839982_2017_骏昌通讯_2017年公司年度报告_2018-03-15.txt

1 2017 年度报告 骏昌通讯 NEEQ : 839982 苏州骏昌通讯科技股份有限公司 2 公司年度大事记 2017 年公司新增 3 项发明专利和 4 项实用 新型专利，持续不断进行技术优化创新，提 高了公司产品的竞争力，降低了产品成本。 注：本页内容原则上应当在一页之内完成。 3 目 录 第一节 声明与提示 ............................................................................................................ 5 第二节 公司概况 ............................................................................................................... 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ..................................................................................... 9 第四节 管理层讨论与分析 ............................................................................................... 11 第五节 重要事项 ............................................................................................................. 19 第六节 股本变动及股东情况 ........................................................................................... 22 第七节 融资及利润分配情况 ........................................................................................... 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................................. 25 第九节 行业信息 ............................................................................................................. 28 第十节 公司治理及内部控制 ........................................................................................... 28 第十一节 财务报告 .......................................................................................................... 33 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、骏昌通讯、 母公司 指 苏州骏昌通讯科技股份有限公司 骏昌贸易、子公司 指 张家港保税区骏昌电子国际贸易有限公司 东能实业 指 张家港东能实业投资有限公司 报告期内、本期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 本期期末 指 2017 年 12 月 31 日 股东大会 指 苏州骏昌通讯科技股份有限公司股东大会 董事会 指 苏州骏昌通讯科技股份有限公司董事会 监事会 指 苏州骏昌通讯科技股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 公司章程 指 《苏州骏昌通讯科技股份有限公司章程》 主办券商、国融证券 指 国融证券股份有限公司 律师、大成所 指 北京大成（上海）律师事务所 审计机构、会计师、瑞华所 指 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人李士荣、主管会计工作负责人黄敏娟及会计机构负责人（会计主管人员）黄敏娟保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报告，本 公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 税收优惠政策变化风险 2017 年 11 月 17 日，公司已通过高新技术企业复审，日后不能 通过高新技术企业复审，或者高新技术企业的企业所得税优惠 政策未来出现调整，将对公司的经营业绩产生一定影响。 产品质量风险 公司是一家专业从事通信行业高端精密电子零件加工的高新技 术企业，公司客户非常注重公司产品的质量和精密度。如果公 司不能持续有效地执行相关质量控制制度和措施，导致公司产 品出现质量问题，将影响公司在客户中的声誉，进而对公司经 营业绩产生不利影响。 人才流失风险 公司从事高端精密电子零件加工，拥有稳定、专业的技术人才 对公司的发展壮大至关重要。当前市场对于技术和人才竞争日 益激烈，如果出现核心技术泄露或核心技术人员大量流失的现 象，将会影响公司的市场竞争力和技术创新能力。 环保风险 随着国家和社会对环保意识的增强，环保要求的提升，如果公 司的环保运行情况达不到环保部门的要求，将面临相应的行政 处罚，并对公司正常经营造成不利影响。 土地与房产租赁及部分自建房产未取 得产权证风险 截至本公开转让说明书签署之日，公司厂区土地及地上部分房 产均为租赁，部分自建房产尚未取得相关产权证。2016 年，公 司已与出租方金港镇巫山村民委员会进行续约，签订新的《土 地及房产租赁协议》，租赁期限自 2016 年 1 月 1 日至 2021 年 6 12 月 31 日。公司上述厂区及地上房产存在租赁到期无法续租、 出租方提前中止协议以及未取得房产证而导致拆除的风险，进 而对公司的生产经营造成不利影响。 整体变更时股东未缴纳个税风险 2015 年 12 月 21 日，有限公司股东会决议通过公司由有限责任 公司整体变更为股份公司。公司注册资本由 80.00 万增加至 2,000.00 万元，公司股东存在以未分配利润及盈余公积转增股 本的情形，且未缴纳个人所得税，公司存在整体变更时股东未 缴纳个税风险。 客户、供应商集中的风险 2017 年度，公司前五大客户收入占当期销售收入的比例为 56.74%，由于公司对前五大客户的营业收入占当期主营业务收 入的比重相对较高，如果部分客户经营情况不利或对公司产品 或服务的需求量下降，将对公司的营业收入产生较大影响，因 此公司存在客户集中度较高的风险。前五大供应商采购占当期 采购总额的比例为 40.28%，公司对主要客户和供应商均存在一 定程度的依赖。即使公司与主要客户、供应商建立了多年的业 务合作关系，并加强日常沟通、管理和互动，增进与上下游的 黏性，但仍不排除上述客户、供应商的流失会在短期内对公司 经营稳定产生一定影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 苏州骏昌通讯科技股份有限公司 英文名称及缩写 Suzhou Junchang Telecommunication Technology Co.,Ltd 证券简称 骏昌通讯 证券代码 839982 法定代表人 李士荣 办公地址 张家港市金港镇长江西路 38 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 葛筱陵 职务 董事会秘书 电话 0512-58335851 传真 0512-58338282 电子邮箱 Albert_ge@sz- 公司网址 http://www.sz- 联系地址及邮政编码 张家港市金港镇长江西路 38 号 215633 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1990-04-16 挂牌时间 2016-11-28 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C39 计算机、通信和其他电子设备制造业 主要产品与服务项目 专业制造高频连接器、基站连接器、车载天线、对讲机、手机、 电脑的高精密零件，以及组装各类连接器，同时配套各种零件的 表面处理。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 20,000,000 优先股总股本（股） 做市商数量 控股股东 李士荣 实际控制人 李士荣 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91320500723505918X 否 注册地址 张家港市金港镇长江西路 38 号 否 注册资本 20,000,000 否 五、 中介机构 主办券商 国融证券 主办券商办公地址 内蒙古自治区呼和浩特市新城区锡林南路 18 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 江晓 邱志强 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 2 号院 3-4 层 六、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 52,063,808.35 79,162,124.83 -34.23% 毛利率% 49.38% 52.54% - 归属于挂牌公司股东的净利润 16,748,259.94 22,956,394.34 -27.04% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 13,754,748.74 21,104,650.18 -34.83% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 17.56% 24.83% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 14.42% 22.83% - 基本每股收益 0.84 1.15 -26.96% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 116,388,478.51 118,829,325.79 -2.05% 负债总计 12,629,229.73 15,818,336.95 -20.16% 归属于挂牌公司股东的净资产 103,759,248.78 103,010,988.84 0.73% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 5.19 5.15 0.78% 资产负债率%（母公司） 10.87% 13.29% - 资产负债率%（合并） 10.85% 13.31% - 流动比率 1,069% 839% - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 23,274,263.91 13,589,252.68 71.27% 应收账款周转率 185% 258% - 存货周转率 470% 594% - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -2.05% 10.48% - 营业收入增长率% -34.23% 4.64% - 净利润增长率% -27.04% 14.62% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 20,000,000 20,000,000 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 -72,695.10 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 3,263,829.51 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 405,830.18 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -75,422.00 非经常性损益合计 3,521,542.59 所得税影响数 528,031.39 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 2,993,511.20 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 报告期内公司的商业模式同比上年度无重大变化 1、公司所处行业、主营业务及主要产品公司所属 行业为电子元件及组件制造业（C3971）。公司是一家专业从事通信行业高端精密电子零件加工的高新 技术企业，主要业务为连接器组件、手机天线等通信产品零配件的研发、生产与销售。公司主要产品为 连接器零配件、手机天线及其他零件。 2、公司关键资源 公司专注于连接器组件、手机天线等通信产 品零配件的研发、生产和销售。公司技术部下设研发部，主要研发领域及方向为：连接器零配件等产品 的研发及生产工艺的改进。公司拥有一支稳定的技术研发团队。公司的研发模式为自主研发，公司一直 秉承以客户需求为导向，产品研发主要是依据市场客户提供的样品或产品要求进行自主研发。首先，公 司根据客户的产品和业务需求，制定产品和工艺研发计划。其次，根据公司经营状况和未来发展战略， 引进先进的生产设备，积极学习国内外先进的生产技术和工艺，对工艺技术持续不断改进创新，提高产 品的竞争力。 3、客户类型与销售渠道 公司的主要产品为通信连接器零配件，产品广泛应用于通信基 站、路由器、汽车、军工等领域。公司凭借良好的信誉和较好的产品质量，逐渐积累了一定的客户群， 例如，已经和罗森伯格亚太电子有限公司、安费诺凯杰科技（深圳）有限公司等知名连接器企业建立了 长期稳定的合作关系，也成为了三星、小米等公司的间接供应商。 4、资源采购与产品销售 公司的生 产模式为“以销定产”，即根据销售订单安排生产。公司根据客户提供的产品样纸进行工序设计并组织 生产，由于每个客户对产品都有个性化需求，所以公司各批订单产品的外观及性能都有所区别，严格控 制生产过程的技术标准和质量要求，公司“以销定产”的生产模式有效控制了公司原材料的库存量和采 购量，减少公司资金占用，最大限度的提高了公司的经营效率。公司采购的主要原材料为铜材、不锈钢、 镍板、磷铜角、氰化金钾等材料。公司采取“以销定产”的生产模式，原材料主要根据客户订单进行配 套采购。 公司产品采用直接销售的方式，公司与客户直接签订合同，按照客户合同要求组织生产，产 品完工验收后，根据客户要求直接发往客户地点或客户指定收货地点。 5、收入来源 公司收入来源主 要为连接器零配件的研发、生产和销售业务，而连接器零配件大多是定制件，公司需要根据客户的需求 来进行定制生产。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司管理层按照年度经营计划，一方面继续专注于主营业务的稳健发展，进一步完善经 12 营管理体系，公司内部管理和品牌形象都得到了很大提升；另一方面坚持以市场需求为导向，加大研发 及技术创新投入，积极展开行业拓展，丰富和优化现有经营模式，进一步增强公司竞争力，取得了较好 的经营效果。 (二) 行业情况 （一）财务状况 截至报告期末，公司的总资产为 116,388,478.51 元，比期初减少 2,440,847.28 元， 下降 2.05%；公司负债为 12,629,229.73 元，比期初减少 3,189,107.22 元，下降 20.16%；公司净资产 为 103,759,248.78 元，比期初上升了 748,259.94 元，上升 0.73%，导致公司资产减少的主要原因系公 司于 2017 年 5 月进行了 2016 年度权益分派,负债减少的主要原因系公司对职工的工资发放周期缩短， 导致期末应付职工薪酬下降。 （二）经营成果 报告期内，公司实现营业收入 52,063,808.35 元，比上年同期减少 27,098,316.48 元，下降 34.23%；营业收入下降的主要原因是：1、2017 年 8 月，公司收到张家港市环境保护局责令停 产整治决定书，要求对公司部分业务停产整治，进行提标升级改造，到目前为止未曾收到处罚。2、公 司原部分客户对产品的需求量有所下降，导致公司销售量也随之下降，公司已积极开拓新的战略合作商， 以减少对老客户的依赖；3、公司上半年中标率有所下降导致订单的减少，例如 2017 年罗森伯格亚太电 子有限公司订单收入为 108,813.69 元，较上年同期下降了 7,832,994.45 元。 报告期内，公司营业成 本为 26,355,037.78 元，较上年同期减少 11,218,662.82 元，下降 29.86%，主要原因是销售收入下降的 同时引起营业成本随之降低，另外，原材料的采购价格有所上升，公司固定成本基本维持不变，导致毛 利率降低。报告期内，公司实现净利润 16,748,259.94 元，较上年同期减少 6,208,134.40 元，下降 27.04%， 主要原因是系公司业绩下滑导致公司净利润的减少。 （三）现金流情况 报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为 23,274,263.91 元，较上年同 期增加了 9,685,011.23 元，上升了 71.27%，主要原因系本期支付的各项税费减少了 10,144,313.73 元， 导致本期经营活动产生的现金流量净额显著增加。具体为 2016 年申报新三板期间，公司补缴了以前年 度税金。 公司筹资活动产生的现金流量净额为-16,000,000.00 元，主要原因是公司在 2017 年 5 月进行了 2016 年 度权益分派。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年 期末金额变动比 例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的比 重 货币资金 11,125,147.88 9.56% 13,109,512.08 11.03% -15.14% 应收账款 21,875,596.07 18.80% 34,297,457.14 28.86% -36.22% 存货 5,898,717.85 5.07% 5,314,148.70 4.47% 11.00% 长期股权投资 - - - - - 固定资产 18,927,769.60 16.26% 21,997,064.13 18.51% -13.95% 在建工程 - - - - - 短期借款 - - - - - 长期借款 - - - - - 资产总计 116,388,478.51 - 118,829,325.79 - -2.05% 13 资产负债项目重大变动原因： 公司本期末应收账款较上期末下降了 36.22%，主要原因系本期加大了收款力度，另下半年受环保影 响，受托加工业务停产整治中。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 52,063,808.35 - 79,162,124.83 - -34.23% 营业成本 26,355,037.78 50.62% 37,573,700.60 47.46% -29.86% 毛利率% 49.38% - 52.54% - - 管理费用 10,660,286.02 20.48% 13,750,122.64 17.37% -22.47% 销售费用 123,114.18 0.24% 608,125.08 0.77% -79.76% 财务费用 393,771.45 0.76% -272,994.32 -0.34% -244.24% 营业利润 15,961,775.03 30.66% 26,012,293.54 32.86% -38.64% 营业外收入 3,267,829.51 6.28% 888,113.76 1.12% 267.95% 营业外支出 79,422.00 0.15% 109,698.04 0.14% -27.60% 净利润 16,748,259.94 32.17% 22,956,394.34 29.00% -27.04% 项目重大变动原因： 1、 营业收入：本期较上期下降了 27,098,316.48 元，下降比例为 34.23%。主要原因系 2017 年 6 月， 江苏省环境保护厅苏南督查中心和苏州市环境保护局查实，公司外排水取样污染物排放超标，经张家港 市环境保护局讨论后决定，对公司表面处理受托加工业务进行停产整治。2、 销售费用：本期较上期下 降了 485,010.90 元，下降比例为 79.76%，主要系公司质量保证金较上年同期下降了 248,116.20 元，下 降比例为 213.75%。公司质量保证金 2017 年度较 2016 年度波动较大的主要原因系：公司产品约定的质 保期一般为一年至两年之间，公司每年按销售收入的 6%计提质量保证金，年底一次性对上年已计提的质 保金总额进行差异调整。2017 年度的销售收入低于 2016 年度，故其差异调整金额较大。 3、 财务费用： 本期比上期增加了 666,765.77 元，增长比例为 244.24%，主要系本年度汇率波动导致汇兑收益增加，本 期汇兑收益较上年同期增加了 668,137.92 元，增长比例为 244.06%。 4、营业利润：本期比上期下降了 10,050,518.51 元，下降比例为 38.64%，主要原因系受营业收入影响，本年营业利润下降。5、 营业外 收入：本期比上期增加了 2,379,715.75 元，增长比例 267.95%，主要系本年度收到保税区,张家港市, 苏州市和江苏省的新三板挂牌奖励和新三板挂牌所得税补贴所致。具体为：保税区新三板挂牌补助 500,000.00 元，张家港市挂牌补助 800,000.00 元，苏州市挂牌补助 300,000.00 元，江苏省挂牌补助 300,000.00 元，新三板挂牌企业所得税补助 1,121,200.00 元。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 51,551,099.05 77,896,878.89 -33.82% 14 其他业务收入 512,709.30 1,265,245.94 -59.48% 主营业务成本 26,254,932.98 37,503,085.76 -29.99% 其他业务成本 100,104.80 70,614.84 41.76% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 连接器 40,231,020.20 78.04% 52,147,183.43 66.94% 表面处理 11,320,078.85 21.96% 25,749,695.46 33.06% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 1、本期连接器零配件收入较上期下降 11,916,163.23 元,下降比例为 22.85%，公司主营业务收入主 要来自连接器零配件的生产及销售，2017 年度下降原因主要系受连接器行业大环境影响以及客户竞标等 方式，导致部分产品降价所致。 2、表面处理业务收入较上期下降 14,429,616.61 元，下降比例为 56.04%，主要原因系 2017 年下半 年受环保影响后，表面处理加工业务停产整治导致。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 第一名 8,970,391.71 15.06% 否 2 第二名 7,467,994.95 12.54% 否 3 第三名 6,073,639.82 10.20% 否 4 第四名 5,827,589.36 9.79% 否 5 第五名 5,450,837.74 9.15% 否 合计 33,790,453.58 56.74% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 第一名 2,904,043.69 12.09% 否 2 第二名 2,011,678.80 8.38% 否 3 第三名 1,947,587.05 8.11% 否 4 第四名 1,657,613.85 6.90% 否 5 第五名 1,152,190.00 4.80% 否 合计 9,673,113.39 40.28% - 15 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 23,274,263.91 13,589,252.68 71.27% 投资活动产生的现金流量净额 -8,887,175.17 -2,818,276.92 -215.34% 筹资活动产生的现金流量净额 -16,000,000.00 -5,500,000.00 -190.91% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额：本期较上期增加了 9,685,011.23 元, 主要原因系本期支付的各 项税费减少了 10,144,313.73 元，导致本期经营活动产生的现金流量净额显著增加。具体为 2016 年申 报新三板期间，公司补缴了以前年度税金。 2、投资活动产生的现金流量净额：本报告期内，公司投资活动主要为购买银行理财产品产生。本 期投资活动产生的现金流量净额较上期下降了 6,068,898.25 元,主要系相对上期，本期理财产品购买和 赎回频率增加所致。具体为本期购买理财产品支付的现金为 68,400,000.00 元，较上期增加了 53,350,000.00 元，本期赎回理财产品收到的现金（包括本金及利息）为 49,658,994.83 元，较上期增 加 37,427,271.75 元。 3、筹资活动产生的现金流量净额：本报告期内，公司筹资活动为分配股利产生，本期筹资活动产 生的现金流量净额较上期减少了 10,500,000.00 元,系本期公司股利分配支付的现金流减少所致。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 1、报告期内，公司共有一家控股子公司：张家港保税区骏昌电子国际贸易有限公司；公司经营范 围为：电子产品、精密五金、金属材料的批发，自营和代理各类商品的进出口业务（国家限定公司经营 或禁止进出口的商品除外）。注册资本 100 万元人民币；母公司持股 100%。 2017 年 12 月 11 日，公司就关于拟注销全资子公司已在全国中小企业股份转让系统公开披露，公司 在 2018 年 3 月 7 日已收到张家港保税区国税出具的税务事项通知书，2018 年 3 月 7 日已向张家港保税 区地方税务局发出注销申请，目前正在办理中。 2、报告期内，公司共有一家参股公司：张家港市东能实业投资有限公司。公司经营范围为：实业 投资，财务及经济咨询。 报告期内，公司无单个子公司的净利润或单个参股公司的投资收益对公司净 利润影响达 10%以上的公司。 2、委托理财及衍生品投资情况 2016 年 6 月 21 日，公司召开 2016 年第二次临时股东大会会议决议并审议通过了《闲置资金管理制 度》，公司依据《闲置资金管理制度》，以自有资金投资低风险理财产品等中短期投资品种，并授权管 理层实施相关事宜。 