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2017 中德诺浩 NEEQ:839994 中德诺浩（北京）教育投资股份有限公司 （Know-how Education Ltd.） 年度报告 中德诺浩（北京）教育投资股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 1 公司年度大事记 2017 年 4 月 25 日，中德诺浩完成股票定向发 行，共计发行股票 840,000 股，募集资金人民币 1,499.9964 万元。 2017 年 5 月 30 日，全国中小企业股份转让系 统正式发布了《关于正式发布 2017 年创新层挂牌公 司名单的公告》，中德诺浩纳入新三板创新层。 2017 年 6 月 21 日，中德诺浩获得北京经济技术开 发区企业扶持资金 180.30 万元。 2017 年 9 月 15 日，中德诺浩收到来自中华人民共 和国人力资源和社会保障部的一封感谢信，感谢公司 对 46 届世界汽车技能大赛申办期间做出的重要贡 献。 中德诺浩（北京）教育投资股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 2 目录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 8 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 10 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 28 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 29 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 31 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 33 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 36 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 37 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 45 中德诺浩（北京）教育投资股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 3 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、中德诺浩、本公司 指 中德诺浩（北京）教育投资股份有限公司 有限公司 指 中德诺浩（北京）教育投资有限公司 共青城诺浩 指 共青城诺浩投资管理合伙企业（有限合伙） 股东大会 指 中德诺浩（北京）教育投资股份有限公司股东大会 董事会 指 中德诺浩（北京）教育投资股份有限公司董事会 监事会 指 中德诺浩（北京）教育投资股份有限公司监事会 公司章程 指 中德诺浩（北京）教育投资股份有限公司章程 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 公司《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》 公司法 指 《中华人民共和国公司法》 证监会 指 中国证券监督管理委员会 会计师事务所 指 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 德国 F+U 指 德国 F+U 萨克森职业教育集团 O2O 指 线上到线下 KTS 指 Knowhow Teaching System（中德诺浩教学系统） 十三五 指 中华人民共和国国民经济和社会发展第十三个五年规 划纲要 互联网+ 指 “互联网+各个传统行业”，并不是简单的两者相加， 而是利用信息通信技术以及互联网平台，让互联网与 传统行业进行深度融合，创造新的发展生态 主办券商、民族证券 指 中国民族证券有限责任公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 中德诺浩（北京）教育投资股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 4 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人许婕、主管会计工作负责人杨华及会计机构负责人（会计主管人员）杨华保证年度报告 中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是√否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是√否 是否存在豁免披露事项 □是√否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 市场竞争风险 随着我国汽车后市场的快速发展，对汽车技术类人才需求将日 益提升，针对中高职院校的教育辅助类产业也将会得到较快发 展。由于进入该行业的企业越来越多，竞争将逐步加剧，教育 增值服务业务的同质化竞争不可避免，公司未来面临着市场竞 争加剧的风险。虽然公司已着力于基于互联网平台的转型升级， 将核心课程体系进行线上线下有机结合，并加大了产品研发和 品牌推广的力度，但公司若不能有效保证服务质量，公司的市 场份额仍有可能在未来日益激烈的市场竞争环境下受到一定冲 击。 人才流失风险 公司属于知识和技术密集型企业，公司的高级管理人才和研发 技术人才是公司的核心力量，是公司发展的重要基础和保障。 若公司以上人员流失，会对公司的发展产生不利影响。公司制 定了合理的薪酬体系和激励制度，以引进人才、吸引人才和留 住人才。即使这样，仍然存在员工由于个人原因、竞争对手以 及其他因素导致的人才流失风险。 实际控制人控制的风险 公司实际控制人许婕女士直接持有公司 41.83%的股权，通过共 青城诺浩投资管理合伙企业（有限合伙）持有公司 18.49%的表 决权，为公司控股股东、实际控制人。如公司无法有效做到股 东大会、董事会、监事会和管理层之间相互促进、相互制衡， 可能存在实际控制人对公司的经营决策、人事财务等进行不当 控制，侵害公司及中小股东利益的风险。 中德诺浩（北京）教育投资股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 5 本期重大风险是否发生重大变化： 否 中德诺浩（北京）教育投资股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 中德诺浩（北京）教育投资股份有限公司 英文名称及缩写 Know-howEducationLtd. 证券简称 中德诺浩 证券代码 839994 法定代表人 许婕 办公地址 北京市北京经济技术开发区西环中路 6 号 2 幢东辅楼 二、 联系方式 董事会秘书 张斌 是否通过董秘资格考试 是 电话 010-53520800 传真 010-53520800 电子邮箱 zdnh@ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市北京经济技术开发区西环中路 6 号 2 幢东辅楼 100176 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2003 年 8 月 19 日 挂牌时间 2016 年 12 月 2 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类） P 教育-82 教育-829 技能培训、教育辅助及其他教育-8294 教育辅 助服务 主要产品与服务项目 公司立足于校企合作模式，为中高等职业院校及学生提供高技能 汽车人才培养及就业的整体解决方案，主要包括：课程体系、教 学软件、课程实施方案、专业师资培训、实训室建设或优化方案、 学生就业推荐与跟踪服务等。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 28,840,000 优先股总股本（股） — 做市商数量 — 控股股东 许婕 实际控制人 许婕 中德诺浩（北京）教育投资股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 7 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91110105754194833D 否 注册地址 北京市北京经济技术开发区西环 中路 6 号 2 幢东辅楼 否 注册资本 2884 万元 是 五、 中介机构 主办券商 民族证券 主办券商办公地址 北京市北四环中路 27 号院 5 号楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 韩瑞红、李红霞 会计师事务所办公地址 北京市朝阳区建国门外大街 22 号赛特广场 5 层 六、 报告期后更新情况 √适用□不适用 根据《全国中小企业股份转让系统股票转让方式确定及变更指引》，公司股票转让方式自 2018 年 1 月 15 日起由协议转让方式变更为集合竞价转让方式。 中德诺浩（北京）教育投资股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 78,350,226.73 64,552,190.16 21.38% 毛利率% 54.30 56.05 - 归属于挂牌公司股东的净利润 15,664,463.40 12,348,741.00 26.85% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 12,390,010.12 11,491,487.25 7.82% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 20.75 23.39 - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 16.42 21.76 - 基本每股收益 0.55 0.44 25.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 139,983,484.15 104,733,324.26 33.66% 负债总计 53,009,267.08 48,093,345.91 10.22% 归属于挂牌公司股东的净资产 86,974,217.07 56,639,978.35 53.56% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 3.04 2.02 50.50% 资产负债率%（母公司） 37.87 45.92 - 资产负债率%（合并） - - - 流动比率 2.07 1.60 - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 23,241,336.51 21,585,908.43 7.67% 应收账款周转率 23.07 31.24 - 存货周转率 58.47 89.84 - 中德诺浩（北京）教育投资股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 9 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 33.66 19.00 - 营业收入增长率% 21.38 49.79 - 净利润增长率% 26.85 104.40 - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 28,840,000 28,000,000 3.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 -382,789.72 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续 享受的政府补助除外） 1,836,058.13 委托他人投资或管理资产的损益 1,833,061.27 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 13,179.29 持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 产生的公允价值变动损益 556,206.78 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,905.11 非经常性损益合计 3,852,810.64 所得税影响数 578,357.36 少数股东权益影响额（税后） -- 非经常性损益净额 3,274,453.28 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用√不适用 八、 业绩预告、业绩快报的差异说明 □适用√不适用 中德诺浩（北京）教育投资股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 10 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式： 公司所处行业按照证监会最新发布的上市企业分类指引可分类为“P82 教育”；按照国家统计局《国 民经济行业分类(GB/T4754-2011)》可分类为“P8294 教育辅助服务业”；按照全国中小企业股份转让系 统有限责任公司发布的挂牌公司管理型行业分类指引可分类为“P8294 教育辅助服务”；按照全国中小企 业股份转让系统有限责任公司发布的挂牌公司投资型行业分类指引可分类为“13121110 教育服务”。 公司主营业务为引进德国职业教育资源，采用“第三方校企合作”的发展模式，通过线上“智慧课 堂”和线下“现代学徒式实训”相结合的方式，为全国中、高职院校提供国际化、专业化、标准化汽车 职业教育课程体系和高技能汽车人才培养的系统解决方案，助推中、高职院校汽车专业课程的升级和人 才培养模式的创新，为学生提供与国际接轨的汽车职业教育服务和更高质量的就业服务。 公司主要为中职、高职院校提供高等应用型人才培养、高校课改教学体系研发、课改教材体系研发、 实训服务体系研发、互联网在线职业教育平台搭建等汽车职业教育课程体系建设及高技能汽车人才培养 和就业服务的整体解决方案。公司服务的主要群体是中、高职院校及学生。 公司开展特色业务，引进德国优质的汽车职业教育资源、课程体系、考试认证体系，结合中国的行 业特点，整合行业资源，开发出了一套符合中国国情并且拥有多项自主知识产权的职业教育课程体系和 专业人才培养模式。公司凭借其高素质的人才团队、多年的课程开发实践经验、成熟的系统配套服务提 供能力、线上线下系统，以为全国中高职院校、技（工）师院校提供国际化、专业化、标准化的汽车教 育课程资源及人才培养相关配套化服务为切入点，为职业院校的老师和学生提供高质量的课程改革服 务、教师培训服务、教材教辅服务、教学改进服务、实训就业服务，以满足职业院校对高素质、高技能 人才的培养需求。 目前公司采用“教育增值服务+互联网”的模式，结合市场需求，已经推出汽车人才培养培训的在 线教育服务。公司基于动态学习数据分析和云端应用，自主研发的“中德诺浩 O2O 智慧课堂”在线平台， 构建了信息化、智能化的课堂教学在线平台。线下业务与线上业务结合将成为公司日后发展的业务核心。 公司收入来源，主要通过向中、高等职业院校提供汽车职业教育课程产品及相关配套增值服务，向 自愿就读项目并接受项目服务的学生收取服务费实现利润。具体而言，合作院校的项目学生通过就读项 目，享有了公司课程资源相关知识产权的使用，享有教学支持、企业考评、就业推荐、德国证书考试等 服务，并获得项目教材、教具和服装，公司向项目学生收取相应费用。 报告期内，公司的商业模式没有发生重大变化。 中德诺浩（北京）教育投资股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 11 核心竞争力分析： 1.政府认可 作为教育部发文推荐的教育服务机构，中德诺浩汽车职业教育的课程体系得到了教育部的高度认 可。教育部职成司 2013 年 12 月发出“关于推荐中德诺浩高技能汽车人才培养助推计划校企合作项目的 通知”（教职成司函[2013]267 号）指出：中德诺浩引进德国汽车职业教育资源，结合我国实际研制开 发了一套汽车职业教育课程体系和专业人才培养模式。教育部职成司经组织调研和专家论证，向全国推 荐该项目，选择 100 所中高职院校分三批开展校企合作项目。 2.品牌优势 公司现有课程体系已在全国 315 所职业院校进行了实施，拥有 7 届毕业生。中德诺浩汽车课程体系 在具体实施上取得了预期的成果，得到了职业院校、汽车企业、项目学生和家长的一致好评。 3.研发优势 （1）德国职业教育合作资源的优势 公司与德国哈勒手工业协会、德国 F+U 萨克森职业教育集团达成长期合作协议，获得了国际汽车课 程信息资料、汽车新技术信息、项目建设咨询服务、德国证书考试、项目师生赴德交流培训、德国专家 来华授课等多方面的支持，有力地保障了项目的国际化水准。 （2）课程体系研发团队的优势 中德诺浩研发团队主要由三层人员组成:一是由中德诺浩研发团队组成的核心层；二是由合作院校 的专业教师组成的紧密层；三是由汽车行业、企业、协会、研究院的专家学者组成的支持层。三层紧密 结合，环环相扣。 核心层成员共有 24 名，由中、德两国的汽车职业教育专家、汽车企业技术专家组成。其中中方团 队成员均具有 5 年以上企业中高级技师及职业教育教师双重工作经验，并赴德国哈勒手工业协会培训， 获得了德国哈勒手工业协会“TTT”证书（TrainTheTrainer,培训培训师证书），主要负责确定编写思 路、方法、计划及流程；平台研发成员拥有丰富的行业经验。 紧密层成员共有 40 余名，由来自合作院校具有多年中德诺浩项目教学经验的教师组成，其中多数 拥有教授、副教授、高级讲师职称。他们通过核心层的引导根据任务、计划及标准对课程资源的研发和 升级提供意见和建议。 支持层由职业教育协会、汽车行业协会、高校的领导专家、研究院的领导专家、汽车企业、4S 店技 术专家以及高层管理人员组成。他们负责提供最新的一线需求及技术，同时参与研发的整体指导工作。 支持层还包括国内外优秀的平台构建及资源制作团队，为课程的呈现效果提供多元化的展示途径。 中德诺浩（北京）教育投资股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 12 （3）课程研发实训基地的优势 公司按照德国标准，模拟企业工作实景，与北京的一所职业院校合作建立了中德诺浩汽车职业教育 课程体系的研发基地和实验基地，该基地占地 2400 多平方米，拥有集汽车构造、检测与故障诊断、维 修、电气、电子控制、售后服务、钣金等于一体的 10 个实训室，配备了宝马、奔驰、VAS5020、博世 FSA740 等汽车故障诊断仪、汽车四轮定位仪、四合一汽车底盘性能检测仪等现代化汽车检测试验仪器设备和奔 驰、宝马、奥迪等多款高档教学整车。与时俱进的实训环境和设备，为课程研发和课程测试提供了良好 的基础。 （4）互联网 O2O 平台研发的技术优势 O2O 智慧课堂在线教学平台，采用模块化设计，程序的编写用主程序、子程序、子过程等框架把软 件的主要结构和流程描述出来，并定义和调试好各个框架之间的输入、输出链接关系；系统在实现前台 功能模块的过程中，大量采用了 AJAX 技术，使得与用户交互快速方便，同时后台功能模块实现时，运 用基于角色的权限管理机制和 SQL 的事务机制，既保证了后管理的安全性，也保证了系统数据的正确性 及安全性。主要分为互联及移动互联两个部分，在关键技术上采用分布式部署，优化国内不同网络环境 造成的访问速度不稳定状况。将数据镜像分散的存储于多台独立的服务镜像设备上，采用可扩展的系统 结构，利用数台服务器进行负载均衡，利用位置服务器定位存储信息。系统采用的数据库是通用关系型 数据库系统，所以对数据库服务器无特殊要求，PHP 语言内置集成了 SQL 相关类，提升数据库精度；本 系统采用的是 web 开发技术中的常用架构，因此任何普通计算机都可以无需安装运行本系统。更灵活， 更安全，更高效。 针对不同的教学内容，制成多种形式的课程资源：scorm 课件、动漫、视频、录像、图片等。课程 集图、文、声、像于一体，便于学生通过互联网的方式更加便捷的掌握基本概念、技术原理和实用技术。 4.O2O 智慧课堂的优势 公司开发的“中德诺浩 O2O 智慧课堂”系统是在移动互联网的时代背景下，将汽车职业教育与互联 网无缝融合的汽车互联网教育平台，实现了线上“智慧课堂”+线下“现代学徒式实训”教学模式的完 美结合，帮助老师“容易教、方便教、有趣教”，实现了学生“随时学、反复学、乐意学”。作为公司 布局“教育+互联网”产业的重要产品，“中德诺浩 O2O 智慧课堂”系统的推出，标志着公司教育产品 成功实现了由线下培养模式到线上+线下培养模式的转型升级。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是√否 主营业务是否发生变化 □是√否 中德诺浩（北京）教育投资股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 13 主要产品或服务是否发生变化 □是√否 客户类型是否发生变化 □是√否 关键资源是否发生变化 □是√否 销售渠道是否发生变化 □是√否 收入来源是否发生变化 □是√否 商业模式是否发生变化 □是√否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 1.报告期内，公司实现营业收入 7,835.02 万元，同比增长 21.38%；本期毛利率为 54.30%与 2016 年基本持平；本年实现净利润 1,566.45 万元，同比增长 26.85%。 2.报告初期，公司根据往年经营状况和市场现状，制定了详细经营计划，主要包括下列内容：一是 进一步开拓市场，丰富产品和服务种类，不断提高产品质量；二是扩大营收能力，实现营业收入和净利 润的跨越增长；三是强化管理能力，树立良好口碑和形象。报告期内，公司按照年初计划，在业务拓展、 服务模式上有所改进，经营收入和利润总额有新突破。按照既定目标，公司全年经营状况良好。 3.报告期内，公司进一步规范公司治理，强化内部控制制度建设。根据公司经营需要，对公司部分管理 制度进行了完善和修订。内控制度的不断完善，有效预防和降低各类风险发生的可能性，同时也增强了 公司的长期可持续发展能力。 (二) 行业情况 1.政策大力扶持 国务院关于加快发展现代职业教育的决定（国发【2014】19 号）文指出：各地要统筹做好中等职业 学校和普通高中招生工作，鼓励优质学校通过兼并、托管、合作办学等形式，整合办学资源，优化中等 职业教育布局结构。制定多方参与的支持政策，推动政府、学校、行业、企业联动，促进技术技能的积 累与创新。推动职业院校与行业企业共建实验实训平台、技能大师工作室等，坚持校企合作、工学结合、 强化教学、学习、实训相融合的教育教学活动。推动项目教学、案例教学、工作过程导向教学等教学模 式。加大实习实训在教学中的比重，创新顶岗实习形式，强化以育人为目标的实习实训的考核评价。构 建利用信息化手段扩大优质教育资源覆盖面的有效机制，完善中外合作机制，支持职业院校引进国外高 水平专家和优质教育资源，鼓励中外职业院校教师互派、学生互换。 2016 年 7 月 6 日，人社部印发《人力资源和社会保障事业发展“十三五”规划纲要》，纲要提出强 化职业培训从而推动比较充分和高质量就业。国家将推行覆盖城乡全体劳动者的终身职业技能培训制 度，加大培训资金投入，提高培训质量，大力开展多种形式的就业技能培训、岗位技能提升培训和创业 中德诺浩（北京）教育投资股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 14 培训。纲要强调发挥企业在职业培训中的主体作用，大力推行企业新型学徒制、国家基本职业培训包、 校企合作、互联网+职业培训等培训模式，并开展职业培训国际交流与合作。 《现代职业教育体系建设规划（2014-2020 年）》提出了到 2020 年基本建成中国特色现代职业教育 体系的目标，并对职业院校在校学生规模、继续教育参加人次和数字化资源专业覆盖率等制定了量化目 标，突出了建设现代职业教育体系的市场化导向和开放性原则，鼓励企业积极以多种方式参与职业教育。 2018 年 2 月 5 日，教育部、国家发展改革委、工业和信息化部、财政部、人力资源社会保障部和国 家税务总局等 6 部门联合发布了《职业学校校企合作促进办法》，主要政策创新点有 6 个方面： （1）明确了校企合作是指中等、高等职业学校和企业在实施职业教育过程中通过共同育人、合作 研究、共建机构、共享资源等方式实施的合作活动。 （2）提出了要建立校企主导、政府推动、行业指导、学校企业双主体实施的合作机制。规定了校 企合作组织形式、主体资质、合作形式、各方权责、协议内容、过程管理等内容。 （3）明确了职业学校和企业可以结合实际在人才培养、技术创新、就业创业、社会服务、文化传 承等方面，开展 7 种形式合作。 （4）明晰了国家在促进跨区域校企合作方面的职责、地方政府的职责以及教育、财税、用人和分 配等方面的具体政策。 （5）提出了政府和社会资本合作、购买服务、落实财税用地、职业教育集团以及支持产教融合型 企业试点、促进教师和企业人员双向流动、保护学生权益、建设服务体系等具体措施。 （6）规定了教育和相关部门的监督检查职责和违法行为的惩处机制等内容，规定了国家、地方、 行业企业各层面的校企合作管理运行机制和职权分工。产教融合是大势所趋，不仅是职业教育甚至民办 本科必然的走势，同时也是产业升级过程中企业解决人才紧缺问题的必然选择。 2.汽车后市场规模持续扩大 根据中国汽车工业协会数据统计，2017 年，我国汽车总保有量为 2.17 亿台，汽车后市场的发展空 间不断扩大。根据中国汽车流通协会的数据，预计到 2020 年，我国汽车保有量将达到 2.5 亿辆，维修 产值有望超过 1 万亿元。而根据中国汽车消费网数据显示，汽车后市场从业人员需求缺口将超百万，这 为针对汽车后市场培养技术人才的职业教育服务行业提供巨大市场。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 金额 占总资产的 中德诺浩（北京）教育投资股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 15 比重 比重 货币资金 35,930,917.26 25.67% 49,726,149.97 47.48% -27.74% 以公允价值计 量且其变动计 入当期损益的 金融资产 20,556,206.78 14.68% - - - 应收账款 3,277,321.53 2.34% 2,571,118.26 2.45% 27.47% 预付款项 2,543,343.16 1.82% 3,072,471.31 2.93% -17.22% 其他应收款 370,588.72 0.26% 415,790.39 0.40% -10.87% 存货 593,270.48 0.42% 631,568.66 0.60% -6.06% 其他流动资产 46,088,650.00 32.92% 20,639,587.87 19.71% 123.30% 长期股权投资 — — — — — 固定资产 13,873,242.84 9.91% 15,950,116.67 15.23% -13.02% 无形资产 11,600,332.27 8.29% 6,430,157.41 6.14% 80.41% 开发支出 3,781,524.30 2.70% 3,809,735.85 3.64% -0.74% 在建工程 — — — — — 长期待摊费用 1,009,906.77 0.72% 1,459,586.14 1.39% -30.81% 递延所得税资 产 358,180.04 0.26% 27,041.73 0.03% 1,224.55% 短期借款 — — — — — 长期借款 — — — — — 应付账款 12,478,975.25 8.91% 7,548,773.21 7.21% 65.31% 预收款项 36,030,810.97 25.74% 36,774,449.92 35.11% -2.02% 应付职工薪酬 409,903.78 0.29% 379,685.4 0.36% 7.96% 应交税费 1,400,541.74 1.00% 1,573,149.84 1.50% -10.97% 其他应付款 2,605,604.32 1.86% 1,817,287.54 1.74% 43.38% 递延所得税负 债 83,431.02 0.06% - - - 资产总计 139,983,484.15 - 104,733,324.26 - 33.66% 资产负债项目重大变动原因： 2017 年度以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 2055.62 万元，是公司购买货币基金南 方天天利 B 进行资金理财的年末余额。 