839999_2016_莹科精化_2016年年度报告_2017-04-19.txt

承德莹科精细化工股份有限公司 公告编号：2017-022 1 莹科精化 NEEQ :839999 年度报告 2016 承德莹科精细化工股份有限公司 公告编号：2017-022 2 公司年度大事记 公司为了应对市场变化和需求，实施科技兴企，实现传统产业向新兴产业转型，顺 利完成了高纯氟盐第一期和第二期的建设工作。2016 年 6 月份和 8 月份高纯氟盐第一期 和第二期在建工程顺利结转固定资产。 多个新产品（喷雾氟化钾、结晶氟化钾、氟化氢钾、氟化钠及氟化氢铵等）试制、 量产的质量达到较高水平，并且在市场推广方面取得了一定成果。 本公司股票挂牌公开转让申请已经全国股转公司同意，股票于 2016 年 12 月 6 日起 在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让。 承德莹科精细化工股份有限公司 公告编号：2017-022 3 目 录 第一节 声明与提示.........................................................................................5 第二节 公司概况.............................................................................................8 第三节 主要会计数据和关键指标...............................................................10 第四节 管理层讨论与分析...........................................................................13 第五节 重要事项...........................................................................................26 第六节 股本、股东情况...............................................................................30 第七节 融资情况...........................................................................................33 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况.......................................35 第九节 公司治理及内部控制.......................................................................40 第十节 财务报告...........................................................................................46 承德莹科精细化工股份有限公司 公告编号：2017-022 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、本集团、莹科股份、 莹科精化、承德莹科 指 承德莹科精细化工股份有限公司 有限公司、长城化工 指 平泉长城化工有限公司 围场诚城 指 围场满族蒙古族自治县诚城萤石开采有限公司 北京润华泽 指 北京润华泽投资管理有限公司 赤峰平峰 指 赤峰市松山区平峰萤石有限公司 宁城金海 指 宁城金海矿业有限公司 丰宁平宁 指 丰宁满族自治县平宁矿业有限公司 泉力集团 指 承德泉力工贸集团有限公司 杨树岭矿业 指 平泉杨树岭矿业有限责任公司 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 元、万元 指 人民币元、万元 报告期 指 2016 年度 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 公司章程 指 《承德莹科精细化工股份有限公司章程》 主办券商、券商 指 中山证券有限责任公司 审计机构、会计师 指 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 承德莹科精细化工股份有限公司 公告编号：2017-022 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务 报告的真实、完整。 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公 司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1.控股股东、实际控制人控制的风险 公司控股股东泉力集团，是由 41 名自然人股东组成。在对莹 科精化的权益上实际控制人沈梓正在泉力集团的持股比例仅 占 17.49%，处于相对控股的地位，控股比例不高，公司存在 因控股股东股权分散导致实际控制人不能实施有效控制的风 险，从而影响企业的决策效率或对公司主营业务或经营管理 等带来一定影响的风险。 承德莹科精细化工股份有限公司 公告编号：2017-022 6 2.产品升级转型风险 为了谋求产品的升级转型，寻求公司新的利润增长点，公司 经过长期酝酿，建设了年产 3.3 万吨高纯氟盐项目，截至报 告期末，该项目已进行了大部分产品的试生产，产品质量达 到设计要求。但是高纯氟盐项目能否顺利达到预期效果，其 真正核心问题在于技术团队对于项目建设的控制与调试，以 及后续产品生产工艺的有效控制和优化。故而，公司高纯氟 盐项目存在一定的风险。 3.子公司矿产资源枯竭的风险 公司的全资子公司中，赤峰市松山区平峰萤石有限公司、宁 城金海矿业有限公司、围场满族蒙古族自治县诚城萤石开采 有限公司三家公司均属于萤石开采企业，根据三家子公司最 新探明的矿产资源储量及其采矿许可证许可的年生产规模推 算，三家子公司矿产资源都面临开采枯竭的风险。 4.市场风险 氟化工行业具有明显的周期性，公司主要产品受下游客户需 求波动影响，具有一定的市场风险。 5.子公司租赁集体土地风险 赤峰市松山区平峰萤石有限公司、宁城金海矿业有限公司、 围场满族蒙古族自治县诚城萤石开采有限公司三家子公司租 赁当地的集体所有制土地，用于采矿区、办公区等非农业建 设；丰宁满族自治县平宁矿业有限公司租赁集体所有制土地， 用于原料场、尾矿场、截洪沟、公司道路建设。这些土地租 赁不符合现行土地管理的法律法规，有被国土主管部门处罚、 承租土地无法继续使用而影响正常生产经营的风险。 6.资金风险 公司外部融资渠道单一，报告期内均通过中国工商银行股份 有限公司平泉支行、承德银行股份有限公司平泉支行、河北 银行承德分行以流动资金贷款形式进行融资。如果流动资金 续借受阻，将给公司带来较大的资金风险。 7.政府补助风险 公司取得的政府补助主要是与资产相关的高纯氟盐项目补助 和下岗再就业补助。政府补助对公司经营业绩及现金流量都 有一定的影响。但考虑到政府补助的连续性，公司存在不能 继续享受政府补助的可能，如此将会对公司的净利润水平和 承德莹科精细化工股份有限公司 公告编号：2017-022 7 现金流造成不利的影响。 8.汇率风险 报告期内，公司产品出口贸易占比 33.5%，出口贸易以美元 结算，因此期间汇兑损益对净利润的影响比率为 19.96%。公 司没有采取购买类似汇率保险产品等来锁定汇率风险手段。 故而人民币对美元的汇率波动较大程度上加大了公司的汇率 风险，从而影响到公司盈利能力。2016 年 12 月 31 日，除应 收账款-美元余额 1,274,884.92 外，本公司的资产及负债均为 人民币余额。 9.客户集中风险 报告期内，公司前五大客户中有 4 家客户与铝行业相关，其 总销售合计占当期销售总额的 41.23 %，而据公开统计资料显 示电解铝产能过剩，铝行业公司业绩下滑明显。虽公司年产 3.3 万吨高纯氟盐项目投产后将每年增加消耗 1.7 万吨的无水 氟化氢产品，从而缓解公司对氟化铝市场的依赖，但目前下 游市场未来趋势对公司经营成果的影响无法立即消除。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 承德莹科精细化工股份有限公司 公告编号：2017-022 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 承德莹科精细化工股份有限公司 英文名称及缩写 无 证券简称 莹科精化 证券代码 839999 法定代表人 林玉果 注册地址 河北省平泉县平泉镇东三家村 办公地址 河北省平泉县平泉镇东三家村 主办券商 中山证券有限责任公司 主办券商办公地址 深圳市南山区科技中一路华强高新发展大楼 7 层、8 层 会计师事务所 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 唐炫、冯光辉 会计师事务所办公地址 北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 8 层 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 朱慧斌 电话 0314-6206268 传真 0314-6206268 电子邮箱 zhuhuibin@ 公司网址 联系地址及邮政编码 河北省平泉县平泉镇东三家村，067500 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-12-06 分层情况 基础层 承德莹科精细化工股份有限公司 公告编号：2017-022 9 行业（证监会规定的行业大类） C26 化学原料和化学制品制造业 主要产品与服务项目 氟化氢、氢氟酸、氟硅酸、硫酸、氟化铝制造、销售；硫酸钙、 含铁矿渣销售；萤石收购；出口自产产品；进口生产所需相关的 技术、设备和原辅材料 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 253,000,000 做市商数量 - 控股股东 承德泉力工贸集团有限公司 实际控制人 沈梓正、姚丽娜 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91130800757548430L 否 税务登记证号码 91130800757548430L 否 组织机构代码 91130800757548430L 否 承德莹科精细化工股份有限公司 公告编号：2017-022 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 337,824,798.88 355,351,727.28 -4.93% 毛利率 14.03% 14.47% - 归属于挂牌公司股东的净利润 4,443,951.26 -4,476,274.06 199.28% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 2,366,619.64 -13,060,067.96 118.12% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司股东 的净利润计算） 1.78% -1.81% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东的扣 除非经常性损益后的净利润计算） 0.95% -5.29% - 基本每股收益 0.02 -0.02 200.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 528,126,587.37 447,246,216.41 18.08% 负债总计 276,086,111.57 200,251,674.24 37.87% 归属于挂牌公司股东的净资产 252,040,475.80 246,994,542.17 2.04% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.00 0.98 2.04% 资产负债率（母公司） 50.37% 42.07% - 资产负债率（合并） 52.28% 44.77% - 流动比率 1.04 1.02 - 利息保障倍数 1.59 0.52 - 三、 营运情况 单位：元 承德莹科精细化工股份有限公司 公告编号：2017-022 11 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 10,725,773.36 26,870,220.44 - 应收账款周转率 4.18 5.27 - 存货周转率 3.13 3.52 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 18.08% -2.15% - 营业收入增长率 -4.93% 0.00% - 净利润增长率 199.28% 76.55% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 253,000,000 253,000,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -72,913.38 计入当期损益的政府补助 3,727,914.94 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,489,362.69 非经常性损益合计 2,165,638.87 所得税影响数 88,307.25 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 2,077,331.62 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 承德莹科精细化工股份有限公司 公告编号：2017-022 12 科目 本期期末（本期） 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 无变更 - - - - - - 承德莹科精细化工股份有限公司 公告编号：2017-022 13 第四节 管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 公司属于氟化工行业，自成立以来，一直从事氟化工产品的生产和销售，主要产品是无水氟化氢、氟 化铝，并已开始延伸到高纯氟盐产品的生产与销售。 公司的关键资源是萤石精粉，萤石精粉是生产氟化氢的主要材料，而氟化氢是整个氟化工产品的最基 础材料。萤石精粉由萤石原矿提炼而来，公司目前拥有三个萤石矿，可解决部分萤石精粉的需要。 目前公司的客户主要有两类，一类是需要氟化氢的氟化工企业，另一类是铝业企业。随着公司产品系 列的增加，公司客户类型将有所增加。 公司的具体商业模式如下： 采购模式：公司采购部门根据生产计划和冬季备货需要，综合考虑选厂生产能力和成本，确定原矿、 萤石粉和原材料的采购数量。按《采购控制程序》和公司供应商管理办法，通过招标等手段向符合要求的 合格供应商进行原材料采购。 生产模式：通过子公司自行开采萤石和外购萤石原矿，进行萤石精粉的生产，或直接外购萤石精粉； 通过外购硫铁矿自行生产出所需的工业硫酸；通过萤石-硫酸法生产工艺生产出无水氟化氢产品，既用于 对外销售，也用于无水氟化铝、氢氟酸的生产；通过粗酸-干氢氧化铝生产工艺生产最终产品无水氟化铝 用于对外销售。公司生产的高品质无水氟化氢，通过公司高纯氟盐生产车间和自有生产工艺，加工生产成 高纯氟盐对外销售。 销售模式：全资子公司北京润华泽投资管理有限公司主要负责公司产品的外销，客户主要集中在新西 兰、印度、伊朗、俄罗斯等地，主要销售产品为氟化铝。国内销售主要面向北方市场，市场部门采取以公 司总部向周边辐射的方式，以巩固老客户积极开拓新客户为指导，以紧盯市场变化为原则。 报告期内，公司商业模式较上年度未发生较大变化。报告期末至报告披露日也未发生重大变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 承德莹科精细化工股份有限公司 公告编号：2017-022 14 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内，公司按照年初制定的预算和经营规划，以精细化管理为立足点，完善内控体系建设，强化 新产品研发，加强成本控制，全力开拓市场。 报告期内实现营业收入 337,824,798.88 元，净利润 4,443,951.26 元，实现了经营性现金净流入 10,725,773.36 元。 一、降本挖潜、苦练内功。报告期内，受宏观经济形势的影响，公司产品的市场价格一直在低位徘徊， 给公司的经营带来了很大的困难。但公司：1、多方降低成本。根据萤石粉的市场采购价格，随时调整公 司自产或外购的比重，同时在生产中，通过工艺改进等技术手段，压低产品单耗。2、努力降低费用，特 别是财务费用，公司报告期内财务费用比去年同期下降了 2,183,384.34 元。 二、稳故纳新、扩大市场。面对市场变化，公司采取各种措施加强与原有客户的合作关系，同时努力 开拓新的市场和新的客户，从而在产品价格下降的形势下，基本保持了收入的稳定。 三、结构调整、转型升级。公司年产 3.3 万吨高纯氟盐项目一、二期分别于 2016 年 6 月份和 8 月份 完工并进入试生产-量产阶段，在试生产过程中，需要投入大量的人力、原材料，给报告期内的公司效益 带来了不利的影响，但是必要的投入为公司的后续发展打下了坚实的基础，提高了以后年度的盈利水平。 四、管理提升、团队建设。公司以登陆新三板为契机，建立健全了公司治理制度和各项规章制度，有 效提高了公司运营效率。公司通过加强组织和管理能力、优化生产管理流程，提升产品品质和生产效率； 通过引进优秀人才与新产品的研发，使公司产品链向纵深发展，提高产品附加值；通过员工本土化建设、 加强员工爱岗敬业的教育、提高技术熟练程度，保障产品质量。 2017 年，公司还将继续开拓新的市场，继续强化成本控制。同时，利用自身优势，加强新产品产业 化的研发力度，提高企业竞争力和市场占有率。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 承德莹科精细化工股份有限公司 公告编号：2017-022 15 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 337,824,798.88 -4.93% - 355,351,727.28 0.00% - 营业成本 290,425,488.58 -4.44% 85.97% 303,926,057.14 -3.96% 85.53% 毛利率 14.03% - - 14.47% - - 管理费用 19,515,043.79 -31.19% 5.78% 28,362,378.94 12.84% 7.98% 销售费用 16,730,881.42 -4.72% 4.95% 17,558,930.64 -6.75% 4.94% 财务费用 5,610,959.31 -28.01% 1.66% 7,794,343.65 -25.13% 2.19% 营业利润 2,442,977.08 148.69% 0.72% -5,017,400.56 73.18% -1.41% 营业外收入 3,730,923.39 92.03% 1.10% 1,942,927.46 31.59% 0.55% 营业外支出 1,565,284.52 12.16% 0.46% 1,395,560.16 -24.93% 0.39% 净利润 4,443,951.26 199.28% 1.32% -4,476,274.06 76.55% -1.26% 项目重大变动原因： 1、本期管理费用比上年度下降 31.19%，主要原因是：2015 年本公司合并范围包括陈巴尔虎泉力萤 石有限公司的管理费用 3,751,237.23 元，此公司于 2015 年 10 月 27 日股权被全部处置出售，因此 2016 年 公司管理费用减少； 2015 年公司本部进行了三次大修且更换价值较高的进口配件，而本年只是进行了常 规的大修理，修理费用下降了 2,474,324.19 元。 2、本期财务费用比上年度下降 28.01%，主要原因是：本年利息支出大幅减少，主要为本年借款利率 降低以及工程占用资金利息资本化的影响。 3、本期营业利润比上年度增加 148.69%，主要原因是：管理费用、财务费用下降的共同影响。 4、本期营业外收入比上年度增加 92.03%，主要原因是：本年度比上年度多收到政府挂牌奖励资金 100 万元、再就业补贴和稳岗补贴 76.41 万元。 5、本期净利润比上年度增加 199.28%，主要原因是：管理费用、财务费用下降和营业外收入增加的 共同影响。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 336,382,047.77 289,229,107.98 353,502,841.12 302,800,380.45 其他业务收入 1,442,751.11 1,196,380.60 1,848,886.16 1,125,676.69 合计 337,824,798.88 290,425,488.58 355,351,727.28 303,926,057.14 按产品或区域分类分析： 单位：元 承德莹科精细化工股份有限公司 公告编号：2017-022 16 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 氟化铝 221,288,302.37 65.50% 216,676,101.30 60.98% 无水氟化氢 81,318,090.92 24.07% 99,995,194.12 28.14% 铁粉 13,997,233.82 4.15% 13,439,533.91 3.78% 氟石膏 6,293,616.07 1.86% 8,430,752.05 2.37% 其他 13,484,804.59 3.99% 14,961,259.74 4.21% 其他业务收入 1,442,751.11 0.43% 1,848,886.16 0.52% 合计 337,824,798.88 100.00% 355,351,727.28 100.00% 收入构成变动的原因： 报告期收入与上年相比变化较小，在正常波动范围之内。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 10,725,773.36 26,870,220.44 投资活动产生的现金流量净额 -23,789,894.00 -31,207,201.02 筹资活动产生的现金流量净额 15,803,082.02 3,214,827.88 现金流量分析： 1、经营活动现金流量净额减少 60.08%，主要原因为：产品销售客户结构发生变化，其中外销收入减 少 2,875.84 万元，外销采用现金结算方式，内销采用银行承兑结算方式，所以外销减少影响现金流。 2、投资活动现金流量净额增加 23.77%，主要原因为：2016 年收到 1,042.00 万元财政补贴，而 2015 年处置子公司收到现金净额为 647.75 万元，投资活动现金流支出购建固定资产支付的现金 2016 年发生 3,421.82 万元，2015 年发生 3,769.53 万元，高纯氟盐项目进入尾期。购建固定资产、无形资产和其他长期 资产所支付的现金减少。 3、筹资活动现金流量净额增加 391.57%，主要原因为：向泉力集团净借款增加 1,950.00 万元。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 东方希望包头稀土铝业有限公司 35,591,853.18 10.54% 否 2 RTI LIMITED(俄罗斯铝业) 35,264,497.22 10.44% 否 3 BOYNE SMELTERS LIMITED（波恩铝 业） 34,565,278.27 10.23% 否 4 中铝国际贸易有限公司 33,857,863.25 10.02% 否 5 内蒙古三爱富万豪氟化工有限公司 19,610,695.68 5.80% 否 合计 158,890,187.60 47.03% - 承德莹科精细化工股份有限公司 公告编号：2017-022 17 （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 平泉县拓创矿产品销售有限公司 24,057,922.27 9.22% 否 2 中铝国际贸易有限公司 22,760,381.80 8.72% 否 3 建昌县永鑫矿业有限责任公司 20,933,100.73 8.02% 否 4 宁城通阔矿产品有限公司 15,035,331.76 5.76% 否 5 隆化县西北矿业有限公司 11,927,619.00 4.57% 否 合计 94,714,355.56 36.29% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 - - 研发投入占营业收入的比例 - - 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 - 公司拥有的发明专利数量 - 研发情况： 报告期内，公司研发投入较上年增长 1910.60%，研发投入主要用于氟盐产品的质量标准的改善和提 升。随着公司研发人员、研发费用的持续投入，氟盐产品的质量等级逐步达到了高纯的标准，高纯氟盐 产品的用户逐渐增多，用户从小批量试用莹科精化生产的高纯氟盐产品到中试，目前部分用户已经达到 批量采购，为企业今后的发展打下了坚实的基础。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产的 比重 货币资金 26,998,520.04 201.78% 5.11% 8,946,385.82 -37.70% 2.00% 3.11% 承德莹科精细化工股份有限公司 公告编号：2017-022 18 应收账款 86,351,631.62 14.77% 16.35% 75,240,764.07 30.11% 16.82% -0.47% 存货 102,010,091.03 22.22% 19.32% 83,463,394.28 -5.83% 18.66% 0.66% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 237,882,283.74 47.06% 45.04% 161,762,167.68 -14.72% 36.17% 8.87% 在建工程 3,086,498.20 -92.42% 0.58% 40,730,854.84 536.28% 9.11% -8.53% 短期借款 113,000,000.00 -9.60% 21.40% 125,000,000.00 9.17% 27.95% -6.55% 长期借款 30,000,000.00 - 5.68% 0.00 - - 5.68% 资产总计 528,126,587.37 18.08% - 447,246,216.41 -2.15% - - 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金年末较年初增加的主要原因是银行借款增加。 2、存货余额本期末比上期末增加主要是原材料价格上涨。公司为了抵御原材料价格上涨风险，相 应增加了原材料储备；高纯氟盐项目的投产增加了原材料储备；由于产品价格上涨增加了库存商品的储 备。 3、固定资产余额本期末比上期末增加主要是高纯氟盐项目一、二期在建工程投入于 2016 年 6 月末、 8 月末完工结转固定资产。 4、在建工程余额本期末比上期末减少主要是高纯氟盐项目一、二期在建工程投入于 2016 年 6 月末、 8 月末完工结转固定资产。 5、短期借款余额本期末比上期末减少主要是 2016 年 4 月份将 3,000.00 万元短期借款转为长期借款。 6、长期借款余额本期末比上期末增加主要是 2016 年 4 月份将 3,000.00 万元短期借款转为长期借款。 公司资产结构合理、资产质量良性。这为公司把握后续市场机遇，开拓新产品市场打下了良好的基 础。公司负债规模较大，加大了公司资金风险，制约了公司盈利能力和后续发展空间。 公司拟于 2017 年进行股票发行，补充公司流动资金及偿还部分银行贷款，以降低资产负债率，进 一步优化资本结构，提升公司盈利能力和抗风险能力。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 本公司下辖 5 家子公司，其中北京润华泽投资管理有限公司和丰宁满族自治县平宁矿业有限公司 2 家全资子公司对公司净利润影响较大： 1、北京润华泽投资管理有限公司，2009 年 9 月 7 日成立，注册资本 1000 万元人民币，负责莹科精 化氟化铝和高纯氟盐等产品的出口工作的同时也从事其他物资、产品的进出口业务。2016 年主营业务收 入为 114,309,160.72 元 ，实现净利润-152,869.90 元。 承德莹科精细化工股份有限公司 公告编号：2017-022 19 2、丰宁满族自治县平宁矿业有限公司 2011 年 6 月 22 日成立，注册资本 500 万元人民币，可为莹 科精化提供生产所需原材料萤石精粉三分之一的供应量。2016 年主营业务收入为 41,622,232.53 元,实现 净利润 269,875.11 元。 3、围场满族蒙古族自治县诚城萤石开采有限公司，2012 年 10 月 29 日成立，注册资本 500 万元人 民币，可为丰宁满族自治县平宁矿业有限公司提供生产所需原材料萤石原矿三分之一以上的供应量。 2016 年主营业务收入为 10,459,497.53 元，实现净利润-204,809.91 元。 4、宁城金海矿业有限公司，2008 年 3 月 14 日成立，注册资本 50 万元人民币，可为丰宁满族自治 县平宁矿业有限公司提供生产所需原材料萤石原矿或对外销售高品位的块矿。2016 年主营业务收入为 1,963,015.92 元，实现净利润-518,386.52 元。 5、赤峰市松山区平峰萤石有限公司，1997 年 5 月 26 日成立，注册资本 50 万元人民币，可为丰宁 满族自治县平宁矿业有限公司提供生产所需原材料萤石原矿或对外销售高品位的块矿。2016 年主营业务 收入为 4,785,678.16 元，实现净利润 256,006.33 元。 