839997_2016_柏泽股份_2016年年度报告_2017-04-26.txt

公告编号：2017-007 1 证券代码：839997 证券简称：柏泽股份 主办券商：财通证券 柏泽股份 NEEQ:839997 宁波柏泽供应链管理股份有限公司 NINGBO BAIZE SUPPLY CHAIN MANAGEMENT STOCK LIMITED COMPANY 年度报告 2016 公告编号：2017-007 2 公 司年 度 大 事 记 2016 年 11 月 14 日，宁波柏泽供应链股份有限 公司在全国中小企业股份转让系统正式挂牌，标 志着公司在借助资本的市场上，开始了新的征程。 公告编号：2017-007 3 目录 第一节声明与提示............................................................................ 4 第二节公司概况 ............................................................................... 9 第三节会计数据和财务指标摘要 .................................................... 11 第四节管理层讨论与分析 ............................................................... 13 第五节重要事项 ............................................................................. 22 第六节股本变动及股东情况 ........................................................... 25 第七节融资及分配情况 .................................................................. 27 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................... 31 第九节公司治理及内部控制 ........................................................... 35 第十节财务报告 ............................................................................. 40 公告编号：2017-007 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司或柏泽股份、股份公司 指 宁波柏泽供应链管理股份有限公司 有限公司、柏泽有限 指 宁波市鄞州柏泽进出口有限公司 BOZE SUPPLY 指 公司全资子公司 BOZE SUPPLY CHAINSDN.BHD 股东大会 指 宁波柏泽供应链管理股份有限公司股东大会 董事会 指 宁波柏泽供应链管理股份有限公司董事会 监事会 指 宁波柏泽供应链管理股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》 、 《董事会议事规则》 、 《监 事会议事规则》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 《宁波柏泽供应链管理股份有限公司章程》 证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、财通证券 指 财通证券股份有限公司 会计师、会计师事务所 指 中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 律师、律师事务所 指 北京大成(宁波)律师事务所 报告期 指 2016 年度 元、万元 指 人民币元、人民币万元 令吉 指 马来西亚货币令吉 中信保 指 中国出口信用保险公司 供应链管理 指 在满足一定的客户服务水平的条件下, 为了使整个供 应链系统成本达到最小而把供应商、 制造商、 仓库、 配送中心和渠道商等有效地组织在一起来进行的产品 制造、转运、分销及销售的管理方法。 信用销售 指 信用销售是企业通过分期付款、 延期付款等方式向单 位或个人销售商品或服务的信用交易方式, 是市场经 济中商业信用销售的形态, 是生产经营者及消费者之 间的直接信用。 信保融资 指 银行根据客户申请, 在出口后凭客户转让的中信保保 险保单赔款权益提供融资的业务, 融资种类包括出口 押汇、应收账款买断、授信额度等品种。 出口押汇 指 指企业 (信用证受益人) 在向银行提交信用证项下单 据议付时,银行(议付行)根据企业的申请,凭企业提交 的全套单证相符的单据作为质押进行审核, 审核无误 后, 参照票面金额将款项垫付给企业,然后向开证行 寄单索汇, 并向企业收取押汇利息和银行费用并保留 追索权的一种短期出口融资业务。 FOB 指 Free On Board, 也称船上交货价, 是国际贸易中常用 公告编号：2017-007 5 的贸易术语之一。 按离岸价进行的交易, 买方负责派 船接运货物, 卖方应在合同规定的装运港和规定的期 限内将货物装上买方指定的船只, 并及时通知买方。 货物在装运港被装上指定船时, 风险即由卖方转移至 买方。 CIF 指 Cost Insurance and Freight,也成到岸交货价格,包 含成本、 保险费和运费, 指在装运港被装上承运人船 舶时即完成交货。 公告编号：2017-007 6 第一节声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性 承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财 务报告的真实、完整。 中汇会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告，本公司董 事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 一、市场竞争风险 随着经济全球一体化进程的不断推进,供应链管理服务行业呈现 机遇与挑战并存的格局。一方面,凭借独特的经济和社会价值, 供应链管理服务在国民经济发展中的重要地位日益凸显,并受到 了国家和企业越来越多的重视,市场需求不断攀升;另一方面,市 场容量的迅速扩大亦吸引大量新兴供应链服务者的加入及传统 物流商的转型,使得本公司既与传统的物流、采购及经销商在局 部领域内存在一定的竞争,又要与一些供应链综合服务商特别是 一些国外大型物流企业进行竞争,因此公司存在一定的市场竞争 的风险,若公司不能采取有效措施及时应对,将对公司的经营业 绩产生不利影响。 二、实际控制人控制不当和公司治理的 风险 报告期内,胡逸毅持有公司 40.00%的股份,为公司第一大股东,陈 芸持有公司 16.00%的股份,沈国萍持有公司 24.00%的股份,其中 胡逸毅与陈芸为夫妻关系,沈国萍与陈芸为母女关系,且三人为 一致行动人,合计共持有公司 80.00%的股份,系公司共同实际控 制人。因此,胡逸毅、陈芸和沈国萍能利用其绝对控股地位,通过 行使表决权对本公司的发展战略、生产经营、利润分配等事项 实施重大影响。虽然公司已建立了完善的法人治理结构,能够从 公告编号：2017-007 7 制度安排上避免实际控制人或大股东操纵现象的发生,但在公司 利益与实际控制人利益发生冲突时,如果实际控制人通过行使表 决权影响公司的重大决策,可能会影响和损害公司及中小股东的 利益。 三、汇率波动风险 公司的主营业务是根据客户(国外进口商)需求提供包括寻求供 应商、国内采购、信保、订单管理、物流运输、报关和信用销 售等一系列全方位的供应链管理服务。现阶段,公司客户均来自 于海外,主要销售回款均以美元结算,受国内外宏观经济形势的 影 响较 大。 报告期 内 ,告 期内 , 公司汇 兑损 益损 失净 额为 -2,117,085.27 元,因此,若未来美元兑人民币汇率产生不利波动 时,公司将面临汇兑损失风险,从而对公司的净利润产生不利影 响。 四、人力资源流失风险 公司的主要业务为根据客户(国外进口商)需求提供包括寻求供 应商、国内采购、信保、订单管理、物流运输、报关和信用销 售等一系列全方位的供应链管理服务。客户资源、专业服务水 平对公司的发展至关重要。公司的核心竞争力体现在能够为上 下游企业提供专业化、个性化的服务,因此一旦出现业务人员特 别是高级管理人员、核心业务人员的流失, 将对公司的生产经营 造成重大不利影响,很可能造成公司的客户资源流失、服务水平 的缺失,进而影响公司的正常运营发展。 五、出口退税政策变化的风险 目前我国对出口业务有退税的政策支持,出口企业获得较多的优 惠,刺激了出口企业对外贸易。倘若国家出口退税政策发生变动, 降低出口退税比例甚至取消出口退税,会对出口企业的经营业绩 产生较为不利的影响。 六、应收账款坏账风险 报告期内,公司主要客户定位于国外具有采购需求的中小进口贸 易商,该类客户存在因资金周转压力较大而出现付款周期相对较 长的情形, 故随着公司业务规模的持续扩大,公司的应收账款也 出现了较为明显增长。截止报告期期末,公司应收账款账面价值 分别为4375.07 万元,占同期总资产的比例分别为 86.22%,比重相 对较高。但公司鉴于针对上述客户销售的利润率较高, 公司也愿 意为其提供较长时间的信用期限。目前,公司报告期内的主要客 户均已经通过了中信保的资质审查和信用审批, 并由其提供了 外销货款的信用保险, 一般来说在客户偿付能力不足时公司可 以从中信保获得 80%至 90%的货款赔付,因此货款无法回收的风 险敞口相对较小,应收账款最终发生坏账的可能性总体来说较 小。 但未来如果发生重大不利或突发性事件, 或者公司不能持续完 善应收账款的控制和管理,导致出现客户发生违约的情形,可能 公告编号：2017-007 8 会造成应收账款不能及时收回而形成坏账的风险。 七、客户集中风险 报告期内,公司收入主要来自于为客户提供一站式供应链管理服 务。经过近年来的市场开拓,公司虽已与主要客户建立了紧密的 合作关系,业务具有较好的稳定性和持续性,但同时也导致了报 告期内公司的客户集中度较大。2014 年度、2015 年度、2016 年度,公司前五大客户销售收入占同期营业收入的比重分为 85.47%、81.38%、76.54%,占比较高,对主要客户存在一定程度的 依赖性。虽然自 2016 年以来,公司通过不断拓展新客户,已经逐 步降低了对主要客户的依赖程度,但若其经营情况和资信状况未 来发生不利变化,仍将对公司的销售收入和经营业绩产生较为显 著的不利影响。 八、营运资金不足的风险 报告期内,公司经营活动产生的现金流量净额为-7,103,035.01 元。目前, 公司通过自身经营积累和金融及经营性负债,能够保 持营运资金基本满足自身业务的需求。但随着公司未来业务的 发展、市场开拓等需要大量的资金,而给予部分客户的货款信用 期又较长,未来公司可能面临临时性流动资金周转的困难,从而 存在营运资金不足的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2017-007 9 第二节公司概况 一、基本信息 公司中文全称 宁波柏泽供应链管理股份有限公司 英文名称及缩写 NINGBO BAIZE SUPPLY CHAIN MANAGEMENT STOCK LIMITED COMPANY 证券简称 柏泽股份 证券代码 839997 法定代表人 胡逸毅 注册地址 宁波市鄞州区前河南路 1016 号 601 室 办公地址 宁波市鄞州区前河南路 1016 号 601 室 主办券商 财通证券股份有限公司 主办券商办公地址 浙 江 省 杭 州 市 杭 大 路 15 号 嘉 华 国 际 商 务 中 心 201,501,502,1103,1601-1615,1701-1716 室 会计师事务所 中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 陈达华、邵明亮 会计师事务所办公地址 宁波市鄞州区江东北路和丰创意广场谷庭楼 14F 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 王锦波 电话 0574-82815737 传真 0574-87501381 电子邮箱 christyc@ 公司网址 联系地址及邮政编码 宁波市鄞州区前河南路 1016 号 601 室 邮编:315199 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 宁波市鄞州区前河南路 1016 号 601 室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 12 月 29 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） L72 商务服务业 主要产品与服务项目 供应链管理,自营或代理货物和技术的进出口 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 20,000,000 做市商数量 0 控股股东 胡逸毅、沈国萍、陈芸 实际控制人 胡逸毅、沈国萍、陈芸 四、注册情况 公告编号：2017-007 10 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91330200681081618A 是 税务登记证号码 91330200681081618A 是 组织机构代码 91330200681081618A 是 注：根据国家“三证合一”登记改革制度要求，公司于 2016 年 2 月 3 日取得了统一社会信 用代码为 91330200681081618A 号的《营业执照》。 公告编号：2017-007 11 第三节会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 51,371,435.73 55,217,434.83 -6.97% 毛利率 17.42% 17.82% - 归属于挂牌公司股东的净利润 409,881.92 3,057,809.05 -86.60% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润 -107,621.87 2,901,339.65 -103.71% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） 1.86% 36.81% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） -0.49% 34.93% - 基本每股收益 0.02 0.32 -93.75% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 50,727,209.35 51,972,885.98 -2.40% 负债总计 28,527,237.84 30,181,136.30 -5.48% 归属于挂牌公司股东的净资产 22,199,971.51 21,791,749.68 1.87% 归属于挂牌公司股东的每股净 资产 1.11 2.18 -49.06% 资产负债率（母公司） 55.90% 57.80% - 资产负债率（合并） 56.24% 58.07% - 流动比率 1.75 1.69 - 利息保障倍数 1.61 5.60 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -7,103,035.01 -21,084,130.60 66.31% 应收账款周转率 1.14 1.93 - 存货周转率 - - - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 -2.40% 152.30% - 营业收入增长率 -6.97% 103.66% - 净利润增长率 -86.60% 126.17% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 公告编号：2017-007 12 普通股总股本 20,000,000 20,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助,但与公司业务密切相关,按照国家统 一标准定额或定量享受的政府补助除外 740,400.00 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -50,394.94 非经常性损益合计 690,005.06 所得税影响数 172,501.27 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 517,503.79 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 不适用 公告编号：2017-007 13 第四节管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司是专业的跨境供应链管理服务商，依托多年的进出口业务和供应链管理服务领域从业经验，及 时了解购销双方所遇到的贸易业务难题，向国外进口商提供寻求供应商、国内采购、信保、订单管理、物 流运输、报关和信用销售等一站式服务。公司采取直销的销售模式，与供应商和客户签订购销合同并进行 交易，依托自身的供应链管理服务平台及进出口业务流程环节的专业优势赚取利润。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 2016 年度，公司管理层紧紧围绕年初制定的经营目标，加强团队管理，鼓励技术创新，在提升销售 量的同时，不断完善销售渠道，合理配置资源，注重风险防控，提升核心竞争力，促进企业持续快速稳定 发展。随着资本市场对全国中小企业股份转让系统挂牌企业关注度的显著提升，以及产业政策的大力支持 下，公司主营业务发展前景良好，公司知名度进一步扩大。 1、财务业绩情况 报告期内，公司经营业绩快速增长。2016 年度，公司实现营业收入 5137 万元，同比下降 6.97%；同 比下降 86.60%。截至 2016 年 12 月 31 日，公司总资产为 5073 万元，同比下降 2.40%；净资产为 2220 万 元，同比增长 1.87%。 2016 年度，公司加权平均净资产收益率 1.86%，较上年同期 36.81%有较大幅度下降；2016 年度，公 司基本每股收益为 0.02 元，较上年同期基本每股收益 0.32 元增长幅度下降，主要系报告期内公司实现挂 牌上市，挂牌费用计入当期损益，导致净利润和每股收益下降。 2、业务拓展情况 2016 年度，公司通过加快模式创新，进一步拓展客户，提高市场占有率。 （1）模式创新：公司拥有优秀稳定的技术团队和强大的现场管理团队。2016 年度，公司较好的销售业务 模式打下了坚实的基础，使公司在供需模式上处于行业领先地位，深受国内外客商的好评。 （3）客户拓展：2016 年度，公司在保持原有市场客户的同时，通过专业销售团队不断开发和辐射周边市 场，为后期进一步开拓市场奠定基础。 3、团队建设：实现全员劳动生产率的管理，将每位员工平等化，按岗位职能进行考核，鼓励员工多 劳多得，调动大家积极性和主观能动性，展现自我的机会。 4、发展计划：作为一家平台型企业，把国内市场和国外先进思想和模式对接起来，将业务做精做透， 实现客户、员工、股东的共赢。 公告编号：2017-007 14 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 51,371,435.73 -6.97% 100.00% 55,217,434.83 103.66% 100.00% 营业成本 42,422,297.53 -6.52% 82.58% 45,380,130.97 123.91% 82.18% 毛利率 17.42% -2.22% - 17.82% - - 管理费用 3,928,593.88 82.24% 7.65% 2,155,737.53 52.01% 3.90% 销售费用 5,814,873.29 112.49% 11.32% 2,736,506.24 34.69% 4.96% 财务费用 -1,091,869.09 -164.32% -2.13% -413,086.81 -143.21% -0.75% 营业利润 135.00 -100.00% 0.00% 3,856,627.44 119.58% 6.98% 营业外收入 740,400.08 131.45% 1.44% 319,895.62 184.95% 0.58% 营业外支出 80,180.47 56.55% 0.16% 51,217.07 101.77% 0.09% 净利润 409,881.92 -86.60% 0.80% 3,057,809.05 126.17% 5.54% 项目重大变动原因： 1、管理费用 公司本期管理费用比上期增加 1772856.25 元，增长幅度为 82.24%，主要原因在于公司在报告期内实 现新三板挂牌上市，公司的证券服务及审计事务所产生的中介机构费用增加导致。 2、销售费用 公司本期销售费用比上期增加 3078367.05 元，增长幅度为 112.49%，主要原因为报告期内公司销售 业务增加，相对应的销售运费增长了 50%，同时相应的出口保险费用也随之增长，另外公司在境外地区宣 传业务费用也较上年有大幅提高。 3、财务费用 公司本期财务费用比上期减少 678782.28 元，下降幅度为 164.32%，主要原因在于报告期内，国际市 场美元汇率持续走高，本期汇兑收益增加，导致汇兑损失净额大幅减少。 4、营业外收入 公司本期营业外收入比上期增加 420504.46 元，增长幅度为 131.45%，主要原因在于公司在报告期内 实现新三板挂牌上市，政府部分给予的政策补助奖励所致。 5、营业外支出 公司本期营业外支出比上期增加 28963.40 元，增长幅度为 56.55%，主要原因在于预付账款核销所致。 6、营业利润、净利润 公司本期营业利润比上期减少了 3856492.44 元，下降幅度为-100%；本期净利润比上期减少 2647927.13 元，增长幅度为-86.60%，主要原因在于 1.公司在报告期内实现新三板挂牌上市，公司的证券 服务及审计事务所产生的中介机构费用增加；2. 公司销售业务增加，相对应的销售运费增长，同时相应 的出口保险费用也随之增长，另外公司在境外地区宣传业务费用也较上年有大幅提高，综上报告期内营业 收入相比上年稳定，但本期管理费用和销售费用的大幅增长导致本期营业利润和净利润较低。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 51,371,435.73 51,371,300.73 55,217,434.83 51,360,807.39 公告编号：2017-007 15 其他业务收入 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 51,371,435.73 51,371,300.73 55,217,434.83 51,360,807.39 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 外销 51,371,435.73 100.00% 55,217,434.83 100.00% 收入构成变动的原因： 本期收入构成相比上年同期无重大变化。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -7,103,035.01 -21,084,130.60 投资活动产生的现金流量净额 4,424,743.07 2,673,966.26 筹资活动产生的现金流量净额 1,448,404.63 18,114,331.48 现金流量分析： 1、报告期内公司经营活动产生的现金流量净额相比上年同期增加了 140 万元，变动幅度为 66.31%，主要 系公司在经营活动中加强了应收账款的管理,同时全员劳动生产率的管理,提高了生产效率,节约了生产经 营费用开支，故经营活动产生的现金流量净额较上期大幅提升。 2、投资活动产生的现金流量净额本期比上年同期增加 175 万元，变动幅度为 65.47%, 主要系公司收回暂 借款 588.54 万元，收到投资款 120 万元，导致本期投资活动现金流入大于现金流出。 3、筹资活动产生的现金流量净额本期比上年同期减少 167 万元，变动幅度为 92%，主要系 2015 年度公司 吸收投资收到现金流入 1800 万元，本期公司筹资活动现金流入主要为取得借款 301 万元，导致筹资活动 产生的现金流入较上期大幅下降。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 VIRGINIO SRL 11,428,434.40 22.25% 否 2 SPIDER IMPORT COMERCIO IMPORTACAO EXPORTACAO LTDA 10,380,644.73 20.21% 否 3 MARJANE HOLDING 10,083,134.50 19.63% 否 4 WASAS SARL 3,985,334.56 7.76% 否 5 IMPORT 2000 SARL 3,438,032.65 6.69% 否 合计 39,315,580.84 76.54% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 江西留义 3,441,320.00 8.11% 否 2 温岭金盾 3,190,500.06 7.52% 否 3 新沂弘扬 1,693,000.00 3.99% 否 4 河北锦都 1,289,628.00 3.04% 否 5 常州精科 1,135,569.30 2.68% 否 合计 10,750,017.36 25.34% - 公告编号：2017-007 16 （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 0.00 0.00 研发投入占营业收入的比例 0.00% 0.00% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 0 公司拥有的发明专利数量 0 研发情况： 无 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 600,983.95 -62.97% 1.18% 1,623,076.23 507.47% 3.12% -1.94% 应收账款 43,750,688.03 4.38% 86.25% 41,915,240.76 234.02% 80.65% 5.60% 存货 0.00 0.00% 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 长期股权投资 0.00 0.00% 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 固定资产 53,139.98 -51.66% 0.10% 109,939.52 758.64% 0.21% -0.11% 在建工程 0.00 0.00% 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 短期借款 19,765,638.27 17.98% 38.96% 16,754,070.29 12.94% 32.24% 6.73% 长期借款 0.00 0.00% 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 资产总计 50,727,209.35 -2.40% 100% 51,972,885.98 152.30% 100% 0.00% 资产负债项目重大变动原因： 报告期内公司货币资金相比去年同期减少 102 万元，变动幅度为-62.97%，主要系 2015 年度公司溢 价增资所致；固定资产较上期减少 6 万元，变动幅度为-51.66%，主要系公司正常运作，累计折旧因素所 致；短期借款较上期增加 301 万元，变动幅度为 17.98%，主要系公司业务增长，相应的融资押汇业务增 加所致。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 BOZE SUPPLY CHAIN SDN.BHD. 成立于 2015 年 9 月 8 日， 注册资本为 400,000.00 令吉，公司持有 其 100.00%的股权；2016 年 2 月，本公司出资设立了宁波市鄞州柏业进出口有限公司。宁波市鄞州柏业进 出口有限公司于 2016 年 2 月 25 日在宁波市鄞州区市场监督管理局登记注册，成立时注册资本为人民币 50.00 万元，其中本公司出资 50.00 万元，占注册资本的 100.00%，拥有对其的实质控制权，故自该公司 成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。截至 2016 年 12 月 31 日，宁波市鄞州柏业进出口有限公司的 净资产为 331,622.38 元，成立之日至 2016 年 12 月 31 日的净利润为-66,137.62 元。 （2）委托理财及衍生品投资情况 报告期内无委托理财、委托贷款、衍生品投资情况。 公告编号：2017-007 17 （三）外部环境的分析 随着经济全球一体化进程的不断推进， 供应链管理服务行业呈现机遇与挑战并存的格局。一方面， 凭借独特的经济和社会价值，供应链管理服务在国民经济发展中的重要地位日益凸显，并受到了国家和企 业越来越多的重视，市场需求不断攀升；另一方面，市场容量的迅速扩大亦吸引大量新兴供应链服务者的 加入及传统物流商的转型，使得本公司既与传统的物流、采购及经销商在局部领域内存在一定的竞争， 又 要与一些供应链综合服务商特别是一些国外大型物流企业进行竞争， 因此公司存在一定的市场竞争的风 险。 （四）竞争优势分析 （1）人才和管理优势 公司定位于专业的跨境供应链管理服务商， 其核心优势来自于公司管理人员在跨境供应链管理服务行 业从业多年积累的丰富经验和客户资源。一方面，公司团队具备国际贸易、 物流运输、 报关、 退税、 外 语能力等专业知识及开放性思维、灵活的应变能力和沟通能力，减少提供服务过程中的信息不对称，降低 公司外贸电子商务业务的风险；同时，在公司的发展过程中，公司管理层非常注重风险控制，建立了一套 完整的业务风险控制制度，为公司长远发展打下良好的基础。 （2）专业化服务优势 公司打破外贸行业的传统思维，专注于提供跨境供应链管理服务，着重解决国内供应商和国外进口商 的信息不对称问题， 同时向国外进口商提供寻求供应商、国内采购、信用销售、信保、订单管理、物流运 输和报关等一站式服务。公司的专业化服务不仅帮助了国内供应商按时收取全额货款和发展其核心业务， 也使得国外进口商可以随时了解订单处理的进程及货物的运输状态、 货物出入境状态等情况，先行收到货 物并销售，从而有效地解决了国外进口商的运营资金压力，最终促成了三赢的局面。 （3）供应商和客户资源优势 公司对国内供应商信息掌握较完全， 具有较强的议价能力， 自业务开展以来，已积累丰富的供应商 资源，基本上能够满足目前客户的采购需求；同时，目前公司的客户资源较为优质，主要客户对象均已经 通过了中信保的资信审查，信用状况较好，内部控制较为完善，一般情况下不会出现货款无法支付的违约 情形。因此，公司的供应商及客户资源优势明显。 （4）风险控制优势 公司具有丰富的供应链管理行业经验， 能够较为精准地把握现阶段行业发展的主要风险点，并采取有 效的应对措施。截至目前，公司整体已经形成了较强的风险意识和较为完善的风险控制措施， 关键业务流 程控制点均能够履行相关的内部审核程序。同时，公司已与中信保合作，为报关出口的货物进行投保，有 效保证公司稳健、可持续运营。 （五）持续经营评价 公司作为一家专业的“一站式”供应链管理服务商，所从事的主要业务是根据客户（国外进口商）需 求提供包括寻求供应商、国内采购、信保、订单管理、物流运输、报关和信用销售等一系列全方位的供应 链管理服务。公司的主要客户为国外资信状况相对较好的中小进口贸易商，但其营运资金相对紧张，鉴于 贸易本身的利润率较高且均已经通过了中国出口信用保险公司的信用审批及货款承保，因此公司给予客户 的信用期相对较长，进而导致公司各期末应收账款金额较大。但公司已与中信保签订保险合同，在因客户 原因无法收回应收账款时，公司可得到中信保 80%-90%的货款赔付，从而降低了公司无法收回款项的风险。 随着公司优质客户群体的扩大和经营规模的提升，盈利能力亦将有所提升。报告期内，公司的营业收 入已有较为稳健的增长，且客户的数量及覆盖的范围也逐步扩大。同时，公司能够亦能利用较为完善的风 控措施控制经营过程中产生的应收账款风险、偿债能力风险等各项风险。未来，随着公司客户范围的扩大 及风险控制的进一步加强，公司的市场竞争力和盈利能力将持续稳定的提高。 公告编号：2017-007 18 （六）扶贫与社会责任 报告期内公司诚信经营，照章纳税，积极保证员工的合法权益，尽到一个企业对社会的责任。并希望 能在将来承担更多的扶贫与社会责任。 （七）自愿披露 无 二、未来展望（自愿披露） （一） 行业发展趋势 供应链管理行业属于国家产业政策重点发展方向。2013 年 7 月，国务院常务会议研究确定促进贸易 便利化，推动进出口稳定发展的措施，会议强调当前中国经贸环境复杂严峻，进出口增速均明显放缓，政 府要通过制度创新，提高贸易便利化水平，增强企业竞争力，并支持外贸综合服务企业为中小民营企业出 口提供融资、通关、退税等服务。2014 年 5 月，国务院办公厅发布《国务院办公厅关于支持外贸稳定增 长的若干意见》，提出需着力优化外贸结构、进一步改善外贸环境并加强政策保障，以支持外贸的稳定增长。 2015 年 7 月，国务院办公厅发布《国务院办公厅关于促进进出口稳定增长的若干意见》，意见指出要进一 步推动对外贸易便利化，改善营商环境，为外贸企业减负助力，促进进出口稳定增长。同时，国家税务总 局于 2015 年 8 月从 4 个方面提出 16 项具体措施，进一步提高出口退税效率，推动对外贸易便利化， 要求加快出口退税进度，确保及时足额退税，不得以计划不足等原因拖延办理出口退税，并要积极探索“互 联网+出口退税”， 利用大数据、 云计算等新兴技术进一步拓展出口退税服务的深度和广度。 上述国家政策推出在外贸融资、报关、退税等方面为外贸及相关的供应链管理服务企业提供良好的政 策条件，有利于促进外贸行业的快速、有序发展。 同时，新兴经济体和发展中国家工业化、城镇化进程的不断加快，为供应链管理行业的市场规模和容 量的增长提供了良好的经济环境。同时，科技创新孕育出多个新兴产业，进而有利于加快产业结构转型升 级，促进国际分工深化，推动产业内贸易发展，扩大国际贸易市场空间。 目前，我国企业界对专业化供应链服务的需求日趋强烈。首先，我国一批极具竞争力的企业在市场拓 展过程中， 已逐步在内部供应链管理体系不断优化的基础上尝试使用专业化的供应链服务；其次，我国一 些新兴经济地区和经济部门，如私营部门、快递服务行业以及电子商务企业等，也纷纷开始产生使用专业 化、规模化供应链服务的强烈需求；第三，大批从事采购、生产和销售活动的跨国公司因其生产规模化和 集约化的特点， 需要专业的供应链服务提供商辅助进行要素流转。可见，目前我国企业对专业化供应链服 务的需求已日渐凸显，专业化供应链服务具有较为广阔的发展前景。 （二）公司发展战略 公司打破外贸行业的传统思维，专注于提供跨境供应链管理服务，着重解决国内供应商和国外进口商 的信息不对称问题， 同时向国外进口商提供寻求供应商、国内采购、信用销售、信保、订单管理、物流运 输和报关等一站式服务。公司的专业化服务不仅帮助了国内供应商按时收取全额货款和发展其核心业务， 也使得国外进口商可以随时了解订单处理的进程及货物的运输状态、 货物出入境状态等情况，先行收到货 物并销售，从而有效地解决了国外进口商的运营资金压力，最终促成了三赢的局面。 （三）经营计划或目标 公司在开展现有业务的同时将始终关注新模式的研究与创新，不断提高公司的商业和服务创新能力， 并及时转化用于公司的生产经营，以保证公司拥有持续的核心竞争力。公司将不断加强市场营销网络建设、 制定灵活的销售策略以加大对市场开拓和营销的力度；执行差异化策略，一方面积极完善现有商业模式， 公告编号：2017-007 19 不断在细节上改进优化，另一方面，根据市场调研和上下游客户提出的需求不断开发有针对性的业务模式， 增强公司的市场竞争力。 （四）不确定性因素 无 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 一、市场竞争风险 随着经济全球一体化进程的不断推进,供应链管理服务行业呈现机遇与挑战并存的格局。一方面,凭借 独特的经济和社会价值,供应链管理服务在国民经济发展中的重要地位日益凸显,并受到了国家和企业越来 越多的重视,市场需求不断攀升;另一方面,市场容量的迅速扩大亦吸引大量新兴供应链服务者的加入及传 统物流商的转型,使得本公司既与传统的物流、采购及经销商在局部领域内存在一定的竞争,又要与一些供 应链综合服务商特别是一些国外大型物流企业进行竞争,因此公司存在一定的市场竞争的风险,若公司不能 采取有效措施及时应对,将对公司的经营业绩产生不利影响。 应对措施：公司通过不断根据客户需求提升其服务水平，并进一步优化公司经营管理体制，以提高 其市场竞争能力。同时凭借在行业内业已形成的良好口碑和客户资源不断加大宣传力度，促使公司的市场 占有率进一步提升，降低市场竞争加剧而可能给公司带来的经营风险。 二、实际控制人控制不当和公司治理 报告期内,胡逸毅持有公司 40.00%的股份,为公司第一大股东,陈芸持有公司 16.00%的股份,沈国萍持 有公司 24.00%的股份,其中胡逸毅与陈芸为夫妻关系,沈国萍与陈芸为母女关系,且三人为一致行动人,合计 共持有公司 80.00%的股份,系公司共同实际控制人。因此,胡逸毅、陈芸和沈国萍能利用其绝对控股地位, 通过行使表决权对本公司的发展战略、生产经营、利润分配等事项实施重大影响。虽然公司已建立了完善 的法人治理结构,能够从制度安排上避免实际控制人或大股东操纵现象的发生,但在公司利益与实际控制人 利益发生冲突时,如果实际控制人通过行使表决权影响公司的重大决策,可能会影响和损害公司及中小股东 的利益。 应对措施：公司已通过《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《对外担保决策制度》、《对 外投资管理办法》、《关联交易决策制度》等制度安排，完善了公司经营管理与重大事项的决策机制。同 时在选举董事会成员和监事会主席时，充分考虑中小股东的意见，限制控股股东滥用权力，维护中小股东 利益。