870007_2019_荣昌祥_2019年年度报告_2020-04-23.txt

1 2019 年度报告 荣 昌 祥 NEEQ : 870007 宁 波 荣 昌 祥 服 饰 股 份 有 限 公 司 NINGBO RONGCHANGXIANG GARMENT CO., LTD 2 公司年度大事记 2019 年 5 月 17 日，公司召开 2018 年度股东大会，审议通过了《关于 2018 年度权益分派预案》，并在 6 月 21 日完成权益分派。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 19 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 21 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 26 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 28 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 29 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 33 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、荣昌祥、股份公司 指 宁波荣昌祥服饰股份有限公司 荣昌祥有限、有限公司 指 奉化市荣昌祥制衣有限公司 股东大会 指 宁波荣昌祥服饰股份有限公司股东大会 董事会 指 宁波荣昌祥服饰股份有限公司董事会 监事会 指 宁波荣昌祥服饰股份有限公司监事会 公司章程 指 《宁波荣昌祥服饰股份有限公司章程》及其修订及补 充 全国股份转让系统有限公司、股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、国金证券 指 国金证券股份有限公司 大华、会计师 指 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 律所、律师、金诚同达 指 北京金诚同达(上海)律师事务所 报告期 指 2019 年度 元、万元 指 人民币元、人民币万元 成衣 指 指按一定规格、号型标准批量生产的成品衣服,是相对 于量体裁衣式的定制的衣服而出现的一个概念。成衣 作为工业产品,符合批量生产的经济原则,生产机械化, 产品规模系列化,质量标准化,包装统一化。 定制服饰 指 根据客户偏好需求、身型数据、个人气质等因素,进行 个性化的面料选择、款型设计、版型设计、工艺设计 和生产,制作出满足客户的个性化形象需求的服饰。定 制服饰又可细分为高级定制服饰和大众定制服饰。 高级定制服饰 指 具有奢华、小众、个性化、费用高、面料考究、注重 细节等特点的定制服饰,整个生产环节以手工制作为 主。 大众定制服饰 指 具有低价格、快速化、工业化生产等特点的定制服饰, 借助于大数据算法和智能制造技术。 OEM 指 Original Equipment Manufacturer,即原始设备制造商。 基本含义为品牌商不直接生产产品,而是负责产品的设 计、开发和销售,具体的加工任务通过合同订购的方式 委托 OEM 厂商进行生产。 ODM 指 Original Design Manufacturer,即原始设计商。基本含义 为品牌商不设计、生产产品,而委托 ODM 厂商进行产 品设计和生产。ODM 厂商需要拥有一定设计能力和技 术水平,基于授权合同生产产品。 OBM 指 Own Brand Manufacture,即自有品牌生产商。基本含义 为品牌商自行设计、生产自有品牌产品。 公告编号：2020-002 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人王朝阳、主管会计工作负责人王朝阳及会计机构负责人（会计主管人员）毛岳龙保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 大华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 实际控制人控制不当风险 公司实际控制人为王朝阳、董秋飞夫妇。王朝阳、董秋飞夫妇 合计控制公司83.5580%股权,能够对公司生产经营决策产生重要 影响。如果实际控制人利用其实际控制权,对公司经营、人事、 财务等进行不当控制,可能会给公司经营和其他股东带来不利影 响。 公司治理风险 公司于 2016 年 7 月整体变更为股份公司。由于股份公司和有限 公司在公司治理上存在较大的不同,特别是公司股份进行公开转 让后,新的制度对公司治理提出了更高的要求,公司整体变更为 股份公司后规范化经营的时间不长,内控制度尚未经过完整的实 践检验,在执行过程中难免会遇到一些偏差。而公司管理层及员 工对相关制度的理解和执行尚需一个过程,因此短期内公司治理 存在一定的不规范而给公司带来不利影响的风险。 境外贸易政策风险 公司对国际市场的业务销售额占总销售额的比例较高,主要客户 公告编号：2020-002 6 遍布欧洲、美洲、中东等地。由于外贸业务受国际经济环境影 响较大,并且一些国家出于政治因素的考虑,为保护本国的纺织 工业,通常会对纺织服装的进口采取一定的限制措施,这些贸易 保护行为将一定程度上抑制我国纺织品服装出口,公司外贸业务 比重过高将使得公司面临因上述国际经济及政治因素的影响而 业绩出现波动的风险。 高级管理人员与专业技术人才短缺的 风险 随着公司成衣业务规模的逐步扩大以及高级定制业务的快速增 长,公司对从业人员素质要求越来越高。高层次、高水平的管理 人员及专业技术人员成为影响企业发展的重要因素。公司对人 才的需求将持续增加。因此,如果不能持续引进各类优秀人才,将 形成高级管理人员与专业技术人才短缺的风险,进而制约公司的 进一步发展。 偿债能力较弱风险 整体来说,公司历年以来经营状况较为稳定,但由于缺乏其他直 接融资渠道,故银行贷款较多,导致公司资产负债率相对较高,而 流动比率、速动比率偏低。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2020-002 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 宁波荣昌祥服饰股份有限公司 英文名称及缩写 NINGBO RONGCHANGXIANG GARMENT CO., LTD. 证券简称 荣昌祥 证券代码 870007 法定代表人 王朝阳 办公地址 宁波市奉化区江口街道南渡路 77 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 胡军波 职务 董事、董事会秘书 电话 0574-88552838 传真 0574-88558158 电子邮箱 rcx007@china- 公司网址 http://www.china- 联系地址及邮政编码 宁波市奉化区江口街道南渡路 77 号,315504 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1996 年 11 月 4 日 挂牌时间 2016 年 12 月 22 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业(C)- 纺织服装、服饰业(C18)- 机织服装制造(C181)- 机织服 装制造(C1810) 主要产品与服务项目 中高档服装的设计、生产和销售 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 37,100,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 王朝阳、董秋飞夫妇 实际控制人及其一致行动人 王朝阳、董秋飞夫妇 公告编号：2020-002 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91330283144911743D 否 注册地址 宁波市奉化市江口街道南渡路 77 号 否 注册资本 37,100,000.00 否 - 五、 中介机构 主办券商 国金证券 主办券商办公地址 四川省成都市东城根上街 95 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 潘永祥、陈凯琳 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2020-002 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 78,567,827.78 129,906,417.18 -39.52% 毛利率% 16.99% 25.65% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -4,991,209.39 11,715,050.22 -142.61% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -5,692,465.86 10,995,495.39 -151.77% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -8.36% 19.27% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -9.53% 18.09% - 基本每股收益 -0.14 0.32 -143.75% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 111,710,594.05 128,328,659.55 -12.95% 负债总计 56,168,229.14 64,456,085.25 -12.86% 归属于挂牌公司股东的净资产 55,542,364.91 63,872,574.3 -13.04% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.50 1.72 -13.04% 资产负债率%（母公司） - - - 资产负债率%（合并） 50.28% 50.23% - 流动比率 0.54 0.94 - 利息保障倍数 -2.52 17.17 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 4,808,562.48 11,688,656.45 -58.86% 应收账款周转率 2.64 3.35 - 存货周转率 5.60 10.45 - 公告编号：2020-002 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -12.95% 27.59% - 营业收入增长率% -39.52% 25.70% - 净利润增长率% -142.61% 6.32% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 37,100,000 37,100,000 0.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -12,400.00 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国 家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 834,525.87 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,075.86 非经常性损益合计 825,201.73 所得税影响数 123,945.26 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 701,256.47 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 (空) □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收账款 - 42,465,340.77 - - 公告编号：2020-002 11 应收票据及应收账款 42,465,340.77 - - - 应付账款 25,533,517.57 - 应付票据及应付账款 25,533,517.57 - 公告编号：2020-002 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司主要从事中高档服装的设计、生产和销售，构建了以“精良版型设计+优质产品品质”为核心 竞争力，以成衣生产主打中端服饰市场，以高级定制开拓高端服饰市场的“一核两翼”的业务格局。 1、销售模式 （1）成衣销售 公司成衣业务的主要客户为海外的服饰品牌商，主要通过参加广交会等境内外展会的方式获取意向 客户。经过多年发展，公司积累了相对稳定的客户群，因公司产品质量较高、对客户的响应能力较强， 现有客户的粘性较高。 公司通常以 OEM/ODM 的模式与客户合作，在确认客户订单后，公司开始组织面料采购、安排生 产。该模式下，公司库存压力较低、经营风险较小，但是相应地，产品利润水平也相对较低。 公司对海外成衣生产销售主要客户的交付方式采用 FOB 及 CIF，结算方式为主要以电汇为主，对少 量客户采用信用证结算。 对于首次合作客户，公司会通过互联网查询、委托中信保进行信用调查等方式对客户进行背景调查。 同时，公司积极运用信用证收款、提高预收款比例、购买出口信用保险等方式，规避潜在的贸易风险。 (2）高级定制 公司高级定制业务主要采用 B2C2M 的模式，即公司作为高级定制服饰的设计、生产厂商，与一些 合作定制商合作，由合作定制商进行高级定制服饰的市场推广，获取客户的订单及订单需求，公司负责 订单的设计、生产。此外，公司有少量高级定制业务通过上门客户实现销售。 2019 年度，公司在现有业务上，对产品线进行了纵向拓展，在当地奢侈品牌一条街宁波和义大道上 新开设高级定制门店，提升荣昌祥品牌影响力。 2、采购模式 公司采用“以产定采、按需采购”的采购模式，采购的主要内容为服饰面料（T/R 面料、毛料等） 和辅料（里布、扣子、拉链等）。 由于公司主要采用接单生产的模式，客户在下立订单时，通常会就服饰采用的面辅料的品牌型号进 行相应的约定，公司生产部门根据生产订单预估出用量后，由采购部负责采购执行。 公司建立了完善的采购制度，严格按照采购业务流程执行；采购的材料运达后，仓储部门需要对原 材进行验收，比较所收材料与采购订单的要求是否相符，颜色、质地是否一致，质量、尺寸上是否有瑕 疵，确认无误后方才入库。 3、生产模式 不论是针对成衣或是高级定制服饰，公司均采用“以销定产、接单生产”的生产方式，在公司业务 部门确认订单后，生产部门制定生产计划，安排原材料采购，随后根据生产计划进行生产。公司通过严 密的生产组织、严格的质量控制和科学的生产计划保证生产过程有序高效。 4、盈利模式 报告期内，公司的主要利润来源于成衣业务。但是，随着高级定制业务的逐步拓展，其利润贡献也 逐步增加。 公告编号：2020-002 13 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 1、市场开拓 报告期内，公司深入研究市场竞争环境，持续优化生产工艺，增强员工培训，提高生产效率，提升 产品品质，健全服务体系，提高服务水平。公司牢牢把握服装市场消费升级的趋势，不断加强公司设计 生产能力，提升“荣昌祥”品牌知名度及品牌内涵。 2、经营业绩 2019 年度，公司营业收入 7,856.78 万元，较上年下降 39.52%； 2019 年度，公司亏损 499.12 万元。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 1,404,703.42 1.26% 4,559,432.58 3.55% -69.19% 应收票据 0 0.00% 0 0.00% - 应收账款 13,756,682.11 12.31% 42,465,340.77 33.09% -67.60% 存货 12,630,703.50 11.31% 10,455,012.92 8.15% 20.81% 投资性房地产 0 0.00% 0 0.00% - 长期股权投资 0 0.00% 0 0.00% - 固定资产 35,484,456.89 31.76% 38,783,845.54 30.22% -8.51% 在建工程 26,310,743.25 23.55% 11,299,800.23 8.81% 132.84% 短期借款 36,439,110.81 32.62% 23,043,605.24 17.96% 58.13% 应付账款 9,645,544.65 8.63% 25,533,517.57 19.90% -62.22% 长期借款 0 0.00% 0 0.00% - 资产负债项目重大变动原因： 1、报告期末，公司货币资金余额减少315.47万元，较上年末下降69.19%，主要由于报告期内公司经 营活动净现金流入480.85万元，因增加银行借款、分配股利而导致融资活动净现金流入818.53万元，因 新建研发中心厂房而导致投资活动净现金流出1,657.63万元。 2、报告期末，公司应收账款余额减少2,870.86万元，较上年末下降67.60%，主要原因是公司2019年 营业收入减少5,133.86万元，较上年下降39.52%；另外，本期进一步加强了应收账款收回管理，截至2019 年末，公司对应收账款期末余额前五名客户的应收账款合计1,163.13较上年4,170.62万元下降了72.11%。 公告编号：2020-002 14 3、报告期末，公司存货余额1,263.07万元，较上年末上升20.81%，主要原因是2020年1月过春节， 船期紧张，产成品较上年增加242.58万元。 4、报告期末，公司在建工程余额2,631.07万元，较上年末上升132.84%，主要原因是报告期内新建 研发中心厂房。 5、报告期末，公司短期借款余额3,643.91万元，较上年末上升58.13%，主要原因是2019年营业收入 减少，导致销售商品收到的现金减少，且在建工程持续投入，造成公司本期资金需求上升，因此增加短 期借款。 6、报告期末，公司应付账款余额964.55万元，较上年末下降62.22%，主要原因是公司2019年营业收 入减少5,133.86万元，较上年下降39.52%；对应采购额相应减少。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 78,567,827.78 100.00% 129,906,417.18 100.00% -39.52% 营业成本 65,216,133.21 83.01% 96,583,406.33 74.35% -32.48% 毛利率 16.99% - 25.65% - - 销售费用 3,558,308.52 4.53% 2,198,013.52 1.69% 61.89% 管理费用 8,764,990.50 11.16% 6,743,046.26 5.19% 29.99% 研发费用 6,660,911.84 8.48% 7,749,121.61 5.97% -14.04% 财务费用 2,030,756.55 2.58% 1,024,576.54 0.79% 98.20% 信用减值损失 1,291,968.61 1.64% 0.00% - 资产减值损失 -14,874.11 -0.02% -723,932.54 -0.56% 97.95% 其他收益 838,696.91 1.07% 952,877.93 0.73% -11.98% 投资收益 - - - - - 公 允 价 值 变 动 收益 - - - - - 资产处置收益 -12,400.00 -0.02% - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 -6,601,005.46 -8.40% 14,468,856.53 11.14% -145.62% 营业外收入 5.14 0.00% 15,761.85 0.01% -99.97% 营业外支出 1,100.32 0.00% 8,600.00 0.01% -87.21% 净利润 -4,991,209.39 -6.35% 11,715,050.22 9.02% -142.61% 项目重大变动原因： 1、报告期内，公司营业收入7,856.78万元，较上年下降39.52%，营业务成本6,521.61万元，较上年 减少32.48%，主要由于受中美贸易影响，衬衫业务大幅度下降所致。 2、报告期内，销售费用355.83万元，较上年上升61.89%，主要原因系19年公司参加了境外展销会所 致。 3、报告期内，管理费用876.50万元，较上年增长29.99%，主要原因系19年公司管理人员工资增加所 致。 4、报告期内，财务费用203.08万元，较上年增长98.2%，主要原因系19年公司短期借款增长，利息 费用增加98万元。 5、综上所述，最终导致公司营业利润亏损660.10万元，较上年下降145.62%。净利润亏损499.12万 元，较上年下降142.61%。 公告编号：2020-002 15 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 78,409,908.80 129,752,879.51 -39.57% 其他业务收入 157,918.98 153,537.67 2.85% 收入合计 78,567,827.78 129,906,417.18 -39.52% 主营业务成本 65,118,587.02 96,534,473.56 -32.54% 其他业务成本 97,546.19 48,932.77 99.35% 成本合计 65,216,133.21 96,583,406.33 -32.48% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 外贸业务 61,063,123.07 77.88% 64,368,753.51 49.55% -5.14% 高定定制 13,130,158.38 16.75% 11,807,136.39 9.09% 11.21% 衬衫业务 4,216,627.35 5.38% 53,576,989.31 41.24% -92.13% 合计 78,409,908.80 100.00% 129,752,879.51 100.00% -39.57% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入的 比重% 国内业务 18,597,846.08 23.72% 66,195,143.90 50.95% -71.90% 国外业务 59,812,062.72 76.28% 63,557,735.61 48.93% -5.89% 收入构成变动的原因： 因公司衬衫业务的终端客户多位于美国，并且通过国内贸易公司出口到美国，受中美贸易战影响， 报告期内，衬衫业务收入421.66万元，较上年下降92.13%，国内业务收入1,859.78万元，较上年下降71.90%。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关 联关系 1 TEM FORMULA S.L. (西班牙) 32,790,878.72 41.82% 否 2 BOSCO UOMO INC (加拿大) 17,258,896.60 22.01% 否 3 KEYWEST ONE INTERNATI N CORP. (菲律宾) 5,364,589.06 6.84% 否 4 北京唯臻商贸有限公司 1,727,110.25 2.20% 否 5 NUTEX CLOTHING PTY LTD (澳大利亚) 1,309,814.89 1.67% 否 合计 58,451,289.52 74.55% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 是否存在关 公告编号：2020-002 16 比% 联关系 1 绍兴超星纺织品有限公司 2,458,398.19 6.98% 否 2 浙江金永来贸易有限公司 2,096,137.44 5.96% 否 3 杭州奔翔纺织有限公司 1,969,740.18 5.60% 否 4 绍兴柯麦诗纺织品有限公司 1,628,789.37 4.63% 否 5 宁波市鄞州启源服装辅料有限公司 1,457,174.28 4.14% 否 合计 9,610,239.46 27.30% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 4,808,562.48 11,688,656.45 -58.86% 投资活动产生的现金流量净额 -16,576,316.63 -15,483,478.14 -7.06% 筹资活动产生的现金流量净额 8,185,334.72 5,856,123.89 39.77% 现金流量分析： 1、报告期末，经营活动产生的现金流量净额本期金额 480.86 万元，与上年同期相比下降 58.86%， 主要原因为：2019 年度，公司营业收入同比下降 39.52%万元，导致公司销售商品、提供劳务收到的现 金较上年减少 1,524.89 万元； 2、报告期末，投资活动产生的现金流量净额本期金额-1657.63 万元，与上年同期相比下降 7.06%， 主要原因为：2019 年度，公司继续筹建研发中心厂房，本期增加投入 1,427.39 万元。 3、报告期末，筹资活动产生的现金流量净额本期金额 818.53 万元与上年同期相比上升 39.77%，主 要原因为：2019 年度，因公司筹建研发中心而向银行贷款净增加 1,337.64 万元，同时公司向股东分配股 利 371.00 万元。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 截至报告期末，公司无子公司、参股公司。