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三） 外部环境的分析 1、氟化工行业因其产品品种多、应用领域广，成为一个发展迅速的重要行业，其产品广泛应用于 建筑、汽车、电子电器、航空航天、国防、医药医疗等行业，并且其应用范围随着科技进步正在向更广 更深的领域拓展，是新能源等其它战略性新兴产业的重要分支，对促进我国制造业结构调整和产品升级 起着十分重要的作用。 2、氟化工已成为国家战略性新兴产业的重要组成部分，含氟精细化学品和高品质含氟无机盐得到 国家产业政策鼓励。 3、氟化工的资源基础是萤石，是可与稀土类比的稀缺资源。国家为了保护资源环境，优化氟资源 配置，提高氟资源综合利用水平，构建资源节约、环境友好、本质安全的氟化工产业体系，促进氟化工 产业健康可持续发展，通过行业准入的形式，政策限制对萤石的过度开采。 4、国内氟盐产品的研发和生产水平与先进国家还存在较大的差距。 （四） 竞争优势分析 承德莹科精细化工股份有限公司 公告编号：2017-022 20 1、公司成立于 2004 年，其所在地承德市平泉县在氟化工行业有着悠久的历史，公司在人才、技术 方面承接了氟化工行业的优厚历史沉淀，而氟化工基础领域除了设备、原料的影响外，产品品质更多的 取决于员工的责任心与熟练度，公司员工的本土化增强了员工爱岗敬业、珍惜工作的职业精神。这是公 司在氟化工领域能够真正成长、有竞争力的决定因素。 2、公司有自有的萤石原矿资源，且公司所处区域为内蒙古、辽宁、河北三省交界地带，这一区域 特别是内蒙古具有丰富的萤石资源，目前公司的萤石供应半径基本在 500 公里以内，这为公司发展提供 了相对有利的资源优势。 3、公司多年生产和经销氢氟酸和氟化铝，在北方市场上有较高的知名度，有较高的技术水平、稳 定的产能和市场，同时还拥有自己的原矿资源，传统产品上公司占有的市场份额可以得到保障，行业地 位和区域市场地位将会更加巩固。 4、公司产业升级已取得初步成效，随着公司高纯氟盐项目产品质量的逐步提升以及市场营销部门 加深对该细分市场的了解与投入，公司高纯氟盐产品销售必将得到稳步提升。 （五） 持续经营评价 2016 年净利润为 444.40 万元，公司在持续经营能力不存在重大不确定性，主要原因如下： 1、氟化工行业前景广阔。氟化工产品和材料品种多，性能各异，与其他产业关联度较大，广泛应 用于人类日常生活、工业部门和高新技术领域，成为不可或缺不可替代的关键化工新材料。以信息化为 代表的科技发展，更极大地开拓了氟化工产品的应用前景。氟化工产业链越向下游，产品创造的附加值 也越高。本公司年产 3.3 万吨高纯氟盐项目正是契合了这一发展思路，利用公司的本身已有优势，谋求 产品的升级换代和向精细化工方向发展，打破国外垄断，壮大民族工业。新投产的年产 3.3 万吨高纯氟 盐项目预期能够带来较好的经济效益。 2、国家产业政策鼓励。国家发展改革委公布的《产业结构调整指导目录(2011 年)（修正)》，第一 类鼓励类第十一项第 16 条中明确鼓励含氟精细化学品和高品质含氟无机盐。 3、公司行业地位与优势。公司具有萤石、氢氟酸和氟化铝到高纯氟盐产品于一体的完整产业链， 是中国黄河以北地区最大的氟化工企业，是国内能够生产 99.99%的氢氟酸的仅有的几家企业之一，公司 每年氟化铝产品的出口量保持在全国第三的位置。公司多年来在氟化工基础人才的沉淀上取得了很好的 成绩，做到了员工的本土化与专业化；同时引进了在氟化工方面卓有成效的高端人才和部分优秀化工人 才。 4、公司拥有稳定的客户群。公司具有长期氟化工的经营优势，拥有固定的客户群。报告期内前五 承德莹科精细化工股份有限公司 公告编号：2017-022 21 大客户收入比重 47.03%；稳定合作的一批中小客户是公司业务稳定的中坚力量；同时，公司还大力拓展 新产品的市场。稳定的客户关系是公司得以持续经营和稳定发展的最大保证。 5、公司控股股东、关联方的财力支持。公司控股股东承德泉力工贸集团有限公司 2016 年 4 月 20 日出具了《增资或流动性承诺函》：“自本承诺函出具之日起，若将来承德莹科出现现金流断裂且无法 通过信贷融资解决资金问题等情形时，在承德莹科公司章程允许条件下，我公司将对承德莹科以货币形 式进行增资，或者直接以货币资金出借的形式借款，从而避免承德莹科出现因资金紧张而无法经营的情 形。” （六） 扶贫与社会责任 公司地处贫困地区，公司的发展离不开当地政府和人民的支持。扶贫工作是公司义不容辞的义务和 回馈社会的举措，是公司社会责任感的体现。 目前，公司处于成长期，公司一方面为贫困地区引入建设资金和建设项目，另一方面，为社会尽力 提供就业岗位。 报告期内，公司安置就业困难人员 40 人。 二、 未来展望 （一） 行业发展趋势 我国氟化工产业发展趋势主要体现在资源保护与接续和产业转型与升级两大方向。 一、在氟资源的保护与接续上，首先要扭转优质氟资源过度出口的局面。未来我国萤石出口将趋紧， 出口的氟化氢和氟化盐主要以低质伴生氟资源为原料；其次要加快低质氟资源的开发利用，使其成为重要 的接续资源。争取使我国生产的氟化氢和冰晶石等氟化盐的 20%左右来自磷矿等低质伴生氟资源和电解 铝等生产中的回收氟资源；再次要推动萤石资源整合。提高萤石矿权的集中度，使稀缺资源向自觉维护国 家整体利益和长远利益的企业集中，从氟化工产业链的源头解决优质氟资源过度开发与出口问题。并在目 前我国尚未参与的国外萤石资源开发中取得突破。公司作为拥有萤石资源的企业，在资源整合过程中具有 先发优势；公司将同时提高氟盐的出口档次，在目前宏观出口趋缓的形势下，努力保持已有市场份额，探 索新的市场边界，为国家创收创汇。 在产业转型升级方面，一是产业结构调整。抑制基础氟化工的盲目发展和过度出口，促进基础氟化工 产业整合；稳健发展国际主流氟化工产品，使其发展成为我国氟化工产业的主流产品；重点突破尖端氟化 工产品，将成为国家政策扶持的重点。二是贸易结构调整。大幅减少基础氟化工产品的出口；在减少优质 氟资源流失的同时，推高国际氟化工产品价格，形成基础氟化工产品国际溢价，使我国成为基础氟化工产 承德莹科精细化工股份有限公司 公告编号：2017-022 22 品的价格洼地，增强我国主流氟化工产品的成本竞争力，增加主流氟化工产品的出口；依托原料价格优势 和生产成本优势，增加国际主流氟化工产品的出口，使其成为我国氟化工产品出口的主力军；大幅提高我 国尖端氟化工产品的国内自给率，重点突破尖端氟化工产品。除上述两大方向外，我国还需要形成符合国 情和氟化工产业特点的政策体系和管理体制。需要适时制定出台差别化出口政策，一方面迅速遏制优质氟 资源的出口，另一方面利用出口市场拉动我国低质氟资源的开发利用；适时出台萤石资源整合政策，推动 萤石资源优化配置，支持企业掌控国外萤石资源；出台适当的扶持政策，支持尖端氟化工产品取得突破， 加快主流氟化工产品的发展；鼓励氟化工企业的兼并重组，提高产业集中度。在目前，公司氟盐的出口不 受产业结构调整的影响，但是加强资源管理和产业集中，提高准入门槛无疑对公司的发展具有积极作用。 二、公司多年生产和经销无水氟化氢和氟化铝，在北方市场上有较高的知名度，有较高的技术水平、 稳定的产能和市场，同时还拥有自己的原矿资源，有完整的产业链。为了适应行业发展趋势，公司进行了 产业升级，2016 年 3.3 万吨高纯氟盐项目的完工投产，标志着公司向尖端氟化工进军走出来了关键步伐， 它将会使宝贵的矿产资源获取更高的附加值，将会提升公司的行业地位和市场份额，从而增加公司经营业 绩和盈利能力。 （二） 公司发展战略 公司管理层基于对氟化工行业多年的经验积累以及长期的行业发展趋势与市场需求分析，结合公司自 身优劣势与外部环境，制定了定位清晰的发展规划及战略目标：公司将秉承“精耕、深耕、高效、服务” 的经营理念；坚持“市场为导向，研发为根本，质量为基础，服务为中心”的原则；通过加强组织管理能力， 来使现有产品品质再上一个新台阶；通过引进先进人才与新产品的研发，使公司产品链向纵深发展，提高 产品附加值；通过员工本土化建设，加强员工爱岗敬业的教育，提高技术熟练程度，使产品质量和生产效 率都达到极致；坚持一切以提供高质量的售前、售中、售后服务为宗旨，建立良性循环的客户关系与渠道 建设，将公司打造成为全中国一流的氟产品提供商。 公司战略与规划如下： （1）精雕细琢，提升品质规划。相对于世界一流的氟化工企业而言，公司产品的品质及其稳定度还 存在很大的提升空间。公司统合影响产品品质的各个生产要素，整体规划，将原材料来源控制、人员技术 培训与生产管理、工艺优化、机器设备的保养维护和改进结合统筹，实行全面质量管理，使企业产品质量 跃上新台阶，创造品牌效应。 （2）深耕产业链、提高附加值规划。公司以 3.3 万吨高纯氟盐项目为基础，发展技术含量高的下游 系列产品，使公司在高纯氟盐产品种类、技术水平上迈上一个更高的台阶，在市场上占据更加有利的位置。 （3）产品开发与技术创新规划。氟化工产品的多样性是当今氟化工企业赖以生存和发展的途径之一。 承德莹科精细化工股份有限公司 公告编号：2017-022 23 公司未来发展规划之一就是，加大研发项目与资源的投入，重视产品研究开发，打通研发与生产的通道， 为企业寻求新的增长点。 （4）人力资源发展规划，完善员工职业发展规划管理，健全公司内部人才培养机制。一方面，加大 专业人才的引进力度，加强激励制度建设，有效地吸引、留住高端人才。另一方面，加大对基础人才的培 养力度，稳定基础人才队伍。 （三） 经营计划或目标 1、全力落实 3.3 万吨高纯氟盐项目。该项目投资资金来源于公司自有资金和银行贷款，项目地址位 于公司现有厂区内，2016 年设备安装完毕并进行试生产。公司拟通过该项目延伸自身产业链，抢占高纯 氟盐技术和市场的制高点。 2、成立专门的研发质量部门，进一步加强与国内知名科研机构、上下游知名企业的合作关系，深入 开展人员、技术交流与协作，提升公司技术研发能力。 3、人力资源建设方面。成立专门的研发质量部门，加大产品的研究开发，确保 3.3 万吨高纯氟盐项 目的顺利投产；同时从国内知名化工大学引进大批应届大学生进行重点培养；在基础人员的培养上，以本 土化为主导，加大人生观、价值观和企业文化的教育，使其建立起爱岗、敬业的企业文化认同 （在此提醒阅读者：该经营计划或目标有可能存在不确定因素，投资者需具有足够的风险意识。） （四） 不确定性因素 1、由于氟化工行业在我国起步较晚，基础研究与应用研究比较薄弱，氟化工行业面临着低水平重复 建设、研发投入不足、缺乏技术创新、上下游联系不够紧密、国际市场竞争的冲击等不利因素，这就造成 制约氟化工行业发展的资源壁垒、技术壁垒和资金及规模壁垒； 2、公司自有的萤石不能完全满足公司自身需要，资源限制和成本压力等因素有可能对公司的发展造 成影响； 3、氟化工行业需要有较强的整体技术实力，其中工艺技术、品质控制水平和某些定制生产设备都非 常重要，需要较长时间的实践和积累。同时，由于氟化工行业产品具有多样化的需求，企业需要长期不断 地进行工艺技术、品质控制及定制生产设备的更新和提高； 4、氟化工行业的特点是产品需求多样化，需要建立综合性的生产平台，借助部分设备的通用性，提 供多系列的产品，以适应这样的需求特征，保持企业生产销售的整体稳定增长。 因此，企业需要有较多的资金投入，拥有较大的生产规模，掌握利用同种原料生产多种产品的关键技 承德莹科精细化工股份有限公司 公告编号：2017-022 24 术以使生产具有关联性。只有拥有了规模优势，建立了综合性的生产平台，企业才能实现生产的规模化和 产品的系列化，降低生产成本，保持销售的稳定增长。 三、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 1、控股股东、实际控制人控制的风险。公司控股股东泉力集团持股 60%，而泉力集团的股东共 41 名自然人，在对莹科精化的权益上实际控制人沈梓正在泉力集团的持股比例仅占 17.49%，处于相对控股 的地位，为泉力集团的第一大股东。同时，因泉力集团股权相对分散，实际控制人相对控股比例不高，公 司存在因控股股东股权分散导致实际控制人不能实施有效控制的风险，从而影响企业的决策效率或对公司 主营业务或经营管理等带来一定影响的风险。公司将在未来增资过程中注意和强化实际控制人的控股地 位，防止出现因股权过于分散而导致控制权变动的局面。 2、产品升级转型风险。为了谋求产品的升级转型，寻求公司新的利润增长点，公司经过长期酝酿， 建设了 3.3 万吨高纯氟盐项目并进行了试生产，关键品种已达产。但是高纯氟盐项目能否顺利达到预期效 果，其真正核心问题在于技术团队对于项目建设的控制与调试，以及后续产品生产工艺的有效控制和优化。 故而，公司高纯氟盐项目存在一定的风险。公司拟加强产品研发投入和人才延揽力度，降低产品升级转型 风险。 3、子公司矿产资源枯竭的风险。赤峰市松山区平峰萤石有限公司、宁城金海矿业有限公司、围场满 族蒙古族自治县诚城萤石开采有限公司等三家全资子公司均属于萤石开采企业，根据三家子公司最新探明 的矿产资源储量及其采矿许可证许可的年生产规模初步推算，三家子公司矿产资源都面临开采枯竭的风 险。公司拟通过矿藏探测进行扩界。 4、市场风险。氟化工行业与经济大环境紧密相关，公司产品的销售数量主要客户受全球经济复苏放 缓的影响，下游企业年生产规模大幅下挫，从而影响到公司氟化铝、无水氟化氢产品的销售及价格波动。 目前，产品价格有所回升，公司拟通过调整结构，进军产业链下游，争取产品的定价权。 5、赤峰市松山区平峰萤石有限公司、宁城金海矿业有限公司、围场满族蒙古族自治县诚城萤石开采 有限公司三家子公司租赁当地的集体所有制土地，用于采矿区、办公区等非农业建设；丰宁满族自治县平 宁矿业有限公司租赁集体所有制土地，用于原料场、尾矿场、截洪沟、公司道路建设。这些土地租赁不符 合现行土地管理的法律法规，有被国土主管部门处罚、承租土地无法继续使用而影响正常生产经营的风险。 公司将在未来的生产经营中尽量避免该种情况的出现，并在法律法规的框架内使土地使用合法合规。 6、资金风险。公司真正的外部融资渠道单一，报告期内均通过中国工商银行股份有限公司平泉支行、 承德银行股份有限公司平泉支行以流动资金贷款形式进行融资。截止 2016 年 12 月 31 日，银行机构短期 承德莹科精细化工股份有限公司 公告编号：2017-022 25 贷款余额 11,300 万元，长期贷款余额 3,000 万元。如果流动资金续借受阻，将给公司带来较大的资金风险。 目前公司已在新三板挂牌，公司拟通过股票发行筹集资金，拓展融资渠道。 7、政府补助风险。公司报告期取得的政府补助分别流入现金 10,420,000.00 元，是与资产相关的技改 项目补助及下岗再就业补助等；相应期间公司净利润的影响额度为 3,727,914.94 元。考虑到政府补助政策 的连续性及与公司项目的适当性等因素，公司存在不能继续享受政府补助的可能，如此将会对公司净利润 水平和现金流造成不利影响。公司将努力提高自身的盈利水平，降低政府补助对公司效益影响的比重。 8、汇率风险。报告期内公司产品销售中出口贸易占比 33.5%，出口贸易以美元结算，因此期间汇兑 损益对净利润的影响比率为 19.96%，年末应收账款-美元余额 USD1,274,884.92。公司没有采取购买类似 汇率保险产品等来锁定汇率风险手段。故而人民币对美元的汇率波动较大程度上加大了公司的汇率风险， 从而影响到公司盈利能力。公司将密切关注外汇行情，把握结汇时间。 9、客户集中风险。报告期内，公司前五大客户中有 4 家客户与铝行业相关，其总销售合计占当期销 售总额的 41.23 %，而据公开统计资料显示电解铝产能过剩，铝行业公司业绩下滑明显。虽公司年产 3.3 万吨高纯氟盐项目投产后将每年增加消耗 1.7 万吨的无水氟化氢产品，从而缓解公司对氟化铝市场的依赖， 但目前公司下游市场未来趋势对公司经营重大不利影响无法立即消除。公司在稳定主要客户的同时，还将 开拓中小客户，分散客户集中的风险。 （二） 报告期内新增的风险因素 无 四、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：- （二） 关键事项审计说明： - 承德莹科精细化工股份有限公司 公告编号：2017-022 26 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节 二（一） 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节 二（二） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节 二（三） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 第五节 二（四） 是否存在被调查处罚的事项 是 第五节 二（五） 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一） 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 16,000,000.00 11,052,107.48 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 3,000,000.00 1,011,191.04 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 1,000,000.00 38,461.54 总计 20,000,000.00 12,101,760.06 承德莹科精细化工股份有限公司 公告编号：2017-022 27 （二） 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 承德泉力工贸集团有限公司 临时无息借款 132,500,000.00 是 承德双百购物广场有限公司 临时无息借款 59,000,000.00 是 平泉杨树岭矿业有限责任公司 临时无息借款 44,100,000.00 是 北京承冀诚物业管理有限公司 临时无息借款 1,300,000.00 是 承德泉力工贸集团有限公司、 承德双百购物广场有限公司、 平泉杨树岭矿业有限责任公司 保证担保 80,000,000.00 是 总计 - 316,900,000.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 报告期内，公司因周期性储货和新项目试产，流动资金需求量大，向关联方临时借款，及由关联方提 供保证担保 11,250 万元向银行申请贷款，实际贷款 8,000 万元（已由第一届董事会第八次会议追认通过， 尚需提请 2016 年度股东大会审议追认）。所借资金均为临时周转性借款，截至年底除 1,950 万元尚未归 还以外，向关联方的借款全部归还，不具有持续性，对公司的生产经营无重大影响。 （三） 承诺事项的履行情况 报告期内，所有承诺事项均正常履行中，具体承诺事项如下： 一、公司实际控制人沈梓正、姚丽娜分别出具《关于避免同业竞争的承诺函》； 二、高管人员出具《关于是否在关联企业任职的书面声明》，承诺：本人未在控股股东、实际控制人 控制的其他企业担任职务、领取薪酬，也未在其他关联企业中任职； 三、实际控制人沈梓正、姚丽娜分别出具《关于规范关联交易的承诺函》，承诺不占用公司资金或资 源； 四、公司控股股东承德泉力工贸集团有限公司 2016 年 4 月 20 日出具了《增资或流动性承诺函》：“自 本承诺函出具之日起，若将来承德莹科出现现金流断裂且无法通过信贷融资解决资金问题等情形时，在承 承德莹科精细化工股份有限公司 公告编号：2017-022 28 德莹科公司章程允许条件下，我公司将对承德莹科以货币形式进行增资，或者直接以货币资金出借的形式 借款，从而避免承德莹科出现因资金紧张而无法经营的情形。” （四） 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 房产 抵押 23,827,422.28 4.51% 工商银行贷款抵押 土地 抵押 7,123,698.47 1.35% 工商银行贷款抵押 机器设备 抵押 813,437.47 0.15% 承德银行贷款抵押 采矿权 抵押 20,800,769.88 3.94% 承德银行贷款抵押 货币资金 票据保证金 14,500,000.00 2.75% 承德银行票据保证金 总计 67,065,328.10 12.70% - （五） 调查处罚事项 一、处罚决定：公司于 2016 年 12 月 15 日收到平泉县安全生产监督管理局下发的：1、《行政处罚决 定书（单位）》（(冀承平)安监管罚[2016]危化 1 号），根据《中华人民共和国安全法》第九十二条给予 企业 40 万元行政处罚；2、《行政处罚决定书（个人）》(（冀承平)安监管罚[2016]危化 1-1 号），根据 《中华人民共和国安全法》第九十二条第一款第一项给予法人代表林玉果 13362 元的行政处罚。 二、处罚事项：2016 年 7 月 16 日 9 时 10 分左右硫酸车间原料工段在多年闲置的原焙烧炉二层平台 清理杂物过程中发生一起高处坠落事故，造成 2 人死亡。在生产过程中，公司主体责任落实不到位，设备 管理、安全培训不到位，对此事故负有责任。公司总经理林玉果作为公司主要负责人，对企业未严格落实 设备维护保养制度失察，未全面组织公司隐患排查，对此事故负有重要责任。 三、处罚影响：公司已根据《行政处罚决定书》的规定，公司已足额缴纳人民币肆拾万元的罚款。公 司总经理林玉果已足额缴纳人民币壹万叁仟叁佰贰拾陆元人民币的行政处罚。 公司已全面排查安全隐患， 对员工进行了安全培训。此次行政处罚不属于重大违法违规事项，不会对公司的正常经营产生重大影响。 四、处罚结果及整改措施：1、公司接受平泉县安全生产监督管理局的行政处罚决定。不申请行政复 议和提起行政诉讼。2、公司内部积极整改，完善了安全生产管理制度，增配了专职安全员；鉴别、清理 了潜在的安全隐患点；建立监督考核机制；通过培训、考核等方式提高项目负责人安全文明生产意识。3、 针对此次事故，对管理层及现场相关专业负责人进行了处罚，公司全体员工实地察看现场、分析原因，找 承德莹科精细化工股份有限公司 公告编号：2017-022 29 出每个岗位的隐患点，并以此为戒，杜绝此类事件的再次发生。同时做好各方面的工作，切实维护公司、 股东和投资者的利益。4、公司对此事进行了公告（公告号：2016-002 号）。 承德莹科精细化工股份有限公司 公告编号：2017-022 30 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条 件股份 无限售股份总数 0 0.00% 139,993,333 139,993,333 55.33% 其中：控股股东、实际控制人 0 0.00% 56,503,333 56,503,333 22.33% 董事、监事、高管 - - 0 - - 核心员工 - - 0 - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 253,000,000 100.00% -139,993,333 113,006,667 44.67% 其中：控股股东、实际控制人 169,510,000 67.00% -113,006,667 113,006,667 44.67% 董事、监事、高管 - - 0 - - 核心员工 - - 0 - - 总股本 253,000,000 - 0 253,000,000 - 普通股股东人数 5 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 承德泉力工贸 集团有限公司 151,800,000 0 151,800,000 60.00% 101,200,000 50,600,000 2 姚丽娜 17,710,000 0 17,710,000 7.00% 11,806,667 5,903,333 3 陈伯君 39,113,800 0 39,113,800 15.46% 0 39,113,800 4 蔡家伟 22,770,000 0 22,770,000 9.00% 0 22,770,000 5 席霖 21,606,200 0 21,606,200 8.54% 0 21,606,200 合计 253,000,000 0 253,000,000 100.00% 113,006,667 139,993,333 承德莹科精细化工股份有限公司 公告编号：2017-022 31 前十名股东间相互关系说明： 公司共有 5 名股东，其中：控股股东承德泉力工贸集团有限公司的实际控制人沈梓正与公司在册股 东姚丽娜系夫妻关系，其他股东间不存在相互关系。 二、 优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、 控股股东、实际控制人情况 （一） 控股股东情况 承德泉力工贸集团有限公司，法定代表人沈梓正先生，注册资本 3350 万元，统一社会信用代码为 911308237777202933，经营范围钢材、建筑材料、五金交电化工（不含危险化学品）销售以及企业管理咨 询服务（不含证券、金融、期货类）。 泉力集团成立于 2005 年 5 月 27 日，是一家集煤炭、化工、机械加工、商业、采矿、运输、投资为一 体的综合性集团公司。其十五家下属子公司的产品销往美国、欧盟、东南亚、日本、韩国、俄罗斯、泰国、 芬兰等地区及国内二十多个省市自治区。 泉力集团奉行“以人为根本，以科技为依托，以质量求生存，以市场求发展”的宗旨，逐步完善公司技 术、管理、市场、服务等体系，从而保证了公司快速持续的发展态势。 报告期内，控股股东未发生变更。 （二） 实际控制人情况 沈梓正，男，1964 年生，中国国籍，无境外居留权，身份证号为 13262419640103****，为泉力集团 第一大股东。1995 年 7 月至 1998 年 7 月在河北省委党校函授学院经济管理专业获得大专文凭。1983 年 7 月至 1987 年 7 月在兴隆矿务局马圈子煤矿任技术员，1987 年 7 月至 1987 年 8 月任平泉县煤炭工业公司 干部，1987 年 8 月至 1995 年 7 月在平泉县液化气站任门市部经理、液化气站站长、经理，1995 年 7 月至 2001 年 11 月在平泉县煤炭工业局任副局长，1999 年 1 月至 2005 年 9 月在杨树岭矿业任党委书记、矿长、 董事长、总经理，2005 年 9 月起至今在承德泉力工贸集团任党委书记、董事长、总经理，2004 年 2 月至 承德莹科精细化工股份有限公司 公告编号：2017-022 32 2015 年 11 月任有限公司董事长，2015 年 12 月至今任莹科精化董事长。 姚丽娜，女，1966 年生，中国国籍，无境外居留权，身份证号为 13082119661221****，承德技工学 校中技毕业。历任承德市拖拉机厂、避暑山庄酒厂、平泉县交通局工人。现为自由职业者。 报告期内，实际控制人未发生变更。 承德莹科精细化工股份有限公司 公告编号：2017-022 33 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 募集资金使用情况： 报告期内未募集资金 二、 债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - 三、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行贷款 承德银行平泉支行 30,000,000.00 6.60% 2016/4/22-2018/4.21 否 银行贷款 承德银行平泉支行 20,000,000.00 5.65% 2016/11/24-2017/11/23 否 银行贷款 承德银行平泉支行 30,000,000.00 5.65% 2016/11/24-2017/11/22 否 银行贷款 承德银行平泉支行 30,000,000.00 5.65% 2016/11/24-2017/11/21 否 银行贷款 工商银行平泉支行 33,000,000.00 4.35% 2016/12/20-2017/12/19 否 票据贴现 河北银行承德分行 19,550,000.00 4.12% 否 合计 162,550,000.00 违约情况： 无 承德莹科精细化工股份有限公司 公告编号：2017-022 34 四、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - （二） 利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 承德莹科精细化工股份有限公司 公告编号：2017-022 35 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 沈梓正 董事长 男 53 大专 2015 年 12 月 -2018 年 11 月 是 贾俊合 董事、 副总经理 男 49 硕士 2015 年 12 月 -2018 年 11 月 是 林玉果 董事、总经理 男 51 大专 2015 年 12 月 -2018 年 11 月 是 段惠国 董事 男 48 本科 2015 年 12 月 -2018 年 11 月 否 朱慧斌 董事、财务总监、 董事会秘书 男 53 本科 2015 年 12 月 -2018 年 11 月 是 王俊 董事 男 37 硕士 2015 年 12 月 -2018 年 11 月 否 刘小虎 监事会主席 男 48 本科 2015 年 12 月 -2018 年 11 月 否 吕建国 监事 男 52 中专 2015 年 12 月 -2018 年 11 月 否 刘殿瑞 监事 男 53 本科 2015 年 12 月 -2018 年 11 月 是 董事会人数： 6 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 1、董事、监事、高级管理人员相互间无亲属关系。 承德莹科精细化工股份有限公司 公告编号：2017-022 36 2、沈梓正、林玉果、贾俊合、刘小虎、吕建国为控股股东泉力集团的股东，沈梓正、段惠国、刘小 虎、吕建国为泉力集团高管；沈梓正为泉力集团实际控制人。其他董事、监事和高级管理人员与控股股东 无关联关系。 3、公司实际控制人为沈梓正、姚丽娜。沈梓正与姚丽娜系夫妻关系。其他董事、监事和高级管理人 员与实际控制人无关联关系。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 合计 0 0 0 0.00% 0 （三） 变动情况 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 报告期内，董事、监事、高级管理人员无变动。 