报告期内，公司利用闲置资金委托银行进行理财投资，为正常工作日内随时可赎 回的理财产品，本期共获得收益 1,658,994.83 元；截止 2017 年 12 月 31 日有 3,840.00 万元尚未 赎回，均为低风险理财产品。公司依据《闲置资金管理制度》进行管理审批。本期委托理财情况明细见 下表： 16 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 □适用 √不适用 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 公司恪守诚信经营、按时纳税、积极吸纳就业和依法保障股东、员工合法权益。公司始终把社会责 任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，积极承担社会责任，支持地区经济发 展和社会共享企业发展成果。 三、 持续经营评价 2017 年，公司营业收入为 52,063,808.35 元，期末净资产为 103,759,248.78 元。公司 2015 年、2016 年和 2017 年的净利润分别为：20,027,581.17 元、22,956,394.34 元和 16,748,259.94 元。公司未发行 债券，不存在债券违约、债务无法按期偿还的情况。公司不存在实际控制人失联或高级管理人员无法履 职的情况。公司不存在拖欠员工工资或者无法支付供应商货款的情况。公司不存在主要生产、经营资质 缺失或者无法续期，无法获得主要生产、经营要素的情况。因此，公司能够保持持续经营。 四、 未来展望 是否自愿披露 √是 □否 17 (一) 行业发展趋势 在连接器行业，不同的分工将导致较大差别的利润水平，同时也将伴随不同的发展趋势。从产业链 来看，连接器产业链分为开发设计、制造和销售与品牌管理等。相对来说，具备开发设计新的产品和模 具、制造环节中全工艺流程整合能力的企业会具备较高且稳定的利润，因为新产品的不断开发和制造环 节全流程的服务提高了企业的竞争力。 随着计算机及周边产业、汽车、通信、工业、航空、军工、医 疗等下游产业的发展，连接器的发展整体向着小型化、高密度、高频高速传输方向发展 1、小型化趋势 消费电子产品对于便携性的要求，尤其是可穿戴设备市场的兴起，对连接器产品提出了“小型化”要求。 小型化，即连接器的间距更小、厚度更低。目前行业主流产品对间距要求为 0.5mm，行业领先技术水平 间距可达到 0.3mm，厚度低于 0.9mm，未来将向更小更低的趋势发展。该类产品广泛运用于笔记本电脑、 智能手机、可穿戴设备等产品上。 2、高频高速传输趋势 基于终端应用领域数据传输速度的大幅提升， 连接器作为传输数据的桥梁，向着高频化、小型化、微型化、高速传输、大容量传输、多信号混合传输 方向发展。以 USB 和 HDMI 连接产品为例，从 USB1.0 升级到 USB2.0，再发展到 USB3.0 和 USB3.1，其传 输速度得到了上百倍的提升，同样 HDMI2.0 相比 HDMI1.0，其传输速度也得到了大幅提升，并且在传输 多路音频及视频信号的同时还增加了音频回传、动态同步等功能。随着全球及我国通信设备制造业的迅 猛发展，将推动数据及通信连接器市场不断向前发展，未来发展空间巨大。 (二) 公司发展战略 公司充分研究了行业特性，后期将持续专注于通信行业高端精密电子零件的研发、生产与销售，继 续秉承为客户创造价值的宗旨，按照国家政策导向，抓住有利发展时机，通过研发技术创新，挖掘目标 市场潜力，扩大生产经营规模，提高综合盈利能力，实现股东、员工、客户、供应商等多方互利共赢。 (三) 经营计划或目标 2018 年，公司董事会将持续密切关注公司经营规模和业务扩张，以及公司内部管理水平的持续提升 和优化，及时研判公司各项重大决策以指导管理经营方向，务求公司在规模、业务、业绩上均能继续实 现稳步增长。 (四) 不确定性因素 2018 年预计无不确定因素。 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 （一）税收优惠政策变化风险 2017 年 11 月 17 日，公司已通过高新技术企业复审，日后不能通过 高新技术企业复审，或者高新技术企业的企业所得税优惠政策未来出现调整，将对公司的经营业绩产生 一定影响。 应对措施：公司继续完善研发机构，加大研发投入，招聘高科技人才；生产技术部健全研 发立项管理制度，建立科技成果转化管理体系；行政部制定专门的知识产权管理制度，指派专门的人员 进行管理，确保核心自主知识产权的延续性和实效性。 （二）产品质量风险 公司是一家专业从事通信 行业高端精密电子零件加工的高新技术企业，公司客户非常注重公司产品的质量和精密度。如果公司不 能持续有效地执行相关质量控制制度和措施，导致公司产品出现质量问题，将影响公司在客户中的声誉， 进而对公司经营业绩产生不利影响。 应对措施：公司深知产品质量就是企业的生命，一直以来十分重 18 视产品质量，严格按照 ISO9001 质量管理体系建立和实施公司内部管理制度，产品出厂前需经过严格的 检验。公司通过合格的产品质量赢得客户的信赖，与客户建立长期稳定的合作。 （三）人才流失风险 公 司从事高端精密电子零件加工，拥有稳定、专业的技术人才对公司的发展壮大至关重要。当前市场对于 技术和人才竞争日益激烈，如果出现核心技术泄露或核心技术人员大量流失的现象，将会影响公司的市 场竞争力和技术创新能力。 应对措施：针对可能产生的人才流失风险，公司一方面加强企业文化的培 养，将严格的规章制度与人性化管理相结合，形成了良好的企业文化氛围和高度和谐的团队协作精神； 另一方面，公司建立了有效的薪酬体系，同时完善岗位职能制度建设，使各类员工都能够充分发挥才能。 报告期内，公司核心技术人员团队未发生重大的人事变动。 （四）环保风险 随着国家和社会对环保意 识的增强，环保要求的提升，如果公司的环保运行情况达不到环保部门的要求，将面临相应的行政处罚， 并对公司正常经营造成不利影响。 应对措施：公司注重环境保护，取得了相应的环保资质，建立健全 了较为合理、完善的防护处理措施和环保应急制度。公司将加大环保的投入，做好职工环保知识培训工 作，将公司制度落实到实处。 （五）土地与房产租赁及部分自建房产未取得产权证风险 截至本公开转 让说明书签署之日，公司厂区土地及地上部分房产均为租赁，部分自建房产尚未取得相关产权证。2016 年，公司已与出租方金港镇巫山村民委员会进行续约，签订新的《土地及房产租赁协议》，租赁期限自 2016 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日。公司上述厂区及地上房产存在租赁到期无法续租、出租方提前 中止协议以及未取得房产证而导致拆除的风险，进而对公司的生产经营造成不利影响。 应对措施：2016 年公司已与张家港华谊蜂窝材料有限公司签订《厂房租赁意向协议》，张家港华谊蜂窝材料有限公司保 证其拟出租给骏昌通讯的厂房可满足其生产经营需要；同时公司全体股东作出承诺：如上述土地或骏昌 通讯自建厂房存有任何权属纠纷，或被发现存在违法违规等法律风险，而造成骏昌通讯或第三方相关权 益之损失，或公司遭到政府相关行政部门处罚的，相应损失由全体股东按持股比例承担。 （六）整体 变更时股东未缴纳个税风险 2015 年 12 月 21 日，有限公司股东会决议通过公司由有限责任公司整体变 更为股份公司。公司注册资本由 80.00 万增加至 2,000.00 万元，公司股东存在以未分配利润及盈余公 积转增股本的情形，且未缴纳个人所得税，公司存在整体变更时股东未缴纳个税风险。 应对措施：公 司已向张家港市企业上市工作办公室递交《苏州骏昌通讯科技股份有限公司关于个人股东缓征个人所得 税的申请》，并取得张家港市企业上市工作办公室、张家港市人民政府金融办公室、张家港市人民政府、 苏州市人民政府金融工作办公室确认通过。 （七）客户、供应商集中的风险 2017 年度，公司前五大客 户收入占当期销售收入的比例为 56.74%，由于公司对前五大客户的营业收入占当期主营业务收入的比重 相对较高，如果部分客户经营情况不利或对公司产品或服务的需求量下降，将对公司的营业收入产生较 大影响，因此公司存在客户集中度较高的风险。前五大供应商采购占当期采购总额的比例为 40.28%，公 司对主要客户和供应商均存在一定程度的依赖。即使公司与主要客户、供应商建立了多年的业务合作关 系，并加强日常沟通、管理和互动，增进与上下游的黏性，但仍不排除上述客户、供应商的流失会在短 期内对公司经营稳定产生一定影响。 应对措施：针对供应商集中的风险，公司资材部对材料供应商和 外协厂商进行了充分考察，并建立了合格供应商名录，若供应商出现供货不及时的情形，会有相应的供 应商及时补充。针对客户集中的风险，公司在维持现有客户的基础上，大力开发新的客户，同时业务领 域也在不断延伸，以进一步降低产品单一、重大客户依赖的风险。 (二) 报告期内新增的风险因素 本报告期内，公司无新增的风险因素。 19 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 √是 □否 五.二.(一) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 (一) 对外提供借款情况 报告期内对外提供借款的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 对外提供借款原因、归还情况及对公司的影响： 2017 年 4 月 20 日，张家港市大顺机械制造装备有限公司因生产经营需要向公司借款 130 万元，2017 年 4 月 21 日已归还，利息一并到账，本次借款对公司总体无影响。 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 1,381,200.00 1,381,200.00 6．其他 总计 1,381,200.00 1,381,200.00 20 (三) 承诺事项的履行情况 1、股东所持股份的限售安排及股东对所持股份自愿锁定的承诺：《公司章程》规定：“发起人持 有的本公司股份，自公司成立之日起 1 年内不得转让，若发起人签署了更为严格的限售承诺，则从其承 诺。公司董事、监事、高级管理人员应当向公司申报所持有的本公司的股份及其变动情况，在任职期间 每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的 25%。” 公司董事、监事、高级管理人员承诺：在 本人担任公司董事、监事或高级管理人员期间每年转让的股份不超过本人所持有公司股份总数的百分之 二十五；离职后半年内，不转让本人所持有公司的股份。 公司控股股东、实际控制人李士荣承诺：为 保证公司股权结构的稳定和公司的健康平稳运营，自愿将其持有的股份参照《全国中小企业股份转让系 统业务规则（试行）》中对公司控股股东及实际控制人所持有的股份的相关规定进行有效期锁定，分三 批进入全国中小企业股份转让系统转让，每批进入的数量均为其所持股份的三分之一。进入的时间分别 为股份公司成立满一年、挂牌期满一年和两年。 2、2015 年 12 月 21 日，有限公司股东会决议通过公司 由有限责任公司整体变更为股份公司。公司注册资本由 80.00 万增加至 2,000.00 万元，公司股东存在 以未分配利润及盈余公积转增股本的情形，且未缴纳个人所得税有关的承诺：公司全体自然人股东出具 如下承诺：“（1）若应有关税收征管机关的要求，需要按照国家法律、法规、税收征管规定缴纳公司 整体变更过程中产生的个人所得税，本人将以自有资金自行履行本人的纳税义务并承担由此产生的任何 费用（包括但不限于税款、滞纳金、罚款等）；（2）如因本人及其他自然人股东未及时缴纳前述个人 所得税导致公司承担责任或遭受损失，本人及其他自然人股东将承担连带责任，及时、足额地向公司赔 偿其所发生的与此有关的所有损失和费用，以保证公司不因此遭受任何经济损失”。 3、关于土地与房 产租赁及部分自建房产未取得产权证的承诺函：公司使用的土地及部分房产为租赁取得，部分自建房产 尚未取得相关产权证。存在租赁到期无法续租、出租方提前中止协议以及部分自建房产未取得产权证而 导致拆除的风险，进而对公司的生产经营造成不利影响。公司全体股东作出承诺：如上述土地或骏昌通 讯自建厂房存有任何权属纠纷，或被发现存在违法违规等法律风险，而造成骏昌通讯或第三方相关权益 之损失，或公司遭到政府相关行政部门处罚的，相应损失由全体股东按持股比例承担。 4、关于社会保 险和住房公积金的承诺函：公司全体股东出具《关于社会保险和住房公积金的承诺函》，承诺如下：“（1） 尽快督促骏昌通讯为全体员工缴纳社会保险和住房公积金；（2）如果骏昌通讯因前述事项产生损失， 相应损失由全体股东按持股比例承担”。 5、控股股东、实际控制人关于避免同业竞争的承诺：为了避 免今后出现的同业竞争情况，公司控股股东、实际控制人李士荣出具了《避免同业竞争承诺函》，承诺： （1）本人目前不存在自营、与他人共同经营或为他人经营与公司相同、相似业务的情形；（2）在直接 或间接持有公司股权的相关期间内，本人将不会采取参股、控股、联营、合营、合作或者其他任何方式 直接或间接从事与公司现在和将来业务范围相同、相似或构成实质竞争的业务；并将促使本人控制的其 他企业（如有）比照前述规定履行不竞争的义务；（3）如因国家政策调整等不可抗力原因导致本人或 本人控制的其他企业（如有）将来从事的业务与公司之间的同业竞争可能构成或不可避免时，则本人将 在公司提出异议后及时转让或终止与上述业务或促使本人控制的其他企业及时转让或终止上述业务；如 公司进一步要求，公司并享有上述业务在同等条件下的优先受让全；（4）如本人违反上述承诺，公司 及公司其他股东有权根据本承诺函依法申请强制本人履行上述承诺，并赔偿公司及公司其他股东因此遭 受的全部损失；同时本人因违反上述承诺所取得的利益归公司所有。 6、董事、监事、高级管理人员就 避免与公司同业竞争作出的承诺：（1）本人目前不存在自营、与他人共同经营或为他人经营与公司相 同、相似业务的情形；（2）在直接或间接持有公司股权的相关期间内，本人将不会采取参股、控股、 联营、合营、合作或者其他任何方式直接或简介从事与公司现在和将来业务范围相同、相似或构成实质 竞争的业务；并将促使本人控制的其他企业（如有）比照前述规定履行不竞争的义务；（3）如因国家 政策调整等不可抗力原因导致本人或本人控制的其他企业（如有）将来从事的业务与公司之间的同业竞 争可能构成或不可避免时，则本人将在公司提出异议后及时转让或终止与上述业务或促使本人控制的其 他企业及时转让或终止上述业务；如公司进一步要求，公司并享有上述业务在同等条件下的优先受让全； （4）如本人违反上述承诺，公司及公司其他股东有权根据本承诺函依法申请强制本人履行上述承诺， 21 并赔偿公司及公司其他股东因此遭受的全部损失；同时本人因违反上述承诺所取得的利益归公司所有。 公司董事、监事、高级管理人员和核心技术（业务）人员均不存在违反关于竞业禁止的约定或法定义务 的情形。 22 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 其中：控股股东、实际控制 人 董事、监事、高管 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 20,000,000 100.00% - 20,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制 人 12,000,000 60.00% - 12,000,000 60.00% 董事、监事、高管 20,000,000 100.00% - 20,000,000 100.00% 核心员工 - - - - - 总股本 20,000,000 - 0 20,000,000 - 普通股股东人数 7 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 李士荣 12,000,000 0 12,000,000 60.00% 12,000,000 0 2 陈凤良 3,900,000 0 3,900,000 19.50% 3,900,000 0 3 刘玉兴 1,600,000 0 1,600,000 8.00% 1,600,000 0 4 陈虎 1,000,000 0 1,000,000 5.00% 1,000,000 0 5 卢建强 600,000 0 600,000 3.00% 600,000 0 6 李士福 600,000 0 600,000 3.00% 600,000 0 合计 19,700,000 0 19,700,000 98.50% 19,700,000 0 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：公司控股股东李士荣系李士福哥哥。除此以外， 公司股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 23 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 李士荣，男，1964 年 7 月生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于苏州大学。1990 年至 1991 年， 任张家港市港区电子镀膜厂销售员；1992 年至 1996 年，任张家港市港区电子镀膜厂副厂长；1997 年至 2016 年 2 月，任有限公司董事长、总经理；2016 年 2 月至今，任股份公司董事长、总经理。 报告期内， 公司控股股东未发生变化。 (二) 实际控制人情况 李士荣，男，1964 年 7 月生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于苏州大学。1990 年至 1991 年， 任张家港市港区电子镀膜厂销售员；1992 年至 1996 年，任张家港市港区电子镀膜厂副厂长；1997 年至 2016 年 2 月，任有限公司董事长、总经理；2016 年 2 月至今，任股份公司董事长、总经理。 报告期内， 公司实际控制人未发生变化。 24 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 √适用 □不适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2017-5-15 8.00 合计 8.00 (二) 利润分配预案 √适用 □不适用 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 8.00 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 李士荣 董事长/总经 理 男 54 大专 2016.02-2019.02 是 陈凤良 董事/副总经 理 男 61 高中 2016.02-2019.02 是 李福才 副总经理/办 公室主任 男 62 高中 2016.02-2019.02 是 陈虎 董事/生产部 经理 男 52 高中 2016.02-2019.02 是 卢建强 监事/生产部 副经理 男 45 高中 2016.02-2019.02 是 李士福 监事会主席/ 市场部经理 男 50 高中 2016.02-2019.02 是 葛筱陵 董事会秘书 男 29 本科 2016.02-2019.02 否 刘玉兴 董事 男 63 高中 2016.02-2019.02 否 冒小丽 职工监事/客 服经理 女 42 大专 2017.09-2019.02 是 黄敏娟 董事/财务总 监 女 38 本科 2016.02-2019.02 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 李士荣和李士福系兄弟关系，李士荣和葛筱陵系翁婿关系，除此之外，公司董监高与股东之间不存 在其他关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 李士荣 董事长/总经 理 12,000,000 0 12,000,000 60.00% 0 陈凤良 董事/副总经 3,900,000 0 3,900,000 19.50% 0 26 理 刘玉兴 董事 1,600,000 0 1,600,000 8.00% 0 陈虎 董事/生产部 经理 1,000,000 0 1,000,000 5.00% 0 卢建强 监事/生产部 副经理 600,000 0 600,000 3.00% 0 李士福 监事会主席/ 市场部经理 600,000 0 600,000 3.00% 0 李福才 副总经理/办 公室主任 300,000 0 300,000 1.50% 0 合计 - 20,000,000.00 0 20,000,000.00 100% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 李士荣 董事长/总经理 董事长/总经理 陈凤良 董事/副总经理 董事/副总经理 李福才 副总经理/办公 室主任 副总经理/办公室主 任 陈虎 董事/生产部经 理 董事/生产部经理 卢建强 监事/生产部副 经理 监事/生产部副经理 李士福 监事会主席/市 场部经理 监事会主席/市场部 经理 葛筱陵 董事会秘书 董事会秘书 刘玉兴 董事 董事 薛爱忠 职工监事 离任 无 个人原因辞职 冒小丽 职工监事/客服 经理 新任 职工监事/客服经理 黄敏娟 董事/财务总监 董事/财务总监 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 冒小丽女士,现任公司客服经理、职工监事。出生于 1976 年 08 月，中国国籍，无境外永久居留权， 毕业于南通职业大学。1998 年 7 月至 1999 年 8 月，任张家港市彩勤电子有限公司销售部科员；2006 年 1 月至 2016 年 2 月，任有限公司客服经理；2016 年 2 月至今，任股份公司客服经理；2016 年 9 月任股 27 份公司监事。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 生产人员 205 108 销售人员 4 4 技术人员 27 30 财务人员 3 3 员工总计 239 145 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 硕士 本科 11 11 专科 42 32 专科以下 186 102 员工总计 239 145 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 报告期内，公司员工工资缩短发放周期。大力引进高科技人才。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： √适用 □不适用 姓名 岗位 期末普通股持股数量 丁耀琴 总工程师 0 吴文 生产部经理 0 张吉勇 生产部副经理 0 张华元 生产部技术主管 0 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 报告期内核心人员无变动。 28 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，依据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股 份转让系统的相关法律法规及相关规范性的文件的要求，不断完善公司治理结构，建立健全公司内部管 理和控制制度确保公司规范运作。股份公司成立以来，公司制定了《股东大会议事规则》、《董事会议 事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》等制度，形成了权力机构、决策机构、监督机构 和管理层之间权责明确、运作规范的相互协调和制衡机制，为公司高效、稳健经营提供了组织保证。公 司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关 法律法规，履行各自的权利和义务。公司的经营决策、投资决策及财务决策基本能够按照《公司章程》 及相关内控制度规定的程序和规则进行。在报告期内，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现 象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。公司将在未来的公司治理实践中，继续严格执行相关 法律法规《公司章程》、各项内部管理制度；继续强化董事、监事及高级管理人员在公司治理和规范运 作方面的理解能力和执行能力，使其勤勉尽责，使公司治理更加完善。截至本报告期末，上述机构和人 员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司董事会评估认为，公司治理制度符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司 监督管理办法》、《公司章程》等法律法规及规范性文件的要求，能够给所有股东提供合适的保护和平 等权利保障。公司现有治理机制注重保护股东权益，能给公司中小股东提供合适的保护，并保证股东充 分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。随着公司未来经营规模的扩大，业务范围的拓展，公 司仍将不断完善现有的公司治理机制，以保证公司的决策程序和议事规则民主科学，保证为所有股东提 供合适的保护和平等权利。 29 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大事项均按照公司内部控制制度进行决策，履行了相应法律程序。公司重大的对 外投资、办公场所搬迁等均按规定通过公司董事会或股东大会审议程序，没有出现董事会、股东大会会 议召集程序、表决方式违反法律、行政法规或者公司章程，或者决议内容违反公司章程的情形。公司制 订内部控制制度以来，各项制度能够得到有效的执行，对于公司加强管理、规范运行、提高经济效益以 及公司的长远发展发挥了积极有效的作用。 4、 公司章程的修改情况 报告期内公司章程无修改情况。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 第一届董事会第六次会议：审议通过了关于 2016 年年度报告及摘要的议案、关于 2016 年 度董事会工作报告的议案、关于 2016 年总经理 工作报告的议案、关于公司 2016 年度财务决算 方案的议案、关于公司 2017 年度财务预算方案 的议案、关于 2016 年度利润分配预案的议案、 关于苏州骏昌通讯科技股份有限公司 2016 年 审计报告的议案、关于控股股东及其他关联方 资金占用情况的专项审核说明的议案、关于授 权使用部分闲置资金购买理财产品的议案、关 于制定年报信息披露重大差错责任追究制度的 议案、关于提请召开 2016 年年度股东大会的议 案。第一届董事会第七次会议：审议通过了关 于向张家港市大顺机械制造装备有限公司对外 出借资金的议案。第一届董事会第八次会议： 审议通过了关于苏州骏昌通讯科技股份有限公 司 2017 年半年度报告的议案、关于苏州骏昌通 讯科技股份有限公司会计政策变更的议案。第 一届董事会第九次会议：审议通过了关于拟注 销全资子公司张家港保税区骏昌电子国际贸易 有限公司的议案。第一届董事会第十次会议： 审议通过了关于向张家港高品诚医械科技有限 公司对外出借资金的议案。 监事会 2 第一届监事会第三次会议：审议通过了关于 2016 年年度报告及摘要的议案、关于 2016 年 度监事会工作报告的议案、关于公司 2016 年度 财务决算方案的议案、关于公司 2017 年度财务 预算方案的议案、关于 2016 年度利润分配预 案的议案、关于苏州骏昌通讯科技股份有限公 30 司 2016 年审计报告的议案、关于控股股东及其 他关联方资金占用情况的专项审核说明的议 案、关于授权使用部分闲置资金购买理财产品 的议案、关于制定年报信息披露重大差错责任 追究制度的议案。