湖南虹利网视购物商贸有限公司 671,879.00 160,855.90 23.94% 公司于 2015 年和 2016 年支付购货款， 2017 年因货物质量 问题以及未按时供 货产生纠纷，公司预 计就该事项起诉红 利网公司。 合计 671,879.00 160,855.90 — — ②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 4,964,992.58 248,497.93 5.00 1 至 2 年 3,733,762.94 373,376.30 10.00 2 至 3 年 1,255,553.66 376,666.10 30.00 3 至 4 年 675,402.12 337,701.06 50.00 90 4 至 5 年 330,000.00 264,000.00 80.00 合计 10,959,711.30 1,600,241.39 15.14 ③组合中，无采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款。 ④组合中，无采用其他方法计提坏账准备的其他应收款。 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 984,104.26 元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 往来款 671,879.00 26,380.00 备用金 343,160.28 347,811.00 押金 103,929.72 1,622,321.77 质保金、保证金 9,823,011.55 5,562,528.55 其他 689,609.75 78,165.06 合计 11,631,590.30 7,637,206.38 （4）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余 额合计数的比例（%） 坏账准备 年末余额 西藏植朵商贸有限公司 质保金 2,527,936.59 0-4 年 21.73 217,867.49 北京惠买在线网络科技 有限公司 质保金 1,405,690.97 0-4 年 12.09 213,645.55 杭州哈慈实业有限公司 质保金 1,000,000.00 1 年以内 8.60 50,000.00 长沙经济技术开发区宏 瑞资产管理有限公司 质保金 800,000.00 1-2 年 6.88 80,000.00 湖南虹利网视购物商贸 有限公司 往来款 671,879.00 1-3 年 5.78 160,855.90 合计 — 6,405,506.56 — 55.08 722,368.94 5、存货 （1）存货分类 项目 年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 84,837,905.55 1,669,199.62 83,168,705.93 委托代销商品 34,178,383.03 - 34,178,383.03 原材料 55,309.38 - 55,309.38 在途物资 568,399.83 - 568,399.83 委托加工物资 3,738,655.26 - 3,738,655.26 合计 123,378,653.05 1,669,199.62 121,709,453.43 91 （续） 项目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 73,470,254.75 990,999.48 72,479,255.27 委托代销商品 40,007,819.89 - 40,007,819.89 原材料 72,398.04 - 72,398.04 低值易耗品 3,421.00 - 3,421.00 合计 113,553,893.68 990,999.48 112,562,894.20 （2）存货跌价准备 项目 年初余额 本年增加金额 本年减少金额 年末余额 计提 其他 转回或转销 其他 库存商品 990,999.48 678,200.14 - - - 1,669,199.62 合计 990,999.48 678,200.14 - - - 1,669,199.62 （3）存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因 项目 计提存货跌价准备的 具体依据 本年转回存货跌价准备 的原因 本年转销存货跌价准备的 原因 库存商品 部分存放时间较长的 服装等因价值变化导 致可变现净值低于存 货成本 - - 6、其他流动资产 项目 年末余额 年初余额 待抵扣进项税金 929,530.79 261,189.11 预交税金 57,558.38 - 合计 987,089.17 261,189.11 7、固定资产 （1）固定资产情况 项目 机械设备 电子设备 运输工具 家具及其他 合计 一、账面原值 1、年初余额 1,025,884.58 2,543,380.13 1,718,768.78 32,897.43 5,320,930.92 2、本年增加金额 150,951.26 17,968.29 309,914.53 - 478,834.08 （1）购置 150,951.26 17,968.29 309,914.53 - 478,834.08 （2）在建工程转入 - - - - - 92 （3）企业合并增加 - - - - - 3、本年减少金额 - - - - - （1）处置或报废 - - - - - 4、年末余额 1,176,835.84 2,561,348.42 2,028,683.31 32,897.43 5,799,765.00 二、累计折旧 1、年初余额 95,811.01 787,943.01 662,802.96 7,698.44 1,554,255.42 2、本年增加金额 217,301.20 837,775.17 416,253.52 7,602.80 1,478,932.69 （1）计提 217,301.20 837,775.17 416,253.52 7,602.80 1,478,932.69 3、本年减少金额 - - - - - （1）处置或报废 - - - - - 4、年末余额 313,112.21 1,625,718.18 1,079,056.48 15,301.24 3,033,188.11 三、减值准备 1、年初余额 - - - - - 2、本年增加金额 - - - - - （1）计提 - - - - - 3、本年减少金额 - - - - - （1）处置或报废 - - - - - 4、年末余额 - - - - - 四、账面价值 1、年末账面价值 863,723.63 935,630.24 949,626.83 17,596.19 2,766,576.89 2、年初账面价值 930,073.57 1,755,437.12 1,055,965.82 25,198.99 3,766,675.50 （2）无暂时闲置的固定资产。 （3）无通过融资租赁租入的固定资产。 （4）无通过经营租赁租出的固定资产。 8、无形资产 （1）无形资产情况 项目 系统软件使用权 商标权 知识产权 合计 一、账面原值 1、年初余额 358,917.28 197,224.22 20,376.70 576,518.20 2、本年增加金额 - 154,520.00 - 154,520.00 （1）购置 - 154,520.00 - 154,520.00 （2）内部研发 - - - - （3）企业合并增加 - - - - 3、本年减少金额 - 6,000.00 - 6,000.00 93 （1）处置 - 6,000.00 - 6,000.00 4、年末余额 358,917.28 345,744.22 20,376.70 725,038.20 二、累计摊销 1、年初余额 98,084.06 16,284.89 679.22 115,048.17 2、本年增加金额 113,505.84 30,660.28 2,202.84 146,368.96 （1）计提 113,505.84 30,660.28 2,202.84 146,368.96 3、本年减少金额 - 800.00 - 800.00 （1）处置 - 800.00 - 800.00 4、年末余额 211,589.90 46,145.17 2,882.06 260,617.13 三、减值准备 - - - - 1、年初余额 - - - - 2、本年增加金额 - - - - （1）计提 - - - - 3、本年减少金额 - - - - （1）处置 - - - - 4、年末余额 - - - - 四、账面价值 - 1、年末账面价值 147,327.38 299,599.05 17,494.64 464,421.07 2、年初账面价值 260,833.22 180,939.33 19,697.48 461,470.03 9、商誉 （1）商誉账面原值 被投资单位名称或形成 商誉的事项 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 企业合并形成的 处置 香港今升国际皮草服饰 （集团）有限公司 1.00 - - 1.00 合计 1.00 - - 1.00 （2）2015 年 5 月本公司以名义价格人民币 1.00 元收购香港今升国际皮草服饰（集团） 有限公司，收购日香港今升国际皮草服饰（集团）有限公司的净资产为 0.00 元。