839976_2016_传智播客_2016年年度报告_2017-04-27.txt

公告编号：2017-023 传 智 播 客 NEEQ : 839976 江苏传智播客教育科技股份有限公司 Jiangsu Chuanzhiboke Education 年度报告 2016 公告编号：2017-023 公 司 年 度 大 事 2016 年 12 月，“酷丁鱼少儿教育”开始营业 2016 年开设了全栈、python 学科 2016 年 11 月 25 日，传智播客正式挂牌 2016 年，在上海、郑州成立子公司； 新三板 在南京、杭州、成都、哈尔滨道里、西安 户县等地设立分公司，进一步扩张了规模 2016 年 12 月，传智播客荣获“2016 腾讯 2016 年 12 月，传智播客与上海开放大学 教育年度盛典公信力教育品牌” 签署战略合作协议 公告编号：2017-023 目 录 释义 ……………………………………………………………………… 1 第一节 声明与提示……………………………………………………..2 第二节 公司概况………………………………………………………..7 第三节 会计数据和财务指标摘要……………………………………..9 第四节 管理层讨论与分析…………………………………………...11 第五节 重要事项………………………………………………………26 第六节 股本变动及股东情况…………………………………………28 第七节 融资及分配情况………………………………………………30 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况…………………..31 第九节 公司治理及内部控制…………………………………………34 第十节 财务报告……………………………………………………….41 公告编号：2017-023 1 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、传智播客 指 江苏传智播客教育科技股份有限公司 传智有限 指 江苏传智播客教育科技有限公司 报告期、本期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 上期 指 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日 北京传智播客 指 北京传智播客教育科技有限公司 郑州传智播客 指 郑州传智播客教育科技有限公司 江苏传智播客咨询 指 江苏传智播客教育管理咨询有限公司 上海传智播客 指 上海传智播客教育培训有限公司 天津田长 指 天津田长企业管理咨询合伙企业(有限合伙) 天津地宽 指 天津地宽企业管理咨询合伙企业(有限合伙) 天津人欢 指 天津人欢企业管理咨询合伙企业(有限合伙) 天津合鼎 指 天津合鼎企业管理咨询合伙企业(有限合伙) 天津乐邦 指 天津乐邦企业管理咨询合伙企业(有限合伙) 天津心意云 指 天津心意云企业管理咨询合伙企业(有限合伙) 三会 指 股东大会、董事会、监事会 中信建投 指 中信建投证券股份有限公司 宜信 指 宜信惠民投资管理(北京)有限公司及宜信普惠信息咨 询(北京)有限公司的统称 北京创新乐知 指 北京创新乐知信息技术有限公司 挂牌 指 江苏传智播客教育科技股份有限公司申请股票在全国 中小企业股份转让系统挂牌并公开转让 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 审计报告 指 立信会计师出具的“信会师报字[2017]第 ZA13988 号”标准无保留意见的《审计报告》 IT 指 IT（Information Technology）是主要用于管理和处 理信息所采用的各种技术的总称。它主要是应用计算 机科学和通信技术来设计、开发、安装和实施信息系 统及应用软件。 公告编号：2017-023 2 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性 承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员) 保证年度报告中的财务报告的真实、完整。 立信会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董 事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 公告编号：2017-023 3 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 (一)租赁土地存在瑕疵的风险 公司所有经营场地均为租赁,其中部分租赁房产的土地性质为 工业用地,主要是由于培训课程一般在四个月左右,大部分学生 需要在培训地点附近租赁房屋用于居住,为了降低学生的生活 成本,公司通常将培训地点选在郊区,较为偏远,因此可供选择 的商业物业较少而工业物业较多。 报告期内,存在租赁工业用地的情况,而租赁土地使用权性质与 实际用途不符,可能导致公司被主管部门强制变更经营场所的 风险。 (二)报告期内超范围经营,而被追溯处 罚的风险 公司曾经存在西安分公司、哈尔滨分公司、郑州分公司、上海 分公司的经营范围不包含培训相关内容的情形。为规范该问题, 公司于报告期内在西安、哈尔滨、郑州、上海新设了经营范围 包含培训的分、子公司。虽然公司已完成了对超范围经营情况 的整改与规范,且未发生因为上述问题而受到处罚的情况,但公 司仍然存在被主管部门追溯处罚的风险。 (三)补缴住房公积金并被公积金主管 部门罚款的风险 股份公司成立之前,公司存在为部分员工缴纳住房公积金不及 时的情况。股份公司成立之后,公司已对上述情况进行了积极的 整改与规范,但公司仍然存在被住房公积金管理部门要求补缴 及罚款的风险。 (四)知识产权保护风险 公司在长期的经营实践过程中,逐渐形成了具有特色和市场竞 争力的教学模式和体系,并且自主研发了具有创新性的图书、辅 导教材和视频课件,行业内的认可度较高。在目前的市场环境 下,侵权盗版现象在我国培训行业、图书行业尚未完全得以避 免,因此,公司的产品和培训模式在推向市场之后可能会遭到抄 袭和复制,对公司的业务会造成一定程度的影响。 针对知识产权保护风险,为了保持公司培训课程产品的市场竞 争力,公司未来将不断对现有产品内容进行更新升级,持续的研 发新的培训课程。 (五)公司管理及专业人才流失的风险 专业的 IT 教学人才、管理人才和销售人才对 IT 培训服务企业 的持续稳定经营具有重要作用。人才是公司在激烈的市场竞争 中保持竞争优势、取得持续发展的关键因素。随着行业格局的 不断变化,各 IT 培训企业对包括授课教师在内的各类人才的争 夺必将日趋激烈。虽然公司已制定丰富、多层次的人才激励政 策,包括给员工提供具有竞争力的薪酬、全员福利、优秀员工奖 励,并针对董事、监事、高级管理人员及骨干员工进行股权激励。 但是仍不能排除部分员工与管理人员由于自身发展规划等原因 离职,骨干员工的流失可能对公司的教学质量、品牌造成不利影 响,并在一定程度上影响公司的盈利能力。 针对公司管理及专业人才流失的风险,公司为管理层和员工提 供了多元化的发展平台及个性化的发展路径,努力实现企业和 员工的共同成长,并已经建立了完善的人才稳定与激励机制。 (六)薪酬持续上涨的风险 报告期内,随着员工人数的增加及整体薪酬水平的提升,公司支 公告编号：2017-023 4 付的职工薪酬逐年提高。随着公司对教学质量、课程研发重视 程度的不断提高及业务规模的不断扩大,预计公司未来职工总 数还会增加,且职工平均薪酬也将持续上升。若公司不能相应提 高劳动生产率,将会对公司业绩增长构成不利的影响。 针对薪酬持续上涨的风险,公司采取的应对措施为:公司严格把 控培训课程的研究发展方向,从培训课程可行性研究阶段起便 对培训课程的盈利性、可操作性进行评估,同时对研发、授课、 配套服务等人员的配置进行合理规划,避免产生冗余人员的额 外开支,增强培训课程开发项目的投入回报率,持续提高公司的 盈利能力以使得公司在持续增长的人员成本下维持较好的经营 业绩。 (七)收入来源单一的风险 目前,公司的主要业务为 IT 职业教育培训,该项业务收入占公司 营业总收入的比重接近 100%,为公司的主要收入来源,因此公司 存在收入来源单一的风险。 现阶段,公司的发展战略为不断加大对 IT 职业教育培训课程的 研发力度和教学模式的开发力度,提升自身的差异化水平和综 合竞争力,巩固和提高公司在 IT 职业教育培训行业的市场占有 率。未来,公司将积极探索自身收入来源多样化的相关措施,提 高公司综合化服务的能力,降低收入来源单一的风险。 (八)经营能力无法适应业务规模扩张 的风险 近年来,公司在全国增设多家分、子公司。业务规模快速扩大虽 然有助于提高公司的盈利水平和抗风险能力,但是招生规模、营 运规模不断扩大以及教学场所的分散可能会带来教学质量下 降、管理难度提高、教学人员水平参差不齐等问题,因此可能会 造成公司市场声誉下降,市场份额降低,进而影响公司的盈利能 力。 同时,公司业务规模及市场开拓活动发展迅速,对公司财务工作 的核算工作及整体管理水平提出了更高的要求。公司虽然已建 立起比较完善和有效的法人治理结构,充实和完善了相关内部 控制制度,但是如果公司的质量控制、人员管理、销售管理、财 务核算、风险管理等能力不能适应公司规模扩张的要求,将会引 发管理不完善的风险。 针对经营能力无法适应业务规模扩张的风险,公司已经在加大 人力投入,并通过股份制改造加强公司的各项管理。公司股东大 会、董事会、监事会、经营管理层将严格履行相关的职责,做好 相关的规划和准备、合理安排工作,持续把控发展过程中出现的 问题,同时通过区域、培训课程产品进行业务模式快速复制,降 低业务规模扩张带来的风险。 (九)安全事故风险 公司的主要客户为参加 IT 培训的学生,主要的授课方式为面授 和双元授课。虽然公司自设立以来未发生过重大安全事故,不存 在因安全问题被处罚的情形,且公司制定了完善的安全事故防 范制度、采取了多种安全防范措施。但由于通常用于经营的教 室内人口密度较大,未来公司仍可能面临发生安全事故而导致 的经营中断或被大额索赔的风险。 针对安全事故风险,公司已经建立完善的安全生产管理制度,制 公告编号：2017-023 5 定了一系列的安全管理措施,尽最大努力杜绝安全事故的发生。 (十)公司治理风险 有限公司阶段,公司治理机制不够完善,存在董事会、监事会未 形成书面决议,会议通知多以电话或口头形式且未保存书面记 录,部分会议届次不清、未制定专门的关联交易决策制度、公司 与股东或关联方资金往来未经内部决策程序等不规范情况。 公司于 2016 年 7 月变更为股份公司后制定了三会议事规则、关 联交易、对外投资和对外担保等相关决策管理办法,建立健全了 公司治理机制。由于股份公司和有限公司在公司治理上存在较 大的不同,特别是公司股票开展公开转让后,新制度对公司治理 提出了更高的要求。公司在对相关制度的执行中尚需理解、熟 悉,可能存在公司治理风险。 针对公司治理风险,公司已制定了“三会”议事规则,建立了合 理的法人治理结构,制定了《关联交易管理制度》、《投资融资 管理制度》、《对外担保管理制度》、《投资者关系管理制度》、 《信息披露管理制度》等制度,完善了公司内控控制制度。公司 将严格依据《公司法》、《证券法》等法律法规、规范性文件 的要求规范运作,完善法人治理结构;同时公司还将通过加强对 管理层培训等方式,提高规范运作的意识,特别是要加强对相关 法律法规及规章制度的有效执行性,建立完善的现代企业管理 制度。 (十一)预收款项余额较大的风险 培训行业普遍采用预收学费的经营模式,因此公司在实际经营 过程中产生了较大的预收款项,虽然根据公司的历史经验,预收 款项被学员要求退款的概率较小,并且公司具有充足的现金能 够应对极端情况的发生,但是公司仍然可能面临因大范围学员 退款造成公司现金流大规模减少的情形,从而对公司的经营活 动产生不利影响。 (十二)行业竞争加剧的风险 随着我国产业升级的加快和互联网经济的快速发展,对 IT 人才 的需求不断上升,IT 培训产业的市场规模不断扩大。但由于进入 该行业的企业越来越多,培训产品的同质化竞争日益严重,公司 在未来也面临着较大的市场竞争加剧的风险。虽然公司不断加 大课程研发的力度,提高培训服务的质量,但是公司的市场份额 仍有可能在未来日益激烈的市场竞争环境下受到冲击,进而影 响到公司的经营业绩和盈利能力。 针对行业竞争加剧的风险,公司通过线上和线下各类活动进行 推广,提升“传智播客”的认知度,提升市场占有率。同时,公司 将持续探索发布新的内容及拓展新的服务,更好地开展创新业 务,提升综合服务能力,建立良好的竞争优势。 (十三)政府补贴取消的风险 公司在报告期内获得政府补贴 1,639.96 万元,占公司当年利润 总额的比重为 13.72 %。未来公司能否继续获得政府的补贴存在 不确定性,虽然公司对政府补贴的依赖程度较低,但如果政府补 贴取消或减少,仍然可能会对公司的利润产生一定程度上的影 响。针对政府补贴取消的风险,公司将加大市场开拓力度,积极 完善课程品质,同时做好营销工作,扩大营业收入,降低非经常 性损益占净利润比重。 公告编号：2017-023 6 (十四)实际控制人变更风险 公司股权结构整体较为分散,黎活明直接持有并控制公司 28%的 股权;陈琼直接持有并控制公司 24.60%的股权。黎活明与陈琼于 2014 年 3 月 31 日签订了《一致行动协议》,共计控制公司 52.60% 的表决权,且黎活明担任公司的董事长兼总经理、陈琼担任公司 的董事。因此,黎活明、陈琼为公司控股股东及实际控制人。未 来随着公司增资、股东股权转让等事项的发生,公司的股权结构 可能进一步发生变化,导致实际控制人发生变更。如果公司实际 控制人发生变更,则有可能对公司的经营管理产生重大影响。 针对实际控制人变更风险,公司将继续加强企业治理结构、基本 制度、管理团队建设,保持稳定发展,确保防范实际控制人变更 风险。 (十五)市场对 IT 人才需求下降的风险 目前互联网的快速发展使得市场对 IT 人才的需求较大,并且在 未来一段时间内仍将保持上升趋势,但是仍然不能排除互联网 行业系统性风险发生的可能性以及未来新的产业升级对 IT 行业 的冲击,在此情况下,IT 人才的市场需求将有所下降,IT 培训行 业市场容量可能萎缩,对公司的经营将产生不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2017-023 7 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 江苏传智播客教育科技股份有限公司 英文名称及缩写 Jiangsu Chuanzhiboke Education Technology Co.,Ltd 证券简称 传智播客 证券代码 839976 法定代表人 黎活明 注册地址 沭阳县迎宾大道东首软件产业园 A 栋大厦 803 室 办公地址 北京市昌平区建材城西路金燕龙办公楼一层 主办券商 中信建投证券股份有限公司 主办券商办公地址 北京市朝阳区安立路 66 号 4 号楼 会计师事务所 立信会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 赵勇 国梁 会计师事务所办公地址 中国上海市南京东路 61 号新黄浦金融大厦四楼 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 曲晓燕 电话 010-82935150 传真 010-82932240 电子邮箱 quxiaoyan@ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市昌平区建材城西路金燕龙办公楼一层 100096 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 11 月 25 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） P82 教育业 主要产品与服务项目 IT 职业培训 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 5,871,775 做市商数量 - 控股股东 黎活明 陈琼 实际控制人 黎活明 陈琼 四、注册情况 公告编号：2017-023 8 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 913213220535045526 是 税务登记证号码 913213220535045526 是 组织机构代码 913213220535045526 是 公告编号：2017-023 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 537,274,618.39 197,014,250.47 172.71% 毛利率 46.75% 52.68% - 归属于挂牌公司股东的净利润 101,127,976.74 27,189,468.15 271.94% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润 93,159,982.34 33,595,338.38 177.30% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） 109.80% 83.86% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） 99.44% 103.62% - 基本每股收益 17.89 5.44 228.95% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 355,908,324.05 146,740,766.58 142.54% 负债总计 216,100,060.05 96,095,419.32 124.88% 归属于挂牌公司股东的净资产 139,808,264.00 50,645,347.26 176.05% 归属于挂牌公司股东的每股净 资产 24.73 10.13 144.14% 资产负债率（母公司） 58.95% 61.56% - 资产负债率（合并） 60.72% 65.49% - 流动比率 1.44 1.39 - 利息保障倍数 - - - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 225,051,821.88 92,572,630.02 143.11% 应收账款周转率 3,087.98 - - 存货周转率 24.87 9.34 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 142.54% 249.31% - 营业收入增长率 172.71% 177.01% - 净利润增长率 271.94% 180.35% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 公告编号：2017-023 10 普通股总股本 5,871,775 5,172,040 17.44% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -3,696.56 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外) 16,399,612.03 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 -1,030,822.22 以权益结算的股份支付确认的费用总额 -3,065,550.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,019,101.73 非经常性损益合计 10,280,441.52 所得税影响数 -2,312,447.12 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 7,967,994.40 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 科目 本期期末（本期） 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 税金及附加 6,429,743.46 6,550,080.12 - - - - 管理费用 85,065,214.12 84,944,877.46 - - - - 根据财会[2016]22 号《财政部关于印发〈增值税会计处理规定〉的通知》的规定，全面试 行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目，该科目 核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地 使用税、车船使用税、印花税等相关税费；利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税 金及附加项目”。会计政策的变更日期为 2016 年 5 月 1 日。会计政策变更对财务报表的影 响：调增税金及附加本年金额 120,336.66 元，调减管理费用本年金额 120,336.66 元。 公告编号：2017-023 11 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司是一家致力于软件开发人才培养的职业培训机构，经过多年积累，已经设立了一整套从院校推 广、教学研发、课程教研质量评估到课后跟踪服务的全方位培训服务体系，形成了公司独特的培训服务与 课程创新模式，并建立了高效的推广、研发和服务流程及管理制度。近年来，公司依靠着研发团队的开发 成果，持续提升公司各课程产品的质量和性能，满足了众多客户的需求，扩大了传智播客品牌在 IT 职业 培训行业的影响力。 1、销售模式 公司市场部负责课程产品营销与市场推广。目前，公司主要的学员来源于老学员推荐，其他的推广 模式主要包括线上和线下两种营销模式，线上营销模式具体包括搜索排名推广、网络整合营销，线下推广 模式具体包括合作院校推广和学习资料传播营销。 公司的业务人员在与客户就服务内容和时间达成一致后签订业务合同，之后，公司根据合同约定， 为客户安排培训计划和服务。 2、培训模式 公司培训模式主要为传统授课和双元授课。传统授课指传统课堂式培训的业务模式；双元授课指理 论讲解部分采用由顶级讲师录制的教学视频，实践应用部分由具有丰富一线开发经验的工程师手把手传 授、全程对学员进行当面辅导的培训模式。公司在与客户签订业务合同后，将为学员制定培训计划并安排 客户学员培训。通常情况下，学员参加培训需考勤签到。在培训过程中，公司为学员提供 360 度全方位教 学服务，公司的职业规划师负责前期学员咨询，协助学员选择培训课程；讲师、班主任、技术辅导员培训 营销模式 线下营销 线上营销 搜索排名推广 网络整合营销 学习资料传播营销 口碑营销 合作院校推广 公告编号：2017-023 12 全程专职跟踪培训的整体进程；就业辅导员在学员培训结束前介入为学员提供就业方面的帮助。 3、采购模式 公司采购主要是围绕 IT 职业培训相关业务展开，具体包括办公室租赁、培训场地租赁、培训场地装 修、办公设备、办公用品等。其中，办公设备、办公用品等采购由公司人事行政部负责。 公司采购流程如下：（1）、员工从 OA 上提出物资购置需求；（2）、由人事行政部资产管理员先行界定 该物资是否有采购必要，如有必要则根据物资类别进行询价，确定性价比最高的作为该物资的采购渠道； （3）、在 OA 上填入采购价格，进入采购审批环节；（4）、各审批环节通过后，由资产管理员采购该物资； （5）、物资到货后由资产管理员先行验收物资，再由行政后勤办理入库手续，之后下发给申请人；（6）、 行政后勤办理出库手续，最后由资产管理员进行付款流程。 以上为物资采购流程，采购审批环节根据采购物资的种类、总金额的不同，审批标准略有差异。对 于物资采购时的价格确定，资产管理员是根据采购物资的类别、采购的数量、物资的价格执行不同的询价 标准。（1）、对于临时采购的零散物资，通过网络电子商务平台、实体店以及现合作的供应商渠道进行价 格比较（比价渠道不低于 3 处），选定性价比最高的商品。（2）、对于采购有明确供应商供应的物资，在采 购总金额低于 5 万元时，可直接进行采购，对于金额大于 5 万元时，需要再次进行市场价格调查，进行比 价后再行购置。由于公司采购的各种商品供应商较多且市场较为透明，因此，公司的采购效率较高。 4、课程研发模式 公司一直以来十分重视课程时效性、深入性、趣味性的提高。公司主营业务是 IT 职业培训，其核心 技术是公司讲师和其他教学辅助人员的教育知识体系、教育方式方法、行业工作经验以及对培训全过程的 全方位服务意识与技巧。 为了确保课程以就业应用为导向，做到实用、先进，传智播客的课程研发坚持一种符合职业人才培 养逻辑的课程研发机制。首先基于对市场需要的岗位能力进行分析，梳理职业岗位的典型工作场景和任务， 据此构建岗位胜任力模型和能力图表。然后以岗位胜任力模型和能力图表为依据，推导出要具备这些能力 所需要的知识和技能点体系，在此基础上，规划课程体系，组织和编排课程内容，配套开发典型的“学用 结合”的应用性案例及其他标准化的课程资源，如讲义、教学 PPT、教学视频、案例代码等，形成标准化 的传智播客教学课程资源库，以便于支撑面授、线上与线下混合式以及纯在线等多种教学应用模式。课程 研发出基本版本之后，立刻将重点投入到课程在全国校区的使用反思及优化过程上，不断在使用中查找不 足，进行总结优化，使课程不断趋于完善和实用。 基于 IT 技术快速发展的特性，传智播客的课程研发体系是基于技术师资力量建立的，确保新技术以 最短时间能够在课程内容中同步补充和更新，确保学员以最快的速度学到市场上真正需要的新技术。如移 动应用开发课程，传智播客在厂家推出新性能新技术之后，公司第一时间就投入人力物力，在一周之内就 能将整套课程体系更新出来。研发的时效性是传智播客 IT 培训课程的核心竞争力之一。 5、与第三方助学贷款机构合作模式 对于一次性付款存在困难的学员，公司接受其通过向宜信等第三方助学贷款机构贷款支付的方式缴 纳学费，该方式多见于教育培训行业。 公司与助学贷款机构的合作模式为：公司与助学贷款机构签订公司学员助学合作框架协议，协议约 定公司学员可以在协议约定范围内向助学贷款合作机构申请个人信用助学贷款用于支付学费。公司在上述 合作模式中既不是资金需求方，亦不是资金提供方，仅作为产品及服务的提供方及贷款受托支付的收款方 参与合作，除公司做出例如协助学员欺诈等不利于助学贷款合作机构的行为造成违约的情况外，公司无代 偿本金的义务和担保义务。 鉴于大部分公司学员在参加公司的培训前均无收入，其参加公司培训的目的大都为解决就业问题， 因此，公司与助学贷款机构合作将有助于缓解部分学员为支付培训费用而产生的经济压力，将有助于公司 吸引更多的学员从而对公司业务的开展产生积极影响。 对于一次性付款存在困难学员可以向第三方助学贷款机构贷款，公司与第三方助学贷款机构贷款签 订合作协议，学员作为借款人与出借人签订贷款协议，借款协议以借款人与公司的真实交易为基础，借款 公告编号：2017-023 13 人的贷款资金一次性由出借人直接支付至公司指定的账户。不同的第三方助学贷款机构提供不同的贷款期 限及还款模式，例如“6+12 模式”、“6+24 模式”等，具体由借款人与出借人约定。公司不存在代学员偿 还贷款本金及支付利息的情形。 报告期内公司与助学贷款合作机构签署合作协议中均有类似如下条款：如因借款人个人原因，无故 拒绝还款，除另有约定外，公司不对此承担担保责任。 报告期内，公司与助学贷款合作机构未发生任何涉及学费的纠纷。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内，公司管理层按照年度经营计划，一方面坚持以市场需求为导向，专注于主营业务的稳健 发展，进一步完善经营管理体系，加大研发投入，持续进行技术创新、产品创新，稳步实施各项技术研发 和市场拓展工作，公司内部管理和品牌形象都得到了很大提升，公司总体发展势头良好；另一方面公司积 极展开业务拓展，丰富和优化现有经营模式，进一步增强公司竞争力。报告期内，公司经营业绩保持稳定 增长，顺利完成阶段目标。 1、报告期内，本公司经营情况如下： 报告期内，公司实现营业收入 537,274,618.39 元，同比增长 172.71%；归属于挂牌公司的股东净利 润为 101,127,976.74 元，同比增长 271.94%。截至 2016 年 12 月 31 日，公司注册资本 5,871,775.00 元。 总资产为 355,908,324.05 元，总资产增长率为 142.54% ，公司财务状况趋势是营业收入、净利润比上年 同期大幅提高。 报告期内，营业收入增长的主要原因为公司 2016 年度新增并扩建了校区。公司自成立以来，采取了 多项措施保证公司的教学水准，包括讲师聘用标准、讲师培训制度、创新性的课程设计等。高水准的教学 质量使得学员能够在毕业后顺利找到工作，并自愿为公司进行宣传，使得公司的市场声誉不断上升，吸引 更多的学员报名，为满足学员人数的快速增长，公司扩大了经营规模，增加了员工人数，公司营业收入有 大幅增加。 2、不断提高教学质量 教学质量是教育行业发展和生存之本，公司一直把教学质量放在首位。始终坚持以“教学质量”为 中心，为员工提供多元化的发展平台及个性化的发展路径,注重对教师及教学一线服务人员的培养和考评， 对教学内容、项目案例、授课配套服务进行科学合理规划,严格把控课程内容的实用性和前瞻性，持续加 大对课程研发的投入，同时采取不同措施，加强教学管理、提高教学水平，以培养更多具备实用技能的高 端 IT 人才。 3、人才储备 2016 年，公司员工数量较上年大幅增加，新增人员主要为教研人员、职能部门人员、业务人员，专 业人才的增加对教学质量的提高、业务拓展、项目的开发起到了重要的保障作用。 公告编号：2017-023 14 4、信息化建设 报告期内，公司进一步推进和优化业务流程的信息化升级，公司业务流程的标准化、制度化、规范 化和信息化建设取得了一定成效，大大提高了公司的管理水平和管理效率，有效的降低了公司的运营风险。 5、不断完善公司治理和内部控制制度 公司设立了股东会、董事会、监事会，并依据《公司法》等法律法规已制定《公司章程》及“三会” 议事规则、《关联交易管理制度》、《投资融资管理制度》、《对外担保管理制度》、《投资者关系管理制度》、 《信息披露管理制度》等规章制度，完善了公司的内控控制制度，健全了公司治理机制，完善了法人治理 结构；公司不断完善内部控制体系，合理保证公司经营管理的合法合规、资产安全、财务报告及相关信息 的真实完整，同时提高了公司经营的效率和效果，促进企业的长远健康发展。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 537,274,618.39 172.71% 100.00% 197,014,250.47 177.01% - 营业成本 286,101,155.50 206.90% 53.25% 93,224,284.92 191.97% 47.32% 毛利率 46.75% - - 52.68% - - 管理费用 84,944,877.46 208.83% 15.81% 27,505,345.22 187.33% 13.96% 销售费用 54,903,570.13 74.08% 10.22% 31,539,270.95 137.14% 16.01% 财务费用 526,133.65 184.48% 0.10% 184,942.96 -477.17% 0.09% 营业利润 105,128,682.64 190.81% 19.57% 36,150,653.65 168.66% 18.35% 营业外收入 16,595,544.96 443.58% 3.09% 3,052,981.67 183.78% 1.55% 营业外支出 2,218,731.22 21,802.69% 0.41% 10,129.95 413.87% 0.01% 净利润 101,127,976.74 271.94% 18.82% 27,189,468.15 180.35% 13.80% 项目重大变动原因： 1、营业收入：本期较上期增长 340,260,367.92 元，增长比例为 172.71%，主要原因为：公司经营规 模扩大，公司 2016 年度新增并扩建了校区。