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福建万影有视数字文化股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 1 证券代码：839922 证券简称：万影股份 主办券商：西部证券 2019 年度报告 万影股份 NEEQ : 839922 福建万影有视数字文化股份有限公司 福建万影有视数字文化股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 2 公司年度大事记 2019 年 5 月 14 日召开 2018 年年度 股东大会，审议通过了《2019 年财 务预算报告》及《确认补充偶发性关 联交易》议案。 2019 年 9 月 9 日关于完成关于法人 变更并换领营业执照的公告，根据 《公司章程》第一章第七条，“总经 理为公司的法定代表人”，公司变更 法定代表人为总经理孙厚亮。 2019 年 6 月 26 日，召开 2019 年第一次临时股东大会，审议通过了 《董事会换届选举》及《监事会换届 选举》议案；选举游煌、黄俊翔、张 孝强、陈祖昭、孙厚亮为公司董事， 魏存泽、余祚城为公司非职工代表监 事。同期召开第二届董事会第一次会 议，审议通过了《选举游煌为公司第 二届董事会董事长》及《关于修订公 司章程》议案。同时召开了 2019 年 第一次职工代表大会，审议通过《关 于选举第二届监事会职工代表监事》 议案，杨发娣为公司第二届监事会职 工代表监事。 福建万影有视数字文化股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................6 第二节 公司概况 ....................................................................................................................8 第三节 会计数据和财务指标摘要 ....................................................................................... 10 第四节 管理层讨论与分析 ................................................................................................... 13 第五节 重要事项 .................................................................................................................. 23 第六节 股本变动及股东情况 ............................................................................................... 25 第七节 融资及利润分配情况 ............................................................................................... 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................................................................ 28 第九节 行业信息 .................................................................................................................. 31 第十节 公司治理及内部控制 ............................................................................................... 32 第十一节 财务报告 ............................................................................................................... 36 福建万影有视数字文化股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 4 释义 释义项目 释义 公司、股份公司 指 福建万影有视数字文化股份有限公司 有限公司 指 福建万影有视数字文化有限公司 万有影立 指 福建万有影立文化产业发展有限公司 星翰嘉 指 北京星翰嘉商贸有限公司 万影千军 指 福州万影千军投资有限公司 股东大会 指 福建万影有视数字文化股份有限公司股东大会 董事会 指 福建万影有视数字文化股份有限公司董事会 监事会 指 福建万影有视数字文化股份有限公司监事会 三会 指 公司股东大会、董事会、监事会 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、西部证券 指 西部证券股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 报告期、本期 指 2019 年 01 月 01 日-2019 年 12 月 31 日 报告期末 指 2019 年 12 月 31 日 新媒体 指 新媒体（NewMedia），是一个相对的概念，继报刊、 广播、电视等传统媒体以后发展起来的新的媒体形 态，包括手机媒体、数字电视等。新媒体亦是一个宽 泛的概念，利用数字技术、通过互联网、宽带局域网、 无线通信网、卫星等渠道，以及电脑、手机、数字电 视机等终端，向用户提供信息和娱乐服务的传播形 态。严格地说，新媒体应该称为数字化新媒体。 新媒体影视 指 新媒体影视，是以有线或无线网络为传播工具，电脑、 手机、mp4 等载体为主要接收终端，同时兼容电影、 电视等传统传播媒体。也就是说，在电影院外或不用 电视机就能够看电影、电视。新媒体影视作品的影片 时长不定，短的可几秒钟、几分钟，长的可达几小时。 国家新闻出版广电总局 指 国家新闻出版广电总局，是根据第十二届全国人民代 表大会第一次会议批准的《国务院机构改革和职能转 变方案》和《国务院关于机构设置的通知》（国发 【2013】14 号），设立的新闻、出版、广播、电影和 电视领域的国家管理部门。国家新闻出版广电总局为 是国务院直属机构。 品牌植入 指 在影视剧拍摄中将某些企业或产品融入影视剧内容 中以达到宣传企业或产品的目的，是影视剧衍生产品 的一种。 宣传片 指 宣传片是制作电视、电影的表现手法，是对企业内部 的各个层面有重点、有针对、有秩序地进行策划、拍 摄、录音、剪辑、配音、配乐、合成输出制作成片， 目的是为了声色并茂地凸现企业独特的风格面貌、彰 福建万影有视数字文化股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 5 显企业实力，让社会不同层面的人士对企业产生正 面、良好的印象，从而建立对该企业的好感和信任度， 并信赖该企业的产品或服务。 制片人 指 一般指影视剧制片生产制作人。负责剧本统筹、前期 筹备、组建摄制组、摄制成本核算、财务审核；执行 拍摄生产、后期制作；协助传播推广等工作。 IP 指 IP 的英文名词是 IntellectualProperty，原意是“知识产 权”，从可供改编的网络文学作品、游戏、动漫、网红 等，逐渐转变成为一种互联网思潮和全新的商业概 念。 福建万影有视数字文化股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 6 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人游煌、主管会计工作负责人吴玲及会计机构负责人（会计主管人员）游煌保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、 准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 √是 □否 1、 豁免披露事项及理由 在影视行业,企业合作的客户与供应商是决定企业成长的关键因素,同行业恶意竟争会大幅提升 企业经营成本的可能性,为了不损害公司利益,公司因客户、供应商信息涉及公司商业机密,在满足上 述对销售额及占比披露要求的同时,对公司客户、供应商信息进行豁免披露申请。公司如实披露的销售 额及占比，不会影响投资者判断。 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、宏观经济波动 影视产品和服务容易受到宏观经济波动的影响，主要体现在两 个方面，一是影视产品是文化消费品，而非生活必需品，在宏 观经济低迷时期，消费者会倾向于延迟购买这类产品。二是宏 观经济低迷时期，消费者的消费需求下降，影视公司及各类机 构会减少营销的预算、投放以及宣传活动。公司制作的专题片、 宣传片、剧本等影视营销产品及版权产品等，为文化消费品的 范畴，会受到宏观经济波动的影响。 2、影视营销具有不确定性风险 影视营销具有不确定性风险的特点。观众的主观偏好决定是否 消费该影视产品，公司若不能及时、准确把握，影视剧作品有 可能因题材定位不准确、演职人员风格与影视剧作品不相适应 等原因，不被市场接受和认可。同时影视产品的消费是一种体 福建万影有视数字文化股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 7 验，拥有很强的一次性特征，推出时机不佳甚至主创人员受到 社会舆论谴责等因素影响，都会给公司带来较大的营销风险。 3、盗版风险 目前，我国对电影版权的管理体系与保护措施仍然不够完善， 尽管国家和影视企业已经在打击盗版方面做出很多努力，但我 国电影市场仍然受到盗版的明显冲击。逐步建立规范化、制度 化的知识产权保护体系，对未来中国电影行业的发展具有举足 轻重的作用。 4、实际控制人不当控制的风险 公司的实际控制人为游煌。福建万有影立文化产业发展有限公 司持有公司（55.78）％股份，为公司的控股股东。游煌为福建 万有影立文化产业发展有限公司的实际控制人，通过福建万有 影立文化产业发展有限公司间接持有公司（38.48%）的股权， 依其持有的股份所享有的表决权足以对股东大会决议产生重 大影响，并且任股份公司董事长。若游煌利用相关管理权对公 司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能损害公司或 其他股东利益。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 福建万影有视数字文化股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 福建万影有视数字文化股份有限公司 英文名称及缩写 无 证券简称 万影股份 证券代码 839922 法定代表人 孙厚亮 办公地址 福建省福州市鼓楼区杨桥东路 9-11 号中闽大厦 B 区 13 楼 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 游煌 职务 董事长、董事会秘书（代为履职） 电话 18005912333 传真 0591-22851860 电子邮箱 63573940@ 公司网址 联系地址及邮政编码 福建省福州市鼓楼区杨桥东路 9-11 号中闽大厦 B 区 13 楼 350000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2013 年 3 月 7 日 挂牌时间 2016 年 11 月 24 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 文化、体育和娱乐业（R）-广播、电视、电影和影音制作业 （R86）-电影和影视节目制作（R8630） 主要产品与服务项目 影视营销推广、版权授权、活动营销和影视制作 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 8,000,000 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 福建万有影立文化产业发展有限公司 实际控制人及其一致行动人 游煌 福建万影有视数字文化股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 9 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91350103062296820B 否 注册地址 平潭综合实验区北厝镇金井二路 台湾创业园 3 号楼 5 层 A3 区 否 注册资本 8,000,000.00 否 五、 中介机构 主办券商 西部证券 主办券商办公地址 陕西省西安市新城区东新街 319 号 8 幢 10000 室 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 宁兰华、练意彩 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜外大街 1 号后门四川大厦东塔楼 2303 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 福建万影有视数字文化股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 10,049,065.94 13,361,003.66 -24.79% 毛利率% 15.46% 25.36% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -296,078.95 -175,354.72 -68.85% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 -1,299,068.28 -285,314.07 355.31% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） -3.08% -1.78% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂 牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） -13.52% -2.90% - 基本每股收益 -0.04 -0.02 - 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 9,932,709.24 12,835,871.03 -22.62% 负债总计 1,921,459.30 3,078,964.95 -37.59% 归属于挂牌公司股东的净资产 8,011,249.94 9,756,906.08 -17.89% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.00 1.22 -17.89% 资产负债率%（母公司） 19.29% 32.02% - 资产负债率%（合并） 19.34% 23.99% - 流动比率 4.69 3.70 - 利息保障倍数 -174.02 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -771,866.47 203,452.11 -479.38% 应收账款周转率 5.24 5.55 - 福建万影有视数字文化股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 11 存货周转率 3.12 2.99 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -22.62% -5.39% - 营业收入增长率% -24.79% -25.83% - 净利润增长率% -68.85% -108.86% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 8,000,000 8,000,000 0% 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密 切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定 量持续享受的政府补助除外 1,500,000.00 其他营业外收入和支出 -118.21 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -162,556.57 非经常性损益合计 1,337,325.22 所得税影响数 334,335.89 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 1,002,989.33 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 福建万影有视数字文化股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 12 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据及应收账款 1,943,581.14 0 应收票据 0 0 应收账款 0 1,943,581.14 应付票据及应付账款 935,982.00 0 应付票据 0 0 应付账款 0 935,982.00 福建万影有视数字文化股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 13 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司自 2013 年成立以来，一直致力于打造以影视营销为重点，集版权、影视、衍生品生产与营 销于一体的影视传媒公司。目前公司主要聚焦于构建深耕华东区、覆盖全国的影视传媒公司，通过长 期积累的媒介整合资源，形成了传统媒体和新媒体组合营销、文化创意和跨界合作组合营销、影视及 周边实体产业和“互联网+”升级营销的影视营销产业链，在自主版权开发、营销和影片制作的基础上， 与全国各影视出品、发行公司合作，开展国内外影片的全国发行与营销工作，并已取得了良好成效， 形成了独特的营销战略体系。 本公司是处于影视行业的运营服务提供商，通过长期积累的媒介整合资源为客户提供影视营销推 广、版权授权、活动营销和影视制作等业务。公司的商业模式主要分为影视营销推广业务模式、版权 授权业务模式、活动营销业务模式和影视制作业务模式，来进行开拓业务，收入来源是影视营销推广 收入、版权授权收入、活动营销收入和影视制作收入。 影视营销推广业务模式主要为：利用植入式营销为客户的品牌进行营销和推广，将影视作品和客 户品牌本身的风格无缝对接，有效输出企业的品牌内涵，将受众的关注力转化成营销力，扩大公司品 牌的知名度和行业影响力，以达到宣传企业品牌核心价值观以及产品内涵的目的。 版权授权业务模式指小说、剧本、绘画本、卡通形象、游戏等 IP 版权的运营。 影视制作业务模式指接受客户委托制作出宣传片、广告片、专题片等，并获取策划费和影视制作 费形成收入获取利润。 活动营销业务模式指公司接受客户委托，为其组织、安排活动策划，文艺表演等活动，从而实现 活动策划营销收入。 1、 采购模式 公司的采购模式是由商务部、版权中心和影视中心的负责人根据项目的采购需求向总经理和财务 部门提交采购预算清单。总经理接到采购预算清单，审核采购内容的专业性与采购价格的匹配度，财 务部门接到采购预算清单，审核成本比例，双方共同审核批准后，由具体负责人或商务部进行采购。 公司的版权业务采购主要为卡通形象、小说、剧本、音乐等。 活动营销采购主要为购置活动物资、伴手礼、设备租赁、车辆租赁、劳务和场地租赁等等。 影视制作采购主要为租赁摄影器材、演员、场地等等。 影视营销采购主要为宣传片购买投放渠道或投放作品，目前公司的渠道为高铁媒体等渠道。 2、 制作模式 影视制作过程：主要包括创意策划、编写剧本、现场拍摄、后期制作等步骤。对于定制影视作品， 由于客户所宣传的内容不同，先由商业影视制作部根据客户要求进行创意和策划，形成多套创意方案 供客户选择，经过反复沟通并修改完成最终客户满意的脚本后进行拍摄，拍摄完成后由影视部进行后 期制作，包括剪辑、配音、调色、特效等，最后形成影视产品。 版权业务过程：（1）获得版权：①自行创作作品，取得著作权。②购买版权或通过授权取得版 权。（2）版权运营：①对自有版权或授权版权对外授权，直接获得版权收入。②对版权进行二次开 发包括电影、小说、网游、玩具、卡通形象等等，并获得相应的收入。 影视营销过程：（1）影视中心根据客户的委托制作产品宣传片、形象宣传片或将产品植入影视剧 中并在相关渠道播放。（2）影视中心根据客户的要求对影视剧进行宣传，主要形式是在相关渠道播放 影视剧的预告片。 活动营销过程：商务部根据客户要求及产品特性制定活动策划方案及媒体宣传方案，由商务部负 责方案执行、内容包括时间、场地、活动形式、宣传媒体、广告和宣传品设计方案等，活动执行结案 福建万影有视数字文化股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 14 后反馈给合作客户。 3、销售模式 公司跟有合作意向沟通，了解客户需求、创意策划，达成共识，对项目进行评估，提交方案，与 客户签订合同，向客户收取预收款。按合同或收到客户预收款后，进行前期拍摄、进行制片筹备；执 行活动方案、内容审核、品牌植入营销方案；策划适用产品及品牌构思，为客户提供合作授权方案， 并按照约定收取客户业务进度款；在最后的审核交付环节，团队一般就执行情况先反馈给合作客户， 审核通过后随即提交给客户。最终结案后收回余尾款。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生重大变化。报告期后至报告披露日，公司的商业模式 未发生较大的变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期，公司实现营业收入 10,049,065.94 元，较上年同期减少 24.79%；实现净利润-296,078.95 元；公司资产总计 9,932,709.24 元，较上年末减少 22.62%；净资产总计 8,011,249.94 元，较上年同期 减少 17.89%；公司经营活动现金流量净额-771,866.47 元，较上年同期减少 479.38%。 公司经过 4 年的积累，储备了题材多样、类型丰富的 IP 资源，储备 IP 版权超过 100 个，公司购 买的版权有：《旷世英雄》、《少年张三丰》、《嵩口古镇》、《等爱上钩》、《天才设计师》、《山海异世界》、 《通天圣母》、《搦夫秀才》、萌宝系列等。子公司购买的版权有：《无敌鼓山院》、《少年黄帝之神校风 云》、《一代斫琴师》、《心神战》、《同学会》、《人小鬼大》。公司目前孵化中的有 2 个，分别为：《天才 设计师》、《山海异世界》。 公司目前的 IP 储备丰富，2018 年陆续办理新增剧本版权的版权证申请工作。作品在满足市场和 公司的要求的同时具备一定的前瞻性和延展性。与此同时公司积极对接行业头部电影资源，与业内知 名的电影人和电影机构联合孵化系列作品，随着国内电影市场的回暖，预计未来几年公司版权内容的 收入有望突破 5000 万元。随着跨界的资源整合，通过授权、品牌共建等方式，从而加速实现公司制定 的经营规划目标。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期 福建万影有视数字文化股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 15 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 初金额变动比例% 货币资金 192,450.33 1.94% 640,851.84 5.00% -69.97% 应收票据 - - - - 应收账款 1,389,479.83 13.99% 1,943,581.14 15.14% -28.51% 存货 2,160,377.20 21.75% 3,292,452.64 25.65% -34.38% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 414,469.30 4.17% 497,844.12 3.88% -16.75% 在建工程 - - - - - 短期借款 10.00 0% - - 100% 长期借款 - - - - - 预付账款 3,133,150.30 31.54% 3,663,966.16 28.54% -14.49% 其他应收款 2,128,421.70 21.43% 1,857,026.54 14.47% 14.61% 预收账款 685,633.00 6.90% 1,831,390.78 14.27% -62.56% 资产负债项目重大变动原因： 1、2019 年末公司的货币资金比 2018 年末减少 448,401.51 元，减幅比例达到 69.97%，主要原因 是 2019 年注销万有文化子公司，从而减少货币资金的流入。 2、2019 年末公司的应收账款比 2018 年末减少了 554,101.31 元，减幅比例达到 28.51%，主要是 因为万有文化子公司 2019 年处于注销状态，没有业务发生，收入减少，对应的应收账款减少。 3、报告期内公司的存货比 2018 年减少了 1,132,075.44 元，减幅比例达到 34.38%，主要原因是 子公司注销完，子公司下的库存商品已结转成本。 4、2019 年末公司其他应收款比 2018 年末增加了 271,395.16 元，增幅比例达到 14.61%，主要原 因是 2019 年增加了新投标项目保证金，项目还在合作中。 5、2019 年末公司预收账款比 2018 年末减少了 1,145,727.78 元，减幅比例达到 62.56%，主要原 因是 2019 年的项目在当年大部分已完工，确认收货并已开票，减少了应收账款重分类金额。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 10,049,065.94 - 13,361,003.66 - -24.79% 营业成本 8,495,503.36 84.54% 9,972,461.89 74.64% -14.81% 毛利率 15.46% - 25.36% - - 销售费用 396,877.73 3.95% 936,262.38 7.00% -57.61% 管理费用 1,877,980.98 18.69% 1,815,182.10 13.59% 3.46% 研发费用 507,052.71 5.04% 517,924.55 3.88% -2.10% 财务费用 1,398.86 0.01% 2,178.25 0.02% -35.78% 信用减值损失 - - - - 福建万影有视数字文化股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 16 资产减值损失 -268,624.67 -2.67% -311,472.69 -2.33% 13.76% 其他收益 - - - - - 投资收益 -162,556.57 -1.62% - - - 公允价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 - - - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 -1,779,134.72 -17.70% -390,803.86 -2.92% -355.25% 营业外收入 1,500,000.00 14.93% 146,815.62 1.10% 921.69% 营业外支出 118.21 0.00% 152.37 0.00% -22.42% 净利润 -296,078.95 -2.95% -175,354.72 -1.31% -68.85% 项目重大变动原因： 1、营业收入 公司营业收入 2019 年度较 2018 年度减少 3,311,937.72 元，减幅 24.79%，主要因 2019 年万有 文化属于注销阶段，减少了子公司的收入来源部分。 2、营业成本 公司的营业成本 2019 年较 2018 年度减少 1,476,958.53 元，减幅 14.81%，主要原因是因为营业 收入减少，营业成本也相对应的减少。 3、销售费用 公司的销售费用 2019 年较 2018 年减少 539,384.65 元，减幅 57.61%，主要原因 2019 年公司经 营战略的调整减少推广需要调研费，从而降低了销售费用。 