839964_2022_华绍文化_2022年年度报告_2023-04-24.txt

1 2022 年度报告 华绍文化 NEEQ: 839964 上海华绍文化传播股份有限公司 H&S Advertising (Shanghai) Inc.,Ltd 2 公司年度大事记 华绍文化成立新加坡全资子 公司 GLOBAL HYPERSPACE PTE. LTD. 华绍文化获得 2022 年上海 市松江区新桥镇优秀企业 称号 华绍文化获得第十八届中国 公共关系行业最佳案例大赛 企业产品传播类铜奖 华绍文化参与石门二路街 道党建联建“小座椅、大 关怀”认捐认建认养项目 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ............................................................................ 9 第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 21 第五节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 24 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 27 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 30 第八节 财务会计报告 .............................................................................................................. 33 第九节 备查文件目录 ............................................................................................................ 127 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人沈笑彦、主管会计工作负责人蒋小松及会计机构负责人（会计主管人员）张璐茜保证 年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 立信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在 异议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 实际控制人不当控制风险 公司实际控制人沈笑彦除直接持有公司 85.00%的股份外，还 持有怡彦投资 66.87%的出资额，怡彦投资持有公司 15.00%的 股份；且报告期内，沈笑彦一直担任公司总经理，能够决定并 实质影响公司的经营方针、重大决策和经营管理层的任免，因 此，认定沈笑彦为公司的控股股东及实际控制人。尽管公司自 股份公司成立以来已建立良好的管理机制，且自公司设立以来 主营业务及核心经营团队稳定，但如果控股股东、实际控制人 沈笑彦利用其对公司的控制权，对公司的经营决策、人事、财 务等进行不当控制，将会给公司经营和其他少数权益股东带来 风险。 公司内部治理风险 公司建立了健全的法人治理结构，完善了与企业发展相适应的 内部控制体系。但是，由于各项管理控制制度的执行需要经过 一段时间的实践检验，公司治理和内部控制体系也需要在生产 经营过程中逐步完善。随着公司的发展，经营规模不断扩大， 业务范围不断扩展，对公司治理将会提出更高的要求。因此， 5 公司未来经营中存在因内部治理问题而影响公司持续、稳定、 健康发展的风险。 客户集中风险 公司 2020 年度、2021 年度和 2022 年度对前五大客户的收入 情况分别为：105,167,335.85 元、137,262,268.41 元和 158,983,924.54 元，占当期销售总额的比例分别为： 93.04%、87.27%和 92.60%，客户的集中度较高。如果上述客 户由于更换供应商、服务质量等原因，终止或不与公司续 约，将会对公司的经营状况产生一定的影响。 应收账款回收风险 公司 2020 年度、2021 年度和 2022 年度公司应收账款净额分 别为 16,284,337.38 元、15,704,438.39 元和 31,595,854.38 元，占当期营业收入的比例分别为 14.35%、9.96%和 18.40%， 呈上升趋势。但应收账款到期不能及时回收，会对公司的经营 造成一定影响。 行业竞争风险 公司经过多年的积累，在行业内积累了丰富的媒介资源、客户 资源以及活动经验，占据了一定的市场份额。但是，广告行业 目前行业集中度较低，行业竞争激烈。近年来，随着外资广告 公司在中国市场的进一步扩张，以及国内领先的广告公司纷纷 借力资本市场不断壮大，以及新的互联网业态的发展，中国广 告产业正面临整合期，市场竞争将日趋激烈。如果公司无法顺 应市场竞争情况的变化，不能在未来的发展中进一步扩大规 模、提高品牌影响力，公司可能将面临不利的市场竞争局面， 经营业绩和财务状况将受到一定影响。 新冠疫情风险 新冠疫情仍旧对公司业务带来较大影响。一方面，国内新冠疫 情时有发生，公司承接会展推广活动压力较大，可能会因疫情 扩散终止推广活动，前期投入的成本有不能收回的风险。另一 方面，亚太区的商业活动仍无法正常开展。 国际政治风险 近期国际政治存在潜在风险，影响我司境外子公司业务经营。 导致客户的业务开展具有很大的不确定性。同时，出入境也受 到很大的影响，给未来的业务开展也带来很多不确定性。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化。 释义 释义项目 释义 华绍文化/股份公司/本公司/公司 指 上海华绍文化传播股份有限公司 控股股东、实际控制人 指 沈笑彦 怡彦投资 指 上海怡彦投资合伙企业（有限合伙） 发起人 指 上海华绍文化传播股份有限公司的发起人股东 股东大会 指 上海华绍文化传播股份有限公司股东大会 三会 指 股份公司股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 6 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、兴业证券 指 兴业证券股份有限公司 审计机构、立信会计师事务所 指 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 律师事务所 指 北京市中伦律师事务所 《公司章程》 指 经股份公司股东大会通过的现行有效的股份公司章 程 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 报告期 指 2022 年度 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 上海华绍文化传播股份有限公司 英文名称及缩写 Hyper Space Advertising (Shanghai) Inc., Ltd HS 证券简称 华绍文化 证券代码 839964 法定代表人 沈笑彦 二、 联系方式 董事会秘书 沈笑彦 联系地址 上海市静安区凤阳路 659 号 F659 大厦 9 楼 电话 021-62988918 传真 021-62986918 电子邮箱 eileen@ 公司网址 办公地址 上海市静安区凤阳路 659 号 F659 大厦 9 楼 邮政编码 200041 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 上海市静安区凤阳路 659 号 F659 大厦 9 楼财务室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2007 年 3 月 27 日 挂牌时间 2016 年 12 月 1 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 租赁和商务服务业-商务服务业-广告业-广告业 主要业务 广告、会展及公共关系推广 主要产品与服务项目 为客户提供媒介代理和公共关系服务，主要内容包括广告创 意、广告设计、媒介策划、媒介购买、监测评估、品牌策划、 品牌传播、产品推广、危机管理、活动管理、数字媒体营销 等。 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 10,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（沈笑彦） 8 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（沈笑彦），无一致行动人 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91310117798998067U 否 注册地址 上海市松江区新桥镇新格路 850 弄 22 号 519 室 否 注册资本 10,000,000 元 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 兴业证券 主办券商办公地址 上海市浦东新区长柳路 36 号 10 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 兴业证券 会计师事务所 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 张琦 冯兆东 2 年 2 年 年 年 会计师事务所办公地址 上海市黄浦区南京东路 61 号 4 楼 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 171,693,865.49 157,723,778.80 8.86% 毛利率% 25.93% 18.98% - 归属于挂牌公司股东的净利润 18,388,170.60 13,398,982.03 37.24% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 22,504,292.95 12,450,981.44 80.74% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 19.15% 16.07% - 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润计算） 23.44% 14.94% - 基本每股收益 1.84 1.34 37.31% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 137,639,451.59 102,610,567.84 34.14% 负债总计 33,122,136.56 15,070,851.24 119.78% 归属于挂牌公司股东的净资产 104,517,315.03 87,539,716.60 19.39% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 10.45 8.75 19.43% 资产负债率%（母公司） 23.93% 21.03% - 资产负债率%（合并） 24.06% 14.69% - 流动比率 3.99 6.30 - 利息保障倍数 574.93 161.02 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 33,873,095.18 11,800,492.26 187.05% 应收账款周转率 7.11 9.47 - 存货周转率 8,356.33 3,975.77 - 10 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 34.14% 6.15% - 营业收入增长率% 8.86% 39.01% - 净利润增长率% 37.24% 68.62% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 10,000,000 10,000,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价 值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融 负债和可供出售金融资产取得的投资收益 -3,343,041.17 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -588,287.69 非经常性损益合计 -3,931,328.86 所得税影响数 184,793.49 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 -4,116,122.35 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 11 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 （1）执行《企业会计准则解释第 15 号》 财政部于 2021 年 12 月 30 日发布了《企业会计准则解释第 15 号》（财会〔2021〕35 号，以下简 称“解释第 15 号”）。 ① 关于试运行销售的会计处理 解释第 15 号规定了企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品 对外销售的会计处理及其列报，规定不应将试运行销售相关收入抵销成本后的净额冲减固定资产成本 或者研发支出。该规定自 2022 年 1 月 1 日起施行，对于财务报表列报最早期间的期初至 2022 年 1 月 1 日之间发生的试运行销售，应当进行追溯调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重 大影响。 ②关于亏损合同的判断 解释第 15 号明确企业在判断合同是否构成亏损合同时所考虑的“履行该合同的成本”应当同时 包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。该规定自 2022 年 1 月 1 日 起施行，企业应当对在 2022 年 1 月 1 日尚未履行完所有义务的合同执行该规定，累积影响数调整施 行日当年年初留存收益及其他相关的财务报表项目，不调整前期比较财务报表数据。执行该规定未对 本公司财务状况和经营成果产生重大影响。 （2）执行《企业会计准则解释第 16 号》 财政部于 2022 年 11 月 30 日公布了《企业会计准则解释第 16 号》（财会〔2022〕31 号，以下简 称“解释第 16 号”）。 ① 关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理 解释第 16 号规定对于企业分类为权益工具的金融工具，相关股利支出按照税收政策相关规定在 企业所得税税前扣除的，应当在确认应付股利时，确认与股利相关的所得税影响，并按照与过去产生 可供分配利润的交易或事项时所采用的会计处理相一致的方式，将股利的所得税影响计入当期损 益或所有者权益项目（含其他综合收益项目）。 该规定自公布之日起施行，相关应付股利发生在 2022 年 1 月 1 日至施行日之间的，按照该规定 进行调整；发生在 2022 年 1 月 1 日之前且相关金融工具在 2022 年 1 月 1 日尚未终止确认的，应当 进行追溯调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。 ②关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理 解释第 16 号明确企业修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的 股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是结束后），应当按照所授予权益工具修改日当日的公 允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份 支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。 该规定自公布之日起施行，2022 年 1 月 1 日至施行日新增的有关交易，按照该规定进行调整； 2022 年 1 月 1 日之前发生的有关交易未按照该规定进行处理的，应当进行追溯调整，将累计影响数调 整 2022 年 1 月 1 日留存收益及其他相关项目，不调整前期比较财务报表数据。执行该规定未对本公 12 司财务状况和经营成果产生重大影响。 (十) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 本公司本期由于在新加坡新设一家全资子公司 GLOBAL HYPERSPACE PTE. LTD.，造成合并范围变动， 该子公司的设立是为了提升公司在亚太区域的销售实力。 13 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司为综合服务类广告企业，主营业务是为客户提供媒介代理和公共关系服务。 公司多年来深耕媒介代理业务，与国内多家媒介资源提供方建立了良好的合作关系，积累了一 批优质的广告客户。公司媒介代理的业务模式是根据客户的需求采购各种渠道的媒介资源，帮助客 户完成广告发布并获取服务收入，公司的客户包括最终广告主（“直接客户”）及广告公司。 公司公共关系的业务模式是通过为客户制定公共关系策划方案，依据方案进行人员和资源投 入，通过提供专业的品牌管理服务，提升客户品牌价值，树立和维护客户良好的品牌形象，实现其 品牌价值提升，使其获得品牌溢价，公司按照服务工作量和工作时间为标准进行收费，从而获取服 务报酬。 具体来看，公司的主要商业模式具体如下： 1．公司的采购主要分为三个部分。 第一部分为媒介购买，对于不同的媒介，公司会采用不同的采购模式：（1）、对于电视媒体资源 的采购，公司一般会在前一年度与电视台确定框架协议，具体涵盖次年欲投放的广告总额，采购价 格、折扣和返点等。次年，公司会根据客户的具体投放需求再与电视台签订媒介资源采购合同。 （2）、对于互联网、APP，公司会向多个供应商询价，最终与报价最低的供应商签署采购合同；如果 价格相同，公司会优先选择媒体所有者作为供应商。（3）、对于户外广告，公司会向多个供应商询 价，最终与报价最低的供应商签署采购合同；如果价格相同，公司会优先选择媒体所有者作为供应 商。 第二部分为采购艺人、明星、网红代言宣传服务。对于这类服务采购，公司首先会详细分析客 户的产品定位及需要进行的宣传活动，之后在客户的预算范围内提供多个候选人供客户选择，客户 确认后，公司与该胜选者签订服务合同。 第三部分为公共关系活动的相关采购，包括营销品牌活动的制作商，如舞台搭建、印刷、礼品 制作、灯光音响等,以及聘请表演、礼仪等劳务人员。这部分采购主要是公司向各供应商询价，之后 根据价格和质量确定最优的供应商，由其向公司提供相应的服务。 2．销售模式 公司的目标客户主要为快速消费品和高端奢侈品行业跨国公司以及有国际视野的内资公司。公 司客户主要采用招投标的方式确定供应商并签署相关业务合同，因此，公司的销售模式主要为招投 标。 公司开展业务所投标的来源主要分为两类： 第一类为公开招标。具体招标模式为：客户在其指定网站刊登招标信息，公司登录相关网站查 询招标信息并上传相关文件参与项目竞标。竞标报名成功后，公司在客户规定时间内制作标书并上 传。开标日，公司通过客户网站查询竞标结果，如中标，与客户签订相关合同。 第二类为邀请招标。具体招标模式为：客户向公司发送投标邀请书，公司派出由项目经理、平 面设计、三维设计、活动经理、公关经理等组成的项目团队现场评估客户的项目需求，或由客户将 项目要求直接发送给公司。全面理解客户的项目需求后，公司完成创意、设计和方案的整体规划， 按期提交项目方案和报价。方案提交后，客户一般会要求公司与其他供应商现场演示方案并评比。 根据现场演示的结果与报价情况，客户最终确定中标公司并签订相关合同。 此外，公司深耕广告行业多年，通过对客户品牌定位和市场变化的深刻理解，获得了许多客户 的信任，建立了长期的合作关系。同时，公司也凭借多年来在业内积累的口碑，通过老客户推荐新 客户的口碑营销方式进行业务拓展。 14 3．服务模式 公司以专业领域划分项目团队，为不同领域的客户提供专业化、定制化的服务。每一个项目组 都由项目负责人、策划、设计、执行等岗位组成。同时，为了更好地服务客户,公司会针对客户及其 业务特点进行项目组间的组合，力图实现对客户全方位的优质服务。公司以项目策划书、服务计划 书等为客户制定媒介策略或整合传播计划等。目前，公司已经与多家国内外知名企业建立了长久稳 定的合作关系。公司为客户提供的服务主要分为年度服务和项目服务两种。年度服务一般有固定的 服务团队与服务方式，收取服务费，若提供媒介代理服务则会加收广告费。项目服务则是公司针对 客户具体项目组建项目团队，并提供相应服务，按项目收取费用。 4．盈利模式 公司盈利分为两种,一种是以创意设计费、咨询费、策划费、服务费、明星代言、活动执行、展 览制作等形式直接收取客户费用，属于公共关系业务；另外一种是以获得公司执行媒介投放支出的 采购费与收取客户的广告发布费之间的差价，属于媒介代理业务。 报告期内，商业模式各项要素没有重大变化。 与创新属性相关的认定情况 □适用 √不适用 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 60,926,126.11 44.27% 45,611,559.77 44.45% 33.58% 应收票据 应收账款 31,595,854.38 22.96% 15,704,438.39 15.30% 101.19% 存货 22,065.82 0.02% 8,372.41 0.01% 163.55% 15 投资性房地产 4,993,366.36 3.63% 5,346,604.96 5.21% -6.61% 长期股权投资 固定资产 360,500.79 0.26% 626,577.11 0.61% -42.47% 在建工程 无形资产 商誉 短期借款 0.00% 3,004,262.50 2.93% -100.00% 长期借款 应付账款 18,796,479.54 13.66% 5,725,396.03 5.58% 228.30% 资产总计 137,639,451.59 102,610,567.84 34.14% 资产负债项目重大变动原因： 一、本期末货币资金较上年末增加了 33.58%，主要原因是报告期内部分优质客户回款及时,另一重要 原因是由于汇率波动造成的外币报表折算差额导致人民币金额增加。 二、本期末应收账款较上年末增加了 101.19%，主要是由于部分客户预算原因造成回款较慢。 三、本期末存货较上年末增加了 163.55%，主要原因是本期公共关系类未完工的项目中，不能结转成 本的支出增加。本公司存货分类为在产品，归集已开展公共关系项目所发生的支出，如果期末部分项 目支出不符合完工验收标准，则不能结转主营业务成本，而保留存货余额。由于公司业务特点存货金 额较小，进而绝对金额增加不多，但变动幅度较大。 四、本期末固定资产较上年末减少了 42.47%，主要原因是本期新增固定资产较少，固定资产正常折旧 后资产净值相应下降。 五、本期末短期借款较上年末减少了 100.00%。主要原因是上期有工行信用贷款，本期已归还贷款且 未发生其他短期借款。 六、本期末应付账款较上年末增加了 228.30%，主要原因是由于部分客户回款较慢，对供应商的支付 相对也发生延迟。