839980_2018_锐网科技_2018年年度报告_2019-04-15.txt

1 2018 年度报告 锐网科技 NEEQ : 839980 天津锐网科技股份有限公司 Tianjin Riwon Technology Co., Ltd. 2 公司年度大事记 2018 年 6 月，天津锐 网科技股份有限公司成立六 周年庆典活动在天津鑫茂天 财酒店举行。 2018 年 12 月，我公司 董事长刘建卫受邀参加第二 届天津大学校友创业新年论 坛并荣获“创业新锐奖”。 2018 年 12 月，我公司 自主研发的数据分析及可视 化引擎“RBI”上线。 3 目 录 第一节 声明与提示 ..................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ......................................................................................................................... 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................. 9 第四节 管理层讨论与分析 ....................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ....................................................................................................................... 20 第六节 股本变动及股东情况 ................................................................................................... 21 第七节 融资及利润分配情况 ................................................................................................... 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................................................................... 24 第九节 行业信息 ....................................................................................................................... 27 第十节 公司治理及内部控制 ................................................................................................... 28 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 32 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、锐网科技 指 天津锐网科技股份有限公司 锐景网络、子公司、北京锐景 指 天津锐网科技股份有限公司全资子公司北京锐景网 络科技有限公司 本公司控股股东、实际控制人 指 刘建卫 千帆咨询 指 本公司股东，千帆（天津）企业管理咨询有限公司 智通易达 指 本公司股东，天津智通易达企业管理咨询中心（有 限合伙） 信达思顺 指 本公司股东，天津信达思顺企业管理咨询中心（有 限合伙） 科中新创 指 本公司股东，天津科中新创企业管理咨询中心（有 限合伙） 高级管理人员 指 本公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘 书 移动端 指 移动互联网终端，可以在移动中使用的计算机设 备，广义的讲包括手机、笔记本、平板电脑、POS 机甚至包括车载电脑。但是大部分情况下是指手机 或者具有多种应用功能的智能手机以及平板电脑。 SaaS 指 Software-as-a-Service 的简称，即软件即服务，是 一种基于互联网提供软件服务的应用模式。 三会 指 股东大会、董事会、监事会 主办券商、申万宏源 指 申万宏源证券有限公司 会计师事务所 指 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 公司法 指 《中华人民共和国公司法》 证券法 指 《中华人民共和国证券法》 报告期 指 2018 年度 “贝壳湾” 指 公司自主开发的电子商务技术服务平台，2016 年公 司对“贝壳湾”平台进行了升级，由原来的导购平 台模式升级为连接“供应商”和“经销商”（主要为 自媒体）的新媒体营销平台。 “易开单” 指 基于“贝壳湾”电子商务技术服务平台开发的针对 传统零售行业的智能级 SaaS 服务产品，为传统实体 店铺提供轻量级的智能开单、库存管理、移动营 销、电子单据等一站式服务。 “锐家” 指 基于“贝壳湾”电子商务技术服务平台开发的针对 垂直行业的智能级 SaaS 服务产品，为大中型企业提 供聚集客户、营销转化、会员管理等一站式服务。 “RBI 引擎” 指 公司自主研发的数据分析与可视化引擎 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人刘建卫、主管会计工作负责人张艳霜及会计机构负责人（会计主管人员）张艳霜保证 年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均 应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、 准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、实际控制人控制不当的风险 公司控股股东、实际控制人刘建卫直接和间接控制公司 83.20%股份，同时刘建卫担任公司董事长、总经理，能够对 公司经营决策施予重大影响。若公司实际控制人不能有效执 行内部控制制度，利用控股地位，对公司经营、人事、财务 等进行不当控制，可能给公司的正常运营和其他中小股东的 利益带来不利的风险。 2、开拓新产品可能导致公司短期内 持续亏损的风险 公司正处于业务发展阶段，为适应市场的发展动向，完善公 司业务体系，公司 2018 年自主研发的 RBI 数据分析及可视化 引擎 1.0 版本上线。虽公司已有样板客户，并进行了充分的 市场调研，选择最适合公司的业务拓展模式。但是运营初期 及新产品开拓市场初期都需投入大量的人员及资金，如果未 来新产品推广不及预期，公司将面临因业务开拓所带来的技 术、资金及管理等方面的经营风险，以及业绩下滑、持续亏 损的风险。 3、技术升级的风险 互联网、软件行业的技术更新换代较快，要求公司的技术具 备快速更新的能力。尽管公司对技术要求较为严格，十分重 视日常经验的积累和技术创新，并培养了一支高素质的研发 团队，但随着技术的不断进步和客户需求的不断变化，公司 仍可能面临因技术创新不足而导致竞争力下降的风险。 4、公司供应商相对集中的风险 报告期内主要供应商较为集中，主要是因公司与主要供应商 建立了相对稳定的合作关系。虽然公司对外采购的域名、服 6 务器及网络推广服务等，市场上供应商较多，竞争比较充 分，但公司仍存在供应商相对集中的风险。 5、公司个人客户较多的风险 随着越来越多的个人参与到互联网经营中，公司报告期有部 分收入来自于个人客户，报告期内公司个人客户比例较高。 由于个人客户较多，且个人及部分个体户老板习惯采用现金 结算方虽公司已制定了一系列的内部控制制度对销售及收款 环节的流程进行了规范，并且公司开拓新产品都是面向企业 用户。但公司仍存在个人客户较多引起的现金结算及收入确 认等相关风险。 6、盈利能力较弱的风险 近两年公司营业收入较少，主要是因为公司产品转型升级所 致，公司持续根据国家产业政策导向进行研发投入，而新产 品需要较长时间的研发，并且拓展市场也需要一定的周期。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 天津锐网科技股份有限公司 英文名称及缩写 Tianjin Riwon Technology Co.,Ltd. 证券简称 锐网科技 证券代码 839980 法定代表人 刘建卫 办公地址 天津华苑产业区榕苑路 1 号 A 区（鑫茂天财酒店）9 层。 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 沈金凤 职务 董事会秘书 电话 022-58920566 传真 022-58920666 电子邮箱 shenjf@ 公司网址 联系地址及邮政编码 天津华苑产业区榕苑路 1 号 A 区（鑫茂天财酒店）9 层。邮 编：300134 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 天津华苑产业区榕苑路 1 号 A 区（鑫茂天财酒店）9 层 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2012 年 5 月 24 日 挂牌时间 2016 年 11 月 29 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） I-64 互联网和相关服务 主要产品与服务项目 互联网解决方案提供商，致力于为企业用户提供互联网及移动 互联网软件的设计、开发、运维等一站式服务。 公司主要产品为“贝壳湾”商联、“易开单”、 “锐家”及 RBI 数据分析及可视化引擎。 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 25,000,000 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 刘建卫 实际控制人及其一致行动人 刘建卫 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 911201165961285069 否 注册地址 天津华苑产业区榕苑路 1 号 A 区 （鑫茂天财酒店）9 层 否 注册资本（元） 25,000,000 否 五、 中介机构 主办券商 申万宏源 主办券商办公地址 上海市徐汇区长乐路 989 号。 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 黄秀娟 郭永新 会计师事务所办公地址 武汉市武昌区东湖路 169 号中审众环大厦 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 2,223,569.42 2,781,454.79 -20.06% 毛利率% 61.42% 53.28% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -5,832,037.94 -4,800,542.51 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 -6,106,970.10 -6,982,240.58 - 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） -36.70% -22.64% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂 牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） -38.44% -32.93% - 基本每股收益 -0.23 -0.19 - 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 14,643,569.78 22,135,979.95 -33.85% 负债总计 1,670,635.57 3,331,007.80 -49.85% 归属于挂牌公司股东的净资产 12,972,934.21 18,804,972.15 -31.01% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.52 0.75 -30.67% 资产负债率%（母公司） 10.04% 14.13% - 资产负债率%（合并） 11.41% 15.05% - 流动比率 10.02 6.53 - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -7,819,202.67 -8,590,547.41 - 应收账款周转率 0 0 - 存货周转率 0 0 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -33.85% -27.21% - 营业收入增长率% -20.06% -65.88% - 净利润增长率% -21.49% 3.02% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 25,000,000.00 25,000,000.00 0.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 2,000.00 委托他人投资或管理资产的损益 512,731.15 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -239,798.99 非经常性损益合计 274,932.16 所得税影响数 - 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 274,932.16 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 √不适用 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 锐网科技目前属于互联网软件与服务业，公司主营业务为互联网解决方案及数据分析及可视化 技术服务提供商，致力于为企业用户提供软件的设计、开发、运维等一站式服务，并为大中型企事 业客户提供数据分析及可视化技术服务。 公司主要产品为“贝壳湾”电商技术服务平台及平台衍生的 SAAS 产品“易开单”、“锐家”。报 告期内，公司依托于多年以来为企业提供解决方案过程中积累的数据分析经验，自主研发了“RBI” 数据分析及可视化引擎。 “RBI”数据分析及可视化引擎，通过对海量数据的整合与分析，帮助企事业单位释放数据价 值，构建信息化顶层设计，提高企事业单位运营效率，并为决策提供重要的支撑和依据。 公司目前客户类型正在由中小企业向中大型企业迁移。 公司关键资源为国家大力倡导的“互联网+”、 “智能制造 2015”及大数据产业政策，广阔的市 场以及公司成熟、高效产品研发、运营团队。 公司在报告期内，公司将主要工作重心放在了产品研发方面，市场拓展工作因市场环境以及企 业对“SAAS”产品的认知等原因，并未取得明显效果。 但随着公司产品体系的完善及数据分析及可视化业务的深入开展，未来一年，公司数据相关业 务有望取得明显进展。并且在报告期末 2019 年初，公司已经为某大型制造企业、某大型连锁洗车企 业、某事业单位等提供数据相关的业务服务，形成了良好的开端。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 1、全年产品研发计划顺利开展，“RBI”数据分析及可视化引擎 1.0 顺利上线。 报告期内，公司将主要重心放在了产品研发方面， 除了公司“SAAS”产品升级迭代，还依托于 多年以来为企业提供解决方案过程中积累的数据分析经验，自主研发了“RBI”数据分析及可视化引 擎。 报告期内，公司按年初既定产品战略，完成了相关产品的研发工作，为公司产品升级转型打下 了坚实的基础。 2、销售因多方面原因，未能完成年度目标 12 报告期内，因市场环境及中小企业对“SAAS”产品的认知，公司未完成年度目标。 报告期内，销售工作目标未完成原因： （1）、市场环境变化较大，因公司主营的“SAAS”产品“锐家”主要针对家装企业，而受房地 产市场等大环境的影响，造成大部分家装企业经营困难，付费意愿低； （2）、企业对“SAAS”产品认知需要比较长的过程； （3）、众多中小型企业对传统宣传途径比较依赖，对新媒体运营缺乏认知及经验； （4）、企业服务级产品本身的发展规律。 综上原因，公司在报告期内未完成年度销售目标，对此公司积极调整战略，在服务中小企业的 同时，加大研发投入，完善产品体系，并在报告期末取得了一定的效果。 3、公司内部治理及信息披露工作 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 等有关法律法规的规定，继续完善公司内部治理。通过内部整合，提供了良好的内部跨部门支持， 有效调动了内部资源合理使用，进一步提高运营效率。 报告期内，公司严格依据股转中心的相关要求，真实、准确、完整、及时的完成了公司的信息 披露工作。 (二) 行业情况 报告期内，公司所从事互联网和软件相关服务行业属于高速增长行业，企业级服务“SaaS”产品 更是保持每年 30%-40%的年增长率，据艾瑞咨询统计 2017 年我国“SaaS”市场规模为 168.7 亿元， 2020 年市场规模将达到 473.4 亿元，未来发展空间极为广阔。 2016 年，工信部印发了《大数据产业发展规划（2016-2020）》，并预计到 2020 年大数据相关产 业规模将突破 10000 亿元，年复合增长率超过 30%。所以从长期来看，公司所从事业务市场前景广 阔。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 63,154.35 0.43% 578,116.39 2.61% -89.08% 应收票据与应 收账款 - - - - - 存货 - - - - - 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 307,180.78 2.10% 379,617.76 1.71% -19.08% 在建工程 - - - - - 短期借款 - - - - - 长期借款 - - - - - 预付款项 4,444.95 0.03% 124,610.15 0.56% -96.43% 13 其他流动资产 14,019,176.46 95.74% 20,850,000.00 94.19% -32.76% 预收款项 1,074,828.12 7.34% 2,745,672.04 12.40% -60.85% 应付职工薪酬 343,248.96 2.34% 556,850.62 2.52% -38.36% 应交税费 3,000.00 0.02% 18,927.25 0.09% -84.15% 预计负债 240,000.00 1.64% - - - 资产负债项目重大变动原因： 1、公司报告期内，其他流动资产为银行理财产品及期末留底税额，较上年期末减少 32.76%。主要原 因为：银行理财产品赎回，导致其减少 686 万元所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收 入的比重 营业收入 2,223,569.42 - 2,781,454.79 - -20.06% 营业成本 857,786.54 38.58% 1,299,629.81 46.72% -34.00% 毛利率% 61.42% - 53.28% - - 管理费用 3,582,908.39 161.13% 4,268,478.35 153.46% -16.06% 研发费用 3,637,274.36 163.58% 3,345,526.75 120.28% 8.72% 销售费用 246,566.33 11.09% 1,563,875.22 56.23% -84.23% 财务费用 2,565.97 0.12% 2,552.66 0.09% 0.52% 资产减值损失 - - 2,000.00 0.07% -100.00% 其他收益 - - 2,300,000.00 82.69% -100.00% 投资收益 512,731.15 23.06% 669,030.10 24.05% -23.36% 公允价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 - - - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 -5,594,238.95 -251.59% -4,740,469.17 -170.43% -18.01% 营业外收入 2,201.01 0.10% 4.66 0.00% 47,131.97% 营业外支出 240,000.00 10.79% 60,078.00 2.16% 299.48% 净利润 -5,832,037.94 -262.28% -4,800,542.51 -172.59% -21.49% 项目重大变动原因： 1、报告期内，公司营业收入为 2,223,569.42 元，较去年同期减少 557,885.37 元，变动比例为 -20.06%。主要原因为：报告期内，因公司主营“SaaS”服务产品“锐家”主要面向家装行业， 但受房地产政策及市场环境的影响，家装行业并不景气，家装企业付费意愿低；同时企业级服 务自身的特点也决定了需要较长的时间同企业客户建立信任和磨合产品，故报告期内公司营业 14 收入减少。随着公司产品体系的完善及公司数据业务的开展，2019 年，公司营业收入将会明显 改善。 2、报告期内，公司营业成本为 857,786.54 元，较去年同期减少 441,843.27 元，变动比例为- 34%。主要原因为：公司运营人员工资及相关运营费用减少所致。 3、报告期内，公司管理费用为 3,582,908.39 元，较去年同期减少 685,569.96 元，变动比例为 -16.06%。主要原因为：公司加强了内部控制，较少了部分费用支出。同时，公司管理类人员减 少也是导致工资减少原因之一。 4、报告期内，公司销售费用为 246,566.33 元，较去年同期减少 1,317,308.89 元，变动比例为 -84.23%。主要原因为：公司销售人员工资及广告宣传费用减少所致。 5、报告期内，公司其他收益为 0 元，较去年同期减少 2,300,000.00 元，变动比例为-100%。主 要原因为：本年未取得政府相关上市类奖励补助所致。 6、报告期内，公司投资收益为 512,731.15 元，较去年同期减少 156,298.95 元，变动比例为- 23.36%。主要原因为：理财产品部分赎回，令投资本金减少所致。 7、报告期内，公司营业利润为-5,594,238.95 元，较去年同期减少 853,769.78 元，变动比例为 -18.01%。主要原因为：报告期内，公司营业收入较低，同时公司持续投入研发所致。 8、报告期内，公司营业外收入为 2,201.01 元，较去年同期增加 2,196.35 元，变动比例为 47131.97%。主要原因为：取得小额技能培训补贴。 9、报告期内，公司营业外支出为 240,000.00 元，较去年同期增加 179,922.00 元，变动比例为 299.48%。主要原因为：计提了预计负债所致。 10、报告期内，公司净利润为-5,832,037.94 元，较去年同期减少 1,031,495.43 元，变动比例 为-21.49%。主要原因为：报告期内，公司营业收入较低，同时公司持续投入研发所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 2,223,569.42 2,781,454.79 -20.06% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 857,786.54 1,299,629.81 -34.00% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 个性化产品开发 654,048.77 29.41% - - 标准化产品解决方案 915,457.44 41.17% 1,627,174.10 58.50% 个性化网络营销服务 654,063.21 29.42% 1,154,280.69 41.50% 相关配套服务 - - - - 合计 2,223,569.42 100.00% 2,781,454.79 100.00% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比 例% 15 华北地区 2,223,569.42 100.00% 2,781,454.79 100.00% 合计 2,223,569.42 100.00% 2,781,454.79 100.00% 收入构成变动的原因： 1、公司个性化产品开发项目本年度收入为 654,048.77 元，主要原因为：报告期内，公司加强了同业 合作，在完成公司研发目标的前提下，与同业合作完成了一些和公司主营业务相关的个性化项目的 开发工作，后期随公司研发投入继续和公司数据业务的开展，该项收入将持续增加。 2、标准化产品解决方案较上期减少 43.74%，主要原因为：公司执行原有合同相关服务随合同到期而 减少，但伴随着公司新产品的市场开拓，后期该项收入将持续增加。 3、个性化网络营销服务较上期减少 43.34%，主要原因为：公司执行原有合同依据权责发生制按期确 认收入，并未拓展新业务所致，后期该项收入将持续降低。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 拓宏祥 646,812.26 29.09% 否 2 天津市汉将威达科技有限公司 235,849.05 10.61% 否 3 丁明辉 224,076.42 10.08% 否 4 天津泰达建设集团有限公司 161,910.38 7.28% 否 5 天津业之峰诺华装饰有限公司 128,930.84 5.80% 否 合计 1,397,578.95 62.86% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 天津云启动力科技有限公司 160,000.00 50.93% 否 2 天津金奕互联科技发展有限公司 60,000.00 19.10% 否 3 阿里云计算有限公司 35,761.56 11.38% 否 4 天津银河百荣科技有限公司 20,388.35 6.49% 否 5 北京优音通信有限公司 9,433.96 3.00% 否 合计 285,583.87 90.90% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -7,819,202.67 -8,590,547.41 8.98% 投资活动产生的现金流量净额 7,304,240.63 8,787,728.67 -16.88% 筹资活动产生的现金流量净额 - - - 现金流量分析： 16 报告期内，投资活动产生的现金流量净额为 7,304,240.63 元，较上年同期减少 1,483,488.04 元，变动比例为-16.88%。主要原因为：公司赎回了 686 万元理财产品及理财产品收益到账所致。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 公司在报告期内有全资子公司 1 家，即北京锐景网络科技有限公司，来源于其的净利润对公司 的净利润影响未达到 10%以上。 2、委托理财及衍生品投资情况 公司在报告期内主要持有的理财产品为“中银日积月累”,期限为无固定期限随时赎回，利率为 浮动利率，期初持有金额 2085 万元，报告期内赎回 686 万元，取得投资收益 512,731.15 元，截至 报告期末尚未赎回金额 1399 万元。