2017 年 12 月 31 日公司该商誉无明显迹象表明已发生减值，未计提减值准备。 10、长期待摊费用 项目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 年末数 办公室装修费 1,080,375.90 - 803,270.06 - 277,105.84 代言费 66,666.67 - 66,666.67 - - 合计 1,147,042.57 - 869,936.73 - 277,105.84 94 11、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产明细 项目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 资产减值准备 6,407,266.31 1,601,816.59 4,900,261.31 1,225,065.34 内部交易未实现利润 502,175.72 125,543.93 656,814.16 164,203.54 超额捐赠 344,293.82 86,073.46 - - 合计 7,253,735.85 1,813,433.98 5,557,075.47 1,389,268.88 （2）未确认递延所得税资产明细 项目 年末余额 年初余额 资产减值准备 315,131.27 可抵扣亏损 2,909,389.60 7,329,566.27 合计 3,224,520.87 7,329,566.27 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 年末余额 年初余额 备注 2020 年度 - 979,648.15 2021 年度 2,902,041.92 6,349,918.12 2022 年度 7,347.68 - 合计 2,909,389.60 7,329,566.27 12、其他非流动资产 项目 年末余额 年初余额 预付土地款及前期费用 3,148,370.01 - 合计 3,148,370.01 - 13、短期借款 （1）短期借款分类 项目 年末余额 年初余额 质押借款 - - 抵押借款 - - 保证借款 13,000,000.00 12,600,000.00 信用借款 3,000,000.00 - 合计 16,000,000.00 12,600,000.00 注：期末短期借款余额 16,000,000.00 元，其中 3,000,000.00 元为信用借款，13,000,000.00 元为担保借款，担保借款包括关联方以及非关联方进行的担保，（关联方担保情况见“十、4、 95 （5）关联方担保”），非关联方担保：长沙经济技术开发区投资担保有限公司为在中国建设 银行股份有限公司天心支行的借款人民币 8,000,000.00 元进行担保，海宁晴焱服饰有限公司 为在浙江海宁农村商业银行股份有限公司的借款人民币 5,000,000.00 元进行连带责任保证担 保。 14、应付账款 （1）应付账款按款项性质列示 项目 年末余额 年初余额 货款 62,019,619.34 49,007,577.35 电视购物费 6,053,081.48 7,729,313.73 运费 2,384,081.75 2,370,758.27 劳务费 189,546.26 179,430.26 信息服务费 10,344.50 201,728.65 品牌使用费 500,000.00 - 咨询费 51,253.02 50,000.02 其他 128,006.34 152,608.28 合计 71,335,932.69 59,691,416.56 （2）应付账款按账龄列示： 账龄 年末余额 年初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 66,144,894.41 92.72 52,994,121.26 88.78 1 至 2 年 3,729,617.46 5.23 6,288,246.48 10.53 2 至 3 年 1,208,889.38 1.69 393,181.12 0.66 3 至 4 年 252,478.74 0.35 15,867.70 0.03 4 至 5 年 52.70 0.01 - - 合计 71,335,932.69 100.00 59,691,416.56 100.00 （3）年末应付账款金额前五名单位情况： 单位名称 与本公司关系 金额 年限 未结算原因 海盐欧亚服饰有限公司 非关联方 10,930,551.43 1 年以内 正常结算周期 海宁市欧格兰贸易有限公司 非关联方 5,748,787.90 1 年以内 正常结算周期 海宁市欧韩服饰有限公司 非关联方 4,594,936.92 1 年以内 正常结算周期 广东凌丰家居用品有限公司 非关联方 3,988,456.14 1 年以内 正常结算周期 宜春市都市王牌服装有限公 司 非关联方 3,840,899.40 1 年以内 正常结算周期 96 合计 - 29,103,631.79 - - 15、预收款项 （1）预收款项列示 项目 年末余额 年初余额 1 年以内 303,348.54 7,988,390.23 1 至 2 年 136,980.20 33,600.00 2 至 3 年 33,600.00 - 合计 473,928.74 8,021,990.23 （2）公司无账龄超过 1 年重大的预收款项。 16、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 1,583,496.65 8,509,872.60 8,622,797.91 1,470,571.34 二、离职后福利-设定提存计划 18,268.00 497,143.07 492,050.59 23,360.48 三、辞退福利 - - - - 四、一年内到期的其他福利 - - - - 合计 1,601,764.65 9,007,015.67 9,114,848.50 1,493,931.82 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 1,559,620.91 7,740,670.87 7,848,418.53 1,451,873.25 2、职工福利费 - 358,922.01 358,922.01 - 3、社会保险费 10,327.74 273,147.72 269,639.37 13,836.09 其中：医疗保险费 9,089.20 223,553.73 221,012.03 11,630.90 工伤保险费 606.88 28,766.80 27,991.52 1,382.16 生育保险费 631.66 20,827.19 20,635.82 823.03 4、住房公积金 13,548.00 131,582.00 140,918.00 4,212.00 5、工会经费和职工教育经费 - 5,550.00 4,900.00 650.00 6、短期带薪缺勤 - - - - 7、短期利润分享计划 - - - - 合计 1,583,496.65 8,509,872.60 8,622,797.91 1,470,571.34 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 17,276.60 475,145.74 469,884.89 22,537.45 97 2、失业保险费 991.40 21,997.33 22,165.70 823.03 3、企业年金缴费 - - - - 合计 18,268.00 497,143.07 492,050.59 23,360.48 17、应交税费 项目 年末余额 年初余额 增值税 5,691,506.60 3,033,444.99 企业所得税 3,521,561.48 4,598,207.51 城市维护建设税 429,689.02 273,571.93 教育费附加 306,920.73 201,828.38 个人所得税 3,464.51 3,912.58 其他 15,723.20 2,658.60 合计 