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 研发技术人员 10 15 行政管理人员 85 91 销售售后人员 6 8 生产人员 484 486 员工总计 585 600 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 5 7 本科 21 34 专科 160 175 承德莹科精细化工股份有限公司 公告编号：2017-022 37 专科以下 399 384 员工总计 585 600 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动情况：随着公司的不断发展和产品的升级，尤其是高纯氟盐二期项目的投产，对人员的需 求量以及专业技能提出了更高要求，报告期内公司新招聘 35 人，退休 4 人，辞职 16 人； 2、人员引进情况：公司面向社会广纳贤能，并且与北京化工大学签约成立人才培养基地，引进专业技 术人才； 3、人员培训情况：公司更加重视对现有人员的培训，包括对新员进行入职培训、对在职员工的业务培 训以及对一线员工的操作技能培训等，通过多渠道、多形式不断提升员工素质，为公司的后续发展奠定坚 实的人才基础； 4、人员招聘情况：报告期内，15 名高校毕业生与我公司签订就业合同，其中包括 2 名硕士生； 5、薪酬政策情况：公司强化绩效管理，薪资构成为基本工资、岗位津贴及效益工资三部分组成； 6、报告期内，需公司承担费用的离退休职工：0 人。 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 11 10 - 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 一、报告期末核心技术人员简历（共 10 人）： 1、林玉果，男，中国国籍，无境外永久居留权，1966 年出生，1988 年毕业于河北化工学校，大专学 历。1988 年 2 月至 1999 年 2 月任萤石选厂经营科科长，1999 年 3 月至 2004 年 2 月任平泉杨树岭矿业有限 公司供销科副科长，2004 年 3 月至 2005 年 11 月任长城化工副经理，2005 年 12 月至 2007 年 8 月任平泉丰 盛化工有限公司经理，2007 年 8 月至 2015 年 11 月任长城化工董事、经理，2015 年 12 月至今任莹科精化 董事、总经理。 2、赵经辉，男，中国国籍，无境外永久居留权，1967 年出生，1987 年毕业于河北工程大学，大专学 历。1987 年 12 月至 2015 年 11 月任长城化工氟酸车间主任，2015 年 12 月至今任莹科精化氟酸车间主任。 3、吴兆林，男，中国国籍，无境外永久居留权，1964 年出生，1983 年毕业于石家庄建材职工大学， 承德莹科精细化工股份有限公司 公告编号：2017-022 38 大专学历。1983 年 12 月至 2010 年 2 月任平泉立华水泥有限公司化验室化验员，2010 年 3 月至 2015 年 11 月任长城化工烘干车间主任，2015 年 12 月至今任莹科精化烘干车间主任。 4、尤宝国，男，中国国籍，无境外永久居留权，1973 年出生，1992 年毕业于平泉师范，大专学历。 1993 年 7 月至 2014 年 12 月任杨树岭矿业公司机电区电工、机修工、运输区副区长、机电区副区长，2015 年 1 月至 2015 年 11 月任长城化工机电部副部长，2015 年 12 月至今任莹科精化机电部副部长。 5、刘殿瑞，男，中国国籍，无境外永久居留权，1964 年出生，1985 年 7 月河北化工学校化工机械专 业毕业，2002 年 8 月至 2004 年 12 月就读于中央党校本科班法律专业，2010 年 9 月至 2013 年 1 月就读于 吉林大学机电一体化技术专业，高级工程师。1985 年 7 月至 2002 年 12 月任避暑山庄集团生产处长、酒精 厂长，2002 年 12 月至 2008 年 10 月任天津绿源生态有限公司副总经理，2008 年 10 月至 2015 年 11 月任长 城化工生产部经理，2015 年 12 月至今任莹科精化生产部经理、职工监事。 6、杨永茹，男，中国国籍，无境外永久居留权，1969 年出生，1987 年毕业于河北广播电视大学，大 专学历。1987 年 10 月至 2010 年 8 月任平泉化肥厂安全科科员，2010 年 8 月至 2015 年 11 月任长城化工安 环部副部长，2015 年 12 月至今任莹科精化安全环保部副部长。 7、郝志国，男，中国国籍，无境外永久居留权，1971 年出生，1996 年毕业于河北工程大学，大学本 科学历。1997 年 3 月至 2004 年 11 月任龙威氢氟酸厂生产班长，2004 年 12 月至 2010 年 5 月任长城化工氟 酸车间生产班长、主任助理，2010 年 5 月至 2015 年 11 月任长城化工氟化铝车间副主任，2015 年 12 月至 今任莹科精化氟化铝车间主任。 8、孙兴伟，男，中国国籍，无境外永久居留权，1974 年出生，1997 年毕业于河北工程大学，大学本 科学历。1997 年 4 月至 2004 年 2 月任平泉龙威氢氟酸厂氟酸车间仪表工，2004 年 2 月至 2015 年 11 月任 长城化工氟酸车间班长、电仪车间副主任、生产技术科科长、氟化铝车间主任，2015 年 12 月至今任莹科 精化氟盐车间主任。 9、张福，男，中国国籍，无境外永久居留权，1964 年出生，1988 年毕业于河北大学，大学本科学历。 1988 年 8 月至 1992 年 12 月任平泉县化工厂生产科长，1993 年 1 月至 1999 年 5 月任承德博佳特有限公司 副经理，1999 年 6 月至 2010 年 12 月任平泉龙泉减水剂有限公司车间主任，2011 年 1 月至 2013 年 12 月任 平泉丰盛化工有限公司副主任，2014 年 1 月至 2015 年 11 月任长城化工氟盐车间副主任，2015 年 12 月至 今任莹科精化氟盐车间副主任。 10、朱建平，男，中国国籍，无境外永久居留权，1968 年出生，毕业于河北大学分析化学专业，本科 学历。1990 年 6 月至 1992 年 12 月任平泉县化工厂企管科科长，1993 年 1 月至 1999 年 5 月任承德博佳特 有限公司副经理，1999 年 6 月至 2005 年 12 月任平泉县化工厂车间主任，2006 年 1 月至 2014 年 12 月任平 承德莹科精细化工股份有限公司 公告编号：2017-022 39 泉丰盛化工有限公司总经理，2015 年 1 月至 2015 年 11 月任长城化工研发质量部部长，2015 年 12 月至今 任莹科精化研发质量部部长。 二、报告期内核心技术人员变动情况及原因： 原核心技术人员丁鸣鹤进行了岗位调整，目前不在公司任职。 其他核心技术人员无变动。 承德莹科精细化工股份有限公司 公告编号：2017-022 40 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 股份公司设立后，公司根据《公司法》、《证券法》等相关法律法规及规范性文件的要求，建立健全 了包括股东大会、董事会、监事会、管理层在内的公司治理结构，建立了权力机构、决策机构、监督机构、 管理层之间权责明确、运作规范、互相协调制衡的机制。 根据《公司法》、《非上市公众公司监管指引第 3 号—章程必备条款》等法律法规的要求，股份公司于 2015 年 11 月 15 日制订了《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《投资者关系管理制度》、《总经理工作细则》、《对外担 保管理制度》、《对外投资管理办法》、《关联交易管理制度》、《信息披露管理办法》、《董事会秘书 工作制度》、《关联方资金往来管理制度》、《内部审计制度》、《内幕信息知情人登记管理制度》、《委 托理财管理制度》和《控股子公司管理制度》等有关内部制度。这些制度的建立，为公司内部控制创造了 良好的制度环境。 报告期内，股东大会、董事会、监事会及各管理层均按照制度要求规范运作，未发生损 害股东、债权人、员工利益的情况。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照有关法律的规定和要求，召集、召开股东大会，董事会在报告期内做到认真审议并执行 股东大会的审议事项等。及时披露信息，依法保障股东对公司重大事件的知情权。 通过建立和完善公司规 章制度体系加强中小股东保护，制定了《股东大会议事规则》、《管理制度》、《对外担保管理制度》等 承德莹科精细化工股份有限公司 公告编号：2017-022 41 规定，在制度层面保障公司股东特别是中小股东充分行使知情权、参与权、表决权、质询权等合法权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司报告期内无重大对外投资，也未向其他公司提供担保，在重要的人事变动、融资和关联交易等事 项均按照《公司章程》和各项内部控制制度进行决策。根据各事项的审批权限，经过公司董事会、监事会 或股东大会的讨论、审议通过。 4、公司章程的修改情况 报告期内，公司未修改公司章程。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 2 2016 年 4 月 29 日，公司召开第一届董事会 第三次会议，审议通过 2015 年度董事会工作报 告、2015 年度总经理工作报告、2015 年度公司 财务报告、2016 年度财务预算报告、2016 年度 预计关联交易、2015 年度不进行利润分配的议 案，并同意于 2016 年 5 月 20 日召开 2015 年度 股东大会。 2016 年 7 月 24 日，公司召开第一届董事会 第四次会议，审议通过关于申请在全国中小企业 股份转让系统挂牌公开转让股票的议案、关于履 行挂牌公司信息披露义务的议案、关于审议确认 2014 年1 月至 2016年 6月期间关联交易的议案、 关于提请股东大会授权董事会全权办理公司申 请在全国中小企业股份转让系统挂牌相关事宜 的议案、关于召开 2016 年第一次临时股东大会 的议案等事项。 承德莹科精细化工股份有限公司 公告编号：2017-022 42 监事会 2 2016 年 4 月 29 日，公司召开了第一届监事 会第一次会议，审议通过了 2015 年度监事会工 作报告、2015 年度财务报告、2016 年度财务预 算报告、2016 年度预计关联交易的议案，同意 将上述议案提交股东大会审议。 2016 年 7 月 24 日，召开了第一届监事会第 二次会议，会议通过了关于申请在全国中小企业 股份转让系统挂牌公开转让股票的议案。 股东大会 2 2016 年 5 月 20 日，公司召开 2015 年度股 东大会，审议通过了 2015 年度董事会工作报告、 2015 年度监事会工作报告、2015 年度财务决算 报告、2016 年度财务预算报告、2016 年度预计 关联交易、关于 2015 年度不进行利润分配的议 案。 2016 年 8 月 10 日，公司召开 2016 年第一 次临时股东大会，审议通过了关于申请在全国中 小企业股份转让系统挂牌公开转让股票的议案、 关于履行挂牌公司信息披露义务的议案、关于审 议确认 2014 年 1 月至 2016 年 6 月期间关联交易 的议案、关于授权董事会全权办理公司申请在全 国中小企业股份转让系统挂牌相关事宜的议案 等事项。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 三会会议的召集和召开程序、决议内容均符合《公司法》等法律法规、《公司章程》和相关议事规则 的规定，公司股东、董事、监事均能按要求出席参加相关会议，并履行相关权利义务。三会决议内容完整， 要件齐备，会议决议均能够正常签署，三会决议均能够得到执行。 （三） 公司治理改进情况 公司按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规、规章制定了《公 承德莹科精细化工股份有限公司 公告编号：2017-022 43 司章程》、三会议事规则等制度，确立了投资者关系管理、纠纷解决机制等制度。公司根据其所处行业的 业务特点，建立了与目前规模及未来发展战略相匹配的组织架构，制定了各项内部管理制度，完善了公司 法人治理结构，建立了公司规范运作的内部控制环境，从制度层面上保证了现有公司治理机制能为所有股 东提供合适的保护，保证了股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权。 公司今后还会不断强化内部控制制度的执行和监督检查，继续加强对董事、监事及高级管理人员在公 司治理和规范运作方面的培训，督促股东、董事、监事、高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》 的相关规定，各尽其职，勤勉、忠诚地履行义务，使公司治理更加规范。 （四） 投资者关系管理情况 公司按照《公司法》、《证券法》和《公司章程》的规定，专门制定了《投资者关系管理制度》，对 投资者关系管理工作中公司与投资者沟通的内容、公司与投资者沟通的具体方式等作出规定。公司开展投 资者关系管理工作的方式包括自愿性信息披露，召开股东大会，设置网站专栏，举行分析师会议、业绩说 明会，一对一沟通，现场参观和电话咨询。投资者关系管理工作以充分披露信息、合规披露信息、投资者 机会均等、诚实守信、高效低耗、互动沟通为基本原则。 （五） 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 董事会暂没有设置专门委员会。 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 公司监事会在报告期内的监督活动中，未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项 无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、资产、人员、财务、机构等方面与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间相互 独立，具有独立完整的业务体系及直接面向市场自主经营的能力。 1、业务独立情况：公司主营业务为无水氟化氢、氢氟酸、氟化铝、氟化盐的生产与销售，拥有独立完 整的采购、研发、生产、销售体系，具有完整的业务流程、独立的经营场所和研发团队，独立的采购与销 售部门和渠道。公司业务独立于公司的控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。公司独立获取业务收 承德莹科精细化工股份有限公司 公告编号：2017-022 44 入和利润，具有独立自主的运营能力。 2、资产独立情况：公司自成立以来，历次的出资、增资均由中介机构出具了《验资报告》，公司股东 投入公司的资产足额到位。公司资产与股东资产严格分开，并完全独立运营，公司目前业务和生产经营必 需的生产设备及其他资产的权属完全由公司实际控制并独立享有。公司不存在资金被控股股东、实际控制 人及其控制的其他企业占用的情况。 3、人员独立情况 公司与员工均签署了劳动合同，为员工办理了社会保障，公司的劳动、人事及工资 管理与控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业严格分离，不存在重合情形。公司总经理、副总经理、 董事会秘书、财务负责人等高级管理人员均未在控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业中担任除董 事、监事外的其他职务，也未在控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业领薪；公司单独设立财务部 门，财务人员没有在控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业中兼职。 4、财务独立情况：公司设有独立的财会部门，专门处理公司有关的财务事项，并已建立独立的财务核 算体系，能够独立做出财务决策，具有规范的财务会计制度和对子公司的财务管理制度；公司在银行独立 开户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情况；公司依法独立纳税，不 存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业混合纳税的情况。 5、机构独立情况：根据经营发展的需要，公司建立了适应其发展需要的组织机构，独立行使管理职权。 公司根据《公司法》和《公司章程》的要求，设置股东大会作为公司最高权力机构、设置董事会为决策机 构、设置监事会为监督机构，并设有相应的办公机构和经营部门，各职能部门分工协作，形成有机的独立 运营主体。公司机构完全独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，不存在与股东或关联方混合 经营、合署办公的情形。 （三） 对重大内部管理制度的评价 1、会计核算体系：公司具有完整的会计核算体系，并根据国家法律法规进行核算和控制。从公司的实 际出发，制定各项会计核算制度，确保公司会计核算工作正常开展。 报告期内，没有发现会计核算体系有 重大缺陷。 2、财务管理体系：公司遵守国家各项法律法规及政策，并从公司管理的实际出发，不断完善财务管理 体系，使各项财务制度得到有效的执行。 报告期内，没有发现会计核算体系有重大缺陷。 3、风险控制体系：公司建立了有效、合理的内部风险控制体系，保护了公司资产的安全完整，保障了 公司经营业务的有效进行，对公司经营中存在的各种风险进行事前、事中控制，并不断完善风险控制体系。 报告期内，没有发现会计核算体系有重大缺陷。 承德莹科精细化工股份有限公司 公告编号：2017-022 45 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内公司未建立年度报告重大差错责任追究制度，根据公司完善法人治理的需要，公司于 2017 年 1 月 12 日召开了第一届董事会第五次会议，审议通过了《承德莹科精细化工股份有限公司年度信息披露重 大差错责任追究制度》，信息披露义务人将严格遵守制度要求，确保年度报告的真实性和透明度。 承德莹科精细化工股份有限公司 公告编号：2017-022 46 第十节 财务报告 一、审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 XYZH/2017BJA50201 审计机构名称 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 8 层 审计报告日期 2017-04-20 注册会计师姓名 唐炫、冯光辉 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 审计报告正文： 承德莹科精细化工股份有限公司： 我们审计了后附的承德莹科精细化工股份有限公司（以下简称承德莹科公司）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司 现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是承德莹科公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准 则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务 报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审 计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行 审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取 决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险 评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但 目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出 会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，承德莹科公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 承德莹科公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经营成果 和现金流量。 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：唐炫 中国注册会计师：冯光辉 中国 北京 二○一七年四月二十日 承德莹科精细化工股份有限公司 公告编号：2017-022 47 二、财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 六、1 26,998,520.04 8,946,385.82 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 六、2 6,743,096.99 4,807,746.42 应收账款 六、3 86,351,631.62 75,240,764.07 预付款项 六、4 4,523,952.29 5,434,875.23 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 六、5 4,656,877.67 10,991,100.80 买入返售金融资产 - - - 存货 六、6 102,010,091.03 83,463,394.28 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 六、7 4,943,886.26 5,324,003.79 流动资产合计 - 236,228,055.90 194,208,270.41 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 六、8 237,882,283.74 161,762,167.68 在建工程 六、9 3,086,498.20 40,730,854.84 工程物资 六、10 5,616.29 511.70 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 承德莹科精细化工股份有限公司 公告编号：2017-022 48 无形资产 六、11 43,862,423.09 47,963,612.94 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 六、12 7,061,710.15 2,580,798.84 递延所得税资产 六、13 - - 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 291,898,531.47 253,037,946.00 资产总计 - 528,126,587.37 447,246,216.41 流动负债： - 短期借款 六、14 113,000,000.00 125,000,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 六、15 23,500,000.00 - 应付账款 六、16 50,477,841.77 48,500,873.24 预收款项 六、17 4,942,650.32 1,315,815.04 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 六、18 5,893,536.55 3,523,734.12 应交税费 六、19 1,008,165.23 1,460,574.20 应付利息 六、20 242,610.50 406,219.18 应付股利 六、21 5,000,000.00 5,000,000.00 其他应付款 六、22 22,567,902.51 4,400,474.83 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 226,632,706.88 189,607,690.61 非流动负债： - 长期借款 六、23 30,000,000.00 0.00 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 承德莹科精细化工股份有限公司 公告编号：2017-022 49 预计负债 - - - 递延收益 六、24 19,453,404.69 10,643,983.63 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 49,453,404.69 10,643,983.63 负债合计 - 276,086,111.57 200,251,674.24 所有者权益（或股东权益）： - 股本 六、25 253,000,000.00 253,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 六、26 1,601,332.06 876,150.81 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 六、27 1,800,197.96 1,923,396.84 盈余公积 六、28 266,329.68 - 一般风险准备 - - - 未分配利润 六、29 -4,627,383.90 -8,805,005.48 归属于母公司所有者权益合计 - 252,040,475.80 246,994,542.17 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 252,040,475.80 246,994,542.17 负债和所有者权益总计 - 528,126,587.37 447,246,216.41 法定代表人： 林玉果 主管会计工作负责人： 朱慧斌 会计机构负责人： 余海民 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 - 21,592,443.55 6,535,898.92 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - 6,641,251.99 4,787,746.42 应收账款 十四、1 79,494,575.58 64,022,749.60 预付款项 - 17,530,989.49 22,833,006.99 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 十四、2 2,190,497.93 8,462,298.22 存货 - 94,494,141.98 78,000,672.66 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 承德莹科精细化工股份有限公司 公告编号：2017-022 50 其他流动资产 - 4,811,335.89 4,749,237.95 流动资产合计 - 226,755,236.41 189,391,610.76 非流动资产： - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 十四、3 85,179,641.69 85,179,641.69 投资性房地产 - - - 固定资产 - 195,980,606.44 115,348,432.70 在建工程 - 3,055,217.69 40,699,574.33 工程物资 - 4,811.29 511.70 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - 9,663,828.47 9,490,007.00 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - 1,714,367.24 2,005,711.09 递延所得税资产 - - - 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 295,598,472.82 252,723,878.51 资产总计 - 522,353,709.23 442,115,489.27 流动负债： - 短期借款 - 113,000,000.00 125,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - 23,500,000.00 - 应付账款 - 39,998,635.92 37,212,263.49 预收款项 - 4,936,560.92 1,170,588.92 应付职工薪酬 - 4,711,284.64 2,419,326.43 应交税费 - - 8,594.19 应付利息 - 242,610.50 406,219.18 应付股利 - 5,000,000.00 5,000,000.00 其他应付款 - 22,241,335.57 4,123,735.43 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 213,630,427.55 175,340,727.64 非流动负债： - 长期借款 - 30,000,000.00 - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 承德莹科精细化工股份有限公司 公告编号：2017-022 51 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - 19,453,404.69 10,643,983.63 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 49,453,404.69 10,643,983.63 负债合计 - 263,083,832.24 185,984,711.27 所有者权益： - 股本 - 253,000,000.00 253,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 1,601,332.06 876,150.81 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - 1,302,305.00 1,551,684.08 盈余公积 - 266,329.68 - 未分配利润 - 3,099,910.25 702,943.11 