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 报告期内重要会计政策变更如下： （1）财务报表格式 财政部于2018年6月发布了《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会 [2018]15号)，本公司根据相关要求按照一般企业财务报表格式（适用于尚未执行新金融准则和新收 入准则的企业）编制财务报表： （1）原“应收票据”和“应收账款”项目，合并为“应收票据及应收账款”项目； （2）原“应收利息”、“应收股利”项目并入“其他应收款”项目列报； （3）原“固定资产清理”项目并入“固定资产”项目中列报； （4）原“工程物资”项目并入“在建工程”项目中列报； （5）原“应付票据”和“应付账款”项目，合并为“应付票据及应付账款”项目； （6）原“应付利息”、“应付股利”项目并入“其他应付款”项目列报； （7）原“专项应付款”项目并入“长期应付款”项目中列报； （8）进行研究与开发过程中发生的费用化支出，列示于“研发费用”项目，不再列示于“管理 费用”项目。 （2）个人所得税手续费返还 财政部于 2018 年 9 月发布了《关于 2018 年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》，根据 《中华人民共和国个人所得税法》收到的扣缴税款手续费，应作为其他与日常活动相关的项目在利 润表的“其他收益”项目中填列。 本公司根据上述列报要求相应追溯重述了比较报表。 由于上述要求，本期和比较期间财务报表的部分项目列报内容不同，但对本期和比较期间的本 公司净利润和公司股东权益无影响。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 17 (八) 企业社会责任 因报告期内公司在市场拓展和产品研发方面工作繁重，公司管理层将主要精力都放在了公司内 部工作中，故报告期内公司未参加扶贫工作。随着公司不断发展，公司将更多的参加社会活动并进 行扶贫工作，承担更多的社会责任。 三、 持续经营评价 1、国家产业政策支持，行业发展前景向好 互联网行业是国家鼓励发展的战略性产业，受到了国家政策的大力支持，推动行业积极健康地 发展。同时，公司业务所处的细分行业为软件和信息技术服务业，受到知识产权保护相关政策和软 件产业行业政策的影响。 2015 年 8 月，国务院发布《关于积极推进“互联网+”行动的指导意见》，提出要顺应世界“互 联网+”发展趋势，充分发挥我国互联网的规模优势和应用优势，推动互联网由消费领域向生产领域 拓展，加速提升产业发展水平，增强各行业创新能力，构筑经济社会发展新优势和新动能。坚持改 革创新和市场需求导向，突出企业的主体作用，大力拓展互联网与经济社会各领域融合的广度和深 度。着力深化体制机制改革，释放发展潜力和活力；着力做优存量，推动经济提质增效和转型升 级；着力做大增量，培育新兴业态，打造新的增长点；着力创新政府服务模式，夯实网络发展基 础，营造安全网络环境，提升公共服务水平。 2016 年，国家发布《智能制造发展规划（2016—2020 年）》，《规划》提出智能制造发展的指导 思想是：牢固树立创新、协调、绿色、开放、共享的发展理念，全面贯彻落实《中国制造 2025》和 推进供给侧结构性改革部署，将发展智能制造作为长期坚持的战略任务，分类分层指导，分行业、 分步骤持续推进，“十三五”期间同步实施数字化制造普及、智能化制造示范引领，以构建新型制造 体系为目标，以实施智能制造工程为重要抓手，着力提升关键技术装备安全可控能力，着力增强软 件、标准等基础支撑能力，着力提升集成应用水平，着力探索培育新模式，着力营造良好发展环 境，为培育经济增长新动能、打造我国制造业竞争新优势、建设制造强国奠定扎实的基础。 2018 年，工信部印发“十三五规划”《大数据产业发展规划（2016-2020 年）》（以下简称“《规 划》”）。大数据成为塑造竞争力的战略制高点之一，竞争日趋激烈，在此大背景下，全面提升我国 大数据的资源掌控能力、技术支撑能力和价值挖掘能力迫在眉睫。《规划》提出了发展目标，将酝酿 开启万亿级别市场规模，到 2020 年，大数据相关产品和服务业务收入突破 1 万亿元，年均复合增长 率保持 30%左右；将建设 10-15 个大数据综合试验区，创建一批大数据产业集聚区，形成若干大数据 新型工业化产业示范基地。《规划》部署了 7 项重点任务，明确了 8 大重点工程，制定了 5 个方面保 障措施，全面部署“十三五”时期大数据产业发展工作，为“十三五”时期我国大数据产业崛起， 实现从数据大国向数据强国转变指明了方向。 2、市场空间广阔，业务增长预期良好 公司所从事互联网和相关服务行业属于高速增长行业，企业级服务“SaaS”产品更是保持每年 30%-40%的年增长率，据艾瑞咨询统计 2017 年我国“SaaS”市场规模为 168.7 亿元，2020 年市场规 模将达到 473.4 亿元，未来发展空间极为广阔。而从“SaaS”发展阶段来看，我国尚处于发展初期， 伴随着国家“互联网+”等产业政策的支持，“SaaS”行业将进入高速发展阶段。 公司依托于多年以来为企业提供解决方案过程中积累的数据分析经验，自主研发的“RBI”数据 分析及可视化引擎，可为制造、政务、交通、零售、环保、物流运输等行业提供数据分析及可视化 解决方案。数据业务既符合国家大数据发展战略，又能为智能制造提供完善的解决方案。报告期 末，公司数据相关技术及产品已得到数家大型制造企业认可，并已为某大型制造企业提供了完整的 数字工厂解决方案。 18 未来，公司在为中小企业提供“SAAS”服务的同时，将着重发展数据业务，帮助更多的企事业 单位释放数据价值，构建信息化顶层设计，提高企事业单位的运营效率。 3、管理体系 股份公司成立后，公司根据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试 行）》等有关法律法规的规定，制订了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规 则》、《总经理工作细则》等重大规章制度，明确了股东大会、董事会、监事会及经理层的权责范围 和工作程序，公司成立以来股东大会、董事会、监事会的召开、重大决策等行为合法、合规、真 实、有效，保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司已经逐步建立较为健 全的法人治理结构。未来公司将继续完善法人治理结构，严格践行公司的各项治理制度，并提高内 部控制的有效性。 在内部管理上，公司也建立了较为完善的管理规章制度，使各部门之间有计划的进行分工与合 作。公司协同高效的管理体系提供了良好的内部跨部门支持，有效调动了内部资源合理使用，进一 步提高运营效率。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、 实际控制人控制不当的风险 公司控股股东、实际控制人刘建卫直接和间接控制公司 83.20%股份，同时刘建卫担任公司董事 长、总经理，能够对公司经营决策施予重大影响。若公司实际控制人不能有效执行内部控制制度， 利用控股地位，对公司经营、人事、财务等进行不当控制，可能给公司的正常运营和其他中小股东 的利益带来不利的风险。 应对措施：对此公司建立了严格的财务制度及内控制度，并严格按股转中心的相关规定运行了 三会，及时进行信息披露工作，杜绝实际控制人控制不当风险。 2、开拓新产品可能导致公司短期内持续亏损的风险 公司正处于业务发展阶段，为适应市场的发展动向，完善公司业务体系，公司 2018 年自主研发 的 RBI 数据分析及可视化引擎 1.0 版本上线。虽公司已有样板客户，并进行了充分的市场调研，选 择最适合公司的业务拓展模式。但是运营初期及新产品开拓市场初期都需投入大量的人员及资金， 如果未来新产品推广不及预期，公司将面临因业务开拓所带来的技术、资金及管理等方面的经营风 险，以及业绩下滑、持续亏损的风险。 应对措施：因新产品研发需要一定周期，故公司进行了相关的裁员工作，将公司运营成本降至 合理控制范围，并积极拓展市场，经过前期的准备工作，公司市场拓展方面已经取得一定成果，此 风险在合理控制范围之内。 3、 技术升级的风险 互联网行业的技术更新换代较快，要求公司的技术具备快速更新的能力。尽管公司对技术要求 较为严格，十分重视日常经验的积累和技术创新，并培养了一支高素质的研发团队，但随着技术的 不断进步和客户需求的不断变化，公司仍可能面临因技术创新不足而导致竞争力下降的风险。 应对措施：对于此风险，公司加强了对高级技术人才的招聘工作，并在产品研发中心内部成立 技术创新小组，时刻保持对新的技术及技术框架的研究工作。同时，公司还根据自身产品及垂直行 业特性深度研究行业解决方案，以满足具体行业的技术需求，达成行业壁垒。 19 4、 公司供应商相对集中的风险 报告期内主要供应商较为集中，主要是因公司与主要供应商建立了相对稳定的合作关系。虽然 公司对外采购的域名、服务器及网络推广服务等，市场上供应商较多，竞争比较充分，但公司仍存 在供应商相对集中的风险。 应对措施：公司积极寻求多方面的供应商，因为公司采购产品大部分为服务器及技术服务，对 此市场供应商较多，并且竞争充分，故此风险在可控范围之内。 5、公司个人客户较多的风险 随着越来越多的个人参与到互联网经营中，公司报告期有部分收入来自于个人客户，报告期内 公司个人客户比例较高。由于个人客户较多，且个人及部分个体户老板习惯采用现金结算方虽公司 已制定了一系列的内部控制制度对销售及收款环节的流程进行了规范，并且公司开拓新产品都是面 向企业用户。但公司仍存在个人客户较多引起的现金结算及收入确认等相关风险。 应对措施：因公司前期业务主要针对中小企业及个体工商从业者，故个人客户较多，现金收入 较多，随着公司产品矩阵的完善，公司主要客户将拓展至中大型企业客户，此风险将逐步得到解 决。 6、同业竞争风险 报告期内，公司根据原天津千帆互动科技有限公司及刘建卫做出的承诺，未开展新业务，新增 营业收入为 0。同时为彻底解决同业竞争的问题，天津千帆互动科技有限公司已于 2019 年 1 月初向 天津市工商局提出了变更营业范围及公司名称的申请，并于 2019 年 1 月 23 日领取了新的营业执 照。新营业执照记载：天津千帆互动科技有限公司名称变更为“千帆（天津）企业管理咨询有限公 司”，公司营业范围为“企业咨询管理；商务信息咨询；汽车租赁；办公设备租赁（依法须经批准的 项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。）”至此，公司同业竞争问题彻底解决。 (二) 报告期内新增的风险因素 公司盈利能力较弱的风险 近两年公司营业收入较少，主要是因为公司产品转型升级所致，公司持续根据国家产业政策导 向进行研发投入，而新产品需要较长时间的研发，并且拓展市场也需要一定的周期。 应对措施：经过两年的研发投入，公司的相关产品已经相对成熟，未来公司将加大市场拓展收 入，报告期末，公司的产品及服务已经得到部分大中型企业客户认可。未来一年，公司营业收入有 望得到显著改善。 20 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事 项或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情 (一) 承诺事项的履行情况 关于天津锐网科技股份股份有限公司与公司法人股东千帆（天津）企业管理咨询有限公司的同 业竞争问题，公司已委托中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）天津分所做出了专项审计，审计 结果为：千帆（天津）企业管理咨询有限公司主营业务收入为 0，其他收入为 0。所以公司已完全履 行了承诺事项，避免同业竞争。 21 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 14,775,000 59.10% 4,300,000 19,075,000 76.30% 其中：控股股东、实际 控制人 1,975,000 7.90% 0 1,975,000 7.90% 董事、监事、高 管 1,975,000 7.90% 0 1,975,000 7.90% 核心员工 - - - - - 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 10,225,000 40.90% - 4,300,000 5,925,000 23.70% 其中：控股股东、实际 控制人 5,925,000 23.70% 0 5,925,000 23.70% 董事、监事、高 管 5,925,000 23.70% 0 5,925,000 23.70% 核心员工 - - - - - 总股本 25,000,000.00 - 0 25,000,000.00 - 普通股股东人数 5 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 刘建卫 7,900,000 0 7,900,000 31.60% 5,925,000 1,975,000 2 千帆(天津)企 业管理咨询有 限公司 7,500,000 0 7,500,000 30.00% 0 7,500,000 3 天津智通易达 企业管理咨询 中心（有限合 伙） 4,200,000 0 4,200,000 16.80% 0 4,200,000 4 天津科中新创 企业管理咨询 中心（有限合 伙） 3,000,000 0 3,000,000 12.00% 0 3,000,000 22 5 天津信达思顺 企业管理咨询 中心（有限合 伙） 2,400,000 0 2,400,000 9.60% 0 2,400,000 合计 25,000,000 0 25,000,000 100% 5,925,000 19,075,000 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：公司控股股东刘建卫是千帆咨询的控 股股东及执行董事；同时也是科中新创、信达思顺的执行事务合伙人。刘建卫的弟弟刘建星持 有千帆咨询 1%的股份，持有信达思顺 39.86%的股份。智通易达的执行事务合伙人高鑫娟为刘建 卫的弟弟刘建星的妻子。除此以外，公司现有股东之间不存在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 刘建卫直接持有公司股份 7,900,000 股，占公司总股本的 31.6%，为公司的第一大股东。刘建卫 担任科中新创、信达思顺的执行事务合伙人，对该两个有限合伙企业具有控制权，通过这两个合伙 企业间接控制公司 21.6%的股权。刘建卫持有千帆咨询 99%的股权，并任千帆咨询的执行董事，通过 千帆咨询间接控制公司 30%的股权。因此，刘建卫实际直接或间接控制公司股份达到了 83.2%，其控 制的股份足以支配公司的行为，刘建卫同时还担任公司的董事长、总经理。因此，刘建卫为公司的 控股股东及实际控制人。 刘建卫，男，1978 年 12 月出生，中国籍，无境外永久居留权，硕士学位。1999 年 8 月至 2002 年 7 月在张家口职业技术学院学习，专业为旅游英语；2008 年 9 月至 2010 年 7 月在天津大学学习， 获得工商管理硕士（MBA）学位。2002 年 7 月至 2002 年 12 月，就职河北金中华通讯服务有限公司， 任大客户经理；2003 年 1 月至 2003 年 12 月，就职于中电华通通信有限公司，任大客户经理；2004 年 1 月至 2005 年 5 月，就职于北京森泰克语音技术有限公司，任大区经理；2005 年 6 月至 2007 年 12 月，就职于天津迅龙通讯科技有限公司，任运营总监；2008 年 1 月至 2009 年 6 月，就职于神州 通信（天津）有限公司，任总经理； 2009 年 7 月至 2013 年 4 月，就职于北京中搜网络技术股份有 限公司，任大区总监；2013 年 4 月至 2013 年 5 月，就职于千帆（天津）企业咨询管理有限公司，任 执行董事、经理；2013 年 6 月至 2014 年 8 月，就职于千帆（天津）企业咨询管理有限公司，任职 员；2014 年 6 月至 2016 年 4 月，就职于天津云企在线科技有限公司，任监事；2014 年 8 月至今， 就职于千帆（天津）企业咨询管理有限公司，任执行董事；2014 年 11 月至 2015 年 12 月就职于天津 千帆互动网络技术有限公司，任执行董事、总经理；2015 年 9 月至 2016 年 3 月就职于天津智通易达 企业管理咨询中心（有限合伙），任执行事务合伙人；2015 年 9 月至今就职于天津信达思顺企业管理 咨询中心（有限合伙），任执行事务合伙人；2015 年 9 月至今就职于天津科中新创企业管理咨询中心 （有限合伙），任执行事务合伙人；2015 年 12 月至今就职于天津锐网科技股份有限公司，任董事长 兼总经理。 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化。 23 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 刘建卫 董事长、总 经理 男 1978 年 12 月 研究生 2019 年 1 月 至 2022 年 1 月 是 张寿权 董事 男 1977 年 5 月 研究生 2019 年 1 月 至 2022 年 1 月 否 何勇军 董事 男 1978 年 4 月 博士 2019 年 1 月 至 2022 年 1 月 否 黄向伟 董事、副总 经理 男 1983 年 1 月 本科 2019 年 1 月 至 2022 年 1 月 是 沈金凤 董事、董事 会秘书 男 1981 年 7 月 本科 2019 年 1 月 至 2022 年 1 月 是 张艳霜 财务负责人 女 1981 年 10 月 研究生 2019 年 1 月 至 2022 年 1 月 是 胡晓晨 监事会主席 女 1985 年 11 月 本科 2019 年 1 月 至 2022 年 1 月 是 戚斌 监事 男 1989 年 7 月 本科 2019 年 1 月 至 2022 年 1 月 是 殷瑛 监事 女 1987 年 2 月 专科 2019 年 1 月 至 2022 年 1 月 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事、监事、高级管理人员相互间及与控股股东、实际控制人之间不存在亲属关系。 25 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 刘建卫 董事长、总经 理 7,900,000 0 7,900,000 31.60% 0 合计 - 7,900,000 0 7,900,000 31.60% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 刘绍祯 监事 离任 无 个人原因 殷瑛 无 新任 监事 原监事离职补选 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 殷瑛，女，1987 年出生，中国籍，无境外永久居留权，专科学历。2006 年 7 月至 2009 年 7 月 在北京长城专修学院就读，专业为电子商务；2009 年 8 月至 2009 年 10 月待业；2009 年 11 月至 2010 年 8 月就职于天津丰禾意象教育咨询公司公司，任档案管理员；2010 年 8 月至 2012 年 5 月就 职于天津高和创建科技有限公司，任风控员；2012 年 5 月至 2013 年 5 月就职于中搜网络技术有限公 司天津分公司，任客服专员；2013 年 5 至 2015 年 6 月就职于千帆（天津）企业咨询管理有限公司， 任行政主管；2015 年 6 月至 2015 年 12 月就职于天津千帆互动网络技术有限公司 任行政主管；2015 年 12 月至 2017 年 1 月就职于天津千帆互动网络技术股份有限公司 任行政主管；2017 年 1 月至今就 职于天津锐网科技股份有限公司，任行政主管。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 5 5 技术人员 37 22 财务人员 3 3 26 销售人员 5 1 员工总计 50 31 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 3 本科 36 21 专科 12 7 专科以下 0 0 员工总计 50 31 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 因公司产品升级，公司客户由中小企业客户拓展到大中型企业客户，故销售人员变化较大。公 司产品、研发因加强外部合作，取消移动端，故人员变化较大。公司在人才引进、培训、招聘、薪 酬方面都有相关政策，招聘主要通过校招和委托中介机构招聘。公司无承担离退休职工的费用的情 况。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 √适用 □不适用 核心人员 期初人数 期末人数 核心员工 - - 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监 事、高级管理人员） 4 4 核心人员的变动情况 现公司核心技术人员为刘建星、戚斌、吕鹏、付维翔四人，本年度对公司有重大影响的人员无变 动。 27 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 28 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺 陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规以及 全国中小企业股份转让系统制定的相关业务规则的要求，持续完善法人治理结构，构成的行之有效 的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符 合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经 营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报 告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责 和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司董事会评估认为，公司现有的治理机制符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督 管理办法》等法律法规及规范性文件的要求，能够有效地提高公司的治理水平和决策质量，有效识 别和控制经营管理中的重大风险，保护股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》的规定程序进 行。公司无重要人事变动、对外投资、融资、担保事项，关联交易按法定程序和《公司章程》进 行。 4、 公司章程的修改情况 无 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 29 董事会 3 1、2018 年 4 月 3 日第一届董事会第九次会议，审议通过： （1）、审议通过《2017 年度董事会工作报告》，并提请股东大会审议； （2）、审议通过《2017 年年度报告及摘要》，并提请股东大会审议； （3）、审议通过《2017 年度总经理工作报告》 （4）、审议通过《2017 年度财务决算报告》，并提请股东大会审议； （5）、审议通过《2018 年度财务预算报告》，并提请股东大会审议； （6）、审议通过《2017 年度利润分配方案》，并提请股东大会审议； （7）、审议通过《关于授权总经理刘建卫本年度内审批公司购买银行理 财的议案》，并提请股东大会审议； （8）、审议通过《关于续聘中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）的 议案》，并提请股东大会审议； （9）、审议通过《关于预计 2018 年度公司日常性关联交易的议案》，并 提请股东大会审议； （10）、审议通过《关于提议召开公司 2017 年年度股东大会的议案》。 2、2018 年 8 月 13 日第一届董事会第十次会议，审议通过： （1）、审议通过《2018 年半年度报告》的议案。 3、2018 年 12 月 18 日第一届董事会第十一次会议，审议通过： （1）、审议通过《关于公司董事会换届选举的议案》； （2）、审议通过《关于召开 2019 年第一次临时股东大会的议案》。 监事会 3 1、2018 年 4 月 3 日第一届监事会第六次会议，审议通过： （1）、审议通过《2017 年监事会工作报告》，并提请股东大会审议； （2）、审议通过《2017 年年度报告及年度报告摘要》。 2、2018 年 8 月 13 日第一届监事会第七次会议，审议通过： （1）、审议通过《2018 年半年度报告》的议案。 3、2018 年 12 月 18 日第一届监事会第八次会议，审议通过： （1）、审议通过《关于公司监事会换届选举的议案》，并提交股东大会 审核。 股东大会 1 2018 年 4 月 26 日召开 2017 年年度股东大会，审议通过： （1）、审议通过《2017 年度董事会工作报告》； （2）、审议通过《2017 年度监事会工作报告》； （3）、审议通过《2017 年年度报告及摘要》； （4）、审议通过《2017 年度财务决算报告》； （5）、审议通过《2018 年度财务预算报告》； （6）、审议通过《2017 年度利润分配方案》； （7）、审议通过《关于授权总经理刘建卫本年度内审批公司购买银行理 财的议案》； （8）、审议通过《关于续聘中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）的 议案》； （9）、审议通过《关于预计 2018 年度公司日常性关联交易的议案》； 30 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、召开、审议、决议等程序均符合《公 司法》、《公司章程》、三会规则等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形， 会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会 规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司延续和完善了已建立的公司治理结构，公司治理结构规范。股东大会、董事 会、监事会、董事会秘书和管理层均严格按照《公司法》、《公司章程》等法律、法规和规范性文件 的要求，履行各自的权利和义务。公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章 程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违 法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际情况符合相关法律、法规、规范 性文件的要求。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司完善信息披露制度，及时做好定期报告和临时报告的编制及披露工作；做好股 东大会的组织安排工作，切实保证股东履行相应的权利和义务；通过网站、邮箱、电话等多渠道， 加强与投资者的联系，做好投资者的来访接待工作。