839945_2017_东新股份_2017年年度报告_2018-04-09.txt

1 2017 年度报告 东新股份 NEEQ:839945 合肥东胜新能源汽车股份有限公司 2 公司年度大事记 2017 年 4 月 10 日，公司在安徽省合肥 市设立控股子公司合肥东胜汽车电子有限 公司，注册资本 1,000.00 万元。 2017 年 1 月 19 日，公司在安徽省阜阳 市设立全资子公司阜阳东胜汽车零部件有 限责任公司，注册资本 1,000.00 万元。 2017 年 7 月 20 日，合肥东胜新能源汽 车股份有限公司被认定为国家高新技术企 业。 2017 年 5 月 12 日，公司控股子公司合 肥东胜汽车电子有限公司在广东省深圳市 设立全资子公司深圳东胜汽车电子科技有 限公司，注册资本 200.00 万元。 2017 年 5 月 16 日，合肥东胜新能源汽 车股份有限公司(股票代码：839945) 完成 股份公司首次定向增发。本次定向发行后， 公 司 股 份 总 数 由 23,000,000 股 增 至 31,333,340 股，注册资本由 23,000,000.00 元增至 31,333,340.00 元。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 19 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 22 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 26 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 28 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 28 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 35 4 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、东新股份 指 合肥东胜新能源汽车股份有限公司 有限公司、东胜有限 指 合肥东胜汽车配件有限公司 全国股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商/安信证券 指 安信证券股份有限公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《公司章程》 指 《合肥东胜新能源汽车股份有限公司章程》 股东大会 指 合肥东胜新能源汽车股份有限公司股东大会 董事会 指 合肥东胜新能源汽车股份有限公司董事会 监事会 指 合肥东胜新能源汽车股份有限公司监事会 三会 指 合肥东胜新能源汽车股份有限公司股东大会、董事会和监事会 三会一层 指 公司股东大会、董事会、监事会和高级管理层 经营管理层 指 对公司决策、经营、管理负有领导职责的人员,包括董事、监事、 高级管理人员等� 江淮汽车 指 安徽江淮汽车集团股份有限公司 安凯汽车 指 安徽安凯汽车股份有限公司 报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 元/万元 指 人民币元/万元 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人王友松、主管会计工作负责人曹海鹰及会计机构负责人（会计主管人员）李存保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、对大客户依赖较大风险 2017年公司向前五大客户的销售收入为82,057,151.97元， 占全部营业收入比重为 91.45%，其中 2017 年公司向第一大客户 安徽江淮汽车集团股份有限公司销售收入为 64,537,710.88 元， 占全部营业收入比重为 71.92%，客户较为集中。 2、公司业务区域集中的风险 2017 年，公司在安徽省省内市场销售收入占主营业务收入 的比重为 96.92%，产品销售区域集中度高。 3、公司实际控制人变更带来的持续经 营风险 公司股东王友松、雷建业和纪林签订了《一致行动协议》， 协议期限自 2016 年 3 月 1 日至 2019 年 2 月 28 日，三人合计持 股 15,318,670 股，持股比例 48.89%，相对控股，共同为公司的 实际控制人。若因实际控制人变更导致公司主要业务、公司治 理及公司核心人员变动，将在一定程度上影响公司的经营业绩， 对公司的持续经营能力造成影响。 4、公司核心技术人员流失的风险 公司从 2015 年开始从事新能源汽车零部件的研发、生产与 销售。技术研发创新工作必须依赖专业人才，尤其核心技术人 员的流失将会造成公司现有技术优势和竞争力的下降，在一定 程度上影响公司发展。目前公司已意识到核心技术人才的流失 所造成的影响，因此通过让部分核心技术人员持有公司股份的 方式保持公司核心人员及管理团队的稳定性并能使他们得到充 分的激励。尽管如此，公司仍然存在核心技术人员外流的风险。 5、下游行业景气度波动风险 汽车零部件行业经营业绩很大程度上受到汽车整车行业的 景气状况所制约，国民经济结构和宏观调控等多种因素会对汽 车零部件的生产与销售产生影响，公司的生产、销售、盈利也 6 会相应的出现波动。近年来，由于国内汽车市场竞争激烈，整 车销售价格持续下降。整车价格下降势必会导致整车厂将产品 降价压力部分转嫁给零部件制造企业，导致汽车零部件价格下 降，对公司的盈利能力产生直接影响。 6、市场竞争激烈的风险 随着我国汽车工业的高速发展，国内主要零部件企业纷纷 扩大产能导致市场竞争较为激烈。同时，国际上的知名企业积 极在国内投资建厂，进一步加剧了市场竞争。市场竞争一方面 有利于公司积极创新，增强自身技术实力，提高企业竞争力； 另一方面，对公司的生产、运作及经营都提出了更高的要求， 企业如不能适应新的竞争环境，直接对企业的盈利能力造成影 响。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 注：本报告期末（2017 年 12 月 31 日）重大风险相对于上年期末（2016 年 12 月 31 日）减少一项： 公司治理风险。该项重大风险减少的原因为：本报告期内，公司严格按照《公司法》、《非上市公司监督 管理办法》等相关法律、法规和内控管理制度。结合公司实际情况全面推行制度化规范化管理，形成了 股东大会、董事会、监事会和高级管理人员各司其职、各负其责、相互制约的科学有效的工作机制，公 司不存在治理风险。 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 合肥东胜新能源汽车股份有限公司 英文名称及缩写 无 证券简称 东新股份 证券代码 839945 法定代表人 王友松 办公地址 安徽省合肥市肥西县上派镇工业聚集区南方路与云霄路交叉口 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 许华阳 职务 董事会秘书 电话 0551-65553193 传真 0551-65553193 电子邮箱 dxnygp@ 公司网址 联系地址及邮政编码 安徽省合肥市肥西县上派镇工业聚集区南方路与云霄路交叉 口;231200 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2007 年 12 月 10 日 挂牌时间 2016 年 11 月 17 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业-C36 汽车制造业-C366 汽车零部件及配件制造-C3660 汽 车零部件及配件制造 主要产品与服务项目 汽车外饰件、金属冲压件和新能源汽车零部件的研发、生产与销 售。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 31,333,340 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 无 实际控制人 王友松、雷建业、纪林 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91340123669471760M 否 注册地址 安徽省合肥市肥西县上派镇工业聚集区南方路与云霄路交叉口 否 注册资本 31,333,340 元 是 五、 中介机构 主办券商 安信证券 主办券商办公地址 深圳市福田区金田路 4018 号安联大厦 35 层、28 层 A02 单元 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 陈浩、徐华燕 会计师事务所办公地址 北京市西城区车公庄大街 9 号五栋大楼 B2 座 301 室 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 根据《全国中小企业股份转让系统股票转让方式确定及变更指引》，公司股票转让方式自 2018 年 1 月 15 日起由协议转让方式变更为集合竞价转让方式。 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 89,727,508.41 60,108,092.95 49.28% 毛利率% 22.51% 21.69% - 归属于挂牌公司股东的净利润 5,155,142.05 2,964,234.60 73.91% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 4,633,102.66 1,607,724.71 180.98% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 15.42% 13.61% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 13.86% 11.33% - 基本每股收益 0.16 0.13 23.08% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 86,287,321.27 48,470,580.16 78.02% 负债总计 44,134,397.38 21,784,153.77 102.60% 归属于挂牌公司股东的净资产 41,608,248.18 26,686,426.39 55.92% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.33 1.16 14.66% 资产负债率%（母公司） 49.85% 44.94% - 资产负债率%（合并） 51.15% 44.94% - 流动比率 0.67 0.92 - 利息保障倍数 11.19 - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 951,705.39 3,565,781.67 -73.31% 应收账款周转率 11.88 12.27 - 存货周转率 10.08 14.84 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 78.02% 18.65% - 营业收入增长率% 49.28% 171.72% - 净利润增长率% 73.73% 367.38% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 31,333,340 23,000,000 36.23% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 政府补助 431,711.00 其他营业外收入和支出 182,452.99 非经常性损益合计 614,163.99 所得税影响数 92,124.60 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 522,039.39 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司立足于汽车零部件制造行业，同时大力发展新能源汽车零部件相关产品，是一家集研发、生产、 销售、及售后服务为一体的企业，拥有一支具备专业知识和技能的研发、销售和服务团队。公司通过多 年的生产经营和持续的研发投入，截止 2017 年年末拥有 16 项实用新型专利、8 项计算机软件著作权， 形成了一定的技术优势，能够根据客户的不同要求，提供相对应的产品及整体解决方案，通过直接向客 户销售传统汽车零部件和新能源汽车相关产品，获得收入、利润及现金流。 公司按照市场需求以及在与供应商签订合同后进行采购，产品生产完成后，直接发货给客户。公司 主要客户为安徽江淮汽车股份集团有限公司、安徽江淮汽车股份集团有限公司重型车分公司、苏州聚冷 汽车科技有限公司等汽车整车厂及主机厂。公司与客户签订合同后，根据整体方案和产品规格要求进行 产品生产，产品检测合格后交付客户验收确认，并为其提供持续的售后服务。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2017 年销售收入目标 11,118.00 万元，由于客户实际订单少于预期，实际完成 8,972.75 万元，完 成计划的 80.70%，销售收入比上期增长 49.28%；2017 年净利润目标 500.00 万元，实际完成 514.98 万 元，完成计划的 103.00%，净利润比上期增长 73.73%。 报告期内，公司经营业绩良好，营业收入、净利润同比大幅增长。公司在抓住快速发展机遇的同时， 加大研发投入，2017 年度研发投入 4,246,616.02 元，同比增长 24.34%；与此同时，公司不断研发新产 品，产品种类更加丰富、结构更加优化。公司在业务快速拓展的情况下，加大研发新技术、新工艺和新 产品，以增强公司的核心竞争能力，抢占市场发展先机。 （一）资产状况 报告期末，公司资产总额为 8,628.73 万元，较上年同期增长 78.02%；所有者权益为 4,160.82 万元， 较上年同期增长 55.92%，期末净资产实现了大幅增长。 （二）经营成果与现金流量 报告期内，公司实现营业收入 8,972.75 万元，较上年同期增长 49.28%；营业利润 561.49 万元，较 上年同期增长 149.53%；净利润 514.98 万元，较上年同期增长 73.73%。报告期内，公司业绩实现大幅 增长，营业收入、营业利润、净利润同比均有大幅增长。 12 报告期内，公司经营活动产生的现金流入 10,426.67 万元，较上年同期增长 50.06%；经营活动产生 的现金流出 10,331.50 万元，较上年同期增长 56.73%。报告期内，公司销售业务的扩张，带来的资金回 笼较上年同期增加较大，同时，公司经营现金流出同比增长较大。 (二) 行业情况 产销增速放缓：汽车产业与宏观经济波动相关性明显，其发展呈一定的周期性。宏观经济向好时， 汽车产业发展迅速，消费活跃；宏观经济下降时，汽车产业发展放慢，消费放缓。2017 年全国汽车产销 增速放缓，全年汽车产销 2901.54 万辆和 2887.89 万辆，分别同比增长 3.19%和 3.04%，增速比上年同期 回落 11.27 个百分点和 10.61 个百分点。 政策引导市场发展：陆续出台《汽车产业中长期发展规划》、《乘用车企业平均燃料消耗量与新能源 汽车积分并行管理办法》、《关于完善汽车投资项目管理的意见》、《新能源汽车生产企业及产品准入管理 规定》等政策法规，一方面，监管层对汽车市场进行了约束，从汽车运输、二手车市场、新能源企业及 车型准入、汽车租赁等多个方面对汽车市场进行积极引导，对汽车市场的健康发展有着不可忽视的作用； 另一方面，明确了汽车绿色化、电动化、智能化的发展目标和发展方向，对汽车行业的发展有着积极的 推动作用。 应对措施：报告期内，公司采取多元化战略，大力发展新能源汽车零部件，不断研发新产品，产品 种类更加丰富、结构更加优化。公司在业务快速拓展的情况下，加大研发新技术、新工艺和新产品，以 增强公司的核心竞争能力，抢占市场发展先机。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 3,313,999.53 3.84% 3,727,366.64 7.69% -11.09% 应收账款 7,696,892.08 8.92% 6,645,477.28 13.71% 15.82% 存货 9,838,091.08 11.40% 3,860,892.27 7.97% 154.81% 长期股权投资 - - - - - 固定资产 42,641,539.44 49.42% 20,824,280.03 42.96% 104.77% 在建工程 1,611,331.95 1.87% 3,243,243.24 6.69% -50.32% 短期借款 14,000,000.00 16.22% - - - 长期借款 - - - - - 应付账款 23,353,802.96 27.07% 14,963,690.44 30.87% 56.07% 资产总计 86,287,321.27 - 48,470,580.16 - 78.02% 资产负债项目重大变动原因： 1、报告期内，存货增加 5,977,198.81 元，增幅 154.81%，主要系 2017 年度业务规模大幅增长导致 备货量增长所致。 2、报告期内，固定资产增加 21,817,259.41 元，增幅 104.77%，主要系 2017 年度公司扩大生产， 购进生产模具、设备，以及公司在建工程综合楼、研发楼转入所致。 13 3、报告期内，短期借款金额为 14,000,000.00 元，其中：取得光大银行合肥分行 6,000,000.00 元 短期借款、合肥科技农村商业银行 5,000,000.00 元短期借款、交通银行合肥三牌楼支行 3,000,000.00 元短期借款，主要为了为扩大业务发展以及补充流动资金。 4、报告期内，应付账款增加 8,390,112.52 元，增幅 56.07%，主要系 2017 年度业务规模大幅增长 所致。 5、报告期内，资产总额增加 37,816,741.11 元，主要系基建增加和备货量增加所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 89,727,508.41 - 60,108,092.95 - 49.28% 营业成本 69,528,101.95 77.49% 47,069,455.37 78.31% 47.71% 毛利率% 22.51% - 21.69% - - 管理费用 10,307,635.51 11.49% 8,827,171.27 14.69% 16.77% 销售费用 3,697,246.03 4.12% 1,491,322.11 2.48% 147.92% 财务费用 513,409.58 0.57% -16,843.69 - - 营业利润 5,614,850.87 6.26% 2,250,136.44 3.74% 149.53% 营业外收入 204,583.31 0.23% 1,770,351.89 2.95% -88.44% 营业外支出 16,330.32 0.02% 16,599.08 0.03% -1.62% 净利润 5,149,817.76 5.74% 2,964,234.60 4.93% 73.73% 项目重大变动原因： 1、报告期内，营业收入较去年同期增加 29,619,415.46 元，增幅 49.28%，主要原因是公司在新型 复合材料汽车部件业务方面不断推出新产品，满足客户新增的产品需求，如公司推出新产品 G1710 导流 罩总成用于江淮重卡 K5/A5 车型，推出的新产品 G1K10 半高顶用于江淮重卡 K6 车型。同时，公司积极 拓展新能源汽车部件业务，新增的新能源汽车部件业务成为公司营业收入新的增长点。 2、报告期内，营业成本较去年同期增加 22,458,646.58 元，增幅 47.71%，主要原因是随着收入规 模的扩大营业成本相应增加。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 86,917,402.50 59,355,956.17 46.43% 其他业务收入 2,810,105.91 752,136.78 273.62% 主营业务成本 67,126,542.29 46,313,158.58 44.94% 其他业务成本 2,401,559.66 756,296.79 217.54% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 14 新型复合材料汽车零部件 82,447,954.55 91.89% 53,920,984.55 89.71% 新能源汽车零部件 4,469,447.95 4.98% 5,434,971.62 9.04% 按区域分类分析： □适用√不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，公司主营业务为汽车零部件的生产与销售，为了更加真实、客观的反映公司的主营业务， 便于企业管理，2017 年将产品分类为：新型复合材料汽车零部件及新能源汽车零部件，其中：新型复合 材料汽车零部件主要包括导流罩总成、保险杠总成及金属冲压件；新能源汽车零部件主要包括新能源汽 车部件和软连接。2016 年产品分类为：导流罩总成、保险杠总成、金属冲压件软连接及新能源汽车零部 件。报告期内的其他业务收入为模具配件销售收入。公司 2017 年度主营业务收入占总营业收入的比重 为 96.87%，公司主营业务突出。 公司营业收入 2017 年度较 2016 年度增长 49.28%，主要系新型复合材料汽车零部件销售增长所致， 其中新能源汽车零部件销售受新产品研发推广的周期影响，后续会快速增长。 公司正在形成以新型复合材料汽车零部件与新能源汽车零部件并重，两个市场共同发展的局面。公 司目前主营业务收入主要来源于新型复合材料汽车零部件业务，但同时公司正大力发展新能源汽车零部 件相关产品，公司计划在未来几年依托新型复合材料汽车零部件行业积累的客户、技术等资源，扩大新 能源汽车零部件产品的生产与销售规模，因新能源汽车部件销售毛利率高于新型复合材料汽车零部件毛 利率，随着新能源汽车部件销售收入占比逐年提高，公司销售综合毛利率也会随之提高。 综上，报告期内公司新型复合材料汽车零部件正稳步向上增长，新能源产品正逐步发力，产品增长 更加均衡，同时公司加大力度对新产品、新客户的开发。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 安徽江淮汽车集团股份有限公司 64,537,710.88 71.92% 否 2 苏州聚冷汽车科技有限公司 10,990,338.11 12.25% 否 3 合肥胜龙汽车配件有限责任公司 2,546,894.85 2.84% 否 4 武汉合康动力技术有限公司 2,342,086.79 2.61% 否 5 山东云内动力有限责任公司 1,640,121.34 1.83% 否 合计 82,057,151.97 91.45% - 注：公司向安徽江淮汽车集团股份有限公司本年度销售金额 64,537,710.88 元具体分为向安徽江淮 汽车集团股份有限公司重型车分公司销售的 44,731,810.26 元和向安徽江淮汽车集团股份有限公司（轻 卡）销售的 19,805,900.62 元，年度销售占比分别为 49.85%和 22.07%。 (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 江苏海德莱特汽车部件有限公司 15,342,553.40 22.98% 否 2 合肥陈氏利群汽车用品有限责任公司 12,584,363.64 18.85% 否 3 宁波能海模塑有限公司 10,925,876.26 16.37% 否 4 江苏润达利复合材料有限公司 6,861,759.54 10.28% 否 5 常州天马集团有限公司 6,780,847.28 10.16% 否 合计 52,495,400.12 78.64% - 15 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 951,705.39 3,565,781.67 -73.31% 投资活动产生的现金流量净额 -25,112,403.60 -29,982,065.78 16.24% 筹资活动产生的现金流量净额 22,747,331.10 29,000,000.00 -21.56% 现金流量分析： 1、2017 年度公司经营活动产生的现金流量净额同比下降了 2,614,076.28 元，降幅为 73.31%，主 要原因系随着公司业务的发展、员工数量的增长，职工薪酬及相关付现费用支出增幅较大造成，另外本 期末应收账款和存货余额也有所增长。 2、2017 年度公司投资活动产生的现金流量净额为-25,112,406.60 元，主要为本期新增大量固定资 产及在建工程投入。 3、2017 年度公司筹资活动产生的现金流量净额为 22,747,331.10 元，主要为公司本期增发股票 8,333,340 股(股价 1.20 元/股，募集资金 10,000,008.00 元)以及取得银行借款。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 1、截至报告期末，公司主要控股子公司、参股公司情况如下表： 公司名称 出资方式 注册资本（万元） 表决权比例（%） 阜阳东胜汽车零部件有限责任公司 货币资金 1,000.00 100.00 合肥东胜汽车电子有限公司 货币资金 1,000.00 64.00 深圳东胜汽车电子科技有限公司 货币资金 200.00 100.00 2、截止报告期末，公司主要控股子公司、参股公司资产情况如下表： 公司名称 2017 年度资产总额（元） 2017 年度净资产（元） 阜阳东胜汽车零部件有限责任公司 2,959,292.79 2,957,292.79 合肥东胜汽车电子有限公司 10,405,335.45 6,882,720.28 深圳东胜汽车电子科技有限公司 1,574,530.08 1,432,331.53 3、报告期内，无单个子公司的净利润或单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达 10.00%以上。 