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 财务报表列报项目变更说明: 财政部于 2019 年发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2019〕 6 号）和《关于修订印发合并财务报表格式(2019 版)的通知》（财会〔2019〕16 号），对一般企业财务 报表格式进行了修订，拆分部分资产负债表项目和调整利润表项目等。本公司已经根据新的企业财务报 表格式的要求编制财务报表，财务报表的列报项目因此发生变更的，已经按照《企业会计准则第 30 号 ——财务报表列报》等的相关规定，对可比期间的比较数据进行调整。 执行新金融工具准则： 财政部于 2017 年修订的《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号- 金融资产转移》和《企业会计准则第 24 号-套期会计》、《企业会计准则第 37 号-金融工具列报》（以 上四项统称<新金融工具准则>）。 本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行上述新金融工具准则，主要影响详见第三节之“八、会计数据追 溯调整或重述情况”。 公告编号：2020-002 17 报告期内，公司不存在会计估计变更或重大会计差错更正事项。 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，具备独立自主经营的能力；会计 核 算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好。 主要财务、业务等经营指标健康：公司 现金流量整体变化情况与公司经营预期相符，公司业务能够形成稳定的现金流入，且具备一定的融资能 力，公司不会发生因现金流短缺而出现财务风险的情形。 公司经营管理层、核心业务人员队伍稳定，未发生董事、监事、高级管理人员及核心技术人员的离 职的情况。公司着重完善人力资源管理制度，致力于为员工创造优良的工作环境和提供有竞争力的薪酬 待遇。公司根据发展的需要，有计划地引进了研发设计人员、市场销售人员及经营管理人才。 公司为技术实力雄厚，创新能力强，为公司的持续经营奠定了良好的基础，且没有发生违法、违规 行为，公司拥有良好的持续经营能力。报告期内公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 一、实际控制人控制不当风险 公司实际控制人为王朝阳、董秋飞夫妇。王朝阳、董秋飞夫妇合计控制公司 83.5580%股权,能够对 公司生产经营决策产生重要影响。如果实际控制人利用其实际控制权,对公司经营、人事、财务等进行不 当控制，可能会给公司经营和其他股东带来不利影响。 应对措施：为降低实际控制人控制不当的风险,公司在《公司章程》里面制定了保护中小股东利益的 条款，制定了“三会”议事规则及《关联交易制度》、《对外担保管理制度》等,完善了公司内部控制制 度。公司还将通过加强对管理层培训等方式不断增强实际控制人和管理层的诚信和规范经营意识，督促 其遵照法规规范经营公司，忠实履行职责。 二、公司治理风险 公司于 2016 年 7 月整体变更为股份公司。由于股份公司和有限公司在公司治理上存在较大的不同, 特别是公司股份进行公开转让后,新的制度对公司治理提出了更高的要求,公司整体变更为股份公司后规 范化经营的时间不长,内控制度尚未经过完整的实践检验,在执行过程中难免会遇到一些偏差。而公司管 理层及员工对相关制度的理解和执行尚需一个过程,因此短期内公司治理存在一定的不规范而给公司带 来不利影响的风险。 应对措施:公司制定了新的公司章程、“三会”议事规则、关联交易管理制度、防止控股股东、实际 控制人及关联方占用公司资金管理制度等规章制度,为公司合法经营、规范发展、控制风险打下坚实的制 度基础。同时,公司管理层通过参加股转、主办券商培训等方式不断提高规范化意识。 三、境外贸易政策风险 公司对国际市场的业务销售额占总销售额的比例在 80%以上,主要客户遍布欧洲、美洲、中东等地。 由于外贸业务受国际经济环境影响较大,并且一些国家出于政治因素的考虑,为保护本国的纺织工业,通常 会对纺织服装的进口采取一定的限制措施,这些贸易保护行为将一定程度上抑制我国纺织品服装出口,公 司外贸业务比重过高将使得公司面临因上述国际经济及政治因素的影响而业绩出现波动的风险。 应对措施：一方面，公司通过不断在不同国家和区域拓展客户，降低客户集中度，以避免因单一国 家贸易政策变动，对公司业绩产生重大不利影响；一方面，公司将高级定制业务列为核心业务之一，不 断在国内拓展高级定制业务，以逐步改善外贸业务占比较高的局面。 四、高级管理人员与专业技术人才短缺的风险 随着公司成衣业务规模的逐步扩大以及高级定制业务的快速增长,公司对从业人员素质要求越来越 高。高层次、高水平的管理人员及专业技术人员成为影响企业发展的重要因素。公司对人才的需求将持 续增加。因此,如果不能持续引进各类优秀人才,将形成高级管理人员与专业技术人才短缺的风险,进而制 约公司的进一步发展。 应对措施：一方面公司会通过激励等留住现有人才，同时开展及参加内外部的相关培训，提高员工 相应的技能及素质，与员工共建企业文化。另一方面，公司的成功挂牌提高了公司在业界的知名度，有 公告编号：2020-002 18 利于公司招聘到优秀的业内人才。 五、偿债能力较弱风险 整体来说,公司历年以来经营状况较为稳定,但由于缺乏其他直接融资渠道,故银行贷款较多,导致公 司资产负债率相对较高,而流动比率、速动比率偏低。 应对措施：公司通过采取增资扩股的直接融资方案,充实了公司资本金,大幅降低了公司的资产负债 比率。同时,随着公司高级定制业务的开拓,应收账款回款和盈利能力逐年增强,公司的偿债能力将进一步 改善。� (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内，风险因素未发生较大变化，无新增风险因素。 公告编号：2020-002 19 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(二) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 (一) 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） 一、 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日期 承诺 结束 日期 承诺 来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2016 年 7 月 18 日 - 挂牌 同业竞争承诺 详细承诺事项如 下 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 7 月 18 日 - 挂牌 其他承诺（未全员 缴纳社保、公积金 导致） 详细承诺事项如 下 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 7 月 18 日 - 挂牌 其他承诺（土地违 规行为） 详细承诺事项如 下 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 7 月 18 日 - 挂牌 其他承诺（规范关 联交易和避免资金 占用的承诺） 详细承诺事项如 下 正在履行中 董监高 2016 年 7 月 18 日 - 挂牌 其他承诺（规范关 联交易和避免资金 占用的承诺） 详细承诺事项如 下 正在履行中 其他股东 2016 年 7 月 18 日 - 挂牌 其他承诺（规范关 联交易和避免资金 占用的承诺） 详细承诺事项如 下 正在履行中 承诺事项详细情况： 1.公司控股股东、实际控制人王朝阳、董秋飞出具了《关于避免同业竞争的承诺函》，本承诺在报 告期内得到严格履行。 2.公司控股股东、实际控制人王朝阳、董秋飞承诺，如果因未全员缴纳社会保险费、住房公积金以 及报告期内其他违法劳动用工行为，导致公司应补缴社会保险费、住房公积金，或由此承担罚款、滞纳 金或其他经济损失，由控股股东、实际控制人全额补偿给公司，且保证公司不因此受到任何经济损失， 公告编号：2020-002 20 本承诺在报告期内得到严格履行。 3.公司控股股东、实际控制人王朝阳、董秋飞出具《承诺函》，承诺如因该等土地违规行为在日后 给荣昌祥造成任何经济损失，由王朝阳、董秋飞全额补偿给荣昌祥，本承诺在报告期内得到严格履行。 4.公司股东、董事、监事和高级管理人员均出具了《规范关联交易和避免资金占用的承诺函》，本 承诺在报告期内得到严格履行。 二、 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的 比例% 发生原因 固定资产 非流动资产 抵押 26,911,115.59 24.09% 房屋建筑物，从奉化 农商行获取融资额度 设置的抵押 无形资产 非流动资产 抵押 12,488,632.09 11.18% 土地使用权，从奉化 农商行获取融资额度 设置的抵押 总计 - - 39,399,747.68 35.27% - 公告编号：2020-002 21 第六节 股本变动及股东情况 三、 普通股股本情况 (二) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 12,462,500 33.59% 0 12,462,500 33.59% 其中：控股股东、实际控制 人 7,750,000 20.89% 0 7,750,000 20.89% 董事、监事、高管 462,500 1.25% 0 462,500 1.25% 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 24,637,500 66.41% 0 24,637,500 66.41% 其中：控股股东、实际控制 人 23,250,000 62.67% 0 23,250,000 62.67% 董事、监事、高管 1,387,500 3.74% 0 1,387,500 3.74% 核心员工 - - - - - 总股本 37,100,000 - 0 37,100,000 - 普通股股东人数 60 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (三) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 董秋飞 18,600,000 0 18,600,000 50.13% 13,950,000 4,650,000 2 王朝阳 12,400,000 0 12,400,000 33.42% 9,300,000 3,100,000 3 凡月林 800,000 0 800,000 2.16% 600,000 200,000 4 毛岳龙 300,000 0 300,000 0.81% 225,000 75,000 5 戴旭栋 200,000 0 200,000 0.54% 150,000 50,000 6 董丹枫 200,000 0 200,000 0.54% 150,000 50,000 7 王建飞 200,000 0 200,000 0.54% - 200,000 8 王世成 200,000 0 200,000 0.54% - 200,000 9 周常乐 200,000 0 200,000 0.54% - 200,000 10 王冠武 150,000 0 150,000 0.40% - 150,000 11 江爱萍 150,000 0 150,000 0.40% - 150,000 12 江云莲 150,000 0 150,000 0.40% - 150,000 13 王冠红 150,000 0 150,000 0.40% - 150,000 14 司徒浩杰 150,000 0 150,000 0.40% - 150,000 合计 33,850,000 0 33,850,000 91.24% 24,375,000 9,475,000 普通股前十名股东间相互关系说明： 王朝阳、董秋飞系夫妻关系，董秋飞、董丹枫系姑侄关系，除此之外，其余股东之间不存在其 他关联关系。 公告编号：2020-002 22 四、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 五、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 王朝阳、董秋飞夫妇合计持有公司 31,000,000 股，占公司总股本的 83.5580%，为公司控股股 东与实际控制人。 王朝阳，男，1969 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。1990 年 2 月至 1995 年 12 月， 就职于奉化市江口区服装厂，任供销岗；1996 年 8 月创立有限公司，任公司执行董事、经理。现任 公司董事、总经理，任期自 2016 年 7 月 7 日至 2022 年 9 月 11 日。 董秋飞，女，1971 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。1993 年 1 月至 1994 年 11 月， 就职于江口罗蒙西服厂，任车工；1996 年 10 月起就职于有限公司，任监事。现任公司董事长，任 期自 2016 年 7 月 7 日至 2022 年 9 月 11 日。 公告编号：2020-002 23 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序 号 贷款方式 贷款提供方 贷款 提供 方类 型 贷款规模 存续期间 利息 率% 起始日期 终止日期 1 抵押借款 宁波农村商 业银行股份 有限公司江 口支行 银行 2,000,000.00 2019 年 3 月 6 日 2020 年 3 月 5 日 6.525% 2 抵押借款 宁波农村商 业银行股份 有限公司江 口支行 银行 2,000,000.00 2019 年 4 月 3 日 2020 年 4 月 2 日 6.525% 3 抵押借款 宁波农村商 业银行股份 有限公司江 口支行 银行 2,000,000.00 2019 年 4 月 8 日 2020 年 4 月 7 日 6.525% 4 抵押借款 宁波农村商 业银行股份 有限公司江 口支行 银行 2,000,000.00 2019 年 4 月 15 日 2020 年 4 月 14 日 6.525% 5 抵押借款 宁波农村商 业银行股份 有限公司江 口支行 银行 2,000,000.00 2019 年 5 月 6 日 2020 年 5 月 5 日 6.525% 6 抵押借款 宁波农村商 业银行股份 有限公司江 口支行 银行 2,000,000.00 2019 年 5 月 8 日 2020 年 5 月 7 日 6.525% 7 抵押借款 宁波农村商 业银行股份 有限公司江 口支行 银行 2,000,000.00 2019 年 5 月 20 日 2020 年 5 月 19 日 6.525% 公告编号：2020-002 24 8 抵押借款 宁波农村商 业银行股份 有限公司江 口支行 银行 2,000,000.00 2019 年 6 月 6 日 2020 年 6 月 4 日 6.525% 9 抵押借款 宁波农村商 业银行股份 有限公司江 口支行 银行 2,000,000.00 2019 年 6 月 20 日 2020 年 6 月 4 日 6.525% 10 抵押借款 宁波农村商 业银行股份 有限公司江 口支行 银行 2,000,000.00 2019 年 7 月 8 日 2020 年 7 月 4 日 6.525% 11 抵押借款 宁波农村商 业银行股份 有限公司江 口支行 银行 2,000,000.00 2019 年 7 月 18 日 2020 年 7 月 16 日 6.525% 12 抵押借款 宁波农村商 业银行股份 有限公司江 口支行 银行 2,000,000.00 2019 年 8 月 8 日 2020 年 8 月 6 日 6.525% 13 抵押借款 宁波农村商 业银行股份 有限公司江 口支行 银行 2,000,000.00 2019 年 8 月 28 日 2020 年 8 月 25 日 6.525% 14 抵押借款 宁波农村商 业银行股份 有限公司江 口支行 银行 2,000,000.00 2019 年 9 月 9 日 2020 年 9 月 5 日 6.525% 15 抵押借款 宁波农村商 业银行股份 有限公司江 口支行 银行 2,000,000.00 2019 年 12 月 11 日 2020 年 12 月 9 日 6.525% 16 抵押借款 宁波农村商 业银行股份 有限公司江 口支行 银行 2,000,000.00 2019 年 12 月 11 日 2020 年 12 月 9 日 6.525% 17 信用借款 宁波农村商 业银行股份 有限公司奉 化支行 银行 1,657,264.40 2019 年 1 月 28 日 2019 年 3 月 29 日 4.800% 18 信用借款 宁波农村商 业银行股份 有限公司奉 化支行 银行 1,082,015.60 2019 年 1 月 31 日 2019 年 4 月 1 日 4.800% 19 信用借款 宁波农村商 业银行股份 有限公司奉 化支行 银行 1,043,832.00 2019 年 5 月 22 日 2019 年 7 月 21 日 4.800% 20 信用借款 宁波农村商 业银行股份 有限公司奉 化支行 银行 1,212,569.60 2019 年 6 月 17 日 2019 年 8 月 16 日 4.800% 21 信用借款 宁波农村商 业银行股份 有限公司奉 化支行 银行 927,666.00 2019 年 7 月 1 日 2019 年 8 月 30 日 4.800% 22 信用借款 宁波农村商 业银行股份 有限公司奉 银行 879,564.80 2019 年 7 月 16 日 2019 年 9 月 14 日 4.800% 公告编号：2020-002 25 化支行 23 信用借款 宁波农村商 业银行股份 有限公司奉 化支行 银行 1,385,653.80 2019 年 8 月 6 日 2019 年 9 月 30 日 4.800% 24 信用借款 宁波农村商 业银行股份 有限公司奉 化支行 银行 737,636.60 2019 年 8 月 19 日 2019 年 10 月 18 日 4.800% 25 信用借款 宁波农村商 业银行股份 有限公司奉 化支行 银行 728,477.80 2019 年 10 月 14 日 2019 年 12 月 13 日 4.800% 26 信用借款 宁波农村商 业银行股份 有限公司奉 化支行 银行 1,124,543.40 2019 年 10 月 22 日 2019 年 12 月 21 日 4.800% 27 信用借款 宁波农村商 业银行股份 有限公司奉 化支行 银行 915,681.00 2019 年 11 月 7 日 2020 年 1 月 6 日 4.800% 28 信用借款 宁波农村商 业银行股份 有限公司奉 化支行 银行 1,126,992.00 2019 年 11 月 18 日 2020 年 1 月 17 日 4.800% 29 信用借款 宁波农村商 业银行股份 有限公司奉 化支行 银行 2,669,956.00 2019 年 12 月 3 日 2020 年 2 月 1 日 4.800% 30 信用借款 宁波农村商 业银行股份 有限公司奉 化支行 银行 1,616,026.00 2019 年 12 月 30 日 2020 年 2 月 28 日 4.800% 合 计 - - - 49,107,879.00 - - - 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2019 年 6 月 21 日 0.90 - - 合计 0.90 - - 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 □适用 √不适用 公告编号：2020-002 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性 别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在 公司领 取薪酬 起始日期 终止日期 董秋飞 董事长 女 1971 年 8 月 高中 2019 年 9 月 12 日 2022 年 9 月 11 日 是 王朝阳 董事、总经 理 男 1969 年 11 月 高中 2019 年 9 月 12 日 2022 年 9 月 11 日 是 胡军波 董事、董事 会秘书 男 1966 年 2 月 高中 2019 年 9 月 12 日 2022 年 9 月 11 日 是 王冠捷 董事 男 1995 年 10 月 高中 2019 年 9 月 12 日 2022 年 9 月 11 日 否 凡月林 董事、副总 经理 男 1976 年 12 月 高中 2019 年 9 月 12 日 2022 年 9 月 11 日 是 戴旭栋 监事会主席 男 1976 年 11 月 高中 2019 年 9 月 12 日 2022 年 9 月 11 日 是 董丹枫 监事 男 1988 年 7 月 本科 2019 年 9 月 12 日 2022 年 9 月 11 日 是 张彭云 监事 男 1971 年 12 月 高中 2019 年 9 月 12 日 2022 年 9 月 11 日 是 毛岳龙 财务总监 男 1971 年 10 月 高中 2019 年 9 月 12 日 2022 年 9 月 11 日 是 王冠红 副总经理 男 1970 年 1 月 高中 2019 年 9 月 12 日 2022 年 9 月 11 日 是 汪海洋 副总经理 男 1980 年 12 月 高中 2019 年 9 月 12 日 2020 年 2 月 9 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 6 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 王朝阳、董秋飞系夫妻关系，王冠捷为王朝阳、董秋飞之子，胡军波为董秋飞胞姐（二姐）的配偶， 王朝阳、王冠红系叔侄关系，董秋飞、董丹枫系姑侄关系。除此之外，公司董事、监事、高级管理人员 之间不存在其他关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 董秋飞 董事、董事长 18,600,000 0 18,600,000 50.13% 0 王朝阳 董事、总经理 12,400,000 0 12,400,000 33.42% 0 胡军波 董事、董事会 秘书 0 0.00% 0 王冠捷 董事 0 0.00% 0 凡月林 董事、副总经 理 800,000 0 800,000 2.16% 0 毛岳龙 财务总监 300,000 0 300,000 0.81% 0 戴旭栋 监事、监事会 主席 200,000 0 200,000 0.54% 0 公告编号：2020-002 27 董丹枫 监事 200,000 0 200,000 0.54% 0 王冠红 副总经理 150,000 0 150,000 0.40% 0 汪海洋 副总经理 100,000 0 100,000 0.27% 0 张彭云 监事 100,000 100,000 0.27% 0 合计 - 32,850,000 0 32,850,000 88.54% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 46 44 生产、研发人员 388 393 市场人员 15 15 员工总计 449 452 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 - - 本科 11 11 专科 23 23 专科以下 415 418 员工总计 449 452 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 2020 年 2 月 10 日高管汪海洋离职，持有公司股份 100,000 股，其中无限售条件 25,000 股已做限售 登记。 公告编号：2020-002 28 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 公告编号：2020-002 29 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 √是 □否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司依据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《非上市公众公司监管指引第 3 号——章程必备条款》等法律法规、规章制定了《公司章程》、“三会”议事规则等制度，建立健全了由 股东大会、董事会、监事会和高级管理人员（含总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书）等组成的 公司法人治理结构，其中监事会职工代表监事的比例未低于三分之一，并制定了《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作细则》、《关联交易决策 制度》、《对外投资管理制度》、《投资者关系管理制度》、《信息披露管理制度》、《对外担保管理制度》等 公司治理制度。 公司各股东、董事、监事和高级管理人员均尽职尽责，能够按照相关法律、法规及议事规则的规定 切实行使权力、履行职责。公司“三会”的召集、召开程序符合有关法律、法规的要求以及《公司章程》 的规定。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司依据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《非上市公众公司监管指引第 3 号——章程必备条款》等法律法规、规章制定了《公司章程》、“三会”议事规则等制度，确立了投资者 关系管理制度、纠纷解决机制、关联股东和董事回避制度等制度，给所有股东提供合适的保护，保证了 股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利，公司通过信息披露与交流，加强与投资者及潜 在投资者之间的沟通，增进投资者对公司的了解和认同，提升公司治理水平，实现公司整体利益最大化 和保护投资者合法权益。