所有者权益合计 - 259,269,876.99 256,130,778.00 负债和所有者权益合计 - 522,353,709.23 442,115,489.27 法定代表人： 林玉果 主管会计工作负责人： 朱慧斌 会计机构负责人： 余海民 承德莹科精细化工股份有限公司 公告编号：2017-022 52 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 337,824,798.88 355,351,727.28 其中：营业收入 六、30 337,824,798.88 355,351,727.28 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 335,381,821.80 368,405,554.44 其中：营业成本 六、30 290,425,488.58 303,926,057.14 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 六、31 2,848,108.53 1,935,673.44 销售费用 六、32 16,730,881.42 17,558,930.64 管理费用 六、33 19,515,043.79 28,362,378.94 财务费用 六、34 5,610,959.31 7,794,343.65 资产减值损失 六、35 251,340.17 8,828,170.63 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） 六、36 - 8,036,426.60 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 2,442,977.08 -5,017,400.56 加：营业外收入 六、37 3,730,923.39 1,942,927.46 其中：非流动资产处置利得 - - 3.41 减：营业外支出 六、38 1,565,284.52 1,395,560.16 其中：非流动资产处置损失 - 72,913.38 63,821.29 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 4,608,615.95 -4,470,033.26 减：所得税费用 六、39 164,664.69 6,240.80 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 4,443,951.26 -4,476,274.06 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - 0.00 0.00 归属于母公司所有者的净利润 - 4,443,951.26 -4,476,274.06 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - 4,443,951.26 -4,476,274.06 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 承德莹科精细化工股份有限公司 公告编号：2017-022 53 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - 0.00 0.00 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - 0.00 0.00 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 4,443,951.26 -4,476,274.06 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 4,443,951.26 -4,476,274.06 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - 0.02 -0.02 （二）稀释每股收益 - 0.02 -0.02 法定代表人： 林玉果 主管会计工作负责人： 朱慧斌 会计机构负责人： 余海民 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十四、4 303,362,327.90 316,536,983.09 减：营业成本 十四、4 269,063,066.18 276,678,014.92 营业税金及附加 - 1,309,276.85 966,335.89 销售费用 - 12,271,685.22 10,497,911.76 管理费用 - 13,524,891.66 16,789,865.96 财务费用 - 6,090,366.82 9,236,911.07 资产减值损失 - 251,340.17 24,027,071.44 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - 721,204.15 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） - 851,701.00 -20,937,923.80 加：营业外收入 - 3,376,685.94 1,558,586.06 其中：非流动资产处置利得 - - 3.41 减：营业外支出 - 1,565,090.12 1,238,416.20 其中：非流动资产处置损失 - 72,913.38 17,712.90 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 2,663,296.82 -20,617,753.94 减：所得税费用 - - - 四、净利润（净亏损以“－”号填列） - 2,663,296.82 -20,617,753.94 五、其他综合收益的税后净额 - - - 承德莹科精细化工股份有限公司 公告编号：2017-022 54 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合 收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 六、综合收益总额 - 2,663,296.82 -20,617,753.94 七、每股收益： - （一）基本每股收益 - - - （二）稀释每股收益 - - - 法定代表人： 林玉果 主管会计工作负责人： 朱慧斌 会计机构负责人： 余海民 承德莹科精细化工股份有限公司 公告编号：2017-022 55 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 199,746,686.89 262,284,061.49 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - 695,889.14 9,066.66 收到其他与经营活动有关的现金 六、40 16,459,988.85 18,076,463.19 经营活动现金流入小计 - 216,902,564.88 280,369,591.34 购买商品、接受劳务支付的现金 - 127,737,080.61 160,346,893.64 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 34,671,475.58 36,749,655.05 支付的各项税费 - 9,840,151.62 17,236,384.66 支付其他与经营活动有关的现金 六、40 33,928,083.71 39,166,437.55 经营活动现金流出小计 - 206,176,791.52 253,499,370.90 经营活动产生的现金流量净额 - 10,725,773.36 26,870,220.44 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - 8,256.00 10,500.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 6,477,549.03 收到其他与投资活动有关的现金 - 10,420,000.00 - 投资活动现金流入小计 - 10,428,256.00 6,488,049.03 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 34,218,150.00 37,695,250.05 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 承德莹科精细化工股份有限公司 公告编号：2017-022 56 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 34,218,150.00 37,695,250.05 投资活动产生的现金流量净额 - -23,789,894.00 -31,207,201.02 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 162,550,000.00 225,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 六、40 236,900,000.00 270,449,549.21 筹资活动现金流入小计 - 399,450,000.00 495,449,549.21 偿还债务支付的现金 - 144,550,000.00 214,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 7,196,917.98 9,216,012.59 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 六、40 231,900,000.00 268,518,708.74 筹资活动现金流出小计 - 383,646,917.98 492,234,721.33 筹资活动产生的现金流量净额 - 15,803,082.02 3,214,827.88 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 813,172.84 1,257,190.78 五、现金及现金等价物净增加额 - 3,552,134.22 135,038.08 加：期初现金及现金等价物余额 六、40 8,946,385.82 8,811,347.74 六、期末现金及现金等价物余额 六、40 12,498,520.04 8,946,385.82 法定代表人： 林玉果 主管会计工作负责人： 朱慧斌 会计机构负责人： 余海民 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 156,002,539.49 210,601,184.43 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 - 15,085,111.38 13,965,969.50 经营活动现金流入小计 - 171,087,650.87 224,567,153.93 购买商品、接受劳务支付的现金 - 109,251,410.89 133,689,355.94 支付给职工以及为职工支付的现金 - 27,573,559.52 26,723,308.46 支付的各项税费 - 3,930,377.30 12,043,159.53 支付其他与经营活动有关的现金 - 27,368,360.99 24,609,796.29 经营活动现金流出小计 - 168,123,708.70 197,065,620.22 经营活动产生的现金流量净额 - 2,963,942.17 27,501,533.71 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - 8,256.00 10,500.00 承德莹科精细化工股份有限公司 公告编号：2017-022 57 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 7,000,000.00 收到其他与投资活动有关的现金 - 10,420,000.00 - 投资活动现金流入小计 - 10,428,256.00 7,010,500.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 29,043,180.00 36,902,223.54 投资支付的现金 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 29,043,180.00 36,902,223.54 投资活动产生的现金流量净额 - -18,614,924.00 -29,891,723.54 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 143,000,000.00 225,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - 235,600,000.00 266,149,549.21 筹资活动现金流入小计 - 378,600,000.00 491,149,549.21 偿还债务支付的现金 - 125,000,000.00 214,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 6,792,473.54 9,216,012.59 支付其他与筹资活动有关的现金 - 230,600,000.00 264,218,708.74 筹资活动现金流出小计 - 362,392,473.54 487,934,721.33 筹资活动产生的现金流量净额 - 16,207,526.46 3,214,827.88 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 109,189.13 五、现金及现金等价物净增加额 - 556,544.63 933,827.18 加：期初现金及现金等价物余额 - 6,535,898.92 5,602,071.74 六、期末现金及现金等价物余额 - 7,092,443.55 6,535,898.92 法定代表人： 林玉果 主管会计工作负责人： 朱慧斌 会计机构负责人： 余海民 承德莹科精细化工股份有限公司 公告编号：2017-022 58 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 253,000,000.00 - - - 876,150.81 - - 1,923,396.84 - - -8,805,005.48 - 246,994,542.17 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 253,000,000.00 - - - 876,150.81 - - 1,923,396.84 - - -8,805,005.48 - 246,994,542.17 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） - - - - 725,181.25 - - -123,198.88 266,329.68 - 4,177,621,358.00 - 5,045,933.63 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 4,443,951.26 - 4,443,951.26 （二）所有者投入和减少资本 - - - - 725,181.25 - - - - - - - 725,181.25 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资 本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的 金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 725,181.25 - - - - - - - 725,181.25 （三）利润分配 - - - - - - - - 266,329.68 - -266,329.68 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 266,329.68 - -266,329.68 - - 承德莹科精细化工股份有限公司 公告编号：2017-022 59 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - -123,198.88 - - - - -123,198.88 1．本期提取 - - - - - - - 2,451,214.56 - - - - 2,451,214.56 2．本期使用 - - - - - - - 2,574,413.44 - - - - 2,574,413.44 （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 253,000,000.00 - - - 1,601,332.06 - - 1,800,197.96 266,329.68 - -4,627,383.90 - 252,040,475.80 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 7,502,500.00 - - - 219,005,956.98 - - 2,932,304.43 10,347,133.09 - 12,691,829.32 - 252,479,723.82 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企 - - - - - - - - - - - - - 承德莹科精细化工股份有限公司 公告编号：2017-022 60 业合并 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 7,502,500.00 - - - 219,005,956.98 - - 2,932,304.43 10,347,133.09 - 12,691,829.32 - 252,479,723.82 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号填 列） 245,497,500.00 - - - -218,129,806.17 - - -1,008,907.59 -10,347,133.09 - -21,496,834.80 - -5,485,181.65 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -4,476,274.06 - -4,476,274.06 （二）所有者投入和 减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通 股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持 有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所 有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准 备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股 东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内 部结转 245,497,500.00 - - - -218,129,806.17 - - - -10,347,133.09 - -17,020,560.74 - - 1．资本公积转增资 218,129,806.17 - - - -218,129,806.17 - - - - - - - - 承德莹科精细化工股份有限公司 公告编号：2017-022 61 本（或股本） 2．盈余公积转增资 本（或股本） 10,347,133.09 - - - - - - - -10,347,133.09 - - - - 3．盈余公积弥补亏 损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 17,020,560.74 - - - - - - - - - -17,020,560.74 - - （五）专项储备 - - - - - - - -1,008,907.59 - - - - -1,008,907.59 1．本期提取 - - - - - - - 2,432,275.70 - - - - 2,432,275.70 2．本期使用 - - - - - - - 3,441,183.29 - - - - 3,441,183.29 （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 253,000,000.00 - - - 876,150.81 - - 1,923,396.84 - - -8,805,005.48 - 246,994,542.17 法定代表人： 林玉果 主管会计工作负责人： 朱慧斌 会计机构负责人： 余海民 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 253,000,000.00 - - - 876,150.81 - - 1,551,684.08 - 702,943.11 256,130,778.00 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 253,000,000.00 - - - 876,150.81 - - 1,551,684.08 - 702,943.11 256,130,778.00 承德莹科精细化工股份有限公司 公告编号：2017-022 62 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号填 列） - - - - 725,181.25 - - -249,379.08 266,329.68 2,396,967.14 3,139,098.99 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 2,663,296.82 2,663,296.82 （二）所有者投入和 减少资本 - - - - 725,181.25 - - - - - 725,181.25 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有 者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有 者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 725,181.25 - - - - - 725,181.25 （三）利润分配 - - - - - - - - 266,329.68 -266,329.68 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 266,329.68 -266,329.68 - 2．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内 部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - -249,379.08 - - -249,379.08 承德莹科精细化工股份有限公司 公告编号：2017-022 63 1．本期提取 - - - - - - - 2,225,008.56 - - 2,225,008.56 2．本期使用 - - - - - - - 2,474,387.64 - - 2,474,387.64 （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 253,000,000.00 - - - 1,601,332.06 - - 1,302,305.00 266,329.68 3,099,910.25 259,269,876.99 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 7,502,500.00 - - - 219,005,956.98 - - 2,600,298.69 10,347,133.09 38,341,257.79 277,797,146.55 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 7,502,500.00 - - - 219,005,956.98 - - 2,600,298.69 10,347,133.09 38,341,257.79 277,797,146.55 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 245,497,500.00 0.00 0.00 0.00 -218,129,806.17 0.00 0.00 -1,048,614.61 -10,347,133.09 -37,638,314.68 -21,666,368.55 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - -20,617,753.94 -20,617,753.94 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 - - - - - - - - - - - 承德莹科精细化工股份有限公司 公告编号：2017-022 64 益的金额 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - 2．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 245,497,500.00 - - - -218,129,806.17 - - - -10,347,133.09 -17,020,560.74 - 1．资本公积转增资本（或 股本） 218,129,806.17 - - - -218,129,806.17 - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） 10,347,133.09 - - - - - - - -10,347,133.09 - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 17,020,560.74 - - - - - - - - -17,020,560.74 - （五）专项储备 - - - - - - - -1,048,614.61 - - -1,048,614.61 1．本期提取 - - - - - - - 2,248,814.30 - - 2,248,814.30 2．本期使用 - - - - - - - 3,297,428.91 - - 3,297,428.91 （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 253,000,000.00 - - - 876,150.81 - - 1,551,684.08 - 702,943.11 256,130,778.00 法定代表人： 林玉果 主管会计工作负责人： 朱慧斌 会计机构负责人： 余海民 承德莹科精细化工股份有限公司 公告编号：2017-022 65 承 德 莹 科 精 细 化 工 股 份 有 限公 司 2016 年 度 财 务 报 表 附 注 一 、 公 司 的 基 本 情 况 承德莹科精细化工股份有限公司（原名平泉长城化工有限公司，以下简称本公司，在 包含子公司时统称本集团）成立于 2004 年 2 月 16 日，注册资本为 550 万元，其中平泉杨 树岭矿业有限责任公司（以下简称杨树岭矿业公司）出资金额 500 万元，出资比例 90.90%； 刘小虎出资金额 25 万元，出资比例 4.55%；高振云出资金额 25 万元，出资比例 4.55%。 上述出资业经承德方正会计师事务所审验并出具承方正验字[2004]第 6 号验资报告。 2005 年 5 月 30 日，杨树岭矿业公司与承德盛信达贸易有限公司（2005 年 6 月 28 日 更名为承德泉力工贸集团有限公司，以下简称泉力集团）签订股权转让协议，将部分股权 转让给泉力集团。股权转让完成后，各股东的出资金额及出资比例分别为：泉力集团出资 金额 280.50 万元，出资比例 51%；杨树岭矿业公司出资金额 219.50 万元，出资比例 39.90%； 刘小虎出资金额 25 万元，出资比例 4.55%；高振云出资金额 25 万元，出资比例 4.55%。 2007 年 11 月 26 日，杨树岭矿业公司、刘小虎、高振云与泉力集团签订股权转让协 议，将所持股权全部转让给泉力集团。股权转让完成后，泉力集团持有本公司 100%股权。 2011 年 6 月，泉力集团与陈伯君、深圳市世纪博通投资有限公司（以下简称世纪博 通公司）签订增资协议，陈伯君出资 4,000 万元（其中计入实收资本 116 万元，计入资本 公积 3,884 万元），世纪博通公司出资 2,000 万元（其中计入实收资本 58 万元，计入资本 公积 1,942 万元），上述出资于 2011 年 7 月 30 日经承德顺诚会计师事务所进行审验并出 具（2011）承顺会所验字第 107 号验资报告。由此本公司注册资本变更为 724 万元，各股 东的出资金额及出资比例分别为：泉力集团出资金额 550 万元，出资比例 75.97%；陈伯 君出资金额 116 万元，出资比例 16.02%；世纪博通公司出资金额 58 万元，出资比例 8.01%。 2012 年 5 月，泉力集团、陈伯君、世纪博通与智晟（深圳）股权投资基金企业（有 限合伙）（以下简称智晟投资）签订增资协议，智晟投资出资 6,000 万元，其中计入实收 资本 63 万元，计入资本公积 5,937 万元。上述出资于 2012 年 6 月 17 日经承德顺诚会计 师事务所进行审验并出具（2012）承顺会所验字第 151 号验资报告。