839977_2018_新景祥_2018年年度报告_2019-04-24.txt

1 2018 年度报告 新景祥 NEEQ : 839977 江苏新景祥网络科技股份有限公司 2 公司年度大事记 2018 年 1 月，新景祥联合保险及工程领域专业人士共同投资设立江苏中延房屋维护技术服务股份有限 公司。中延公司致力于精耕房屋后市场领域，以“不动产管养综合服务商”为定位，构建了“不动产 修缮养护”、“商品房延保”、“家装延保”三大核心产品体系。 2018 年 2 月——新景祥举办“让科技 Ai 上家”品牌发布会，全面揭秘人工智能在家庭与社区应用场景 中的技术突破，揭示了美好生活的下一种可能。 2018 年 3 月——新景祥荣获“2018 中国房地产策划代理百强企业”，并连续十年荣膺中国房地产策划 代理综合实力 TOP10 企业。 2018 年 3 月——新景祥正式收购南京中一物联科技有限公司，着力打造智能家居及智慧社区生态体系， 并相继在南京、厦门、徐州、镇江等地进行产品试点服务。 2018 年 4 月——一家一世界 F2C 供应链模式的生活体验展厅在南京落成；客户可线下体验从房到家的 优质家居服务，一家一世界致力于发展涵盖设计、装修、家具、软装等全生态链的家居服务体系，现 业务已陆续在南京、徐州、扬州落地。 2018 年 5 月——新景祥成立厦门新景祥商业管理有限公司，专注于围绕商业办公地产市场，以精进的 咨询专业能力深挖 B 端入口价值，并持续完善、深化房地产全链条服务。 2018 年 7 月——中一物联与阿里云达成战略合作，未来双方将联手在智能人居物联网垂直领域深入合 作，探索智联网时代的智能人居解决方案，树立全屋语音交互式智能全屋解决方案的创新标杆。 2018 年 9 月——中一物联受邀参加 2018 杭州云栖大会，授牌成为阿里云 IoT 合作伙伴。 2018 年 9 月——新景祥凭借雄厚的发展实力及卓越的品牌价值，再次荣获“2018 中国房地产销售服务 领先品牌企业”荣誉。 2018 年 9 月——新景祥旗下的南京新景创投投资管理有限公司与上海盛宇钤晟投资管理有限公司共同 出资设立南京盛世景元企业管理有限公司，深入挖掘房地产存量资产与金融的结合之道。 2018 年 10 月——一家一世界携手中一物联，品质加持南京板桥 2000 平米的智慧生活体验区。 2018 年 10 月——中延公司与江苏紫金财产保险达成战略合作，共同探索 IDI 领域新蓝海。 2018 年 12 月——中延公司推出国内首款房屋类延保服务产品“房延保”，着力为房屋提供比开发商保 修时间更长、服务领域更精细化的房屋质量延长保修服务。 2018 年 12 月——中一物联荣获江苏省物联网行业协会、厦门市物联网行业协会副会长单位。 2018 年 12 月——新景祥与南京家智慧企业管理合伙企业(有限合伙)共同出资设立南京新景祥科技有 限公司，致力于推动智能家居产业的发展。 3 目录 第一节 声明与提示 ........................................................................................................ 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................... 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................................. 9 第四节 管理层讨论与分析 ........................................................................................... 12 第五节 重要事项 ......................................................................................................... 27 第六节 股本变动及股东情况 ....................................................................................... 31 第七节 融资及利润分配情况 ....................................................................................... 34 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ........................................................... 36 第九节 行业信息 ......................................................................................................... 40 第十节 公司治理及内部控制 ....................................................................................... 41 第十一节 财务报告 ...................................................................................................... 48 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、新景祥 指 江苏新景祥网络科技股份有限公司 华泰联合 指 华泰联合证券有限责任公司 股东大会 指 江苏新景祥网络科技股份有限公司股东大会 董事会 指 江苏新景祥网络科技股份有限公司董事会 监事会 指 江苏新景祥网络科技股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 公司章程、章程 指 公司现行有效之《江苏新景祥网络科技股份有限公司 章程》 报告期、本报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 中一物联 指 南京中一物联科技有限公司 一家一世界 指 南京一家一世界网络科技有限公司、南京一家一世界 装饰设计工程有限公司、南京一家一世界信息科技有 限公司和南京一家一世界家居有限公司的统称 中延公司 指 江苏中延房屋维护技术服务股份有限公司 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人卢增文、主管会计工作负责人方进及会计机构负责人（会计主管人员）方进保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 天衡会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 房地产行业政策调控及行业周期波动 风险 公司所处的房地产销售代理行业属于周期性行业，容易受到整 个房地产行业政策调控以及行业自身的周期性波动的影响。 2018 年受到国内外错综复杂的经济形势和不断变化的房地产调 控政策以及金融去杠杆的宏观政策等因素的影响，公司实现营 业收入 4.82 亿元，同比下降 4.72%；归属挂牌公司股东的净利 润 1,069.09 万元，同比下降 76.87%。 行业竞争加剧风险 房地产代理业务领域，在国内一线城市竞争较为激烈，进入难 度较大。国内二三线城市由于区域性房地产经纪公司在当地拥 有一定深耕基础，区域外的房地产经纪公司开拓相应区域市场 的难度逐渐加大，公司面临一定的市场竞争风险。 人力成本上升的风险 随着公司业务规模不断扩大，对于专业人员的需求不断增加， 人力资源成本不断上升。 应收账款金额较大的风险 截止 2018 年 12 月 31 日，公司应收账款净额为 118,682,866.77 元，占总资产的比重为 30.34%。公司虽然加强对应收账款的催 6 款进度，但不排除发生坏账损失的风险。 公司新业务发展存在不确定性的风险 报告期内，公司新业务实现营业收入占比较低，新业务的发展 对公司未来的业绩贡献存在不确定性。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 江苏新景祥网络科技股份有限公司 英文名称及缩写 Jiangsu New Visual Angle Network Technology Co., Ltd. 证券简称 新景祥 证券代码 839977 法定代表人 卢增文 办公地址 南京市鼓楼区清江南路 70 号水资源科技大厦 11 楼 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 方进 职务 董事会秘书、财务总监 电话 025-58815577 传真 025-58815577 电子邮箱 fangjincpa@ 公司网址 联系地址及邮政编码 南京市鼓楼区清江南路 70 号水资源科技大厦 11 楼,邮编：210036 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2006 年 10 月 29 日 挂牌时间 2017 年 1 月 4 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 房地产业（K）房地产业（K70）房地产中介服务（K7030） 主要产品与服务项目 房地产销售代理业务、平台信息服务业务、顾问咨询业务、装饰 装修业务。 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 45,540,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 厦门新景祥投资控股有限公司 实际控制人及其一致行动人 卢增文、房军（一致行动人） 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 8 统一社会信用代码 91320100792349867L 否 注册地址 南京市浦口区石桥工业开发区石 盛路 239 室 否 注册资本（元） 45,540,000 是 五、 中介机构 主办券商 华泰联合 主办券商办公地址 深圳市福田区中心区中心广场香港中旅大厦第五层（01A、02、 03、04）、17A、18A、24A、25A、26A 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 天衡会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 吴霆、张学文 会计师事务所办公地址 南京市建邺区江东中路 106 号 19~20 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 482,076,212.49 505,946,756.89 -4.72% 毛利率% 23.05% 33.29% - 归属于挂牌公司股东的净利润 10,690,884.72 46,220,801.43 -76.87% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 5,579,941.23 43,848,238.33 -87.27% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 5.14% 22.55% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 2.68% 21.40% - 基本每股收益 0.2348 1.0149 -76.87% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 391,190,526.84 383,128,363.79 2.10% 负债总计 179,197,714.05 177,902,572.40 0.73% 归属于挂牌公司股东的净资产 216,217,682.25 204,934,017.71 5.51% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 4.75 4.50 5.56% 资产负债率%（母公司） 23.79% 26.55% - 资产负债率%（合并） 45.81% 46.43% - 流动比率 1.89 1.95 - 利息保障倍数 8.55 76.03 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -27,184,834.96 -1,442,806.60 -1,784.16% 应收账款周转率 3.89 5.69 - 存货周转率 162.64 2,675.38 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 2.10% 40.68% - 营业收入增长率% -4.72% 10.10% - 净利润增长率% -83.81% 2.51% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 45,540,000.00 20,700,000.00 120.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 2,247,371.22 计入当期损益的政府补助 6,166,299.82 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变 动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 - 同一控制下企业合并合并前实现净利润 -634,398.98 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,376,457.48 非经常性损益合计 6,402,814.58 所得税影响数 1,291,178.72 少数股东权益影响额（税后） 692.37 非经常性损益净额 5,110,943.49 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 11 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收账款及应收票据 111,389,640.95 57,312,382.03 应收账款 111,389,640.95 57,312,382.03 应付账款及应付票据 16,315,333.59 10,533,448.55 应付账款 16,315,333.59 10,533,448.55 其他应付款 15,088,034.41 15,125,251.08 13,403,710.23 13,403,710.23 应付利息 37,216.67 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 新景祥是中国领先的置业和美好生活场景服务商。 新景祥以“人民日益增长的美好生活需要和不平衡不充分的发展之间的矛盾”而产生的巨大市场需 求为依托，聚焦“家”这一空间载体，以购房客户对美好居住品质的消费升级追求为己任，以房地产营 销代理、咨询顾问、互联网营销平台三大基础业务模块为入口，以优质 B 端开发商与 C 端购房客户资源 为依托，以互联网和移动互联网为载体，紧跟市场变化与客户需求，不断转型和变革，构建并整合房产 价值供应链的各种资源，致力于将新景祥打造成为中国最具竞争力的，以置业、安居、生活为产业链的 置业和美好生活场景服务商。 公司以营销代理业务和咨询顾问业务为基础，通过子公司新房线、买房呗线上互联网平台，利用互 联网技术，为开发商提供客户导入、快速销售，为购房客户提供置业决策、团购优惠等服务，最终实现 线上、线下相结合的购房 O2O 服务。 顺应房地产产业链供给侧改革的趋势，公司以客户居住品质消费升级的新生活、新消费、新商业为 方向，积极布局人工智能、互联网整装、房屋延保等业务，为公司转型创造领先的市场与技术优势。 公司下属人工智能企业南京中一物联科技有限公司，定位为社区智能生活场景服务商，为 B 端开发 商客户提供智慧社区、智能家居、智慧物业整体解决方案服务，为购房客户提供更安全、更时尚、更智 能的居住品质升级新体验。同时，中一物联通过数字化地产及社区，强化平台与业主的交互及粘性，帮 助开发商在后地产时代围绕社区存量业主生活服务需求，转型为社区生活增值服务商，衍生出新商业的 机会。 公司下属整装平台“一家一世界”，针对开发商交付的毛坯房、装修房，为客户分别提供整装（硬 装+软装）、微整装+软装服务，公司通过为客户提供高品质专业的模块化硬装+软装套餐方案，采取工 厂直接采购的供应链，大幅降低供应链成本，为客户提升超高性价比的居住品质升级方案，帮助开发商 加强营销增值服务，为购房客户提供省心、省力、省钱的新消费场景、新零售模式和一站式整装服务。 公司下属江苏中延房屋维护技术服务股份有限公司，中延公司致力于精耕房屋后市场领域，以“不 动产管养综合服务商”为定位，构建“不动产修缮养护”、“商品房延保”、“家装延保”三大核心产 品体系，服务范围覆盖住宅、商业、办公等各类型物业；其不动产类延保产品（包括商品房延保和家装 延保）为国内首创，由中国人保（PICC）独家承保，目前由中延公司独家经营。中延公司聚焦于开发商 对商品房的质保期到期、品牌装饰公司完成装修施工之后的延保服务，开辟房地产后市场服务领域的新 13 模式。 新景祥通过让客户买到好房子（代理、顾问），住上好品质（一家一世界的装修、软装服务），住 得更智能（中一科技的智慧社区、智能家居），住的更省心（中延公司的延保服务），始终以客户为中 心，围绕交易场景和居住场景，致力于为客户提供中国领先的置业和美好生活场景。新景祥以此为目标， 构建中国领先的置业和美好生活场景服务商平台。 借助 B 端开发商客户与 C 端购房客户，新景祥聚焦房地产交易后市场，践行美好生活场景服务商战 略，坚持将业务不断叠加、多元共生，开放创新、不断提升为客户提供多层次服务的能力，为社区和家 庭生活提供居住品质的消费升级产品，形成 1+N 的协同发展趋势，将生态优势扩大为成长优势，构建一 个不断进化与生长的房地产价值供应链的生态圈。 报告期内，公司商业模式在积极转型但未发生重大变化。 报告期后至报告披露日，公司商业模式在积极转型但未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内公司实现营业收入 482,076,212.49 元，同比下降 4.72%；实现营业利润 11,331,508.98 元， 同比下降 82.11%；实现利润总额 9,955,052.50 元，同比下降 83.86%；实现归属于挂牌公司股东的净利 润 10,690,884.72 元，同比下降 76.87%。报告期内营业利润的减少主要因 2018 年房地产行业在宏观调 控政策持续收紧的情况下，公司传统代理业务受到一定程度的影响；同时，公司积极投资布局新业务， 产生了较高的成本投入，致使公司经营利润受到影响。 报告期末，公司总资产为 391,190,526.84 元，较报告期初增长 2.10%；归属于挂牌公司股东的所有 者权益为 216,217,682.25 元，较报告期初增长 5.51%；归属于挂牌公司股东的每股净资产为 4.75 元， 14 较报告期初上升 5.56%。 报告期末，公司总资产同比增长 2.10%，主要原因是应收账款规模增加、购进新业务存货及计提递 延所得税所致。 报告期末，公司归属于挂牌公司股东的所有者权益同比增长 5.51%，主要是因为公司实现净利润所 致。 2018 年，公司针对国家宏观调控，继续聚焦深耕中国最具发展潜力的省会城市强化内部管理，提升 效率，谨慎参与高地价限房价的地王项目代理销售。同时公司积极进行多样化业务尝试，加大互联网整 合营销的投入，为用户提供多层次、多方位、立体化的置业体验服务，继续荣膺中国房地产策划代理品 牌 TOP10 榜单。 公司以代理业务为入口，向 C 端服务延伸，强化信息价值的传递和变现效率，从而实现公司从传统 业态向信息化服务的转型。在互联网营销方面公司继续加大业务投入。 公司整装家居平台“一家一世界”，目前已实现部分业务收入，同时家居体验展厅已经落成，线上 平台也已完成内部测试，预计 2019 年上线正式运行。 公司通过收购顶尖人工智能专家团队开发的“i 家智慧社区”，目前重点投入营销渠道建设，2018 年已经实现“i 家智慧社区”项目部分落地，并实现一定业务收入。 公司下属江苏中延房屋维护技术服务股份有限公司，其不动产类延保产品（包括商品房延保和家装 延保），目前已经获得商家营业店面、装修公司等采购后作为延保服务，取得了一定的市场收入。 (二) 行业情况 2018 年，由于“严监管”和“去杠杆”的双重措施影响，房地产行业在市场调整不确定性因素下发 展受到了一定的限制。公司业绩也受到了行业调整的影响。 房地产行业正在进行深刻的变革，开发商和代理商市场集中度提升是大势所趋，行业竞争更加激烈。 在房子是用来住的大背景下，谁为客户提供更好的居住品质和体验，谁才能适应市场竞争。新景祥无论 是利用互联网平台为客户提供咨询购买，还是利用一家一世界家居平台为客户提供一站式家居软装增值 服务，再到“i 家智慧社区”为客户提供智慧场景解决方案，都是为了适应居住消费升级的大趋势。房 子不仅是用来住的，而且是为了住得更好，这是公司的目标和追求。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 15 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 164,500,342.67 42.05% 188,592,210.03 49.22% -12.77% 应收票据与应 收账款 118,682,866.77 30.34% 111,389,640.95 29.07% 6.55% 存货 4,309,683.77 1.10% 252,300.42 0.07% 1,608.16% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 15,903,336.34 4.07% 18,246,263.05 4.76% -12.84% 在建工程 3,270,401.79 0.84% 1,386,346.29 0.36% 135.90% 短期借款 20,000,000.00 5.11% 20,000,000.00 5.22% 0.00% 长期借款 预付款项 9,217,955.64 2.36% 6,234,554.25 1.63% 47.85% 其他应收款 40,786,631.29 10.43% 35,599,468.85 9.29% 14.57% 其他流动资产 1,311,471.66 0.34% 405,370.15 0.11% 223.52% 无形资产 3,481,250.38 0.89% 2,461,901.05 0.64% 41.40% 长期待摊费用 6,451,534.75 1.65% 4,181,951.54 1.09% 54.27% 递延所得税资 产 23,275,051.78 5.95% 13,707,481.23 3.58% 69.80% 其他非流动资 产 - - 670,875.98 0.18% -100.00% 应付票据及应 付账款 35,345,458.54 9.04% 16,315,333.59 4.26% 116.64% 预收款项 13,145,066.93 3.36% 5,568,142.15 1.45% 136.08% 应付职工薪酬 86,122,036.32 22.02% 99,695,761.78 26.02% -13.62% 应交税费 13,400,671.44 3.43% 19,098,083.80 4.98% -29.83% 其他应付款 11,184,480.82 2.86% 15,125,251.08 3.95% -26.05% 预计负债 - - 2,100,000.00 0.55% -100.00% 股本 45,540,000.00 11.64% 20,700,000.00 5.40% 120.00% 资本公积 14,347,531.33 3.67% 34,454,751.51 8.99% -58.36% 盈余公积 15,914,369.73 4.07% 8,206,397.07 2.14% 93.93% 未分配利润 140,415,781.19 35.89% 141,572,869.13 36.95% -0.82% 少数股东权益 -4,224,869.46 -1.08% 291,773.68 0.08% -1,548.00% 资产负债项目重大变动原因： 1、股本较年初数增加 2,484.00 万元，同比增长 120.00%，主要原因系报告期内实施资本公积金转增股 本所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 16 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 482,076,212.49 - 505,946,756.89 - -4.72% 营业成本 370,980,898.54 76.95% 337,500,145.88 66.71% 9.92% 毛利率% 23.05% - 33.29% - - 税金及附加 3,347,569.82 0.69% 3,612,778.32 0.71% -7.34% 管理费用 89,284,855.18 18.52% 104,270,086.53 20.61% -14.37% 研发费用 3,595,820.21 0.75% - - - 销售费用 4,753,936.60 0.99% 232,170.09 0.05% 1,947.61% 财务费用 608,498.05 0.13% -303,647.72 -0.06% -300.40% 资产减值损失 6,586,796.15 1.37% 2,835,457.28 0.56% 132.30% 其他收益 6,166,299.82 1.28% 5,106,255.51 1.01% 20.76% 投资收益 - - - - - 公允价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 2,247,371.22 0.47% 421,878.48 0.08% 432.71% 汇兑收益 - - - - - 营业利润 11,331,508.98 2.35% 63,327,900.50 12.52% -82.11% 营业外收入 105,253.23 0.02% 710,311.78 0.14% -85.18% 营业外支出 1,481,709.71 0.31% 2,372,002.60 0.47% -37.53% 净利润 7,467,089.64 1.55% 46,130,075.11 9.12% -83.81% 项目重大变动原因： 本年利润项目无重大变动。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 479,963,584.99 505,386,924.47 -5.03% 其他业务收入 2,112,627.50 559,832.42 277.37% 主营业务成本 368,114,411.56 337,351,537.01 9.12% 其他业务成本 2,866,486.98 148,608.87 1,828.88% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 代理销售业务 323,113,389.65 67.03% 375,692,996.38 74.25% 顾问咨询业务 24,971,507.48 5.18% 28,925,165.60 5.72% 平台信息服务业 务 116,292,570.36 24.12% 100,690,730.15 19.90% 装修装饰业务 11,575,157.79 2.40% 78,032.34 0.02% 17 智能业务 4,010,959.71 0.83% - - 租赁业务 2,112,627.50 0.44% 559,832.42 0.11% 合计 482,076,212.49 100.00% 505,946,756.89 100.00% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 国内 482,076,212.49 100.00% 505,946,756.89 100.00% 收入构成变动的原因： 本年收入结构无重大变动。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 南通四建集团有限公司 16,281,160.49 3.38% 否 2 扬州新盛置业有限公司 14,587,924.53 3.03% 否 3 扬州华景置地有限公司 9,876,652.83 2.05% 否 4 江苏福璟房地产开发有限公司 6,028,483.85 1.25% 否 5 江西锦澎实业有限公司 5,654,403.77 1.17% 否 合计 52,428,625.47 10.88% - (4) 主要供应商情况 报告期内，公司主要从事新房代理销售服务、平台信息服务业务以及顾问咨询业务，其中新房代理 销售服务、顾问咨询业务的主要成本为公司的人工成本，也不存在分销的情况，因此无传统意义上的原 材料供应商，公司主要对外采购的项目为营销推广服务。同时平台信息服务业务中，公司依托二手房经 纪公司导入客流，在置业者完成新房购买签约后，公司与二手房经纪公司结算服务费，因此二手房经纪 公司成为公司主要供应商。 