2017 年度其他流动资产 4608.87 万元，较 2016 年度增长 123.30%，主要原因是本年度末在北京银 行北京经济技术开发区支行购买理财产品 4500 万元，比上年度银行理财产品增加了 2500 万元。 2017 年度无形资产 1160.03 万元，较 2016 年度增长 80.41%，主要原因是本年度 KTSV2.0 研发完工， 结转无形资产 317.91 万元；视频课程中的中职在线领域 13 到 16 和高职在线领域 7 到 11 研发完工，结 转无形资产 319.96 万元；模具课程中的领域 1 到 2 研发完工，结转无形资产 36.57 万元；新能源课程 中德诺浩（北京）教育投资股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 16 的领域 1 到 8 研发完工，结转无形资产 65.24 万元。 2017 年度长期待摊费用 100.99 万元，较 2016 年度降低 30.81%，主要原因是本年度办公室装修费 用即将摊销完毕。 2017 年度递延所得税资产 35.82 万元，较 2016 年度增长 1224.55%，主要原因是本年度增加企业所 得税摊销年限差异和坏账准备产生的递延所得税资产 29.38 万元。 2017 年度应付账款 1247.90 万元，较 2016 年度增长 65.31%，主要原因是本年度随着收入的增长引 起的应支付给合作院校的项目实施费金额增长，同时支付项目实施费比上年度较为延迟。 2017 年度其他应付款 260.56 万元，较 2016 年度增长 43.38%，主要原因是本年度应支付给合作院 校的助推项目返还金和项目启动金的金额增加。 2017 年度资产总额 13,998.35 万元，较 2016 年度增长 33.66%，主要原因是本年度随着业务的增长， 货币资金充裕，购买理财产品的金额增加，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和其他流 动资产金额同时增加，公司持续增加研发投入引起的无形资产的增加所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额 变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入的 比重 营业收入 78,350,226.73 - 64,552,190.16 - 21.38% 营业成本 35,805,296.23 45.70% 28,371,003.35 43.95% 26.20% 毛利率% 54.30 - 56.05 - - 管理费用 8,825,539.21 11.26% 10,478,400.24 16.23% -15.77% 销售费用 17,725,375.49 22.62% 11,608,141.30 17.98% 52.70% 财务费用 80,792.77 0.10% 88,802.83 0.14% -9.02% 营业利润 18,542,652.16 23.67% 14,808,258.10 22.94% 25.22% 营业外收入 - - 0.51 - - 营业外支出 2,905.11 - 20,632.27 0.03% -85.92% 净利润 15,664,463.40 - 12,348,741.00 - 26.85% 项目重大变动原因： 2017 年度公司发生销售费用 1772.54 万元，较 2016 年度增长 52.70%，主要因为本年度公司大力拓 展院校合作业务，增加销售人数，与此对应的人员薪酬费用增幅较大，业务拓展产生的差旅费、会议费 等也相应有所增加；同时，随着需就业人数的增加，运营中心负责就业的员工人数增长较快，与此对应 的人员薪酬费用增幅较大，就业服务产生的差旅费、租车费等费用也相应有所增加。 中德诺浩（北京）教育投资股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 17 2017 年度营业外支出 0.29 万元，较 2016 年度降低 85.92%，主要因为会计政策调整，使原计入营业外 支出科目的固定资产清理损失改计入资产处置收益科目。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 78,122,396.52 64,448,416.57 21.22% 其他业务收入 227,830.21 103,773.59 119.55% 主营业务成本 35,762,047.88 28,371,003.35 26.05% 其他业务成本 43,248.35 - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 项目服务 78,122,396.52 100 64,448,416.57 100 按区域分类分析： √适用□不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 华北地区 5,849,580.06 7.49 8,528,029.03 13.23 东北地区 6,693,349.11 8.57 6,314,765.46 9.80 华东地区 30,770,532.91 39.39 22,038,013.04 34.20 华南地区 10,643,775.16 13.62 9,134,898.39 14.17 华中地区 6,603,568.02 8.45 5,837,880.91 9.06 西南地区 11,797,396.21 15.10 8,158,041.56 12.66 西北地区 5,764,195.05 7.38 4,436,788.18 6.88 合计 78,122,396.52 100.00 64,448,416.57 100.00 收入构成变动的原因： 2017 年度华东地区收入 3077.05 万元，占营业收入 39.39%，2016 年度华东地区收入 2203.80 万元，占 营业收入 34.20%，均超过 30%，主要原因是华东地区特别是山东省、江苏省的合作院校数量较多，在校 生人数较集中。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 鹤壁职业技术学院 2,464,279.25 3.15% 否 2 台州科技职业学院 1,991,867.94 2.55% 否 3 山东理工职业学院 1,947,322.45 2.49% 否 中德诺浩（北京）教育投资股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 18 4 吉林电子信息职业技术学院 1,661,264.16 2.13% 否 5 九江职业技术学院 1,278,386.82 1.64% 否 合计 9,343,120.62 11.96% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 德国 F+U 萨克森职教集团 1,420,370.44 15.80% 否 2 廊坊市安次区码头镇永康制品印刷厂 1,172,265.00 13.04% 否 3 中联之旅航空服务（北京）有限公司 799,111.00 8.89% 否 4 北京学苑酒店南校区分店 637,736.00 7.09% 否 5 哈勒手工业协会 598,904.11 6.66% 否 合计 4,628,386.55 51.48% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 23,241,336.51 21,585,908.43 7.67% 投资活动产生的现金流量净额 -51,686,533.22 -14,053,407.45 - 筹资活动产生的现金流量净额 14,649,964.00 1,430,000.00 924.47% 现金流量分析： 2017 年度投资活动产生的现金流量净额为-5168.65 万元，2016 年度投资活动产生的现金流量净额 为-1405.34 万元，主要原因是本年度购买北京银行北京经济技术开发区支行理财产品 4500.00 万元期末 尚未到期。 2017 年度筹资活动产生的现金流量净额为 1465.00 万元，较 2016 年度增长 924.47%，主要原因是本年 度公司定增收到现金 1500.00 万元。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无。 2、委托理财及衍生品投资情况 委托理财情况：2017 年 4 月 11 日，公司发布《关于使用闲置资金进行委托理财的公告》，详见公司 在全国中小企业股份转系统指定信息披露网站（）上发布的公告，公告编号： 2017-015。 2017 年，公司累计循环购买理财产品 320,651,500.00 元，赎回 275,651,500.00 元，取得理财收益 中德诺浩（北京）教育投资股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 19 1,846,240.56 元 (五) 研发情况 研发支出情况： 项目 本期金额/比例 上期金额/比例 研发支出金额 7,368,555.23 6,887,851.41 研发支出占营业收入的比例 9.40% 10.67% 研发支出中资本化的比例 100.00% 98.61% 研发人员情况： 教育程度 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 2 2 本科以下 30 28 研发人员总计 32 30 研发人员占员工总量的比例 18.82% 14.08% 专利情况： 项目 本期数量 上期数量 公司拥有的专利数量 - - 公司拥有的发明专利数量 - - 研发项目情况： 我公司研发项目主要包括传统汽车专业在线课程研发项目、新能源汽车专业研发项目、汽车模具成 型技师专业研发项目、KTS 研发。 1.传统汽车专业在线课程研发项目 公司共有 12 名研发师，同时针对中职汽车专业在线课程与高职汽车专业在线课程两大方向进行研 发，其中中职汽车在线课程共计 16 个领域，包括：（1）汽车构造认知；（2）汽车维修工具使用；（3） 汽车发动机机械系统拆装与修理；（4）汽车商务礼仪演练；（5）汽车电器与电子系统检查与修理；（6） 汽车传动系统拆装与修理；（7）汽车转向行使制动系统拆装与修理；（8）汽车配件管理；（9）汽车发动 机管理系统检查与修理；（10）汽车底盘管理系统检查与修理；（11）汽车空调拆装与修理；（12）汽车 保险员实战；（13）汽车车身部件拆装；（14）汽车综合故障检查与修理；（15）车辆养护与保养；（16） 汽车服务岗位实战”。 目前，（1）-（16）领域已全部开发完成，其中（1）-（12）领域已申请北京市版权局版权，（13） 中德诺浩（北京）教育投资股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 20 -（16）领域预计在 2018 年申请北京市版权局版权。 高职汽车专业在线课程共计 22 领域，包括：（1）汽车认识实训；（2）汽车常用工具与设备使用；（3） 汽车维护与保养；（4）发动机机械系统故障诊断与维修；（5）汽车基础电器系统故障诊断与维修；（6） 汽车传动系统故障诊断与维修；（7）汽车转向行驶系统制动系统故障诊断与维修；（8）发动机管理系统 故障诊断与维修（汽柴）；（9）汽车底盘控制系统故障检测与维修；（10）汽车安全与舒适系统故障检测 与维修；（11）汽车网络信息系统故障检测与维修；（12）汽车空调系统故障检测与维修；（13）汽车自 动变速器故障检测与维修；（14）汽车整车拆装实训；（15）汽车综合故障诊断与维修；（16）商务礼仪； （17）汽车保险理赔；（18）汽车配件经营管理；（19）汽车销售服务流程；（20）汽车售后服务流程；（21） 汽车美容，装饰；（22）车身修复。 目前已完成（1）-（11）领域，（12）-（15）正在开发中，预计在 2018 年 8 月底之前完成。 传统汽车专业在线课程研发项目，采用 O2O 教学模式，将所有课程产品呈现在中德诺浩智慧课堂上， 集教、学、练、考、管于一体。学生可通过趣味动漫、真人视频等形式在线上学习理论知识和操作规范， 打破了传统教学在时间与空间上的限制，使得学生时时可学，处处可学，教师亦可通过大数据时时掌控 每个学生学习动态，因材施教。全面采用信息化教学理念后，提高了公司课程产品的满意度与实用性。 2.新能源汽车专业研发项目 公司共有 4 名课程研发师，对新能源汽车专业课程进行系统化研发，截止到目前，新能源专业的 14 个学习领域，包括：（1）纯电动汽车检查与保养；（2）纯电动汽车电路检查与维修；（3）纯电动汽车底 盘检查与维修；（4）车载网络故障诊断与维修；（5）充电系统诊断与维修；（6）电池及管理系统故障诊 断与维修；（7）电机及控制系统故障诊断与维修”；（8）整车控制系统故障诊断与维修；（9）安全与舒 适系统故障诊断与维修；（10）空调系统故障诊断与维修；（11）纯电动汽车综合故障诊断与维修；（12） 车身部件拆装与更换；（13）纯电动汽车销售实战；（14）纯电动汽车服务与沟通。 目前已完成了（1）-（8）领域，（9）-（12）领域正在研发中，(9)-(14)领域预计在 2018 年 12 月 底完成。 新能源汽车后市场已经逐渐人才匮乏的现象，新能源汽车专业也成为各大中高职院校全力申请开展 的新专业，公司开发新能源汽车专业课程不但满足了市场的需求，也抢占了市场先机。 3.汽车模具成型技师专业研发项目 公司共有 3 名课程研发师，针对汽车模具成型技师专业课程进行系统研发，截止到目前，汽车模具 专业 14 个学习领域，包括：（1）手工切割零件；（2）模型平面设计；（3）零件机械加工实训；（4）模 型材料处理与装配；（5）注塑模具设计；（6）模流仿真分析；（7）数控车床操作实训；（8）数控铣床操 中德诺浩（北京）教育投资股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 21 作实训；（9）汽车注塑模具设计与制造；（10）汽车冲压模具设计与制造；（11）电火花操作实训；（12） 模具表面处理与检验；（13）模具组装与调试；（14）模具试模及样品检测。 目前已完成（1）-（2）领域，（3）-（6）领域正在研发中，预计 2018 年 8 月底前全部完成，(7)-(14) 领域，预计在 2019 年 8 月底前全部完成。 “十三五”是我国模具制造行业健康发展的关键时期，在高速发展的背后，呈现的是高技能人才的 匮乏短缺，汽车模具成型技师专业课程的开发进一步拓展了公司的主营业务，提高公司在未来职业教育 领域核心竞争力。 4.在线平台 KTS 研发 公司共有 10 名在线平台 KTS 软件工程师，针对中德诺浩智慧课堂教学系统（kts）进行研发。2017 年 4 月完成了 KTSV2.0 版本的研发，KTSV3.0 版本正在研发中。 (六) 审计情况 1. 非标准审计意见说明 □适用√不适用 2. 关键审计事项说明： 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应 对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 （一）收入确认 相关信息披露详见“财务报表附注三、20”及“财务报表附注五、22”。 1、事项描述 中德诺浩公司营业收入主要通过向合作院校提供汽车职业教育课程产品及相关配套增值服务， 向自愿就读项目接受服务的学生收取的教育服务收入。收入确认的具体政策为按期提供劳务并结算， 根据合同约定的提供服务期间按受益期限平均确认收入。 2017 年度教育服务收入为 7,812.24 万元，主营业务收入较 2016 年度增长 21.22%。由于营业收 入金额重大且为关键业绩指标之一，存在可能操纵收入以达到特定目标或预期的固有风险，因此， 我们将收入确认作为关键审计事项。 2、审计应对 针对该事项，我们执行的主要程序包括： （1）了解并评价中德诺浩公司自合同审批至收入确认相关的内部控制设计和执行，并对关键控 制运行的有效性进行了测试； 中德诺浩（北京）教育投资股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 22 （2）复核了与收入确认相关会计政策的正确性及一贯运用； （3）选取样本，检查中德诺浩公司与收入确认相关的支持性文件，包括与合作院校签订的合同 或协议、发票、学籍注册表以及收入确认明细表等。根据合同约定的项目服务收费单价、合作院校 相关专业在校生人数，复核并重新测算教育服务收入总额； （4）对营业收入执行分析性程序，比较教育服务收入毛利率波动情况，并分析其变动趋势； （5）在抽样的基础上，向主要合作院校寄发询证函，通过对本年度各院校相关专业在校生人数 及合同签订主要条款（收费单价）等事项实施函证，验证项目服务收入的真实性； （6）结合收入确认的具体会计政策，复核并重新测算教育服务收入在合同约定提供服务期间的 分摊正确性。 （二）开发支出资本化 相关信息披露详见“财务报表附注三、15”及“财务报表附注五、10”。 1、事项描述 2017 年度中德诺浩公司将 736.86 万元开发支出予以资本化，同时期末无形资产中通过内部研发 形成的著作权及非专利技术等无形资产占无形资产余额的比例为 99.59%。开发支出只有在同时满足 财务报表附注三、15 中所列的所有资本化条件时才能予以资本化。由于确定开发支出是否满足所有 资本化条件需要管理层进行重大会计判断和估计，因此，我们将开发支出资本化识别为关键审计事 项。 2、审计应对 针对该事项，我们执行的主要程序包括： （1）了解并测试了与内部研发活动相关的内部控制设计和运行有效性； （2）了解并评估了管理层所采用的开发支出资本化条件是否符合企业会计准则的要求； （3）获取了所抽取项目按费用性质分类的明细并检查其对应合同、发票等支持性凭据，并了解 研究开发项目费用分摊方法，检查了间接费用归集分摊过程的支持性凭据，验证包括人工费用及折 旧费用等间接费用归属到相关项目的合理性； （4）结合无形资产减值测试，对资产负债表日已经资本化的研发支出进行了复核，判断其赖以资 本化的条件存在的合理性； （5）关注了开发支出资本化披露的充分性。 中德诺浩（北京）教育投资股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 23 (七) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用□不适用 根据财政部关于印发修订《财政部企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终 止经营》的通知（财会[2017]13 号）的要求，对于 2017 年 5 月 28 日之后持有待售的非流动资产或处置 组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报等进行了规定，并采用未来适用法进行处理。本公司修改 了财务报表的列报，在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益，并对比较报表的列报进行了相 应调整。该政策变更对财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。 根据财政部关于印发修订《企业会计准则第 16 号—政府补助》的通知（财会[2017]15 号）的要求， 对于与日常活动相关的政府补助，在计入利润表时，按照经济业务实质，由原计入营业外收入改为计入 其他收益或冲减相关成本费用。对于财政将贴息资金直接拨付给企业的，将对应的贴息资金从营业外收 入调整冲减相关借款费用。自 2017 年 6 月 12 日起施行，2017 年 1 月 1 日存在的政府补助和 2017 年新 增的政府补助适用该准则。根据该准则本公司本年度收到与日常活动相关的政府补助 1,836,058.13 元 计入其他收益，该政策变更对财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。 根据《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30 号），利润表增加“资 产处置收益”项目，相应调整比较报表。本公司修改了财务报表的列报，将利润表中营业外支出中的非 流动资产处置收益金额 382,789.72 元，新增“资产处置收益”项目列示，上年度本公司未发生资产处 置收益不需要调整比较报表列报，该政策变更对财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。 (八) 合并报表范围的变化情况 □适用√不适用 (九) 企业社会责任 公司在大力发展企业的同时，积极承担和履行社会责任，主要包括：结合公司经营需要，增设岗位安置 社会劳动力；诚信经营，自觉履行纳税义务。 三、 持续经营评价 报告期内，公司经营情况持续保持快速健康成长，公司具备持续经营能力，不存在影响持续经营能 力的重大不利风险。 1、业务增长明显 报告期内公司实现营业收入、利润总额和净利润的稳步增长，公司盈利能力良好，可以保证公司的 中德诺浩（北京）教育投资股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 24 发展和股东的利益。 2、长期经营保障 公司签约院校数量稳步增长，与院校签订合作协议期限 5-10 年，保障了公司业务的长期稳定性。 3、团队保障强有力 公司拥有专业优秀的管理团队、年轻有活力的执行团队。在相关的业务领域，都有具备多年从业经验的 管理人员引领、指导。 四、 未来展望 (一) 行业发展趋势 1.捆绑中国制造 2025，市场需求强劲 2017 年 3 月，国务院召开常务会议，部署加快推进实施“中国制造 2025”，实现制造业升级。重 点发展新一代信息技术、高档数控机床和机器人及节能与新能源汽车等十大领域。在这一过程中，智能 制造是主攻方向，为了能让“中国制造 2025”落地，汽车制造业作为工业领域的支柱龙头产业必须有所 作为，那么就急需培养大批高素质的一线技术人才，汽车行业的职业教育显得格外重要。” 与先进工业国家相比，我国的高级技术工人仅占工人总数的 5%，德国的比例为 35%-40%。基于此， 教育部职业教育与成人教育司提出：“要实现‘中国制造 2025’，赶超德国提出的‘工业 4.0’，必须 要大力发展汽车行业职业教育。” 2.国家产业政策支持，行业前景广阔 《国务院关于加快发展现代职业教育的决定》提出：到 2020 年，形成具有中国特色、世界水平的 现代职业教育体系，高等职业教育规模占高等教育一半以上，引导一批普通本科高校向应用技术类型高 校转型。职业教育市场空间巨大，按照《现代职业教育体系建设规划(2014-2020 年)》给予的职业教育 人数指引，预计整个学历职业教育市场规模合计约 2959 亿元。 传统制造业竞争力下滑是国家大力发展职业教育的重要因素，打造“中国版的工业 4.0”即“中国 制造 2025”计划为发展职业教育提供了有利契机。因此，细分职业教育将成为制造业及整个工业发展的 重要环节，汽车职业教育作为重要版块之一具备广阔的发展前景。 教育部、国家发展改革委、工业和信息化部、财政部、人力资源社会保障部和国家税务总局等 6 部 门联合发布的《职业学校校企合作促进办法》也说明产教融合是大势所趋，不仅是职业教育甚至民办本 科发展趋势，同时也是产业升级过程中企业解决人才紧缺问题的必然选择。 综上，在政策支持以及市场需求的带动下，我国汽车职业教育产业将继续保持平稳快速的发展态势， 有利于公司的稳步发展。预计未来五年行业将进入高速发展期，良好的行业发展态势，为公司发展提供 中德诺浩（北京）教育投资股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 25 了绝佳的机遇和行业基础。 (二) 公司发展战略 利用现有合作院校的平台以及成熟的职业课程研发体系和项目实施经验，不断整合国际先进、国内 紧缺急需的各类高技能人才职业课程体系及服务资源，并提供给中国的职业院校和应用本科大学，从而 完成中德诺浩由单一教育服务机构向职业教育课程平台型公司的转型。 (三) 经营计划或目标 1.以 2018 年度销售计划为目标，深入市场拓展和销售扩张。在保证现有优质客户及市场份额的基 础上进一步拓展新的优质客户，促进销售收入的持续稳定增长。 2.不断引进优秀技术和人才，建立科学的人力资源管理体系，进一步增强公司可持续研发能力。进 一步强化人力资源工作，不断增强企业的核心竞争优势。 3.公司将继续优化业务流程，提高公司的各项管理水平，确保年度经营目标顺利达成和效率持续提 升，提高公司的精细化管理和控制成本能力。 4.传统汽车领域业务量保持稳定增长，加大新课程的研发与投入，培育更多利润增长点，助推业绩 大幅增长。 公司提示：上述经营计划并不构成对投资者的业绩承诺，投资者对此应保持足够的风险意识，并且 应当理解经营计划与业绩承诺之间的差异。 (四) 不确定性因素 公司目前未存在有重大影响的不确定因素。 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1.市场竞争风险 随着我国汽车后市场的快速发展，对汽车技术类人才需求将日益提升，针对中高职院校的教育辅助 类产业也将会得到较快发展。由于进入该行业的企业越来越多，竞争将逐步加剧，教育增值服务业务的 同质化竞争不可避免，公司未来面临着市场竞争加剧的风险。虽然公司已着力于基于互联网平台的转型 升级，将核心课程体系进行线上线下有机结合，并加大了产品研发和品牌推广的力度，但公司若不能有 中德诺浩（北京）教育投资股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 26 效保证服务质量，公司的市场份额仍有可能在未来日益激烈的市场竞争环境下受到一定冲击。 应对措施：公司未来将持续加大对产品内容的研发投入，加强教学质量把控及对学生就业渠道的拓 展和维护，保持公司在行业中的竞争地位和竞争优势。 2.人才流失风险 公司属于知识和技术密集型企业，公司的高级管理人才和研发技术人才是公司的核心力量，是公司 发展的重要基础和保障。若公司以上人员流失，会对公司的发展产生不利影响。公司制定了合理的薪酬 体系和激励制度，以引进人才、吸引人才和留住人才。即使这样，仍然存在员工由于个人原因、竞争对 手以及其他因素导致的人才流失风险。 应对措施：公司将不断完善人力资源管理制度，制订实施各项具有竞争力的薪酬福利及激励政策， 充分调动及激发师资和核心技术人员的积极性及实际潜能，降低其流失风险。 3.实际控制人控制的风险 公司实际控制人许婕女士直接持有公司 41.83%的股权，通过共青城诺浩投资管理合伙企业（有限合 伙）持有公司 18.49%的表决权，为公司控股股东、实际控制人。如公司无法有效做到股东大会、董事会、 监事会和管理层之间相互促进、相互制衡，可能存在实际控制人对公司的经营决策、人事财务等进行不 当控制，侵害公司及中小股东利益的风险。 应对措施： （1）在公司治理方面，公司已根据《公司法》等相关法律法规的规定，建立了股东大会、董事会、 监事会和以及在董事会领导下的经理层，形成了公司法人治理机构的基本框架，并明确了股东大会和股 东、董事会和董事、监事会和监事、经理层和高级管理人员在内的内部控制中的职责； （2）在内部控制方面，公司制定了《公司章程》、三会议事规则、《总经理工作细则》、《董事会秘 书工作细则》等，明确了股东大会、董事会、监事会和经理层的职权范围、议事规则和决策机制； （3）在公司日常经营方面，公司监事会对股东大会负责并报告工作，对公司财务以及公司董事、 经理、财务总监和董事会秘书等高级管理人员履行职责的合法性进行监督，维护公司及股东的合法权益。 监事会积极发挥监督效能，确保公司的财务活动符合法律法规的要求，督促公司董事、高级管理人员切 实履行诚信、勤勉的义务。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内，不存在新增风险因素。 1.上期存在的现金收款的风险已基本消除，原因如下： 中德诺浩（北京）教育投资股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 27 为避免现金交易可能存在的潜在风险，规范公司营业收入入账模式，变更为股份制公司后，公司完 善了内控流程，一律使用银行汇款、转账等非现金方式及时收取项目服务费，按各院校及各地学生的汇 款及转账需要，公司积极采取了开设异地账户或异地三方共管账户，开设公司支付宝账户，确保非现金 收款的及时性，以避免发生现金收款的情形。 2.上期存在的理财产品的违约风险已基本消除，原因如下： 公司选择的理财产品为短期、低风险产品，并安排财务人员对理财产品进行持续跟踪、分析，加强 风险控制和监督，确保理财产品按时收回和兑付。 中德诺浩（北京）教育投资股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 28 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在诉讼、仲裁事项 □是√否 是否存在对外担保事项 □是√否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是√否 是否对外提供借款 □是√否 是否存在日常性关联交易事项 □是√否 是否存在偶发性关联交易事项 □是√否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是√否 是否存在股权激励事项 □是√否 是否存在已披露的承诺事项 √是□否 五.