4、财务费用 公司的财务费用 2019 年较 2018 年减少了 779.39 元，减幅 35.78%，主要是 2019 年基本户的银行 手续费有相对应的减免。 5、营业利润 公司的营业利润比 2018 年减少了 1,388,330.86 元，主要原因是子公司注销后无收入影响了母公 司的营业利润。 6、营业外收入 公司 2019 年营业外收入比 2018 年增加了 1,353,184.38 元，主要原因是 2019 年增加了新三板挂 牌的奖补。 7、营业外支出 公司的营业外支出 2019 年较 2018 年减少 34.16 元，减幅 22.42%，主要是因为 2019 年减少了税 收滞纳金。 8、净利润 公司净利润 2019 年度较 2018 年度减少 120,724.23 元，减幅 68.85%，主要原因是 2019 年投资子 公司造成的损失。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 10,049,065.94 13,361,003.66 -24.79% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 8,495,503.36 9,972,461.89 -14.81% 福建万影有视数字文化股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 17 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 活动营销 471,698.10 4.69% 371,698.11 2.78% 26.90% 影视制作 1,153,599.03 11.48% 3,591,650.86 26.88% -67.88% 版权授权 - - - - - 影视营销推广 8,423,768.81 83.83% 9,397,654.69 70.34% -10.36% 合计 10,049,065.94 100% 13,361,003.66 100% - 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入的 比重% 省内 9,717,334.82 96.70% 12,011,315.04 89.9% -19.10% 省外 331,731.12 3.30% 1,349,688.62 10.1% -75.42% 合计 10,049,065.94 100% 13,361,003.66 100% 收入构成变动的原因： 报告期公司的主营业务收入分为活动营销收入、影视制作收入、影视营销推广和版权授权收入， 其中影视营销推广收入是公司营业收入的主要来源。因为受子公司注销的影响 2019 年的营业收入整 体下降 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 客户 1 6,396,879.25 63.66% 否 2 客户 2 754,716.96 7.50% 否 3 中国移动通信集团福建有限公司厦门 分公司 649,056.59 6.46% 否 4 客户 3 496,251.88 4.94% 否 5 客户 4 315,655.65 3.14% 否 合计 8,612,560.33 85.70% - 福建万影有视数字文化股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 18 (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 中国铁路南昌局集团有限公司厦门车 站 6,229,453.21 73.33% 否 2 供应商 1 607,547.17 7.15% 否 3 南昌铁路文化广告传媒有限公司 496,251.88 5.84% 否 4 供应商 2 300,000.00 3.53% 否 5 供应商 3 255,172.42 3.00% 否 合计 7,888,424.68 92.85% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -771,866.47 203,452.11 -479.38% 投资活动产生的现金流量净额 471,746.41 -92,013.49 612.69% 筹资活动产生的现金流量净额 -148,281.45 -878,000.00 -83.11% 现金流量分析： 1、公司报告期内经营活动产生的现金流量净额为-771,866.47 元，2018 年经营活动产生的现金流 量净额为 203,452.11 元，较去年减少了 975,318.58 元，主要原因是子公司注销的影响销售商品收到 的现金较去年同期下降 704.68 万元，虽然收到其他与经营有关的奖补比去年增加 164.42 万元，但最 终导致经营活动现金流量净额还是大幅减少。 2、公司报告期内投资活动产生的现金流量净额为 471,746.41 元，较去年相比增加了 563,759.90 元，主要原因是子公司注销，退回投资款。 3、公司报告期内的筹资活动产生的现金流量净额较去年同期增加了 729,718.55 元，主要原因是股东 无偿借入公司的款项在 2018 年已基本还清，所以本年偿还股东的借款大幅度减少。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 一、2017 年 5 月 23 日，公司召开第一届董事会第五次会议审议，审议通过了《关于公司设立全 资子公司的议案》，并于 2017 年 5 月 23 日披露（公告编号：2017-017）。霍尔果斯子公司于 2017 年 6 月 02 日取得营业执照，子公司名称为霍尔果斯万有文化传媒有限公司，统一社会信用代码为 91654004MA77GBYG0J，注册资本 100 万。 2018 年 12 月 19 日，公司召开第一届董事会第十三次会议，审议通过《关于注销全资子公司霍尔 果斯万有文化传媒有限公司的议案》，该子公司注销后将不再纳入公司合并报表范围，不会对公司整 体盈利能力和未来业务发展产生不利影响，注销后有利于整合及优化现有资源配置，降低管理成本， 福建万影有视数字文化股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 19 不存在损害公司及股东利益的情形。2019 年，注销工作已完成。 二、2018 年 6 月 8 日，公司召开第一届董事会第九次会议审议，审议通过了《关于对外投资设立 全资子公司的议案》，并于 2018 年 6 月 12 日披露（公告编号：2018-015）。子公司于 2018 年 6 月 8 日取得营业执照，名称为万影有立（平潭）传媒有限公司，统一社会信用代码为 91350128MA31RPX335， 注册资本 500 万，本期将其纳入合并范围。 报告期内公司拥有 1 家全资子公司，为万影有立（平潭）传媒有限公司，具体情况如下： 1、 万影有立（平潭）传媒有限公司 注册号：91350128MA31RPX335 注册资本：500 万元 法人代表：游煌 成立日期：2018 年 6 月 8 日 注册地址：平潭综合实验区金井湾片区商务营运中心 6 号楼 5 层 511 室-959（集群注册） 经营范围：电影和影视节目发行,电影和影视节目制作,广告的设计、制作、代理、发布,录音制作, 动画、漫画设计、制作,提供企业营销策划服务,会议及展览服务,信息技术咨询服务,投资咨询（法律、 法规另有规定除外）,知识产权服务（不含专利事务）,互联网销售。法律法规、国务院决定未规定许 可的，均可自主选择经营项目开展经营。（以上均不含金融、证券、保险、期货等需审批的项目） （不得从事增值电信、金融业务）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 报告期内，子公司营业收入为 0.00 元，净利润为-1,159.78 元，达到合并净利润的 10%以上。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 （1）会计政策变更 ①执行新金融工具准则导致的会计政策变更 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量（2017 年修订）》 （财会〔2017〕7 号）、 《企业会计准则第 23 号——金融资产转移（2017 年修订）》 （财会〔2017〕 8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期会计（2017 年修订）》（财会〔2017〕9 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准则第 37 号——金融工具列报（2017 年修订）》（财会〔2017〕14 号）（上述准则 统称“新金融工具准则”），要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。 在新金融工具准则下所有已确认金融资产，其后续均按摊余成本或公允价值计量。在新金融工具 准则施行日，以本公司该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业务模式、以金融资产初始确 认时的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金流量特征，将金融资产分为三类：按摊余成本 计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益及按公允价值计量且其变动计入当期损益。其中， 对于按公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，当该金融资产终止确认时，之前计 入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 福建万影有视数字文化股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 20 在新金融工具准则下，本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价 值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、合同资产及财务担保合同计提减值 准备并确认信用减值损失。 本公司追溯应用新金融工具准则，但对于分类和计量（含减值）涉及前期比较财务报表数据与新 金融工具准则不一致的，本公司选择不进行重述。因此，对于首次执行该准则的累积影响数，本公司 调整 2019 年年初留存收益或其他综合收益以及财务报表其他相关项目金额，2018 年度的财务报表未 予重述。 执行新金融工具准则对本公司的主要变化和影响如下： A、首次执行日前后金融资产分类和计量对比表 a、对合并财务报表的影响 2018 年 12 月 31 日（变更前） 2019 年 1 月 1 日（变更后） 项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值 应收票据及应 收账款 摊余成本 1,943,581.14 应收账款 摊余成本 1,943,581.14 其他应收款 摊余成本 1,857,026.54 其他应收款 摊余成本 1,857,026.54 应付票据及应 付账款 摊余成本 935,982.00 应付账款 摊余成本 935,982.00 其他应付款 摊余成本 185,000.00 其他应付款 摊余成本 185,000.00 b、执行修订后财务报表格式的影响 根据财务报表格式的要求，除执行上述新金融工具准则产生的列报变化以外，本公司将 “应收票 据及应收账款”拆分列示为 “应收票据”和“应收账款”两个项目，将 “应付票据及应付 账款” 拆分列示 为“应付票据”和“应付账款”两个项目。本公司相应追溯调整了比较期间报表， 该会计政策变更对合并 及公司净利润和股东权益无影响。 （2）会计估计变更 无需要披露的会计估计变更事项。 三、 持续经营评价 公司业务、资产、人员、财务、机构等与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业相互独立， 拥有完善的公司治理机制与独立经营所需的各种资源，所属行业并未发生重大变化。会计核算、财务 管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好，公司的实际控制人没有发生变更，核心团队对公 司所属影视文化行业和公司的发展充满信心。公司发展战略清晰，公司产品的市场占有率稳定，具备 持续经营能力。 不存在以下情形：债券违约、债务无法按期偿还的情况；实际控制人失联或高级管理人员无法履 职；拖欠员工工资或者无法支付供应商货款；主要生产、经营资质缺失或者无法续期，无法获得主要 福建万影有视数字文化股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 21 生产、经营要素（人员、土地、设备、原材料）。 报告期内并未发生对公司持续经营能力产生重大影响的事项。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、 宏观经济波动 影视产品和服务容易受到宏观经济波动的影响，主要体现在两个方面，一是影视产品是文化消费品， 而非生活必需品，在宏观经济低迷时期，消费者会倾向于延迟购买这类产品。二是宏观经济低迷时期， 消费者的消费需求下降，影视公司及各类机构会减少营销的预算、投放以及宣传活动。公司制作的专 题片、宣传片、剧本等影视营销产品及版权产品等，为文化消费品的范畴，会受到宏观经济波动的影 响。 应对措施：公司将密切关注宏观经济的变化，密切关注行业市场动态，根据经济发展的不同态势提 前做好规划和预案。布局互联网+商业模式，积极研发搭建消费与产业的免费平台，积累大量个人和产 业用户，加强对消费者精神需求和企业品牌建设需求的刚性需求的供给，保持稳定的流量和收入，减 少宏观济波动对公司业绩造成影响 2、 影视营销具有不确定性风险 影视营销具有不确定性风险的特点。观众的主观偏好决定是否消费该影视产品，公司若不能及时、 准确把握，影视剧作品有可能因题材定位不准确、演职人员风格与影视剧作品不相适应等原因，不被 市场接受和认可。同时影视产品的消费是一种体验，拥有很强的一次性特征，推出时机不佳甚至主创 人员受到社会舆论谴责等因素影响，都会给公司带来较大的营销风险。 应对措施：公司作为专业的影视营销公司，每年营销大量影片，相较于单一的制作和发行公司，对 影视营销行业全局有更加精准的把握，对不同类型影片的受众及营销方式也有更针对性的营销全案。 公司将面向全国，对影片和受众分门别类的制定营销方案、开拓投放渠道，并进行优化组合。未来我 们构建全国性的影视营销平台，使普通营销升级为全案营销，奠定我们在影视营销方面的行业地位和 技术优势。同时，公司努力成为“版权开发与周边开发平台商”，拓宽融资渠道，提升资本实力，解决 当前公司业务规模严重受资金约束的问题。挂牌后，公司的知名度和品牌价值也将得到进一步提升， 公司将利用股权融资、债权融资、并购重组等多种资本工具积极拓展公司业务规模，不断巩固和提升 行业地位。 3、 盗版风险 目前，我国对电影版权的管理体系与保护措施仍然不够完善，尽管国家和影视企业已经在打击盗版 方面做出很多努力，但我国电影市场仍然受到盗版的明显冲击。逐步建立规范化、制度化的知识产权 保护体系，对未来中国电影行业的发展具有举足轻重的作用。 应对措施：公司将根据《著作权法》等相关法律法规，及时登记影视产品，保护公司产品的合法权 益。公司在购买和销售影视剧产品等版权时严格按照相关合同法及版权法的规定签署合约，在一定程 度上减少盗版的发生。 4、 实际控制人不当控制的风险 公司的实际控制人为游煌。游煌持有福建万有影立文化产业发展有限公司 69.03%股权，为万有影立 控股股东、实际控制人。游煌直接和间接持有公司 38.48%的股权，依其持有的股份所享有的表决权足 以对股东大会决议产生重大影响，并且任股份公司董事长、总经理、法定代表人。若游煌利用相关管 理权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能损害公司或其他股东利益。 应对措施：公司已建立较为合理的法人治理结构。公司通过制定公司章程、三会议事规则等规章制 度，具体规定了关联交易、重大投资、对外担保、回避表决等重大问题必须履行的决策程序。这些制 度措施，将对控股股东、实际控制人的行为进行合理的限制，以保证关联交易的公允性、重大事项决 福建万影有视数字文化股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 22 策程序的合法合规性，保护公司及其他股东的利益。公司将不断完善法人治理结构，严格依据《公司 法》等法律法规和规范性文件的要去规范运行，切实保护中小投资者的利益，避免公司被实际控制人 不当控制。股份公司成立后组建了监事会，从监督层面加强对实际控制人的制衡，以防范实际控制人 侵害公司及其他股东利益。公司还将通过加强对管理层培训等方式不断增强控股股东、实际控制人及 管理层的诚信和规范意识，督促其切实遵照相关法律法规经营公司，忠诚履职。 截止报告期末，公司在上年度报告中披露的风险，没有发生重大变化。 (二) 报告期内新增的风险因素 无。 福建万影有视数字文化股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 23 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事 项或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 审议金额 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 游煌 提供资金给公 司使用 865,218.80 865,218.80 尚未履行 2020 年 4 月 29 日 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 报告期内公司为补充运营中的流动资金，向关联方股东游煌拆入流动资金 865,218.80 元，该关 福建万影有视数字文化股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 24 联交易可缓解公司资金压力，不存在损害挂牌公司利益的情形，有利于公司业务的发展，不具有持续 性。2020 年 4 月 27 日公司召开第二届董事会第三次董事会会议，对公司向游煌拆入资金的关联交易 事项进行了补充确认，并提请 2019 年年度股东大会审议。 (三) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始 日期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016 年 6 月 29 日 挂牌 同业竞争 承诺 《 避 免 同 业 竞 争承诺函》 正在履行中 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016 年 6 月 29 日 挂牌 办公场所 承诺、住 房公积金 及社会保 险承诺 《 关 于 办 公 场 所的承诺》、《关 于 住 房 公 积 金 及 社 会 保 险 承 诺函》 正在履行中 其他股东 2016 年 6 月 29 日 挂牌 资金占用 承诺 《 关 于 不 存 在 资 产 占 用 情 况 的承诺书》 正在履行中 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016 年 6 月 29 日 挂牌 资金占用 承诺 《 关 于 不 存 在 资 产 占 用 情 况 的承诺书》 正在履行中 承诺事项详细情况： 申请挂牌时公司股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员曾作出如下相关承诺： 1、公司控股股东、实际控制人出具《避免同业竞争承诺函》。 2、公司股东做出《关于不存在资产占用情况的承诺书》。 3、公司控股股东和实际控制人做出《关于办公场所的承诺》。 4、公司实际控制人做出《关于住房公积金及社会保险承诺函》。 在报告期间，上述人员均严格履行了上述承诺。 福建万影有视数字文化股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 25 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 3,523,000 44.04% 4,205,500 7,728,500 96.61% 其中：控股股东、实际 控制人 1,704,000 21.3% 2,758,000 4,462,000 55.78% 董事、监事、高 管 20,000 0.25% 70,500 90,500 1.13% 核心员工 - - - - - 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 4,477,000 55.96% -4,205,500 271,500 3.39% 其中：控股股东、实际 控制人 2,758,000 34.48% -2,758,000 - - 董事、监事、高 管 399,000 4.99% -127,500 271,500 3.39% 核心员工 - - - - - 总股本 8,000,000 - 0 8,000,000 - 普通股股东人数 16 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 福建 万有影 立 文化 产业发 展 有限公司 4,462,000 - 4,462,000 55.78% 4,462,000 2 北京 星翰嘉 商 贸有限公司 1,205,000 - 1,205,000 15.06% 1,205,000 3 福州 万影千 军 投资有限公司 661,000 - 661,000 8.26% 661,000 4 融聚 普惠（ 北 京）资产管理有 限公司 636,000 - 636,000 7.95% 636,000 5 福建 践行者 投 资有限公司 300,000 - 300,000 3.75% 300,000 福建万影有视数字文化股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 26 6 张孝强 225,000 - 225,000 2.81% 168,750 56,250 7 郑刚强 120,000 - 120,000 1.50% 120,000 8 叶守夏 120,000 - 120,000 1.50% 120,000 9 魏存泽 60,000 - 60,000 0.75% 45,000 15,000 10 张焱泳 57,000 57,000 0.71% 57,000 合计 7,846,000 0 7,846,000 98.07% 213,750 7,632,250 普通股前十名股东间相互关系说明：股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 截至报告期末，万有影立持股比例 55.78%，游煌未持有公司股份，万有影立为公司控股股东。 福建万有影立文化产业发展有限公司，统一社会信用代码：913501000874443243；法定代表人： 游煌；注册资本：2,000 万元；成立日期：2014 年 1 月 9 日；住所：福建省福州市仓山区金山开发 区金榕北路 17 号院内 2 号楼（即研发中心）7 层 A5；经营范围：文化艺术经纪代理（不含教育培训 及出国留学中介、咨询等须经许可审批的项目）；对广告业、贸易业的投资（依法须经批准的项目， 经相关部门批准后方可开展经营活动）。 报告期内，控股股东未发生变化。 (二) 实际控制人情况 游煌为公司实际控制人。 游煌，男，1983 年 5 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，中国传媒大学新闻传播 学毕业，2005 年获得全国广播电视编辑记者资格证，2005 年 7 月至 2011 年 6 月任福建广播影视集 团记者，其个人曾获得《福建省十佳消费维权人物》，其作品曾荣获中国经济专题片一等奖、福建广 播电视新闻一等奖等众多奖项；2011 年 6 月至 2014 年 1 月任福建紫荆数字影视投资有限公司总经 理；2014 年 12 月至 2016 年 3 月任福州紫荆动漫游戏股份有限公司监事会主席；2014 年 1 月至 2016 年 6 月福州万影影视传媒有限公司历任公司监事、总经理等职务；2016 年 6 月至今任公司董 事长，间接持有公司 38.48%的股份。 报告期内，实际控制人无变化。 福建万影有视数字文化股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 27 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提 供方 贷款提供 方类型 贷款规模 存续期间 利息 率% 起始日期 终止日期 1 转账 中国建 设银行 股份有 限公司 银行 320,010.00 2018 年 9 月 14 日 2019 年 9 月 14 日 5.4375% 2 转账 中国建 设银行 股份有 限公司 银行 10.00 2019 年 12 月 6 日 2020 年 12 月 6 日 5.0025% 合计 - - - 320,020.00 - - - 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 福建万影有视数字文化股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 28 （二）权益分派预案 □适用 √不适用 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公 司领取薪 酬 起始日期 终止日期 游煌 董事长、董事 会秘书（代为 履职） 男 1983 年 5 月 本科 2019 年 6 月 26 日 2022 年 6 月 25 日 是 黄俊翔 董事 男 1984 年 8 月 本科 2019 年 6 月 26 日 2022 年 6 月 25 日 是 张孝强 董事 男 1974 年 9 月 本科 2019 年 6 月 26 日 2022 年 6 月 25 日 否 陈祖昭 董事 男 1949 年 12 月 本科 2019 年 6 月 26 日 2022 年 6 月 25 日 否 魏存泽 监事会主席 男 1983 年 4 月 专科 2019 年 6 月 26 日 2022 年 6 月 25 日 否 余祚城 监事 男 1993 年 3 月 专科 2019 年 6 月 26 日 2022 年 6 月 25 日 否 杨发娣 职工监事 女 1985 年 1 月 中专 2019 年 6 月 26 日 2022 年 6 月 25 日 是 孙厚亮 董事、总经理 男 1976 年 3 月 专科 2019 年 6 月 26 日 2022 年 6 月 25 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 1 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事长游煌为公司控股股东福建万有影立文化产业发展有限公司实际控制人；监事余祚城均 为公司控股股东福建万有影立文化产业发展有限公司股东；其他董事、监事、高级管理人员与公司控 股股东、实际控制人无关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 福建万影有视数字文化股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 29 张孝强 董事 225,000 225,000 2.81% 0 黄俊翔 董事 25,000 25,000 0.31% 0 魏存泽 监事会主席 60,000 60,000 0.75% 0 余祚城 监事 52,000 52,000 0.65% 0 合计 - 362,000 0 362,000 4.52% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 √是 □否 董事会秘书是否发生变动 √是 □否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 张炎泳 董事、副总经理 离任 无 换届原因 孙厚亮 无 新任 总经理、董事 换届新任 游煌 董事长、总经理 换届 董事长 换届原因 黄俊翔 董事、副总经理 换届 董事 换届原因 黄一彬 董事会秘书 离任 无 换届原因 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 孙厚亮 43 岁，福建连江人，专科学历，2010 年到 2015 年在福建高铁网络科技有限公司任项目主 管，2016 年起任福州万影博艺教育科技有限公司副总经理，从事公司的管理工作。