公司自成立以来，采取了多项措施保证公司的教学水准，包 括讲师聘用标准、讲师培训制度、创新性的课程设计等，高水准的教学质量使得学员能够在毕业后顺利找 到工作，并自愿为公司进行宣传，使得公司的市场声誉不断上升，吸引更多的学员报名，为满足学员人数 的快速增长，公司扩大了经营规模，增加了员工人数，公司营业收入大幅增加。 2、营业成本：本期较上期增长 192,876,870.58 元，增长比例为 206.90%，主要原因为：随着公司营 业收入的增加，公司的营业成本随之增加，人员工资薪酬、房屋租金、水电费、物业管理费、长期待摊费 用摊销等支出金额增幅较大。公司核心的教学课程内容由公司自主研发与掌握。 3、毛利率：本期毛利率较上期下降 5.93%，主要原因为：营业成本增长的比例大于营业收入的增长 比例，公司 2016 年营业收入的增长比例为 172.71%，营业成本的增长比例为 206.90%，营业成本增长主要 是两方面，一是职工薪酬和房屋租金及装修等成本项目的增长，二是公司通过课改增加课程内容等方式提 高服务质量。 4、税金及附加：本期较上期减少 2,108,297.55 元，下降比例为 24.35%，主要原因为：自 2016 年 5 月 1 日起缴纳营业税调整为缴纳增值税，缴纳的增值税不计入“税金及附加”所致。 5、销售费用：本期较上期增加 23,364,299.18 元，增长比例为 74.08%，主要原因为：随着公司规模 的扩大，本期招聘的销售人员数量增加导致薪酬金额增加，2016 年销售人员职工薪酬占销售费用的比重 为 73.30%。2015 年和 2016 年销售费用占主营业务收入比例分别为 16.01%、10.22%，同期下降 5.79%。随 公告编号：2017-023 15 着公司规模扩大，规模效应逐渐形成，单位营业收入对应的销售费用逐渐下降。 6、管理费用：本期较上期增长 57,439,532.24 元，增长比例为 208.83%，主要原因为：2016 年公司 加大在线教育平台的研发，同时，为保持教学项目的创新性，单独设立研究院，研发费用金额增长较快； 随着公司规模的扩大，本期招聘的管理人员数量增加导致薪酬金额增加。 7、财务费用：本期较上期增加 341,190.69 元，增长比例为 184.48%，主要原因为：学员人数增加， 刷卡手续费支出增加。 8、资产减值损失：本期较上期增加 117,186.48 元，增长比例为 141.19%，主要原因为：本期其他应 收款、应收账款余额增加导致资产减值准备增加。 9、 投资收益：本期较上期增加 748,442.69 元，增长比例为 225.69%，主要原因为：购买银行理财 产品收益增加。 10、营业外收入：本期较上期增加 13,542,563.29 元，增长比例为 443.58%，主要原因为：取得的政 府补助增加，2016 年取得的政府补助金额为 16,399,612.03 元。 11、营业外支出：本期较上期增加 2,208,601.27 元，增长比例为 21,802.69%，主要原因为：本期 发生房屋租赁违约金、税款滞纳金支出，违约金为 1,180,898.00 元，滞纳金为 1,033,055.66 元，本期滞 纳金均已缴纳完毕，无涉及税务部门的重大违法违规处罚情况。 12、所得税费用：本期较上期增加 6,373,482.42 元，增长比例为 53.09%，主要原因为：本期利润总 额增加，同时公司被评定为高新技术企业，2016 年 1 月 1 日起所得税按高新企业所得税税率 15%缴纳。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 536,660,095.38 286,013,981.85 197,014,195.47 93,224,284.92 其他业务收入 614,523.01 87,173.65 55.00 - 合计 537,274,618.39 286,101,155.50 197,014,250.47 93,224,284.92 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 华东地区 78,984,089.51 14.70% 632,245.09 0.32% 华北地区 306,681,925.16 57.08% 160,463,163.57 81.45% 华西地区 3,134,962.09 0.58% - - 华南地区 148,473,641.63 27.63% 35,918,841.81 18.23% 合计 537,274,618.39 100.00% 197,014,250.47 100.00% 收入构成变动的原因： 在报告期内，公司营业收入较上期增长 3.4 亿元，增长比例达 172.71%。公司的主营业务：IT 教育 培训。报告期内，公司依旧致力于教学质量的提升，培养具有高素质的教师队伍，紧密结合 IT 市场需求， 不断优化课程体系，研发新课程，进一步提高了学生的升级率及就业率，赢得了良好的口碑，使得招生量 大幅增长；在市场拓展方面，公司在重点省会城市新开设了新校区，并扩建了老校区；同时公司还大力发 展双元教育，进一步实现了业务的多元化发展。从区域发展考虑，各区域收入较上期都有明显的增长；从 区域收入占比来看，华东区和华南区收入占比有较大幅度的上升，主要原因为 2016 年华东区新开设了新 校区，且新增校区所在城市对 IT 人才的需求量较大，生源充足；华南区经过 2015 年的经验积累和口碑积 累，2016 年取得快速发展。� （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 225,051,821.88 92,572,630.02 投资活动产生的现金流量净额 -13,161,277.94 -28,373,884.96 公告编号：2017-023 16 筹资活动产生的现金流量净额 -15,030,610.00 - 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额变动分析 公司本期经营活动产生的现金流量净额为 225,051,821.88 元，同比增加 132,479,191.86 元，主要 原因为：公司的市场声誉不断上升使得市场占有率提高，公司业务规模扩大使得公司学员报名人数迅速增 长，公司经营活动现金流入大幅增加；随着公司规模的扩大，公司新增校区的房屋租赁费等费用上升以及 员工人数上升所导致的员工工资上升，公司经营活动现金流出大幅增加。公司经营活动产生的现金流量净 额变动与公司业务规模扩大的发展趋势相一致。 2、投资活动产生的现金流量净额变动分析 公司本期投资活动产生的现金流量净额为-13,161,277.94 元，同比增加 15,212,607.02 元，主要原 因为：上期末公司有利用闲置资金投资银行理财产品于本期到期收回。 3、筹资活动产生的现金流量净额变动分析 公司本期筹资活动产生的现金流量净额为-15,030,610.00 元，同比减少 15,030,610.00 元，主要原 因为：2015 年公司未发生筹资行为，本期收到实缴增资款三次，进行分红一次。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联 关系 - - - - - 合计 - - - 注：报告期内公司主营 IT 职业培训，客户均为单个培训学员，且单一学员单一学科的 培训费收入不会超过 24,980.00 元，公司对单一客户的业务比例均低于 1%，未形成对某一 个客户的严重依赖，不会因此产生重大经营风险。公司董事、监事、高级管理人员、核心 技术人员以及主要关联方或持有本公司 5%以上股份的股东与公司报告期内的前五名客户 均不存在任何关联关系。 （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 北京金龙翔投资有限公司 11,311,299.90 8.22% 否 2 北京百顺慧泉投资有限公司 6,673,344.32 4.85% 否 3 广州市津和物业管理有限公司 6,496,925.37 4.72% 否 4 北京中佳盛鸿投资管理有限公司 6,393,066.70 4.64% 否 5 武汉东升万丽装饰设计工程有限公司 4,937,274.04 3.59% 否 合计 35,811,910.33 26.02% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 26,631,134.77 3,783,300.86 研发投入占营业收入的比例 4.96% 1.92% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 - 公告编号：2017-023 17 公司拥有的发明专利数量 - 研发情况： 为不断提高教学质量，满足 IT 市场对专业人才的需求,2016 年公司加大了对研发的投入。同时公司 重视人才的培养，建立了完善的人才选拨和培训机制，吸纳了大批高素质的专业人才，为企业长远的发展 打好了基础。在研发过程中,企业结合自身发展及市场需求，从立项、项目测试、研发项目投入、教学活 动以及到后续项目的维护升级，均不断完善管理,大大缩短了项目的转化周期,使得新研发项目能快速应用 到教学实践中,确保教学内容与时俱进。为提升企业综合竞争力及行业领先地位，2016 年公司研发费用主 要投入为在线教育及教学案例的研发。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 275,846,278.35 249.28% 77.50% 78,976,344.41 434.43% 53.82% - 应收账款 330,579.13 - 0.09% - - - - 存货 8,779,911.48 -38.27% 2.47% 14,223,547.39 147.72% 9.69% - 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 5,808,967.59 32.19% 1.63% 4,394,546.21 223.60% 2.99% - 在建工程 - - - - - - - 短期借款 - - - - - - - 长期借款 - - - - - - - 资产总计 355,908,324.05 142.54% - 146,740,766.58 249.31% - - 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金：报告期末货币资金较上年末增加 196,869,933.94 元，增长比例为 249.28%，主要原因 为：公司业务规模扩张，招生人数增加，公司收到学员培训款大幅增加；上期末公司有利用闲置资金投资 理财产品，报告期公司利用闲置资金投资银行理财产品于报告期末全部到期收回。 2、应收账款：报告期末应收账款较上期末增加 330,579.13 元，应收账款余额较小，报告期末较上 期末增加，主要原因为：公司对出版社的应收稿费增加。 3、预付账款：报告期末预付账款较上期末增加 3,667,056.44 元,增长比例为 32.13%，主要原因为： 公司经营规模扩大，公司 2016 年度新增，租金、物业管理费等的预付金额相应增加。 4、其他应收款：报告期末其他应收款较上期末增加 3,429,960.12 元，增长比例为 53.60%，主要原 因为：公司经营规模扩大，公司 2016 年度新增并扩建了校区，租赁校区所需的房屋押金增加。 5、存货：报告期末存货较上期末减少 5,443,635.91 元，减少比例为 38.27%，主要原因为：报告期 内公司后付费模式的比重下降以及报告期内后付费学员的收款比例增加，从而存货转入主营成本增加导致 存货余额下降。 6、其他流动资产：报告期末其他流动资产较上期末减少 22,034,969.02 元，减少比例为 97.43%，主 要原因为：上期末公司有利用闲置资金投资银行理财产品，报告期公司利用闲置资金投资银行理财产品于 报告期末全部到期收回。 7、固定资产：报告期末固定资产较上期末增加 1,414,421.38 元，增长比例为 32.19%，主要原因为： 公司经营规模的扩大，公司 2016 年度新增并扩建了校区，固定资产采购量增加。 8、无形资产：报告期末无形资产较上期末增加 808,830.10 元，增长比例为 30.14%，主要原因为： 公司经营规模扩大，软件采购增加。 9、长期待摊费用：报告期末长期待摊费用较上期末增加 24,005,263.65 元，增长比例为 403.38%， 主要原因为：公司经营规模扩大，公司 2016 年度新增并扩建了校区，装修改造费增加。 公告编号：2017-023 18 10、递延所得税资产：报告期末递延所得税资产较上期末增加 2,497,684.89 元，增长比例为 2,964.18%，主要原因为：子公司经营亏损，在预计可利用未弥补亏损的未来期间内能够取得足够的应纳 税所得额，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认了相应的递延所得税资产。 11、其他非流动资产：报告期末其他非流动资产较上期末增加 3,622,432.75 元，主要原因为：报告 期末公司部分校区装修项目未竣工验收结转长期待摊费用。 12、应付账款：报告期末应付账款较上期末增加 1,514,152.18 元，增长比例为 720.01%,主要原因为： 公司经营规模扩大，公司 2016 年度新增并扩建了校区，装修项目质保金增加。 13、预收账款：报告期末预收账款较上期末增加 96,774,281.31 元，增长比例为 197.69%，主要原因 为：公司业务规模不断扩大、市场影响力不断上升，学员提前预约报名人数快速增长；同时 2016 年以来 公司预付费模式的销售比重提高，也使得预收款项余额有所上升。根据公司的历史经验，预收款项被客户 要求退款的概率较小，绝大部分将来会转化为营业收入。 14、应付职工薪酬：报告期末应付职工薪酬较上期末增加 30,163,155.03 元，增长比例为 122.80%， 主要原因为：报告期末的员工人数较上年期末大幅增加。 15、应交税费：报告期末应交税费较上期末减少 8,810,436.97 元，减少比例为 40.71%，主要原因为： 公司被评定为高新技术企业，2016 年 1 月 1 日起所得税按高新企业所得税比例 15%缴纳。 16、其他应付款：报告期末其他应付款较上期末增加 363,489.18 元，增加比例为 50.03%，主要原因 为：租赁校区提前解约导致的违约金。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 公司共有 4 家全资子公司，分别为北京传智播客、郑州传智播客、上海传智播客、江苏传智播客咨 询，具体情况如下： 1、北京传智播客：成立日期为 2006 年 5 月 8 日，法定代表人为黎活明，注册资本为 100 万，社会 统一信用代码证号为 91110114788606541W；住所：北京市昌平区回龙观镇黄土南店村南金燕龙科贸集团 办公楼二层；经营范围：技术咨询、技术服务；软件开发；教育咨询；销售计算机、软件及辅助设备；计 算机技术培训；音乐培训；舞蹈培训；乐器培训、美术培训（以上培训不得面向全国招生）；版权转让与 代理服务；著作权代理服务；版权贸易；互联网信息服务；出版物零售；从事互联网文化活动。 2016 年 3 月 18 日北京传智播客的原股东陈琼、蒋涛、黎活明均以 0 元对价将其持有的北京传智播客 40%、32%、28%的股份全部转让给公司，转让后北京传智播客成为公司的全资子公司。 2、郑州传智播客：成立日期为 2016 年 8 月 11 日，法定代表人：黎活明，注册资本 100 万，社会统 一信用代码证号为 91410108MA3XCKYP3D；住所：郑州市惠济区电厂路 90 号 23 号楼 1011 号；经营范围： 教育信息咨询、非学历短期培训、计算机技术开发、技术咨询、技术服务、教育软件开发、会议会展服务、 文化艺术交流策划。 3、上海传智播客：成立日期为 2016 年 10 月 31 日，法定代表人：佟春香，注册资本 100 万，社会 统一信用代码证号为 91310115MA1H8AWH8D；住所：浦东新区航头镇航都路 18 号 1 号楼二层及一层部分； 经营范围：教育培训（计算机科学技术、计算机应用技术）。 4、江苏传智播客咨询：成立日期为 2016 年 12 月 16 日，法定代表人黎活明，注册资本：1000 万； 住所：沭阳县软件产业园大厦 A 栋 607 室；经营范围：教育管理咨询、教育咨询、计算机信息技术服务、 远程软件技术服务、非学历计算机技能培训（不含国家统一认可的职业证书类培训）；教育软件开发与销 售；图书、音像制品零售。 报告期内，来自上述子公司的利润对公司净利润的影响均不足 10%。 （2）委托理财及衍生品投资情况 报告期内，本公司的委托理财全部是利用自有闲置资金购买的保本理财产品等低风险的银行理财产 公告编号：2017-023 19 品，购买本金累计共计 124,050,000.00 元，报告期内共取得收益 1,080,068.19 元。截止报告期末无未收 回的理财产品。 （三）外部环境的分析 高校扩招使得高考升学率攀升，高等教育更加大众化，供过于求的矛盾日益凸显。许多大学生以及 想要获得升职加薪的上班族为了增加自身在就业市场的竞争力，会采取各种方式参与各类型的职业教育和 培训。未来几年中国的产业结构发展将会向现代服务业、制造业高端环节和低能耗行业方向倾斜。相应的 人才需求也将顺应产业结构转型变化，企业对专业技术人才需求会越来越旺盛，这必将刺激职业培训市场 的发展。 从市场竞争状况来看，目前国内 IT 培训行业尚处于高速发展期，迅速扩大的市场容量吸引了众多参 与者，同时催生了线下、线上以及线上线下相结合的多种培训模式，但是目前大多数企业尚未形成规模优 势。未来该行业将呈现优胜劣汰的发展趋势，有特色、师资力量雄厚、业务模式完善、声誉良好的企业将 实现规模的快速扩张，而大多数难以实现规模扩张的企业将会被淘汰出局。 《2016 搜狐教育行业白皮书》的调查数据显示，职业培训的趋势走向正向线上转移，在线职业学习 的比例从 2012 年的 16%增加到了 2014 年的 39%。2014 年 9 月底有 26 家上市公司已开办职业教育学校， 目前中国已有超过 1000 所企业职工大学，越来越多的企业培训采用在线的方式进行。 从国家法规政策方面来看，2015 年 12 月 27 日，十二届全国人大常委会第十八次会议表决通过了关 于修改教育法和高等教育法的决定，对教育法、高等教育法做出部分修改。新修改的教育法删除了“任何 组织和个人不得以营利为目的举办学校及其他教育机构”的规定，修改为“以财政经费、捐赠资产举办或 者参与举办的学校及其他教育机构不得设立为盈利性组织”。新修改的高等教育法同时删除了“涉及高等 学校不以营利为目的”的规定。2016 年 11 月 7 日第十二届全国人民代表大会常务委员会第二十四次会议 通过的《民办教育促进法》明确规定，民办学校的举办者可以选择设立非营利或营利性民办学校，但是不 得设立实施义务教育的营利性民办学校。这意味着国家对于职业培训市场的管控正逐渐减弱，对这一市场 的快速发展释放出了积极的政策信号。 （四）竞争优势分析 1、竞争优势 （1）品牌优势 公司自成立以来即从事 IT 职业培训的相关服务，专注中高端人才培训，累计为 10 万余名学员提供一 流的培训服务，在行业内逐渐树立了良好的品牌形象与口碑，逐渐成为国内知名的培训机构。公司对产品 实行品牌化推广，在市场上拥有较高的知名度和美誉度。公司向学员提供贴近实际应用的课程、全程学习 辅助、科学的课程安排以及全方位的优质服务，最大程度上帮助学员打好基础、吸收专业知识、强化应用 能力，从而赢得了较高的口碑及市场知名度，与此同时，公司也与全国各大高校名校建立了稳固的合作关 系，为公司每年招生及品牌影响力的建设提供了强有力的支持。另外，公司是工业和信息化部认证的国家 信息技术紧缺人才培养（NITE）工程软件应用与开发方向资源合作伙伴；公司获得中国信息技术服务产业 联盟授予的 2015 年度中国 IT 人才培养示范机构奖；公司编著的《Java 基础入门》获得中国大学出版社协 会授予的第四届中国大学出版社图书奖优秀畅销书二等奖。 （2）教学质量优势 传智播客主要从促进讲师有效地“教”和学生有效地“学”两个方面入手，保证优质稳定的教学质量。 1）“教”的方面 首先，讲师是教学实施的关键因素之一。传智播客的讲师需要具备两方面的能力，一是技术实战能力， 讲师必须在一线做过实践性项目开发；二是讲解能力，具备较为出色的表达能力。只有具备这两项基本能 力的人才有资格进行讲师的选拔考核。选拔讲师时，先要进行专业技术、教学理念方法的标准化考核，考 公告编号：2017-023 20 核通过后，才能参与教学训练和教学实施，正式上岗前会进行模拟试讲，由学员进行基于真实学习体验的 打分评价。对照形成的传智播客讲师课程打分标准，只有达到标准分数的讲师，才能够进入传智播客担任 讲师岗位。这样的流程保证了课程实施的讲师在统一的教学实施质量标准下实施教学行为，从而有效保证 了传智播客的教学水准。 其次，课程是保障教学效果的另一个重要因素。有了好的讲师，还要确保讲师有好的课程内容教给学 员。传智播客的课程是坚持“以职业岗位要求的就业技能”为根本出发点而构建的，课程设计以应用为导 向，结合市场需求和学员应用场景两个方面，以此为依据进行课程的内容组织与编排，兼顾宽度和深度， 去除冗余的与就业应用不相关的知识，真正确保课程的实用性。这样的课程有利于快速提升学员的个人价 值。 就课程案例开发而言，传智播客的课程案例全部来自各行业的真实应用场景，如金融、电商、物流等 市场大、人才需求量大的行业，可以直接提升学员的技术以及业务方面的实战经验，同时更直接衔接、满 足了企业的用人需求。为了更好地达到学员实战学习效果，首先，公司需要对教学案例进行业务应用广度、 技术领先性、实现的复杂度等多个维度进行评估。其次，公司将教学案例进行教学化设计，结合知识点， 提升衔接性、耦合性、清晰度，极大的提升学员的吸收效果并缩短学习的时间，对学员的就业率提升起到 了直接作用。 2）“学”的方面 教学质量的最直接体现和要求是，学生真正将课程内容吸收内化并能在此基础上迁移应用，解决实际 问题。学员经过 LV&S（Learning Vision & Situation）测评分析后，其基本学习水平和状态就已被掌握， 针对学员存在的学习疑难点和各种障碍，传智播客教学单元通过数据分析第一时间有针对性地给予学员辅 助支持，比如技术辅导老师实施的末位关怀，及时为学习落后的学员提供补偿性技术辅导，让学员赶上课 程进度。与此同时，对学员的关怀不仅停留在单一的知识技能指导方面，还体现在学员学习、生活、心理 的各环节，由课内到课外对学员进行关怀和帮助。班主任老师深入与学员谈心交流，辅导激励学员克服各 种畏难情绪和心理认知障碍，帮助学员树立自信，增强意志。 （3）渠道优势 公司在培训业务方面，拥有较广阔的营销推广渠道，目前公司已与近 709 所高校达成课程置换合作， 覆盖学生超过 13 万人，就业实训基地 321 所。公司在营销管理上采用直营模式，一方面有利于总部统一调 动与分配资源，进行统一决策、开发和整合渠道，另一方面在师资培养使用、新课程产品开发推广、信息 和管理现代化等方面，易于发挥整体优势，能够大幅提高管理效率，同时通过该模式，使营销人员深入一 线了解和掌握客户需求，有助于产品的改进和开发。公司在高校和其他潜在客户中形成较大的影响力和知 名度。 （4）人才优势 公司自成立以来，以吸引、保留、激励与开发企业所需人力资源为基本宗旨，凭借着完善的人才培养 激励机制，聚集了一批德才兼备的优秀人才。公司的管理团队为具有丰富一线业界工作经验和教学经验的 资深开发、研究和教学人员，具有较强的学习能力和创新能力，团队的稳定性和高素质体现了公司的管理 经验优势，为公司的长期发展奠定坚实基础。 公司十分重视讲师作为核心资源的发展，拥有完整的师资培养体系和利益分享机制：通过转岗管理、 股权激励、员工忠诚奖、岗位晋升、管理职位晋升等机制，保持较低的人才流失率；同时，公司特别重视 对年轻人才的培养，并为其提供岗位晋升和向管理职位晋升的畅通渠道。此外，为了使企业的利益与核心 管理人员和业务骨干的利益保持一致，使企业能够快速、稳定发展，公司对管理层及业务骨干进行了股权 激励，管理层以及业务骨干身份从被雇佣转向股东，保证了公司核心人员和业务骨干与公司的长期利益保 持一致，增强了公司的凝聚力和创新力。 （5）综合服务能力优势 由于资金和规模的限制，目前中国大部分培训机构定位于培训行业的某一个细分领域，业务范围和形 式单一，只有传统授课一种形式。公司在行业内较早开始提供多元化培训服务，业务以传统授课课程为中 公告编号：2017-023 21 心，伴随双元授课。同时，公司研发的通过学员大数据分析，360 度全方位学习服务保障体系。通过对学 员数据的精准分析，为学员提供个性化辅导方案，帮助公司精准营销。同时公司为学员提供职业规划师、 讲师、班主任、技术辅导、就业辅导、终身服务六重保障，令学员快速掌握技能，顺利就业获得高薪，增 强公司的市场影响力和知名度，提高企业的持续发展能力。 （6）研发优势 公司拥有完善的研发体系，主要包括新产品研发、课程内容和课程资料研发、授课方式和授课技巧研 发以及培训辅助软件研发，在行业内一直保持研发领先优势。快速、优质、贴合市场需求的课程是 IT 培训 行业的主要核心竞争力之一，在课程研发方面，公司在课程研发的力度方面不吝投入，有效缩短课程研发 周期，及时跟踪市场需求的变化并保持快速的反应能力，保持了行业领先的课程更新速度。经过多年的经 验积累，公司建立了一套成熟的产品研发流程，能够快速、有效地识别不断变化的考试形式和客户需求， 推动产品的更新升级。 2、竞争劣势 （1）资金劣势 截止报告期末，公司在 14 个城市设立了分支机构和教学中心，未来希望通过在全国范围内新设分支机 构和教学中心，扩张公司规模。然而公司目前尚未进入资本市场，直接融资的渠道还没有打开，资本实力 的缺乏和融资渠道的单一束缚了公司更快的发展。为此，公司需要拓展直接融资渠道，增强公司实力，优 化财务结构，以尽快突破资金的制约、提升品牌形象和市场占有率。 （2）地区发展不平衡劣势 根据全国各地的发达程度、受教育及公司业务开展情况来看，公司目前以北京、上海、广州为主要业 务发展区域。通过高等学历教育在我国逐步普及、全国各地的文化程度不断提高以及公司服务体系不断完 善的过程中，公司业务以一线城市为依托，并向二、三线城市不断衍生，业务覆盖范围逐步扩大。但目前 而言，公司在本行业的影响力主要集中于我国华北地区，而中西部地区的影响力相对较弱，地区发展不平 衡的现象较为明显。 （五）持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持了良好的公司独立自主经营能力， 公司业绩 16 年实现了大幅增长。会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；业务、 财务等经营指标健康；管理团队、核心业务人员稳定；内部治理规范、资源要素稳定、行业前景良好。因 此，公司拥有良好的持续经营能力。报告期内公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 （六）扶贫与社会责任 公司成立至今，用网络最原始的方式，传递并分享公司的知识和经验。截止报告期末，公司分享了 97200 小时的免费视频，2000 万次的视频下载、13 万人次的公开课；编写的 30 多本大学计算机教材，被 800 多 所大学使用，覆盖学生达十余万人；同时，公司成为工信部战略合作伙伴、国家信息技术紧缺人才培养工 程合作单位，2016 年公司获得腾讯网年度“公信力教育品牌”奖。 （七）自愿披露 无 二、未来展望（自愿披露） （一） 行业发展趋势 不适用 （二）公司发展战略 公告编号：2017-023 22 不适用 （三）经营计划或目标 不适用 （四）不确定性因素 不适用 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、租赁土地存在瑕疵的风险 公司所有经营场地均为租赁，其中部分租赁房产的土地性质为工业用地，主要是由于培训课程一般 在四个月左右，大部分学生需要在培训地点附近租赁房屋用于居住，为了降低学生的生活成本，公司通常 将培训地点选在郊区，较为偏远，因此可供选择的商业物业较少而工业物业较多。 报告期内，公司存在租赁工业用地的情况，而租赁土地使用权性质与实际用途不符，可能导致公司 被主管部门强制变更经营场所的风险。目前公司正在积极整改，已变更部分校区经营场所，未来将进一步 降低工业用地的租赁面积。 针对上述情形，公司承诺未来将按照相关法律法规的规定，规范租赁房屋的合法合规性。公司实际 控制人和直接及间接持有公司 5%以上股份的自然人股东已出具承诺，如果因上述事项导致传智播客及其 分公司、子公司受到主管部门处罚或要求承担责任的情形，公司实际控制人和直接及间接持有公司 5%以 上股份的自然人股东将对传智播客及其分公司、子公司由上述情形产生的支出无条件全部承担清偿责任， 以避免传智播客及其分公司、子公司遭受任何损失。由于租赁土地使用权性质与实际用途不符，被主管部 门强制变更经营场所而导致的长期待摊费用的沉淀成本，将由公司实际控制人和直接及间接持有公司 5% 以上的自然人股东承担。 2、报告期内超范围经营，而被追溯处罚的风险 公司曾经存在西安分公司、哈尔滨分公司、郑州分公司、上海分公司的经营范围不包含培训相关内 容的情形。为规范该问题，公司在西安、哈尔滨、郑州、上海新设了经营范围包含培训的分、子公司。虽 然公司已对超范围经营的情况进行了积极的整改与规范，且未发生因为上述问题而受到处罚的情况，但公 司仍然存在被主管部门追溯处罚的风险。 公司实际控制人和直接及间接持有公司 5%以上股份的自然人股东均出具了《承诺函》，若公司因上述 问题受到主管部门处罚，其将对传智播客及其分公司、子公司由上述情形产生的支出无条件全额承担清偿 责任，以避免传智播客及其分公司、子公司遭受任何损失。 3、补缴住房公积金并被公积金主管部门罚款的风险 2016 年 7 月股份公司成立之前，公司存在为部分员工缴纳住房公积金不及时的情况。股份公司成立 之后，公司已对上述情况进行了积极的整改与规范，但公司仍然存在被住房公积金管理部门要求补缴及罚 款的风险。 针对上述风险，公司实际控制人和直接及间接持有公司 5%以上股份的自然人股东承诺若出现传智播 客及其分公司、子公司因未足额缴纳住房公积金而被相关主管部门追索、处罚，或牵涉诉讼、仲裁以及其 他由此而导致传智播客及其分公司、子公司应承担责任的情形，公司实际控制人和直接及间接持有公司 5%以上股份的自然人股东将对传智播客及其分公司、子公司由上述情形产生的支出无条件全额承担清偿责 任，以避免传智播客及其分公司、子公司遭受任何损失。 4、知识产权保护风险 公司在长期的经营实践过程中，逐渐形成了具有特色和市场竞争力的教学模式和体系，并且自主研 公告编号：2017-023 23 发了具有创新性的图书、辅导教材和视频课件，行业内的认可度较高。在目前的市场环境下，侵权盗版现 象在我国培训行业、图书行业尚未完全得以避免，因此，公司的产品和培训模式在推向市场之后可能会遭 到抄袭和复制，对公司的业务会造成一定程度的影响。 针对知识产权保护风险，为了保持公司培训课程产品的市场竞争力，公司未来将不断对现有产品内 容进行更新升级，持续的研发新的培训课程。 5、公司管理及专业人才流失的风险 专业的 IT 教学人才、管理人才和销售人才对 IT 培训服务企业的持续稳定经营具有重要作用。人才 是公司在激烈的市场竞争中保持竞争优势、取得持续发展的关键因素。