9,968,865.54 8,113,623.99 18、应付利息 项目 年末余额 年初余额 分期付息到期还本的长期借款利息 - - 企业债券利息 - - 短期借款应付利息 10,875.00 21,251.32 划分为金融负债的优先股\永续债利息 - - 合计 10,875.00 21,251.32 19、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 年末余额 年初余额 往来单位款 81,270.00 220,495.00 应付个人款 14,924,074.53 17,657,607.46 其他 19,668.72 17,673.30 合计 15,025,013.25 17,895,775.76 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 项目 年末余额 未偿还或结转的原因 杭州能彩贸易有限公司 24,000.00 押金 乌鲁木齐昊乐创业商贸有限公司 37,270.00 押金 合计 61,270.00 - 20、政府补助 1、计入本年损益的政府补助情况 98 补助项目 与资产/收益相关 计入其他收益 计入营业外收入 冲减成本费用 长沙市芙蓉区国库集中支 付局 2016 年度经济发展 奖励 - - 300,000.00 - 长沙高新技术产业开发区 隆平高科技园管理委员会 新增规模企业奖 - - 90,000.00 - 长沙高新技术产业开发区 隆平高科技园管理委员会 发展效益奖 - - 108,000.00 - 长沙市芙蓉区国库集中支 付局中小微企业融资补助 - - 600,000.00 - 长沙市新三板挂牌补助 - - 300,000.00 - 湖南省新三板挂牌补助 - - 500,000.00 - 长沙高新技术产业开发区 隆平高科技园管理委员会 补助 - - 20,000.00 - 限上商贸企业专项资金 - - 30,000.00 - 合计 - - 1,948,000.00 - 21、股本 项目 年初余额 本年增减变动（+ 、-） 年末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 徐国华 37,865,000.00 460,000.00 - - 38,325,000.00 宋栋 600,000.00 - - - 600,000.00 张其斌 600,000.00 60,000.00 - - 660,000.00 杨静平 990,000.00 - - - 990,000.00 张志国 - - - - 0.00 段磊 240,000.00 - - - - - 240,000.00 殷明芳 990,000.00 - - - - - 990,000.00 曹阳 600,000.00 - - - - - 600,000.00 胡志新 648,000.00 - - - - - 648,000.00 董菊英 168,000.00 - - - - - 168,000.00 张雨 900,000.00 - - - - - 900,000.00 唐超 390,000.00 - - - - - 390,000.00 骆培达 330,000.00 - - - - - 330,000.00 郭金香 510,000.00 - - - - - 510,000.00 周冬辉 192,000.00 - - - - - 192,000.00 99 杨春 168,000.00 - - - - - 168,000.00 周文婧 210,000.00 - - - - - 210,000.00 徐立红 366,000.00 - - - - - 366,000.00 覃卫英 834,000.00 - - - - - 834,000.00 湖南今升之星股 权投资合伙企业 （有限合伙） 11,250,000.00 - - - - - 11,250,000.00 湖南纯秀之星股 权投资合伙企业 （有限合伙） 3,750,000.00 - - - - - 3,750,000.00 刘玉晖 210,000.00 500,000.00 - - - - 710,000.00 刘心怡 405,000.00 - - - - - 405,000.00 毛海姣 210,000.00 - - - - - 210,000.00 李红丽 405,000.00 125,000.00 - - - - 530,000.00 许烨琴 405,000.00 - - - - - 405,000.00 刘琼华 264,000.00 - - - - - 264,000.00 李红燕 250,000.00 - - - - - 250,000.00 长沙誉天之星股 权投资合伙企业 （有限合伙） 11,250,000.00 - - - - - 11,250,000.00 覃孔林 - 500,000.00 - - - - 500,000.00 王丽丽 - 1,000,000.00 - - - - 1,000,000.00 盛红 - 105,000.00 - - - - 105,000.00 合计 75,000,000.00 2,750,000.00 - - - - 77,750,000.00 22、资本公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 资本溢价 15,666,406.45 8,250,000.00 194,339.62 23,722,066.83 其他资本公积 - - - - 合计 15,666,406.45 8,250,000.00 194,339.62 23,722,066.83 注：根据今升股份公司 2017 年 01 月 03 日股东大会决议规定，今升股份公司申请新增 注册资本为人民币 275.00 万元，股本 275.00 万股，每股 4.00 元，合计认缴出资人民币 1,100.00 万元。其中计入股本 275.00 万元，计入资本公积-股本溢价 825.00 万元，由徐国华、覃孔林、 王丽丽、刘玉晖、李红丽、盛红、张其斌于 2017 年 01 月 13 日之前缴足，本期减少为支付 的定增费用。 100 23、盈余公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 - 9,599.78 - 9,599.78 任意盈余公积 - - - - 储备基金 - - - - 企业发展基金 - - - - 其他 - - - - 合计 - 9,599.78 - 9,599.78 注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积。法 定盈余公积累计额达到本公司注册资本 50%以上的，不再提取。 24、未分配利润 项目 本年 上年 调整前上年末未分配利润 4,954,007.17 13,784,149.10 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） - - 调整后年初未分配利润 4,954,007.17 13,784,149.10 加：本年归属于母公司股东的净利润 12,033,073.53 4,995,047.80 减：提取法定盈余公积 9,599.78 - 提取任意盈余公积 - - 提取一般风险准备 - - 应付普通股股利 - - 转作股本的普通股股利 - 13,825,189.73 年末未分配利润 16,977,480.92 4,954,007.17 25、营业收入和营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 212,131,368.95 150,266,650.08 232,501,481.84 157,261,764.83 其他业务 7,162,661.62 3,281,248.21 438,001.65 310.94 合计 219,294,030.57 153,547,898.29 232,939,483.49 157,262,075.77 （1）主营业务按产品类别列示如下： 产品名称 本年发生额 上年发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 服装类： 195,329,439.77 138,427,921.06 198,610,823.57 134,806,045.46 其中：非皮草类 51,021,398.88 36,250,944.73 65,240,372.22 42,182,319.18 101 皮草类 144,308,040.89 102,176,976.33 133,370,451.35 92,623,726.28 家居类 16,801,929.18 11,838,729.02 33,890,658.27 22,455,719.37 