暂无在公司担任其 他职务。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 董事会 2 2 影视中心 5 5 商务中心 0 0 平台运营中心 1 1 版权运营中心 9 9 财务部 2 2 行政部 2 2 员工总计 21 21 福建万影有视数字文化股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 30 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科 13 13 专科 5 5 专科以下 2 2 员工总计 21 21 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 福建万影有视数字文化股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 31 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 福建万影有视数字文化股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 32 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司依据《公司法》和《公司章程》的相关规定，建立了股份公司的股东大会、董事会、监事会。 同时公司制定了较为完整三会议事规则、总经理工作细则等公司治理制度。公司董事会由 5 名董事组 成，董事会对股东大会负责。公司监事会由 3 名监事组成，其中 1 名为职工监事。监事会对股东大会 负责。报告期内，公司治理能按照相关制度正常执行，三会召开、会议文件存档保存情况规范，三会 决议均能得到切实的执行。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司能够按照《公司章程》及相关治理制度规范运行。股东大会、董事会和监事会的召开程序、 决议内容均符合《公司法》、《公司章程》及三会议事规则等规定的要求，也没有损害股东、债权人及 第三人合法利益的情况，已作出的三会决议均能得到切实的执行。公司股东、董事、监事均符合《公 司法》及相关规定的任职要求，能按照要求出席参加相关会，并履行相关权利职责。公司完善了股东 保护相关制度，注重保护股东表决权、知情权、质询权及参与权，在制度层面切实完善和保护股东尤 其是中小股东的权利。《公司章程》及《股东大会议事规则》对股东大会的召集、召开及表决程序、股 东参会资格及董事会的授权原则做了明确规定，在制度设计方面确保中小股东与大股东享有平等权 利。通过信息披露与交流加强与投资者及潜在投资者之间的沟通，以保护投资者合法权益。报告期内， 公司历次董事会、监事会的决议，历次股东大会的会议通知、决议，均按照《公司章程》及全国中小 企业股份转让系统的相关规定，进行了公告，会议程序规范、会议决议记录完整。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司建立健全的由股东大会、董事会、监事会、管理层组成的治理机制，完善了《公司章程》，指 定了三会议事规则及《关联交易决策制度》、《对外担保管理制度》、《信息披露管理制度》、《年报信息 披露重大差错责任追究制度》、《防范控股股东及其他关联方占用公司资金的制度》、《对外投资管理制 度》等相关制度，明确了股东大会、董事会、监事会及管理层之间权责范围和工作程序。报告期内， 公司各项重大事项均能按照股东大会、董事会、监事会及管理层之间的权责范围和工作程序进行决策。 4、 公司章程的修改情况 1、 第一次修订： （1） 关于法定代表人的变更： 原公司章程规定法定代表人：董事长为公司的法定代表人 福建万影有视数字文化股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 33 变更章程后公司法定代表人：总经理为公司的法定代表人 2、 第二次修订： （1） 关于董事长任期的变更： 原公司章程规定：董事由股东大会选举或更换。董事任期 3 年，但本条第二款规定的 情形除外。董事任期届满，可连选连任。董事在任期届满以前，股东大会不能无故解 除其职务。 董事任期从就任之日起计算，至本届董事会任期届满时为止。董事任期届满未及时改 选，在改选出的董事就任前，原董事仍应当依照法律、行政法规、部门规章和本章程 的规定，履行董事职务。 董事可以由总经理或者其他高级管理人员兼任。 变更章程后规定：董事由股东大会选举或更换。董事任期 1 年，但本条第二款规定的 情形除外。董事任期届满，可连选连任。董事在任期届满以前，股东大会不能无故解 除其职务。 董事任期从就任之日起计算，至本届董事会任期届满时为止。董事任期届满未及时改 选，在改选出的董事就任前，原董事仍应当依照法律、行政法规、部门规章和本章程 的规定，履行董事职务。 董事可以由总经理或者其他高级管理人员兼任。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次 数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 1、第一届董事会第十四次会议审议通过 《2018 年年度利润分配》议案、《2018 年年 度报告及年度报告摘要》议案、《2018 年董 事会工作报告》议案、《2018 年财务决算报 告》议案、《2019 年财务预算报告》议案、 《2018 年度总经理工作报告》议案、《续聘 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）为公 司 2019 年度审计机构》议案、《提议召开 2018 年年度股东大会》议案、补充确认偶发 性关联交易》议案 2、第一届董事会第十五 次会议审议通过《关于董事会换届选举》议 案、《关于提请召开福建万影有视数字文化股 份有限公司 2019 年第一次临时股东大会》 议案、审议通过《关于修订公司章程》议案 3、第二届董事会第一次会议审议通过《选举 游煌为公司第二届董事会董事长》议案、《聘 任公司高级管理人员》议案、《关于修订公司 章程》议案、《关于提请召开福建万影有视数 字文化股份有限公司 2019 年第二次临时股 东大会》议案 4、第二届董事会第二次会议 审议通过《2019 年半年度报告》议案 福建万影有视数字文化股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 34 监事会 4 1、第一届监事会第六次会议审议通过 《2018 年年度报告及其摘要》议案、《2018 年监事会工作报告》议案、《2018 年财务决 算报告》议案、《2019 年财务预算报告》议 案、《2018 年度利润分配》议案 2、第一届 监事会第七次会议审议通过《监事会换届选 举》议案 3、第二届监事会第一次会议审议 通过《关于选举魏存泽为公司监事会主席》 议案 4、第二届监事会第二次会议审议通过 《2019 年半年度报告》议案 股东大会 3 1、2018 年年度股东大会审议通过《2018 年 度利润分配》议案、《2018 年年度报告及年 度报告摘要》议案、《2018 年董事会工作报 告》议案、《2018 年度监事会工作报告》议 案、《2018 年财务决算报告》议案、《2019 年财务预算报告》议案、续聘中兴华会计师 事务所（特殊普通合伙）为公司 2019 年度 审计机构》议案、《补充确认偶发性关联交 易》议案 2、2019 年第一次临时股东大会审 议通过《董事会换届选举》议案、《监事会换 届选举》议案、《关于修订公司章程》议案 3、2019 年第二次临时股东大会审议通过 《关于修订公司章程》议案 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司各次股东大会均由董事会召集，会议通知能够按章程规定提前发布公告。各次董 事会均由董事长召集，会议能提前通知董事和监事，会议文件能够提前发给董事和监事。各次监事会 均由监事会主席召集，会议能提前通知监事，会议文件能够提前发给监事。公司三会的召集、召开、 表决程序符合法律法规要求，会议文件存档保存情况规范，会议公告能够按照信息披露的规定按时发 布，三会决议均能得到切实的执行。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，公司监事会积极参与和监督公司各项事务由于公司的发展稳定有序，本年度内监事会 未发现公司存在风险，报告期内对公司的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司运营独立，与控股股东及其控制的其他企业在业务、资产、人员、财务、机构等方面均已完 全分开。 1、业务独立：公司拥有独立完整的产、供、销系统，具有完整的业务流程、独立的经营场所以及 供应、销售部门和渠道。公司独立获取业务收入和利润，具有独立自主的经营能力，不存在依赖控股 福建万影有视数字文化股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 35 股东、实际控制人及其他关联方进行生产经营的情形，公司业务独立。 2、资产独立：公司拥有的资产产权明晰，均由公司实际控制和使用。报告期内，公司股东及其关 联方不存在占用公司的资金和其他资产的情况，公司资产独立。 3、机构独立：公司依法设立股东大会、董事会、监事会等机构，聘请总经理、财务负责人和董事 会秘书等高级管理人员，组成完整的独立于控股股东及关联方的法人治理结构，并有效运作。公司下 设综合财务部、行政部、版权运营中心、影视中心、平台运营中心、商务中心等职能部门。各职能部 门之间分工明确、各司其职，保证了公司运转顺利。公司不存在与控股股东、实际控制人及其控制的 其他企业混合经营、合署办公的情况，公司机构独立。 4、人员独立：公司高级管理人员均由公司董事会聘任或辞退，聘任及辞退的程序符合法律、行政 法规及公司章程的规定。公司总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员未在控股股东和实际 控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，未在控股股东、实际控制人或其控 制的其他企业领薪；公司的财务人员未在控股股东、和实际控制人或其控制的其他企业中兼职。 5、财务独立：公司设立独立的财务部门，配备专职的财务工作人员，制定了完善的财务管理制度 和财务会计制度，建立独立的财务核算体系，能够依法独立作出财务决策；公司开设独立基本存款账 户，独立运营资金，未与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户；公司独立进行税 务登记，依法独立纳税；公司能够独立做出财务决策，自主决定资金使用事项，不存在控股股东、实 际控制人干预公司资金使用安排的情况，公司财务独立。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司建立了覆盖公司各环节的内部控制制度，内控体系进一步健全和完善，能适应公司管理的要 求和发展的需要；公司深化内部风险评估、推进过程控制、加强监督检查等完善内部控制的系列工作， 公司的风险评估、风险控制进一步落实，运行质量、管理效率进一步提高。 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核 算制度，并按照要求进行独立核算，保证公司会计核算工作正常开展。公司严格贯彻和落实各项公司 财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险的前提下， 采取事前防范、事中控制等措施，公司将持续提升公司内部风险控制水平。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司严格按照全国股份转让系统有关规定的要求，建立了《年报信息披露重大差错责任追究制度》， 并在指定的官方披露平台进行了披露，针对年度报告中出现重大差错的情形加大对年度报告信息披露 相关责任人员的问责制度，提高年度报告信息披露的质量和透明度，确保年度报告信息披露的真实性、 准确性、完整性和及时性，推进公司内控制度建设。 报告期内，公司不存在年度报告出现重大差错情形。 福建万影有视数字文化股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 36 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中兴华审字（2020）第 011133 号 审计机构名称 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜外大街 1 号后门四川大厦东塔楼 2303 审计报告日期 2020 年 4 月 27 日 注册会计师姓名 宁兰华、练意彩 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 年 会计师事务所审计报酬 10 万 审 计 报 告 中兴华审字（2020）第 011133 号 福建万影有视数字文化股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了福建万影有视数字文化股份有限公司（以下简称“万影股份公司”）财务 报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司 利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附 注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了万 影股份公司 2019 年 12 月 31 日合并及母公司的财务状况以及 2019 年度合并及母公司的 经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于万影股份公司公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我 们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 福建万影有视数字文化股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 37 三、其他信息 万影股份公司管理层对其他信息负责。其他信息包括万影股份公司 2019 年年度报告 中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形 式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大 错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事 实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 万影股份公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报 表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于 舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估万影股份公司的持续经营能力，披露与持续经营 相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算万影股份公司、停止 营运或别无其他现实的选择。 治理层负责监督万影股份公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理 保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审 计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误所导致，如 果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决 策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，并保持了职业怀疑。同 时，我们也执行以下工作： 福建万影有视数字文化股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 38 （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程 序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊 可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导 致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对万影股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确 定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告 中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留 意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致 万影股份公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 （六）就万影股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以 对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责 任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 中国·北京 中国注册会计师： 2020 年 4 月 27 日 福建万影有视数字文化股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 39 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 六、1 192,450.33 640,851.84 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 六、2 1,389,479.83 1,943,581.14 应收款项融资 预付款项 六、3 3,133,150.30 3,663,966.16 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、4 2,128,421.70 1,857,026.54 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六、5 2,160,377.20 3,292,452.64 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、6 12,452.84 流动资产合计 9,016,332.20 11,397,878.32 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 - - 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 六、7 414,469.30 497,844.12 在建工程 - - 福建万影有视数字文化股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 40 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 六、8 193,710.80 322,012.64 开发支出 商誉 长期待摊费用 六、9 244,400.00 537,680.00 递延所得税资产 六、10 63,796.94 80,455.95 其他非流动资产 非流动资产合计 916,377.04 1,437,992.71 资产总计 9,932,709.24 12,835,871.03 流动负债： 短期借款 六、11 10.00 - 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、12 1,135,982.00 935,982.00 预收款项 六、13 685,633.00 1,831,390.78 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 六、14 51,003.50 75,531.78 应交税费 六、15 622.05 51,060.39 其他应付款 六、16 48,208.75 185,000.00 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 1,921,459.30 3,078,964.95 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 福建万影有视数字文化股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 41 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 1,921,459.30 3,078,964.95 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、17 8,000,000.00 8,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、18 209,337.57 209,337.57 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、19 9,877.57 9,877.57 一般风险准备 未分配利润 六、20 -207,965.20 1,537,690.94 归属于母公司所有者权益合 计 8,011,249.94 9,756,906.08 少数股东权益 所有者权益合计 8,011,249.94 9,756,906.08 负债和所有者权益总计 9,932,709.24 12,835,871.03 法定代表人：孙厚亮 主管会计工作负责人：吴玲 会计机构负责人：游煌 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 188,194.51 397,703.17 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十四、1 1,389,479.83 1,703,581.14 应收款项融资 福建万影有视数字文化股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 42 预付款项 3,133,150.30 3,663,486.16 其他应收款 十四、2 2,128,921.70 1,857,526.54 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 2,160,377.20 2,160,377.20 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 12,452.84 流动资产合计 9,012,576.38 9,782,674.21 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 十四、3 1,000,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 414,469.30 497,844.12 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 193,710.80 322,012.64 开发支出 商誉 长期待摊费用 244,400.00 537,680.00 递延所得税资产 63,796.94 80,455.95 其他非流动资产 非流动资产合计 916,377.04 2,437,992.71 资产总计 9,928,953.42 12,220,666.92 流动负债： 短期借款 10.00 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 1,135,982.00 935,982.00 预收款项 685,633.00 1,831,390.78 福建万影有视数字文化股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 43 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 51,003.50 75,531.78 应交税费 622.05 39,649.07 其他应付款 42,508.75 1,030,000.00 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 1,915,759.30 3,912,553.63 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 1,915,759.30 3,912,553.63 所有者权益： 股本 8,000,000.00 8,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 209,337.57 209,337.57 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 9,877.57 9,877.57 一般风险准备 未分配利润 -206,021.02 88,898.15 所有者权益合计 8,013,194.12 8,308,113.29 负债和所有者权益合计 9,928,953.42 12,220,666.92 法定代表人：孙厚亮 主管会计工作负责人：吴玲 会计机构负责人：游煌 福建万影有视数字文化股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 44 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 10,049,065.94 13,361,003.66 其中：营业收入 六、21 10,049,065.94 13,361,003.66 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 11,437,909.43 13,440,334.83 其中：营业成本 六、21 8,495,503.36 9,972,461.89 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、22 159,095.79 196,325.66 销售费用 六、23 396,877.73 936,262.38 管理费用 六、24 1,877,980.98 1,815,182.10 研发费用 六、25 507,052.71 517,924.55 财务费用 六、26 1,398.86 2,178.25 其中：利息费用 1,595.59 利息收入 1,676.28 790.44 加：其他收益 六、27 40,890.01 投资收益（损失以“-”号填列） 六、28 -162,556.57 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 资产减值损失（损失以“-”号填列） 六、29 -268,624.67 -311,472.69 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -1,779,134.72 -390,803.86 加：营业外收入 六、30 1,500,000.00 146,815.62 减：营业外支出 六、31 118.21 152.37 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -279,252.93 -244,140.61 减：所得税费用 六、32 16,826.02 -68,785.89 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -296,078.95 -175,354.72 福建万影有视数字文化股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 45 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -296,078.95 -175,354.72 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损 以“-”号填列） -296,078.95 -175,354.72 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 七、综合收益总额 -296,078.95 -175,354.72 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 -296,078.95 -175,354.72 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.04 -0.02 （二）稀释每股收益（元/股） -0.04 -0.02 法定代表人：孙厚亮 主管会计工作负责人：吴玲 会计机构负责人：游煌 (四) 母公司利润表 单位：元 福建万影有视数字文化股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 46 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 十四、4 10,049,065.94 12,889,305.56 减：营业成本 十四、4 8,495,503.36 9,406,424.14 税金及附加 159,095.79 193,348.08 销售费用 396,877.73 936,262.38 管理费用 1,876,820.98 1,729,094.02 研发费用 507,052.71 517,924.55 财务费用 1,399.08 2,141.67 其中：利息费用 1,595.59 利息收入 1,676.06 637.62 加：其他收益 40,890.01 投资收益（损失以“-”号填列） 十四、5 -162,556.57 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 资产减值损失（损失以“-”号填列） -268,624.67 -311,472.69 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） -1,777,974.94 -207,361.97 加：营业外收入 1,500,000.00 146,815.62 减：营业外支出 118.21 70.86 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -278,093.15 -60,617.21 减：所得税费用 16,826.02 -68,785.89 四、净利润（净亏损以“-”号填列） -294,919.17 8,168.68 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） -294,919.17 8,168.68 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 福建万影有视数字文化股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 47 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 -294,919.17 8,168.68 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.04 -0.02 （二）稀释每股收益（元/股） -0.04 -0.02 法定代表人：孙厚亮 主管会计工作负责人：吴玲 会计机构负责人：游煌 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 9,397,228.31 16,443,991.83 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六、33 1,987,341.59 343,205.76 经营活动现金流入小计 11,384,569.90 16,787,197.59 购买商品、接受劳务支付的现金 8,768,587.87 11,906,923.96 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 732,292.08 1,173,146.17 福建万影有视数字文化股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 48 支付的各项税费 214,893.51 215,084.84 支付其他与经营活动有关的现金 六、33 2,440,662.91 3,288,590.51 经营活动现金流出小计 12,156,436.37 16,583,745.48 经营活动产生的现金流量净额 -771,866.47 203,452.11 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 837,443.43 投资活动现金流入小计 837,443.43 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 126,783.95 92,013.49 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 238,913.07 投资活动现金流出小计 365,697.02 92,013.49 投资活动产生的现金流量净额 471,746.41 -92,013.49 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 1,179,438.80 919,500.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 1,179,438.80 919,500.00 偿还债务支付的现金 1,326,124.66 1,797,500.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,595.59 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 1,327,720.25 1,797,500.00 筹资活动产生的现金流量净额 -148,281.45 -878,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -448,401.51 -766,561.38 加：期初现金及现金等价物余额 640,851.84 1,407,413.22 六、期末现金及现金等价物余额 192,450.33 640,851.84 法定代表人：孙厚亮 主管会计工作负责人：吴玲 会计机构负责人：游煌 (六) 母公司现金流量表 单位：元 福建万影有视数字文化股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 49 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 9,397,228.31 15,593,991.83 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 1,986,161.37 1,157,408.04 经营活动现金流入小计 11,383,389.68 16,751,399.87 购买商品、接受劳务支付的现金 8,768,587.87 11,906,443.96 支付给职工以及为职工支付的现金 732,292.08 1,080,276.17 支付的各项税费 214,893.51 203,038.74 支付其他与经营活动有关的现金 2,439,502.91 3,243,521.62 经营活动现金流出小计 12,155,276.37 16,433,280.49 经营活动产生的现金流量净额 -771,886.69 318,119.38 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 837,443.43 投资活动现金流入小计 837,443.43 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 126,783.95 92,013.49 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 126,783.95 92,013.49 投资活动产生的现金流量净额 710,659.48 -92,013.49 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 1,179,438.80 919,500.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 1,179,438.80 919,500.00 偿还债务支付的现金 1,326,124.66 1,797,500.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,595.59 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 1,327,720.25 1,797,500.00 筹资活动产生的现金流量净额 -148,281.45 -878,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -209,508.66 -651,894.11 加：期初现金及现金等价物余额 397,703.17 1,049,597.28 福建万影有视数字文化股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 50 六、期末现金及现金等价物余额 188,194.51 397,703.17 法定代表人：孙厚亮 主管会计工作负责人：吴玲 会计机构负责人：游煌 福建万影有视数字文化股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 51 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 8,000,000.00 209,337.57 9,877.57 1,537,690.94 9,756,906.08 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 8,000,000.00 209,337.57 9,877.57 1,537,690.94 9,756,906.08 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -1,745,656.14 -1,745,656.14 （一）综合收益总额 -296,078.95 -296,078.95 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 福建万影有视数字文化股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 52 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 -1,449,577.19 -1,449,577.19 四、本年期末余额 8,000,000.00 209,337.57 9,877.57 -207,965.20 8,011,249.94 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 8,000,000.00 209,337.57 9,060.70 1,713,862.53 9,932,260.80 福建万影有视数字文化股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 53 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 8,000,000.0 209,337.57 9,060.70 1,713,862.53 9,932,260.80 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 816.87 -176,171.59 -175,354.72 （一）综合收益总额 -175,354.72 -175,354.72 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 816.87 -816.87 1．提取盈余公积 816.87 -816.87 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 福建万影有视数字文化股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 54 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 8,000,000.00 209,337.57 9,877.57 1,537,690.94 9,756,906.08 法定代表人：孙厚亮 主管会计工作负责人：吴玲 会计机构负责人：游煌 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 8,000,000.00 209,337.57 9,877.57 88,898.15 8,308,113.29 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 8,000,000.00 209,337.57 9,877.57 88,898.15 8,308,113.29 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -294,919.17 -294,919.17 （一）综合收益总额 -294,919.17 -294,919.17 福建万影有视数字文化股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 55 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 福建万影有视数字文化股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 56 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 8,000,000.00 209,337.57 9,877.57 -206,021.02 8,013,194.12 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利 润 所有者权益 合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 8,000,000.00 209,337.57 9,060.70 81,546.34 8,299,944.61 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 8,000,000.00 209,337.57 9,060.70 81,546.34 8,299,944.61 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 816.87 7,351.81 8,168.68 （一）综合收益总额 8,168.68 8,168.68 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 816.87 -816.87 福建万影有视数字文化股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 57 1．提取盈余公积 816.87 -816.87 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 8,000,000.00 209,337.57 9,877.57 88,898.15 8,308,113.29 法定代表人：孙厚亮 主管会计工作负责人：吴玲 会计机构负责人：游煌 福建万影有视数字文化股份有限公司 2019 年年度报告 公告编 号：2020-002 58 福建万影有视数字文化股份有限公司 2019 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 (一) 公司注册地、组织形式和总部地址 福州万影影视传媒股份有限公司于 2018 年 9 月更名为福建万影有视数字文化股份有限 公司（以下简称“公司”） 成立于 2013 年 03 月 07 日，经平潭综合实验区行政审批局批准 登记，统一社会信用代码为 91350103062296820B。2016 年 6 月改制成股份有限公司， 2016 年 11 月在全国中小企业股份转让系统挂牌，所属行业为文化传媒业。 截止 2019 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 800 万股，注册资本为 800 万 元，注册地址：平潭综合实验区北厝镇金井二路台湾创业园 3 号搂 5 层 A3 区，办公地址： 福州市鼓楼区杨桥东路 11 号中闽大厦 B 座 13 楼。法定代表人：孙厚亮。 (二) 公司的业务性质和主要经营活动 本公司及全资子公司主营新媒体影视作品的出品制作、推广服务以及版权授权等相关衍 生业务。 母公司主要经营范围：数字内容服务；知识产权代理服务；文字创作与表演；电影和影 视节目发行；动画、漫画设计、制作；广播、电视、电影和影视录音制作业；广告的设计、 制作、代理、发布，旅客票务代理，文化艺术业；可制作、发行专题、专栏、综艺、动画片、 广播剧、电视剧等广播电视节目（不含时政新闻及同类专题、专栏）；印刷专用设备制造； 装订及印刷相关服务；市场调查；市场管理；摄影扩印服务；会议及展览服务；互联网信息 服务（不含药品信息服务和网吧）；互联网接入及相关服务（不含网吧）；科技推广和应用服 务业；文化、体育用品及器材批发专门零售；玩具制造（依法须经批准的项目，经相关部门 批准后方可开展经营活动）。 子公司主要经营范围：电影和影视节目发行，电影和影视节目制作，广告的设计、制作、 代理、发布，录音制作，动画、漫画设计、制作，提供企业营销策划服务，会议及展览服务， 信息技术咨询服务，投资咨询（法律、法规另有规定除外），知识产权服务（不含专利事务）， 互联网销售。法律法规、国务院决定未规定许可的，均可自主选择经营项目开展经营。（以 上均不含金融、证券、保险、期货等需审批的项目）（不得从事增值电信、金融业务）（依法 须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 (三) 财务报告的批准报出 本财务报表业经公司全体董事于2020年04月27日批准报出。 (四) 合并报表范围 截至 2019 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司共 1 户为万影有立（平 福建万影有视数字文化股份有限公司 2019 年年度报告 公告编 号：2020-002 59 潭）传媒有限公司。本公司本期合并范围比上期减少 1 户，详见本附注七“合并范围的变 更”。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布 的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外， 本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的 一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的 减值准备。 2、持续经营 本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少 12 个月具有持续经营能 力。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况及 2019 年度的合并及母公司经营成果和合并及母 公司现金流量等有关信息。 四、重要会计政策和会计估计 本公司及各子公司从事生产经营。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关 企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详 见本附注四、25“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参 阅附注四、31“重大会计判断和估计”。 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 福建万影有视数字文化股份有限公司 2019 年年度报告 公告编 号：2020-002 60 4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制 权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合 并方控制权的日期。 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制 方收购被合并方形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；取得的净资产 账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股 本溢价，资本公积中股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买 方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的 日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审 计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始 确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内 出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本 大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并 成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项 可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件 而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况 已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相 关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述 情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 福建万影有视数字文化股份有限公司 2019 年年度报告 公告编 号：2020-002 61 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则 解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》 第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否 属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、13“长 期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表 进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益 计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公 允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计 量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投 资收益）。 5、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进 行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并 范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成 果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调 整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果 及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期 初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果 和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本 福建万影有视数字文化股份有限公司 2019 年年度报告 公告编 号：2020-002 62 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益 及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属 于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数 股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减 少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之 和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的 差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧 失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在 该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投 资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、 13“长期股权投”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项 交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为 一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这 些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发 生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交 易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资”（详见本附注四、13、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对 原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至 丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的 交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公 司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧 失控制权当期的损益。 