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会按照《公司法》、《公司章程》等法律法规和规范性文件的要求，本着“诚 信”、“勤勉”的原则，积极认真履行对公司经营、财务运行的监督、检查职责。 监事会认为：报告期内，董事会运作规范、认真执行了股东大会的各项决议，董事、高级管理 人员勤勉尽职，在执行职务时不存在违反法律法规、《公司章程》或损害公司和员工利益的行为。 监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立。报告期内，实际控制人 不存在影响公司独立性的情形。公司具备独立自主经营的能力。 31 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计 核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，做到有序分工、严格管理，还将继续 完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前 防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司并未出现年度报告差错情况。 32 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 众环审字（2019）200012 号 审计机构名称 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 武汉市武昌区东湖路 169 号中审众环大厦 审计报告日期 2019 年 4 月 15 日 注册会计师姓名 黄秀娟 郭永新 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 众环审字（2019）200012 号 天津锐网科技股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了天津锐网科技股份有限公司（以下简称“锐网科技”）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合 并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了锐网科 技 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流 量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报 表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则， 我们独立于锐网科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充 分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 其他信息 锐网科技管理层对其他信息负责。我们在审计报告日前已获取的其他信息包括锐网科技 2018 年 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 33 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与 财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方 面，我们无任何事项需要报告。 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 锐网科技管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估锐网科技的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项， 并运用持续经营假设，除非管理层计划清算锐网科技、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督锐网科技的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出 具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在 某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来 可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也 执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对 这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪 造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未 能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性 发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导 致对锐网科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们 得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中 34 的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获 得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致锐网科技不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关 交易和事项。 （六）就锐网科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发 表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在 审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：黄秀娟 中国注册会计师：郭永新 中国 武汉 二〇一九年四月十五日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 七、1 63,154.35 578,116.39 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 七、2 预付款项 七、3 4,444.95 124,610.15 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 七、4 249,613.24 203,635.65 买入返售金融资产 存货 - 35 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 七、5 14,019,176.46 20,850,000.00 流动资产合计 14,336,389.00 21,756,362.19 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 - - 投资性房地产 固定资产 七、6 307,180.78 379,617.76 在建工程 - - 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 七、7 其他非流动资产 非流动资产合计 307,180.78 379,617.76 资产总计 14,643,569.78 22,135,979.95 流动负债： 短期借款 - - 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 预收款项 七、8 1,074,828.12 2,745,672.04 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 七、9 343,248.96 556,850.62 应交税费 七、10 3,000.00 18,927.25 其他应付款 七、11 9,558.49 9,557.89 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 36 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 1,430,635.57 3,331,007.80 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 七、12 240,000.00 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 240,000.00 负债合计 1,670,635.57 3,331,007.80 所有者权益（或股东权益）： 股本 七、13 25,000,000.00 25,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 七、14 3,922,100.27 3,922,100.27 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 七、15 -15,949,166.06 -10,117,128.12 归属于母公司所有者权益合 计 12,972,934.21 18,804,972.15 少数股东权益 所有者权益合计 12,972,934.21 18,804,972.15 负债和所有者权益总计 14,643,569.78 22,135,979.95 法定代表人：刘建卫 主管会计工作负责人：张艳霜 会计机构负责人：张艳霜 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 60,553.19 500,482.52 37 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 十六、1 预付款项 4,444.95 64,056.65 其他应收款 十六、2 222,700.24 176,722.65 存货 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 14,019,176.46 20,850,000.00 流动资产合计 14,306,874.84 21,591,261.82 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十六、3 944,775.00 500,000.00 投资性房地产 固定资产 307,180.78 379,617.76 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 1,251,955.78 879,617.76 资产总计 15,558,830.62 22,470,879.58 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 预收款项 965,728.12 2,616,572.04 应付职工薪酬 343,248.96 530,041.54 应交税费 3,000.00 18,857.34 其他应付款 9,558.49 9,557.89 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 1,321,535.57 3,175,028.81 38 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 240,000.00 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 240,000.00 负债合计 1,561,535.57 3,175,028.81 所有者权益： 股本 25,000,000.00 25,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 3,922,100.27 3,922,100.27 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 -14,924,805.22 -9,626,249.50 所有者权益合计 13,997,295.05 19,295,850.77 负债和所有者权益合计 15,558,830.62 22,470,879.58 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 七、16 2,223,569.42 2,781,454.79 其中：营业收入 2,223,569.42 2,781,454.79 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 8,330,539.52 10,490,954.06 其中：营业成本 七、16 857,786.54 1,299,629.81 利息支出 39 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 七、17 3,437.93 8,891.27 销售费用 七、18 246,566.33 1,563,875.22 管理费用 七、19 3,582,908.39 4,268,478.35 研发费用 七、20 3,637,274.36 3,345,526.75 财务费用 七、21 2,565.97 2,552.66 其中：利息费用 利息收入 709.43 1,721.54 资产减值损失 七、22 2,000.00 加：其他收益 七、23 2,300,000.00 投资收益（损失以“－”号填列） 七、24 512,731.15 669,030.10 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -5,594,238.95 -4,740,469.17 加：营业外收入 七、25 2,201.01 4.66 减：营业外支出 七、26 240,000.00 60,078.00 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -5,832,037.94 -4,800,542.51 减：所得税费用 七、27 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -5,832,037.94 -4,800,542.51 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） -5,832,037.94 -4,800,542.51 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 -5,832,037.94 -4,800,542.51 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 40 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 -5,832,037.94 -4,800,542.51 归属于母公司所有者的综合收益总额 -5,832,037.94 -4,800,542.51 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 七、28 -0.23 -0.19 （二）稀释每股收益 法定代表人：刘建卫 主管会计工作负责人：张艳霜 会计机构负责人：张艳霜 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十六、4 2,223,569.42 2,762,037.31 减：营业成本 十六、4 857,786.54 1,299,629.81 税金及附加 3,235.53 8,591.36 销售费用 246,566.33 1,563,875.22 管理费用 3,049,587.10 3,758,394.19 研发费用 3,637,274.36 3,345,526.75 财务费用 2,607.44 2,640.63 其中：利息费用 利息收入 607.56 1,559.37 资产减值损失 2,000.00 加：其他收益 2,300,000.00 投资收益（损失以“－”号填列） 十六、5 512,731.15 669,030.10 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -5,060,756.73 -4,249,590.55 加：营业外收入 2,201.01 4.66 41 减：营业外支出 240,000.00 60,078.00 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -5,298,555.72 -4,309,663.89 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -5,298,555.72 -4,309,663.89 （一）持续经营净利润 -5,298,555.72 -4,309,663.89 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 -5,298,555.72 -4,309,663.89 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 584,678.30 -517,363.00 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 42 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 七、29 （1） 2,911.04 2,301,726.20 经营活动现金流入小计 587,589.34 1,784,363.20 购买商品、接受劳务支付的现金 317,227.08 207,455.07 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 6,243,579.51 7,012,120.67 支付的各项税费 19,812.82 52,715.00 支付其他与经营活动有关的现金 七、29 （2） 1,826,172.60 3,102,619.87 经营活动现金流出小计 8,406,792.01 10,374,910.61 经营活动产生的现金流量净额 -7,819,202.67 -8,590,547.41 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 6,860,000.00 8,150,000.00 取得投资收益收到的现金 518,753.56 667,305.67 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 7,378,753.56 8,817,305.67 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 74,512.93 29,577.00 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 74,512.93 29,577.00 投资活动产生的现金流量净额 7,304,240.63 8,787,728.67 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 43 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 - - 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -514,962.04 197,181.26 加：期初现金及现金等价物余额 578,116.39 380,935.13 六、期末现金及现金等价物余额 63,154.35 578,116.39 法定代表人：刘建卫 主管会计工作负责人：张艳霜 会计机构负责人：张艳霜 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 604,678.30 -666,463.00 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 2,809.17 2,301,564.03 经营活动现金流入小计 607,487.47 1,635,101.03 购买商品、接受劳务支付的现金 317,227.08 207,455.07 支付给职工以及为职工支付的现金 5,875,457.20 6,691,361.20 支付的各项税费 19,540.51 51,902.48 支付其他与经营活动有关的现金 1,694,657.64 2,852,563.56 经营活动现金流出小计 7,906,882.43 9,803,282.31 经营活动产生的现金流量净额 -7,299,394.96 -8,168,181.28 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 6,860,000.00 8,150,000.00 取得投资收益收到的现金 518,753.56 667,305.67 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 7,378,753.56 8,817,305.67 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 支付的现金 74,512.93 29,577.00 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 444,775.00 500,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 519,287.93 529,577.00 投资活动产生的现金流量净额 6,859,465.63 8,287,728.67 三、筹资活动产生的现金流量： 44 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -439,929.33 119,547.39 加：期初现金及现金等价物余额 500,482.52 380,935.13 六、期末现金及现金等价物余额 60,553.19 500,482.52 45 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈 余 公 积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 25,000,000.00 3,922,100.27 - 10,117,128.12 18,804,972.15 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 25,000,000.00 3,922,100.27 - 10,117,128.12 18,804,972.15 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -5,832,037.94 -5,832,037.94 （一）综合收益总额 -5,832,037.94 -5,832,037.94 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 46 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 47 四、本年期末余额 25,000,000.00 3,922,100.27 - 15,949,166.06 12,972,934.21 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈 余 公 积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 25,000,000.00 3,922,100.27 -5,316,585.61 23,605,514.66 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 25,000,000.00 3,922,100.27 -5,316,585.61 23,605,514.66 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -4,800,542.51 -4,800,542.51 （一）综合收益总额 -4,800,542.51 -4,800,542.51 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 48 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 25,000,000.00 3,922,100.27 - 10,117,128.12 18,804,972.15 法定代表人：刘建卫 主管会计工作负责人：张艳霜 会计机构负责人：张艳霜 49 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 25,000,000.00 3,922,100.27 -9,626,249.50 19,295,850.77 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 25,000,000.00 3,922,100.27 -9,626,249.50 19,295,850.77 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） -5,298,555.72 -5,298,555.72 （一）综合收益总额 -5,298,555.72 -5,298,555.72 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 50 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 25,000,000.00 3,922,100.27 -14,924,805.22 13,997,295.05 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 未分配利润 所有者权益合计 51 优 先 股 永续 债 其他 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 一、上年期末余额 25,000,000.00 3,922,100.27 -5,316,585.61 23,605,514.66 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 25,000,000.00 3,922,100.27 -5,316,585.61 23,605,514.66 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） -4,309,663.89 -4,309,663.89 （一）综合收益总额 -4,309,663.89 -4,309,663.89 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 52 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 25,000,000.00 3,922,100.27 -9,626,249.50 19,295,850.77 53 天津锐网科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 一、公司的基本情况 （一）公司历史沿革 天津锐网科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）原名称为天津光宏科技有限 公司，系由吕东、吕润瓅和朱如森于 2012 年 5 月 24 日共同出资组建的有限责任公司。