二.(一) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是√否 是否存在被调查处罚的事项 □是√否 是否存在失信情况 □是√否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是√否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 承诺事项的履行情况 报告期内，公司及其控股股东、实际控制人、持股 5%以上股东、董事、监事、高级管理人员所承诺 的事项如下： 1.关于避免同业竞争的承诺 （1）为避免今后出现同业竞争情形，与股份公司经营范围存在部分重合的关联公司分别出具了《关 于避免同业竞争的说明及承诺》； （2）为避免今后出现同业竞争情形，公司控股股东、公司实际控制人出具了《控股股东、公司实 际控制人关于避免同业竞争承诺函》； （3）为避免今后出现同业竞争情形，公司全体股东出具了《股东关于避免同业竞争承诺函》； （4）为避免今后出现同业竞争情形，公司的董事、监事、高级管理人员、核心技术人员也出具了 《避免同业竞争的承诺函》。 2.股东所持股份的限售安排及股东对所持股份自愿锁定的承诺。 3.在取得新增股份登记函之前，本公司承诺，不使用本次定向发行股票募集的资金。 经核查，报告期内，承诺人未发生违反相关承诺的事项。 中德诺浩（北京）教育投资股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 29 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 — — 12,878,822 12,878,822 44.66 其中：控股股东、实际控制 人 — — 3,016,294 3,016,294 10.46 董事、监事、高管 — — 3,016,294 3,016,294 10.46 核心员工 — — — — — 有限售 条件股 份 有限售股份总数 28,000,000 100 -12,038,822 15,961,178 55.34 其中：控股股东、实际控制 人 12,065,176 43.09 -3,016,294 9,048,882 31.38 董事、监事、高管 12,065,176 43.09 -3,016,294 9,048,882 31.38 核心员工 — — — — — 总股本 28,000,000 - 840,000 28,840,000 - 普通股股东人数 11 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 许婕 12,065,176 0 12,065,176 41.83 9,048,882 3,016,294 2 共 青 城 诺 浩 投 资 管 理 合 伙 企 业（有限合伙） 5,333,763 0 5,333,763 18.49 3,555,842 1,777,921 3 北 京 启 迪 创 业 孵 化 器 有 限 公 司 2,310,063 0 2,310,063 8.01 0 2,310,063 4 倪酝之 2,117,558 0 2,117,558 7.34 1,411,706 705,852 5 倪瑞泰 2,117,558 0 2,117,558 7.34 1,411,706 705,852 6 上 海 灏 葑 投 资 合伙企业（有限 合伙） 1,667,046 0 1,667,046 5.78 0 1,667,046 7 北 京 宜 德 景 棋 股 权 投 资 中 心 （有限合伙） 1,332,602 0 1,332,602 4.62 533,042 799,560 中德诺浩（北京）教育投资股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 30 8 北 京 达 内 金 桥 科技有限公司 799,561 0 799,561 2.77 0 799,561 9 北 京 久 其 科 技 投资有限公司 0 560,000 560,000 1.94 0 560,000 10 陈理荣 0 280,000 280,000 0.97 0 280,000 合计 27,743,327 840,000 28,583,327 99.09 15,961,178 12,622,149 前十名股东间相互关系说明： 前十名股东间相互关系说明：许婕与倪酝之为母女关系，许婕与倪瑞泰为母子关系，许婕为共青城 诺浩投资管理合伙企业（有限合伙）的执行事务合伙人。除此之外，公司股东之间无其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用√不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 公司控股股东、实际控制人为许婕女士，中国国籍，无境外永久居留权。1991 年 7 月毕业于江苏省 南通大学，大专学历。1991 年 9 月至 1996 年 7 月任南通市第六中学教师；1996 年 8 月至今历任北京龙 马中外企业家服务有限公司副总经理、总经理、执行董事；2003 年 9 月至 2015 年 11 月，任有限公司监 事；2015 年 3 月至 2016 年 6 月任有限公司执行董事，总经理；2016 年 7 月任公司董事长，任期为 2016 年 7 月 21 日至 2019 年 7 月 20 日。 许婕直接持有公司 41.83%的股份，通过共青城诺浩投资管理合伙企业（有限合伙）持有中德诺浩 18.49%的表决权。综上，许婕为公司控股股东及实际控制人。 报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生变化。 (二) 实际控制人情况 同上。 中德诺浩（北京）教育投资股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 31 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用□不适用 单位：元/股 发行 方案 公告 时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发行价 格 发行数 量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募集 资金 用途 是否 变更 2017 年 4 月 20 日 2017 年 5 月 16 日 17.8571 840,000 14,999,964 — — 1 1 — 否 募集资金使用情况： 截至 2017 年 12 月 31 日银行定增账户资金余额 10,665,058.12 元。募集资金的使用情况为： 1.收到利息收入 32,786.37 元。 2.支付研发项目的制作费 1,375,098.60 元，其中智慧课堂 3.0 制作费 875,098.60 元，传统汽车课 程制作费 500,000.00 元。 3.支付各项目研发人工成本共计 2,642,593.65 元，其中传统汽车课程研发人工成本 1,071,580.30 元；新能源汽车课程研发人工成本 271,449.77 元；模具课程研发人工成本 278,053.03 元；智慧课堂 3.0 研发人工成本 1,021,510.55 元；支付定增发行费 350,000 元。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用 三、 债券融资情况 □适用√不适用 债券违约情况 □适用√不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用√不适用 中德诺浩（北京）教育投资股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 32 四、 可转换债券情况 □适用√不适用 五、 间接融资情况 □适用√不适用 违约情况： □适用√不适用 六、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用√不适用 (二) 利润分配预案 √适用□不适用 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 1.40 — — 未提出利润分配预案的说明： □适用√不适用 中德诺浩（北京）教育投资股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 33 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 年度薪酬 许婕 董事长 女 47 大专 2016.07.21-2019.07.20 39.83 万元 张金生 董事 男 43 博士研究生 2016.07.21-2019.07.20 — 韩少云 董事 男 48 本科 2016.07.21-2019.07.20 — 郑羌 董事 男 47 硕士研究生 2016.07.21-2019.07.20 — 倪子君 董事 女 44 硕士研究生 2016.07.21-2019.07.20 — 郭家旭 董事 男 27 本科 2016.07.21-2019.07.20 — 张晓冬 董事 男 41 本科 2016.07.21-2019.07.20 — 尹建平 监事会主席 男 56 本科 2016.07.21-2019.07.20 — 尹大明 职工代表监 事 男 38 本科 2016.07.21-2019.07.20 21.33 万元 李丽芳 职工代表监 事 女 36 本科 2016.07.21-2019.07.20 16.01 万元 孙勇 总经理 男 50 硕士研究生 2016.07.21-2019.07.20 42.99 万元 楚萌 副总经理 男 38 本科 2016.07.21-2019.07.20 34.74 万元 吕丕华 副总经理 男 42 本科 2016.07.21-2019.07.20 38.54 万元 杨华 财务总监 女 42 本科 2016.07.21-2019.07.20 20.62 万元 张斌 董事会秘书 男 39 硕士研究生 2016.07.21-2019.07.20 22.72 万元 张金睿 总经理助理 男 41 硕士研究生 2016.07.21-2019.07.20 26.39 万元 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 6 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事倪子君是公司董事长许婕配偶的妹妹。除此之外，公司董事、监事、高级管理人员之间不 存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 许婕 董事长 12,065,176 — 12,065,176 41.83 — 合计 - 12,065,176 0 12,065,176 41.83 0 中德诺浩（北京）教育投资股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 34 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是√否 总经理是否发生变动 □是√否 董事会秘书是否发生变动 □是√否 财务总监是否发生变动 □是√否 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 17 20 销售人员 82 125 技术人员 69 62 财务人员 6 6 员工总计 174 213 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 9 10 本科 69 76 专科 84 108 专科以下 12 19 员工总计 174 213 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员招聘 公司通过人才交流中心、现场招聘会、报纸宣传、网络招聘以及员工内部推荐等多种形式，及时满 足管理、技术、销售等岗位的用工缺口。 2、培训计划 报告期内，公司开展了形式多样的教育培训，包括新员工入职培训、企业文化培训、技术培训和销 售技巧培训等，使公司员工掌握更多的技能，熟悉企业文化，更好更快的熟悉岗位知识，更好的实现自 身的价值。 3、员工薪酬政策 公司建立了科学合理的绩效考核体系、灵活的岗位升降机制及富有竞争力的薪酬制度。报告期内， 公司员工的年度报酬均依据公司制定的有关工资管理和等级标准的规定月发放，年末根据公司效益情况 中德诺浩（北京）教育投资股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 35 及考核结果发放效益工资。 4、需公司承担费用的离退休职工人数 公司按照国家及地方有关政策规定为员工缴纳社会保险和住房公积金，没有需要公司承担费用的离 退休人员。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工 □适用√不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用√不适用 核心人员的变动情况： 中德诺浩（北京）教育投资股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 36 第九节 行业信息 □适用√不适用 中德诺浩（北京）教育投资股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 37 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是□否 董事会是否设置专门委员会 □是√否 董事会是否设置独立董事 □是√否 投资机构是否派驻董事 √是□否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是√否 管理层是否引入职业经理人 √是□否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是√否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是□否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 股份公司成立以来，按照《公司法》等相关法律法规的要求，建立了由股东大会、董事会、监事会 和高级管理人员组成的公司治理结构，建立健全了股东大会、董事会、监事会等相关制度。公司制定了 《公司章程》、三会议事规则、《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》、《关联交易管理制度》、《总 经理工作细则》等规章制度。 为保证公司治理机制和执行的规范性，公司已经建立了较为合理的法人治理结构。《公司章程》、三 会议事规则、《对外担保管理制度》、《投资管理制度》、《关联交易管理制度》等规章制度对关联交易、 购买出售重大资产、对外担保、对外投资等事项均进行了相应制度性规定。这些制度措施，将对关联股 东、董事的行为进行合理的限制，以保证关联交易的公允性、重大事项决策程序的合法合规性，保护公 司所有股东的利益。公司将严格依据《公司法》等法律法规和规范性文件的要求规范运作，认真执行《公 司章程》、三会议事规则、《对外担保管理制度》、《投资管理制度》、《关联交易管理制度》等规章制度的 规定，保障三会制度的切实执行，不断完善法人治理结构。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 经董事会评估认为，公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统 业务规则（试行）》等法律法规及规范性文件的要求，能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、 质询权和表决权等权利。公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东特别是中小股 东充分行使其合法权利。 中德诺浩（北京）教育投资股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 38 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 经董事会评估认为，公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统 业务规则（试行）》等法律法规及规范性文件的要求，能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、 质询权和表决权等权利。公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东特别是中小股 东充分行使其合法权利。 4、 公司章程的修改情况 2017 年 2 月 10 日，公司章程第二次修正，将公司章程第五条：“公司注册资本为人民币 28,000,000 元。”修改为“公司注册资本为人民币 28,840,000 元。” 2017 年 5 月 10 日，公司章程第三次修正，将公司章程第十二条：“公司的经营范围由“教育投资管 理；软件开发；企业策划；财务咨询（不得开展审计、验资、查账、评估、会计咨询、代理记账等需经 专项审批的业务，不得出具相应的审计报告，验资报告、查账报告、评估报告等文字材料）；教育技术 开发、技术转让、技术培训、技术服务、技术咨询；承办展览展示活动；组织文化艺术交流活动（不含 演出）；图文设计、制作；人才中介服务；职业中介服务。（“1、未经有关部门批准，不得以公开方式募 集资金；2、不得公开开展证券类产品和金融衍生品交易活动；3、不得发放贷款；4、不得对所投资企 业以外的其他企业提供担保；5、不得向投资者承诺投资本金不受损失或者承诺最低收益。”企业依法自 主选择经营项目，开展经营活动；人才中介服务、职业中介服务以及依法须经批准的项目，经相关部门 批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）”变更为“销 售汽车及零配件、出版物零售、软件及辅助设备、机械设备、仪器仪表、服装鞋帽、文具用品、日用品、 教具、工具设备的技术开发、教育投资管理；软件开发；企业策划；财务咨询（不得开展审计、验资、 查账、评估、会计咨询、代理记账等需经专项审批的业务，不得出具相应的审计报告，验资报告、查账 报告、评估报告等文字材料）；教育技术开发、技术转让、技术培训、技术服务、技术咨询；承办展览 展示活动；组织文化艺术交流活动（不含演出）；图文设计、制作；人才中介服务；职业中介服务。（“1、 未经有关部门批准，不得以公开方式募集资金；2、不得公开开展证券类产品和金融衍生品交易活动；3、 不得发放贷款；4、不得对所投资企业以外的其他企业提供担保；5、不得向投资者承诺投资本金不受损 失或者承诺最低收益。”企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；人才中介服务、职业中介服务以 及依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和 限制类项目的经营活动。）”。 中德诺浩（北京）教育投资股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 39 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 1.2017 年 1 月 20 日，第一届董事会第三次会 议，审议并通过了《关于公司股票发行方案的 议案》、《关于修改<公司章程>的议案》、《关于 提请股东大会授权董事会办理本次股票发行相 关事宜的议案》、《关于<中德诺浩（北京）教育 投资股份有限公司募集资金管理制度>的议 案》、《关于开立募集资金专项账户并签署三方 监管协议的议案》、《关于提请召开公司 2017 年第一次临时股东大会的议案》。 2.2017 年 4 月 5 日，公司召开第一届董事会第 四次会议，审议通过了《关于会计政策变更的 议案》。 3.2017 年 4 月 10 日，公司召开第一届董事会 第五次会议，审议通过了《关于中德诺浩（北 京）教育投资股份有限公司 2016 年年度报告 及其摘要的议案》、《关于中德诺浩（北京）教 育投资股份有限公司 2016 年度董事会工作报 告的议案》、《关于中德诺浩（北京）教育投资 股份有限公司 2016 年度总经理工作报告的议 案》、《关于中德诺浩（北京）教育投资股份有 限公司 2016 年度财务决算报告的议案》、《关 于中德诺浩（北京）教育投资股份有限公司 2017 年度财务预算报告的议案》、《关于 2016 年度不进行利润分配的议案》、《关于变更公司 经营范围并相应修改<公司章程>的议案》、《关 于使用阶段性闲置自有资金进行委托理财的议 案》、《关于提请召开公司 2016 年年度股东大 中德诺浩（北京）教育投资股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 40 会的议案》。 4.2017 年 4 月 12 日，公司召开第一届董事会 第六次会议，审议通过了《关于制定<中德诺浩 （北京）教育投资股份有限公司利润分配管理 制度>的议案》、《关于制定<中德诺浩（北京） 教育投资股份有限公司承诺管理制度>的议 案》、《关于提请召开公司 2017 年第二次临时 股东大会的议案》。 5.2017 年 8 月 23 日，公司召开第一届董事会 第七次会议，审议通过了《关于中德诺浩（北 京）教育投资股份有限公司 2017 年半年度报 告的议案》、《关于中德诺浩（北京）教育投资 股份有限公司关于 2017 年半年度募集资金存 放与实际使用情况的专项报告的议案》、《关于 会计政策变更的议案》。 6.2017 年 12 月 18 日，公司召开第一届董事会 第八次会议，审议通过了《中德诺浩（北京） 教育投资股份有限公司关于续聘会计师事务所 的议案》、《中德诺浩（北京）教育投资股份有 限公司关于提请召开公司 2018 年第一次临时 股东大会的议案》。 监事会 3 1.2017 年 4 月 5 日，公司召开第一届监事会第 二次会议，审议并通过了《关于会计政策变更 的议案》。 2.2017 年 4 月 10 日，公司召开第一届监事会 第三次会议，审议并通过了《关于中德诺浩（北 京）教育投资股份有限公司 2016 年年度报告 及其摘要的议案》、《关于中德诺浩（北京）教 育投资股份有限公司 2016 年度监事会工作报 中德诺浩（北京）教育投资股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 41 告的议案》、《关于中德诺浩（北京）教育投资 股份有限公司 2016 年度财务决算报告的议 案》、《关于中德诺浩（北京）教育投资股份有 限公司 2017 年度财务预算报告的议案》、《关 于 2016 年度不进行利润分配的议案》、《关于 变更公司经营范围并相应修改<公司章程>的议 案》、《关于使用阶段性闲置自有资金进行委托 理财的议案》。 3.2017 年 8 月 23 日，公司召开第一届监事会 第四次会议，审议并通过了《关于中德诺浩（北 京）教育投资股份有限公司 2017 年半年度报 告的议案》、《关于中德诺浩（北京）教育投资 股份有限公司关于 2017 年半年度募集资金存 放与实际使用情况的专项报告的议案》、《关于 会计政策变更的议案》。 股东大会 3 1.2017 年 2 月 10 日，公司召开 2017 年第一次 临时股东大会，审议并通过了《关于公司股票 发行方案的议案》、《关于修改<公司章程>的议 案》、《关于股东大会授权董事会办理本次股票 发行相关事宜的议案》、 《关于<中德诺浩（北京） 教育投资股份有限公司募集资金管理制度>的 议案》、《关于开立募集资金专项账户并签署三 方监管协议的议案》。 2.2017 年 4 月 28 日，公司召开 2017 年第二次 临时股东大会，审议并通过了《关于制定<中德 诺浩（北京）教育投资股份有限公司利润分配 管理制度>的议案》、《关于制定<中德诺浩（北 京）教育投资股份有限公司承诺管理制度>的议 案》。 中德诺浩（北京）教育投资股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 42 3.2017 年 5 月 10 日，公司召开 2016 年年度股 东大会，审议并通过了《关于中德诺浩（北京） 教育投资股份有限公司 2016 年年度报告及其 摘要的议案》、《关于中德诺浩（北京）教育投 资股份有限公司 2016 年度董事会工作报告的 议案》、《关于中德诺浩（北京）教育投资股份 有限公司 2016 年度监事会工作报告的议案》、 《关于中德诺浩（北京）教育投资股份有限公 司 2016 年度财务决算报告的议案》、《关于中 德诺浩（北京）教育投资股份有限公司 2017 年度财务预算报告的议案》、《关于 2016 年度 不进行利润分配的议案》、《关于变更公司经营 范围并相应修改<公司章程>的议案》、《关于使 用阶段性闲置自有资金进行委托理财的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司 2017 年召开的历次股东大会、董事会、监事会，均符合《公司法》、《公司章程》、三会议事规 则等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司董事、监事、 高级管理人员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会议事规则等治理制 度勤勉、诚信地履行职责和义务。 (三) 公司治理改进情况 公司已严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公司监督管理办法》等相关法律、法规和规章制度 的要求，并结合公司实际情况全面推进公司制度化、规范化管理。根据公司业务发展的特定时期，公司 建立了与目前规模及近期战略相匹配的组织架构，制定并完善了各项内部控制制度，完善公司法人治理 机构，建立了规范公司运作的内部控制环境。报告期内，根据公司发展需要，公司管理层引入了职业经 理人。 中德诺浩（北京）教育投资股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 43 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司自觉履行信息披露义务，做好投资者管理工作。公司严格执行《投资者关系管理制 度》的规定，在充分保障投资者知情权及合法权益的原则下，公司严格按照国家法律、法规及相关规范 性文件和制度的要求，保证信息披露真实、准确、完整、及时。在开展投资者关系工作时，对尚未公布 信息及其他信息进行保密。确保投资者及时、准确了解公司的发展方向、发展规划及财务状况、经营状 况等。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异 议。 1.公司依法运作情况公司监事会根据《公司法》、《证券法》、公司《章程》及其它相关法律、法规 赋予的职权，认真履行职责，列席历次股东大会和董事会，对公司股东大会、董事会的召集、召开、表 决程序、决议事项，董事会对股东大会决议的执行情况，以及公司 2017 年公司董事、高级管理人员执 行职务情况等进行了监督。监事会认为：公司能够严格依法规范运作，董事会运作规范、经营决策科学 合理，认真执行股东大会的各项决议，忠实履行了诚信义务；公司建立了较为完善的内部控制制度；信 息披露及时、准确；公司董事、高级管理人员认真执行公司职务，无违反法律法规、公司章程或损害公 司利益的行为。 2.检查公司财务情况监事会对公司 2017 年度的财务状况和经营成果进行了有效的监督、检查和审 核，认为：公司财务制度健全，会计档案及财务管理符合公司财务管理制度的要求。公司 2017 年度财 务报告真实地反映了公司的财务状况和经营成果。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司与控股股东及实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立，控股 股东及实际控制人不存在影响发行人独立性的情形。公司具备独立自主经营的能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部管理制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家法律法规的规定，结合公司自身 实际情况制定，符合现代企业制度要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部管理制度是 中德诺浩（北京）教育投资股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 44 一项长期和持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 1、会计核算体系。