合 计 212,131,368.95 150,266,650.08 232,501,481.84 157,261,764.83 （2）主营业务按销售模式分项列示如下： 产品名称 本年发生额 上年发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 电视购物 195,482,573.17 138,064,978.50 225,329,326.27 152,169,262.45 线下分销 15,178,723.10 11,143,817.81 3,521,835.11 3,077,902.56 网络购物 1,470,072.68 1,057,853.77 792,758.28 601,470.88 电话直销 - - 2,857,562.18 1,413,128.94 合 计 212,131,368.95 150,266,650.08 232,501,481.84 157,261,764.83 （3）主营业务按地区分项列示如下： 地区名称 本年发生额 上年发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 华北 36,781,859.78 26,333,228.53 119,241,254.05 82,768,340.08 华中 16,313,772.76 10,373,393.04 47,626,202.27 30,228,789.85 华东 40,381,574.85 28,729,388.75 21,773,646.81 14,181,231.99 华西 107,100,965.76 76,449,706.58 40,816,692.00 27,433,045.37 华南 11,553,195.80 8,380,933.18 3,043,686.71 2,650,357.54 合计 212,131,368.95 150,266,650.08 232,501,481.84 157,261,764.83 （4）公司前五名客户营业收入情况： 客户名称 本年发生额 占公司全部营业收入的比例 (%) 西藏植朵商贸有限公司 96,354,668.10 43.94 北京环球聚鲨媒体科技有限公司 21,502,520.39 9.81 山东乐拍商业有限公司 21,433,638.52 9.77 快乐购物股份有限公司 11,568,094.15 5.28 家有购物集团股份有限公司 10,685,303.38 4.87 合计 161,544,224.54 73.67 续表： 客户名称 上年发生额 占公司全部营业收入的比 例(%) 中视购物有限公司 58,860,091.02 25.27 北京惠买在线网络科技有限公司 41,780,892.69 17.94 102 西藏植朵商贸有限公司 36,112,895.61 15.50 快乐购物股份有限公司 34,436,337.02 14.78 北京环球国广媒体科技有限公司 15,043,300.06 6.46 合 计 186,233,516.40 79.95 26、税金及附加 项目 本年发生额 上年发生额 城市维护建设税 597,954.86 517,320.41 教育费附加 432,990.84 380,934.14 印花税 82,454.15 78,278.51 残疾人保障基金 15,085.40 3,275.08 车船使用税 9,651.24 3,120.00 水利建设基金 21,028.31 11,998.52 合计 1,159,164.80 994,926.66 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 27、销售费用 项目 本年发生额 上年发生额 电视购物费 16,262,472.81 23,631,930.21 物流费 4,219,741.87 6,183,380.68 职工薪酬 5,106,166.14 6,721,210.84 包装费 2,618,943.44 2,627,274.27 服务费 3,057,861.01 4,082,348.74 广告费 - 1,686,988.73 汽车费 279,096.27 1,259,043.20 办公费 429,784.27 548,101.17 差旅费 1,486,768.24 1,838,310.86 品牌推广费 1,170,750.83 1,569,603.22 制作费 927,635.51 935,804.25 招待费 899,872.91 627,395.96 折旧 616,008.72 535,966.17 房租水电物业 1,450,641.72 672,697.40 辅料及低值易耗品 341,211.90 835,135.99 网络平台费 514,237.88 318,143.00 其他 278,483.55 505,129.87 103 合计 39,659,677.07 54,578,464.56 28、管理费用 项目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 3,338,258.80 3,528,032.68 房租物业水电 1,392,383.94 2,048,890.33 长期资产摊销 966,824.59 1,128,819.49 低值易耗品摊销 84,667.77 369,578.35 办公费 303,517.43 583,849.37 招待费 159,118.94 435,722.75 折旧 849,813.24 692,134.09 差旅费 66,581.10 535,087.68 汽车费 126,209.32 378,231.16 税费 77,984.33 中介费 982,795.66 1,187,797.43 其他 254,254.38 322,107.40 合计 8,524,425.17 11,288,235.06 29、财务费用 项目 本年发生额 上年发生额 利息支出 666,248.02 215,477.96 减：利息收入 12,715.01 16,946.27 利息净支出 653,533.01 198,531.69 银行手续费 44,387.32 52,265.74 现金折扣 224,840.77 95,666.13 合计 922,761.10 346,463.56 30、资产减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 1,143,936.13 -1,850,858.49 存货跌价损失 678,200.14 -15,327.51 合计 1,822,136.27 -1,866,186.00 31、资产处置收益 项目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常 性损益的金额 无形资产转让损失 -5,200.00 - -5,200.00 104 合计 -5,200.00 - -5,200.00 32、营业外收入 项目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常 性损益的金额 非流动资产毁损报废利得 - - - 债务重组利得 - - - 接受捐赠 - - - 与企业日常活动无关的政府补助 1,948,000.00 28,000.00 1,948,000.00 其他 2,017.18 9,107.87 2,017.18 合计 1,950,017.18 37,107.87 1,950,017.18 项目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常 性损益的金额 非流动资产报废损失 - - - 债务重组损失 - - - 对外捐赠支出 959,351.96 801,580.99 959,351.96 其他支出 1,555.08 1,031.22 1,555.08 合计 960,907.04 802,612.21 960,907.04 33、营业外支出 项目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常 性损益的金额 非流动资产报废损失 - - - 债务重组损失 - - - 对外捐赠支出 959,351.96 801,580.99 959,351.96 其他支出 1,555.08 1,031.22 1,555.08 合计 960,907.04 802,612.21 960,907.04 34、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 3,021,934.42 3,824,859.26 递延所得税费用 -424,165.10 414,965.43 合计 2,597,769.32 