原 注册资本为人民币 100 万元，后经历次股权变更注册资本增加至 2,500 万元。公司《法人营 业执照》号码为 120193000060580；法定代表人：刘建卫；注册地址：天津华苑产业园区榕 苑路 1 号 A 区 9 层。 （1）2012 年 5 月首次出资 本公司初始注册资本为人民币 100 万元，分二期缴足，其中：吕东出资 70 万元，持 股比例为 70.00%，出资方式为：货币资金；吕润瓅出资 15 万元，持股比例为 15.00%，出资 方式为：货币资金；朱如森出资 15 万元，持股比例为 15.00%，出资方式为：货币资金。 2012 年 5 月，本公司全体股东缴纳第一期出资合计金额为人民币 20 万元，占初始注 册资本总额的 20.00%，经天津鑫相和会计师事务所审验，并于 2012 年 5 月 21 日出具津鑫 相和验字[2012]第 374 号验资报告。全体股东第一期出资情况如下： 股东名称 实缴注册资本（万元） 出资方式 占注册资本比例（%） 吕东 20.00 货币资金 20.00 合计 20.00 20.00 （2）2012 年 7 月第二次出资 2012 年 7 月，经公司股东会决议，吸收马伟睿为新股东，增加注册资本至 110 万元， 增加实收资本至 110 万元。本公司全体股东缴纳第二期出资合计金额为人民币 90 万元，占 注册资本的 81.82%，全体股东出资情况如下： 股东名称 实缴注册资本（万元） 出资方式 占注册资本比例（%） 吕东 50.00 货币资金 45.45 吕润瓅 15.00 货币资金 13.64 朱如森 15.00 货币资金 13.64 马伟睿 10.00 货币资金 9.09 合计 90.00 81.82 上述第二期出资及增资情况，经天津滨海火炬会计师事务所有限公司审验，并于 2012 年 7 月 25 日出具滨海验内字[2012]第 096 号验资报告。 （3）2014 年 11 月股权转让 54 2014 年 11 月，本公司全体股东同天津千帆互动科技有限公司签订股权转让协议，转让 公司全部股权给天津千帆互动科技有限公司。股权转让后公司实收情况如下： 股东名称 实缴注册资本（万元） 占注册资本比例（%） 天津千帆互动科技有限公司 110.00 100.00 合计 110.00 100.00 （4）2015 年 10 月增资 2015 年 10 月，经公司股东会决议，吸收刘建卫、天津科中新创企业管理咨询中心 （有限合伙）、天津信达思顺企业管理咨询中心（有限合伙）、天津智通易达企业管理咨询 中心（有限合伙）为新股东，同时增加注册资本至 2,500 万元。本公司全体股东缴纳增资款 金额为人民币 2,390 万元，占注册资本的 95.60%，全体股东出资情况如下： 股东名称 实缴注册资本（万元） 出资方式 占注册资本比例（%） 刘建卫 790.00 货币资金 31.60 天津科中新创企业管理咨 询中心（有限合伙） 300.00 货币资金 12.00 天津信达思顺企业管理咨 询中心（有限合伙） 240.00 货币资金 9.60 天津智通易达企业管理咨 询中心（有限合伙） 420.00 货币资金 16.80 天津千帆互动科技有限公 司 640.00 货币资金 25.60 合计 2,390.00 95.60 出资完成后，全体股东出资情况如下： 股东名称 实缴注册资本（万元） 出资方式 占注册资本比例（%） 刘建卫 790.00 货币资金 31.60 天津科中新创企业管理咨 询中心（有限合伙） 300.00 货币资金 12.00 天津信达思顺企业管理咨 询中心（有限合伙） 240.00 货币资金 9.60 天津智通易达企业管理咨 询中心（有限合伙） 420.00 货币资金 16.80 天津千帆互动科技有限公 司 750.00 货币资金 30.00 合计 2,500.00 100.00 （5）2015 年 12 月股改 根据天津千帆互动网络技术有限公司 2015 年 12 月 22 日股东大会决议和章程规定，拟 由原全体股东作为发起人将企业类型变更为股份有限公司，股本金额按以 2015 年 10 月 31 日为审计基准日审定后的净资产 28,922,100.27 元计算。上述净资产计算折合股本 2,500 万 股，每股人民币 1.00 元，其余部分 3,922,100.27 元转入资本公积。各发起人所享有的股份比 55 例与原有限公司股东出资比例一致。公司名称由天津千帆互动网络技术有限公司变更为天 津千帆互动网络技术股份有限公司。 本次股份制改制由中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具中审亚太验 字（2015）020488 号《验资报告》。 公司在 2017 年 1 月 11 日召开的 2017 年第一次临时股东大会上审议通过了《关于公 司名称变更的议案》、《关于公司变更证券简称的议案》。公司全称由“天津千帆互动网络技 术股份有限公司”变更为“天津锐网科技股份有限公司”，公司证券简称由“千帆网络”变更为 “锐网科技”，公司证券代码为 839980，保持不变。 （二）公司经营范围 经营范围：科学研究和技术服务业；批发和零售业；软件和信息技术服务业；技术服 务业；互联网信息服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） （三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 本财务报表于 2019 年 4 月 15 日经公司董事会批准报出。 二、本年度合并财务报表范围及其变化情况 截至报告期末，纳入合并财务报表范围的子公司共计 1 家，详见本附注九、1。 本报告期合并财务报表范围变化情况详见本附注八。 三、财务报表的编制基础 本公司以持续经营为前提，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则的规定进 行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。 四、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成 果和现金流量等有关信息。 五、重要会计政策及会计估计 （一）会计期间 本公司会计期间分为年度采用公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 （二）营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （三）记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 56 （四）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性 的，为同一控制下的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并是指发生在同一企业 集团内部企业之间的合并，除此之外，一般不作为同一控制下的企业合并。 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合 并对价的，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价 值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数 的，长期股权投资成本按零确定。如果被合并方在被合并以前，是最终控制方通过非同一 控制下的企业合并所控制的，则合并方长期股权投资的初始投资成本还应包含相关的商誉 金额。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面 价值之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方以发 行权益性证券作为合并对价的，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总 额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，应当调整资 本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费用、 评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。与发行权益性工具作为合并对价直接 相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲 减盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债 务性工具的初始确认金额。 通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，合并方应当将各项 交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在母公司财务报表 中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的 初始投资成本，初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新 支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减 留存收益。 在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方 与被合并方向处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益 和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 2、非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的 企业合并。 57 一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制 权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。 通过多次交换交易分步实现的企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关 会计处理：在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买 日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；在合并财务报表中，对于购买日之 前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其 账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下 的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益，不能重 分类计入当期损益的其他综合收益除外。 购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费 用，应于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交 易费用，应当计人权益性工具或债务性工具的初始确认金额。在合并合同或协议中对可能 影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成 本的影响金额能够可靠计量的，本公司将其计入合并成本。 非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产 公允价值份额的差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公司个别财务报表中 确认为商誉；在控股合并情况下，该差额在合并财务报表中列示为商誉。企业合并成本小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，本公司计入合并当期损益 （营业外收入）。在吸收合并情况下，该差额计入合并当期母公司个别利润表；在控股合并 情况下，该差额计入合并当期的合并利润表。 （五）合并财务报表的编制方法 1、合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及全部子公司截至 2017 年 12 月 31 日止的年度财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单 位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等）。控制是指本公司拥有对被投资 方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的 权力影响其回报金额。相关活动是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。被投资方的 相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、 资产的购买和处臵、研究与开发活动以及融资活动等。 2、合并财务报表编制的方法 母公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体；合并财务报表以母公 司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料编制合并财务报表，以 反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 58 （1）合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。 （2）抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份 额。 （3）抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相 关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。 （4）站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。 少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少 数股东损益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。在合并财务报表 中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有 的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。 本公司在编制合并财务报表时，如果子公司所采用的会计政策、会计期间与母公司不 一致的，需要按照母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者 要求子公司按照母公司的会计政策和会计期间另行编报财务报表。 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债 表时，应当调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合 并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因非同一控制下企业合并增加的 子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。母公司在报 告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业 务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。同时对比较报表的相关 项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因非同一 控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、 费用、利润纳入合并利润表。母公司在报告期内处置子公司以及业务，将该子公司以及业 务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业 务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目 进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因非同一控制 下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务购买日至报告期末的现金流量纳 入合并现金流量表。母公司在报告期内处置子公司，将该子公司以及业务期初至处置日的 现金流量纳入合并现金流量表。 子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减 项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。子公司相互之间持有 的长期股权投资，比照母公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应 的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。 59 3、合并财务报表编制特殊交易的会计处理 （1）母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数 股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始 持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足 冲减的，调整留存收益。 （2）企业因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，在合并财务 报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重 新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的 股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属 当期收益。 （3）母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务 报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减 的，调整留存收益。 （4）企业因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务 报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得 的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合 并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲 减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投 资收益。 （5）企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子 公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子 公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置款与处置投 资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧 失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、 条件以及经济影响符合下列一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处 理： ①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。 ②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。 ③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。 ④一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 60 （六）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 1、合营安排的分类 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同 经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合 营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 2、共同经营的会计处理方法 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定 进行会计处理： （1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； （2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； （3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （七）现金及现金等价物的确定标准 现金，是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指企业持有 的同时具备期限短（一般指从购入日起不超过 3 个月内到期）、流动性强、易于转换为已 知金额现金、价值变动风险很小的投资。 （八）外币业务和外币报表折算 1、发生外币交易时折算汇率的确定方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公 布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为人民币金额。 2、在资产负债表日对外币项目的折算方法、汇兑损益的处理方法 外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始 确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则 第 17 号——借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生 的汇兑差额予以资本化外，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用 交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的股票、基金等 外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后记账本位币金额与原记 账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。 61 3、外币报表折算的会计处理方法 本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报表。 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类 项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用 项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差 额，在资产负债表中所有者权益项目“其他综合收益”中单独列示。以外币表示的现金流量表 采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流 量表中单独列报。 （九）金融工具 1、金融工具的确认 本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。 2、金融资产的分类和计量 ①本公司基于风险管理、投资策略及持有金融资产的目的等原因，将持有的金融资产 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收 款项、可供出售金融资产。 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认 时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：取得该金融资产的目的是为了在 短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业 近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工 具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不 能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计 入当期损益的金融资产：该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致 的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；风险管理或投资策略的正式书面文件 已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含 一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大 改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取 得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。 