报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况 出发，制定会计核算的具体政策、并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、财务管理体系。报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制定的 指引下做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、风险控制体系。报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、 经营风险、法律风险等前提下，采取事前防范、事中控制、事后完善等措施，从企业规范的角度继续完 善风险控制体系。报告期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司于 2016 年 7 月 21 日第一届董事会第一次会议审议通过了年度报告差错责任追究制度。报告期 内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。 中德诺浩（北京）教育投资股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 45 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 致同审字（2018）第 110ZA4592 号 审计机构名称 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 中国北京朝阳区建国门外大街 22 号赛特广场 5 层 审计报告日期 2018 年 3 月 30 日 注册会计师姓名 韩瑞红、李红霞 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 年 会计师事务所审计报酬 30 万 审计报告正文： 中德诺浩（北京）教育投资股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了中德诺浩（北京）教育投资股份有限公司（以下简称中德诺浩公司）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的资产负债表，2017 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关财务报 表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中德诺浩公 司 2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报 表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则， 我们独立于中德诺浩公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是 充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应 对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 （一）收入确认 相关信息披露详见“财务报表附注三、20”及“财务报表附注五、22”。 1、事项描述 中德诺浩（北京）教育投资股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 46 中德诺浩公司营业收入主要通过向合作院校合作院校提供汽车职业教育课程产品及相关配套增 值服务，向自愿就读项目接受服务的学生收取的教育服务收入。收入确认的具体政策为按期提供劳 务并结算，根据合同约定的提供服务期间按受益期限平均确认收入。 2017 年度教育服务收入为 7,812.24 万元，主营业务收入较 2016 年度增长 21.22%。由于营业收 入金额重大且为关键业绩指标之一，存在可能操纵收入以达到特定目标或预期的固有风险，因此我 们将收入确认作为关键审计事项。 2、审计应对 针对该事项，我们执行的主要程序包括： （1）了解并评价中德诺浩公司自合同审批至收入确认相关的内部控制设计和执行，并对关键控 制的运行的效性性进行了测试； （2）复核了与收入确认相关会计政策的正确性及一贯运用； （3）选取样本，检查中德诺浩公司与收入确认相关的支持性文件，包括与合作院校签订的合同 或协议、发票、学籍注册表以及收入确认明细表等。根据合同约定的项目服务收费单价、合作院校 相关专业在校生人数，复核并重新测算教育服务收入总额； （4）对营业收入执行分析性程序，比较教育服务收入毛利率波动情况，并分析其变动趋势； （5）在抽样的基础上，向主要合作院校寄发询证函，通过对本年度各院校相关专业在校生人数 及合同签订主要条款（收费单价）等事项实施函证，验证项目服务收入的真实性； （6）结合收入确认的具体会计政策，复核并重新测算教育服务收入在合同约定提供服务期间的 分摊正确性。 （二）开发支出资本化 相关信息披露详见“财务报表附注三、15”及“财务报表附注五、10”。 1、事项描述 2017 年度中德诺浩公司将 736.86 万元开发支出予以资本化，同时期末无形资产中通过内部研发 形成的著作权及非专利技术等无形资产占无形资产余额的比例为 99.59%。开发支出只有在同时满足 财务报表附注三、15 中所列的所有资本化条件时才能予以资本化。由于确定开发支出是否满足所有 资本化条件需要管理层进行重大会计判断和估计，我们将开发支出资本化识别为关键审计事项。 2、审计应对 针对该事项，我们执行的主要程序包括： 中德诺浩（北京）教育投资股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 47 （1）了解并测试了与内部研发活动相关的内部控制设计和运行有效性； （2）了解并评估了管理层所采用的开发支出资本化条件是否符合企业会计准则的要求； （3）获取了所抽取项目按费用性质分类的明细并检查其对应合同、发票等支持性凭据，并了解 研究开发项目费用分摊方法、检查了间接费用归集分摊过程的支持性凭据，验证包括人工费用及折 旧费用等间接费用归属到相关项目的合理性； （4）结合无形资产减值测试，对资产负债表日已经资本化的研发支出进行了复核，判断其赖以资 本化的条件存在的合理性； （5）关注了开发支出资本化披露的充分性。 四、其他信息 中德诺浩公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括中德诺浩公司 2017 年 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与 财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方 面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 中德诺浩公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、 执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估中德诺浩公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事 项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算中德诺浩公司、终止运营或别无其他现实 的选择。 治理层负责监督中德诺浩公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出 具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在 中德诺浩（北京）教育投资股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 48 某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来 可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也 执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这 些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、 故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发 现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发 表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致 对中德诺浩公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果 我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报 表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日 可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中德诺浩公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关 交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在 审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理 认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键 审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情 形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我 们确定不应在审计报告中沟通该事项。 致同会计师事务所 中国注册会计师 韩瑞红 （特殊普通合伙） （项目合伙人） 中国注册会计师 李红霞 中国·北京 二Ｏ一八年三月三十日 中德诺浩（北京）教育投资股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 49 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 35,930,917.26 49,726,149.97 结算备付金 — — — 拆出资金 — — — 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 五、2 20,556,206.78 衍生金融资产 — — — 应收票据 — — — 应收账款 五、3 3,277,321.53 2,571,118.26 预付款项 五、4 2,543,343.16 3,072,471.31 应收保费 — — — 应收分保账款 — — — 应收分保合同准备金 — — — 应收利息 — — — 应收股利 — — — 其他应收款 五、5 370,588.72 415,790.39 买入返售金融资产 存货 五、6 593,270.48 631,568.66 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、7 46,088,650.00 20,639,587.87 流动资产合计 109,360,297.93 77,056,686.46 非流动资产： 发放贷款及垫款 — — — 可供出售金融资产 — — — 持有至到期投资 — — — 长期应收款 — — — 长期股权投资 — — — 投资性房地产 — — — 固定资产 五、8 13,873,242.84 15,950,116.67 在建工程 — — — 工程物资 — — — 固定资产清理 — — — 生产性生物资产 — — — 油气资产 — — — 无形资产 五、9 11,600,332.27 6,430,157.41 中德诺浩（北京）教育投资股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 50 开发支出 五、10 3,781,524.30 3,809,735.85 商誉 — — — 长期待摊费用 五、11 1,009,906.77 1,459,586.14 递延所得税资产 五、12 358,180.04 27,041.73 其他非流动资产 — — — 非流动资产合计 30,623,186.22 27,676,637.80 资产总计 139,983,484.15 104,733,324.26 流动负债： 短期借款 — — — 向中央银行借款 — — — 吸收存款及同业存放 — — — 拆入资金 — — — 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 — — — 衍生金融负债 — — — 应付票据 — — — 应付账款 五、13 12,478,975.25 7,548,773.21 预收款项 五、14 36,030,810.97 36,774,449.92 卖出回购金融资产款 — — — 应付手续费及佣金 — — — 应付职工薪酬 五、15 409,903.78 379,685.40 应交税费 五、16 1,400,541.74 1,573,149.84 应付利息 — — — 应付股利 — — — 其他应付款 五、17 2,605,604.32 1,817,287.54 应付分保账款 — — — 保险合同准备金 — — — 代理买卖证券款 — — — 代理承销证券款 — — — 持有待售负债 — — — 一年内到期的非流动负债 — — — 其他流动负债 — — — 流动负债合计 52,925,836.06 48,093,345.91 非流动负债： 长期借款 — — — 应付债券 — — — 其中：优先股 — — — 永续债 — — — 长期应付款 — — — 长期应付职工薪酬 — — — 专项应付款 — — — 预计负债 — — — 递延收益 — — — 中德诺浩（北京）教育投资股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 51 递延所得税负债 五、12 83,431.02 其他非流动负债 — — — 非流动负债合计 83,431.02 - 负债合计 53,009,267.08 48,093,345.91 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、18 28,840,000.00 28,000,000.00 其他权益工具 — — — 其中：优先股 — — — 永续债 — — — 资本公积 五、19 40,093,623.33 26,263,848.01 减：库存股 — — — 其他综合收益 — — — 专项储备 — — — 盈余公积 五、20 2,801,320.44 1,234,874.10 一般风险准备 未分配利润 五、21 15,239,273.30 1,141,256.24 归属于母公司所有者权益合计 86,974,217.07 56,639,978.35 少数股东权益 — — — 所有者权益合计 86,974,217.07 56,639,978.35 负债和所有者权益总计 139,983,484.15 104,733,324.26 法定代表人：许婕 主管会计工作负责人：杨华 会计机构负责人：杨华 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 五、22 78,350,226.73 64,552,190.16 其中：营业收入 78,350,226.73 64,552,190.16 利息收入 — — — 已赚保费 — — — 手续费及佣金收入 — — — 二、营业总成本 63,663,290.32 50,776,597.46 其中：营业成本 五、22 35,805,296.23 28,371,003.35 利息支出 — — — 手续费及佣金支出 — — — 退保金 — — — 赔付支出净额 — — — 提取保险合同准备金净额 — — — 保单红利支出 — — — 分保费用 — — — 中德诺浩（北京）教育投资股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 52 税金及附加 五、23 507,890.22 431,005.71 销售费用 五、24 17,725,375.49 11,608,141.30 管理费用 五、25 8,825,539.21 10,478,400.24 财务费用 五、26 80,792.77 88,802.83 资产减值损失 五、27 718,396.40 -200,755.97 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 五、28 556,206.78 投资收益（损失以“－”号填列） 五、29 1,846,240.56 1,032,665.40 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 — — — 汇兑收益（损失以“-”号填列） — — — 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、30 -382,789.72 其他收益 五、31 1,836,058.13 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 18,542,652.16 14,808,258.10 加：营业外收入 五、32 0.51 减：营业外支出 五、33 2,905.11 20,632.27 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 18,539,747.05 14,787,626.34 减：所得税费用 五、34 2,875,283.65 2,438,885.34 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 五、35 15,664,463.40 12,348,741.00 其中：被合并方在合并前实现的净利润 — — — (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 15,664,463.40 12,348,741.00 2.终止经营净利润 — — — (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 — — — 2.归属于母公司所有者的净利润 15,664,463.40 12,348,741.00 六、其他综合收益的税后净额 — — — 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 — — — （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 — — — 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 — — — 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 — — — （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 — — — 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 — — — 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 — — — 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 — — — 4.现金流量套期损益的有效部分 — — — 5.外币财务报表折算差额 — — — 6.其他 — — — 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 — — — 七、综合收益总额 15,664,463.40 12,348,741.00 中德诺浩（北京）教育投资股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 53 归属于母公司所有者的综合收益总额 — — — 归属于少数股东的综合收益总额 — — — 八、每股收益： — — — （一）基本每股收益 0.55 0.44 （二）稀释每股收益 — — — 法定代表人：许婕 主管会计工作负责人：杨华 会计机构负责人：杨华 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 77,441,896.58 70,418,562.69 客户存款和同业存放款项净增加额 — — — 向中央银行借款净增加额 — — — 向其他金融机构拆入资金净增加额 — — — 收到原保险合同保费取得的现金 — — — 收到再保险业务现金净额 — — — 保户储金及投资款净增加额 — — — 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 — — — 收取利息、手续费及佣金的现金 — — — 拆入资金净增加额 — — — 回购业务资金净增加额 — — — 收到的税费返还 — — — 收到其他与经营活动有关的现金 五、35(1) 2,237,137.08 419,004.49 经营活动现金流入小计 79,679,033.66 70,837,567.18 购买商品、接受劳务支付的现金 16,316,240.33 11,237,385.46 客户贷款及垫款净增加额 — — — 存放中央银行和同业款项净增加额 — — — 支付原保险合同赔付款项的现金 — — — 支付利息、手续费及佣金的现金 — — — 支付保单红利的现金 — — — 支付给职工以及为职工支付的现金 18,708,133.91 16,479,242.42 支付的各项税费 7,395,596.22 8,223,565.47 支付其他与经营活动有关的现金 五、35(2) 14,017,726.69 13,311,465.40 经营活动现金流出小计 56,437,697.15 49,251,658.75 经营活动产生的现金流量净额 23,241,336.51 21,585,908.43 二、投资活动产生的现金流量： 中德诺浩（北京）教育投资股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 54 收回投资收到的现金 116,900,000.00 287,989,900.00 取得投资收益收到的现金 1,896,500.82 1,032,665.40 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 1,400.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 — — — 收到其他与投资活动有关的现金 — — — 投资活动现金流入小计 118,797,900.82 289,022,565.40 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 8,584,434.04 8,086,072.85 投资支付的现金 161,900,000.00 294,989,900.00 质押贷款净增加额 — — — 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 — — — 支付其他与投资活动有关的现金 — — — 投资活动现金流出小计 170,484,434.04 303,075,972.85 投资活动产生的现金流量净额 -51,686,533.22 -14,053,407.45 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 14,999,964.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 — — — 取得借款收到的现金 — — — 发行债券收到的现金 — — — 收到其他与筹资活动有关的现金 五、35(3) 5,430,000.00 筹资活动现金流入小计 14,999,964.00 5,430,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,000,000.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 — — — 支付其他与筹资活动有关的现金 350,000.00 筹资活动现金流出小计 350,000.00 4,000,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 14,649,964.00 1,430,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 — — — 五、现金及现金等价物净增加额 -13,795,232.71 8,962,500.98 加：期初现金及现金等价物余额 49,726,149.97 40,763,648.99 六、期末现金及现金等价物余额 35,930,917.26 49,726,149.97 法定代表人：许婕 主管会计工作负责人：杨华 会计机构负责人：杨华 中德诺浩（北京）教育投资股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 55 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 28,000,000.00 26,263,848.01 1,234,874.1 1,141,256.24 56,639,978.35 加：会计政策变更 — — — — — — — — — — — — — 前期差错更正 — — — — — — — — — — — — — 同一控制下企业合并 — — — — — — — — — — — — — 其他 — — — — — — — — — — — — — 二、本年期初余额 28,000,000.00 — — — 26,263,848.01 — — — 1,234,874.1 — 1,141,256.24 — 56,639,978.35 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 840,000.00 — — — 13,829,775.32 — — — 1,566,446.34 — 14,098,017.06 — 30,334,238.72 （一）综合收益总额 — — — — — — — — — — 15,664,463.40 — 15,664,463.40 （二）所有者投入和减少资 本 840,000.00 — — — 13,829,775.32 — — — — — — — 14,669,775.32 1．股东投入的普通股 840,000.00 — — — 13,829,775.32 — — — — — — — 14,669,775.32 2．其他权益工具持有者投入 资本 — — — — — — — — — — — 中德诺浩（北京）教育投资股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 56 3．股份支付计入所有者权益 的金额 — — — — — — — — — — — — — 4．其他 — — — — — — — — — — — — — （三）利润分配 — — — — — — — — 1,566,446.34 — -1,566,446.34 — — 1．提取盈余公积 — — — — — — — — 1,566,446.34 — -1,566,446.34 — — 2．提取一般风险准备 — — — — — — — — — — — — — 3．对所有者（或股东）的分 配 — — — — — — — — — — — — — 4．其他 — — — — — — — — — — — — — （四）所有者权益内部结转 — — — — — — — — — — — — — 1．资本公积转增资本（或股 本） — — — — — — — — — — — — — 2．盈余公积转增资本（或股 本） — — — — — — — — — — — — — 3．盈余公积弥补亏损 — — — — — — — — — — — — — 4．其他 — — — — — — — — — — — — — （五）专项储备 — — — — — — — — — — — — — 1．