随着行业格局的不断变化，各 IT 培训企业对包括授课教师在内的各类人才的争夺必将日趋激烈。虽然公司已制定丰富、多层次的人才激励 政策，包括给员工提供具有竞争力的薪酬、全员福利、优秀员工奖励，并针对董事、监事、高级管理人员 及骨干员工进行股权激励。但是仍不能排除部分员工与管理人员由于自身发展规划等原因离职，骨干员工 的流失可能对公司的教学质量、品牌造成不利影响，并在一定程度上影响公司的盈利能力。 针对公司管理及专业人才流失的风险，公司为管理层和员工提供了多元化的发展平台及个性化的发 展路径，努力实现企业和员工的共同成长，并已经建立了完善的人才稳定与激励机制。 6、薪酬持续上涨的风险 报告期内，随着员工人数的增加及整体薪酬水平的提升，公司支付的职工薪酬逐年提高。随着公司 对教学质量、课程研发重视程度的不断提高及业务规模的不断扩大，预计公司未来职工总数还会增加，且 职工平均薪酬也将持续上升。若公司不能相应提高劳动生产率，将会对公司业绩增长构成不利的影响。 针对薪酬持续上涨的风险，公司采取的应对措施为：公司严格把控培训课程的研究发展方向，从培 训课程可行性研究阶段起便对培训课程的盈利性、可操作性进行评估，同时对研发、授课、配套服务等人 员的配置进行合理规划，避免产生冗余人员的额外开支，增强培训课程开发项目的投入回报率，持续提高 公司的盈利能力以使得公司在持续增长的人员成本下维持较好的经营业绩。 7、收入来源单一的风险 目前，公司的主要业务为 IT 职业教育培训，该项业务收入占公司营业总收入的比重接近 100%，为公 司的主要收入来源，因此公司存在收入来源单一的风险。 现阶段，公司的发展战略为不断加大对 IT 职业教育培训课程的研发力度和教学模式的开发力度，提 升自身的差异化水平和综合竞争力，巩固和提高公司在 IT 职业教育培训行业的市场占有率。未来，公司 将积极探索自身收入来源多样化的相关措施，提高公司综合化服务的能力，降低收入来源单一的风险。 8、经营能力无法适应业务规模扩张的风险 报告期内，公司在全国增设多家分、子公司。业务规模快速扩大虽然有助于提高公司的盈利水平和 抗风险能力，但是招生规模、营运规模不断扩大以及教学场所的分散可能会带来教学质量下降、管理难度 提高、教学人员水平参差不齐等问题，因此可能会造成公司市场声誉下降，市场份额降低，进而影响公司 的盈利能力。 同时，公司业务规模及市场开拓活动发展迅速，对公司财务工作的核算工作及整体管理水平提出了 更高的要求。公司虽然已建立起比较完善和有效的法人治理结构，充实和完善了相关内部控制制度，但是 如果公司的质量控制、人员管理、销售管理、财务核算、风险管理等能力不能适应公司规模扩张的要求， 将会引发管理不完善的风险。 针对经营能力无法适应业务规模扩张的风险，公司已经在加大人力投入，并通过股份制改造加强公 司的各项管理。公司股东大会、董事会、监事会、经营管理层将严格履行相关的职责，做好相关的规划和 准备、合理安排工作，持续把控发展过程中出现的问题，同时通过区域、培训课程产品进行业务模式快速 复制，降低业务规模扩张带来的风险。 9、安全事故风险 公司的主要客户为参加 IT 培训的学生，主要的授课方式为面授和双元授课。虽然公司自设立以来未 发生过重大安全事故，不存在因安全问题被处罚的情形，且公司制定了完善的安全事故防范制度、采取了 公告编号：2017-023 24 多种安全防范措施。但由于通常用于经营的教室内人口密度较大，未来公司仍可能面临发生安全事故而导 致的经营中断或被大额索赔的风险。 针对安全事故风险，公司已经建立完善的安全生产管理制度，制定了一系列的安全管理措施，尽最 大努力杜绝安全事故的发生。 10、公司治理风险 有限公司阶段，公司治理机制不够完善，存在董事会、监事会未形成书面决议，会议通知多以电话 或口头形式且未保存书面记录，部分会议届次不清、未制定专门的关联交易决策制度、公司与股东或关联 方资金往来未经内部决策程序等不规范情况。 公司于 2016 年 7 月变更为股份公司后制定了三会议事规则，关联交易、对外投资和对外担保等相关 决策管理办法，建立健全了公司治理机制。由于股份公司和有限公司在公司治理上存在较大的不同，特别 是公司股票开展公开转让后，新制度对公司治理提出了更高的要求。公司在对相关制度的执行中尚需理解、 熟悉，可能存在公司治理风险。 针对公司治理风险，公司已制定了“三会”议事规则，建立了合理的法人治理结构，制定了《关联 交易管理制度》、《投资融资管理制度》、《对外担保管理制度》、《投资者关系管理制度》、《信息披露管理制 度》等制度，完善了公司内控控制制度。公司将严格依据《公司法》、《证券法》等法律法规、规范性文件 的要求规范运作，完善法人治理结构；同时公司还将通过加强对管理层培训等方式，提高规范运作的意识， 特别是要加强对相关法律法规及规章制度的有效执行性，建立完善的现代企业管理制度。 11、预收款项余额较大的风险 培训行业普遍采用预收学费的经营模式，因此公司在实际经营过程中产生了较大的预收款项。虽然 根据公司的历史经验，预收款项被学员要求退款的概率较小，并且公司具有充足的现金能够应对极端情况 的发生，但是公司仍然可能面临因大范围学员退款造成公司现金流大规模减少的情形，从而对公司的经营 活动产生不利影响。 公司将持续加大对教学质量的控制和对课程研发的投入，提高企业的服务质量和市场声誉，最大程 度降低教学事故的发生概率。公司还将继续完善日常教学管理的制度，规范学员报班、退班以及退返学费 的流程，减少与学员发生纠纷的可能；同时完善财务内控管理制度，加强对公司流动资金的管理，保证公 司具有良好的负债偿还能力，提高对极端事件的抵御能力。 12、行业竞争加剧的风险 随着我国产业升级的加快和互联网经济的快速发展，对 IT 人才的需求不断上升，IT 培训产业的市场 规模不断扩大。但由于进入该行业的企业越来越多，培训产品的同质化竞争日益严重，公司在未来也面临 着较大的市场竞争加剧的风险。虽然公司不断加大课程研发的力度，提高培训服务的质量，但是公司的市 场份额仍有可能在未来日益激烈的市场竞争环境下受到冲击，进而影响到公司的经营业绩和盈利能力。 针对行业竞争加剧的风险，公司通过线上和线下各类活动进行推广，提升“传智播客”的认知度， 提升市场占有率。同时，公司将持续探索发布新的内容及拓展新的服务，更好地开展创新业务，提升综合 服务能力，建立良好的竞争优势。 13、政府补贴取消的风险 公司在报告期内获得政府补贴 1,639.96 万元，占公司当年利润总额的比重为 13.72%。未来公司能否 继续获得政府的补贴存在不确定性，虽然公司对政府补贴的依赖程度较低，但如果政府补贴取消或减少， 仍然可能会对公司的利润产生一定程度上的影响。 针对政府补贴取消的风险，公司将加大市场开拓力度，积极完善课程品质，同时做好营销工作，扩 大营业收入，降低非经常性损益占净利润比重。 14、实际控制人变更风险 公司股权结构整体较为分散，黎活明直接持有并控制公司 28%的股权；陈琼直接持有并控制公司 24.60%的股权。黎活明与陈琼于 2014 年 3 月 31 日签订了《一致行动协议》,共计控制公司 52.60%的表决 权,且黎活明担任公司的董事长兼总经理、陈琼担任公司的董事。因此,黎活明、陈琼为公司控股股东及实 公告编号：2017-023 25 际控制人。未来随着公司增资、股东股权转让等事项的发生，公司的股权结构可能进一步发生变化，导致 实际控制人发生变更。如果公司实际控制人发生变更，则有可能对公司的经营管理产生重大影响。 针对实际控制人变更风险，公司将继续加强企业治理结构、基本制度、管理团队建设，保持稳定发 展，确保防范实际控制人变更风险。 15、市场对 IT 人才需求下降的风险 目前互联网的快速发展使得市场对 IT 人才的需求较大，并且在未来一段时间内仍将保持上升趋势， 但是仍然不能排除互联网行业系统性风险发生的可能性以及未来新的产业升级对 IT 行业的冲击，在此情 况下，IT 人才的市场需求将有所下降，IT 培训行业市场容量可能萎缩，对公司的经营将产生不利影响。 针对这种情形，公司未来将在坚持 IT 培训为核心主营业务的基础上，拓宽培训内容，降低业务单一 可能带来的行业系统性风险的不利影响，增强公司可持续发展的能力。 （二） 报告期内新增的风险因素 无 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见审计报告 董事会就非标准审计意见的说明： 无 （二）关键事项审计说明： 无 公告编号：2017-023 26 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节二、(一) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 是 第五节二、(二) 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二、(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 北京创新乐知 广告费 111,960.00 否 总计 - 111,960.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司向关联方北京创新乐知支付 2016 年度广告费，该关联交易是公司业务发展的正常需要，交易价 格以市场价格为基础，保证了交易的公允性。 报告期内的上述关联交易均属于偶发性关联交易，且均已经执行完毕，不具有持续性和必要性。 以上偶发性关联交易公司在第一届董事会第八次会议（公告编号 2017-020）和 2016 年年度股东大会 进行补充审议。 （二）股权激励计划在本年度的具体实施情况 为了更好地调动公司员工的工作积极性，增强对公司长期发展的关切度和管理的参与度，公司根据 实际情况于 2016 年实施了员工持股激励。激励对象的范围：公司高级管理人员，中级管理人员及 AB 级讲 师，具体激励对象名单及其分配比例经公司董事会审定，并报经公司股东会批准。 激励对象确定的考核依据：激励对象必须经公司考核合格。 激励对象通过由激励对象组建的天津田长、天津地宽、天津人欢、天津合鼎、天津乐邦五个合伙企 业参与公司的定向增发而获得公司股权，截止报告期末，天津田长持有公司 3.29%股份，天津地宽持有公 司 2.62%股份，天津人欢持有公司 2.99%，天津合鼎持有公司 2.94%，天津乐邦持有公司 3%股份。 目前公司已累计激励员工 190 人；截止到 2016 年 12 月 31，已离职激励对象共 4 人，公司股权激励 公告编号：2017-023 27 办法及合伙企业合伙协议均约定离职后其相应的股份应按原始出资额转让给合伙企业普通合伙人。 （三）承诺事项的履行情况 1、公司承诺未来将按照相关法律法规的规定，规范租赁房屋的合法合规性。公司实际控制人和直接 及间接持有公司 5%以上股份的自然人股东已出具承诺，如果因租赁土地使用权性质与实际用途不符导致 公司被处罚或要求承担责任而产生的支出，由公司实际控制人和直接及间接持有公司 5%以上的自然人股 东无条件全部承担清偿责任。 2、报告期内超范围经营而受到主管部门处罚，公司实际控制人和直接及间接持有公司 5%以上股份的 自然人股东对因此而产生的支出无条件全额承担清偿责任。 3、股份公司成立之前存在的未足额缴纳住房公积金而被主管部门追索、处罚、或牵涉诉讼或仲裁以 及由此而导致公司承担责任，公司实际控制人和直接及间接持有公司 5%以上股份的自然人股东对公司由 此而产生的支出无条件全额承担清偿责任。 4、若出现传智播客及其分公司、子公司因其目前租赁的房屋未取得房屋权属证明或其他一切非正常 经营需要的原因导致传智播客及其分公司、子公司需要搬迁，或由于租赁致使传智播客及其分公司、子公 司受到主管部门处罚或要求承担责任的情形，公司实际控制人和直接及间接持有公司 5%以上股份的自然 人股东将对传智播客及其分公司、子公司由上述情形产生的支出无条件全额承担清偿责任。 5、公司控股股东及实际控制人黎活明、陈琼出具了关于避免同业竞争的承诺。 6、公司实际控制人和直接及间接持有公司 5%以上股份的自然人股东承诺不占用公司资金、资产或其 他资源，避免其本人及控制的其他企业与公司发生除政策业务之外的一切资金往来。 7、公司控股股东、实际控制人承诺将尽最大的努力减少或避免与传智播客的关联交易，对于确属必 要的关联交易，则遵循公允定价原则，严格遵守公司关于关联交易的决策制度，确保不损害公司利益。 公司及公司控股股东、实际控制人和直接及间接持有公司 5%以上股份的自然人股东在报告期内严格 履行上述承诺，未有违背承诺事项。 公告编号：2017-023 28 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条 件股份 无限售股份总数 5,172,040 100.00% -5,172,040 0 0.00% 其中：控股股东、实际控制人 3,168,800 61.27% -3,168,800 0 0.00% 董事、监事、高管 5,000,000 96.67% -5,000,000 0 0.00% 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 0 0.00% 5,871,775 5,871,775 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 0 0.00% 3,088,194 3,088,194 52.60% 董事、监事、高管 0 0.00% 3,562,699 3,562,699 60.68% 核心员工 - - - - - 总股本 5,172,040 - 699,735 5,871,775 - 普通股股东人数 11 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 黎活明 1,304,800 339,073 1,643,873 28.00% 1,643,873 0 2 陈琼 1,864,000 -419,679 1,444,321 24.60% 1,444,321 0 3 天津心意云 0 1,437,301 1,437,301 24.48% 1,437,301 0 4 方立勋 250,000 -9,036 240,964 4.10% 240,964 0 5 天津田长 93,434 99,829 193,263 3.29% 193,263 0 6 天津乐邦 0 176,153 176,153 3.00% 176,153 0 7 天津人欢 21,137 154,460 175,597 2.99% 175,597 0 8 天津合鼎 33,865 138,956 172,821 2.94% 172,821 0 9 天津地宽 23,604 130,337 153,941 2.62% 153,941 0 10 曲晓燕 0 146,794 146,794 2.50% 146,794 0 合计 3,590,840 2,194,188 5,785,028 98.52% 5,785,028 0 前十名股东间相互关系说明： 1、黎活明分别持有天津田长、天津乐邦、天津人欢、天津合鼎及天津地宽 4.60%、5.60%、4.27%、4.34%及 10.65%的合伙份额，并担任前述企业的执行事务合伙人； 2、陈琼分别持有天津田长、天津人欢、天津合鼎及天津地宽 1.40%、1.54%、1.56%及 1.75%的合伙份额； 3、方立勋分别持有天津田长、天津乐邦、天津人欢、天津合鼎、天津心意云及天津地宽 3.28%、26.58%、3.61%、 3.67%、4.09%及 4.12%的合伙份额； 4、曲晓燕持有天津田长 32.34%的合伙份额； 5、天津心意云的合伙人蒋涛及任园为夫妻关系； 除此之外，公司其他股东之间无其他关联关系。 公告编号：2017-023 29 二、优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 黎活明直接持有并控制公司 28%的股权；陈琼直接持有并控制公司 24.60%的股权。黎活明与陈琼于 2014 年 3 月 31 日签订了《一致行动协议》，共计控制公司 52.60%的表决权，且黎活明担任公司的董事长 兼总经理、陈琼担任公司的董事。因此，黎活明、陈琼为公司控股股东及实际控制人。 黎活明先生，1980 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2003 年 3 月至 2003 年 10 月任中国农业网（）技术部经理；2004 年 1 月至 2004 年 11 月任北京联合创科电信 技术有限公司高级软件工程师/北京区总经理；2005 年 5 月至 2006 年 10 月任北京游易天下旅行社有限公 司项目经理/运营总监；2006 年 10 月至 2009 年 6 月写作；2009 年 6 月至 2016 年 7 月任北京传智播客教 育科技有限公司执行董事；2016 年 7 月至今任北京传智播客教育科技有限公司执行董事/经理。2012 年 9 月至 2016 年 4 月兼任江苏传智播客教育科技有限公司董事；2016 年 4 月至 2016 年 6 月兼任江苏传智播 客教育科技有限公司董事长/总经理。2016 年 6 月 23 日被公司股东大会选举为董事，任期自 2016 年 6 月 23 日至 2019 年 6 月 22 日，同日被公司董事会选举为董事长/总经理。 陈琼女士，1975 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1997 年 7 月至 1999 年 7 月任东风汽车公司铁路处工程师；1999 年 8 月至 2006 年 4 月，待业；2006 年 5 月至今任北京传智播客 教育科技有限公司监事；2012 年 9 月至今兼任江苏传智播客教育科技有限公司董事。2016 年 6 月 23 日 被公司股东大会选举为董事，任期自 2016 年 6 月 23 日至 2019 年 6 月 22 日。 （二）实际控制人情况 同上述控股股东。 公告编号：2017-023 30 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 不适用 三、债券融资情况 单位：元 不适用 债券违约情况: 不适用 公开发行债券的披露特殊要求: 不适用 四、间接融资情况 单位：元 不适用 违约情况: 不适用 五、利润分配情况 （一）报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2016 年 6 月 22 日 44.00 - - 合计 44.00 - - （二）利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 86.00 - 80.00 公告编号：2017-023 31 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 黎活明 董事长、总经 理 男 36 专科 2016.6.23-201 9.6.22 是 蒋涛 董事 男 46 本科 2016.6.23-201 9.6.22 否 冯录 董事、副总经 理 男 40 本科 2016.6.23-201 9.6.22 是 方立勋 董事、副总经 理 男 38 专科 2016.6.23-201 9.6.22 是 陈琼 董事 女 41 本科 2016.6.23-201 9.6.22 是 张鹏 监事会主席 男 38 本科 2016.6.23-201 9.6.22 是 张海军 监事 男 38 本科 2016.6.23-201 9.6.22 是 张翼 监事 女 34 专科 2016.6.23-201 9.6.22 是 毕向东 副总经理 男 37 本科 2016.6.23-201 9.6.22 是 冯威 副总经理 男 38 本科 2016.6.23-201 9.6.22 是 曲晓燕 副总经理、财 务总监、董事 会秘书 女 38 本科 2016.6.23-201 9.6.22 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 6 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事、监事、高级管理人员相互之间不存在关联关系；董事、监事、高级管理人员与控股股东、实际控制 人之间不存在关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例 期末持有股票期 权数量 黎活明 董事长、总经理 1,304,800 339,073 1,643,873 28.00% - 陈琼 董事 1,864,000 -419,679 1,444,321 24.60% - 蒋涛 董事 1,491,200 -1,491,200 0 0.00% - 冯录 董事、副总经理 - - - - - 公告编号：2017-023 32 方立勋 董事、副总经理 250,000 -9,036 240,964 4.10% - 张鹏 监事会主席 90,000 -3,253 86,747 1.48% - 张海军 监事 - - - - - 张翼 监事 - - - - - 毕向东 副总经理 - - - - - 冯威 副总经理 - - - - - 曲晓燕 副总经理、财务 总监、董事会秘 书 0 146,794 146,794 2.50% - 合计 - 5,000,000 -1,437,301 3,562,699 60.68% - （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 总经理是否发生变动 是 董事会秘书是否发生变动 是 财务总监是否发生变动 是 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 黎活明 总裁 新任 董事长、总经理 公司日常经营管理需要 蒋涛 董事长 离任 董事 公司日常经营管理需要 方立勋 总经理 离任 董事、副总经理 公司日常经营管理需要 曲晓燕 副总裁 新任 董事会秘书、财 务总监、副总经 理 股份公司新设职务 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： （一）新任董事简要职业经历 1、冯录先生，1976 年 4 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2000 年 7 月至 2002 年 12 月任中国计算机软件与技术服务总公司市场策划；2003 年 1 月至 2005 年 4 月任北京创新乐知信息技术 有限公司 Dearbook 事业部总经理；2005 年 5 月至 2006 年 5 月任北京旌旗席殊书屋有限公司副总裁；2006 年 6 月至 2010 年 10 月自己创业；2010 年 10 月至 2013 年 10 月任中国铁道出版社教研中心分社副社长； 2013 年 11 月至今任江苏传智播客教育科技有限公司副总裁。2016 年 6 月 23 日被公司股东大会选举为董事， 任期自 2016 年 6 月 23 日至 2019 年 6 月 22 日，同日被公司董事会选举为副总经理。 2、方立勋先生，1978 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1997 年 9 月至 2004 年 11 月任湖南省临湘市自来水公司办公室主任；2004 年 12 月至 2016 年 2 月在湖南省临湘市自来水公司轮岗； 2016 年 3 月至今在湖南省临湘市自来水公司停薪留职；2006 年 5 月至 2009 年 6 月任北京传智播客教育科 技有限公司副总裁；2009 年 6 月至今任江苏传智播客教育科技有限公司副总裁。2015 年 5 月至 2016 年 4 月兼任江苏传智播客教育科技有限公司总经理。2016 年 4 月至 2016 年 6 月兼任江苏传智播客教育科技有 限公司董事。2016 年 6 月 23 日被公司股东大会选举为董事，任期自 2016 年 6 月 23 日至 2019 年 6 月 22 日，同日被公司董事会选举为副总经理。 （二）新任监事简要职业经历 1、张鹏先生，1978 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2000 年 8 月至 2003 年 6 月任中国万网高级网站工程师；2003 年 7 月至 2005 年 4 月任长城计算机学校高级讲师；2005 年 5 月至 2007 年 10 月任北京应用技术大学网页高级讲师；2007 年 11 月至 2009 年 4 月年任安博教育集团高级实训 讲师；2009 年 5 月至 2011 年 9 月任新华电脑学校项目负责人；2011 年 9 月至今任江苏传智播客教育科技 公告编号：2017-023 33 有限公司 UI 设计学院院长。2016 年 6 月 23 日被公司股东大会选举为监事，任期自 2016 年 6 月 23 日至 2019 年 6 月 22 日，同日被公司监事会选举为监事会主席。 2、张海军先生，1978 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2001 年 10 月至 2005 年 3 月任北京中农鑫信息技术有限公司主管；2005 年 3 月至 2007 年 5 月任北京市农林科学院编辑；2007 年 9 月至 2015 年 12 月任北京传智播客教育科技有限公司行政主管；2015 年 1 月至今任江苏传智播客教育 科技有限公司行政总监。2016 年 6 月 23 日被公司股东大会选举为监事，任期自 2016 年 6 月 23 日至 2019 年 6 月 22 日。 3、张翼女士，1982 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，专科学历。2005 年 6 月至 2007 年 3 月任英华达（上海）数码电子销售有限公司北京办事处助理；2007 年 3 月至 2015 年 4 月任北京创新乐知 信息技术有限公司出纳；2015 年 4 月至今任江苏传智播客教育科技有限公司资金主管。2016 年 6 月 22 日 被公司职工代表大会选举为监事，任期自 2016 年 6 月 22 日至 2019 年 6 月 21 日。 （三）新任高级管理人员简要职业经历 1、黎活明先生：见本报告第六节三、（一）节。 2、冯录先生：见上述新任董事简要职业经历。 3、方立勋先生：见上述新任董事简要职业经历。 4、冯威先生，副总经理，1978 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2008 年 7 月 至 2009 年 7 月任北京东方清软科技有限公司讲师；2009 年 7 月至 2012 年 10 任北京传智播客教育科技有 限公司讲师；2012 年 11 月至今任江苏传智播客教育科技有限公司副总裁。2016 年 6 月 23 日被公司董事会 选举为副总经理，任期自 2016 年 6 月 23 日至 2019 年 6 月 22 日。 5、毕向东先生，副总经理，1979 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2001 年 10 月至 2002 年 10 月任亚洲商联（沈阳）投资管理有限公司工程师；2002 年 11 月至 2007 年 7 月任延吉市德 高科技开发有限公司总经理；2007 年 9 月至今任江苏传智播客教育科技有限公司副总裁。2016 年 6 月 23 日被公司董事会选举为副总经理，任期自 2016 年 6 月 23 日至 2019 年 6 月 22 日。 6、曲晓燕女士，副总经理，财务总监，董事会秘书，1978 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留 权，本科学历。2001 年 7 月至 2004 年 8 月任山东省中鲁远洋（烟台）食品有限公司财务主管；2004 年 9 月至 2007 年 7 月任北京金山软件有限公司审计经理；2007 年 7 月至 2015 年 11 月任北京春腾网络科技股 份有限公司、微博英才（北京）科技有限公司财务法务总监。2015 年 12 月至今任江苏传智播客教育科技 有限公司副总裁、财务总监。2016 年 6 月 23 日被公司董事会选举为董事会秘书/财务总监；任期自 2016 年 6 月 23 日至 2019 年 6 月 22 日。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 教学及研发技术人员 720 1,171 市场采购及营销人员 186 192 财务人员 28 50 管理行政人员 202 284 员工总计 1,136 1,697 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 18 23 公告编号：2017-023 34 本科 581 858 专科 456 703 专科以下 81 113 员工总计 1,136 1,697 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动：公司严格按照国家、地方相关法规政策及公司制定的《人事管理制度手册》进行人员增 减变动操作； 2、人才引进：公司采用内部培养结合外部招聘两种方式发掘人才，重点培养和引进具有较深理论水平 又有丰富实践经验的 IT 人才。 3、培训：公司根据实际发展状况，结合内外部资源，采取内部新员工入职培训、文化培训、中层以上 管理理论培训等方式，提高员工的综合能力。 4、招聘：公司采取网络招聘、校园招聘、现场招聘等方式进行招聘。 5、薪酬政策：公司薪酬体系是由公司经营状况和市场调研相结合建立的一套完善的绩效考核、激励机 制和薪酬体系，包含基本工资、岗位工资、绩效工资、补助及福利等。 6、公司目前不存在离退休人员情况。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 - - - 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 报告期内，公司无核心员工和核心技术人员。 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 是 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 股份公司成立后，公司设立了股东会、董事会、监事会，并依据《公司法》等法律法规已制定《公司 章程》及“三会”议事规则、《关联交易管理制度》、《投资融资管理制度》、《对外担保管理制度》、《投资者 公告编号：2017-023 35 关系管理制度》、《信息披露管理制度》等规章制度，完善了公司的内控控制制度，健全了公司治理机制， 完善了法人治理结构。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部管理制度，《公司章程》包含投资者关系管理、纠纷解决 等条款，能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 首先，公司治理机制的健全有效地规范了公司的运行，股东通过股东大会对公司的重大决策起决定作用，从 公司发展的角度实现了对股东的参与权及表决权的保护。 其次，公司治理机制中，“三会”互相牵制，监事会对公司董事会及高管的决策起到了监督作用，保证公司 股东的利益不被侵害。 再次，在《公司章程》中具体明确了股东知情权及质询权，当权力受到侵害时可运用司法程序来保护自己的 利益。 公司治理机制科学合理的保证了股东权利的发挥，并从以上三方面给其权益予以保护，确保所有股东，特别 是中小股东充分行使其合法权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司制定内部控制制度以来，各项制度均得到有效的执行，公司重大事项均履行了相应的决策程序，通过 了公司董事会和股东大会审议，未出现董事会、股东大会会议召集 程序、表决方式违反法律、行政法规或者公 司章程，或者决议内容违反公司章程的情形。 