第一届监事会第四次会议： 审议通过了关于苏州骏昌通讯科技股份有限公 司 2017 年半年度报告的议案、关于苏州骏昌通 讯科技股份有限公司会计政策变更的议案。 股东大会 1 2016 年年度股东大会：审议通过了关于 2016 年年度报告及摘要的议案、关于 2016 年度董事 会工作报告的议案、关于 2016 年度监事会工作 报告的议案、关于公司 2016 年度财务决算方案 的议案、关于公司 2017 年度财务预算方案的议 案、关于 2016 年度利润分配预案的议案、关 于苏州骏昌通讯科技股份有限公司 2016 年审 计报告的议案、关于控股股东及其他关联方资 金占用情况的专项审核说明的议案、关于授权 使用部分闲置资金购买理财产品的议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委 托、表决和决议等事项均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等要求，决议内容没有违反《公司 法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要 求，能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司不断改善规范公司治理结构，股东大会、董事会、监事会和管理层均严格按照《公 司法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务。 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义 务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。公司治理与《公司法》、中国证监会、全国中小企业股 份转让系统相关规定的要求不存在差异。 (四) 投资者关系管理情况 公司通过全国股转系统信息披露平台 （）及时按照相关法律法规的要求充分进行 信息披露，同时也会通过电话、电子邮件等形式保持与各方投资者、投资机构的联系沟通，沟通渠道畅 通，进而保护投资者权益。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会在监督过程中未发现公司重大的风险事项，对本年度监督事项无异议。 31 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求规范运 作，公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开，具有独立完整的业务及自主经 营能力。 具体情况如下： 1、业务独立 公司具有独立的业务经营体系、完整完善的业务流程、独立的供应和市场销售渠道，公司独立开展 业务经营活动，有自主的盈利能力，不存在过分依赖任何股东、实际控制人及其控制的企业影响公司独 立性的重大的关联方交易。 2、资产独立 公司具备开展业务所需的技术、设备、设施、场所，同时具有与经营有关的专利。公司的固定资产 和无形资产独立完整、产权明晰，均为公司所有,不存在被控股股东、实际控制人及其控制的企业占用 而损害公司利益的情形。 3、人员独立 公司董事、监事和高级管理人员均系按照《公司法》、《劳动法》、《劳动合同法》《公司章程》 等规定的程序形成雇佣关系，与员工签订了劳动合同，并根据劳动保护和社会保障相关的法律法规，为 员工办理了基本养老、医疗、失业、工伤、生育等社会保险，并按期缴纳了上述社会保险。公司总经理、 财务总监等均专职在公司工作并领取报酬，目前并无在关联企业领取报酬。公司已与全体员工签订了劳 动合同,由公司人事部独立负责公司员工的聘任、考核和奖惩；公司在有关员工的社会保障、工资报酬 等方面保持独立。 4、财务独立 公司已建立了一套独立、规范的财务会计制度和财务核算体系，并建立了相应的内部控制制度。公 司设立了独立的财务会计部门，配备了专职财务人员；并分工明确，职责分离。公司在银行单独开立账 户，拥有独立的银行账号；公司作为独立的纳税人，依法独立纳税。 5、机构独立 公司的机构设置完整，独立运作,拥有机构设置自主权。按照建立规范法人治理结构的要求，本公司设 立了股东大会、董事会和监事会。实行董事会领导、总经理负责、监事会监控制度。本公司根据生产经 营的需要设置了完整的内部组织机构，各部门职责明确、工作流程清晰。公司组织机构独立，与控股股 东、实际控制人及其控制的其他企业不存在合署办公、混合经营的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 （一）内部控制制度建设情况 依据相关法律法规的要求，结合公司实际情况，公司制定、修订了一批内部管理制度，公司董事会 严格按照公司内部控制制度进行公司内部管理及运行。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 的 具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工 作、 严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 32 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风 险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 （二）董事会关于内部控制的说明 公司董事会认为，公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的 规定，结合自身实际情况制定的，符合现代企业规范管理、治理的要求。公司内部控制制度在公司业务、 研发、运营的各关键环节，均得到了较好的贯彻执行，发挥了较好的管理控制作用，对公司的经营风险 起到有效的控制作用。公司内部的管理与控制是一项长期而持续的系统工程，需要在公司运营的实际操 作中不断改进、不断完善。今后公司还会持续根据经营状况及发展情况不断调整内部控制制度，加强制 度的执行与监督，促进公司平稳发展。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理 层严格遵守了公司制定的相关制度。 33 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 瑞华审字【2018】48540001 号 审计机构名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层 审计报告日期 2018-03-16 注册会计师姓名 江晓 邱志强 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 瑞华审字【2018】48540001 号 苏州骏昌通讯科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了苏州骏昌通讯科技股份有限公司（以下简称“骏昌通讯”）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2017 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公 司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了苏州骏昌通 讯科技股份有限公司 2017 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2017 年度合并及公司的经营成果和 现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于骏昌通讯，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为 发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 骏昌通讯管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们 的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 34 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 骏昌通讯管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反 映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估骏昌通讯的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适 用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算骏昌通讯、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督骏昌通讯的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 骏昌通讯持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露； 如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致骏昌通讯不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 35 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 （六）就骏昌通讯公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发 表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 江 晓 中国注册会计师： 邱志强 中国·北京 2018 年 3 月 16 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、1 11,125,147.88 13,109,512.08 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 六、2 13,982,616.96 7,292,561.66 应收账款 六、3 21,875,596.07 34,297,457.14 预付款项 六、4 169,038.96 349,351.22 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 六、5 3,076,376.98 5,312,867.61 买入返售金融资产 存货 六、6 5,898,717.85 5,314,148.70 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、7 38,400,102.10 28,000,000.00 流动资产合计 94,527,596.80 93,675,898.41 非流动资产： 发放贷款及垫款 36 可供出售金融资产 六、8 539,000.00 539,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 - - 投资性房地产 固定资产 六、9 18,927,769.60 21,997,064.13 在建工程 - - 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六、10 38,331.88 55,990.00 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 六、11 2,355,780.23 2,561,373.25 其他非流动资产 非流动资产合计 21,860,881.71 25,153,427.38 资产总计 116,388,478.51 118,829,325.79 流动负债： 短期借款 - - 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、12 3,826,387.69 3,499,907.72 预收款项 六、13 2,152.47 2,152.47 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、14 1,761,407.05 3,659,659.16 应交税费 六、15 769,318.88 1,549,235.20 应付利息 应付股利 其他应付款 六、16 2,481,530.50 2,452,362.47 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 37 其他流动负债 流动负债合计 8,840,796.59 11,163,317.02 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 六、17 3,788,433.14 4,655,019.93 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 3,788,433.14 4,655,019.93 负债合计 12,629,229.73 15,818,336.95 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、18 20,000,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、19 59,419,499.97 59,419,499.97 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、20 3,970,465.42 2,295,639.43 一般风险准备 未分配利润 六、21 20,369,283.39 21,295,849.44 归属于母公司所有者权益合计 103,759,248.78 103,010,988.84 少数股东权益 所有者权益合计 103,759,248.78 103,010,988.84 负债和所有者权益总计 116,388,478.51 118,829,325.79 法定代表人：李士荣 主管会计工作负责人：黄敏娟 会计机构负责人：黄敏娟 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 10,470,685.20 12,023,954.75 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 38 衍生金融资产 应收票据 13,982,616.96 7,292,561.66 应收账款 十二、1 21,875,596.07 34,871,372.61 预付款项 169,038.96 349,051.22 应收利息 应收股利 其他应收款 十二、2 3,076,376.98 5,312,867.61 存货 5,898,717.85 5,314,148.70 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 38,400,102.10 28,000,000.00 流动资产合计 93,873,134.12 93,163,956.55 非流动资产： 可供出售金融资产 539,000.00 539,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十二、3 434,253.31 434,253.31 投资性房地产 固定资产 18,927,769.60 21,997,064.13 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 38,331.88 55,990.00 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 2,355,780.23 2,561,373.25 其他非流动资产 非流动资产合计 22,295,135.02 25,587,680.69 资产总计 116,168,269.14 118,751,637.24 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 3,826,387.69 3,499,907.72 预收款项 2,152.47 2,152.47 应付职工薪酬 1,761,407.05 3,539,659.16 应交税费 769,318.88 1,538,776.08 应付利息 39 应付股利 其他应付款 2,481,530.50 2,543,162.47 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 8,840,796.59 11,123,657.90 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 3,788,433.14 4,655,019.93 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 3,788,433.14 4,655,019.93 负债合计 12,629,229.73 15,778,677.83 所有者权益： 股本 20,000,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 58,853,753.28 58,853,753.28 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 3,942,445.76 2,285,837.76 一般风险准备 未分配利润 20,742,840.37 21,833,368.37 所有者权益合计 103,539,039.41 102,972,959.41 负债和所有者权益合计 116,168,269.14 118,751,637.24 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 52,063,808.35 79,162,124.83 其中：营业收入 六、22 52,063,808.35 79,162,124.83 40 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 37,688,333.05 53,371,554.37 其中：营业成本 六、22 26,355,037.78 37,573,700.60 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、23 662,310.35 1,023,846.84 销售费用 六、24 123,114.18 608,125.08 管理费用 六、25 10,660,286.02 13,750,122.64 财务费用 六、26 393,771.45 -272,994.32 资产减值损失 六、27 -506,186.73 688,753.53 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 六、28 1,658,994.83 221,723.08 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、29 -72,695.10 其他收益 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 15,961,775.03 26,012,293.54 加：营业外收入 六、30 3,267,829.51 888,113.76 减：营业外支出 六、31 79,422.00 109,698.04 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 19,150,182.54 26,790,709.26 减：所得税费用 六、32 2,401,922.60 3,834,314.92 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 16,748,259.94 22,956,394.34 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 16,748,259.94 22,956,394.34 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 16,748,259.94 22,956,394.34 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 41 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 16,748,259.94 22,956,394.34 归属于母公司所有者的综合收益总额 16,748,259.94 22,956,394.34 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.84 1.15 （二）稀释每股收益 0.69 1.15 法定代表人：李士荣 主管会计工作负责人：黄敏娟 会计机构负责人：黄敏娟 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十二、4 51,812,555.02 78,848,911.45 减：营业成本 十二、4 26,355,037.78 37,573,700.60 税金及附加 657,815.30 1,018,342.90 销售费用 123,114.18 608,125.08 管理费用 10,564,342.62 13,580,802.64 财务费用 393,498.01 -274,418.91 资产减值损失 -467,232.78 654,600.55 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 十二、5 1,658,994.83 221,723.08 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） -72,695.10 其他收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 15,772,279.64 25,909,481.67 加：营业外收入 3,263,829.51 883,975.04 减：营业外支出 79,422.00 109,698.04 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 18,956,687.15 26,683,758.67 减：所得税费用 2,390,607.15 3,825,381.04 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 16,566,080.00 22,858,377.63 （一）持续经营净利润 16,566,080.00 22,858,377.63 42 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 16,566,080.00 22,858,377.63 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 65,864,614.04 78,596,251.53 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 149,026.41 4,138.72 收到其他与经营活动有关的现金 六、33 6,368,765.15 8,741,912.58 经营活动现金流入小计 72,382,405.60 87,342,302.83 43 购买商品、接受劳务支付的现金 22,212,074.26 28,706,697.00 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 16,015,693.37 19,480,332.41 支付的各项税费 8,827,974.37 18,972,288.10 支付其他与经营活动有关的现金 六、33 2,052,399.69 6,593,732.64 经营活动现金流出小计 49,108,141.69 73,753,050.15 经营活动产生的现金流量净额 23,274,263.91 13,589,252.68 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 58,000,000.00 12,010,000.00 取得投资收益收到的现金 1,658,994.83 221,723.08 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 13,830.000 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 59,672,824.83 12,231,723.08 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 160,000.00 投资支付的现金 68,400,000.00 15,050,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 68,560,000.00 15,050,000.00 投资活动产生的现金流量净额 -8,887,175.17 -2,818,276.92 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 0 0 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 16,000,000.00 5,500,000.