870019_2017_博源恒芯_2017年年度报告_2018-04-25.txt

1 2017 年度报告 博源恒芯 NEEQ : 870019 北京博源恒芯科技股份有限公司 2 公司年度大事记 1. 股票发行 2017 年 4 月 6 日，公司 2017 年第二次临时股东大会审议通过《关于公司 2017 年第一次股票发行方 案的议案》，并于 2017 年 7 月 28 日取得全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具的股票发行股份 登记的函（[2017]3958 号）。此次公司发行股票 220 万股，每股价格为人民币 9.38 元，募集资金总额 2,063.6 万元。2017 年 8 月 10 日，公司收到中国证券登记结算有限责任公司北京分公司出具的《股份 登记确认书》，确认公司已于 2017 年 8 月 9 日完成新增股份登记，新增股份可转让日为 2017 年 8 月 10 日。 2. 公司注册资本变更，增加经营范围并修改公司章程及完成工商登记 经公司第一届董事会第三次会议及 2017 年第二次临时股东大会，公司第一届董事会第五次会议及 2017 年第三次临时股东大会审议通过修改公司章程，公司于 2017 年 9 月 30 日完成注册资本变更、增加 经营范围的工商变更登记。 3. 入选 2017 中关村高成长企业 TOP100 在北京市科委、中关村管委会、海淀园管委会的指导与支持下，由北京中关村高新技术企业协会主 办的 “2017 中关村高成长企业 TOP100”评选活动中共有超过 4000 家来自中关村科技园区、专业机构 推荐，自主报名等途径的企业参与。2017 年 12 月，公司顺利通过评审，入选 2017 中关村高成长企业 TOP100。 4. 设立控股子公司 2017 年 12 月 18 日公司召开了第一届董事会第八次会议，审议通过了《对外投资的议案（设立控股 子公司北京博联数码科技有限公司）》，2018 年 1 月，完成控股子公司工商注册登记手续，经北京市工商 行政管理局批准，取得控股子公司营业执照。 5. 知识产权 2017 年公司完成 3 项软件著作权、2 项实用新型专利、4 项发明专利的申报，截止 2018 年 4 月，已 获得 3 项软件著作权和 1 项实用新型专利。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 19 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 20 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 22 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 24 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 27 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 28 第十一节 财务报告................................................................................................................... 32 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、博源恒芯 指 北京博源恒芯科技股份有限公司 三会 指 股东大会、董事会、监事会 主办券商、国海证券 指 国海证券股份有限公司 股东大会 指 北京博源恒芯科技股份有限公司股东大会 董事会 指 北京博源恒芯科技股份有限公司董事会 监事会 指 北京博源恒芯科技股份有限公司监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 公司控股股东 指 公司股东韩京华、詹彤宇、孙志组成的一致行动人 公司实际控制人 指 公司股东韩京华、詹彤宇、孙志组成的一致行动人 公司法 指 《中华人民共和国公司法》 证券法 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 《北京博源恒芯科技股份有限公司章程》 报告期 指 2017 年 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 元、万元 指 人民币元、人民币万元 同芯合伙 指 北京博源同芯科技发展中心(有限合伙),公司股东 会计师、大信 指 大信会计师事务所(特殊普通合伙) 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人韩京华、主管会计工作负责人郭靑及会计机构负责人（会计主管人员）郭靑保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 市场竞争风险 公司的主营业务为工业喷墨印刷控制系统的设计、研发、 销售及服务,为各领域工业喷墨印刷设备生产厂家提供集成式 控制系统产品。随着经济水平的不断提高和相关行业的发展,公 司产品应用领域的扩大将为公司带来广阔的发展空间,但如果 上述行业发展速度不及预期,下游行业市场需求可能会减少,进 而可能影响公司正常发展。同时由于行业发展势头较好，更多 的竞争者加入到了行业中，造成了一定的市场竞争风险。 税收优惠政策变化的风险 2013 年 06 月 06 日,公司取得北京市海淀区国家税务局海国 税批[2013] 706043 号依据《财政部、国家税务总局关于软件产 品增值税政策的通知》(财税[2011]100 号),同意公司自行开发 的打印控制系统软件 V1.3,享受增值税即征即退的政策,自 2013 年 07 月 01 日起执行。公司于 2016 年 12 月被认定为高新技术 企业,按照《中华人民共和国企业所得税法》等有关规定,公司 将按 15%的优惠税率缴纳企业所得税。如果公司未来不能被认定 为高新技术企业或上述软件增值税即征即退的税收优惠政策发 生变化,公司将不再享受上述相关税收优惠,将对公司未来的净 利润产生一定影响。 实际控制人不当控制的风险 公司共同实际控制人韩京华先生、詹彤宇先生和孙志先生 共同直接持有公司超过 50%的股份,同时共同参与公司的日常经 营管理事务,对公司的经营决策和人事任免有直接的控制和重 大影响作用。公司已根据《公司法》、《证券法》等相关法律 法规和规范性文件的要求,建立了比较完善的法人治理结构,并 6 将继续在制度安排方面加强防范实际控制人操控公司现象的发 生,公司自设立以来未发生过实际控制人利用其控制地位侵害 其他股东利益的行为。即便如此,也不能排除实际控制人利用其 控股地位,通过对公司发展战略、经营决策、人事安排和利润分 配等重大事项实施影响,从而可能损害公司及其他股东利益。 技术人才流失风险 公司属于技术和知识密集型行业,对人才的知识结构和经 验积累要求高,需要大量具有丰富软件开发经验的业务人员,且 人才培养周期长,市场对人才争夺激烈。随着行业竞争格局的不 断变化和相关技术的更新迭代,对具有丰富经验人才的争夺必 将日趋激烈,人才流失问题将不利于公司的自主创新和长远发 展。 公司治理风险 公司建立健全了法人治理机制,完善了现代企业发展所需 的内部控制体系。随着公司的快速发展,经营规模不断扩大,对 公司治理提出更高的要求, 各项管理、控制制度的执行经公司 经营的实践检验,公司治理和内部控制体系需要在公司研究开 发、开拓经营过程中逐渐完善。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 北京博源恒芯科技股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing BYHX Technology Co.,LTD 证券简称 博源恒芯 证券代码 870019 法定代表人 韩京华 办公地址 北京市海淀区花园北路 14 号一层 101 室 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 丁明 职务 董事会秘书 电话 010-62352825 传真 010-62358340 电子邮箱 dingming@byhx- 公司网址 www.byhx- 联系地址及邮政编码 北京市海淀区花园北路 14 号环星大厦 D 座一层 100191 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 北京市海淀区花园北路 14 号环星大厦 D 座一层 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2006 年 8 月 18 日 挂牌时间 2016 年 12 月 8 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） I 信息传输、软件和信息技术服务业-65 软件和信息技术服务业 -651-6510 软件开发 主要产品与服务项目 工业喷墨印刷控制系统的设计、研发、销售及服务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 34,200,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 公司股东韩京华、詹彤宇、孙志组成的一致行动人 实际控制人 公司股东韩京华、詹彤宇、孙志组成的一致行动人 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 8 统一社会信用代码 91110108793443943B 否 注册地址 北京市海淀区花园北路 14 号环星大厦 D 座一层 否 注册资本 34,200,000 是 五、 中介机构 主办券商 国海证券 主办券商办公地址 广东省深圳市福田区竹子林四路光大银行大厦三楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 大信会计师事务所(特殊普通有限合伙) 签字注册会计师姓名 王进 陶传宝 会计师事务所办公地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 1504 室 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 2018 年 1 月 15 日，全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的《全国中小企业股份转让系统 股票转让细则》正式实施，公司普通股股票转让方式由协议转让改为集合竞价方式进行转让。 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 103,128,343.85 60,039,005.87 71.77% 毛利率% 54.96% 54.75% - 归属于挂牌公司股东的净利润 26,353,361.66 11,324,052.84 132.72% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 25,325,208.54 10,965,237.11 130.96% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 36.62% 38.95% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 35.19% 37.72% - 基本每股收益 0.79 0.52 51.43% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 114,402,155.83 57,106,744.50 100.33% 负债总计 30,274,746.57 12,040,093.13 151.45% 归属于挂牌公司股东的净资产 84,127,409.26 45,066,651.37 86.67% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.46 1.41 74.46% 资产负债率%（母公司） 26.46% 21.08% - 资产负债率%（合并） 26.46% 21.08% - 流动比率 3.72 4.62 - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 2,174,411.07 -4,274,292.65 -150.87% 应收账款周转率 11.00 14.91 - 存货周转率 1.72 2.78 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 100.33% 362.67% - 营业收入增长率% 71.77% 147.71% - 净利润增长率% 132.72% 771.19% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 34,200,000 32,000,000 6.88% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 1．计入当期损益的政府补助 505,700.00 2．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值 变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债 和可供出售金融资产取得的投资收益 934,827.63 3．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -230,935.73 非经常性损益合计 1,209,591.90 所得税影响数 181,438.78 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 1,028,153.12 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 报告期内，公司商业模式无重大变化。 公司的主营业务为工业喷墨印刷控制系统的设计、研发、销售及服务。公司为应用于各行业的工业 喷墨印刷设备的生产厂家提供集成式控制系统产品，涵盖标签条码喷墨印刷、户内外广告喷墨印刷、陶 瓷喷墨印刷、PCB 丝印层印刷、纺织喷墨印染、工程绘图打印、3D 打印等领域。公司是是业内少数能够 自主研发工业喷墨控制系统和拥有核心技术的专业技术公司。 1、研发模式：公司以研发为中心，制定了产品开发和管理流程。以市场调研信息为基础完成需求 分析、功能说明、架构设计，制定开发计划并组织软/硬件开发、软/硬件测试、集成测试，以小批量生 产完成新产品试制和定型，最终批量生产。公司产品的研发以项目形式在质量保证部的监督下组织实施。 2、采购模式：公司产品的原材料主要包括 PCB 板、阻容、芯片、接插件、线材等，除部分高端芯 片需通过进出口公司向国外采购外，其它原材料主要在境内市场采购。公司设立生产采购部，建立了包 括采购合同签订、执行、原材料入库和检验以及不合格品处理的采购制度。采购部门会同生产、研发部 门从价格、质量、交货期和服务等多方面综合评定合格供应商，与优质供应商建立了良好合作关系，公 司生产所需原材料主要采取向制造商直接采购和代理商采购的模式，目前公司已形成稳定的原材料供应 渠道。采购部门根据生产销售情况制定关键原材料年度采购总量和使用计划，每月根据生产销售情况、 库存情况进行采购。 3、生产模式：公司的主要产品为各种喷头的数字印刷控制电路以及软件，生产方式为委外生产。 公司主要采用合理库存和“以销定产”的模式，每月根据市场预估和往年同期销售情况合理制定月度生 产计划，并根据客户订单的情况进一步及时调整生产计划。公司根据生产销售情况设定产品库存保证产 品交付速度。 4、销售模式：公司销售主要采用直接销售的方式。公司客户主要为生产制造工业喷墨打印设备的 厂家和一些特殊应用领域的终端客户。公司设有销售部门，负责落实执行完成国内外全部销售、回款任 务，客户关系管理与开发、 维护，销售合同及账目管理等工作。 5、技术支持模式：公司技术支持分售前技术支持和售后技术支持，售前技术支持负责包括协调市 场部与客户交流、讲解公司产品和技术方案、收集和整理客户和市场需求、协助市场部完成客户产品的 功能说明等工作内容；售后技术支持负责包括指导客户使用公司产品、协助研发、测试或自主解决客户 处出现的问题、访问客户完成客户满意度的反馈等工作。 6、盈利模式：公司主要通过研发、销售和技术服务印刷控制系统产品来获取收入。公司凭借自身 的研发实力、技术积累和服务管理能力，为不同客户提供满足其需求的高品质数字印刷系统，并提供完 善的售后服务，从中获取收入及利润。