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 171,693,865.49 - 157,723,778.80 - 8.86% 营业成本 127,176,015.30 74.07% 127,786,295.90 81.02% -0.48% 毛利率 25.93% - 18.98% - - 销售费用 1,607,610.23 0.94% 1,559,238.27 0.99% 3.10% 管理费用 12,693,991.04 7.39% 11,209,655.03 7.11% 13.24% 研发费用 - 0.00% 0.00% - 财务费用 217,919.60 0.13% 117,387.05 0.07% 85.64% 信用减值损失 -144,505.84 -0.08% -133,012.32 -0.08% 8.64% 资产减值损失 - 0.00% - 0.00% - 其他收益 880,626.49 0.51% 1,139,810.07 0.72% -22.74% 16 投资收益 1,646,130.53 0.96% 1,568,871.68 0.99% 4.92% 公允价值变动 收益 -4,989,171.70 -2.91% 248,831.41 0.16% -2,105.04% 资产处置收益 - 0.00% - 0.00% - 汇兑收益 - 0.00% - 0.00% - 营业利润 26,451,551.39 15.41% 19,637,691.30 12.45% 34.70% 营业外收入 901.80 0.00% 8,000.43 0.01% -88.73% 营业外支出 589,189.49 0.34% 709,489.55 0.45% -16.96% 净利润 18,388,170.60 10.71% 13,398,982.03 8.50% 37.24% 项目重大变动原因： 一、财务费用较上期增加了 85.64%，主要原因是本期公司境外业务产生较多汇兑损失。 二、公允价值变动收益较上期变动了-2,105.04%，原因是受全球经济低迷和俄乌战争影响，公司持有 的理财产品的公允价值较上期发生了较大波动。 三、营业利润较上期上升了 34.70%，主要原因是与去年同期相比，报告期内受到新冠疫情影响的业务 有所恢复，主营业务分类组成比例发生变化，公司预算和成本控制较好，营业利润相应上升。 四、营业外收入较上期减少了 88.73%，主要原因是上期收到了松江区新桥镇优秀企业奖金，而本期则 没有。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 171,257,294.05 157,287,207.36 8.88% 其他业务收入 436,571.44 436,571.44 0.00% 主营业务成本 126,822,776.70 127,433,057.30 -0.48% 其他业务成本 353,238.60 353,238.60 0.00% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增减 百分点 媒介代理 98,472,510.76 76,708,416.66 22.10% -18.79% -22.14% 3.35% 公共关系 72,784,783.29 50,114,360.04 31.15% 102.04% 73.37% 11.39% 其他业务 436,571.44 353,238.60 19.09% 0.00% 0.00% 0.00% 按区域分类分析： □适用 √不适用 17 收入构成变动的原因： 报告期内，公司收入类型与上期变化不大，但公司业务结构调整，公共关系类营业收入较上期增长了 102.04%，营业成本较上期增长了 73.37%，毛利率增长了 11.39%。报告期内受到新冠疫情影响的业务 有所恢复。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 客户六 94,618,802.59 55.11% 否 2 客户十八 30,616,392.07 17.83% 否 3 客户一 20,647,102.45 12.03% 否 4 客户十四 7,326,811.83 4.27% 否 5 客户十五 5,774,815.60 3.36% 否 合计 158,983,924.54 92.60% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 供应商六 49,056,603.77 38.57% 否 2 供应商三十六 16,066,958.49 12.63% 否 3 供应商三十二 4,627,202.85 3.64% 否 4 供应商三十三 3,094,846.74 2.43% 否 5 供应商三十 2,918,700.77 2.30% 否 合计 75,764,312.62 59.57% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 33,873,095.18 11,800,492.26 187.05% 投资活动产生的现金流量净额 -9,100,691.57 15,520,812.28 -158.64% 筹资活动产生的现金流量净额 -10,022,839.69 -5,587,265.14 79.39% 现金流量分析： 一、经营活动产生的现金流量净额较上期上升 187.05%，主要原因是上期受到新冠疫情影响的业务， 报告期得到了较好的恢复，并产生了有利的现金流。同时，部分优质客户回款及时。 二、投资活动产生的现金流量净额较上期变化了-158.64%，主要原因是公司在报告期内购买并持有银 行理财产品且到报告期末未赎回。 三、筹资活动产生的现金流量净额较上期变化了 79.39%，主要是因为公司在报告期向股东进行了现金 18 分配 600 万元，上期是 500 万元。上期末公司在中国工商银行的信用贷款余额为 300 万人民币，本期 归还了该笔贷款。 (三) 投资状况分析 1. 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司名称 公 司 类 型 主 要 业 务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 香港华绍文 化传播有限 公司 控 股 子 公 司 设 计 、 制 作 、 代 理 、 发 布 各 类 广 告 104,400.00 95,179,248.0 2 44,842,626.6 5 59,708,433.5 9 9,461,648.9 3 GLOBAL HYPERSPACE PTE. LTD. 控 股 子 公 司 设 计 、 制 作 、 代 理 、 发 布 各 类 广 告 2,547,928.59 6,597,598.42 3,135,089.58 4,982,313.44 533,029.73 上海欢博数 控 技 10,000,000.0 3,412.92 3,412.92 -949.28 19 字科技有限 公司 股 子 公 司 术 服 务 、 市 场 营 销 策 划 、 会 议 及 展 览 服 务 0 主要参股公司业务分析 □适用 √不适用 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2. 理财产品投资情况 √适用 □不适用 单位：元 理财产品类型 资金来源 未到期余额 逾期未收回金额 预期无法收回本 金或存在其他可 能导致减值的情 形对公司的影响 说明 银行理财产品 自有资金 35,940,536.66 0 不存在 合计 - 35,940,536.66 0 - 非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财 □适用 √不适用 3. 与私募基金管理人共同投资合作或合并范围内包含私募基金管理人的情况 □适用 √不适用 20 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、机构、财务等完全独立，具有良好的独立经营能力；实际控 制人及核心经营管理层稳定；公司整体经营情况稳定，资产结构良好，资金储备较为充分。公司业务 稳步推进、经营管理规范，具有可持续经营能力，不存在对持续经营能力造成影响的事项。 21 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他 资源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资 事项以及报告期内发生的企业合并事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、 以临时公告形式披露的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 临时公告索引 事项类型 交易/投资/合 并标的 对价金额 是否构成关 联交易 是否构成重 大资产重组 2022-015 对外投资 基金理财产品 303,900,000.00 否 否 22 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 2022 年年度股东大会决议通过《关于 2022 年度授权利用公司闲置资金购买理财产品的议案》。根据 此议案，公司继续利用闲置资金购买持有理财产品，本期末公允价值为 35,940,536.66 元，期间获得 投资分红和赎回收益 1,646,130.53 元，至本期末浮亏 4,989,171.70 元。公司利用闲置资金做理财产 品投资，给公司带来了一些投资收益，有利于减少资金的闲置成本。 (四) 承诺事项的履行情况 公司无已披露的承诺事项 承诺主体 承诺开始 日期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016 年 2 月 5 日 挂牌 其他承诺 规范社保、公积 金缴纳 正在履行中 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016 年 2 月 5 日 挂牌 同业竞争 承诺 避 免 与 公 司 间 的同业竞争 正在履行中 承诺事项履行情况 事项 是或否 是否完成整改 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导 致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息 否 不涉及 除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法 履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原 因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序 否 不涉及 除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 否 不涉及 一、社保、公积金相关承诺。 为进一步保障公司及员工利益，公司的实际控制人作出承诺：公司将在股转系统挂牌后继续规范公司 的社会保险及住房公积金缴纳情况。如发生政府主管部门或其他有权机构因公司在报告期内未为全体 员工缴纳、未足额缴纳或未及时缴纳五险一金对其予以追缴、补缴、收取滞纳金或处罚；或发生公司 员工因报告期内公司未为其缴纳、未足额缴纳或未及时缴纳五险一金向公司要求补缴、追索相关费用、 要求有权机关追究公司的行政责任或就此提起诉讼、仲裁等情形，实际控制人将承担公司因此遭受的 全部损失以及产生的其他全部费用，且在承担相关责任后不向公司追偿，保证公司不会因此遭受任何 损失。 履行情况：未违反承诺。 二、关于避免同业竞争的承诺。 为避免与公司间的同业竞争，公司控股股东及实际控制人沈笑彦出具了《避免同业竞争的承诺函》， 上述承诺函的主要内容如下：“（1）截至本承诺函出具之日，本人及本人拥有权益的控股及参股公司 均没有直接或间接地从事任何与公司实际从事业务存在竞争的业务活动，也未参与投资于任何与公司 23 的主营业务构成竞争或可能构成竞争的其他企业。（2）自本承诺函出具之日起，本人及本人拥有权益 的控股及参股公司均承诺将不会直接或间接的成为与公司的主营业务构成竞争或可能构成竞争的任 何公司、企业或其他经济组织的控股股东，或持有与公司主营业务构成竞争或可能构成竞争的任何公 司、企业或其他经济组织 5%以上的权益，不会直接或间接的从事或参与任何与公司主营业务构成竞争 或可能构成竞争的业务或活动，不会以任何形式支持公司以外的他人从事或参与与公司主营业务构成 竞争或可能构成竞争的业务。（3）如果本人发现任何与公司主营业务构成或可能构成直接或间接竞争 的新业务机会，本人将立即书面通知公司，并尽力促使该业务机会按合理和公平的条款和条件首先提 供给公司。如承诺函被证明是不真实或未被遵守，本人将向公司赔偿一切直接和间接损失。” 履行情况：报告期内，沈笑彦严格履行了上述承诺，公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企 业之间不存在同业竞争情况. 24 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 3,625,000 36.25% 3,625,000 36.25% 其中：控股股东、实际控 制人 2,125,000 21.25% 2,125,000 21.25% 董事、监事、高管 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 6,375,000 63.75% 6,375,000 63.75% 其中：控股股东、实际控 制人 6,375,000 63.75% 6,375,000 63.75% 董事、监事、高管 核心员工 总股本 10,000,000 - 0 10,000,000 - 普通股股东人数 2 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名 称 期初持股 数 持 股 变 动 期末持股 数 期末持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末持 有的质 押股份 数量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 沈笑彦 8,500,000 0 8,500,000 85.00% 6,375,000 2,125,000 0 0 2 怡彦投 资 1,500,000 0 1,500,000 15.00% 0 1,500,000 0 0 合计 10,000,000 0 10,000,000 100.00% 6,375,000 3,625,000 0 0 公司实际控制人沈笑彦除直接持有公司 85.00%的股份外，还持有怡彦投资 66.87%的出资额，怡 彦投资持有公司 15.00%的股份。 25 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 控股股东、实际控制人为沈笑彦。报告期内控股股东、实际控制人未发生变化。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款 方式 贷款提 供方 贷款提供 方类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 信用 贷款 中国工 商银行 商业银行 3,000,000.00 2021 年 12 月 20 日 2022 年 6 月 18 日 4.65% 合计 - - - - - - 26 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股东大会审议日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2022 年 6 月 2 日 6.00 合计 6.00 利润分配与公积金转增股本的执行情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 √适用 □不适用 单位：元或股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 5.00 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 27 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 是否为失 信联合惩 戒对象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 沈笑彦 董事长、总经 理、董事会秘书 女 否 1974 年 5 月 2022 年 9 月 13 日 2025 年 9 月 12 日 陈汝 董事 女 否 1981 年 2 月 2022 年 9 月 13 日 2025 年 9 月 12 日 蒋小松 董事、财务总监 男 否 1979 年 10 月 2022 年 9 月 13 日 2025 年 9 月 12 日 方赟琦 董事 男 否 1986 年 12 月 2022 年 9 月 13 日 2025 年 9 月 12 日 赵虹莉 董事 女 否 1987 年 12 月 2022 年 9 月 13 日 2025 年 9 月 12 日 阮志蓉 监事会主席 女 否 1979 年 11 月 2022 年 9 月 13 日 2025 年 9 月 12 日 陈开伟 监事 男 否 1968 年 10 月 2022 年 9 月 13 日 2025 年 9 月 12 日 陈蓓芸 监事 女 否 1992 年 1 月 2022 年 9 月 13 日 2025 年 9 月 12 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 董事、监事、高级管理人员相互间及控股股东、实际控制人间无其他关联关系。 (二) 变动情况 □适用 √不适用 关键岗位变动情况 □适用 √不适用 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 □适用 √不适用 28 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四 十六条规定的情形 否 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场 禁入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满 否 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交 易所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员 的纪律处分，期限尚未届满 否 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职 期间担任公司监事的情形 否 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者 具有会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 是 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限 于近亲属） 否 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的 其他企业 是 董事方赟琦拥有上海零 典轩越文化传播有限公 司 50%股权。 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳 务/聘任合同以外的合同或进行交易 否 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数 超过期间董事会会议总次数二分之一的情形 否 董事长、总经理、财务负责人、董事会秘书或信息披露 事务负责人等关键职务是否存在一人兼多职的情况 是 沈笑彦为董事长、总经 理、董事会秘书。 (六) 独立董事任职履职情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 5 0 0 5 29 业务人员 17 7 0 24 创意人员 6 0 0 6 人事行政人员 3 1 0 4 财务人员 3 0 0 3 员工总计 34 8 0 42 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 5 7 本科 18 20 专科 7 11 专科以下 4 4 员工总计 34 42 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 公司重视员工待遇及福利，制定了基本工资加绩效奖金的薪酬考核制度和薪酬管理制度，规范 薪酬考核和激励制度。公司按法律要求实行劳动合同制，依据《中华人民共和国劳动法》和地方法 律法规，与员工签订《劳动合同书》，如实缴纳五险一金。为配合公司发展战略，公司积极引进各 类型人才，高度重视员工培训与发展，为新员工提供入职培训，为在职员工提供业务技能培训，为 高级管理人员提供经营管理类培训。 公司没有需要承担费用的离退休职工。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 30 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司依据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》 等相关法律法规以及全国中小 企业股份转让系统制定的相关业务规则的要求，制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会 议事规则》、《监事会议事规则》，建立健全了法人治理制度。 公司还制定了《总经理工作细则》、《董事会秘书工作制度》、《对外投资管理制度》、《对外担保管 理办法》、《信息披露管理制度》、《内部控制制度》等一系列管理制度，保证了现有公司治理机制能为 所有股东提供合适的保护，保证了股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 自股份公司设立以来，董事会、监事会、股东大会的召集、通知、召开方式、表决程序、决议 内容及会议记录等方面均严格按照《公司法》、《公司章程》及《董事会议事规则》、《监事会议事规 则》、《股东大会议事规则》的要求规范运行。 公司现有治理机制注重保护股东权益，能给公司中小股东提供合适的保护，并保证股东充分 行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大事项包括人事变动、关联交易均按照公司内部控制制度进行决策，履行了 相应法律程序。截至报告期末，公司重大决策事项均依法履行程序，未出现违法违规现象和重大缺陷。 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程： √是 □否 为进一步提高公司治理水平和完善公司治理结构，根据《公司法》、《非上市公众公司监督管理办 法》及《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等相关规定，对公司章程进行修订，更好满 足公司经营发展需要。 详见公司于 2020 年 4 月 29 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披 露平台发布的《关于拟修订公司章程的公告》（公告编号：2020-010）。 