在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资，不得指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 62 B、持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和 能力持有至到期的非衍生金融资产。 C、贷款和应收款项 贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融 资产。 D、可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上 述金融资产类别以外的金融资产。 本公司在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产后，不能重分类为其他类金融资产；其他类金融资产也不能重分类为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产。 ②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费 用计入初始确认金额。 ③金融资产的后续计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量， 公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。 B、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以 及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。 C、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以 及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。 D、可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收 益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资 产持有期间实现的利息或现金股利，计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值 不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍 生金融资产，按照成本计量。 ④金融资产的减值准备 A、本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产 的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值 准备。 B、本公司确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项： a）发行方或债务人发生严重财务困难； b）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； 63 c）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； d）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； e）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； f）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据 对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且 可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提 高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； g）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具 投资人可能无法收回投资成本； h）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； i）其他表明金融资产发生减值的客观证据。 C、金融资产减值损失的计量 a）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量 持有至到期投资、贷款和应收款项（以摊余成本后续计量的金融资产）的减值准备， 按该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资 产，单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发 生减值的金融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资 产组合中再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险 特征的金融资产组合中进行减值测试。 本公司对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融 资产价值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转 回，计入当期损益。 b）可供出售金融资产 本公司对可供出售金融资产按单项投资进行减值测试。资产负债表日，判断可供出售 金融资产的公允价值是否严重或非暂时性下跌：如果单项可供出售金融资产的公允价值跌 幅超过成本的30%，或者持续下跌时间达一年以上，则认定该可供出售金融资产已发生减 值，按成本与公允价值的差额计提减值准备，确认减值损失。可供出售金融资产的期末成 本为取得时按照投资成本进行初始计量、出售时按加权平均法所计算的摊余成本。 可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认， 原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损 益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司将该权益 64 工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流 量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。 对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢 复，且客观上与确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损 益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中没 有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权 益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。 3、金融负债的分类和计量 ①本公司将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和 其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认 时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债是指满足下列条件之一的金融负债：承担该金融负债的目的是为了在 近期内回购；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业 近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工 具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不 能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计 入当期损益的金融负债：该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致 的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；风险管理或投资策略的正式书面文件 已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含 一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大 改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取 得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。 本公司在初始确认时将某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债后，不能重分类为其他类金融负债；其他类金融负债也不能重分类为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融负债。 ②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入 初始确认金额。 ③金融负债的后续计量 65 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量， 公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。 B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 4、金融资产转移确认依据和计量 本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金 融资产的确认。在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损 益： ①所转移金融资产的账面价值； ②因转移而收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的 金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价 值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下 列两项金额的差额计入当期损益： ①终止确认部分的账面价值； ②终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确 认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资 产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的 对价确认为一项金融负债。 对于继续涉入条件下的金融资产转移，本公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确 认有关金融资产和金融负债，以充分反映本公司所保留的权利和承担的义务。 5、金融负债的终止确认 本公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部 分。本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融 负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金 融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。 6、金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件 的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：本公司具有抵销已确认金额的法定权利， 66 且该种法定权利是当前可执行的；本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿 该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相 关负债进行抵销。 （十）应收款项 本公司采用备抵法核算坏帐损失。 对于单项金额重大的金融资产单独进行减值测试。坏账准备根据其未来现金流量现值 低于其账面价值的差额计提；单项金额重大主要指金额在 20 万元以上应收账款（含 20 万 元）款项以及金额在 30 万元以上其他应收款（含 30 万元）； 对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的 金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不 重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单 项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值 测试。 1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 金额在 20 万元以上应收账款（含 20 万元）款项，金额在 30 万元 以上其他应收款（含 30 万元） 单项金额重大并单项计提坏账准备的 计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的 差额计提坏账准备。 2、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： 按信用风险组合特征计提坏账准备的 计提方法 账龄分析法、其他方法 组合 1、账龄组合 账龄分析法 组合 2、关联方组合 应收关联方之间的款项在有明确的收款保证情况下，不计提坏账 准备 （1）账龄分析法组合 确定组合的依据 账龄分析法组合 相同账龄的应收款项（其他应收款）具有类似信用风险特征 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5 5 1－2 年 10 10 2－3 年 20 20 3－5 年 50 50 5 年以上 100 100 67 （2）关联方组合 确定组合的依据 关联方组合 控股股东及其密切关系的家庭成员、控股股东控制的其他关联公司 按组合计提坏账准备的计提方法 关联方组合 应收关联方之间的款项在有明确的收款保证情况下，不计提坏账准备 3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收 款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值 的差额计提坏账准备。 4、对于其他应收款项（包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等）：根据 其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 （十一）存货 1、存货类别 公司存货主要包括原材料、低值易耗品及软件开发支出等。 2、发出存货的计价方法 原材料、低值易耗品的发出按加权平均法；软件开发支出按单个软件实际发生的支出 计价。 3、确定不同类别存货可变现净值的依据及存货跌价准备的计提方法 本公司对原材料、低值易耗品按照成本与可变现净值孰低计量，当可变现净值低于其 账面价值时，计提存货跌价准备，并计入当期损益。 本公司按照单个软件项目对软件开发支出计提存货跌价准备，可变现净值为在正常生 产过程中，以软件的预计可收回金额减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以 及相关税费后的金额。 4、存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5、低值易耗品的摊销方法 低值易耗品于领用时一次摊销法摊销。 68 （十二）持有待售类别的确认标准和会计处理方法 1、持有待售类别的确认标准 公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一 项非流动资产或处置组收回其账面价值的，将其划分为持有待售类别。非流动资产或处置 组划分为持有待售类别，同时满足下列条件： ①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； ②出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预 计出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售 的，应当已经获得批准。确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购 买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大 调整或者撤销的可能性极小。 公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完 成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的， 在取得日将其划分为持有待售类别。 处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及 在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照 《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含 分摊至处置组的商誉。 2、持有待售类别的会计处理方法 公司对于被分类为持有待售类别的非流动资产和处置组，以账面价值与公允价值减去 处置费用后的净额孰低进行初始计量或重新计量。公允价值减去处置费用后的净额低于原 账面价值的，其差额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准 备；对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值， 再根据处置组中适用持有待售类别计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例 抵减其账面价值。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净 额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金 额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不予转 回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减 记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售类别计量规定的非流动资产 确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及 适用持有待售类别计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不 予转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外适 用持有待售类别计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。 69 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中 负债的利息和其他费用继续予以确认。 递延所得税资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资 产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利、从职工福 利中所产生的资产不适用于持有待售类别的计量方法，而是根据相关准则或公司制定的相 应会计政策进行计量。处置组包含适用持有待售类别的计量方法的非流动资产的，持有待 售类别的计量方法适用于整个处置组。处置组中负债的计量适用相关会计准则。 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售 类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：①划分为持有 待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或 减值等进行调整后的金额；②可收回金额。 （十三）长期股权投资 长期股权投资指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合 营企业的权益性投资。 1、共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须 经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能 够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影 响时，应当考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股 权证等潜在表决权因素。投资方能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营 企业。 2、初始投资成本确定 （1）本公司合并形成的长期股权投资，按照附注四（五）确定其初始投资成本。 （2）除本公司合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下 列规定确定其初始投资成本： 以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初 始投资成本。与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第 37 号——金融工 具列报》的有关规定确定。 70 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》的有关规定确定。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号—— 债务重组》的有关规定确定。 3、后续计量及损益确认方法 投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算；对被投资单 位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算，投资方对联营企业的权益 性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类 似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，都可以对间接持有的 该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。 （1）采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资应当调整长期股权投资的成 本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 （2）采用权益法核算的长期股权投资，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期 股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其 差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。被投资单位可辨认净资产的公允价 值，比照《企业会计准则第 20 号——企业合并》的有关规定确定。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益和 其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面 价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权 投资的账面价值；本公司于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配之外所有者权 益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有或应分担 被投资单位的净损益份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础， 对被投资单位净利润进行调整后确认。对被投资单位采用的与本公司不一致的会计政策及 会计期间、以本公司取得投资时被投资单位固定资产及无形资产的公允价值为基础计提的 折旧额或摊销额，以及以本公司取得投资时有关资产的公允价值为基础计算确定的资产减 值准备金额等对被投资单位净利润的影响进行调整，并且将本公司与联营企业及合营企业 之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投资损益和其他综合收益等。本公司 与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定属 于资产减值损失的则全额确认。 在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资及其他实质上构成对被 投资单位净投资的长期权益减记至零为限（投资企业负有承担额外损失义务的除外）；如果 71 被投资单位以后各期实现盈利的，在收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未 确认的亏损分担额的金额，依次恢复长期权益、长期股权投资的账面价值。 （十四）投资性房地产 1、投资性房地产种类和计量模式 本公司投资性房地产的种类：出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后 转让的土地使用权。本公司采用成本模式对投资性房地产进行计量。 2、采用成本模式的折旧或摊销方法 本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定 资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权 采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。 （十五）固定资产 1、固定资产的确认条件 本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。在同时满足下列条件时才能确认固定资产： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。 （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产分为运输工具、办公设备。 固定资产折旧采用年限平均法计提折旧。按固定资产的类别、使用寿命和预计净残值 率确定的年折旧率如下： 类 别 使用年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 办公设备 3 5 31.67 运输工具 4 5 23.75 已计提减值准备的固定资产折旧计提方法：已计提减值准备的固定资产，按该项固定 资产的原价扣除预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧。 已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计 提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提 的折旧额。 本公司至少于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核，如果发现固定资产使用寿命预计数与原先估计数有差异的，进行相应的调整。 72 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法 融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的 租赁。具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有 权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行 使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选 择权；③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在 租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资 产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。 融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产 公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值； 融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准 备。 （十六）在建工程 本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。 本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态 的判断标准，应符合下列情况之一： （1）固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成； （2）已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合 格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业； （3）该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生； （4）所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。 （十七）借款费用资本化 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化： （1）资产支出已经发生。 （2）借款费用已经发生。 （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、资本化期间 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂 停资本化的期间不包括在内。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损 73 益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条 件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费 用，在发生时计入当期损益。 3、资本化金额的计算方法 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照 下列规定确定： （1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际 发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资 取得的投资收益后的金额确定。 （2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资 产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确 定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价 金额，调整每期利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当 期相关借款实际发生的利息金额。 专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使 用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件 的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状 态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助 费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 （十八）无形资产 1、无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关 支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成 本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产， 其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。 本公司无形资产后续计量，分别为：①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在 年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进 行相应的调整；②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复 核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 74 2、使用寿命有限的无形资产，使用寿命估计情况 本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该 资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方 面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求 情况；④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期 维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类 似限制，如特许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。 使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。本公司采用直 线法摊销。 3、使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据以及对其寿命的复核程 序 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产 确定为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法 律规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公 司带来经济利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方 式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化 等。 4、内部研究、开发支出会计政策 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时 满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具 有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方 式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资 产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完 成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的 支出能够可靠地计量。 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等 进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进 行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或 具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形 成成果的可能性较大等特点。 75 （十九）资产减值 1、长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成 本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产的减值测试方法及 会计处理方法： （1）公司在资产负债表日按照单项资产是否存在可能发生减值的迹象。存在减值迹象 的，进行减值测试，估计资产的可收回金额。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资 产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时 计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未 来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值 （扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 （2）存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： ①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的 下跌。 ②公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近 期发生重大变化，从而对公司产生不利影响。 ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未 来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 ④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。 ⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 ⑥公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造 的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。 ⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 2、有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司应当以单项资产为基础估计其可收回金 额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，应当以该资产所属的资产组为基础确 定资产组的可收回金额。 资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金 流入为依据。同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式（如是按 照生产线、业务种类还是按照地区或者区域等）和对资产的持续使用或者处置的决策方式 等。资产组一经确定，各个会计期间应当保持一致，不得随意变更。 3、因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产以及未探明矿区权益，无论 是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。 4、资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整， 以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 76 （二十）长期待摊费用 长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上 （不含一年）的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。 长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。若长期待摊的费用项目不 能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 （二十一）职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 本公司短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险 费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短 期带薪缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。本公司离职后福利， 是指企业为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式 的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。辞退福利，是指企业在职工劳动合同到期之前 解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。本公司其他长 期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带 薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。 1、短期薪酬的会计处理方法 公司在职工为公司提供的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期 损益或相关资产成本。 2、离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 （1）公司在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额 确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 （2）对设定受益计划的会计处理通常包括如下步骤： ①根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和 财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间； ②设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价 值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余 的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。资产上限 是指公司可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的 现值； ③期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债 或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，其中服务 77 成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量 设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允 许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额； ④在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。 3、辞退福利的会计处理方法 公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益：①公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福 利时；②公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 公司向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划进行 会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划进行会计处理，但是重新计量其 他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动计入当期损益后相关资产成本。 （二十二）预计负债 1、预计负债的确认标准 当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、 固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务。 （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业。 （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2、预计负债的计量方法 预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个 连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定； 在其他情况下，最佳估计数按如下方法确定： （1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定。 （2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确 定。 公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在 基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价 值。 公司资产负债表日对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真 实反映当前最佳估计数，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 （二十三）收入 本公司的收入包括软件开发收入、软件服务收入和让渡资产使用权收入。 78 1、软件开发收入 本公司按照合同要求为客户开发软件，软件开发完成后交付给客户，客户验收合格后 确认收入。 2、软件服务收入 本公司为客户提供软件服务，包括软件运营维护、技术咨询、技术支持等产品解决方 案服务，此类服务在合同中约定了服务期限。本公司将软件服务收入在合同约定的服务期 限内均摊，按月确认收入。 3、让渡资产使用权收入 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。 本公司在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认让渡 资产使用权收入。 （二十四）政府补助的确认和计量 本公司的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关 的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收 益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府补助文件未 明确确定补助对象，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方 式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的划分为与收益相关 的政府补助。 1、政府补助的确认 政府补助同时满足下列条件时，予以确认： ①能够满足政府补助所附条件； ②能够收到政府补助。 2、政府补助的计量 ① 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产 的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 ② 与资产相关的政府补助，取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态 时，在该资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束 前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期 的损益。 79 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，取得时确认为 递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关成本 费用或损失的，取得时直接计入当期损益。 与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业 外收支。 ③ 取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金直接拨付给本公司的，将对应的贴息冲 减相关借款费用； ④财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款 的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算 相关借款费用。。 ⑤ 已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理： A、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。 B、属于其他情况的，直接计入当期损益。 （二十五）递延所得税资产和递延所得税负债 1、暂时性差异 暂时性差异包括资产与负债的账面价值与计税基础之间的差额，以及未作为资产和负 债确认，但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额。 暂时性差异分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。 2、递延所得税资产的确认依据 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可 能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认由此产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： （1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得 额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下 列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来 很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 3、递延所得税负债的确认依据 对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在 以下交易中产生的： （1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该 交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； 80 （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差 异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 4、递延所得税资产的减值 在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无 法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账 面价值。除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也应计入所有者 权益外，其他的情况应计入当期的所得税费用。