4、报告期内，子公司取得具体情况如下： （1）东新股份于 2017 年 1 月 19 日认缴出资成立阜阳东胜汽车零部件有限责任公司，注册资本 1,000.00 万元，东新股份持股比例为 100.00%； （2）东新股份于 2017 年 4 月 10 日认缴出资成立合肥东胜汽车电子有限公司，注册资本 1,000.00 万元，东新股份持股比例为 64.00%； （3）东新股份控股子公司合肥东胜汽车电子有限公司于 2017 年 5 月 12 日认缴出资成立深圳东胜 汽车电子科技有限公司，注册资本 200.00 万元，合肥东胜汽车电子有限公司持股比例为 100.00%。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 16 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1、会计政策变更原因 依照财政部发布的相关政策、通知，公司需对原会计政策进行相应变更。 2、变更前后采用的会计政策 （1）变更前采取的会计政策中国财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准 则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定。 （2）变更后采取的会计政策 1）《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》对于2017年5月28日之 后持有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报等进行了规定，并采用未 来适用法进行处理； 2）根据《企业会计准则第16号——政府补助》（2017），政府补助的会计处理方法从总额法改为 允许采用净额法，将与资产相关的政府补助相关递延收益的摊销方式从在相关资产使用寿命内平均分配 改为按照合理、系统的方法分配，并修改了政府补助的列报项目。2017年1月1日尚未摊销完毕的政府补 助和2017 年取得的政府补助适用修订后的准则。 3）根据《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会[2017]30号），在利润表中新增“资产处 置收益”项目，反映企业出售划分为持有待售的非流动资产（金融工具、长期股权投资和投资性房地产 除外）或处置组时确认的处置利得或损失，处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物 资产及无形资产而产生的处置利得或损失，以及债务重组中因处置非流动资产产生的利得或损失和非货 币性资产交换产生的利得或损失。 3、会计政策变更影响 本次公司会计政策变更系根据国家财政部规定变更，本次会计政策的变更不存在损害公司及股东利 益的情形。根据上述政策变更： （1）修改了财务报表的列报，在利润表中分别列示“持续经营净利润”和“终止经营净利润”， 比较数据相应调整，2017年度“持续经营净利润”金额为5,149,817.76元，2016年度“持续经营净利润” 金额为2,964,234.60元； （2）2017年度与企业日常活动相关的政府补助计入“其他收益”431,711.00元； （3）对比较报表的列报进行了相应调整，在利润表中新增“资产处置收益”项目，将原列示为“营 业外收入”及“营业外支出”的资产处置损益重分类至“资产处置收益”项目，2017年“营业外支出” 增加5,800.00元，“资产处置收益”减少5,800.00元。 报告期内，公司不存在会计估计变更或重大会计差错更正事项。 (七) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 1、报告期内，东新股份于 2017 年 1 月 19 日设立全资子公司阜阳东胜汽车零部件有限责任公司， 注册资本为 1,000.00 万元，东新股份持股比例为 100.00%，对其构成控制，纳入合并范围内。 2、东新股份于 2017 年 4 月 10 日设立控股子公司合肥东胜汽车电子有限公司，注册资本 1,000.00 万元，东新股份持股比例为 64.00%，对其构成控制，纳入合并范围内。 3、东新股份控股子公司合肥东胜汽车电子有限公司于 2017 年 5 月 12 日设立全资子公司深圳东胜 汽车电子科技有限公司，注册资本 200.00 万元，合肥东胜汽车电子有限公司持股比例为 100.00%，东新 股份对其构成控制，纳入合并范围内。 17 (八) 企业社会责任 公司积极履行企业应尽的社会义务，依法履行纳税义务，保护员工合法权益，积极参与各类社会活 动，支持所在地区经济发展。公司将继续积极承担企业社会责任，诚信经营。 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的能 力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健 康；经营管理层、核心业务人员队伍稳定；公司及其董事、监事、高级管理人员没有发生重大违法、违 规行为；公司拥有良好的商业模式，拥有与当前生产经营紧密相关的要素或资源，不存在法律法规或《公 司章程》规定终止经营或丧失持续经营能力的情况。公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项， 公司拥有良好的持续经营能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是√否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、对大客户依赖较大风险 2017 年公司向前五大客户的销售收入为 82,057,151.97 元，占全部营业收入比重为 91.45%，其中 2017 年公司向第一大客户安徽江淮汽车集团股份有限公司销售收入为 64,537,710.89 元，占全部营业收 入比重为 71.92%，客户较为集中。 应对措施：公司一方面保持与大客户的稳定合作关系，另一方面大力发展新能源汽车零部件业务， 积极拓宽销售渠道及客户资源，在保持公司业绩稳定增长的情况下逐步降低对单一客户的重大依赖。 2、公司业务区域集中的风险 2017 年，公司在安徽省省内市场销售收入占主营业务收入的比重为 96.92%，产品销售区域集中度 高。 应对措施：公司正在大力发展新能源汽车零部件业务，积极拓宽安徽省外区域销售渠道及客户资源， 在保持公司业绩稳定增长的情况下逐步拓展公司在全国市场的销售份额。 3、公司实际控制人变更带来的持续经营风险 公司股东王友松、雷建业和纪林签订了《一致行动协议》，协议期限自 2016 年 3 月 1 日至 2019 年 2 月 28 日，三人合计持股 15,318,670 股，持股比例 48.89%，相对控股，共同为公司的实际控制人。若 因实际控制人变更导致公司主要业务、公司治理及公司核心人员变动，将在一定程度上影响公司的经营 业绩，对公司的持续经营能力造成影响。 应对措施：公司实际控制人变更后仍然坚持公司原有的主要业务，公司董事、监事、高级管理人员 等核心人员仍然在公司担任重要职位，此外，股份公司成立后公司亦建立了三会一层的公司治理结构， 并能保证其有效运行。 4、公司核心技术人员流失的风险 公司从 2015 年开始从事新能源汽车零部件的研发、生产与销售。技术研发创新工作必须依赖专业 18 人才，尤其核心技术人员的流失将会造成公司现有技术优势和竞争力的下降，在一定程度上影响公司发 展。目前公司已意识到核心技术人才的流失所造成的影响，因此通过让部分核心技术人员持有公司股份 的方式保持公司核心人员及管理团队的稳定性并能使他们得到充分的激励。尽管如此，公司仍然存在核 心技术人员外流的风险。 应对措施：公司发展一直重视人才、重视企业文化。为了实现核心技术人员发挥最大的作用，公司 在不断营造良好的研发工作环境、提供富有竞争力的薪资待遇以及采取股权激励措施，以实现公司核心 技术人员的稳定与持续健康发展。 5、下游行业景气度波动风险 汽车零部件行业经营业绩很大程度上受到汽车整车行业的景气状况所制约，国民经济结构和宏观调 控等多种因素会对汽车零部件的生产与销售产生影响，公司的生产、销售、盈利也会相应的出现波动。 近年来，由于国内汽车市场竞争激烈，整车销售价格持续下降。整车价格下降势必会导致整车厂将产品 降价压力部分转嫁给零部件制造企业，导致汽车零部件价格下降，对公司的盈利能力产生直接影响。 应对措施：公司正持续加强研发新产品、新技术、新工艺，以不断提高公司的核心竞争能力。公司 目前正在大力发展新能源业务，抢占市场发展先机，因应市场波动风险。 6、市场竞争激烈的风险 随着我国汽车工业的高速发展，国内主要零部件企业纷纷扩大产能导致市场竞争较为激烈。同时， 国际上的知名企业积极在国内投资建厂，进一步加剧了市场竞争。市场竞争一方面有利于公司积极创新， 增强自身技术实力，提高企业竞争力；另一方面，对公司的生产、运作及经营都提出了更高的要求，企 业如不能适应新的竞争环境，直接对企业的盈利能力造成影响。 应对措施：激烈的市场竞争，给公司带来了挑战，但同时也是机遇。为应对挑战、抓住机遇，公司 在持续研发新产品、新技术、新工艺，不断提高公司的核心竞争能力。公司目前正在大力发展新能源业 务，抢占市场发展先机。公司在不断提高产品、服务水平，2017 年 11 月，安徽江淮汽车集团股份有限 公司再次授予公司 2017 年度“优秀供应商奖”。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 19 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(四) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情 (一) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必 要决策程序 临时报告披露时 间 临时报告编 号 王友松、董思萍 为公司光大银 行授信人民币 1,000.00 万元 提供个人担保 6,000,000.00 是 2018 年 4 月 10 日 2018-004 王友松、雷建业、 纪林 为公司合肥科 技农村商业银 行授信人民币 1,000.00 万元 提供个人担保 5,000,000.00 是 2018 年 4 月 10 日 2018-004 总计 - 11,000,000.00 - - - 注：截至报告期末，公司已取得光大银行人民币 600.00 万元和合肥科技农村商业银行人民币 500.00 万元借款。 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 为了扩充公司的流动资金，满足公司主营业务发展和生产经营资金需求，公司向金融机构融资有利 于公司稳健经营，为公司现阶段更好的发展提供资金支持。公司股东为公司借款提供担保，公司无需向 股东支付任何费用，属于股东对公司发展的支持行为。 20 公司已将上述未能及时审议的关联交易提交 2018 年 4 月 9 日召开第一届董事会第十二次会议进行 了补充审议及披露，审议结果和回避表决情况：关联董事王友松、纪林回避表决，非关联董事 3 人表决 情况如下：同意票数 3 票，反对票数 0 票，弃权票数 0 票，该议案已提请公司 2017 年年度股东大会审 议。 (二) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 1、投资设立阜阳东胜汽车零部件有限责任公司 公司出资设立全资子公司——阜阳东胜汽车零部件有限责任公司，阜阳东胜汽车零部件有限责任公 司于 2017 年 1 月 19 日成立，注册地为安徽省阜阳市颍州区阜阳合肥现代产业园区合肥大道 9 号阜阳合 肥产业园区投资公司综合楼 0 室，注册资本为 1,000.00 万元，本次对外投资的出资方式为货币出资。 该对外投资事项经公司 2016 年 12 月 2 日第一届董事会第三次会议及 2016 年 12 月 22 日公司 2016 年第二次临时股东大会审议通过；该事项不构成关联交易；该事项不构成重大资产重组；本次投资事项 对公司的业绩会产生积极的影响，不存在损害公司及股东合法权益的情况。本次对外投资有利于实现公 司的战略规划布局，提高公司的经营规模和盈利能力，促进公司业务持续发展，符合公司长远发展规划 及利益。 2、投资设立合肥东胜汽车电子有限公司 公司与自然人杨宗禄、肖太明、朱爱环共同出资设立控股子公司——合肥东胜汽车电子有限公司。 合肥东胜汽车电子有限公司于 2017 年 4 月 10 日成立，注册地为安徽省合肥市高新区创新大道 2800 号 合肥创新产业园二期 G4 栋 C 区 7 层，注册资本为 1,000.00 万元，其中公司出资 640.00 万元，占注册 资本的 64.00%，自然人杨宗禄出资人民币 180.00 万元,占注册资本 18.00%；自然人肖太明出资人民币 90.00 万元，占注册资本 9.00%；自然人朱爱环出资人民币 90.00 万元，占注册资本 9.00%。本次对外 投资的出资方式为货币出资。 该对外投资事项经公司 2017 年 2 月 8 日第一届董事会第六次会议及 2017 年 2 月 22 日公司 2017 年 第三次临时股东大会审议通过；该事项不构成关联交易；该事项不构成重大资产重组；本次投资事项对 公司的业绩会产生积极的影响，不存在损害公司及股东合法权益的情况。本次对外投资有利于实现公司 的战略规划布局，提高公司的经营规模和盈利能力，促进公司业务持续发展，符合公司长远发展规划及 利益。 3、本公司控股子公司合肥东胜汽车电子有限公司投资设立全资子公司深圳东胜汽车电子科技有限 公司 公司控股子公司合肥东胜汽车电子有限公司对外投资设立全资子公司——深圳东胜汽车电子科技 有限公司。深圳东胜汽车电子科技有限公司于 2017 年 5 月 12 日成立，注册地为深圳市龙岗区龙岗街道 南约社区植物园路 144 号翠华达工业区办公楼 506，注册资本为 200.00 万元。本次对外投资的出资方式 为货币出资。 该对外投资事项经控股子公司合肥东胜汽车电子有限公司 2017 年 4 月 24 日股东会审议通过；该事 项不构成关联交易；该事项不构成重大资产重组；本次投资事项对公司的业绩会产生积极的影响，不存 在损害公司及股东合法权益的情况。本次对外投资有利于实现公司的战略规划布局，提高公司的经营规 模和盈利能力，促进公司业务持续发展，符合公司长远发展规划及利益。 (三) 承诺事项的履行情况 1、承诺人：王友松、雷建业、纪林。 承诺事项：《一致行动协议》。 履行情况：报告期内，无违反相关承诺事项。 21 2、承诺人：陶智、王友松、雷建业、纪林、曹海鹰。 承诺事项：《关于公司股权状况的声明》。 履行情况：报告期内，无违反相关承诺事项。 3、承诺人：陶智。 承诺事项：《申明承诺》。 履行情况：报告期内，无违反相关承诺事项。 4、承诺人：实际控制人王友松、雷建业、纪林。 承诺事项：承担公司部分员工住房公积金补缴义务。 履行情况：报告期内，无违反相关承诺事项。 5、承诺人：核心技术人员钱山、谢世杰、韩德良。 承诺事项：《竞业禁止情况声明》。 履行情况：报告期内，无违反相关承诺事项。 6、承诺人：陶智、王友松、雷建业、纪林、曹海鹰。 承诺事项：《避免同业竞争承诺函》。 履行情况：报告期内，无违反相关承诺事项。 7、承诺人：实际控制人王友松、雷建业、纪林。 承诺事项：规范票据行为。 履行情况：报告期内，无违反相关承诺事项。 (四) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 其他货币资金 冻结 1,000,000.00 1.16% 票据保证金 总计 - 1,000,000.00 1.16% - 22 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 - - 7,083,337 7,083,337 22.61% 其中：控股股东、实际控制 人 - - 416,667 416,667 1.33% 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 23,000,000 100.00% 1,250,003 24,250,003 77.39% 其中：控股股东、实际控制 人 13,652,000 59.35% 1,250,003 14,902,003 47.56% 董事、监事、高管 1,660,000 7.22% - 1,660,000 5.30% 核心员工 - - - - - 总股本 23,000,000 - 8,333,340 31,333,340 - 普通股股东人数 5 注：股东王友松、雷建业、纪林签署了《一致行动人协议》，为公司共同实际控制人，王友松为董 事长，纪林为董事，雷建业在公司中未担任任何职务，他们的股份皆列示在“其中：控股股东、实际控 制人”栏。 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无 限售股份数 量 1 陶智 7,688,000 6,666,670 14,354,670 45.81% 7,688,000 6,666,670 2 王友松 6,360,000 1,250,000 7,610,000 24.29% 7,297,500 312,500 3 雷建业 5,000,000 166,670 5,166,670 16.49% 5,125,003 41,667 4 纪林 2,292,000 250,000 2,542,000 8.11% 2,479,500 62,500 5 曹海鹰 1,660,000 0 1,660,000 5.30% 1,660,000 0 合计 23,000,000 8,333,340 31,333,340 100.00% 24,250,003 7,083,337 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 公司股东王友松、雷建业、纪林签署了《一致行动协议》，系一致行动人，公司股东间不存在 关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 23 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 公司股权比例分散，没有单一股东持股超过 50%，也不存在持股比例虽不足 50%，但依其持有的股 份所享有的表决权已足以对股东大会的决议产生重大影响的股东。因此，公司不存在控股股东。 报告期内，公司控股股东未发生变化。 (二) 实际控制人情况 公司股东王友松、雷建业、纪林签订了《一致行动协议》，协议期限自 2016 年 3 月 1 日至 2019 年 2 月 28 日。报告期内，公司完成了 1 轮股票定向发行。截至报告期末，王友松持有公司 7,610,000 股， 持股比例 24.29%，雷建业持有公司 5,166,670 股，持股比例 16.49%，纪林持持有公司 2,542,000 股， 持股比例 8.11%，三人合计持有公司 15,318,670 股，持股比例为 48.89%，陶智持有公司 14,354,670 股， 持股比例 45.81%，三人持股比例高于陶智，相对控股，仍为公司实际控制人。 王友松，男，1963 年 11 月 18 日出生，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1982 年 7 月至 1998 年 2 月，历任安徽安凯汽车股份有限公司工人、技术员、技术部长；1998 年 3 月至 2007 年 1 月，任合肥三星汽车配件厂（普通合伙）厂长；2005 年 4 月至 2016 年 3 月，任烟台迅发汽车贸易有限 责任公司监事；2007 年 12 月至 2016 年 6 月，任合肥东胜汽车配件有限公司执行董事兼总经理；2010 年 5 月至 2016 年 3 月，兼任烟台祥元汽车销售有限公司执行董事； 2016 年 6 月至今，任合肥东胜新能 源汽车股份有限公司董事长。 雷建业，男，1977 年 12 月 26 日出生，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2000 年 8 月至 2014 年 4 月，任安徽江淮汽车股份有限公司技术员；2014 年 5 月至 2015 年 3 月，任南京金龙客车 制造有限公司副总经理；2015 年 4 月至 2016 年 5 月，任合肥东胜汽车配件有限公司副总经理；2016 年 6 月至 2017 年 7 月，任合肥东胜新能源汽车股份有限公司董事、副总经理。 纪林，1973 年 12 月 1 日出生，男，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。1992 年 9 月 至 1994 年 4 月，任上海进新制瓶厂职员；1994 年 4 月至 1996 年 12 月，任淮南市江淮汽车配件公司合 肥分公司销售员；1997 年 1 月至 1998 年 12 月，任乌鲁木齐市公共交通总公司第三公共汽车公司服务经 销公司扬子汽配销售部职员；1999 年 1 月至 2001 年 2 月，任合肥胜龙汽车配件有限责任公司经理；2001 年 2 月至 2003 年 10 月，任乌鲁木齐市公共交通总公司第三公共汽车公司服务经销公司扬子汽配销售部 总经理；2003 年 11 月至 2006 年 12 月，任合肥胜龙汽车配件有限责任公司总经理；2007 年 1 月至今， 任四川润通汽车贸易有限责任公司副总经理；2016 年 6 月至今，任合肥东胜新能源汽车股份有限公司董 事。 报告期内，公司实际控制人未发生变化。 24 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元/股 发行方案公告时间 新增股票 挂牌转让 日期 发行 价格 发行数量 募集金额 发行 对象 中董 监高 与核 心员 工人 数 发行 对象 中做 市商 家数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募 集 资 金 用 途 是 否 变 更 2016 年 12 月 28 日 2017 年 5 月 31 日 1.20 8,333,340 10,000,008.00 2 0 0 0 0 否 募集资金使用情况： 公司召开 2017 年第一次临时股东大会审议通过股票发行方案，非公开发行不超过人民币普通股 8,333,340 股，发行价格为 1.20 元/股。公司共募集资金 10,000,008.00 元。2017 年 5 月 16 日完成股 票发行备案并取得股转系统函【2017】2695 号。本次募集资金主要用于补充营运资金，报告期末，本次 发行的募集资金账户余额系募集资金结息所得，金额为 480.26 元。公司近期拟将利息由专户转至基本 户后注销专户。公司已于 2017 年 11 月 9 日将本次募集的资金使用完毕。募集资金的使用用途、使用 情况与公开披露的募集资金用途一致，不存在用于持有交易性金融资产和可供出售的金融资产、借与他 人、委托理财等情形。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 25 银行借款 光大银行合肥马鞍山路支行 3,000,000.00 5.4375% 2017.8.16-2018.8.15 否 银行借款 光大银行合肥马鞍山路支行 3,000,000.00 5.4375% 2017.9.12-2018.9.11 否 银行借款 合肥科技农村商业银行黄山路支行 5,000,000.00 5.2200% 2017.10.17-2018.10.17 否 银行借款 交通银行合肥三牌楼支行 3,000,000.00 4.7850% 2017.12.25-2018.12.24 否 合计 - 14,000,000.00 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 王友松 董事长 男 54 大专 2016.05.31-2019.05.30 是 纪林 董事 男 44 高中 2016.05.31-2019.05.30 否 曹海鹰 董事、财务总监 女 57 大专 2016.05.31-2019.05.30 是 纪松 董事、副总经理 男 48 高中 2016.05.31-2019.05.30 是 谢士杰 董事、副总经理 男 36 本科 2017.05.31-2019.05.30 是 张妍妍 监事会主席 女 35 本科 2016.05.31-2019.05.30 是 陈寿梁 监事 男 35 本科 2016.05.31-2019.05.30 是 李存 监事 女 36 本科 2016.05.31-2019.05.30 是 夏邦寿 总经理 男 63 高中 2016.05.31-2019.05.30 是 许华阳 董事会秘书 男 30 大专 2017.05.31-2019.05.30 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 王友松、雷建业、纪林签署了《一致行动人协议》，为公司共同实际控制人，王友松为董事长、纪 林为董事，公司董事、副总经理纪松与公司董事、实际控制人之一的纪林系兄弟关系，除此之外，公司 董事、监事、高级管理人员之间及与实际控制人之间不存在其他关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 王友松 董事长 6,360,000 1,250,000 7,610,000 24.29% 0 纪林 董事 2,292,000 250,000 2,542,000 8.11% 0 曹海鹰 董事、财务总监 1,660,000 0 1,660,000 5.30% 0 合计 - 10,312,000 1,500,000 11,812,000 37.70% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 √是 □否 财务总监是否发生变动 □是 √否 27 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 杨洋 董事会秘书 离任 - 个人原因 张城飞 董事会秘书 离任 - 个人原因 雷建业 董事、副总经理 离任 - 个人原因 谢士杰 - 新任 董事、副总经理 补选 许华阳 - 新任 董事会秘书 补选 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 谢士杰，男，出生于 1981 年 12 月，中国国籍，汉族，无境外永久居留权。