4,239,824.69 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本年发生额 105 利润总额 14,641,878.01 按法定/适用税率计算的所得税费用 3,660,469.49 子公司适用不同税率的影响 -6,982.32 调整以前期间所得税的影响 35,627.46 非应税收入的影响 - 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 113,541.23 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,268,751.26 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 63,864.72 税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化 - 所得税费用 2,597,769.32 35、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 存款利息收入 12,715.01 16,946.27 往来及其他 70,789,895.17 89,655,266.38 营业外收入 1,950,017.18 37,107.87 合计 72,752,627.36 89,709,320.52 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 银行手续费 44,387.32 52,265.74 捐赠支出 959,351.96 801,580.99 往来款 76,979,841.51 90,166,606.93 各种费用付现 20,493,316.25 33,285,204.77 合计 98,476,897.04 124,305,658.43 （3）支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 定增费用 194,339.62 - 合计 194,339.62 - 36、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 12,044,108.69 5,330,174.85 加：资产减值准备 1,822,136.27 -1,866,186.00 106 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,478,932.69 1,246,031.24 无形资产摊销 146,368.96 111,979.77 长期待摊费用摊销 869,936.73 1,007,542.57 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 “－”号填列） 5,200.00 - 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - 财务费用（收益以“－”号填列） 676,624.34 215,477.96 投资损失（收益以“－”号填列） - - 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -424,165.10 414,965.43 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - 存货的减少（增加以“－”号填列） -9,824,759.37 -29,186,262.54 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -30,620,134.21 11,693,114.55 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 21,714,952.05 6,449,649.85 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 -2,110,798.95 -4,583,512.32 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： - 债务转为资本 - 一年内到期的可转换公司债券 - 融资租入固定资产 - 3、现金及现金等价物净变动情况： - 现金的年末余额 11,512,573.45 4,096,854.30 减：现金的年初余额 4,096,854.30 5,557,905.39 加：现金等价物的年末余额 - - 减：现金等价物的年初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 7,415,719.15 -1,461,051.09 （2）现金及现金等价物的构成 项目 年末余额 年初余额 一、现金 11,512,573.45 4,096,854.30 其中：库存现金 7,138.49 91,687.14 可随时用于支付的银行存款 11,355,475.28 3,834,698.55 可随时用于支付的其他货币资金 149,959.68 170,468.61 可用于支付的存放中央银行款项 - - 107 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、年末现金及现金等价物余额 11,512,573.45 4,096,854.30 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现 金等价物 - - 七、合并范围的变更 1、新成立子公司 子公司名称 成立时间 注册资金（元） 持股比例（%） 取得方式 肇庆今升生物技术有限公司 2017 年 3 月 23 日 1,000,000.00 100.00 新设 八、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 长沙雨墨电 子商务有限 公司 湖南 长沙 湖南省长沙市 芙蓉区雄天路 1 号隆平高科 技园内湖南金 丹科技创业大 厦 B 栋第 16 层 1602 号房 电子产品互联网销售；电 子商务平台的开发建设； 纺织品、针织品及原料、 服装、鞋帽、化妆品及卫 生用品、厨卫用具及日用 杂货、灯具、装饰物品、 家用电器、钟表、机械设 备、五金产品及电子产 品、乳制品、皮革及皮革 制品的批发；文化、体育 用品及器材、预包装食 品、禽、蛋及水产品、保 健食品、农产品的销售； 纺织、服装及日用品、家 用电器及电子产品、五 金、家具及室内装饰材 料、果品及蔬菜的零售。 （依法须经批准的项目， 经相关部门批准后方可 开展经营活动） 100.00 购买 长沙誉天百 货贸易有限 公司 湖南 长沙 湖南省长沙市 芙蓉区雄天路 1 号隆平高科 技园内湖南金 丹科技创业大 厦 B 栋第 16 层 1603 号房 农副产品、预包装食品、 食品、文化、体育用品及 器材、保健品、建材、装 饰材料、进口酒类、包装 材料、土特产、国产酒类、 展览器材、日用品、保健 食品、农产品、灶具及配 件的销售；纺织、服装及 100.00 购买 108 家庭用品、机械设备、五 金产品及电子产品的批 发；百货、日用杂品、非 酒精饮料及茶叶、纺织、 服装及日用品、家用电器 及电子产品、五金、家具 及室内装饰材料的零售； 贸易代理；文物拍卖；日 用品寄卖服务；厨具、设 备、餐具及日用器皿百货 零售服务。（依法须经批 准的项目，经相关部门批 准后方可开展经营活动） 湖南今鸿升 电子商务有 限公司 湖南 长沙 湖南省长沙市 芙蓉区雄天路 1 号隆平高科 技园湖南金丹 科技创业大厦 B 栋 1701 房 服装互联网销售；电子产 品互联网销售；厨具、设 备、餐具及日用器皿百货 零售服务；农产品配送； 信息系统集成服务；文化 艺术咨询服务；商标服 务；版权服务；纺织品及 针织品、服装、鞋帽、化 妆品及卫生用品、眼镜、 灯具、家具、卫生洁具、 木质装饰材料、金属装饰 材料、箱、包、厨房用具 及日用杂品、钟表、文具 用品、体育用品及器材、 钻石首饰、工艺品、照相 器材、珠宝首饰、健身器 材、通信设备、电子产品、 家用电器、陶瓷装饰材 料、五金产品、预包装食 品、果品及蔬菜、散装食 品的零售；灶具及配件、 保健用品、文化用品、办 公用品、保健食品的销 售；农产品互联网销售。 （依法须经批准的项目， 经相关部门批准后方可 开展经营活动） 100.00 新设 湖南今升传 媒有限公司 湖南 长沙 湖南省长沙市 芙蓉区雄天路 1 号隆平高科 技园湖南金丹 科技创业大厦 B 栋 17 层 1705 房 文艺表演、体育、娱乐活 动的策划和组织；文化活 动的组织与策划；培训活 动的组织；商业活动的组 织；商业活动的策划；企 业管理服务；资产管理 （不含代客理财）；品牌 策划咨询服务；投资管理 服务；市场调研服务；社 会经济咨询；广告设计； 会议及展览服务；文化艺 100.00 新设 109 术交流活动的组织；会展 业的经营和服务；包装服 务；计算机技术开发、技 术服务；专业化设计服 务；摄影服务；品牌推广 营销；电子商务平台的开 发建议；软件开发；软件 技术转让；软件技术服 务；计算机网络平台的建 设与开发；广告制作服 务、发布服务、国内代理 服务；预包装食品的销 售；纺织、服装及日用品、 文化、体育用品及器材、 一类医疗器械的零售。 （依法须经批准的项目， 经相关部门批准后方可 开展经营活动） 湖南今升电 子商务有限 公司 湖南 长沙 湖南省长沙市 芙蓉区雄天路 1 号湖南金丹 科技创业大厦 B 栋第 16 层 1611 号 果品及蔬菜、禽、蛋及水 产品、机械设备、五金产 品及电子产品、纺织、服 装及家庭用品的批发；食 品、文化、体育用品及器 材的销售；五金、家具及 室内装饰材料、纺织、服 装及日用品、家用电器及 电子产品的零售；羽毛 （绒）加工及制品、家用 纺织制成品的制造；互联 网信息服务、域名注册服 务、上网服务；自营和代 理各类商品及技术的进 出口，但国家限定公司经 营或禁止进出口的商品 和技术除外；商标服务； 无形资产出售；软件服 务；电子认证；移动互联 网研发和维护；软件开 发；电子技术转让；电子 技术服务；智能化技术转 让；计算机网络系统工程 服务；游戏软件设计制 作；摄影服务；佣金代理； 信息技术咨询服务；计算 机技术开发、技术服务； 软件技术转让；软件技术 服务；电子商务平台的开 发建设；普通货物运输。 （依法须经批准的项目， 经相关部门批准后方可 开展经营活动） 100.00 - 新设 110 湖南凯瑞摩 品牌运营管 理有限公司 （原名：湖 南升茂电子 商务有限公 司） 湖南 长沙 湖南省长沙市 芙蓉区雄天路 1 号隆平高科 技园湖南金丹 科技创业大厦 B 栋 1702 房 电子商务平台的开发建 设；贸易代理；毛皮鞣制 及制品加工；制鞋业；移 动互联网研发和维护；物 联网技术研发；自营和代 理各类商品及技术的进 出口，但国家限定公司经 营或禁止进出口的商品 和技术除外；商标服务； 无形资产出售；预包装食 品、纺织、服装及家庭用 品、不锈钢厨房设备及其 制品的批发；文化、体育 用品及器材的销售；农产 品互联网销售；进口酒 类、纺织、服装及日用品、 家用电器及电子产品、五 金、家具及室内装饰材料 的零售；皮革制品、羽毛 （绒）加工及制品、家用 纺织制成品的制造；互联 网信息服务、域名注册服 务、域名跟服务器运行和 注册管理、上网服务。 （依 法须经批准的项目，经相 关部门批准后方可开展 经营活动） 100.00 新设 海宁今升时 装有限公司 浙江 海宁 海宁市经编产 业园丰收大道 36 号 4 棟 5-6 楼 皮革服装、裘皮服装、毛 皮服装、针织服装、皮革 制品、鞋、帽制造、加工、 批发。（依法须经批准的 项目，经相关部门批准后 方可开展经营活动） 51.00 - 新设 香港今升国 际皮草服饰 （集团）有 限公司 中国 香港 FLAT01B2 ， 10/F CARNIVAL COMMERCIA L BUILDING 18JAVA ROAD,NORTH POINT,HONG KONG 服装贸易 100.00 - 购买 肇庆今升生 物技术有限 公司 广东 肇庆 肇庆高新区迎 宾大道龙达生 物科技有限公 司办公楼一楼 103 室 生物技术开发；生产、销 售，洗发护发、护肤类、 洁肤类化妆品、保健品、 牙膏、消毒剂、卫生用品 类、第一类医疗器械（具 体项目按第一类医疗器 械生产企业登记表内生 产范围经营）。 （依法须经 批准的项目，经相关部门 100% - 新设 111 批准后方可开展经营活 动） （2）重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东的持 股比例（%） 本年归属于少数 股东的损益 本年向少数股东 分派的股利 年末少数股东权 益余额 海宁今升时装有限公司 49% 11,035.16 3,278,058.72 （3）重要的非全资子公司的主要财务信息 子公司名称 年末余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 海宁今升时装有限 公司 13,881,627.01 383,879.66 14,265,506.67 7,575,590.91 - 7,575,590.91 续： 子公司名称 本年发生额 营业收入 净利润 综合收益续总 额 经营活动现金流 量 海宁今升时装有限公司 27,772,948.50 22,520.73 22,520.73 756,741.48 九、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说 明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的 风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控 制在限定的范围之内。 本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能 产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险 变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独 立的情况下进行的。 （一）风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营 业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管 理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风 险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围 之内。 1、市场风险 （1）外汇风险-无 （2）利率风险-公司存在大额的银行贷款 112 （3）其他价格风险-无 2、信用风险-无 十、关联方及关联交易 1、本公司的母公司情况 本公司无母公司。 注：本公司的最终控制方是徐国华、覃卫英夫妻共同控制。 2、本公司的子公司情况 详见附注八、1、在子公司中的权益。 3、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 覃卫英 徐国华配偶、董事 徐立红 徐国华妹妹、公司股东 罗艳 覃孔林的配偶 罗涛 覃孔林配偶的弟弟、董事、副总经理 广州视品汇信息科技有限公司 控制人为徐国华 香港纤姿依人国际控股有限公司 控制人原为徐国华，2016 年 7 月已转让给非关联方 湖南今升之星股权投资合伙企业（有限合 伙） 持有公司 15.00%的股份 长沙誉天之星股权投资合伙企业（有限合 伙） 持有公司 15.00%的股份 湖南纯秀之星股权投资合伙企业（有限合 伙） 持有公司 5.00%的股份 覃孔林 董事、副总经理 徐立红 董事 周冬辉 监事会主席 周腊梅 监事 扶丽群 监事 肖頔 副总经理 吴娟 财务负责人 付丹 董事会秘书 注：除上述关联方外，公司的关联方还包括与公司主要投资者个人关系密切的家庭成 员，董事、监事、关键管理人员关系密切的家庭成员及其控制、共同控制或施加重大影响的 其它企业。 4、关联方交易情况 113 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 出售商品/提供劳务情况 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 覃孔林 销售商品 - 5,128.21 （2）关联担保情况 ①本公司作为被担保方 担保方 期末担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经 履行完毕 徐国华、覃卫英 8,000,000.00 2017 年 12 月 12 日 2020 年 12 月 12 日 否 注：2017 年 12 月 12 日，徐国华、覃卫英与中国建设银行股份有限公司长沙天心支行 签订《自然人最高额度保证合同》（ 合同编号为：XB20170089-1），为公司向银行借款人 民币 800 万元提供连带责任保证担保，借款期限自 2017 年 12 月 14 日起至 2018 年 12 月 13 日，担保期限自保证合同生效之日起至主合同项下债务履行期限届满之日后两年止。 （3）关联方其他往来 科目 关联方 款项性质 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额 其他应付款 徐 国 华 往来款 11,564,376.72 37,904,724.42 35,895,963.24 13,573,137.90 其他应付款 扶丽群 垫支费用 49,207.00 544,806.07 519,638.07 74,375.00 其他应付款 覃孔林 垫支费用 23,567.80 276,062.61 232,481.07 67,149.34 其他应付款 罗涛 垫支费用 15,466.00 442,767.55 276,732.83 181,500.72 其他应付款 吴娟 垫支费用 11,197.50 66,634.90 68,671.40 9,161.00 其他应付款 周腊梅 垫支费用 4,648.55 92,652.32 87,036.50 10,264.37 其他应付款 肖頔 垫支费用 86,535.76 342,157.16 392,669.55 36,023.37 其他应付款 周冬辉 垫支费用 2,783.00 84,092.05 80,795.35 6,079.70 其他应付款 徐立红 垫支费用 - 4,328.00 - 4,328.00 其他应付款 付丹 垫支费用 9,921.96 19,585.00 26,506.96 3,000.00 （4）关键管理人员报酬 项目 本年发生额 上年发生额 关键管理人员报酬 1,678,000.00 2,286,420.50 5、关联方应收应付款项 （1）应收项目 无。 （2）应付项目 114 项目名称 年末余额 年初余额 其他应付款： 徐国华 13,573,137.90 11,564,376.72 扶丽群 74,375.00 49,207.00 覃孔林 67,149.34 23,567.80 罗涛 181,500.72 15,466.00 吴娟 9,161.00 11,197.50 周腊梅 10,264.37 4,648.55 肖頔 36,023.37 86,535.76 周冬辉 6,079.70 2,783.00 徐立红 4,328.00 - 付丹 3,000.00 9,921.96 十一、股份支付 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司无股份支付情况。 十二、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在需要披露的承诺事项。 2、或有事项 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在需要披露的或有事项。 十三、资产负债表日后事项 无 十四、其他重要事项 1、前期差错更正 无 2、借款担保事项 年末公司短期借款余额为16,000,000.00元，其中： （1）湖南今升购物股份有限公司与中国建设银行股份有限公司长沙天心支行签订了借款 合同借款 8,000,000.00 元，借款期限为 2017 年 12 月 14 日至 2018 年 12 月 13 日，利率为 LPR 利率加 135.5%基点，借款合同编号为 X2017089，由长沙经济技术开发区投资担保有限 115 公司提供保证金质押担保。保证人与借款银行签订了合同编号为 XZ2017089 的保证金质押 合同，保证金专户金额为 800,000.00 元，开户银行为中国建设银行股份有限公司长沙天华路 支行，账号为 43001518061049000010；另 2017 年 12 月 12 日，徐国华、覃卫英与中国建 设银行股份有限公司长沙天心支行签订《自然人最高额度保证合同》（ 合同编号为： XB20170089-1），合同约定的最高限额为人民币壹仟叁佰万元，此次为公司向银行借款人 民币 800 万元提供连带责任保证担保，借款期限自 2017 年 12 月 14 日起至 2018 年 12 月 13 日。担保期限自保证合同生效之日起至主合同项下债务履行期限届满之日后两年止。截 止至 2017 年 12 月 31 日，担保借款金额为 8,000,000.00 元。 （2）子公司海宁今升时装有限公司与浙江海宁农村商业银行股份有限公司借款 5,000,000.00元，借款期限为2017年7月7日到2018年7月6日，年利率为6.96%，由海宁晴焱服 饰有限公司提供担保并与浙江海宁农村商业银行股份有限公司、海宁今升时装有限公司签订 了借款合同编号为8751120160006902的流动资金最高额保证借款合同。 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在需要披露的其他重要事项。 十五、公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 35,789,351.10 100.00 1,136,260.54 3.17 34,653,090.56 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 - - - - - 合计 35,789,351.10 1,136,260.54 3.17 34,653,090.56 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 - - - - - 116 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 59,249,369.33 100.00 2,445,905.50 4.13 56,803,463.83 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 - - - - - 合计 59,249,369.33 100.00 2,445,905.50 4.13 56,803,463.83 ①年末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。 ②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 22,483,245.00 1,124,162.25 5.00 1 至 2 年 120,345.71 12,034.57 10.00 2 至 3 年 212.4 63.72 30.00 合计 22,603,803.11 1,136,260.54 - ③组合中，无采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款。 ④组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款 组合名称 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 合并范围内关联方 13,185,547.99 - - 合计 13,185,547.99 - - 注：注：单独计提减值准备的其他应收款除外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、 按账龄段划分的具有类似信用风险特征的其他应收款组合的实际损失率为基础，结合现时情 况分析法确定坏账准备计提的比例。合并关联方组合不计提坏账准备，其余组合按账龄分析 法计提坏账准备。 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额-1,309,644.96 元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）本年实际核销的应收账款情况 （4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 30,182,809.38 元，占 应收账款年末余额合计数的比例 84.33%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额 853,461.94 元。 