4、公司章程的修改情况 公司于 2016 年 7 月 8 日召开股份有限公司创立大会，审议通过了《关于制定公司章程的议案》，全体发起 人签署了公司章程。 公司于 2016 年 11 月 16 日召开了 2016 年第二次临时股东大会，审议通过了《关于修订公司章程的议案》， 修改了股东会、董事会及总经理的审批权限。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 8 1.2016 年 1 月 4 日,传智有限召开董事会审 议通过了《员工持股激励管理办法》(第二 批)。 2.2016 年 1 月 14 日,传智有限召开董事会 审议通过了《员工持股激励管理办法》(第 三批)。 3.2016 年 4 月 23 日,传智有限召开董事会: 免去蒋涛公司董事长、法定代表人职务,选 举黎活明担任公司董事长、法定代表人职 务;解聘方立勋公司总经理职务,新聘黎活 明为公司总经理。 4.2016 年 6 月 23 日,传智播客召开第一届 董事会第一次会议,审议通过了《关于选举 董事长的议案》、 《关于聘任高级管理人员的 公告编号：2017-023 36 议案》、 《关于制订总经理工作细则的议案》、 《关于制订董事会秘书工作细则的议案》、 《关于公司内部机构设置的议案》、 《关于公 司高级管理人员薪酬的议案》。 5.2016 年 7 月 8 日,传智播客召开第一届董 事会第二次会议,审议通过了《关于设立全 资子公司、分公司的议案》。 6.2016 年 8 月 1 日,传智播客召开第一届董 事会第三次会议,审议通过了《关于制定< 江苏传智播客教育科技股份有限公司防范 控股股东及关联方占用公司资金专项制度> 的议案》、 《关于确认公司报告期内的关联交 易的议案》。 7.2016 年 10 月 31 日,传智播客召开第一届 董事会第四次会议,审议通过了《关于修订 公司章程的议案》、 《关于修订股东大会议 事规则的议案》、 《关于修订董事会议事规 则的议案》、 《关于修订总经理工作细则的 议案》。 8. 2016 年 12 月 8 日,传智播客召开第一届 董事会第四次会议,审议通过了《关于设立 全资子公司的议案》。 监事会 2 1.2016 年 4 月 23 日,传智有限召开监事会, 免去任园公司监事会主席职务,选举张鹏为 新任公司监事会主席。 2.2016 年 6 月 23 日,传智播客召开第一届 监事会第一次会议《关于选举公司监事会主 席的议案》。 股东大会 12 1.2016 年 1 月 19 日,传智有限召开股东会 审议通过《员工持股激励管理办法》(第二 批)。 2.2016 年 1 月 31 日,传智有限召开股东会 审议通过《员工持股激励管理办法》(第三 批)。 3.2016 年 3 月 15 日,传智有限召开股东会, 将公司注册资本由 517.204 万元变更为 569.5622 万元,增资部分由天津田长、天津 地宽、天津人欢、天津合鼎分别认购 9.9829 万、13.0337 万、15.446 万、13.8956 万元。 4.2016 年 3 月 20 日,传智有限召开股东 会,(1)审议同意如下股权转让:陈琼向黎活 明转让 4.79%的股权、陈琼向曲晓燕转让 公告编号：2017-023 37 2.58%股权、蒋涛向黎活明转让 0.95%股权、 蒋涛向天津心意云转让 25.24%股权、方立 勋向黎活明转让 0.16%股权、张鹏向黎活明 转让 0.06%股权;(2)决议分配截至 2015 年 12 月 31 日可分配利润,并由股东蒋涛、陈 琼、黎活明、方立勋、张鹏进行分配。 5.2016 年 3 月 22 日,传智有限召开股东会, 审议通过公司注册资本由 569.5622 万元变 更为 587.1775 万元,增资部分由天津乐邦 认购。 6.2016 年 4 月 23 日,传智有限召开股东会 审议通过:(1)选举方立勋、冯录为新董事, 并组成董事会(2)免去任园、王丽娟、杨爱 红 3 人公司监事职务,选举张鹏、张海军为 新监事;职工代表大会选举张翼为职工监 事。 7.2016 年 5 月 30 日,传智有限召开股东会, 审议:(1)公司拟由有限责任公司整体变更 为股份有限公司;(2)同意以 2016 年 4 月 30 日为本公司整体变更的审计、评估基准 日;(3)同意聘请立信会计师事务所(特殊普 通合伙)为本次整体变更的审计机构,聘请 银信资产评估有限公司为本次整体变更的 评估机构。 8.2016 年 6 月 3 日,传智有限召开股东会, 审议:(1)确认通过立信会计师事务所(特殊 普通合伙)出具的“信会师报字[2016]第 115308 号”《审计报告》,根据该报告,截 至 2016 年 4 月 30 日,公司经审计的净资产 为 57,262,700.48 元。(2)确认通过银信资 产 评 估 有 限 公 司 出 具 的 “ 银 信 评 报 字 (2016)沪第 0463 号”《江苏传智播客教育 科技有限公司股份制改制净资产评估报 告》,根据该评估报告,截至 2016 年 4 月 30 日,公司经评估的净资产为 6,129.68 万元。 (3)公司整体变更为股份有限公司,名称为 “江苏传智播客教育科技股份有限公司”。 (4)将公司由有限责任公司整体变更为股份 有限公司,由公司现有股东作为发起人,签 署发起人协议,共同发起设立股份公司;公 司的一切债权债务由整体变更后的股份公 司承继。(5)同意根据整体变更事项重新制 订股份公司章程。(6)同意公司董事、监事、 经理的任职期限至股份有限公司召开股东 公告编号：2017-023 38 大会选举董事、监事、经理后自动终止。 9.2016 年 6 月 14 日,传智有限召开股东会, 增加经营范围,具体增加的项目为:图书、音 像制品零售。 10.2016 年 6 月 23 日,传智播客召开创立大 会,审议通过如下议案:《关于股份公司筹备 工作报告的议案》、 《关于整体变更设立股份 公司的议案》、 《关于股份公司设立费用报 告的议案》、 《关于制订公司章程的议案》、 《关于选举公司董事的议案》、 《关于选举 公司股东代表监事的议案》、 《关于制订公 司股东大会议事规则的议案》、 《关于制订 公司董事会议事规则的议案》、 《关于制订 公司监事会议事规则的议案》、 《关于制订 公司关联交易管理制度的议案》、 《关于制 订公司投资融资管理制度的议案》、 《关于制 订公司对外担保管理制度的议案》、 《关于制 订公司信息披露管理制度的议案》、 《关于 制订公司投资者关系管理制度的议案》、 《关 于公司董事、监事薪酬的议案》、《关于聘请 公司 2016 年度审计机构的议案》、《关于公 司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌 及公开转让的议案》、 《关于公司股票挂牌 时采取协议转让方式的议案》、 《关于授权董 事会全权办理股份公司设立的工商注册登 记及公司股票在全国中小企业股份转让系 统挂牌及公开转让相关事宜的议案》。 11. 2016年8月18日,传智播客召开了2016 年第一次临时股东大会,审议通过了《关于 制定<江苏传智播客教育科技股份有限公司 防范控股股东及关联方占用公司资金专项 制度>的议案》、《关于确认公司报告期内的 关联交易的议案》。 12.2016 年 11 月 16 日,传智播客召开 2016 年第二次临时股东大会,审议通过了《关于 修订公司章程的议案》、 《关于修订股东大 会议事规则的议案》、 《关于修订董事会议 事规则的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召集程序、授权委托、表 决和决议均按照公司章程规定程序进行，符合相关法律法规的规定。 公告编号：2017-023 39 （三）公司治理改进情况 股份公司成立以来，建立了规范的法人治理结构，股东大会、董事会和监事会均严格按照《公司法》 等法律法规及公司章程、管理制度的要求行使权利并履行义务。公司重大经营决策、对外投资决策等均按 照《公司章程》、三会议事规则及相关内控制度规定的程序和规则进行。截止报告期末，三会依法运作，未 出现违法、违规或损害股东、债权人及第三人合法利益的情况，公司治理的实际情况符合相关法规的要求。 （四）投资者关系管理情况 为规范公司投资者关系工作，加强公司与投资者和潜在投资者(以下统称“投资者”)之间的沟通，加深投 资者对公司的了解和认同，促进公司与投资者之间长期、稳定的良好关系，公司制定了《投资者管理制度》，就 保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利做出原则性安排，并规定了公司与投资者沟通的方式 （包括一对一沟通、现场参观、电子邮件和电话咨询等）。 挂牌后，公司严格按照国家法律、行政法规、部门规章及中国证监会、全国中小企业股份转让系统等监管 机构颁布的相关规范性文件和公司相关制度的规定和要求，自觉履行信息披露义务，并保证信息披露真实、准确、 完整、及时。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 不适用 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 截至报告期末，监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督 事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立情况 公司的主营业务为 IT 职业培训。公司业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，与控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业间不存在同业竞争或者显失公平的关联交易。 公司具有完整的业务流程、独立的生产经营场所以及独立的采购、销售业务体系，独立签署各项与其经营 活动有关的合同，独立开展各项经营活动，公司的业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，与控 股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在同业竞争或者显失公平的关联交易。 2、资产独立情况 公司具备与经营活动有关的配套设施，合法拥有与经营活动有关的商标权、著作权、房屋建筑物的所有权 或使用权，具有独立的商品采购和销售系统，公司的资产具有完整性。报告期内，公司的资产不存在被控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业占用的情形。 3、人员独立情况 公司依据《劳动法》、《劳动合同法》等法律、法规及规范性文件，建立了独立的劳动、人事及工资管理体 系。公司的总经理、副总经理、财务总监等高级管理人员均未在公司的控股股东、实际控制人及其控制的其他企 业中担任除董事、监事以外的其他职务，且均未在公司的控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪；公司 的财务人员也未在公司的控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职或领薪，公司的人员独立。 4、财务独立情况 公司已设立独立的财务部门，配备了专职的财务会计人员，并已建立了独立的财务核算体系，能够独立作 出财务决策，具有规范的财务会计制度；公司独立设立银行账户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其 他企业共用银行账户的情况，公司的财务人员也未在公司的控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职或 公告编号：2017-023 40 领薪，公司的财务独立。 5、机构分开情况 公司建立健全了内部经营管理机构，独立行使经营管理职权，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企 业未有机构混同的情形。 综上所述，公司资产完整，业务、人员、财务、机构分开，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业 间不存在同业竞争以及严重影响公司独立性或者显失公允的关联交易。 （三）对重大内部管理制度的评价 （一）内部控制制度建设情况 根据《公司法》、《企业内部控制基本规范》等相关法律法规要求，公司制定了内部控制制度，并结合公司 实际情况和未来发展状况，规范公司治理，有效执行内部控制。 （二）董事会关于内部控制的说明 董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结 合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部控 制是一项长期而持续地系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 （1）关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体 细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 （2）关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严 格管理，继续完善公司财务管理体系。 （3）关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的 前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理制度，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、 完整性及及时性，提高信息披露的质量。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司管理层及信息披露负责人严格遵守 公司《信息披露管理制度》，执行情况良好。截止报告期末，公司尚未建立《年度报告重大差错责任追究制度》。 公告编号：2017-023 41 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见审计报告 审计报告编号 信会师报字[2017]第 ZA13988 号 审计机构名称 立信会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 上海市黄浦区南京东路 61 号四楼 审计报告日期 2017 年 4 月 28 日 注册会计师姓名 赵勇 国梁 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 1 审计报告正文： 信会师报字[2017]第 ZA13988 号 江苏传智播客教育科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的江苏传智播客教育科技股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表、2016 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有 者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务 报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错 误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规 定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审 计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会 计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计 师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财 务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 公告编号：2017-023 42 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2016 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2016 年度的合并及公司经营成果和现金流量。 立信会计师事务所 中国注册会计师：赵 勇 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：国 梁 中国•上海 二 O 一七 年 四 月 二十八 日 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注五 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 (一) 275,846,278.35 78,976,344.41 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 (二) 330,579.13 - 预付款项 (三) 15,079,112.25 11,412,055.81 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 (四) 9,829,680.95 6,399,720.83 买入返售金融资产 - - 存货 (五) 8,779,911.48 14,223,547.39 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 (六) 580,866.92 22,615,835.94 公告编号：2017-023 43 流动资产合计 310,446,429.08 133,627,504.38 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 投资性房地产 - - 固定资产 (七) 5,808,967.59 4,394,546.21 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 (八) 3,492,230.35 2,683,400.25 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 (九) 29,956,317.25 5,951,053.60 递延所得税资产 (十) 2,581,947.03 84,262.14 其他非流动资产 3,622,432.75 - 非流动资产合计 45,461,894.97 13,113,262.20 资产总计 355,908,324.05 146,740,766.58 流动负债： 短期借款 - - 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 (十一) 1,724,447.86 210,295.68 预收款项 (十二) 145,726,773.20 48,952,491.89 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 (十三) 54,725,794.53 24,562,639.50 应交税费 (十四) 12,832,986.69 21,643,423.66 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 (十五) 1,090,057.77 726,568.59 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 公告编号：2017-023 44 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 216,100,060.05 96,095,419.32 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 216,100,060.05 96,095,419.32 所有者权益（或股东权益）： 股本 (十六) 5,871,775.00 5,000,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 (十七) 51,390,925.48 7,050,670.66 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 (十八) 10,429,353.96 4,595,096.28 一般风险准备 - - 未分配利润 (十九) 72,116,209.56 33,999,580.32 归属于母公司所有者权益合计 139,808,264.00 50,645,347.26 少数股东权益 - - 所有者权益总计 139,808,264.00 50,645,347.26 负债和所有者权益总计 355,908,324.05 146,740,766.58 法定代表人：黎活明 主管会计工作负责人：曲晓燕 会计机构负责人：张红响 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注十三 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 272,555,279.03 78,442,416.73 公告编号：2017-023 45 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 (一) 200,716.51 - 预付款项 14,858,986.86 11,412,055.81 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 (二) 23,912,079.01 11,063,465.45 存货 8,779,911.48 14,223,547.39 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 580,866.92 22,615,835.94 流动资产合计 320,887,839.81 137,757,321.32 非流动资产： 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 (三) 2,500,000.00 - 投资性房地产 - - 固定资产 5,795,505.81 4,394,546.21 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 3,492,230.35 2,683,400.25 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 29,956,317.25 5,951,053.60 递延所得税资产 79,186.60 83,785.09 其他非流动资产 3,510,432.75 - 非流动资产合计 45,333,672.76 13,112,785.15 资产总计 366,221,512.57 150,870,106.47 流动负债： 短期借款 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 1,726,645.63 210,295.68 预收款项 145,726,773.20 46,115,169.01 应付职工薪酬 54,538,887.38 23,979,275.04 公告编号：2017-023 46 应交税费 12,823,315.40 21,601,301.89 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 1,075,777.95 962,431.41 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 215,891,399.56 92,868,473.03 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 215,891,399.56 92,868,473.03 所有者权益： 股本 5,871,775.00 5,000,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 51,390,925.48 7,050,670.66 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 10,429,353.96 4,595,096.28 未分配利润 82,638,058.57 41,355,866.50 所有者权益合计 150,330,113.01 58,001,633.44 负债和所有者权益总计 366,221,512.57 150,870,106.47 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注五 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 537,274,618.39 197,014,250.47 其中：营业收入 (二十) 537,274,618.39 197,014,250.47 利息收入 - - 已赚保费 - - 公告编号：2017-023 47 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 433,226,003.94 161,195,222.32 其中：营业成本 (二十) 286,101,155.50 93,224,284.92 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 税金及附加 (二十一) 6,550,080.12 8,658,377.67 销售费用 (二十二) 54,903,570.13 31,539,270.95 管理费用 (二十三) 84,944,877.46 27,505,345.22 财务费用 (二十四) 526,133.65 184,942.96 资产减值损失 (二十五) 200,187.08 83,000.60 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） (二十六) 1,080,068.19 331,625.50 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 105,128,682.64 36,150,653.65 加：营业外收入 (二十七) 16,595,544.96 3,052,981.67 其中：非流动资产处置利得 700.00 - 减：营业外支出 (二十八) 2,218,731.22 10,129.95 其中：非流动资产处置损失 4,396.56 7,557.99 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 119,505,496.38 39,193,505.37 减：所得税费用 (二十九) 18,377,519.64 12,004,037.22 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 101,127,976.74 27,189,468.15 其中：被合并方在合并前实现的净利 润 -1,030,822.22 -1,636,695.37 归属于母公司所有者的净利润 101,127,976.74 27,189,468.15 少数股东损益 - - 六、其他综合收益的税后净额 - - 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 - - 公告编号：2017-023 48 份额 （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - 5．外币财务报表折算差额 - - 6．其他 - - 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 - - 七、综合收益总额 101,127,976.74 27,189,468.15 归属于母公司所有者的综合收益总 额 101,127,976.74 27,189,468.15 归属于少数股东的综合收益总额 - - 八、每股收益： （一）基本每股收益 17.89 5.44 （二）稀释每股收益 17.89 5.44 法定代表人：黎活明 主管会计工作负责人：曲晓燕 会计机构负责人：张红响 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注十三 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 (四) 537,016,766.45 193,502,809.45 减：营业成本 (四) 285,328,581.76 92,727,446.07 税金及附加 6,549,151.85 8,645,835.07 销售费用 53,721,269.06 29,168,460.06 管理费用 80,970,831.68 25,237,904.29 财务费用 528,034.07 185,582.10 资产减值损失 192,770.30 81,476.29 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） (五) 1,080,068.19 331,625.50 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 110,806,195.92 37,787,731.07 加：营业外收入 16,585,877.89 3,052,980.70 其中：非流动资产处置利得 700.00 - 减：营业外支出 2,218,731.22 10,129.95 其中：非流动资产处置损失 4,396.56 7,557.99 公告编号：2017-023 49 三、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 125,173,342.59 40,830,581.82 减：所得税费用 20,879,803.02 12,004,418.30 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 104,293,539.57 28,826,163.52 五、其他综合收益的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - 5．外币财务报表折算差额 - - 6．