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 上海洋坚市场营销策划中心 2,040,338.75 1.69% 否 2 苏果超市有限公司 1,928,000.00 1.60% 否 3 南京亿家居房地产营销策划有限公司 1,880,582.52 1.56% 否 4 南京汇金行信息科技有限公司 1,500,818.79 1.24% 否 5 南京云房源软件服务有限公司 1,146,899.33 0.95% 否 合计 8,496,639.39 7.04% - 18 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -27,184,834.96 -1,442,806.60 -1,784.16% 投资活动产生的现金流量净额 -3,142,248.44 -4,533,036.40 30.68% 筹资活动产生的现金流量净额 -3,264,783.96 28,125,308.09 -111.61% 现金流量分析： 1、 经营活动产生的现金流量净额较上年减少 2,574.20 万元，同比下降 1,784.16%，主要原因系公司新 业务规模持续增长导致业务保证金支付、薪酬支付、采购支付增长所致。 2、 投资活动产生的现金流量净额较上年增加 139.08 万元，同比上升 30.68%，主要原因系本期处置长期 资产同比增加及本期购买长期资产同比增加所致。 3、 筹资活动产生的现金流量净额较上年减少 3,139.01 万元，同比减少 111.61%，主要原因系报告期内 归还银行短期借款及同一控制下企业合并购买子公司股权所致。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司控股的子公司（或企业）共 34 家，具体情况如下： 1、报告期内，对公司净利润影响达到 10%以上的全资子公司：南京新景祥房地产投资顾问有限公司、 南京新景祥房地产经纪有限公司、徐州新景祥房地产投资顾问有限公司、扬州新景祥房地产投资顾问有 限公司、长春新景祥房地产投资顾问有限公司、合肥新景阳房地产投资顾问有限公司、厦门新景祥网络 科技有限公司、南昌新景祥网络科技有限公司、福州新景阳网络科技有限公司。 （1）南京新景祥房地产投资顾问有限公司设立于 2001 年 9 月 25 日，注册资本 100 万元，公司持 有其 100%股权，南京新景祥房地产投资顾问有限公司经营范围：“房地产投资策划、咨询；房地产营销 策划；房地产经纪；室内装璜”。 2018 年度，实现营业收入：664.26 万元，净利润：284.59 万元。 （2）南京新景祥房地产经纪有限公司设立于 2006 年 8 月 17 日，注册资本 50 万元，公司持有其 100% 股权，南京新景祥房地产经纪有限公司经营范围：“房地产经纪；房地产投资策划、咨询；房地产营销 策划；房屋租赁”。2018 年度，实现营业收入：9,139.13 万元，净利润：767.37 万元。 （3）徐州新景祥房地产投资顾问有限公司设立于 2006 年 6 月 15 日，注册资本 50 万元，公司持有 其 100%股权，徐州新景祥房地产投资顾问有限公司经营范围：“房地产投资策划、咨询，房地产营销策 划，房地产经纪服务”。 2018 年度，实现营业收入：5.33 万元，净利润：96.79 万元。 19 （4）扬州新景祥房地产投资顾问有限公司设立于 2006 年 11 月 28 日，注册资本 50 万元，公司持 有其 100%股权，扬州新景祥房地产投资顾问有限公司经营范围：“房地产投资策划、咨询，房地产营销 策划，房地产经纪，设计、制作、代理、发布广告”。2018 年度，实现营业收入：6,234.75 万元，净 利润：1,364.96 万元。 （5）长春新景祥房地产投资顾问有限公司设立于 2007 年 6 月 21 日，注册资本 50 万元，公司持有 其 100%股权，长春新景祥房地产投资顾问有限公司经营范围：“房地产投资策划、咨询；房地产营销策 划；房地产经纪”。2018 年度，实现营业收入：2,556.33 万元，净利润：546.75 万元。 （6）合肥新景阳房地产投资顾问有限公司立于 2007 年 12 月 26 日，注册资本 100 万元，公司持有 其 100%股权，合肥新景阳房地产投资顾问有限公司经营范围：“房地产投资策划及咨询；房地产营销策 划及经纪”。 2018 年度，实现营业收入：2,993.81 万元，净利润：141.26 万元。 （7）厦门新景祥网络科技有限公司立于 2016 年 1 月 7 日，注册资本 100 万元，公司持有其 100% 股权，厦门新景祥网络科技有限公司经营范围：“互联网接入及相关服务（不含网吧）；互联网信息服 务（不含药品信息服务和网吧）；物业管理；房地产中介服务（不含评估）；其他未列明房地产业；市 场调查；社会经济咨询（不含金融业务咨询）”。 2018 年度，实现营业收入：4,503.73 万元，净利润： 90.13 万元。 （8）南昌新景祥网络科技有限公司立于 2015 年 12 月 25 日，注册资本 100 万元，公司持有其 100% 股权，南昌新景祥网络科技有限公司经营范围：“互联网信息服务；房地产经纪；房地产投资策划与咨 询；房地产营销策划；市场信息咨询与调查（社会调查除外）；设计、代理、制作、发布国内各类广告； 受托资产管理；物业管理；自有房屋租赁”。 2018 年度，实现营业收入：1,095.59 万元，净利润：88.13 万元。 （9）福州新景阳网络科技有限公司立于 2016 年 1 月 5 日，注册资本 100 万元，公司持有其 100% 股权，福州新景阳网络科技有限公司经营范围：“互联网信息服务；房地产经纪；房地产投资策划与咨 询；营销策划；市场信息咨询与调查；承办设计、制作、代理、发布国内各类广告；资产管理；物业管 理；自有房屋租赁”。 2018 年度，实现营业收入：1,342.48 万元，净利润：119.77 万元。 2、报告期内，公司的其他一级控股子公司：上海新景祥房地产投资咨询有限公司、杭州景象房地 产营销策划有限公司、武汉新景祥网络科技有限公司、北京新景祥网络科技有限公司、南京唯信嘉业房 地产经纪有限公司、南京新房线网络科技有限公司、徐州唯信嘉业网络科技有限公司、南京新房线传媒 有限公司、南京新旅房地产咨询有限公司、南京新景创投投资管理有限公司、江苏中延房屋维护技术服 务股份有限公司、厦门新景祥商业管理有限公司、南京新景祥科技有限公司。 20 （1）上海新景祥房地产投资咨询有限公司，注册资本 200 万元，经营范围：“房地产经纪，商务 咨询（除经纪），市场营销策划”。 （2）杭州景象房地产营销策划有限公司，注册资本 100 万元，经营范围：“服务：房地产中介、 房地产营销策划；设计、制作、代理、发布：国内广告(除网络广告发布)”。 （3）武汉新景祥网络科技有限公司，注册资本 100 万元，经营范围：“互联网信息服务（不含金 融信息）；房地产经纪；房地产策划与咨询；营销策划；市场信息咨询与调查；设计、制作、代理、发 布广告；物业管理”。 （4）北京新景祥网络科技有限公司，注册资本 100 万元，经营范围：“技术开发；从事房地产经 纪业务；营销策划；市场调查；经济信息咨询；设计、制作、代理、发布广告；资产管理；物业管理； 价格评估；互联网信息服务。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；价格评估、互联网信息服 务以及依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁 止和限制类项目的经营活动）”。 （5）南京唯信嘉业房地产经纪有限公司，注册资本 500 万元，经营范围：“房产经纪（房屋买卖 代理、房屋租赁代理）；室内装饰工程设计、施工；展览展示服务；房地产营销策划”。 （6）南京新房线网络科技有限公司，注册资本 200 万元，经营范围：“计算机网络技术服务；计 算机软硬件研发、销售、维修；信息技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让；设计、制作、代理、 发布国内各类广告；市场营销策划；经济与商务咨询服务；房地产经纪；投资信息咨询；企业管理服务； 企业形象策划”。 （7）徐州唯信嘉业网络科技有限公司，注册资本 50 万元，经营范围：“计算机网络技术研发；软 件技术研发、技术咨询、技术服务、技术转让；国内广告设计、发布、制作、代理；房地产价格评估咨 询服务、市场调查、房地产营销策划、市场营销策划、房地产中介服务；物业管理；自有房屋租赁”。 （8）南京新房线传媒有限公司，注册资本 200 万元，经营范围：“广告设计、制作、代理、发布 服务；网页技术研发、技术服务；软件开发、销售；数据处理与存储服务；信息技术服务、展示展览服 务；市场营销策划；房地产中介服务；房地产信息咨询”。 （9）南京新旅房地产咨询有限公司，注册资本 500 万元，经营范围：“房地产信息咨询；房地产 中介服务；经济贸易咨询；企业管理服务及咨询；市场调查；旅游信息咨询；企业营销策划；设计、制 作、代理、发布广告；网页技术研究、技术服务；信息技术服务”。 （10）南京新景创投投资管理有限公司，注册资本 1000 万元，经营范围：“投资管理；房地产信 息咨询；投资信息咨询；项目投资；企业管理服务；市场调查；企业营销策划；自有房屋租赁”。 21 （11）江苏中延房屋维护技术服务股份有限公司，注册资本 1000 万元，经营范围：“房屋维护技 术服务；房屋维修；装饰装修工程；机电设备安装与维护服务；互联网信息服务；电子商务技术开发、 技术转让、技术咨询、技术服务；软件开发、销售；数据处理与存储服务；信息技术服务；房产信息咨 询；经济贸易咨询；市场信息咨询；企业管理咨询；设计、制作、发布、代理、国内各类广告；企业文 化交流；展示展览策划”。 （12）厦门新景祥商业管理有限公司，注册资本 200 万元，经营范围：“企业总部管理；信息技术 咨询服务；房地产中介服务（不含评估）；自有房地产经营活动；停车场管理；物业管理；房地产租赁 经营；市场调查；广告的设计、制作、代理、发布；文化、艺术活动策划；其他未列明房地产业；企业 管理咨询；提供企业营销策划服务”。 （13）南京新景祥科技有限公司，注册资本 800 万元，经营范围：“计算机软硬件研发、销售、技 术咨询；计算机硬件维修；物联网技术、云技术、信息技术研发、技术服务；智能家居系统销售；室内 外装修装饰工程技术咨询；装饰材料销售”。 3、报告期内，公司的二级控股子公司（或企业）：厦门市新景祥房地产策划代理有限公司、武汉 新景祥房地产顾问有限公司、廊坊景象房地产经纪有限公司、福州美屋网络科技有限公司、南京盛世景 元企业管理有限公司、南京盛誉景元网络科技合伙企业(有限合伙)、南京中一物联科技有限公司、南京 一家一世界网络科技有限公司。 （1）厦门市新景祥房地产策划代理有限公司，注册资本 300 万元，为厦门新景祥网络科技有限公 司全资子公司，经营范围：“房地产投资策划、房地产行销策划、房地产销售代理、广告设计、制作、 代理、发布”。 （2）武汉新景祥房地产顾问有限公司，注册资本 100 万元，为武汉新景祥网络科技有限公司全资 子公司，经营范围：“房地产投资咨询，企业管理咨询；从事房地产经纪业务；设计、制作、代理、发 布国内各类广告业务；物业管理”。 （3）廊坊景象房地产经纪有限公司，注册资本 100 万元，为北京新景祥网络科技有限公司全资子 公司，经营范围：“房地产经纪；营销策划；市场调查；广告设计、制作、代理、发布；物业服务；互 联网信息服务；室内装饰工程设计及施工”。 （4）福州美屋网络科技有限公司，注册资本 100 万元，为福州新景阳网络科技有限公司全资子公 司，经营范围：“物联网技术服务；信息技术咨询服务；房地产信息咨询；其他未列明房地产服务；物 业管理；自有商业房屋租赁服务；住房租赁经营；企业形象策划服务；互联网零售；提供企业营销策划 服务”。 22 （5）南京盛世景元企业管理有限公司，注册资本 60 万元，为南京新景创投投资管理有限公司参股 50%的子公司，经营范围：“企业管理咨询；企业营销策划；财务咨询；策划创意服务；物业管理”。 （6）南京盛誉景元网络科技合伙企业(有限合伙)，注册资本 1530 万元，为南京新景创投投资管理 有限公司控股的企业，经营范围：“互联网信息服务；资产运营管理；营销策划；信息咨询与服务；房 地产投资策划与咨询；软件研发、技术服务”。 （7）南京中一物联科技有限公司，注册资本 300 万元，为南京新景祥科技有限公司控股子公司， 经营范围：“物联网技术、云技术、信息技术研发、技术服务；图文设计、制作；智能家居产品、电子 产品、数码产品、计算机辅助设备、网络设备、办公设备销售；企业管理咨询服务；计算机软硬件产品 研发、销售、维修、技术咨询；电子通信产品研发、销售、维修、技术服务、技术咨询；信息系统集成 服务；计算机系统集成；通讯设备研发、销售、技术咨询、技术服务；计算机网络工程、机电工程、通 信工程、建筑智能化工程设计、施工；数据处理；弱电安装”。 （8）南京一家一世界网络科技有限公司，为南京新景祥科技有限公司控股子公司，注册资本 500 万元，经营范围：“计算机网络科技研发；软件服务；软件开发；信息科技研发、技术咨询、技术服务； 室内装修装饰工程、景观和绿地设施工程、环境工程设计、施工、技术咨询；纺织品、服装、家庭用品、 文化用品、体育用品、建材、日用百货、家用电器、电子产品、五金、家具、装饰材料销售；组织文化 艺术交流活动；文艺创作；展览服务”。 4、报告期内，公司的三级控股子公司：南京一家一世界装饰设计工程有限公司、南京一家一世界 信息科技有限公司、南京一家一世界家居有限公司、厦门新景祥物联科技有限公司。 （1）南京一家一世界装饰设计工程有限公司，注册资本 227 万元，为南京一家一世界网络科技有限 公司全资子公司，经营范围：“室内外装修装饰工程设计、施工、线路安装；土石方工程、园林绿化工 程、环保工程、计算机网络系统、消防设施工程、景观和绿地设施工程的设计、施工与技术服务；软件 开发；自动化控制系统设计、安装；安全防范系统集成；通讯器材安装、设计；窗帘、壁纸销售、安装； 工程技术咨询；纺织品、服装、家具用品、文化用品、体育用品、建材、日用百货、家用电器、电子产 品、五金、家具、装饰材料销售；组织文化艺术交流活动；文艺创作服务；展览服务”。 （2）南京一家一世界信息科技有限公司，注册资本 100 万元，为南京一家一世界网络科技有限公 司全资子公司，经营范围：“信息技术、计算机网络技术研发、技术咨询、技术服务；软件开发；软件 技术服务；艺术品、工艺画、工艺品、饰品、家居用品、家具、窗帘、布艺、灯具、家用电器、装饰材 料、建材销售；建筑工程、装饰工程的设计、施工；展览展示服务”。 （3）南京一家一世界家居有限公司，注册资本 200 万元，为南京一家一世界网络科技有限公司全 23 资子公司，经营范围：“家具、纺织品、服装、文化用品、体育用品、建材、日用百货、家用电器、电 子产品、五金、装饰材料、壁纸销售；室内外装修装饰工程设计、施工；弱电安装；土石方工程、园林 绿化工程、环保工程、计算机网络系统工程、消防设施工程、景观与绿地设施工程设计、施工、技术服 务；软件开发；自动化成套控制装置设计、安装；信息系统集成；通讯器材安装、设计；窗帘销售、安 装；工程技术咨询；组织文化艺术交流活动；文艺创作服务；展览展示服务”。 （4）厦门新景祥物联科技有限公司，注册资本 200 万元，为南京中一物联科技有限公司的控股子 公司，经营范围：“其他未列明科技推广和应用服务业；家用电器批发；其他家庭用品批发；电气设备 批发；计算机、软件及辅助设备批发；通讯及广播电视设备批发；其他机械设备及电子产品批发；互联 网接入及相关服务（不含网吧）；其他互联网服务（不含需经许可审批的项目）；软件开发；信息系统 集成服务；信息技术咨询服务；数据处理和存储服务；集成电路设计；数字内容服务；呼叫中心（不含 需经许可审批的项目）；其他未列明信息技术服务业（不含需经许可审批的项目）；企业管理咨询；广 告的设计、制作、代理、发布；科技中介服务”。 报告期内,纳入合并财务报表范围的主体包括本公司及受本公司控制的子公司共计 34 家；因新设子 公司及同一控制下企业合并事项，本年度新增合并范围子公司 8 家；本年度因注销减少 1 家子公司。 2、委托理财及衍生品投资情况 无。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 一、会计政策变更： 根据财政部于 2018 年 6 月 15 日发布的《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》 （财 会［2018］15 号）规定，调增 2017 年年末应收账款及应收票据 111,389,640.95 元，调减 2017 年年末 应收账款 111,389,640.95 元；调增 2017 年年末应付账款及应付票据 16,315,333.59 元，调减 2017 年 年末应付账款 16,315,333.59 元；调增 2017 年年末其他应付款 37,216.67 元，调减 2017 年年末应付利 息 37,216.67 元。 (七) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 24 报告期内，纳入合并财务报表范围的主体包括本公司及受本公司控制的子公司共计 34 家；因新设 子公司及同一控制下企业合并事项，本年度新增合并范围子公司 8 家；本年度减少子公司 1 家，报告期 内新设子公司纳入合并范围的主体如下： 1、新设厦门新景祥物联科技有限公司，截止报告期末注册资本 200.00 万元，公司间接持有其 100% 股权。 2、新设福州美屋网络科技有限公司，截止报告期末注册资本 100.00 万元，公司间接持有其 100% 股权。 3、新设厦门新景祥商业管理有限公司，截止报告期末注册资本 200.00 万元，公司直接持有其 82% 股权。 4、新设南京一家一世界家居有限公司，截止报告期末注册资本 200.00 万元，公司间接持有其 100% 股权。 5、新设南京盛世景元企业管理有限公司，截止报告期末注册资本 60.00 万元，公司间接持有其 50% 股权。 6、新设南京盛誉景元网络科技合伙企业(有限合伙)，截止报告期末注册资本 1,530.00 万元，公司 间接持有其 100%股权。 7、新设南京新景祥科技有限公司，截止报告期末注册资本 800.00 万元，公司直接持有其 70%股权。 8、同一控制下企业合并南京中一物联科技有限公司，截止报告期末注册资本 300.00 万元，公司间 接持有其 66%股权。 (八) 企业社会责任 公司在报告期内积极承担社会责任。 1、努力经营、诚信履约、及时纳税，积极回报公司股东，保障公司职工收入和利益。报告期内公 司实现营业收入 48,207.62 万元，实现净利润 746.71 万元，每股收益 0.23 元；为社会提供年平均 2,500 人左右就业；上缴税收近 4,600.00 万元。 2、严格遵守国家环保政策，未出现违规排放污染环境的情况。 三、 持续经营评价 公司战略目标与商业模式清晰，资金状况良好、业务运营正常、团队体系稳固、与品牌开发商及战 略客户保持长期稳定合作关系，公司具备持续经营能力，目前不存在影响公司持续经营的重大事项。 25 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、房地产行业政策调控及行业周期波动风险 公司所处的房地产销售代理行业属于周期性行业，容易受到整个房地产行业政策调控以及行业自身 的周期性波动的影响。 针对上述风险，公司管理层将积极通过多元化的业务转型，降低传统业务收入结构，针对政策制定 应对措施，尽量降低房地产行业的波动给公司业绩带来的影响。 2、行业竞争加剧风险 房地产代理业务领域，在国内一线城市竞争较为激烈，进入难度较大。国内二三线城市由于区域性 房地产经纪公司在当地拥有一定深耕基础，区域外的房地产经纪公司开拓相应区域市场的难度逐渐加 大，公司面临一定的市场竞争风险。 针对上述风险，公司将以自身核心业务为基础，利用新业务协助开拓不同区域市场、延伸公司业务 链条，提高客户体验和客户服务水平，从客户价值最大化的角度出发，不断增强公司的竞争优势和核心 竞争力。 3、人力成本上升的风险 随着公司业务规模不断扩大，对于专业人员的需求不断增加，人力资源成本不断上升。 针对上述风险，公司将根据业务特点不断完善员工薪酬体系、绩效考核体系及内部培训体系，优化 员工结构，增强员工综合能力，进一步提升员工工作效率。 4、应收账款金额较大的风险 截止 2018 年 12 月 31 日，公司应收账款净额为 118,682,866.77 元，占总资产的比重为 30.34%。公 司虽然加强对应收账款的催款进度，但不排除发生坏账损失的风险。 针对上述风险，公司将持续完善相关内控制度，加强对公司应收账款的管理和催收工作，提高资金 回笼速度。同时，公司将加强对客户履约能力的评估，规范信用政策，谨慎防范应收账款发生呆坏账的 风险。 5、公司新业务发展存在不确定性的风险 报告期内，公司新业务实现营业收入占比较低，新业务的发展对公司未来的业绩贡献存在不确定性。 针对上述风险，一方面，公司通过置业、安居、生活为闭环的房地产价值供应链布局，依靠代理业 26 务、顾问业务所积累的机构客户和终端客户资源，积极推进新业务的发展；另一方面，公司积极加强成 本控制，将新业务发展可能引发的风险降到最低程度。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 27 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(六) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 - - 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 7,580,000.00 127,225.71 6．其他 - - 28 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披 露时间 临时报告编 号 厦门新景祥投资控 股有限公司 收购南京中 一物联科技 有限公司 85% 股权 2,805,000.00 已事前及时履 行 2018 年 3 月 8 日 2018-010 厦门新景祥投资控 股有限公司 为公司 2018 年 8 月 30 日 —2019 年 8 月 30 日的 2000 万银行 授信提供关 联担保 20,000,000.00 已事前及时履 行 2018 年 8 月 9 日 2018-044 南京家智慧企业管 理合伙企业(有限合 伙) 投资设立南 京新景祥科 技有限公司 5,600,000.00 已事前及时履 行 2018 年 11 月 30 日 2018-073 南京家智能企业管 理合伙企业（有限合 伙） 转让南京中 一物联科技 有限公司 16% 股权 960,000.00 已事前及时履 行 2018 年 12 月 13 日 2018-075 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、 必要性和真实意图 上述关联交易为偶发性关联交易，是为了整合公司资源、拓展盈利增长点，是公司经营和业务发展 的正常需要，具有合理性和必要性。 2、上述关联交易对公司的影响 上述交易有助于公司整合公司资源、拓展盈利增长点，符合公司发展战略，对公司生产经营和财务 状况不会产生重大不利影响。 (四) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 报告期内经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项仅 1 项，即公司向本公司控股股东厦门新景祥投资控股有限公司收购其持有的南京中一物联科技有限公司 （以下简称“中一科技”）85%的股权。该项资产收购具体内容如下： 1、事项审议情况：公司第三届董事会第十一次会议于 2018 年 3 月 6 日召开，会议审议通过了《关 29 于收购南京中一物联科技有限公司股权暨关联交易的议案》，关联董事卢增文回避表决。2018 年第一次 临时股东大会于 2018 年 3 月 24 日召开，会议审议通过了《关于收购南京中一物联科技有限公司股权暨 关联交易的议案》，关联股东厦门新景祥投资控股有限公司、卢增文及邓学成予以回避表决。 2、交易对手：厦门新景祥投资控股有限公司。 3、交易标的：中一科技 85%的股权。 4、交易价格：以北京天健兴业资产评估有限公司出具的《南京中一物联科技有限公司股权转让项 目资产评估报告》（天兴苏评报字（2018）第 0017 号）中确认的中一科技股东全部权益价值为本次交易 的定价参考依据；经评估，中一科技于评估基准日 2017 年 12 月 31 日的股东全部权益价值为 331.52 万 元，双方协商同意中一科技 100%股权作价 330.00 万元，公司本次以现金人民币 280.50 万元收购中一科 技 85%的股权。 5、支付方式：现金支付。 6、进展情况：上述股权转让已完成，并于 2018 年 7 月完成了南京中一物联科技有限公司的工商变 更登记手续。 (五) 承诺事项的履行情况 1、自愿限售承诺：除厦门新景祥投资控股有限公司、南京聚合企业管理中心（有限合伙）、江苏 聚合摇篮天使创业投资基金（有限合伙）、林文华、秦刚、汪美珍、蔡军毅、王敏、曾敏、梁维兴、侯 一风、华泰证券股份有限公司做市专用证券账户以外，公司报告期内其余股东存在自愿限售的情形，并 签订了包含自愿限售条款的协议。 2、避免资金占用和规范关联交易的承诺函：公司控股股东、实际控制人出具了《关于避免资金占 用的承诺函》。公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员、其他持股 5%以上股东出具了 《江苏新景祥网络科技股份有限公司规范关联交易的承诺函》。 3、避免同业竞争承诺：公司的控股股东、实际控制人、全体董事、监事、高级管理人员出具了《关 于避免同业竞争的承诺函》。 4、控股股东、实际控制人关于公司社会保险缴纳事项的承诺函：确认新景祥及其子公司已按照有 关法律法规的规定为其员工缴纳社会保险费及住房公积金；若有权部门要求或决定，新景祥及其子公司 需要为其没有缴纳或者没有足额缴纳社会保险费及住房公积金的员工补缴社会保险费及住房公积金的， 其将按主管部门核定的金额补缴相应的社会保险费及住房公积金，并承担因补缴社会保险费用、住房公 积金而使新景祥及其子公司受到的任何罚款或损失。 报告期内，上述人员均严格遵守上述承诺，不存在违反承诺的情况。 30 (六) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 货币资金 保证 9,500,000.00 2.43% 发包人要求工程公司提 供工程项目的银行保函 货币资金 保证 600,000.00 0.15% 开发公司要求代理公司 提供代理项目的银行保 函 总计 - 10,100,000.00 2.58% - 31 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 8,872,652 42.86% 18,515,808 27,388,460 60.14% 其中：控股股东、实际控制人 3,412,893 16.49% 11,053,839 14,466,732 31.77% 董事、监事、高管 1,486,990 7.18% 1,610,481 3,097,471 6.80% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 11,827,348 57.14% 6,324,192 18,151,540 39.86% 其中：控股股东、实际控制人 7,075,787 34.18% 1,532,578 8,608,365 18.90% 董事、监事、高管 4,460,974 21.55% 5,617,811 10,078,785 22.13% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 20,700,000 - 24,840,000 45,540,000.00 - 普通股股东人数 53 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 厦门新景祥投 资控股有限公 司 9,488,682 11,386,419 20,875,101 45.84% 6,958,367 13,916,734 2 龚子桂 1,189,578 1,427,494 2,617,072 5.75% 1,962,805 654,267 3 卢增文 999,998 1,199,998 2,199,996 4.83% 1,649,998 549,998 4 林文华 954,796 1,145,755 2,100,551 4.61% 0 2,100,551 5 陈光华 846,851 1,016,222 1,863,073 4.09% 1,397,304 465,769 合计 13,479,905 16,175,888 29,655,793 65.12% 11,968,474 17,687,319 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：公司自然人股东林文华与厦门新景祥投资控 股有限公司的自然人股东房军系夫妻关系；卢增文、房军系厦门新景祥投资控股有限公司股东，合 计持有厦门新景祥投资控股有限公司 100%的股权。卢增文与房军为一致行动人。除此之外，公司前 五名股东或持股 10%及以上股东之间不存在其他关联关系。 