公司采取以市场为导向，计划和销售定产品的模式，降低了企业 盲目开发所带来的营运成本占用，保证现金流，降低经营风险。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 12 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 （一） 经营计划实现情况 报告期内，得益于工业喷墨打印技术应用领域的发展，纺织印染、传统印刷等行业的换代升级，公 司业务延续快速增长，实现营业收入 103,128,343.85 元，较去年同期增长了 71.77%，实现利润 26,353,361.66 元，较去年同期增长了 132.72%；公司总资产 114,402,155.83 元，较去年同期增长了 100.33%，公司净资产为 84,127,409.26 元，较去年同期增长了 86.67%。公司毛利率为 54.96%，保持稳 定；资产负债率为 26.46%，处于健康可控状态。 报告期内，公司继续保持行业内的影响力，客户开发和产品销售快速稳步增长，同时继续加大研发 投入，积极开拓产品应用领域。公司经营规模的扩大，对公司管理提出更高的要求，公司根据各项管理、 控制制度的实行经营正逐步改善公司治理和内部控制体系。 （二） 对公司业务有重大影响的事项 1. 2017 年 4 月 6 日，公司 2017 年第二次临时股东大会审议通过《关于公司 2017 年第一次股票发 行方案的议案》，并于 2017 年 7 月 28 日取得全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具的股票发行 股份登记的函。此次公司发行股票 220 万股，每股价格为人民币 9.38 元，募集资金总额 2,063.6 万元。 2017 年 8 月 10 日，公司收到中国证券登记结算有限责任公司北京分公司出具的《股份登记确认书》，确 认公司已于 2017 年 8 月 9 日完成新增股份登记。此次募集资金用于补充流动资金，提高公司研发能力， 进一步扩大公司经营规模和开拓市场业务。 2. 公司第一届董事会第五次会议及 2017 年第三次临时股东大会审议通过增加公司经营范围，公 司将扩大经营范围，与上、下游厂商展开更深入的合作积极开拓工业喷墨打印技术的行业应用。 3. 公司第一届董事会第八次会议审议通过设立控股子公司，公司将不仅作为业内少有的掌握工业 喷墨打印核心技术的技术企业，也将成为提供工业喷墨打印集成方案的领先者。 4. 公司加大研发的投入，2017 年公司完成 3 项软件著作权、2 项实用新型专利、4 项发明专利的 申报，截止 2018 年 4 月，已获得 3 项软件著作权和 1 项实用新型专利。 (二) 行业情况 根据全国中小企业股份转让系统有限责任公司公布的《挂牌公司行业分类》，公司所处行业为信息 传输、软件和信息技术服务业门类，软件和信息技术服务业大类，软件开发小类；公司为应用于各行业 的工业喷墨印刷设备的生产厂家提供集成式控制系统产品，所处行业为嵌入式应用软件行业和喷墨印刷 设备制造行业相结合的重要细分行业。 为了促进软件产业的发展，国家颁布了《进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策》等 一系列法规和政策，在投融资、税收、产业技术、收入分配、人才和知识产权保护等方面提供了政策扶 持和保障。2017 年工业和信息化部、国家发展改革委发布了《信息产业发展指南》，提出了增强体系化 创新能力、构建协同优化的产业结构、促进信息技术 深度融合应用、建设新一代信息基础设施、提升 信息通信和无线电行业管理水平、强化信息产业安全保障能力、增强国际化发展能力 7 大任务，确定了 集成电路、基础电子、基础软件和工业软件、关键应用软件和行业解决方案、智能硬件和应用电子、计 算机与通信设备、大数据、云计算、物联网 9 个领域的发展重点，研究部署了 7 个重大工程，明确了相 13 关保障措施。为工业软件、行业应用软件产业的发展提供了良好的政策环境，并在财政支持、税收激励、 金融支持等方面提出了大力支持软件产业发展、提升和增强软件产业核心竞争力的具体政策措施。随着 喷墨印刷技术的技术进步和快速普及，喷墨印刷技术在工业领域的应用前景广阔，在户内外广告、陶瓷 喷印、纺织印花、印刷电子、纸品印刷、家居装饰等领域的应用迅速发展。由于我国内需市场庞大，同 时是全球制造业基地，陶瓷、纺织、印刷电子等应用工业喷墨印刷技术的主要行业产值规模在世界上遥 遥领先，因而我国工业喷墨印刷市场规模在世界上亦处于领先位置。新闻出版业、印刷机械行业、电子 信息制造业、纺织工业、增材制造产业出台的“十三五”发展规划或指导意见为工业喷墨印刷应用和工 业喷墨印刷设备制造企业提供了良好的政策环境，有利于产业健康发展，尤其是有关推进调整产业结构 的政策，为喷墨印刷控制系统带来了巨大的发展机遇。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 12,991,937.04 11.36% 1,178,724.27 2.06% 1,002.20% 应收账款 11,274,408.89 9.86% 7,482,312.23 13.10% 50.68% 存货 38,561,178.28 33.71% 15,464,369.25 27.08% 149.36% 长期股权投资 固定资产 1,604,551.67 1.40% 1,389,125.34 2.43% 15.51% 在建工程 短期借款 长期借款 资产总计 114,402,155.83 - 57,106,744.50 - 100.33% 资产负债项目重大变动原因： 报告期末公司货币资金较去年同期增加 11,813,212.77 元，主要原因为公司扩大销售，同时加强了 客户信用管理和应收账款的管理，以及公司 2017 年发行股票 220 万股，募集资金 2,063.6 万元。 报告期末公司应收账款较去年同期增加 3,792,096.66 元，主要原因为公司拓展市场份额销售收入 增加，同时由于公司加强了客户信用和应收账款的管理使得应收账款占总资产比例下降。 报告期末公司存货较去年增加主要是因为公司为缩短对客户的交货时间而扩大生产经营规模，同时 生产经营规模的扩大也对公司供应链管理提出更高的要求，需要改进公司供应链管理实现更精细的管 理。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 103,128,343.85 - 60,039,005.87 - 71.77% 营业成本 46,444,305.20 45.04% 27,167,890.35 45.25% 70.95% 14 毛利率% 54.96% - 54.75% - - 管理费用 29,087,604.26 28.21% 20,433,015.72 19.81% 42.36% 销售费用 2,312,940.31 2.24% 2,079,046.12 2.02% 11.25% 财务费用 -99,562.31 -0.10% 13,282.75 0.01% -849.56% 营业利润 29,998,627.25 29.09% 9,730,469.36 9.44% 208.30% 营业外收入 518,953.11 0.50% 2,839,875.57 2.75% -81.73% 营业外支出 244,188.84 0.24% 1,660.14 0.00% 14,608.93% 净利润 26,353,361.66 25.55% 11,324,052.84 10.98% 132.72% 项目重大变动原因： 1. 营业收入 报告期内，公司营业收入保持快速增长，2017 年实现营业收入 103,128,343.85 元，较去年同期增 加 71.77%。公司 2017 年继续加大研发投入，加强营销推广，以及设立客户服务中心增大对客户的支持 服务，继续保持公司在行业内的影响力；同时保持对新产品新应用的开发力度，从而实现营业收入的快 速增长。 2. 营业成本 报告期内，公司营业成本主要由电子元器件的采购等组成，公司营业成本的增长与营业收入的增长 基本同步。 3. 毛利率 报告期内公司营业收入中定型产品控制系统的销售占比较大，新产品控制系统的销售收入占比较 小，同时公司对供应商的议价能力增强使得采购整体水平变动不大，毛利率较去年同期相比保持稳定。 4. 管理费用 报告期内公司管理费用主要由职工薪酬、研发支出、差旅费和中介机构费等组成，2017 年管理费用 的增加主要原因一是公司对研发投入增大，研发人员增加，同时为加强客户服务增加技术支持人员，二 是报告期内列支了股份支付 238.8 万元。 5. 财务费用 报告期内财务费用较去年同期减少主要原因为发行股票设立募集资金专项账户增加利息收入。 6. 营业外收入 报告期内营业外收入减少的主要原因为根据《企业会计准则第 16 号-政府补助》对增值税返还核算 从去年同期的营业外收入变更为其他收益。 7. 营业外支出 报告期内营业外支出较去年同期增加的主要原因是公司支付了社保滞纳金。 8. 营业利润、净利润 报告期内，公司实现营业利润 29,998,627.25 元，净利润 26,353,361.66 元，分别较去年同期增长 208.30%和 132.72%，实现了业绩的良好增长。主要原因是销售收入增幅较大，同时加强了销售费用等期 间费用控制。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 103,128,343.85 60,039,005.87 71.77% 其他业务收入 主营业务成本 46,444,305.20 27,167,890.35 70.95% 15 其他业务成本 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 工业喷墨印刷控 制系统 103,128,343.85 100% 60,039,005.87 100% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，公司收入构成未发生变动。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 客户 A 14,175,313.00 13.75% 否 2 客户 B 11,434,732.50 11.09% 否 3 客户 C 8,724,077.41 8.46% 否 4 客户 D 6,911,356.00 6.70% 否 5 客户 E 5,339,062.60 5.18% 否 合计 46,584,541.51 45.18% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 供应商 A 19,535,905.92 27.43% 否 2 供应商 B 5,900,000.00 8.28% 否 3 供应商 C 5,064,469.18 7.11% 否 4 供应商 D 2,959,306.80 4.15% 否 5 供应商 E 2,902,602.25 4.08% 否 合计 36,362,284.15 51.05% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 2,174,411.07 -4,274,292.65 -150.87% 投资活动产生的现金流量净额 -10,937,198.30 -26,112,828.52 -58.12% 筹资活动产生的现金流量净额 20,576,000.00 31,000,000.00 -33.63% 16 现金流量分析： 1. 经营活动现金流量分析 报告期内公司生产经营规模扩大，同时公司加强了客户信用和应收账款的管理。 2. 投资活动现金流量分析 报告期内公司投资活动产生的现金流量主要是公司根据生产经营的实际状况利用自有闲置资金购 买理财产品及赎回影响所致。。 3. 筹资活动现金流量分析 报告期内发行股票募集资金 2,063.6 万元。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，2017 年 12 月 18 日第一届董事会第八次会议审议通过设立控股子公司北京博联数码科技 有限公司，公司占股 60%。北京博联数码科技有限公司统一社会信用代码：91110114MA019M613C；注册 资本：人民币 500 万元；经营范围：技术推广服务；应用软件服务（不含医用软件）；基础软件服务； 计算机系统服务；销售文化用品、金属制品、计算机、软件及辅助设备、汽车、汽车零配件、消防器材、 照相器材、机械设备、五金交电、电子产品、通讯设备、建筑材料；承办展览展示；会议服务；设计、 制作、代理、发布广告；租赁建筑工程机械设备；电脑动画设计；产品设计、工业美术设计；专业承包； 施工总承包；货物进出口、代理进出口、技术进出口；组装大幅面喷墨打印机。（依法须经批准的项目， 经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动。） 2、委托理财及衍生品投资情况 为进一步提高公司资金的使用效率，实现公司现金资产的投资收益，公司在不影响生产经营的 情 况下，利用闲置的自有资金购买短期、低风险银行理财产品。报告期末，公司购买的理财产品情况具体 如下： 理财产品 发行机构 产品期限 本期余额 日升月恒-1001RSYH 中国工商银行股份有限公司 随时赎回 40,200,000.00 理财产品-0701CDQB 中国工商银行股份有限公司 随时赎回 1,200,000.00 理财产品 7BJ180QA 中国工商银行股份有限公司 随时赎回 1,000,000.00 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 2017 年 5 月 10 日，财政部以财会[2017]15 号发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》，自 2017 年 6 月 12 日起实施.执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》 之前，本公司将取得的与收益相关的政府补助计入营业外收入；与资产相关的政府补助确认为递延收益， 在资产使用寿命内平均摊销计入当期损益。执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》 之后，对 2017 年 1 月 1 日之后发生的与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的 政府补助，计入营业外收支。2017 年度，公司收到政府补助共计 5,375,382.31 元，其中属于与企业日 常活动有关的政府补助 4,869,682.31 元，计入其他收益；属于与企业日常活动无关的政府补助 17 505,700.00 元，计入营业外收入。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 公司遵守法律法规、社会公德、接受政府和社会公众的监督，高度重视企业的社会责任。公司维护 员工的合法权益。公司诚信经营，照章纳税，维护员工的合法权益。公司的经营宗旨：秉承“技术第一， 追求创新，与客户共赢，与员工享；致力于推动喷墨事业在中国及全球的高速发展，改变相关传统行业 的生产工艺，提升行业的生产效率，减少污染排放，改善生存环境”。 三、 持续经营评价 报告期内,公司实现营业收入 103,128,343.85 元，比去年同期增长了 71.77%；实现净利润 26,353,361.66 元，比去年同期增长 132.72%。公司主营业务突出，营业收入和净利润稳定快速增长， 会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好，公司治理机构较为完善，报告期内 公司根据《公司法》、《证券法》、《公司章程》及全国中小企业股份转让系统的规章制度要求召开股东大 会、董事会、监事会，内控制度执行有效，保证合法合规；主要财务、业务等经营指标健康；经营管理 层、核心业务人员队伍稳定；公司和全体员工没有发生违法、违规行为。总体而言，报告期内，公司业 务、资产、人员、财务、机构等完全独立，能够保持良好的独立自主经营能力。公司拥有良好的持续经 营能力，不存在影响经营的重大不利风险。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 (一)市场竞争风险 公司的主营业务为工业喷墨印刷控制系统的设计、研发、销售及服务。通过为工业喷墨印刷设备定 制化设计 PCB 板,配套嵌入式控制系统软件和电脑桌面控制软件, 为各领域工业喷墨印刷设备生产厂家 提供集成式控制系统产品。公司的下游客户主要为喷墨印刷设备生产商。随着经济水平的不断提高和相 关行业的发展,公司产品应用领域的扩大将为公司带来广阔的发展空间。