其他 - - 六、综合收益总额 104,293,539.57 28,826,163.52 七、每股收益： - - （一）基本每股收益 18.45 5.77 （二）稀释每股收益 18.45 5.77 （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注五 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 647,737,400.73 237,664,972.06 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 公告编号：2017-023 50 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 (三十) 22,593,396.98 29,823,347.81 经营活动现金流入小计 670,330,797.71 267,488,319.87 购买商品、接受劳务支付的现金 22,415,535.74 9,322,791.15 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 286,406,372.63 99,659,968.97 支付的各项税费 53,300,064.02 8,155,823.26 支付其他与经营活动有关的现金 (三十) 83,157,003.44 57,777,106.47 经营活动现金流出小计 445,278,975.83 174,915,689.85 经营活动产生的现金流量净额 225,051,821.88 92,572,630.02 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 114,000,000.00 21,500,000.00 取得投资收益收到的现金 1,080,068.19 331,625.50 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 157,700.00 3,300.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 115,237,768.19 21,834,925.50 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 36,899,046.13 11,208,810.46 投资支付的现金 91,500,000.00 39,000,000.00 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 128,399,046.13 50,208,810.46 投资活动产生的现金流量净额 -13,161,277.94 -28,373,884.96 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 7,169,390.00 - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 - - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 7,169,390.00 - 偿还债务支付的现金 - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 22,200,000.00 - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 22,200,000.00 - 公告编号：2017-023 51 筹资活动产生的现金流量净额 -15,030,610.00 - 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 196,859,933.94 64,198,745.06 加：期初现金及现金等价物余额 78,976,344.41 14,777,599.35 六、期末现金及现金等价物余额 275,836,278.35 78,976,344.41 法定代表人：黎活明 主管会计工作负责人：曲晓燕 会计机构负责人：张红响 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 650,445,833.62 232,366,571.08 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 21,978,036.67 29,690,252.14 经营活动现金流入小计 672,423,870.29 262,056,823.22 购买商品、接受劳务支付的现金 22,371,087.37 9,299,747.39 支付给职工以及为职工支付的现金 281,577,902.80 96,772,666.19 支付的各项税费 53,282,254.68 8,032,854.63 支付其他与经营活动有关的现金 90,524,718.20 55,044,951.85 经营活动现金流出小计 447,755,963.05 169,150,220.06 经营活动产生的现金流量净额 224,667,907.24 92,906,603.16 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 114,000,000.00 21,500,000.00 取得投资收益收到的现金 1,080,068.19 331,625.50 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 157,700.00 3,300.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 115,237,768.19 21,834,925.50 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 36,772,203.13 11,208,810.46 投资支付的现金 94,000,000.00 39,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 130,772,203.13 50,208,810.46 投资活动产生的现金流量净额 -15,534,434.94 -28,373,884.96 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 7,169,390.00 - 取得借款收到的现金 - - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 7,169,390.00 - 偿还债务支付的现金 - - 公告编号：2017-023 52 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 22,200,000.00 - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 22,200,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 -15,030,610.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 194,102,862.30 64,532,718.20 加：期初现金及现金等价物余额 78,442,416.73 13,909,698.53 六、期末现金及现金等价物余额 272,545,279.03 78,442,416.73 公告编号：2017-023 53 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 - - - 7,050,670.66 - - - 4,595,096.28 - 33,999,580.32 - 50,645,347.26 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,000,000.00 - - 7,050,670.66 - - - 4,595,096.28 - 33,999,580.32 - 50,645,347.26 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 871,775.00 - - - 44,340,254.82 - - - 5,834,257.68 - 38,116,629.24 - 89,162,916.74 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 101,127,976.74 - 101,127,976.74 （二）所有者投入和减少 资本 871,775.00 - - - 9,363,165.00 - - - - - - - 10,234,940.00 1．股东投入的普通股 871,775.00 - - - 6,297,615.00 - - - - - - - 7,169,390.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - 3,065,550.00 - - - - - - - 3,065,550.00 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 10,429,353.96 - -32,629,353.96 - -22,200,000.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 10,429,353.96 - -10,429,353.96 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - -22,200,000.00 - -22,200,000.00 公告编号：2017-023 54 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - 34,977,089.82 - - - -4,595,096.28 - -30,381,993.54 - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 34,977,089.82 - - - -4,595,096.28 - -30,381,993.54 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 5,871,775.00 - - 51,390,925.48 - - - 10,429,353.96 - 72,116,209.56 - 139,808,264.00 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 - - - - - - - 1,712,479.93 - 9,692,728.52 - 16,405,208.45 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,000,000.00 - - - - - - - 1,712,479.93 - 9,692,728.52 - 16,405,208.45 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - 7,050,670.66 - - - 2,882,616.35 - 24,306,851.80 - 34,240,138.81 公告编号：2017-023 55 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 27,189,468.15 - 27,189,468.15 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - 7,050,670.66 - - - - - - - 7,050,670.66 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - 7,050,670.66 - - - - - - - 7,050,670.66 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 2,882,616.35 - -2,882,616.35 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 2,882,616.35 - -2,882,616.35 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 5,000,000.00 - - - 7,050,670.66 - - - 4,595,096.28 - 33,999,580.32 - 50,645,347.26 公告编号：2017-023 56 法定代表人：黎活明 主管会计工作负责人：曲晓燕 会计机构负责人：张红响 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 - - - 7,050,670.66 - - - 4,595,096.28 41,355,866.50 58,001,633.44 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,000,000.00 - - 7,050,670.66 - - - 4,595,096.28 41,355,866.50 58,001,633.44 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 871,775.00 44,340,254.82 5,834,257.68 41,282,192.07 92,328,479.57 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 104,293,539.57 104,293,539.57 （二）所有者投入和减少资 本 871,775.00 - - - 9,363,165.00 - - - - - 10,234,940.00 1．股东投入的普通股 871,775.00 - - - 6,297,615.00 - - - - - 7,169,390.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - 3,065,550.00 - - - - - 3,065,550.00 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 10,429,353.96 -32,629,353.96 -22,200,000.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 10,429,353.96 -10,429,353.96 - 2．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - -22,200,000.00 -22,200,000.00 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 34,977,089.82 - - - -4,595,096.28 -30,381,993.54 - 公告编号：2017-023 57 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 34,977,089.82 - - - -4,595,096.28 -30,381,993.54 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 5,871,775.00 - - - 51,390,925.48 - - - 10,429,353.96 82,638,058.57 150,330,113.01 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 - - - - - - - 1,712,479.93 15,412,319.33 22,124,799.26 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,000,000.00 - - - - - - - 1,712,479.93 15,412,319.33 22,124,799.26 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - 7,050,670.66 - - - 2,882,616.35 25,943,547.17 35,876,834.18 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 28,826,163.52 28,826,163.52 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - 7,050,670.66 - - - - - 7,050,670.66 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - 公告编号：2017-023 58 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - 7,050,670.66 - - - - - 7,050,670.66 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 2,882,616.35 -2,882,616.35 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 2,882,616.35 -2,882,616.35 - 2．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 5,000,000.00 - - - 7,050,670.66 - - - 4,595,096.28 41,355,866.50 58,001,633.44 公告编号：2017-023 59 一、 公司基本情况 (一) 公司概况 1、有限公司阶段 江苏传智播客教育科技有限公司成立于 2012 年 9 月 4 日，由陈琼、蒋涛、黎 活明共同出资组建，注册资本 500 万元，成立时股权结构如下： 股东名称 出资比例（%） 出资金额（万元） 陈琼 40.00 40.00 蒋涛 32.00 32.00 黎活明 28.00 28.00 合计 100.00 100.00 本次出资由宿迁苏阳联合会计师事务所于 2012 年 8 月 20 日出具宿苏会验字 【2012】151 号验资报告。根据 2010 年蒋涛与北京创新乐知广告有限公司签 订的《股权代持协议》的约定，蒋涛实际是代北京创新乐知广告有限公司持 有江苏传智播客教育科技有限公司 32%的股权，并代为行使表决权。 2014 年 3 月 19 日江苏传智播客教育科技有限公司第二期出资完成，本次出资 后江苏传智播客教育科技有限公司注册资本 500 万元，实收资本 500 万元。 股东名称 出资比例（%） 出资金额（万元） 陈琼 40.00 200.00 蒋涛 32.00 160.00 黎活明 28.00 140.00 合计 100.00 500.00 本次出资由宿迁苏阳联合会计师事务所于 2014 年 3 月 19 日出具宿苏会验字 【2014】14 号验资报告。 根据 2015 年 5 月 15 日江苏传智播客教育科技有限公司股东会决议，江苏传 智播客教育科技有限公司股东陈琼转让股权 10 万元（占注册资本 2%）给方 立勋，江苏传智播客教育科技有限公司股东蒋涛转让股权 8 万元（占注册资 本 1.6%）给方立勋，江苏传智播客教育科技有限公司股东黎活明转让股权 7 万元（占注册资本 1.4%）给方立勋。转让后江苏传智播客教育科技有限公司 股权结构如下： 股东名称 出资比例（%） 出资金额（万元） 陈琼 38.00 190.00 蒋涛 30.40 152.00 黎活明 26.60 133.00 方立勋 5.00 25.00 公告编号：2017-023 60 股东名称 出资比例（%） 出资金额（万元） 合计 100.00 500.00 根据 2015 年 8 月 11 日江苏传智播客教育科技有限公司股东会决议，江苏传智 播客教育科技有限公司股东陈琼转让股权 3.6 万元（占注册资本 0.72%）给张 鹏，江苏传智播客教育科技有限公司股东蒋涛转让股权 2.88 万元（占注册资 本 0.58%）给张鹏，江苏传智播客教育科技有限公司股东黎活明转让股权 2.52 万元（占注册资本 0.5%）给张鹏。转让后江苏传智播客教育科技有限公司股 权结构如下： 股东名称 出资比例（%） 出资金额（万元） 陈琼 37.28 186.40 蒋涛 29.82 149.12 黎活明 26.10 130.48 方立勋 5.00 25.00 张鹏 1.80 9.00 合计 100.00 500.00 根据 2015 年 12 月 30 日江苏传智播客教育科技有限公司股东会决议，江苏传 智播客教育科技有限公司新增注册资本 17.204 万元，由天津田长企业管理咨 询合伙企业（有限合伙）认缴出资 9.3434 万元，天津地宽企业管理咨询合伙 企业（有限合伙）认缴出资 2.3604 万元，天津人欢企业管理咨询合伙企业（有 限合伙）认缴出资 2.1137 万元，天津合鼎企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 认缴出资 3.3865 万元。本次出资由宿迁苏阳联合会计师事务所于 2016 年 3 月 4 日出具宿苏会验字[2016]01 号验资报告。增资后江苏传智播客教育科技有限 公司股权结构如下： 股东名称 出资比例（%） 出资金额（万元） 陈琼 36.04 186.40 蒋涛 28.83 149.12 黎活明 25.23 130.48 方立勋 4.83 25.00 张鹏 1.74 9.00 天津田长企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 1.81 9.3434 天津地宽企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 0.46 2.3604 天津人欢企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 0.41 2.1137 天津合鼎企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 0.65 3.3865 合计 100.000 517.204 公告编号：2017-023 61 根据 2016 年 3 月 15 日江苏传智播客教育科技有限公司股东会决议，江苏传 智播客教育科技有限公司新增注册资本 52.3582 万元，由江苏传智播客教育科 技有限公司司股东天津田长企业管理咨询合伙企业（有限合伙）认缴出资 9.9829 万元，江苏传智播客教育科技有限公司股东天津地宽企业管理咨询合 伙企业（有限合伙）认缴出资 13.0337 万元，江苏传智播客教育科技有限公司 股东天津人欢企业管理咨询合伙企业（有限合伙）认缴出资 15.446 万元，江 苏传智播客教育科技有限公司股东天津合鼎企业管理咨询合伙企业（有限合 伙）认缴出资 13.8956 万元。本次出资由宿迁苏阳联合会计师事务所于 2016 年 3 月 25 日出具宿苏会验字[2016]04 号验资报告。增资后江苏传智播客教育 科技有限公司股权结构如下： 股东名称 出资比例（%） 出资金额（万元） 陈琼 32.73 186.40 蒋涛 26.18 149.12 黎活明 22.91 130.48 方立勋 4.39 25.00 张鹏 1.58 9.00 天津田长企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 3.39 19.3263 天津地宽企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 2.70 15.3941 天津人欢企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 3.08 17.5597 天津合鼎企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 3.04 17.2821 合计 100.000 569.5622 根据 2016 年蒋涛与北京创新乐知信息技术有限公司签订的《股权转让协议》 及相关文件的约定，北京创新乐知信息技术有限公司将实际持有江苏传智播 客教育科技有限公司的 26.18%股权转让给蒋涛，转让对价共计 2,000 万元。 双方之间的代持关系自约定的日期起解除。 公告编号：2017-023 62 根据 2016 年 3 月 20 日江苏传智播客教育科技有限公司股东会决议，江苏传 智播客教育科技有限公司股东陈琼转让股权 27.2885 万元（占注册资本 4.79%） 给黎活明，江苏传智播客教育科技有限公司股东陈琼转让股权 14.6794 万元 （占注册资本 2.58%）给曲晓燕，江苏传智播客教育科技有限公司股东蒋涛转 让股权 5.3899 万元（占注册资本 0.94%）给黎活明，江苏传智播客教育科技 有限公司股东蒋涛转让股权 143.7301 万元（占注册资本 25.24%）给天津心意 云企业管理咨询合伙企业（有限合伙），江苏传智播客教育科技有限公司股东 方立勋转让股权 0.9036 万元（占注册资本 0.16%）给黎活明，江苏传智播客 教育科技有限公司股东张鹏转让股权 0.3253 万元（占注册资本 0.06%）给黎 活明。转让后江苏传智播客教育科技有限公司股权结构如下： 股东名称 出资比例（%） 出资金额（万元） 陈琼 25.36 144.4321 黎活明 28.86 164.3873 方立勋 4.23 24.0964 张鹏 1.52 8.6747 曲晓燕 2.58 14.6794 天津田长企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 3.39 19.3263 天津地宽企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 2.70 15.3941 天津人欢企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 3.08 17.5597 天津合鼎企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 3.04 17.2821 天津心意云企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 25.24 143.7301 合计 100.000 569.5622 根据江苏传智播客教育科技有限公司 2016 年 3 月 22 日股东会决议，江苏传 智播客教育科技有限公司新增注册资本 17.6153 万元，由天津乐邦企业管理咨 询合伙企业（有限合伙）认缴。本次出资由宿迁苏阳联合会计师事务所于 2016 年 4 月 6 日出具宿苏会验字[2016]06 号验资报告。增资后江苏传智播客教育科 技有限公司股权结构如下： 股东名称 出资比例（%） 出资金额（万元） 陈琼 24.60 144.4321 黎活明 28.00 164.3873 方立勋 4.10 24.0964 张鹏 1.48 8.6747 曲晓燕 2.50 14.6794 天津田长企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 3.29 19.3263 公告编号：2017-023 63 股东名称 出资比例（%） 出资金额（万元） 天津地宽企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 2.62 15.3941 天津人欢企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 2.99 17.5597 天津合鼎企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 2.94 17.2821 天津心意云企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 24.48 143.7301 天津乐邦企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 3.00 17.6153 合计 100.00 587.1775 2、股份公司阶段 2016 年 5 月 30 日，江苏传智播客教育科技有限公司股东会作出决议，同意江 苏传智播客教育科技有限公司整体变更为股份有限公司，公司整体变更的基 准日为 2016 年 4 月 30 日，由全体股东作为发起人。 立信会计师事务所（特殊普通合伙）对江苏传智播客教育科技有限公司进行 了审计，并出具了《江苏传智播客教育科技有限公司审计报告及财务报表 （2014 年 1 月 1 日至 2016 年 4 月 30 日止）》（信会师报字 [2016]第 115308 号）。经审计，截至 2016 年 4 月 30 日止，江苏传智播客教育科技有限公司账 面净资产为 57,262,700.48 元。 银信资产评估有限公司于 2016 年 6 月 2 日出具了银信评报字（2016）沪第 0463 号《江苏传智播客教育科技有限公司股份制改制净资产评估报告》，评估方法 为资产基础法，评估确认截至 2016 年 4 月 30 日，江苏传智播客教育科技有 限公司经评估后的净资产为 6,129.68 万元，净资产增值 403.41 万元，增值率 7.04%。 2016 年 6 月 23 日，江苏传智播客教育科技有限公司召开创立大会，同意以发 起方式设立股份有限公司，以截至 2016 年 4 月 30 日的净资产 57,262,700.48 元为基准，将上述净资产中的 587.1775 万元折为股份有限公司股份 587.1775 万股，每股面值人民币 1 元，剩余净资产 51,390,925.48 元计入资本公积，江 苏传智播客教育科技有限公司整体变更为股份有限公司，同时公司名称变更 为江苏传智播客教育科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）。 2016 年 6 月 23 日，立信会计师事务所（特殊普通合伙）对各发起人投入公司 的资产进行验证并出具“信会师报字[2016]第 151581 号”《验资报告》，验证 截止 2016 年 6 月 23 日公司已收到全体股东认购的江苏传智播客教育科技有 限公司净资产，折合股本总计 587.1775 万元。 公告编号：2017-023 64 整体变更后，本公司的股权结构如下： 股东名称 出资比例（%） 出资金额（万元） 陈琼 24.60 144.4321 黎活明 28.00 164.3873 方立勋 4.10 24.0964 张鹏 1.48 8.6747 曲晓燕 2.50 14.6794 天津田长企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 3.29 19.3263 天津地宽企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 2.62 15.3941 天津人欢企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 2.99 17.5597 天津合鼎企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 2.94 17.2821 天津心意云企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 24.48 143.7301 天津乐邦企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 3.00 17.6153 合计 100.00 587.1775 有限公司整体变更后，名称变更为“江苏传智播客教育科技股份有限公司”。 