由此本公司注册资本 变更为 787 万元，各股东的出资金额及出资比例分别为：泉力集团出资金额 550 万元，出 资比例 69.89%；陈伯君出资金额 116 万元，出资比例 14.74%；智晟投资出资金额 63 万元， 出资比例 8.00%；世纪博通公司出资金额 58 万元，出资比例 7.37%。 承德莹科精细化工股份有限公司 公告编号：2017-022 66 2013 年 11 月 28 日，本公司 2013 年股东会决议，本公司注册资本由 787 万元变更为 750.25 万元，智晟投资出资由 63 万元减至 26.25 万元。上述减资于 2013 年 11 月 29 日经 承德顺城会计师事务所审验并出具了（2013）承顺会所验字第 273 号验资报告。 2013 年 12 月 25 日，经本公司股东会决议，智晟投资将持有的 26.25 万元股权转让给 席霖，并于 2014 年 1 月 10 日办理了工商变更登记。 2015 年 8 月 20 日，本公司 2015 年第一次临时股东会决议，世纪博通公司将其持有 的股权 58 万元转让给蔡家伟；泉力集团将其持有的股权 9.5225 万元转让给蔡家伟；泉力 集团将其持有的股权 37.81 万元转让给席霖，泉力集团将其持有的股权 52.5175 万元转让 给姚丽娜。此次转让完成后，本公司注册资本 750.25 万元，各股东的出资金额及出资比 例分别为：泉力集团出资金额 450.15 万元，出资比例 60%；陈伯君出资金额 116 万元， 出资比例 15.46%；蔡家伟出资金额 67.5225 万元，出资比例 9%；席霖出资金额 64.06 万 元，出资比例 8.54%；姚丽娜出资金额 52.5175 万元，出资比例 7%。 2015年10月29日,本公司临时股东会审议通过了《关于公司申请变更为股份有限公司 的议案》，同意本公司以2015年8月31日为基准日，整体变更为股份有限公司，更名为承 德莹科精细化工股份有限公司。全体股东一致同意以2015年8月31日经审计的净资产按原 持股比例折合成股份有限公司股本，共计折合股本25,300万股，净资产大于股本部分计入 资本公积金。信永中和会计师事务所对本次股本变动进行了审验，并于2015 年 11 月 1 日，出具 XYZH/2016BJA50139 号《验资报告》。2015年12月2日，本公司完成了工商变 更手续。 本公司注册地址为平泉县平泉镇东三家村，法定代表人为林玉果，注册资本 25,300 万元，统一社会信用代码号为 91130800757548430L。 本公司主要从事氢氟酸、氟化铝等普通氟化工产品以及氟化钾、氟化氢铵、电子氟等 高纯氟盐的生产和销售，营业范围包括氟化氢、氢氟酸、氟硅酸、硫酸、氟化铝制造、销 售（许可证有效期至 2017 年 8 月 17 日）；硫酸钙、含铁矿渣销售；萤石收购；出口自产 产品；进口生产所需相关的技术、设备和原辅材料（国家限制类除外）。 二 、 合 并 财 务 报 表 范 围 承德莹科精细化工股份有限公司 公告编号：2017-022 67 本集团合并财务报表范围包括丰宁满族自治县平宁矿业有限公司（以下简称平宁矿 业）、赤峰市松山区平峰萤石有限公司（以下简称平峰萤石）、宁城金海矿业有限公司（以 下简称宁城金海）、围场满族蒙古族自治县诚城萤石开采有限公司（以下简称围场诚城）、 北京润华泽投资管理有限公司（以下简称北京润华泽）等 5 家二级子公司，详见本附注八、 在其他主体中的权益相关内容。 三 、 财 务 报 表 的 编 制 基 础 （1） 编制基础 本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的 《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政 策和会计估计编制。 （2） 持续经营 本集团至少自报告年末起 12 个月具备持续经营能力，本集团确认以持续经营为基础 编制财务报表是合理的。 四 、 重 要 会 计 政 策 及 会 计 估 计 本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括营业周期、应收款 项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、收 入确认和计量等。 1. 遵循企业会计准则的声明 本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集 团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 承德莹科精细化工股份有限公司 公告编号：2017-022 68 2. 会计期间 本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 3. 营业周期 本集团的营业周期为 12 个月。 4. 记账本位币 本集团以人民币为记账本位币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合 并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价 账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以 公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或 非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发 生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单 项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价 的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于 合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收 入。 承德莹科精细化工股份有限公司 公告编号：2017-022 69 6. 合并财务报表的编制方法 本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照 本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵 销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收 益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、 归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期年初纳入 合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合 并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之 日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债 及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。 7. 现金及现金等价物 本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现 金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险 很小的投资。 8. 外币业务 本集团外币业务主要为外币交易，按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币 金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所 承德莹科精细化工股份有限公司 公告编号：2017-022 70 产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的 汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。 9. 金融资产和金融负债 本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1） 金融资产 1） 金融资产分类、确认依据和计量方法 本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。 报告期内，本集团金融资产全部为应收款项。应收款项，是指在活跃市场中没有报价， 回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量， 其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。 2） 金融资产转移的确认依据和计量方法 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权 利终止；②该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移 给转入方； ③该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确 认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而 收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 承德莹科精细化工股份有限公司 公告编号：2017-022 71 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止 确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到 的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分 摊的前述账面金额的差额计入当期损益。 3） 金融资产减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其 他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减 值准备。 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未 来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产 价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计 入当期损益。 （2） 金融负债 1) 金融负债分类、确认依据和计量方法 本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认 时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续计 量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损 益。 其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 2) 金融负债终止确认条件 承德莹科精细化工股份有限公司 公告编号：2017-022 72 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的 部分。公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融 负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金 融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金 融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分 的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。 （3） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的， 以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够 可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即 第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二 层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次 输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输入值，最后再使 用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大 意义的输入值所属的最低层次决定。 10. 应收款项坏账准备 本集团将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、 现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等； 债务单位逾期未履行偿债义务超过3年；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性 不大。 对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，年末单独或按组合进行减值测试，计提坏账 准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本集团按规定程 序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。 承德莹科精细化工股份有限公司 公告编号：2017-022 73 （1） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 将单项金额超过 200 万元的应收款项视为重大应 收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的 计提方法 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低 于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损 益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入 相应组合计提坏账准备。 （2） 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 确定组合的依据 账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 关联方 与交易对象关系 款项性质 应收款项的性质、交易保障措施、交易对象信誉 等，见注释 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备 关联方 一般不计提坏账准备；如有客观证据表明发生减 值的，应采用个别认定法单独确认减值损失，计 提坏账准备 款项性质组合 一般不计提坏账准备；如有客观证据表明发生减 值的，应采用个别认定法单独确认减值损失，计 提坏账准备 注：“款项性质”组合一般包括下列应收款项： ① 应收对国家有关行业主管部门、行业协会等的保证金、押金等性质的款项； 承德莹科精细化工股份有限公司 公告编号：2017-022 74 ② 应收内部部门或职工为从事经营业务而发生的暂借款、备用金等性质的款项； 1）采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下： 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 0-6 个月 0.00% 0.00% 7-12 个月 5.00% 5.00% 1-2 年 20.00% 20.00% 2-3 年 50.00% 50.00% 3 年以上 100.00% 100.00% （3） 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账 准备的理由 （1）债务单位破产，但清算尚未结束； （2）债务单位资不抵债,无力偿付到期债务； （3）债务单位现金流量严重不足,财务状况恶化； （4）债务单位发生严重自然灾害导致其停产,在短期内无法偿付债务； （5）债务单位逾期三年以上未偿付债务以及其他足以证明可能应收账款 发生坏账的证据。但对应收款项进行债务重组、或以其他方式进行重组 的除外。 坏账准备的计 提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备 11. 存货 本集团存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、半成品、发出商品、库 存商品等。 存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平 均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。 承德莹科精细化工股份有限公司 公告编号：2017-022 75 年末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧 过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。 库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该 存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存 货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定。 12. 长期股权投资 本集团长期股权投资主要是对子公司的投资。 对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长 期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份 额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长 期股权投资成本按零确定。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成 本作为初始投资成本。 除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照 实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权 益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约 定的价值作为投资成本。 本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。 后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本 额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分 派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。 承德莹科精细化工股份有限公司 公告编号：2017-022 76 因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投 资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价 的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后 的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的 有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在 丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。 本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交 易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制 权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对 应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转 入丧失控制权的当期损益。 13. 固定资产 本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理 而持有的，使用年限超过一年，单位价值超过 2,000.00 元的有形资产。 固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确 认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、器具工具家具 等。 除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定 资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残 值率、折旧率如下： 序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%) 1 房屋及建筑物 20 年或与采矿权 年限孰低 井建资产为 0， 其他为 5% —— 承德莹科精细化工股份有限公司 公告编号：2017-022 77 2 机器设备 10 5 9.50 3 器具工具家具 5 5 19.00 4 运输设备 4 5 23.75 5 电子设备 3 5 31.67 本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。 融资租入固定资产以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低者 作为租入资产的入账价值。租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认 融资费用。 融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届 满时将取得租入资产所有权的，租入固定资产在其预计使用寿命内计提折旧；否则，租入 固定资产在租赁期与该资产预计使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 14. 在建工程 在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按 估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产 原值差异进行调整。 15. 借款费用 发生的可直接归属于需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或 者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借 款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开 始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时， 停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者 承德莹科精细化工股份有限公司 公告编号：2017-022 78 生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至 资产的购建或生产活动重新开始。 专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收 入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超 过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金 额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 16. 无形资产 本集团无形资产包括土地使用权、采矿权，按取得时的实际成本计量，其中，购入 的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产， 按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价 值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的 采矿权，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。 土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；采矿权按预计可开采年限分 期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。 17. 长期资产减值 本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的 无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命 不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。 出现减值的迹象如下： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预 计的下跌； 承德莹科精细化工股份有限公司 公告编号：2017-022 79 （2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将 在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响； （3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预 计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； （4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； （6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所 创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远低于（或者高于）预计金额等； （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述 资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允 价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。 18. 长期待摊费用 本集团的长期待摊费用主要为土地租赁费和硫酸车间工艺改造费用等。该等费用在受 益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项 目的摊余价值全部转入当期损益。 19. 职工薪酬 本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。 短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险、生育保险、 住房公积金、工会经费和职工教育经费等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短 期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。 承德莹科精细化工股份有限公司 公告编号：2017-022 80 离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险等，按照公司承担的风险和义务，分 类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工 在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期 损益或相关资产成本。 辞退福利是在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受 裁减而提出给予补偿产生，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提 供的辞退福利时，和本集团确认涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日 确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益，其中对超过一年予以支付补偿款， 按适当的折现率折现后计入当期损益。 20. 预计负债 当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相 关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务； 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与 或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过 对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价 值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。 