2004 年 12 月-2010 年 10 月，任安徽江淮汽车股份有限公司大区经理；2010 年 10 月-2013 年 12 月，任上海汽车商用车有限公 司网络发展经理；2014 年 1 月-2015 年 12 月，任安徽泰士杰汽车服务有限公司总经理；2016 年 1 月-2017 年 5 月，任安徽智锐汽车有限公司经理；2017 年 6 月，加入合肥东胜新能源汽车股份有限公司任董事、 副总经理及技术负责人。 许华阳，男，出生于1987年9月，中国国籍，汉族，无境外永久居留权。2011年4月-2011年12月， 任烟台长荣汽车贸易有限公司出纳；2012年1月-2013年5月，任安徽驭趣网络科技股份有限公司会计； 2013年5月-2017年2月，任合肥胜龙汽车配件有限责任公司主办会计、财务主管；2017年3月至今，任合 肥东胜新能源汽车股份有限公司董事会秘书。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理及综合人员 16 17 财务人员 6 7 研发与技术人员 23 32 生产人员 69 130 销售人员 10 30 员工总计 124 216 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 硕士 3 2 本科 31 35 专科 39 49 专科以下 51 130 员工总计 124 216 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、员工薪酬政策 公司员工薪酬包括薪金、津贴等，同时依据相关法律、法规的要求，公司为员工参保社会保险和住 28 房公积金，公司按照员工的月薪一定比例为员工缴纳社会保险、住房公积金。 2、培训计划 为使培训体系服务于公司战略，培训优秀员工队伍，促进员工进步成长，满足公司发展要求，公司 建立涵盖多层次、形式多样化的员工培训体系，2017 年度培训计划 40 场，实际开展培训场次 33 场，计 划达成率 83%，人均培训时数同比增长 20%，培训内容涵盖新员工入职培训、岗位专业技能培训、管理 层领导力培训等。 为进一步为企业内部培养人才，分享知识、专业技能提升提供条件，本年度公司启动内部培训师专 案，同时为构建学习型组织奠定良好基础。 2017 年度公司 E-Learning 线上培训项目，E-Learning 在线课程共 3748 门课程，覆盖个人发展、 综合、战略、人力资源、财务、生产运营、营销、领导艺术等 27 大类，并每年更新。自本项目上线以 来，管理层月度平均学习时数为 5 小时，为综合能力的提升奠定基础。 3、需公司承担费用的离退休职工人数 报告期内，公司无离退休职工，无需承担离退休职工的费用。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 无。 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 29 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股 份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断 完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事 会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利 和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序 和规则进行。 报告期内，公司先后制订并完善了《投资者关系管理制度》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规 则》、《监事会议事规则》、《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》及《对外投资管理制度》等一系 列内部管理制度，进一步健全了公司法人治理机制。 截至报告期末，上述机构及相关人员依法运作、履职，未出现重大违法、违规情况，能够切实履行 应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司严格按照《公司法》、《全国中小企业股份转让系统有限责任公司管理暂行办法》、《全 国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》、《公司章程》、《股东大会议事规则》的规定和要求，召集、 召开股东大会。公司能够平等对待所有股东，中小股东与大股东享有平等地位，确保全体股东能充分行 使自己的合法权利。 报告期内，公司先后制订并完善了《投资者关系管理制度》、《股东大会议事规则》等一系列内部管 理制度，进一步健全了公司法人治理机制，保护并保证所有股东充分行使知情权、参与权、质询权和表 决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项均已按照《公司章程》 及有关内控制度的规定进行。 截至报告期末，上述重大决策事项的决策内容、程序合法、有效。 4、 公司章程的修改情况 公司于 2017 年 1 月 13 日召开 2017 年第一次临时股东大会，审议通过《关于公司股票发行方案的 议案》、《关于本次因股票发行修订公司章程的议案》，决议对公司章程作如下修改： 1、第一章第五条原为：公司注册资本为人民币 2,300 万元。现修改为：公司注册资本为人民币 31,333,340 元。 2、第一章第十八条原为：公司的股份总数为 2,300 万股，全部为普通股。现修改为：公司的股份 总数为 31,333,340 股，全部为普通股。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 7 一、2017 年 1 月 26 日召开第一届董事会第五 次会议，审议通过了以下议案： 30 1、《关于募集资金管理制度的议案》； 2、《关于利润分配管理制度的议案》； 3、《关于承诺管理制度的议案》。 二、2017 年 2 月 6 日召开第一届董事会第六次 会议，审议通过了以下议案： 1、《关于设立控股子公司合肥东胜汽车电子有 限公司的议案》； 2、《关于合肥东胜汽车电子有限公司章程的议 案》； 3、《关于授权合肥东胜新能源汽车股份有限公 司董事会办理合肥东胜汽车电子有限公司设立 及注册登记等相关事宜的议案》。 三、2017 年 3 月 1 日召开第一届董事会第七次 会议，审议通过了以下议案： 1、《关于聘任公司董事会秘书的议案》。 四、2017 年 4 月 11 日召开第一届董事会第八 次会议，审议通过了以下议案： 1、《关于公司 2016 年度总经理工作报告的议 案》； 2、《关于公司 2016 年度董事会工作报告的议 案》； 3、《关于公司 2016 年年度报告及其摘要的议 案》； 4、 《关于公司 2016 年度财务决算报告的议案》； 5、 《关于公司 2017 年度财务预算报告的议案》； 6、 《关于公司 2016 年度利润分配方案的议案》； 7、 《关于聘请公司 2017 年度审计机构的议案》； 8、《关于制订年报信息披露重大差错责任追究 制度的议案》。 五、2017 年 5 月 19 日召开第一届董事会第九 次会议，审议通过了以下议案： 1、《关于董事会议事规则的议案》； 2、《关于监事会议事规则的议案》； 3、《关于股东大会议事规则的议案》； 4、《关于对外投资管理制度的议案》； 5、《关于对外担保管理制度的议案》； 6、《关于关联交易管理制度的议案》； 7、《关于投资者关系管理制度的议案》。 六、2017 年 6 月 29 日召开第一届董事会第十 次会议，审议通过了以下议案： 1、《关于推选谢士杰先生为公司董事的议案》； 2、《关于聘任谢士杰先生为副总经理的议案》； 3、《关于聘任许华阳先生为董事会秘书的议 案》。 31 七、2017 年 8 月 16 日召开第一届董事会第十 一次会议，审议通过了以下议案： 1、 《关于 2017 年半年度募集资金存放与实际使 用情况的专项报告的议案》； 2、《关于 2017 年半年度报告的议案》。 监事会 2 一、2017 年 4 月 11 日召开第一届监事会第三 次会议，审议通过了以下议案： 1、《关于公司 2016 年度监事会工作报告的议 案》； 2、《关于公司 2016 年年度报告及其摘要的议 案》； 3、 《关于公司 2016 年度财务决算报告的议案》； 4、 《关于公司 2017 年度财务预算报告的议案》； 5、 《关于公司 2016 年度利润分配方案的议案》； 6、 《关于聘请公司 2017 年度审计机构的议案》； 二、2017 年 8 月 16 日召开第一届监事会第四 次会议，审议通过了以下议案： 1、《关于 2017 年半年度报告的议案》。 股东大会 6 一、2017 年 1 月 13 日召开 2017 年第一次临时 股东大会，审议通过了以下议案： 1、《关于公司股票发行方案的议案》； 2、《关于签署股票发行股份认购合同的议案》； 3、《关于授权董事会全权办理本次股票发行相 关事项的议案》； 4、《关于本次因股票发行修订公司章程的议 案》； 5、《关于开设募集资金专项账户的议案》。 二、2017 年 1 月 26 日召开 2017 年第二次临时 股东大会，审议通过了以下议案： 1、《关于募集资金管理制度的议案》； 2、《关于利润分配管理制度的议案》； 3、《关于承诺管理制度的议案》。 三、2017 年 2 月 22 日召开 2017 年第三次临时 股东大会，审议通过了以下议案： 1、《关于设立控股子公司合肥东胜汽车电子有 限公司的议案》； 2、《合肥东胜汽车电子有限公司章程的议案》； 3、《关于授权合肥东胜新能源汽车股份有限公 司董事会办理合肥东胜汽车电子有限公司设立 及注册登记等相关事宜的议案》； 四、2017 年 5 月 4 日召开 2017 年年度股东大 会，审议通过了以下议案： 1、《关于公司 2016 年度董事会工作报告的议 案》； 32 2、《关于公司 2016 年度监事会工作报告的议 案》； 3、《关于公司 2016 年年度报告及其摘要的议 案》； 4、 《关于公司 2016 年度财务决算报告的议案》； 5、 《关于公司 2017 年度财务预算报告的议案》； 6、 《关于公司 2016 年度利润分配方案的议案》； 7、 《关于聘请公司 2017 年度审计机构的议案》； 8、《关于投资设立控股子公司合肥东胜汽车轻 量化科技有限责任公司的议案》； 9、《关于制订年报信息披露重大差错责任追究 制度的议案》。 五、2017 年 6 月 5 日召开 2017 年第四次临时 股东大会，审议通过了以下议案： 1、《关于董事会议事规则的议案》； 2、《关于监事会议事规则的议案》； 3、《关于股东大会议事规则的议案》； 4、《关于对外投资管理制度的议案》； 5、《关于对外担保管理制度的议案》； 6、《关于关联交易管理制度的议案》； 7、《关于投资者关系管理制度的议案》。 六、2017 年 7 月 18 日召开 2017 年第五次临时 股东大会，审议通过了以下议案： 1、《关于推选谢士杰先生为公司董事的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等事项均符合法律、行政法规和公司章程的有关规定。 (三) 公司治理改进情况 公司已经严格按照《公司法》、《非上市公司监督管理办法》等相关法律、法规和规章制度的要求， 公司制定了一系列的内控管理制度，2017 年新增《年度报告重大差错责任追究制度》。结合公司实际情 况全面推行制度化规范化管理，形成了股东大会、董事会、监事会和高级管理人员各司其职、各负其责、 相互制约的科学有效的工作机制。 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义 务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司在生产经营领域取得很大发展的同时，自觉履行信息披露义务，做好投资者管理工 作。公司建立《投资者关系管理制度》，在充分保障投资者知情权及合法权益的原则下，公司严格按照 国家法律、法规及相关规范性文件和制度的要求，保证信息披露真实、准确、完整、及时。在开展投资 者关系工作时，对尚未公布信息及其他内部信息保密。确保投资者及时、准确的了解公司的发展方向、 33 发展规划及财务状况、经营状况等。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会在监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异 议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立性 公司拥有独立的研发、销售、经营、财务、行政管理体系，具有完整的业务体系和直接面向市场独 立经营的能力，公司的业务独立于控股股东、实际控制人及其他关联方，在业务上已与控股股东、实际 控制人完全分开、相互独立。 2、资产独立性 自有限公司设立以来，公司的历次出资、增加注册资本均履行了符合法律规定的验资程序，历次股 权转让均通过股东会决议并签订股权转让协议，通过了工商行政管理部门的变更登记确认。公司完整拥 有房屋、车辆、机器设备等各项资产的所有权，主要财产权属明晰，均由公司实际控制和使用，公司目 前不存在资产被控股股东、实际控制人占用的情形，也不存在为控股股东、实际控制人及其控制的其他 企业提供担保的情形，公司资产具有独立性。 3、人员独立性 公司依法独立与员工签署劳动合同，独立办理社会保险参保手续；公司员工的劳动、人事、工资报 酬以及相应的社会保障完全独立管理。 报告期内，公司的总经理、副总经理、财务总监和董事会秘书等高级管理人员均在公司领薪，未在 控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任董事、监事以外的其他职务，未在控股股东、实际控 制人及其控制的其他企业领薪；财务人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。 4、财务独立性 公司设有独立的财务部门，专门处理公司有关的财务事项，并建立了独立的会计核算体系和财务管 理制度；公司独立在银行开户，不存在与其他单位共用银行账户的情况；公司依法独立纳税；公司能够 独立作出财务决策，不存在股东干预公司资金使用的情况。公司拥有一套完整独立的财务核算制度和体 系，公司财务独立。 5、机构独立性 公司已经建立起独立完整的组织机构，拥有独立的职能部门。此外，公司各机构制定了内部规章制 度，各部门均已建立了较为完备的规章制度。公司设立了独立于控股股东、实际控制人的组织机构，拥 有机构设置自主权。各部门之间分工明确、各司其职，保证了公司运转顺利。报告期内，公司拥有独立 的住所，不存在合署办公、混合经营的情形。� (三) 对重大内部管理制度的评价 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《企业会计准则》、《企业内部控制基本规范》及配套指引等法 律、法规和规范性文件的要求，结合公司实际情况，建立了一套完善的内部控制制度。公司内部控制制 度具有较强的针对性、合理性和有效性，并且得到了较好的贯彻和执行，在采购、生产、销售等各个关 键环节、关联交易、对外担保、重大投资、信息披露等方面发挥了较好的管理控制作用，能够对编制真 34 实、公允的财务报表提供合理的保证。截止报告期期内，未发现公司存在内部控制设计和执行的重大缺 陷，在公司未来经营发展中，公司将结合自身发展实际需要，进一步完善内部控制制度,增强内部控制 的执行力，使之适应公司发展的需要和国家有关法律法规的要求。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司根据《公司法》和《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则》等法律、法规及其他 规范性文件的规定，为提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提 高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制，促进公司管理层恪尽职守，结合公司 实际情况，制定了《信息披露管理制度》和《年度报告差错责任追究制度》。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大信息遗漏等情况。公司信息披露责任人及公司管理 层严格遵守了相关制度，执行情况良好。� 35 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 亚会 B 审字(2018)0350 号 审计机构名称 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区车公庄大街 9 号五栋大楼 B2 座 301 室 审计报告日期 2018 年 4 月 10 日 注册会计师姓名 陈浩、徐华燕 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告 亚会 B 审字（2018）0350 号 合肥东胜新能源汽车股份有限公司： 一、审计意见 我们审计了合肥东胜新能源汽车股份有限公司（以下简称“东新股份公司”）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流 量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了东新股 份公司 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和合并 及母公司现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告“注册会计师对财务报表 审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我 们独立于东新股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充 分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 东新股份公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括东新股份公司年度报 告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与 财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方 36 面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 东新股份公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实 现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重 大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估东新股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事 项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算东新股份公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督东新股份公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出 具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在 某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来 可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也 执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这 些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、 故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发 现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发 表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致 对东新股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我 们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表 中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可 获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致东新股份公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关 交易和事项。 （6）就东新股份公司实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发 表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在 审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 亚太（集团）会计师事务所 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：陈浩 中国注册会计师：徐华燕 中国·北京 二零一八年四月十日 37 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、1 3,313,999.53 3,727,366.64 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 六、2 2,250,000.00 3,280,000.00 应收账款 六、3 7,696,892.08 6,645,477.28 预付款项 六、4 3,889,068.73 2,155,357.49 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 六、5 273,790.32 226,344.65 买入返售金融资产 存货 六、6 9,838,091.08 3,860,892.27 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、7 2,112,499.42 41,410.60 流动资产合计 29,374,341.16 19,936,848.93 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 - - 投资性房地产 固定资产 六、8 42,641,539.44 20,824,280.03 在建工程 六、9 1,611,331.95 3,243,243.24 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六、10 2,569,977.88 2,637,648.04 开发支出 商誉 38 长期待摊费用 六、11 2,970,246.86 递延所得税资产 六、12 66,783.98 115,287.45 其他非流动资产 六、13 7,053,100.00 1,713,272.47 非流动资产合计 56,912,980.11 28,533,731.23 资产总计 86,287,321.27 48,470,580.16 流动负债： 短期借款 六、14 14,000,000.00 - 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 六、15 1,000,000.00 应付账款 六、16 23,353,802.96 14,963,690.44 预收款项 六、17 417,084.42 2,247,648.93 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、18 1,321,533.93 1,450,188.92 应交税费 六、19 463,900.57 1,204,095.92 应付利息 应付股利 其他应付款 六、20 3,411,461.92 1,665,800.00 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 166,613.58 252,729.56 流动负债合计 44,134,397.38 21,784,153.77 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 39 非流动负债合计 负债合计 44,134,397.38 21,784,153.77 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、21 31,333,340.00 