但如果上述行业发展速度不及 预期,下游行业市场需求可能会减少,进而可能影响公司正常发展。同时由于行业发展势头较好，更多的 竞争者加入到了行业中，造成了一定的市场竞争风险。 (二)税收优惠政策变化的风险 2013 年 06 月 06 日,公司取得北京市海淀区国家税务局海国税批[2013] 706043 号依据《财政部、 国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》(财税[2011]100 号),同意公司自行开发的打印控制系统 软件 V1.3,享受增值税即征即退的政策,自 2013 年 07 月 01 日起执行。公司于 2016 年 12 月被认定为高 新技术企业,按照《中华人民共和国企业所得税法》等有关规定,公司将按 15%的优惠税率缴纳企业所得 18 税。如果公司未来不能被认定为高新技术企业或上述软件增值税即征即退的税收优惠政策发生变化,公 司将不再享受上述相关税收优惠,将对公司未来的净利润产生一定影响。 (三)实际控制人不当控制的风险 公司共同实际控制人韩京华先生、詹彤宇先生和孙志先生共同直接持有公司超过 50%的股份,同时共 同参与公司的日常经营管理事务,对公司的经营决策和人事任免有直接的控制和重大影响作用。公司已 根据《公司法》、《证券法》等相关法律法规和规范性文件的要求,建立了比较完善的法人治理结构,并将 继续在制度安排方面加强防范实际控制人操控公司现象的发生,公司自设立以来也未发生过实际控制人 利用其控制地位侵害其他股东利益的行为。即便如此,也不能排除实际控制人利用其控股地位,通过对公 司发展战略、经营决策、人事安排和利润分配等重大事项实施影响,从而可能损害公司及其他股东利益。 (四)技术人才流失风险 公司属于技术和知识密集型行业,对人才的知识结构和经验积累要求高,需要大量具有丰富软件开 发经验的业务人员,且人才培养周期长,市场对人才争夺激烈。随着行业竞争格局的不断变化和相关技术 的更新迭代,对具有丰富经验人才的争夺必将日趋激烈,人才流失问题将不利于公司的自主创新和长远 发展。 (五)公司治理风险 公司建立健全了法人治理机制,完善了现代企业发展所需的内部控制体系。随着公司的快速发展,经 营规模不断扩大,对公司治理提出更高的要求, 各项管理、控制制度的执行经公司经营的实践检验,公司 治理和内部控制体系需要在公司研究开发、开拓经营过程中逐渐完善。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 19 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在已披露的承诺事项 □是 √否 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 北京博源同芯科技 发展中心(有限合 伙) 借款 10,000 是 2017.8.28 2017-027 总计 - 10,000 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 偶发关联交易，已归还并整改，不存在损害公司利益的情形。 (三) 股权激励情况 博源同芯科技发展中心（有限合伙）是公司挂牌时设立的员工持股平台，执行事务合伙人韩京华转 让其持有的部分份额给公司员工，转让份额共计占有限合伙企业份额的 11.06%。 20 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 0 0.00% 1,320,000 1,320,000 3.86% 其中：控股股东、实际控制 人 0 0.00% 0 0 0.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 32,000,000 100.00% 880,000 32,880,000 96.14% 其中：控股股东、实际控制 人 20,410,000 63.78% 0 20,410,000 59.68% 董事、监事、高管 26,710,000 83.47% 0 26,710,000 78.11% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 32,000,000 - 2,200,000 34,200,000 - 普通股股东人数 14 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 韩京华 9,870,000 0 9,870,000 28.86% 9,870,000 0 2 詹彤宇 6,320,000 0 6,320,000 18.48% 6,320,000 0 3 孙志 4,220,000 0 4,220,000 12.34% 4,220,000 0 4 程亮 4,010,000 0 4,010,000 11.73% 4,010,000 0 5 北京博源同芯 科技发展中心 (有限合伙) 3,960,000 0 3,960,000 11.58% 2,640,000 1,320,000 合计 28,380,000 0 28,380,000 82.99% 27,060,000 1,320,000 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 韩京华、詹彤宇、孙志同时为公司共同控股股东和共同实际控制人；韩京华为北京博源同芯科技发展中 心(有限合伙)执行事务合伙人。除此以外，公司股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 21 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 公司的控股股东和实际控制人为韩京华、詹彤宇、孙志组成的一致行动人。 韩京华先生，董事长兼总经理，1968 年 11 月生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于西安交通 大学机械学专业，硕士学历。1994 年 7 月至 1996 年 7 月，于西安交通大学任教师；1996 年 11 月至 2000 年 7 月，任北京德星电子科技有限公司项目经理；2000 年 8 月至 2002 年 8 月，任北京佳朋办事处开发 部经理；2002 年 9 月至 2006 年 4 月，工作于北京亚美科软件有限公司；2006 年 8 月至今，工作于公司； 2011 年 10 月至 2016 年 7 月，任公司执行董事兼总经理；2016 年 8 月至今，任公司董事长兼总经理。 詹彤宇先生，董事兼副总经理，1971 年 6 月生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于清华大学固 体力学专业，硕士学历。1996 年 8 月至 1998 年 4 月，任航天部一院一部工程师；1998 年 4 月至 2000 年 8 月，任北京德星电子科技有限公司工程师；2000 年 8 月至 2002 年 8 月，任北京佳朋办事处工程师； 2002 年 8 月至 2006 年 8 月，工作于北京亚美科软件有限公司；2006 年 8 月至今，工作于公司；2011 年 10 月至 2016 年 7 月，任公司监事，2016 年 8 月至今，任公司董事兼副总经理。 孙志先生，董事兼常务副总经理，1976 年 7 月生，中国国籍，无境外永久居留权，学士学历。1997 年 8 月至 2000 年 12 月，工作于北京运源数码科技有限公司任技术支持部经理；2001 年 1 月至 2006 年 7 月，工作于北京亚美科软件有限公司；2006 年 8 月至今，工作于公司；2011 年 10 月至 2016 年 7 月， 任公司副总经理，2016 年 8 月至今，任公司董事兼常务副总经理。 报告期内，公司控股股东未发生变化。 (二) 实际控制人情况 公司的实际控制人与控股股东一致。 22 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元/股 发行方案 公告时间 新增股票 挂牌转让 日期 发行 价格 发行数量 募集金额 发行对象 中董监高 与核心员 工人数 发行 对象 中做 市商 家数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募集 资金 用途 是否 变更 2017.3.22 2017.8.10 9.38 2,200,000 20,636,000.00 0 0 3 0 0 否 募集资金使用情况： 根据公司于 2017 年 3 月 22 日披露的《股票发行方案》，募集资金用途为全部用于补充流动资金。 报告期内，公司募集资金用途未发生变更。募集资金的使用用途、使用情况与公开披露的募集资金用途 一致，不存在用于持有交易性金融资产和可供出售的金融资产、借与他人、委托理财等情形。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 √适用 □不适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2018.1.18 3.00 0 0 23 合计 3.00 0 0 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取 薪酬 韩京华 董事长兼总经理 男 50 硕士 2016.7-2019.7 是 孙志 董事兼常务副总经理 男 42 学士 2016.7-2019.7 是 詹彤宇 董事兼副总经理 男 47 硕士 2016.7-2019.7 是 程亮 董事兼副总经理 男 46 学士 2016.7-2019.7 是 丁明 董事兼董事会秘书 男 43 硕士 2016.7-2019.7 是 刁秀涛 监事会主席 男 42 学士 2016.7-2019.7 是 朱宏兵 监事 男 40 硕士 2016.7-2019.7 是 刘阳 监事 男 42 学士 2016.7-2019.7 否 郭靑 财务总监 女 53 学士 2016.7-2019.7 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 6 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 韩京华、詹彤宇、孙志同时为公司共同控股股东和共同实际控制人。除此以外，公司股东之间不存在关 联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 韩京华 董事长兼总经理 9,870,000 0 9,870,000 28.86% 0 孙志 董事兼常务副总经理 4,220,000 0 4,220,000 12.34% 0 詹彤宇 董事兼副总经理 6,320,000 0 6,320,000 18.48% 0 程亮 董事兼副总经理 4,010,000 0 4,010,000 11.73% 0 丁明 董事兼董事会秘书 270,000 0 270,000 0.79% 0 刁秀涛 监事会主席 2,020,000 0 2,020,000 5.91% 0 合计 - 26,710,000 0 26,710,000 78.11% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 25 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 7 11 生产人员 12 9 销售人员 3 3 技术人员 64 74 财务人员 4 6 员工总计 90 103 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 11 12 本科 48 59 专科 22 23 专科以下 9 9 员工总计 90 103 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、 人员变动 报告期末，公司在册员工 103 人，较报告期初增加 13 人。 2、 人才引进与招聘 公司重视人才在企业发展中的价值，在人才引进上不遗余力。公司主要通过各类专业招聘网站、员 工交流与推荐等方式引进专业技术人才，并提供与之匹配的职位及福利待遇。 3、 员工培训 公司建立了完善的员工培训体系，培训内容包括企业文化、公司制度、专业技术与管理能力。培训 方式包括员工入职培训、技术人员外训、内部技术交流与分享、管理人员能力培训等。 4、 薪酬政策 公司重视薪酬体系的建设，公司实施全员劳动合同制，依据《中华人民共和国劳动法》和地方法律 法规、规范性文件，与所有员工签订《劳动合同书》，并按国家有关法律、法规及地方相关社会保险政 策，为员工办理社会保险和住房公积金，并为员工代缴代扣个人所得税。 5、需公司承担费用的离退休职工人数 报告期内，公司无需承担费用的离退休员工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 26 核心人员的变动情况： 无 27 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 28 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据相关法律、法规及规章制度的要求，建立了《年度报告信息披露重大差错责任 追究制度》，并于 2017 年 4 月 25 日披露于全国中小企业股份转让系统（）。 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股 份转让系统有限责任公司制定的规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结 构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、 表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大 生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规章进行。截止 报告期末，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照相关法律法规和公司章程的规定和要求，召集、召开股东大会。充分保证股东的发言权和 表决权，充分确保全体股东能够全面行使自己的合法权益，《公司章程》中明确规定了股东大会的召集、召开 及表决程序、股东的参会资格和对董事会的授权原则等。董事会在报告期内做到认真审议并执行股东大会的 审议事项。公司能够全面按照相关法律法规召开股东大会，对会议的召集及时公告，为股东的参会提供便利， 确保每次会议程序合法、内容有效，保护了公司及股东的正当权益。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司依照《公司法》、《公司章程》和三会议事规则等规章制度规范运行，公司股东、董事、监事 和高级管理人员能各尽其职，履行勤勉忠诚的义务，未发生损害股东、债权人及其他第三人合法权益的 情形，有效保障了股东的知情权、参与权、质询权和表决权等权利的行使。公司三会决议均能有效执行， 运作规范。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司因定向发行 220 万股股票已在中国证券登记结算有限责任公司北京分公司办理完毕 登记手续，增加注册资本；因业务发展需要，增加公司经验范围，根据《公司法》等法规及公司章程的 规定，经股东大会决议，修改公司章程中注册资本和经验范围的内容。公告《博源恒芯:关于公司注册 资本变更、增加经营范围暨修改公司章程并完成工商登记的公告》（公告编号：2017-031）。 29 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 7 审议通过公司更换会计事务所，改聘大信会计 事务所（特殊普通合作）；审议通过公司 2017 年第一次股票发行方案，募集资金管理制度； 审议通过 2016 年年报、年报信息披露重大差错 责任追究制度；审议通过增加公司经营范围； 审议通过公司 2017 年半年报；审议通过公司 2017 年半年度现金分红；审议通过对外投资- 设立控股子公司。 监事会 2 审议通过 2016 年监事会工作报告、2016 年年 报；审议通过 2017 年半年度报告。 股东大会 5 审议通过公司更换会计事务所，改聘大信会计 事务所（特殊普通合作）；审议通过公司 2017 年第一次股票发行方案，募集资金管理制度； 审议通过 2016 年年报、年报信息披露重大差错 责任追究制度；审议通过增加公司经营范围； 审议通过公司 2017 年半年度现金分红。