为此，《公司章程》第九章专门对投资者关系管理作出了相关规定，包括了投 资者关系管理的工作内容、沟通方式等。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司按照《公司法》等有关规定，设立了股东大会、董事会、监事会法人治理机构，依法制定了《公 司章程》，明确规定了股东所享有知情权、参与权、质询权和表决权等权利的具体情形，确保了股东所 享有的知情权、参与权、质询权和表决权等权利，同时也约定了纠纷解决机制。以上措施能够保障所有 股东的合法及平等权利。 4、 公司章程的修改情况 无 公告编号：2020-002 30 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 一、第一届董事会第九次会议 1.审议通过《关于 2018 年度审计报告的议 案》； 2.审议通过《关于 2018 年度报告及年度报告 摘要的议案》，并提交股东大会审议； 3.审议通过《2018 年度董事会工作报告》， 并提交股东大会审议； 4.审议通过《2018 年度总经理工作报告》； 5.审议通过《2018 年度财务决算报告》，并 提交股东大会审议； 6.审议通过《2019 度财务预算报告》，并提 交股东大会审议； 7.审议通过《关于续聘立信会计师事务所（特 殊普通合伙）为 2017 年度审计机构的议案》，并 提请股东大会审议； 8.审议通过《2018 年度利润分配方案》，并 提交股东大会审议； 9.审议通过《关于召开 2018 年年度股东大会 的议案》。 二、第一届董事会第十次会议 1.审议通过《关于<2019 年半年度报告>》； 同意票数为 5 票； 2.审议通过《关于董事会换届选举暨提名第 二届董事会董事候选人的议案》； 3.审议通过《关于召开 2019 年第一次临时股 东大会的议案》。 三、第二届董事会第一次会议 1.审议通过《关于选举公司第二届董事会董 事长的议案》； 2.审议通过《关于续聘王朝阳先生为公司总 经理的议案》； 3.审议通过《关于续聘凡月林先生、王冠红 先生、汪海洋先生为公司副总经理的议案》； 4.审议通过《关于续聘毛岳龙先生为公司财 务总监的议案》； 5.审议通过《关于续聘胡军波先生为公司董 事会秘书的议案》。 四、第二届董事会第二次会议 1.审议通过《关于公司变更会计师事务所的 议案》； 2.审议通过《关于召开 2019 年第二次临时股 东大会的议案》。 监事会 4 一、第一届监事会第八次会议 1.审议通过《关于 2018 年度报告及年度报告 摘要的议案》，并提交股东大会审议； 2.审议通过《2018 年度监事会工作报告》， 并提交股东大会审议； 3.审议通过《2018 年度财务决算报告》，并 提交股东大会审议； 4.审议通过《2019 年度财务预算报告》，并 公告编号：2020-002 31 提交股东大会审； 5.审议通过《2018 年度利润分配方案》，并 提交股东大会审议； 6.审议通过《关于聘请立信会计师事务所（特 殊普通合伙）为 2019 年度审计机构的议案》，并 提交股东大会审议。 二、第一届监事会第九次会议 1.审议通过《关于<2019 年半年度报告>的议 案》； 2.审议通过《关于监事会换届选举暨提名第 二届监事会非职工代表监事候选人的议案》。 三、第二届监事会第一次会议 1.审议通过《关于选举公司第二届监事会主 席的议案》。 四、第二届监事会第二次会议 1.审议通过《关于公司变更会计师事务所的 议案》； 2.审议通过《关于召开 2019 年第二次临时股 东大会的议案》。 股东大会 3 2018 年度股东大会 1.审议通过《关于 2018 年度报告及年度报告 摘要的议案》； 2.审议通过《2018 年度董事会工作报告》； 3.审议通过《2018 年度监事会工作报告》； 4.审议通过《2018 年度财务决算报告》； 5.审议通过《2019 年度财务预算报告》； 6.审议通过《2018 年度利润分配方案》， 7.审议通过《关于续聘立信会计师事务所（特 殊普通合伙）为 2019 年度审计机构的议案》。 二、2019 年第一次临时股东大会 1.审议通过《关于董事会换届选举暨提名第 二届董事会董事候选人的议案》； 2.审议通过《关于监事会换届选举暨提名第 二届监事会非职工代表监事候选人的议案》。 三、2019 年第二次临时股东大会 1.审议通过《关于公司变更会计师事务所的 议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议均符合相关的法律、法规、规范性文件以及《公司章程》的规定，且均严格依法履行各自的 权利义务，未出现不符合法律、法规的情况。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异 议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、资产、人员、财务、机构方面与公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业完全 公告编号：2020-002 32 独立，具有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力。 1 业务独立 公司在业务上独立于公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，拥有独立完整的业务系统， 独立开展业务。公司的采购、设计、生产、销售等重要职能完全由公司承担，具有完整的业务流程以及 采购、销售渠道。同时，公司控股股东及实际控制人王朝阳、董秋飞出具了避免同业竞争的承诺函，避 免与公司发生同业竞争。 2 资产独立 公司资产独立完整、权属清晰。公司资产与股东资产严格分开，不存在与股东共有的情况。公司对 所有资产拥有完全的控制和支配权，不存在资产、资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占 用而损害公司利益的情况 3 人员独立 公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定选举、聘任产生；公 司总经理、副总经理、财务总监和董事会秘书等高级管理人员均专职在公司工作并领取薪酬；公司财务 人员均未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职；公司员工均由公司自行聘用、管理，独 立执行劳动、人事及工资管理制度 4 财务独立 公司设有独立的财务会计部门，配备了合格的财务人员，独立开展财务工作和进行财务决策，不受 股东或其他单位干预或控制。公司建立了规范的会计核算体系和财务管理制度，并实施严格的财务监督 管理。公司在银行单独开立账户，拥有独立的银行账户，不存在与股东共用银行账户的情况。公司作为 独立的纳税人，依法独立纳税。 5 机构独立 公司依法设立了股东大会、董事会、监事会，根据公司章程的规定聘任了经理层，同时根据公司业 务发展的需要设置了职能部门，并规定了相应的管理办法，独立行使经营管理职权。公司各组织机构的 设置、运行和管理完全独立，不存在与公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业混合经营、合署 办公的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 （一）内部控制制度建设情况 报告期内，公司已建立了一套较为健全的、完善的会计核算体系、 财务管理和风险控 制等内部控制管理制度，并能够得到有效执行，能够满足公司当前发展需要。同时 公司将 根据发展情况，不断更新和完善相关制度，保障公司健康平稳运行。 （二）董事会关于内部控制的说明 董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公 司章程》和国家有 关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求， 在完整 性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部控制是一项长期而持续地系统工程，需要根据 公司 所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，进行公司财务核算，确 保公司会计 核算体系的建设和相关工作的正常开展，有效的保护了投资者的利益。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度、管理办法、操作程序，在国 家政策及制 度的指引下，做到有序工作、严格管理，强化实施。 3、关于风险控制体系 报告期内公司在会计核算体系、财务管理和风险控制等重大内部管理制度未出现重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理 层严格遵守相关制度，执行情况良好。公司已于第一届董事会第七次会议审议通过《年报信息披露重大 差错责任追究制度》议案。 公告编号：2020-002 33 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 大华审字[2020] 006482 号 审计机构名称 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 审计报告日期 2020 年 4 月 22 日 注册会计师姓名 潘永祥、陈凯琳 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 会计师事务所审计报酬 233,200.00 审计报告正文： 审 计 报 告 大华审字[2020] 006482号 宁波荣昌祥服饰股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了错误!未找到引用源。(以下简称错误!未找到引用源。)财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的资产负债表，2019 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了荣昌祥公司 2019 年 12 月 31 日的财务状况以及 2019 年度的经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于荣昌祥公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 三、 其他信息 荣昌祥公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括 2019 年年度报告中涵盖的 信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 公告编号：2020-002 34 我们无任何事项需要报告。 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 荣昌祥公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估荣昌祥公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算荣昌祥公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督荣昌祥公司的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： 1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风 险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗 漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误 导致的重大错报的风险。 2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意 见。 3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对荣 昌祥公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露； 如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致荣昌祥公司不能持续经营。 5．评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：潘永祥 中国注册会计师：陈凯琳 中国·北京 二〇二〇年四月二十二日 公告编号：2020-002 35 二、 财务报表 （一）资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 注释 1 1,404,703.42 4,559,432.58 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 0 0 应收账款 注释 2 13,756,682.11 42,465,340.77 应收款项融资 预付款项 注释 3 2,020,225.02 2,811,653.01 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 注释 4 523,780.23 311,694.04 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 注释 5 12,630,703.50 10,455,012.92 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 注释 6 1,183.09 流动资产合计 30,337,277.37 60,603,133.32 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 0 0 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 0 0 固定资产 注释 7 35,484,456.89 38,783,845.54 在建工程 注释 8 26,310,743.25 11,299,800.23 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 注释 9 12,488,632.09 12,768,080.89 开发支出 公告编号：2020-002 36 商誉 长期待摊费用 注释 10 431,497.40 272,081.03 递延所得税资产 注释 11 1,457,987.05 601,718.54 其他非流动资产 注释 12 5,200,000.00 4,000,000.00 非流动资产合计 81,373,316.68 67,725,526.23 资产总计 111,710,594.05 128,328,659.55 流动负债： 短期借款 注释 13 36,439,110.81 23,043,605.24 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 注释 14 9,645,544.65 25,533,517.57 预收款项 注释 15 3,561,264.20 2,357,177.26 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 注释 16 5,469,528.87 6,328,434.04 应交税费 注释 17 1,052,780.61 7,193,285.54 其他应付款 注释 18 65.60 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 56,168,229.14 64,456,085.25 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 0 0 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 公告编号：2020-002 37 负债合计 56,168,229.14 64,456,085.25 所有者权益（或股东权益）： 股本 注释 19 37,100,000.00 37,100,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 注释 20 6,779,831.88 6,779,831.88 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 注释 21 2,370,274.25 2,370,274.25 一般风险准备 未分配利润 注释 22 9,292,258.78 17,622,468.17 归属于母公司所有者权益合计 55,542,364.91 63,872,574.3 少数股东权益 所有者权益合计 55,542,364.91 63,872,574.30 负债和所有者权益总计 111,710,594.05 128,328,659.55 法定代表人：王朝阳 主管会计工作负责人：王朝阳 会计机构负责人：毛岳龙 （二）利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 78,567,827.78 129,906,417.18 其中：营业收入 注释 23 78,567,827.78 129,906,417.18 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 87,272,224.65 115,666,506.04 其中：营业成本 注释 23 65,216,133.21 96,583,406.33 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 注释 24 1,041,124.03 1,368,341.78 销售费用 注释 25 3,558,308.52 2,198,013.52 管理费用 注释 26 8,764,990.50 6,743,046.26 研发费用 注释 27 6,660,911.84 7,749,121.61 财务费用 注释 28 2,030,756.55 1,024,576.54 其中：利息费用 注释 28 1,875,886.75 895,097.62 利息收入 注释 28 2,373.08 2,598.11 加：其他收益 注释 29 838,696.91 952,877.93 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 以摊余成本计量的金融资产终止 公告编号：2020-002 38 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 注释 30 1,291,968.61 资产减值损失（损失以“-”号填列） 注释 31 -14,874.11 -723,932.54 资产处置收益（损失以“-”号填列） 注释 32 -12,400.00 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -6,601,005.46 14,468,856.53 加：营业外收入 注释 33 5.14 15,761.85 减：营业外支出 注释 34 1,100.32 8,600.00 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -6,602,100.64 14,476,018.38 减：所得税费用 注释 35 -1,610,891.25 2,760,968.16 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -4,991,209.39 11,715,050.22 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -4,991,209.39 11,715,050.22 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） -4,991,209.39 11,715,050.22 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 七、综合收益总额 -4,991,209.39 11,715,050.22 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： 公告编号：2020-002 39 （一）基本每股收益（元/股） -0.14 0.32 （二）稀释每股收益（元/股） -0.14 0.32 法定代表人：王朝阳 主管会计工作负责人：王朝阳 会计机构负责人：毛岳龙 （三）现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 111,183,277.98 126,432,202.02 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 5,103,313.53 3,002,022.58 收到其他与经营活动有关的现金 注释 36 841,664.75 955,608.02 经营活动现金流入小计 117,128,256.26 130,389,832.62 购买商品、接受劳务支付的现金 71,805,494.14 79,363,836.34 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 32,405,719.98 29,809,592.40 支付的各项税费 2,991,444.18 5,395,849.40 支付其他与经营活动有关的现金 注释 36 5,117,035.48 4,131,898.03 经营活动现金流出小计 112,319,693.78 118,701,176.17 经营活动产生的现金流量净额 4,808,562.48 11,688,656.45 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 900.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 900.00 0.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 16,577,216.63 15,483,478.14 投资支付的现金 质押贷款净增加额 公告编号：2020-002 40 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 16,577,216.63 15,483,478.14 投资活动产生的现金流量净额 -16,576,316.63 -15,483,478.14 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 49,107,879.00 30,870,540.30 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 49,107,879.00 30,870,540.30 偿还债务支付的现金 35,731,489.10 20,430,996.50 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 5,191,055.18 4,583,419.91 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 40,922,544.28 25,014,416.41 筹资活动产生的现金流量净额 8,185,334.72 5,856,123.89 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 427,690.27 -8,869.81 五、现金及现金等价物净增加额 -3,154,729.16 2,052,432.39 加：期初现金及现金等价物余额 4,559,432.58 2,507,000.19 六、期末现金及现金等价物余额 1,404,703.42 4,559,432.58 法定代表人：王朝阳 主管会计工作负责人：王朝阳 会计机构负责人：毛岳龙 公告编号：2020-002 41 （四）股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他综 合收益 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 37,100,000.00 6,779,831.88 2,370,274.25 17,622,468.1 7 63,872,574.3 0 加：会计政策变更 0.00 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 37,100,000.00 6,779,831.88 2,370,274.25 17,622,468.1 7 63,872,574.3 0 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） -8,330,209.3 9 -8,330,209.3 9 （一）综合收益总额 -4,991,209.3 9 -4,991,209.3 9 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 -3,339,000.0 0 -3,339,000.0 0 1．