32 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 厦门新景祥投资控股有限公司持有公司股份的比例为 45.84%，虽然其持有股份的比例虽然不足 50%， 但根据《公司章程》的规定以及公司其余股东持股较为分散的情形，依其持有的股份所享有的表决权已 足以对股东大会的决议产生重大影响，因此公司的控股股东为厦门新景祥投资控股有限公司。 厦门新景祥投资控股有限公司成立于 2006 年 9 月 28 日，统一社会信用代码为 91350200791266605F， 注册资本为 1,000 万元，法定代表人为卢增文，经营住所为中国（福建）自由贸易试验区厦门片区高崎 南五路 226 号航空商务广场 7 号楼第 11 层 1109、1111 单元，经营范围为“对房地产业的投资；房地产 投资与管理”。 报告期内，控股股东未发生变化。 (二) 实际控制人情况 公司控股股东为厦门新景祥投资控股有限公司，其中卢增文持有厦门新景祥投资控股有限公司 52.50%的股权，厦门新景祥投资控股有限公司自成立以来一直为自然人持股的有限责任公司；厦门新景 祥投资控股有限公司成立至今，卢增文始终担任厦门新景祥投资控股有限公司的执行董事、法定代表人， 全面负责厦门新景祥投资控股有限公司的经营管理。卢增文与厦门新景祥投资控股有限公司另一股东房 军（持有厦门新景祥投资控股有限公司 47.50%的股权）于 2009 年 10 月 8 日签署了《一致行动协议》， 协议约定“本协议经协议双方签署后生效，有效期至任何一方不再持有公司股权之日终止”，“作为一 致行动人，房军作为股东在厦门新景祥投资控股有限公司召开股东大会时与卢增文采取一致行动，房军 与卢增文采取相同的意思表示”，“双方同意对公司股东大会各项提案均以同一方式（一致同意、一致 反对或者一致弃权）行使表决权，若双方内部无法达成一致意见，房军应按照卢增文的意向进行表决” 及“在协议有效期内，一方未经另一方同意不得将所持厦门新景祥投资控股有限公司的股权进行出售、 质押或设置其他第三方权益”。 报告期末，卢增文直接持有公司 2,199,996 股股份，占公司股本总额的 4.83%，拥有 4.83%的表决 权，通过厦门新景祥投资控股有限公司间接持有公司 45.84%的表决权，因此卢增文合计持有公司 50.67% 33 的表决权；且其本人一直担任公司的董事长及法定代表人。因此，卢增文系公司实际控制人。 卢增文，男，1967 年 11 月出生，中国籍，无境外永久居留权；福建体育学院体育教育专业毕业， 本科学历。历任厦门豪利房地产开发有限公司副总经理、厦门市金野企划公司董事长、湖北润歌投资管 理有限公司董事、厦门市新景祥房地产策划代理有限公司执行董事兼总经理、厦门新景祥置业发展有限 公司执行董事兼总经理、厦门市乐房置业顾问有限公司执行董事；现任江苏新景祥网络科技股份有限公 司董事长、厦门新景祥投资控股有限公司执行董事兼总经理、北京新景祥文化投资股份有限公司董事长 兼总经理、福建省长泰天颐置业有限公司董事、北京利合投资控股有限责任公司董事、厦门国荣欣资产 管理有限公司监事。 报告期内，实际控制人未发生变化。 34 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元/股 发行 方案 公告 时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发行 价格 发行数 量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募集 资金 用途 是否 变更 2017 年 2 月 20 日 2017 年 5 月 11 日 15 70,000 10,500,000 0 1 0 0 0 否 募集资金使用情况： 公司第三届董事会第六次会议和 2017 年第一次临时股东大会审议通过了《关于公司 2017 年第一次 股票发行方案的议案》：公司以每股人民币 15 元的价格向不超过 2 名取得全国中小企业股份转让系统做 市业务资格的做市券商发行普通股份不超过 70 万股（含 70 万股），募集资金总额不超过 1,050 万元（含 1,050 万元）。本次发行的募集资金用途为：主要用于补充公司流动资金，加强线上平台及系统构建。截 至 2018 年 12 月 31 日，公司已使用募集资金 7,231,962.72 元，募集资金余额为 3,314,874.20 元，公 司募集资金投资项目未发生变更，不存在用于持有交易性金融资产和可供出售金融资产、借于他人、委 托理财等情形。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 流动资金借款 上海浦东发展银行 股份有限公司南京 20,000,000.00 5.87% 2018-08-30 至 2019-08-30 否 35 分行 合计 - 20,000,000.00 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2018 年 5 月 31 日 2 12 合计 2 12 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 36 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 卢增文 董事长 男 1967 年 11 月 本科 2016 年 6 月至 2019 年 6 月 否 杨鹏慧 董事 男 1975 年 4 月 硕士 2016 年 6 月至 2019 年 6 月 否 陈喜东 董事 男 1972 年 8 月 硕士 2016 年 6 月至 2019 年 6 月 否 龚子桂 董事、总经理 男 1971 年 3 月 中专 2016 年 6 月至 2019 年 6 月 是 刘兆学 董事、副总经 理 男 1978 年 4 月 本科 2016 年 6 月至 2019 年 6 月 是 何晔 （原）监事会 主席 男 1973 年 10 月 大专 2016 年 6 月至 2018 年 3 月 是 赵畅 （现）监事会 主席 女 1976 年 7 月 本科 2018 年 3 月至 2019 年 6 月 是 邓学成 监事 男 1953 年 11 月 大专 2016 年 6 月至 2019 年 6 月 否 薛梅 职工监事 女 1982 年 1 月 本科 2016 年 6 月至 2019 年 6 月 是 吴锋 副总经理 男 1969 年 11 月 本科 2016 年 6 月至 2019 年 6 月 是 陈光华 副总经理 男 1974 年 10 月 大专 2016 年 6 月至 2019 年 6 月 是 马龙 副总经理 男 1973 年 11 月 大专 2016 年 6 月至 2019 年 6 月 是 李丹 （原）副总经 理、财务总 监、董事会秘 书 男 1977 年 10 月 硕士 2016 年 6 月至 2018 年 11 月 是 方进 （现）财务总 监、董事会秘 书 男 1979 年 9 月 本科 2018 年 11 月 至 2019 年 6 月 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 6 37 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事长卢增文为实际控制人，其为控股股东厦门新景祥投资控股有限公司的股东、执行董事兼总经 理。监事邓学成为控股股东厦门新景祥投资控股有限公司的监事。其他董事、监事、高级管理人员相互 间及与控股股东、实际控制人之间均无关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 卢增文 董事长 999,998 1,199,998 2,199,996 4.83% 0 杨鹏慧 董事 0 0 0 0.00% 0 陈喜东 董事 0 0 0 0.00% 0 龚子桂 董事、总经理 1,189,578 1,427,494 2,617,072 5.75% 0 刘兆学 董事、副总经 理 191,817 230,181 421,998 0.93% 0 何晔 （原）监事会 主席 357,437 428,924 786,361 1.73% 0 赵畅 （现）监事会 主席 41,243 49,491 90,734 0.20% 0 邓学成 监事 599,999 719,999 1,319,998 2.90% 吴锋 副总经理 632,399 758,879 1,391,278 3.06% 0 陈光华 副总经理 846,851 1,016,222 1,863,073 4.09% 0 马龙 副总经理 769,864 923,836 1,693,700 3.72% 0 李丹 （原）副总经 理、财务总监、 董事会秘书 360,021 432,025 792,046 1.74% 0 方进 （现）财务总 监、董事会秘 书 0 0 0 0.00% 0 合计 - 5,989,207 7,187,049 13,176,256 28.95% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 √是 □否 财务总监是否发生变动 √是 □否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 38 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 何晔 监事会主席 离任 养老事业部总经理 个人身体原因，辞去公 司监事及监事会主席 职务。 赵畅 客户资源中心 总经理、人力行 政中心总经理 新任 监事会主席、客户资 源中心总经理、人力 行政中心总经理 股东大会任命其为公 司监事，监事会选举其 为监事会主席。 李丹 副总经理、财务 总监、董事会秘 书 离任 无 个人离职 方进 财务管理中心 负责人 新任 财务总监、董事会秘 书 公司董事会聘任 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 赵畅女士，中国国籍，无境外永久居留权，1976 年 7 月 23 日出生，贵州师范大学毕业，本科学历。 历任南京新景祥房地产经纪有限公司项目经理、扬州新景祥房地产经纪有限公司总经理；现任江苏新景 祥网络科技股份有限公司人力行政中心总经理、客户咨询中心总经理、监事会主席。 方进先生，中国国籍，无境外永久居留权，1979 年 9 月生，本科学历，中国注册会计师，国际注册 内部审计师，会计师。2007 年 12 月—2011 年 8 月任江苏天衡会计师事务所有限公司项目经理；2011 年 9 月—2012 年 6 月任南京丰盛新能源科技股份有限公司财务管理中心经理；2012 年 7 月—2015 年 1 月 任天衡会计师事务所（特殊普通合伙）高级经理；2015 年 2 月—2015 年 5 月任协鑫新能源控股有限公 司内控总监；2015 年 6 月—2018 年 2 月任南京全信传输科技股份有限公司副总裁、董事会秘书；2018 年 3 月—至今任江苏新景祥网络科技股份有限公司财务管理中心负责人；2018 年 11 月至今任江苏新景 祥网络科技股份有限公司董事会秘书、财务总监。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 206 168 销售人员 1,871 1,816 技术人员 454 495 财务人员 42 57 员工总计 2,573 2,536 按教育程度分类 期初人数 期末人数 39 博士 0 0 硕士 51 43 本科 817 783 专科 1,282 1,267 专科以下 423 443 员工总计 2,573 2,536 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、薪酬政策：员工薪酬包括基本工资、绩效工资、补贴、业绩奖金等。公司实行全员劳动合同制， 根据《中华人民共和国劳动合同法》及相关法律规定与员工签订劳动合同，并根据相关法律法规为员工 办理五险一金。 2、人员培训：2018 年公司持续构建基于云学堂的线上培训体系，组建代理线、职能线等专家组， 现已开发上线 200 多个课程，为公司 2000 多名置业顾问提供在线培训，公司同时构建高管培训体系， 为企业业务发展赋能。 3、离退休职工：报告期内，公司无需要公司承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用 √不适用 40 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 41 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，依据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股 份转让系统公司制定的相关法律法规及相关规范性文件的要求，不断完善公司治理结构，建立健全公司 内部管理和控制制度确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合 有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务。公司的经营决策、投资 决策及财务决策基本能够按照《公司章程》及相关内控制度规定的程序和规则进行。 公司将在未来的公司治理实践中，继续严格执行相关法律法规、《公司章程》、各项内部管理制度； 继续强化董事、监事及高级管理人员在公司治理和规范动作方面的理解能力和执行能力，使其勤勉尽责， 使公司治理更加完善。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司结合自身的经营特点和风险因素，已建立较为完善的法人治理结构和健全的内部控制制度，相 应公司制度能保证股东尤其是中小股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利，符合国家有 关法律、行政法规和部门规章的要求。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重要人事变动、重大经营、投资决策等均按照《公司章程》及公司有关内控制度的程序和规则 进行。报告期内，公司重大决策运作情况良好。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司章程共修订 2 次，具体如下： 42 1、2018 年 5 月 16 日，公司 2017 年年度股东大会审议通过了《关于修改<公司章程>的议案》，同意 修改针对资本公积转增所涉及的公司注册资本和股份数量变更事项；变更后，公司注册资本由 2070 万 元变更为 4554 万元；公司股份总数由 2070 万股变更为 4554 万股。 2、2018 年 9 月 13 日，公司 2018 年第三次临时股东大会审议通过了《关于修改<公司章程>的议案》， 同意修改章程第四十二条、第一百一十一条、第一百一十三条，章程具体修改内容详见公司《江苏新景 祥网络科技股份有限公司关于修订<公司章程>变更公告》（公告编号：2018-052）。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会 议召开的次 数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 7 1、2018 年 3 月 6 日，召开第三届董事会第十一次会议，审议通过《关于变 更会计事务所的议案》、《关于预计 2018 年度日常关联交易的议案》、《关于 收购南京中一物联科技有限公司股权暨关联交易的议案》、《关于提请召开 2018 年第一次临时股东大会的议案》。 2、2018 年 4 月 24 日，召开第三届董事会第十二次会议，审议通过《关于<2017 年度总经理工作报告>的议案》、《关于<2017 年度董事会工作报告>的议案》、 《关于<2017 年度报告及年度报告摘要>的议案》、《关于<2017 年度财务决算 报告>的议案》、《关于公司 2017 年度权益分派预案的议案》、《关于提请股东 大会授权董事会全权办理本次资本公积转增股本相关事宜的议案》、《关于补 充确认 2016 年偶发性关联交易的议案》、《关于聘请公司 2018 年度审计机构 的议案》、《关于公司募集资金存放与使用情况的专项报告的议案》、《关于公 司内部控制自我评价报告的议案》、《关于修改<公司章程>的议案》、《关于公 司前期会计差错更正及追溯调整的议案》、《关于更正<2016 年年度报告>及其 摘要的议案》、《关于提请召开公司 2017 年年度股东大会的议案》。 3、2018 年 4 月 25 日，召开第三届董事会第十三次会议，审议通过《关于 2018 年第一季度报告的议案》。 4、2018 年 8 月 8 日，召开第三届董事会第十四次会议，审议通过《关于向 上海浦东发展银行股份有限公司南京分行申请授信额度的议案》、《关于关联 方为公司取得银行授信额度提供担保的议案》、《关于提请召开 2018 年第二 43 次临时股东大会的议案》。 5、2018 年 8 月 25 日，召开第三届董事会第十五次会议，审议通过《2018 年半年度报告》、《关于公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告》、《关 于修改<公司章程>的议案》、《关于修改<股东大会议事规则>的议案》、《关于 修改<董事会议事规则>的议案》、《关于修改<关联交易制度>的议案》、《关于 更正<2017 年半年度报告>的议案》、《关于提请召开 2018 年第三次临时股东 大会的议案》。 6、2018 年 11 月 8 日，召开第三届董事会第十六次会议，审议通过《关于聘 任方进为公司董事会秘书兼财务总监的议案》、《关于控股子公司向银行申请 授信并由公司为其提供担保的议案》、《关于提请召开 2018 年第四次临时股 东大会的议案》。 7、2018 年 11 月 28 日，召开第三届董事会第十七次会议，审议通过《关于 投资设立南京新景祥科技有限公司暨关联交易的议案》。 监事会 6 1、2018 年 2 月 7 日，召开第三届监事会第七次会议，审议通过《关于加强 公司监事会监督职能的议案》。 2、2018 年 3 月 6 日，召开第三届监事会第八次会议，审议通过《关于更换 公司监事的议案》、《关于变更会计事务所的议案》、《关于预计 2018 年度日 常关联交易的议案》、《关于收购南京中一物联科技有限公司股权暨关联交易 的议案》。 3、2018 年 4 月 8 日，召开第三届监事会第九次会议，审议通过《关于选举 公司监事会主席的议案》。 4、2018 年 4 月 24 日，召开第三届监事会第十次会议，审议通过《关于<2017 年度监事会工作报告>的议案》、《关于<2017 年度报告及年度报告摘要>的议 案》、《关于<2017 年度财务决算报告>的议案》、《关于公司 2017 年度权益分 派预案的议案》、《关于补充确认 2016 年偶发性关联交易的议案》、《关于聘 请公司 2018 年度审计机构的议案》、《关于公司募集资金存放与使用情况的 专项报告的议案》、《关于公司内部控制自我评价报告的议案》、《关于修改< 公司章程>的议案》、《关于公司前期会计差错更正及追溯调整的议案》、《关 于更正<2016 年年度报告>及其摘要的议案》。 44 5、2018 年 4 月 25 日，召开第三届监事会第十一次会议，审议通过《关于 2018 年第一季度报告的议案》。 6、2018 年 8 月 25 日，召开第三届监事会第十一次会议，审议通过《2018 年半年度报告》、《关于公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告》、《关 于修改<公司章程>的议案》、《关于修改<关联交易管理制度>的议案》、《关于 更正<2017 年半年度报告>的议案》。 股东大会 5 1、2018 年 3 月 24 日，召开 2018 年第一次临时股东大会，审议通过《关于 变更会计师事务所的议案》、《关于预计 2018 年度日常性关联交易的议案》、 《关于收购南京中一物联科技有限公司股权暨关联交易的议案》、《关于更换 公司监事的议案》。 2、2018 年 5 月 16 日，召开 2017 年年度股东大会，审议通过《关于<2017 年度董事会工作报告>的议案》、《关于<2017 年度监事会工作报告>的议案》、 《关于<2017 年度报告及年度报告摘要>的议案》、《关于<2017 年度财务决算 报告>的议案》、《关于公司 2017 年度权益分派预案的议案》、《关于提请股东 大会授权董事会全权办理本次资本公积转增股本相关事宜的议案》、《关于补 充确认 2016 年偶发性关联交易的议案》、《关于聘请公司 2018 年度审计机构 的议案》、《关于公司募集资金存放与使用情况的专项报告的议案》、《关于修 改<公司章程>的议案》、《关于公司前期会计差错更正及追溯调整的议案》、 《关于更正<2016 年年度报告>及其摘要的议案》。 3、2018 年 8 月 24 日，召开 2018 年第二次临时股东大会，审议通过《关于 关联方为公司取得银行授信额度提供担保的议案》。 4、2018 年 9 月 13 日，召开 2018 年第三次临时股东大会，审议通过《关于 修改<公司章程>的议案》、《关于修改<股东大会议事规则>的议案》、《关于修 改<董事会议事规则>的议案》、《关于修改<关联交易管理制度>的议案》。 5、2018 年 11 月 28 日，召开 2018 年第四次临时股东大会，审议通过《关于 控股子公司向银行申请授信并由公司为其提供担保的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和 决议等符合法律、行政法规和公司章程的规定。 45 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司进一步建立健全了由股东大会、董事会、监事会、管理层组成的治理机制。公司股 东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规和《公司章程》的要求，公司董 事、监事和高级管理人员按照《公司章程》的规定履行职责，公司的重大生产经营决策、投资决策均按 照《公司章程》及有关内控制度规定的授权范围、程序和规则进行。公司现在的治理机制能够给所有股 东和未来投资者提供合适的保护和保障机制。但随着公司的快速发展，经营规模的不断扩大，对公司治 理提出了更高的要求。公司需要根据发展的实际需要，对财务管理、内部控制制度不断加以改进和完善， 从而使内控制度得到进一步完善。 在报告期内，公司管理层未引入职业经理人。 (四) 投资者关系管理情况 公司严格按照《非上市公众公司监督管理办法》、《信息披露细则（试行）》等规范文件，并在全 国中小企业股份转让系统公司的指导监督下，根据自身实际发展经营情况，及时在指定的信息披露平台 （）进行了日常的信息披露工作，以便充分保证投资者的知情权益；同时在日 常工作中，公司通过电话、电子邮件、现场接待、投资人考察等方式进行投资者互动交流关系管理，以 确保和公司的股权投资人及潜在投资者之间形成畅通有效的沟通联系。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异 议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司具有完整的业务体系，具备独立面向市场自主经营的能力，独立运作、自主经营，独立承担责 46 任和风险，在业务、资产、人员、财务、机构方面独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。 与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间不存在同业竞争或者显失公平的关联交易。 （一）业务独立情况 公司拥有独立的采购、销售、提供服务体系，独立签署各项与其经营相关的合同，独立开展各项经 营活动，独立开展业务的能力。公司独立获取业务收入和利润，具有独立自主的经营能力，不存在依赖 控股股东、实际控制人及其他关联方进行经营的情形。与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不 存在显失公平的关联交易。公司与主要股东及其控制的其他企业不存在实质性同业竞争。公司的业务具 有独立性。 （二）资产独立情况 公司具备与经营业务体系相配套的资产。公司具有开展业务所需的设备和办公场所，该等资产完全 由公司独立享有或使用，不存在与其控股股东、实际控制人共用的情形；公司资产、资金不存在被其控 股股东、实际控制人占用的情形；公司不存在以其资产、权益或信誉为其控股股东、实际控制人提供担 保的情形。 （三）人员独立情况 公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》等相关法律和规定选举产生， 不存在违规兼职情况。根据《公司章程》，公司董事会由 5 名董事组成；公司监事会由 3 名监事组成， 其中职工代表监事 1 名；公司的高级管理人员包括总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书。公司董 事、监事及高级管理人员均通过合法程序产生，不存在控股股东及实际控制人干预公司董事会和股东大 会已经做出的人事任免决定的情况。 公司总经理、副总经理等高级管理人员以及财务人员均专职在本公司工作并领取薪酬，未在控股股 东及其控制的其他企业担任除董事、监事、总经理以外的职务或领薪。公司的人员具备独立性。 （四）财务独立情况 公司设立了独立的财务部门，配备了专职财务人员，公司实行独立核算，独立进行财务决策，建立 了规范的财务管理制度及各项内部控制制度。公司在银行独立开户，不存在与控股股东、实际控制人及 其控制的其他企业共用银行账户的情形。公司作为独立纳税人，依法独立进行纳税申报和履行缴纳义务， 不存在与其他单位混合纳税的情况。 （五）机构独立情况 公司根据相关法律，建立了较为完善的法人治理结构，股东大会、董事会和监事会严格按照《公司 章程》规范运作，股东大会为权力机构，董事会为常设的决策与管理机构，监事会为监督机构，总经理 47 负责日常事务，并在公司内部建立了相应的职能部门，制定了较为完备的内部管理制度，具有独立的生 产经营和办公机构，独立行使经营管理职权，不存在受各股东、实际控制人干预公司机构设置的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 为加强财务管理和风险管理，公司根据财政部颁布的《企业会计准则》、《企业内部控制基本规范》 及其配套指引，结合公司实际情况制定了《财务管理制度》，并得到有效执行，未发生因制度缺陷导致 的重大经营失误，这表明公司现有的财务管理、内控制度是有效的，能够对公司各项业务活动的健康运 行及国家法律法规和公司内部规章制度的贯彻执行提供保证。公司将根据发展的实际需要，对财务管理、 内部控制制度不断加以改进和完善，从而使内控制度得到进一步完善。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已根据《公司法》、《会计法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》等法律、 法规及其他规范性文件的规定，于 2017 年 4 月 24 日第三届董事会第七次会议审议通过了《关于制定< 年报信息披露重大差错责任追究制度>的议案》，并自董事会审议通过之日起施行。详见公司于 2017 年 4 月 26 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）披露的《江苏新 景祥网络科技股份有限公司第三届董事会第七次会议决议公告》（公告编号为：2017-008）和《江苏新 景祥网络科技股份有限公司年报信息披露重大差错责任追究制度》（公告编号为：2017-015）。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司将进一步加强信息披露的管 理工作，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披 露的质量和透明度。公司信息披露责任人及公司管理层，严格遵守了公司制定的《信息披露管理制度》， 执行情况良好。 48 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段□持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 天衡审字（2019）00886 号 审计机构名称 天衡会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 南京市建邺区江东中路 106 号 19~20 层 审计报告日期 2019 年 4 月 23 日 注册会计师姓名 吴霆、张学文 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 天衡审字（2019）00886 号 江苏新景祥网络科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了江苏新景祥网络科技股份有限公司（以下简称“新景祥股份公司”）财务报表，包括2018 年12月31日的合并及母公司资产负债表，2018年度的合并及母公司利润表、现金流量表、股东权益变动 表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了新景祥股份 公司2018年12月31日的合并及母公司财务状况以及2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于新景祥股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当 的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 新景祥股份公司管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括2018年年度报告中 涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 49 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估新景祥股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项 （如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算新景祥股份公司、终止运营或别无其他现实的 选择。 