本期提取 — — — — — — — — — — — — — 2．本期使用 — — — — — — — — — — — — — （六）其他 — — — — — — — — — — — — — 四、本年期末余额 28,840,000.00 — — — 40,093,623.33 — — — 2,801,320.44 — 15,239,273.30 — 86,974,217.07 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 所有者权益 中德诺浩（北京）教育投资股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 57 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 数 股 东 权 益 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 12,120,879.96 34,879,120.04 129,123.74 1,162,113.61 48,291,237.35 加：会计政策变更 — — — — — — — — — — — — — 前期差错更正 — — — — — — — — — — — — — 同一控制下企业合并 — — — — — — — — — — — — — 其他 — — — — — — — — — — — — — 二、本年期初余额 12,120,879.96 — — — 34,879,120.04 — — — 129,123.74 — 1,162,113.61 — 48,291,237.35 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 15,879,120.04 — — — -8,615,272.03 — — — 1,105,750.36 — -20,857.37 — 8,348,741.00 （一）综合收益总额 — — — — — — — 12,348,741.00 — 12,348,741.00 （二）所有者投入和减少资 本 — — — — — — — — — — — — — 1．股东投入的普通股 — — — — — — — — — — — — — 2．其他权益工具持有者投入 资本 — — — — — — — — — — — — — 3．股份支付计入所有者权益 的金额 — — — — — — — — — — — — — 4．其他 — — — — — — — — — — — — — （三）利润分配 — — — — — — — — 1,234,874.10 — -5,234,874.10 — -4,000,000.00 1．提取盈余公积 — — — — — — — — 1,234,874.10 — -1,234,874.10 — 中德诺浩（北京）教育投资股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 58 2．提取一般风险准备 — — — — — — — — — — — — 3．对所有者（或股东）的分 配 — — — — — — — — — — -4,000,000.00 — -4,000,000.00 4．其他 — — — — — — — — — — — — — （四）所有者权益内部结转 15,879,120.04 — — — -8,615,272.03 — — — -129,123.74 — -7,134,724.27 — 1．资本公积转增资本（或股 本） — — — — — — — — — — — — — 2．盈余公积转增资本（或股 本） — — — — — — — — — — — — — 3．盈余公积弥补亏损 — — — — — — — — — — — — — 4．其他 15,879,120.04 — — — -8,615,272.03 — — — -129,123.74 — -7,134,724.27 — — （五）专项储备 — — — — — — — — — — — — — 1．本期提取 — — — — — — — — — — — — — 2．本期使用 — — — — — — — — — — — — — （六）其他 — — — — — — — — — — — — — 四、本年期末余额 28,000,000.00 — — — 26,263,848.01 — — — 1,234,874.10 — 1,141,256.24 — 56,639,978.35 法定代表人：许婕 主管会计工作负责人：杨华 会计机构负责人：杨华 中德诺浩（北京）教育投资股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 59 财务报表附注 一、公司基本情况 中德诺浩（北京）教育投资股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为中德诺浩（北 京）教育投资有限公司（以下简称“有限公司”），2016 年 8 月 26 日在该公司基础上经北京市工商行政 管理局批准整体改组为股份有限公司。统一社会信用代码：91110105754194833D；住所：北京市北京经 济技术开发区西环中路 6 号 2 幢东辅楼；法定代表人：许婕；注册资本：2,884.00 万元。 有限公司原名为北京中科基业投资顾问有限公司，由自然人董淑珍、赵占魁以货币形式共同出资设 立的有限责任公司。于 2003 年 8 月 19 日取得北京市工商行政管理局颁发的注册号为 1101062606844 的 企业法人营业执照，法定代表人为董淑珍。公司设立时的股权结构如下： 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 赵占魁 8.00 80.00 董淑珍 2.00 20.00 合计 10.00 100.00 上述出资业经北京三乾会计师事务所审验，于 2003 年 8 月 12 日出具（2003）乾会验字第 0282 号 《验资报告》。 2003 年 8 月 29 日，经股东会决议批准，有限公司注册资本由 10 万元增至 500 万元，新增注册资本 由北京华澳恒基投资顾问有限公司以货币资金出资 400 万元，北京阳光爱心劳务服务有限公司以货币资 金出资 90 万元。本次增资完成后各股东出资额和出资比例情况如下： 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 北京华澳恒基投资顾问有限公司 400.00 80.00 北京阳光爱心劳务服务有限公司 90.00 18.00 赵占魁 8.00 1.60 董淑珍 2.00 0.40 合计 500.00 100.00 上述增资业经北京中润诚会计师事务所审验，于 2003 年 9 月 1 日出具中润诚（2003）验字第 01-1333 号《验资报告》，并于 2003 年 9 月 4 日完成工商登记变更。 2003 年 9 月 12 日，经股东会决议批准，有限公司注册资本由 500 万元增至 1,000 万元，新增注册 资本 500 万元由新股东北京中海恒基科技有限公司以货币资金形式出资。本次增资完成后各股东出资额 和出资比例情况如下： 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 北京中海恒基科技有限公司 500.00 50.00 北京华澳恒基投资顾问有限公司 400.00 40.00 北京阳光爱心劳务服务有限公司 90.00 9.00 赵占魁 8.00 0.80 中德诺浩（北京）教育投资股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 60 董淑珍 2.00 0.20 合计 1,000.00 100.00 上述增资业经北京中润诚会计师事务所审验，于 2003 年 9 月 19 日出具中润诚（2003）验字第 01-1442 号《验资报告》，并于 2003 年 9 月 23 日完成工商登记变更。 2003 年 11 月 12 日，经股东会决议批准，倪兵分别与董淑珍、赵占魁、北京阳光爱心劳务服务有限 公司、北京中海恒基科技有限公司签订《股权转让协议》，受让其持有的有限公司股权分别为 2 万元、8 万元、40 万元、500 万元；许婕分别与北京阳光爱心劳务服务有限公司、北京华澳恒基投资顾问有限公 司签订《股权转让协议》，受让其持有的有限公司股权分别为 50 万元、400 万元。上述股权转让之后各 股东出资额和出资比例情况如下： 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 倪兵 550.00 55.00 许婕 450.00 45.00 合计 1,000.00 100.00 上述股权转让后，于 2003 年 12 月 2 日完成工商变更登记，有限公司名称变更为北京龙马基业教育 投资有限公司，法定代表人变更为倪兵。 2006 年 6 月 6 日，经股东会决议和修改后的章程规定，一致同意有限公司名称由北京龙马基业教育 投资有限公司变更为中德诺浩（北京）教育投资有限公司。 2011 年 9 月 26 日，经股东会决议批准，有限公司注册资本由 1,000 万元增至 1,111.1111 万元，新 增注册资本由北京启迪创业孵化器有限公司以货币资金形式出资 100 万元，北京华创策联创业投资中心 （有限合伙）以货币资金形式出资 11.1111 万元。本次增资完成后各股东出资额和出资比例情况如下： 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 倪兵 550.00 49.50 许婕 450.00 40.50 北京启迪创业孵化器有限公司 100.00 9.00 北京华创策联创业投资中心（有限合伙） 11.1111 1.00 合计 1,111.1111 100.00 上述增资业经北京恒维信会计师事务所有限公司审验，于 2011 年 11 月 4 日出具恒维信（2011）验 字第 051 号《验资报告》，并于 2011 年 11 月 10 日完成工商登记变更。 自然人股东倪兵因病于 2015 年 3 月 5 日不幸去世，根据我国《公司法》、《继承法》相关规定及由 许婕、倪晨子、倪瑞泰于 2015 年 5 月 29 日签订的《财产分割协议》规定，许婕继承倪兵持有有限公司 33%股权、倪晨子继承倪兵持有有限公司 8.25%股权、倪瑞泰继承倪兵持有有限公司 8.25%股权。因倪晨 子及倪瑞泰均为不满 18 岁的未成年人，其股东表决权由其法定代理人许婕代为行使。 2015 年 6 月 1 日，经有限公司股东会决议和修改后的章程规定，股东许婕将其持有有限公司股权 230.8925 万元转让给北京诺浩国际科技有限公司、28.8744 万元转让给上海灏葑投资合伙企业（有限合 伙），增加倪晨子、倪瑞泰为有限公司新股东；同时有限公司注册资本由 1,111.11 万元增至 1,154.40 万元。新增注册资本由上海灏葑投资合伙企业（有限合伙）以货币资金形式出资 1,500 万元，其中 43.2901 万元作为实收资本，1,456.7099 万元计入资本公积。上述股权变更后及增资完成后各股东出资额和出资 比例情况如下： 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 中德诺浩（北京）教育投资股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 61 许婕 556.899764 48.24 北京诺浩国际科技有限公司 230.8925 20.00 北京启迪创业孵化器有限公司 100.00 8.66 倪晨子 91.666666 7.94 倪瑞泰 91.666666 7.94 上海灏葑投资合伙企业（有限合伙） 72.1645 6.26 北京华创策联创业投资中心（有限合伙） 11.1111 0.96 合计 1,154.401196 100.00 上述股权继承、转让、增资事项于 2015 年 11 月 2 日完成工商登记变更，并取得北京市工商行政管 理局朝阳分局核发的统一社会信用代码 91110105754194833D 的营业执照。 2015 年 12 月 28 日，经有限公司股东会决议和修改后的章程规定，增加注册资本 57.69 万元，其中： 北京宜德景棋股权投资中心（有限合伙）出资 800.00 万元，其中 23.0747 万元作为实收资本，776.9253 万元作为资本公积；北京达内金桥科技有限公司出资 1,200.00 万元，其中 34.6121 万元作为实收资本， 1,165.3879 万元作为资本公积；同时股东许婕将其持有股权 34.6121 万元转让给北京宜德景棋股权投资 中心（有限合伙）。上述增资、股权转让完成后各股东出资额和出资比例情况如下： 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 许婕 522.287664 43.09 北京诺浩国际科技有限公司 230.8925 19.05 北京启迪创业孵化器有限公司 100.00 8.25 倪晨子 91.666666 7.56 倪瑞泰 91.666666 7.56 上海灏葑投资合伙企业（有限合伙） 72.1645 5.95 北京宜德景棋股权投资中心（有限合伙） 57.6868 4.76 北京达内金桥科技有限公司 34.6121 2.86 北京华创策联创业投资中心（有限合伙） 11.1111 0.92 合计 1,212.087996 100.00 上述股权转让、增资事项于 2016 年 3 月 30 日完成工商登记变更。 2016 年 4 月 26 日，经有限公司股东会决议和修改后的章程规定，股东北京诺浩国际科技有限公司 将其持有股权 230.8925 万元转让给共青城诺浩投资管理合伙企业（有限合伙）。上述股权变更完成后各 股东出资额和出资比例情况如下： 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 许婕 522.287664 43.09 共青城诺浩投资管理合伙企业（有限合伙） 230.8925 19.05 北京启迪创业孵化器有限公司 100.00 8.25 倪晨子 91.666666 7.56 倪瑞泰 91.666666 7.56 上海灏葑投资合伙企业（有限合伙） 72.1645 5.95 中德诺浩（北京）教育投资股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 62 北京宜德景棋股权投资中心（有限合伙） 57.6868 4.76 北京达内金桥科技有限公司 34.6121 2.86 北京华创策联创业投资中心（有限合伙） 11.1111 0.92 合计 1,212.087996 100.00 2016 年 7 月 14 日，根据有限公司临时股东会决议及全体股东共同签署的《发起人协议》，一致同意以经 致同会计师事务所（特殊普通合伙）审计的截至 2016 年 4 月 30 日净资产人民币 54,263,848.01 元为基 准，以发起设立的方式变更为股份有限公司。经审计的净资产中 28,000,000.00 元，折合为股份公司股 本，每股面值 1 元，其余净资产 26,263,848.01 元计入资本公积。此次出资业经致同会计师事务所（特 殊普通合伙）出具的致同验字（2016）第 110ZB0496 号验资报告予以验证。本次增资完成后各股东出资 额和出资比例情况如下： 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 许婕 1,206.5176 43.09 共青城诺浩投资管理合伙企业（有限合伙） 533.3763 19.05 北京启迪创业孵化器有限公司 231.0063 8.25 倪酝之 211.7558 7.56 倪瑞泰 211.7558 7.56 上海灏葑投资合伙企业（有限合伙） 166.7046 5.95 北京宜德景棋股权投资中心（有限合伙） 133.2602 4.76 北京达内金桥科技有限公司 79.9561 2.86 北京华创策联创业投资中心（有限合伙） 25.6673 0.92 合计 2,800.00 100.00 注：2016 年 7 月 14 日，经公司股东会决议，股东倪晨子更名为倪酝之；2016 年 8 月 26 日经北京 市工商行政管理局批准有限公司整体改组为股份有限公司 2017 年 2 月 10 日，根据公司 2017 年第一次临时股东大会决议、定向发行股份认购协议和修改后的 章程规定，本公司申请新增的注册资本为人民币 84.00 万元，由陈理荣、北京久其科技投资有限公司认 缴，其中：陈理荣出资 499.9988 万元，北京久其科技投资有限公司出资 999.9976 万元。上述增资额扣 除发行费用 350,000.00（含进项税 19,811.32 元）后募集资金净额 14,649,964.00 元，其中：计入实收 资本 840,000.00，资本公积（股本溢价）13,829,775.32 元，本次增资均为货币出资。此次出资业经致 同会计师事务所（特殊普通合伙）出具的致同验字（2017）第 110ZC0112 号验资报告予以验证。本次增 资完成后各股东出资额和出资比例情况如下： 股东名称 出资额(万元) 出资比例（%） 许婕 1,206.5176 41.84 共青城诺浩投资管理合伙企业（有限合伙） 533.3763 18.50 北京启迪创业孵化器有限公司 231.0063 8.01 倪酝之 211.7558 7.34 倪瑞泰 211.7558 7.34 上海灏葑投资合伙企业（有限合伙） 166.7046 5.78 北京宜德景棋股权投资中心（有限合伙） 133.2602 4.62 北京达内金桥科技有限公司 79.9561 2.77 中德诺浩（北京）教育投资股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 63 北京久其科技投资有限公司 56.0000 1.94 陈理荣 28.0000 0.97 北京华创策联创业投资中心（有限合伙） 25.6673 0.89 合 计 2,884.00 100.00 本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设人力资源部、财务部、办公室、 质量管理中心、课程研发中心、运营中心、院校合作中心、“互联网+”事业部、国际合作中心等部门。 本公司经营范围：教育投资管理；软件开发；企业策划；财务咨询（不得开展审计、验资、查账、 评估、会计咨询、代理记账等需经专项审批的业务，不得出具相应的审计报告，验资报告、查账报告、 评估报告等文字材料）；教育技术开发、技术转让、技术培训、技术服务、技术咨询；承办展览展示活 动；组织文化艺术交流活动（不含演出）；图文设计、制作；销售汽车及零配件、计算机软件及辅助设 备、机械设备、仪器仪表、服装鞋帽、文具用品、日用品；教具、工具设备的技术开发；人才中介服务； 职业中介服务；出版物零售。 本财务报表及财务报表附注业经本公司第一届董事会第九次会议于 2017 年 3 月 30 日批准。 二、财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计 准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务 报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。 本财务报表以持续经营为基础列报。 本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。 资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 三、重要会计政策及会计估计 本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件以及收入 确认政策，具体会计政策参见附注三、11、附注三、14、附注三、15 和附注三、20。 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 12 月 31 日的财务状况 以及 2017 年度的经营成果和现金流量等有关信息。 2、会计期间 本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 本公司的营业周期为 12 个月。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 5、现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性 强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 中德诺浩（北京）教育投资股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 64 6、外币业务 本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。 资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与 初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量 的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采 用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损 益。 7、金融工具 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。 （1）金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： ① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人） 与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的 合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。 （2）金融资产分类和计量 本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融 资产相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允 价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到 期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发 生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。 应收款项 应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款 和其他应收款等（附注三、9）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发 生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 中德诺浩（北京）教育投资股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 65 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类 别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确 认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的 公允价值变动确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资 产相关的股利或利息收入，计入当期损益。 对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并 须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。 （3）金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他 金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初 始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允 价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的 衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终 止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （4）金融工具的公允价值 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、8。 （5）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融资产 的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值 的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业 能够对该影响进行可靠计量的事项。 金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形： ① 发行方或债务人发生严重财务困难； ② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； ③ 本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④ 债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组； ⑤ 因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥ 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总 体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括： - 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化； 中德诺浩（北京）教育投资股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 66 - 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况； ⑦ 债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能 无法收回投资成本； ⑧ 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日的公允价 值低于其初始投资成本超过 50%（含 50%）或低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）。 低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）是指，权益工具投资公允价值月度均值连 续 12 个月均低于其初始投资成本。 ⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。 以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量 （不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金 融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失， 计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金 融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产）， 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复， 且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回 后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计 损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回 本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减 值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资 发生的减值损失，不通过损益转回。 