公司还将进一步引进新的战略投资者，优化公司股权结构；采取有效措施优化内部管理，通过加强 对管理层培训等方式不断增强控股股东和管理层的诚信和规范意识，督促其切实遵照相关法律法规经营公 司，忠诚履行职责。 三、汇率波动风险 公司的主营业务是根据客户(国外进口商)需求提供包括寻求供应商、国内采购、信保、订单管理、物 流运输、报关和信用销售等一系列全方位的供应链管理服务。现阶段,公司客户均来自于海外,主要销售回 款均以美元结算,受国内外宏观经济形势的影响较大。报告期内,公司汇兑损失净额为-2,117,085.27 元,因此, 若未来美元兑人民币汇率产生不利波动时,公司将面临汇兑损失风险,从而对公司的净利润产生不利影响。 应对措施：一是及时关注国内与国际宏观经济形势，加强对公司的外汇管理；二是适当、正确运用 金融工具规避汇率的不可预测性和不确定性，使企业将更多精力专注自身经营发展。 四、人力资源流失风险 公司的主要业务为根据客户（国外进口商）需求提供包括寻求供应商、国内采购、信保、订单管理、 物流运输、报关和信用销售等一系列全方位的供应链管理服务。客户资源、专业服务水平对公司的发展至 关重要。公司的核心竞争力体现在能够为上下游企业提供专业化、个性化的服务，因此一旦出现业务人员 公告编号：2017-007 20 特别是高级管理人员、核心业务人员的流失，将对公司的生产经营造成重大不利影响，很可能造成公司的 客户资源流失、服务水平的缺失，进而影响公司的正常运营发展。 应对措施：一是从员工流入端着手，把好招聘关，做好员工与岗位的合理匹配；二是积极开展员工 培训，提升员工的专业素养；三是进一步完善薪酬激励制度，减少人力资源流失；四是营造良好的工作氛 围和组织环境，加强与员工的信息沟通，逐步形成一支结构合理、层次匹配、人才稳定的队伍。 五、出口退税政策变化的风险 目前我国对出口业务有退税的政策支持,出口企业获得较多的优惠,刺激了出口企业对外贸易。倘若国 家出口退税政策发生变动,降低出口退税比例甚至取消出口退税,会对出口企业的经营业绩产生较为不利的 影响。 应对措施：该风险属于系统性风险，公司未来将通过优化出口结构、降低出口成本；从低价竞争转 向产品差异化竞争、提高出口产品利润；改善生产经营模式，调整内外销产品的比例等方式，减少出口退 税比例业务的比重、扩大营业收入，从而减少该风险对企业经营业绩的不利影响。 六、应收账款坏账风险 报告期内,公司主要客户定位于国外具有采购需求的中小进口贸易商,该类客户存在因资金周转压力 较大而出现付款周期相对较长的情形, 故随着公司业务规模的持续扩大,公司的应收账款也出现了较为明 显增长。截止报告期期末,公司应收账款账面价值分别为 4375.07 万元,占同期总资产的比例分别为 86.25%, 比重相对较高。但公司鉴于针对上述客户销售的利润率较高, 公司也愿意为其提供较长时间的信用期限。 目前,公司报告期内的主要客户均已经通过了中信保的资质审查和信用审批, 并由其提供了外销货款的信 用保险, 一般来说在客户偿付能力不足时公司可以从中信保获得 80%至 90%的货款赔付,因此货款无法回 收的风险敞口相对较小,应收账款最终发生坏账的可能性总体来说较小。 但未来如果发生重大不利或突发性事件, 或者公司不能持续完善应收账款的控制和管理,导致出现客户发 生违约的情形,可能会造成应收账款不能及时收回而形成坏账的风险。 应对措施：一是制定更为科学、合理的客户信用政策，加强对客户的背景审查，对回款时间较长的 客户将逐渐减少甚至停止供货；二是加强业务人员对货款的催收力度，对业务人员实行应收款回收的年度 考核制度，并实行一定的薪酬激励政策；三是加强和完善公司的风控体系，对客户的选择和资信审批等均 严格按照公司的流程和标准进行；四是继续保持和中信保的合作，减轻客户违约损失。 七、客户集中风险 报告期内,公司收入主要来自于为客户提供一站式供应链管理服务。经过近年来的市场开拓,公司虽已 与主要客户建立了紧密的合作关系,业务具有较好的稳定性和持续性,但同时也导致了报告期内公司的客户 集中度较大。2014 年度、2015 年度、2016 年度,公司前五大客户销售收入占同期营业收入的比重分别为 85.47%、81.38%、76.54%,占比较高,对主要客户存在一定程度的依赖性。 虽然自 2016 年以来,公司通过不断拓展新客户,已经逐步降低了对主要客户的依赖程度,但若其经营情况和 资信状况未来发生不利变化,仍将对公司的销售收入和经营业绩产生较为显著的不利影响。 应对措施：随着公司近年来在经营活动过程中资金、客户资源的积累，公司将在巩固现有市场的基 础上，进一步拓展市场规模，积极发展国外新客户，减少对现有大客户的依赖。 八、运营资金不足的风险 报告期内,公司经营活动产生的现金流量净额为-7,103,035.01 元。目前, 公司通过自身经营积累和金融 及经营性负债,能够保持营运资金基本满足自身业务的需求。但随着公司未来业务的发展、市场开拓等需 要大量的资金,而给予部分客户的货款信用期又较长,未来公司可能面临临时性流动资金周转的困难,从而 存在营运资金不足的风险。 应对措施：公司未来将进一步提升自身的管理水平，提高资本利用效率，通过银行贷款、信保融资 等融资渠道及方式来应对未可能发生的营运资金不足的风险。同时，公司亦将加大应收款的收款力度，以 避免出现营运资金不足的情况。 公告编号：2017-007 21 （二） 报告期内新增的风险因素 无 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见的 董事会就非标准审计意见的说明：不适用 （二）关键事项审计说明： 无 公告编号：2017-007 22 第五节重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 二、(一) 是否存在对外担保事项 否 二、(二) 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 是 二、(三) 是否存在日常性关联交易事项 是 二、(四) 是否存在偶发性关联交易事项 是 二、(五) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 二、(六) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 二、(七) 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一）重大诉讼、仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 公司销售给客户 VIRGINIO SRL 价值 524,011.56 元的货物存在质量问题，并在意大利 海关进行销毁，公司及客户 VIRGINIO SRL 对供应商广东四通集团股份有限公司追责，供应 商广东四通集团股份有限公司本期通过实际控制人之亲属支付给公司 359,478.00 元的赔 偿款，公司暂挂其他应付款，公司已将该案件的相关资料报送至检查机关，截止报表日， 该案件还在受理中，预计不会对公司正常经营产生影响。。 （二）公司发生的对外担保事项： 本年度公司无对外担保事项。 （三）控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 公告编号：2017-007 23 占用者 占用形式 占用性质 期初余额 累计发生额 期末余 额 是否 归还 是否为 挂牌前 已清理 事项 陈芸 资金 借款 0.00 341,000.00 0.00 是 是 义乌市桂吕电 子商务商行 资金 借款 500,000.00 500,000.00 0.00 是 是 义乌市宁谊电 子商务商行 资金 借款 2,724,743.07 2,875,399.24 0.00 是 是 总计 - - 3,224,743.07 3,716,399.24 0.00 - - 占用原因、归还及整改情况： 公司挂牌材料申报前，关联方资金拆借款已全部归还，不存在关联方占用公司资金的情形。 （四）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2,000,000.00 1,431,593.08 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 __________ __________ 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） __________ __________ 4．财务资助（挂牌公司接受的） 1,000,000.00 638,505.30 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 __________ __________ 6．其他 5,000,000.00 5,000,000.00 总计 8,000,000.00 7,070,098.38 说明：公司第一届董事会第三次会议审议通过《关于预计 2016 年度日常性关联交易的议 案》。本报告期预计向关联方与宁波东钱湖旅游度假区柏盛五金电子厂、义务市芸略电子商 务商行、义乌市宁谊电子商务商行、义乌市侣本电子商务商行购买商品、接受劳务关联交 易金额 200 万元，实际发生额为 143.16 万元；预计股东沈国萍向公司提供不超过 100 万 元的财务资助，用于短期资金周转，本期实际发生额为 63.85 万元；预计关联方胡逸毅、 陈芸、沈国萍、陈小金（胡逸毅和林建亚同时以自有房产提供抵押担保）为公司提供银行 借款担保（金额总计 500 万元），到期后继续续保，本期实际发生额 500 万元。 （五）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 沈国萍 归还拆入资金 799,082.77 否 陈芸 关联资金拆入 174,429.99 否 陈芸 归还拆入资金 437,322.53 否 宁波东钱湖旅游度假区柏盛五金电子厂 关联资金拆入 83,800.00 否 宁波东钱湖旅游度假区柏盛五金电子厂 归还拆入资金 135,800.00 否 总计 - 1,630,435.29 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 报告期内公司向关联方沈国萍拆入资金合计 638,505.30 元，归还资金 799,082.77，期末尚有 80,462.71 公告编号：2017-007 24 元未还；公司向关联方陈芸拆入资金合计 174,429.99 元，归还资金 437,322.53 元，期末已无余额；公司 向关联方宁波东钱湖旅游度假区柏盛五金电子厂拆入资金合计 83,800.00 元，归还资金 135,800.00，期 末无余额。 （六）承诺事项的履行情况 报告期内，公司实际控制人、持有公司 5%以上股份的股东、董事、监事、高级管理人员不存在违反出具 的上述承诺的情形。 1、为避免未来可能发生的同业竞争，公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员及核 心技术人员均出具了《关于避免同业竞争的承诺函》，承诺将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何 在商业上对股份公司构成竞争的业务及活动，或拥有与股份公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经 济组织的权益，或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权，并愿意承担因违反上述承 诺而给股份公司造成的全部经济损失。 2、公司全体股东签署了《关于不占用公司资金的承诺函》并在说明书中做出了完整披露，同时公司 实际控制人出具《承诺》，确认如果因公司资金占用情况存在虚假陈述，或日后因关联方资金占用情况导 致东忠科技中小股东利益受损之情况，本人将承担一切法律及经济责任。 3、公司持5%以上股份的股东、董事、监事、高级管理人员签署了《关于规范关联交易的承诺》，承 诺本人及本人投资或控制的其他企业及本人担任董事、监事的其他企业将尽可能减少与柏泽股份之间的关 联交易。对于确实无法避免的关联交易，将依法签订协议，按照《公司法》、《公司章程》、《关联交易 决策制度》及其他相关法律法规的规定，履行相应的决策程序。 4、公司控股股东出具的《关于宁波柏泽供应链管理股份有限公司股改涉税事项的承诺》，承诺若日 后税务机关追缴公司以未分配利润、盈余公积转增注册资本所应代扣代缴的企业所得税，本公司将无条件、 全额缴纳。由此可能给柏泽股份造成的处罚或损失，本公司将承担连带责任，并确保柏泽股份不会因此遭 受任何经济损失。 报告期内，公司全体股东及董事、监事、高级管理人员、核心技术人员均严格履行了上述承诺，未 有任何违背。 （七）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类 型 账面价值 占总资产的 比例 发生原因 应收账款 质押 10,658,807.75 21.01% 出口押汇 总计 - 10,658,807.75 21.01% - 注：权利受限类型为查封、扣押、冻结、抵押、质押。 公告编号：2017-007 25 第六节股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条 件股份 无限售股份总数 _______ _______ _______ _______ _______ 其中：控股股东、实际控制人 _______ _______ _______ _______ _______ 董事、监事、高管 _______ _______ _______ _______ _______ 核心员工 _______ _______ _______ _______ _______ 有限售条 件股份 有限售股份总数 20,000,000 100.00% 0 20,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 16,000,000 80.00% 0 16,000,000 80.00% 董事、监事、高管 17,000,000 85.00% _______ 17,000,000 85.00% 核心员工 _______ _______ _______ _______ _______ 总股本 20,000,000 - 0 20,000,000 - 普通股股东人数 30 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 8 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 胡逸毅 8,000,000 0 8,000,000 40.00% 8,000,000 0 2 沈国萍 4,800,000 0 4,800,000 24.00% 4,800,000 0 3 陈芸 3,200,000 0 3,200,000 16.00% 3,200,000 0 4 宁波柏涛盛业 投资管理合伙 企业(有限合 伙) 800,000 0 800,000 4.00% 800,000 0 5 杜晖 800,000 0 800,000 4.00% 800,000 0 6 吴科誉 780,000 0 780,000 3.90% 780,000 0 7 黄亚珍 200,000 0 200,000 1.00% 200,000 0 8 施展 200,000 0 200,000 1.00% 200,000 0 9 黄曼 200,000 0 200,000 1.00% 200,000 0 10 戴胜群 100,000 0 100,000 0.50% 100,000 0 合计 19,080,000 0 19,080,000 95.40% 19,080,000 0 前十名股东间相互关系说明： 公司股东胡逸毅与陈芸系夫妇关系，沈国萍与陈芸系母女关系；柏涛盛业的普通合伙人林建亚与胡逸毅系母 子关系，有限合伙人陈雁、陈小龙、陈小航系陈芸的叔叔。除此之外，公司股东之间不存在其他关联关系。 二、优先股股本基本情况 单位：股 不适用 三、控股股东、实际控制人情况 公告编号：2017-007 26 （一）控股股东情况 1、胡逸毅，男，1976 年 1 月生，中国籍，无境外永久居留权，毕业于堪培拉大学，硕士研究生学 历。1997 年 8 月至 1999 年 3 月就职于宁波韵升集团；2000 年至 2006 年就职于宁波保税区柏溢国际贸易 有限公司，任总经理；2006 年至 2008 年就职于宁波市海曙柏懋进出口有限公司，任总经理；2008 年至 2016 年 1 月就职于宁波市鄞州柏泽进出口有限公司，任总经理。2016 年 2 月至今任股份公司董事长、总 经理。 2、沈国萍，女，1955 年 11 月生，中国籍，无境外永久居留权，毕业于金华商校，高中学历。1980 年至 1992 年就职于金华市糖烟酒批发公司；1993 年至 2005 年就职于金华市正大商业有限公司监事会； 2008 年至 2016 年 1 月就职于宁波市鄞州柏泽进出口有限公司，任公司财务经理。2016 年 2 月至今任股 份公司董事、财务总监。 3、陈芸，女，1977 年 3 月生，中国籍，无境外永久居留权，毕业于堪培拉大学，硕士研究生学历。 1997 年至 1999 年就职于金华信托投资股份有限公司，任研究发展部研究员，总经理办公室秘书；2000 年至 2006 年就职于宁波保税区柏溢国际贸易有限公司，任副总经理；2006 年至 2008 年就职于宁波市海 曙柏懋进出口有限公司，任副总经理；2008 年至 2016 年 1 月就职于宁波市鄞州柏泽进出口有限公司，任 副总经理。2016 年 2 月至今任股份公司董事、副总经理。 报告期内控股股东情况没有发生变化 （二）实际控制人情况 公司第一大股东胡逸毅持有公司 8,000,000 股股份，持股比例为 40.00%，第二大股东沈国萍持有 公司 4,800,000 股股份，持股比例为 24.00%，第三大股东陈芸持有公司 3,200,000 股股份，持股比例 为 16.00%，其中胡逸毅与陈芸系夫妻关系，沈国萍与陈芸系母女关系，三人合计持有公司 80.00%的股 份，且已于 2015 年 8 月签署了《一致行动协议》，其合计所持股份所享有的表决权能够对股东大会的决 议产生重大影响。同时，胡逸毅担任公司董事长、总经理，陈芸、沈国萍担任公司董事，对公司的董事 会决议及股东大会决议具有实质性的影响、对董事和高级管理人员的提名及任免有重大作用， 故认定三 人共同为公司的控股股东和实际控制人。 公告编号：2017-007 27 第七节融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 不适用 三、债券融资情况 单位：元 不适用 债券违约情况: 不适用 公开发行债券的披露特殊要求: 不适用 四、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率 存续时间 是否违约 银行借款 鄞州银行中河支行 ￥1,800,000.00 6.84% 2016.6.6-2016.12.5 否 银行借款 鄞州银行中河支行 ￥1,100,000.00 6.84% 2016.6.7-2016.12.6 否 银行借款 鄞州银行中河支行 ￥2,100,000.00 6.12% 2016.6.8-2016.12.7 否 银行借款 鄞州银行中河支行 ￥1,800,000.00 6.84% 2016.11.30-2017.11.29 否 银行借款 鄞州银行中河支行 ￥1,600,000.00 6.12% 2016.12.1-2017.11.25 否 银行借款 鄞州银行中河支行 ￥1,600,000.00 6.12% 2016.12.1-2017.11.25 否 银行借款 鄞州银行中河支行 $32,000.00 5.04% 2016.1.7-2016.5.6 否 银行借款 鄞州银行中河支行 $23,920.00 4.85% 2016.1.25-2016.4.26 否 银行借款 鄞州银行中河支行 $91,920.00 5.41% 2016.1.26-2016.8.4 否 银行借款 鄞州银行中河支行 $39,070.00 5.16% 2016.2.5-2016.6.16 否 银行借款 鄞州银行中河支行 $40,660.00 5.16% 2016.2.5-2016.6.16 否 银行借款 鄞州银行中河支行 $80,270.00 5.26% 2016.2.18-2016.6.21 否 银行借款 鄞州银行中河支行 $76,600.00 5.17% 2016.2.22-2016.6.30 否 银行借款 鄞州银行中河支行 $35,100.00 4.89% 2016.3.9-2016.6.10 否 银行借款 鄞州银行中河支行 $30,180.00 5.16% 2016.3.15-2016.7.10 否 银行借款 鄞州银行中河支行 $71,900.00 5.60% 2016.3.18-2016.9.26 否 银行借款 鄞州银行中河支行 $40,640.00 5.16% 2016.3.31-2016.8.10 否 银行借款 鄞州银行中河支行 $69,810.00 5.16% 2016.3.31-2016.8.10 否 银行借款 鄞州银行中河支行 $52,170.00 5.16% 2016.3.31-2016.8.10 否 银行借款 鄞州银行中河支行 $26,650.00 5.16% 2016.3.31-2016.8.10 否 银行借款 鄞州银行中河支行 $56,040.00 5.44% 2016.4.8-2016.10.18 否 银行借款 鄞州银行中河支行 $31,990.00 5.44% 2016.4.19-2016.10.27 否 公告编号：2017-007 28 银行借款 鄞州银行中河支行 $76,990.00 5.44% 2016.4.19-2016.10.27 否 银行借款 鄞州银行中河支行 $72,900.00 5.45% 2016.4.27-2016.11.4 否 银行借款 鄞州银行中河支行 $75,020.00 5.45% 2016.4.27-2016.11.4 否 银行借款 鄞州银行中河支行 $67,110.00 5.31% 2016.4.27-2016.9.5 否 银行借款 鄞州银行中河支行 $54,500.00 4.70% 2016.5.4-2016.8.12 否 银行借款 鄞州银行中河支行 $93,590.00 5.34% 2016.5.4-2016.11.11 否 银行借款 鄞州银行中河支行 $38,460.00 4.81% 2016.5.20-2016.9.27 否 银行借款 鄞州银行中河支行 $133,560.00 5.15% 2016.5.20-2016.11.25 否 银行借款 鄞州银行中河支行 $100,300.00 5.17% 2016.5.27-2016.12.2 否 银行借款 鄞州银行中河支行 $89,810.00 5.17% 2016.5.27-2016.12.2 否 银行借款 鄞州银行中河支行 $74,500.00 5.22% 2016.6.2-2016.12.9 否 银行借款 鄞州银行中河支行 $80,156.00 4.66% 2016.7.8-2016.10.7 否 银行借款 鄞州银行中河支行 $31,130.00 4.40% 2016.7.8-2016.9.25 否 银行借款 鄞州银行中河支行 $65,065.00 4.40% 2016.7.8-2016.9.17 否 银行借款 鄞州银行中河支行 $54,820.00 4.40% 2016.7.8-2016.9.24 否 银行借款 鄞州银行中河支行 $63,355.00 4.40% 2016.7.8-2016.9.17 否 银行借款 鄞州银行中河支行 $33,620.00 4.87% 2016.7.12-2016.11.11 否 银行借款 鄞州银行中河支行 $13,500.00 4.87% 2016.7.15-2016.11.11 否 银行借款 鄞州银行中河支行 $18,500.00 4.93% 2016.7.18-2016.11.16 否 银行借款 鄞州银行中河支行 $74,247.00 4.97% 2016.7.25-2016.12.9 否 银行借款 鄞州银行中河支行 $24,325.00 4.97% 2016.7.27-2016.11.17 否 银行借款 鄞州银行中河支行 $81,400.00 5.06% 2016.8.4-2016.12.1 否 银行借款 鄞州银行中河支行 $70,060.00 5.06% 2016.8.4-2016.12.9 否 银行借款 鄞州银行中河支行 $7,240.00 5.06% 2016.8.4-2016.12.4 否 银行借款 鄞州银行中河支行 $26,670.00 5.00% 2016.8.15-2016.12.9 否 银行借款 鄞州银行中河支行 $16,870.00 5.00% 2016.8.15-2016.12.9 否 银行借款 鄞州银行中河支行 $20,980.00 4.64% 2016.9.9-2016.12.8 否 银行借款 鄞州银行中河支行 $21,125.00 5.05% 2016.9.9-2016.12.9 否 银行借款 鄞州银行中河支行 $40,185.00 4.65% 2016.9.18-2016.12.9 否 银行借款 鄞州银行中河支行 $40,293.00 5.26% 2016.9.28-2017.2.20 否 银行借款 鄞州银行中河支行 $13,934.00 5.26% 2016.10.12-2017.1.17 否 银行借款 鄞州银行中河支行 $14,669.00 5.26% 2016.10.12-2017.2.3 否 银行借款 鄞州银行中河支行 $13,758.00 5.26% 2016.10.12-2017.2.1 否 银行借款 鄞州银行中河支行 $16,730.00 5.26% 2016.10.12-2017.1.22 否 银行借款 鄞州银行中河支行 $36,720.00 4.86% 2016.10.13-2017.2.13 否 银行借款 鄞州银行中河支行 $54,495.00 5.16% 2016.10.17-2017.4.13 否 银行借款 鄞州银行中河支行 $48,965.00 5.16% 2016.10.17-2017.4.13 否 银行借款 鄞州银行中河支行 $50,985.00 5.16% 2016.10.17-2017.4.12 否 银行借款 鄞州银行中河支行 $30,375.00 4.86% 2016.10.31-2017.2.27 否 银行借款 鄞州银行中河支行 $29,455.00 4.86% 2016.10.31-2017.2.25 否 银行借款 鄞州银行中河支行 $10,419.00 4.86% 2016.10.31-2017.2.17 否 银行借款 鄞州银行中河支行 $8,500.00 5.10% 2016.10.31-2017.4.30 否 银行借款 鄞州银行中河支行 $19,720.00 4.86% 2016.11.1-2017.3.10 否 公告编号：2017-007 29 银行借款 鄞州银行中河支行 $83,668.00 4.75% 2016.11.9-2017.3.18 否 银行借款 鄞州银行中河支行 $140,120.00 4.69% 2016.11.29-2017.4.3 否 银行借款 鄞州银行中河支行 $66,940.00 4.93% 2016.11.29-2017.6.6 否 银行借款 鄞州银行中河支行 $63,040.00 4.69% 2016.12.13-2017.4.17 否 银行借款 鄞州银行中河支行 $124,000.00 5.13% 2016.12.16-2017.6.23 否 银行借款 鄞州银行中河支行 $15,200.00 4.52% 2016.12.27-2017.4.1 否 银行借款 鄞州银行中河支行 $78,840.00 4.52% 2016.12.27-2017.4.4 否 银行借款 宁波银行江北支行 ￥1,441,249.00 5.20% 2016.4.15-2016.7.11 否 银行借款 宁波银行江北支行 ￥863,140.34 5.20% 2016.4.22-2016.7.7 否 银行借款 宁波银行江北支行 ￥1,537,567.20 5.20% 2016.6.3-2016.8.25 否 银行借款 宁波银行江北支行 $216,000.00 4.31% 2016.1.6-2016.3.21 否 银行借款 宁波银行江北支行 $280,900.00 4.32% 2016.1.15-2016.4.13 否 银行借款 宁波银行江北支行 $220,000.00 4.32% 2016.1.22-2016.4.21 否 银行借款 宁波银行江北支行 $200,000.00 4.32% 2016.2.4-2016.5.4 否 银行借款 宁波银行江北支行 $181,280.00 4.34% 2016.3.17-2016.6.5 否 银行借款 宁波银行江北支行 $220,000.00 5.20% 2016.3.28-2016.6.26 否 银行借款 宁波银行江北支行 $240,500.00 4.33% 2016.5.11-2016.8.9 否 银行借款 宁波银行江北支行 $252,000.00 4.35% 2016.7.1-2016.9.21 否 银行借款 宁波银行江北支行 $258,000.00 4.38% 2016.7.15-2016.10.13 否 银行借款 宁波银行江北支行 $130,700.00 4.48% 2016.8.4-2016.11.2 否 银行借款 宁波银行江北支行 $214,000.00 4.52% 2016.8.15-2016.11.13 否 银行借款 宁波银行江北支行 $226,500.00 4.53% 2016.8.30-2016.11.23 否 银行借款 宁波银行江北支行 $114,000.00 4.05% 2016.9.13-2016.12.8 否 银行借款 宁波银行江北支行 $150,000.00 4.06% 2016.9.21-2016.12.11 否 银行借款 宁波银行江北支行 $107,500.00 4.08% 2016.10.13-2017.1.1 否 银行借款 宁波银行江北支行 $137,000.00 4.08% 2016.10.14-2017.1.12 否 银行借款 宁波银行江北支行 $123,000.00 4.09% 2016.10.28-2017.1.21 否 银行借款 宁波银行江北支行 $196,000.00 3.92% 2016.11.22-2017.2.11 否 银行借款 宁波银行江北支行 $147,000.00 3.92% 2016.11.24-2017.2.10 否 银行借款 宁波银行江北支行 $190,000.00 3.95% 2016.12.6-2017.3.1 否 银行借款 宁波银行江北支行 $152,000.00 3.95% 2016.12.9-2017.3.9 否 银行借款 宁波银行江北支行 $105,000.00 4.00% 2016.12.20-2017.3.19 否 银行借款 浙商银行宁波分行 $18,000.00 1.56% 2016.9.20-2017.2.20 否 银行借款 浙商银行宁波分行 $46,500.00 1.56% 2016.10.28-2017.4.20 否 银行借款 浙商银行宁波分行 $68,400.00 1.56% 2016.11.9-2017.4.30 否 银行借款 浙商银行宁波分行 $39,000.00 1.59% 2016.11.30-2017.5.23 否 银行借款 浙商银行宁波分行 $4,200.00 1.59% 2016.12.7-2017.6.2 否 合计 - 3,011,567.98 - - - 违约情况: 不适用 公告编号：2017-007 30 五、利润分配情况 不适用 公告编号：2017-007 31 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 胡逸毅 董事长、总经理 男 41 硕士 三年 是 沈国萍 董事、财务总监 女 62 高中 三年 是 陈芸 董事、副总经理 女 40 硕士 三年 是 杜晖 董事 男 55 MBA 三年 否 施展 董事 女 46 本科 三年 否 杨帆 监事会主席 女 29 本科 三年 是 章正一 监事 女 35 大专 三年 是 朱盈盈 监事 女 26 硕士 三年 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事长、总经理胡逸毅为董事陈芸之配偶，董事、财务总监沈国萍为陈芸之母，除此之外，公司董事、 监事、高级管理人员不存在其他亲属关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例 期末持有股票期 权数量 胡逸毅 董事长、总经理 8,000,000 0 8,000,000 40.00% 0 沈国萍 董事、财务总监 4,800,000 0 4,800,000 24.00% 0 陈芸 董事、副总经理 3,200,000 0 3,200,000 16.00% 0 杜晖 董事 800,000 0 800,000 4.00% 0 施展 董事 200,000 0 200,000 1.00% 0 杨帆 监事会主席 0 0 0 0.00% 0 章正一 职工代表监事 0 0 0 0.00% 0 朱盈盈 职工代表监事 0 0 0 0.00% 0 合计 - 17,000,000 0 17,000,000 85.00% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 总经理是否发生变动 是 董事会秘书是否发生变动 是 财务总监是否发生变动 是 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 胡逸毅 - 新任 董事长、总经理 公司整体变更为股份有限公 司 公告编号：2017-007 32 沈国萍 - 新任 董事长、财务总 监 公司整体变更为股份有限公 司 陈芸 - 新任 董事长、副总经 理 公司整体变更为股份有限公 司 杜晖 - 新任 董事 公司整体变更为股份有限公 司 施展 - 新任 董事 公司整体变更为股份有限公 司 余永强 - 新任 监事会主席 公司整体变更为股份有限公 司 余永强 监事会主席 离任 - 公司整体变更为股份有限公 司 杨帆 - 新任 监事会主席 公司整体变更为股份有限公 司 章正一 - 新任 职工代表监事 公司整体变更为股份有限公 司 朱盈盈 - 新任 职工代表监事 公司整体变更为股份有限公 司 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 胡逸毅，男，1976 年 1 月生，中国籍，无境外永久居留权，毕业于堪培拉大学，硕士研究生学历。1997 年 8 月至 1999 年 3 月就职于宁波韵升集团；2000 年至 2006 年就职于宁波保税区柏溢国际贸易有限公司，任 总经理；2006 年至 2008 年就职于宁波市海曙柏懋进出口有限公司，任总经理；2008 年至 2016 年 1 月就职 于宁波市鄞州柏泽进出口有限公司，任总经理。2016 年 2 月至今任股份公司董事长、总经理。 沈国萍，女，1955 年 11 月生，中国籍，无境外永久居留权，毕业于金华商校，高中学历。1980 年至 1992 年就职于金华市糖烟酒批发公司；1993 年至 2005 年就职于金华市正大商业有限公司监事会；2008 年至 2016 年 1 月就职于宁波市鄞州柏泽进出口有限公司，任公司财务经理。2016 年 2 月至今任股份公司董事、财务 总监。 陈芸，女，1977 年 3 月生，中国籍，无境外永久居留权，毕业于堪培拉大学，硕士研究生学历。1997 年至 1999 年就职于金华信托投资股份有限公司，任研究发展部研究员，总经理办公室秘书；2000 年至 2006 年 就职于宁波保税区柏溢国际贸易有限公司，任副总经理；2006 年至 2008 年就职于宁波市海曙柏懋进出口 有限公司，任副总经理；2008 年至 2016 年 1 月就职于宁波市鄞州柏泽进出口有限公司，任副总经理。2016 年 2 月至今任股份公司董事、副总经理。 杜晖，男，1962 年 4 月生，中国籍，无境外永久居留权，毕业于中欧国际工商学院，MBA 学历。1983 年 9 月至 1992 年 2 月就职于中国远洋运输公司广州分公司， 任大副； 1992 年 5 月至 1995 年 5 月就职于英之 杰检测服务公司， 任业务经理；1995 年 5 月至 1999 年 12 月就职于天津嘉吉化肥有限公司，任全国销售 经理；2000 年 1 月至 2002 年 6 月就职于陶氏益农中国有限公司，任全国销售经理；2002 年 7 月至 2004 年 12 月就职于陶氏益农（泰国、越南、柬埔寨、缅甸区），任总经理；2005 年 1 月至 2014 年 11 月就职于美 国陶氏益农公司大中华区，任总经理；2014 年 11 月至 2016 年 1 月就职于北京燕化永乐生物科技股份有限 公司，任总经理。2016 年 2 月至今任股份公司董事。 施展， 女， 1971 年 3 月生， 中国籍， 无境外永久居留权。 毕业于中央党校，本科学历。历任浙江省 金华宾馆房务总监、副总经理、常务副总经理，浙江省金华利诚信息技术有限公司副总经理，现任金华利 诚信息技术有限公司、金华比奇网络有限公司总经理。2016 年 2 月至今任股份公司董事。 杨帆，女，1988 年 2 月生，中国籍，无境外永久居留权，2010 年毕业于宁 波诺丁汉大学，本科学历。2010 年 7 月至 2014 年 8 月就职于宁波银行明州支行，任业务经理；2014 年 8 公告编号：2017-007 33 月至 2015 年 9 月就职于恒丰银行宁波分行，任信贷管理部经理助理；2015 年 12 月至 2016 年 1 月就职于 宁波市鄞州柏泽进出口有限公司，任业务经理；2016 年 2 月至今，任股份公司业务经理；2016 年 8 月至今 任股份公司监事会主席。 章正一，女，1982 年 1 月生，中国籍，无境外永久居留权，2003 年毕业于宁波工程学院，大专学历。2003 年至 2005 年就职于上海埃力生进出口股份有限公司，任物流单证员；2005 年至 2008 年就职于宁波市海曙 柏懋进出口有限公司，任物流单证员；2008 年至 2016 年 1 月就职于宁波市鄞州柏泽进出口有限公司，任 物流单证员。2016 年 2 月至今任股份公司职工代表监事。 朱盈盈，女，1991 年 2 月生，中国籍，无境外永久居留权，2015 年 1 月毕业于浙江工商大学，硕士研究生 学位。2015 年 8 月至 2016 年 1 月就职于宁波市鄞州柏泽进出口有限公司，任行政员。2016 年 2 月至今任 股份公司职工代表监事。