提取盈余公积 公告编号：2020-002 42 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -3,339,000.0 0 -3,339,000.0 0 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5. 其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 37,100,000.00 6,779,831.88 2,370,274.25 9,292,258.78 55,542,364.9 1 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工 具 资本公积 减 ： 库 存 股 其他 综合 收益 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 37,100,000.00 6,779,831.88 1,198,769.23 10,788,922.97 55,867,524.08 加：会计政策变更 公告编号：2020-002 43 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 37,100,000.00 6,779,831.88 1,198,769.23 10,788,922.97 55,867,524.08 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 1,171,505.02 6,833,545.20 8,005,050.22 （一）综合收益总额 11,715,050.22 11,715,050.22 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,171,505.02 -4,881,505.02 -3,710,000.00 1．提取盈余公积 1,171,505.02 -1,171,505.02 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -3,710,000.00 -3,710,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5. 其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 公告编号：2020-002 44 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 37,100,000.00 6,779,831.88 2,370,274.25 17,622,468.17 63,872,574.30 法定代表人：王朝阳 主管会计工作负责人：王朝阳 会计机构负责人：毛岳龙 公告编号：2020-002 45 宁波荣昌祥服饰股份有限公司 2019 年度财务报表附注 一、 公司基本情况 (一) 公司注册地、组织形式和总部地址 宁波荣昌祥服饰股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是由奉化市荣昌祥制 衣有限公司整体变更设立的股份有限公司，以截止 2016 年 4 月 30 日净资产人民币 33,337,677.66 元，折为本公司股份 3,100 万股，每股面值人民币 1 元， 注册资本（股本） 为人民币 3,100 万元，于 2016 年 7 月 11 日在宁波市市场监督管理局依法登记注册。 经本公司 2016 年 7 月 14 日股东大会决议，本公司非公开定向发行 610 万股新股。新股 发行后，本公司的实收资本（股本）变更为人民币 3,710 万元。 经全国中小企业股份转让系统有限责任公司同意，本公司股票于 2016 年 11 月 29 日起 在全国股转系统挂牌公开转让，证券简称：荣昌祥，代码：870007。 本公司统一社会信用代码：91330283144911743D； 本公司法定代表人：王朝阳； 本公司注册地：宁波市奉化区江口街道南渡路 77 号； 本公司的控股股东为董秋飞，实际控制人为董秋飞、王朝阳夫妇。 (二) 公司业务性质和主要经营活动 经营范围：服装制造、加工；自营和代理各类商品和技术的进出口业务，但国家限定公 司经营或禁止进出口的商品和技术除外。 (三) 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2020 年 4 月 22 日批准报出。 二、 财务报表的编制基础 (一) 财务报表的编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》 和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合 称“企业会计准则”）进行确认和计量基础上编制的财务报表。 (二) 持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生 重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 公告编号：2020-002 46 三、 重要会计政策、会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1． 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或 多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理 （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2． 同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终 控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并 中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整 资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价 结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得 控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投 资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账 面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前 持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益， 暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收 益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当 公告编号：2020-002 47 期损益。 3． 非同一控制下的企业合并 购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营 决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的 转移： ① 企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。 ② 企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。 ③ 已办理了必要的财产权转移手续。 ④ 本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。 ⑤ 本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相 应的风险。 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量， 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后， 计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易 作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投 资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资 成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而 确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该 股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有 股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全 部转入合并日当期的投资收益。 4． 为合并发生的相关费用 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发 生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的 从权益中扣减。 (六) 合营安排分类及共同经营会计处理方法 1． 合营安排的分类 本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情 况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。 未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通 公告编号：2020-002 48 常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营 安排划分为共同经营： （1） 合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和 承担义务。 （2） 合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和 承担义务。 （3） 其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和 承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依 赖于合营方的支持。 2． 共同经营会计处理方法 本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则 的规定进行会计处理： （1） 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； （2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； （3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经 营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投 出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的， 本公司全额确认该损失。 本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方 之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符 合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确 认该部分损失。 本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同 经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进 行会计处理。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (八) 外币业务 公告编号：2020-002 49 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生月初 1 日汇率作为折算汇率折合成人民币记 账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额， 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资 本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发 生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生 的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益或其他综合收益。 (九) 金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊 计入各会计期间的方法。 实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金 融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产 或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预 期现金流量，但不考虑预期信用损失。 金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿 还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销 形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。 1． 金融资产分类和计量 本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划 分为以下三类： （1） 以摊余成本计量的金融资产。 （2） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 （3） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款 或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始 计量。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损 益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时， 才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。 （1） 分类为以摊余成本计量的金融资产 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额 公告编号：2020-002 50 为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公 司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资 产包括货币资金、以摊余成本计量的应收账款、其他应收款等。 本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发 生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据 金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入： 1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融 资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。 2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产， 本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融 工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金 融资产账面余额来计算确定利息收入。 （2） 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额 为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售 该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产。 本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差 额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之 前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资， 其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投 资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资 产。 （3） 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指 定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止 确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利 益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公 司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。 权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融 公告编号：2020-002 51 资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符 合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。 （4） 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失 以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。 （5） 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤 销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可 以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外： 1） 嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。 2） 在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入 衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还 贷款，该提前还款权不需要分拆。 本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失 以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。 2． 金融负债分类和计量 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合 金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权 益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、 其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。 金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计 入初始确认金额。 金融负债的后续计量取决于其分类： （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近 公告编号：2020-002 52 期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近 期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符 合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公 允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。 在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不 可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债： 1） 能够消除或显著减少会计错配。 2） 根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债 组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理 人员报告。 本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起 的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自 身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本 公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。 （2） 其他金融负债 除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采 用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损 益： 1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 2） 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。 3） 不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第 1）类情形的以低于市 场利率贷款的贷款承诺。 财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务 时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及 初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。 3． 金融资产和金融负债的终止确认 （1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内 予以转销： 1） 收取该金融资产现金流量的合同权利终止。 2） 该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。 （2）金融负债终止确认条件 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金 融负债）。 公告编号：2020-002 53 本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债 与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实 质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允 价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当 期损益。 4． 金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并 分别下列情形处理： （1） 转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将 转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。 （2） 保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。 （3） 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、 （2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理： 1） 未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权 利和义务单独确认为资产或负债。 