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等事项均符合法律、行政法规和公司章程的有关规定。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《非上市公司监督管理办法》等相关法律、法规和规章制度的 要求，并结合公司实际情况全面实行规范化管理制度，股东大会、董事会、监事会和管理人员各司其职、 各尽其责、相互监督，达到了提高公司治理的阶段性目标。上述机构和人员依法运行，未出现违法、违 规现象，勤勉尽责的履行其义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《公司章程》、《信息披露管理制度》的规定，履行信息披露义务， 建立《投资者关系管理制度》；对于现有股东，董事会安排专人负责统筹安排和管理三会各项事宜，确保三会 的召开及股东的合法权益；对于潜在投资者，公司通过电话、邮件、面谈等途径保持沟通联系；公司股东大 会相关备案文件均有信息披露事务负责人妥善保管，以便投资者随时查询。 30 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 （一）业务独立 公司的经营范围为：技术开发；销售计算机软件、软件及辅助设备、电子产品、通讯设备、机械设 备、化工产品（不含危险化学品及一类易制毒化学品）、文化用品。（企业依法自主选择经营项目，开展 经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政 策禁止和限制类项目的经营活动。）公司的主营业务为工业喷墨印刷控制系统的设计、研发、销售及服 务。 公司具有完整的业务体系，建立了从设计、研发、采购、销售的全套业务流程，建立了与业务体系 配套的管理制度和相应的职能机构，并制定了研发、采购、销售等方面的规章制度，各流程内部控制制 度执行有效。公司设置了独立的决策和执行机构、可以通过其自身开展经营业务，具有完整的业务体系 以及直接面向市场独立经营的能力；公司可以自主对外签署合同、自主研发、独立采购、独立销售；公 司的业务独立于控股股东、实际控制人和其他关联方，不存在对控股股东、实际控制人及其关联方的依 赖；亦不存在同业竞争或显失公平的关联交易。 （二）资产独立 公司具有独立完整的资产结构，包括与生产经营有关的专利、软件著作权和域名等。公司对所有资 产拥有完全的控制和支配权，主要资产不存在被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情况。 （三）人员独立 公司依据《劳动法》、《劳动合同法》等法律、法规及规范性文件，建立了独立的劳动、人事及工资 管理体系，并制定有关劳动、人事、工资制度。公司的劳动、人事及工资管理与控股股东、实际控制人 及其所控制的其他企业严格分离。 公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定，通过合法程序产生。 公司总经理、副总经理、董事会秘书和财务总监等高级管理人员均未在控股股东、实际控制人及其控制 的其他企业中担任除董事、监事以外的职务，也未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪。 公司单独设立财务部门，财务人员专职在公司工作并领取薪酬，没有在控股股东、实际控制人及其控制 的其他企业中兼职。 （四）财务独立 公司设有独立的财务部门，配备了专职财务人员，建立了独立的财务核算体系，具有规范、独立的 财务会计制度，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度。公司独立开具银行账号，独立支配 公司资金和其他资产，依法独立进行纳税申报和履行纳税义务。公司作为独立的纳税人，不存在与控股 股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户、混合纳税的情形。 （五）机构独立 公司根据《公司法》、《公司章程》的要求建立了较为健全的法人治理结构，设立了股东大会、董事 会、监事会等公司治理架构，聘任了总经理等高级管理人员，并设立了相关业务职能部门。股东大会、 董事会、监事会严格按照《公司章程》规范运作。公司根据生产经营的需要设置了完整的内部组织机构， 各部门职责明确、工作流程清晰。公司各组织机构的设置、运行和管理均独立于控股股东、实际控制人 及其控制的其他企业。与公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在混合经营、合署办公等 机构混同的情形，不存在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业影响公司生产经营管理独立性的现 象。 31 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系：报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，依法开展会计核 算工作，并与大信会计师事务所（特殊普通合伙）签署了相关服务协议。 2、关于财务管理体系：报告期内，公司严格贯彻和落实各项财务管理制度，在国家政策及制度的指引 下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系：报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、 经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控 制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息情况。公司第一届董事会第四次会议审议 通过《年报信息披露重大差错责任追究制度》。 32 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 大信审字[2018]第 1-01717 号 审计机构名称 大信会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 1504 室 审计报告日期 2018 年 4 月 25 日 注册会计师姓名 王进 陶传宝 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 大信审字[2018]第 1-01717 号 北京博源恒芯科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了北京博源恒芯科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的资产负债表，2017 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司 2017 年年度报告中涵盖 的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 33 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用）， 并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认 为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如 34 果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未 来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 中 国 · 北 京 中国注册会计师： 二○一八年四月二十五日 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、（一） 12,991,937.04 1,178,724.27 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五、（二） 11,274,408.89 7,482,312.23 预付款项 五、（三） 7,234,210.36 199,752.19 35 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 五、（四） 191,445.32 188,644.92 买入返售金融资产 存货 五、（五） 38,561,178.28 15,464,369.25 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、（六） 42,400,000.00 31,100,000.00 流动资产合计 112,653,179.89 55,613,802.86 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 五、（七） 1,604,551.67 1,389,125.34 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、（八） 9,093.22 10,230.76 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 五、（九） 135,331.05 93,585.54 其他非流动资产 非流动资产合计 1,748,975.94 1,492,941.64 资产总计 114,402,155.83 57,106,744.50 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、（十） 10,379,092.45 5,532,532.04 36 预收款项 五、（十一） 2,410,638.18 1,903,615.49 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、（十二） 4,785,168.05 2,060,025.14 应交税费 五、（十三） 1,275,570.02 1,364,403.27 应付利息 应付股利 五、（十四） 10,260,000.00 其他应付款 五、（十五） 1,164,277.87 1,179,517.19 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 30,274,746.57 12,040,093.13 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 30,274,746.57 12,040,093.13 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、（十六） 34,200,000.00 32,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、（十七） 24,037,917.31 3,270,521.08 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、（十八） 3,614,949.20 979,613.03 一般风险准备 未分配利润 五、（十九） 22,274,542.75 8,816,517.26 归属于母公司所有者权益合计 84,127,409.26 45,066,651.37 37 少数股东权益 所有者权益合计 84,127,409.26 45,066,651.37 负债和所有者权益总计 114,402,155.83 57,106,744.50 法定代表人：韩京华 主管会计工作负责人：郭靑 会计机构负责人：郭靑 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 103,128,343.85 60,039,005.87 其中：营业收入 五、（二十） 103,128,343.85 60,039,005.87 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 78,934,226.54 50,730,353.99 其中：营业成本 五、（二十） 46,444,305.20 27,167,890.35 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、（二十一） 910,635.66 555,655.41 销售费用 五、（二十二） 2,312,940.31 2,079,046.12 管理费用 五、（二十三） 29,087,604.26 20,433,015.72 财务费用 五、（二十四） -99,562.31 13,282.75 资产减值损失 五、（二十五） 278,303.42 481,463.64 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 五、（二十六） 934,827.63 421,817.48 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 五、（二十七） 4,869,682.31 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 29,998,627.25 9,730,469.36 加：营业外收入 五、（二十八） 518,953.11 2,839,875.57 减：营业外支出 五、（二十九） 244,188.84 1,660.14 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 30,273,391.52 12,568,684.79 减：所得税费用 五、（三十） 3,920,029.86 1,244,631.95 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 26,353,361.66 11,324,052.84 38 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 26,353,361.66 11,324,052.84 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 26,353,361.66 11,324,052.84 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.79 0.52 （二）稀释每股收益 法定代表人：韩京华 主管会计工作负责人：郭靑 会计机构负责人：郭靑 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 116,649,188.49 57,082,189.43 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 39 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 五、（三十一） 5,367,160.53 3,183,540.35 收到其他与经营活动有关的现金 五、（三十一） 758,014.95 53,619.09 经营活动现金流入小计 122,774,363.97 60,319,348.87 购买商品、接受劳务支付的现金 83,808,162.73 38,746,852.37 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 17,839,022.32 13,341,912.44 支付的各项税费 11,522,077.57 5,073,432.22 支付其他与经营活动有关的现金 五、（三十一） 7,430,690.28 7,431,444.49 经营活动现金流出小计 120,599,952.90 64,593,641.52 经营活动产生的现金流量净额 2,174,411.07 -4,274,292.65 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 75,000,000.00 112,500,000.00 取得投资收益收到的现金 934,827.63 421,817.48 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 75,934,827.63 112,921,817.48 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 572,025.93 134,646.00 投资支付的现金 86,300,000.00 