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 4 4 业务人员 5 4 采购人员 2 2 单证人员 1 1 财务人员 3 3 员工总计 15 14 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 4 4 本科 8 7 专科 2 2 专科以下 1 1 员工总计 15 14 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 人员变化：截止 2016 年 12 月 31 日本公司在职人数达到 14 人，新老的更替增加了综合管理、研发水 平和市场开拓能力。 人员培训：企业制定了详细的员工从招聘、入职、晋升等一系列的培训计划，公司对老员工采取定期 和非定期培训相结合的方式，对关键管理岗位制定操作手册，外派学习等方式。公司针对不同岗位制定了 不同绩效考核体系，基层、中层主管、业务人员制定不同的激励机制。 薪酬政策：公司制定基本薪资+绩效工资+年终奖的基本体系极大的调动员工的积极性。 公司没有需要承担的离退休职工的费用。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 2 2 11,200,000 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 公告编号：2017-007 34 报告期内，公司为任命核心员工。公司有核心技术人员 2 名，基本情况如下： 1、胡逸毅，男，1976 年 1 月生，中国籍，无境外永久居留权，毕业于堪培拉大学，硕士研究生学历。 1997 年 8 月至 1999 年 3 月就职于宁波韵升集团；2000 年至 2006 年就职于宁波保税区柏溢国际贸易有限公 司，任总经理；2006 年至 2008 年就职于宁波市海曙柏懋进出口有限公司，任总经理；2008 年至 2016 年 1 月就职于宁波市鄞州柏泽进出口有限公司，任总经理。2016 年 2 月至今任股份公司董事长、总经理。 2、陈芸，女，1977 年 3 月生，中国籍，无境外永久居留权，毕业于堪培拉大学，硕士研究生学历。 1997 年至 1999 年就职于金华信托投资股份有限公司，任研究发展部研究员，总经理办公室秘书；2000 年 至 2006 年就职于宁波保税区柏溢国际贸易有限公司，任副总经理；2006 年至 2008 年就职于宁波市海曙柏 懋进出口有限公司，任副总经理；2008 年至 2016 年 1 月就职于宁波市鄞州柏泽进出口有限公司，任副总 经理。2016 年 2 月至今任股份公司董事、副总经理。 报告期内，公司核心员工及核心技术人员未发生变动。 公告编号：2017-007 35 第九节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 自股份公司成立以来，公司严格按照《公司法》等相关法律法规的要求，建立并完善了各项内部管理 和控制制度。目前已经形成了包括公司股东大会、董事会、 监事会、 高级管理人员在内的公司治理结构， 建立健全了股东大会、 董事会、监事会制度。公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理 办法》等相关规定，制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》、 《关联交易决策制度》、 《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》、《总经理工作细则》、《董事会秘书 工作细则》、《防范控股股东及其关联方资金占用管理办法》、《投资者关系管理制度》、《信息披露管理制度》 等规章制度，公司法人治理结构得到了进一步健全与完善。 报告期内， 公司严格依照 《公司法》 和 《公司章程》 的相关规定，按时召开股东大会、董事会及 监事会。股份公司的重大事项能够按照三会议事规则等公司制度规范运行，决策程序、决策内容合法有效， 三会运行良好。 截至报告期末，未出现违法现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际情况符合相关规 定的要求。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司治理机制给所有股东提供了合适的保护和平等权利。股东有权依照其所持有的股份份额获得股利 和其他形式的利益分配；有权查阅和复制公司章程、股东名册、公司债券存根、三会会议决议、财务会计 报告等；有权对公司的经营提出建议或者质询；有权依照法律、行政法规及公司章程的规定转让、赠与或 质押其所持有的股份等。对股东获取公司信息、取得投资收益权和参与重大决策权方面为全体股东提供了 合适的保护，切实保障了股东的知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大决策均按照《公司法》、《公司章程》及相关治理制度规范决策。报告期内，公司召开股东大 会 1 次、董事会 2 次、监事会 1 次，三会的召开均符合《公司法》以及《公司章程》的规定和要求，决议 内容没有违反《公司法》《公司章程》及三会议事规则等规定，也没有损害股东、债权人及第三人合法利益， 会议程序合法、会议决议和会议记录规范完整。通过制定《公司章程》《股东大会议事规则》《董事会议事 规则》《监事会议事规则》，进一步完善了公司的重大事项分层决策制度。公司三会的相关人员均符合《公 司法》规定的任职要求，按照三会议事规则履行其权利和义务，严格执行三会决议，保证公司在治理过程 中的重大决策合法、合理、有效。 公告编号：2017-007 36 4、公司章程的修改情况 报告期内，公司由有限公司整体变更为股份公司，并制定了《公司章程》。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 1、第一届董事会第一次会议:选举胡逸毅为 股份公司董事长(法定代表人);经董事会提 名,聘请胡逸毅为公司总经理;经总经理提 名,决定聘任陈芸为公司副总经理、聘任沈 国萍为公司财务总监、聘任吴兰芝为公司运 营总监;审议并通过了《总经理工作细则》。 2、第一届董事会第二次会议:审议通过了 《同意公司成立子公司“宁波市鄞州柏业 进出口有限公司”的议案》,并提议召开临 时股东大会进行审议。 3、第一届董事会第三次会议:审议通过了 《关于 2016 年度日常性关联交易的议案》 4、第一届董事会第四次会议:通过了提名杨 帆作为股东代表担任监事职务的议案;关于 公司申请股票进入全国中小企业股份转让 系统挂牌及公开转让的议案;关于股东大会 授权董事会全权办理公司申请股票进入全 国中小企业股份转让系统挂牌及公开转让 相关事宜的议案。 监事会 3 2016 年 1 月 11 日第一届监事会第一次会议 审议通过了《关于选举余永强为公司第一届 监事会主席的议案》。 2016 年 8 月 4 日第一届监事会第二次会议 审议通过了《关于免去余永强监事职务同时 选举杨帆为监事的议案》。 2016 年 8 月 4 日第一届监事会第三次会议 审议通过了《关于选举杨帆为监事会主席的 议案》。 股东大会 3 2016 年 1 月 9 日召开的第一次股东大会审 议通过了《关于股份公司筹办情况的议案》、 《关于股份公司发起人用于抵作股款的财 产作价及出资情况的议案》、《关于股份公 司筹办费用开支情况的议案》、《关于确认、 批准宁波柏泽有限公司的权利义务以及为 公告编号：2017-007 37 筹建股份公司所签署的一切有关文件、协议 等均有柏泽供应链股份公司继承的议案》、 《关于股份公司设立的议案》、《股份公司 关于公司经营期限变更为永久存续的议 案》、《柏泽供应链股份公司章程》、《股 份公司第一届董事会董事的议案》、《关于 选举股份公司第一届监事会监事(非职工代 表监事)的议案》、《股份公司股东大会议 事规则》、《股份公司董事会议事规则》、 《股份公司监事会议事规则》、《股份公司 关联交易决策制度》、《股份公司投融资管 理办法》、《股份公司对外担保管理办法》、 《股份公司货币资金管理办法》、《关于聘 任中汇会计师事务所(特殊普通合伙)为股 份公司年度财务审计机构的议案》、《关于 授权公司董事会办理公司工商登记手续等 一切有关事宜的议案》、《关于公司申请股 票进入全国中小企业股份转让系统挂牌及 公开转让的议案》、《关于授权董事会全权 办理公司申请股票进入全国中小企业股份 转让系统挂牌及公开转让相关事宜的议 案》。 2016 年 2 月 12 日,公司召开临时股东大会, 同意公司成立子公司“宁波市鄞州柏业进 出口有限公司”的议案。 2016 年 8 月 4 日,公司召开股份公司 2016 年第三次临时股东大会,同意免去余 永强监事职务,选举杨帆为监事。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 股份公司成立之后，2016 年度召开的股东大会、董事会、监事会召开的三会，均符合公司法和章程的 要求，决议内容没有违反公司法和公司章程的情形出现，会议程序合规，会议人员符合公司法中相关的任 职要求，能够勤勉的履行相应的职责和义务。 （三）公司治理改进情况 公司结合自身的经营特点和风险因素，已建立较为完善的法人治理结构和健全的内部控制制度，相应 公司制度能保证股东尤其是中小股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利，符合国家有关法 律、法规和规范性文件的要求。 公司各项内部控制制度自制定以来，各项制度得到了有效的实施和完善。目前，公司股东大会、董事 会、监事会运行正常，各位董事、监事、高级管理人员履行职责情况良好。由于公司治理结构和内部控制 体系完善时间不长，其运行尚需进一步实践；公司相关人员需要不断深化公司治理理念、加强学习、提高 规范运作意识，以保证公司运作规范、治理有序，促进公司持续、稳定、健康发展。 今后公司还会不断强化内部控制制度的执行和监督检查，防范风险，促进公司稳定发展。 公告编号：2017-007 38 （四）投资者关系管理情况 报告期内，公司审议通过的《公司章程》对投资者关系管理进行了专门规定，公司同时配套制定了《投 资者关系管理制度》、《信息披露管理办法》。公司指定董事会秘书为信息披露负责人，负责公司具体信息披 露事务，公司及董事、监事、高级管理人员、持有公司 5%以上股份的股东或潜在股东、公司的实际控制人 为信息披露义务人。日常工作中，公司设置专人负责与投资者关系的维护和管理，建立了通过电话、电子 邮件进行投资者互动交流关系管理的有效途径，确保公司的股权投资人及潜在投资者之间畅通有效的沟通 联系、事务处理等工作开展。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 无 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 报告期内监事会，依法独立运行、履行职责。对本年度内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 1.业务独立性 根据《上市公司行业分类指引（2012 年修订）》的分类标准，公司所处行业为“商务服务业”（L72）；根据 《国民经济行业分类》（GB/T4754-2011）的分类标准，公司所处行业为“商务服务业”（L72）；根据《挂牌 公司管理型行业分类指引》的规定，公司所处行业为“商务服务业”（L72）。根据《挂牌公司投资型行业分 类指引》，公司所属行业为“综合支持服务（12111013）”。公司的业务独立于控股股东、实际控制人及其控 制的其他企业，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在同业竞争或者显失公允的关联交易。 公司具有完整的业务流程、独立的生产经营场所以及营销服务体系，具有独立自主的面向市场的独立经营 能力。 2.资产独立情况： 公司与生产经营相关的厂房、设备、无形资产均为公司拥有，不存在抵押、质押等权利受限情况，无产权 纠纷，公司产权独立、完整、产权清晰，与股东的资产权属清晰明确。 3.人员独立情况： 公司建立了独立的人事档案、人事聘用和人事任免制度、以及考核奖惩制度。与员工签订了劳动合同，建 立了独立的工资管理、福利以及社会保证体系。 公司的董事、监事、高级管理人员均按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》等法律法规以及其他规范性 文件进行任免。公司高层专职在公司工作和领薪，不存在实际控制人、及其控制的其他企业中担任董事、 监事之外的其他职务的情况，也未在实际控制人及其控制的其他企业领薪等情况。公司财务人员专职在公 司工作和领薪，未在其他公司兼职和领薪。 4.公司的财务独立 公司设有独立的财务会计部门，配备专职财务人员，制定了独立、完整、规范的财务核算体系及财务管理 制度，独立进行财务核算及决策，财务人员无兼职情况。公司开立了独立的银行账号，独立纳税。 5.公司的机构独立 公司依照《公司法》和《公司章程》设置了股东大会、董事会、监事会等决策、执行及监督机构，建立了 符合自身经营特点、独立完整的组织结构，具有完整、独立的法人治理结构，各机构依照《公司章程》和 各项规章制度行使职权。公司生产经营场所与股东及其他关联方完全分开，不存在混合经营、合署办公的 情况。 公告编号：2017-007 39 （三）对重大内部管理制度的评价 公司在本次推荐挂牌项目相关中介团队的指导下，以整体变更为股份有限公司为契机，按照上市公司 的要求制定了《公司章程》，完善了公司治理制度和其他公司内部管理制度，并组织公司管理层认真学习《公 司法》、《公司章程》、公司“三会”议事制度及相关内控制度。公司将在主办券商等中介机构的持续督导下， 严格按股票挂牌相关规则经营运作，积极提高公司治理水平，不断降低公司治理风险。所以报告期内公司 的内部控制制度得到有效的运行，能够满足经营管理的需要、未出现过重大缺陷的情形。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内公司不存在重大会计差错更正、重大信息遗漏等情况，公司的信息披露人严格遵循信息披露 制度到目前为主执行情况良好。报告期内，公司未建立《年度报告差错责任追究制度》。 公司于 2017 年 4 月 27 日召开第一届董事会第六次会议审议通过并建立了《年度报告差错责任追究制 度》。 公告编号：2017-007 40 第十节财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见的 审计报告编号 【2017】2183 号 审计机构名称 中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 宁波市江东北路和丰创意广场谷庭楼 14F 审计报告日期 2017 年 4 月 27 日 注册会计师姓名 陈达华、邵明亮 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 宁波柏泽供应链管理股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的宁波柏泽供应链管理股份有限公司 (以下简称柏泽股份)财务报表，包 括2016年12月31日的合并及母公司资产负债表，2016年度的合并及母公司利润表、合并及母公 司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是柏泽股份管理层的责任，这种责任包括：(1)按照企业会计准 则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使 财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计 师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职 业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程 序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在 进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的 审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政 公告编号：2017-007 41 策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，柏泽股份财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 柏泽股份2016年12月31日的合并及母公司财务状况以及2016年度的合并及母公司经营成果和 现金流量。 我们审计了后附的宁波柏泽供应链管理股份有限公司 (以下简称柏泽股份)财务报表，包 括2016年12月31日的合并及母公司资产负债表，2016年度的合并及母公司利润表、合并及母公 司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是柏泽股份管理层的责任，这种责任包括：(1)按照企业会计准 则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使 财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计 师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职 业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程 序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在 进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的 审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政 策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 公告编号：2017-007 42 三、审计意见 我们认为，柏泽股份财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 柏泽股份2016年12月31日的合并及母公司财务状况以及2016年度的合并及母公司经营成果和 现金流量。 中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：邵明亮 中国·杭州中国注册会计师：陈达华 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、（一） 600,983.95 1,623,076.23 结算备付金 ____________ ____________ 拆出资金 ____________ ____________ 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 ____________ ____________ 衍生金融资产 ____________ ____________ 应收票据 ____________ ____________ 应收账款 五、（二） 43,750,688.03 41,915,240.76 预付款项 五、（三） 3,979,185.46 3,077,927.83 应收保费 ____________ ____________ 应收分保账款 ____________ ____________ 应收分保合同准备金 ____________ ____________ 应收利息 ____________ ____________ 应收股利 ____________ ____________ 其他应收款 五、（四） 1,395,884.58 4,462,919.21 买入返售金融资产 ____________ ____________ 存货 0.00 0.00 划分为持有待售的资产 ____________ ____________ 一年内到期的非流动资产 ____________ ____________ 其他流动资产 五、（五） 186,587.72 67,457.54 流动资产合计 49,913,329.74 51,146,621.57 非流动资产： 公告编号：2017-007 43 发放贷款及垫款 ____________ ____________ 可供出售金融资产 ____________ ____________ 持有至到期投资 ____________ ____________ 长期应收款 ____________ ____________ 长期股权投资 0.00 0.00 投资性房地产 ____________ ____________ 固定资产 五、（六） 53,139.98 109,939.52 在建工程 0.00 0.00 工程物资 ____________ ____________ 固定资产清理 ____________ ____________ 生产性生物资产 ____________ ____________ 油气资产 ____________ ____________ 无形资产 ____________ ____________ 开发支出 ____________ ____________ 商誉 ____________ ____________ 长期待摊费用 五、（七） 65,000.00 85,000.00 递延所得税资产 五、（八） 695,739.63 631,324.89 其他非流动资产 ____________ ____________ 非流动资产合计 813,879.61 826,264.41 资产总计 50,727,209.35 51,972,885.98 流动负债： 短期借款 五、（九） 19,765,638.27 16,754,070.29 向中央银行借款 ____________ ____________ 吸收存款及同业存放 ____________ ____________ 拆入资金 ____________ ____________ 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 ____________ ____________ 衍生金融负债 ____________ ____________ 应付票据 ____________ ____________ 应付账款 五、（十） 4,793,226.52 10,712,448.72 预收款项 五、（十一） 94,167.00 ____________ 卖出回购金融资产款 ____________ ____________ 应付手续费及佣金 ____________ ____________ 应付职工薪酬 五、（十二） 270,332.10 215,750.90 应交税费 五、（十三） 1,453,575.70 1,660,576.32 应付利息 五、（十四） 81,953.83 135,016.00 应付股利 ____________ ____________ 其他应付款 五、（十五） 2,068,344.42 703,274.07 应付分保账款 ____________ ____________ 保险合同准备金 ____________ ____________ 代理买卖证券款 ____________ ____________ 代理承销证券款 ____________ ____________ 公告编号：2017-007 44 划分为持有待售的负债 ____________ ____________ 一年内到期的非流动负债 ____________ ____________ 其他流动负债 ____________ ____________ 流动负债合计 28,527,237.84 30,181,136.30 非流动负债： 长期借款 0.00 0.00 应付债券 ____________ ____________ 其中：优先股 ____________ ____________ 永续债 ____________ ____________ 长期应付款 ____________ ____________ 长期应付职工薪酬 ____________ ____________ 专项应付款 ____________ ____________ 预计负债 ____________ ____________ 递延收益 ____________ ____________ 递延所得税负债 ____________ ____________ 其他非流动负债 ____________ ____________ 非流动负债合计 ____________ ____________ 负债合计 28,527,237.84 30,181,136.30 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、（十六） 20,000,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 ____________ ____________ 其中：优先股 ____________ ____________ 永续债 ____________ ____________ 资本公积 五、（十七） 1,786,230.54 8,499,999.95 减：库存股 ____________ ____________ 其他综合收益 五、（十八） -3,877.05 -2,216.96 专项储备 ____________ ____________ 盈余公积 五、（十九） 90,773.29 35,515.79 一般风险准备 ____________ ____________ 未分配利润 五、（二十） 326,844.73 3,258,450.90 归属于母公司所有者权益合计 22,199,971.51 21,791,749.68 少数股东权益 ____________ ____________ 所有者权益总计 22,199,971.51 21,791,749.68 负债和所有者权益总计 50,727,209.35 51,972,885.98 法定代表人：胡逸毅主管会计工作负责人：陈芸会计机构负责人：沈国萍 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 579,892.39 1,622,703.50 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 ____________ ____________ 公告编号：2017-007 45 衍生金融资产 ____________ ____________ 应收票据 ____________ ____________ 应收账款 十三、（一） 43,750,688.03 41,915,240.76 预付款项 3,941,462.96 3,077,927.83 应收利息 ____________ ____________ 应收股利 ____________ ____________ 其他应收款 十三、（二） 1,845,789.94 4,437,928.03 存货 ____________ ____________ 划分为持有待售的资产 ____________ ____________ 一年内到期的非流动资产 ____________ ____________ 其他流动资产 171,985.87 67,457.54 流动资产合计 50,289,819.19 51,121,257.66 非流动资产： 可供出售金融资产 ____________ ____________ 持有至到期投资 ____________ ____________ 长期应收款 ____________ ____________ 长期股权投资 十三、（三） 395,000.00 ____________ 投资性房地产 ____________ ____________ 固定资产 39,910.87 69,889.06 在建工程 ____________ ____________ 工程物资 ____________ ____________ 固定资产清理 ____________ ____________ 生产性生物资产 ____________ ____________ 油气资产 ____________ ____________ 无形资产 ____________ ____________ 开发支出 ____________ ____________ 商誉 ____________ ____________ 长期待摊费用 65,000.00 85,000.00 递延所得税资产 673,693.75 631,324.89 其他非流动资产 ____________ ____________ 非流动资产合计 1,173,604.62 786,213.95 资产总计 51,463,423.81 51,907,471.61 流动负债： 短期借款 19,765,638.27 16,754,070.29 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 ____________ ____________ 衍生金融负债 ____________ ____________ 应付票据 ____________ ____________ 应付账款 4,793,226.52 10,712,448.72 预收款项 94,167.00 ____________ 应付职工薪酬 270,332.10 215,750.90 应交税费 1,453,575.70 1,660,576.32 应付利息 81,953.83 135,016.00 公告编号：2017-007 46 应付股利 ____________ ____________ 其他应付款 2,310,569.92 524,381.53 划分为持有待售的负债 ____________ ____________ 一年内到期的非流动负债 ____________ ____________ 其他流动负债 ____________ ____________ 流动负债合计 28,769,463.34 30,002,243.76 非流动负债： 长期借款 ____________ ____________ 应付债券 ____________ ____________ 其中：优先股 ____________ ____________ 永续债 ____________ ____________ 长期应付款 ____________ ____________ 长期应付职工薪酬 ____________ ____________ 专项应付款 ____________ ____________ 预计负债 ____________ ____________ 递延收益 ____________ ____________ 递延所得税负债 ____________ ____________ 其他非流动负债 ____________ ____________ 非流动负债合计 ____________ ____________ 负债合计 28,769,463.34 30,002,243.76 所有者权益： 股本 20,000,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 ____________ ____________ 其中：优先股 ____________ ____________ 永续债 ____________ ____________ 资本公积 1,786,227.57 8,499,996.98 减：库存股 ____________ ____________ 其他综合收益 ____________ ____________ 专项储备 ____________ ____________ 盈余公积 90,773.29 35,515.79 未分配利润 816,959.61 3,369,715.08 所有者权益合计 22,693,960.47 21,905,227.85 负债和所有者权益总计 51,463,423.81 51,907,471.61 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 ____________ ____________ 其中：营业收入 五、（二十一） 51,371,435.73 55,217,434.83 利息收入 ____________ ____________ 已赚保费 ____________ ____________ 手续费及佣金收入 ____________ ____________ 二、营业总成本 51,371,300.73 51,360,807.39 公告编号：2017-007 47 其中：营业成本 五、（二十一） 42,422,297.53 45,380,130.97 利息支出 ____________ ____________ 手续费及佣金支出 ____________ ____________ 退保金 ____________ ____________ 赔付支出净额 ____________ ____________ 提取保险合同准备金净额 ____________ ____________ 保单红利支出 ____________ ____________ 分保费用 ____________ ____________ 营业税金及附加 五、（二十二） 23,811.98 28.19 销售费用 五、（二十三） 5,814,873.29 2,736,506.24 管理费用 五、（二十四） 3,928,593.88 2,155,737.53 财务费用 五、（二十万） -1,091,869.09 -413,086.81 资产减值损失 五、（二十六） 273,593.14 1,501,491.27 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） ____________ ____________ 投资收益（损失以“－”号填列） ____________ ____________ 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 ____________ ____________ 汇兑收益（损失以“-”号填列） ____________ ____________ 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 135.00 3,856,627.44 加：营业外收入 五、（二十七） 740,400.08 319,895.62 其中：非流动资产处置利得 ____________ ____________ 减：营业外支出 五、（二十八） 80,180.47 51,217.07 其中：非流动资产处置损失 ____________ ____________ 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 660,354.61 4,125,305.99 减：所得税费用 五、（二十九） 250,472.69 1,067,496.94 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 409,881.92 3,057,809.05 其中：被合并方在合并前实现的净利 润 ____________ ____________ 归属于母公司所有者的净利润 409,881.92 3,057,809.05 少数股东损益 ____________ ____________ 六、其他综合收益的税后净额 -1,660.09 -2,216.96 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 ____________ ____________ (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 ____________ ____________ 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 ____________ ____________ 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 ____________ ____________ （二）以后将重分类进损益的其他综 ____________ ____________ 公告编号：2017-007 48 合收益 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 -1,660.09 -2,216.96 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 ____________ ____________ 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 ____________ ____________ 4．现金流量套期损益的有效部分 ____________ ____________ 5．外币财务报表折算差额 五、（三十） -1,660.09 -2,216.96 6．