31 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 2 3 3 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 2021 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月内举行 否 2021 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否 2022 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事会提 议过召开临时股东大会 否 股东大会是否实施过征集投票权 否 股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第二 十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的表 决情况是否未单独计票并披露 否 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 □适用 √不适用 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内公司严格遵循相关法律法规及公司章程规定，历次股东大会、董事会、监事会的召集、 提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等事项均符合法律法规要求和公司章程的 规定。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会能够独立运作，监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在风险，对 本年度内的监督事项没有异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东及实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立。报告期内， 控股股东及实际控制人不存在影响公司独立性的情形。公司具备独立自主经营的能力。 32 (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记 工作 否 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计 核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有 序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险等的 前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 报告期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司认真执行信息披露义务及管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的 真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究 机制。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。 公司尚未建立年度报告重大差错责任追究制度。 三、 投资者保护 (一) 实行累积投票制的情况 □适用 √不适用 (二) 提供网络投票的情况 □适用 √不适用 (三) 表决权差异安排 □适用 √不适用 33 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 信会师报字[2023]第 ZA11927 号 审计机构名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 上海市黄浦区南京东路 61 号 4 楼 审计报告日期 2023 年 4 月 21 日 签字注册会计师姓名及连续 签字年限 张琦 冯兆东 2 年 2 年 年 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 8 年 会计师事务所审计报酬 22 万元 审计报告 信会师报字[2023]第 ZA11927 号 上海华绍文化传播股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了上海华绍文化传播股份有限公司（以下简称华绍文化）财务报表，包括 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2022 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、 合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了华绍文 化 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2022 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报 表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我 们独立于华绍文化，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适 当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 其他信息 华绍文化管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括华绍文化 2022 年年度报告 中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与 34 财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方 面，我们无任何事项需要报告。 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护 必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估华绍文化的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督华绍文化的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出 具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某 一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能 影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也 执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对 这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、 故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现 由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性 发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导 致对华绍文化持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得 出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相 关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信 息。然而，未来的事项或情况可能导致华绍文化不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关 交易和事项。 （六）就华绍文化中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报 表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在 审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 立信会计师事务所 中国注册会计师：张琦 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：冯兆东 中国•上海 2023 年 4 月 21 日 35 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 （一） 60,926,126.11 45,611,559.77 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 （二） 35,940,536.66 27,831,031.36 衍生金融资产 应收票据 应收账款 （三） 31,595,854.38 15,704,438.39 应收款项融资 预付款项 （四） 2,876,664.17 2,168,479.01 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 （五） 875,443.35 689,581.93 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 （六） 22,065.82 8,372.41 合同资产 （七） 2,687,915.57 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 （八） 213,282.52 流动资产合计 132,236,690.49 94,914,660.96 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 （九） 4,993,366.36 5,346,604.96 固定资产 （十） 360,500.79 626,577.11 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 （十一） 1,615,676.39 36 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 （十二） 48,893.95 107,048.42 其他非流动资产 非流动资产合计 5,402,761.10 7,695,906.88 资产总计 137,639,451.59 102,610,567.84 流动负债： 短期借款 （十三） 3,004,262.50 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 （十四） 18,796,479.54 5,725,396.03 预收款项 （十五） 54,600.00 54,600.00 合同负债 （十六） 2,107,464.59 17,987.20 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 （十七） 5,034,919.86 977,568.92 应交税费 （十八） 6,010,945.37 3,606,136.59 其他应付款 （十九） 1,117,727.20 172,451.16 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 （二十） 1,512,448.84 其他流动负债 流动负债合计 33,122,136.56 15,070,851.24 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 37 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 - 负债合计 33,122,136.56 15,070,851.24 所有者权益（或股东权益）： 股本 （二十一） 10,000,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 （二十二） 32,471,104.16 32,471,104.16 减：库存股 其他综合收益 （二十三） 3,024,182.99 -1,565,244.84 专项储备 盈余公积 （二十四） 4,350,143.59 3,510,699.47 一般风险准备 未分配利润 （二十五） 54,671,884.29 43,123,157.81 归属于母公司所有者权益（或股 东权益）合计 104,517,315.03 87,539,716.60 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合计 104,517,315.03 87,539,716.60 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 137,639,451.59 102,610,567.84 法定代表人：沈笑彦 主管会计工作负责人：蒋小松 会计机构负责人：张璐茜 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 1,643,509.71 19,637,260.64 交易性金融资产 10,724,324.61 衍生金融资产 应收票据 应收账款 （一） 55,936,480.89 39,865,123.44 应收款项融资 预付款项 1,454,226.49 2,111,853.34 其他应收款 （二） 875,443.35 689,581.93 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 38 存货 22,065.82 8,372.41 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 213,282.52 流动资产合计 70,656,050.87 62,525,474.28 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 （三） 109,400.00 109,400.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 4,993,366.36 5,346,604.96 固定资产 360,500.79 626,577.11 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 1,615,676.39 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 48,893.95 107,048.42 其他非流动资产 非流动资产合计 5,512,161.10 7,805,306.88 资产总计 76,168,211.97 70,330,781.16 流动负债： 短期借款 3,004,262.50 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 11,508,075.42 5,844,496.02 预收款项 54,600.00 54,600.00 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 1,554,151.64 758,067.22 应交税费 3,903,137.69 3,440,864.70 其他应付款 1,040,291.17 172,338.37 其中：应付利息 应付股利 合同负债 169,811.32 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 1,512,448.84 39 其他流动负债 - 流动负债合计 18,230,067.24 14,787,077.65 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 18,230,067.24 14,787,077.65 所有者权益（或股东权益）： 股本 10,000,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 32,471,104.16 32,471,104.16 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 4,350,143.59 3,510,699.47 一般风险准备 未分配利润 11,116,896.98 9,561,899.88 所有者权益（或股东权益）合计 57,938,144.73 55,543,703.51 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 76,168,211.97 70,330,781.16 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、营业总收入 171,693,865.49 157,723,778.80 其中：营业收入 （二十 六） 171,693,865.49 157,723,778.80 利息收入 40 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 142,635,393.58 140,910,588.34 其中：营业成本 （二十 六） 127,176,015.30 127,786,295.90 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 （二十 七） 939,857.41 238,012.09 销售费用 （二十 八） 1,607,610.23 1,559,238.27 管理费用 （二十 九） 12,693,991.04 11,209,655.03 研发费用 财务费用 （三十） 217,919.60 117,387.05 其中：利息费用 45,063.77 118,336.41 利息收入 136,825.36 48,073.32 加：其他收益 （三十 一） 880,626.49 1,139,810.07 投资收益（损失以“-”号填列） （三十 二） 1,646,130.53 1,568,871.68 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） （三十 三） -4,989,171.70 248,831.41 信用减值损失（损失以“-”号填列） （三十 四） -144,505.84 -133,012.32 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 26,451,551.39 19,637,691.30 加：营业外收入 （三十 五） 901.80 8,000.43 减：营业外支出 （三十 六） 589,189.49 709,489.55 41 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 25,863,263.70 18,936,202.18 减：所得税费用 （三十 七） 7,475,093.10 5,537,220.15 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 18,388,170.60 13,398,982.03 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 18,388,170.60 13,398,982.03 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损 以“-”号填列） 18,388,170.60 13,398,982.03 六、其他综合收益的税后净额 4,589,427.83 -860,621.97 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 4,589,427.83 -860,621.97 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 4,589,427.83 -860,621.97 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 4,589,427.83 -860,621.97 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 七、综合收益总额 22,977,598.43 12,538,360.06 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 22,977,598.43 12,538,360.06 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 1.84 1.34 （二）稀释每股收益（元/股） 1.84 1.34 法定代表人：沈笑彦 主管会计工作负责人：蒋小松 会计机构负责人：张璐茜 42 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、营业收入 （四） 113,811,179.47 144,471,762.73 减：营业成本 （四） 93,723,707.04 122,409,039.15 税金及附加 939,857.41 238,010.79 销售费用 858,524.29 1,277,873.93 管理费用 5,759,734.76 6,835,247.66 研发费用 财务费用 12,182.54 98,615.05 其中：利息费用 45,063.77 118,336.41 利息收入 43,635.47 32,184.03 加：其他收益 797,798.81 1,139,810.07 投资收益（损失以“-”号填列） （五） 718,947.53 784,767.42 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 24,324.61 -119,914.34 信用减值损失（损失以“-”号填列） -108,713.89 60,391.71 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 13,949,530.49 15,478,031.01 加：营业外收入 901.80 8,000.43 减：营业外支出 583,191.69 709,489.55 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 13,367,240.60 14,776,541.89 减：所得税费用 4,972,799.38 5,377,376.10 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 8,394,441.22 9,399,165.79 