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 16,000,000.00 5,500,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 -16,000,000.00 -5,500,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -371,452.94 261,644.45 五、现金及现金等价物净增加额 -1,984,364.20 5,532,620.21 加：期初现金及现金等价物余额 13,109,512.08 7,576,891.87 44 六、期末现金及现金等价物余额 11,125,147.88 13,109,512.08 法定代表人：李士荣 主管会计工作负责人：黄敏娟 会计机构负责人：黄敏娟 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 66,013,811.19 77,656,175.82 收到的税费返还 145,131.02 收到其他与经营活动有关的现金 6,364,101.59 9,229,023.28 经营活动现金流入小计 72,523,043.80 86,885,199.10 购买商品、接受劳务支付的现金 22,212,074.26 28,492,554.13 支付给职工以及为职工支付的现金 15,801,193.37 18,860,412.41 支付的各项税费 8,755,452.92 18,916,090.53 支付其他与经营活动有关的现金 2,048,964.69 7,777,437.69 经营活动现金流出小计 48,817,685.24 74,046,494.76 经营活动产生的现金流量净额 23,705,358.56 12,838,704.34 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 58,000,000.00 12,010,000.00 取得投资收益收到的现金 1,658,994.83 221,723.08 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 13,830 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 59,672,824.83 12,231,723.08 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 160,000.00 投资支付的现金 68,400,000.00 15,050,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 68,560,000.00 15,050,000.00 投资活动产生的现金流量净额 -8,887,175.17 -2,818,276.92 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 0 0 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 16,000,000.00 5,500,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 45 筹资活动现金流出小计 16,000,000.00 5,500,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 -16,000,000.00 -5,500,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -371,452.94 261,644.45 五、现金及现金等价物净增加额 -1,553,269.55 4,782,071.87 加：期初现金及现金等价物余额 12,023,954.75 7,241,882.88 六、期末现金及现金等价物余额 10,470,685.20 12,023,954.75 46 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永 续 债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 59,419,499.97 2,295,639.43 21,295,849.44 103,010,988.84 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 59,419,499.97 2,295,639.43 21,295,849.44 103,010,988.84 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,674,825.99 -926,566.05 748,259.94 （一）综合收益总额 16,748,259.94 16,748,259.94 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 47 的金额 4．其他 （三）利润分配 1,674,825.99 -17,674,825.99 -16,000,000.00 1．提取盈余公积 1,674,825.99 -1,674,825.99 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -16,000,000.00 -16,000,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 59,419,499.97 3,970,465.42 20,369,283.39 103,759,248.78 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 其他 综合 专项 储备 盈余 公积 一 般 未分配利润 优先 永 其他 48 股 续 债 股 收益 风 险 准 备 东 权 益 一、上年期末余额 800,000.00 565,746.69 400,000.00 83,788,847.81 85,554,594.50 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 800,000.00 565,746.69 400,000.00 83,788,847.81 85,554,594.50 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 19,200,000.00 58,853,753.28 1,895,639.43 -62,492,998.37 17,456,394.34 （一）综合收益总额 22,956,394.34 22,956,394.34 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 2,295,639.43 -7,795,639.43 -5,500,000.00 1．提取盈余公积 2,295,639.43 -2,295,639.43 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -5,500,000.00 -5,500,000.00 49 4．其他 （四）所有者权益内部结转 19,200,000.00 58,853,753.28 -400,000.00 -77,653,753.28 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 19,200,000.00 58,853,753.28 -400,000 -77,653,753.28 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 59,419,499.97 2,295,639.43 21,295,849.44 103,010,988.84 法定代表人：李士荣 主管会计工作负责人：黄敏娟 会计机构负责人：黄敏娟 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 58,853,753.28 2,285,837.76 21,833,368.37 102,972,959.41 加：会计政策变更 50 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 58,853,753.28 2,285,837.76 21,833,368.37 102,972,959.41 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,656,608.00 -1,090,528.00 566,080 （一）综合收益总额 16,566,080.00 16,566,080.00 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,656,608.00 -17,656,608.00 -16,000,000.00 1．提取盈余公积 1,656,608.00 -1,656,608.00 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 -16,000,000.00 -16,000,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 51 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 58,853,753.28 3,942,445.76 20,742,840.37 103,539,039.41 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 800,000.00 400,000.00 84,414,581.78 85,614,581.78 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 800,000.00 400,000.00 84,414,581.78 85,614,581.78 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 19,200,000.00 58,853,753.28 1,885,837.76 -62,581,213.41 17,358,377.63 （一）综合收益总额 22,858,377.63 22,858,377.63 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 52 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 2,285,837.76 -7,785,837.76 -5,500,000.00 1．提取盈余公积 2,285,837.76 -2,285,837.76 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 -5,500,000.00 -5,500,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 19,200,000.00 58,853,753.28 -400,000.00 -77,653,753.28 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 19,200,000.00 58,853,753.28 -400,000.00 -77,653,753.28 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 58,853,753.28 2,285,837.76 21,833,368.37 102,972,959.41 53 苏州骏昌通讯科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 苏州骏昌通讯科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）持苏州市工 商行政管理局核发的统一社会信用代码为91320500723505918X企业法人营业 执照。 公司住所：张家港市金港镇长江西路38号。 企业法定代表人：李士荣 注册资本：2,000.00万元人民币 1997年9月，根据张家港市经济体制改革委员会于1997年2月24日作出的 《关于同意张家港市港区电子镀膜厂实施资产转让和实行股份合作制的批复》 （张体改【1997】195号），巫山小学和李士荣等10名自然人共同出资设立股份 合作制企业张家港市港区电子镀膜厂。1997年2月23日，张家港苏瑞会计师事务 所出具了《验资报告》（张瑞会验字[97]第40号）。根据该报告，公司注册资本为 100.00万元，共计100股，每股1万元，第一期出资80.00万元，第二期出资20.00 万元应于1998年6月30日前交清，第一期80.00万元出资具体情况如下： 序号 股东 出资额（万元） 持股比例(%) 1 巫山小学 14.40 18.00 2 李士荣 13.60 17.00 3 虞玉华 12.80 16.00 4 陈凤良 12.00 15.00 5 张进兴 9.60 12.00 6 刘玉兴 5.60 7.00 7 黄德明 4.00 5.00 8 卢国兴 4.00 5.00 9 周铁江 1.60 2.00 10 陈虎 1.20 1.50 11 尹琴生 1.20 1.50 合计 80.00 100.00 54 注：①巫山小学所持股权系代李士荣持有。 ②根据张家港市公安局港区派出所出具的证明，李士云和李士荣系一人，身 份证号码均为3205216407031716。 2000年7月18日，经张家港市港区电子镀膜厂全体股东会决议通过，张家港 市港区电子镀膜厂改制为有限责任公司，名称为张家港市港区电子镀膜有限公 司。此次改制中，公司的注册资本仍为80.00万元，但股东李士荣解除了和巫山 小学的代持关系，虞玉华（系李士荣配偶）也将所持股权转让给李士荣，且前述 代持关系的解除和股权转让均未签订书面协议。 改制完成后，本公司的股权结构如下： 序号 股东 出资额（万元） 持股比例（%） 1 李士云 40.80 51.00 2 陈凤良 12.00 15.00 3 张进兴 9.60 12.00 4 刘玉兴 5.60 7.00 5 黄德明 4.00 5.00 6 卢国兴 4.00 5.00 7 周铁江 1.60 2.00 8 尹琴生 1.20 1.50 9 陈虎 1.20 1.50 合计 80.00 100.00 2004年7月2日，经本公司股东会决议通过，原股东张进兴、黄德明、卢国 兴将其持有的本公司股份分别转让给其他股东及李士福、李福才、卢建强三位新 股东。同日，上述转让双方签署了《股份转让协议》，均按出资额原值以现金方 式进行转让。转让情况如下： 转让方 原出资额（万元） 转让额（万元） 受让方 张进兴 9.6 2.4 李士福 1.2 李福才 2.4 卢建强 2.6 刘玉兴 1 尹琴生 55 黄德明 4 2 周铁江 2 陈虎 卢国兴 4 4 陈凤良 股权转让后公司注册资本不变： 序号 股权转让前 股权转让后 股东名称 出资额 （万元） 持股比例 （%) 股东名称 出资额 （万元） 持股比例 （%) 1 李士荣 40.80 51.00 李士荣 40.80 51.00 2 陈凤良 12.00 15.00 陈凤良 16.00 20.00 3 张进兴 9.60 12.00 - - - 4 刘玉兴 5.60 7.00 刘玉兴 8.20 10.25 5 黄德明 4.00 5.00 - - - 6 卢国兴 4.00 5.00 - - - 7 周铁江 1.60 2.00 周铁江 3.60 4.50 8 尹琴生 1.20 1.50 尹琴生 2.20 2.75 9 陈虎 1.20 1.50 陈虎 3.20 4.00 10 李士福 2.40 3.00 11 李福才 1.20 1.50 12 卢建强 2.40 3.00 合计 80.00 100.00 合计 80.00 100.00 2004年12月22日，经本公司股东会决议通过，股东周铁江将其持有的本公 司4.50%的股权以3.60万元人民币的价格转让给原股东陈凤良，股权转让后公司 注册资本不变。 序号 股权转让前 股权转让后 股东名称 出资额 （万元） 持股比例（%) 股东名称 出资额 （万元） 持股比例 （%) 1 李士荣 40.80 51.00 李士荣 40.80 51.00 2 陈凤良 16.00 20.00 陈凤良 19.60 24.50 3 刘玉兴 8.20 10.25 刘玉兴 8.20 10.25 4 周铁江 3.60 4.50 周铁江 - - 56 5 尹琴生 2.20 2.75 尹琴生 2.20 2.75 6 陈虎 3.20 4.00 陈虎 3.20 4.00 7 李士福 2.40 3.00 李士福 2.40 3.00 8 李福才 1.20 1.50 李福才 1.20 1.50 9 卢建强 2.40 3.00 卢建强 2.40 3.00 合计 80.00 100.00 合计 80.00 100.00 2007年12月7日，经本公司股东会决议通过，股东陈凤良将其持有的本公司 6.50%的股权以5.20万元人民币的价格转让给股东李士荣，股东刘玉兴将其持有 的本公司1.00%的股权以0.80万元人民币的价格转让给股东李士荣，将其持有的 本公司0.25%的股权以0.20万元人民币的价格转让给股东尹琴生，将其持有的本 公司1.00%的股权以0.80万元人民币的价格转让给股东陈虎，股权转让后公司注 册资本不变。 序号 股权转让前 股权转让后 股东名称 出资额 （万元） 持股比例（%) 股东名称 出资额 （万元） 持股比例 （%) 1 李士荣 40.80 51.00 李士荣 46.80 58.50 2 陈凤良 19.60 24.50 陈凤良 14.40 18.00 3 刘玉兴 8.20 10.25 刘玉兴 6.40 8.00 4 尹琴生 2.20 2.75 尹琴生 2.40 3.00 5 陈虎 3.20 4.00 陈虎 4.00 5.00 6 李士福 2.40 3.00 李士福 2.40 3.00 7 李福才 1.20 1.50 李福才 1.20 1.50 8 卢建强 2.40 3.00 卢建强 2.40 3.00 合计 80.00 100.00 合计 80.00 100.00 2008年11月12日，经本公司股东会决议通过，股东尹琴生将其所持本公司 1.50%的股权以1.20万元人民币的价格转让给李士荣，将其所持本公司1.50%的 股权以1.20万元人民币的价格转让给陈凤良，股权转让后公司注册资本不变。 序号 股权转让前 股权转让后 股东名称 出资额 （万元） 持股比例（%) 股东名称 出资额 （万元） 持股比例 （%) 57 1 李士荣 46.80 58.50 李士荣 48.00 60.00 2 陈凤良 14.40 18.00 陈凤良 15.60 19.50 3 刘玉兴 6.40 8.00 刘玉兴 6.40 8.00 4 尹琴生 2.40 3.00 尹琴生 - - 5 陈虎 4.00 5.00 陈虎 4.00 5.00 6 李士福 2.40 3.00 李士福 2.40 3.00 7 李福才 1.20 1.50 李福才 1.20 1.50 8 卢建强 2.40 3.00 卢建强 2.40 3.00 合计 80.00 100.00 合计 80.00 100.00 2015年12月21日，张家港市港区电子镀膜有限公司召开临时股东会，决议 将本公司整体变更为股份有限公司，以经审计的截止2015年9月30日账面净资产 人民币78,853,753.28元按1：0.253634折股，其中人民币20,000,000.00元作为 公司注册资本，余额人民币58,853,753.28元计入公司的资本公积金，公司于2016 年2月19日完成整体变更改制。上述股份制变更事项业经瑞华会计师事务所（特 殊普通合伙）出具的瑞华验字【2016】48160001号验资验证。 序号 变更后的股东如下： 股东名称 出资额 持股比例（%) 1 李士荣 12,000,000.00 60.00 2 陈凤良 3,900,000.00 19.50 3 刘玉兴 1,600,000.00 8.00 4 陈虎 1,000,000.00 5.00 5 李士福 600,000.00 3.00 6 李福才 300,000.00 1.50 7 卢建强 600,000.00 3.00 合计 20,000,000,00 100.00 本公司所处行业：电子元件及组件制造业。 本公司经营范围：专业制造高频连接器、基站连接器、车载天线、对讲机、 手机、电脑的高精密零件，以及组装各类连接器，同时配套各种零件的表面处理。 （依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 58 本公司提供的主要产品：连接器组件、手机天线等通信产品零配件等。 本公司的实际控制人是李士荣，持有本公司60%股份。 本公司财务报表业经本公司董事会于2018年3月15日决议批准报出。 本公司2017年度纳入合并范围的子公司共1户，详见本“附注七、在其他主 体中的权益”。本公司本年度合并范围未发生变化。 二、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令 第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、 企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会 计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规 则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某 些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按 照相关规定计提相应的减值准备。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公 司 2017 年 12 月 31 日的财务状况及 2017 年度的经营成果和现金流量等有关信 息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规 定》有关财务报表及其附注的披露要求。 四、重要会计政策和会计估计 本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定， 对收入确认、研究开发支出等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计， 详见本附注四、20“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计 的说明，请参阅附注四、25“重大会计判断和估计”。 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的 报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日 止。 2、营业周期 59 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价 物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动 性划分标准。 3、记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及 境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人 民币。 4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易 或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并 非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得 对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。 合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取 得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额， 调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收 益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一 控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企 业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购 买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买 方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值， 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发 生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易 费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在 购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况 的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的 合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大 于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 60 誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对 取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计 量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资 产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息 表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来 的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不 足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的 递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企 业会计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注 四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的， 参考本部分前面各段描述及本附注四、11“长期股权投资”进行会计处理；不属 于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购 买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购 买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益 采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按 照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动 中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在 购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收 益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综 合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 （即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产 导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 5、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被 投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用 对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司， 是指被本公司控制的主体。 