其他 ____________ ____________ 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 ____________ ____________ 七、综合收益总额 408,221.83 3,055,592.09 归属于母公司所有者的综合收益总 额 ____________ ____________ 归属于少数股东的综合收益总额 ____________ ____________ 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.02 0.32 （二）稀释每股收益 -0.01 ____________ 法定代表人：胡逸毅主管会计工作负责人：陈芸会计机构负责人：沈国萍 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 十三、（四） 51,268,293.53 55,217,434.83 减：营业成本 十三、（四） 42,336,404.33 45,380,130.97 营业税金及附加 23,583.96 28.19 销售费用 5,562,760.80 2,660,232.68 管理费用 3,760,898.03 2,122,062.24 财务费用 -1,090,159.59 -413,086.81 资产减值损失 273,774.42 1,500,175.94 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） ____________ ____________ 投资收益（损失以“－”号填列） ____________ ____________ 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 ____________ ____________ 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 401,031.58 3,967,891.62 加：营业外收入 740,400.08 319,895.62 其中：非流动资产处置利得 ____________ ____________ 减：营业外支出 80,180.47 51,217.07 其中：非流动资产处置损失 ____________ ____________ 三、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 1,061,251.19 4,236,570.17 公告编号：2017-007 49 减：所得税费用 272,518.57 1,067,496.94 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 788,732.62 3,169,073.23 五、其他综合收益的税后净额 ____________ ____________ (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 ____________ ____________ 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 ____________ ____________ 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 ____________ ____________ （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 ____________ ____________ 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 ____________ ____________ 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 ____________ ____________ 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 ____________ ____________ 4．现金流量套期损益的有效部分 ____________ ____________ 5．外币财务报表折算差额 ____________ ____________ 6．其他 ____________ ____________ 六、综合收益总额 788,732.62 3,169,073.23 七、每股收益： （一）基本每股收益 ____________ ____________ （二）稀释每股收益 ____________ ____________ （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 51,123,821.46 24,305,374.45 客户存款和同业存放款项净增加额 ____________ ____________ 向中央银行借款净增加额 ____________ ____________ 向其他金融机构拆入资金净增加额 ____________ ____________ 收到原保险合同保费取得的现金 ____________ ____________ 收到再保险业务现金净额 ____________ ____________ 保户储金及投资款净增加额 ____________ ____________ 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 ____________ ____________ 收取利息、手续费及佣金的现金 ____________ ____________ 拆入资金净增加额 ____________ ____________ 回购业务资金净增加额 ____________ ____________ 收到的税费返还 5,753,107.49 3,210,568.81 公告编号：2017-007 50 收到其他与经营活动有关的现金 五、（三十一）1 1,757,361.57 470,601.06 经营活动现金流入小计 58,634,290.52 27,986,544.32 购买商品、接受劳务支付的现金 55,037,388.37 43,332,673.54 客户贷款及垫款净增加额 ____________ ____________ 存放中央银行和同业款项净增加额 ____________ ____________ 支付原保险合同赔付款项的现金 ____________ ____________ 支付利息、手续费及佣金的现金 ____________ ____________ 支付保单红利的现金 ____________ ____________ 支付给职工以及为职工支付的现金 1,620,020.12 1,103,412.87 支付的各项税费 701,463.18 209,178.23 支付其他与经营活动有关的现金 五、（三十一）2 8,378,453.86 4,425,410.28 经营活动现金流出小计 65,737,325.53 49,070,674.92 经营活动产生的现金流量净额 -7,103,035.01 -21,084,130.60 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 ____________ ____________ 取得投资收益收到的现金 ____________ ____________ 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 ____________ ____________ 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 ____________ ____________ 收到其他与投资活动有关的现金 五、（三十一）3 7,085,399.24 10,601,500.00 投资活动现金流入小计 7,085,399.24 10,601,500.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 ____________ 222,941.00 投资支付的现金 ____________ ____________ 质押贷款净增加额 ____________ ____________ 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 ____________ ____________ 支付其他与投资活动有关的现金 五、（三十一）4 2,660,656.17 7,704,592.74 投资活动现金流出小计 2,660,656.17 7,927,533.74 投资活动产生的现金流量净额 4,424,743.07 2,673,966.26 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 ____________ 18,000,002.97 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 ____________ ____________ 取得借款收到的现金 3,011,567.98 39,815,940.24 发行债券收到的现金 ____________ ____________ 收到其他与筹资活动有关的现金 五、（三十一）5 762,735.29 2,385,242.67 筹资活动现金流入小计 3,774,303.27 60,201,185.88 偿还债务支付的现金 ____________ 37,896,638.81 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,081,740.02 896,175.59 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 ____________ ____________ 支付其他与筹资活动有关的现金 五、（三十一）6 1,244,158.62 3,294,040.00 筹资活动现金流出小计 2,325,898.64 42,086,854.40 筹资活动产生的现金流量净额 1,448,404.63 18,114,331.48 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 207,795.03 1,651,721.36 公告编号：2017-007 51 五、现金及现金等价物净增加额 -1,022,092.28 1,355,888.50 加：期初现金及现金等价物余额 1,623,076.23 267,187.73 六、期末现金及现金等价物余额 600,983.95 1,623,076.23 法定代表人：胡逸毅主管会计工作负责人：陈芸会计机构负责人：沈国萍 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 51,020,679.26 24,305,374.45 收到的税费返还 5,753,107.49 3,210,568.81 收到其他与经营活动有关的现金 1,750,967.41 470,601.06 经营活动现金流入小计 58,524,754.16 27,986,544.32 购买商品、接受劳务支付的现金 54,913,772.67 43,332,673.54 支付给职工以及为职工支付的现金 1,520,801.25 1,068,195.77 支付的各项税费 686,633.31 209,178.23 支付其他与经营活动有关的现金 8,085,664.03 4,327,655.13 经营活动现金流出小计 65,206,871.26 48,937,702.67 经营活动产生的现金流量净额 -6,682,117.10 -20,951,158.35 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 ____________ ____________ 取得投资收益收到的现金 ____________ ____________ 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 ____________ ____________ 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 ____________ ____________ 收到其他与投资活动有关的现金 7,085,399.24 10,601,500.00 投资活动现金流入小计 7,085,399.24 10,601,500.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 ____________ 180,919.00 投资支付的现金 395,000.00 ____________ 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 ____________ ____________ 支付其他与投资活动有关的现金 3,132,108.50 7,704,592.74 投资活动现金流出小计 3,527,108.50 7,885,511.74 投资活动产生的现金流量净额 3,558,290.74 2,715,988.26 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 ____________ 18,000,000.00 取得借款收到的现金 3,011,567.98 39,815,940.24 发行债券收到的现金 ____________ ____________ 收到其他与筹资活动有关的现金 967,290.80 2,209,886.03 筹资活动现金流入小计 3,978,858.78 60,025,826.27 偿还债务支付的现金 ____________ 37,896,638.81 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,081,740.02 896,175.59 支付其他与筹资活动有关的现金 1,018,882.77 3,294,040.00 公告编号：2017-007 52 筹资活动现金流出小计 2,100,622.79 42,086,854.40 筹资活动产生的现金流量净额 1,878,235.99 17,938,971.87 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 202,779.26 1,651,713.99 五、现金及现金等价物净增加额 -1,042,811.11 1,355,515.77 加：期初现金及现金等价物余额 1,622,703.50 267,187.73 六、期末现金及现金等价物余额 579,892.39 1,622,703.50 公告编号：2017-007 53 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 ____ ____ ____ 8,499,999.95 ____ -2,216.96 ____ 35,515.79 ____ 3,258,450.90 ____ 21,791,749.68 加：会计政策变更 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 前期差错更正 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 同一控制下企业合 并 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 二、本年期初余额 10,000,000.00 ____ ____ ____ 8,499,999.95 ____ -2,216.96 ____ 35,515.79 ____ 3,258,450.90 ____ 21,791,749.68 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 10,000,000.00 ____ ____ ____ -6,713,769.41 ____ -1,660.09 ____ 55,257.50 ____ -2,931,606.17 ____ 408,221.83 （一）综合收益总额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ -1,660.09 ____ ____ ____ 409,881.92 ____ 408,221.83 （二）所有者投入和减少 资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．股东投入的普通股 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．其他权益工具持有者 投入资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．股份支付计入所有者 权益的金额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （三）利润分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 78,873.26 ____ -78,873.26 ____ ____ 1．提取盈余公积 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 78,873.26 ____ -78,873.26 ____ ____ 2．提取一般风险准备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．对所有者（或股东） 的分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 公告编号：2017-007 54 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （四）所有者权益内部结 转 10,000,000.00 ____ ____ ____ -6,713,769.41 ____ ____ ____ -23,615.76 ____ -3,262,614.83 ____ ____ 1．资本公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．盈余公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．盈余公积弥补亏损 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 10,000,000.00 ____ ____ ____ -6,713,769.41 ____ ____ ____ -23,615.76 ____ -3,262,614.83 ____ ____ （五）专项储备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．本期提取 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．本期使用 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （六）其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 四、本年期末余额 20,000,000.00 ____ ____ ____ 1,786,230.54 ____ -3,877.05 ____ 90,773.29 ____ 326,844.73 ____ 22,199,971.51 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 500,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 23,615.76 ____ 212,541.88 ____ 736,157.64 加：会计政策变更 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 前期差错更正 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 同一控制下企业合 并 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 二、本年期初余额 500,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 23,615.76 ____ 212,541.88 ____ 736,157.64 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 9,500,000.00 ____ ____ ____ 8,499,999.95 ____ -2,216.96 ____ 11,900.03 ____ 3,045,909.02 ____ 21,055,592.04 公告编号：2017-007 55 （一）综合收益总额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ -2,216.96 ____ ____ ____ 3,057,809.05 ____ 3,055,592.09 （二）所有者投入和减少 资本 750,000.00 ____ ____ ____ 17,249,999.95 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 17,999,999.95 1．股东投入的普通股 750,000.00 ____ ____ ____ 17,250,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 18,000,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．股份支付计入所有者 权益的金额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ -0.05 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ -0.05 （三）利润分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 11,900.03 ____ -11,900.03 ____ ____ 1．提取盈余公积 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 11,900.03 ____ -11,900.03 ____ ____ 2．提取一般风险准备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．对所有者（或股东） 的分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （四）所有者权益内部结 转 8,750,000.00 ____ ____ ____ -8,750,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．资本公积转增资本（或 股本） 8,750,000.00 ____ ____ ____ -8,750,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．盈余公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．盈余公积弥补亏损 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （五）专项储备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．本期提取 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．本期使用 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （六）其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 四、本年期末余额 10,000,000.00 ____ ____ ____ 8,499,999.95 ____ -2,216.96 ____ 35,515.79 ____ 3,258,450.90 ____ 21,791,749.68 公告编号：2017-007 56 法定代表人：胡逸毅主管会计工作负责人：陈芸会计机构负责人：沈国萍 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 ____ ____ ____ 8,499,996.98 ____ ____ ____ 35,515.79 3,369,715.08 21,905,227.85 加：会计政策变更 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 前期差错更正 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 二、本年期初余额 10,000,000.00 ____ ____ ____ 8,499,996.98 ____ ____ ____ 35,515.79 3,369,715.08 21,905,227.85 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 10,000,000.00 ____ ____ ____ -6,713,769.41 ____ ____ ____ 55,257.50 -2,552,755.47 788,732.62 （一）综合收益总额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 788,732.62 788,732.62 （二）所有者投入和减少资 本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．股东投入的普通股 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．其他权益工具持有者投 入资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．股份支付计入所有者权 益的金额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （三）利润分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 78,873.26 -78,873.26 ____ 1．提取盈余公积 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 78,873.26 -78,873.26 ____ 2．对所有者（或股东）的 分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （四）所有者权益内部结转 10,000,000.00 ____ ____ ____ -6,713,769.41 ____ ____ ____ -23,615.76 -3,286,230.59 ____ 公告编号：2017-007 57 1．资本公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．盈余公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．盈余公积弥补亏损 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 10,000,000.00 ____ ____ ____ -6,713,769.41 ____ ____ ____ -23,615.76 -3,286,230.59 ____ （五）专项储备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．本期提取 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．本期使用 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （六）其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 四、本年期末余额 20,000,000.00 ____ ____ ____ 1,786,227.57 ____ ____ ____ 90,773.29 816,959.61 22,693,960.47 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 500,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 23,615.76 212,541.88 736,157.64 加：会计政策变更 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 前期差错更正 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 二、本年期初余额 500,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 23,615.76 212,541.88 736,157.64 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 9,500,000.00 ____ ____ ____ 8,499,996.98 ____ ____ ____ 11,900.03 3,157,173.20 21,169,070.21 （一）综合收益总额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3,169,073.23 3,169,073.23 （二）所有者投入和减少资 本 750,000.00 ____ ____ ____ 17,249,996.98 ____ ____ ____ ____ ____ 17,999,996.98 1．股东投入的普通股 750,000.00 ____ ____ ____ 17,250,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ 18,000,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 公告编号：2017-007 58 3．股份支付计入所有者权 益的金额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ -3.02 ____ ____ ____ ____ ____ -3.02 （三）利润分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 11,900.03 -11,900.03 ____ 1．提取盈余公积 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 11,900.03 -11,900.03 ____ 2．对所有者（或股东）的 分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （四）所有者权益内部结转 8,750,000.00 ____ ____ ____ -8,750,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．资本公积转增资本（或 股本） 8,750,000.00 ____ ____ ____ -8,750,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．盈余公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．盈余公积弥补亏损 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （五）专项储备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．本期提取 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．本期使用 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （六）其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 四、本年期末余额 10,000,000.00 ____ ____ ____ 8,499,996.98 ____ ____ ____ 35,515.79 3,369,715.08 21,905,227.85 公告编号：2017-007 59 宁波柏泽供应链管理股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 一、公司基本情况 (一) 公司概况 宁波柏泽供应链管理股份有限公司（以下简称公司或本公司）系在宁波市鄞州柏泽进出 口有限公司（以下简称柏泽进出口公司）的基础上整体变更设立，于 2016 年 2 月 3 日在宁 波市市场监督管理局登记注册，取得统一社会信用代码为 91330200681081618A 的《企业法 人营业执照》。公司注册地：宁波市鄞州区前河南路 1016 号 601 室。法定代表人：胡逸毅。 2016 年 12 月 29 日，公司在全国中小企业股份转让系统挂牌上市。 柏泽进出口公司系由胡逸毅、陈芸共同出资设立，于 2008 年 12 月 1 日在宁波市鄞州区 工商行政管理局登记注册，成立时注册资本 50.00 万元，其中：胡逸毅出资 30.00 万元，占 注册资本的 60.00%；陈芸出资 20.00 万元，占注册资本的 40.00%。 2010 年 8 月 11 日，根据柏泽进出口公司股东会决议和修改后的公司章程规定，胡逸毅 与沈国萍签订《股权转让协议》，将其持有的公司 60.00%股权计人民币 30.00 万元转让给沈 国萍。本次股权转让后，公司注册资本仍为人民币 50.00 万元，其中：沈国萍出资 30.00 万元，占注册资本的 60.00%；陈芸出资 20.00 万元，占注册资本的 40.00%。 2015 年 7 月 8 日，根据柏泽进出口公司股东会决议和修改后的公司章程规定，公司增 加注册资本 50.00 万元，全部由胡逸毅认缴；增资后公司注册资本为人民币 100.00 万元， 其中：胡逸毅出资 50.00 万元，占注册资本的 50.00%；沈国萍出资 30.00 万元，占注册资 本的 30.00%；陈芸出资 20.00 万元，占注册资本的 20.00%。 2015 年 8 月 14 日，根据柏泽进出口公司股东会决议和修改后的公司章程规定，公司增 加注册资本 18.75 万元，分别由杜晖认缴 5.00 万元，宁波柏涛盛业投资管理合伙企业(有限 合伙)认缴 5.00 万元，吴科誉认缴 4.875 万元，黄亚珍认缴 1.25 万元，施展认缴 1.25 万元， 王寅认缴 0.50 万元，陈剑认缴 0.375 万元，李成明认缴 0.375 万元，包忠代认缴 0.125 万 元；增资后公司注册资本为人民币 118.75 万元，其中：胡逸毅出资人民币 50.00 万元，占 注册资本 42.10%；沈国萍出资人民币 30.00 万元，占注册资本 25.26%；陈芸出资人民币 20.00 万元，占注册资本 16.84%；杜晖出资人民币 5.00 万元，占注册资本 4.21%；宁波柏涛盛业 投资管理合伙企业(有限合伙)出资人民币 5.00 万元，占注册资本 4.21%；吴科誉出资人民 币 4.875 万元，占注册资本 4.11%；黄亚珍出资人民币 1.25 万元，占注册资本 1.05%；施展 出资人民币 1.25 万元，占注册资本 1.05%；王寅出资人民币 0.50 万元，占注册资本 0.42%； 陈剑出资人民币 0.375 万元，占注册资本 0.32%；李成明出资人民币 0.375 万元，占注册资 本 0.32%；包忠代出资人民币 0.125 万元，占注册资本 0.11%。 2015 年 8 月 27 日，根据柏泽进出口公司股东会决议和修改后的公司章程规定，公司增 加注册资本 6.25 万元，分别由黄曼认缴 1.25 万元，戴胜群认缴 0.625 万元，黄钢认缴 0.625 公告编号：2017-007 60 万元，毛晓冬认缴 0.625 万元，朱红彪认缴 0.50 万元，陈秋雨认缴 0.375 万元，李勇认缴 0.375 万元，王杰认缴 0.25 万元，王奇认缴 0.25 万元，吴潇认缴 0.25 万元，吴勇认缴 0.25 万元，毕丽莉认缴 0.125 万元，马天天认缴 0.125 万元，孙建余认缴 0.125 万元，童冠祺认 缴 0.125 万元，叶庆丰认缴 0.125 万元，余永强认缴 0.125 万元，张群认缴 0.125 万元；增 资后公司注册资本为人民币 125.00 万元，其中：胡逸毅出资人民币 50.00 万元，占注册资 本 40.00%；沈国萍出资人民币 30.00 万元，占注册资本 24.00%；陈芸出资人民币 20.00 万 元，占注册资本 16.00%；杜晖出资人民币 5.00 万元，占注册资本 4.00%；宁波柏涛盛业投 资管理合伙企业(有限合伙)出资人民币 5.00 万元，占注册资本 4.00%；吴科誉出资人民币 4.875 万元，占注册资本 3.90%；黄亚珍出资人民币 1.25 万元，占注册资本 1.00%；施展出 资人民币 1.25 万元，占注册资本 1.00%；黄曼出资人民币 1.25 万元，占注册资本 1.00%； 戴胜群出资人民币 0.625 万元，占注册资本 0.50%；黄钢出资人民币 0.625 万元，占注册资 本 0.50%；毛晓冬出资人民币 0.625 万元，占注册资本 0.50%；王寅出资人民币 0.50 万元， 占注册资本 0.40%；朱红彪出资人民币 0.50 万元，占注册资本 0.40%；陈剑出资人民币 0.375 万元，占注册资本 0.30%；李成明出资人民币 0.375 万元，占注册资本 0.30%；陈秋雨出资 人民币 0.375 万元，占注册资本 0.30%；李勇出资人民币 0.375 万元，占注册资本 0.30%； 王杰出资人民币 0.25 万元，占注册资本 0.20%；王奇出资人民币 0.25 万元，占注册资本 0.20%； 吴潇出资人民币 0.25 万元，占注册资本 0.20%；吴勇出资人民币 0.25 万元，占注册资本 0.20%； 包忠代出资人民币 0.125 万元，占注册资本 0.10%；毕丽莉出资人民币 0.125 万元，占注册 资本 0.10%；马天天出资人民币 0.125 万元，占注册资本 0.10%；孙建余出资人民币 0.125 万元，占注册资本 0.10%；童冠祺出资人民币 0.125 万元，占注册资本 0.10%；叶庆丰出资 人民币 0.125 万元，占注册资本 0.10%；余永强出资人民币 0.125 万元，占注册资本 0.10%； 张群出资人民币 0.125 万元，占注册资本 0.10%。 