2） 保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有 关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被 转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 （1） 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： 1） 被转移金融资产在终止确认日的账面价值。 2） 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产）之和。 （2） 金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产 整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当 视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下 列两项金额的差额计入当期损益： 1） 终止确认部分在终止确认日的账面价值。 2） 终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终 公告编号：2020-002 54 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金 融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的 报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获 得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业 集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际 并经常发生的市场交易。 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的 基础。 不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先 使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不 可观察输入值。 6． 金融工具减值 本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价 值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认 损失准备。 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用 损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的 所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生 信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个 存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个 存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内 预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整 个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将 预期信用损失的有利变动确认为减值利得。 除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司 公告编号：2020-002 55 在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下 列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动： （1） 如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照 相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和 实际利率计算利息收入。 （2） 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处 于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备， 并按照账面余额和实际利率计算利息收入。 （3） 如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照 相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实 际利率计算利息收入。 金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类 为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的 账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其 他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。 本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计 量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著 增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额 计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。 （1） 信用风险显著增加 本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发 生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是 否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出 不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。 本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素： 1） 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化； 2） 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化； 3） 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变 化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率； 4） 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； 5） 本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。 于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融 工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期 内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利 公告编号：2020-002 56 变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较 低的信用风险。 （2） 已发生信用减值的金融资产 当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成 为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： 1） 发行方或债务人发生重大财务困难； 2） 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； 3） 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况 下都不会做出的让步； 4） 债务人很可能破产或进行其他财务重组； 5） 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； 6） 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件 所致。 （3） 预期信用损失的确定 本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有 关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用 风险特征包括：金融工具类型、账龄组合等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险 特征详见相关金融工具的会计政策。 本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失： 1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之 间差额的现值。 2） 对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔 付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差 额的现值。 3）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产， 信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差 额。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果 而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成 本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 （4） 减记金融资产 公告编号：2020-002 57 当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融 资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。 7． 金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条 件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 (十) 应收票据 本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三／（九）6. 金融工具减值。 (十一) 应收账款 本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三／（九）6. 金融工具减值。 对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期 信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或 利得计入当期损益。 本公司对存在客观证据表明将无法按原有条款收回的应收账款单独确定其信用损失；当 在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失 经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干 组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 销售货款 类似信用风险特征 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未 来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存 续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。 (十二) 应收款项融资 本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三／（九） 6.金融工具减值。 (十三) 其他应收款 本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三／（九） 6.金融工具减值。 (十四) 存货 1． 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的商品、处在生产过程中的在产品、在生产 公告编号：2020-002 58 过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、委托加工物资、产成品、在 产品。 2． 存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出 时按月末一次加权平均法计价。 3． 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经 过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售 合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量 多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4． 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5． 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1） 低值易耗品采用一次转销法； （2） 包装物采用一次转销法。 (十五) 持有待售 1． 划分为持有待售确认标准 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批 准（如适用），且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。 确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含 交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性 极小。 2． 持有待售核算方法 本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价 公告编号：2020-002 59 值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记 的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划 分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计 量。 上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房 地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所 得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险 合同所产生的权利。 (十六) 其他债权投资 本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三／（九） 6.金融工具减值。 (十七) 长期应收款 本公司对长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三／（九） 6.金融工具减值。 (十八) 长期股权投资 1． 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注三／（五）同一控制下 和非同一控制下企业合并的会计处理方法。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣 减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2． 后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成 公告编号：2020-002 60 本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外， 本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风 险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的 权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账 面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动， 调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合 营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵 销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期 股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面 价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担 的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的 顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。 3． 长期股权投资核算方法的转换 （1） 公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实 施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定 的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成 本。 公告编号：2020-002 61 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以 及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有 被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面 价值，并计入当期营业外收入。 （2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追 加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照 原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资 时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的 有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转 入当期损益。 （3） 权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同 控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与 被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4） 成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 （5） 成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会 计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的 公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4． 长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用 权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 公告编号：2020-002 62 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的， 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计 入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权 益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不 能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工 具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差 额计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处 置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控 制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的 对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续 计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有 子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务 报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期 股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权 当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该 子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期 的损益。 5． 共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大 影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参 与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 公告编号：2020-002 63 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权 利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该 单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额 相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合 考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类 似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位 之间发生重要交易； （4）向被投资单位派出管理人员； （5）向被投资单位提供关键技术资料。 (十九) 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的 土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持 有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有 意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。 (二十) 固定资产 1． 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2． 固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。 （1） 外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到 预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。 （2） 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要 支出构成。 （3） 投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或 协议约定价值不公允的按公允价值入账。 （4） 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定 资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额， 除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 3． 固定资产后续计量及处置 （1） 固定资产折旧 公告编号：2020-002 64 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准 备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额； 已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在 年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在 差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 平均年限法 20 5 4.75 机器设备 平均年限法 10 5 9.50 运输设备 平均年限法 4 5 23.75 电子设备 平均年限法 3 5 31.67 其他设备 平均年限法 5 5 19 （2） 固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固 定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 （3） 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。 4． 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时 租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公 允价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师 费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个 期间采用实际利率法进行分摊。 公告编号：2020-002 65 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确 定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租 赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内 计提折旧。 (二十一) 在建工程 1． 在建工程初始计量 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用 状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资 本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。 2． 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预 定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资 产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本 调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 (二十二) 借款费用 1． 借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2． 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 公告编号：2020-002 66 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3． 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4． 借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时 性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计 算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 (二十三) 无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使 用权。 1． 无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 公告编号：2020-002 67 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2． 无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定 的无形资产。 （1） 使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿 命有限的无形资产预计寿命及依据如下： 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 50 年 土地出让年限 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数 存在差异的，进行相应的调整。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2） 使用寿命不确定的无形资产 经复核，公司本期末无使用寿命不确定的无形资产。 3． 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 4． 开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开 发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开 发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 (二十四) 长期资产减值 公告编号：2020-002 68 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在 减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计 的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的 账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年 都进行减值测试。 在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益 的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与 商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组 合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对 包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账 面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组 合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 (二十五) 长期待摊费用 1． 摊销方法 长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上 的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。 2． 摊销年限 类别 摊销年限 备注 装修费 3 年 预计受益年限 (二十六) 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1． 短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部 予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将 应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 公告编号：2020-002 69 2． 离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后， 提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本 养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的 应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 3． 辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工 自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时 和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动 关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的 退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险 费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部 退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条 件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险 费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的 差异于发生时计入当期损益。 4． 其他长期职工福利 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间， 将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工 福利，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关 资产成本。 (二十七) 预计负债 1． 预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。 2． 预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 公告编号：2020-002 70 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价 值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估 计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则 最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结 果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额 确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能 够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 (二十八) 股份支付 1． 股份支付的种类 本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2． 权益工具公允价值的确定方法 对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。 对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用 的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的 现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。 在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条 件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可 行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。 3． 确定可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳 估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实 际可行权数量一致。 4． 会计处理方法 以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的， 在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期 内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权 益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相 关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总 额进行调整。 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负 公告编号：2020-002 71 债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关 成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以 现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础， 按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在 相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入 当期损益。 若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权 处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方 能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处 理。 (二十九) 收入 1． 销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销 售收入实现。 公司销售商品收入主要为西服的销售和加工收入，其销售模式分为两种： （1）国内外客户服装代加工，即公司根据客户要求为客户生产符合其要求的商品（西 服）。 其中：出口采用离岸价核算收入，于获取报关单、装运提单时确认销售收入；内销于 商品交付给客户，并获取客户确认单时确认销售收入。 （2）国内客户高端定制西服，即公司为客户提供商品（西服）的高端定制服务，为客 户量身定做商品（高档西服）。本公司于实际将高端定制商品交付给客户，并获取客户确认 单时确认销售收入。 2． 提供劳务收入的确认依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： （1）收入的金额能够可靠地计量； （2）相关的经济利益很可能流入企业； （3）交易的完工进度能够可靠地确定； （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议 价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累 计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本 公告编号：2020-002 72 乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本 3． 确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 (三十) 政府补助 1． 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件 规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2． 政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶 持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照 名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3． 会计处理方法 本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行 会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务 一贯地运用该方法。 项目 核算内容 采用总额法核算的政府补助类别 除政策性优惠贷款贴息以外的所有政府补助 与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关 的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期 计入损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费 用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。 与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无 关的政府补助计入营业外收支。 收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政 策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策 公告编号：2020-002 73 性优惠利率计算相关借款费用。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价 值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存 在相关递延收益的，直接计入当期损益。 (三十一) 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂 时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1． 确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税 款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时 具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该 交易不是企业合并； （2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延 所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂 时性差异的应纳税所得额。 2． 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不 影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时 间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 3． 同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示 （1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； （2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的 所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延 所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税 负债或是同时取得资产、清偿债务。 (三十二) 租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租 赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。 1． 经营租赁会计处理 公告编号：2020-002 74 （1）经营租入资产 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）经营租出资产 公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大 的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2． 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费用。 融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注三／ （二十）固定资产。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现 值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的 与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认 的收益金额。 (三十三) 终止经营 本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够 单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。 （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一 项相关联计划的一部分。 （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。 终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中 列示。 (三十四) 财务报表列报项目变更说明 财政部于 2019 年发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财 会〔2019〕6 号）和《关于修订印发合并财务报表格式(2019 版)的通知》（财会〔2019〕16 公告编号：2020-002 75 号），对一般企业财务报表格式进行了修订，拆分部分资产负债表项目和调整利润表项目等。 本公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表，财务报表的列报项目因此发生 变更的，已经按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等的相关规定，对可比期间 的比较数据进行调整。 对可比期间的财务报表列报项目及金额的影响如下： 列报项目 列报变更前上期金额 影响金额 列报变更后上期金额 备注 应收账款 42,465,340.77 42,465,340.77 应收票据及应收账款 42,465,340.77 -42,465,340.77 应付账款 25,533,517.57 25,533,517.57 应付票据及应付账款 25,533,517.57 -25,533,517.57 (三十五) 重要会计政策、会计估计的变更 1． 