61 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化， 本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将 其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公 司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流 量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企 业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并 利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控 制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并 日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并 且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致 的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于 非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对 其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵 销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少 数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以 “少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该 子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩 余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价 与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开 始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原 有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量 设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。 其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见 本附注四、11“长期股权投资”或本附注四、8“金融工具”。 62 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对 子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或 者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业 结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是 不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中 的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期 股权投资”（详见本附注四、11、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因 丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对 子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每 一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报 表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 6、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公 司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已 知金额现金、价值变动风险很小的投资。 7、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人 民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发 生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账 本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此 产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款 产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套 期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确 认为当期损益）；以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面 余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外 币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经 营时，转入处置当期损益。 63 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的 记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定 日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为 公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外 币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为 其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资 产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配 利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项 目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未 分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类 项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确 认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项 目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营 的比例转入处置当期损益。 外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影 响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他 原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该 境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当 期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失 对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于 少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分 股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入 处置当期损益。 8、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资 产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别 的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 64 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能 收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用 活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、 经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发 生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其 公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中 使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法 和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在 初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到 期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目 的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部 分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于 衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍 生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的 计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公 司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组 合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人 员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续 计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收 入计入当期损益。 ② 持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有 至到期的非衍生金融资产。 65 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的 实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资 产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金 融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基 础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金 融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费 用及折价或溢价等。 ③ 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本 公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收 股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④ 可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以 外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣 除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之 间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供 出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或 损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损 益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但 是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与 该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后 续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利， 计入投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资 66 产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生 减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的 金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的 金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中进行减值测试。 ① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量 现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后， 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项 有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过 假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ② 可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时 性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形 成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成 本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的 余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观 上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益 工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转 回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转 回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流 量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保 留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且 67 未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关 金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融 资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因 转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计 入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终 止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到 的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额 之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让， 需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有 转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是 否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对 于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续 计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息 支出计入当期损益。 ② 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采 用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计 入当期损益。 （6）金融负债的终止确认 68 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其 一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换 现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确 认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该 种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负 债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外， 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （8）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的 合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处 理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权 益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。 本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 9、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据 表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债 务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒 闭或进行其他财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 ① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计 提方法 本公司将金额为人民币 50 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收 款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值 的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单 项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款 项组合中进行减值测试。 69 ② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方 法 对于单项金额非重大的应收款项，本公司将其与经单独测试后未减值的应收 款项一起按信用风险特征划分为无信用风险组合和正常信用风险组合。无信用风 险组合的应收款项主要包括合并范围内应收关联方单位款项等可以确定收回的 应收款项。如无客观证据表明其发生了减值的，不计提坏账准备。正常信用风险 组合的应收款项主要包括除上述无信用风险组合的应收款项外，无客观证据表明 客户财务状况和履约能力严重恶化的应收款项，采用账龄分析法计提坏账准备。 根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实 际损失率为基础，结合现时情况确定账龄分析法计提坏账准备的比例，具体如下： 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5.00 5.00 1-2 年 10.00 10.00 2-3 年 20.00 20.00 3-4 年 30.00 30.00 4-5 年 50.00 50.00 5 年以上 100.00 100.00 ③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表明其发生了 减值的应收款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，公司单独进 行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失， 并据此计提相应的坏账准备。 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生 的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的 账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转 销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 10、存货 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、在产品及产成品、发出商品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 70 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成 本。领用和发出时按加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生 的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时， 以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的 影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低 于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其 可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存 货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回， 转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物于领用时按一次摊销法摊销。 