23,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、22 3,573,923.41 2,140,583.67 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、23 676,831.59 154,584.27 一般风险准备 未分配利润 六、24 6,024,153.18 1,391,258.45 归属于母公司所有者权益合计 41,608,248.18 26,686,426.39 少数股东权益 544,675.71 所有者权益合计 42,152,923.89 26,686,426.39 负债和所有者权益总计 86,287,321.27 48,470,580.16 法定代表人：王友松 主管会计工作负责人：曹海鹰 会计机构负责人：李存 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 2,574,102.19 3,727,366.64 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 2,250,000.00 3,280,000.00 应收账款 十二、1 7,351,255.48 6,645,477.28 预付款项 420,287.82 2,155,357.49 应收利息 应收股利 其他应收款 十二、2 1,021,621.62 226,344.65 存货 8,761,358.27 3,860,892.27 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 1,783,863.10 41,410.60 流动资产合计 24,162,488.48 19,936,848.93 非流动资产： 可供出售金融资产 40 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十二、3 9,360,000.00 投资性房地产 固定资产 39,481,711.60 20,824,280.03 在建工程 1,576,337.46 3,243,243.24 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 2,569,977.88 2,637,648.04 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 59,369.15 115,287.45 其他非流动资产 5,899,000.00 1,713,272.47 非流动资产合计 58,946,396.09 28,533,731.23 资产总计 83,108,884.57 48,470,580.16 流动负债： 短期借款 14,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 1,000,000.00 应付账款 21,038,122.15 14,963,690.44 预收款项 417,084.42 2,247,648.93 应付职工薪酬 937,363.30 1,450,188.92 应交税费 463,900.57 1,204,095.92 应付利息 应付股利 其他应付款 3,410,221.26 1,665,800.00 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 166,613.58 252,729.56 流动负债合计 41,433,305.28 21,784,153.77 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 41 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 41,433,305.28 21,784,153.77 所有者权益： 股本 31,333,340.00 23,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 3,573,923.41 2,140,583.67 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 676,831.59 154,584.27 一般风险准备 未分配利润 6,091,484.29 1,391,258.45 所有者权益合计 41,675,579.29 26,686,426.39 负债和所有者权益合计 83,108,884.57 48,470,580.16 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 89,727,508.41 60,108,092.95 其中：营业收入 六、25 89,727,508.41 60,108,092.95 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 84,538,568.54 57,857,956.51 其中：营业成本 六、25 69,528,101.95 47,069,455.37 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、26 527,871.65 347,190.49 销售费用 六、27 3,697,246.03 1,491,322.11 42 管理费用 六、28 10,307,635.51 8,827,171.27 财务费用 六、29 513,409.58 -16,843.69 资产减值损失 六、30 -35,696.18 139,660.96 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、31 -5,800.00 其他收益 六、32 431,711.00 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 5,614,850.87 2,250,136.44 加：营业外收入 六、33 204,583.31 1,770,351.89 减：营业外支出 六、34 16,330.32 16,599.08 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 5,803,103.86 4,003,889.25 减：所得税费用 六、35 653,286.10 1,039,654.65 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 5,149,817.76 2,964,234.60 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 5,149,817.76 2,964,234.60 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 -5,324.29 2.归属于母公司所有者的净利润 5,155,142.05 2,964,234.60 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 5,149,817.76 2,964,234.60 归属于母公司所有者的综合收益总额 5,155,142.05 2,964,234.60 归属于少数股东的综合收益总额 -5,324.29 43 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.16 0.13 （二）稀释每股收益 0.16 0.13 法定代表人：王友松 主管会计工作负责人：曹海鹰 会计机构负责人：李存 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十二、4 88,391,947.20 60,108,092.95 减：营业成本 十二、4 69,161,556.23 47,069,455.37 税金及附加 527,104.55 347,190.49 销售费用 3,354,378.46 1,491,322.11 管理费用 9,632,193.85 8,827,171.27 财务费用 513,059.51 -16,843.69 资产减值损失 -65,355.50 139,660.96 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） -5,800.00 其他收益 431,711.00 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 5,694,921.10 2,250,136.44 加：营业外收入 204,583.31 1,770,351.89 减：营业外支出 16,330.32 16,599.08 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 5,883,174.09 4,003,889.25 减：所得税费用 660,700.93 1,039,654.65 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 5,222,473.16 2,964,234.60 （一）持续经营净利润 5,222,473.16 2,964,234.60 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 44 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 5,222,473.16 2,964,234.60 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 102,920,740.10 67,481,414.66 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六、36 1,345,925.75 2,002,246.58 经营活动现金流入小计 104,266,665.85 69,483,661.24 购买商品、接受劳务支付的现金 79,097,939.99 50,543,388.29 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 13,880,795.53 7,012,642.69 支付的各项税费 3,565,790.25 2,557,091.39 支付其他与经营活动有关的现金 六、36 6,770,434.69 5,804,757.20 经营活动现金流出小计 103,314,960.46 65,917,879.57 经营活动产生的现金流量净额 951,705.39 3,565,781.67 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 45 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 六、36 3,000,000.00 3,300,000.00 投资活动现金流入小计 3,000,000.00 3,300,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 26,612,403.60 10,882,065.78 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 六、36 1,500,000.00 22,400,000.00 投资活动现金流出小计 28,112,403.60 33,282,065.78 投资活动产生的现金流量净额 -25,112,403.60 -29,982,065.78 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 10,316,679.74 21,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 24,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 六、36 8,000,000.00 筹资活动现金流入小计 34,316,679.74 29,000,000.00 偿还债务支付的现金 10,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 569,348.64 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 六、36 1,000,000.00 筹资活动现金流出小计 11,569,348.64 筹资活动产生的现金流量净额 22,747,331.10 29,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -1,413,367.11 2,583,715.89 加：期初现金及现金等价物余额 3,727,366.64 1,143,650.75 六、期末现金及现金等价物余额 2,313,999.53 3,727,366.64 法定代表人：王友松 主管会计工作负责人：曹海鹰会计机构负责人：李存 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 101,821,584.10 67,481,414.66 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 1,342,981.33 2,002,246.58 经营活动现金流入小计 103,164,565.43 69,483,661.24 购买商品、接受劳务支付的现金 77,771,639.70 50,543,388.29 46 支付给职工以及为职工支付的现金 12,745,210.28 7,012,642.69 支付的各项税费 3,565,790.25 2,557,091.39 支付其他与经营活动有关的现金 5,516,190.96 5,804,757.20 经营活动现金流出小计 99,598,831.19 65,917,879.57 经营活动产生的现金流量净额 3,565,734.24 3,565,781.67 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 3,000,000.00 3,300,000.00 投资活动现金流入小计 3,000,000.00 3,300,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 19,090,608.17 10,882,065.78 投资支付的现金 9,360,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 2,465,721.62 22,400,000.00 投资活动现金流出小计 30,916,329.79 33,282,065.78 投资活动产生的现金流量净额 -27,916,329.79 -29,982,065.78 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 10,000,008.00 21,000,000.00 取得借款收到的现金 24,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 8,000,000.00 筹资活动现金流入小计 34,000,008.00 29,000,000.00 偿还债务支付的现金 10,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 569,348.64 支付其他与筹资活动有关的现金 1,233,328.26 筹资活动现金流出小计 11,802,676.90 筹资活动产生的现金流量净额 22,197,331.10 29,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -2,153,264.45 2,583,715.89 加：期初现金及现金等价物余额 3,727,366.64 1,143,650.75 六、期末现金及现金等价物余额 1,574,102.19 3,727,366.64 47 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 23,000,000.00 2,140,583.67 154,584.27 1,391,258.45 26,686,426.39 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 23,000,000.00 2,140,583.67 154,584.27 1,391,258.45 26,686,426.39 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 8,333,340.00 1,433,339.74 522,247.32 4,632,894.73 544,675.71 15,466,497.50 （一）综合收益总额 5,155,142.05 -5,324.29 5,149,817.76 （二）所有者投入和减少资 本 8,333,340.00 1,433,339.74 550,000.00 10,316,679.74 1．股东投入的普通股 8,333,340.00 1,666,668.00 550,000.00 10,550,008.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 48 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 -233,328.26 -233,328.26 （三）利润分配 522,247.32 -522,247.32 1．提取盈余公积 522,247.32 -522,247.32 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 31,333,340.00 3,573,923.41 676,831.59 6,024,153.18 544,675.71 42,152,923.89 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 减： 其他 专项 盈余 一般 未分配利润 49 优先 股 永续 债 其他 公积 库存 股 综合 收益 储备 公积 风险 准备 权益 一、上年期末余额 2,000,000.00 87,637.18 634,554.61 2,722,191.79 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 2,000,000.00 87,637.18 634,554.61 2,722,191.79 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 21,000,000.00 2,140,583.67 66,947.09 756,703.84 23,964,234.60 （一）综合收益总额 2,964,234.60 2,964,234.60 （二）所有者投入和减少资本 21,000,000.00 21,000,000.00 1．股东投入的普通股 21,000,000.00 21,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 66,947.09 -66,947.09 1．提取盈余公积 66,947.09 -66,947.09 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 2,140,583.67 -2,140,583.67 50 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 2,140,583.67 -2,140,583.67 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 23,000,000.00 2,140,583.67 154,584.27 1,391,258.45 26,686,426.39 法定代表人：王友松 主管会计工作负责人：曹海鹰 会计机构负责人：李存 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 23,000,000.00 2,140,583.67 154,584.27 1,391,258.45 26,686,426.39 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 51 二、本年期初余额 23,000,000.00 2,140,583.67 154,584.27 1,391,258.45 26,686,426.39 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 8,333,340.00 1,433,339.74 522,247.32 4,700,225.84 14,989,152.90 （一）综合收益总额 5,222,473.16 5,222,473.16 （二）所有者投入和减少资 本 8,333,340.00 1,433,339.74 9,766,679.74 1．股东投入的普通股 8,333,340.00 1,666,668.00 10,000,008.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 -233,328.26 -233,328.26 （三）利润分配 522,247.32 -522,247.32 1．提取盈余公积 522,247.32 -522,247.32 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 52 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 31,333,340.00 3,573,923.41 676,831.59 6,091,484.29 41,675,579.29 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 2,000,000.00 87,637.18 634,554.61 2,722,191.79 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 2,000,000.00 87,637.18 634,554.61 2,722,191.79 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 21,000,000.00 2,140,583.67 66,947.09 756,703.84 23,964,234.60 （一）综合收益总额 2,964,234.60 2,964,234.60 （二）所有者投入和减少资 本 21,000,000.00 21,000,000.00 1．股东投入的普通股 21,000,000.00 21,000,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 53 4．其他 （三）利润分配 66,947.09 -66,947.09 1．提取盈余公积 66,947.09 -66,947.09 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 2,140,583.67 -2,140,583.67 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 2,140,583.67 -2,140,583.67 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 23,000,000.00 2,140,583.67 154,584.27 1,391,258.45 26,686,426.39 54 合肥东胜新能源汽车股份有限公司 财务报表附注 2017 年度 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 合肥东胜新能源汽车股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是王友松、纪健、 纪松、王海英共同出资设立的有限公司。于 2007 年 12 月 10 日取得肥西县工商行政管理局 颁发的注册号为 340123000005131（1-1）的企业法人营业执照。公司设立时的注册资本为 200.00 万元，实收资本 200.00 万元。其中：王友松以货币出资 30.00 万元，持股比例 15%； 纪健以货币出资 40.00 万元，持股比例 20%，纪松以货币出资 20.00 万元，持股比例 10%， 王海英以货币出资 110 万元，持股比例 55%。本次出资业经安徽华建会计师事务所出具“皖 华建验字（2007）1212 号”验资报告予以验证。 2008 年 5 月 28 日，经股东会决议批准，股东王海英与吕美多签订《股份转让协议》， 将其持有的本公司 25%的股权即 50.00 万元股权出资额转让给吕美多；股东纪健与吕美多签 订《股份转让协议》，将其持有的本公司 20%的股权即 40.00 万元股权出资额转让给吕美多； 股东王友松与吕美多签订《股份转让协议》，将其持有的本公司 5%的股权即 10.00 万元股权 出资额转让给吕美多。上述股权转让业已办理了工商变更手续，变更后股东的出资额及比例 如下： 股东名称 出资额（万元） 出资比例 出资方式 吕美多 100.00 50.00% 货币 纪松 20.00 10.00% 货币 王友松 20.00 10.00% 货币 王海英 60.00 30.00% 货币 合计 200.00 100.00% 2009 年 10 月 21 日，经股东会决议批准，股东吕美多与纪松签订《股份转让协议》，将 其持有的本公司 50%的股权即 100.00 万元股权出资额转让给纪松。