6、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营 安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指 本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅 福建万影有视数字文化股份有限公司 2019 年年度报告 公告编 号：2020-002 63 对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13（2）②“权益法核算 的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以 及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营 产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公 司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自 共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益 中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产 减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公 司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该 损失。 7、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期 限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布 的当日外汇牌价的中间价折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑 换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借 款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变 动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币 金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折 算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理， 计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项 目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置 福建万影有视数字文化股份有限公司 2019 年年度报告 公告编 号：2020-002 64 境外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项 目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项 目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折 算。期初未分配利润为上一年折算后的期末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分 配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为 外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中 股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营 的比例转入处置当期损益。 外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调 节项目，在现金流量表中单独列报。 期初数和上期实际数按照上期财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了 对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于 母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营 控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入 当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币 报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 9、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1）金融资产的分类、确认和计量 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分 为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产； 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入 初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款 或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 ①以摊余成本计量的金融资产 本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此 类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅 为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利 率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 福建万影有视数字文化股份有限公司 2019 年年度报告 公告编 号：2020-002 65 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标， 且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公 允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计 算的利息收入计入当期损益。 此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计 入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从 其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行 后续计量，公允价值变动计入当期损益。 （2）金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计 入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融 负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套 期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用 风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益 的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当 期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损 益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的 影响金额）计入当期损益。 ②其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财 务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量， 终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 福建万影有视数字文化股份有限公司 2019 年年度报告 公告编 号：2020-002 66 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权 利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对 该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应 确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的 风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收 到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及 未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至 终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之 差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定 该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所 述的原则进行会计处理。 （4）金融负债的终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该 部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金 融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同 时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改 的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出 的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 （5）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是 当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时， 金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金 融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 福建万影有视数字文化股份有限公司 2019 年年度报告 公告编 号：2020-002 67 （6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定 其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构 等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市 场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金 流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数 据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产 或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无 法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。 （7）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公 司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关 的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。 本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”） 的，作为利润分配处理。 10、金融资产减值 本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益的债务工具投资，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权 投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对部分财务担保合同，也按照本部分所述会计 政策计提减值准备和确认信用减值损失。 （1）减值准备的确认方法 本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一 般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预 期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发 生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风 险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相 当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增 加，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预 期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认 福建万影有视数字文化股份有限公司 2019 年年度报告 公告编 号：2020-002 68 后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 （2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确 认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情 况外，本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变 化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。 通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证 据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素： 1） 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化； 2） 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化； 3） 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变 化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率； 4） 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； 5） 本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。 于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融 工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期 内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利 变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。 （3）已发生信用减值的金融资产的判断标准 当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成 为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： 1） 发行方或债务人发生重大财务困难； 2） 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； 3） 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况 下都不会做出的让步； 4） 债务人很可能破产或进行其他财务重组； 5） 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； 6） 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件 所致。 （4）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法 本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对 福建万影有视数字文化股份有限公司 2019 年年度报告 公告编 号：2020-002 69 方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义 务的应收款项等。 除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不 同的组别，本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组 合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等，在组合的基础上评估信用风险。 （5）金融资产减值的会计处理方法 期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减 值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将 差额确认为减值利得。 （6）各类金融资产信用损失的确定方法 ①应收账款 对于不含重大融资成分的应收款项，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金 额计量损失准备。 对于包含重大融资成分的应收款项，本公司不选择简化处理方法，依据其信用风险自初 始确认后是否已经显著增加，而采用未来 12 个月内或者整个存续期内预期信用损失的金额 计量损失准备。 除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 账龄组合 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。 备用金、代垫个人保险、关 联方、保证金组合 按其性质发生坏账的可能性非常小 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特 征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项 组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提预期信用损失的计提方法： 项目 计提方法 账龄组合 账龄分析法 备用金、代垫个人保险、关联方、保证 金组合 不计提 a. 组合中，账龄组合预期信用损失率对照表： 账龄 应收账款预期信用损失率(%) 6 个月以内（含 6 个月） 0.00 6－12 个月 5.00 福建万影有视数字文化股份有限公司 2019 年年度报告 公告编 号：2020-002 70 账龄 应收账款预期信用损失率(%) 1－2 年 20.00 2－3 年 50.00 3－4 年 80.00 4 年以上 100.00 ②其他应收款 本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其 他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 账龄组合 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。 备用金、代垫个人保险、关联方、 保证金组合 按其性质发生坏账的可能性非常小 不同组合计提预期信用损失的计提方法： 项目 计提方法 账龄组合 账龄分析法 备用金、代垫个人保险、关联方、保证 金组合 不计提 a. 组合中，账龄组合预期信用损失率对照表： 账龄 其他应收款预期信用损失率(%) 6 个月以内（含 6 个月） 0.00 6－12 个月 5.00 1－2 年 20.00 2－3 年 50.00 3－4 年 80.00 4 年以上 100.00 11、存货 （1）存货的分类 存货主要包括库存商品和制作成本。 库存商品包括版权授权、剧本、伴手礼。版权授权主要为卡通、手机游戏等形象使用权、 著作权等的授权；剧本系公司为拍摄影视剧外购或创作完成经验收转入存货的剧本。伴手礼 主要指活动礼品等。 制作成本是指公司未满足收入成本确认条件但已发生的实际成本。 福建万影有视数字文化股份有限公司 2019 年年度报告 公告编 号：2020-002 71 （2）存货取得和发出的计价方法 对于外购取得的存货，按照所付出的对价确认获得版权的成本；对于自创的企业宣传片、 自制短剧剧本等将制作过程中发生的剧本、人工等相关费用归集为成本。 公司外购取得的版权以及自制节目的版权，如果将版权独家转让，则于转让时确认收入， 同时结转成本。如果版权非独家转让（指使用权授权给多家）则可以按照收入比例法分配结 转成本。 存货的购入和入库按实际成本计价。 存货发出计价方法：影视类、剧本类存货发出采用个别计价法，自符合收入确认条件之 日起，按其实际成本结转销售成本：活动伴手礼采用先进先出法，自符合收入确认条件之日 起，按其实际成本结转销售成本。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、 估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据 为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变 现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入 当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制/定期盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 12、持有待售资产 本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使 用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为 同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯 例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承 诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他 方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所 属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取 得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组 时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去 福建万影有视数字文化股份有限公司 2019 年年度报告 公告编 号：2020-002 72 出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售 资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再 按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和 终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续 资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额 应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认 的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有 待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的 商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确 认的资产减值损失不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置 组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分 为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量： （1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认 的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。 