11、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或 重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影 响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、8“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排 的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指 本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股 东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初 始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及 所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留 存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成 本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股 份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 71 通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合 并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在 合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合 并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价 值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之 前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合 收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本 作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承 担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方 的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易” 进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行 会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值 加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。 原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有 股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计 入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量， 该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价 款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币 性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的 公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支 出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同 控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金 融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权 投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位 实施控制的长期股权投资。 ① 成本法核算的长期股权投资 72 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调 整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告 但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放 的现金股利或利润确认。 ② 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他 综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的 账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应 减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润 分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位 采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对 于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务 的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在 此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属 于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资 产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的 公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账 面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成 业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营 企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合 并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其 他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对 被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未 确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③ 收购少数股权 73 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持 股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间 的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④ 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入 股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的， 按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得 价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的， 在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例 结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其 在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则 核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资 单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按 比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务 报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的， 改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处 置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工 具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账 面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因 采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失 对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转 入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他 所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会 计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 74 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的， 处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权 益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直 接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用 权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述 交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权 的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的 长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再 一并转入丧失控制权的当期损益。 12、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本 公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置 费用因素的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计 提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20-30 年 5.00 3.17-4.75 机器设备 年限平均法 10 年 5.00 9.50 运输设备 年限平均法 5 年 5.00 19.00 电子及办公设备 年限平均法 5 年 5.00 19.00 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的 预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“长期资产减 值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所 75 有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有 固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资 产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取 得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折 旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入 且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价 值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止 确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值 和相关税费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 13、在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及 其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。 3. 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“长期资产 减值”。 14、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发 生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费 用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销 售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借 款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得 的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根 据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款 的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的 汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 76 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断 时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重 新开始。 15、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利 益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的 其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相 关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如 为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难 以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计 提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命 不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如 发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使 用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预 见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件 的开发阶段的支出计入当期损益： ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有 用性； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期 77 损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“长期资产减 值”。 16、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年 以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 17、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投 资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资 产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计 其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可 使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值 准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资 产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中 销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资 产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息 为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税 费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金 流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资 产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产 所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小 资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊 至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含 分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的 减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价 值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比 重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 18、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 78 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生 育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利 等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认 为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险。离职后福利计划包括设定提 存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或 当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁 减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本 两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利 预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停 止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费 等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提 存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 19、预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务 是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义 务的金额能够可靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等 因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基 本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账 面价值。 20、收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有 权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠 地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可 靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百 79 分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳 务总量的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地 计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定； ④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补 偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。 已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商 品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分 分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单 独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 （3）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 21、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政 府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关 的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应 收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能 够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当 期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均 分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用 或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益； 用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。同时包含与资 产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难 以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或 冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收 益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 22、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以 80 按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税 费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相 应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产 和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础 之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递 延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润 和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的 应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营 企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异 转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有 关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异 产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏 损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可 抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不 是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延 所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按 照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得 税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税 调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 81 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同 时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所 得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得 税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资 产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债 或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵 销后的净额列报。 