治理层负责监督新景祥股份公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 新景祥股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得 出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关 披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。 50 然而，未来的事项或情况可能导致新景祥股份公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 （6）就新景祥股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务 报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 天衡会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： （项目合伙人） 中国·南京 2019 年 4 月 23 日 中国注册会计师： 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 164,500,342.67 188,592,210.03 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 五、2 118,682,866.77 111,389,640.95 预付款项 五、3 9,217,955.64 6,234,554.25 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、4 40,786,631.29 35,599,468.85 买入返售金融资产 存货 五、5 4,309,683.77 252,300.42 51 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、6 1,311,471.66 405,370.15 流动资产合计 338,808,951.80 342,473,544.65 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 五、7 15,903,336.34 18,246,263.05 在建工程 五、8 3,270,401.79 1,386,346.29 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、9 3,481,250.38 2,461,901.05 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、10 6,451,534.75 4,181,951.54 递延所得税资产 五、11 23,275,051.78 13,707,481.23 其他非流动资产 五、12 - 670,875.98 非流动资产合计 52,381,575.04 40,654,819.14 资产总计 391,190,526.84 383,128,363.79 流动负债： 短期借款 五、13 20,000,000.00 20,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 五、14 35,345,458.54 16,315,333.59 预收款项 五、15 13,145,066.93 5,568,142.15 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、16 86,122,036.32 99,695,761.78 应交税费 五、17 13,400,671.44 19,098,083.80 其他应付款 五、18 11,184,480.82 15,125,251.08 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 52 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 179,197,714.05 175,802,572.40 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 五、19 - 2,100,000.00 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 - 2,100,000.00 负债合计 179,197,714.05 177,902,572.40 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、20 45,540,000.00 20,700,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、21 14,347,531.33 34,454,751.51 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、22 15,914,369.73 8,206,397.07 一般风险准备 未分配利润 五、23 140,415,781.19 141,572,869.13 归属于母公司所有者权益合计 216,217,682.25 204,934,017.71 少数股东权益 -4,224,869.46 291,773.68 所有者权益合计 211,992,812.79 205,225,791.39 负债和所有者权益总计 391,190,526.84 383,128,363.79 法定代表人：卢增文 主管会计工作负责人：方进会计机构负责人：方进 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 69,173,016.12 34,642,197.77 以公允价值计量且其变动计入 53 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 十二、1 8,833,075.18 4,571,321.31 预付款项 210,150.46 411,787.25 其他应收款 十二、2 116,200,935.09 85,527,418.32 存货 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 437,175.72 261,555.95 流动资产合计 194,854,352.57 125,414,280.60 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十二、3 66,543,785.89 48,153,785.89 投资性房地产 固定资产 762,248.61 630,817.49 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 3,061,858.55 2,270,847.66 开发支出 商誉 长期待摊费用 30,484.41 67,065.57 递延所得税资产 7,526,589.77 6,915,420.13 其他非流动资产 257,458.48 非流动资产合计 77,924,967.23 58,295,395.22 资产总计 272,779,319.80 183,709,675.82 流动负债： 短期借款 20,000,000.00 20,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 143,896.04 9,324.23 预收款项 应付职工薪酬 24,948,807.93 27,223,068.17 应交税费 1,227,440.77 377,683.36 其他应付款 18,580,483.26 1,160,634.84 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 64,900,628.00 48,770,710.60 非流动负债： 54 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 - - 负债合计 64,900,628.00 48,770,710.60 所有者权益： 股本 45,540,000.00 20,700,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 5,484,182.76 30,324,182.76 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 14,181,171.46 6,473,198.80 一般风险准备 未分配利润 142,673,337.58 77,441,583.66 所有者权益合计 207,878,691.80 134,938,965.22 负债和所有者权益合计 272,779,319.80 183,709,675.82 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 482,076,212.49 505,946,756.89 其中：营业收入 五、24 482,076,212.49 505,946,756.89 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 479,158,374.55 448,146,990.38 其中：营业成本 五、24 370,980,898.54 337,500,145.88 利息支出 手续费及佣金支出 55 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、25 3,347,569.82 3,612,778.32 销售费用 五、26 4,753,936.60 232,170.09 管理费用 五、27 89,284,855.18 104,270,086.53 研发费用 五、28 3,595,820.21 - 财务费用 五、29 608,498.05 -303,647.72 其中：利息费用 1,318,454.79 821,908.58 利息收入 882,378.67 1,288,868.71 资产减值损失 五、30 6,586,796.15 2,835,457.28 加：其他收益 五、32 6,166,299.82 5,106,255.51 投资收益（损失以“－”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、31 2,247,371.22 421,878.48 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 11,331,508.98 63,327,900.50 加：营业外收入 五、33 105,253.23 710,311.78 减：营业外支出 五、34 1,481,709.71 2,372,002.60 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 9,955,052.50 61,666,209.68 减：所得税费用 五、35 2,487,962.86 15,536,134.57 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 7,467,089.64 46,130,075.11 其中：被合并方在合并前实现的净利润 -634,398.98 -604,842.06 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 7,467,089.64 46,130,075.11 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 -3,223,795.08 -90,726.32 2.归属于母公司所有者的净利润 10,690,884.72 46,220,801.43 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 56 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 归属于母公司所有者的综合收益总额 10,690,884.72 46,220,801.43 归属于少数股东的综合收益总额 -3,223,795.08 -90,726.32 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.2348 1.0149 （二）稀释每股收益 法定代表人：卢增文 主管会计工作负责人：方进会计机构负责人：方进 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十二、4 60,795,933.20 37,256,956.68 减：营业成本 十二、4 38,662,467.86 18,462,249.51 税金及附加 401,651.72 271,559.48 销售费用 92,589.72 - 管理费用 23,496,791.48 36,051,877.55 研发费用 - - 财务费用 832,736.00 358,167.12 其中：利息费用 1,060,916.67 578,551.00 利息收入 234,470.65 226,655.13 资产减值损失 -41,916.93 274,952.75 加：其他收益 1,921,478.62 150,000.00 投资收益（损失以“－”号填列） 十二、5 77,215,000.00 46,600,000.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 76,488,091.97 28,588,150.27 加：营业外收入 500.07 0.21 减：营业外支出 20,035.10 10,219.85 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 76,468,556.94 28,577,930.63 减：所得税费用 -611,169.64 -4,698,822.33 57 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 77,079,726.58 33,276,752.96 （一）持续经营净利润 77,079,726.58 33,276,752.96 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 77,079,726.58 33,276,752.96 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 506,126,016.64 482,312,326.57 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、36 7,266,863.48 11,675,207.07 经营活动现金流入小计 513,392,880.12 493,987,533.64 58 购买商品、接受劳务支付的现金 128,117,313.35 98,211,272.34 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 313,023,874.91 289,732,675.75 支付的各项税费 45,708,518.60 53,638,526.16 支付其他与经营活动有关的现金 五、36 53,728,008.22 53,847,865.99 经营活动现金流出小计 540,577,715.08 495,430,340.24 经营活动产生的现金流量净额 -27,184,834.96 -1,442,806.60 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 1,140,000.00 - 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 4,407,159.76 1,481,108.55 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 5,547,159.76 1,481,108.55 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 8,689,408.20 6,014,144.95 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 8,689,408.20 6,014,144.95 投资活动产生的现金流量净额 -3,142,248.44 -4,533,036.40 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 5,000,000.00 13,050,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 5,000,000.00 382,500.00 取得借款收到的现金 20,000,000.00 20,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 25,000,000.00 33,050,000.00 偿还债务支付的现金 20,000,000.00 - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 5,459,783.96 4,924,691.91 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 2,805,000.00 - 筹资活动现金流出小计 28,264,783.96 4,924,691.91 筹资活动产生的现金流量净额 -3,264,783.96 28,125,308.09 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -33,591,867.36 22,149,465.09 加：期初现金及现金等价物余额 187,992,210.03 165,842,744.94 59 六、期末现金及现金等价物余额 154,400,342.67 187,992,210.03 法定代表人：卢增文 主管会计工作负责人：方进会计机构负责人：方进 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 60,227,316.66 36,438,272.16 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 19,577,626.93 376,655.34 经营活动现金流入小计 79,804,943.59 36,814,927.50 购买商品、接受劳务支付的现金 3,203,956.57 1,330,765.29 支付给职工以及为职工支付的现金 55,298,367.29 35,402,456.20 支付的各项税费 2,919,635.48 2,160,746.58 支付其他与经营活动有关的现金 27,589,006.34 46,246,386.75 经营活动现金流出小计 89,010,965.68 85,140,354.82 经营活动产生的现金流量净额 -9,206,022.09 -48,325,427.32 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 8,600,000.00 - 取得投资收益收到的现金 66,322,619.10 46,600,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 74,922,619.10 46,600,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 1,288,532.82 1,048,681.00 投资支付的现金 24,695,000.00 2,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 25,983,532.82 3,048,681.00 投资活动产生的现金流量净额 48,939,086.28 43,551,319.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 10,500,000.00 取得借款收到的现金 20,000,000.00 20,000,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 20,000,000.00 30,500,000.00 60 偿还债务支付的现金 20,000,000.00 - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 5,202,245.84 4,681,334.33 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 25,202,245.84 4,681,334.33 筹资活动产生的现金流量净额 -5,202,245.84 25,818,665.67 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 34,530,818.35 21,044,557.35 加：期初现金及现金等价物余额 34,042,197.77 12,997,640.42 六、期末现金及现金等价物余额 68,573,016.12 34,042,197.77 61 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余 额 20,700,000.00 - - - 34,454,751.51 - - - 8,206,397.07 - 141,572,869.13 291,773.68 205,225,791.39 加：会计政策变 更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更 正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下 企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余 额 20,700,000.00 - - - 34,454,751.51 - - - 8,206,397.07 - 141,572,869.13 291,773.68 205,225,791.39 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） 24,840,000.00 - - - -20,107,220.18 - - - 7,707,972.66 - -1,157,087.94 -4,516,643.14 6,767,021.40 （一）综合收益 - - - - - - - - - - 10,690,884.72 -3,223,795.08 7,467,089.64 62 总额 （二）所有者投 入和减少资本 - - - - - - - - - - - 4,617,500.00 4,617,500.00 1．股东投入的普 通股 - - - - - - - - - - - 4,617,500.00 4,617,500.00 2．其他权益工具 持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 7,707,972.66 - -11,847,972.66 - -4,140,000.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 7,707,972.66 - -7,707,972.66 - - 2．提取一般风险 准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或 股东）的分配 - - - - - - - - - - -4,140,000.00 - -4,140,000.00 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权 益内部结转 24,840,000.00 - - - -24,840,000.00 - - - - - - - - 1.资本公积转增 资本（或股本） 24,840,000.00 - - - -24,840,000.00 - - - - - - - - 2.盈余公积转增 资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补 亏损 - - - - - - - - - - - - - 63 4.设定受益计划 变动额结转留存 收益 - - - - - - - - - - - - - 5.其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - 4,732,779.82 - - - - - - -5,910,348.06 -1,177,568.24 四、本年期末余 额 45,540,000.00 - - - 14,347,531.33 - - - 15,914,369.73 - 140,415,781.19 -4,224,869.46 211,992,812.79 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 20,000,000.00 - - - 22,487,251.51 - - - 4,878,721.77 - 102,819,743.00 - 150,185,716.28 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 64 二、本年期初余额 20,000,000.00 - - - 22,487,251.51 - - - 4,878,721.77 - 102,819,743.00 - 150,185,716.28 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 700,000.00 - - - 11,967,500.00 - - - 3,327,675.30 - 38,753,126.13 291,773.68 55,040,075.11 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 46,220,801.43 -90,726.32 46,130,075.11 （二）所有者投入和减少资 本 700,000.00 - - - 11,967,500.00 - - - - - - 382,500.00 13,050,000.00 1．股东投入的普通股 700,000.00 - - - 11,967,500.00 - - - - - - 382,500.00 13,050,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 3,327,675.30 - -7,467,675.30 - -4,140,000.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 3,327,675.30 - -3,327,675.30 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - -4,140,000.00 - -4,140,000.00 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结 - - - - - - - - - - - - - 65 转留存收益 5.