21. 股份支付 用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公 允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情 况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成 本或费用，相应增加资本公积。 承德莹科精细化工股份有限公司 公告编号：2017-022 81 以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债 的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或 费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等 待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公 允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其 变动计入当期损益。 本集团在等待期内取消所授予权益工具的（因未满足可行权条件而被取消的除外）， 作为加速行权处理，即视同剩余等待期内的股权支付计划已经全部满足可行权条件，在取 消所授予权益工具的当期确认剩余等待期内的所有费用。 22. 收入确认原则和计量方法 本集团的营业收入主要为销售商品收入，在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移 给购货方、本集团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品 实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已 发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。具体收入确认标准如 下： （1）本公司国内销售在客户收货并取得相关确认凭证后确认收入。 （2）本公司出口销售的主要价格条款为 FOB、CIF 和 CFR，根据国际贸易通则，在 装运港货物越过船舷即将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，同时本公司不再 实施和保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制。因 此本公司出口销售以货物在国内港口装船后作为确认收入的时点。 承德莹科精细化工股份有限公司 公告编号：2017-022 82 23. 政府补助 本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨 付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收 到财政扶持资金时 ，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值 计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。 与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损 益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入 当期损益。 24. 递延所得税资产和递延所得税负债 本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值 的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可 抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认 相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的 非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延 所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按 照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳 税所得额为限，确认递延所得税资产。 承德莹科精细化工股份有限公司 公告编号：2017-022 83 25. 租赁 本集团的租赁业务包括融资租赁和经营租赁。 本集团作为融资租赁承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值 与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁 付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。 本集团作为经营租赁承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成 本或当期损益。 26. 重要会计政策和会计估计变更 本集团本年度未发生重要会计政策和会计估计变更事项。 五 、 税 项 1.主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应纳税增值额 17% 资源税 应税数量 20 元/吨 资源费 应纳税收入 2%、3% 城市维护建设税 流转税 1%、5%、7% 教育费附加 流转税 3% 地方教育费附加 流转税 2% 印花税 0.005%～0.1% 根据合同性质确定适用税率 5 权利证照 企业所得税 应纳税所得额 25% 2.税收优惠 承德莹科精细化工股份有限公司 公告编号：2017-022 84 无。 六 、 合 并 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2016 年 1 月 1 日，“年末” 系指 2016 年 12 月 31 日，“本年”系指 2016 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上年”系指 2015 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。 1.货币资金 项目 年末余额 年初余额 现金 108,632.23 250,502.28 银行存款 12,389,887.81 8,695,883.54 其他货币资金 14,500,000.00 0.00 合计 26,998,520.04 8,946,385.82 其中：存放在境外的款项总额 0.00 0.00 注 1：年末其他货币资金主要为票据保证金，为受限资金。 注 2：货币资金年末较年初增加主要为向银行借款增加等筹资活动收到现金增加所致。 2.应收票据 （1） 应收票据种类 项目 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 6,743,096.99 4,807,746.42 合计 6,743,096.99 4,807,746.42 （2） 2016 年 12 月 31 日已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额 银行承兑汇票 71,281,914.83 0.00 承德莹科精细化工股份有限公司 公告编号：2017-022 85 合计 71,281,914.83 0.00 注：本集团终止确认的应收票据全部为支付采购款而背书转让的银行承兑汇票。因银 行承兑汇票风险敞口较小，且后续持票人追索时，本公司可向前手追索，因此，本公司在 背书转让后终止确认。 3.应收账款 （1） 应收账款分类 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 按组合计提坏账准备的应 收账款 — — — — — 账龄组合 87,578,528.38 100.00 1,226,896.76 1.40 86,351,631.62 组合小计 87,578,528.38 100.00 1,226,896.76 1.40 86,351,631.62 单项金额不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 87,578,528.38 — 1,226,896.76 — 86,351,631.62 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 按组合计提坏账准备的 应收账款 — — — — — 承德莹科精细化工股份有限公司 公告编号：2017-022 86 账龄组合 76,337,105.03 100.00 1,096,340.96 1.44 75,240,764.07 组合小计 76,337,105.03 100.00 1,096,340.96 1.44 75,240,764.07 单项金额不重大但单项 计提坏账准备的应收账 款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 76,337,105.03 — 1,096,340.96 — 75,240,764.07 1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 0-6 个月 85,328,149.69 0.00 0.00 7-12 个月 280,250.00 14,012.50 5.00 1-2 年 844,098.04 168,819.61 20.00 2-3 年 163,932.00 81,966.00 50.00 3 年以上 962,098.65 962,098.65 100.00 合计 87,578,528.38 1,226,896.76 — （2）本年发生额计提、转回（或收回）的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 130,555.80 元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 54,048,986.38 元，占应收账款年末 余额合计数的比例 61.71%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额 0.00 元。 4.预付款项 （1） 预付款项账龄 项目 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 4,476,959.99 98.96 5,434,875.23 100.00 1－2 年 46,992.30 1.04 0.00 0.00 合计 4,523,952.29 100.00 5,434,875.23 100.00 （2） 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 承德莹科精细化工股份有限公司 公告编号：2017-022 87 按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额 3,166,449.21 元，占预付款项年 末余额合计数的比例 69.99%。 5.其他应收款 （1）其他应收款分类 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单项计 提坏账准备的其他应收 款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 按组合计提坏账准备 的其他应收款 — — — — — 账龄组合 1,500,000.00 20.11 0.00 0.00 1,500,000.00 款项性质组合 3,156,877.67 42.34 0.00 0.00 3,156,877.67 组合小计 4,656,877.67 62.45 0.00 0.00 4,656,877.67 单项金额不重大但单项 计提坏账准备的其他应 收款 2,800,575.83 37.55 2,800,575.83 100.00 0.00 合计 7,457,453.50 100.00 2,800,575.83 -- 4,656,877.67 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单项计 提坏账准备的其他应收 款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 按组合计提坏账准备 的其他应收款 — — — — — 账龄组合 7,345,036.16 53.25 0.00 0.00 7,345,036.16 款项性质组合 3,646,064.64 26.44 0.00 0.00 3,646,064.64 组合小计 10,991,100.80 79.69 0.00 0.00 10,991,100.80 承德莹科精细化工股份有限公司 公告编号：2017-022 88 单项金额不重大但单项 计提坏账准备的其他应 收款 2,800,575.83 20.31 2,800,575.83 100.00 0.00 合计 13,791,676.63 100.00 2,800,575.83 — 10,991,100.80 注：本公司交付赖文祥和呼伦的款项 2,800,575.83 元，预计无法收回，全额计提坏账。 1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 0-6 个月 1,500,000.00 0.00 0.00 合计 1,500,000.00 0.00 — （2） 本年发生额计提、转回（或收回）坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 0.00 元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3） 本年发生额实际核销的其他应收款情况 本年无实际核销的其他应收款。 （4） 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末余额 年初余额 押金及保证金 3,080,978.48 3,278,132.96 往来款 2,800,575.83 10,145,611.99 代垫款 1,500,000.00 0.00 备用金 75,899.19 367,931.68 合计 7,457,453.50 13,791,676.63 注 1：本年其他应收款减少主要为承德恒信房地产开发有限公司（以下简称恒信房地产 公司）归还欠款 728.04 万元所致。根据 2015 年本公司与恒信房地产公司签订的股权转让 协议，本公司预付陈巴尔虎泉力萤石有限公司（以下简称陈巴尔虎公司）的采购款由恒信 房地产公司代为偿付。 注 2：年末应收平泉县社会保险局 150 万元为本公司代垫的工亡补偿款，截止本报告日 已收回 130 万元。 承德莹科精细化工股份有限公司 公告编号：2017-022 89 （5） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款 年末余额合计 数的比例(%) 坏账准备 年末余额 呼伦 非关联方往来 款 1,800,575.83 3 年以上 24.14 1,800,575.83 平泉县社会保险 局 代垫款 1,500,000.00 1 年以内 20.11 0.00 赖文祥 非关联方往来 款 1,000,000.00 3 年以上 13.41 1,000,000.00 夏家店乡政府 押金及保证金 500,000.00 3 年以上 6.70 0.00 宁城县国土资源 局 押金及保证金 482,424.90 3 年以上 6.47 0.00 合计 -- 5,283,000.73 -- 70.83 2,800,575.83 注：前五名债务人均非公司关联方。 6.存货 （1）存货分类 项目 年末余额 年初余额 账面 余额 跌价 准备 账面 价值 账面 余额 跌价 准备 账面 价值 原材料 82,213,192.43 0.00 82,213,192.43 71,817,152.04 0.00 71,817,152.04 库存商品 19,497,646.96 181,102.59 19,316,544.37 11,464,494.23 60,318.22 11,404,176.01 周转材料 480,354.23 0.00 480,354.23 242,066.23 0.00 242,066.23 合计 102,191,193.62 181,102.59 102,010,091.03 83,523,712.50 60,318.22 83,463,394.28 （2）存货跌价准备 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 计提 其他 转回或 转销 其他 转出 承德莹科精细化工股份有限公司 公告编号：2017-022 90 库存商品 60,318.22 120,784.37 0.00 0.00 0.00 181,102.59 合计 60,318.22 120,784.37 0.00 0.00 0.00 181,102.59 7.其他流动资产 项目 年末余额 年初余额 待抵扣增值税 4,943,886.26 5,324,003.79 合计 4,943,886.26 5,324,003.79 承德莹科精细化工股份有限公司 公告编号：2017-022 91 8.固定资产 （1）固定资产明细表 项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 器具工具家具 合计 一、账面原值 1. 年初余额 101,921,068.35 177,517,427.19 5,676,957.32 7,097,378.90 1,991,957.40 294,204,789.16 2.本年增加金额 35,470,817.74 64,469,289.23 6,495.73 2,071,543.66 470,537.60 102,488,683.96 （1）购置 717,605.86 5,258,136.65 6,495.73 170,769.01 43,503.43 6,196,510.68 （2） 在建工程转入 34,753,211.88 59,211,152.58 0.00 1,900,774.65 427,034.17 96,292,173.28 3.本年减少金额 91,792.93 357,209.40 0.00 6,495.73 58,484.63 513,982.69 （1）处置或报废 91,792.93 357,209.40 0.00 6,495.73 58,484.63 513,982.69 4. 年末余额 137,300,093.16 241,629,507.02 5,683,453.05 9,162,426.83 2,404,010.37 396,179,490.43 二、累计折旧 1. 年初余额 20,911,586.93 94,699,582.18 4,727,257.39 5,611,329.72 1,559,164.15 127,508,920.37 2.本年增加金额 6,421,525.36 18,081,599.06 639,511.70 927,667.23 218,742.28 26,289,045.63 （1）计提 6,421,525.36 18,081,599.06 639,511.70 927,667.23 218,742.28 26,289,045.63 3.本年减少金额 33,275.16 339,348.92 0.00 6,170.94 55,665.40 434,460.42 （1）处置或报废 33,275.16 339,348.92 0.00 6,170.94 55,665.40 434,460.42 4. 年末余额 27,299,837.13 112,441,832.32 5,366,769.09 6,532,826.01 1,722,241.03 153,363,505.58 三、减值准备 1.年初余额 4,763,036.98 170,664.13 0.00 0.00 0.00 4,933,701.11 承德莹科精细化工股份有限公司 公告编号：2017-022 92 2.本年增加金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3.本年减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4. 年末余额 4,763,036.98 170,664.13 0.00 0.00 0.00 4,933,701.11 四、账面价值 1.年初账面价值 76,246,444.44 82,647,180.88 949,699.93 1,486,049.18 432,793.25 161,762,167.68 2. 年末账面价值 105,237,219.05 129,017,010.57 316,683.96 2,629,600.82 681,769.34 237,882,283.74 注 1：本公司以自有房屋建筑物、土地使用权为抵押，与工商银行签订最高额抵押合同，抵押期限为 2016 年 12 月 17 日至 2019 年 12 月 16 日， 最高额度为 3,400.00 万元。截止 2016 年 12 月 31 日，本公司用于抵押的房屋建筑物账面价值为 23,827,422.28 元、用于抵押的土地使用权账面价值 为 7,123,698.47 元，详见本附注六、14。 注 2：本公司以围场诚城的采矿权和机器设备为抵押，与承德银行股份有限公司平泉支行（以下简称承德银行平泉支行）签订借款合同，抵押 期限为 2016 年 5 月 13 日至 2018 年 4 月 21 日，借款金额 3,000.00 万元，截止 2016 年 12 月 31 日，围场诚城用于抵押的机器设备账面价值为 813,437.47 元、用于抵押的采矿权账面价值为 20,800,769.88 元，详见本附注六、23。 注 3：本公司所属围场诚城、宁城金海 2015 年根据减值测试并参照评估结果，对部分井建资产及机器设备计提资产减值准备 493.37 万元。 承德莹科精细化工股份有限公司 公告编号：2017-022 93 （2）暂时闲置的固定资产 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 机器设备 8,749,393.58 5,769,242.18 90,374.56 2,889,776.84 合计 8,749,393.58 5,769,242.18 90,374.56 2,889,776.84 注：暂时闲置的机器设备主要为位于平泉的萤石浮选生产线，因目前萤石粉市场价 格较低，供应充足而暂未开工。 （3）通过经营租赁租出的固定资产 项目 账面价值 运输设备 15,465.78 合计 15,465.78 （4）未办妥产权证书的固定资产 公司 分类 账面价值 未办妥产权证书原因 本公司 办公楼 8,399,391.41 办理中 车间库房等 11,659,691.81 办理中 围场满族蒙古族自治县 诚城萤石开采有限公司 办公楼 255,070.51 租赁集体土地 车间库房等 46,275.91 租赁集体土地 赤峰市松山区平峰萤石 有限公司 办公楼 8,561.54 租赁集体土地 车间库房等 22,611.04 租赁集体土地 合计 — 20,391,602.22 — 9.在建工程 （1）在建工程明细表 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 办公楼项目 2,953,835.00 0.00 2,953,835.00 0.00 0.00 0.00 年产3.3万吨高 纯氟盐项目 0.00 0.00 0.00 38,925,593.74 0.00 38,925,593.74 承德莹科精细化工股份有限公司 公告编号：2017-022 94 生活区宿舍楼 项目 0.00 0.00 0.00 1,773,980.59 0.00 1,773,980.59 其他 132,663.20 0.00 132,663.20 31,280.51 0.00 31,280.51 合计 3,086,498.20 0.00 3,086,498.20 40,730,854.84 0.00 40,730,854.84 （2）重大在建工程项目变动情况 工程名称 年初余额 本年 增加 本年减少 年末余额 转入固定 资产 其他 减少 办公楼项目 0.00 2,953,835.00 0.00 0.00 2,953,835.00 高纯氟盐一期项目 38,925,593.74 39,222,767.76 76,574,978.59 1,573,382.91 0.00 高纯氟盐二期项目 0.00 15,187,919.94 13,776,539.59 1,411,380.35 0.00 生活区宿舍楼项 目 1,773,980.59 3,812,276.07 5,586,256.66 0.00 0.00 合计 40,699,574.33 61,176,798.77 95,937,774.84 2,984,763.26 2,953,835.00 在建工程其他减少为工程试运行收入冲减在建工程的金额。 （续表） 工程名称 预算数 （万元） 工程累计投 入占预算比 例（%） 工程 进度 利息资本化累 计金额 其中：本年利息 资本化金额 本年利息 资本化率 （%） 资金 来源 办公楼项目 1,000.00 29.54 29.54 0.00 0.00 0.00 自筹 高纯氟盐一期项 目 4,396.62 174.17 100.00 1,150,254.25 1,150,254.25 5.16 自筹、 借款 高纯氟盐二期项 目 1,973.26 69.82 100.00 0.00 0.00 0.00 自筹 生活区宿舍楼项 目 500.00 111.73 100.00 0.00 0.00 0.00 自筹 合计 7,869.88 — — 1,150,254.25 1,150,254.25 0.00 — 10.工程物资 项目 年末余额 年初余额 专用材料 5,616.29 511.70 合计 5,616.29 511.70 11.无形资产 项目 土地使用权 采矿权 其他 合计 承德莹科精细化工股份有限公司 公告编号：2017-022 95 一、账面原值 1. 年初余额 13,668,792.85 52,906,965.12 78,263.42 66,654,021.39 2.本年增加金额 437,580.00 0.00 0.00 437,580.00 （1）购置 437,580.00 0.00 0.00 437,580.00 3.本年减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00 4. 年末余额 14,106,372.85 52,906,965.12 78,263.42 67,091,601.39 二、累计摊销 1. 年初余额 1,933,774.17 13,344,685.01 73,122.92 15,351,582.10 2.本年增加金额 312,068.10 4,225,360.75 1,341.00 4,538,769.85 （1）计提 312,068.10 4,225,360.75 1,341.00 4,538,769.85 3.本年减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00 4. 年末余额 2,245,842.27 17,570,045.76 74,463.92 19,890,351.95 三、减值准备 1. 年初余额 0.00 3,338,826.35 0.00 3,338,826.35 2.本年增加金额 0.00 0.00 0.00 0.00 3.本年减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00 4. 年末余额 0.00 3,338,826.35 0.00 3,338,826.35 四、账面价值 1. 年初账面价值 11,735,018.68 36,223,453.76 5,140.50 47,963,612.94 2. 年末账面价值 11,860,530.58 31,998,093.01 3,799.50 43,862,423.09 注 1：本公司以自有土地使用权为抵押，与工商银行平泉支行签订最高额抵押合同，本公 司以围场诚城采矿权为抵押，与承德银行平泉支行签订借款合同，详见本附注六、8。 注 2：本公司之子公司围场诚城 2015 年根据减值测试结果并参照第三方评估数据，对采 矿权计提减值准备 333.88 万元。 12.长期待摊费用 项目 年初余额 本年增加 本年摊销 本年 其他 减少 年末余额 租地费 290,112.92 4,937,120.00 90,575.45 0.00 5,136,657.47 硫酸车间工艺改造 1,482,877.60 217,948.72 404,509.05 0.00 1,296,317.27 干排用地租赁费 522,833.49 0.00 104,783.52 0.00 418,049.97 电力工程项目 260,000.00 0.00 52,000.00 0.00 208,000.00 河道治理费用 10,741.40 0.00 8,055.96 0.00 2,685.44 安全评价费 14,233.43 0.00 14,233.43 0.00 0.00 承德莹科精细化工股份有限公司 公告编号：2017-022 96 合计 2,580,798.84 5,155,068.72 674,157.41 0.00 7,061,710.15 注：长期待摊费用年末较年初增加主要为围场诚城租赁费增加，2016 年 8 月 28 日，围场 诚城与围场满族蒙古族自治县御道口乡三夏兴地村四组签订三夏兴地村四组 252.22 亩荒 山租赁协议，租赁期限 2016 年 8 月 1 日至 2046 年 7 月 31 日，租金 455 万元。 13.