有限公司所有债权债务由变更后的股份公司继承。 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 587.1775 万股，注册资 本为 587.1775 万元，公司的实际控制人为黎活明、陈琼。 注册地：沭阳县迎宾大道东首软件产业园 A 栋大厦 803 室。本公司经营范围 为：教育软件开发与销售；计算机信息技术服务；教育信息咨询服务；远程 软件技术服务；非学历计算机技能培训；图书、音像制品零售。（依法须经批 准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 本财务报表业经公司全体董事于 2017 年 4 月 28 日批准报出。 (二) 合并财务报表范围 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 北京传智播客教育科技有限公司 上海传智播客教育培训有限公司 郑州传智播客教育科技有限公司 江苏传智播客教育管理咨询有限公司 本报告期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、 在其他主体中的权益”。 公告编号：2017-023 65 二、 财务报表的编制基础 (一) 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会 计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会 《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披 露规定编制财务报表。 (二) 持续经营 公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事 项。 三、 重要会计政策及会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司 的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并 方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财 务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面 价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的 股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或 承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本 公告编号：2017-023 66 公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确 认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 经复核后，计入当期损益。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用， 于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。 (六) 合并财务报表的编制方法 1、 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公 司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。 2、 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并 财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体， 依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反 映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本 公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制 合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非 同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础 对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、 负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表 中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别 在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合 收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东 在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资 产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、 利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量 纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的 报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 公告编号：2017-023 67 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并 的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合 并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同 处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以 及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合 并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、 利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入 合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日 之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重 新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有 的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综 合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、 其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量 设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2）处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的 收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流 量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的 剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处 置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有 原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差 额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综 合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动， 在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净 负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的， 按照上述原则进行会计处理。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司 股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： 公告编号：2017-023 68 ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公 司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是， 在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份 额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转 入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在 丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的 相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行 会计处理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享 有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调 整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足 冲减的，调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置 价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价， 资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (八) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 公告编号：2017-023 69 1、 金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到 期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、 金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未 领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计 入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整 公允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费 用之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际 利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的 不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款 等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的， 按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损 益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未 领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且 将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允 价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该 权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公告编号：2017-023 70 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益； 同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金 额转出，计入当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后 续计量。 3、 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所 有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于 形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金 融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情 形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价 确认为一项金融负债。 4、 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一 部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负 债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现 存金融负债，并同时确认新金融负债。 公告编号：2017-023 71 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金 融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分 的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认 部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债） 之间的差额，计入当期损益。 5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活 跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用 在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择 与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的 输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得 或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债 表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发 生减值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相 关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原 直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损 失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上 升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失 予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 公告编号：2017-023 72 (九) 应收款项坏账准备 1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准： 依据公司实际情况，确定期末应收款项达到 100 万元以上（含 100 万元）的 非纳入合并财务报表范围关联方的客户应收款项定义为单项金额重大的应收 款项。 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法： 如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值 的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将 其归入相应组合计提坏账准备。 2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项： 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄分析法 关联方组合（合并范围内） 不计提坏账准备 公司股东组合 不计提坏账准备 房租押金组合 房租租赁期限内按 5%计提坏账准备，房屋租赁期限结束后未收 回的押金全额计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5 5 1－2 年 10 10 2－3 年 30 30 3－4 年 50 50 4－5 年 80 80 5 年以上 100 100 3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 单独计提坏账准备的理由： 账龄时间较长且存在客观证据表明发生了减值。 坏账准备的计提方法： 按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。 (十) 存货 1、 存货的分类 公告编号：2017-023 73 存货分类为：低值易耗品、劳务成本等。 2、 发出存货的计价方法 存货发出时加权平均法计价。 3、 不同类别存货可变现净值的确定依据 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生 产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金 额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中， 以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销 售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务 合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数 量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格 为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存 货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列 相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货， 则合并计提存货跌价准备。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以 资产负债表日市场价格为基础确定。 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 4、 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品采用一次转销法。 6、 劳务成本的核销方法 对于后付费学员培训结束三年后尚未结转的劳务成本，经本公司按规定程序 批准后计入当期损益。 公告编号：2017-023 74 (十一) 长期股权投资 1、 共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关 活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营 方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投 资单位为本公司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能 够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单 位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。 2、 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式 以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者 权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初 始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的， 在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的 账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资 的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步 取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足 冲减的，冲减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投 资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实 施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改 按成本法核算的初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投 资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作 为初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允 价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资 产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产 的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 公告编号：2017-023 75 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确 定。 3、 后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的 价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有 被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大 于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期 股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按 照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期 股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配 以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权 益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认 净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单 位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报 表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中 归属于被投资单位的金额为基础进行核算。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比 例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资 单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先， 冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减 的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确 认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照 投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负 债，计入当期投资损失。 公告编号：2017-023 76 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直 接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部 分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的 其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被 投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除 外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的， 处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或 重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资 因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与 被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方 除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所 有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下 降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权 能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩 余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单 位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规 定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当 期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表 时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权 投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转； 处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合 收益和其他所有者权益全部结转。 (十二) 固定资产 1、 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 公告编号：2017-023 77 2、 折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命 和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以 不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折 旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产 所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满 时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较 短的期间内计提折旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 电子设备 年限平均法 3 5.00 31.67 办公家具 年限平均法 5 5.00 19.00 (十三) 无形资产 1、 无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产 达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延 期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础 确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础 确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价 值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值 为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠； 不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相 关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊 销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的 无形资产，不予摊销。 