其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 20,700,000.00 - - - 34,454,751.51 - - - 8,206,397.07 - 141,572,869.13 291,773.68 205,225,791.39 法定代表人：卢增文 主管会计工作负责人：方进会计机构负责人：方进 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 20,700,000.00 - - - 30,324,182.76 - - - 6,473,198.80 77,441,583.66 134,938,965.22 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 20,700,000.00 - - - 30,324,182.76 - - - 6,473,198.80 77,441,583.66 134,938,965.22 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 24,840,000.00 - - - -24,840,000.00 - - - 7,707,972.66 65,231,753.92 72,939,726.58 66 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 77,079,726.58 77,079,726.58 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 7,707,972.66 - -11,847,972.66 -4,140,000.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 7,707,972.66 -7,707,972.66 - 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - -4,140,000.00 -4,140,000.00 4．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 24,840,000.00 - - - -24,840,000.00 - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或 股本） 24,840,000.00 - - - -24,840,000.00 - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 - - - - - - - - - - - 5.其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 67 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 45,540,000.00 - - - 5,484,182.76 - - - 14,181,171.46 - 142,673,337.58 207,878,691.80 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 20,000,000.00 - - - 20,524,182.76 - - - 3,145,523.50 51,632,506.00 95,302,212.26 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 20,000,000.00 - - - 20,524,182.76 - - - 3,145,523.50 51,632,506.00 95,302,212.26 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 700,000.00 - - - 9,800,000.00 - - - 3,327,675.30 25,809,077.66 39,636,752.96 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 33,276,752.96 33,276,752.96 （二）所有者投入和减少 资本 700,000.00 - - - 9,800,000.00 - - - - - - 10,500,000.00 1．股东投入的普通股 700,000.00 - - - 9,800,000.00 - - - - - 10,500,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 - - - - - - - - - - - 68 益的金额 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 3,327,675.30 - -7,467,675.30 -4,140,000.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 3,327,675.30 -3,327,675.30 - 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - -4,140,000.00 -4,140,000.00 4．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 - - - - - - - - - - - 5.其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 20,700,000.00 - - - 30,324,182.76 - - - 6,473,198.80 - 77,441,583.66 134,938,965.22 69 江苏新景祥网络科技股份有限公司 2018年度财务报表附注 一、基本情况 江苏新景祥网络科技股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)成立于 2006 年 10 月 26 日。2017 年 1 月 4 日经全国中小企业股份转让系统有限公司股转系统函（2016）8291 号文同意，在全国中小企业股转系统公开转让，证券代码：839977。 本公司统一社会信用代码 91320100792349867L。 注册地地址为：江苏省南京市浦口区石桥工业开发区石盛路 239 室。 办公地址为：江苏省南京市建邺区清江南路 70 号水利资源大厦 10-11 层。 本公司及各子公司主要从事房地产销售代理业务、平台信息服务业务、顾问咨询业务、 装饰业务。 2018 年，纳入合并财务报表范围的主体包括本公司及受本公司控制的子公司共计 34 家； 有关子公司的情况参见本附注七“在其他主体中的权益的披露”。具体情况详见本附注六“合 并范围的变更”。 二、财务报表编制基础 1、财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计 准则-基本准则》及具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定进行确认和计量，在此 基础上编制财务报表。 2、持续经营 本公司董事会相信本公司拥有充足的营运资金，将能自本财务报表批准日后不短于 12 个月的可预见未来期间内持续经营。因此，董事会继续以持续经营为基础编制本公司截至 2018 年 12 月 31 日止的 2018 年年度财务报表。 三、本公司主要会计政策、会计估计和前期差错 本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、应收款项 坏账准备、固定资产折旧、所得税等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详 见本附注三之“11、应收款项坏账准备”、“16、固定资产”、“24、收入”、“26、所得税费用” 描述。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。 2、会计期间 以公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 3、营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的， 为同一控制下企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，以被合并方的资产、负债 （包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值为 70 基础，进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发 行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足以冲减的， 调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，合并方在取得被合并方控制权之前持有 的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日 与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期 间的期初留存收益或当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业 合并。购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以 及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和。付出资产的公允价值与其账面价值的差额， 计入当期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及 或有负债的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股 权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期 投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的， 与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资 方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 6、合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及本公司的子公司（指被本公 司控制的主体，包括企业、被投资单位中可分割部分、以及企业所控制的结构化主体等）。子 公司的经营成果和财务状况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。 本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合 并子公司在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数以 及前期比较报表进行相应调整。 本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买 日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买 日起将被合并子公司纳入合并范围。 子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本公 司的会计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重 大交易、余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损失， 有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则不予抵消。 子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润 表中净利润项目下单独列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的 份额的，其余额应当冲减少数股东权益。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按照其 在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和， 减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额， 计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收 益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定 受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需考虑各项交易是否构成 一揽子交易，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或 多种情况，表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：（1）这些交易是同时或者 在考虑了彼此影响的情况下订立的；（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；（4）一项交易单独看是不经济的，但是和 71 其他交易一并考虑时是经济的。 不属于一揽子交易的，对其中每一项交易分别按照前述进行会计处理；若各项交易属于 一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是， 在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合 并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担 该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安 排。 共同经营的合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业 会计准则的规定进行会计处理：（一）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的 资产；（二）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（三）确认出售其 享有的共同经营产出份额所产生的收入；（四）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收 入；（五）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 合营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营 出售给第三方之前，应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。 投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号-资产减值》等规定的资产减值损失的，合 营方应当全额确认该损失。 合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之 前，应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生 符合《企业会计准则第 8 号-资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方应当按其承担的份 额确认该部分损失。 对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营 相关负债的，应当按照前述规定进行会计处理。 8、现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指持有的期限短、流动性 强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的会计处理 发生外币交易时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。 于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生 的折算差额，除根据借款费用核算方法应予资本化的，计入当期损益。以历史成本计量的外 币非货币性项目，于资产负债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算。 （2）外币财务报表的折算 境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东 权益项目除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中 的收入和费用项目，采用年平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在股东权益 中单独列示。 10、金融工具 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移 一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其 公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等 获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场 的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考计量日市场参与者在主要市场 或最有利市场中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折 现法和期权定价模型等。 72 （2）金融资产 ①金融资产于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷 款及应收款项、持有至到期投资和可供出售金融资产。金融资产的分类取决于本公司对金融 资产的持有意图和持有能力。 ②金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值确认。对于以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金 融资产，相关交易费用计入初始确认金额。 ③金融资产的后续计量 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允 价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。 贷款及应收款项和持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止 确认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。 可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益，在 该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售债务工具投资在 持有期间按实际利率法计算的利息，计入当期损益。可供出售权益工具投资的现金股利，在 被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。 对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以成本法计量。 ④金融资产减值 本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账 面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。 A、以摊余成本计量的金融资产的减值准备，按该金融资产预计未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提，计入当期损益。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产， 单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值 的金融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融 资产组合中进行减值测试。 对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值 已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当 期损益。 B、可供出售金融资产减值： 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表 明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 50%； “非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。 可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原 直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。 对可供出售债务工具投资确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经 恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损 益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 ⑤金融资产终止确认 当收取某项金融资产的现金流量的合同权利终止或将所有权上几乎所有的风险和报酬转 移时，本公司终止确认该金融资产。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，本公司将下列两项金额的差额计入当期损益： A、所转移金融资产的账面价值； B、因转移而收到的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和。 （3）金融负债 ①金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。 ②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始 73 确认金额。 ③金融负债的后续计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变 动形成的利得或损失，计入当期损益。 B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 ④金融负债终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本公司终止确认该金融负债或其一部分。 （4）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 ①如果金融资产或金融负债存在活跃市场，则采用活跃市场中的报价确定其公允价值。 ②如果金融资产或金融负债不存在活跃市场，则采用估值技术确定其公允价值。 11、应收款项坏账准备 （1）单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法 ①单项金额重大的应收款项的确认标准：期末单项金额大于等于 100 万元的应收款项。 ②单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法 对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的， 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准 备。 （2）按组合计提坏账准备的应收款项 对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特 征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项 组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。 确定组合的依据 关联方组合 按关联方划分组合 账龄组合 除合并范围内关联方组合、单项金额重大并已单项计 提坏账准备、单项金额虽不重大但已单项计提坏账准 备的应收款项之外，其余应收款项按账龄划分组合 按组合计提坏账准备的计提方法 关联方组合 单独进行减值测试 保证金及押金组合 单独进行减值测试 账龄组合 按账龄分析法 组合中，采用账龄分析法的计提比例列示如下： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 6 个月以内 - - 7-12 个月 10.00 10.00 1－2 年 30.00 30.00 2－3 年 100.00 100.00 3 年以上 100.00 100.00 合并范围内各公司之间往来不计提坏账准备。 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由为：应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的 应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。 坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额 进行计提。 74 12、存货 （1）本公司存货包括原材料、产成品等。 （2）存货按照成本进行初始计量，期末，存货按照成本与可变现净值孰低计量。 （3）原材料、产成品发出时采用加权平均法核算。 （4）本公司存货盘存采用永续盘存制。 （5）期末，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益； 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货 类别计提存货跌价准备。 （6）可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 以及相关税费后的金额确定。 13、持有待售资产 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： （一）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （二）出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺， 预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的， 应当已经获得批准。 初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高 于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额， 减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 14、长期股权投资 （1）重大影响、共同控制的判断标准 ①本公司结合以下情形综合考虑是否对被投资单位具有重大影响：是否在被投资单位董 事会或类似权利机构中派有代表；是否参与被投资单位财务和经营政策制定过程；是否与被 投资单位之间发生重要交易；是否向被投资单位派出管理人员；是否向被投资单位提供关键 技术资料。 ②若本公司与其他参与方均受某合营安排的约束，任何一个参与方不能单独控制该安排， 任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排，本公司判断对该项合 营安排具有共同控制。 （2）投资成本确定 ①企业合并形成的长期股权投资，按以下方法确定投资成本： A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以在合并日取得被合并方所有者权益 在最终控制方合并财务报表中账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。 分步实现的同一控制下企业合并，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控 制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本 与达到合并前长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和 的差额，调整资本公积（资/股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。