会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 备注 本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部 2017 年修订的《企业会计准则第 22 号-金融工具 确认和计量》、《企业会计准则第 23 号-金融资产转移》和《企业会计准则第 24 号-套期会 计》、《企业会计准则第 37 号-金融工具列报》 （1） 本公司自 2019 年 6 月 10 日起执行财政部 2019 年修订的《企业会计准则第 7 号——非 货币性资产交换》，自 2019 年 6 月 17 日起执行财政部 2019 年修订的《企业会计准则第 12 号——债务重组》 无影响 执行新金融工具准则对本公司的影响 本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部 2017 年修订的《企业会计准则第 22 号-金融工 具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号-金融资产转移》和《企业会计准则第 24 号-套期会 计》、《企业会计准则第 37 号-金融工具列报》（以上四项统称<新金融工具准则>），变更后的 会计政策详见附注三。 于 2019 年 1 月 1 日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本公 司按照新金融工具准则的要求进行衔接调整。涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则 要求不一致的，本公司未调整可比期间信息。金融工具原账面价值和新金融工具准则施行日 的新账面价值之间的差额，计入 2019 年 1 月 1 日留存收益或其他综合收益。 执行新金融工具准则对本期期初资产负债表相关项目的影响列示如下： 项目 2018 年 12 月 31 日 累积影响金额 2019 年 1 月 1 日 分类和 计量影响 （注 1） 金融资产 减值影响 小计 短期借款 23,000,000.00 43,605.24 43,605.24 23,043,605.24 其他应付款 43,670.84 -43,605.24 -43,605.24 65.60 合计 23,043,670.84 23,043,670.84 注：上表仅呈列受影响的财务报表项目，不受影响的财务报表项目不包括在内，因此所 披露的小计和合计无法根据上表中呈列的数字重新计算得出。 公告编号：2020-002 76 注 1：于 2019 年 1 月 1 日，将基于实际利率法计提的短期借款利息自“其他应付款-应 付利息”调整至“短期借款”，增加“短期借款”金额 43,605.24 元，同时调减“其他应付 款-应付利息”。 2． 会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 四、 税项 （一）公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 备注 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务 收入为基础计算销项税额，在扣除当期允 许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增 值税 16%、13% 注 1 城市维护建设税 实缴流转税税额 7% 教育费附加 实缴流转税税额 3% 地方教育费附加 实缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% 注 1：根据财政部、税务总局、海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财 政部、税务总局、海关总署公告 2019 年第 39 号）的规定，本公司自 2019 年 4 月 1 日起发 生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 16%和 10%税率的，税率分别调整为 13%、9%。 （二）税收优惠政策及依据 根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2016] 32 号）和《高新技术企业认定 管理工作指引》（国科发火[2016]195 号）有关规定，本公司于 2019 年 11 月 27 日被认定为 高新技术企业，享受自认定年度起三年内减按 15%的税率缴纳企业所得税的优惠政策，本期 实际减按 15%税率计缴企业所得税。 公告编号：2020-002 77 五、 财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期初余额均为 2019 年 1 月 1 日） 注释1． 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 12,129.96 64,809.65 银行存款 1,392,573.46 4,494,622.93 合计 1,404,703.42 4,559,432.58 注释2． 应收账款 1． 按账龄披露应收账款 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 13,675,931.18 44,177,044.86 1-2 年 641,150.82 526,853.50 2-3 年 375,023.50 45,960.00 3 年以上 45,960.00 小计 14,738,065.50 44,749,858.36 减：坏账准备 981,383.39 2,284,517.59 合计 13,756,682.11 42,465,340.77 2． 按坏账准备计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的 应收账款 按组合计提预期信用损失 的应收账款 14,738,065.50 100.00 981,383.39 6.66 13,756,682.11 其中：销售货款 14,738,065.50 100.00 981,383.39 6.66 13,756,682.11 合计 14,738,065.50 100.00 981,383.39 13,756,682.11 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的 应收账款 公告编号：2020-002 78 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按组合计提预期信用损失 的应收账款 44,749,858.36 100.00 2,284,517.59 5.11 42,465,340.77 其中：销售货款 44,749,858.36 100.00 2,284,517.59 5.11 42,465,340.77 合计 44,749,858.36 100.00 2,284,517.59 42,465,340.77 3． 按组合计提预期信用损失的应收账款 销售货款 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 13,675,931.18 683,796.56 5.00 1-2 年 641,150.82 64,115.08 10.00 2-3 年 375,023.50 187,511.75 50.00 5 年以上 45,960.00 45,960.00 100.00 合计 14,738,065.50 981,383.39 4． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动情况 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他变动 单项计提预期信用 损失的应收账款 按组合计提预期信 用损失的应收账款 2,284,517.59 -1,303,134.20 981,383.39 其中：销售货款 2,284,517.59 -1,303,134.20 981,383.39 合计 2,284,517.59 -1,303,134.20 981,383.39 5． 本期无实际核销的应收账款。 6． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 TEM FORMULA S.L.（西班牙） 9,507,257.73 64.51 475,362.89 宁波市富盾制式服装有限公司 399,358.00 2.71 19,967.90 FULL POWER COM.E.CONF.LTDA（巴 西） 376,993.99 2.56 36,545.10 贵州贵裁服饰有限公司 903,400.00 6.13 45,170.00 高新区益力安办公用品商贸部 444,300.00 3.01 22,215.00 合计 11,631,309.72 78.92 599,260.89 注释3． 预付款项 公告编号：2020-002 79 1． 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 1,877,306.80 92.92 2,666,671.68 94.84 1-2 年 113,490.41 5.62 136,650.33 4.86 2-3 年 21,096.81 0.97 3 年以上 8,331.00 0.49 8,331.00 0.30 合计 2,020,225.02 100.00 2,811,653.01 100.00 2． 期末无账龄超过一年且金额重要的预付款项。 3． 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末余额 占预付款 项总额的 比例(%) 预付款时间 未结算原因 青阳县紫春贸易有限公司 216,000.00 10.69 1 年以内 预付采购款，尚未到货 绍兴市国纺纺织品有限公司 181,575.24 8.99 1 年以内 预付采购款，尚未到货 宁波市奉化莼湖友谊五金厂 157,500.00 7.80 1 年以内 预付租金 绍兴华诺纺织品有限公司 127,814.17 6.33 1 年以内 预付采购款，尚未到货 杭州振菲纺织品有限公司 104,472.26 5.17 1 年以内 预付采购款，尚未到货 合计 787,361.67 38.98 注释4． 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 523,780.23 311,694.04 合计 523,780.23 311,694.04 1． 按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 551,290.77 328,098.99 1 至 2 年 60.00 小计 551,350.77 328,098.99 减：坏账准备 27,570.54 16,404.95 合计 523,780.23 311,694.04 2． 按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 备用金 6,557.40 483.70 公告编号：2020-002 80 款项性质 期末余额 期初余额 押金及保证金 191,381.00 60.00 代垫款项 14,643.65 110,180.42 出口退税款 338,768.72 217,374.87 合计 551,350.77 328,098.99 3． 按金融资产减值三阶段披露 项目 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 第一阶段 551,350.77 27,570.54 523,780.23 328,098.99 16,404.95 311,694.04 第二阶段 第三阶段 合计 551,350.77 27,570.54 523,780.23 328,098.99 16,404.95 311,694.04 4． 其他应收款坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期信 用损失(未发生信 用减值) 整个存续期预期信 用损失(已发生信 用减值) 期初余额 16,404.95 16,404.95 期初余额在本期 —转入第二阶段 —转入第三阶段 —转回第二阶段 —转回第一阶段 本期计提 11,165.59 11,165.59 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 27,570.54 27,570.54 5． 本期无实际核销的其他应收款。 6． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额的比 例(%) 坏账准备 期末余额 国家税务总局宁波 市奉化区税务局 出口退税款 338,768.72 1 年以内 61.44 16,938.44 公告编号：2020-002 81 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额的比 例(%) 坏账准备 期末余额 宁波市海城投资开 发有限公司和义大 道商业分公司 押金保证金 191,121.00 1 年以内 34.66 9,556.05 个人住房公积金 代垫款项 13,200.00 1 年以内 2.39 660.00 食堂备用金 备用金 6,557.40 1 年以内 1.19 327.87 个人养老保险金 代垫款项 1,090.80 1 年以内 0.20 54.54 合计 550,737.92 99.88 27,536.90 注释5． 存货 1． 存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 6,475,227.68 6,475,227.68 6,011,397.87 6,011,397.87 在产品 1,286,432.10 1,286,432.10 2,053,193.15 2,053,193.15 产成品 4,922,133.01 120,825.70 4,801,307.31 2,496,373.49 105,951.59 2,390,421.90 委托加工物资 67,736.41 67,736.41 合计 12,751,529.20 120,825.70 12,630,703.50 10,560,964.51 105,951.59 10,455,012.92 2． 存货跌价准备 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回 转销 其他 产成品 105,951.59 14,874.11 120,825.70 合计 105,951.59 14,874.11 120,825.70 注释6． 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待抵认证及待抵扣进项税 1,183.09 合计 1,183.09 注释7． 固定资产 项目 期末余额 期初余额 固定资产 35,484,456.89 38,783,845.54 合计 35,484,456.89 38,783,845.54 1． 固定资产情况 公告编号：2020-002 82 项目 房屋及建筑物 运输设备 电子设备 机器设备 其他设备 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 47,501,480.42 5,614,373.37 135,701.78 16,951,438.18 4,222,230.41 74,425,224.16 2． 本期增加金 额 11,151.97 393,823.24 56,629.59 461,604.80 购置 11,151.97 393,823.24 56,629.59 461,604.80 3． 本期减少金 额 266,000.00 266,000.00 处置或报废 266,000.00 266,000.00 4． 期末余额 47,501,480.42 5,614,373.37 146,853.75 17,079,261.42 4,278,860.00 74,620,828.96 二. 累计折旧 1． 期初余额 16,201,494.47 5,291,824.54 130,008.10 10,795,215.71 3,222,835.80 35,641,378.62 2． 本期增加金 额 2,256,320.28 41,830.35 3,690.29 1,117,069.05 328,783.48 3,747,693.45 本期计提 2,256,320.28 41,830.35 3,690.29 1,117,069.05 328,783.48 3,747,693.45 3． 本期减少金 额 252,700.00 252,700.00 处置或报废 252,700.00 252,700.00 4． 期末余额 18,457,814.75 5,333,654.89 133,698.39 11,659,584.76 3,551,619.28 39,136,372.07 三. 减值准备 1． 期初余额 2． 本期增加金 额 本期计提 3． 本期减少金 额 处置或报废 4． 期末余额 四. 账面价值 1． 期末账面价 值 29,043,665.67 280,718.48 13,155.36 5,419,676.66 727,240.72 35,484,456.89 2． 期初账面价 值 31,299,985.95 322,548.83 5,693.68 6,156,222.47 999,394.61 38,783,845.54 2． 公司期末无暂时闲置的固定资产。 3． 公司期末无未办妥产权证书的固定资产。 4． 固定资产的其他说明 固定资产所有权受限说明详见本附注五/注释 38.所有权或使用权受限的资产。 注释8． 在建工程 项目 期末余额 期初余额 在建工程 26,310,743.25 11,299,800.23 合计 26,310,743.25 11,299,800.23 公告编号：2020-002 83 1． 在建工程情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 生产及研发中心 25,573,666.12 25,573,666.12 11,299,800.23 11,299,800.23 零星工程 737,077.13 737,077.13 合计 26,310,743.25 26,310,743.25 11,299,800.23 11,299,800.23 2． 重要在建工程项目本期变动情况 工程项目名称 期初余额 本期增加 本期转入 固定资产 本期其他减少 期末余额 生产及研发中心 11,299,800.23 14,273,865.89 25,573,666.12 合计 11,299,800.23 14,273,865.89 25,573,666.12 续： 工程项目名称 预算数 (万元) 工程投入 占预算比 例(%) 工程进 度 利息资本化累 计金额 其中：本期利 息资本化金额 本期利 息资本 化率(%) 资金来源 生产及研发中心 2,977.80 85.88 主体完 工 自筹 合计 注释9． 无形资产 1． 无形资产情况 项目 土地使用权 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 13,972,437.99 13,972,437.99 2． 本期增加金额 购置 3． 本期减少金额 处置 4． 期末余额 13,972,437.99 13,972,437.99 二. 累计摊销 1． 期初余额 1,204,357.10 1,204,357.10 2． 本期增加金额 279,448.80 279,448.80 本期计提 279,448.80 279,448.80 3． 本期减少金额 处置 4． 期末余额 1,483,805.90 1,483,805.90 三. 减值准备 1． 期初余额 2． 本期增加金额 公告编号：2020-002 84 项目 土地使用权 合计 本期计提 3． 本期减少金额 4． 期末余额 四. 账面价值 1． 期末账面价值 12,488,632.09 12,488,632.09 2． 期初账面价值 12,768,080.89 12,768,080.89 2． 期末无未办妥产权证书的土地使用权。 3． 无形资产的其他说明 无形资产所有权受限说明详见本附注五/注释 38.所有权或使用权受限的资产。 注释10． 长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 装修费 272,081.03 429,668.81 270,252.44 431,497.40 合计 272,081.03 429,668.81 270,252.44 431,497.40 注释11． 递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 1,129,779.63 169,466.95 2,406,874.13 601,718.54 可抵扣亏损 8,590,133.99 1,288,520.10 合计 9,719,913.62 1,457,987.05 2,406,874.13 601,718.54 注释12． 其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 预付购建长期资产款项 5,200,000.00 4,000,000.00 合计 5,200,000.00 4,000,000.00 注释13． 短期借款 项目 期末余额 期初余额 上期期末余额 抵押借款 31,000,000.00 23,000,000.00 23,000,000.00 信用借款 5,371,674.00 未到期应付利息 67,436.81 43,605.24 合计 36,439,110.81 23,043,605.24 23,000,000.00 注释14． 应付账款 公告编号：2020-002 85 1． 应付账款情况 项目 期末余额 期初余额 应付商品及劳务采购款项 9,081,544.65 25,494,517.57 应付长期资产采购款项 564,000.00 39,000.00 合计 9,645,544.65 25,533,517.57 2． 期末无账龄超过一年的重要应付账款。 注释15． 预收款项 1． 预收款项情况 项目 期末余额 期初余额 预收销售款 3,561,264.20 2,357,177.26 合计 3,561,264.20 2,357,177.26 2． 期末无账龄超过一年的重要预收款项。 注释16． 应付职工薪酬 1． 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 6,219,102.74 30,479,199.74 31,351,694.71 5,346,607.77 离职后福利-设定提存计划 109,331.30 1,215,442.80 1,201,853.00 122,921.10 合计 6,328,434.04 31,694,642.54 32,553,547.71 5,469,528.87 2． 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 6,159,875.30 27,366,679.15 28,326,615.25 5,199,939.20 职工福利费 1,848,773.35 1,848,773.35 社会保险费 21,205.80 817,429.30 822,485.30 16,149.80 其中：基本医疗保险费 3,827.00 684,068.00 678,823.20 9,071.80 工伤保险费 12,696.40 93,535.90 99,154.30 7,078.00 生育保险费 4,682.40 39,825.40 44,507.80 住房公积金 147,600.00 147,600.00 工会经费和职工教育经费 38,021.64 298,717.94 206,220.81 130,518.77 合计 6,219,102.74 30,479,199.74 31,351,694.71 5,346,607.77 3． 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 105,429.30 1,173,519.40 1,160,397.10 118,551.60 失业保险费 3,902.00 41,923.40 41,455.90 4,369.50 公告编号：2020-002 86 合计 109,331.30 1,215,442.80 1,201,853.00 122,921.10 注释17． 应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 增值税 421,807.49 4,028,319.84 企业所得税 2,803,789.36 个人所得税 656.32 城市维护建设税 38,802.82 52,266.94 房产税 435,623.10 217,811.55 教育费附加 27,716.30 21,719.23 土地使用税 126,162.00 63,081.00 地方基金 980.00 印花税 2,668.90 4,661.30 合计 1,052,780.61 7,193,285.54 注释18． 其他应付款 项目 期末余额 期初余额 上期期末余额 应付利息 43,605.24 其他应付款 65.60 65.60 合计 65.60 43,670.84 （一）应付利息 项目 期末余额 期初余额 上期期末余额 短期借款应付利息 43,605.24 合计 43,605.24 （二）其他应付款 1． 按款项性质列示的其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 代扣款项 65.60 合计 65.60 2． 期末无账龄超过一年的重要其他应付款。 注释19． 股本 公告编号：2020-002 87 项目 年初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新 股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总额 37,100,000.00 37,100,000.00 注释20． 