13、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响 的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投 资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其 会计政策详见附注四、9“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单 位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些 政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期 股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的 差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并 对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份 额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资 初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下 福建万影有视数字文化股份有限公司 2019 年年度报告 公告编 号：2020-002 73 企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项 交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照 应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权 投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值 加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积 不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售 金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期 股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的 权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控 制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的， 将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原 持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股 权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会 计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以 及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相 关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长 期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益 性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允 价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直 接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实 施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采 用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股 权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股 权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金 股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 福建万影有视数字文化股份有限公司 2019 年年度报告 公告编 号：2020-002 74 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期 股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益 的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被 投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价 值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调 整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时， 以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进 行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的 会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合 收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务 的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上 确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值 损失的，不予以抵销。在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面 价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对 被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资 损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额 后，恢复确认收益分享额。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计 算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本 公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投 资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司 部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合 并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差 额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时 将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的 福建万影有视数字文化股份有限公司 2019 年年度报告 公告编 号：2020-002 75 其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对 被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综 合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例 结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益 和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 14、投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租 的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。 投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产 有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续 支出，在发生时计入当期损益。 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终 止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价 值和相关税费后计入当期损益。 15、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个 会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能 够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计 量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。 各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 （%） 年折旧率 （%） 电子设备 年限平均法 3 5.00 31.67 办公家具 年限平均法 5 5.00 19.00 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态， 本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终 福建万影有视数字文化股份有限公司 2019 年年度报告 公告编 号：2020-002 76 可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政 策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使 用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租 赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本 能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其 他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固 定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差 额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如 发生改变则作为会计估计变更处理。 16、在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关 费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。 17、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑 差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已 经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产 活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状 态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收 入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超 过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金 额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额 计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超 过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 18、无形资产 福建万影有视数字文化股份有限公司 2019 年年度报告 公告编 号：2020-002 77 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能 流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出， 在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地 使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建 筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固 定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法 分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更 则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核， 如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并 按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项 目 预计使用寿命 依据 系统软件 5 年 市场环境评估及无形资产摊销准则规定 非专利技术 10 年 市场环境评估及无形资产摊销准则规定 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。 19、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。本公司的长期待摊费用主要包括装修费，长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊 销。 20、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债 表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商 誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 福建万影有视数字文化股份有限公司 2019 年年度报告 公告编 号：2020-002 78 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 21、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本 公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险。离职后福利计划包括设定提存计划，采 用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务 日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认 条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 22、预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司 承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠 福建万影有视数字文化股份有限公司 2019 年年度报告 公告编 号：2020-002 79 地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按 照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能 够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 23、股份支付 （1）股份支付的会计处理方法 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基 础确定的负债的交易。 ①以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公 允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情 况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成 本或费用，相应增加资本公积。 在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信 息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或 费用，并相应调整资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计 量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计 量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计 量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。 ②以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债 的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债； 如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表 日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取 得的服务计入成本或费用，相应增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其 变动计入当期损益。 （2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照 权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前 后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采 用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发 福建万影有视数字文化股份有限公司 2019 年年度报告 公告编 号：2020-002 80 生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加 速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工 或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工 具的取消处理。 24、优先股、永续债等其他金融工具 （1）永续债和优先股等的区分 本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具： ①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他 方交换金融资产或金融负债的合同义务； ②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工 具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公 司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工 具。 除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类 为金融负债。 本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负 债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行 复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例 进行分摊。 （2）永续债和优先股等的会计处理方法 归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或 损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附 注四、17“借款费用”）以外，均计入当期损益。 归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注 销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持 有方的分配作为利润分配处理。 本公司不确认权益工具的公允价值变动。 25、收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系 的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经 济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售 收入的实现。 福建万影有视数字文化股份有限公司 2019 年年度报告 公告编 号：2020-002 81 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确 认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量占应提供劳务总量的比例确 定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；② 相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和 将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务 成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成 本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 （3）本公司主营业务收入分类及具体确认原则 公司的营业收入主要包括活动营销收入、影视版权营销收入等，其中影视版权营销收 入包含影视制作收入、版权授权收入、影视营销推广收入，具体收入、成本确认方法如 下： 1)活动营销 活动营销收入是指公司帮客户组织策划的落地活动取得的收入，公司按照与客户签订 合同内容执行相关营销活动，在已完成营销活动，并取得客户有关活动验收单时确认收 入；按活动营销项目归集结转成本。 2)影视版权营销 ①影视制作 影视制作收入是公司为客户拍摄制作形象片、宣传片等作品取得的收入，形象片、宣 传片等制作周期较短，一般在 2-3 个月，在完成摄制后，经过客户认可接受，通过拷贝、 光盘和其他载体转移给客户并取得客户签收单时确认收人；按影视制作项目归集结转成 本。 ②版权授权 版权授权收入是公司将外购卡通形象版权或自制的剧本等版权授权他人使用取得的收 入，按照合同或协议约定的生效日期确认收入。 公司外购的版权使用权，如果将使用权独家转让，则于确认收入时按购置该版权所发 生的支出全额结转成本。如果版权非独家转让，则可以按照收入比例法结转成本。 公司自制的版权（自创剧本），将实际发生的成本费用按不同的剧本归集，完工验收后 转入存货。如将版权独家转让，则于确认收入时全额结转成本；如果版权非独家转让，则 可以按照收入比例法结转成本。 ③影视营销推广 影视营销推广是指将客户的品牌及（或）产品在影视作品中的植入及（或）宣传推广 福建万影有视数字文化股份有限公司 2019 年年度报告 公告编 号：2020-002 82 取得的收入，公司在品牌植入、品牌推广服务已经提供完毕，并取得客户的确认单时确认 收入；按影视营销推广项目归集结转成本。 26、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资 者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收 益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为 非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系 统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用 或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补 偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计 处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关 成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余 额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 27、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规 定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税 所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确 认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂 时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税 所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差 异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关 的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在 可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本 公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 福建万影有视数字文化股份有限公司 2019 年年度报告 公告编 号：2020-002 83 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交 易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税 资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时 性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性 差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可 能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生 的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损 和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收 回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所 得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值 外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产 及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同 的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及 的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公 司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 28、租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终 可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。 