合并日之前持 有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益暂 不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础 进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和 利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损 益。其中，处置后的剩余股权根据本准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他 所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的， 其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。 B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以企业合并成本作为投资成本。 追加投资能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，以购买日之前所持被购买方的 股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购 买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项 投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持 75 有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》有关规定进行会计处理的， 原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益。 ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按以下方法确 定投资成本： A、以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作为投资成本。 B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值作为投资成本。 ③因追加投资等原因，能够对被投资单位单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控 制的，应当按照《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》确定的原持有股权的公允价 值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为 可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计 公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。 （3）后续计量及损益确认方法 ①对子公司投资 在合并财务报表中，对子公司投资按附注三、6 进行处理。 在母公司财务报表中，对子公司投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股 利或利润时，确认投资收益。 ②对合营企业投资和对联营企业投资 对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算，具体会计处理包括： 对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额 包含在长期股权投资成本中；对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。 取得对合营企业投资和对联营企业投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净 损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面 价值；按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部分，相应减少长期股权投资的 账面价值。 在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位 可辨认净资产的公允价值为基础确定，对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不同 的，权益法核算时按照本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调整。 与合营企业和联营企业之间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司的部 分，在权益法核算时予以抵消。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产 减值损失的，则全额确认该损失。 对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本公司负有承担额外损失义务外，以长期股权 投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投资 企业以后实现净利润的，在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整 长期股权投资的账面价值并计入资本公积。处置该项投资时，将原计入资本公积的部分按相 应比例转入当期损益。 （4）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益，采用权益法 核算的长期股权投资，处置时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按 相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权按《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影 响之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认 的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债 相同的基础进行会计处理。 因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位控制的，在编制个别财务报表时，处 置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对剩余 股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。处置后剩余股权不能对被投资单位实施共同 控制或重大影响的，按《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》的有关规定进行会计 处理，其在丧失控制权之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 76 15、投资性房地产 （1）投资性房地产分为已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已 出租的建筑物。 （2）投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量。 （3）本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。 ①对于建筑物，参照固定资产的后续计量政策进行折旧。 ②对于土地使用权，参照无形资产的后续计量政策进行摊销。 （4）投资性房地产减值测试方法及减值准备计提方法本公司在资产负债表日根据内部及 外部信息以确定投资性房地产是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的投资性房地产进行减 值测试，估计其可收回金额。可收回金额的估计结果表明投资性房地产的可收回金额低于其 账面价值的，投资性房地产的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损 失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。 投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 16、固定资产 （1）固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一 个会计年度的有形资产。 （2）本公司采用直线法计提固定资产折旧，各类固定资产使用寿命、预计净残值率和年 折旧率如下： 固定资产类别 预计使用年限 净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 20年 5.00 4.75 运输工具 4年 5.00 23.75 电子设备 3年 5.00 31.67 办公设备 5年 5.00 19.00 本公司至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 17、在建工程 在建工程在达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。 18、借款费用 （1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用计入当期损益。 （2）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状 态所必要的购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资产 在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资 本化。当所购建或者生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化， 以后发生的借款费用计入当期损益。 （3）借款费用资本化金额的计算方法 ①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用（包括借 款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额），其资本化金 额为在资本化期间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的 利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。 ②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用（包括借 款利息、折价或溢价的摊销），其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借款 部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。 19、无形资产 （1）无形资产按照取得时的成本进行初始计量。 （2）无形资产的摊销方法 77 ①对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用直线法摊销；本公司至少于 每年年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 类 别 使用寿命 土地使用权 50 年或法定使用年限 软件 10 年 本公司至少于每年年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 ②对于使用寿命不确定的无形资产，不摊销。于每年年度终了，对使用寿命不确定的无 形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并 按其使用寿命进行摊销。 （3）内部研究开发项目 ①划分公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准 研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在 进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计，以生产 出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品或获得新工序等。 ②研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的， 予以资本化： A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图； C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性； D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产； E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 20、长期待摊费用 长期待摊费用按其受益期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益 的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 21、长期资产减值 本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定长期股权投资、采用成本模式计量的 投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产是否存在减值的迹象，对存在减 值迹象的长期资产进行减值测试，估计其可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，本公 司至少于每年年度终了对商誉、使用寿命不确定的无形资产以及尚未达到可使用状态的无形 资产进行减值测试，估计其可收回金额。 可收回金额的估计结果表明上述长期资产可收回金额低于其账面价值的，其账面价值会 减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值 准备。 可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净 额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。 资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产 组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时，主要考虑该资产组能否独立 产生现金流入，同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决 策方式等。 资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据市场参与者在计量日发生的有序交易中， 出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格减去可直接归属于该资产处置费用 的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产 生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。 与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商 誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占 比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产 78 的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可确 定的）和零三者之中最高者。 前述长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 22、职工薪酬 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司在职工提 供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。 本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、 住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议，本公司在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损 益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确 认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 23、预计负债 （1）与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债： ①该义务是企业承担的现时义务； ②履行该义务很可能导致经济利益流出企业； ③该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。 如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数 按照该范围内的中间值确定。 在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理： ①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。 ②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。 24、收入 （1）销售商品收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系 的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生 的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认销售商品收入。 （2）提供劳务收入 ①在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够 可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。 确定完工进度可以选用下列方法：已完工作的测量，已经提供的劳务占应提供劳务总量 的比例，已经发生的成本占估计总成本的比例。 ②在提供劳务交易结果不能够可靠估计时，分别下列情况处理： A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供 劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益， 不确认提供劳务收入。 （3）让渡资产使用权收入 在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认让渡资产使用权收 入。 具体主要收入确认原则： 房地产销售代理业务：在所提供的销售代理服务达到代理合同条款约定时，按照房地产 销售额及约定的代理费率计算应收取的佣金，提交佣金结算表并经开发商确认后，确认销售 代理收入的实现。 平台信息服务业务：在公司所提供的房地产平台信息服务达到合同条款约定时，确认收 入的实现。具体方式分为以下两类：（1）向置业者收取的会员服务费用，在置业者最终成交 后确认收入；（2）向房地产开发商收取服务费：通过公司平台导入置业者，在达到合同条款 79 的约定时确认收入。 顾问咨询业务：在公司所提供的房地产顾问服务达到合同条款约定时，确认收入的实现。 装修装饰业务：于资产负债表日，本公司在建造合同的结果能够可靠估计时，根据完工 百分比法确认建造合同收入和成本。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总 成本的比例确定。 当建造合同的结果不能可靠地估计时，本公司根据能够收回的实际合同成本确认建造合 同收入，合同成本在其发生的当期确认为合同费用。合同成本不可能收回的，在发生时立即 确认为合同费用，不确认合同收入。建造合同预计总成本超过预计总收入的，将预计损失立 即确认为当期费用。 25、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有 者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所 取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余 政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式 将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助 所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金 额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更； （2） 政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。 政府补助同时满足下列条件的，予以确认：（1）企业能够满足政府补助所附条件；（2） 企业能够收到政府补助。与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收 益（或冲减相关成本费用）。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延 收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（或冲减相关成本）；用于补偿企 业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（或冲减相关成本）。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益（或冲减相关资产的账面价值）。并在相关资产 使用寿命内按照资产使用寿命采用直线法分摊分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助， 直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将 尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 26、所得税费用 本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。 除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外，当期所得税费 用和递延所得税费用（或收益）计入当期损益。 当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税，加 上对以前年度应交所得税的调整。 资产负债表日，如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资 产、清偿负债同时进行时，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。 递延所得税资产和递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定， 按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。暂时性差异是指资产或负债的账面价值 与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度抵扣的亏损和税款递减。递延所得税资产 的确认以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并交易中产 生的资产或负债初始确认形成的暂时性差异，不确认递延所得税。商誉的初始确认导致的暂 时性差异也不产生递延所得税。 资产负债表日，根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法 规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账 面金额。 80 资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净 额列示： （1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； （2）递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所 得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债 转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、 清偿负债。 27、租赁 （1）经营租赁 租入资产 经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用。或有租 金在实际发生时计入当期损益。 租出资产 经营租赁租出资产所产生的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入。经营租赁租出资 产发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 （2）融资租赁 租入资产 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未 确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始 直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别按长期负 债和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际 发生时计入当期损益。 租出资产 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁 款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和 与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额 分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际 发生时计入当期损益。 28、重要会计政策和会计估计的变更 （1）重要会计政策变更 根据财政部于 2018 年 6 月 15 日发布的《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格 式的通知》（财会［2018］15 号），本公司就该政策变更对比较期间合并财务报表项目数据的 主要影响，具体列示如下： 受影响的报表项目 2017 年 12 月 31 日资产负债表 调整前金额 调整后金额 应收账款及应收票据 - 111,389,640.95 应收账款 111,389,640.95 - 应付账款及应付票据 - 16,315,333.59 应付账款 16,315,333.59 - 其他应付款 15,088,034.41 15,125,251.08 应付利息 37,216.67 - （2）重要会计估计变更 报告期内，本公司无重大会计估计变更。 81 四、税项 1、流转税 增值税： 2018 年 1 月 1 日-2018 年 4 月 30 日，本公司销售货物的销项税税率为 17%， 提供建筑服务的税率为 11%，根据财政部和国家税务总局发布《关于简并增值税税率有关政 策的通知》，2018 年 5 月 1 日后，本公司销售货物的销项税税率 16%，提供建筑服务的税率 为 10%；本公司提供应税劳务，适用增值税税率为 6%，下属子公司属于小规模纳税人按照 3%征收率征收。 2、企业所得税 按应纳税所得额的 25%计缴。公司部分子公司根据财政部发布《关于进一步扩大小型微 利企业所得税优惠政策范围的通知》财税【2018】77 号，自 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，将小型微利企业的年应纳所得额上限由 50 万元提高至 100 万元，对年应纳税所得 额低于 100 万元（含 100 万元）的小型微利企业，其所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20% 的税率缴纳企业所得税。 