递延所得税资产和负债 （1）未确认递延所得税资产明细 项目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 资产减值准备 12,481,102.64 3,120,275.66 12,229,762.47 3,057,440.62 内部交易未实现利润 2,605,089.99 651,272.50 4,735,929.32 1,183,982.33 可抵扣亏损 11,238,858.29 2,809,714.57 22,766,643.11 5,691,660.78 合计 26,325,050.92 6,581,262.73 39,732,334.90 9,933,083.73 （2）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 年末余额 年初余额 2016 年 — 3,021,095.80 2017 年 1,394,988.81 3,198,550.64 2018 年 849,323.51 849,323.51 2019 年 6,989,763.11 11,618,333.17 2020 年 1,419,438.62 4,079,339.99 2021 年 585,344.24 — 合计 11,238,858.29 22,766,643.11 14.短期借款 （1）短期借款分类 借款类别 年末余额 年初余额 抵押借款 33,000,000.00 45,000,000.00 保证借款 80,000,000.00 80,000,000.00 合计 113,000,000.00 125,000,000.00 （2）抵押借款明细 承德莹科精细化工股份有限公司 公告编号：2017-022 97 借款单位 年末余额 期限 利率 (%) 抵押物 中国工商银行股份有 限公司平泉支行 33,000,000.00 2016.12.20-2017. 12.19 4.35 本公司的房 产、土地 合计 33,000,000.00 -- -- -- （3）保证借款明细 担保方名称 被担保方名称 担保借款余额 借款起始 日 借款到期 日 利率 （%） 承德恒信房地产开 发有限公司 本公司 30,000,000.00 2016.11.24 2017.11.21 5.6556 承德恒信房地产开 发有限公司 本公司 30,000,000.00 2016.11.24 2017.11.22 5.6556 承德恒信房地产开 发有限公司、承德泉 力工贸集团有限公 司、承德双百购物广 场有限公司、平泉杨 树岭矿业有限责任 公司 本公司 20,000,000.00 2016.11.24 2017.11.23 5.6556 合计 -- 80,000,000.00 -- -- -- 注：本公司向承德银行平泉支行借款 8,000.00 万元，由恒信房地产公司以房产和土地作为 抵押，同时恒信房地产公司、泉力集团、承德双百购物广场有限公司、杨树岭矿业公司为 本公司提供连带担保。 15.应付票据 票据种类 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 23,500,000.00 0.00 承德莹科精细化工股份有限公司 公告编号：2017-022 98 合计 23,500,000.00 0.00 16.应付账款 （1）应付账款明细 项目 年末余额 年初余额 材料采购 37,118,024.57 29,115,424.20 工程设备款 9,727,452.53 12,672,556.32 运费 3,090,924.41 6,676,297.15 质保金 218,013.30 0.00 其他 323,426.96 36,595.57 合计 50,477,841.77 48,500,873.24 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因 平泉杨树岭矿业有限责任公司 1,501,029.94 关联方未催收 江苏金山环保科技股份有限公司 431,000.00 对方未催收 苏州擎鼎净化工程有限公司 272,000.00 对方未催收 葫芦岛市八家子经济开发区百顺 矿产品有限公司 170,493.29 对方未催收 合计 2,374,523.23 — 17.预收款项 项目 年末余额 年初余额 预收货款 4,942,650.32 1,315,815.04 合计 4,942,650.32 1,315,815.04 18.应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬分类 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 短期薪酬 3,276,824.48 31,641,293.34 29,059,594.78 5,858,523.04 离职后福利-设定提存计 划 246,909.64 5,218,076.67 5,429,972.80 35,013.51 承德莹科精细化工股份有限公司 公告编号：2017-022 99 辞退福利 0.00 181,908.00 181,908.00 0.00 合计 3,523,734.12 37,041,278.01 34,671,475.58 5,893,536.55 （2）短期薪酬 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 工资、奖金、津贴和补 贴 3,221,518.27 25,996,258.00 24,263,914.95 4,953,861.32 职工福利费 42,259.47 1,518,286.47 1,514,971.94 45,574.00 社会保险费 0.00 3,259,707.19 3,147,873.65 111,833.54 其中：医疗保险费 0.00 1,797,173.30 1,785,800.27 11,373.03 工伤保险费 0.00 1,362,656.30 1,262,706.01 99,950.29 生育保险费 0.00 99,877.59 99,367.37 510.22 住房公积金 0.00 55,142.00 23,760.00 31,382.00 工会经费和职工教育经 费 13,046.74 811,899.68 109,074.24 715,872.18 合计 3,276,824.48 31,641,293.34 29,059,594.78 5,858,523.04 （3）设定提存计划 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 基本养老保险 245,751.59 4,966,962.10 5,190,349.81 22,363.88 失业保险费 1,158.05 251,114.57 239,622.99 12,649.63 合计 246,909.64 5,218,076.67 5,429,972.80 35,013.51 19.应交税费 项目 年末余额 年初余额 增值税 728,512.63 1,219,866.49 资源税 204,571.50 184,919.20 企业所得税 33,891.70 6,240.80 教育费附加 14,746.13 16,836.58 个人所得税 10,032.57 22,390.20 地方教育费附加 7,556.13 4,212.55 城市维护建设税 5,484.03 5,612.20 印花税 3,370.54 496.18 合计 1,008,165.23 1,460,574.20 20.应付利息 承德莹科精细化工股份有限公司 公告编号：2017-022 100 项目 年末余额 年初余额 短期借款应付利息 182,110.50 406,219.18 长期借款应付利息 60,500.00 0.00 合计 242,610.50 406,219.18 21.应付股利 项目 年末余额 年初余额 普通股股利 5,000,000.00 5,000,000.00 合计 5,000,000.00 5,000,000.00 22.其他应付款 款项性质 年末余额 年初余额 关联方借款 19,500,000.00 0.00 押金保证金 1,082,020.00 1,655,380.00 运费 1,369,692.24 1,704,006.04 工会经费 467,821.31 303,970.30 中介机构费用 0.00 188,679.24 其他 148,368.96 548,439.25 合计 22,567,902.51 4,400,474.83 注：其他应付款年末较年初增加主要为本公司向承德泉力工贸集团有限公司拆借资金 形成，年末尚有 1,950 万元未归还。 23.长期借款 借款类别 年末余额 年初余额 抵押借款 30,000,000.00 0.00 合计 30,000,000.00 0.00 （1）抵押借款明细 借款单位 年末余额 期限 利率(%) 抵押物 承德银行股份有 限公司平泉支行 30,000,000.00 2016.5.13-2018.4.21 6.60 采矿权、机器 设备 合计 30,000,000.00 -- -- -- 24.递延收益 承德莹科精细化工股份有限公司 公告编号：2017-022 101 （1） 递延收益分类 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因 政府补 助 10,643,983.63 10,420,000.00 1,610,578.94 19,453,404.69 资产相关 合计 10,643,983.63 10,420,000.00 1,610,578.94 19,453,404.69 — （2） 政府补助项目 政府补助项目 年初余额 本年新增补 助金额 本年计入营业 外收入金额 其他 变动 年末余额 与资产相 关/与收益 相关 高纯氟盐项目 （工信局） 0.00 9,420,000.00 390,815.41 0.00 9,029,184.59 与资产相 关 尾气治理项目 4,060,250.00 0.00 447,000.00 0.00 3,613,250.00 与资产相 关 修路补助 2,700,000.00 0.00 150,000.00 0.00 2,550,000.00 与资产相 关 3 万吨氟化铝 项目 1,458,333.32 0.00 250,000.02 0.00 1,208,333.30 与资产相 关 硫酸余热利用 项目 1,442,650.23 0.00 250,000.02 0.00 1,192,650.21 与资产相 关 高纯氟盐项目 （ 经 济 开 发 区） 0.00 1,000,000.00 7,363.53 0.00 992,636.47 与资产相 关 氟酸深加工氟 化铝项目 482,000.00 0.00 96,400.00 0.00 385,600.00 与资产相 关 购地补偿款 420,750.00 0.00 9,000.00 0.00 411,750.00 与资产相 关 信息化局项目 80,000.08 0.00 9,999.96 0.00 70,000.12 与资产相 关 合计 10,643,983.63 10,420,000.00 1,610,578.94 0.00 19,453,404.69 — 25.股本 项目 年初余额 本年变动增减（+、-） 年末余额 发行 新股 送股 股改 转股 其他 小计 股份总数 253,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 253,000,000.00 其中：承德泉力工贸 151,800,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 151,800,000.00 承德莹科精细化工股份有限公司 公告编号：2017-022 102 集团有限公司 陈伯君 39,113,800.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 39,113,800.00 席霖 21,606,200.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 21,606,200.00 蔡家伟 22,770,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 22,770,000.00 姚丽娜 17,710,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 17,710,000.00 26.资本公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 股本溢价 876,150.81 0.00 0.00 876,150.81 其他资本公积 0.00 725,181.25 0.00 725,181.25 合计 876,150.81 725,181.25 0.00 1,601,332.06 注：本年资本公积增加为母公司对本公司无偿提供借款，本公司按照中国人民银行同 期贷款利率计提利息并计入其他资本公积。 27.专项储备 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 安全生产费 1,923,396.84 2,451,214.56 2,574,413.44 1,800,197.96 合计 1,923,396.84 2,451,214.56 2,574,413.44 1,800,197.96 28.盈余公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 0.00 266,329.68 0.00 266,329.68 合计 0.00 266,329.68 0.00 266,329.68 29.未分配利润 项目 本年发生额 上年发生额 上年年末余额 -8,805,005.48 12,691,829.32 加：年初未分配利润调整数 0.00 0.00 本年年初余额 -8,805,005.48 12,691,829.32 加：本年归属于母公司所有 者的净利润 4,443,951.26 -4,476,274.06 减：提取法定盈余公积金 266,329.68 0.00 减：其他 0.00 17,020,560.74 本年年末余额 -4,627,383.90 -8,805,005.48 承德莹科精细化工股份有限公司 公告编号：2017-022 103 注：2015 年未分配利润其他减少为本公司股份制改制时，以 2015 年 8 月 31 日净资产 按原持股比例折合成股份有限公司股本所致。 30.营业收入、营业成本 （1）主营业务—按产品分类 项目 本年发生额 上年发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 氟化铝 221,288,302.37 193,933,424.54 216,676,101.30 190,848,033.10 无水氟化氢 81,318,090.92 65,621,016.20 99,995,194.12 81,400,295.38 铁粉 13,997,233.82 13,031,335.57 13,439,533.91 12,539,706.56 氟石膏 6,293,616.07 5,575,641.60 8,430,752.05 5,164,357.74 其他 13,484,804.59 11,067,690.07 14,961,259.74 12,847,987.67 合计 336,382,047.77 289,229,107.98 353,502,841.12 302,800,380.45 （2）主营业务—按地区分类 行业 名称 本年发生额 上年发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 出口 113,167,964.15 100,837,279.72 141,926,398.44 125,360,731.50 华北地区 174,852,047.76 146,738,626.61 128,363,619.17 106,747,861.49 东北地区 20,241,310.92 17,268,509.75 35,242,370.69 30,244,323.05 华东地区 25,435,324.85 21,984,924.39 47,838,040.86 40,396,058.76 中南地区 2,685,400.09 2,399,767.51 132,411.96 51,405.65 合计 336,382,047.77 289,229,107.98 353,502,841.12 302,800,380.45 （3）前五名客户的营业收入情况 2016 年营业收入前五名客户合计 158,890,187.60 元，占本年全部营业收入总额的比例 47.03%。 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 336,382,047.77 289,229,107.98 353,502,841.12 302,800,380.45 其他业务 1,442,751.11 1,196,380.60 1,848,886.16 1,125,676.69 合计 337,824,798.88 290,425,488.58 355,351,727.28 303,926,057.14 承德莹科精细化工股份有限公司 公告编号：2017-022 104 2015 年营业收入前五名客户合计 132,912,125.52 元，占本年全部营业收入总额的比例 37.40%。 31.税金及附加 项目 本年发生额 上年发生额 资源税 1,192,065.68 737,652.00 土地使用税 701,798.13 0.00 城市维护建设税 271,824.52 555,864.77 教育费附加 226,879.79 398,927.50 房产税 212,199.04 0.00 地方教育费附加 130,769.86 243,229.17 印花税 102,593.11 0.00 其他 9,978.40 0.00 合计 2,848,108.53 1,935,673.44 注：本年税金及附加增加系根据财政部《关于印发<增值税会计处理规定>的通知》（财 会[2016]22 号），自 2016 年 5 月 1 日起将原计入管理费用中的土地使用税、车船使用税、 印花税等相关税费计入税金及附加科目。 32.销售费用 项目 本年发生额 上年发生额 运输费 11,091,094.12 10,365,009.61 港杂费 1,734,707.00 3,485,418.28 包装材料 936,347.38 937,791.41 职工薪酬 516,852.76 616,570.31 客户开发费 471,698.10 0.00 招标费 409,924.53 0.00 代理佣金 370,210.12 1,154,399.93 出口信用保险费 310,000.00 311,510.41 差旅费 279,435.93 264,925.15 会议费 174,900.00 0.00 业务招待费 134,089.96 80,175.00 检验费 14,773.59 68,376.42 其他 286,847.93 274,754.12 合计 16,730,881.42 17,558,930.64 承德莹科精细化工股份有限公司 公告编号：2017-022 105 注 1：销售费用中港杂费本年较上年大幅减少，主要为北京润华泽客户变更影响。2015 年北京润华泽对主要客户 ALUMINIUM BAHRAIN B S C 的销售方式为海运，2016 年北京 润华泽对主要客户 RTI LIMITED（俄罗斯铝业）的销售方式为铁路运输，主要客户销售运 输方式变化导致港杂费大幅减少。 注 2：销售费用中代理佣金本年较上年大幅减少，主要为不同客户佣金水平不同，客户 变动导致代理佣金变动。 33.管理费用 项目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 9,605,014.47 11,839,669.57 维修费 3,465,261.74 5,939,585.93 专项费用 1,945,240.20 1,723,391.25 折旧 910,999.39 2,889,656.64 税费 751,464.59 921,995.69 办公费 413,930.59 155,490.59 差旅费 404,919.63 596,872.80 车辆费用 315,260.45 482,391.87 无形资产摊销 313,409.10 478,100.86 电费 239,422.82 256,016.05 业务招待费 219,900.79 534,387.36 长期待摊费用摊销 217,648.36 104,783.54 排污及环保检测费 196,020.00 186,417.69 存货盘亏 0.00 258,010.69 其他 516,551.66 1,995,608.41 合计 19,515,043.79 28,362,378.94 承德莹科精细化工股份有限公司 公告编号：2017-022 106 注：管理费用本年较上年减少主要为：（1）2015 年本集团合并范围包括陈巴尔虎公司 2015 年 1-10 月利润表，其中管理费用 375.12 万元，主要为未生产而计提的折旧；（2）本 公司 2015 年进行了三次大修且更换进口配件价值较高，而本年只是进行了常规的大修理， 费用接近常年水平；（3）2015 年初管理费用-职工薪酬中包含部分生产人员社保费用。 34.财务费用 项目 本年发生额 上年发生额 利息支出 6,608,236.30 9,350,888.74 减：利息收入 186,028.14 506,657.58 加：汇兑损失 -887,113.90 -1,591,178.73 加：其他支出 75,865.05 541,291.22 合计 5,610,959.31 7,794,343.65 注：本年利息支出减少主要为本年借款利率降低以及工程占用资金利息资本化所致。 35.资产减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 130,555.80 495,324.95 存货跌价损失 120,784.37 60,318.22 固定资产减值损失 0.00 4,933,701.11 无形资产减值损失 0.00 3,338,826.35 合计 251,340.17 8,828,170.63 36.投资收益 项目 本年发生额 上年发生额 处置长期股权投资产生的投资收益 0.00 8,036,426.60 合计 0.00 8,036,426.60 注：上年投资收益为本公司处置陈巴尔虎公司股权形成。 37.营业外收入 （1） 营业外收入明细 项目 本年发生额 上年发生额 承德莹科精细化工股份有限公司 公告编号：2017-022 107 非流动资产处置利得 0.00 3.41 其中：固定资产处置利得 0.00 3.41 政府补助 3,727,914.94 1,942,923.27 其他 3,008.45 0.78 合计 3,730,923.39 1,942,927.46 注：本年营业外收入增加主要为收到新三板挂牌奖励 100 万元及收到高纯氟盐项目政 府补助增加所致。 承德莹科精细化工股份有限公司 公告编号：2017-022 108 （2） 政府补助明细 项目 本年发生额 上年发生额 来源和依据 与资产相关/ 与收益相关 新三板挂牌奖励 1,000,000.00 0.00 平工信【2016】79 号平泉县工业和信息化局关于给予承德莹科精细 化工股份有限公司在新三板挂牌奖励资金的报告 与收益相关 下岗再就业补助 764,107.00 479,832.00 冀人社字（2014）125 号关于贯彻落实河北省人民政府办公厅《关 于使用失业保险金援企稳岗的意见》有关问题的通知 与收益相关 尾气治理项目 447,000.00 409,750.00 承发改投资（2014）646 号关于转发《河北省发改委关于分解下达 重大环境治理工程 2014 年中央预算内投资计划（第二批）的通知》 的通知，冀发改投资（2014）1098 号关于分解下达重大环境治理工 程 2014 年中央预算内投资计划（第二批）的通知 与资产相关 高纯氟盐项目（工信局） 390,815.41 0.00 平工信【2016】16 号平泉县工业和信息化局关于给予承德莹科精细 化工股份有限公司项目资金支持的报告、承德市财政局关于下 2016 年省级工业企业技术改造专项资金的通知 与资产相关 北京商务委员会资金补 贴 353,229.00 155,000.00 与收益相关 3 万吨氟化铝项目 250,000.02 250,000.02 冀财建（2010）410 号关于下达 2010 年重点产业振兴和技术改造（第 三批）中央预算内基建支出预算的通知 与资产相关 硫酸余热利用项目 250,000.02 250,000.02 冀财建（2011）329 号关于下达 2011 年节能重点工程、循环经济和 资源节约重大示范项目及重点工业污染治理工程（第三批）中央预 算内基建支出（拨款）的通知 与资产相关 修路补助 150,000.00 150,000.00 与资产相关 承德莹科精细化工股份有限公司 公告编号：2017-022 109 氟酸深加工氟化铝项目 96,400.00 0.00 冀财建设【2015】259 号 关于做好 2015 年中央外经贸发展专项资 金外贸专项升级项目申报工作的通知 与资产相关 信息化局项目 9,999.96 9,999.96 平工信【2013】61 号关于下达 2013 年工业企业技术改造专项资金 的通知 与资产相关 政府购地补偿款 9,000.00 9,000.00 平政纪字（2012）33 号县长办公室会议纪要 与资产相关 高纯氟盐项目（经济开 发区） 7,363.53 0.00 平经开【2016】27 号平泉经济技术开发区管理委员会关于给予承德 莹科精细化工股份有限公司高纯氟盐项目扶助资金的申请 与资产相关 矿产资源保护补助经费 0.00 158,380.46 呼财建-[2008]1218 号 与资产相关 矿产资源节约综合利用 专项资金 0.00 70,960.81 陈国土资字（2011）115 与资产相关 合计 3,727,914.94 1,942,923.27 -- -- 承德莹科精细化工股份有限公司 公告编号：2017-022 110 38.营业外支出 项目 本年发生额 上年发生额 非流动资产处置损失 72,913.38 63,821.29 其中：固定资产处置损失 72,913.38 63,821.29 赔偿金、违约金 1,075,420.22 974,728.49 罚没支出 413,326.00 26,048.45 非常损失 0.00 230,836.00 资产盘亏 0.00 43,310.93 对外捐赠 0.00 55,000.00 其他 3,624.92 1,815.00 合计 1,565,284.52 1,395,560.16 注：赔偿金、违约金主要为本公司支付给周边农户的青苗补偿费。 注：罚没支出系因本年发生安全生产事故支付的安监局罚款支出。 39.所得税费用 项目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 164,664.69 6,240.80 合计 164,664.69 6,240.80 40.