138,900,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 86,872,025.93 139,034,646.00 投资活动产生的现金流量净额 -10,937,198.30 -26,112,828.52 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 五、（三十一） 20,636,000.00 31,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 40 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 20,636,000.00 31,000,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、（三十一） 60,000.00 筹资活动现金流出小计 60,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 20,576,000.00 31,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 11,813,212.77 612,878.83 加：期初现金及现金等价物余额 1,178,724.27 565,845.44 六、期末现金及现金等价物余额 12,991,937.04 1,178,724.27 法定代表人：韩京华 主管会计工作负责人：郭靑 会计机构负责人：郭靑 41 (四) 权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 32,000,000.00 3,270,521.08 979,613.03 8,816,517.26 45,066,651.37 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 32,000,000.00 3,270,521.08 979,613.03 8,816,517.26 45,066,651.37 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 2,200,000.00 20,767,396.23 2,635,336.17 13,458,025.49 39,060,757.89 （一）综合收益总额 26,353,361.66 26,353,361.66 （二）所有者投入和减少资本 2,200,000.00 20,767,396.23 22,967,396.23 1．股东投入的普通股 2,200,000.00 18,379,396.23 20,579,396.23 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 2,388,000.00 2,388,000.00 4．其他 42 （三）利润分配 2,635,336.17 -12,895,336.17 -10,260,000.00 1．提取盈余公积 2,635,336.17 -2,635,336.17 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -10,260,000.00 -10,260,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 34,200,000.00 24,037,917.31 3,614,949.20 22,274,542.75 84,127,409.26 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 1,000,000.00 164,356.23 1,578,242.30 2,742,598.53 加：会计政策变更 前期差错更正 43 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 1,000,000.00 0 0 0 0 164,356.23 1,578,242.30 2,742,598.53 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 31,000,000.00 3,270,521.08 815,256.80 7,238,274.96 42,324,052.84 （一）综合收益总额 11,324,052.84 11,324,052.84 （二）所有者投入和减少资本 31,000,000.00 31,000,000.00 1．股东投入的普通股 31,000,000.00 31,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 979,613.03 -979,613.03 1．提取盈余公积 979,613.03 -979,613.03 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 3,270,521.08 -164,356.23 -3,106,164.85 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 3,270,521.08 -164,356.23 -3,106,164.85 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 44 四、本年期末余额 32,000,000.00 3,270,521.08 979,613.03 8,816,517.26 45,066,651.37 法定代表人：韩京华 主管会计工作负责人：郭靑 会计机构负责人：郭靑 45 北京博源恒芯科技股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元） 一、企业的基本情况 （一）企业注册地、组织形式和总部地址。 北京博源恒芯科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是在北京博源恒芯 科技有限公司的基础上整体变更的股份有限公司，公司注册资本：3,420 万元，公司住所： 北京市海淀区花园北路 14 号一层 101 室，公司法定代表人：韩京华。 公司的经营范围：技术开发；销售计算机软件、电子产品。（企业依法自主选择经营项 目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依法批准的内容开展经营活动； 不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） 公司的主营业务：公司属科学研究和技术服务业，主要从事工业喷墨打印控制系统的涉 及、研发、销售及服务。 本财务报表业经公司董事会于 2018 年 4 月 25 日批准报出。 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按 照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计 准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 （二）持续经营：公司自报告期末起 12 个月内不存在影响持续经营能力的重大因素。 三、重要会计政策和会计估计 (一)遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 12 月 31 日的财务状况、2017 年度的经营成果和现金流量等相关信息。 (二)会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 46 (三)营业周期 本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分 标准。 (四)记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 (五)现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付 的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (六)外币业务及外币财务报表折算 1、外币业务折算 本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日折合本位币入账。资产负债表日外币货币 性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表 日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化 期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性 项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外 币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账 本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合 收益。 2、外币财务报表折算 本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需 对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和 负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外， 其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期 汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收 益下列示。外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率 变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外 币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 (七)金融工具 1、金融工具的分类及确认 47 金融工具划分为金融资产或金融负债和权益工具。本公司成为金融工具合同的一方时， 确认为一项金融资产或金融负债，或权益工具。 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持 有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本 公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的交易 性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；应收款 项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；可供出售金融资 产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产； 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有 至到期的非衍生金融资产。 2、金融工具的计量 本公司金融工具始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量； 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩 并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债，按照成本计量。本公司金 融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照 如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变 动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入其 他综合收益。 3、本公司对金融工具的公允价值的确认方法 如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场 的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。 4、金融资产负债转移的确认依据和计量方法 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所 有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。 金融资产满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直 接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。部分转移满足 48 终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之 间，按照各自的相对公允价值进行分摊。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。 5、金融资产减值 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来 信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值 已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期 损益。 以成本计量的金融资产发生减值时，计提减值准备。发生的减值损失，一经确认，不再 转回。 当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下 降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资， 在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予 以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直 接计入股东权益。 对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量 化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为： 公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准 期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%。 公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准 连续 12 个月出现下跌。 成本的计算方法 取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或 已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和 作为投资成本。 期末公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公 允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确 定其公允价值。 持续下跌期间的确定依据 连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于 20%， 反弹持续时间未超过 6 个月的均作为持续下跌期间。 (八) 应收款项 本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观 证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减 值损失。 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 49 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项分为应收账款和其他应收款。 