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减 记的递延所得税资产账面价值可以恢复。 （二十六）租赁 租赁是指在约定的期间内，出租人将资产使用权让与承租人以获取租金的协议，包括 经营性租赁与融资性租赁两种方式。 1、经营租赁的会计处理方法 对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损 益。出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当 期损益。 2、融资租赁的会计处理方法 （1）承租人的会计处理 在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为 未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续 费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。在计算最低租 赁付款额的现值时，采用出租人租赁内含利率作为折现率。 未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁 期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期 届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计 提折旧。 或有租金在实际发生时计入当期损益。 （2）出租人的会计处理 在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收 融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担 保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。 81 未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。 或有租金是指金额不固定、以时间长短以外的其他因素(如销售量、使用量、物价指数 等)为依据计算的租金。由于或有租金的金额不固定，无法采用系统合理的方法对其进行分 摊，因此或有租金在实际发生时计入当期损益。 （二十七）终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经 处置或划分为持有待售类别： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一 项相关联计划的一部分； （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。 公司在合并利润表和利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经 营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经 营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列 报。 对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息 重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。拟结束使用而非出售的处置组满足终止经营 定义中有关组成部分的条件的，自停止使用日起作为终止经营列报。因出售对子公司的投 资等原因导致其丧失对子公司控制权，且该子公司符合终止经营定义的，在合并利润表中 列报相关终止经营损益。 （二十八）重要会计政策和会计估计变更 1、重要会计政策变更 （1）财务报表格式 财政部于2018年6月发布了《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》 (财会[2018]15号)，本公司根据相关要求按照一般企业财务报表格式（适用于尚未执行新 金融准则和新收入准则的企业）编制财务报表： （1）原“应收票据”和“应收账款”项目，合并为“应收票据及应收账款”项目； （2）原“应收利息”、“应收股利”项目并入“其他应收款”项目列报； （3）原“固定资产清理”项目并入“固定资产”项目中列报； （4）原“工程物资”项目并入“在建工程”项目中列报； （5）原“应付票据”和“应付账款”项目，合并为“应付票据及应付账款”项目； （6）原“应付利息”、“应付股利”项目并入“其他应付款”项目列报； 82 （7）原“专项应付款”项目并入“长期应付款”项目中列报； （8）进行研究与开发过程中发生的费用化支出，列示于“研发费用”项目，不再列 示于“管理费用”项目。 （2）个人所得税手续费返还 财政部于 2018 年 9 月发布了《关于 2018 年度一般企业财务报表格式有关问题的解 读》，根据《中华人民共和国个人所得税法》收到的扣缴税款手续费，应作为其他与日常活 动相关的项目在利润表的“其他收益”项目中填列。 本公司根据上述列报要求相应追溯重述了比较报表。 由于上述要求，本期和比较期间财务报表的部分项目列报内容不同，但对本期和比 较期间的本公司净利润和公司股东权益无影响。 本公司执行财会〔2018〕15 号对比较期间财务报表部分项目列报内容影响如下： 报表项目 合并报表 母公司报表 调整前 调整金额 调整后 调整前 调整金额 调整后 应收利息 20,872.65 -20,872.65 20,872.65 -20,872.65 其他应收款 182,763.00 20,872.65 203,635.65 155,850.00 20,872.65 176,722.65 管理费用 7,614,005.10 -3,345,526.75 4,268,478.35 7,103,920.94 -3,345,526.75 3,758,394.19 研发费用 3,345,526.75 3,345,526.75 3,345,526.75 3,345,526.75 2、重要会计估计变更 无。 3、前期差错更正 无 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税收入 6%、3% 城市维护建设税 应缴增值税 7% 教育费附加 应缴增值税 3% 地方教育费附加 应缴增值税 2% 防洪费 应缴增值税 1% 所得税税率 应纳税所得额 25% 83 2、税收优惠 根据财税（2016）12 号-《财政部国家税务总局关于扩大有关政府性基金免征范围的 通知》，公司享受免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金等税收优惠。 七、财务报表项目注释 以下注释项目除特别注明之外，金额单位为人民币元；“期初余额”指 2017 年 12 月 31 日，“期末余额”指 2018 年 12 月 31 日，“上期发生额”指 2017 年度，“本期发生额”指 2018 年 度。 1、货币资金 项 目 期末余额 期初余额 现金 11,606.50 76,235.10 银行存款 49,942.41 488,627.69 其他货币资金 1,605.44 13,253.60 合 计 63,154.35 578,116.39 期末货币资金不存在被抵押、冻结等受到限制的情况。 2、应收票据及应收账款 项目 期末余额 期初余额 应收票据 应收账款 合计 （1）应收账款分类披露： 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 15,750.00 100.00 15,750.00 100.00 合 计 15,750.00 100.00 15,750.00 100.00 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 84 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 15,750.00 100.00 15,750.00 100.00 合 计 15,750.00 100.00 15,750.00 100.00 （2）组合中无按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 （3）期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 （4）本期无计提、收回或转回的坏账准备情况 （5）本报告期无实际核销的应收账款 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 单位名称 与本公司关系 期末余额 占应收账款期末 余额合计数的比 例（%） 坏账准备 中国建材工业对外经济技术合作公司 客户 15,750.00 100.00 15,750.00 合 计 15,750.00 100.00 15,750.00 （7）本报告期应收账款中无应收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或 关联方款项的情况。 3、预付款项 （1）预付款项按账龄列示： 账 龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 4,146.84 93.29 124,312.04 99.76 1 至 2 年 2 至 3 年 298.11 0.24 3 年以上 298.11 6.71 合 计 4,444.95 100.00 124,610.15 100.00 （2）预付款项期末余额前五名单位情况： 单位名称 期末余额 占预付款项期末 余额的比例(%) 账龄 未结算原因 阿里云计算有限公司 4,146.84 93.29 1 年以内 尚未完成结算 北京新网数码信息技术 有限公司 298.11 6.71 3 年以上 尚未完成结算 合 计 4,444.95 100.00 （3）本报告期预付款项中无预付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或 关联方款项的情况。 85 4、其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 14,850.24 20,872.65 应收股利 其他应收款 234,763.00 182,763.00 合计 249,613.24 203,635.65 （1）应收利息 项目 期末余额 期初余额 应收理财利息 14,850.24 20,872.65 合计 14,850.24 20,872.65 （2）其他应收款分类披露： 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 4,000.00 1.66 4,000.00 100.00 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 236,763.00 98.34 2,000.00 0.84 234,763.00 合 计 240,763.00 100.00 6,000.00 2.49 234,763.00 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 4,000.00 2.12 4,000.00 100.00 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 184,763.00 97.88 2,000.00 1.08 182,763.00 合 计 188,763.00 100.00 6,000.00 3.18 182,763.00 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 5.00 1 至 2 年 10.00 2 至 3 年 20.00 3 至 4 年 50.00 4 至 5 年 50.00 86 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 5 年以上 4,000.00 4,000.00 100.00 合计 4,000.00 4,000.00 账龄 期初余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 5.00 1 至 2 年 10.00 2 至 3 年 20.00 3 至 4 年 50.00 4 至 5 年 50.00 5 年以上 4,000.00 4,000.00 100.00 合计 4,000.00 4,000.00 （3）本报告期无实际核销的其他应收账。 （4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提的坏账准备金额为 0.00 元，本期无收回或转回坏账准备情况。 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 与本公司 关系 款项 性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备 天津鑫茂天财酒店 有限公司 非关联方 押金 145,850.00 2-3 年 60.58 综合部 公司部门 备用金 50,000.00 1 年以内 20.77 金基旺（北京）商 贸有限公司 非关联方 押金 26,913.00 1-2 年 11.18 北京新网数码信息 技术有限公司 非关联方 押金 10,000.00 4-5 年 4.15 天津市捷路通知识 产权代理有限公司 非关联方 往来款 4,000.00 5 年以上 1.66 4,000.00 合 计 236,763.00 98.34 4,000.00 （6）本报告期其他应收款中无应收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位 或关联方款项的情况。 5、其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 银行理财产品 13,990,000.00 20,850,000.00 期末留抵税额 29,176.46 合计 14,019,176.46 20,850,000.00 87 6、固定资产 （1）固定资产情况： 项 目 运输工具 办公设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 450,000.00 323,125.00 773,125.00 2.本期增加金额 74,512.93 74,512.93 （1）购置 74,512.93 74,512.93 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置或报废 （2）处置子公司 4.期末余额 450,000.00 397,637.93 847,637.93 二、累计折旧 1.期初余额 133,650.00 259,857.24 393,507.24 2.本期增加金额 106,920.00 40,029.91 146,949.91 （1）计提 106,920.00 40,029.91 146,949.91 3.本期减少金额 （1）处置或报废 （2）处置子公司 4.期末余额 240,570.00 299,887.15 540,457.15 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 209,430.00 97,750.78 307,180.78 2.期初账面价值 316,350.00 63,267.76 379,617.76 2018 年度固定资产计提折旧 146,949.91 元。 （2）暂时闲置的固定资产情况： 无 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况： 无 （4）通过经营租赁租出的固定资产： 88 无 （5）未办妥产权证书的固定资产情况： 无 （6）本报告期无固定资产抵押情况： 无 （7）本期固定资产不存在减值迹象，无需计提减值准备。 7、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损明细 项 目 期末数 期初数 预收款项 坏账准备 21,750.00 21,750.00 可抵扣亏损 15,440,605.53 9,184,151.43 合 计 15,462,355.53 9,205,901.43 （2）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末数 年初数 备 注 2021 年 4,825,433.78 4,825,433.78 2022 年 5,148,056.58 4,358,717.65 2023 年 5,467,115.17 本年度未弥补亏损尚未经税务机关认定 合 计 15,440,605.53 9,184,151.43 8、预收款项 （1）预收款项列示： 项 目 期末余额 期初余额 预收服务费 1,074,828.12 2,745,672.04 合 计 1,074,828.12 2,745,672.04 （2）本报告期无重要的账龄超过 1 年的预收账款。 （3）本报告期预收账款中无预收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或 关联方款项的情况 。 9、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬分类列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 524,201.67 5,351,406.42 5,554,099.38 321,508.71 89 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 二、离职后福利-设定提存计划 32,648.95 678,571.43 689,480.13 21,740.25 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合 计 556,850.62 6,029,977.85 6,243,579.51 343,248.96 （2）短期薪酬 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 466,728.33 4,718,157.66 4,900,410.78 284,475.21 二、职工福利费 55,967.89 55,967.89 三、社会保险费 19,787.70 371,977.64 378,484.81 13,280.53 医疗保险费 17,640.80 346,699.96 352,742.53 11,598.23 工伤保险费 352.78 7,420.95 7,541.81 231.92 生育保险费 1,794.12 17,856.73 18,200.47 1,450.38 四、住房公积金 11,300.00 119,749.00 123,817.00 7,232.00 五、职工教育经费和工会经费 26,385.64 85,554.23 95,418.90 16,520.97 六、辞退福利 七、其他 合 计 524,201.67 5,351,406.42 5,554,099.38 321,508.71 （3）设定提存计划 设定提存计划项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、基本养老保险 32,036.93 660,714.70 671,316.65 21,434.98 二、失业保险金 612.02 17,856.73 18,163.48 305.27 合 计 32,648.95 678,571.43 689,480.13 21,740.25 10、应交税费 项 目 期末余额 期初余额 增值税 16,687.91 城市维护建设税 1,208.93 教育费附加 518.12 地方教育费附加 345.41 防洪费 166.88 车船税 3,000.00 合 计 3,000.00 18,927.25 11、其他应付款 项目 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 90 项目 期末余额 期初余额 其他应付款 9,558.49 9,557.89 合计 9,558.49 9,557.89 （1）其他应付款列示： 项 目 期末余额 期初余额 备付金 3,558.49 3,557.89 保证金 6,000.00 6,000.00 合 计 9,558.49 9,557.89 （2）本报告期末无重要的账龄超过 1 年的其他应付款。 12、预计负债 项 目 期末余额 期初余额 形成原因 对外提供担保 未决诉讼 240,000.00 合同纠纷 产品质量保证 待执行的亏损合同 重组义务 合 计 240,000.00 本公司客户陈树棠以“项目实施久未见其效”为由起诉本公司要求解除其与本公司签订的技术开发合 同并返还合同价款及利息，经由天津市和平区人民法院审理后判决本公司返还陈树棠合同款项 24.00 万元 （判决文书号：（2017）津 0101 民初 6326 号）。本公司与陈树棠均不服判决并上诉，二审法院尚未宣判。 13、股本 项 目 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 金额 比例 （%） 发行 新股 送 股 公积 金转 股 其 他 小计 金额 比例 （%） 天津千帆互动 科技有限公司 7,500,000.00 30.00 7,500,000.00 30.00 刘建卫 7,900,000.00 31.60 7,900,000.00 31.60 天津科中新创 企业管理咨询 中心（有限合 伙） 3,000,000.00 12.00 3,000,000.00 12.00 天津信达思顺 企业管理咨询 中心（有限合 伙） 2,400,000.00 9.60 2,400,000.00 9.60 天津智通易达 企业管理咨询 中心（有限合 伙） 4,200,000.00 16.80 4,200,000.00 16.80 合计 25,000,000.00 100.00 25,000,000.00 100.00 91 14、资本公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 股本溢价 3,922,100.27 3,922,100.27 其他资本公积 合 计 3,922,100.27 3,922,100.27 15、未分配利润 项 目 金 额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 -10,117,128.12 -- 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -- 调整后期初未分配利润 -10,117,128.12 -- 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -5,832,037.94 -- 减：提取法定盈余公积 10% 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 转增资本 期末未分配利润 -15,949,166.06 16、营业收入和营业成本 （1）营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收 入 成 本 收 入 成 本 主营业务 2,223,569.42 857,786.54 2,781,454.79 1,299,629.81 其他业务 合 计 2,223,569.42 857,786.54 2,781,454.79 1,299,629.81 （2）主营业务（分产品） 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 个性化产品开发 654,048.77 445,328.65 标准化产品解决方案 915,457.44 325,841.73 1,627,174.10 1,014,699.10 92 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 个性化网络营销服务 654,063.21 86,616.16 1,154,280.69 284,930.71 相关配套服务 合计 2,223,569.42 857,786.54 2,781,454.79 1,299,629.81 （3）主营业务（分地区） 地区名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 华北地区 2,223,569.42 857,786.54 2,781,454.79 1,299,629.81 合 计 2,223,569.42 857,786.54 2,781,454.79 1,299,629.81 （4）公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%) 拓宏祥 646,812.26 29.09 天津市汉将威达科技有限公司 235,849.05 10.61 丁明辉 224,076.42 10.08 天津泰达建设集团有限公司 161,910.38 7.28 天津业之峰诺华装饰有限公司 128,930.84 5.80 合 计 1,397,578.95 62.86 17、税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 31.33 2,791.43 教育费附加 1,168.04 地方教育费附加 778.68 印花税 406.60 769.60 车船税 3,000.00 3,000.00 防洪费 383.52 合 计 3,437.93 8,891.27 18、销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工费用 229,100.15 922,367.32 招待费 4,695.00 18,174.09 广告宣传费 435,619.15 差旅费 4,293.18 171,611.11 其他 8,478.00 16,103.55 合计 246,566.33 1,563,875.22 93 19、管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工费用 1,725,298.36 1,698,621.06 办公费 153,912.31 294,949.98 业务招待费 131,080.62 130,634.72 折旧摊销 134,501.92 128,423.26 服务费 348,287.95 766,527.42 交通费 126,715.80 162,993.71 差旅费 729.00 2,570.00 通讯费 91,034.92 101,263.63 房屋、水电、物业 766,020.22 847,698.06 会议费 9,209.60 6,196.00 其他 96,117.69 128,600.51 合 计 3,582,908.39 4,268,478.35 20、研发费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工费用 3,533,949.96 3,252,051.45 运行维护费 89,633.01 50,726.39 折旧及摊销 12,447.99 22,470.91 其他 1,243.40 20,278.00 合 计 3,637,274.36 3,345,526.75 21、财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息支出 减：利息收入 709.43 1,721.54 汇兑损益 减：汇兑收益 其他 3,275.40 4,274.20 合 计 2,565.97 2,552.66 22、资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 2,000.00 二、存货跌价损失 合计 2,000.00 94 23、其他收益 （1）其他收益分类情况 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 政府补助 2,300,000.00 合 计 2,300,000.00 （2）计入当期损益的政府补助 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 股份制改造补助（市） 200,000.00 股份制改造补助（区） 200,000.00 中小企业股转系统挂牌补助（市） 1,000,000.00 中小企业股转系统挂牌补助（区） 900,000.00 合 计 2,300,000.00 24、投资收益 项 目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持 有期间的投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 取得的投资收益 持有至到期投资在持有期间的投资收益 处置持有至到期投资取得的投资收益 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 处置可供出售金融资产取得的投资收益 其他 512,731.15 669,030.10 合 计 512,731.15 669,030.10 25、营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常 性损益的金额 非流动资产处置利得合计 其中：固定、无形、投资性房 地产资产处置利得 债务重组利得 非货币性资产交换利得 接受捐赠 与日常活动无关的政府补助 2,000.00 2,000.00 其他 201.01 4.66 201.01 合 计 2,201.01 4.66 2,201.01 95 计入当期损益的政府补助： 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 职业技能培训补贴 2,000.00 与收益相关 合计 2,000.00 26、营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常 性损益的金额 非流动资产毁损、报废损失 债务重组损失 非货币性资产交换损失 对外捐赠 非常损失 罚款支出 78.00 无法收回的损失 其他（1） 240,000.00 60,000.00 240,000.00 合 计 240,000.00 60,078.00 240,000.00 （1）说明：见本附注“七、12”。 