初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 福建万影有视数字文化股份有限公司 2019 年年度报告 公告编 号：2020-002 84 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的 初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分 期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际 发生时计入当期损益。 （3）本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较 低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作 为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目 的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别 长期负债和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实 际发生时计入当期损益。 （4）本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租 赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值 之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后 的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实 际发生时计入当期损益。 29、其他重要的会计政策和会计估计 终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经营和编 制财务报表时能够单独区分的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要 经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一 部分；③该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。 30、重要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 ①执行新金融工具准则导致的会计政策变更 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计 量（2017 年修订）》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移（2017 年修订）》（财会〔2017〕8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期会计（2017 年修订）》（财 会〔2017〕9 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准则第 37 号——金融工具列报（2017 年修订）》（财会〔2017〕14 号）（上述准则统称“新金融工具准则”），要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。 福建万影有视数字文化股份有限公司 2019 年年度报告 公告编 号：2020-002 85 在新金融工具准则下所有已确认金融资产，其后续均按摊余成本或公允价值计量。在新 金融工具准则施行日，以本公司该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业务模式、 以金融资产初始确认时的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金流量特征，将金融 资产分为三类：按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益及按公允价值 计量且其变动计入当期损益。其中，对于按公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益 工具投资，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综 合收益转入留存收益，不计入当期损益。 在新金融工具准则下，本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、合同资产及财务 担保合同计提减值准备并确认信用减值损失。 本公司追溯应用新金融工具准则，但对于分类和计量（含减值）涉及前期比较财务报表 数据与新金融工具准则不一致的，本公司选择不进行重述。因此，对于首次执行该准则的累 积影响数，本公司调整 2019 年年初留存收益或其他综合收益以及财务报表其他相关项目金 额，2018 年度的财务报表未予重述。 执行新金融工具准则对本公司的主要变化和影响如下： A、首次执行日前后金融资产分类和计量对比表 a、对合并财务报表的影响 2018 年 12 月 31 日（变更前） 2019 年 1 月 1 日（变更后） 项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值 应收票据及应 收账款 摊余成本 1,943,581.14 应收账款 摊余成本 1,943,581.14 其他应收款 摊余成本 1,857,026.54 其他应收款 摊余成本 1,857,026.54 应付票据及应 付账款 摊余成本 935,982.00 应付账款 摊余成本 935,982.00 其他应付款 摊余成本 185,000.00 其他应付款 摊余成本 185,000.00 b、执行修订后财务报表格式的影响 根据财务报表格式的要求，除执行上述新金融工具准则产生的列报变化以外，本公司将 “应收票据及应收账款”拆分列示为 “应收票据”和“应收账款”两个项目，将 “应付票据及应付 账款” 拆分列示为“应付票据”和“应付账款”两个项目。本公司相应追溯调整了比较期间报表， 该会计政策变更对合并及公司净利润和股东权益无影响。 （2）会计估计变更 无需要披露的会计估计变更事项。 31、其他 无。 福建万影有视数字文化股份有限公司 2019 年年度报告 公告编 号：2020-002 86 五、税项 1、主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进 项税额后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。 教育费附加 3% 地方教育费附加 2% 文化事业建设费 广告发布费开票总金额抵减取得的广告发布费进项发票金额后 的3% 企业所得税 详见下表。 续表： 纳税主体名称 所得税税率 福建万影有视数字文化股份有限公司 25% 万影有立（平潭）传媒有限公司 25% 2、税收优惠及批文 根据《国家税务总局关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的 公告》(国家税务总局公告2019年第2号)规定，一、自2019年1月1日至2021年12月31日，对 小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20% 的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50% 计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 3、其他说明 无。 六、合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2019 年 1 月 1 日，期末指 2019 年 12 月 31 日，本期指 2019 年度，上期指 2018 年度。 1、货币资金 项目 期末余额 年初余额 库存现金 51,806.64 251,105.69 银行存款 140,643.69 389,746.15 其他货币资金 合计 192,450.33 640,851.84 福建万影有视数字文化股份有限公司 2019 年年度报告 公告编 号：2020-002 87 项目 期末余额 年初余额 其中：存放在境外的款项总额 2、应收账款 （1）按账龄披露 账 龄 期末余额 期初余额 1 年以内 其中：6 个月以内 701,027.00 1,068,981.14 7-12 个月 283,018.86 470,000.00 1 年以内小计 984,045.86 1,538,981.14 1 至 2 年 336,981.14 300,000.00 2 至 3 年 300,000.00 376,200.00 3 至 4 年 4 年以上 小 计 1,621,027.00 2,215,181.14 减：坏账准备 231,547.17 271,600.00 合 计 1,389,479.83 1,943,581.14 （2）按坏账计提方法分类列示 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 1,621,027.00 100.00 231,547.17 14.28 1,389,479.83 其中：账龄组合 1,621,027.00 100.00 231,547.17 14.28 1,389,479.83 备用金、代垫个人保险、保证金、 关联方组合 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合计 1,621,027.00 100.00 231,547.17 14.28 1,389,479.83 （续） 福建万影有视数字文化股份有限公司 2019 年年度报告 公告编 号：2020-002 88 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 2,215,181.14 100.00 271,600.00 12.26 1,943,581.14 其中：账龄组合 2,215,181.14 100.00 271,600.00 12.26 1,943,581.14 备用金、代垫个人保险、保证金、 关联方组合 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合计 2,215,181.14 100.00 271,600.00 12.26 1,943,581.14 ① 期末无单项计提坏账准备的应收账款 ②组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款 项 目 期末余额 账面余额 坏账准备 预期信用损失率(%) 6 个月以内（含 6 个月） 701,027.00 6－12 个月 283,018.86 14,150.94 5.00 1－2 年 336,981.14 67,396.23 20.00 2－3 年 300,000.00 150,000.00 50.00 3－4 年 4 年以上 合 计 1,621,027.00 231,547.17 / ③组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款 项 目 上年年末余额 账面余额 坏账准备 预期信用损失率(%) 6 个月以内（含 6 个月） 1,068,981.14 6－12 个月 470,000.00 23,500.00 5.00 1－2 年 300,000.00 60,000.00 20.00 2－3 年 376,200.00 188,100.00 50.00 3－4 年 福建万影有视数字文化股份有限公司 2019 年年度报告 公告编 号：2020-002 89 项 目 上年年末余额 账面余额 坏账准备 预期信用损失率(%) 4 年以上 合 计 2,215,181.14 271,600.00 / （3）坏账准备的情况 类 别 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 坏账准备 271,600.00 40,052.83 231,547.17 合 计 271,600.00 40,052.83 231,547.17 （4）本期没有实际核销的应收账款 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 1,621,027.00 元， 占应收账款期末余额合计数的比例为 100.00%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 为 231,547.17 元。 3、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 2,633,150.30 84.04 3,463,966.16 94.55 1 至 2 年 300,000.00 9.58 150,000.00 4.09 2 至 3 年 150,000.00 4.79 50,000.00 1.36 3 年以上 50,000.00 1.59 合计 3,133,150.30 100.00 3,663,966.16 100.00 （2）账龄超过 1 年且金额重要的预付款项，未及时结算的原因。 单位名称 期末余额 账龄 未结算的原因 成都世达盛世文化传播有限 公司 300,000.00 1-2 年 项目未完工 福建昕影影视投资有限公司 150,000.00 2-3 年 投资的合作项目运行中 福建昕影影视投资有限公司 50,000.00 3 年以上 投资的合作项目运行中 合 计 500,000.00 （3）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为 3,133,150.30 元， 占预付账款期末余额合计数的比例为 100.00%。 福建万影有视数字文化股份有限公司 2019 年年度报告 公告编 号：2020-002 90 4、其他应收款 项 目 期末余额 年初余额 其他应收款 2,128,421.70 1,857,026.54 应收利息 应收股利 合 计 2,128,421.70 1,857,026.54 ①按账龄披露 账 龄 期末余额 期初余额 1 年以内 其中：6 个月以内 153,971.70 249.04 7-12 个月 51,000.00 1,520,650.00 1 年以内小计 204,971.70 1,520,899.04 1 至 2 年 1,480,000.00 515,200.00 2 至 3 年 555,000.00 3 至 4 年 4 年以上 小 计 2,239,971.70 2,036,099.04 减：坏账准备 111,550.00 179,072.50 合 计 2,128,421.70 1,857,026.54 ②按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 往来款及招标保证金 2,238,416.00 2,035,850.00 备用金 代垫员工保险 1,555.70 249.04 小 计 2,239,971.70 2,036,099.04 减：坏账准备 111,550.00 179,072.50 合 计 2,128,421.70 1,857,026.54 ③ 坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期信 用损失（未发生信 用减值） 整个存续期预期 信用损失（已发 生信用减值） 2019 年 1 月 1 日余额 179,072.50 179,072.50 2019 年 1 月 1 日其他应 福建万影有视数字文化股份有限公司 2019 年年度报告 公告编 号：2020-002 91 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期信 用损失（未发生信 用减值） 整个存续期预期 信用损失（已发 生信用减值） 收款账面余额在本期： ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本期计提 本期转回 67,522.50 67,522.50 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 111,550.00 111,550.00 ④坏账准备的情况 类 别 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 账龄组合 179,072.50 67,522.50 111,550.00 合 计 179,072.50 67,522.50 111,550.00 ⑤按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例（%） 坏账准备 期末余额 中国铁路南昌局集团 有限公司厦门车站 招标保证金 1,460,000.00 1-2 年 65.18 未计提 招标保证金 340,000.00 2-3 年 15.18 未计提 福建尚武文化传播有 限公司 往来款 200,000.00 2-3 年 8.93 100,000.00 厦门北站枢纽中心管 理有限公司 招标保证金 101,944.00 0-6 个月 4.55 未计提 招标保证金 15,000.00 6-12 个月 0.67 未计提 南昌铁路局上饶车务 段 往来款 20,000.00 1-2 年 0.89 4,000.00 三明华建招标代理有 限公司 招标保证金 15,000.00 2-3 年 0.67 7,500.00 合计 — 2,151,944.00 — 96.07 111,500.00 5、存货 （1）存货分类 福建万影有视数字文化股份有限公司 2019 年年度报告 公告编 号：2020-002 92 项目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 2,160,377.20 2,160,377.20 制作成本 合计 2,160,377.20 2,160,377.20 （续） 项目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 3,292,452.64 3,292,452.64 制作成本 合计 3,292,452.64 3,292,452.64 6、其他流动资产 项目 期末余额 年初余额 待抵扣进项税 12,452.84 合计 12,452.84 7、固定资产 项目 期末余额 年初余额 固定资产 414,469.30 497,844.12 固定资产清理 合计 414,469.30 497,844.12 （1）固定资产 ①固定资产情况 项目 办公家具 电子设备 合计 一、账面原值 1、年初余额 979,990.74 483,434.91 1,463,425.65 2、本期增加金额 125,684.96 1,098.99 126,783.95 （1）购置 125,684.96 1,098.99 126,783.95 3、本期减少金额 （1）处置或报废 4、期末余额 1,105,675.70 484,533.90 1,590,209.60 二、累计折旧 1、年初余额 516,377.65 449,203.88 965,581.53 2、本期增加金额 188,986.68 21,172.09 210,158.77 福建万影有视数字文化股份有限公司 2019 年年度报告 公告编 号：2020-002 93 项目 办公家具 电子设备 合计 （1）计提 188,986.68 21,172.09 210,158.77 3、本期减少金额 （1）处置或报废 4、期末余额 705,364.33 470,375.97 1,175,740.30 三、减值准备 1、年初余额 2、本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置或报废 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 400,311.37 14,157.93 414,469.30 2、年初账面价值 463,613.09 34,231.03 497,844.12 ② 本报告期无暂时闲置的固定资产。 ③本报告期无通过融资租赁租入的固定资产。 ④本报告期无通过经营租赁租出的固定资产。 ⑤本报告期无未办妥产权证书的固定资产。 8、无形资产 （1）无形资产情况 项目 系统软件-公司 APP 合计 一、账面原值 1、年初余额 641,509.42 641,509.42 2、本期增加金额 （1）购置 （2）内部研发 3、本期减少金额 （1）处置 4、期末余额 641,509.42 641,509.42 二、累计摊销 1、年初余额 319,496.78 319,496.78 2、本期增加金额 128,301.84 128,301.84 福建万影有视数字文化股份有限公司 2019 年年度报告 公告编 号：2020-002 94 项目 系统软件-公司 APP 合计 （1）计提 128,301.84 128,301.84 3、本期减少金额 （1）处置 4、期末余额 447,798.62 447,798.62 三、减值准备 1、年初余额 2、本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 193,710.80 193,710.80 2、年初账面价值 322,012.64 322,012.64 9、长期待摊费用 项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 装修费 537,680.00 293,280.00 244,400.00 合计 537,680.00 293,280.00 244,400.00 10、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）递延所得税资产明细 项目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 资产减值准备 343,097.17 85,774.29 450,672.50 112,668.13 可抵扣亏损 合计 343,097.17 85,774.29 450,672.50 112,668.13 （2）递延所得税负债明细 项目 期末余额 年初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 固定资产折旧（年限、残 值） 87,909.41 21,977.35 128,848.72 32,212.18 合计 87,909.41 21,977.35 128,848.72 32,212.18 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 福建万影有视数字文化股份有限公司 2019 年年度报告 公告编 号：2020-002 95 项目 递延所得税资产 和负债期末互抵 金额 抵销后递延所得税 资产或负债期末余 额 递延所得税资产 和负债年初互抵 金额 抵销后递延所得 税资产或负债年 初余额 递延所得税资产 21,977.35 63,796.94 32,212.18 80,455.95 递延所得税负债 21,977.35 32,212.18 11、短期借款 （1）短期借款分类 项目 期末余额 年初余额 信用借款 10.00 合计 10.00 12、应付账款 ①应付账款列示 账龄 期末余额 年初余额 1 年以内（含一年） 300,000.00 522,960.38 1-2 年 422,960.38 413,021.62 2-3 年 413,021.62 合计 1,135,982.00 935,982.00 ②账龄超过 1 年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 厦门丰华海丝文化传媒有限公司 400,000.00 未结算 福州伍壹调查网络科技有限公司 375,000.00 未结算 合计 775,000.00 13、预收款项 （1）预收款项列示 账龄 期末余额 年初余额 1 年以内（含一年） 685,633.00 1,831,390.78 1-2 年 2-3 年 合计 685,633.00 1,831,390.78 14、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 75,531.78 693,895.75 718,424.03 51,003.50 二、离职后福利-设定提存计划 13,868.05 13,868.05 福建万影有视数字文化股份有限公司 2019 年年度报告 公告编 号：2020-002 96 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 75,531.78 707,763.80 732,292.08 51,003.50 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 75,531.78 668,457.50 692,985.78 51,003.50 2、职工福利费 200.00 200.00 3、社会保险费 23,578.25 23,578.25 其中：医疗保险费 22,635.00 22,635.00 工伤保险费 280.28 280.28 生育保险费 662.97 662.97 4、住房公积金 1,660.00 1,660.00 5、工会经费和职工教育经费 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合计 75,531.78 693,895.75 718,424.03 51,003.50 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 13,467.20 13,467.20 2、失业保险费 400.85 400.85 3、企业年金缴费 合计 13,868.05 13,868.05 15、应交税费 项目 期末余额 年初余额 增值税 406.28 6,300.35 企业所得税 167.01 506.00 城市维护建设税 28.44 713.2 教育费附加 12.19 305.66 地方教育费附加 8.13 203.78 防洪费 4,531.57 文化事业建设费 38,499.83 合计 622.05 51,060.39 福建万影有视数字文化股份有限公司 2019 年年度报告 公告编 号：2020-002 97 16、其他应付款 项目 期末余额 年初余额 其他应付款 48,208.75 185,000.00 应付利息 应付股利 合计 48,208.75 185,000.00 （1）其他应付款 ①按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 年初余额 员工垫付款 39,104.14 185,000.00 未付物业费 9104.61 合计 48208.75 185,000.00 17、股本 项目 年初余额 本期增减变动（+、-） 期末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 8,000,000.00 8,000,000.00 18、资本公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价 209,337.57 209,337.57 合计 209,337.57 209,337.57 19、盈余公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 9,877.57 9,877.57 合计 9,877.57 9,877.57 注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法定盈余 公积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。 