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 8,394,441.22 9,399,165.79 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 43 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 8,394,441.22 9,399,165.79 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 166,308,936.49 162,019,582.75 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 450,000.00 收到其他与经营活动有关的现金 （三十 八） 3,719,651.50 4,892,895.02 经营活动现金流入小计 170,028,587.99 167,362,477.77 购买商品、接受劳务支付的现金 110,420,576.95 132,288,044.63 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 44 支付给职工以及为职工支付的现金 11,545,216.27 11,885,477.78 支付的各项税费 8,791,106.05 4,141,396.58 支付其他与经营活动有关的现金 （三十 八） 5,398,593.54 7,247,066.52 经营活动现金流出小计 136,155,492.81 155,561,985.51 经营活动产生的现金流量净额 33,873,095.18 11,800,492.26 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 146,600,000.00 225,900,000.00 取得投资收益收到的现金 1,646,130.53 1,568,871.68 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 50,554.11 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 148,296,684.64 227,468,871.68 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 97,376.21 299,578.55 投资支付的现金 157,300,000.00 211,648,480.85 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 157,397,376.21 211,948,059.40 投资活动产生的现金流量净额 -9,100,691.57 15,520,812.28 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 5,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 3,004,262.50 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 - 筹资活动现金流入小计 3,009,262.50 偿还债务支付的现金 3,000,000.00 1,900,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 6,007,750.00 5,007,975.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 （三十 八） 1,015,089.69 1,688,552.64 筹资活动现金流出小计 10,022,839.69 8,596,527.64 筹资活动产生的现金流量净额 -10,022,839.69 -5,587,265.14 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 565,002.42 -891,867.58 五、现金及现金等价物净增加额 15,314,566.34 20,842,171.82 加：期初现金及现金等价物余额 45,611,559.77 24,769,387.95 六、期末现金及现金等价物余额 60,926,126.11 45,611,559.77 法定代表人：沈笑彦 主管会计工作负责人：蒋小松 会计机构负责人：张璐茜 45 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 103,981,693.45 149,036,404.88 收到的税费返还 450,000.00 收到其他与经营活动有关的现金 3,340,830.75 4,749,691.67 经营活动现金流入小计 107,322,524.20 154,236,096.55 购买商品、接受劳务支付的现金 84,725,834.56 129,036,590.98 支付给职工以及为职工支付的现金 8,031,153.00 7,105,911.44 支付的各项税费 8,230,837.30 4,138,908.05 支付其他与经营活动有关的现金 4,277,736.01 6,758,714.06 经营活动现金流出小计 105,265,560.87 147,040,124.53 经营活动产生的现金流量净额 2,056,963.33 7,195,972.02 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 146,600,000.00 225,900,000.00 取得投资收益收到的现金 718,947.53 784,767.42 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 50,554.11 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 147,369,501.64 226,684,767.42 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 97,376.21 299,578.55 投资支付的现金 157,300,000.00 208,545,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 157,397,376.21 208,844,578.55 投资活动产生的现金流量净额 -10,027,874.57 17,840,188.87 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 3,004,262.50 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 3,004,262.50 偿还债务支付的现金 3,000,000.00 1,900,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 6,007,750.00 5,007,975.00 支付其他与筹资活动有关的现金 1,015,089.69 1,688,552.64 筹资活动现金流出小计 10,022,839.69 8,596,527.64 筹资活动产生的现金流量净额 -10,022,839.69 -5,592,265.14 46 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -17,993,750.93 19,443,895.75 加：期初现金及现金等价物余额 19,637,260.64 193,364.89 六、期末现金及现金等价物余额 1,643,509.71 19,637,260.64 47 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2022 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他综合收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 10,000,000.00 32,471,104.16 - 1,565,244.84 3,510,699.47 43,123,157.81 87,539,716.60 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 32,471,104.16 - 1,565,244.84 3,510,699.47 43,123,157.81 87,539,716.60 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 4,589,427.83 839,444.12 11,548,726.48 16,977,598.43 （一）综合收益总额 4,589,427.83 18,388,170.60 22,977,598.43 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 48 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 839,444.12 -6,839,444.12 -6,000,000.00 1．提取盈余公积 839,444.12 -839,444.12 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -6,000,000.00 -6,000,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 49 （六）其他 四、本年期末余额 10,000,000.00 32,471,104.16 3,024,182.99 4,350,143.59 54,671,884.29 104,517,315.03 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他综合收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 10,000,000.00 32,471,104.16 -704,622.87 2,570,782.89 35,664,092.36 80,001,356.54 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 32,471,104.16 -704,622.87 2,570,782.89 35,664,092.36 80,001,356.54 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -860,621.97 939,916.58 7,459,065.45 7,538,360.06 （一）综合收益总额 -860,621.97 13,398,982.03 12,538,360.06 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 50 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 939,916.58 -5,939,916.58 -5,000,000.00 1．提取盈余公积 939,916.58 -939,916.58 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -5,000,000.00 -5,000,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,000,000.00 32,471,104.16 - 3,510,699.47 43,123,157.81 87,539,716.60 51 1,565,244.84 法定代表人：沈笑彦 主管会计工作负责人：蒋小松 会计机构负责人：张璐茜 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2022 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 32,471,104.16 3,510,699.47 9,561,899.88 55,543,703.51 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 32,471,104.16 3,510,699.47 9,561,899.88 55,543,703.51 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 839,444.12 1,554,997.10 2,394,441.22 （一）综合收益总额 8,394,441.22 8,394,441.22 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 52 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 839,444.12 -6,839,444.12 -6,000,000.00 1．提取盈余公积 839,444.12 -839,444.12 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 -6,000,000.00 -6,000,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,000,000.00 32,471,104.16 4,350,143.59 11,116,896.98 57,938,144.73 53 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 32,471,104.16 2,570,782.89 6,102,650.67 51,144,537.72 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 32,471,104.16 2,570,782.89 6,102,650.67 51,144,537.72 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 939,916.58 3,459,249.21 4,399,165.79 （一）综合收益总额 9,399,165.79 9,399,165.79 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 939,916.58 - 5,939,916.58 -5,000,000.00 1．提取盈余公积 939,916.58 -939,916.58 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 - -5,000,000.00 54 分配 5,000,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,000,000.00 32,471,104.16 3,510,699.47 9,561,899.88 55,543,703.51 财务报表附注 财务报表附注 第 1 页 三、 财务报表附注 上海华绍文化传播股份有限公司 二○二二年度财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元） 一、 公司基本情况 (一) 公司概况 上海华绍文化传播股份有限公司 (以下简称“本公司”或“公司”)系经上海市松江 区市场监督管理局批准,于 2007 年 3 月 27 日由沈笑彦、沈永毅共同出资成立的有限 责任公司，成立时注册资本为 100 万元。经过历次增资，截至 2021 年 12 月 31 日， 公司注册资本人民币 1,000 万元，已全部到位。注册地为上海市松江区新桥镇新格 路 850 弄 22 号 519 室，企业法人营业执照统一社会信用代码 91310117798998067U， 经营期限为 2007 年 3 月 27 日至 2027 年 3 月 26 日，法定代表人沈笑彦。 2015 年 12 月 7 日，根据股东会决议，公司的注册资本由 100 万元增加至 820 万元， 全部由沈笑彦以货币方式出资，本次增资于 2015 年 12 月 31 日全部到位；2016 年 1 月 8 日，根据股东会决议及修改后的章程，公司的注册资本由 820 万元增加至 1,000 万元，江慧以货币方式认缴出资 45 万元，马建强以货币方式认缴出资 35 万元，上 海怡彦投资合伙企业（有限合伙）以货币方式认缴出资 100 万元；本次增资于 2016 年 1 月 28 日全部到位。根据股东会决议及修改后的章程，原股东沈永毅将其持有的 公司股权(出资额 50 万元)以 200 万元转让给上海怡彦投资合伙企业（有限合伙）。 2016 年 4 月 6 日经首次股东大会决议同意公司整体变更为股份有限公司，以经审计 的账面净资产折合股份有限公司的股份总数为 1,000 万股，每股 1 元，注册资本为 1,000 万元。公司于 2016 年 5 月 10 日取得了新的营业执照。 2016 年 11 月 10 日，经全国中小企业股份转让系统有限责任公司同意，公司股票在 全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让，股票简称：华绍文化；股票代码：839964。 本公司主要经营活动为：设计、制作、代理、发布各类广告，文化艺术交流活动的策 划，商务信息咨询，企业管理咨询，投资咨询，产品营销策划，企业形象策划，会务 服务，展览展示服务，礼仪服务，摄影服务，投资管理，电脑平面设计，礼品包装设 计服务，计算机软硬件开发；日用百货，工艺美术品，办公用品批发零售。 【依法 须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】。 本财务报表业经公司董事会于 2023 年 4 月 21 日批准报出。 (二) 合并财务报表范围 本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。 本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。 财务报表附注 财务报表附注 第 2 页 二、 财务报表的编制基础 (一) 编制基础 本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、 企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计 准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。 (二) 持续经营 本财务报表以持续经营为基础编制。 公司自报告期末起 12 个月内不存在对持续经营能力产生重大怀疑的因素及其他影 响事项。 三、 重要会计政策及会计估计 以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估 计。详见本附注 “三、（二十二）收入”。 (一) 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2022 年度的合并及母公司经营成果和 现金流量。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环 境确定其记账本位币，香港华绍文化传播有限公司的记账本位币为港币。GLOBAL HYPERSPACE PTE. LTD.的本位币为新加坡元。本财务报表以人民币列示。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 财务报表附注 财务报表附注 第 3 页 同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收 购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务 报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价 账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积 中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付 出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合 并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合 并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按 公允价值计量。 为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性 证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 (六) 合并财务报表的编制方法 1、 合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公 司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而 享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。 2、 合并程序 本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务 报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、 子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生 减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本 公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行 必要的调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在 合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益 总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子 公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合 并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并 财务报表附注 财务报表附注 第 4 页 财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自 最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方 控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同 一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净 资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的 各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务 报表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之 前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公 允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的 股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者 权益变动转为购买日所属当期投资收益。 （2）处置子公司 ①一般处理方法 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩 余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得 的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自 购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控 制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其 他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期 投资收益。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股 权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常 表明该多次交易事项为一揽子交易： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的 交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有 该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失 财务报表附注 财务报表附注 第 5 页 控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下 部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司 一般处理方法进行会计处理。 （3）购买子公司少数股权 因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公 司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负 债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留 存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续 计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢 价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本 公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的 投资。 (八) 外币业务和外币报表折算 1、 外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币 记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的 汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇 兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。 2、 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者 权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利 润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率。 (九) 金融工具 本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。 财务报表附注 财务报表附注 第 6 页 1、 金融工具的分类 根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资 产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产。 本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产： － 业务模式是以收取合同现金流量为目标； － 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产（债务工具）： － 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标； － 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定 在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。 除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公 司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产。 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债和以摊余成本计量的金融负债。 符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债： 1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。 2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对 金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部 财务报表附注 财务报表附注 第 7 页 以此为基础向关键管理人员报告。 3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。 2、 金融工具的确认依据和计量方法 （1）以摊余成本计量的金融资产 以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收 款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额； 不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成 分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收 款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初 始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际 利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出， 计入当期损益。 （3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他 权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。 该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得 的股利计入当期损益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出， 计入留存收益。 （4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生 金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用 计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期 损益。 财务报表附注 财务报表附注 第 8 页 （5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生 金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融 负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。 （6）以摊余成本计量的金融负债 以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、 长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用 计入初始确认金额。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。 3、 金融资产终止确认和金融资产转移 满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产： － 收取金融资产现金流量的合同权利终止； － 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给 转入方； － 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几 乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。 发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的， 则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形 式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移 满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产（债务工具）的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 财务报表附注 财务报表附注 第 9 页 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确 认为一项金融负债。 4、 金融负债终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部 分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融 负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融 负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间 的差额，计入当期损益。 5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃 市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值， 并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切 实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法 本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且 其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信 财务报表附注 财务报表附注 第 10 页 用损失进行估计。 本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依 据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到 的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。 （1）预期信用损失一般模型 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金 融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的 信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转 回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发 生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评 估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日， 本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融 工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 具体来说，本公司将初始确认时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过 程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法： 第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加 对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照未来 12 个月的预期信用损失计 量损失准备，并按其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入 （若该工具为金融资产，下同）。 第二阶段：信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值 对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失 计量损失准备， 并按其账面余额和实际利率计算利息收入。 第三阶段：初始确认后发生信用减值 对于处于该阶段的金融工具，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准 备。 （2）如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工 具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 （3）应收款项及租赁应收款 对于由《企业会计准则第 14 号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项 和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期 内预期信用损失的金额计量其损失准备。 对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金 财务报表附注 财务报表附注 第 11 页 额计量其损失准备。 本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记 该金融资产的账面余额。 (十) 存货 1、 存货的分类和成本 存货分类为：在产品。 本公司的在产品主要用于核算公共关系项目中已发生但因项目进度尚未达到 确认收入时点而未结转的成本。 2、 发出存货的计价方法 存货发出时按个别认定法计价。 3、 不同类别存货可变现净值的确定依据 资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其 可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存 货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税 费后的金额。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产 经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持 有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售 合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货 的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回， 转回的金额计入当期损益。 (十一) 合同资产 1、 合同资产的确认方法及标准 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资 产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利 财务报表附注 财务报表附注 第 12 页 （且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的 合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝） 向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。 2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法 合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三“（九）、金 融资产减值的测试方法及会计处理方法”。 (十二) 长期股权投资 1、 共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一 同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位 为本公司的合营企业。 重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能 够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位 施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。 2、 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取 得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为 长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价 值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减 时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控 制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股 权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差 额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确 定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非 同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新 增投资成本之和作为初始投资成本。 （2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资 财务报表附注 财务报表附注 第 13 页 成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。 3、 后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条 件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股 利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投 资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权 投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权 投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所 有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账 面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额 时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的 会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确 认。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例 计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售 的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产 减值损失的，全额确认。 公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长 期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的 长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益 分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 （3）长期股权投资的处置 财务报表附注 财务报表附注 第 14 页 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益 法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同 的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。 