上述股权转让业已办理 了工商变更手续，变更后股东的出资额及比例如下： 股东名称 出资额（万元） 出资比例 出资方式 纪松 120.00 60.00% 货币 王友松 20.00 10.00% 货币 王海英 60.00 30.00% 货币 55 合计 200.00 100.00% 2011 年 11 月 10 日，经股东会决议批准，股东纪松与曹海鹰签订《股份转让协议》，将 其持有的本公司 50%的股权即 100.00 万元股权出资额转让给曹海鹰，上述股权转让业已办 理了工商变更手续，变更后股东的出资额及比例如下： 股东名称 出资额（万元） 出资比例 出资方式 曹海鹰 120.00 60.00% 货币 王友松 20.00 10.00% 货币 王海英 60.00 30.00% 货币 合计 200.00 100.00% 2012 年 4 月 26 日，经股东会决议批准，股东王海英与王友松签订《股份转让协议》， 将其持有的本公司 30%的股权即 60.00 万元股权出资额转让给王友松，上述股权转让业已办 理了工商变更手续，变更后股东的出资额及比例如下： 股东名称 出资额（万元） 出资比例 出资方式 曹海鹰 120.00 60.00% 货币 王友松 80.00 40.00% 货币 合计 200.00 100.00% 2016 年 3 月 23 日，经股东会决议批准，公司增加注册资本 2,100.00 万元，实收资本 2,100.00 万元,。该项增资后注册资本为 2,300.00 万元，实收资本为 2,300.00 万元，此次 出资业经安徽润兴会计师事务所（普通合伙）出具了“皖润兴会验字（2016）第 019 号” 验 资报告予以验证。变更后股东的出资额及比例如下： 股东名称 出资额（万元） 出资比例 出资方式 陶智 768.80 33.43% 货币 王友松 636.00 27.65% 货币 雷建业 500.00 21.74% 货币 纪林 229.20 9.97% 货币 曹海鹰 166.00 7.21% 货币 合计 2,300.00 100.00% 2016 年 5 月，通过股东会决议，东胜有限公司变更为股份有限公司，名称变更为“合 肥东胜新能源汽车股份有限公司”；2016 年 5 月 12 日，本公司全体股东通过发起人协议， 2016年6月8 日公司取得合肥市工商行政管理局核发的注册号为91340123669471760M的《企 业法人营业执照》，公司注册资本为人民币 2,300.00 万元；公司以 5 名股东作为发起人，以 公司经审计的账面净资产按比例 1：0.9149 折合股本 2,300.00 万元；此次股份改制股东出 资业经亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）出具的“亚会 B 验字（2016）0452 号” 《验资报告》审验。 56 2017 年 1 月，根据股东大会决议和修改后的章程规定，公司增加注册资本人民币 8,333,340.00 元，增加部分由陶智、王友松、纪林、雷建业以货币出资， 2017 年 1 月 18 日，本公司已收到陶智实际缴纳的货币出资金额合计人民币 8,000,004.00 元，其中人民币 6,666,670.00 元作为实收资本，溢缴人民币 1,333,334.00 元作为资本公积核算；王友松实 际缴纳的货币出资金额合计人民币 1,500,000.00 元，其中人民币 1,250,000.00 元作为实收 资本，溢缴人民币 250,000.00 元作为资本公积核算；纪林实际缴纳的货币出资金额合计人 民币 300,000.00 元，其中人民币 250,000.00 元作为实收资本，溢缴人民币 50,000.00 元作 为资本公积核算；雷建业实际缴纳的货币出资金额合计人民币 200,004.00 元，其中人民币 166,670.00 元作为实收资本，溢缴人民币 33,334.00 元作为资本公积核算。本公司增资后 注册资本（实收资本）为人民币 31,333,340.00 元。于 2017 年 4 月 7 日业经亚太（集团） 会计师事务所（特殊普通合伙）出具的“亚会 B 验字（2017）0026 号” 验资报告予以验证。 变更后股东的出资额及比例如下： 股东名称 出资额（万元） 出资比例 出资方式 陶智 1,435.4670 45.81% 货币 王友松 761.0000 24.29% 货币 雷建业 516.6670 16.49% 货币 纪林 254.2000 8.11% 货币 曹海鹰 166.0000 5.30% 货币 合计 3,133.3340 100.00% 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司注册资本为 3,133.3340 万元，实收资本为 3,133.3340 万元。陶智出资 1,435.4670 万元，占实收资本的 45.81%；王友松出资 761.0000 万元，占 实收资本的 24.29%；雷建业出资 516.6670 万元，占实收资本的 16.49%；纪林出资 254.2000 万元，占实收资本的 8.11%；曹海鹰出资 166.00 万元，占实收资本的 5.30%；。 公司注册地址： 安徽省合肥市肥西县上派镇工业集聚区南方路与云霄路交叉口。 公司经营范围： 新能源汽车零部件及控制程序软件的研发、生产、销售；汽车零部件、钣金、机械设备 加工、生产、销售；模具制造、销售；房屋租赁。（依法须经批准的项目，经相关部门批准 后方可开展经营活动）。 二、合并财务报表范围 本期纳入合并报表范围的主体共 4 家，具体如下： 1、母公司：合肥东胜新能源汽车股份有限公司 2、子公司： 57 子公司名称 子公司类型 持股比例% 表决权比例% 直接持股比例 间接持股比例 阜阳东胜汽车零部件有限责任公司 一级子公司 100.00 - 100.00 合肥东胜汽车电子有限公司 一级子公司 64.00 - 64.00 深圳东胜汽车电子科技有限公司 二级子公司 100.00 - 100.00 三、财务报表的编制基础 1、财务报表的编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准 则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他 相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公 司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。 2、持续经营 本财务报表以持续经营为基础列报。本公司自报告期末起十二个月不存在对本公司持续 经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 四、公司重要会计政策、会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 12 月 31 日 的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量 等有关信息。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资 产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账 面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值 总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存 收益。 58 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担 的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成 本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发 生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。 6、合并财务报表编制方法 （1）合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的 被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。 （2）合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确 认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现 金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致， 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买 日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子 公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报 表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产 负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额 而形成的余额，冲减少数股东权益。 a.增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的 期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将 子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的 相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最 终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权 投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已 确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益 59 或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债 表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该 子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的 被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面 价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他 综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关 的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计 量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 b.处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、 利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投 资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投 资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动， 在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原 则进行会计处理。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的 各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项 作为一揽子交易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交 易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次 处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他 60 综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权 之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在 丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 c.购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资 本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 d.不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处 置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的， 调整留存收益。 7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。 当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同 经营。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进 行会计处理： （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债； （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 8、现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动 风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币业务 本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。 资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日 即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损 益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允 61 价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币 金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。 （2）外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项 目，采用与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转 入处置当期损益。 10、金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 （1）金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其 他金融负债等。 （2）金融工具的确认依据和计量方法 a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变 动损益。 b.持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为 初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得 时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 c.应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活 跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同 或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 d.可供出售金融资产 62 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值 变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工 具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计 量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原 直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。 e.其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终 止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认 条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： a.所转移金融资产的账面价值； b.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的 金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益： a.终止确认部分的账面价值； b.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确 认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 （4）金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公 司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 63 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允 价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对 价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （5）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金 融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足 够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所 考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察 输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 （6）金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融 资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 a.可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后， 预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允 价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 b.持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 11、应收款项 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司于资产负债表日，将单项应收款余额在该 类应收款项总中位列前五位的应收款项划分为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：经单独进行减值测试有客观证据表明发 生减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单独进行减值 测试未发生减值的，将其划入具有类似信用风险特征的若干组合计提坏账准备。 （2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明其发生减值的应收款项 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 （3）按组合计提坏账准备应收款项 64 经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独 测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备： 组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄状态 账龄分析法 对本公司合并范围内公司应收款项，不计提坏账准备。 对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下： 账 龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例% 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1-2 年 10.00 10.00 2-3 年 30.00 30.00 3-4 年 40.00 40.00 4-5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 12、存货 （1）存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生 产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 （2）发出存货的计价方法 企业取得存货按实际成本计量, 发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。 （3）不同类别存货可变现净值的确定依据 年末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程 中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需 要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工 时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行 销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的 数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 年末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 65 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表 日市场价格为基础确定。 本年年末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 （4）存货的盘存制度采用永续盘存制。 （5）周转材料和包装物的摊销方法 周转材料、包装物领用时采用一次转销法。 13、持有待售资产 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺， 预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售 的，已经获得批准。 14、长期股权投资 (1)共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共 同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资 单位为本公司联营企业。 (2)初始投资成本的确定 a.企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行 权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务 报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一 控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方 合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投 资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支 付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投 资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股 权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 b.