2015 年 9 月 14 日，根据柏泽进出口公司股东会决议和修改后的公司章程规定，公司增 加注册资本 875.00 万元，全部由资本公积转增，增资后公司注册资本为人民币 1,000.00 万元，其中：胡逸毅出资人民币 400.00 万元，占注册资本 40.00%；沈国萍出资人民币 240.00 万元，占注册资本 24.00%；陈芸出资人民币 160.00 万元，占注册资本 16.00%；杜晖出资人 民币 40.00 万元，占注册资本 4.00%；宁波柏涛盛业投资管理合伙企业(有限合伙)出资人民 币 40.00 万元，占注册资本 4.00%；吴科誉出资人民币 39.00 万元，占注册资本 3.90%；黄 亚珍出资人民币 10.00 万元，占注册资本 1.00%；施展出资人民币 10.00 万元，占注册资本 1.00%；黄曼出资人民币 10.00 万元，占注册资本 1.00%；戴胜群出资人民币 5.00 万元，占 注册资本 0.50%；黄钢出资人民币 5.00 万元，占注册资本 0.50%；毛晓冬出资人民币 5.00 万元，占注册资本 0.50%；王寅出资人民币 4.00 万元，占注册资本 0.40%；朱红彪出资人民 币 4.00 万元，占注册资本 0.40%；陈剑出资人民币 3.00 万元，占注册资本 0.30%；李成明 出资人民币 3.00 万元，占注册资本 0.30%；陈秋雨出资人民币 3.00 万元，占注册资本 0.30%； 李勇出资人民币 3.00 万元，占注册资本 0.30%；王杰出资人民币 2.00 万元，占注册资本 0.20%； 王奇出资人民币 2.00 万元，占注册资本 0.20%；吴潇出资人民币 2.00 万元，占注册资本 0.20%； 吴勇出资人民币 2.00 万元，占注册资本 0.20%；包忠代出资人民币 1.00 万元，占注册资本 0.10%；毕丽莉出资人民币 1.00 万元，占注册资本 0.10%；马天天出资人民币 1.00 万元， 占注册资本 0.10%；孙建余出资人民币 1.00 万元，占注册资本 0.10%；童冠祺出资人民币 1.00 万元，占注册资本 0.10%；叶庆丰出资人民币 1.00 万元，占注册资本 0.10%；余永强 出资人民币 1.00 万元，占注册资本 0.10%；张群出资人民币 1.00 万元，占注册资本 0.10%。 2016 年 1 月，根据柏泽进出口公司股东会决议、发起人协议及拟设立的股份有限公司 章程的规定，以 2015 年 10 月 31 日为基准日，将柏泽进出口公司整体变更为宁波柏泽供应 链管理股份有限公司。由柏泽进出口公司全体股东以其拥有的柏泽进出口公司截至 2015 年 公告编号：2017-007 61 10 月 31 日止经审计的净资产人民币 21,786,230.59 元(其中：实收资本 10,000,000.00 元， 资本公积 8,500,000.00 元，盈余公积 23,615.76 元，未分配利润 3,262,614.83 元)按 1.08931153:1 的折股比例折合股份总数 2,000.00 万股，每股面值 1 元，超过折股部分的净 资产 1,786,230.59 元计入资本公积。此次变更业经中汇会计师事务所（特殊普通合伙）审 验，并于 2016 年 1 月 8 日出具中汇会验[2016]0143 号验资报告。公司已于 2016 年 2 月 3 日就上述事项办妥工商变更手续。 本公司属商务服务业。经营范围为：自营或代理货物和技术的进出口，但国家限制经营 或禁止进出口的货物和技术除外；预包装食品兼散装食品、乳制品（含婴幼儿配方乳粉）、 酒类，日用品，工艺品，金属材料的批发、零售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准 后方可开展经营活动）。提供的主要劳务为外贸出口。 本财务报表及财务报表附注已于 2017 年 4 月 27 日经公司董事会批准。 (二) 合并范围 本公司 2016 年度纳入合并范围的子公司共 2 家，详见附注七“在其他主体中的权益”。 与上年度相比，本公司本年度合并范围增加 1 家，详见附注六“合并范围的变更”。 二、财务报表的编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准 则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他 相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公 司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制财务 报表。 三、主要会计政策和会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 公告编号：2017-007 62 (四) 记账本位币 本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。本公司境外子公司根据其经营所处的主 要经济环境中的货币确定令吉为其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。 本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 1．同一控制下企业合并的会计处理 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。 公司在企业合并中取得的资产和负债，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债， 除因会计政策不同而进行的调整以外，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的 账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的 份额与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不 足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日 新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本 溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长 期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至 合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期 间的期初留存收益或当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而 产生的其他综合收益除外。 2．非同一控制下企业合并的会计处理 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的 企业合 并。 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益。 如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项 资产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末， 公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起 12 个月内取得进一步的 信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对 以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起 12 个月以后对企 业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第 28 号—— 公告编号：2017-007 63 会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。 公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资 产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日 的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的， 确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益； 除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是 否属于“一揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通 常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼 此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生 取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑 时是经济的。 属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于 “一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股 权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购 买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当 期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除 外。 3．企业合并中有关交易费用的处理 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权 益性证券或债务性证券的初始确认金额。 (六) 合并财务报表的编制方法 1．合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力， 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回 报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、 被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。 2．合并报表的编制方法 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公 司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、 计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合 并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同 受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营 成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产 负债表的期初数，同时对比报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制方 开始控制时点起一直存在。 本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购 买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、 费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。 公告编号：2017-007 64 子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权 益项目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的 当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数 股东权益。 3．购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子 公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的 股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额，均调整合 并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收 益。 4．丧失控制权的处置子公司股权 本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表； 该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧 失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的 公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例 计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入 丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时 采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处(即除了在该原有子公司重新 计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。其 后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三(十五)“长期股 权投资的确认和计量”或本附注三(十)“金融工具的确认和计量”。 5．分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作 为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置 价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合 收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下 部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子 公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款 与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额， 作为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金 等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起 3 个月内到期)、流动性强、易于转换为 已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (八) 外币业务折算和外币报表的折算 1．外币交易业务 公告编号：2017-007 65 对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇 牌价的中间价，下同)折合人民币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易 事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 2．外币性货币项目和非货币项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借 款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差额 计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益)；以及③可供出售的外币货币 性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入 当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币 金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折 算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。 3．外币报表折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算； 所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中 的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算；年初未分配利润为上一年折算后 的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；按照上述折算产 生的外币财务报表折算差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。 处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关 的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。在处置部分股权 投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经 营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。 现金流量表采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调 节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。 (九) 金融工具的确认和计量 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或者权益工具的合 同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。金融资产和金融负债在初始确认时以公 允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交 易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金 额。 1．金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款 项以及可供出售金融资产。 (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：1)取得该金融资产的目的，主要是 为了近期内出售；2)属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明 本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；3)属于衍生工具，但是，被指定且为有效 套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价 值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当 公告编号：2017-007 66 期损益的金融资产：1)该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的 相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；2)本公司风险管理或投资策略的正式书面 文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基 础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得时以公允价值(扣除已宣告但 尚未发放的现金股利或已付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额，相关的交易费 用计入当期损益。采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等 金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 (2)持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力 持有至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交 易费用之和作为初始确认金额。采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计 算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存 续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所 使用的利率。在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础 上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失)，同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方 之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 (3)贷款和应收款项 贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资 产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利 及其他应收款等。以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的， 按其现值进行初始确认。贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终 止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 (4)可供出售金融资产 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的 金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的 本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成 的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其 初始取得成本。 取得时按照公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债 券利息)和相关费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资 收益。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认 为利息收入。期末除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额确认为当期 损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益；但是，对于在活跃市场中 没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付 该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。处置时，将取得的价款与该项金融资产账面 价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额 对应处置部分的金额转出，计入当期损益。 2．金融资产转移的确认依据及计量方法 公告编号：2017-007 67 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。公司将金 融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权 利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方；(3)该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该项金融资产，所收到的对价确认为一项金 融负债。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和；(2)所转移金 融资产的账面价值。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面 价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下 列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分收到的对价，与原直接计入所有者权益 的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和；(2)终止确认部分的账面价值。 3．金融负债的分类、确认和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。 (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，其分类与前述在初始确认时指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。对于此类金融负债，按照 公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和 利息支出计入当期损益。 (2)其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余 成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 (3)财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公 允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额 和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余 额之中的较高者进行后续计量。 4．金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本 公司(债务人)与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融 负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融 负债。对现存金融负债全部或者部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债 或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或者部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转 出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融 公告编号：2017-007 68 负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的 账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产 或者承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。 5．权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司 发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具 的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认 权益工具的公允价值变动额。 金融负债与权益工具的区分： 金融负债，是指符合下列条件之一的负债： (1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。 (2)在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。 (3)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同 将交付可变数量的自身权益工具。 (4)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身 权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。 如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合 同义务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算， 需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还 是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该 工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。 6．衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。公 允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。除指定 为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系 的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期 损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系， 且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工 具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入 衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产或金融负债。 7．金融工具公允价值的确定 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注三(十一)。 8．金融资产的减值准备 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司在每个资产负债表日对 其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资 产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减 值的客观证据，包括下列可观察到的情形：①发行方或债务人发生严重财务困难；②债务人 违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；③本公司出于经济或法律等方面因 素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组； 公告编号：2017-007 69 ⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；⑥无法辨认一组金 融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现， 该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括该组金融资产的 债务人支付能力逐步恶化，或者债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无 法支付的状况；⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使 权益工具投资人可能无法收回投资成本；⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下 跌；⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。 (1)持有至到期投资、贷款和应收账款减值测试 先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融 资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值 测试；单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，以 成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认 为减值损失，计入当期损益；短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确 定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在确认减值损失后，如有客观证据 表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失 予以转回，转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回 日的摊余成本。 (2)可供出售金融资产减值 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计 量的权益工具投资，当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂 时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值对于以成本计量的权益工具投资，公司 综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判 断该权益工具是否发生减值。 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价 值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投 资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损 失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回 升直接计入其他综合收益。 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类 似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失， 计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。 9．金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负 债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表 内分别列示，不予相互抵销。 (十) 公允价值 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移 公告编号：2017-007 70 一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移 负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易 在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入 的交易市场。 