公告编号：2017-023 78 2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项 目 预计使用寿命 软件 10 年 每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 (十四) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿 命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并 计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未 来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认， 如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组 的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关 的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照 各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的 比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价 值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再 对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产 组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 (十五) 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。本公司长期待摊费用包括租入房屋建筑物装修费。 1、 摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销。 公告编号：2017-023 79 2、 摊销年限 租入房屋建筑物装修费在租赁期限内平均摊销。 (十六) 职工薪酬 1、 短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为 负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费 和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基 础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 2、 离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工 为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳 金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业 年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一 定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相 关资产成本。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务 归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余 确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公 司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的 十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种 相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计 入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生 的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受 益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配 利润。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价 公告编号：2017-023 80 格两者的差额，确认结算利得或损失。 3、 辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确 认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 (十七) 股份支付 本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为 基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付。 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。 在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的[可行权职工人数变动] 、[是 否达到规定业绩条件]等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础， 按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公 积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。 但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资 本公积。 对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非 可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条 件中的非市场条件，即视为可行权。 如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未 确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作 为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工 具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原 权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。 (十八) 收入 1、 一般原则： （1）提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认 提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合 同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进 度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收 公告编号：2017-023 81 入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确 认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： 1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额 确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入 当期损益，不确认提供劳务收入。 （2）销售商品 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所 有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额 能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的 成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 2、 具体原则 （1）培训收入 1）预付费学员按照公司已经提供的培训课时数占总课时比例分摊确认收入。 2）后付费学员在本公司提供服务且收到培训款项时确认收入，同时按照收到 的培训收入占合同约定学费的比例分摊已发生的培训成本。 （2）销售商品 本公司销售图书的收入确认依据为已经将图书销售至客户且对已售图书不再 实施有效控制时确认收入。 (十九) 政府补助 1、 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与 资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长 期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专 门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补 助之外的政府补助。 本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：取得的政府补助用于构建 固定资产、无形资产等长期资产的确认为与资产相关的政府补助。 公告编号：2017-023 82 本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助 外，用于补偿本公司以后期间或已发生的相关费用或损失的政府补助确认为与 收益相关的政府补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关 或与收益相关的判断依据为：除有确凿证据证明属于与资产相关的政府补助外， 本公司将其划分为与收益相关的政府补助。 2、 确认时点 在实际收到或者获得了收取政府补助的权利并基本确定能收到时，予以确认。 3、 会计处理 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年 限分期计入营业外收入； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取 得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补 偿本公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。 (二十) 递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企 业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的 其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资 产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或 者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转 回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得 资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 公告编号：2017-023 83 (二十一) 经营租赁 公司租入资产所支付的租赁费，在整个租赁期内按直线法进行分摊，计入当期费用。 公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金 总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 公司出租资产所收取的租赁费，在整个租赁期内按直线法进行分摊，确认为租赁相 关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大 的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计 入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入 总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 (二十二) 重要会计政策和会计估计的变更 1、 重要会计政策变更 （1）执行《增值税会计处理规定》 财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了《增值税会计处理规定》 （财会[2016]22 号）， 适用于 2016 年 5 月 1 日起发生的相关交易。本公司执行该规定的主要影响如 下： 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额 （1）将利润表中的“营业税金及附加”项 目调整为“税金及附加”项目。 第一届董事会第八 次会议审批通过 税金及附加 （2）将自 2016 年 5 月 1 日起企业经营活 动发生的房产税、土地使用税、车船使用 税、印花税从“管理费用”项目重分类至“税 金及附加”项目，2016 年 5 月 1 日之前发生 的税费不予调整。比较数据不予调整。 第一届董事会第八 次会议审批通过 调 增 税 金 及 附 加 本 年 金 额 120,336.66 元，调减管理费用 本年金额 120,336.66 元。 2、 重要会计估计变更 本期未发生重要会计估计变更 公告编号：2017-023 84 四、 税项 (一) 主要税种和税率 税 种 计税依据 税率 2016 年度 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收 入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵 扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 3%、6%、11%、13% 营业税 按应税营业收入计缴 3%、5% 城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税计缴 5%、7% 教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税计缴 5% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 15% (二) 税收优惠 根据沭国税税通[2017]17355 号文，本公司被认定为高新技术企业，所得税优惠期 为 2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日，所得税减按 15％计征。 五、 合并财务报表项目注释 (一) 货币资金 项 目 期末余额 期初余额 库存现金 14,917.91 264,873.74 银行存款 275,813,837.19 78,711,470.67 其他货币资金 17,523.25 合 计 275,846,278.35 78,976,344.41 其中受限制的货币资金明细如下： 项目 期末余额 期初余额 支付宝保证金 10,000.00 合计 10,000.00 截至 2016 年 12 月 31 日，其他货币资金中人民币 10,000.00 元为本公司支付宝保证 金存款。 公告编号：2017-023 85 (二) 应收账款 1、 应收账款分类披露 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 347,978.04 100.00 17,398.91 5.00 330,579.13 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 合计 347,978.04 100.00 17,398.91 5.00 330,579.13 公告编号：2017-023 86 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 347,978.04 17,398.91 5.00 合计 347,978.04 17,398.91 5.00 2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 17,398.91 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。 3、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况： 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数 的比例(%) 坏账准备 人民邮电出版社 71,684.00 20.60 3,584.21 中国铁道出版社 159,794.04 45.92 7,989.70 北京立博创优教育科技有限公司 116,500.00 33.48 5,825.00 合计 347,978.04 100.00 17,398.91 注：上述应收账款本期期末余额前三名单位与公司无关联关系。 (三) 预付款项 1、 预付款项按账龄列示 账 龄 期末余额 期初余额 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内（含 1 年） 14,819,790.05 98.28 11,412,055.81 100.00 1 至 2 年 259,322.20 1.72 合 计 15,079,112.25 100.00 11,412,055.81 100.0 0 2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 期末余额 占预付款期末余额 合计数的比例 北京金龙翔投资有限公司 3,271,966.93 21.70% 北京博华东方教育投资管理咨询有限公司 2,741,040.50 18.18% 公告编号：2017-023 87 预付对象 期末余额 占预付款期末余额 合计数的比例 武汉东湖高新区大学科技园有限公司 2,122,787.67 14.08% 北京百顺慧泉投资有限公司 1,615,894.91 10.72% 北京市海淀区中关村软件园人才基地培训中心 1,353,333.33 8.97% 合 计 11,105,023.34 73.65% 注：上述预付账款本期期末余额前五名单位与公司无关联关系。 公告编号：2017-023 88 (四) 其他应收款 1、 其他应收款分类披露： 种类 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 10,349,517.59 100.00 519,836.64 5.02 9,829,680.95 6,736,769.30 100.00 337,048.47 5.00 6,399,720.83 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 10,349,517.59 100.00 519,836.64 5.02 9,829,680.95 6,736,769.30 100.00 337,048.47 5.00 6,399,720.83 公告编号：2017-023 89 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 1,426,697.82 71,334.92 5.00 1 至 2 年 31,214.52 3,121.45 10.00 2 至 3 年 3,200.00 960.00 30.00 合计 1,461,112.34 75,416.37 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 房租押金组合 8,888,405.25 444,420.27 5.00 合计 8,888,405.25 444,420.27 2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 182,788.17 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。 3、 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 房租押金 8,888,405.25 5,240,112.73 备用金 547,734.60 744,962.65 社保公积金个人部分 861,763.22 638,019.40 除房租押金外其他押金 51,614.52 113,674.52 合计 10,349,517.59 6,736,769.30 4、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例(%) 坏账准备期 末余额 北京金龙翔投资有限公司 房租押金 613,200.00 1 年以内（含 1 年） 23.54 121,788.30 1,822,566.00 1 至 2 年 北京中佳盛鸿投资管理有限 公司 房租押金 548,430.75 1 年以内（含 1 年） 10.74 55,557.56 562,720.50 4-5 年 公告编号：2017-023 90 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例(%) 坏账准备期 末余额 广州市津和物业管理有限公 司 房租押金 847,504.00 1 至 2 年 8.19 42,375.20 上海万香日化有限公司 房租押金 572,023.58 1 年以内（含 1 年） 5.53 28,601.18 胡开良 房租押金 504,660.00 1 年以内（含 1 年） 4.88 25,233.00 合计 5,471,104.83 52.88 273,555.24 注：上述其他应收款本期期末余额前五名单位与公司无关联关系。 (五) 存货 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 107,260.56 107,260.56 劳务成本 8,672,650.92 8,672,650.92 14,223,547.39 14,223,547.39 合计 8,779,911.48 8,779,911.48 14,223,547.39 14,223,547.39 (六) 其他流动资产 项 目 期末余额 期初余额 银行理财产品 22,500,000.00 增值税留抵税额 580,866.92 115,835.94 合 计 580,866.92 22,615,835.94 (七) 固定资产 项 目 电子设备 办公家具 合计 1．账面原值 （1）期初余额 4,037,743.50 1,160,486.02 5,198,229.52 （2）本期增加金额 3,073,712.80 530,895.39 3,604,608.19 —购置 3,073,712.80 530,895.39 3,604,608.19 （3）本期减少金额 162,600.00 162,600.00 —处置或报废 162,600.00 162,600.00 （4）期末余额 7,111,456.30 1,528,781.41 8,640,237.71 公告编号：2017-023 91 项 目 电子设备 办公家具 合计 2．累计折旧 （1）期初余额 719,089.25 84,594.06 803,683.31 （2）本期增加金额 1,777,136.34 251,653.91 2,028,790.25 —计提 1,777,136.34 251,653.91 2,028,790.25 （3）本期减少金额 1,203.44 1,203.44 —处置或报废 1,203.44 1,203.44 （4）期末余额 2,496,225.59 335,044.53 2,831,270.12 3．减值准备 （1）期初余额 （2）本期增加金额 （3）本期减少金额 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 4,615,230.71 1,193,736.88 5,808,967.59 （2）期初账面价值 3,318,654.25 1,075,891.96 4,394,546.21 (八) 无形资产 项 目 软件 合计 1．账面原值 （1）期初余额 3,000,580.08 3,000,580.08 （2）本期增加金额 1,156,535.04 1,156,535.04 —购置 1,156,535.04 1,156,535.04 （3）本期减少金额 （4）期末余额 4,157,115.12 4,157,115.12 2．累计摊销 （1）期初余额 317,179.83 317,179.83 （2）本期增加金额 347,704.94 347,704.94 —计提 347,704.94 347,704.94 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 664,884.77 664,884.77 3．减值准备 公告编号：2017-023 92 项 目 软件 合计 （1）期初余额 （2）本期增加金额 （3）本期减少金额 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 3,492,230.35 3,492,230.35 （2）期初账面价值 2,683,400.25 2,683,400.25 (九) 长期待摊费用 项 目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 装修费 5,869,355.52 29,234,295.19 5,154,314.50 29,949,336.21 服务费 81,698.08 74,717.04 6,981.04 合 计 5,951,053.60 29,234,295.19 5,229,031.54 29,956,317.25 (十) 递延所得税资产 项 目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差 异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 资产减值准备 537,235.55 81,517.85 337,048.47 84,262.14 可用以后年度税前 利润弥补的亏损 10,001,716.71 2,500,429.18 合 计 10,538,952.26 2,581,947.03 337,048.47 84,262.14 (十一) 应付账款 项 目 期末余额 期初余额 质保金 936,753.04 29,100.00 房屋租金 3,704.60 178,669.28 服务费 600.00 2,526.40 装修费 206,860.00 物业水电费 431,470.22 广告费 111,960.00 其他 33,100.00 公告编号：2017-023 93 项 目 期末余额 期初余额 合 计 1,724,447.86 210,295.68 (十二) 预收款项 项 目 期末余额 期初余额 预收培训款 145,726,773.20 48,952,491.89 合 计 145,726,773.20 48,952,491.89 (十三) 应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 24,077,784.50 305,413,514.08 275,346,321.69 54,144,976.89 离职后福利-设定提存计划 484,855.00 12,541,167.70 12,445,205.06 580,817.64 辞退福利 1,192,330.46 1,192,330.46 合 计 24,562,639.50 319,147,012.24 288,983,857.21 54,725,794.53 2、 短期薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工资、奖金、津贴和补贴 23,645,218.48 280,358,364.72 253,981,622.88 50,021,960.32 （2）职工福利费 96,824.20 6,188,268.56 6,278,597.79 6,494.97 （3）社会保险费 273,661.82 7,783,498.55 7,676,618.64 380,541.73 其中：医疗保险费 242,143.29 7,018,925.67 6,916,030.65 345,038.31 工伤保险费 11,816.83 184,804.15 190,333.79 6,287.19 生育保险费 19,701.70 579,768.73 570,254.20 29,216.23 （4）住房公积金 62,080.00 6,618,111.69 6,677,528.69 2,663.00 （5）工会经费和职工教育经费 4,218,523.41 485,206.54 3,733,316.87 （6）其他短期薪酬 246,747.15 246,747.15 合 计 24,077,784.50 305,413,514.08 275,346,321.69 54,144,976.89 公告编号：2017-023 94 3、 设定提存计划列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 461,440.00 11,990,114.22 11,893,489.69 558,064.53 失业保险费 23,415.00 551,053.48 551,715.37 22,753.11 合 计 484,855.00 12,541,167.70 12,445,205.06 580,817.64 (十四) 应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 增值税 2,093,385.89 139,189.81 营业税 2,642,474.49 