其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 66 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费 确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提 的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的 初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 (3)后续计量及损益确认方法 a.成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价 中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金 股利或利润确认当期投资收益。 b.权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本； 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损 益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认 投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的 利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除 净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价 值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公 允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合 收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属 于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易 损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资 产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合 并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计 处理。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期 67 股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面 价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担 的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 c.长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关 资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资 单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益， 按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的 其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的 所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧 失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同 控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行 调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计 量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当 期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后 的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确 认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 15、投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的 土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活 动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）公司对现有 投资性房地产采用成本模式计量。 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量．如与投资性房地产 有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入 68 投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。 对成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进 行摊销。 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产 或无形资产，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。自用房地产的用途或者存货改变 为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产，转 换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转 换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终 止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价 值和相关税费后计入当期损益。 16、固定资产 （1）固定资产确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产 的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因 素的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终 止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固 定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类 别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 房屋及建筑物 20 5.00 4.75 机器设备 10 5.00 9.50 运输设备 4 5.00 23.75 电子设备及其他 3 5.00 31.67 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算 确定折旧率。 （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注四、20。 （4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： a.在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 b.本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁 69 资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 c.即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 d.本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价 值。 公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入 资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资 费。 （5）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与 原先估计数有差异的，调整预计净残值。 17、在建工程 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自 达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入 固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实 际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 18、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： a.资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现 金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； b.借款费用已经发生； c.为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 70 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 （3）暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所 购建或生产的符合资本化条件的资产达 到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的 借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 （4）借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发 生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的 投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过 专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应 予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 19、无形资产及开发支出 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 a.公司取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 b.后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预 见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 71 （2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项 目 预计使用寿命 依据 软件 5 年 预计受益期限 土地使用权 50 年 土地使用权证登记使用年限 每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序 每年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。经复核，年末无使用寿命 不确定的无形资产。 （4）内部研究开发支出会计政策 划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 开发阶段支出资本化的具体条件 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： a.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； b.具有完成该无形资产并使用或出售的意图； c.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； d.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； e.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在 发生时计入当期损益。 无形资产计提资产减值方法见附注四、20。 20、长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有 限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果 表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回 金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的 72 较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进 行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流 入的最小资产组合。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合 理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。 在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合 的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠 计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总 额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或 者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计 算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或 者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊 的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于 其账面价值的，确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转 回。 21、长期待摊费用 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以 后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 22、职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利。 （1）短期薪酬 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计 入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育 经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应 的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 （2）离职后福利 离职后福利，是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后， 提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存 计划与设定受益计划。 73 a.设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳社会基本养老保险、失业保险等；在职工为本 公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期 损益或相关资产成本。 b.设定受益计划 本公司无。 （3）辞退福利 辞退福利，是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职 工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。本公司在不能单方面撤回因 解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关 的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 23、预计负债 (1)预计负债的确认标准 与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时， 本公司确认为预计负债： a.该义务是本公司承担的现时义务； b.履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； c.该义务的金额能够可靠地计量。 (2)各类预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价 值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估 计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则 最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结 果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额 确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能 够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或 有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相 关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值 74 进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额 只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价 值。 24、收入 （1）一般原则 a.销售商品 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系 的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济 利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入 的实现。 b.提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比 法确认收入。 劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、 相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和 将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成 本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如 预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提 供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品 部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售 商品处理。 c.让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确 认收入。 （2）本公司收入确认的具体原则： 石灰石、氧化钙销售收入确认方法：公司将产品直接用皮带输送到客户厂区或客户安排 车辆至公司装运，过磅部门每月将单据传递给销售部门，销售部门每月将货物或产品按合同 约定交与客户并经验收合格后确认收入。 租赁收入：根据租赁协议，在租赁期内平均确认租赁收入。 25、政府补助 75 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收 益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动 相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）。 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递 延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的， 计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失； 用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相 关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或 损失。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： a.财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的， 本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算 相关借款费用。 b.财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 26、递延所得税资产及递延所得税负债 （1）当期所得税 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣 暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可 能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资 产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合 并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事 项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税 76 资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 27、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 a.公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 b.公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额 较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当 期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 （2）融资租赁的会计处理方法 a.融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者 中较低者 作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差 额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊 销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 b.