应收账款单项金额重大指应收账款期末余额（受同一实 际控制人控制的债务单位的应收款项余额合并计算）超 过 500 万元的款项。 其他应收款单项金额重大指其他应收款期末余额（受同 一实际控制人控制的债务单位的应收款项余额合并计 算）超过 50 万元的款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如 有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计提坏 账准备 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对单项金额重大的应收款项单独进行减 值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根据其预计未来现金流量（不包括尚未发生的 未来信用损失）按原实际利率折现的现值低于其账面价值的差额，确认为减值损失，计入当 期损益。 2、按组合计提坏账准备的应收款项 确定组合的类别 确定组合的依据 组合：按照账龄组合 对单项金额不重大的应收款项，以及单项金额重大、但经单独测试后 未发生减值的应收款项，以账龄为类似信用风险特征，根据以前年度 与之相同或相似的按账龄段划分的信用风险组合的历史损失率为基 础，结合现时情况确定类似信用风险特征组合采用下述账龄分析法计 提坏账准备。 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况： 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5 5 1 至 2 年 30 30 2 至 3 年 50 50 3 年以上 100 100 3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理 由 对于单项金额不重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提 坏账准备 (九)存货 1、存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。公司存货主要包括原材料、库存商品、 委托加工物资等。 2、发出存货的计价方法 50 存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。 3、存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价 准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 4、存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。 (十)长期股权投资 1、初始投资成本确定 对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并 方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确 定的合并成本确认为初始成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付 的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公 允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12 号—债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成 本根据准则相关规定确定。 2、后续计量及损益确认方法 投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和 合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通 过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论 以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都应当按照《企业会计准则第 22 号—— 金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动 计入损益，并对其余部分采用权益法核算。 3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享 控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资 产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持 有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列 条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被 51 投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或 技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。 (十一) 固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入 企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法采用年限平均 法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年 度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差 异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外， 本公司对所有固定资产计提折旧。 资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 运输设备 4 5 23.75 机器设备 10 5 9.50 办公及电子设备 3-5 5 19.00-31.67 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法 融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租 入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为 入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减 值准备。 (十二) 无形资产 1、无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支 出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但 合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为 达到预定用途前所发生的支出总额。 本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年 度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相 52 应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有 确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 2、使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确 定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他 法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍 无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式， 由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 3、内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化 条件的具体标准 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确 认为无形资产条件的转入无形资产核算。 (十三) 长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。 长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间 受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (十四) 职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬 在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期 损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发 生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公 允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房 公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规 定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或 相关资产成本。 2、离职后福利 本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 53 并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生 的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 3、辞退福利 本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 4、其他长期职工福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定 提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职 工福利净负债或净资产。 (十五) 收入 1、销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1）将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购货方；2）公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商 品实施有效控制；3）收入的金额能够可靠地计量；4）相关的经济利益很可能流入；5）相 关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2、提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占 估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能 够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认 提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿， 将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 3、让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确 认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确 定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 4、公司收入确认的具体方法 公司收入均为工业喷墨印刷控制系统的商品销售收入，公司依据合同约定，于对方验收 54 货物后确认销售商品收入。 (十六) 政府补助 1、政府补助类型 政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为 所有者投入的资本），主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两类型。 2、政府补助会计处理 与资产相关的政府补助，在 2017 年 1 月 1 日前收到的，确认为递延收益，相关资产使 用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。在 2017 年 1 月 1 日及以后收到的，冲 减相关资产账面价值。其中与本公司日常活动相关的，计入其他收益，与本公司日常活动无 关的，计入营业外收入。 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失 的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿企业已发生的相 关费用或损失的，直接计入当期损益。计入当期损益时，与本公司日常活动相关的政府补助， 计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。 3、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准 本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的 政府补助，除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。 若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断 依据：①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的 支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日 进行复核，必要时进行变更；②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的， 作为与收益相关的政府补助。 4、政府补助的确认时点 按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相 关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他 政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。 5、政策性优惠贷款贴息的会计处理 （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷 款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利 55 率计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 (十七) 递延所得税资产和递延所得税负债 1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产 或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。 3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非 本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对 与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能 转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 (十八) 主要会计政策变更、会计估计变更的说明 财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组 和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处 置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对 于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。 