以成本计量的金融资产 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时 市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值 损失一经确认，不得转回。 （6）金融资产转移 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放 中德诺浩（北京）教育投资股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 67 弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的， 按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 （7）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公 司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金 额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 8、公允价值计量 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所 需支付的价格。 本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债 的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市 场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债 定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。 存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不 存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。 以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者 将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可 观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的 最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债 在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可 观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。 每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估， 以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 9、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 100 万元（含 100 万元）以上的应收款项为单 项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试， 有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额计提坏账准备。 单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。 （2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项 中德诺浩（北京）教育投资股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 68 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 或 单项计提坏账准备的理由 将单项金额不重大的债务人发生资金困难的应收款项或已知可收回性 存在不确定性的应收款项以及单项金额不重大的其他应收款进行单项 测试计提坏账准备。 坏账准备的计提方法 根据历史经验个别认定法。 （3）按组合计提坏账准备应收款项 经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独测试的单项 金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备： 组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄状态 账龄分析法 对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下： 账龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例% 1 年以内（含 1 年） 5 5 1-2 年 10 10 2-3 年 30 30 3-4 年 50 50 4-5 年 80 80 5 年以上 100 100 10、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为低值易耗品、库存商品等。 （2）发出存货的计价方法 本公司存货取得时按实际成本计价。库存商品发出时采用加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关 税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及 资产负债表日后事项的影响。 资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目 计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计 提的金额内转回。 （4）存货的盘存制度 本公司存货盘存制度采用永续盘存制。 （5）低值易耗品的摊销方法 中德诺浩（北京）教育投资股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 69 本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。 11、固定资产 （1）固定资产确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年 度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资 产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或 划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用 寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类 别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 教学设备 10 5 9.50 运输设备 5 5 19.00 其他设备 5 5 19.00 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。 （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注二、16。 （4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： ① 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 ② 本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公 允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 ③ 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 ④ 本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 ⑤ 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者， 作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判 和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用， 计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。 融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满 时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够 中德诺浩（北京）教育投资股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 70 取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （5）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数 有差异的，调整预计净残值。 （6）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分， 计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提 折旧。 12、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定 可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 在建工程计提资产减值方法见附注三、16。 13、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计 入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满 足下列条件的，开始资本化： ① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移 非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ③ 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本 化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其 发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂 停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。 （3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时 性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出 加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率 计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。 中德诺浩（北京）教育投资股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 71 14、无形资产 本公司无形资产包括著作权、软件、非专利技术等。 无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的， 自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使 用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊 销。 使用寿命有限的无形资产摊销方法如下： 类别 使用寿命 摊销方法 备注 著作权 5 直线法 办公软件 5 直线法 非专利技术 5 直线法 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计 不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值 全部转入当期损益。 无形资产计提资产减值方法见附注三、16。 15、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或 出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式， 包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的， 能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出 计入当期损益。 已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用用途之日转 为无形资产。 具体研发项目的资本化条件： 为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索 等特点；在进行商业性使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以产生出新的或具有实 质性改进的产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。 本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发 阶段。 16、资产减值 中德诺浩（北京）教育投资股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 72 对固定资产、在建工程、无形资产等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以 下方法确定： 于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回 金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产 和尚未达到可使用状 态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间 较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的， 以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入 是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的 金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊 至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组 组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。 减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组 或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者 资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的 减值损失。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 17、长期待摊费用 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间 受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 18、职工薪酬 （1）职工薪酬的范围 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工 薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养 人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬” 项 目。 （2）短期薪酬 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴 纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益 或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付， 且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。 （3）离职后福利 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存 固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以 外的离职后福利计划。本公司仅涉及设定提存计划。 中德诺浩（北京）教育投资股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 73 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。 在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或 相关资产成本。 （4）辞退福利 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期 损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及 支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 （5）其他长期福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的 有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职 工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成 本。 19、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关 的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折 现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整 以反映当前最佳估计数。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本 确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 20、收入 （1）一般原则 ①销售商品 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理 权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业， 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 ②提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比法确认收入。 劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济 利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠 地计量。 中德诺浩（北京）教育投资股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 74 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认 提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的， 则不确认收入。 ④ 让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。 （2）收入确认的具体方法 本公司收入确认的具体方法如下： 项目服务：本公司按期提供劳务并结算收入，根据合同约定的提供服务期间按受益期限平均确认收 入。 21、政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公 允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除 此之外，作为与收益相关的政府补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作 为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与 收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使用期限内按 照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的， 计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关 成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期 损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。 与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计 入营业外收支。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相 关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入 当期损益。 取得的政策性优惠贷款贴息，如果财政将贴息资金拨付给贷款银行，以实际收到的借款金额作为借 款的入账价值，按照借款本金和政策性优惠利率计算借款费用。如果财政将贴息资金直接拨付给本公司， 贴息冲减借款费用。 22、递延所得税资产及递延所得税负债 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益 的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表 债务法确认递延所得税。 中德诺浩（北京）教育投资股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 75 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产 生的： （1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企 业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时 间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵 扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资 产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： （1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的， 确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵 扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债 期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足 够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 23、经营租赁与融资租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之 外的其他租赁确认为经营租赁。 （1）本公司作为出租人 融资租赁中，在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的 入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的 差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资 收入。 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用， 计入当期损益。 （2）本公司作为承租人 融资租赁中，在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为 租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初 始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融 资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的 初始直接费用，计入当期损益。 24、重大会计判断和估计 本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假 中德诺浩（北京）教育投资股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 76 设进行持续的评价。 很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列 示如下： 开发支出 确定资本化的金额时，管理层必须做出有关资产的预期未来现金的产生、应采用的折现率以及预计 受益期间的假设。 递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税 资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以 决定应确认的递延所得税资产的金额。 25、重要会计政策、会计估计的变更 （1）重要会计政策变更 ①根据财政部关于印发修订《财政部企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和 终止经营》的通知（财会[2017]13 号）的要求，对于 2017 年 5 月 28 日之后持有待售的非流动资产或处 置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报等进行了规定，并采用未来适用法进行处理。本公司修 改了财务报表的列报，在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益，并对比较报表的列报进行了 相应调整。该政策变更对财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。 ②根据财政部关于印发修订《企业会计准则第 16 号—政府补助》的通知（财会[2017]15 号）的要 求，对于与日常活动相关的政府补助，在计入利润表时，按照经济业务实质，由原计入营业外收入改为 计入其他收益或冲减相关成本费用。对于财政将贴息资金直接拨付给企业的，将对应的贴息资金从营业 外收入调整冲减相关借款费用。自 2017 年 6 月 12 日起施行，2017 年 1 月 1 日存在的政府补助和 2017 年新增的政府补助适用该准则。