融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的 差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出 租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收 益金额。 28、终止经营 本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够 单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。 （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一 项相关联计划的一部分。 （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。 终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中 列示。 29、主要会计政策、会计估计的变更 财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号--持有待售的非流动资产处置组和终 止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于日存在的持有待售非流动资产、处置组和终止 77 经营，要求采用未来适用法处理。 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号--政府补助》，修订后的准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对 于 2017 年 1 月 1 日新增的政府补助，要求按照修订后的准则调整。 财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》，对一 般企业财务报表格式进行了修订，适用于 2017 年度及以后期间的财务报表。 本公司执行上述会计政策变更的主要影响如下： (2)重要会计估计变更 无 30、其他 无 五、税项 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 税率% 增值税 销售货物或提供应税劳务 17 企业所得税[注 1] 应纳税所得额 15，25 城市维护建设税 应纳流转税额 5 教育费附加 应缴流转税税额 3 地方教育费附加 应缴流转税税额 2 2、税收优惠及批文 [注 1] 2017 年 7 月 20 日安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局及安徽 省地方税务局颁予母公司《高新技术企业》证书，有效期三年，母公司 2017 年度所得税按 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表 项目名称 2017 年度影响 金额 2016 年度影响金额 利润表中分别列式“持续经营净利 润”和“终止经营净利润”，比较数 据相应调整。 持续经营净利润 5,149,817.76 2,964,234.60 自 2017 年 1 月 1 日起，与本公司日 常活动相关的政府补助，从“营业 外收入”项目计入 “其他收益”项 目，采用未来适用法处理。 其他收益 431,711.00 不适用 在利润表中新增“资产处置收益” 项目，将部分原列式为“营业外支 出”的资产处置损益计入“资产处 置收益”项目，比较数据相应调整。 营业外支出、资 产处置收益 -5,800.00 - 78 15%征收。 六、合并财务报表项目注释 1、货币资金 项目 期末余额 年初余额 外币金 额 折算率 折合人民币金 额 外币金 额 折算率 折合人民币金额 库存现金： 人民币 28,986.70 58,241.10 银行存款： 人民币 2,285,012.83 3,669,125.54 其他货币资金： 人民币 1,000,000.00 合计 3,313,999.53 3,727,366.64 注：期末其他货币资金为存放在银行的银行承兑汇票保证金。 2、应收票据 种类 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 2,250,000.00 3,280,000.00 合计 2,250,000.00 3,280,000.00 3、应收账款 （1）应收账款按种类披露 种类 期末余额 金 额 比例% 坏账准备 比例% 账面价值 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 8,103,437.62 100.00 406,545.54 5.02 7,696,892.08 其中：账龄组合 8,103,437.62 100.00 406,545.54 5.02 7,696,892.08 信用风险特征组合小计 8,103,437.62 100.00 406,545.54 5.02 7,696,892.08 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 合计 8,103,437.62 100.00 406,545.54 5.02 7,696,892.08 79 应收账款按种类披露（续） 种类 年初余额 金 额 比例% 坏账准备 比例% 账面价值 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 6,996,348.24 100.00 350,870.96 5.02 6,645,477.28 其中：账龄组合 6,996,348.24 100.00 350,870.96 5.02 6,645,477.28 信用风险特征组合小计 6,996,348.24 100.00 350,870.96 5.02 6,645,477.28 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 合计 6,996,348.24 100.00 350,870.96 5.02 6,645,477.28 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例% 1 年以内 8,075,964.51 403,798.23 5.00 1 至 2 年 27,473.11 2,747.31 10.00 合计 8,103,437.62 406,545.54 5.02 （2）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 比例% 已计提坏账准备 账龄 安徽江淮汽车集团股份有限公司 2,470,670.83 30.49 123,533.54 1 年以内 华霆（合肥）动力技术有限公司 1,539,187.62 18.99 76,959.38 1 年以内 安徽江淮汽车集团股份有限公司 阜阳分公司 961,639.36 11.87 48,081.97 1 年以内 安徽江淮汽车集团股份有限公司 重型车分公司 890,136.63 10.98 44,506.83 1 年以内 山东云内动力有限责任公司 668,661.88 8.25 33,433.09 1 年以内 合计 6,530,296.32 80.58 326,514.81 （3）本期计提坏账准备 55,674.58 元； 4、预付款项 （1）预付款项按账龄披露 账龄 期末余额 年初余额 80 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 3,889,068.73 100.00 2,155,357.49 100.00 合计 3,889,068.73 100.00 2,155,357.49 100.00 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末余额 账龄 阜阳合肥现代产业园区财政局 2,840,000.00 1 年以内 苏州安科新能源有限公司 294,000.00 1 年以内 安徽国泰智能科技有限公司 155,496.00 1 年以内 合肥高新股份有限公司 133,111.43 1 年以内 中航光电科技股份有限公司 91,090.00 1 年以内 合计 3,513,697.43 5、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 种类 期末余额 金额 比例% 坏账准备 比例% 账面价值 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 291,358.24 100.00 17,567.92 6.03 273,790.32 其中：账龄组合 291,358.24 100.00 17,567.92 6.03 273,790.32 信用风险特征组合小计 291,358.24 100.00 17,567.92 6.03 273,790.32 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 合计 291,358.24 100.00 17,567.92 6.03 273,790.32 其他应收款按种类披露（续） 种类 年初余额 金额 比例% 坏账准备 比例% 账面价值 单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 238,362.79 100.00 12,018.14 5.04 226,344.65 81 其中：账龄组合 238,362.79 100.00 12,018.14 5.04 226,344.65 信用风险特征组合小计 238,362.79 100.00 12,018.14 5.04 226,344.65 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的其他应收 款 合计 238,362.79 100.00 12,018.14 5.04 226,344.65 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例% 1 年以内 239,358.24 11,967.92 5.00 1 至 2 年 50,000.00 5,000.00 10.00 2 至 3 年 2,000.00 600.00 30.00 合计 291,358.24 17,567.92 6.03 （2）本期计提坏账准备金额 5,549.78 元； （3）其他应收款按款项性质分类情况 项目 期末余额 年初余额 押金及保证金 151,520.00 102,000.00 备用金 112,306.24 23,400.00 往来款 27,532.00 112,962.79 合计 291,358.24 238,362.79 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 比例% 坏账准备期末 余额 周婷 备用金 90,000.00 30.89 4,500.00 合肥高新股份有限公司 押金 89,020.00 30.55 4,451.00 安徽江淮汽车集团股份有限公司 押金 52,000.00 17.85 5,600.00 深圳市翠华达实业有限公司 往来款 27,532.00 9.45 1,376.60 安徽江淮汽车集团股份有限公司 阜阳分公司 押金 10,000.00 3.43 500.00 合计 268,552.00 92.17 16,427.60 6、存货 82 （1）存货分类 存货种类 期末余额 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 1,232,526.93 530.09 1,231,996.84 1,081,879.52 12,680.14 1,069,199.38 库存商品 8,278,390.72 810.08 8,277,580.64 2,840,743.12 85,580.57 2,755,162.55 生产成本 240,116.64 240,116.64 周转材料 65,245.85 65,245.85 36,530.34 36,530.34 发出商品 23,151.11 23,151.11 合计 9,839,431.25 1,340.17 9,838,091.08 3,959,152.98 98,260.71 3,860,892.27 （2）存货跌价准备 存货种类 年初余额 本期计提额 本期减少 期末余额 转回 转销 原材料 12,680.14 12,150.05 530.09 库存商品 85,580.57 84,770.49 810.08 合计 98,260.71 96,920.54 1,340.17 7、其他流动资产 项目 期末余额 年初余额 待抵扣进项税 1,809,508.06 41,410.60 其他 302,991.36 合计 2,112,499.42 41,410.60 8、固定资产 （1）固定资产情况 项目 房屋及建筑物 运输设备 机器设备 电子设备及其他 合计 一、账面原值合 计 1.期初余额 9,039,734.95 293,803.88 15,391,874.38 435,809.24 25,161,222.45 2.本期增加金额 7,225,251.01 340,511.87 19,297,222.55 541,165.91 27,404,151.34 购置 340,511.87 19,297,222.55 541,165.91 20,178,900.33 83 在建工程转入 7,225,251.01 7,225,251.01 其他增加 3.本期减少金额 237,831.53 2,521,367.56 2,759,199.09 处置或报废 其他减少 237,831.53 2,521,367.56 2,759,199.09 4.期末余额 16,264,985.96 396,484.22 32,167,729.37 976,975.15 49,806,174.70 二、累计折旧 1.期初余额 1,437,219.43 59,842.31 2,705,127.10 134,753.58 4,336,942.42 2.本期增加金额 639,989.66 113,474.42 2,224,543.31 182,002.69 3,160,010.08 计提 639,989.66 113,474.42 2,224,543.31 182,002.69 3,160,010.08 其他增加 3.本期减少金额 33,498.45 298,818.79 332,317.24 处置或报废 其他 33,498.45 298,818.79 332,317.24 4.期末余额 2,077,209.09 139,818.28 4,630,851.62 316,756.27 7,164,635.26 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 计提 其他增加 3.本期减少金额 处置或报废 其他减少 4.期末余额 四、账面价值合 计 1.期末账面价值 14,187,776.87 256,665.94 27,536,877.75 660,218.88 42,641,539.44 2.期初账面价值 7,602,515.52 233,961.57 12,686,747.28 301,055.66 20,824,280.03 ①本期计提折旧额 3,160,010.08 元； ②本期无所有权受到限制的固定资产。 84 （2）期末未办妥产权的固定资产情况 项目 原值 账面价值 预计办证时间 房屋及建筑物-办公楼 3,620,125.54 3,488,448.54 2018 年 12 月 房屋及建筑物-研发楼 3,605,125.47 3,508,277.52 2018 年 6 月 合计 7,225,251.01 6,996,726.06 9、在建工程 项目 期末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值 构筑物 1,611,331.95 1,611,331.95 办公楼 2,342,342.34 2,342,342.34 研发楼 900,900.90 900,900.90 合计 1,611,331.95 1,611,331.95 3,243,243.24 3,243,243.24 10、无形资产 （1）无形资产情况 项目 土地使用权 财务软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 2,872,396.80 51,111.11 2,923,507.91 2.本期增加金额 (1)购置 (2)内部研发 (3)其他转入 3.本期减少金额 (1)处置 (2)其他转出 4.期末余额 2,872,396.80 51,111.11 2,923,507.91 二、累计摊销 1.期初余额 282,452.47 3,407.40 285,859.87 2.本期增加金额 57,447.96 10,222.20 67,670.16 85 (1)计提 57,447.96 10,222.20 67,670.16 (2)其他增加 3.本期减少金额 (1)处置 (2)其他转出 4.期末余额 339,900.43 13,629.60 353,530.03 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 (1)计提 (2)其他增加 3.本期减少金额 (1)处置 (2)其他转出 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 2,532,496.37 37,481.51 2,569,977.88 2.期初账面价值 2,589,944.33 47,703.71 2,637,648.04 （2）本期计提无形资产摊销 67,670.16 元； 11、长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 开办费 3,118,401.21 148,154.35 2,970,246.86 合计 3,118,401.21 148,154.35 2,970,246.86 12、递延所得税资产与递延所得税负债 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 资产减值准备 425,453.63 66,783.98 461,149.81 115,287.45 86 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 合计 425,453.63 66,783.98 461,149.81 115,287.45 13、其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 工程及设备款 7,053,100.00 1,489,682.73 其他 223,589.74 合计 7,053,100.00 1,713,272.47 14、短期借款 （1）短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 保证借款 14,000,000.00 合计 14,000,000.00 短期借款分类说明：期末，本公司为取得光大银行合肥分行 6,000,000.00 元短期借款进行保证，保证人为合肥江淮汽车融资担保有限公司、王友松、董思 萍；本公司为取得合肥科技农村商业银行 5,000,000.00 元短期借款进行保证， 保证人为合肥江淮汽车融资担保有限公司、王友松、雷建业、纪林；本公司为取 得交通银行合肥三牌楼支行 3,000,000.00 元短期借款进行保证，保证人为江淮 汽车融资担保有限公司。 15、应付票据 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 1,000,000.00 合计 1,000,000.00 16、应付账款 项目 期末余额 年初余额 材料款 14,990,020.32 14,177,690.44 工程及设备款 8,317,808.21 1,000.00 87 其他 45,974.43 785,000.00 合计 23,353,802.96 14,963,690.44 17、预收款项 项目 期末余额 年初余额 货款 417,084.42 2,247,648.93 合计 417,084.42 2,247,648.93 18、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬分类 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 1,450,188.92 13,384,402.22 13,513,057.21 1,321,533.93 离职后福利-设定提存计划 1,080,180.80 1,080,180.80 合计 1,450,188.92 14,464,583.02 14,593,238.01 1,321,533.93 （2）短期薪酬 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 1,450,188.92 12,256,201.15 12,384,856.14 1,321,533.93 职工福利费 462,419.57 462,419.57 社会保险费 506,027.65 506,027.65 其中：①医疗保险费 448,565.93 448,565.93 ②工伤保险费 47,922.10 47,922.10 ③生育保险费 9,539.62 9,539.62 住房公积金 82,133.50 82,133.50 工会经费和职工教育经费 77,620.35 77,620.35 合计 1,450,188.92 13,384,402.22 13,513,057.21 1,321,533.93 （3）设定提存计划 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险费 1,035,917.19 1,035,917.19 失业保险费 44,263.61 44,263.61 合计 1,080,180.80 1,080,180.80 88 19、应交税费 税项 期末余额 年初余额 增值税 141,997.76 79,789.34 企业所得税 214,775.14 991,564.50 土地使用税 41,100.00 82,200.00 房产税 46,353.90 34,575.90 教育费附加及地方教育费附加 7,027.24 3,989.47 城市维护建设税 7,027.24 3,989.47 地方水利基金 3,545.29 5,039.24 印花税 2,074.00 2,948.00 合计 463,900.57 1,204,095.92 20、其他应付款 （1）按款项性质列示的其他应付款情况 项目 期末余额 年初余额 关联方资金 977,797.38 1,500,000.00 往来款 2,433,664.54 165,800.00 合计 3,411,461.92 1,665,800.00 21、股本 投资者名 称 期初余额 本期增加 本期减 少 期末余额 投资金额 比例％ 投资金额 比例％ 陶智 7,688,000.00 33.43 6,666,670.00 14,354,670.00 45.81 王友松 6,360,000.00 27.65 1250,000.00 7,610,000.00 24.29 雷建业 5,000,000.00 21.74 166,670.00 5,166,670.00 16.49 纪林 2,292,000.00 9.97 250,000.00 2,542,000.00 8.11 曹海鹰 1,660,000.00 7.22 1,660,000.00 5.30 合计 23,000,000.00 100.00 8,333,340.00 31,333,340.00 100.00 22、资本公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 2,140,583.67 1,666,668.00 233,328.26 3,573,923.41 89 合计 2,140,583.67 1,666,668.00 233,328.26 3,573,923.41 根据全国股份转让系统《挂牌公司信息披露及会计业务问答（二）-发行费 用的会计核算》要求，发行相关的承销费、财务顾问费、备案材料印刷费、律师 费、会计师费用等，冲减溢价形成的资本公积。股本溢价的减少系本期支付了以 上相关费用。 