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑 市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳 用途的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输 入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有 重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够 取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入 值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值[包括：活跃市场中有类似资产或负债的报 价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正 常报价间隔期间可观察的利益和收益率曲线等]；第三层次输入值，是相关资产或负债的不 可观察输入值。每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资 产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 (十一) 应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金 额标准 应收账款——金额 500.00 万元以上(含)且占应收账款账面余额 10%以上 的款项；其他应收款——金额 500.00 万元以上(含)且占其他应收款账面 余额 10%以上的款项。 单项金额重大并单项计提坏账 准备的计提方法 经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的，根据其未来现金流量现 值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单独进行减值测试未发生减值 的，将其划入具有类似信用风险特征的若干组合计提坏账准备。 2．按组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 确定组合的依据 坏账准备的计提方法 账龄组合 以账龄为信用风险组合确认依据 账龄分析法 关联方组合 应收本公司合并报表范围内关联方款项 根据其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提坏账准备 以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备计提方法： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内(含 1 年,下同) 5 5 1－2 年 10 10 2－3 年 30 30 3－5 年 50 50 公告编号：2017-007 71 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 5 年以上 100 100 3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提 坏账准备 4．对于其他应收款项(包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等)，根据其 未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 5．如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有 关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不 计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 (十二) 存货的确认和计量 1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等。 2．企业取得存货按实际成本计量。①外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进 一步加工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。②债务重组取得债务人用以抵债的存 货，以该存货的公允价值为基础确定其入账价值。③在非货币性资产交换具备商业实质和换 入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以 换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可 靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为 换入存货的成本。④以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确 定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值 3．企业发出存货的成本计量采用个别计价法。 4．低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品按照一次转销法进行摊销。 包装物按照一次转销法进行摊销。 5．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变 现净值的差额计提存货跌价准备。存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将 要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取 得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响，除有明确 证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市 场价格为基础确定，其中： (1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程 中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值； (2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减 去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值； 资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别 确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的 金额。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照 存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似 最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 公告编号：2017-007 72 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现 净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期 损益。 6．存货的盘存制度为永续盘存制。 (十三) 长期股权投资的确认和计量 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响 的长期股权投资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司对被投资单位 不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见本附注三(九)“金融工具的确认 和计量”。 1．共同控制和重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共 同控制且对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公 司的合营企业。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的指定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资 单位为本公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接 持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转 换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、 股份期权及可转换公司债券等的影响。 2．长期股权投资的投资成本的确定 (1)同一控制下的合同形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行 权益性证券作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报 表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转 让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资 本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最 终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交 易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的， 在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作 为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资 账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资 本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供 出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 (2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投 资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发 生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律 服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并 对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认 金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日 的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业 会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作 公告编号：2017-007 73 为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的 股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资 成本；原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权 投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益 的累计公允价值变动转入当期损益。 (3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付 现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按 照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按 照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有 商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交货换入 的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确 凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资 产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取 得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直接相 关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。 对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长 期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股 权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的 股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他 综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。 3．长期股权投资的后续计量及损益确认方法 (1)成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价 中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金 股利或利润确认当期投资收益。 (2)权益核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。 采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成 本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益， 同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期 间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并 据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其 他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值； 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公 允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或 现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、 其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入 所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计 算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内 部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。 在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期 股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。 公告编号：2017-007 74 经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预 计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未确认 的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他 综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。 对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权 投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初 始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企 业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司 自联营及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规 定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 4．长期股权的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 (1)权益法核算下的长投股权投资的处置 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项 投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其 他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的 其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益核算而确认的其他综合收益，在 终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处 理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所 有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 (2)成本法核算下的长期股权投资的处置 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被 投资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综 合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转 当期损益；因采用权益法核算法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益 和净利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施 共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股 而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的 差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。 公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权 能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同 自取得时即采用权益法核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认 的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共 同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关 规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，其他 综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一 揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理， 在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差 公告编号：2017-007 75 额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 (十四) 固定资产的确认和计量 1．固定资产确认条件 固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营 管理持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。 固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入 企业；(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认 条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。 2．固定资产的初始计量 固定资产按照成本进行初始计量。 3．固定资产分类及折旧计提方法 固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动 资产时停止计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供 经济利益，则选择不同折旧率和折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和折旧率 如下： 固定资产类别 折旧方法 预计使用寿命(年) 预计净残值率 年折旧率(%) 电子及其他设备 平均年限法 3 5% 31.67 说明： (1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两 者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。 (2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折 旧率。 (3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发 生改变则作为会计估计变更处理。 4．融资租入固定资产的认定依据和计价方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： (1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司； (2)本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租 赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权； (3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产 使用寿命的75%以上(含75%)]； (4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允 价值[ 90%以上(含90%)]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开 始日租赁资产公允价值[90%以上(含90%)]； (5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师 费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个 期间采用实际利率法进行分摊。 融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定 租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理 确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较 短的期间内计提折旧。 公告编号：2017-007 76 5．其他说明 (1)因开工不足、自然灾害等导致连续 3 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节 性停用除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。 (2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确 认,并停止折旧和计提减值。 (3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差 额计入当期损益。 (4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产 确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产 在定期大修理间隔期间，照提折旧。 (十五) 借款费用的确认和计量 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。 1．借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 2．借款费用资本化期间 (1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生； 3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并 且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期 费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所构建或生产的符合资本化条 件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资产化。 (3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售 状态时，借款费用停止资本化。当构建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可 单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。构建或者生产的资产的各部分分别完工，但 必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3．借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入 银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金 额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门 借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借 款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相 关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资 本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用 或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的， 计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价 的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。 (十六) 长期待摊费用的确认和摊销 长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费 用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其 中： 公告编号：2017-007 77 预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。 经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中 较短的期限平均摊销。 融资租赁方式租入的固定资产符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩余 租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。 (十七) 职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职 工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职 工薪酬”项目。 1．短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比 例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为 负债，并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的， 按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不 能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。 2．离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立 的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划， 是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 设定提存计划 本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提 供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相 关资产成本。 除基本养老保险外，本公司还依据国际企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴纳制 度(补充养老保险)或者企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机 构缴费或者年金计划缴费，相应支出计入当期损益或者相关资产成本。 3．辞退福利的会计处理方法 在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务 日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认 条件时，计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按 照离职后福利处理。 4．其他长期职工福利的会计处理方法 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设 定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。 (十八) 收入确认原则 1．收入的总确认原则 (1)销售商品 公告编号：2017-007 78 商品销售收入同时满足下列条件时予以确认：(1)公司已将商品所有权上的主要风险和 报酬转移给购买方；(2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的 商品实施有效控制；(3)收入的金额能够可靠地计量；(4)相关的经济利益很可能流入企业； (5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时。 (2)提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务收入，并按已经提供的劳务占应 提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：若已经发生 的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相 同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成 本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 (3)让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量时， 确认让渡资产使用权的收入。利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利 率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 (4)建造合同 1)建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和 合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合 同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用； 若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 2)固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计量、 与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合 同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条件 表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入；实际发生的合同成本能够清 楚地区分和可靠地计量。 3)确定合同完工进度的方法为已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例。 4)资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。执 行中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债。 2．本公司收入的具体确认原则 公司主要以 FOB 方式进行交易，以货物在装运港越过船舷作为主要风险报酬转移时点， 作为公司收入确认时点。 (十九) 政府补助的确认和计量 1．政府补助的分类 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的 政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府 补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：政府补助文件未明确约定补助款项 用于购建资产的，将其确认为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则 采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：(1)政府文 件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入 公告编号：2017-007 79 费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要 时进行变更；(2)政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相 关的政府补助 2．政府补助的确认和计量 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有 确凿证 据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的 金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件： (1)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金 管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性； (2)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公 开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条 件的企业均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的； (3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作 为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到； (4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。 