因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权 投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用 与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者 权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报 表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投 资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动 按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大 影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额 计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所 有者权益变动全部结转。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的， 各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在 丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价 值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时 再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别 进行会计处理。 (十三) 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出 租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行 建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租 的建筑物）。 与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠 的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。 本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地 产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与 无形资产相同的摊销政策执行。 财务报表附注 财务报表附注 第 15 页 (十四) 固定资产 1、 固定资产的确认和初始计量 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。 与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够 可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值； 所有其他后续支出于发生时计入当期损益。 2、 折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣 除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成 部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率 或折旧方法，分别计提折旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别 折旧年限 （年） 残值率（%） 年折旧率（%） 运输工具 5 5 19.00 电子设备及其他 3-5 5 19.00-31.67 办公家具 3-10 5 9.5-31.67 3、 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认 该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和 相关税费后的金额计入当期损益。 (十五) 借款费用 1、 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认 财务报表附注 财务报表附注 第 16 页 为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 2、 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费 用暂停资本化的期间不包括在内。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。 3、 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连 续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费 用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当 期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加 权平均实际利率计算确定。 在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符 合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利 息所产生的汇兑差额计入当期损益。 财务报表附注 财务报表附注 第 17 页 (十六) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权 资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值 迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的， 按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费 用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单 项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资 产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小 资产组合。 对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的 无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关 的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受 益的资产组或者资产组组合。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然 后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金 额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产 组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项 资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 (十七) 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。 (十八) 合同负债 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合 同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为 合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。 财务报表附注 财务报表附注 第 18 页 (十九) 职工薪酬 1、 短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和 职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和 计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关 资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。 2、 离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为 本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额， 确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家 相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的 一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关 资产成本。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务 归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余 确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十 二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹 配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计 入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的 变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计 划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格 两者的差额，确认结算利得或损失。 财务报表附注 财务报表附注 第 19 页 3、 辞退福利的会计处理方法 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪 酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建 议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费 用时。 (二十) 预计负债 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值 等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定 最佳估计数。 所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计 数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理： • 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。 • 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。 清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够 收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价 值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 (二十一) 收入 1、 收入确认和计量所采用的会计政策 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确 认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从 中获得几乎全部的经济利益。 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义 务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义 财务报表附注 财务报表附注 第 20 页 务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。 交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不 包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款， 结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、 合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公 司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回 的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按 照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价 格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。 满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时 点履行履约义务： • 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。 • 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。 • 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同 期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收 入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采 用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成 本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约 进度能够合理确定为止。 对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时 点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹 象： • 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现 时付款义务。 • 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定 所有权。 • 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。 • 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得 该商品所有权上的主要风险和报酬。 • 客户已接受该商品或服务等。 2、 具体原则 本公司的媒介代理收入确认时点为：在公众平台发布完成，并取得播放证明时 财务报表附注 财务报表附注 第 21 页 按照履约进度确认收入。对于已签订返点协议的客户，确认应计提之返点金额， 并抵减当期收入。对于已签订返点协议的供应商，确认当期应收取之返点金额， 并抵减当期成本。当期应确认（应收取）的返点金额根据本期符合返点协议规 定之销售（采购）金额及预计相应的返点比例确定。 公共关系收入确认时点为：①一次性宣传活动，在活动结束时确认收入；②明 星代言等服务收入按照履约进度确认提供的劳务收入；③公关宣传、品牌推广 类活动，在活动结束并向客户提交结题报告（包含杂志的剪辑或 MV 的 demo 等 内容）时确认收入；④其他类业务，以服务提供完成，公司、客户及供应商三 方确认之结算单时点作为收入确认时点。 (二十二) 合同成本 合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。 本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规 范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产： • 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。 • 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。 • 该成本预期能够收回。 本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项 资产。 与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊 销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期 损益。 与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计 提减值准备，并确认为资产减值损失： 1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价； 2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。 以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司 转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定 不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 (二十三) 政府补助 1、 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 财务报表附注 财务报表附注 第 22 页 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期 资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外 的政府补助。 2、 确认时点 政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。 3、 会计处理 与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递 延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与 本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业 外收入）； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的， 确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本 公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外 收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或 损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本 公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。 (二十四) 递延所得税资产和递延所得税负债 所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其 他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计 入当期损益。 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额 (暂时性差异)计算确认。 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括： • 商誉的初始确认； • 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交 易或事项。 财务报表附注 财务报表附注 第 23 页 对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税 负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差 异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣 暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期 收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可 能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后 的净额列示： • 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； • 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的 所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税 资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债 或是同时取得资产、清偿负债。 (二十五) 租赁 租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。 在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了 在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁 或者包含租赁。 