3、地方税金及附加 （1）城市维护建设税：按实际缴纳流转税额的 7%或 5%计缴。 （2）教育费附加：按实际缴纳流转税额的 5%计缴。 五、合并财务报表主要项目注释 （以下如无特别说明，均以 2018 年 12 月 31 日为截止日，金额以人民币元为单位） 1、 货币资金 （1）明细项目 项 目 期末余额 年初余额 现金 62,041.59 217,891.68 银行存款 154,338,301.08 187,695,341.54 其他货币资金 10,100,000.00 678,976.81 合 计 164,500,342.67 188,592,210.03 （2）货币资金期末余额中除保函保证金 10,100,000.00 元外，无因质押、冻结等对变现 有限制或存在潜在回收风险的款项。 2、 应收票据及应收账款 （1）分类列示： 种 类 期末余额 期初余额 应收票据 - - 应收账款 118,682,866.77 111,389,640.95 合 计 118,682,866.77 111,389,640.95 （2）应收账款 ①应收账款分类披露 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收款项 - - - - - 82 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收款项 130,694,971.31 100.00% 12,012,104.54 9.19% 118,682,866.77 ① 账龄组合 130,694,971.31 100.00% 12,012,104.54 9.19% 118,682,866.77 ② 应收关联方 - - - - - 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收款 项 - - - - - 合 计 130,694,971.31 100.00% 12,012,104.54 9.19% 118,682,866.77 （续） 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收款项 - - - - - 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收款项 117,348,480.06 100.00% 5,958,839.11 5.08% 111,389,640.95 ③ 账龄组合 117,348,480.06 100.00% 5,958,839.11 5.08% 111,389,640.95 ④ 应收关联方 - - - - - 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收款 项 - - - - - 合 计 117,348,480.06 100.00% 5,958,839.11 5.08% 111,389,640.95 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 账面余额 坏账 准备 计提比 例（%） 金额 比例（%） 6 个月以内 88,102,115.35 67.42% - - 7 个月-1 年 23,018,832.09 17.61% 2,301,883.20 10.00% 1-2 年 14,091,146.49 10.78% 4,227,343.96 30.00% 2-3 年 2,250,800.94 1.72% 2,250,800.94 100.00% 3 年以上 3,232,076.44 2.47% 3,232,076.44 100.00% 合计 130,694,971.31 100.00% 12,012,104.54 9.19% 确定该组合依据的说明：公司管理层认为应收账款相同账龄具有相同或类似信用风险。 ②本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况：本期计提坏账准备金额 6,452,720.99 元； 报告期内，无以前期间已单项测试计提全额坏账准备或计提坏账准备的比例较大，但在以后 期间又全额收回或转回的应收款项；也无通过重组等其他方式收回的大额应收款项。 ③报告期，本公司核销应收账款 399,455.56 元。 ④按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 20,226,436.50 元，占应收 83 账款期末余额合计数的比例15.48%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额1,007,681.57元。 ⑤报告期，本公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 ⑥报告期，本公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。 3、 预付款项 （1）账龄分析 账 龄 期末余额 年初余额 金 额 比 例 金 额 比 例 一年以内 9,083,511.91 98.54% 6,234,554.25 100.00% 一至二年 134,443.73 1.46% - - 合 计 9,217,955.64 100.00% 6,234,554.25 100.00% （2）预付款项期末余额中一年以上的款项金额为 134,443.73 元，主要系预付材料款。 （3）预付款项金额前五名单位情况： 本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 3,232,243.60 元，占预付 账款年末余额合计数的比例为 35.06%。 4、 其他应收款 （1）分类情况： 种 类 期末余额 期初余额 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 40,786,631.29 35,599,468.85 合 计 40,786,631.29 35,599,468.85 （2）其他应收款 ①分类情况 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单独计提坏账准备的 其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的 其他应收款 41,078,141.16 100.00% 291,509.87 0.71% 40,786,631.29 其中：关联方组合 - - - - - 保证金及押金组合 37,910,991.55 92.29% - - 37,910,991.55 账龄组合 3,167,149.61 7.71% 291,509.87 9.20% 2,875,639.74 单项金额不重大但单独计提坏账准备 的其他应收款 - - - - - 合计 41,078,141.16 100.00% 291,509.87 0.71% 40,786,631.29 84 续表 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单独计提坏账准备的 其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的 其他应收款 35,756,903.56 100.00% 157,434.71 0.44% 35,599,468.85 其中：关联方组合 - - - - - 保证金及押金组合 32,451,526.39 90.76% - - 32,451,526.39 账龄组合 3,305,377.17 9.24% 157,434.71 4.76% 3,147,942.46 单项金额不重大但单独计提坏账准备 的其他应收款 - - - - - 合 计 35,756,903.56 100.00% 157,434.71 0.44% 35,599,468.85 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 0-6 个月 2,365,724.40 - - 7-12 个月 264,822.75 26,482.28 10.00% 1 至 2 年 387,964.10 116,389.23 30.00% 2 至 3 年 54,443.13 54,443.13 100.00% 3 年以上 94,195.23 94,195.23 100.00% 合 计 3,167,149.61 291,509.87 9.20% ②本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 134,075.16 元；报告期内，无以前期间已单项测试计提全额坏账 准备或计提坏账准备的比例较大，但在以后期间又全额收回或转回的应收款项；也无通过重 组等其他方式收回的大额应收款项。 ③报告期，本公司无核销的其他应收款。 ④期末其他应收款按款项性质分类情况： 款项的性质 期末余额 年初余额 押金及保证金 37,910,991.55 32,451,526.39 员工备用金 2,408,288.45 1,752,834.49 代垫职工社会保险费 129,309.03 523,189.53 代垫职工住房公积金 72,739.79 377,402.95 往来款及其他 556,812.34 651,950.20 合 计 41,078,141.16 35,756,903.56 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 款项性质 期末余额 账 龄 占其他应收款 总额的比例 坏账准备 南京五道口置业有限公司 押金及保证金 10,000,000.00 0-6 个月 24.34% - 85 北京世界汇金商贸有限公司 押金及保证金 7,200,000.00 7-12 个月 17.53% - 南京恒越置业有限公司 押金及保证金 5,000,000.00 0-6 个月 12.17% - 上海绿地集团天津文化发展有限公司 押金及保证金 4,000,000.00 0-6 个月 9.74% - 马鞍山翡翠豪庭置业有限公司 押金及保证金 3,000,000.00 1-2 年 7.30% - 合 计 29,200,000.00 71.08% - 5、 存货 （1）存货分类 项 目 期末余额 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 2,263,979.47 - 2,263,979.47 252,300.42 - 252,300.42 工程施工 169,041.56 - 169,041.56 - - - 原材料 1,876,662.74 - 1,876,662.74 - - - 合 计 4,309,683.77 4,309,683.77 252,300.42 - 252,300.42 （2）存货期末余额不含有借款费用资本化金额。 6、 其他流动资产 项 目 期末余额 年初余额 期末留抵税额 999,837.81 386,635.41 预缴税款 311,633.85 18,734.74 合 计 1,311,471.66 405,370.15 7、 固定资产 （1）分类情况 种 类 期末余额 期初余额 固定资产 15,903,336.34 18,246,263.05 固定资产清理 - - 合计 15,903,336.34 18,246,263.05 （2）固定资产增减变动情况 项 目 房屋及建筑物 运输工具 电子设备 办公设备 合 计 一、账面原值： 1、期初余额 18,712,731.44 4,758,035.58 7,004,737.98 2,940,977.49 33,416,482.49 2、本期增加金额 257,630.00 611,280.00 1,037,490.79 293,335.08 2,199,735.87 （1）购置 257,630.00 611,280.00 1,037,490.79 293,335.08 2,199,735.87 3、本期减少金额 2,863,998.66 1,151,000.24 683,961.53 27,890.12 4,726,850.55 （1）处置或报废 2,863,998.66 1,151,000.24 683,961.53 27,890.12 4,726,850.55 4、期末余额 16,106,362.78 4,218,315.34 7,358,267.24 3,206,422.45 30,889,367.81 二、累计折旧 1、期初余额 4,698,510.59 2,490,910.11 5,822,027.20 2,158,771.54 15,170,219.44 2、本期增加金额 823,476.48 699,179.85 616,766.92 242,661.82 2,382,085.07 （1）计提 823,476.48 699,179.85 616,766.92 242,661.82 2,382,085.07 3、本期减少金额 882,247.24 1,012,863.62 649,013.94 22,148.24 2,566,273.04 86 （1）处置或报废 882,247.24 1,012,863.62 649,013.94 22,148.24 2,566,273.04 4、期末余额 4,639,739.83 2,177,226.34 5,789,780.18 2,379,285.12 14,986,031.47 三、减值准备 1、期初余额 - - - - - 2、本期增加金额 - - - - - （1）计提 - - - - - 3、本期减少金额 - - - - - （1）处置或报废 - - - - - 4、期末余额 - - - - - 四、账面价值 1、期末账面价值 11,466,622.95 2,041,089.00 1,568,487.06 827,137.33 15,903,336.34 2、期初账面价值 14,014,220.85 2,267,125.47 1,182,710.78 782,205.95 18,246,263.05 （3）暂时闲置的固定资产情况： 本公司无闲置的固定资产。 （4）通过经营租赁租出的固定资产情况： 本公司无经营租赁租出的固定资产。 8、 在建工程 （1）分类情况： 种 类 期末余额 期初余额 在建工程 3,270,401.79 1,386,346.29 工程物资 - - 合 计 3,270,401.79 1,386,346.29 （2）增减变动情况 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 展厅装修工程 1,386,346.29 1,884,055.50 - 3,270,401.79 9、 无形资产 （1）无形资产增减变动情况 项 目 办公软件 网站平台 商标权 CRM 软件 合 计 一、账面原值 1、期初余额 1,951,458.44 501,680.00 99,056.60 2,603,486.53 5,155,681.57 2、本期增加金额 1,416,476.73 - - - 1,416,476.73 （1）购置 1,416,476.73 - - - 1,416,476.73 3、本期减少金额 70,000.00 - - - 70,000.00 （1）处置 70,000.00 - - - 70,000.00 4.期末余额 3,297,935.17 501,680.00 99,056.60 2,603,486.53 6,502,158.30 二、累计摊销 1、期初余额 1,712,058.04 133,293.76 14,033.00 834,395.72 2,693,780.52 87 2、本期增加金额 87,749.16 39,123.96 9,905.64 260,348.64 397,127.40 （1）计提 87,749.16 39,123.96 9,905.64 260,348.64 397,127.40 3、本期减少金额 70,000.00 - - - 70,000.00 （1）处置 70,000.00 - - - 70,000.00 4、期末余额 1,729,807.20 172,417.72 23,938.64 1,094,744.36 3,020,907.92 三、减值准备 1、期初余额 - - - - - 2、本期增加金额 - - - - - （1）计提 - - - - - 3、本期减少金额 - - - - - （1）处置 - - - - - 4、期末余额 - - - - - 四、账面价值 1、期末账面价值 1,568,127.97 329,262.28 75,117.96 1,508,742.17 3,481,250.38 2、期初账面价值 239,400.40 368,386.24 85,023.60 1,769,090.81 2,461,901.05 （2）本期无通过公司内部研发形成的无形资产。 10、 长期待摊费用 项 目 年初余额 本期增加 本期摊销额 期末余额 装修费 4,114,885.97 3,701,043.19 1,544,750.98 6,271,178.18 软件使用费 67,065.57 - 36,581.16 30,484.41 其他 - 159,761.86 9,889.70 149,872.16 合 计 4,181,951.54 3,860,805.05 1,591,221.84 6,451,534.75 11、 递延所得税资产 未经抵销的递延所得税资产 项 目 期末余额 年初余额 暂时性差异 递延所得税资产 暂时性差异 递延所得税资产 未弥补亏损 58,125,822.36 14,531,455.59 29,164,301.26 7,286,575.33 资产减值准备 11,622,315.72 2,905,578.93 5,016,834.50 1,254,208.65 应付职工薪酬 20,558,019.40 5,139,504.85 18,548,789.01 4,637,197.25 广告费及业务宣传费 - - 18,000.00 4,500.00 预提费用及预计负债 2,794,049.64 698,512.41 2,100,000.00 525,000.00 合 计 93,100,207.12 23,275,051.78 54,847,924.77 13,707,481.23 12、 其他非流动资产 项 目 期末余额 年初余额 预付购房款 - 250,000.00 预付购建长期资产等 - 420,875.98 合 计 - 670,875.98 88 13、 短期借款 （1）短期借款分类 借款类别 期末余额 年初余额 保证借款 20,000,000.00 20,000,000.00 合 计 20,000,000.00 20,000,000.00 短期借款分类的说明：本公司按取得银行短期融资方式或条件确定借款类别。 （2）公司无已到期未偿还的短期借款。 14、 应付票据及应付账款 （1）分类情况： 种 类 期末余额 期初余额 应付票据 - - 应付账款 35,345,458.54 16,315,333.59 合 计 35,345,458.54 16,315,333.59 （2）应付账款： 项 目 期末余额 期初余额 应付账款 35,345,458.54 16,315,333.59 （3）公司无超过一年的重大应付账款。 15、 预收款项 （1）预收款项列示 项 目 期末余额 年初余额 预收账款 13,145,066.93 5,568,142.15 （2）公司无超过一年的重大预收款项。 16、 应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 99,695,761.78 283,175,320.39 296,768,150.33 86,102,931.84 设定提存计划 - 15,548,626.24 15,529,521.76 19,104.48 辞退福利 - 729,830.24 729,830.24 - 合 计 99,695,761.78 299,453,776.87 313,027,502.33 86,122,036.32 （2） 短期薪酬列示 项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 工资、奖金、津贴和补贴 99,538,127.67 259,659,630.59 273,132,240.42 86,065,517.84 职工教育经费、工会经费 120,220.11 753,333.01 873,553.12 - 职工福利费 - 9,479,588.60 9,479,588.60 - 社会保险费 - 8,194,520.42 8,194,520.42 - 89 项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 其中：医疗保险 - 7,309,787.39 7,309,787.39 - 工伤保险 - 335,348.70 335,348.70 - 生育保险 - 549,384.33 549,384.33 - 住房公积金 37,414.00 5,088,247.77 5,088,247.77 37,414.00 合 计 99,695,761.78 283,175,320.39 296,768,150.33 86,102,931.84 （3）设定提存计划列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 - 15,126,250.19 15,107,792.39 18,457.80 失业保险费 - 422,376.05 421,729.37 646.68 合 计 - 15,548,626.24 15,529,521.76 19,104.48 17、 应交税费 税 种 期末余额 年初余额 增值税 4,607,617.62 4,546,271.42 城市维护建设税 311,190.71 309,565.57 企业所得税 7,249,753.60 12,974,983.86 教育费附加 230,609.67 227,622.08 房产税 28,167.59 54,174.58 土地使用税 511.93 605.91 个人所得税 954,030.40 950,402.98 地方基金 - 14,103.84 印花税 2,446.80 8,633.90 其他税费 16,343.12 11,719.66 合 计 13,400,671.44 19,098,083.80 18、 其他应付款 （1）分类情况： 种 类 期末余额 期初余额 应付利息 35,887.50 37,216.67 应付股利 - - 其他应付款 11,148,593.32 15,088,034.41 合计 11,184,480.82 15,125,251.08 （2）应付利息 项 目 期末余额 年初余额 短期借款利息 35,887.50 37,216.67 截止报告期末，本公司无已逾期未支付的利息。 （3）其他应付款 按款项性质列示其他应付款： 90 项 目 期末余额 年初余额 应付保证金及押金 2,801,752.33 2,364,191.00 代收款项 1,844,736.00 9,146,034.07 应付费用及支出 6,502,104.99 3,577,809.34 合 计 11,148,593.32 15,088,034.41 19、 预计负债 项 目 期末余额 年初余额 预计诉讼赔偿支出 - 2,100,000.00 20、 股本 项 目 年初余额 本期增减（+，-） 期末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小 计 股份总数 20,700,000.00 - - 24,840,000.00 - 24,840,000.00 45,540,000.00 21、 资本公积 项 目 年初余额 本期增加（本期 新增合并增加） 本期减少 期末余额 股本溢价 34,454,751.51 - 20,107,220.18 14,347,531.33 22、 盈余公积 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 8,206,397.07 7,707,972.66 - 15,914,369.73 23、 未分配利润 项 目 本期金额 备注 调整前上年年末未分配利润 141,572,869.13 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） - 调整后年初未分配利润 141,572,869.13 加：本期归属于母公司所有者的净利润 10,690,884.72 减：提取法定盈余公积 7,707,972.66 10% 减：分配普通股股利 4,140,000.00 期末未分配利润 140,415,781.19 调整期初未分配利润明细：由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 -514,115.74 元。 24、 营业收入、营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收 入 成 本 收 入 成 本 主营业务 479,963,584.99 368,114,411.56 505,386,924.47 337,351,537.01 91 其他业务 2,112,627.50 2,866,486.98 559,832.42 148,608.87 合 计 482,076,212.49 370,980,898.54 505,946,756.89 337,500,145.88 25、 税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 城建税 1,637,327.39 1,769,911.60 教育费附加 1,224,788.05 1,629,980.37 房产税 132,220.16 139,335.05 土地使用税 2,277.25 4,017.63 印花税 24,305.40 22,202.06 车船使用税 4,520.00 6,390.00 地方基金 322,131.57 40,941.61 合 计 3,347,569.82 3,612,778.32 26、 销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,091,670.59 45,055.00 营销推广费用 306,098.00 52,624.98 物料消耗 244,543.17 84,618.64 办公费 660,283.49 - 运输费 458,080.00 - 业务招待费 368,525.01 - 差旅费 241,834.94 - 其他 382,901.40 49,871.47 合 计 4,753,936.60 232,170.09 27、 管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 58,790,716.28 76,600,859.32 办公、租金及水电物业费 11,488,916.34 10,067,384.47 差旅交通及汽车费用 3,241,775.81 3,304,696.24 业务招待费 4,072,364.66 3,551,453.74 折旧摊销费 2,552,176.72 2,139,861.96 中介机构服务费 4,293,978.26 4,177,465.32 品牌推广费 260,785.56 823,344.29 其他 4,584,141.55 3,605,021.19 合 计 89,284,855.18 104,270,086.53 28、 研发费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 3,448,501.24 - 其他 147,318.97 - 合 计 3,595,820.21 - 92 29、 财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息支出 1,318,454.79 821,908.58 减：利息收入 882,378.67 1,288,868.71 金融机构手续费 172,421.93 163,312.41 合 计 608,498.05 -303,647.72 30、 资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账准备 6,586,796.15 2,835,457.28 合 计 6,586,796.15 2,835,457.28 31、 资产处置收益 项 目 本期发生额 上期发生额 固定资产处置收益 2,247,371.22 421,878.48 32、 其他收益 项 目 本期发生额 上期发生额 政府补助 6,166,299.82 5,106,255.51 33、 营业外收入 项目 本期金额 上期金额 个税返还 - 301,128.65 其他 105,253.23 409,183.13 合计 105,253.23 710,311.78 34、 营业外支出 项目 本期金额 上期金额 罚款违约金等支出 1,367,770.19 181,402.39 预计诉讼赔偿支出 - 2,100,000.00 其他 113,939.52 90,600.21 合计 1,481,709.71 2,372,002.60 35、 所得税费用 项 目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 12,055,533.41 22,818,997.56 递延所得税费用 -9,567,570.55 -7,282,862.99 合 计 2,487,962.86 15,536,134.57 93 