根据该准则本公司本年度收到与日常活动相关的政府补助 1,836,058.13 元计入其他收益，该政策变更对财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。 根据《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30 号），利润表增加“资 产处置收益”项目，相应调整比较报表。本公司修改了财务报表的列报，将利润表中营业外支出中的非 流动资产处置收益金额 382,789.72 元，新增“资产处置收益”项目列示，上年度本公司未发生资产处 置收益不需要调整比较报表列报，该政策变更对财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。 （2）重要会计估计变更 本公司本年度无会计估计变更。 四、税项 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 法定税率% 增值税 应税收入 6 城市维护建设税 应纳流转税额 7 教育费附加 应纳流转税额 3 地方教育费附加 应纳流转税额 2 中德诺浩（北京）教育投资股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 77 企业所得税 应纳税所得额 25 2、税收优惠及批文 本公司经北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局批准，于 2016 年 12 月 22 日取得高新技术企业证书，证书编号为：GR201611001375，有效期为三年，本公司自 2016 年度起按高新技术企业 15%税率缴纳企业所得税。 五、财务报表项目注释 1、货币资金 项 目 期末数 期初数 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 库存现金 -- -- 24,709.28 -- -- 49,432.55 银行存款 -- -- 35,906,207.9 8 -- -- 49,531,208.18 其他货币资金 -- -- -- -- -- 145,509.24 合 计 -- -- 35,930,917.2 6 -- -- 49,726,149.97 期末，本公司不存在抵押、质押或冻结或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 项 目 期末公允价值 期初公允价值 交 易 性 金 融 资 产 20,556,206.78 -- 3、应收账款 （1）应收账款按种类披露 种 类 期末数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 按账龄组合计提坏账准 备的应收账款 3,461,246.87 84.84 183,925.34 5.31 3,277,321.53 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收 账款 618,300.00 15.16 618,300.00 100.00 -- 合 计 4,079,546.87 100.00 802,225.34 19.66 3,277,321.53 应收账款按种类披露（续） 种 类 期初数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 中德诺浩（北京）教育投资股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 78 按账龄组合计提坏账准 备的应收账款 2,714,057.54 100.00 142,939.28 5.27 2,571,118.26 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收 账款 -- -- -- -- -- 合 计 2,714,057.54 100.00 142,939.28 5.27 2,571,118.26 说明： ① 期末单项金额虽不重大并单项计提坏账准备的应收账款 单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由 娄底职业技术学院 618,300.00 618,300.00 100.00 无法收回 ②账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 3,243,986.87 93.72 162,199.34 5.00 3,081,787.53 1 至 2 年 217,260.00 6.28 21,726.00 10.00 195,534.00 合 计 3,461,246.87 100.00 183,925.34 5.31 3,277,321.53 续： 账 龄 期初数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 2,569,329.54 94.67 128,466.48 5.00 2,440,863.06 1 至 2 年 144,728.00 5.33 14,472.80 10.00 130,255.20 合 计 2,714,057.54 100.00 142,939.28 5.27 2,571,118.26 （2）本期计提坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 659,286.06 元。 （3）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况 单位名称 应收账款 期末余额 占应收账款期末余额合 计数的比例% 坏账准备 期末余额 山东理工职业学院 814,234.00 19.96 40,711.70 娄底职业技术学院 618,300.00 15.16 618,300.00 三门峡职业技术学院 300,032.00 7.35 15,001.60 山东科技职业学院 286,150.00 7.01 20,030.50 渭南职业技术学院 242,000.00 5.93 16,940.00 合 计 2,260,716.00 55.42 710,983.80 4、预付款项 中德诺浩（北京）教育投资股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 79 （1）预付款项按账龄披露 账 龄 期末数 期初数 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 2,522,807.16 99.19 3,062,521.31 99.68 1 至 2 年 20,536.00 0.81 9,950.00 0.32 合 计 2,543,343.16 100.00 3,072,471.31 100.00 （2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况 单位名称 预付款项 期末余额 占预付款项期末余额 合计数的比例% 广西南宁技师学院 211,400.00 8.31 四川宜宾市工业职业技术学校 141,000.00 5.54 云南曲靖应用技术学校 121,800.00 4.79 咸阳市秦都区职业教育中心 119,600.00 4.70 安徽省天长职业教育中心 108,000.00 4.25 合 计 701,800.00 27.59 5、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 种 类 期末数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 按账龄组合计提坏账准备的 其他应收款 467,038.00 100.00 96,449.28 20.65 370,588.72 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 合 计 467,038.00 100.00 96,449.28 20.65 370,588.72 其他应收款按种类披露（续） 种 类 期初数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 按账龄组合计提坏账准备的 其他应收款 453,129.33 100.00 37,338.94 8.24 415,790.39 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 合 计 453,129.33 100.00 37,338.94 8.24 415,790.39 中德诺浩（北京）教育投资股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 80 说明： 账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 期末数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 172,648.50 36.97 8,632.43 5.00 164,016.07 1 至 2 年 2,500.00 0.54 250.00 10.00 2,250.00 2 至 3 年 291,889.50 62.50 87,566.85 30.00 204,322.65 合 计 467,038.00 100.00 96,449.28 -- 370,588.72 续： 账 龄 期初数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 159,479.83 35.20 7,973.99 5.00 151,505.84 1 至 2 年 293,649.50 64.80 29,364.95 10.00 264,284.55 合 计 453,129.33 100.00 37,338.94 8.24 415,790.39 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 59,110.34 元。 （3）其他应收款按款项性质披露 项 目 期末余额 期初余额 押金 446,480.00 294,389.50 备用金 20,558.00 158,739.83 合 计 467,038.00 453,129.33 （4）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况 单位名称 款项性质 其他应收款 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 (%) 坏账准备 期末余额 北京久其软件股份有 限公司 押金 439,950.00 3 年以内 94.20 94,712.38 顾建强 备用金 5,000.00 1 年以内 1.07 250.00 胡冰鹤 备用金 5,000.00 1 年以内 1.07 250.00 北京数字王府井科技 有限公司 押金 4,000.00 3 年以内 0.86 450.00 北京和睦油价资产管 理有限公司 押金 2,500.00 1 年以内 0.54 250.00 合 计 -- 456,450.00 -- 97.73 95,912.38 6、存货 中德诺浩（北京）教育投资股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 81 存货种类 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 593,270.48 -- 593,270.48 631,568.66 -- 631,568.66 说明：期末库存商品余额为购入尚未领用的校服。 7、其他流动资产 项 目 期末数 期初数 待抵扣进项税额 -- -- 待认证进项税额 536.38 9,060.18 银行理财产品 45,000,000.00 20,000,000.00 待摊费用 1,088,113.62 630,527.69 合 计 46,088,650.00 20,639,587.87 8、固定资产 （1）固定资产情况 项目 教学设备 运输设备 其他设备 合计 一、账面原值： 1. 期初余额 20,244,000.00 1,106,059.00 2,278,557.83 23,628,616.83 2. 本期增加金额 -- 303,820.51 382,874.13 686,694.64 （1）购置 -- 303,820.51 382,874.13 686,694.64 （2）在建工程转入 -- -- -- -- 3. 本期减少金额 590,000.00 -- 69,597.76 659,597.76 （1）处置或报废 590,000.00 -- 69,597.76 659,597.76 （2）其他减少 -- -- -- -- 4. 期末余额 19,654,000.00 1,409,879.51 2,591,834.20 23,655,713.71 二、累计折旧 1. 期初余额 5,737,904.74 790,121.84 1,150,473.58 7,678,500.16 2. 本期增加金额 1,923,253.92 109,364.78 346,859.86 2,379,478.56 （1）计提 1,923,253.92 109,364.78 346,859.86 2,379,478.56 （2）其他增加 -- -- -- -- 3. 本期减少金额 228,087.41 -- 47,420.44 275,507.85 （1）处置或报废 228,087.41 -- 47,420.44 275,507.85 （2）其他减少 -- -- -- -- 4. 期末余额 7,433,071.25 899,486.62 1,449,913.00 9,782,470.87 三、减值准备 中德诺浩（北京）教育投资股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 82 1. 期初余额 -- -- -- -- 2. 本期增加金额 -- -- -- -- （1）计提 -- -- -- -- （2）其他增加 -- -- -- -- 3. 本期减少金额 -- -- -- -- （1）处置或报废 -- -- -- -- （2）其他减少 -- -- -- -- 4. 期末余额 -- -- -- -- 四、账面价值 1. 期末账面价值 12,220,928.75 510,392.89 1,141,921.20 13,873,242.84 2. 期初账面价值 14,506,095.26 315,937.16 1,128,084.25 15,950,116.67 （2）通过经营租赁租出的固定资产 项 目 账面价值 教学设备 401,958.33 9、无形资产 项目 著作权 办公软件 非专利技术 合计 一、账面原值 1. 期初余额 6,208,632.92 60,000.00 1,074,099.48 7,342,732.40 2.本期增加金额 5,573,011.90 -- 1,823,754.88 7,396,766.78 （1）购置 -- -- -- -- （2）内部研发 5,573,011.90 -- 1,823,754.88 7,396,766.78 3.本期减少金额 -- -- -- -- （1）处置 -- -- -- -- （2）其他减少 -- -- -- -- 4. 期末余额 11,781,644.82 60,000.00 2,897,854.36 14,739,499.18 二、累计摊销 1. 期初余额 810,968.36 30,000.00 71,606.63 912,574.99 2.本期增加金额 1,878,188.52 12,000.00 336,403.40 2,226,591.92 （1）计提 1,878,188.52 12,000.00 336,403.40 2,226,591.92 （2）其他增加 -- -- -- -- 3.本期减少金额 -- -- -- -- （1）处置 -- -- -- -- （2）其他减少 -- -- -- -- 中德诺浩（北京）教育投资股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 83 4. 期末余额 2,689,156.88 42,000.00 408,010.03 3,139,166.91 三、减值准备 1. 期初余额 -- -- -- -- 2.本期增加金额 -- -- -- -- （1）计提 -- -- -- -- （2）其他增加 -- -- -- -- 3.本期减少金额 -- -- -- -- （1）处置 -- -- -- -- （2）其他减少 -- -- -- -- 4. 期末余额 -- -- -- -- 四、账面价值 1. 期末账面价值 9,092,487.94 18,000.00 2,489,844.33 11,600,332.27 2. 期初账面价值 5,397,664.56 30,000.00 1,002,492.85 6,430,157.41 说明： ① 期末，通过内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为 99.59%。 ② 期末，非专利技术原值 2,897,854.36 元，为未能取得著作权的视频课件支出。 10、开发支出 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 内部开发支出 其他增 加 确认为无形资产 计入当期损 益 视频课程开发（中职 13-16 领域、高职 7-11 领域） 1,473,342.63 1,726,227.34 3,199,569.97 -- -- 视频课程开发（高职 12-22 领域） -- 794,101.27 -- -- -- 794,101.27 在线平台（KTS V2.0） 1,930,300.61 1,248,830.46 -- 3,179,131.07 -- -- 在线平台（KTS V3.0） -- 2,550,059.99 -- -- -- 2,550,059.99 新能源视频课程（领域 1-8） 338,678.04 313,681.43 -- 652,359.47 -- -- 新能源视频课程（领域 9-12） -- 241,007.34 -- -- -- 241,007.34 模具视频课程（领域 1-2） 67,414.57 298,291.70 -- 365,706.27 -- -- 模具视频课程（领域 3-6） -- 196,355.70 -- -- -- 196,355.70 合 计 3,809,735.85 7,368,555.23 -- 7,396,766.78 -- 3,781,524.30 续： 中德诺浩（北京）教育投资股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 84 项 目 资本化开始时点 资本化的具体依据 截至期末的研发进度 视频课程开发（中职 13-16 领 域、高职 7-11 领域） 项目立项后 立项并实质开发 已完工 视频课程开发（高职 12-22 领 域） 项目立项后 立项并实质开发 开发中 在线平台（KTS V2.0） 项目立项后 立项并实质开发 已完工 在线平台（KTS V3.0） 项目立项后 立项并实质开发 开发中 新能源视频课程（领域 1-8） 项目立项后 立项并实质开发 已完工 新能源视频课程（领域 9-12） 项目立项后 立项并实质开发 开发中 模具视频课程（领域 1-2） 项目立项后 立项并实质开发 已完工 模具视频课程（领域 3-6） 项目立项后 立项并实质开发 开发中 说明：本公司期末对尚未达到可使用状态的开发支出进行了检查，未发现存在减值的情况，故未计提减 值准备。 11、长期待摊费用 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 本期摊销 其他减少 装修费 632,807.71 -- 599,275.46 -- 33,532.25 电子版教材 726,349.18 395,653.29 550,371.26 -- 571,631.21 网络费用 100,429.25 402,170.73 97,856.67 -- 404,743.31 合 计 1,459,586.14 797,824.02 1,247,503.39 -- 1,009,906.77 12、递延所得税资产与递延所得税负债 项 目 期末数 期初数 可抵扣/应纳税 暂时性差异 递延所得税资产 /负债 可抵扣/应纳税 暂时性差异 递延所得税资产 /负债 递延所得税资产： 资产减值准备 898,924.62 134,838.69 180,278.22 27,041.73 无形资产摊销差异 1,489,192.35 223,378.85 -- -- 合计 2,388,116.97 358,217.54 180,278.22 27,041.73 递延所得税负债： 交易性金融资产公允价值变 动损益 556,206.78 83,431.02 -- -- 13、应付账款 项 目 期末数 期初数 项目实施费 12,478,975.25 7,548,773.21 中德诺浩（北京）教育投资股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 85 其中，账龄超过 1 年的重要应付账款 项目 期末数 未偿还或未结转的原因 北京经济管理职业学院 1,035,374.00 未结算 14、预收款项 项 目 期末数 期初数 项目服务款 36,030,810.97 36,774,449.92 15、应付职工薪酬 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 短期薪酬 379,685.40 22,243,955.52 22,213,737.14 409,903.78 离职后福利-设定提存计划 -- 2,183,522.99 2,183,522.99 -- 辞退福利 -- 5,500.00 5,500.00 -- 合 计 379,685.40 24,432,978.51 24,402,760.13 409,903.78 （1）短期薪酬 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 工资、奖金、津贴和补贴 379,685.40 19,964,991.50 19,934,773.12 409,903.78 职工福利费 -- 269,465.66 269,465.66 -- 社会保险费 -- 1,324,471.81 1,324,471.81 -- 其中：1．医疗保险费 -- 1,182,992.50 1,182,992.50 -- 2．工伤保险费 -- 47,161.37 47,161.37 -- 3．生育保险费 -- 94,317.94 94,317.94 -- 住房公积金 -- 616,644.00 616,644.00 -- 工会经费和职工教育经费 -- 68,382.55 68,382.55 -- 合 计 379,685.40 22,243,955.52 22,213,737.14 409,903.78 （2）设定提存计划 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 离职后福利 其中：1．基本养老保险费 -- 2,096,187.09 2,096,187.09 -- 2．失业保险费 -- 87,335.90 87,335.90 -- 合 计 -- 2,183,522.99 2,183,522.99 -- （3）辞退福利 辞退福利系本公司为优化人员结构，对于辞退人员给予的补偿，计算依据为按照劳动合同法执 行，在本单位工作满一年支付一个月的工资，六个月以上不满一年的，按一年计算；不满 六个月的支付半个月工资的经济补偿。 中德诺浩（北京）教育投资股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 86 16、应交税费 税 项 期末数 期初数 增值税 413,763.32 720,482.92 企业所得税 731,554.34 577,334.29 城市维护建设税 64,678.09 55,746.13 教育费附加 46,198.65 39,818.68 代扣代缴个人所得税 144,347.34 179,767.82 合 计 1,400,541.74 1,573,149.84 17、其他应付款 项 目 期末数 期初数 项目启动金 850,000.00 900,000.00 助推计划金 926,950.00 644,600.00 押金 354,880.00 11,400.00 未付费用 436,746.32 261,287.54 其他 37,028.00 -- 合 计 2,605,604.32 1,817,287.54 18、股本 股东名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本金额 比例％ 股本金额 比例％ 许婕 12,065,176. 00 43.09 -- -- 12,065,176. 00 41.84 共青城诺浩投资管理 合伙企业（有限合伙） 5,333,763.0 0 19.05 -- -- 5,333,763.0 0 18.50 北京启迪创业孵化器 有限公司 2,310,063.0 0 8.25 -- -- 2,310,063.0 0 8.01 倪酝之 2,117,558.0 0 7.56 -- -- 2,117,558.0 0 7.34 倪瑞泰 2,117,558.0 0 7.56 -- -- 2,117,558.0 0 7.34 上海灏葑投资合伙企 业（有限合伙） 1,667,046.0 0 5.95 -- -- 1,667,046.0 0 5.78 北京宜德景棋股权投 资中心（有限合伙） 1,332,602.0 0 4.76 -- -- 1,332,602.0 0 4.62 北京达内金桥科技有 限公司 799,561.00 2.86 -- -- 799,561.00 2.77 北京久其科技投资有 限公司 -- -- 560,000.00 -- 560,000.00 1.94 陈理荣 -- -- 280,000.00 -- 280,000.00 0.97 中德诺浩（北京）教育投资股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 87 股东名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本金额 比例％ 股本金额 比例％ 北京华创策联创业投 资中心（有限合伙） 256,673.00 0.92 -- -- 256,673.00 0.89 合计 28,000,000. 00 100.00 840,000.00 -- 28,840,000. 00 100.00 说明：股本结构变化详见附注一、公司基本情况。 19、资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 26,263,848.01 13,829,775.32 -- 40,093,623.33 说明：资本公积变化详见附注一、公司基本情况。 20、盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 1,234,874.10 1,566,446.34 -- 2,801,320.44 21、未分配利润 项 目 本期发生额 上期发生额 提取或分配 比例 调整前 上期末未分配利润 1,141,256.24 1,162,113.61 -- 调整 期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -- -- -- 调整后 期初未分配利润 1,141,256.24 1,162,113.61 -- 加：本期归属于母公司所有者的净利润 15,664,463.40 12,348,741.00 -- 减：提取法定盈余公积 1,566,446.34 1,234,874.10 10% 应付普通股股利 -- 4,000,000.00 -- 转作股本的普通股股利 -- 7,134,724.27 -- 期末未分配利润 15,239,273.30 1,141,256.24 -- 22、营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 78,122,396.52 35,762,047.88 64,448,416.57 28,371,003.35 其他业务 227,830.21 43,248.35 103,773.59 -- （1）主营业务（分行业） 行业名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 中德诺浩（北京）教育投资股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 88 教育服务 78,122,396.52 35,762,047.88 64,448,416.57 28,371,003.35 （2）主营业务（分产品） 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 项目服务 78,122,396.52 35,762,047.88 64,448,416.57 28,371,003.35 （3）主营业务（分地区） 地区名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 华北地区 5,849,580.06 2,677,759.15 8,528,029.03 3,754,145.61 东北地区 6,693,349.11 3,064,010.86 6,314,765.46 2,779,839.16 华东地区 30,770,532.91 14,085,810.48 22,038,013.04 9,701,410.45 华南地区 10,643,775.16 4,872,395.29 9,134,898.39 4,021,297.13 华中地区 6,603,568.02 3,022,911.82 5,837,880.91 2,569,908.58 西南地区 11,797,396.21 5,400,487.78 8,158,041.56 3,591,272.47 西北地区 5,764,195.05 2,638,672.50 4,436,788.18 1,953,129.95 合 计 78,122,396.52 35,762,047.88 64,448,416.57 28,371,003.35 23、税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 284,330.38 237,525.74 教育费附加 203,093.14 169,661.25 车船使用税 6,640.00 1,150.00 印花税 13,826.70 22,668.72 合 计 507,890.22 431,005.71 说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。 