23、租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所 有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或 当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金 额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金 收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入 当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （3）本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入 账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中 发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款 额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有 租金于实际发生时计入当期损益。 （4）本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应 收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接 费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租 赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有 82 租金于实际发生时计入当期损益。 24、重要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更。 2017 年 4 月 28 日，财政部以财会[2017]13 号发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起实 施。2017 年 5 月 10 日，财政部以财会[2017]15 号发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》，自 2017 年 6 月 12 日起实施。本公司按照财 政部的要求时间开始执行前述两项会计准则。 《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》 准则规范了持有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营 的列报。本财务报表已按该准则对实施日（2017 年 5 月 28 日）存在的终止经 营对可比年度财务报表列报和附注的披露进行了相应调整。 执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之前，本公司 将取得的政府补助计入营业外收入。执行《企业会计准则第 16 号——政府补助 （2017 年修订）》之后，对 2017 年 1 月 1 日之后发生的与日常活动相关的政府 补助，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营 业外收支；与资产相关的政府补助冲减相关资产的账面价值。 （2）本报告期未发生会计估计变更。 25、重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要 对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计 和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做 出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资 产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能 与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账 面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估 计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又 影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重 要领域如下： （1）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值 是基于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。 83 实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值 及应收款项坏账准备的计提或转回。 （2）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可 变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基 于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据， 并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断 和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价 值及存货跌价准备的计提或转回。 （3）长期资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能 发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当 其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存 在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的 净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格 或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相 关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回 金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有 关产量、售价和相关经营成本的预测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者 资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时， 本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折 现率确定未来现金流量的现值。 （4）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命 内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告 期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合 预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折 旧和摊销费用进行调整。 （5）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用 84 的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未 来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得 税资产的金额。 （6）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定 的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些 税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定 期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 五、税项 1、主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进 项税额后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的5%计缴。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。 企业所得税 详见下表。 纳税主体名称 所得税税率 苏州骏昌通讯科技股份有限公司 15% 张家港保税区骏昌电子国际贸易有限公司 10% 2、税收优惠及批文 本公司于2017年11月17日被评定为国家级高新技术企业（证书编号： GR201732000667），有效期为三年。 根据《中华人民共和国企业所得税法》 规定，2017年度按15%税率缴纳企业所得税。 本公司之全资子公司张家港保税区骏昌电子国际贸易有限公司的企业所得 税自2013年起被主管税局按照4%的应纳税所得率核定征收，同时被认定为小型 微利企业，减按10%的税率征收企业所得税。张家港保税区骏昌电子国际贸易有 限公司的企业所得税已于2015年12月8日向主管税局申请变更为查账征收，2017 年度按10%税率缴纳企业所得税。 六、合并财务报表项目注释 85 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2017 年 1 月 1 日，“年末”指 2017 年 12 月 31 日；“本年”指 2017 年度，“上 年”指 2016 年度。 1、货币资金 项 目 年末余额 年初余额 库存现金 36,938.57 46,590.40 银行存款 11,088,209.31 13,062,921.68 合 计 11,125,147.88 13,109,512.08 2、应收票据 （1）应收票据分类 项 目 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 13,184,516.96 6,399,719.66 商业承兑汇票 798,100.00 892,842.00 合 计 13,982,616.96 7,292,561.66 （2）年末无已质押的应收票据情况。 （3）年末无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。 3、应收账款 （1）应收账款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 23,031,706.68 100.00 1,156,110.61 5.02 21,875,596.07 其中：按账龄组合 23,031,706.68 100.00 1,156,110.61 5.02 21,875,596.07 无风险组合 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 合 计 23,031,706.68 100.00 1,156,110.61 5.02 21,875,596.07 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 86 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 36,117,465.50 100.00 1,820,008.36 5.04 34,297,457.14 其中：按账龄组合 36,117,465.50 100.00 1,820,008.36 5.04 34,297,457.14 无风险组合 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 合 计 36,117,465.50 100.00 1,820,008.36 5.04 34,297,457.14 ①年末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。 ②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 22,941,201.07 1,147,060.05 5.00 1 至 2 年 90,505.61 9,050.56 10.00 合 计 23,031,706.68 1,156,110.61 5.02 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年转回坏账准备金额 663,897.75 元。 （3）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 17,030,222.62 元，占应收账款年末余额合计数的比例为 73.94% ，相应计 提的坏账准备年末余额汇总金额为 851,511.13 元。 4、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账 龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 166,764.97 98.65 349,351.22 100.00 1 至 2 年 2,273.99 1.35 合 计 169,038.96 100.00 349,351.22 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 本 公 司 按 预 付 对 象 归 集 的 年 末 余 额 前 五 名 预 付 账 款 汇 总 金 额 为 169,038.96 元，占预付账款年末余额合计数的比例为 100.00 %。 87 5、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 7,056,712.61 97.11 3,980,335.63 56.40 3,076,376.98 其中：按账龄组合 7,056,712.61 97.11 3,980,335.63 56.40 3,076,376.98 无风险组合 组合小计 7,056,712.61 97.11 3,980,335.63 56.40 3,076,376.98 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 210,000.00 2.89 210,000.00 100.00 合 计 7,266,712.61 100.00 4,190,335.63 57.66 3,076,376.98 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 9,345,492.22 100.00 4,032,624.61 43.15 5,312,867.61 其中：按账龄组合 9,345,492.22 100.00 4,032,624.61 43.15 5,312,867.61 无风险组合 组合小计 9,345,492.22 100.00 4,032,624.61 43.15 5,312,867.61 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合 计 9,345,492.22 100.00 4,032,624.61 43.15 5,312,867.61 ①年末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。 ②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 88 1 年以内 206,712.61 10,335.63 5.00 2 至 3 年 1,850,000.00 370,000.00 20.00 3 至 4 年 2,000,000.00 600,000.00 30.00 5 年以上 3,000,000.00 3,000,000.00 100.00 合 计 7,056,712.61 3,980,335.63 56.40 ③组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 组合名称 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 210,000.00 210,000.00 100.00 合 计 210,000.00 210,000.00 100.00 注：单独减值测试后确认无法收回。 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 157,711.02 元。 （3）本年无实际核销的其他应收款情况 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 往来款 7,200,000.00 9,000,000.00 其他 66,712.61 345,492.22 合 计 7,266,712.61 9,345,492.22 （5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末 余额合计数的比例 （%） 坏账准备 年末余额 金港镇滩上村经济 合作社 往来款 3,000,000.00 5 年以上 41.28 3,000,000.00 张家港保税区惠佳 利国际贸易有限公 司 往来款 2,000,000.00 3-4 年 27.52 600,000.00 张家港市福人木业 有限公司 往来款 2,000,000.00 1 年以内、 2-3 年 27.52 377,500.00 李林 往来款 200,000.00 2-3 年 2.75 200,000.00 代扣代缴个人住房 其他 22,156.00 1 年以内 0.30 1,107.80 89 公积金 合 计 — 7,222,156.00 — 99.39 4,178,607.80 6、存货 （1）存货分类 项 目 年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 2,761,505.41 109,322.16 2,652,183.25 在产品 704,302.36 704,302.36 产成品 2,542,232.24 2,542,232.24 合 计 6,008,040.01 109,322.16 5,898,717.85 （续） 项 目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 2,318,532.35 146,122.73 2,172,409.62 在产品 808,245.38 808,245.38 产成品 2,333,493.70 2,333,493.70 合 计 5,460,271.43 146,122.73 5,314,148.70 （2）存货跌价准备 项 目 年初余额 本年增加金额 本年减少金额 年末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 146,122.73 36,800.57 109,322.16 合 计 146,122.73 36,800.57 109,322.16 （3）存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因 项 目 计提存货跌价准备的 具体依据 本年转回存货跌价准备 的原因 本年转销存货跌价准备 的原因 原材料 加工售出 7、其他流动资产 项 目 年末余额 年初余额 银行理财产品 28,200,000.00 28,000,000.00 中国民生信托-中民永丰 2 号集合资金信托 计划 10,200,102.10 合 计 38,400,102.10 28,000,000.00 90 8、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 项 目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具 其中：按公允价值计量的 按成本计量的 7,000,000.00 6,461,000.00 539,000.00 7,000,000.00 6,461,000.00 539,000.00 合 计 7,000,000.00 6,461,000.00 539,000.00 7,000,000.00 6,461,000.00 539,000.00 （2）年末按成本计量的可供出售金融资产 被投资单位 账面余额 年初 本期增加 本期减少 年末 张家港市东能实业投资有限公司 7,000,000.00 7,000,000.00 合计 7,000,000.00 7,000,000.00 （续） 被投资单位 减值准备 在被投资单 位持股比例 （%） 本期现 金红利 年初 本期增加 本期减少 年末 张家港市东能实 业投资有限公司 6,461,000.00 6,461,000.00 9.09 合计 6,461,000.00 6,461,000.00 9.09 （3）本年可供出售金融资产减值的变动情况 可供出售金融资产分类 可供出售 权益工具 合计 年初已计提减值余额 6,461,000.00 6,461,000.00 本年计提 其中：从其他综合收益转入 本年减少 其中：期后公允价值回升转回 年末已计提减值余额 6,461,000.00 6,461,000.00 9、固定资产 （1）固定资产情况 91 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他 合 计 一、账面原值 1、年初余额 6,022,838.46 35,885,102.88 2,437,309.02 1,795,630.98 46,140,881.34 2、本年增加金额 283,589.75 283,589.75 （1）购置 283,589.75 283,589.75 3、本年减少金额 498,121.14 117,520.61 7,000.00 622,641.75 （1）处置或报废 498,121.14 117,520.61 7,000.00 622,641.75 4、年末余额 6,022,838.46 35,670,571.49 2,319,788.41 1,788,630.98 45,801,829.34 二、累计折旧 1、年初余额 1,445,139.89 19,990,832.17 1,443,554.06 1,264,291.09 24,143,817.21 2、本年增加金额 262,577.76 2,463,274.09 337,353.95 184,800.12 3,248,005.92 （1）计提 262,577.76 2,463,274.09 337,353.95 184,800.12 3,248,005.92 3、本年减少金额 447,848.16 63,265.23 6,650.00 517,763.39 （1）处置或报废 447,848.16 63,265.23 6,650.00 517,763.39 4、年末余额 1,707,717.65 22,006,258.10 1,717,642.78 1,442,441.21 26,874,059.74 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 4,315,120.81 13,664,313.39 602,145.63 346,189.77 18,927,769.60 2、年初账面价值 4,577,698.57 15,894,270.71 993,754.96 531,339.89 21,997,064.13 （2）未办妥产权证书的固定资产情况 本公司房屋建筑物的产权证书均在办理之中。 