36、 现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 利息收入 882,378.67 1,288,868.71 收到的政府补助 6,166,299.82 5,106,255.51 收到的往来款等 218,184.99 5,280,082.85 合 计 7,266,863.48 11,675,207.07 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 支付的各项费用 40,076,567.13 29,861,915.60 支付的往来款 13,651,441.09 23,985,950.39 合 计 53,728,008.22 53,847,865.99 37、 现金流量表补充资料 （1）补充资料 项 目 本期发生额 上期发生额 一、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 7,467,089.64 46,130,075.11 加：资产减值准备 6,586,796.15 2,835,457.28 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,382,085.07 2,178,348.02 无形资产摊销 397,127.40 306,394.97 长期待摊费用摊销 1,591,221.84 1,178,815.22 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -2,247,371.22 -409,426.05 财务费用 1,318,454.79 821,908.58 递延所得税资产减少 -9,567,570.55 -7,282,862.99 存货的减少 -4,057,383.35 -252,300.42 经营性应收项目的减少 -31,550,585.80 -82,461,593.27 经营性应付项目的增加 495,301.07 35,512,376.95 经营活动产生的现金流量净额 -27,184,834.96 -1,442,806.60 二、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 154,400,342.67 187,992,210.03 减：现金的期初余额 187,992,210.03 165,842,744.94 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -33,591,867.36 22,149,465.09 （2）现金及现金等价物 项 目 期末余额 年初余额 现金 154,400,342.67 187,992,210.03 其中：库存现金 62,041.59 217,891.68 可随时用于支付的银行存款 154,338,301.08 187,695,341.54 可随时用于支付的其他货币资金 - 78,976.81 现金等价物 - - 94 项 目 期末余额 年初余额 现金及现金等价物余额 154,400,342.67 187,992,210.03 其中：母公司或集团内子公司使用受限制 的现金和现金等价物 - - 38、 所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末余额 货币资金-保函保证金 10,100,000.00 六、合并范围的变更 1、 同一控制下企业合并 公司名称 注册资 本(万 元) 企业合并 中取得的 权益比例 合并日的确定依据 合并日的确定依 据 交易构成同一 控制下企业合 并的依据 南京中一物联科 技有限公司 300.00 85% 2018 年 3 月 31 日 实际取得对被合 并方的控制权 受同一实际控 制人控制 被合并方名称 合并当年年初至合并日 被合并方的收入 合并当年年初至合并日 被合并方的净利润 比较期间被合并 方的收入 比较期间被合并方 的净利润 南京中一物联科技有限公司 - -634,398.98 - -604,842.06 （2）合并成本： 合并成本 南京中一物联科 技有限公司 --现金 2,805,000.00 --非现金资产的账面价值 --发行或承担的债务的账面价值 --发行的权益性证券的面值 或有对价 或有对价及其变动的说明：无 2、 报告期新设子公司纳入合并范围的主体 序 号 公司名称 注册资本 持股比例 (万元) 直接 间接 1、 厦门新景祥物联科技有限公司 新设 200.00 100.00% 2、 福州美屋网络科技有限公司 新设 100.00 100.00% 3、 厦门新景祥商业管理有限公司 新设 200.00 82.00% 4、 南京一家一世界家居有限公司 新设 200.00 100.00% 5、 南京盛世景元企业管理有限公司 新设 60.00 50.00% 6、 南京盛誉景元网络科技合伙企业(有限合伙) 新设 1,530.00 100.00% 7、 南京新景祥科技有限公司 新设 800.00 70.00% 3、 报告期因注销减少的子公司 2018年，公司子公司厦门新景祥网络科技有限公司所属子公司厦门市乐房管理咨询有限 公司办妥注销手续，不再纳入合并报表范围。 95 七、在其他主体中权益的披露 1、企业集团的构成： 子公司全称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直 接 间 接 南京新景创投投资管理有限公司 南京 南京市浦口区星甸街道石桥工业开发区金桥南路 A1017 号 顾问咨询业务 100% 出资设立 南京新房线传媒有限公司 南京 南京市浦口区星甸街道三明南路 6 号-2 平台信息服务业务 100% 出资设立 南京新景祥房地产经纪有限公司 南京 南京市浦口区石桥工业开发区 228 号 房地产销售代理业务 100% 出资设立 南京新景祥房地产投资顾问有限公司 南京 南京市浦口区星甸街道石桥工业开发区桥北路 8 号 房地产销售代理业务 100% 出资设立 南京新旅房地产咨询有限公司 南京 南京市浦口区星甸街道石桥工业开发商去新石路 B16 企划广告业务 100% 出资设立 南京一家一世界网络科技有限公司 南京 南京市浦口区星甸街道金桥北路 1 号-91 互联网家居、家装 70% 出资设立 南京一家一世界信息科技有限公司 南京 南京市雨花经济开发区凤集大道 15 号 12 幢 C06 一楼 102 室、二楼 2020 室、三楼 302 室 互联网家居、家装 100% 出资设立 南京一家一世界装饰设计工程有限公司 南京 南京市浦口区星甸街道三明南路 8-26 互联网家居、家装 100% 出资设立 南京一家一世界家居有限公司 南京 南京市浦口区星甸街道育才北路 9 号-41 互联网家居、家装 100% 出资设立 南京新房线网络科技有限公司 南京 南京市浦口区星甸街道石桥工业开发区团结路 24 号 平台信息服务业务 100% 出资设立 南京唯信嘉业房地产经纪有限公司 南京 南京市浦口区星甸街道石桥工业开发区金桥北路 1 号-81 房地产销售代理业务 100% 出资设立 徐州新景祥房地产投资顾问有限公司 徐州 徐州市云龙区维维大道 1 号大龙湖街道 528 号 房地产销售代理业务 100% 出资设立 徐州唯信嘉业网络科技有限公司 徐州 徐州市鼓楼区和信广场 1 号楼 1-1517（B） 房地产销售代理业务 100% 出资设立 扬州新景祥房地产投资顾问有限公司 扬州 扬州市江都区宜陵镇新宜路 21 号 房地产销售代理业务 100% 出资设立 长春新景祥房地产投资顾问有限公司 长春 长江路经济开发区长江路 57 号 房地产销售代理业务 100% 出资设立 杭州景象房地产营销策划有限公司 杭州 浙江省杭州市滨江区西兴街道江陵路 1916 号兴祺大厦 3 幢 1601-1 室 房地产销售代理业务 100% 出资设立 上海新景祥房地产投资咨询有限公司 上海 上海市虹口区广纪路 173 号 1001-1007 室 132C 房地产销售代理业务 100% 出资设立 合肥新景阳房地产投资顾问有限公司 合肥 安徽省合肥市政务区龙图路与怀宁路交口置地广场 C 座 2104 室 房地产销售代理业务 100% 出资设立 武汉新景祥网络科技有限公司 武汉 武汉市东西湖区梨花路 399 号（17） 房地产销售代理业务 100% 出资设立 武汉新景祥房地产顾问有限公司 武汉 武汉市东西湖区辛安渡办事处徐家台 1 号（15） 房地产销售代理业务 100% 股权收购 南昌新景祥网络科技有限公司 南昌 江西省南昌市红谷滩新区世贸路 668 号名门世家二期 8#办公楼 2503 室（第 25 层） 房地产销售代理业务 100% 出资设立 96 北京新景祥网络科技有限公司 北京 北京市房山区良乡凯旋大街建设路 18 号-D765 房地产销售代理业务 100% 出资设立 廊坊景象房地产经纪有限公司 廊坊 廊坊市广阳区圣玉小区 1 号商业综合楼 9001 幢 1-106 户 1 层 房地产销售代理业务 100% 出资设立 厦门新景祥网络科技有限公司 厦门 中国（福建）自由贸易试验区厦门片区高崎南五路 226 号航空商务广 场 7 号楼第 11 层 1101、1102、1103、1104、1105、1106 单元 房地产销售代理业务 100% 出资设立 厦门市新景祥房地产策划代理有限公司 厦门 中国（福建）自由贸易试验区厦门片区高崎南五路 226 号航空商务广 场 7 号楼第 11 层 1108 单元 房地产销售代理业务 100% 股权收购 福州新景阳网络科技有限公司 福州 福建省福州市台江区鳌峰街道鳌江路 8 号（江滨中大道北侧、曙光路 东侧）福州金融街万达广场二期 A1#写字楼 10 层 08 室 房地产销售代理业务 100% 出资设立 江苏中延房屋维护技术服务股份有限公司 南京 南京市浦口区星甸街道三明南路 8 号-17 房屋延保服务业务 65% 出资设立 南京中一物联科技有限公司 南京 南京市浦口区星甸街道三明南路 8-48 互联网家居、家装工程 66% 同一控制下合并 厦门新景祥物联科技有限公司 厦门 中国（福建）自由贸易试验区厦门片区祥云一路 40 号盛通中心之二 A 区 1117 单元 商事主题的经营 100% 出资设立 福州美屋网络科技有限公司 福州 福建省福州市仓山区金山街道浦上大道 272 号仓山万达广场 A2 号楼 9 层 05 室-1 互联网家居、家装工程 100% 出资设立 厦门新景祥商业管理有限公司 厦门 中国(福建)自由贸易试验区厦门片区高崎南五路226号航空商务广场7 号楼第 11 层 1102 单元 房地产销售代理业务 82% 出资设立 南京新景祥科技有限公司 南京 南京市浦口区星甸街道育才北路 9 号-118 智能家居系统销售;室内 外装修装饰工程技术咨 询;装饰材料销售 70% 出资设立 南京盛世景元企业管理有限公司 南京 南京市浦口区星甸街道育才北路 9 号-68 企业管理咨询；企业营销 策划；财务咨询；策划创 意服务；物业管理。 50% 出资设立 南京盛誉景元网络科技合伙企业(有限合伙) 南京 南京市浦口区星甸街道育才北路 9 号-82 资产运营管理，营销策 划，信息咨询与服务，房 地产投资策划与咨询，互 联网信息服务，软件研 发、技术服务。 67.32% 出资设立 97 八、关联方关系及关联方交易 1、本公司的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对 本企业的 持股比例 （%） 母公司对本 企业的表决 权比例（%） 厦门新景祥投资控股有限公司 厦门 房 地 产 投 资与管理 1,000 万元 45.8390% 45.8390% 卢增文先生持有厦门新景祥投资控股有限公司 52.50%的股权。 本公司的最终控制方是：自然人卢增文先生。 2、本公司的子公司情况 本公司子公司情况详见附注七、1 3、本公司的其他关联方情况 关联方名称 与本公司的关系 北京新景祥文化投资股份有限公司 实际控制人控制的企业 南京鑫恒肽生物科技有限公司 高级管理人员近亲属控制的企业 吴广俊 高级管理人员近亲属 南京家智能企业管理合伙企业（有限合伙） 高级管理人员控制的企业 南京家智慧企业管理合伙企业(有限合伙) 高级管理人员控制的企业 4、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 向关联方采购商品和接受劳务： 关联方 交易内容 定价原则 本期金额 上期金额 南京鑫恒肽生物科技有限公司 商品 市场价 - 67,752.00 合计 - 67,752.00 （2）关联租赁情况 本公司作为承租方 出租方名称 租赁资产种类 租赁费定价依据 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 吴广俊 办公用房 协议价 17,940.00 35,880.00 北京新景祥文化投资股份 有限公司 办公用房 协议价 109,285.71 102,857.16 合 计 127,225.71 138,737.16 （3）担保事项 ①截止 2018 年 12 月 31 日，本公司无为关联方提供的借款及银行承兑汇票担保情况。 ②截至 2018 年 12 月 31 日，关联方为本公司及子公司提供保证担保情况如下： 关联方名称 被担保单位名称 贷款金融机构 担保借款余额 借款到期日 厦门新景祥投资控股有限公司 江苏新景祥网络科技股份有限公司 上海浦东发展银行南京分行 20,000,000.00 2019-8-30 合 计 20,000,000.00 98 （4）股权转让事项 关联方名称 关联交易内容 本期金额 上期金额 厦门新景祥投资控股有限公司 股权收购 2,805,000.00 - （5）关联方资产转让、债务重组情况 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 南京家智能企业管理合 伙企业（有限合伙） 转让南京中一物联科 技有限公司 16%股权 960,000.00 - （6）其他关联交易 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 南京家智慧企业管理合 伙企业(有限合伙) 投资设立南京新景祥 科技有限公司 5,600,000.00 - 5、关联方应收应付款项 应付项目 关联方名称 科目 期末余额 期初余额 北京新景祥文化投资股份有限公司 其他应付款 1,847,216.00 1,737,930.29 合 计 1,847,216.00 1,737,930.29 九、承诺及或有事项 无 十、资产负债表日后事项 2019 年 4 月 23 日，公司第三届董事会第十八次会议审议通过《关于 2018 年度利润 分配方案的议案》： 2018 年度公司不分配股利。 该议案尚需公司年度股东大会审议通过。 十一、其他重要事项 1、分部信息 本公司未设置业务分部。 2、其他对投资者决策有影响的重要事项 公司收入、成本分类 （1）主营业务（分业务） 业务类别 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 代理销售业务 323,113,389.65 225,417,284.47 375,692,996.38 219,648,423.70 顾问咨询业务 24,971,507.48 23,140,846.50 28,925,165.60 22,959,701.32 平台信息服务业务 116,292,570.36 104,977,959.25 100,690,730.15 93,419,648.49 装修装饰业务 11,575,157.79 10,871,620.53 78,032.34 1,323,763.50 智能业务 4,010,959.71 3,706,700.81 - - 合 计 479,963,584.99 368,114,411.56 505,386,924.47 337,351,537.01 （2）主营业务（分地区） 99 地 区 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 国内 479,963,584.99 368,114,411.56 505,386,924.47 337,351,537.01 （3）其他业务分项列示 项 目 本期发生额 上期发生额 其他业务收入 其他业务支出 其他业务收入 其他业务支出 房租收入 2,112,627.50 2,866,486.98 559,832.42 148,608.87 十二、母公司财务报表主要项目注释 1、 应收票据及应收账款 （1）分类列示： 种 类 期末余额 期初余额 应收票据 - - 应收账款 8,833,075.18 4,571,321.31 合计 8,833,075.18 4,571,321.31 （2）应收账款 ①应收账款分类披露： 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比 例 金 额 比 例 单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 9,160,886.16 100.00% 327,810.98 3.58% 8,833,075.18 单项金额不重大但单项计提 坏账准备的应收账款 - - - - - 合 计 9,160,886.16 100.00% 327,810.98 3.58% 8,833,075.18 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比 例 金 额 比 例 单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 4,944,512.67 100.00% 373,191.36 7.55% 4,571,321.31 单项金额不重大但单项计提 坏账准备的应收账款 - - - - - 合 计 4,944,512.67 100.00% 373,191.36 7.55% 4,571,321.31 100 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 0-6 个月 8,786,347.90 - 7-12 个月 - - - 1 至 2 年 66,753.26 20,025.98 30% 2 至 3 年 160,000.00 160,000.00 100% 3 年以上 147,785.00 147,785.00 100% 合 计 9,160,886.16 327,810.98 3.58% ②本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况：本期计提坏账准备金额-45,380.38 元， 无以前期间已单项测试计提全额坏账准备或计提坏账准备的比例较大，但在以后期间又全额 收回或转回的应收款项；也无通过重组等其他方式收回的大额应收款项。 ③报告期，本公司本期无实际核销的应收账款。 ④按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 5,291,197.72 元，占应收 账款期末余额合计数的比例 57.76%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 0.00 元。 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露： 种 类 期末余额 期初余额 应收利息 - - 应收股利 8,597,380.90 - 其他应收款 107,603,554.19 85,527,418.32 合 计 116,200,935.09 85,527,418.32 （2）应收股利 项目（或被投资单位） 期初余额 期末余额 徐州新景祥房地产投资顾问有限公司 - 4,359,311.90 长春新景祥房地产投资顾问有限公司 - 680,000.00 合肥新景阳房地产投资顾问有限公司 - 365,382.44 厦门新景祥网络科技有限公司 - 2,200,000.00 福州新景阳网络科技有限公司 - 960,000.00 武汉新景祥网络科技有限公司 - 32,686.56 合 计 - 8,597,380.90 重要的账龄超过 1 年的应收股利： 无 （3）其他应收款 ①分类情况 类 别 期末余额 101 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单独计提坏账准备的 其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的 其他应收款 107,607,053.30 100.00% 3,499.11 - 107,603,554.19 其中：关联方组合 97,323,326.40 90.44% - - 97,323,326.40 保证金及押金组合 10,052,940.00 9.34% - - 10,052,940.00 账龄组合 230,786.90 0.21% 3,499.11 1.52% 227,287.79 单项金额不重大但单独计提坏账准备 的其他应收款 - - - - - 合 计 107,607,053.30 100.00% 3,499.11 - 107,603,554.19 续表 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单独计提坏账准备的 其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的 其他应收款 85,527,453.98 100.00% 35.66 - 85,527,418.32 其中：应收子公司款项组合 85,432,849.69 99.89% - - 85,432,849.69 保证金及押金组合 42,340.00 0.05% - - 42,340.00 账龄组合 52,264.29 0.06% 35.66 0.07% 52,228.63 单项金额不重大但单独计提坏账准备 的其他应收款 - - - - - 合 计 85,527,453.98 100.00% 35.66 - 85,527,418.32 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 0-6 个月 195,795.84 - - 7-12 个月 34,991.06 3,499.11 10.00% 合 计 230,786.90 3,499.11 1.52% ②本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额-45,380.38 元；报告期内，无以前期间已单项测试计提全额坏 账准备或计提坏账准备的比例较大，但在以后期间又全额收回或转回的应收款项；也无通过 重组等其他方式收回的大额应收款项。 ③报告期，本公司未实际核销其他应收款。 ④其他应收款按款项性质分类情况： 款项的性质 期末余额 年初余额 应收子公司款项 97,323,326.40 85,432,849.69 押金及保证金 10,052,940.00 42,340.00 员工备用金 105,036.49 3,478.71 102 代垫职工社会保险费 8,104.81 20,139.58 代垫职工住房公积金 6,415.60 28,646.00 其他 111,230.00 - 合 计 107,607,053.30 85,527,453.98 ⑤按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 总额的比例 坏账准 备 南京新房线网络科技有限公司 关联方款项 23,234,795.73 1-3 年 21.59% - 北京新景祥网络科技有限公司 关联方款项 16,460,000.00 1 年以内 15.30% - 南京一家一世界网络科技有限公司 关联方款项 11,116,468.24 1-2 年 10.33% - 南京五道口置业有限公司 押金及保证金 10,000,000.00 0-6 个月 9.29% - 南京一家一世界装饰设计工程有限公司 关联方款项 9,800,000.00 0-6 个月 9.11% - 合 计 70,611,263.97 65.62% - 3、长期股权投资 （1）分类情况 项 目 期末余额 年初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对子公司投资 66,543,785.89 - 66,543,785.89 48,153,785.89 - 48,153,785.89 （2）对子公司的长期股权投资 被投资单位名称 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 北京新景祥房地产经纪有限公司 1,000,000.00 - - 1,000,000.00 - - 南京新景祥房地产投资顾问有限公司 2,035,043.07 - - 2,035,043.07 - - 南京新景祥房地产经纪有限公司 9,671,561.17 - - 9,671,561.17 - - 南京唯信嘉业房地产经纪有限公司 5,000,000.00 - - 5,000,000.00 - - 南京新房线网络科技有限公司 2,000,000.00 - - 2,000,000.00 - - 南京新旅房地产咨询有限公司 5,000,000.00 - - 5,000,000.00 - - 南京新房线传媒有限公司 2,000,000.00 - - 2,000,000.00 - - 徐州新景祥房地产投资顾问有限公司 10,931,793.88 - - 10,931,793.88 - - 徐州唯信嘉业网络科技有限公司 500,000.00 - - 500,000.00 - - 扬州新景祥房地产投资顾问有限公司 4,690,714.84 - - 4,690,714.84 - - 长春新景祥房地产投资顾问有限公司 324,672.93 - - 324,672.93 - - 杭州景象房地产营销策划有限公司 1,000,000.00 - - 1,000,000.00 - - 厦门新景祥网络科技有限公司 1,000,000.00 - - 1,000,000.00 - - 福州新景阳网络科技有限公司 1,000,000.00 - - 1,000,000.00 - - 南昌新景祥网络科技有限公司 1,000,000.00 - - 1,000,000.00 - - 武汉新景祥网络科技有限公司 1,000,000.00 - - 1,000,000.00 - - 江苏中延房屋维护技术服务股份有限公司 - 650,000.00 - 650,000.00 - - 南京新景创投投资管理有限公司 - 10,000,000.00 - 10,000,000.00 - - 南京中一物联科技有限公司 - 1,114,145.12 1,114,145.12 - - - 103 南京一家一世界网络科技有限公司 - 3,500,000.00 3,500,000.00 - - - 合肥新景阳房地产投资顾问有限公司 - 500,000.00 - 500,000.00 - - 厦门新景祥商业管理有限公司 - 1,640,000.00 - 1,640,000.00 - - 南京新景祥科技有限公司 - 5,600,000.00 - 5,600,000.00 - - 合 计 48,153,785.89 23,004,145.12 4,614,145.12 66,543,785.89 - - 4、营业收入、营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收 入 成 本 收 入 成 本 主营业务 60,795,933.20 38,662,467.86 37,256,956.68 18,462,249.51 合 计 60,795,933.20 38,662,467.86 37,256,956.68 18,462,249.51 5、投资收益 项 目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 74,920,000.00 46,600,000.00 股权转让损益 2,295,000.00 - 合 计 77,215,000.00 46,600,000.00 十三、补充财务资料 补充财务资料 1、非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动资产处置损益 2,247,371.22 计入当期损益的政府补助 6,166,299.82 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变 动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 - 同一控制下企业合并合并前实现净利润 -634,398.98 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,376,457.48 非经常性损益合计 6,402,814.58 减：企业所得税影响金额 1,291,178.72 减：少数股东损益影响金额 692.37 扣除企业所得税及少数股东损益后的非经常性损益 5,110,943.49 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净 资产收益率 每股收益 基本每股收益 稀释每股收 益 归属于公司普通股股东的净利润 5.14% 0.2348 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 2.68% 0.1225 104 江苏新景祥网路科技股份有限公司 2019 年 4 月 23 日 105 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室