27、所得税费用 （1）所得税费用 项 目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 递延所得税费用 合 计 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期 利润总额 -5,832,037.94 按适用税率计算的所得税费用 -1,458,009.49 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 91,230.69 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 1,366,778.80 所得税费用 28、每股收益 （1）基本每股收益 96 项 目 序号 本期发生额 期初股份总数 a 25,000,000.00 报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 b 报告期因发行新股或债转股等增加股份数 c 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 d 报告期月份数 e 12 报告期因回购等减少股份数 f 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 G 报告期缩股数 h 发行在外的普通股加权平均数 i=a+b+c×d÷e-f×g÷e-h 25,000,000.00 归属于公司普通股股东的净利润 j -5,832,037.94 非经常性损益 k 274,932.16 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 l -6,106,970.10 基本每股收益 按归属于公司普通股股东的净利润计算 -0.23 按扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润计算 -0.24 （2）稀释每股收益 项 目 序号 本期发生额 期初股份总数 a 25,000,000.00 报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 b 报告期因发行新股或债转股等增加股份数 c 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 d 报告期月份数 e 12 报告期因回购等减少股份数 f 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 g 报告期缩股数 h 发行在外的普通股加权平均数 i=a+b+c×d÷e-f×g÷e-h 25,000,000.00 认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数 j 归属于公司普通股股东的净利润 K -5,832,037.94 非经常性损益 l 274,932.16 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 m -6,106,970.10 稀释每股 收益 按归属于公司普通股股东的净利润计算 -0.23 按扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净 利润计算 -0.24 29、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金： 97 项目 本期发生额 上期发生额 财务费用--利息收入 709.43 1,721.54 收到往来款项 政府补助收入 2,000.00 2,300,000.00 其他 201.61 4.66 合 计 2,911.04 2,301,726.20 （2）支付的其他与经营活动有关的现金： 项目 本期发生额 上期发生额 支付的往来款项 52,000.00 26,913.00 销售费用付现 17,466.18 641,507.90 管理费用付现 1,662,554.61 2,213,443.30 研发费用付现 90,876.41 71,004.39 其他付现 3,275.40 149,751.28 合 计 1,826,172.60 3,102,619.87 （3）现金流量表补充资料 项 目 本期发生额 上期发生额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -5,832,037.94 -4,800,542.51 加：资产减值准备 2,000.00 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 146,949.91 150,894.17 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 固定资产报废损失 公允价值变动损失 财务费用 投资损失 -512,731.15 -669,030.10 递延所得税资产减少 递延所得税负债增加 存货的减少 经营性应收项目的减少 38,988.74 201,077.73 经营性应付项目的增加 -1,660,372.23 -3,474,946.70 其他 经营活动产生的现金流量净额 -7,819,202.67 -8,590,547.41 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 98 项 目 本期发生额 上期发生额 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 63,154.35 578,116.39 减：现金的期初余额 578,116.39 380,935.13 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -514,962.04 197,181.26 （5）现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 63,154.35 578,116.39 其中：库存现金 11,606.50 76,235.10 可随时用于支付的银行存款 49,942.41 488,627.69 可随时用于支付的其他货币资金 1,605.44 13,253.60 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的理财产品 三、期末现金及现金等价物余额 63,154.35 578,116.39 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金 和现金等价物 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 本期无非同一控制下企业合并。 2、同一控制下企业合并 本期无同一控制下合并。 3、反向购买 本期无反向收购。 4、处置子公司 报告期无处置子公司情况。 5、其他合并范围的变更 无 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 99 子公司名称 主要 经营地 注册 地 业务 性质 持股比例(%) 表决权 比例(%) 取得方式 直接 间接 北京锐景网络科技有限公司 北京 北京 互联网 服务 100.00 100.00 投资设立 说明：北京锐景网络科技有限公司由公司出资组建，注册资本 500 万元，截至 2018 年 12 月 31 日实际缴纳注册资本 944,775.00 元。根据章程规定，认缴出资额在 2037 年 1 月 13 号前缴齐。 （2）重要的非全资子公司 无 （3）重要非全资子公司的主要财务信息 无 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 无 3、在合营安排或联营企业中的权益 无 十、与金融工具相关的风险 本公司在经营活动中面临的金融风险主要包括：信用风险、市场风险和流动性风险。 公司经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定， 并对风险管理目标和政策承担最终 责任。 本公司风险管理的总体目标是在保证公司必要竞争力和应变力的情况下，制定尽可能 降低金融工具风险的风险管理政策，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水 平，具体内容如下： （一）信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本 公司的信用风险来自银行存款、应收款项和其他应收款。为控制上述相关风险，本公司分 别采取了以下措施。 1. 银行存款 本公司的银行存款主要存放于国有银行、大中型上市银行和国际主要银行，在正常经 济环境下，信用风险较低。 2. 应收款项 本公司主要采用按账期结款模式，仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易，在与 新客户签定合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，超过内控限额的赊销合 100 同，需要经营管理层会签。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保不致面临 重大坏账风险。 3. 其他应收款 本公司的其他应收款主要系应收押金、备用金等，公司对此等款项主要采用备用金管 理、定期检查清收管理、单项判断等，确保公司其他应收款不存在潜亏和信用风险控制在 合理范围。 （二）市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发 生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 1、汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风 险。本公司无外币金融资产和负债，无汇率风险。 2、利率风险 利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风 险。 本公司无银行借款，不存在利率风险。 3、其他价格风险 其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无 论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交 易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。 本公司无高风险投资，无重大的其他市场风险。 （三）流动性风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金 短缺的风险。公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。本公司资金充足，不存 在资金短缺风险。 本公司各项金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析如下： （1）本公司流动负债包括其他应付款，金额较小，预计在 1 年内到期偿付。 （2）本公司无非流动负债（含一年内到期的非流动负债）。 十一、关联方及关联交易 1、本企业实际控制人 公司实际控制人为刘建卫，截至 2018 年 12 月 31 日实际直接和间接控制公司 83.20%股 权。 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注“九、1、在子公司中的权益”。 101 3、本企业合营和联营企业情况 无 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 千帆（天津）企业管理咨询有限公司 本公司之股东单位 千帆（天津）企业管理咨询有限公司，原名天津千帆互动科技有限公司，2019 年 1 月 23 日更名为千 帆（天津）企业管理咨询有限公司。 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 无 （2）关联托管情况 无 （3）关联承包情况 无 （4）关联租赁情况 无 （5）关联担保情况 无 （6）关联方资金拆借 无 （7）关联方资产转让 无 6、关联方应收应付款项 无 7、关联方承诺 无 十二、股份支付 无 十三、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 本公司之子公司北京锐景网络科技有限公司由公司出资组建，注册资本 500 万元，截 至 2018 年 12 月 31 日实际缴纳注册资本 944,775.00 元。根据章程规定，认缴出资额在 2037 年 1 月 13 号前缴齐。 2、或有事项 102 本公司客户陈树棠以“项目实施久未见其效”为由起诉本公司要求解除其与本公司签 订的技术开发合同并返还合同价款及利息共计 50.50 万元，案件由天津市和平区人民法院审 理并判处本公司返还陈树棠合同价款及利息共计 24.00 万元（判决文书号：（2017）津 0101 民初 6326 号）。本公司及陈树棠均不服判决并上诉，二审中双方均未提交新证据。至财务 报表对外报出日，二审法院尚未宣布判决结果。本公司已按照一审判决金额计提预计负 债。 十四、资产负债表日后事项 无 十五、其他重要事项 无 十六、母公司财务报表主要项目注释 1、 应收票据及应收账款 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 应收账款 合计 （1）应收账款分类披露： 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 15,750.00 100.00 15,750.00 100.00 合 计 15,750.00 100.00 15,750.00 100.00 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 15,750.00 100.00 15,750.00 100.00 合 计 15,750.00 100.00 15,750.00 100.00 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：无 103 （3）期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。 （4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：无 （5）本报告期无实际核销的应收账款。 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 单位名称 与本公司关 系 期末余额 占应收账款期末 余额的比例 （%） 坏账准备 中国建材工业对外经济技术合作公司 客户 15,750.00 100.00 15,750.00 合 计 15,750.00 100.00 15,750.00 （7）本报告期应收账款中无应收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或 关联方款项的情况。 2、其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 14,850.24 20,872.65 应收股利 其他应收款 207,850.00 155,850.00 合计 222,700.24 176,722.65 （1）应收利息 项目 期末余额 期初余额 应收理财利息 14,850.24 20,872.65 合计 14,850.24 20,872.65 （2）其他应收款分类披露： 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 4,000.00 1.87 4,000.00 100.00 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 209,850.00 98.13 2,000.00 0.95 207,850.00 合 计 213,850.00 100.00 6,000.00 2.81 207,850.00 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 4,000.00 2.47 4,000.00 100.00 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 157,850.00 97.53 2,000.00 1.27 155,850.00 合 计 161,850.00 100.00 6,000.00 3.71 155,850.00 104 （3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 5.00 1 至 2 年 10.00 2 至 3 年 20.00 3 至 4 年 50.00 4 至 5 年 50.00 5 年以上 4,000.00 4,000.00 100.00 合计 4,000.00 4,000.00 （续表） 账龄 期初余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 5.00 1 至 2 年 10.00 2 至 3 年 20.00 3 至 4 年 50.00 4 至 5 年 50.00 5 年以上 4,000.00 4,000.00 100.00 合计 4,000.00 4,000.00 （4）本报告期无实际核销的其他应收账。 （5）本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提的坏账准备金额为 0.00 元，无收回或转回坏账准备情况。 （6）其他应收款期末余额前五名单位情况： 单位名称 与本公司 关系 款项 性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备 期末余额 天津鑫茂天财酒 店有限公司 非关联方 押金 145,850.00 2-3 年 68.20 综合部 公司部门 备用金 50,000.00 1 年以内 23.38 北京新网数码信 息技术有限公司 非关联方 押金 10,000.00 4-5 年 4.68 天津市捷路通知 识产权代理有限 公司 非关联方 往来款 4,000.00 5 年以上 1.87 4,000.00 天津滨海高新技 术产业开发区国 际创业中心 非关联方 押金 2,000.00 5 年以上 0.93 2,000.00 合 计 211,850.00 99.06 6,000.00 （7）本报告期其他应收款中无应收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位 或关联方款项情况。 105 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类披露 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 944,775.00 944,775.00 500,000.00 500,000.00 对联营、合营企业投 资 合计 944,775.00 944,775.00 500,000.00 500,000.00 （2）对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 北京锐景网络科技有 限公司 500,000.00 444,775.00 944,775.00 合计 500,000.00 444,775.00 944,775.00 （3）对联营、合营企业投资 无 4、营业收入和营业成本 （1）营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收 入 成 本 收 入 成 本 主营业务 2,223,569.42 857,786.54 2,762,037.31 1,299,629.81 其他业务 合 计 2,223,569.42 857,786.54 2,762,037.31 1,299,629.81 （2）主营业务（分产品） 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 个性化产品开发 654,048.77 445,328.65 标准化产品解决方案 915,457.44 325,841.73 1,607,756.62 1,014,699.10 个性化网络营销服务 654,063.21 86,616.16 1,154,280.69 284,930.71 相关配套服务 合计 2,223,569.42 857,786.54 2,762,037.31 1,299,629.81 （3）主营业务（分地区） 地区名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 华北地区 2,223,569.42 857,786.54 2,762,037.31 1,299,629.81 合 计 2,223,569.42 857,786.54 2,762,037.31 1,299,629.81 （4）公司前五名客户的营业收入情况 106 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%) 拓宏祥 646,812.26 29.09 天津市汉将威达科技有限公司 235,849.05 10.61 丁明辉 224,076.42 10.08 天津泰达建设集团有限公司 161,910.38 7.28 天津业之峰诺华装饰有限公司 128,930.84 5.80 合 计 1,397,578.95 62.86 5、投资收益 项 目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有 期间的投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取 得的投资收益 持有至到期投资在持有期间的投资收益 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 处置可供出售金融资产取得的投资收益 其他 512,731.15 669,030.10 合 计 512,731.15 669,030.10 十七、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定 额或定量享受的政府补助除外） 2,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 512,731.15 理财收入 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 107 项目 金额 说明 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资 产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资 产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损 益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期 损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -239,798.99 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 274,932.16 减：所得税影响额 少数股东权益影响额（税后） 合计 274,932.16 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净 资产收益率 （%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -36.70 -0.23 -0.23 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润 -38.44 -0.24 -0.24 天津锐网科技股份有限公司 法定代表人： 主管会计机构负责人： 会计机构负责人： 二〇一九年四月十五日 108 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并 盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 天津华苑产业园区榕苑路 1 号 A 区（鑫茂天财酒店）9 层。