24、销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 10,642,601.36 6,849,608.51 差旅费 2,898,777.94 2,045,971.21 服务费 2,323,263.40 1,397,747.32 业务宣传费 420,982.30 329,341.34 会议费 608,830.68 273,717.78 业务招待费 386,385.30 262,483.10 中德诺浩（北京）教育投资股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 89 办公费 216,248.84 187,545.11 其他 228,285.67 261,726.93 合 计 17,725,375.49 11,608,141.30 25、管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 3,312,993.58 3,049,283.29 服务费 1,326,710.88 2,783,851.12 房租及物业费 1,708,576.18 1,709,353.03 办公费 670,689.40 733,094.72 装修费 762,505.45 679,302.30 会议费 148,354.25 415,769.00 折旧费 333,728.75 392,360.26 业务招待费 366,632.08 297,720.02 残保金 192,518.45 139,965.03 研发支出 -- 95,514.34 其他 2,830.19 182,187.13 合 计 8,825,539.21 10,478,400.24 26、财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息支出 -- -- 减：利息收入 60,726.93 84,435.01 手续费及其他 141,519.70 173,237.84 合 计 80,792.77 88,802.83 27、资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 718,396.40 -200,755.97 28、公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产 556,206.78 -- 29、投资收益 项 目 本期发生额 上期发生额 中德诺浩（北京）教育投资股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 90 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 取得的投资收益 13,179.29 -- 理财产品收益 1,833,061.27 1,032,665.40 合 计 1,846,240.56 1,032,665.40 30、资产处置收益 项 目 本期发生额 上期发生额 固定资产处置利得（损失以“-”填列） -382,789.72 -- 31、其他收益 补助项目（产生其他收益的来源） 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 异地纳税扶持资金 1,803,000.00 -- 与收益相关 社会保险稳岗补贴 33,058.13 -- 与收益相关 合 计 1,836,058.13 -- 说明： （1）政府补助的具体信息，详见附注十一、政府补助。 （2）以上政府补助全部计入非经常性损益。 32、营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的 金额 其他 -- 0.51 -- 33、营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的 金额 其他 2,905.11 20,632.27 2,905.11 34、所得税费用 （1）所得税费用明细 项 目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 3,122,990.94 2,370,668.52 递延所得税费用 -247,707.29 68,216.82 合 计 2,875,283.65 2,438,885.34 （2）所得税费用与利润总额的关系列示如下： 项 目 本期发生额 上期发生额 中德诺浩（北京）教育投资股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 91 利润总额 18,539,747.05 14,787,626.34 按法定（或适用）税率计算的所得税费用（利润总 额*15%） 2,780,962.06 2,218,143.95 对以前期间当期所得税的调整 -20,044.70 111,175.22 不可抵扣的成本、费用和损失 114,366.29 105,135.66 税率变动对期初递延所得税余额的影响 -- 38,103.42 研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列） -- -33,672.91 所得税费用 2,875,283.65 2,438,885.34 35、现金流量表项目注释 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 收到往来款 340,352.02 334,568.97 利息收入 60,726.93 84,435.01 政府补助 1,836,058.13 -- 其他 -- 0.51 合 计 2,237,137.08 419,004.49 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 支付往来款 691,972.84 544,207.40 付现费用 13,325,753.85 12,767,258.00 合 计 14,017,726.69 13,311,465.40 （3）收到其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 资金拆借 -- 5,430,000.00 付现费用 350,000.00 合计 350,000.00 5,430,000.00 36、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 15,664,463.40 12,348,741.00 中德诺浩（北京）教育投资股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 92 加：资产减值准备 718,396.40 -200,755.97 固定资产折旧 2,379,478.56 2,344,187.14 无形资产摊销 2,226,591.92 775,792.78 长期待摊费用摊销 1,247,503.39 925,174.21 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 382,789.72 -- 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -- -- 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -556,206.78 -- 财务费用（收益以“－”号填列） -- -- 投资损失（收益以“－”号填列） -1,846,240.56 -1,032,665.40 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -331,138.31 68,216.82 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 83,431.02 -- 存货的减少（增加以“－”号填列） 38,298.18 -631,568.66 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,404,390.55 -1,384,885.70 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 3,147,015.12 8,373,672.21 其他 -- -- 经营活动产生的现金流量净额 21,749,991.51 21,585,908.43 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 -- -- 一年内到期的可转换公司债券 -- -- 融资租入固定资产 -- -- 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 35,930,917.26 49,726,149.97 减：现金的期初余额 49,726,149.97 40,763,648.99 加：现金等价物的期末余额 -- -- 减：现金等价物的期初余额 -- -- 现金及现金等价物净增加额 -13,795,232.71 8,962,500.98 （2）现金及现金等价物的构成 项 目 期末数 期初数 一、现金 其中：库存现金 24,709.28 49,432.55 可随时用于支付的银行存款 35,906,207.98 49,531,208.18 可随时用于支付的其他货币资金 -- 145,509.24 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 -- -- 中德诺浩（北京）教育投资股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 93 三、期末现金及现金等价物余额 35,930,917.26 49,726,149.97 六、金融工具及风险管理 本公司各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为 降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将 上述风险控制在限定的范围之内。 1、风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务 业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险， 设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅 这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计 部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。 本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险。 （1）信用风险 信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。 本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、衍生金融工具和应收款项 等。 本公司银行存款主要存放于声誉良好并拥有较高信用评级的金融机构，本公司预期银行存款不存在 重大的信用风险。 对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部 评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并 设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人， 本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围 内。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何 其他可能令本公司承受信用风险的担保。 本公司应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的 55.42%（2016 年：76.41%）； 本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的 97.73%（2016 年： 80.96%）。 （2）流动性风险 流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风 险。 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物，并对其进行监控，以满足本公 司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借 款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。 期末本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位： 人民币万元）： 项目 期末数 中德诺浩（北京）教育投资股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 94 一年以内 一年至五年 五年以上 合计 金融负债： 短期借款 -- -- -- -- 应付账款 1,247.90 -- -- 1,247.90 其他应付款 260.56 -- -- 260.56 金融负债合计 1,508.46 -- -- 1,508.46 期初本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人 民币万元）： 项目 期初数 一年以内 一年至五年 五年以上 合计 金融负债： 短期借款 -- -- -- -- 应付账款 754.88 -- -- 754.88 其他应付款 181.73 -- -- 181.73 金融负债合计 936.61 -- -- 936.61 上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。 （3）市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险， 包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险 可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。 本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固 定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动 利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。 本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层 负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。由于定期存款为短期存款，故银行存款的公 允价值利率风险并不重大。 汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险 可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。 本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变动市场风 险不重大。 2、资本管理 中德诺浩（北京）教育投资股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 95 本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益 相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。 为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股 或出售资产以减低债务。 本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2017 年 12 月 31 日， 本公司的资产负债率为 37.87%（2016 年 12 月 31 日：45.92%）。 七、公允价值 按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为： 第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。 第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报 价之外的可观察输入值。 第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。 于 2017年12月31日，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下： 项目 第一层次公允价 值计量 第二层次公允 价值计量 第三层次公允 价值计量 合计 持续的公允价值计量 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 20,556,206.78 -- -- 20,556,206.78 其中：交易性金融资产 20,556,206.78 -- -- 20,556,206.78 对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值。 八、关联方及关联交易 1、本公司的控股股东情况 股东名称 关联关系 对本公司持股比例% 许婕 实际控制人 41.84 2、本公司的其他关联方情况 关联方名称 与本公司关系 倪兵 实际控制人配偶 高级管理人员 关键管理人员 3、关联交易情况 （1）关联担保情况 ①本公司作为担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日 担保是否已经履 行完毕 中德诺浩（北京）教育投资股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 96 倪兵 2,600,000.00 2013/7/23 2018/7/23 是 说明：本公司为原股东倪兵与北京银行订立的编号为 158019130012 的《个人授信合同》提供保证担保。 担保金额为包括主债权本金（最高限额为人民币 260 万元整）以及利息、罚息、违约金、损害赔偿金、 担保物保管/维护/维修的费用、实现债权和担保权益的费用及其他应付款项。被担保主债权的发生期间 为 2013 年 7 月 23 日至 2016 年 7 月 23 日，进行全程担保，保证期间为主合同下的债务履行期届满之日 起两年。2013 年 8 月 8 日取得第一笔借款 120 万元，2014 年 10 月 11 日主合同项下的借款全部还清。 ②本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日 担保是否已经履行 完毕 倪兵、许婕 2,500,000.00 2014/3/31 2017/3/31 是 倪兵、许婕 1,000,000.00 2014/8/11 2017/8/10 是 说明： A、原股东倪兵、许婕为本公司与北京银行订立的编号为 0208251 的《综合授信合同》提供保证担保。 担保金额为包括主债权本金（最高限额为人民币 250 万元整）以及利息、罚息、违约金、损害赔偿金、 担保物保管/维护/维修的费用、实现债权和担保权益的费用及其他应付款项。被担保主债权的发生期间 为 2014 年 3 月 31 日至 2015 年 3 月 31 日，进行全程担保，保证期间为主合同下的债务履行期届满之日 起两年。同时，原股东倪兵以自有房产京房权证通私字第 0500044 号为主合同抵押担保，担保期为 2014 年 3 月 31 日至 2016 年 3 月 31 日。2014 年 3 月 31 日取得第一笔借款 250 万元，2015 年 3 月 31 日主合 同项下的借款全部还清。 B、原股东倪兵、许婕为本公司与杭州银行订立的编号为 129C110201400236 的《借款合同》提供保证担 保。担保范围为融资金额 100 万元、利息（含复息）及罚息、违约金、赔偿金以及杭州银行收回债权所 产生的公证、评估、拍卖、诉讼、律师代理等全部费用。被担保主债权的发生期间为 2014 年 8 月 11 日 至 2015 年 8 月 10 日，保证期限为自主合同债务履行期起始日至履行期届满之日后两年。2014 年 8 月 18 日取得借款 100 万元，2014 年 9 月 18 日主合同项下的借款全部还清。 （2）关联方资金拆借情况 资金提供方 资金使用方 本期发生额 上期发生额 借款 还款 借款 还款 本公司 许婕 -- -- -- 5,430,000.00 （3）关键管理人员薪酬 本公司本期关键管理人员 16 人，上期关键管理人员 16 人，支付薪酬情况见下表： 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 2,631,640.60 2,384,779.93 九、 承诺及或有事项 1、重要的承诺事项 本公司与北京久其软件股份有限公司签订房屋租赁合同，租赁其位于北京经济技术开发区西环中路 6 号的办公楼用于公司日常办公，具体情况如下： 中德诺浩（北京）教育投资股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 97 租赁区域 面积（㎡) 单位租金（㎡/天） 租赁期限 是否履行完 毕 东辅楼 1 层南区、北 区；东辅楼 2 层 1,250.00 2.55 2015/6/1-2017/5/31 是 东辅楼 5 层 650.00 2.55 2014/9/9-2017/9/8 是 东辅楼 1 层南区、北 区；东辅楼 2 层 1,250.00 2.80 2017/6/1-2020/5/31 否 东辅楼 5 层 650.00 2.80 2017/9/8-2020/5/31 否 至资产负债表日止，本公司以上经营租赁合同情况如下： 经营租赁的最低租赁付款额 期末数 期初数 资产负债表日后第 1 年 1,941,800.00 1,853,825.00 资产负债表日后第 2 年 1,941,800.00 1,941,800.00 资产负债表日后第 3 年 808,640.00 1,941,800.00 以后年度 -- 808,640.00 合 计 4,692,240.00 6,546,065.00 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在其他应披露的承诺事项。 2、或有事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。 十、资产负债表日后事项 根据 2018 年 3 月 30 日本公司第一届董事会第九次会议决议通过的 2017 年度利润分配预案，本公 司拟以权益分派股权登记日的总股数为基数，按每 10 股派送现金股利 1.40 元（含税），共计派送现金 股利 4,037,600.00 元。前述利润分配预案，尚待公司股东大会审批。 截至 2018 年 3 月 30 日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。 十一、其他重要事项 政府补助 采用总额法计入当期损益的政府补助情况 补助项目 种类 上期计入损益 的金额 本期计入损益的 金额 计入损益的列 报项目 与资产相关/与收 益相关 异地纳税扶持资金 财政拨款 -- 1,803,000.00 其他收益 与收益相关 北京经济开发区社 会保险稳岗补贴 财政拨款 -- 33,058.13 其他收益 与收益相关 合 计 -- 1,836,058.13 说明： （1）根据北京经济技术开发区财政局京开财预〔2017〕86 号文件关于拨付 2017 年异地纳税入区企业扶 中德诺浩（北京）教育投资股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 98 持资金的通知，本公司 2017 年度收到开发区财政局拨付的扶持资金 180.30 万元。 （2）根据北京市人力资源和社会保障局京人社就发〔2017〕63 号关于开展 2016 年度稳岗补贴申报工作 的通知，企业申请并于 2017 年度收到北京经济技术开发区拨付的补贴资金 33,058.13 元。 十二、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项 目 本期发生额 说明 非流动性资产处置损益 -382,789.72 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关， 符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政 府补助除外） 1,836,058.13 委托他人投资或管理资产的损益 1,833,061.27 理财产品收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金 融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 13,179.29 持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产产生 的公允价值变动损益 556,206.78 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,905.11 非经常性损益总额 3,852,810.64 减：非经常性损益的所得税影响数 578,357.36 非经常性损益净额 3,274,453.28 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后） -- 归属于公司普通股股东的非经常性损益 3,274,453.28 2、净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率% 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 20.76 0.55 -- 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 16.42 0.43 -- 中德诺浩（北京）教育投资股份有限公司 2018 年 3 月 30 日 中德诺浩（北京）教育投资股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 99 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 中德诺浩（北京）教育投资股份有限公司董事会办公室