23、盈余公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 154,584.27 522,247.32 676,831.59 合计 154,584.27 522,247.32 676,831.59 24、未分配利润 项 目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 1,391,258.45 634,554.61 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 1,391,258.45 634,554.61 加：本期归属于母公司所有者的净利润 5,155,142.05 2,964,234.60 减：提取法定盈余公积 522,247.32 66,947.09 净资产折股 2,140,583.67 期末未分配利润 6,024,153.18 1,391,258.45 25、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 86,917,402.50 67,126,542.29 59,355,956.17 46,313,158.58 其他业务 2,810,105.91 2,401,559.66 752,136.78 756,296.79 合计 89,727,508.41 69,528,101.95 60,108,092.95 47,069,455.37 26、税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 108,127.80 88,366.92 90 教育费附加及地方教育费附加 108,127.80 87,766.91 房产税 92,707.81 46,101.17 土地使用税 123,300.00 109,600.00 印花税 42,575.60 15,355.49 水利基金 53,032.64 合计 527,871.65 347,190.49 27、销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 运输费 1,173,954.2 326,568.37 差旅费 38,821.78 58,766.16 职工薪酬 2,062,304.26 752,587.11 业务招待费 98,089.00 79,096.62 上线服务费 5,800.61 27,281.24 厂房维修费 14,941.35 9,862.97 市内交通费 1,911.60 低值易耗品摊销 57,922.27 仓储费 1,917.89 3,266.63 广告费 33,195.47 51,380.00 质量索赔 68,432.00 105,162.90 员工商业险 2,547.17 754.17 折旧费 65,674.52 13,700.79 办公费用 51,151.59 16,999.39 车辆费用 19,642.12 通讯费 900.00 1,300.00 其他 40.20 44,595.76 合计 3,697,246.03 1,491,322.11 28、管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 4,274,039.83 2,470,951.51 91 办公费 96,237.66 222,529.99 折旧费 356,804.02 92,087.52 维修费 35,591.58 288,386.49 业务招待费 96,820.79 77,718.50 交通费 3,319.60 6,748.10 水电费 17,504.53 9,859.47 通讯费 42,231.89 25,525.31 差旅费 44,070.21 80,473.32 税费 89,183.02 126,835.44 劳保费 26,086.70 44,394.32 咨询费 159,320.76 1,728,614.39 研发费 4,246,616.02 3,415,266.77 无形资产摊销 67,670.16 60,855.36 招聘费 24,653.33 4,985.84 会务费 101,262.52 2,600.00 燃油费 1,385.00 49,785.02 低值易耗品摊销 57,184.23 5,132.64 培训费 50,791.98 12,179.25 员工商业险 32,224.24 21,387.17 长期待摊费用摊销 148,154.35 质量认证费 15,094.34 专利使用费 2,970.00 其他 318,418.75 80,854.86 合计 10,307,635.51 8,827,171.27 29、财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 569,348.64 减：利息资本化 减：利息收入 121,887.64 95,062.89 手续费及其他 65,948.58 78,219.20 92 合计 513,409.58 -16,843.69 30、资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 61,224.36 48,430.15 存货跌价损失 -96,920.54 91,230.81 合计 -35,696.18 139,660.96 31、资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 固定资产处置收益 -5,800.00 合计 -5,800.00 32、其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 431,711.00 合计 431,711.00 政府补助明细 项目 本期发生额 上期发生额 2017 年失业稳岗补贴 28,211.00 2017 年市级清缴党费补 助资金 1,000.00 2017 年高新技术企业研 发项目资助 200,000.00 2017 年县级自主创新资 金 202,500.00 合计 431,711.00 ① 根据肥人社秘【2017】272 号文件《关于使用失业保险基金支付企业稳岗补 贴有关问题的通知》（合人社秘【2017】338 号）精神，本公司已于 2017 年 11 月 15 日收到肥西县财政局社会保障资金专户拨付的该项补助资金 28,211.00 元； ② 根据中组部《关于党费收缴工作专项检查中清理收缴的党费使用有关问题的 93 通知》（组通字【2017】21 号）、省委组织部《关于做好上缴省委的补交当费 使用管理工作的通知》要求，本公司已于 2017 年 12 月 11 日收到肥西县桃花 工业园管委会拨付的资金 1,000.00 元； ③ 根据 2017 年合肥市促进自主创新政策《合肥市扶持产业发展政策的若干规 定》，第（四）项“借转补”第 8 条实施细则；本公司已于 2017 年 11 月 17 日收到合肥市财政国库支付中心拨付的高企补助资金 200,000.00 元； ④ 根据 2017 年合肥市促进自主创新政策《合肥市扶持产业发展政策的若干规 定》，本公司已于 2017 年 12 月 18 日收到肥西县国库支付中心自主创新资金 202,500.00 元； 33、营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 政府补助 1,679,100.00 其他 204,583.31 91,251.89 204,583.31 合计 204,583.31 1,770,351.89 204,583.31 其中，政府补助明细如下： 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 政府补助 1,679,100.00 与收益相关 合计 1,679,100.00 34、营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 其他 16,330.32 16,599.08 16,330.32 合计 16,330.32 16,599.08 16,330.32 35、所得税费用 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 604,782.63 1,074,569.89 递延所得税费用 48,503.47 -34,915.24 合计 653,286.10 1,039,654.65 36、现金流量表项目注释 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 94 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 121,887.64 95,062.89 政府补助 431,711.00 1,679,100.00 往来款及其他 792,327.11 228,083.69 合计 1,345,925.75 2,002,246.58 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 期间费用及其他 6,575,905.96 5,554,757.20 往来款 194,528.73 250,000.00 合计 6,770,434.69 5,804,757.20 （3）收到其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 关联方及外部借款 3,000,000.00 3,300,000.00 合计 3,000,000.00 3,300,000.00 （4）支付其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 单位及个人借款 1,500,000.00 22,400,000.00 合计 1,500,000.00 22,400,000.00 （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 票据保证金 8,000,000.00 合计 8,000,000.00 （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 票据保证金 1,000,000.00 合计 1,000,000.00 37、现金流量表补充资料 95 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 5,149,817.76 2,964,234.60 加：资产减值准备 -35,696.18 139,660.96 固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气资产折 耗、 3,160,010.08 1,590,883.67 无形资产摊销 67,670.16 60,855.36 长期待摊费用摊销 148,154.35 52,875.18 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 5,800.00 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 569,348.64 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 48,503.47 -34,915.23 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -5,977,198.81 -1,575,854.24 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,863,796.07 -5,673,220.18 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 2,587,300.48 5,804,685.84 其他 -2,908,208.49 236,575.71 经营活动产生的现金流量净额 951,705.39 3,565,781.67 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 2,313,999.53 3,727,366.64 减：现金的期初余额 3,727,366.64 1,143,650.75 加：现金等价物的期末余额 96 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -1,413,367.11 2,583,715.89 （3）现金及现金等价物的构成 项目 期末余额 年初余额 一、现金 2,313,999.53 3,727,366.64 其中：库存现金 28,986.70 58,241.10 可随时用于支付的银行存款 2,285,012.83 3,669,125.54 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 2,313,999.53 3,727,366.64 38、所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末余额 受限原因 其他货币资金 1,000,000.00 票据保证金 合计 1,000,000.00 七、合并范围的变更 1、本期新增 子公司名称 本期变化原因 阜阳东胜汽车零部件有限责任公司 新设 合肥东胜汽车电子有限公司 新设 深圳东胜汽车电子科技有限公司 新设 2017 年 1 月，本公司申请设立阜阳东胜汽车零部件有限责任公司，注册资 本 1000.00 万元，本公司持股比例 100.00%。 2017 年 4 月，本公司申请设立合肥东胜汽车电子有限公司，注册资本 1000.00 万元，本公司持股比例 64.00%。 2017 年 5 月，本公司的子公司合肥东胜汽车电子有限公司申请设立深圳东 胜汽车电子科技有限公司，注册资本 200.00 万元，持股比例 100.00%。 八、关联方及关联交易 97 1、本公司的第一大股东 第 一 大 股东 本期 上期 在 公 司 内 担 任 职务 出资金额 占注册 资本的 比例% 表决权 比例% 出资金额 占注册 资本的 比例% 表决 权比 例% 陶智 14,354,670.00 45.81 45.8113 7,688,000.00 33.43 33.43 股东 2、本公司的合营企业和联营企业情况 无。 3、本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 与本公司关系 纪健 陶智妻子 张素筠 雷建业妻子 董思萍 王友松妻子 何桂香 纪林妻子 焦志伟 曹海鹰丈夫 河源市江淮汽车贸易有限公司 本公司董事长任职该公司股东 四川润通汽车贸易有限责任公司 本公司董事长妻子任职该公司股东 成都润通长鹰车业有限责任公司 本公司董事长妻子任职该公司股东 成都市星元汽车贸易有限责任公司 本公司董事纪林妻子任职该公司股东 成都市金牛区润通江淮汽车配件经销部 本公司董事长妻子任职该公司股东 惠州市汇力汽车贸易有限公司 本公司董事纪松妻子任职该公司股东 除上述关联方外，公司的关联方还包括公司主要投资者个人或公司董事、监 事、高级管理人员关系密切的家庭成员具体包括其配偶、父母、年满 18 周岁的 子女及其配偶、兄弟姐妹及其配偶，配偶的父母、兄弟姐妹，子女配偶的父母。 4、关联交易情况 （1）关联采购与销售情况 其他关联方销售与采购： A 定价政策 按市场价格作为定价基础，经双方协议确定。 B 明细情况 98 ① 购商品 无 ② 售商品、提供劳务 ③ 无 （2）支付关键管理人员薪酬 本公司 2017 年关键管理人员 10 人，2016 年关键管理人员 11 人，支付薪酬 情况见下表： 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 1,222,439.50 938,890.02 （3）关联担保情况 借款担保人 金额（万元） 期限 王友松、董思萍 300.00 2017.8.16/2018.8.15 王友松、董思萍 300.00 2017.9.12/2018.9.11 王友松、雷建业、纪林 500.00 2017.10.17/2018.10.17 合计 1100.00 - 5、关联方应收应付款项 （1）应收关联方款项 无。 （2）应付关联方款项 项目名称 关联方 本期金额 上期金额 其他应付款 王友松 12,075.76 1,500,000.00 合计 12,075.76 1,500,000.00 九、承诺及或有事项 99 1、截至 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在需要说明的重大承诺事项。 2、截至 2018 年 4 月 10 日，本公司不存在其他应披露的或有事项。 十、资产负债表日后事项 截至 2018 年 4 月 10 日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。 十一、其他重要事项 除上述事项外，截至 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在其他应披露未披露 的重要事项。 十二、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款按种类披露 种类 期末余额 金 额 比例% 坏账准备 比例% 账面价值 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 7,739,609.62 100.00 388,354.14 5.02 7,351,255.48 其中：账龄组合 7,739,609.62 100.00 388,354.14 5.02 7,351,255.48 合并内关联方 信用风险特征组合小计 7,739,609.62 100.00 388,354.14 5.02 7,351,255.48 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收 账款 合计 7,739,609.62 100.00 388,354.14 5.02 7,351,255.48 应收账款按种类披露（续） 种类 年初余额 金 额 比例% 坏账准备 比例% 账面价值 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 6,996,348.24 100.00 350,870.96 5.02 6,645,477.28 100 其中：账龄组合 6,996,348.24 100.00 350,870.96 5.02 6,645,477.28 合并内关联方 信用风险特征组合小计 6,996,348.24 100.00 350,870.96 5.02 6,645,477.28 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收 账款 合计 6,996,348.24 100.00 350,870.96 5.02 6,645,477.28 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例% 1 年以内 7,712,136.51 385,606.83 5.00 1 至 2 年 27,473.11 2,747.31 10.00 合计 7,739,609.62 388,354.14 5.02 （2）本期计提应收账款坏账准备 37,483.18 元。 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 比例% 已计提坏账准备 账龄 安徽江淮汽车集团股份有限公司 2,470,670.83 31.92 123,533.54 1 年以内 华霆（合肥）动力技术有限公司 1,539,187.62 19.89 76,959.38 1 年以内 安徽江淮汽车集团股份有限公司 阜阳分公司 961,639.36 12.42 48,081.97 1 年以内 安徽江淮汽车集团股份有限公司 重型车分公司 890,136.63 11.50 44,506.83 1 年以内 山东云内动力有限责任公司 668,661.88 8.64 33,433.09 1 年以内 合计 6,530,296.32 84.37 326,514.81 2、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 种类 期末余额 金 额 比例% 坏账准备 比例% 账面价值 单项金额重大并单项计 提坏账准备的其他应收 款 101 按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收 款 1,027,721.62 100.00 6,100.00 0.59 1,021,621.62 其中：账龄组合 62,000.00 6.03 6,100.00 9.84 55,900.00 合并内关联方 965,721.62 93.97 965,721.62 信用风险特征组合小计 1,027,721.62 100.00 6,100.00 0.59 1,021,621.62 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的其他 应收款 合计 1,027,721.62 100.00 6,100.00 0.59 1,021,621.62 其他应收款按种类披露（续） 种类 年初余额 金 额 比例% 坏账准备 比例% 账面价值 单项金额重大并单项计 提坏账准备的其他应收 款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收 款 238,362.79 100.00 12,018.14 5.04 226,344.65 其中：账龄组合 238,362.79 100.00 12,018.14 5.04 226,344.65 合并内关联方 信用风险特征组合小计 238,362.79 100.00 12,018.14 5.04 226,344.65 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的其他 应收款 合计 238,362.79 100.00 12,018.14 5.04 226,344.65 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例% 1 年以内 10,000.00 500.00 5.00 1 至 2 年 50,000.00 5,000.00 10.00 2 至 3 年 2,000.00 600.00 30.00 合计 62,000.00 6,100.00 9.84 组合中合并范围内公司其他应收款未计提坏账准备。 102 （2）本期转回坏账准备金额 5,918.14 元。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 项目 期末余额 年初余额 押金及保证金 62,000.00 102,000.00 备用金 23,400.00 其他 112,962.79 关联方 965,721.62 合计 1,027,721.62 238,362.79 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 比例% 坏账准备期末余 额 合肥东胜汽车电子有限公司 合并内关联方 965,721.62 93.97 安徽江淮汽车集团股份有限公司 押金 52,000.00 5.06 5,600.00 安徽江淮汽车集团股份有限公司 阜阳分公司 押金 10,000.00 0.97 500.00 合计 1,027,721.62 100.00 6,100.00 3、长期股权投资 项目 期末余额 年初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对子公司投资 9,360,000.00 9,360,000.00 合计 9,360,000.00 9,360,000.00 （1）对子公司投资明细 被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 阜阳东胜汽车零部 件有限责任公司 2,960,000.0000 2,960,000.0000 合肥东胜汽车电子 有限公司 6,400,000.0000 6,400,000.0000 合计 9,360,000.00 9,360,000.00 4、营业收入 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 103 主营业务 85,581,841.29 66,759,996.57 59,355,956.17 46,313,158.58 其他业务 2,810,105.91 2,401,559.66 752,136.78 756,296.79 合计 88,391,947.20 69,161,556.23 60,108,092.95 47,069,455.37 十三、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、 减免 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续 享受的政府补助除外） 431,711.00 对非金融企业收取的资金占用费 取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的 收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减 值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损 益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期 净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变 动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价 值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一 次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 182,452.99 104 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 614,163.99 减：非经常性损益的所得税影响数 92,124.60 非经常性损益净额 522,039.39 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后） 合计 522,039.39 2、净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率% 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 15.42 0.1644 0.1644 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润 13.86 0.1479 0.1479 合肥东胜新能源汽车股份有限公司 二○一八年四月十日 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室