20、未分配利润 项目 本期金额 上期金额 调整前上年末未分配利润 1,537,690.94 1,713,862.53 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 1,537,690.94 1,713,862.53 加：本期归属于母公司股东的净利润 -296,078.95 -175,354.72 减：提取法定盈余公积 816.87 福建万影有视数字文化股份有限公司 2019 年年度报告 公告编 号：2020-002 98 项目 本期金额 上期金额 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 合并范围减少 1,449,577.19 期末未分配利润 -207,965.20 1,537,690.94 21、营业收入和营业成本 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 10,049,065.94 8,495,503.36 13,361,003.66 9,972,461.89 其他业务 合计 10,049,065.94 8,495,503.36 13,361,003.66 9,972,461.89 （1）主营业务（分业务） 业务类型 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 影视营销推广 8,423,768.81 7,401,604.41 9,397,654.69 7,334,918.63 活动营销 471,698.10 201,000.00 371,698.11 影视制作 1,153,599.03 892,898.95 3,591,650.86 2,637,543.26 版权授权 合计 10,049,065.94 8,495,503.36 13,361,003.66 9,972,461.89 （2）主营业务（分地区） 地区名称 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 省内 9,717,334.82 7,749,251.48 12,011,315.04 6,993,372.21 省外 331,731.12 746,251.88 1,349,688.62 2,979,089.68 合计 10,049,065.94 8,495,503.36 13,361,003.66 9,972,461.89 22、税金及附加 项目 本期金额 上期金额 城市维护建设税 939.65 2,231.24 教育费附加 400.64 956.25 地方教育费附加 267.10 637.49 防洪费 13,454.14 文化事业建设费 156,336.40 177,351.04 残疾人就业保障金 1,152.00 1,175.50 福建万影有视数字文化股份有限公司 2019 年年度报告 公告编 号：2020-002 99 项目 本期金额 上期金额 印花税 520.00 合计 159,095.79 196,325.66 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 23、销售费用 项目 本期金额 上期金额 工资 326,979.90 507,387.83 办公费 1,815.00 服务费 630.00 标书费 950.00 调研费 67,452.83 415,094.32 中标服务费 9,150.95 活动费 3,679.28 合计 396,877.73 936,262.38 24、管理费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 303,389.86 534,173.55 折旧费 194,969.89 297,772.30 办公费 245,344.34 127,305.14 差旅费 22,826.61 5,377.90 车辆使用及交通费 16,702.67 5,131.67 招待费 25,462.00 68,148.04 残疾人就业保障金 装修摊销 275,280.00 293,280.00 无形资产摊销 128,301.84 128,301.84 中介服务费 269,464.69 256,424.75 制作剧杂费 劳务报酬 8,300.00 26,231.67 招聘费 3,660.38 租赁费 351,041.67 60,165.23 物业、水电费 33,088.03 其他 3,809.38 9,209.63 合计 1,877,980.98 1,815,182.10 福建万影有视数字文化股份有限公司 2019 年年度报告 公告编 号：2020-002 100 25、研发费用 项目 本期金额 上期金额 服务费 388,618.86 517,924.55 职工薪酬 77,938.32 办公费 7,306.65 折旧摊销费 33,188.88 合计 507,052.71 517,924.55 26、财务费用 项目 本期金额 上期金额 利息支出 1,595.59 减：利息收入 1,676.28 790.44 手续费 1,479.55 2,968.69 合计 1,398.86 2,178.25 27、其他收益 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损 益的金额 可抵扣进项税加计扣除 40,890.01 40,890.01 合计 40,890.01 40,890.01 28、投资收益 项目 本期金额 上期金额 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 -162,556.57 合计 -162,556.57 29、资产减值损失 项目 本期金额 上期金额 坏账损失 268,624.67 311,472.69 合计 268,624.67 311,472.69 30、营业外收入 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常 性损益的金额 与企业日常活动无关的政府补助 1,500,000.00 146,715.50 其他 100.12 合计 1,500,000.00 146,815.62 福建万影有视数字文化股份有限公司 2019 年年度报告 公告编 号：2020-002 101 其中，政府补助明细如下： 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关 鼓励区内企业上市融资奖补 1,500,000.00 与收益相关 第六届海清节专项经费 146,715.50 与收益相关 1,500,000.00 146,715.50 31、营业外支出 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损 益的金额 税收滞纳金 18.32 81.50 社保滞纳金 70.86 其他 99.89 0.01 合计 118.21 152.37 32、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 167.01 23,606.78 递延所得税费用 16,659.01 -92,392.67 合计 16,826.02 -68,785.89 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期金额 利润总额 -279,252.93 按法定/适用税率计算的所得税费用 -69,813.23 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,550.78 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 83,921.46 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 其他 167.01 所得税费用 16,826.02 33、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 福建万影有视数字文化股份有限公司 2019 年年度报告 公告编 号：2020-002 102 项目 本期金额 上期金额 往来款 485,665.31 195,599.70 利息收入 1,676.28 790.44 营业外收入 1,500,000.00 146,815.62 合计 1,987,341.59 343,205.76 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 往来款 1,136,787.53 1,693,688.84 销售费用支出 69,897.83 428,874.55 管理费用支出 825,860.82 644,981.51 研发费用支出 406,618.86 517,924.55 手续费 1,479.55 2,968.69 营业外支出 18.32 152.37 合计 2,440,662.91 3,288,590.51 34、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -296,078.95 -175,354.72 加：资产减值准备 268,624.67 311,472.69 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 210,158.77 297,772.30 无形资产摊销 128,301.84 128,301.84 长期待摊费用摊销 293,280.00 293,280.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 1,595.59 投资损失（收益以“－”号填列） 162,556.57 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 26,893.83 -77,868.18 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -10,234.83 -14,524.49 存货的减少（增加以“－”号填列） 94,339.65 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 460,060.49 -833,991.19 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -2,017,024.45 180,024.21 福建万影有视数字文化股份有限公司 2019 年年度报告 公告编 号：2020-002 103 补充资料 本期金额 上期金额 其他 经营活动产生的现金流量净额 -771,866.47 203,452.11 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 192,450.33 640,851.84 减：现金的期初余额 640,851.84 1,407,413.22 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -448,401.51 -766,561.38 （2）现金及现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 192,450.33 640,851.84 其中：库存现金 51,806.64 251,105.69 可随时用于支付的银行存款 140,643.69 389,746.15 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 192,450.33 640,851.84 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金 等价物 35、政府补助 1、本期初始确认的政府补助的基本情况 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是否 实际 收到 递延 收益 冲减资产 账面价值 递延 收益 其他 收益 营业外收入 冲减成 本费用 鼓励区内企业上市融资奖补 1,500,000.00 1,500,000.00 是 福建万影有视数字文化股份有限公司 2019 年年度报告 公告编 号：2020-002 104 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是否 实际 收到 递延 收益 冲减资产 账面价值 递延 收益 其他 收益 营业外收入 冲减成 本费用 合计 —— 1,500,000.00 —— 2、计入当期损益的政府补助情况 补助项目 种类 计入其他收益 计入营业外收入 冲减成本费用 鼓励区内企业上市融资奖补 财政拨款 1,500,000.00 合计 —— 1,500,000.00 七、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 本报告期未发生非同一控制下企业合并。 2、同一控制下企业合并 本报告期未发生同一控制下企业合并。 3、反向购买 本报告期未发生反向购买。 4、处置子公司 本报告期未发生处置子公司。 5、其他原因的合并范围变动 福建万影有视数字文化股份有限公司（以下简称“公司”）于 2018 年 12 月 19 日召开 第一届董事会第十三次会议，审议通过了《关于注销全资子公司霍尔果斯万有文化传媒有限 公司的议案》，并于 2019 年完成注销，本年度不再纳入合并范围。 八、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 万影有立（平潭）传媒有限公司 平潭 平潭 文化传媒 100.00 投资设立 注释：全资子公司万影有立（平潭）传媒有限公司认缴注册资本 500 万元，截止报告期 末尚未实缴。 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 无。 3、在合营企业或联营企业中的权益 无。 4、重要的共同经营 福建万影有视数字文化股份有限公司 2019 年年度报告 公告编 号：2020-002 105 无。 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 无。 九、关联方及关联交易 1、本公司的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资 本 母公司对本 公司的持股 比例（%） 母公司对本公 司的表决权比 例（%） 福建万有影立文化产业发展有限公司 福州市 投资 2000 万 55.775 55.775 注：本公司的最终控制方是游煌。 2、本公司的子公司情况 详见附注八、1、在子公司中的权益。 3、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 游煌 CEO、实际控制人、董事会秘书 北京星翰嘉商贸有限公司 持股 5%以上的股东 福州万影千军投资有限公司 持股 5%以上的股东 融聚普惠（北京）资产管理有限公司 持股 5%以上的股东 孙厚亮 董事、总经理 黄俊翔 董事 陈祖昭 董事 张孝强 董事 魏存泽 监事 余祚城 监事 杨发娣 监事 福州万影博艺教育科技有限公司 控股股东控制的其他企业 5、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 无。 （2）关联受托管理/委托管理情况 无。 （3）关联承包情况 无。 福建万影有视数字文化股份有限公司 2019 年年度报告 公告编 号：2020-002 106 （4）关联租赁情况 无。 （5）关联担保情况 无。 （6）关联方资产转让、债务重组情况 无。 （7）关键管理人员报酬 项目 本期金额 上期金额 关键管理人员报酬 176,869.30 299,373.92 （8）其他关联交易 关联资金拆借：2019 年年初其他应付股东游煌 180,000.00 元，本年度从股东游煌拆 入流动资金 865,218.80 元，归还 1,006,114.66 元，期末余额 39,104.14 元。 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 无。 （2）应付项目 项目名称 期末余额 期初余额 其他应付款： 游煌 39,104.14 180,000.00 合计 39,104.14 180,000.00 7、关联方承诺 无。 十、股份支付 无。 十一、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 无。 2、或有事项 无。 十二、资产负债表日后事项 无。 十三、其他重要事项 无。 福建万影有视数字文化股份有限公司 2019 年年度报告 公告编 号：2020-002 107 十四、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 其中：6 个月以内 701,027.00 828,981.14 7-12 个月 283,018.86 470,000.00 1 年以内小计 984,045.86 1,298,981.14 1 至 2 年 336,981.14 300,000.00 2 至 3 年 300,000.00 376,200.00 3 至 4 年 4 年以上 小计 1,621,027.00 1,975,181.14 减：坏账准备 231,547.17 271,600.00 合计 1,389,479.83 1,703,581.14 （2）按坏账计提方法分类列示 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 1,621,027.00 100.00 231,547.17 14.28 1,389,479.83 其中：账龄组合 1,621,027.00 100.00 231,547.17 14.28 1,389,479.83 备用金、代垫个人保险、保证金、 关联方组合 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合计 1,621,027.00 100.00 231,547.17 14.28 1,389,479.83 （续） 福建万影有视数字文化股份有限公司 2019 年年度报告 公告编 号：2020-002 108 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 1,975,181.14 100.00 271,600.00 13.75 1,703,581.14 其中：账龄组合 1,975,181.14 100.00 271,600.00 13.75 1,703,581.14 备用金、代垫个人保险、保证金、 关联方组合 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合计 1,975,181.14 100.00 271,600.00 13.75 1,703,581.14 ① 期末无单项计提坏账准备的应收账款 ②组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款 项目 期末余额 账面余额 坏账准备 预期信用损失率(%) 6 个月以内（含 6 个月） 701,027.00 6－12 个月 283,018.86 14,150.94 5.00 1－2 年 336,981.14 67,396.23 20.00 2－3 年 300,000.00 150,000.00 50.00 3－4 年 4 年以上 合计 1,621,027.00 231,547.17 / ③组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款 项目 上年年末余额 账面余额 坏账准备 预期信用损失率(%) 6 个月以内（含 6 个月） 828,981.14 6－12 个月 470,000.00 23,500.00 5.00 1－2 年 300,000.00 60,000.00 20.00 2－3 年 376,200.00 188,100.00 50.00 3－4 年 福建万影有视数字文化股份有限公司 2019 年年度报告 公告编 号：2020-002 109 项目 上年年末余额 账面余额 坏账准备 预期信用损失率(%) 4 年以上 合计 1,975,181.14 271,600.00 / （3）坏账准备的情况 类别 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 坏账准备 271,600.00 40,052.83 231,547.17 合计 271,600.00 40,052.83 231,547.17 （4）本期没有实际核销的应收账款 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 1,621,027.00 元， 占应收账款期末余额合计数的比例为 100.00%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 为 231,547.17 元。 2、其他应收款 项目 期末余额 年初余额 其他应收款 2,128,921.70 1,857,526.54 应收利息 应收股利 合计 2,128,921.70 1,857,526.54 ①按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 其中：6 个月以内 153,971.70 249.04 7-12 个月 51,500.00 1,521,150.00 1 年以内小计 205,471.70 1,521,399.04 1 至 2 年 1,480,500.00 515,200.00 2 至 3 年 555,000.00 3 至 4 年 4 年以上 小计 2,240,471.70 2,036,599.04 减：坏账准备 111,550.00 179,072.50 合计 2,128,921.70 1,857,526.54 福建万影有视数字文化股份有限公司 2019 年年度报告 公告编 号：2020-002 110 ②按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 往来款及招标保证金 2,238,916.00 2,036,350.00 备用金 代垫员工保险 1,555.70 249.04 小计 2,240,471.70 2,036,599.04 减：坏账准备 111,550.00 179,072.50 合计 2,128,921.70 1,857,526.54 ③坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预 期信用损失 （未发生信用 减值） 整个存续期预 期信用损失 （已发生信用 减值） 2019 年 1 月 1 日余 额 179,072.50 179,072.50 2019 年 1 月 1 日其 他应收款账面余额 在本期： ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本期计提 本期转回 67,522.50 67,522.50 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 111,550.00 111,550.00 ④坏账准备的情况 类别 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 账龄组合 179,072.50 67,522.50 111,550.00 合计 179,072.50 67,522.50 111,550.00 ⑤按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 福建万影有视数字文化股份有限公司 2019 年年度报告 公告编 号：2020-002 111 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应 收款期末 余额合计 数的比例 （%） 坏账准备 期末余额 中国铁路南昌局集 团有限公司厦门车 站 招标保证金 1,460,000.00 1-2 年 65.16 未计提 招标保证金 340,000.00 2-3 年 15.18 未计提 福建尚武文化传播 有限公司 往来款 200,000.00 2-3 年 8.93 100,000.00 厦门北站枢纽中心 管理有限公司 招标保证金 101,944.00 0-6 个月 4.55 未计提 招标保证金 15,000.00 6-12 个月 0.67 未计提 南昌铁路局上饶车 务段 往来款 20,000.00 1-2 年 0.89 4,000.00 三明华建招标代理 有限公司 招标保证金 15,000.00 2-3 年 0.67 7,500.00 合计 — 2,151,944.00 — 96.05 111,500.00 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项目 期末余额 年初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对子公司投资 1,000,000.00 1,000,000.00 对联营、合营企业投 资 合计 1,000,000.00 1,000,000.00 （2）对子公司投资 被投资单位 年初余额 本期 增加 本期减少 期末 余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 霍尔果斯万有文化传媒 有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 合计 1,000,000.00 1,000,000.00 4、营业收入、营业成本 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 10,049,065.94 8,495,503.36 12,889,305.56 9,406,424.14 其他业务 合计 10,049,065.94 8,495,503.36 12,889,305.56 9,406,424.14 5、投资收益 福建万影有视数字文化股份有限公司 2019 年年度报告 公告编 号：2020-002 112 项目 本期金额 上期金额 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 -162,556.57 合计 -162,556.57 十五、补充资料 1、本期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家 政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 1,500,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融 资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的 损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期 损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -118.21 福建万影有视数字文化股份有限公司 2019 年年度报告 公告编 号：2020-002 113 项目 金额 说明 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -162,556.57 小计 1,337,325.22 所得税影响额 -334,335.89 少数股东权益影响额（税后） 合计 1,002,989.33 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -3.08 -0.04 -0.04 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 -13.52 -0.16 -0.16 福建万影有视数字文化股份有限公司 2020年4月29日 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 福建万影有视数字文化股份有限公司 2019 年年度报告 公告编 号：2020-002 114 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室