财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财 会〔2017〕30 号），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知要求编制 2017 年度及以后期间的财务报表。 四、税项 (一)主要税种及税率 税 种 计税依据 税率 增值税 增值税应纳税额 17% 城市维护建设税 当期应缴流转税额 7% 56 税 种 计税依据 税率 教育费附加 当期应缴流转税额 3% 地方教育费附加 当期应缴流转税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15% 增值税 增值税应纳税额 17% (二)重要税收优惠及批文 2013 年 06 月 06 日，公司取得北京市海淀区国家税务局海国税批[2013]706043 号依据 《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100 号），同意公司 自行开发的打印控制系统软件 V1.3，享受增值税即征即退的政策，自 2013 年 07 月 01 日起 执行。 2016 年 12 月 1 日，公司取得高新技术企业认证证书，证书编号：GR201611000350，公 司享受 15%的企业所得税率，期限三年。 五、财务报表重要项目注释 (一)货币资金 类 别 期末余额 期初余额 现金 54.17 10,744.75 银行存款 12,991,882.87 1,167,979.52 合 计 12,991,937.04 1,178,724.27 (二)应收账款 1、应收账款分类 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应 收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 11,894,114.62 100.00 619,705.73 5.21 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的应收账款 - 合 计 11,894,114.62 100.00 619,705.73 5.21 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应 收账款 57 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 按组合计提坏账准备的应收账款 7,876,118.14 100.00 393,805.91 5.00 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的应收账款 合 计 7,876,118.14 100.00 393,805.91 5.00 按账龄组合计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 期初数 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 1 年以内 11,794,114.62 5.00 589,705.73 7,876,118.14 5.00 393,805.91 1 至 2 年 100,000.00 30.00 30,000.00 合 计 11,894,114.62 619,705.73 7,876,118.14 393,805.91 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提的坏账准备金额为 225,899.82 元。 3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款总额的比 例(%) 坏账准备余额 郑州乐彩科技股份有限公司 1,736,870.00 14.60 86,843.50 工正集团有限公司 1,729,967.50 14.54 86,498.38 上海骜巍机电科技有限公司 1,060,713.22 8.92 53,035.66 上海赫轩实业有限公司 1,036,274.00 8.71 51,813.70 上海勋朗机电科技有限公司 962,080.00 8.09 48,104.00 合 计 6,525,904.72 54.86 326,295.24 (三)预付款项 1、预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 7,234,210.36 100.00 199,752.19 100.00 合 计 7,234,210.36 100.00 199,752.19 100.00 2、预付款项金额前五名单位情况 单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%) 广州旭成电子科技有限公司 5,900,000.00 81.56 北京赛美思仪器设备有限公司 681,932.66 9.43 苏州迈可特智能科技有限公司 504,800.00 6.98 58 单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%) 工正集团有限公司 106,000.00 1.47 北京凯乐兴业科技发展有限公司 16,418.80 0.23 合 计 7,209,151.46 99.67 (四)其他应收款 1、其他应收款分类 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 473,946.60 100.00 282,501.28 59.61 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合 计 473,946.60 100.00 282,501.28 59.61 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 418,742.60 100.00 230,097.68 54.95 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合 计 418,742.60 100.00 230,097.68 54.95 按账龄组合计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末数 期初数 账面余额 计提比例 (%) 坏账准备 账面余额 计提比例 (%) 坏账准备 1 年以内 55,204.00 5.00 2,760.20 198,573.60 5.00 9,928.68 1 至 2 年 198,573.60 30.00 59,572.08 30.00 2 至 3 年 50.00 50.00 3 以上 220,169.00 100.00 220,169.00 220,169.00 100.00 220,169.00 合 计 473,946.60 282,501.28 418,742.60 230,097.68 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额为 52,403.60 元。 3、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 59 款项性质 期末余额 期初余额 押金 473,946.60 418,742.60 合 计 473,946.60 418,742.60 4、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 债务人 名称 款项 性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备 余额 北京易亨电子集团 有限责任公司 押金 418,742.60 1-2 年：198,573.60 元 3 年以上：220,169.00 元 88.36 279,741.08 北京易亨创业科技 服务有限公司 押金 30,400.00 1 年以内 6.41 1,520.00 上海合与和物业管 理有限公司 押金 8,304.00 1 年以内 1.75 415.20 天津景军投资有限 公司 押金 7,550.00 1 年以内 1.59 377.50 广州福到物业管理 有限公司 押金 8,950.00 1 年以内 1.89 447.50 合 计 473,946.60 100.00 282,501.28 (五)存货 存货类别 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 14,458,281.66 14,458,281.66 8,096,913.13 8,096,913.13 库存商品 14,420,221.52 14,420,221.52 2,759,957.32 2,759,957.32 委托加工物资 8,856,781.17 8,856,781.17 4,607,498.80 4,607,498.80 发出商品 825,893.93 825,893.93 合 计 38,561,178.28 38,561,178.28 15,464,369.25 15,464,369.25 (六)其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 银行理财 42,400,000.00 31,100,000.00 合 计 42,400,000.00 31,100,000.00 (七)固定资产 项目 机器设备 运输设备 电子及办公设备 合计 一、账面原值 1. 期 初 余 额 1,508,547.00 198,388.32 438,584.73 2,145,520.05 2. 本 期 增 加金额 98,290.60 169,042.73 306,569.43 573,902.76 （1）购置 98,290.60 169,042.73 306,569.43 573,902.76 60 3.本期减 少金额 4. 期 末 余 额 1,606,837.60 367,431.05 745,154.16 2,719,422.81 二、累计折旧 1. 期 初 余 额 435,511.39 106,013.83 214,869.49 756,394.71 2. 本 期 增 加金额 149,537.04 67,191.06 141,748.33 358,476.43 （1）计提 149,537.04 67,191.06 141,748.33 358,476.43 3. 本 期 减 少金额 4. 期 末 余 额 585,048.43 173,204.89 356,617.82 1,114,871.14 三、账面价值 1. 期 末 账 面价值 1,021,789.17 194,226.16 388,536.34 1,604,551.67 2. 期 初 账 面价值 1,073,035.61 92,374.49 223,715.24 1,389,125.34 (八)无形资产 项目 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 11,367.52 11,367.52 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 11,367.52 11,367.52 二、累计摊销 1.期初余额 1,136.76 1,136.76 2.本期增加金额 1,137.54 1,137.54 （1）计提 1,137.54 1,137.54 3.本期减少金额 4.期末余额 2,274.30 2,274.30 三、账面价值 1.期末账面价值 9,093.22 9,093.22 2.期初账面价值 10,230.76 10,230.76 (九)递延所得税资产 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 项 目 期末余额 期初余额 递延所得税资产 /负债 可抵扣/应纳税 暂时性差异 递延所得税 资产/负债 可抵扣/应纳 税暂时性差异 61 项 目 期末余额 期初余额 递延所得税资产 /负债 可抵扣/应纳税 暂时性差异 递延所得税 资产/负债 可抵扣/应纳 税暂时性差异 递延所得税资产： 资产减值准备 135,331.05 902,207.01 93,585.54 623,903.59 合 计 135,331.05 902,207.01 93,585.54 623,903.59 (十)应付账款 项 目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 10,328,200.12 5,532,532.04 1 年以上 50,892.33 合 计 10,379,092.45 5,532,532.04 (十一) 预收款项 项 目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 2,406,660.18 1,859,637.49 1 年以上 3,978.00 43,978.00 合 计 2,410,638.18 1,903,615.49 (十二) 应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬分类列示 项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 一、短期薪酬 1,927,949.53 18,795,516.10 16,834,378.65 3,889,086.98 二、离职后福利-设定提存计划 55,115.61 1,600,229.72 803,900.26 851,445.07 三、辞退福利 76,960.00 168,419.41 200,743.41 44,636.00 合 计 2,060,025.14 20,564,165.23 17,839,022.32 4,785,168.05 2、 短期职工薪酬情况 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.工资、奖金、津贴和补贴 1,787,429.15 16,098,564.96 14,583,669.61 3,302,324.50 2.职工福利费 212,570.32 212,570.32 3.社会保险费 39,692.38 984,239.82 577,155.72 446,776.48 其中： 医疗保险费 35,439.30 878,520.70 515,051.10 398,908.90 工伤保险费 1,417.68 34,934.63 20,396.10 15,956.21 生育保险费 2,835.40 70,784.49 41,708.52 31,911.37 4.