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 6,779,831.88 6,779,831.88 合计 6,779,831.88 6,779,831.88 注释21． 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 2,370,274.25 2,370,274.25 合计 2,370,274.25 2,370,274.25 注释22． 未分配利润 项目 金额 提取或分配比例(%) 调整前上期末未分配利润 17,622,468.17 — 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） — 调整后年初未分配利润 17,622,468.17 — 加：本期净利润 -4,991,209.39 — 减：应付普通股股利 3,339,000.00 期末未分配利润 9,292,258.78 本期分配股利的说明：2019 年 5 月 17 日，根据公司 2018 年年度股东大会决议，以公司总 股本 37,100,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发 0.9 元（含税）现金股利。 注释23． 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 78,409,908.80 65,118,587.02 129,752,879.51 96,534,473.56 其他业务 157,918.98 97,546.19 153,537.67 48,932.77 合计 78,567,827.78 65,216,133.21 129,906,417.18 96,583,406.33 注释24． 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 房产税 435,623.10 435,623.10 土地使用税 126,162.00 126,162.00 城市维护建设税 262,548.04 439,866.90 公告编号：2020-002 88 项目 本期发生额 上期发生额 教育费附加 187,534.33 314,190.63 印花税 21,589.90 30,712.50 其他 7,666.66 21,786.65 合计 1,041,124.03 1,368,341.78 注释25． 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 运输费 1,160,049.29 1,019,445.03 工资薪金 753,708.88 展销费 467,607.20 276,603.76 房屋租赁费 500,180.14 318,416.70 保险费 276,178.73 295,599.43 折旧及摊销 105,139.32 114,697.32 广告费 97,048.94 16,141.15 其他 198,396.02 157,110.13 合计 3,558,308.52 2,198,013.52 注释26． 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资薪金 4,764,069.15 2,896,869.16 折旧及摊销 2,078,698.66 2,135,168.20 中介服务费 580,156.09 526,618.10 业务招待费 536,694.69 441,490.18 办公费 517,599.45 579,601.14 其他 287,772.46 163,299.48 合计 8,764,990.5 6,743,046.26 注释27． 研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资薪金 3,398,930.99 3,709,435.53 耗用材料与水电气费 2,880,463.72 3,616,637.95 折旧及摊销 178,827.53 179,740.36 其他 202,689.60 243,307.77 合计 6,660,911.84 7,749,121.61 注释28． 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 公告编号：2020-002 89 项目 本期发生额 上期发生额 利息费用 1,875,886.75 895,097.62 减：利息收入 2,373.08 2,598.11 汇兑损益 118,089.16 92,856.36 手续费 39,153.72 39,220.67 合计 2,030,756.55 1,024,576.54 注释29． 其他收益 1． 其他收益明细情况 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 政府补助 834,525.87 952,877.93 个税手续费收入 4,171.04 合计 838,696.91 952,877.93 2． 计入其他收益的政府补助 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 党建工作补贴 100,000.00 与收益相关 文化产业发展专项资金 100,000.00 与收益相关 社会化服务奖励资金 5,000.00 与收益相关 信用保险补贴 41,325.87 63,377.93 与收益相关 非遗集市补贴 900.00 与收益相关 高污染燃料锅炉淘汰改造补贴 200,000.00 与收益相关 企业政策奖励费 50,000.00 与收益相关 科技项目补贴款 90,000.00 与收益相关 强龙工程”培育专项奖励资金 237,000.00 684,500.00 与收益相关 专利授权奖励补贴 24,000.00 与收益相关 商贸企业优先创优补贴 30,000.00 与收益相关 街道应急补贴 3,000.00 与收益相关 财政专项补贴 59,300.00 与收益相关 研发投后补助经费 99,000.00 与收益相关 合计 834,525.87 952,877.93 注释30． 信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 1,291,968.61 —— 合计 1,291,968.61 公告编号：2020-002 90 注释31． 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 —— -617,980.95 存货跌价损失 -14,874.11 -105,951.59 合计 -14,874.11 -723,932.54 注释32． 资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 固定资产处置收益 -12,400.00 合计 -12,400.00 注释33． 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 其他收入 5.14 15,761.85 5.14 合计 5.14 15,761.85 5.14 注释34． 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损 益的金额 其他支出 1,100.32 8,600.00 1,100.32 合计 1,100.32 8,600.00 1,100.32 注释35． 所得税费用 1． 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 -754,622.74 2,726,951.30 递延所得税费用 -856,268.51 34,016.86 合计 -1,610,891.25 2,760,968.16 2． 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 -6,602,100.64 按适用税率计算的所得税费用 -990,315.10 调整以前期间所得税的影响 -754,622.74 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 36,216.81 残疾人工资加计扣除的影响 -50,196.17 公告编号：2020-002 91 项目 本期发生额 本期所得税税率变动的影响 240,687.41 研发费用加计扣除的影响 -455,941.16 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 363,279.70 所得税费用 -1,610,891.25 注释36． 现金流量表附注 1． 收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助收到的现金 834,525.87 952,877.93 利息收入收到的现金 2,373.08 2,598.11 其他现金收入 4,765.80 131.98 合计 841,664.75 955,608.02 2． 支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 管理费用、研发费用、销售费用支付的现 金 4,885,460.44 4,084,077.36 营业外支出支付的现金 1,100.32 8,600.00 手续费支出支付的现金 39,153.72 39,220.67 押金及保证金支付的现金 191,321.00 合计 5,117,035.48 4,131,898.03 注释37． 现金流量表补充资料 1． 现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 -4,991,209.39 11,715,050.22 加：信用减值损失 -1,291,968.61 资产减值准备 14,874.11 723,932.54 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,747,693.45 3,973,664.49 无形资产摊销 279,448.80 279,448.80 长期待摊费用摊销 270,252.44 220,134.25 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 12,400.00 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 1,443,480.58 890,483.63 投资损失（收益以“－”号填列） 公告编号：2020-002 92 项目 本期金额 上期金额 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -856,268.51 34,016.86 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -2,190,564.69 -2,645,089.57 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 30,578,785.98 -12,763,241.49 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -22,208,361.68 9,260,256.72 其他 经营活动产生的现金流量净额 4,808,562.48 11,688,656.45 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 1,404,703.42 4,559,432.58 减：现金的期初余额 4,559,432.58 2,507,000.19 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -3,154,729.16 2,052,432.39 2． 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 1,404,703.42 4,559,432.58 其中：库存现金 12,129.96 64,809.65 可随时用于支付的银行存款 1,392,573.46 4,494,622.93 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 1,404,703.42 4,559,432.58 注释38． 所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末余额 受限原因 固定资产 26,911,115.59 取得银行借款抵押的房屋建筑物 无形资产 12,488,632.09 取得银行借款抵押的土地使用权 合计 39,399,747.68 其他说明： 2016 年 9 月 12 日，本公司与宁波奉化农村商业银行股份有限公司江口支行签署 4,800 万元最高额抵押合同，以本公司“浙（2016）奉化市不动产权第 0004650 号”不动产权证所 列房产及土地使用权证用于抵押，抵押期限自 2016 年 9 月 12 日起至 2021 年 9 月 10 日止。 公告编号：2020-002 93 注释39． 外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 1,171,008.68 其中：美元 167,857.67 6.9762 1,171,008.68 应收账款 10,265,611.14 其中：美元 1,471,519.04 6.9762 10,265,611.14 短期借款 5,371,674.00 其中：美元 770,000.00 6.9762 5,371,674.00 注释40． 政府补助 政府补助种类 本期发生额 计入当期损益的金额 备注 计入其他收益的政府补助 834,525.87 834,525.87 详见附注五/注释 29 合计 834,525.87 834,525.87 六、 与金融工具相关的风险披露 本公司的主要金融工具包括货币资金、借款、应收款项、应付款项等。在日常活动中面 临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关 的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述： 本公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终 责任，管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。本 公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五 相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策 如下所述： 本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理性、可能变化对当期损益或股东权益可 能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风 险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在 独立的情况下进行的。 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营 业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理 目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险 承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，在不过度影响公司竞争力和 应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。 （一） 信用风险 信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已 制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。 公告编号：2020-002 94 本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务 状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信 用资质并设置相应信用期。本公司对应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录 不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致 面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相 关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。 本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自于交 易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。 本公司持有的货币资金主要存放于商业银行，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和 资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公 司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金 额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。 作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收款项的减值损失。 本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和 的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑 了当前及未来经济状况的预测，如国家 GDP 增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信 息进行调整得出预期损失率。 截止 2019 年 12 月 31 日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下： 项目 账面余额 减值准备 应收账款 14,738,065.50 981,383.39 其他应收款 551,350.77 27,570.54 合计 15,289,416.27 1,008,953.93 （二） 流动性风险 流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资 金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司 的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可使用的银行授信，确保公司在所有合 理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。 截止 2019 年 12 月 31 日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按 合同剩余期限列示如下： 项目 期末余额 6 个月以内 6 个月-1 年 1 年-2 年 2-3 年 3 年以上 合计 有息负债 23,312,550.72 14,203,162.50 37,515,713.22 无息负债 16,167,854.13 16,167,854.13 合计 39,480,404.85 14,203,162.50 53,683,567.35 公告编号：2020-002 95 （三） 市场风险 1． 汇率风险 本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价 货币主要为美元）存在汇率风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债 的规模，以最大程度降低面临的汇率风险；为此，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换 合约以达到规避汇率风险的目的。于 2019 年度，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互 换合约。 截止 2019 年 12 月 31 日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的 金额列示如下： 项目 期末余额 美元项目 合计 外币金融资产： 货币资金 1,171,008.68 1,171,008.68 应收账款 10,265,611.14 10,265,611.14 小计 11,436,619.82 11,436,619.82 外币金融负债： 短期借款 5,371,674.00 5,371,674.00 小计 5,371,674.00 5,371,674.00 截止 2019 年 12 月 31 日，对于本公司各类美元金融资产和美元金融负债，如果人民币 对美元升值或贬值 10%，其他因素保持不变，则本公司将增加或减少净利润约 51.55 万元。 2． 利率风险 本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量 利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环 境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。 本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公 司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不 利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整来降低利率风险。 截止 2019 年 12 月 31 日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 50 个基点，而其 他因素保持不变，本公司的净利润会减少或增加约 12.64 万元。 上述敏感性分析假定在资产负债表日已发生利率变动，并且已应用于本公司所有按浮动 利率获得的借款。 七、 关联方及关联交易 (一) 本公司的控股股东、实际控制人情况 公告编号：2020-002 96 姓名 常住地 对本公司的持股比例（%） 对本公司的表决权比例（%） 董秋飞 宁波奉化市 50.134819 50.134819 王朝阳 宁波奉化市 33.423181 33.423181 合计 83.5580 83.5580 注：董秋飞、王朝阳为夫妻关系。 (二) 关联方交易 1． 公司本期未发生购销商品、提供和接受劳务的关联交易。 2． 关键管理人员薪酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬（万元） 150.32 148.58 八、 承诺及或有事项 （一） 重要承诺事项 1． 资产抵押情况 截止 2019 年 12 月 31 日，本公司对外抵押资产情况见附注五/注释 38.所有权或使用权 受到限制的资产。 2． 除存在上述承诺事项外，截止 2019 年 12 月 31 日，本公司无其他应披露未披露的 重大承诺事项。 （二） 资产负债表日存在的重要或有事项 截止 2019 年 12 月 31 日，本公司无应披露未披露的重要或有事项。 九、 资产负债表日后事项 新型冠状病毒肺炎疫情于 2020 年 1 月爆发以来，本公司密切关注肺炎疫情发展情况， 评估和积极应对其对本公司财务状况、经营成果等方面的影响。 新型冠状病毒肺炎疫情对湖北等省市以及全国整体经济运行造成一定影响，同时也对本 公司部分出口客户地区有一定影响。本公司预计此次疫情将对本公司的生产和经营造成一定 的暂时性影响，影响程度取决于疫情防控的进展情况、持续时间以及各地防控政策的实施情 况。 除上述事项外，截止本财务报告日，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后 事项。 十、 补充资料 （一） 当期非经常性损益明细表 公告编号：2020-002 97 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -12,400.00 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准 定额或定量享受的政府补助除外） 834,525.87 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,075.86 减：所得税影响额 123,945.26 合计 701,256.47 （二） 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -8.36 -0.135 -0.135 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 -9.53 -0.153 -0.153 宁波荣昌祥服饰股份有限公司 （公章） 二〇二〇年四月二十二日 公告编号：2020-002 98 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 宁波荣昌祥服饰股份有限公司董事会秘书办公室