合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进 行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租 赁部分进行分拆。 对于由特殊情况直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租金减 让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法不评估是否发生租 赁变更，也不重新评估租赁分类：  减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让 前折现率折现均可；  综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。 财务报表附注 财务报表附注 第 24 页 1、 本公司作为承租人 （1）使用权资产 在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用 权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：  租赁负债的初始计量金额；  在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享 受的租赁激励相关金额；  本公司发生的初始直接费用；  本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢 复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而 发生的成本。 本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时 取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则， 租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。 本公司按照本附注“三、（十六）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产 是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。 （2）租赁负债 在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁 负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额 包括：  固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相 关金额；  取决于指数或比率的可变租赁付款额；  根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；  购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；  行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终 止租赁选择权。 本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的， 则采用本公司的增量借款利率作为折现率。 本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并 计入当期损益或相关资产成本。 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资 财务报表附注 财务报表附注 第 25 页 产成本。 在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应 的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步 调减的，将差额计入当期损益：  当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选 择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额 和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；  当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确 定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和 原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮 动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。 （3）短期租赁和低价值资产租赁 本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将 相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产 成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买 选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的 租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。 （4）租赁变更 租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进 行会计处理：  该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；  增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额 相当。 租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新 分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后 的折现率计算的现值重新计量租赁负债。 租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账 面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他 租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。 （5）特殊情况相关的租金减让 对于采用特殊情况相关租金减让简化方法的，本公司不评估是否发生租赁变更， 财务报表附注 财务报表附注 第 26 页 继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损益，继 续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧。发生租金减免的，本 公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等解除原租金支付义 务时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减相关资产成本或费用，同时相应 调整租赁负债；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前期确认的租赁负 债。 对于短期租赁和低价值资产租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合 同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为 可变租赁付款额，在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金的，本 公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确 认的应付款项。 2、 本公司作为出租人 在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论 所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险 和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租 出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。 经营租赁会计处理 经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公 司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租 金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款 额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将 其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额 视为新租赁的收款额。 (二十六) 重要会计政策和会计估计的变更 1、 重要会计政策变更 （1）执行《企业会计准则解释第 15 号》 财政部于 2021 年 12 月 30 日发布了《企业会计准则解释第 15 号》 （财会〔2021〕 35 号，以下简称“解释第 15 号”）。 ① 关于试运行销售的会计处理 解释第 15 号规定了企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产 出的产品或副产品对外销售的会计处理及其列报，规定不应将试运行销售相关 财务报表附注 财务报表附注 第 27 页 收入抵销成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。该规定自 2022 年 1 月 1 日起施行，对于财务报表列报最早期间的期初至 2022 年 1 月 1 日之间发 生的试运行销售，应当进行追溯调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营 成果产生重大影响。 ②关于亏损合同的判断 解释第 15 号明确企业在判断合同是否构成亏损合同时所考虑的“履行该合同 的成本”应当同时包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本 的分摊金额。该规定自 2022 年 1 月 1 日起施行，企业应当对在 2022 年 1 月 1 日尚未履行完所有义务的合同执行该规定，累积影响数调整施行日当年年初留 存收益及其他相关的财务报表项目，不调整前期比较财务报表数据。执行该规 定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。 （2）执行《企业会计准则解释第 16 号》 财政部于 2022 年 11 月 30 日公布了《企业会计准则解释第 16 号》 （财会〔2022〕 31 号，以下简称“解释第 16 号”）。 ① 关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理 解释第 16 号规定对于企业分类为权益工具的金融工具，相关股利支出按照税 收政策相关规定在企业所得税税前扣除的，应当在确认应付股利时，确认与股 利相关的所得税影响，并按照与过去产生可供分配利润的交易或事项时所采用 的会计处理相一致的方式，将股利的所得税影响计入当期损益或所有者权益项 目（含其他综合收益项目）。 该规定自公布之日起施行，相关应付股利发生在 2022 年 1 月 1 日至施行日之 间的，按照该规定进行调整；发生在 2022 年 1 月 1 日之前且相关金融工具在 2022 年 1 月 1 日尚未终止确认的，应当进行追溯调整。执行该规定未对本公 司财务状况和经营成果产生重大影响。 ②关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处 理 解释第 16 号明确企业修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其 成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是结束后）， 应当按照所授予权益工具修改日当日的公允价值计量以权益结算的股份支付， 将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日 已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。 该规定自公布之日起施行，2022 年 1 月 1 日至施行日新增的有关交易，按照 该规定进行调整； 2022 年 1 月 1 日之前发生的有关交易未按照该规定进行处 财务报表附注 财务报表附注 第 28 页 理的，应当进行追溯调整，将累计影响数调整 2022 年 1 月 1 日留存收益及其 他相关项目，不调整前期比较财务报表数据。执行该规定未对本公司财务状况 和经营成果产生重大影响。 2、 重要会计估计变更 本报告期内不存在需要披露的重要会计估计变更。 四、 税项 (一) 主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为 基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进 项税额后，差额部分为应交增值税 6% 文化事业费 纳税人提供媒介代理服务取得的全部含税价款 和价外费用，减除支付给其他广告公司或广告 发布者的含税广告发布费后的余额 3%/1.5% 城市维护建设税 按应缴纳的增值税计缴 5% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 25%/16.5%/17% 教育费附加 按应缴纳的增值税计缴 地方教育费附加 按应缴纳的增值税计缴 2% 房产税 按房产的余值、租赁收入计缴 1.2%/12% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 香港华绍文化传播有限公司 16.5%/8.25% GLOBAL HYPERSPACE PTE. LTD. 17%/8.5%/4.25% (二) 税收优惠 香港华绍文化传播有限公司根据香港《2018 年税务（修订）（第 3 号）条例》， 适用有限公司两级制利得税税率，对公司本纳税年度取得的前 200 万港币的 利润按 16.5%减半征收，其后取得的利润适用原 16.5%利得税税率。 GLOBAL HYPERSPACE PTE. LTD. 根据新加坡政府于 2018 年发布的财政预算 财务报表附注 财务报表附注 第 29 页 案，适用新设立的居民企业连续 3 个课税年度税收优惠。首个 10 万新家坡元 可豁免 75%，下一个 10 万新家坡元可豁免 50%，其后取得的利润适用原 17%所 得税税率。 上海华绍文化传播股份有限公司根据《财政部关于调整部分政府性基金有关政 策的通知》（财税〔2019〕46 号）文化事业费自 2019 年 7 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日,对归属上海市地方收入的文化事业建设费,按照缴纳义务人应缴费额 的 50%减征。 财务报表附注 财务报表附注 第 30 页 五、 合并财务报表项目注释 (一) 货币资金 项目 期末余额 上年年末余额 库存现金 2,408.93 2,408.93 银行存款 60,864,555.95 45,597,813.32 其他货币资金 59,161.23 11,337.52 合计 60,926,126.11 45,611,559.77 其中：存放在境外的款项总额 59,279,203.48 25,969,936.93 (二) 交易性金融资产 项目 期末余额 上年年末余 额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产 35,940,536.66 27,831,031.36 其中：债务工具投资 权益工具投资 衍生金融资产 理财产品 35,940,536.66 27,831,031.36 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产 其中：债务工具投资 其他 合计 35,940,536.66 27,831,031.36 (三) 应收账款 1、 应收账款按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 31,809,398.36 15,863,069.08 1 至 2 年 123,000.00 279,522.00 2 至 3 年 188,614.74 财务报表附注 财务报表附注 第 31 页 账龄 期末余额 上年年末余额 3 年以上 小计 31,932,398.36 16,331,205.82 减：坏账准备 336,543.98 626,767.43 合计 31,595,854.38 15,704,438.39 财务报表附注 财务报表附注 第 32 页 2、 应收账款按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例 （%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例 （%） 按单项计提坏 账准备 468,136.74 2.87 468,136.74 100.00 按组合计提坏 账准备 31,932,398.36 100.00 336,543.98 1.05 31,595,854.38 15,863,069.08 97.13 158,630.69 1.00 15,704,438.39 其中： 账龄组合 31,932,398.36 100.00 336,543.98 1.05 31,595,854.38 15,863,069.08 97.13 158,630.69 1.00 15,704,438.39 合计 31,932,398.36 100.00 336,543.98 1.05 31,595,854.38 16,331,205.82 100.00 626,767.43 15,704,438.39 财务报表附注 财务报表附注 第 33 页 组合计提项目：账龄组合 名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 31,809,398.36 318,093.98 1.00 1 至 2 年 123,000.00 18,450.00 15.00 合计 31,932,398.36 336,543.98 3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 类别 上年年末余 额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转 回 转销或核销 应收账款 626,767.43 195,369.85 485,593.30 336,543.98 合计 626,767.43 195,369.85 485,593.30 336,543.98 4、 本期实际核销的应收账款情况 项目 核销金额 实际核销的应收账款 485,593.30 其中重要的应收账款核销情况： 单位名称 应收账 款性质 核销金额 核销原因 履行的核销 程序 款项是 否因关 联交易 产生 联合利华（中国）有 限公司 货款 279,522.00 长账龄， 预计很可 能无法收 回。 总经理批准 否 DAVIDOFF 货款 206,071.30 长账龄， 预计很可 总经理批准 否 财务报表附注 财务报表附注 第 34 页 单位名称 应收账 款性质 核销金额 核销原因 履行的核销 程序 款项是 否因关 联交易 产生 能无法收 回。 