单位名称 年末余额 占应收账款年末余额 合计数的比例(%) 坏账准备年末余额 西藏植朵商贸有限公司 13,104,037.91 36.61 655,201.90 117 湖南今鸿升电子商务有限公司 5,164,959.19 14.43 - 长沙雨墨电子商务有限公司 3,992,913.60 11.16 - 家有购物集团股份有限公司 3,965,200.80 11.08 198,260.04 长沙誉天百货贸易有限公司 3,955,697.88 11.05 - 合计 30,182,809.38 84.33 853,461.94 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 20,598,564.52 100.00 680,367.55 3.30 19,918,196.97 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 - - - - - 合计 20,598,564.52 100.00 680,367.55 3.30 19,918,196.97 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 20,742,004.31 100.00 352,646.69 1.70 20,389,357.62 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 - - - - - 合计 20,742,004.31 100.00 352,646.69 1.70 20,389,357.62 ①年末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。 ②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 118 1 年以内 2,045,202.60 102,260.13 5.00% 1 至 2 年 1,960,313.82 196,031.38 10.00% 2 至 3 年 385,253.46 115,576.04 30.00% 3 至 4 年 5,000.00 2,500.00 50.00% 4 至 5 年 330,000.00 264,000.00 80.00% 合计 4,725,769.88 680,367.55 14.40% ③组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款 组合名称 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 合并范围内关联方 15,872,794.64 - - 合计 15,872,794.64 - - 注：单独计提减值准备的其他应收款除外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按 账龄段划分的具有类似信用风险特征的其他应收款组合的实际损失率为基础，结合现时情况 分析法确定坏账准备计提的比例。合并关联方组合不计提坏账准备，其余组合按账龄分析法 计提坏账准备。 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 327,720.86 元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）本年无实际核销的其他应收款。 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 往来款 15,872,794.64 17,201,324.15 备用金 205,000.00 81,911.00 押金 90,000.00 95,900.00 质保金、保证金 3,950,838.02 3319515.16 其他 479,931.86 43,354.00 合计 20,598,564.52 20,742,004.31 （5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年 末余额合计数的 比例（%） 坏账准备 年末余额 长沙雨墨电子商务有限公 司 往来款 6,318,308.99 1 年以内 30.67 - 长沙誉天百货贸易有限公 司 往来款 4,823,163.00 1 年以内 23.42 - 湖南今鸿升电子商务有限 往来款 3,854,664.00 1 年以内 18.71 - 119 公司 西藏植朵商贸有限公司 押金 1,506,661.74 1 年以内、1-2 年以内 7.31 103,571.74 长沙经济技术开发区宏瑞 资产管理有限公司 押金 800,000.00 1-2 年以内 3.88 80,000.00 合计 - 17,302,797.73 - - 183,571.74 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项目 年末余额 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 26,177,237.78 8,024,892.25 18,152,345.53 对联营、合营企业投资 - - - 合计 26,177,237.78 8,024,892.25 18,152,345.53 续： 项目 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 26,177,237.78 8,024,892.25 18,152,345.53 对联营、合营企业投资 - - - 合计 26,177,237.78 8,024,892.25 18,152,345.53 （2）对子公司投资 被投资单位 年初余额 本年 增加 本年 减少 年末余额 本年计提减 值准备 减值准备年 末余额 长沙雨墨电子商 务有限公司 2,683,029.38 - - 2,683,029.38 - 2,683,029.38 长沙誉天百货贸 易有限公司 4,085,210.53 - - 4,085,210.53 - 4,085,210.53 湖南今鸿升电子 商务有限公司 4,858,996.87 - - 4,858,996.87 742,107.97 4,116,888.90 湖南今升传媒有 限公司 5,000,000.00 - - 5,000,000.00 3,722,385.20 1,277,614.80 湖南今升电子商 务有限公司 2,000,000.00 - 2,000,000.00 1,498,838.80 501,161.20 湖南升茂电子商 5,000,000.00 - - 5,000,000.00 2,061,560.28 2,938,439.72 120 务有限公司 海宁今升时装有 限公司 2,550,000.00 - - 2,550,000.00 - 2,550,000.00 香港今升国际皮 草服饰（集团）有 限公司 1.00 - - 1.00 - 1.00 肇庆今升生物技 术有限公司 - - - - - - 合计 26,177,237.78 - - 26,177,237.78 8,024,892.25 18,152,345.5 3 4、营业收入、营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 116,733,589.69 89,760,355.83 158,478,517.56 112,483,352.02 其他业务 - - 合计 116,733,589.69 89,760,355.83 158,478,517.56 112,483,352.02 十六、补充资料 1、本年非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 -5,200.00 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国 家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 1,948,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 121 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的 损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当 期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -958,889.86 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 983,910.14 所得税影响额 245,977.54 少数股东权益影响额（税后） 71.54 合计 737,861.06 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 10.79 0.16 0.16 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 10.13 0.15 0.15 十七、财务报表的批准 本财务报表于 2018 年 3 月 27 日由董事会通过及批准发布。 湖南今升购物股份有限公司 （公章） 二〇一八年三月二十七日 122 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室