政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值 计量；公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。 公司取得与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配， 计入当期损益。公司取得与收益相关的政府补助，分别下列情况进行处理：(1)用于补偿公 司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益； (2)用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 (二十) 递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量 1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量 本公司根据资产、负债与资产负债日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资 产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入 当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的 交易或者事项。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取 得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此 产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： (1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条 件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能 获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以 下交易中产生的： (1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易 不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转 回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按 公告编号：2017-007 80 照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该 资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资 产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时 性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行 复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益， 则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 2．当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延 所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (二十一) 租赁业务的确认和计量 1．租赁的分类 租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险 和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租 赁。 融资租赁的确认条件见本附注三(十五)4“融资租入固定资产的认定依据和计价方法” 之说明。 2．经营租赁的会计处理 (1)出租人：公司出租资产收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法 进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费 用；如金额较大的，则予以资本化，在这个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础 分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用 从租金收入总额扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。或有租金于实际发生时计入当 期损益。 (2)租入人：公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线 法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用； 资产出租房承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣 除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 或有租金于实际发生时计入当 期损益。 3．融资租赁的会计处理 出租人：在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租 赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之 和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实 际利率法计算确认当期的融资收入。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别按长 期债权和一年内到期的长期债权列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。 承租人：在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未 确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用 实际利率法计算确认当期的融资费用。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长 期负债和一年内到期的长期负债。或有租金于实际发生时计入当期损益。 公告编号：2017-007 81 (二十二) 重大会计判断和估计说明 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确 计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管 理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影 响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计 的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受 影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的 基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认； 既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债 表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： (1)坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值基于对应收 款项可收回性的评估，涉及管理层的判断和估计。实际的应收款项减值结果与原先估计的差 异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。 (2)折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法 计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数 额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以 前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 (3)递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损 确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时 间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 (4)所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。 部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果 同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生 影响。 (二十三) 主要会计政策和会计估计变更说明 1．会计政策变更 本期公司无会计政策变更事项。 2．会计估计变更说明 本期公司无会计估计变更事项。 (二十四) 前期差错更正说明 本期公司无重要前期差错更正事项。 公告编号：2017-007 82 四、税项 (一) 主要税种及税率 税 种 计税依据 税 率 增值税 销售货物或提供应税劳务 过程中产生 的增值额 17% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 19%[注]、25% [注]根据马来西亚税法规定，子公司BOZE SUPPLY CHAIN SDN.BHD.适用的所得税税率为19%。 五、合并财务报表项目注释 以下注释项目除非特别注明，期初系指 2016 年 1 月 1 日，期末系指 2016 年 12 月 31 日；本期系指 2016 年度，上年系指 2015 年度。金额单位为人民币元。 (一)货币资金 1．明细情况 期末数 期初数 币 种 外币金额 汇率 人民币金额 外币金额 汇率 人民币金额 库存现金 人民币 46,963.32 1,128.56 令吉 RM246.19 1.5140 372.73 小 计 46,963.32 1,501.29 银行存款 人民币 536,927.03 1,582,051.63 令吉 RM5,683.59 1.5527 8,824.90 美元 $1,191.96 6.9370 8,268.63 $6,086.49 6.4936 39,523.24 欧元 €0.01 7.3068 0.07 €0.01 7.0952 0.07 小 计 554,020.63 1,621,574.94 合 计 600,983.95 1,623,076.23 其中：存放在 境 外 的 款 项 总额 RM5,683.59 1.5527 8,824.90 RM246.19 1.5140 372.73 公告编号：2017-007 83 (二) 应收账款 1．明细情况 种 类 期末数 期初数 账面余额 占总额 比例(%) 坏账准备 计提 比例 (%) 账面余额 占总额 比例(%) 坏账准备 计提 比例 (%) 单 项 金 额 重 大 并 单 项 计 提 坏 账 准 备 按 组 合 计 提 坏 账 准 备 46,272,070.37 100.00 2,521,382.34 5.45 44,121,306.06 100.00 2,206,065.30 5.00 公告编号：2017-007 84 种 类 期末数 期初数 账面余额 占总额 比例(%) 坏账准备 计提 比例 (%) 账面余额 占总额 比例(%) 坏账准备 计提 比例 (%) 单 项 金 额 虽 不 重 大 但 单 项 计 提 坏 账 准 备 合 计 46,272,070.37 100.00 2,521,382.34 5.45 44,121,306.06 100.00 2,206,065.30 5.00 [注]应收账款种类的说明 (1)单项金额重大并单项计提坏账准备：金额500.00万元以上(含)且占应收账款账面余 额10%以上，单项计提坏账准备的应收账款。 (2)按组合计提坏账准备：除已包含在范围(1)以外，按类似信用风险特征划分为若干组 合，按组合计提坏账准备的应收账款。 (3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围(1)以外，有确凿证据表明 可收回性存在明显差异，单项计提坏账准备的应收账款。 2．坏账准备计提情况 期末按组合计提坏账准备的应收账款 账龄组合 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 42,116,493.85 2,105,824.69 5.00 1-2 年 4,155,576.52 415,557.65 10.00 小 计 46,272,070.37 2,521,382.34 3．本期实际核销的应收账款情况 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交 易产生 RUFFFEY RETAIL SDN.BHD 货款 104,298.97 款项确认无法收回 否 核销说明： 单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例(%) 账龄 公告编号：2017-007 85 单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例(%) 账龄 RUFFFEY RETAIL SDN.BHD 104,298.97 0.22 1-2 年 (三) 预付款项 1．账龄分析 账 龄 期末数 期初数 账面余额 占总额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 占总额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1年以内 2,724,969.5 6 68.48 2,724,969.5 6 3,077,927.83 100.00 3,077,927.8 3 1-2 年 1,254,215.9 0 31.52 1,254,215.9 0 合 计 3,979,185.4 6 100.00 3,979,185.4 6 3,077,927.83 100.00 3,077,927.8 3 2．预付款项金额前 5 名情况 单位名称 与本公司关系 期末数 账龄 未结算原因 永康市博灿五金厂 非关联方 805,370.26 1 年以内 5,370.26 元， 1-2 年 800,000.00 元 预付货款 义乌市肯顾电子商务商行 非关联方 563,864.07 1 年以内 预付货款 温岭市金盾塑业有限公司 非关联方 434,143.14 1 年以内 预付货款 廊坊市世冠体育用品有限公 司 非关联方 420,000.00 1 年以内 预付货款 杭州金玉天城服饰有限公司 非关联方 300,000.00 1-2 年 预付货款 小 计 2,523,377.47 3．账龄超过 1 年且金额重大的预付款项未及时结算的原因说明 债权人 金 额 未及时结算的原因 永康市博灿五金厂 805,370.26 事项未完结 (四) 其他应收款 1．明细情况 种 类 期末数 期初数 账面余额 占总额 比例(%) 坏账准备 计提 比例 (%) 账面余额 占总额 比例(%) 坏账准备 计提 比例 (%) 单项金 额重大 并单项 计提坏 账准备 按组合 计提坏 账准备 1,490,411.30 94.91 94,526.72 6.34 4,703,468.80 98.33 240,549.59 5.11 公告编号：2017-007 86 种 类 期末数 期初数 账面余额 占总额 比例(%) 坏账准备 计提 比例 (%) 账面余额 占总额 比例(%) 坏账准备 计提 比例 (%) 单项金 额虽不 重大但 单项计 提坏账 准备 80,000.00 5.09 80,000.00 100.00 80,000.00 1.67 80,000.00 100.00 合 计 1,570,411.30 100.00 174,526.72 11.11 4,783,468.80 100.00 320,549.59 6.70 (1)单项金额重大并单项计提坏账准备：金额500.00万元以上(含)且占其他应收款账面 余额10%以上，单项计提坏账准备的其他应收款。 (2)按组合计提坏账准备：除已包含在范围(1)以外，按类似信用风险特征划分为若干组 合，按组合计提坏账准备的其他应收款。 (3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围(1)以外，有确凿证据表明 可收回性存在明显差异，单项计提坏账准备的其他应收款。 2．坏账准备计提情况 期末按组合计提坏账准备的其他应收款 1)账龄组合： 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 1,269,579.61 63,478.98 5.00 1-2 年 36,336.00 3,633.60 10.00 2-3 年 91,380.47 27,414.14 30.00 小 计 1,397,296.08 94,526.72 2)其他组合： 组 合 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 关联方组合 93,115.22 3)期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 理由 常州东友电子有限公司 80,000.00 80,000.00 100.00 收回的可能性较小 3．期末其他应收款金额前 5 名情况 单位名称/姓名 与本公司关系 期末余额 账龄 占其他应收款总 额的比例(%) 宁波市鄞州国税 非关联方 1,046,958.59 1 年以内 66.67 陈芸 关联方 93,115.22 1 年以内 5.93 深圳市佳众源实业 非关联方 90,000.00 1 年以内 5.73 常州东友电子有限公司 非关联方 80,000.00 3 年以上 5.09 温州伊兰达电器有限公司 非关联方 77,380.09 2-3 年 4.93 小 计 1,387,453.90 88.35 公告编号：2017-007 87 (五) 其他流动资产 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 待申报出口退税款 186,257.72 67,457.54 待抵扣进项税额 330.00 合 计 186,587.72 67,457.54 2．期末未发现其他流动资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (六) 固定资产 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 购置 在建工程转入 企业合 并增加 处置或报废 其他 1)账面原值 电子及其他设备 159,788.33 1,095.81 160,884.14 2)累计折旧 计提 电子及其他设备 49,848.81 57,895.35 107,744.16 3)账面价值 电子及其他设备 109,939.52 53,139.98 [注]本期折旧额 57,895.35 元。期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值 30,000.00 元。 2．期末未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 3．期末无融资租赁租入的固定资产。 4．期末无经营租赁租出的固定资产。 (七) 长期待摊费用 项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数 其他减少原因 装修费 85,000.00 20,000.00 65,000.00 (八) 递延所得税资产 (1)已确认的未经抵销的递延所得税资产和负债: 递延所得税资产项目 期末数 期初数 递延所得税资 产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性差 异 公告编号：2017-007 88 坏账准备的所得税影响 673,693.75 2,694,775.01 631,324.89 2,525,299.56 未弥补亏损的所得税影响 22,045.88 88,183.50 合 计 695,739.63 2,782,958.51 631,324.89 2,525,299.56 (2)未确认递延所得税资产明细 项 目 期末数 期初数 可抵扣亏损 423,977.26 111,264.18 可抵扣暂时性差异 1,134.05 1,315.33 小 计 425,111.31 112,579.51 (3)根据马来西亚税法规定，未确认递延所得税资产的可抵扣亏损无年限规定。 (九) 短期借款 1．明细情况 借款类别 期末数 期初数 信保融资 6,665,249.96 7,922,586.55 出口押汇 8,100,388.31 3,831,483.74 保证借款 5,000,000.00 5,000,000.00 合计 19,765,638.27 16,754,070.29 2．外币借款 期末数 期初数 类 别 原币别及金额 汇率 折合人民币金额 原币别及金额 汇率 折合人民币金额 信保融资 $960,826.00 6.9370 6,665,249.96 $1,220,060.76 6.4936 7,922,586.55 出口押汇 $1,167,707.70 6.9370 8,100,388.31 $590,040.00 6.4936 3,831,483.74 小 计 $2,128,533.70 14,765,638.27 $1,810,100.76 11,754,070.29 (十)应付账款 1. 明细情况 账 龄 期末数 期初数 1 年以内 4,665,193.52 10,712,448.72 1-2 年 128,033.00 合 计 4,793,226.52 10,712,448.72 2．期末无账龄超过 1 年的大额应付账款。 (十一) 预收款项 明细情况 账 龄 期末数 期初数 1 年以内 94,167.00 公告编号：2017-007 89 (十二) 应付职工薪酬 1．明细情况 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 (1)短期薪酬 209,917.90 1,609,073.00 1,553,839.20 265,151.70 (2)离职后福利—设定提存计 划 5,833.00 64,373.50 65,026.10 5,180.40 合 计 215,750.90 1,673,446. 50 1,618,86 5.30 270,332. 10 2. 短期薪酬 项 目 期初数 本期增加 本期支付 期末数 (1)工资、奖金、津贴和补 贴 205,439.70 1,414,560 .60 1,366,35 1.80 253,648.5 0 (2)职工福利费 79,088.00 79,088.0 0 (3)社会保险费 其中：医疗保险费 4,478.20 4,139.50 39,652.40 35,833.30 40,711.4 0 36,864.5 0 3,419.20 3,108.30 工伤保险费 75.30 848.70 854.90 69.10 生育保险费 263.40 2,970.40 2,992.00 241.80 (4)住房公积金 75,772.00 67,688.0 0 8,084.00 小 计 209,917.90 1,609,073.00 1,553,839.20 265,151.70 3. 设定提存计划 项 目 期初数 本期增加 本期支付 期末数 (1)基本养老保险 5,268.50 59,404.40 59,837.90 4,835.00 (2)失业保险费 564.50 4,969.10 5,188.20 345.40 小计 5,833.00 64,373.50 65,026.10 5,180.40 (十三) 应交税费 明细情况 项 目 期末数 期初数 增值税 13,984.87 13,189.80 城市维护建设税 978.92 923.32 企业所得税 1,429,345.15 1,632,422.61 印花税 2,750.80 2,403.57 教育费附加 419.54 395.71 地方教育附加 279.70 263.81 水利建设专项资金 4,005.96 公告编号：2017-007 90 项 目 期末数 期初数 代扣代缴个人所得税 5,536.72 6,691.54 残疾人保障金 280.00 280.00 合计 1,453,575.70 1,660,576.32 (十四) 应付利息 明细项目 项 目 期末数 期初数 信保融资 41,750.70 108,373.76 出口押汇 30,872.92 16,902.65 保证借款 9,330.21 9,739.59 合 计 81,953.83 135,016.00 (十五) 其他应付款 1．明细项目 项 目 期末数 期初数 暂借款 1,280,465.73 555,932.72 费用类应付款 425,640.69 其他 362,238.00 147,341.35 合 计 2,068,344.42 703,274.07 2．期末无账龄超过 1 年的大额其他应付款。 3．金额较大的其他应付款项性质或内容的说明 姓名 期末余额 款项性质或内容 王杰 1,050,000.00 暂借款 (十六) 股本 1．明细情况 期初余额 本次变动增减(+、—) 期末余额 发行新 股 送股 公积金 转股 其他 小计 股 份 总 数 10,000,000.00 10,000,000.0 0 10,000,000.0 0 20,000,000.0 0 2．报告期股权变动情况说明，详见本财务报表附注一之说明。 公告编号：2017-007 91 (十七) 资本公积 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 8,499,999.95 6,713,769.41 1,786,230.54 2.资本公积增减变动原因及依据说明 2016 年 1 月,公司改制后超过折股部分的净资产 1,786,230.59 元计入资本公积股本溢 价。 (十八) 其他综合收益 1．明细情况 项 目 期初数 本期变动额 期末数 本期所得税 前发生额 减：前期计入 其他综合收 益当期转入 损益 减：所 得税费 用 税后归属 于母公司 税后归属 于少数股 东 外币财务报表折算差 额 -2,216.96 -1,660.09 -3,877.05 (十九) 盈余公积 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 35,515.79 78,873.26 23,615.76 90,773.29 2．盈余公积增减变动原因及依据详见附注五(二十)。 (二十) 未分配利润 1．明细情况 项 目 金额 上年年末余额 3,258,450.90 加：本期归属于母公司所有者的净利润 409,881.92 减：提取法定盈余公积 78,873.26 转作股本的普通股利润 3,262,614.83 期末未分配利润 326,844.73 2．利润分配情况说明 按母公司2016年末净利润提取10%的法定盈余公积78,873.26元。 2016 年 1 月，公司整体变更为宁波柏泽供应链管理股份有限公司。由柏泽进出口公司 全体股东以其拥有的柏泽进出口公司截至 2015 年 10 月 31 日止经审计的净资产人民币 21,786,230.59 元(其中：实收资本 10,000,000.00 元，资本公积 8,500,000.00 元，盈余公 积 23,615.76 元，未分配利润 3,262,614.83 元)按 1.08931153:1 的折股比例折合股份总数 公告编号：2017-007 92 2,000.00 万股，每股面值 1 元，超过折股部分的净资产 1,786,230.59 元计入资本公积。 (二十一) 营业收入/营业成本 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 主营业务 51,371,435.73 42,422,297.53 55,217,434.83 45,380,130.97 2．主营业务收入/主营业务成本(按地区分类) 业务类型 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 外销 51,371,435.73 42,422,297.53 55,217,434.83 45,380,130.97 3．公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%) VIRGINIO SRL 11,428,434.40 22.25 SPIDER IMPORT COMERCIO IMPORTACAO EXPORTACAO LTDA 10,380,644.73 20.21 MARJANE HOLDING 10,083,134.50 19.63 WASAS SARL 3,985,334.56 7.76 IMPORT 2000 SARL 3,438,032.65 6.69 小 计 39,315,580.84 76.54 (二十二) 税金及附加 项 目 本期数 上年数 城市维护建设税 55.60 16.44 教育费附加 23.83 7.05 地方教育附加 15.89 4.70 印花税 23,716.66 合 计 23,811.98 28.19 [注]计缴标准详见本附注四“税项”之说明。 (二十三) 销售费用 项 目 本期数 上年数 运保费 3,493,984.99 1,855,519.17 广告宣传费 1,616,686.12 458,997.31 职工薪酬 635,438.03 421,989.76 其他 68,764.15 公告编号：2017-007 93 项 目 本期数 上年数 合 计 5,814,873.29 2,736,506.24 (二十四) 管理费用 项 目 本期数 上年数 职工薪酬 842,734.59 762,428.37 交通费 628,026.03 259,606.78 办公费 232,135.51 76,041.26 房屋租赁费 273,118.80 299,202.27 业务招待费 72,057.67 61,854.00 物业费 82,193.00 152,613.00 折旧 44,342.43 26,597.00 税金 7,207.27 19,850.95 咨询服务费 1,710,000.00 488,867.92 其他 36,778.58 8,675.98 合 计 3,928,593.88 2,155,737.53 (二十五) 财务费用 项 目 本期数 上年数 利息支出 1,028,677.85 1,013,587.32 减：利息收入 61,004.91 3,367.11 汇兑损失 211,498.36 514,767.60 减：汇兑收益 2,328,583.63 2,166,481.59 手续费支出 57,543.24 228,406.97 合 计 -1,091,869.09 -413,086.81 (二十六) 资产减值损失 项 目 本期数 上年数 坏账损失 273,593.14 1,501,491.27 (二十七) 营业外收入 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 计入当期非经常性损 益的金额 政府补助 740,400.00 319,895.62 740,400.00 无法支付的应付款 0.08 0.08 合 计 740,400.08 319,895.62 740,400.08 2．政府补助说明 (1)根据宁波市鄞州区人民政府金融工作办公室和宁波市鄞州区财政局下发的鄞金办 公告编号：2017-007 94 【2016】18 号文件，公司本年收到“新三板”挂牌政府补助资金 600,000.00 元，系与收益 相关的政府补助，计入本期营业外收入。 (2)收到宁波南部商务区管理委员会下拨的南部商务区外贸扶持资金 76,000.00 元，系 与收益相关的政府补助，计入本期营业外收入。 (3)收到宁波南部商务区管理委员会下拨的 2015 年度宁波市进出口信用保险补助资金 44,400.00 元，系与收益相关的政府补助，计入本期营业外收入。 (4)收到鄞州区商务局下拨的新上线企业奖励资金 20,000.00 元，系与收益相关的政府 补助，计入本期营业外收入。 (二十八) 营业外支出 明细情况 项 目 本期数 上年数 计入当期非经常性损益 的金额 水利建设基金 29,785.45 51,211.50 其他 50,395.02 5.57 50,395.02 合 计 80,180.47 51,217.07 50,395.02 (二十九) 所得税费用 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 本期所得税费用 314,887.43 1,316,540.92 递延所得税费用 -64,414.74 -249,043.98 合 计 250,472.69 1,067,496.94 2．会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期数 利润总额 660,354.61 按法定/适用税率计算的所得税费用 165,088.65 子公司适用不同税率的影响 18,762.78 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 7,205.77 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 59,415.49 所得税费用 250,472.69 (三十) 其他综合收益 1．明细情况 项 目 本期数 上期数 税前金额 所得 税 税后归属 于母公司 税后 归属 于少 数股 东 税前金额 所得税 税后归属 于母公司 税后 归属 于少 数股 东 公告编号：2017-007 95 项 目 本期数 上期数 税前金额 所得 税 税后归属 于母公司 税后 归属 于少 数股 东 税前金额 所得税 税后归属 于母公司 税后 归属 于少 数股 东 外币财务报表折算 差额 -1,660.09 -1,660.09 -2,216.96 -2,216.96 (三十一) 合并现金流量表主要项目注释 1．收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 收到的利息收入 61,004.91 3,367.11 收到的政府补助 740,400.00 319,895.62 收到的往来款 955,956.66 147,338.33 合 计 1,757,361.57 470,601.06 2．支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 支付的期间费用 8,092,856.31 3,804,790.23 支付的往来款 285,597.55 620,620.05 合 计 8,378,453.86 4,425,410.28 3．收到的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 收回暂借款 3,716,399.24 10,601,500.00 收到的投资款 1,200,000.00 合 计 4,916,399.24 10,601,500.00 4．支付的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 借出暂借款 491,656.17 7,704,592.74 5．收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 收到暂借款 896,735.29 2,385,242.67 6．支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 归还暂借款 1,378,158.62 3,294,040.00 (三十二) 现金流量表补充资料 1．现金流量表补充资料 项 目 本期数 上年数 公告编号：2017-007 96 项 目 本期数 上年数 一、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 409,881.92 3,057,809.05 加：资产减值准备 273,593.14 1,501,491.27 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 57,895.35 26,597.00 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 20,000.00 15,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (收益以“－”号填列) 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 财务费用(收益以“－”号填列) 824,080.24 -638,126.67 投资损失(收益以“－”号填列) 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -64,414.74 -249,043.98 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 存货的减少(增加以“－”号填列) 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -62,393.59 -33,984,244.58 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -8,561,677.33 9,186,387.31 其他 经营活动产生的现金流量净额 -7,103,035.01 -21,084,130.60 二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 三、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 600,983.95 1,623,076.23 减：现金的期初余额 1,623,076.23 267,187.73 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -1,022,092.28 1,355,888.50 3．