住房公积金 100,828.00 1,500,141.00 1,460,983.00 139,986.00 合 计 1,927,949.53 18,795,516.10 16,834,378.65 3,889,086.98 62 3、 设定提存计划情况 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 52,888.78 1,535,923.50 771,769.34 817,042.94 2、失业保险费 2,226.83 64,306.22 32,130.92 34,402.13 合 计 55,115.61 1,600,229.72 803,900.26 851,445.07 (十三) 应交税费 税 种 期末余额 期初余额 增值税 408,757.50 60,729.63 企业所得税 612,619.99 1,169,740.57 城市维护建设税 80,505.44 29,873.33 个人所得税 116,183.20 82,721.64 教育费附加 34,502.33 12,802.86 地方教育费附加 23,001.56 8,535.24 合 计 1,275,570.02 1,364,403.27 (十四) 应付股利 单位名称 期末余额 期初余额 超过 1 年未支付原因 普通股股利 10,260,000.00 合 计 10,260,000.00 (十五) 其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 个人负担的社会保险费及公积金 425,643.51 130,824.23 保证金 548,692.96 1,048,692.96 残保金 189,941.40 合 计 1,164,277.87 1,179,517.19 账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明 单位名称 期末余额 未偿还原因 裕泰纺织有限公司 477,100.00 项目保证金 合 计 477,100.00 —— (十六) 股本 项 目 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送 股 公积金 转股 其他 小计 63 项 目 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送 股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 32,000,000.00 2,200,000.00 2,200,000.00 34,200,000.00 (十七) 资本公积 类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 一、股本溢价 3,270,521.08 18,436,000.00 56,603.77 21,649,917.31 二、其他资本公积 2,388,000.00 2,388,000.00 股份支付导致的资本公积 2,388,000.00 2,388,000.00 合 计 3,270,521.08 20,824,000.00 56,603.77 24,037,917.31 注：1、2017 年公司以非公开发行的方式发行股票 220 万股，发行价格为每股人民币 9.38 元，募集 资金金额 20,636,000.00 元，新增注册资本人民币 2,200,000.00 元,资本公积 18,436,000.00 元。发行费 用冲减资本公积 56,603.77 元。 2、公司股东将持有的公司北京博源同芯科技发展中心（有限合伙）转让给公司员工，转让价格为 3.38 元/股，低于 2017 年股份发行价格 9.38 元/股，构成股份支付，增加资本公积。 (十八) 盈余公积 类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 法定盈余公积 979,613.03 2,635,336.17 3,614,949.20 合 计 979,613.03 2,635,336.17 3,614,949.20 (十九) 未分配利润 项 目 期末余额 金 额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 8,816,517.26 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 8,816,517.26 加：本期归属于母公司所有者的净利润 26,353,361.66 减：提取法定盈余公积 2,635,336.17 应付普通股股利 10,260,000.00 期末未分配利润 22,274,542.75 (二十) 营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 103,128,343.85 46,444,305.20 60,039,005.87 27,167,890.35 工业喷墨印刷控制系统相关收入 103,128,343.85 46,444,305.20 60,039,005.87 27,167,890.35 64 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 合 计 103,128,343.85 46,444,305.20 60,039,005.87 27,167,890.35 (二十一)税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 483,186.18 294,520.51 教育费附加 207,079.78 126,223.07 地方教育费附加 138,053.20 84,148.74 印花税 82,316.50 50,763.09 合 计 910,635.66 555,655.41 (二十二)销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 940,111.33 785,889.80 运费及包装费 931,781.36 632,194.17 业务招待费 377,460.08 447,584.47 服务费 12,509.42 182,277.33 其他 51,078.12 31,100.35 合 计 2,312,940.31 2,079,046.12 (二十三)管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 研发支出 15,369,043.58 12,379,761.26 职工薪酬 6,615,556.64 3,725,415.41 中介机构费 859,878.17 1,238,726.40 房租 1,227,635.37 804,114.24 差旅费 1,136,386.23 635,306.45 福利费 212,570.32 445,227.35 办公费 392,635.91 389,181.98 折旧、摊销 397,983.72 245,698.91 招聘费 42,433.98 101,927.81 装修费 99,803.08 78,450.00 股份支付 2,388,000.00 其他 345,677.26 389,205.91 合 计 29,087,604.26 20,433,015.72 (二十四)财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息支出 减：利息收入 120,624.71 5,439.25 手续费支出 21,062.40 18,722.00 合 计 -99,562.31 13,282.75 (二十五)资产减值损失 65 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 278,303.42 481,463.64 合 计 278,303.42 481,463.64 (二十六)投资收益 类 别 本期发生额 上期发生额 银行理财产品收益 934,827.63 421,817.48 合 计 934,827.63 421,817.48 (二十七)其他收益 项 目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 增值税退税收入 4,869,682.31 与收益相关 合 计 4,869,682.31 (二十八)营业外收入 1、 营业外收入分项列示 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 与日常活动无关的政府补助 505,700.00 2,837,896.76 505,700.00 其他 13,253.11 1,978.81 13,253.11 合 计 518,953.11 2,839,875.57 518,953.11 2、计入营业外收入的政府补助 项 目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相 关 专利资助金 900.00 与收益相关 中关村科技园区海淀管理委员会补贴款 4,800.00 与收益相关 挂牌企业奖励金 500,000.00 与收益相关 增值税退税 2,837,896.76 与收益相关 合 计 505,700.00 2,837,896.76 (二十九)营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置损失合计 1,660.14 其中：固定资产处置损失 1,660.14 社保滞纳金 244,188.84 244,188.84 合 计 244,188.84 1,660.14 244,188.84 (三十) 所得税费用 1、所得税费用明细 项 目 本期发生额 上期发生额 66 项 目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税费用 3,961,775.37 1,282,607.50 递延所得税费用 -41,745.51 -37,975.55 合 计 3,920,029.86 1,244,631.95 2、会计利润与所得税费用调整过程 项 目 金额 利润总额 30,273,391.52 按法定/适用税率计算的所得税费用 4,541,008.73 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 590,260.61 研发支出加计扣除对所得税的影响 -1,211,239.48 所得税费用 3,920,029.86 (三十一)现金流量表 1、 收到或支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 收到其他与经营活动有关的现金 758,014.95 53,619.09 其中：利息收入 120,624.71 5,439.25 个人备用金借款 121,690.24 28,000.00 政府补助 505,700.00 关联方拆借 10,000.00 10,000.00 其他 10,179.84 支付其他与经营活动有关的现金 7,430,690.28 7,431,444.49 其中：费用性支出 7,255,316.80 7,194,870.89 个人备用金借款 110,169.48 28,000.00 押金 55,204.00 198,573.60 关联方拆借 10,000.00 10,000.00 2、 收到或支付的其他与筹资活动有关的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 60,000.00 其中：增资中介费 60,000.00 (三十二)现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 项 目 本期发生额 上期发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 26,353,361.66 11,324,052.84 加：资产减值准备 278,303.42 481,463.64 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 358,476.43 311,229.62 67 项 目 本期发生额 上期发生额 无形资产摊销 1,137.54 1,136.76 长期待摊费用摊销 78,450.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） 1,660.14 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） -934,827.63 -421,817.48 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -41,745.51 -37,975.55 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -23,096,809.03 -11,379,094.78 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -11,600,991.99 -7,000,034.76 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 10,857,506.18 2,366,636.92 其他 经营活动产生的现金流量净额 2,174,411.07 -4,274,292.65 2.现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 12,991,937.04 1,178,724.27 减：现金的期初余额 1,178,724.27 565,845.44 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 11,813,212.77 612,878.83 2、 现金及现金等价物 项 目 期末余额 期初余额 一、现金 12,991,937.04 1,178,724.27 其中：库存现金 54.17 10,744.75 可随时用于支付的银行存款 12,991,882.87 1,167,979.52 二、现金等价物 三、期末现金及现金等价物余额 12,991,937.04 1,178,724.27 (三十三)政府补助 本公司本年确认的可收到政府补助金额合计 5,375,382.31 元，其中与收益相关的政府 补助金额为 5,375,382.31 元。 与收益相关的政府补助 项 目 本期计入损益金额 （均以正额列示） 计入当期损益的项目 增值税退税 4,869,682.31 其他收益 专利资助金 900.00 营业外收入 68 中关村科技园区海淀管理委员会补贴款 4,800.00 营业外收入 挂牌企业奖励金 500,000.00 营业外收入 合 计 5,375,382.31 —— 六、关联方关系及其交易 (一)本公司的母公司 韩京华、詹同宇、孙志组成的一致行动人，为公司的最终控制人。 (二)本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 北京博源同芯科技发展中心（有限合伙） 公司股东；韩京华持有 74.72%份额、担任执行事务合伙 人的合伙企业 欧瑞卡（北京）科技有限公司 共同实际控制人之一孙志之配偶廖其龙参股的公司 北京博信德诚技术发展有限公司 韩京华、詹彤宇、孙志参股的公司 马立川 共同实际控制人之一韩京华之妹夫 (三)关联交易情况 关联方资金拆借情况 关联方 拆入/拆出 金额 起始日 到期日 说明 北京博源同芯科技发展中 心（有限合伙） 拆出 10,000.00 2017 年 2 月 2017 年 3 月 已按期偿还 七、 股份支付 (一)股份支付总体情况 公司本期授予的各项权益工具总额 2,388,000.00 公司本期行权的各项权益工具总额 2,388,000.00 (二)以权益结算的股份支付情况 授予日权益工具公允价值的确定方法 当年本公司股份发行价格 资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额 2,388,000.00 以权益结算的股份支付确认的费用总额 2,388,000.00 八、 承诺及或有事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无应披露未披露的重大承诺及或有事项。 九、 资产负债表日后事项 截至财务报告日，本公司无应披露未披露的重大资产负债表日后事项。 69 十、 补充资料 (一)当期非经常性损益明细表 项 目 金 额 备注 1．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额 或定量享受的政府补助除外） 505,700.00 2．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、 交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易 性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 934,827.63 3．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -230,935.73 4．所得税影响额 -181,438.78 合 计 1,028,153.12 (二)净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 （%） 每股收益 基本每股收益 本年度 上年度 本年度 上年度 归属于公司普通股股东的净利润 36.62 38.95 0.79 0.52 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 35.19 37.72 0.76 0.51 北京博源恒芯科技股份有限公司 二○一八年四月二十五日 70 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 北京博源恒芯科技股份有限公司董事会