现金流量表项目 （1） 收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金 1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 陈巴尔虎退回预付货款 7,280,409.56 0.00 收到保证金 2,172,480.00 7,200,973.91 押金、备用金 2,185,341.50 1,868,110.71 工信部及商务委员会等补助 1,353,229.00 4,952,000.00 股东上缴 2015 转股款个人所得税 1,796,944.61 0.00 再就业补助 764,107.00 479,832.00 垫付款 305,919.91 919,623.69 承德莹科精细化工股份有限公司 公告编号：2017-022 111 利息收入 186,028.14 506,657.58 工会经费返还 178,725.06 0.00 其他 236,804.07 511,141.08 退货款 0.00 1,638,124.22 合计 16,459,988.85 18,076,463.19 2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 运输费 12,286,574.95 10,365,009.61 押金、备用金 1,853,159.31 2,039,031.17 维修费 4,178,923.45 5,939,585.93 保证金 3,100,000.00 5,674,704.00 专项费用 2,052,897.35 1,723,391.25 代股东支付2015转股款个人所得税 1,796,944.61 0.00 港杂费 1,561,267.00 3,485,418.28 包装材料 1,050,391.65 937,791.41 代垫运费 908,438.00 2,640,030.00 差旅费 706,254.94 861,797.95 保险费 459,430.19 311,510.41 安监局罚款 413,326.00 0.00 办公费 390,038.99 181,193.83 代理佣金 370,210.12 1,154,399.93 业务招待费 353,990.75 614,562.36 车辆费用 321,445.45 698,002.20 电费 305,597.53 256,016.05 排污及环保检测费 210,826.97 186,417.69 残疾人保障金 205,079.14 0.00 财务费用-手续费等 75,865.05 541,291.22 其他 1,327,422.26 1,556,284.26 合计 33,928,083.71 39,166,437.55 3）收到的其他与投资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 政府补贴款 10,420,000.00 0.00 合计 10,420,000.00 0.00 承德莹科精细化工股份有限公司 公告编号：2017-022 112 4）收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 关联方往来 236,900,000.00 270,449,549.21 合计 236,900,000.00 270,449,549.21 5）支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 关联方往来 217,400,000.00 268,518,708.74 票据保证金 14,500,000.00 0.00 合计 231,900,000.00 268,518,708.74 （2）合并现金流量表补充资料 项目 本年发生额 上年发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 4,443,951.26 -4,476,274.06 加：资产减值准备 251,340.17 8,828,170.63 固定资产折旧 26,289,045.63 25,561,232.74 无形资产摊销 4,538,769.85 6,023,199.41 长期待摊费用摊销 674,157.41 651,100.30 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 72,913.38 63,817.88 固定资产报废损失 0.00 0.00 公允价值变动损益 0.00 0.00 财务费用 5,795,063.46 7,759,710.01 投资损失（收益以“-”填列） 0.00 -8,036,426.60 递延所得税资产的减少 0.00 0.00 递延所得税负债的增加 0.00 0.00 存货的减少（增加以“-”填列） -32,536,116.52 5,847,263.27 经营性应收项目的减少 -191,263,712.74 -18,816,522.52 经营性应付项目的增加 192,460,361.46 3,464,949.38 其他 0.00 0.00 经营活动产生的现金流量净额 10,725,773.36 26,870,220.44 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： 债务转为资本 0.00 0.00 一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00 融资租入固定资产 0.00 0.00 承德莹科精细化工股份有限公司 公告编号：2017-022 113 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 12,498,520.04 8,946,385.82 减：现金的年初余额 8,946,385.82 8,811,347.74 加：现金等价物的年末余额 0.00 0.00 减：现金等价物的年初余额 0.00 0.00 现金及现金等价物净增加额 3,552,134.22 135,038.08 （3） 当年收到的处置子公司的现金净额 项目 本年发生额 上年发生额 本年处置子公司于本年收到的现金或 现金等价物 0.00 7,000,00.00 其中：陈巴尔虎泉力萤石有限公司 0.00 7,000,00.00 减：丧失控制权日子公司持有的现金及 现金等价物 0.00 522,450.97 其中：陈巴尔虎泉力萤石有限公司 0.00 522,450.97 加：以前期间发生的处置子公司于本年 收到的现金或现金等价物 0.00 0.00 处置子公司收到的现金净额 0.00 6,477,549.03 （4） 现金和现金等价物 项目 年末余额 年初余额 现金 12,498,520.04 8,946,385.82 其中：库存现金 108,632.23 250,502.28 可随时用于支付的银行存款 12,389,887.81 8,695,883.54 现金等价物 0.00 0.00 年末现金和现金等价物余额 12,498,520.04 8,946,385.82 其中：母公司或集团内子公司使用受限 制的现金和现金等价物 0.00 0.00 41.所有权或使用权受到限制的资产 项目 年末账面价值 受限原因 货币资金 14,500,000.00 保证金 固定资产 24,640,859.75 借款抵押 无形资产 27,924,468.35 借款抵押 42.外币货币性项目 项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额 承德莹科精细化工股份有限公司 公告编号：2017-022 114 应收账款 1,274,884.92 6.9370 8,843,876.69 其中：美元 1,274,884.92 6.9370 8,843,876.69 七 、 范 围 的 变 化 本集团本期合并范围未发生变动。 八 、 在 其 他 主 体 中 的 权 益 1.在子公司中的权益 （1） 企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务 性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 丰宁满族自治县平宁矿 业有限公司 河北 河北 萤石加工 100.00 100.00 投资设立 赤峰市松山区平峰萤石 有限公司 内蒙古 内蒙古 采矿业 100.00 100.00 投资设立 宁城金海矿业有限公司 内蒙古 内蒙古 采矿业 100.00 100.00 非同一控 制下合并 围场满族蒙古族自治县 诚城萤石开采有限公司 河北 河北 采矿业 100.00 100.00 投资设立 北京润华泽投资管理有 限公司 北京 北京 贸易 100.00 100.00 同一控制 下合并 （2） 重要的非全资子公司 无。 九 、 与 金 融 工 具 相 关 风 险 本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况 说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险 管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制 在限定的范围之内。 承德莹科精细化工股份有限公司 公告编号：2017-022 115 1. 各类风险管理目标和政策 本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经 营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险 管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当 的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定 的范围之内。 （1）市场风险 1) 汇率风险 本集团承受汇率风险主要与美元有关，除本公司之子公司以美元进行销售外，本集团 的其它主要业务活动以人民币计价结算。于2016年12月31日，除下表所述资产的美元余额 外，本集团的资产及负债均为人民币余额。该等美元余额的资产产生的汇率风险可能对本 集团的经营业绩产生影响。 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 货币资金-美元 0.00 23,283.58 应收账款-美元 1,274,884.92 2,875,467.57 本集团密切关注汇率变动对本集团的影响。 2) 利率风险 本集团的利率风险产生于银行借款等带息债务，利率上升会增加带息债务的成本，对 本集团业绩产生不利影响。于2016年12月31日，本集团的带息债务主要为人民币的固定利 率借款合同，金额合计为14,300.00万元。 承德莹科精细化工股份有限公司 公告编号：2017-022 116 本集团因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。 本集团财务部门将持续监控公司利率水平，依据市场状况及时提请管理层调整借款的结构 和规模，从而降低利率风险。 3）价格风险 本集团以市场价格销售产品，因此受到此等价格波动的影响。 （2）信用风险 于2016年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另 一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失。 为降低信用风险，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确 保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用 风险已经大为降低。 本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。 本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额 前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。2016年12月31日，应收账款前五名金额合计 54,048,986.38元。 （3）流动风险 流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方 法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信 誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团与金融机构 进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。 承德莹科精细化工股份有限公司 公告编号：2017-022 117 本集团将银行借款作为主要资金来源。于2016年12月31日，本集团尚未使用的银行借 款额度为1,450.00万元，全部为本集团尚未使用的短期银行借款额度。 十 、 关 联 方 及 关 联 交 易 （一） 关联方关系 1.控股股东及最终控制方 （1）控股股东及最终控制方 控股股东及最终控制方名称 注册 地 业务性质 注册资本 对本公司 的持股比 例(%) 对本公司 的表决权 比例(%) 承德泉力工贸集团有限公司 河北 煤炭、化工等 3,350 万元 60.00 60.00 （2）控股股东的注册资本及其变化 控股股东 2015 年 12 月 31 日余额 本年增加 本年减少 2016 年 12 月 31 日余额 承德泉力工贸集团有限公司 3,350 万元 0.00 0.00 3,350 万元 （3）控股股东的所持股份或权益及其变化 控股股东 持股金额 持股比例（%） 年末余额 年初余额 年末余额 年初余额 承德泉力工贸 集团有限公司 151,800,000.00 151,800,000.00 60.00 60.00 2.子公司 子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。 3.其他关联方 其他关联方名称 与本公司关系 平泉杨树岭矿业有限责任公司 受同一最终控制方控制 承德莹科精细化工股份有限公司 公告编号：2017-022 118 平泉东方快车运输有限公司 受同一最终控制方控制 北京承冀诚物业管理有限公司 受同一最终控制方控制 天津市旺红煤炭有限公司 受同一最终控制方控制 承德相一机械有限公司 受同一最终控制方控制 平泉丰盛化工有限公司 受同一最终控制方控制 承德双百购物广场有限公司 受同一最终控制方控制 北京君颐润华酒店管理有限公司 受同一最终控制方控制 赤峰赤酫农产品加工有限公司 受同一最终控制方控制 国电滦河热电有限公司 受控股股东重大影响 （二） 关联交易 1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易 （1）采购商品/接受劳务 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 天津市旺红煤炭有限公司 采购燃煤 9,952,107.47 5,494,934.79 平泉东方快车运输有限公司 采购运力 424,246.53 322,947.21 平泉杨树岭矿业有限责任公司 采购燃煤、材料 631,055.92 530,122.87 平泉丰盛化工有限公司 采购燃煤 24,951.41 0.00 承德相一机械有限公司 采购材料 19,746.15 0.00 合计 — 11,052,107.48 6,348,004.87 （2）销售商品/提供劳务 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 平泉杨树岭矿业有限责任公司 煤、材料等 662,636.44 723,247.31 平泉丰盛化工有限公司 纯碱、材料等 145,758.74 217,196.61 承德相一机械有限公司 材料 12,363.24 12,286.15 天津市旺红煤炭有限公司 煤 190,432.62 0.00 合计 — 1,011,191.04 952,730.07 2.关联出租情况 出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 确认的租赁收益 本年发生额 上年发生额 本公司 平泉东方快车运输有限公司 运输工具 38,461.54 25,641.02 承德莹科精细化工股份有限公司 公告编号：2017-022 119 3.关联担保情况 担保方名称 被担保 方名称 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 承德泉力工贸集团有限 公司、承德双百购物广 场有限公司、平泉杨树 岭矿业有限责任公司 本公司 11,250万元 2016.11.11 2021.11.10 否 4.关联方提供银行承兑票据 （1）接受关联方开具\背书的银行承兑汇票 关联方 本年发生额 上年发生额 平泉杨树岭矿业有限责任公司 0.00 8,610,000.00 合计 0.00 8,610,000.00 （2）为关联方开具的银行承兑汇票 关联方 本年发生额 上年发生额 平泉杨树岭矿业有限责任公司 0.00 15,000,000.00 合计 0.00 15,000,000.00 5.关联方资金拆借 关联方名称 本年拆借金额 本年偿还金额 承德泉力工贸集团有限公司 132,500,000.00 113,000,000.00 承德双百购物广场有限公司 59,000,000.00 59,000,000.00 平泉杨树岭矿业有限责任公司 44,100,000.00 44,100,000.00 北京承冀诚物业管理有限公司 1,300,000.00 1,300,000.00 6.关键管理人员薪酬 项目名称 本年发生额 上年发生额 薪酬合计 548,930.19 609,939.23 承德莹科精细化工股份有限公司 公告编号：2017-022 120 （三） 关联方往来余额 1.应收项目 项目名称 关联方 年末余额 年初余额 预付账款 平泉杨树岭矿业有限责任公司 102,597.62 0.00 2.应付项目 项目名称 关联方 年末余额 年初余额 应付账款 平泉杨树岭矿业有限责任公司 1,501,029.94 1,632,225.73 应付账款 平泉东方快车运输有限公司 664,391.45 238,477.80 应付账款 天津市旺红煤炭有限公司 0.00 1,146,046.36 其他应付款 承德泉力工贸集团有限公司 19,500,000.00 0.00 十 一 、 或 有 事 项 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十 二 、 承 诺 事 项 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 十 三 、 资 产 负 债 表 日 后 事 项 1、为了有效降低资产负债率，减少财务费用，优化资本结构，提升经营稳健性及提 升公司的盈利能力和抗风险能力，有利于公司经济效益的持续增长和可持续发展，本公司 拟非公开发行股票募集资金用于偿还金融机构贷款及补充公司流动资金。 本公司本次拟发行的股票数量不超过10,700万股（含10,700万股），预计募集资金总 额不超过12,840.00万元（含12,840.00万元）。 本次股票发行方案已于2017年3月28日提交本公司第一届董事会第七次会议审议，因 关联董事回避表决，已经本公司2017年第二次临时股东大会审议批准。 2、除上述事项外，截止本财务报告批准报出日，本公司无其他需披露的重大资产负 债表日后事项。 承德莹科精细化工股份有限公司 公告编号：2017-022 121 十 四 、 其 他 重 要 事 项 受宏观经济环境及行业不景气的影响，本公司近年连续亏损。但本公司认为持续经营 能力不存在重大不确定性，理由如下： 1、 本公司近年来客户和销量稳定、生产经营正常，报告年末净资产、留存收益及各报 告期经营活动产生的现金流量净额均为正数，流动资产大于流动负债，不存在逾期或预期 不能偿还的债务； 2、 本公司目前尚有未使用的银行借款额度1,450.00万元，且控股股东视情况将会追加 投资； 3、 本公司积极谋求产品的升级换代和向精细化工方向发展。2016年高纯氟盐项目投产 以来，产品质量逐步提升，市场逐步增长，预期能够带来较好的经济效益； 4、 本公司所处行业开始回暖，2017年一季度以来本公司传统产品价量齐升，预计未来 本公司存在较好的发展机遇。 因此，本公司认为，随着经济的增长和行业的发展，凭借自身的努力，依靠各方的支 持，本公司能够克服目前的困难，保持持续经营能力。 十 五 、 母 公 司 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 1.应收账款 （1） 应收账款分类 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 承德莹科精细化工股份有限公司 公告编号：2017-022 122 按组合计提坏账准备的应收 账款 — — — — — 账龄组合 73,891,833.00 91.54 1,226,896.76 1.66 72,664,936.24 关联方组合 6,829,639.34 8.46 0.00 0.00 6,829,639.34 组合小计 80,721,472.34 100.00 1,226,896.76 1.52 79,494,575.58 单项金额不重大但单项计提 坏账准备的应收账款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 80,721,472.34 100.00 1,226,896.76 — 79,494,575.58 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 按组合计提坏账准备的应收 账款 — — — — — 账龄组合 56,564,079.56 86.86 1,096,340.96 1.94 55,467,738.60 关联方组合 8,555,011.00 13.14 0.00 0.00 8,555,011.00 组合小计 65,119,090.56 100.00 1,096,340.96 0.02 64,022,749.60 单项金额不重大但单项计提 坏账准备的应收账款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 65,119,090.56 100.00 1,096,340.96 — 64,022,749.60 1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 0-6 个月 71,641,454.31 0.00 0.00 7-12 个月 280,250.00 14,012.50 5.00 1-2 年 844,098.04 168,819.61 20.00 2-3 年 163,932.00 81,966.00 50.00 承德莹科精细化工股份有限公司 公告编号：2017-022 123 3 年以上 962,098.65 962,098.65 100.00 合计 73,891,833.00 1,226,896.76 — 2） 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 关联方组合 6,829,639.34 0.00 0.00 合计 6,829,639.34 0.00 — （2） 本年发生额计提、转回（或收回）的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 130,555.80 元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 52,034,749.03 元，占应收账款 年末余额合计数的比例 64.45%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额 0.00 元。 2.其他应收款 （1） 其他应收款分类 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 按组合计提坏账准备的其他 应收款 — — — — — 账龄组合 1,500,000.00 30.06 0.00 0.00 1,500,000.00 款项性质组合 690,497.93 13.83 0.00 0.00 690,497.93 组合小计 2,190,497.93 43.89 0.00 0.00 2,190,497.93 单项金额不重大但单项计提 坏账准备的其他应收款 2,800,575.83 56.11 2,800,575.83 100.00 0.00 合计 4,991,073.76 100.00 2,800,575.83 100.00 2,190,497.93 （续） 类别 年初余额 承德莹科精细化工股份有限公司 公告编号：2017-022 124 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 按组合计提坏账准备的其 他应收款 — — — — — 账龄组合 7,292,536.16 64.74 0.00 0.00 7,292,536.16 款项性质组合 1,169,762.06 10.39 0.00 0.00 1,169,762.06 组合小计 8,462,298.22 75.13 0.00 — 8,462,298.22 单项金额不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 2,800,575.83 24.87 2,800,575.83 100.00 0.00 合计 11,262,874.05 100.00 2,800,575.83 — 8,462,298.22 注：本公司支付赖文祥和呼伦的款项 2,800,575.83 元，预计无法收回，全额计提坏账。 1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 0-6 个月 1,500,000.00 0.00 0.00 合计 1,500,000.00 0.00 — 2）组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 组合名称 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 款项性质组合 690,497.93 0.00 0.00 合计 690,497.93 0.00 — （2）本年无转回（或收回）坏账准备情况 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末余额 年初余额 往来款 2,800,575.83 7,292,536.16 代垫款 1,500,000.00 0.00 押金及保证金 636,453.58 894,000.00 备用金 54,044.35 275,762.06 承德莹科精细化工股份有限公司 公告编号：2017-022 125 合计 4,991,073.76 8,462,298.22 （4）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 款项性 质 年末余额 账龄 占其他应收 款年末余额 合计数的比 例（%） 坏账准备年末 余额 呼伦 往来款 1,800,575.83 3 年以上 36.00 1,800,575.83 平泉县社会保险 局 代垫款 1,500,000.00 一年以内 30.05 0.00 赖文祥 往来款 1,000,000.00 3 年以上 20.04 1,000,000.00 苏州市永达精细 化工有限公司 押金及 保证金 450,000.00 2-3 年 9.02 0.00 赤峰绿康环境检 测有限公司 押金及 保证金 55,000.00 一年以内 1.10 0.00 合计 — 4,805,575.83 — 96.21 2,800,575.83 承德莹科精细化工股份有限公司 公告编号：2017-022 126 3.长期股权投资 （1） 长期股权投资分类 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 108,570,780.39 23,391,138.70 85,179,641.69 108,570,780.39 23,391,138.70 85,179,641.69 合计 108,570,780.39 23,391,138.70 85,179,641.69 108,570,780.39 23,391,138.70 85,179,641.69 （2） 对子公司投资 被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提 减值准备 减值准备 年末余额 围场满族蒙古族自治县诚城萤石开 采有限公司 50,600,000.00 0.00 0.00 50,600,000.00 0.00 14,853,431.48 丰宁满族自治县平宁矿业有限公司 25,000,000.00 0.00 0.00 25,000,000.00 0.00 7,481,208.41 宁城金海矿业有限公司 18,567,964.22 0.00 0.00 18,567,964.22 0.00 1,056,498.81 赤峰市松山区平峰萤石有限公司 8,600,000.00 0.00 0.00 8,600,000.00 0.00 0.00 承德莹科精细化工股份有限公司 公告编号：2017-022 127 北京润华泽投资管理有限公司 5,802,816.17 0.00 0.00 5,802,816.17 0.00 0.00 合计 108,570,780.39 0.00 0.00 108,570,780.39 0.00 23,391,138.70 注 1：2014 年根据第三方机构对被投资企业整体评估的结果，本公司对围场诚城、平宁矿业、宁城金海三家公司的长期股权投资计提减值准备 2,339.11 万元。 承德莹科精细化工股份有限公司 公告编号：2017-022 128 4.营业收入和营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 301,732,017.48 267,679,126.27 314,688,096.93 275,552,338.23 其他业务 1,630,310.42 1,383,939.91 1,848,886.16 1,125,676.69 合计 303,362,327.90 269,063,066.18 316,536,983.09 276,678,014.92 （1）主营业务—按产品分类 产品 类别 本年发生额 上年发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 氟化铝 194,296,875.80 175,472,852.13 187,620,571.10 170,322,813.47 无水氟化氢 81,318,090.92 68,330,985.19 99,995,194.12 83,667,254.22 铁粉 13,997,233.82 13,031,335.57 13,439,533.91 12,539,706.56 氟石膏 6,293,616.07 5,575,641.60 8,430,752.05 5,164,357.74 其他 5,826,200.87 5,268,311.78 5,202,045.75 3,858,206.24 合计 301,732,017.48 267,679,126.27 314,688,096.93 275,552,338.23 （2）前五名客户的营业收入情况 本年发生额营业收入前五名客户合计 191,384,231.24 元，占本年全部营业收入总额的 比例 63.08%。 十 六 、 财 务 报 告 批 准 本财务报告于 2017 年 4 月 20 日由本公司董事会批准报出。 承德莹科精细化工股份有限公司 二〇一七年四月二十日 承德莹科精细化工股份有限公司 公告编号：2017-022 129 财 务 报 表 补 充 资 料 1.非经常性损益明细表 （1） 按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经常性损益（2008）》的规定，本集团非经常性损益如下： 项目 本年发生额 上年发生额 非流动资产处置损益 -72,913.38 7,972,608.72 计入当期损益的政府补助 3,727,914.94 1,942,923.27 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,489,362.69 -1,331,738.09 小计 2,165,638.87 8,583,793.90 所得税影响额 88,307.25 0.00 少数股东权益影响额（税后） 0.00 0.00 合计 2,077,331.62 8,583,793.90 2.净资产收益率及每股收益 按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号—净 资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》的规定，本集团 2016 年度加权平 均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下： 报告期利润 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于母公司股东的净利润 1.78 0.0176 0.0176 扣除非经常性损益后归属于 母公司股东的净利润 0.95 0.0094 0.0094 承德莹科精细化工股份有限公司 公告编号：2017-022 130