现金和现金等价物 项 目 期末数 期初数 一、现金 600,983.95 1,623,076.23 其中：库存现金 46,963.32 1,501.29 可随时用于支付的银行存款 554,020.63 1,621,574.94 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 600,983.95 1,623,076.23 公告编号：2017-007 97 (三十三)所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 应收账款 10,658,807.75 出口押汇 (三十四) 外币货币性项目 1．外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 其中：令吉 RM5,683.59 1.5527 8,824.90 美元 $1,191.96 6.9370 8,268.63 欧元 €0.01 7.3068 0.07 应收账款 其中：美元 $6,670,328.73 6.9370 46,272,070.37 短期借款 其中：美元 $2,128,533.70 6.9370 14,765,638.27 2．境外经营实体主要报表项目的折算汇率 公司资产负债表日对记账本位币为令吉的境外子公司采取以下原则对外币进行折算： (1)资产负债表 所有资产、负债类项目均按照期末资产负债表日的即期汇率(1 令吉兑 1.5527 人民币) 折算为人民币反映； 所有者权益项目除“未分配利润”项目外，均按照发生时的即期汇率折算为人民币反映， “未分配利润”项目以所有者权益变动表中的数额反映； 折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益项目合计数字的差额，作为报表折算差额 在“外币报表折算差额”项目中反映。 (2)利润表 利润表所有项目按照 2016 年度的即期汇率平均数(1 令吉兑 1.6113 人民币)折算为人民 币反映。 被投资单位名称 币种 主要财务报表项目 折算汇率 备注 BOZE SUPPLY CHAIN SDN.BHD. 令吉 资产和负债项目 1.5527 资产负债表日即期 汇率 除“未分配利润”外的 其他权益项目 发生时的即期限汇 率 收入和费用项目 1.6113 即期汇率平均数 六、合并范围的变更 本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。 以直接设立或投资等方式增加的子公司 公告编号：2017-007 98 2016 年 2 月，本公司出资设立了宁波市鄞州柏业进出口有限公司。宁波市鄞州柏业进 出口有限公司于 2016 年 2 月 25 日在宁波市鄞州区市场监督管理局登记注册，成立时注册资 本为人民币 50.00 万元，其中本公司出资 50.00 万元，占注册资本的 100.00%，拥有对其的 实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。截至 2016 年 12 月 31 日，宁波市鄞州柏业进出口有限公司的净资产为 331,622.38 元，成立之日至 2016 年 12 月 31 日的净利润为-66,137.62 元。 七、在其他主体中的权益 本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。 在子公司中的权益 企业集团的构成 子公司名称 级次 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 BOZE SUPPLY CHAIN SDN.BHD. 一级 马来西亚 马来西亚 服务 100.00 同一控制下 合并取得 宁波市鄞州柏业进 出口有限公司 一级 宁波 宁波 批发 100.00 设立 八、与金融工具相关的风险 本公司在经营过程中面临着各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。本公司 的主要金融工具包括应收账款、应付账款、应付票据等，各项金融工具的详细情况说明见本 附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管 理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限 定的范围之内。 (一) 风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营 业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管 理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风 险承受底线并进行风险管理，本公司定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适 应市场情况或本公司经营活动的改变，同时及时有效地对各种风险进行监督，将风险控制在 限定的范围之内。 (二) 市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生 波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。 1．汇率风险 汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 本公司的主要经营位于中国境内，主要采购业务以人民币结算，销售业务以美元结算。因此， 本公司所承担的外汇变动市场风险重大。本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易 (外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元)存在外汇风险。相关外币资产及外币负 债包括：以外币计价的货币资金、应收账款。外币金额资产和外币金融负债折算成人民币的 公告编号：2017-007 99 金额见附注五(四十二)“外币货币性项目”。 本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规 避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。本期末， 本公司面临的外汇风险主要来源于以美元计价的金融资产，外币金额资产和外币金融负债折 算成人民币的金额见附注五(四十二)“外币货币性项目”。 在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或者贬值 5%，对本公司净 利润的影响如下： 汇率变化 对净利润的影响(万元) 本期数 上期数 上升5% 157.57 162.03 下降5% -157.57 - 162.03 管理层认为 5%合理反映了人民币对美元可能发生变动的合理范围。 2．利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风 险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。本公司的 利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公 司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根 据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持 适当的固定和浮动利率工具组合。 在其他变量保持不变的情况下，如果浮动利率计算的借款利率上升或者下降50个基点， 则对本公司的净利润影响如下： 利率变化 对净利润的影响(万元) 本期数 上期数 上升50个基点 -3.86 -2.13 下降50个基点 3.86 2.13 管理层认为 50 个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。 3．其他价格风险 本公司未持有其他上市公司的权益投资，不存在其他价格风险。 (三) 信用风险 信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。 本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。 本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存 在重大的信用风险。 对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务 状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评 估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行 监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方 式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额，详细见本 部分(四)流动风险的相关列示。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担 保。 (四) 流动风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短 公告编号：2017-007 100 缺的风险。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时 变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下 拥有充足的资金偿还债务，满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。 本公司持有的金融资产、金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期 期限分析如下(单位：人民币万元)： 项 目 期末数 一年以内 一至两年 两至三年 三年以上 合计 金融资产： 货币资金 600,983.95 600,983.95 应收账款 42,116,493.85 4,155,576.52 46,272,070.37 其他应收款 1,362,694.83 36,336.00 91,380.47 80,000.00 1,570,411.30 金融资产合计 44,080,172.63 4,191,912.52 91,380.47 80,000.00 48,443,465.62 金融负债 短期借款 19,765,638.27 19,765,638.27 应付账款 4,665,193.52 128,033.00 4,793,226.52 应付利息 81,953.83 81,953.83 其他应付款 2,068,344.42 2,068,344.42 金融负债金额和 或有负债合计 26,581,130.04 128,033.00 26,709,163.04 续表： 项目 期初数 一年以内 一至两年 两至三年 三年以上 合计 金融资产： 货币资金 1,623,076.23 1,623,076.23 应收账款 44,121,306.06 44,121,306.06 其他应收款 4,595,945.93 107,522.87 80,000.00 4,783,468.80 金融资产合计 50,340,328.22 107,522.87 80,000.00 50,527,851.09 金融负债 短期借款 16,754,070.29 16,754,070.29 应付账款 10,712,448.72 10,712,448.72 应付利息 135,016.00 135,016.00 其他应付款 703,274.07 703,274.07 金融负债和或有 负债合计 28,304,809.08 28,304,809.08 上表中披露的金融资产、金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产 负债表中的账面金额有所不同。 (五) 资本管理 本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并 使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结 构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减 低债务。本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于2016 年12月31日，本公司的资产负债率为56.24%(2015年12月31日：58.07%)。 公告编号：2017-007 101 九、关联方关系及其交易 本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。 (一) 关联方关系 1．本公司的实际控制人为胡逸毅、沈国萍、陈芸。 2．本公司的子公司情况 本公司的子公司情况详见本附注七(一)“在子公司中的权益”。 3. 本公司的其他关联方情况 单位名称/姓名 与本公司的关系 义乌市芸略电子商务商行 公司实际控制人陈芸之个人独资企业 宁波东钱湖旅游度假区柏盛五金电子厂 实际控制人胡逸毅表弟控制之个人独资企业 义乌柏泽工业设计有限公司 实际控制人陈芸堂弟控制之个人独资企业 义乌市宁谊电子商务商行 实际控制人陈芸叔叔控制之个人独资企业 义乌市律峦电子商务商行 实际控制人陈芸叔叔之个人独资企业 义乌市道宁电子商务商行 实际控制人陈芸叔叔之个人独资企业 林建亚 胡逸毅之母亲 陈小金 陈芸之父亲 (二) 关联方交易情况 1．购销商品、接受和提供劳务情况 采购商品/接受劳务情况表 关联方名称 关联交 易内容 定价方式 及 决 策 程 序 本期数 上年数 金额 占同类交易 金 额 比 例 (%) 金额 占同类交易金 额比例(%) 宁波东钱湖旅游度 假区柏盛五金电子 厂 购买产 品 协议价 23,076.92 0.06 628,588.89 1.42 义乌市宁谊电子 商务商行 购买产 品 协议价 953,336.55 1.07 1,837,140.78 4.14 义乌市芸略电子 商务商行 购买产 品 协议价 441,223.30 2.31 743,242.72 1.68 义乌市侣本电子 商务商行 购买产 品 协议价 13,956.31 0.03 义乌柏泽工业设计 有限公司 购买产 品 协议价 29,000.00 6.32 义乌市道宁电子 商务商行 购买产 品 协议价 770,679.61 1.74 义乌市律峦电子 商务商行 购买产 品 协议价 811,495.15 1.83 公告编号：2017-007 102 关联方名称 关联交 易内容 定价方式 及 决 策 程 序 本期数 上年数 金额 占同类交易 金 额 比 例 (%) 金额 占同类交易金 额比例(%) 合 计 协议价 1,431,593.08 4,820,147.15 2. 关联担保情况 明细情况 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 备注 胡逸毅、陈芸、沈国萍、 陈小金 本公司 1,800,000.00 2016-11-30 2017-11-29 否 [注 1] 胡逸毅、陈芸、沈国萍、 陈小金 本公司 1,600,000.00 2016-12-1 2017-11-25 否 [注 2] 胡逸毅、陈芸、沈国萍、 陈小金 本公司 1,600,000.00 2016-12-2 2017-11-25 否 [注 2] 小 计 5,000,000.00 [注 1]：该笔借款同时以胡逸毅和林建亚自有房产提供抵押担保。 [注 2]：该两笔借款同时以胡逸毅自有房产提供抵押担保。 3．关联方资金拆借 关联方 期初余额 本期借款金额 本期偿还金额 期末余额 拆入 沈国萍 241,040.18 638,505.30 799,082.77 80,462.71 陈芸 262,892.54 174,429.99 437,322.53 宁波东钱湖旅游度假区柏盛 五金电子厂 52,000.00 83,800.00 135,800.00 拆出 陈芸 341,000.00 341,000.00 义乌市桂吕电子商务商行 500,000.00 500,000.00 义乌市宁谊电子商务商行 2,724,743.07 150,656.17 2,875,399.24 4．关键管理人员薪酬 报告期间 本期数 上年数 关键管理人员人数 2.00 2.00 在本公司领取报酬人数 2.00 2.00 报酬总额(万元) 54.49 52.81 (三) 关联方应收应付款项 1．应收关联方款项 项目名称 关联方 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 预付款项 公告编号：2017-007 103 项目名称 关联方 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 义乌市芸略电子 商务商行 454,460.00 其他应收款 陈芸 93,115.22 义乌市宁谊电子 商务商行 2,724,743.07 136,237.15 义乌市桂吕电子 商务商行 500,000.00 25,000.00 2．应付关联方款项 项目名称 关联方 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应付账款 宁波东钱湖旅游度假 区柏盛五金电子厂 118,000.00 义乌市律峦电子 商务商行 35,228.35 其他应付款 沈国萍 80,462.71 241,040.18 陈芸 262,892.54 宁波东钱湖旅游度假 区柏盛五金电子厂 52,000.00 胡逸毅 1.51 1.51 十、承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 截止资产负债表日，本公司无应披露的重大承诺事项。 (二) 或有事项 其他或有负债及其财务影响 截止 2016 年 12 月 31 日，公司通过鄞州银行中河支行办理信保融资借款 6,665,249.96 元，若以后期间公司无力偿还该笔借款，根据公司与鄞州银行中河支行签订的《出口信用保 险项下贸易融资协议》规定，该部分借款相对应价值 7,790,722.65 元的应收账款债权将转 让给鄞州银行中河支行。 公告编号：2017-007 104 十一、资产负债表日后非调整事项 截止财务报告批准报出日，本公司无应披露的重大资产负债表日后非调整事项。 十二、其他重要事项 公司销售给客户 VIRGINIO SRL 价值 524,011.56 元的货物存在质量问题，并在意大利海 关进行销毁，公司及客户 VIRGINIO SRL 对供应商广东四通集团股份有限公司追责，供应商 广东四通集团股份有限公司本期通过实际控制人之亲属支付给公司 359,478.00 元的赔偿款， 公司暂挂其他应付款，公司已将该案件的相关资料报送至检查机关，截止报表日，该案件还 在受理中。 十三、母公司财务报表重要项目注释 以下注释项目除非特别注明，期初系指 2016 年 1 月 1 日，期末系指 2016 年 12 月 31 日；本期系指 2016 年度，上年系指 2015 年度。金额单位为人民币元。 (一) 应收账款 1．明细情况 种 类 期末数 期初数 账面余额 占总额 比例(%) 坏账准备 计提 比例 (%) 账面余额 占总额 比例(%) 坏账准备 计提 比例 (%) 公告编号：2017-007 105 种 类 期末数 期初数 账面余额 占总额 比例(%) 坏账准备 计提 比例 (%) 账面余额 占总额 比例(%) 坏账准备 计提 比例 (%) 单 项 金 额 重 大 并 单 项 计 提 坏 账 准 备 按 组 合 计 提 坏 账 准 备 46,272,070.37 100.00 2,521,382.34 5.45 44,121,306.06 100.00 2,206,065.30 5.00 单 项 金 额 虽 不 重 大 但 单 项 计 提 坏 账 准 备 公告编号：2017-007 106 种 类 期末数 期初数 账面余额 占总额 比例(%) 坏账准备 计提 比例 (%) 账面余额 占总额 比例(%) 坏账准备 计提 比例 (%) 合 计 46,272,070.37 100.00 2,521,382.34 5.45 44,121,306.06 100.00 2,206,065.30 5.00 [注]应收账款种类的说明 (1)单项金额重大并单项计提坏账准备：金额500.00万元以上(含)且占应收账款账面余 额10%以上，单项计提坏账准备的应收账款。 (2)按组合计提坏账准备：除已包含在范围(1)以外，按类似信用风险特征划分为若干组 合，按组合计提坏账准备的应收账款。 (3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围(1)以外，有确凿证据表明 可收回性存在明显差异，单项计提坏账准备的应收账款。 2．坏账准备计提情况 期末按组合计提坏账准备的应收账款 账龄组合 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 42,116,493.85 2,105,824.69 5.00 1-2 年 4,155,576.52 415,557.65 10.00 小 计 46,272,070.37 2,521,382.34 3．本期实际核销的应收账款情况 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 是否因关联 交易产生 RUFFFEY RETAIL SDN.BHD 货款 104,298.97 款项确认无法收回 否 4．期末应收账款金额前 5 名情况 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款总额的比例 (%) SPIDER IMPORT COMERCIO IMPORTACAO EXPORTACAO LTDA 10,657,727.79 1 年以内 23.03 MARJANE-HOLDING 10,376,109.80 1 年以内 22.42 VIRGINIO-SRL 8,088,785.90 1 年以内 17.48 BABY SUPER STAR SL 3,132,891.27 1 年以内 200,248.52 元， 1-2 年 2,932,642.75 元 6.77 IMPORT 2000 SARL 2,658,084.35 1 年以内 5.74 小 计 34,913,599.11 75.44 (二) 其他应收款 1．明细情况 种 类 期末数 期初数 账面余额 占总额 比例(%) 坏账准备 计提 比例 (%) 账面余额 占总额 比例(%) 坏账准备 计提 比例 (%) 公告编号：2017-007 107 种 类 期末数 期初数 账面余额 占总额 比例(%) 坏账准备 计提 比例 (%) 账面余额 占总额 比例(%) 坏账准备 计提 比例 (%) 单项金 额重大 并单项 计提坏 账准备 按组合 计提坏 账准备 1,939,182.61 96.04 93,392.67 4.82 4,677,162.29 98.32 239,234.26 5.11 单项金 额虽不 重大但 单项计 提坏账 准备 80,000.00 3.96 80,000.00 100.00 80,000.00 1.68 80,000.00 100.00 合 计 2,019,182.61 100.00 173,392.67 8.59 4,757,162.29 100.00 319,234.26 6.71 [注]其他应收款种类的说明 (1)单项金额重大并单项计提坏账准备：金额500.00万元以上(含)且占其他应收款账面 余额10%以上，单项计提坏账准备的其他应收款。 (2)按组合计提坏账准备：除已包含在范围(1)以外，按类似信用风险特征划分为若干组 合，按组合计提坏账准备的其他应收款。 (3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围(1)以外，有确凿证据表明 可收回性存在明显差异，单项计提坏账准备的其他应收款。 2．坏账准备计提情况 期末按组合计提坏账准备的其他应收款 1)账龄组合 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 1,246,898.59 62,344.93 5.00 1-2 年 36,336.00 3,633.60 10.00 2-3 年 91,380.47 27,414.14 30.00 小 计 1,374,615.06 93,392.67 2)其他组合 组合 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 关联方组合 564,567.55 3)期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 理由 常州东友电子有限公司 80,000.00 80,000.00 100.00 收回的可能性较小 3．期末其他应收款金额前 5 名情况 单位名称/姓名 期末余额 账龄 占其他应收款总额的比例 (%) 公告编号：2017-007 108 宁波市鄞州国税 1,046,958.59 1 年以内 51.85 陈芸 240,000.00 1 年以内 11.89 深圳市佳众源实业 90,000.00 1 年以内 4.46 常州东友电子有限公司 80,000.00 3 年以上 3.96 温州伊兰达电器有限公司 77,380.09 2-3 年 3.83 小 计 1,534,338.68 75.99 4．对关联方的其他应收款情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 占其他应收款余额的比例(%) 陈芸 关联方 240,000.00 11.89 Boze Supply Chain Sdn Bhd 关联方 324,567.55 16.07 小计 564,567.55 27.96 (三) 长期股权投资 1．明细情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 395,000.00 395,000.00 2．子公司情况 被投资单位 期初余 额 本期增加 本期减 少 期末余额 本期计提减 值准备 减值准备期末余额 BOZE SUPPLY CHAIN SDN.BHD. 宁波市鄞州柏业进出 口有限公司 395,000.00 395,000.00 合计 395,000.00 395,000.00 (四) 营业收入/营业成本 1．明细情况 (1)营业收入 项 目 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 主营业务 51,268,293.53 42,336,404.33 55,217,434.83 45,380,130.97 2．主营业务收入/主营业务成本(按业务类别分类) 业务类型 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 外销 51,268,293.53 42,336,404.33 55,217,434.83 45,380,130.97 5．公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%) 公告编号：2017-007 109 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%) VIRGINIO SRL 11,428,434.40 22.29 SPIDER IMPORT COMERCIO IMPORTACAO EXPORTACAO LTDA 10,380,644.73 20.25 MARJANE HOLDING 10,083,134.50 19.67 WASAS SARL 3,985,334.56 7.77 IMPORT 2000 SARL 3,438,032.65 6.71 小 计 39,315,580.84 76.69 (五) 母公司现金流量表补充资料 项 目 本期数 上年数 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 788,732.62 3,169,073.23 加：资产减值准备 273,774.42 1,500,175.94 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 旧 29,978.19 23,833.85 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 20,000.00 15,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (收益以“－”号填列) 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 财务费用(收益以“－”号填列) 825,898.59 -638,126.67 投资损失(收益以“－”号填列) 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -42,368.86 -249,043.98 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 存货的减少(增加以“－”号填列) 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -13,694.73 -33,958,458.03 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -8,564,437.33 9,186,387.31 其他 经营活动产生的现金流量净额 -6,682,117.10 -20,951,158.35 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 579,892.39 1,622,703.50 减：现金的期初余额 1,622,703.50 267,187.73 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -1,042,811.11 1,355,515.77 公告编号：2017-007 110 十四、补充资料 (一) 非经常性损益 1．当期非经常性损益明细表 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号—非经 常性损益(2008)》的规定，本公司本期非经常性损益明细情况如下(收益为＋，损失为-)： 项 目 本期数 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定 量享受的政府补助除外 740,400.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但经国家有关部门批准设立的 有经营资格的金融机构对非金融企业收取的资金占用费除外 企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生 的损益 非货币性资产交换损益 委托投资损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 产生的公允价值变动损益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和可供出售金融资产 取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影 响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -50,394.94 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 690,005.06 减：所得税影响数(所得税费用减少以“-”表示) 172,501.27 非经常性损益净额 517,503.79 其中：归属于母公司股东的非经常性损益 517,503.79 公告编号：2017-007 111 项 目 本期数 归属于少数股东的非经常性损益 (二) 净资产收益率和每股收益 1．明细情况 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号—净资产收益率 和每股收益的计算及披露》(2010修订)的规定，本公司本期加权平均净资产收益率及基本每 股收益和稀释每股收益如下： 报告期利润 加权平均净资产收 益率(%) 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 1.86 0.0205 0.0205 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 -0.49 -0.0054 -0.0054 2．计算过程 (1)加权平均净资产收益率的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 1 409,881.92 非经常性损益 2 517,503.79 扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 -107,621.87 归属于公司普通股股东的期初净资产 4 21,791,749.68 报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 5 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 6 报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 7 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 8 其他交易或事项引起的净资产增减变动 9 -1,660.09 发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数 10 报告期月份数 11 12.00 加权平均净资产 12[注] 21,996,690.64 加权平均净资产收益率 13=1/12 1.86% 扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率 14=3/12 -0.49% [注]12=4+1*0.5+5*6/11-7*8/11±9*10/11 (2)基本每股收益的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 1 409,881.92 非经常性损益 2 517,503.79 扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 -107,621.87 期初股份总数 4[注 2] 20,000,000.00 报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 5 报告期因发行新股或债转股等增加股份数 6 公告编号：2017-007 112 项 目 序号 本期数 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 7 报告期因回购等减少股份数 8 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 9 报告期缩股数 10 报告期月份数 11 发行在外的普通股加权平均数 12 20,000,000.00 基本每股收益 13=1/12 0.0205 扣除非经常损益基本每股收益 14=3/12 -0.0054 [注 1]12=4+5+6×7/11-8×9/11-10 [注 2] 本公司于 2016 年 1 月由有限责任公司整体变更为股份有限公司，在计算 2016 年度每股收益 时，视同自 2016 年初起本公司的股份数即为变更后的股份总数 20,000,000.00 股。 (3)稀释每股收益的计算过程 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。 (三) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因 1．合并资产负债表项目 报表项目 期末数较期初数变动幅 度 变动原因说明 货币资金 降低 62.97% 主要系 2015 年度公司溢价增资所致。 其他应收款 降低 67.17% 主要系本期关联方资金拆借的情况减少所致。 应付账款 降低 55.26% 主要系本期公司支付采购款。 其他应付款 增长 194.10% 主要系公司暂借款增加。 2．合并利润表项目 报表项目 本期数较上年数变动幅度 变动原因说明 销售费用 增加 112.49% 主要系本期由公司承担的运费增加所致。 管理费用 增加 82.24% 主要系公司新三板挂牌支付相关中介费用。 财务费用 减少 164.32% 主要系本期汇兑损益增加所致。 营业外收入 增加 131.45% 主要系本期政府补助新三板挂牌企业补贴收入增 加。 宁波柏泽供应链管理股份有限 公司 2017 年 4 月 27 日 公告编号：2017-007 113 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会会议室