10、无形资产 （1）无形资产情况 项 目 软件 合 计 一、账面原值 1、年初余额 88,290.59 88,290.59 2、本年增加金额 92 （1）购置 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 88,290.59 88,290.59 二、累计摊销 1、年初余额 32,300.59 32,300.59 2、本年增加金额 17,658.12 17,658.12 （1）计提 17,658.12 17,658.12 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 49,958.71 49,958.71 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 38,331.88 38,331.88 2、年初账面价值 55,990.00 55,990.00 11、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）递延所得税资产明细 项 目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资 产 资产减值准备 11,916,768.40 1,787,515.26 12,420,801.75 1,863,120.26 预计负债 3,788,433.14 568,264.97 4,655,019.93 698,252.99 合 计 15,705,201.54 2,355,780.23 17,075,821.68 2,561,373.25 （2）未确认递延所得税资产明细 项 目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 38,953.95 合 计 38,953.95 93 12、应付账款 项 目 年末余额 年初余额 1 年以内 3,663,911.31 3,404,778.57 1 至 2 年 77,898.03 16,792.80 2 至 3 年 6,242.00 6,897.00 3 年以上 78,336.35 71,439.35 合 计 3,826,387.69 3,499,907.72 13、预收款项 项 目 年末余额 年初余额 1 年以内 2,152.47 1 至 2 年 2,152.47 合 计 2,152.47 2,152.47 14、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 3,577,639.16 13,218,010.45 15,092,301.61 1,703,348.00 二、离职后福利-设定提存计划 82,020.00 829,465.99 853,426.94 58,059.05 合 计 3,659,659.16 14,047,476.44 15,945,728.55 1,761,407.05 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 3,503,373.13 10,848,882.05 12,701,485.18 1,650,770.00 2、职工福利费 1,319,850.57 1,319,850.57 3、社会保险费 42,717.07 450,809.07 461,382.29 32,143.85 其中：医疗保险费 32,623.00 358,198.70 364,236.25 26,585.45 工伤保险费 8,074.50 71,685.30 75,664.50 4,095.30 生育保险费 2,019.57 20,925.07 21,481.54 1,463.10 4、住房公积金 349,131.00 349,131.00 5、工会经费和职工教育经费 31,548.96 249,337.76 260,452.57 20,434.15 6、短期带薪缺勤 94 7、短期利润分享计划 合 计 3,577,639.16 13,218,010.45 15,092,301.61 1,703,348.00 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 77,907.75 807,918.20 829,290.00 56,535.95 2、失业保险费 4,112.25 21,547.79 24,136.94 1,523.10 合 计 82,020.00 829,465.99 853,426.94 58,059.05 本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，除上述每月 缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损 益或相关资产的成本。 15、应交税费 项 目 年末余额 年初余额 增值税 406,422.93 626,512.38 企业所得税 256,725.92 720,321.24 个人所得税 40,047.89 110,012.71 城市维护建设税 20,938.89 33,786.23 教育费附加 12,563.33 20,228.87 其他 32,619.92 38,373.77 合 计 769,318.88 1,549,235.20 16、其他应付款 项 目 年末余额 年初余额 1 年以内 540,530.50 511,362.47 1 至 2 年 539,000.00 2 至 3 年 539,000.00 - 3 年以上 1,402,000.00 1,402,000.00 合 计 2,481,530.50 2,452,362.47 17、预计负债 项 目 年初余额 年末余额 形成原因 质量保证金 4,655,019.93 3,788,433.14 计提的产品质量保证金 95 合 计 4,655,019.93 3,788,433.14 18、股本 项目 年初余额 本年增减变动（+ 、-） 年末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 20,000,000.00 20,000,000.00 19、资本公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 资本溢价 59,419,499.97 59,419,499.97 合 计 59,419,499.97 59,419,499.97 20、盈余公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 2,295,639.43 1,674,825.99 3,970,465.42 合 计 2,295,639.43 1,674,825.99 3,970,465.42 注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈 余公积。法定盈余公积累计额达到本公司注册资本 50%以上的，不再提取。 21、未分配利润 项 目 本 年 上 年 调整前上年末未分配利润 21,295,849.44 83,788,847.81 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 21,295,849.44 83,788,847.81 加：本年归属于母公司股东的净利润 16,748,259.94 22,956,394.34 减：提取法定盈余公积 1,674,825.99 2,295,639.43 提取任意盈余公积 - 提取一般风险准备 - 应付普通股股利 16,000,000.00 5,500,000.00 转作股本的普通股股利 77,653,753.28 年末未分配利润 20,369,283.39 21,295,849.44 22、营业收入和营业成本 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 96 主营业务 51,551,099.05 26,254,932.98 77,896,878.89 37,503,085.76 其他业务 512,709.30 100,104.80 1,265,245.94 70,614.84 合 计 52,063,808.35 26,355,037.78 79,162,124.83 37,573,700.60 23、税金及附加 项 目 本年发生额 上年发生额 营业税 7,250.00 城市维护建设税 278,434.88 452,236.15 教育费附加 278,434.87 452,164.67 房产税 50,591.84 50,591.87 土地使用税 42,133.56 42,133.55 印花税 12,715.20 19,470.60 合 计 662,310.35 1,023,846.84 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 24、销售费用 项 目 本年发生额 上年发生额 运输费 310,352.98 362,687.99 质量保证金 -248,116.20 218,133.45 其他 60,877.40 27,303.64 合 计 123,114.18 608,125.08 25、管理费用 项 目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 3,653,032.26 4,682,261.00 研发支出 4,294,486.20 4,961,870.56 折旧及摊销 657,569.54 409,722.27 业务招待费 470,001.93 587,169.60 其他管理费用 1,585,196.09 3,109,099.21 合 计 10,660,286.02 13,750,122.64 26、财务费用 项 目 本年发生额 上年发生额 97 利息支出 减：利息收入 12,561.90 15,384.06 加：汇兑损益 394,383.69 -273,754.23 手续费 11,949.66 13,938.50 其他 2,205.47 合 计 393,771.45 -272,994.32 27、资产减值损失 项 目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 -506,186.73 657,762.67 存货跌价损失 30,990.86 合 计 -506,186.73 688,753.53 28、投资收益 项 目 本年发生额 上年发生额 购买理财产品产生的投资收益 1,658,994.83 221,723.08 合 计 1,658,994.83 221,723.08 29、资产处置收益 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常性 损益的金额 处置固定资产 -72,695.10 -72,695.10 合 计 -72,695.10 -72,695.10 30、营业外收入 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常性损 益的金额 与企业日常活动无关的政府补助 3,263,829.51 841,160.00 3,263,829.51 其他 4,000.00 46,953.76 4,000.00 合 计 3,267,829.51 888,113.76 3,267,829.51 其中，计入当期损益的政府补助： 补助项目 与资产/收益相关 计入其他收益 计入营业外收入 冲减成本费用 挂牌补助 与收益相关 1,900,000.00 科技创新 与收益相关 168,000.00 新三板所得税补贴 与收益相关 1,121,200.00 个税返还 与收益相关 74,629.51 98 合 计 —— 3,263,829.51 31、营业外支出 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常性损 益的金额 非流动资产毁损报废损失 20,359.26 20,359.26 对外捐赠支出 30,000.00 其他 59,062.74 79,698.04 59,062.74 合 计 79,422.00 109,698.04 79,422.00 32、所得税费用 （1）所得税费用表 项 目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 2,196,329.58 3,951,522.75 递延所得税费用 205,593.02 -117,207.83 合 计 2,401,922.60 3,834,314.92 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本年发生额 利润总额 19,150,182.54 按法定/适用税率计算的所得税费用 2,872,527.38 子公司适用不同税率的影响 -9,674.77 调整以前期间所得税的影响 -70,501.51 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 48,433.34 本期研发费用加计扣除的影响 -438,861.84 所得税费用 2,401,922.60 33、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 政府补助 3,263,829.51 841,160.00 利息收入 12,561.90 15,384.06 往来款及其他 3,092,373.74 7,885,368.52 合 计 6,368,765.15 8,741,912.58 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 99 付现费用 1,712,394.69 3,093,732.64 往来款及其他 340,005.00 3,500,000.00 合 计 2,052,399.69 6,593,732.64 34、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 16,748,259.94 22,956,394.34 加：资产减值准备 -506,186.73 688,753.53 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,248,005.92 3,551,353.43 无形资产摊销 17,658.12 17,658.12 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） 72,695.10 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 20,359.26 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） -1,658,994.83 -221,723.08 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 205,593.02 -117,207.83 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -584,569.15 1,993,176.57 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 10,373,986.86 -8,995,279.53 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -4,662,543.60 -6,283,872.87 其他 经营活动产生的现金流量净额 23,274,263.91 13,589,252.68 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 100 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 11,125,147.88 13,109,512.08 减：现金的年初余额 13,109,512.08 7,576,891.87 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 -1,984,364.20 5,532,620.21 （2）现金及现金等价物的构成 项 目 年末余额 年初余额 一、现金 其中：库存现金 36,938.57 46,590.40 可随时用于支付的银行存款 11,088,209.31 13,062,921.68 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 11,125,147.88 13,109,512.08 35、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 项 目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余 额 货币资金 其中：美元 1,133,470.62 6.5342 7,406,323.73 应收账款 其中：美元 78,674.66 6.5342 514,075.96 七、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 张家港保税区骏昌电 张家港 市 张家港 市 贸易 100.00 同一控制下企业 101 子国际贸易有限公司 合并 注：公司于 2017 年 12 月 11 日召开第一届董事会第九次会议。会议审议通 过了《关于拟注销全资子公司张家港保税区骏昌电子国际贸易有限公司的议案》， 截至资产负债表日，张家港保税区骏昌电子国际贸易有限公司仍处于清算期，未 办理工商、税务注销手续，本公司仍能对其实施控制，本期将其纳入合并范围。 八、关联方及关联交易 1、本公司的母公司情况 姓名 关联关系 对本企业的持股比例(%) 对本公司的表决权比例(%) 是否本公司最终控制方 李士荣 实际控制人 60.00 60.00 是 2、本公司的子公司情况 详见附注七、1、在子公司中的权益。 3、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 陈凤良 公司股东，持公司 19.50%的股份 刘玉兴 公司股东，持公司 8.00%的股份 陈虎 公司股东，持公司 5.00%的股份 李士福 公司股东，持公司 3.00%的股份 李福才 公司股东，持公司 1.50%的股份 卢建强 公司股东，持公司 3.00%的股份 张家港市东能实业投资有限公司 参股公司 4、关联方交易情况 （1）关键管理人员报酬 项 目 本年发生额 上年发生额 关键管理人员报酬 138.12 万元 128.40 万元 5、关联担保情况 无。 6、关联方应收应付款项 （1）应付项目 项目名称 年末余额 年初余额 其他应付款： 102 张家港市东能实业投资有限公司 539,000.00 539,000.00 合 计 539,000.00 539,000.00 九、承诺及或有事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 十、资产负债表日后事项 2018年3月16日，本公司第一届董事会第十一次会议与第一届监事会第五次 会议审议通过了《关于 2017年度利润分配预案的公告》：按照公司2017年度末 总股本20,000,000股为基数，向全体股东每10股派发现金人民币8.00元(含税)， 本次总计派现金红利1600万元人民币(含税)，股东应缴税费按相关规定执行，剩 余未分配利润结转以后年度分配。本方案尚需提交年度股东大会审议。 十一、其他重要事项 截至报告日，本公司无需要披露的其他重要事项。 十二、公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 23,031,706.68 100.00 1,156,110.61 5.02 21,875,596.07 其中：按账龄组合 23,031,706.68 100.00 1,156,110.61 5.02 21,875,596.07 无风险组合 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 合 计 23,031,706.68 100.00 1,156,110.61 5.02 21,875,596.07 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 103 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 36,655,427.02 100.00 1,784,054.41 4.87 34,871,372.61 其中：按账龄组合 35,398,386.39 96.57 1,784,054.41 5.04 33,614,331.98 无风险组合 1,257,040.63 3.43 1,257,040.63 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 合 计 36,655,427.02 100.00 1,784,054.41 4.87 34,871,372.61 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 22,941,201.07 1,147,060.05 5.00 1 至 2 年 90,505.61 9,050.56 10.00 合 计 23,031,706.68 1,156,110.61 5.02 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年转回坏账准备金额 627,943.80 元。 （3）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 本 公 司 本 年 按 欠 款 方 归 集 的 年 末 余 额 前 五 名 应 收 账 款 汇 总 金 额 17,030,222.62 元，占应收账款年末余额合计数的比例 73.94%，相应计提的 坏账准备年末余额汇总金额 851,511.13 元。 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 7,056,712.61 97.11 3,980,335.63 56.40 3,076,376.98 其中：按账龄组合 7,056,712.61 97.11 3,980,335.63 56.40 3,076,376.98 104 无风险组合 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 210,000.00 2.89 210,000.00 100.00 合 计 7,266,712.61 100.00 4,190,335.63 57.66 3,076,376.98 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 9,342,492.22 100.00 4,029,624.61 43.13 5,312,867.61 其中：按账龄组合 9,342,492.22 100.00 4,029,624.61 43.13 5,312,867.61 无风险组合 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合 计 9,342,492.22 100.00 4,029,624.61 43.13 5,312,867.61 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 206,712.61 10,335.63 5.00 2 至 3 年 1,850,000.00 370,000.00 20.00 3 至 4 年 2,000,000.00 600,000.00 30.00 5 年以上 3,000,000.00 3,000,000.00 100.00 合 计 7,056,712.61 3,980,335.63 56.40 ②组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款 组合名称 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 单项金额不重大但单 独计提坏账准备的其 他应收款 210,000.00 210,000.00 100.00 合 计 210,000.00 210,000.00 100.00 注：单独减值测试后确认无法收回。 105 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 160,711.02 元。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 往来款 7,200,000.00 9,000,000.00 其他 66,712.61 342,492.22 合 计 7,266,712.61 9,342,492.22 （4）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末 余额合计数的比例 （%） 坏账准备 年末余额 金港镇滩上村经济 合作社 往来款 3,000,000.00 5 年以上 41.28 3,000,000.00 张家港保税区惠佳 利国际贸易有限公 司 往来款 2,000,000.00 3-4 年 27.52 600,000.00 张家港市福人木业 有限公司 往来款 2,000,000.00 1 年以内、 2-3 年 27.52 377,500.00 李林 往来款 200,000.00 2-3 年 2.75 200,000.00 代扣代缴个人住房 公积金 其他 22,156.00 1 年以内 0.30 1,107.80 合 计 — 7,222,156.00 — 99.39 4,178,607.80 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项 目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 434,253.31 434,253.31 434,253.31 434,253.31 合 计 434,253.31 434,253.31 434,253.31 434,253.31 （2）对子公司投资 被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提 减值准备 减值准备 年末余额 张家港保税区骏 昌电子国际贸易 434,253.31 434,253.31 106 有限公司 合 计 434,253.31 434,253.31 4、营业收入、营业成本 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 51,299,845.72 26,254,932.98 77,583,665.51 37,503,085.76 其他业务 512,709.30 100,104.80 1,265,245.94 70,614.84 合 计 51,812,555.02 26,355,037.78 78,848,911.45 37,573,700.60 5、投资收益 项 目 本年发生额 上年发生额 购买理财产品产生的投资收益 1,658,994.83 221,723.08 合 计 1,658,994.83 221,723.08 十三、补充资料 1、本年非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益 -72,695.10 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国 家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 3,263,829.51 政府补助 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 405,830.18 往来款利息 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -75,422.00 小 计 3,521,542.59 所得税影响额 528,031.39 合 计 2,993,511.20 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 （1）本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披 露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。 （2）计入当期损益的政府补助详见本报告附注六、18。 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 17.56 0.84 0.84 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 14.42 0.69 0.69 107 苏州骏昌通讯科技股份有限公司 二〇一八年三月十六日 108 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 苏州市张家港金港镇长江西路 38 号，苏州骏昌通讯科技股份有限公司董秘办公室。