企业所得税 6,681,021.26 17,331,410.52 个人所得税 3,828,810.56 1,251,325.98 城市维护建设税 112,151.24 139,870.57 教育费附加 101,829.60 139,152.29 印花税 15,066.43 河道管理费 354.26 水利基金 367.45 合 计 12,832,986.69 21,643,423.66 (十五) 其他应付款 项 目 期末余额 期初余额 代垫款项 379,637.19 365,369.00 股东借款 38,484.00 292,303.00 社保公积金个人部分 13,034.58 65,717.62 往来款 1,077.97 学员押金 2,100.00 2,101.00 房租押金 60,000.00 违约金 596,802.00 合 计 1,090,057.77 726,568.59 公告编号：2017-023 95 (十六) 股本 项目 期初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新股 送股 公积金 转股 其 他 小 计 股份总额 5,000,000.00 871,775.00 5,871,775.00 (十七) 资本公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价 7,050,670.66 44,340,254.82 51,390,925.48 合 计 7,050,670.66 44,340,254.82 51,390,925.48 (十八) 盈余公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 4,595,096.28 10,429,353.96 4,595,096.28 10,429,353.96 合 计 4,595,096.28 10,429,353.96 4,595,096.28 10,429,353.96 (十九) 未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 33,999,580.32 9,692,728.52 调整后年初未分配利润 33,999,580.32 9,692,728.52 加：本期归属于母公司所有者的净利润 101,127,976.74 27,189,468.15 减：提取法定盈余公积 10,429,353.96 2,882,616.35 应付普通股股利 22,200,000.00 股改留存收益转资本公积 30,381,993.54 期末未分配利润 72,116,209.56 33,999,580.32 (二十) 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 536,660,095.38 286,013,981.85 197,014,195.47 93,224,284.92 其他业务 614,523.01 87,173.65 55.00 合计 537,274,618.39 286,101,155.50 197,014,250.47 93,224,284.92 公告编号：2017-023 96 (二十一) 税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 营业税 4,515,257.01 7,785,081.76 城市维护建设税 966,337.44 439,823.85 教育费附加 946,725.00 432,351.20 堤防费 478.28 水利建设基金 535.59 642.58 河道建设税 888.42 印花税 120,336.66 合 计 6,550,080.12 8,658,377.67 (二十二) 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 40,242,630.08 24,745,675.65 折旧费 224,268.50 105,818.25 广告宣传费 9,989,333.36 3,801,513.30 办公费 830,158.29 998,218.95 差旅费 1,911,301.46 716,744.60 业务招待费 203,959.40 194,776.66 会务费 337,985.24 47,404.00 邮电通讯费 335,041.05 167,012.93 长期待摊费用摊销 40,871.14 19,168.05 租赁费 691,177.57 551,039.49 水电费 89,722.79 57,266.94 其他 7,121.25 134,632.13 合 计 54,903,570.13 31,539,270.95 (二十三) 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 44,635,378.10 19,369,777.13 折旧费 909,985.06 362,892.87 无形资产摊销 324,621.57 272,229.83 长期待摊费用摊销 82,206.14 170,701.16 公告编号：2017-023 97 项目 本期发生额 上期发生额 租赁费 506,301.51 283,173.06 税费 51,958.53 78,725.12 办公费 4,592,434.03 1,473,142.25 差旅费 829,615.75 270,542.35 业务招待费 978,342.21 23,382.80 咨询费 3,745,737.26 730,177.43 会务费 601,253.87 59,070.00 邮电通讯费 219,604.22 48,409.26 水电费 72,020.79 29,631.69 研发费 26,631,134.77 3,783,300.86 装修费 162,097.82 80,613.02 其他 602,185.83 469,576.39 合计 84,944,877.46 27,505,345.22 (二十四) 财务费用 类别 本期发生额 上期发生额 利息支出 减：利息收入 738,592.59 140,237.24 手续费 1,264,726.24 325,180.20 合计 526,133.65 184,942.96 (二十五) 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 200,187.08 83,000.60 合计 200,187.08 83,000.60 (二十六) 投资收益 项 目 本期发生额 上期发生额 银行理财产品取得的收益 1,080,068.19 331,625.50 合 计 1,080,068.19 331,625.50 公告编号：2017-023 98 (二十七) 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常 性损益的金额 非流动资产处置利得合计 700.00 700.00 其中：固定资产处置利得 700.00 700.00 政府补助 16,399,612.03 3,021,500.00 16,399,612.03 其他 195,232.93 31,481.67 195,232.93 合 计 16,595,544.96 3,052,981.67 16,595,544.96 计入当期损益的政府补助 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关 财政奖励 16,301,400.00 3,021,500.00 与收益相关 稳岗补贴 56,212.03 与收益相关 住房补贴 42,000.00 与收益相关 合计 16,399,612.03 3,021,500.00 与收益相关 (二十八) 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常 性损益的金额 非流动资产处置损失合计 4,396.56 7,557.99 4,396.56 其中：固定资产处置损失 4,396.56 7,557.99 4,396.56 罚款支出 100.00 滞纳金支出 1,033,055.66 2,471.96 1,033,055.66 违约金 1,180,898.00 1,180,898.00 其他 381.00 381.00 合 计 2,218,731.22 10,129.95 2,218,731.22 (二十九) 所得税费用 1、 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 20,875,204.53 12,017,847.89 递延所得税费用 -2,497,684.89 -13,810.67 合计 18,377,519.64 12,004,037.22 公告编号：2017-023 99 2、 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期发生额 利润总额 119,505,496.38 适用税率 15% 按适用税率计算的所得税费用 17,925,824.45 子公司适用不同税率的影响 -566,784.62 对以前期间所得税的调整影响 1,382,991.52 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 932,853.38 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,330,879.12 税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化 33,514.03 所得税费用 18,377,519.64 (三十) 现金流量表项目 1、 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 经营租赁收入 156,756.75 存款利息收入 738,592.59 140,237.24 政府补助 16,399,612.03 3,021,500.00 资金往来收到的现金 5,103,202.68 26,630,128.90 其他 195,232.93 31,481.67 合计 22,593,396.98 29,823,347.81 2、 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 经营租赁支出 45,351,798.23 19,449,289.65 费用支出 25,963,682.52 14,006,364.72 银行手续费 1,264,726.24 325,180.20 罚款支出 100.00 滞纳金支出 1,033,055.66 2,471.96 资金往来支付的现金 9,543,359.79 23,993,699.94 其他 381.00 合计 83,157,003.44 57,777,106.47 公告编号：2017-023 100 (三十一) 现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 101,127,976.74 27,189,468.15 加：资产减值准备 200,187.08 83,000.60 固定资产等折旧 2,028,790.25 658,378.43 无形资产摊销 347,704.94 272,229.83 长期待摊费用摊销 5,229,031.54 852,425.99 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 3,696.56 7,557.99 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） -1,080,068.19 -331,625.50 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,497,684.89 -13,810.67 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 5,443,635.91 -8,481,722.93 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -8,811,638.79 -3,700,788.58 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 119,994,640.73 76,037,516.71 其他 3,065,550.00 经营活动产生的现金流量净额 225,051,821.88 92,572,630.02 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 275,836,278.35 78,976,344.41 减：现金的期初余额 78,976,344.41 14,777,599.35 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 196,859,933.94 64,198,745.06 2、 现金和现金等价物的构成 公告编号：2017-023 101 项目 本期发生额 上期发生额 一、现金 275,836,278.35 78,976,344.41 其中：库存现金 14,917.91 264,873.74 可随时用于支付的银行存款 275,813,837.19 78,711,470.67 可随时用于支付的其他货币资金 7,523.25 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 275,836,278.35 78,976,344.41 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和 现金等价物 公告编号：2017-023 102 六、 合并范围的变更 (一) 同一控制下企业合并 1、 本期发生的同一控制下企业合并 被合并方名称 企业合并中取 得的权益比例 构成同一控制下企 业合并的依据 合并日 合并日的确定依据 合并当期期初 至合并日被合 并方的收入 合并当期期初至 合并日被合并方 的净利润 比较期间被 合并方的收 入 比较期间被 合并方的净 利润 北京传智播客教 育科技有限公司 100% 同受一致行动人黎 活明、陈琼控制 2016 年 3 月 31 日 股权转让协议已获股东会 通过、工商变更已完成 -1,030,822.22 905,902.91 -364,031.02 公告编号：2017-023 103 2、 合并日被合并方资产、负债的账面价值 项目 北京传智播客教育科技公司 合并日 上期期末 资产： 1,294,646.65 815,327.62 货币资金 1,030,344.14 533,927.68 应收款项 264,047.51 280,922.89 负债： 9,681,755.05 8,171,613.80 应付款项 9,681,755.05 8,171,613.80 净资产 -8,387,108.40 -7,356,286.18 减：少数股东权益 取得的净资产 -8,387,108.40 -7,356,286.18 (二) 其他原因的合并范围变动 2016 年 10 月 31 日，本公司设立全资子公司上海传智播客教育培训有限公司，注册 资本 100 万元。截至 2016 年 12 月 31 日公司实际出资 100 万元，持股比例 100.00%， 法人代表：佟春香，公司自设立之日起纳入本公司合并报表范围。 2016 年 8 月 11 日，本公司设立全资子公司郑州传智播客教育科技有限公司，注册 资本 100 万元。截至 2016 年 12 月 31 日公司实际出资 100 万元，持股比例 100.00%， 法人代表：黎活明，公司自设立之日起纳入本公司合并报表范围。 2016 年 12 月 16 日，本公司设立全资子公司江苏传智播客教育管理咨询有限公司， 注册资本 1000 万元。截至 2016 年 12 月 31 日公司尚未出资，法人代表：黎活明， 公司自设立之日起纳入本公司合并报表范围。 七、 在其他主体中的权益 在子公司中的权益 企业集团的构成 子公司名称 主要 经营 地 注册 地 业务性质 持股比例(%) 取得 方式 直接 间接 北京传智播客教育科技有限公司 北京 北京 少 儿 素 质 教 育培训 100.00 购买 上海传智播客教育培训有限公司 上海 上海 IT 教育培训 100.00 设立 郑州传智播客教育科技有限公司 郑州 郑州 IT 教育培训 100.00 设立 江苏传智播客教育管理咨询有限 江 苏 江 苏 IT 教育培训 100.00 设立 公告编号：2017-023 104 子公司名称 主要 经营 地 注册 地 业务性质 持股比例(%) 取得 方式 直接 间接 公司 沭阳 沭阳 八、 关联方及关联交易 (一) 本公司的实际控制人 一致行动人 对本公司的合计持股比例 黎活明、陈琼 直接持股比例 52.60% 间接持股比例 1.038% 其他说明： 鉴于本公司股东黎活明、陈琼在对传智播客的治理过程中涉及的重大事项一直保持 一致意见，且将继续共同致力于传智播客的健康、稳定发展。股东黎活明、陈琼于 2014 年 3 月 31 日签署了《一致行动协议》，双方一致同意就包括但不限于双方持有 传智播客股权期间在行使股东权利的事项上做出完全一致的决策。若双方无法就某 一事项达成一致意见的，应以黎活明意见为双方形成的最终意见，并按黎活明的意 见在股东大会上投票表决。 截至 2016 年 12 月 31 日，股东黎活明、陈琼直接持有公司 52.60%的股权，通过天 津田长企业管理咨询合伙企业（有限合伙）、天津地宽企业管理咨询合伙企业（有限 合伙）、天津人欢企业管理咨询合伙企业（有限合伙）、天津合鼎企业管理咨询合伙 企业（有限合伙）及天津乐邦企业管理咨询合伙企业（有限合伙）五家合伙企业合 计间接持有公司 1.038%的股权。 (二) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 蒋涛 公司主要股东、董事 世纪乐知（北京）网络技术有限公司 蒋涛为其董事长 北京创新乐知信息技术有限公司 蒋涛为其董事长 北京传智耐特教育科技有限公司 黎活明、陈琼投资的企业（2016 年已转让） 天津心意云企业管理咨询合伙企业(有限合伙) 股东 天津乐邦企业管理咨询合伙企业(有限合伙) 股东 天津田长企业管理咨询合伙企业(有限合伙) 股东 天津地宽企业管理咨询合伙企业(有限合伙) 股东 天津人欢企业管理咨询合伙企业(有限合伙) 股东 公告编号：2017-023 105 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 天津合鼎企业管理咨询合伙企业(有限合伙) 股东 (三) 关联交易情况 1、 接受劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 2016 年度 2015 年度 北京创新乐知信息技术有限公司 广告费 111,960.00 101,886.79 2、 关联方资金拆借 关联方 期初拆借余额 本期拆入 本期归还 期末拆借余额 陈琼 292,303.00 245,600.84 537,903.84 天津心意云企业管理咨询 合伙企业(有限合伙) 27,000.00 27,000.00 天津乐邦企业管理咨询合 伙企业(有限合伙) 10,000.00 10,000.00 天津田长企业管理咨询合 伙企业(有限合伙) 371.00 371.00 天津地宽企业管理咨询合 伙企业(有限合伙) 371.00 371.00 天津人欢企业管理咨询合 伙企业(有限合伙) 371.00 371.00 天津合鼎企业管理咨询合 伙企业(有限合伙) 371.00 371.00 (四) 关联方应收应付款项 1、 应付项目 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 其他应付款 陈琼 292,303.00 其他应付款 天津心意云企业管理咨询 合伙企业(有限合伙) 27,000.00 其他应付款 天津乐邦企业管理咨询合 伙企业(有限合伙) 10,000.00 其他应付款 天津田长企业管理咨询合 371.00 公告编号：2017-023 106 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 伙企业(有限合伙) 其他应付款 天津地宽企业管理咨询合 伙企业(有限合伙) 371.00 其他应付款 天津人欢企业管理咨询合 伙企业(有限合伙) 371.00 其他应付款 天津合鼎企业管理咨询合 伙企业(有限合伙) 371.00 九、 股份支付 (一) 股份支付总体情况 项 目 本期发生额 上期发生额 公司本期授予的各项权益工具总额 3,065,550.00 7,050,670.66 公司本期行权的各项权益工具总额 3,065,550.00 7,050,670.66 (二) 以权益结算的股份支付情况 项 目 本期发生额 上期发生额 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 3,065,550.00 7,050,670.66 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 3,065,550.00 7,050,670.66 其他说明： 根据本公司 2015 年、2016 年度的相关股东会决议，公司分别通过股权转让、股权 增资的方式对公司员工进行了股权激励，其中除方立勋、张鹏、曲晓燕直接持股外， 其他员工分别通过天津田长企业管理咨询合伙企业（有限合伙）、天津地宽企业管理 咨询合伙企业（有限合伙）、天津人欢企业管理咨询合伙企业（有限合伙）、天津合 鼎企业管理咨询合伙企业（有限合伙）、天津乐邦企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 五家合伙企业间接持股。公司股份支付的公允价值参照了 2016 年蒋涛与北京创新乐 知信息技术有限公司股权转让交易价格，并对以权益结算的股份支付进行了相应的 账务处理。 十、 承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 截止 2016 年 12 月 31 日，公司无重要承诺事项。 (二) 或有事项 公告编号：2017-023 107 1、 讼诉或仲裁事项 截止 2016 年 12 月 31 日，公司无重大未决诉讼或仲裁事项。 2、 其他或有事项 截止 2016 年 12 月 31 日，公司无其他或有事项。 十一、 资产负债表日后事项 (一) 重要的非调整事项 截至财务报表报出日止，本公司存在以下资产负债表日后非调整事项： 本公司于 2017 年 4 月 28 日召开了第一届董事会第八次会议，审议通过了 2016 年度 利润分配方案等议案并形成了《江苏传智播客教育科技股份有限公司第一届董事会 第八次会议决议》。公司 2016 年度合计发放现金股利 50,497,265.00 元。 十二、 其他重要事项 截止 2016 年 12 月 31 日，公司无其他重要事项。 公告编号：2017-023 108 十三、 母公司财务报表主要项目注释 (一) 应收账款 1、 应收账款分类披露 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 211,280.54 100.00 10,564.03 5.00 200,716.51 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 合计 211,280.54 100.00 10,564.03 5.00 200,716.51 公告编号：2017-023 109 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 211,280.54 10,564.03 5.00 合计 211,280.54 10,564.03 2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 10,564.03 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。 3、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况： 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数 的比例(%) 坏账准备 中国铁道出版社 94,780.54 44.86 4,739.03 北京立博创优教育科技有限公司 116,500.00 55.14 5,825.00 合计 211,280.54 100.00 10,564.03 注：上述应收账款本期期末余额前二名单位与公司无关联关系。 公告编号：2017-023 110 (二) 其他应收款 1、 其他应收款分类披露： 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 24,429,425.57 100.00 517,346.56 2.12 23,912,079.01 11,398,605.74 100.00 335,140.29 2.94 11,063,465.45 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 合计 24,429,425.57 100.00 517,346.56 2.12 23,912,079.01 11,398,605.74 100.00 335,140.29 2.94 11,063,465.45 公告编号：2017-023 111 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 1,406,985.68 70,349.31 5.00 1 至 2 年 31,214.52 3,121.45 10.00 2 至 3 年 3,200.00 960.00 30.00 合计 1,441,400.20 74,430.76 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 房租押金组合 8,858,315.81 442,915.80 5.00 不计提坏账准备的内部往来 14,129,709.56 合计 22,988,025.37 442,915.80 2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 182,206.27 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。 3、 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 账面余额 期末 期初 房租押金 8,858,315.81 5,240,112.73 备用金 538,758.47 744,562.65 社保公积金个人部分 851,027.21 620,255.84 除房租押金外其他押金 51,614.52 93,674.52 内部往来 14,129,709.56 4,700,000.00 合计 24,429,425.57 11,398,605.74 4、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备期 末余额 公告编号：2017-023 112 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备期 末余额 北京传智播客教育科技 有限公司 内部往来 9,440,680.76 1 年以内（含 1 年） 57.80 4,679,028.80 2 至 3 年 北京金龙翔投资有限公 司 房租押金 613,200.00 1 年以内（含 1 年） 9.97 121,788.30 1,822,566.00 1 至 2 年 北京中佳盛鸿投资管理 有限公司 房租押金 548,430.75 1 年以内（含 1 年） 4.55 55,557.56 562,720.50 4-5 年 广州市津和物业管理有 限公司 房租押金 847,504.00 1 至 2 年 3.47 42,375.20 上海万香日化有限公司 房租押金 572,023.58 1 年以内（含 1 年） 2.34 28,601.18 合计 19,086,154.39 78.13 248,322.24 注：上述其他应收款本期期末余额前五名单位除北京传智播客教育科技有限公司外 与公司无关联关系。 (三) 长期股权投资 项目 期末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 2,500,000.00 2,500,000.00 合计 2,500,000.00 2,500,000.00 对子公司投资 被投资单位 年初 余额 本期增加 本期 减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 北京传智播客教育科技有限公司 500,000.00 500,000.00 郑州传智播客教育科技有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 上海传智播客教育培训有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 合计 2,500,000.00 2,500,000.00 (四) 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 公告编号：2017-023 113 收入 成本 收入 成本 主营业务 536,660,095.38 285,241,408.11 193,502,809.45 92,727,446.07 其他业务 356,671.07 87,173.65 合计 537,016,766.45 285,328,581.76 193,502,809.45 92,727,446.07 (五) 投资收益 项 目 本期发生额 上期发生额 银行理财产品取得的收益 1,080,068.19 331,625.50 合 计 1,080,068.19 331,625.50 十四、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项目 本期发生额 非流动资产处置损益 -3,696.56 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准 定额或定量享受的政府补助除外） 16,399,612.03 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 -1,030,822.22 以权益结算的股份支付确认的费用总额 -3,065,550.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,019,101.73 所得税影响额 -2,312,447.12 合计 7,967,994.40 (二) 净资产收益率及每股收益： 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 109.80 17.89 17.89 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 99.44 16.48 16.48 江苏传智播客教育科技股份有限公司 二 〇 一 七 年 四 月 二 十 八 日 公告编号：2017-023 114 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室