合计 485,593.30 5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合 计数的比例 (%) 坏账准备 客户六 13,895,917.77 43.52 138,959.18 客户十八. 12,051,725.06 37.74 120,517.25 客户十五 2,949,186.12 9.24 29,491.86 客户十九 2,165,543.91 6.78 21,655.44 客户十四 250,328.42 0.78 2,503.28 合计 31,312,701.28 98.06 313,127.01 (四) 预付款项 1、 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 上年年末余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 2,876,664.17 100.00 2,158,179.01 99.53 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 10,300.00 0.47 合计 2,876,664.17 100.00 2,168,479.01 100.00 2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 财务报表附注 财务报表附注 第 35 页 预付对象 期末余额 占预付款项期末余 额合计数的比例(%) 供应商三十四 1,131,132.13 39.32 供应商三十三 430,649.93 14.97 供应商二十一 426,281.84 14.82 供应商二十九 348,321.57 12.11 供应商三十五 112,300.88 3.90 合计 2,448,686.35 85.12 (五) 其他应收款 项目 期末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 其他应收款项 875,443.35 689,581.93 合计 875,443.35 689,581.93 1、 其他应收款项 （1）按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 192,738.81 5,250.00 1 至 2 年 250.00 2 至 3 年 83,656.20 3 年以上 691,297.40 607,641.20 小计 884,286.21 696,547.40 减：坏账准备 8,842.86 6,965.47 合计 875,443.35 689,581.93 财务报表附注 财务报表附注 第 36 页 （2）按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 按单项计提坏账 准备 按组合计提坏账 准备 884,286.21 100.00 8,842.86 1.00 875,443.35 696,547.40 100.00 6,965.47 1.00 689,581.93 其中： 未逾期组合 884,286.21 100.00 8,842.86 1.00 875,443.35 696,547.40 100.00 6,965.47 1.00 689,581.93 合计 884,286.21 100.00 8,842.86 875,443.35 696,547.40 100.00 6,965.47 689,581.93 财务报表附注 财务报表附注 第 37 页 按组合计提坏账准备： 组合计提项目：未逾期组合 名称 期末余额 其他应收款项 坏账准备 计提比例 （%） 未逾期的押金、保证金 752,797.40 7,527.97 1.00 员工备用金 131,488.81 1,314.89 1.00 合计 884,286.21 8,842.86 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损 失 整个存续期 预期信用损 失(未发生信 用减值) 整个存续 期预期信 用损失(已 发生信用 减值) 上年年末余额 6,965.47 6,965.47 上年年末余额在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 1,877.39 1,877.39 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 8,842.86 8,842.86 其他应收款项账面余额变动如下： 财务报表附注 财务报表附注 第 38 页 账面余额 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损 失 整个存续期 预期信用损 失(未发生信 用减值) 整个存续 期预期信 用损失(已 发生信用 减值) 上年年末余额 696,547.40 696,547.40 上年年末余额在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期新增 1,296,900.87 1,296,900.87 本期终止确认 1,109,162.06 1,109,162.06 其他变动 期末余额 884,286.21 884,286.21 （4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况 类别 上年年末余 额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转 回 转销或核销 其他应收 款 6,965.47 1,877.39 8,842.86 合计 6,965.47 1,877.39 8,842.86 （5）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 押金及保证金 752,797.40 696,547.40 备用金 131,488.81 - 合计 884,286.21 696,547.40 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 财务报表附注 财务报表附注 第 39 页 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应 收款项期 末余额合 计数的比 例(%) 坏账准 备期末 余额 越 光 投 资 管 理 （上海）有限公 司 押金 688,797.40 1-2 年&3 年以上 77.89 6,887.97 海免（海口）免 税店有限公司 押金 40,000.00 1 年以内 4.52 400.00 王祎旻 备用金 30,000.00 1 年以内 3.39 300.00 郑健 备用金 30,000.00 1 年以内 3.39 300.00 宋梦怡 备用金 26,596.18 1 年以内 3.01 265.96 合计 815,393.58 92.20 8,153.93 (六) 存货 1、 存货分类 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 存货跌价准 备/合同履约 成本减值准 备 账面价值 账面余 额 存货跌价准 备/合同履约 成本减值准 备 账面价 值 在产品 22,065.82 22,065.82 8,372.41 8,372.41 合计 22,065.82 22,065.82 8,372.41 8,372.41 (七) 合同资产 1、 合同资产情况 项目 期末余额 上年年末余额 账面余 额 减值准 备 账面价 值 账面余额 减值准备 账面价值 Puig- 2,715,066.24 27,150.66 2,687,915.57 财务报表附注 财务报表附注 第 40 页 项目 期末余额 上年年末余额 账面余 额 减值准 备 账面价 值 账面余额 减值准备 账面价值 品牌香 水推广 项目 合计 2,715,066.24 27,150.66 2,687,915.57 (八) 其他流动资产 项目 期末余额 上年年末余额 待摊费用 18,864.00 增值税留抵税额 194,418.52 合计 213,282.52 (九) 投资性房地产 项目 房屋、建筑物 1．账面原值 （1）上年年末余额 7,436,600.00 （2）本期增加金额 —外购 —存货\固定资产\在建工程转入 —企业合并增加 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 7,436,600.00 2．累计折旧和累计摊销 （1）上年年末余额 2,089,995.04 （2）本期增加金额 353,238.60 —计提或摊销 353,238.60 （3）本期减少金额 —处置 财务报表附注 财务报表附注 第 41 页 项目 房屋、建筑物 （4）期末余额 2,443,233.64 3．减值准备 （1）上年年末余额 （2）本期增加金额 —计提 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 4,993,366.36 （2）上年年末账面价值 5,346,604.96 (十) 固定资产 1、 固定资产及固定资产清理 项目 期末余额 上年年末余额 固定资产 360,500.79 626,577.11 固定资产清理 合计 360,500.79 626,577.11 财务报表附注 财务报表附注 第 42 页 2、 固定资产情况 项目 办公家具 电子设备 运输设备 合计 1．账面原值 （1）上年年末余额 614,151.28 431,588.40 1,353,645.15 2,399,384.83 （2）本期增加金额 97,376.20 97,376.20 —购置 97,376.20 97,376.20 —在建工程转入 —企业合并增加 （3）本期减少金额 —处置或报废 （4）期末余额 614,151.28 528,964.60 1,353,645.15 2,496,761.03 2．累计折旧 （1）上年年末余额 427,858.66 247,412.13 1,097,536.93 1,772,807.72 （2）本期增加金额 116,689.05 106,714.77 140,048.70 363,452.52 —计提 116,689.05 106,714.77 140,048.70 363,452.52 （3）本期减少金额 —处置或报废 （4）期末余额 544,547.71 354,126.90 1,237,585.63 2,136,260.24 3．减值准备 财务报表附注 财务报表附注 第 43 页 项目 办公家具 电子设备 运输设备 合计 （1）上年年末余额 （2）本期增加金额 —计提 （3）本期减少金额 —处置或报废 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 69,603.57 174,837.70 116,059.52 360,500.79 （2）上年年末账面价值 186,292.62 184,176.27 256,108.22 626,577.11 财务报表附注 财务报表附注 第 44 页 (十一) 使用权资产 项目 房屋及建筑物 1．账面原值 （1）上年年末余额 3,231,352.79 （2）本期增加金额 —新增租赁 —企业合并增加 —重估调整 —其他 （3）本期减少金额 50,554.10 —转出至固定资产 —处置 —其他 50,554.10 （4）期末余额 3,180,798.69 2．累计折旧 （1）上年年末余额 1,615,676.40 （2）本期增加金额 1,565,122.29 —计提 1,565,122.29 （3）本期减少金额 —转出至固定资产 —处置 （4）期末余额 3,180,798.69 3．减值准备 （1）上年年末余额 （2）本期增加金额 —计提 （3）本期减少金额 —转出至固定资产 —处置 （4）期末余额 4．账面价值 财务报表附注 财务报表附注 第 45 页 项目 房屋及建筑物 （1）期末账面价值 （2）上年年末账面价值 1,615,676.39 (十二) 递延所得税资产和递延所得税负债 1、 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 上年年末余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 资产减值准备 219,900.44 54,975.10 390,708.52 97,677.13 使用权资产 37,485.17 9,371.29 交易性金融资产 公允价值变动 -24,324.61 -6,081.15 合计 195,575.83 48,893.95 428,193.69 107,048.42 财务报表附注 财务报表附注 第 46 页 (十三) 短期借款 项目 期末余额 上年年末余额 信用借款 3,004,262.50 合计 3,004,262.50 (十四) 应付账款 项目 期末余额 上年年末余额 应付货款 18,796,479.54 5,725,396.03 合计 18,796,479.54 5,725,396.03 (十五) 预收款项 项目 期末余额 上年年末余额 预收租金 54,600.00 54,600.00 合计 54,600.00 54,600.00 (十六) 合同负债 项目 期末余额 上年年末余额 预收服务费 2,107,464.59 17,987.20 合计 2,107,464.59 17,987.20 (十七) 应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬列示 项目 上年年末余 额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 912,489.42 14,736,925.03 10,713,750.79 4,935,663.66 离职后福利-设定提 存计划 65,079.50 969,224.90 935,048.20 99,256.20 财务报表附注 财务报表附注 第 47 页 项目 上年年末余 额 本期增加 本期减少 期末余额 辞退福利 18,743.98 18,743.98 一年内到期的其他福 利 合计 977,568.92 15,724,893.91 11,667,542.97 5,034,919.86 2、 短期薪酬列示 项目 上年年末余 额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工资、奖金、 津贴和补贴 823,614.88 12,985,607.76 9,163,576.74 4,645,645.90 （2）职工福利费 9,811.20 496,855.63 495,947.59 10,719.24 （3）社会保险费 42,045.50 617,823.90 436,087.40 223,782.00 其中：医疗保险费 41,414.40 608,425.10 427,020.00 222,819.50 工伤保险费 631.10 9,398.80 9,067.40 962.50 生育保险费 残疾人保障 金 （4）住房公积金 31,017.84 466,435.39 447,993.72 49,459.51 （5）工会经费和职 工教育经费 6,000.00 170,202.35 170,145.34 6,057.01 （6）短期带薪缺勤 （7）其他短期薪酬 合计 912,489.42 14,736,925.03 10,713,750.79 4,935,663.66 3、 设定提存计划列示 项目 上年年末余 额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 63,107.40 939,854.10 906,713.10 96,248.40 失业保险费 1,972.10 29,370.80 28,335.10 3,007.80 财务报表附注 财务报表附注 第 48 页 项目 上年年末余 额 本期增加 本期减少 期末余额 企业年金缴费 合计 65,079.50 969,224.90 935,048.20 99,256.20 (十八) 应交税费 税费项目 期末余额 上年年末余额 增值税 752,493.82 企业所得税 5,192,268.71 3,531,023.48 个人所得税 35,127.09 45,677.34 城市维护建设税 47.62 47.62 房产税 13,752.00 13,752.00 教育费附加 28.57 28.57 土地使用税 774.23 774.23 印花税 16,434.28 14,814.30 地方教育费附加 19.05 19.05 合计 6,010,945.37 3,606,136.59 (十九) 其他应付款 项目 期末余额 上年年末余额 应付利息 应付股利 其他应付款项 1,117,727.20 172,451.16 合计 1,117,727.20 172,451.16 1、 其他应付款项 （1）按款项性质列示 项目 期末余额 上年年末余额 员工垫付款 263,053.45 61,658.37 保证金 853,623.75 109,630.00 财务报表附注 财务报表附注 第 49 页 项目 期末余额 上年年末余额 费用 1,050.00 1,050.00 代扣代缴款项 112.79 合计 1,117,727.20 172,451.16 (二十) 一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 上年年末余额 一年内到期的租赁负债 1,512,448.84 合计 1,512,448.84 (二十一) 股本 项目 上年年末余 额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行 新股 送股 公积 金转 股 其他 小计 股份总 额 10,000,000.00 10,000,000.00 (二十二) 资本公积 项目 上年年末余 额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢 价） 32,471,104.16 32,471,104.16 合计 32,471,104.16 32,471,104.16 财务报表附注 财务报表附注 第 50 页 (二十三) 其他综合收益 项目 上年年末余 额 本期金额 期末余额 本期所得税 前发生额 减：前期计 入其他综合 收益当期转 入损益 减：前期计 入其他综合 收益当期转 入留存收益 减：所得 税费用 税后归属于 母公司 税后归属于 少数股东 1．不能重分类进损益的 其他综合收益 2．将重分类进损益的其 他综合收益 -1,565,244.84 4,589,427.83 4,589,427.83 3,024,182.99 其中：权益法下可转损益 的其他综合收益 外币财务报表折算 差额 -1,565,244.84 4,589,427.83 4,589,427.83 3,024,182.99 其他综合收益合计 -1,565,244.84 4,589,427.83 4,589,427.83 3,024,182.99 财务报表附注 财务报表附注 第 51 页 (二十四) 盈余公积 项目 上年年末余 额 年初余额 本期增加 本期减 少 期末余额 法定盈余公 积 3,510,699.47 3,510,699.47 839,444.12 4,350,143.59 合计 3,510,699.47 3,510,699.47 839,444.12 4,350,143.59 (二十五) 未分配利润 项目 本期金额 上期金额 调整前上年年末未分配利润 43,123,157.81 35,664,092.36 调整年初未分配利润合计数（调增+， 调减－） 调整后年初未分配利润 43,123,157.81 35,664,092.36 加：本期归属于母公司所有者的净利润 18,388,170.60 13,398,982.03 减：提取法定盈余公积 839,444.12 939,916.58 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 6,000,000.00 5,000,000.00 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 54,671,884.29 43,123,157.81 (二十六) 营业收入和营业成本 1、 营业收入和营业成本情况 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 171,257,294.05 126,822,776.70 157,287,207.36 127,433,057.30 其他业务 436,571.44 353,238.60 436,571.44 353,238.60 合计 171,693,865.49 127,176,015.30 157,723,778.80 127,786,295.90 营业收入明细： 财务报表附注 财务报表附注 第 52 页 项目 本期金额 上期金额 租赁收入 436,571.44 436,571.44 公共关系 72,784,783.29 36,024,105.86 媒介代理 98,472,510.76 121,263,101.50 合计 171,693,865.49 157,723,778.80 2、 合同产生的收入情况 合同 分类 上海华绍 香港华绍 新加坡华绍 分部间抵消 合计 按商 品转 让的 时间 分 类： 在某 一时 点确 认 113,034,985.39 59,708,433.59 4,982,313.44 6,808,061.01 170,917,671.41 在某 一时 段内 确认 339,622.64 339,622.64 合计 113,374,608.03 59,708,433.59 4,982,313.44 6,808,061.01 171,257,294.05 (二十七) 税金及附加 项目 本期金额 上期金额 房产税 55,008.00 55,008.00 车船税 1,920.00 1,920.00 土地使用税 3,096.92 3,096.92 印花税 96,116.51 122,123.43 城市维护建设税 114,554.16 27,931.87 财务报表附注 财务报表附注 第 53 页 项目 本期金额 上期金额 教育费附加 68,703.91 16,759.10 地方教育费附加 45,802.63 11,172.77 文化事业建设费 554,655.28 合计 939,857.41 238,012.09 (二十八) 销售费用 项目 本期金额 上期金额 技术服务费 644,589.02 1,005,566.40 业务招待费 584,934.99 417,298.90 差旅费 324,185.11 105,232.54 其他 53,901.11 31,140.43 合计 1,607,610.23 1,559,238.27 (二十九) 管理费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 8,558,740.66 6,118,374.78 社会保险费 512,999.70 411,223.39 离职赔偿金 18,743.98 202,965.52 教育经费 170,199.05 213,122.05 福利费 461,843.22 309,856.14 董事、监事会费 240,000.00 229,068.49 服务费 872,312.48 930,144.45 差旅费 5,420.44 94,097.65 折旧费 1,110,117.39 1,956,972.56 业务招待费 201,961.78 185,120.29 办公费 83,777.06 64,976.97 交通费 42,299.56 92,949.08 房租及物业费 272,840.65 272,288.44 其他 142,735.07 128,495.22 合计 12,693,991.04 11,209,655.03 财务报表附注 财务报表附注 第 54 页 (三十) 财务费用 项目 本期金额 上期金额 利息费用 45,063.77 118,336.41 减：利息收入 136,825.36 48,073.32 汇兑损益 217,559.59 -978.69 手续费 92,121.60 48,102.65 合计 217,919.60 117,387.05 (三十一) 其他收益 项目 本期金额 上期金额 政府补助 332,827.68 450,000.00 增值税加计抵减 542,747.20 683,877.62 其他 5,051.61 5,932.45 合计 880,626.49 1,139,810.07 计入其他收益的政府补助 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益 相关 税收返还 250,000.00 450,000.00 与收益相关 疫情稳岗就业补贴 82,827.68 与收益相关 合计 332,827.68 450,000.00 (三十二) 投资收益 项目 本期金额 上期金额 交易性金融资产在持有期间的投资收益 927,183.00 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产取得的投资收益 718,947.53 1,568,871.68 合计 1,646,130.53 1,568,871.68 财务报表附注 财务报表附注 第 55 页 (三十三) 公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 本期金额 上期金额 以公允价值计量的且其变动计入当期 损益的金融资产 -4,989,171.70 248,831.41 合计 -4,989,171.70 248,831.41 (三十四) 信用减值损失 项目 本期金额 上期金额 应收账款坏账损失 -142,628.45 -108,515.41 其他应收款坏账损失 -1,877.39 2,653.75 合同资产减值损失 -27,150.66 合计 -144,505.84 -133,012.32 (三十五) 营业外收入 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常 性损益的金额 其他 901.80 8,000.43 901.80 合计 901.80 8,000.43 901.80 (三十六) 营业外支出 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常 性损益的金额 对外捐赠支出 10,997.80 10,997.80 税收滞纳金 253,856.76 709,489.55 253,856.76 其他 324,334.93 324,334.93 合计 589,189.49 709,489.55 589,189.49 (三十七) 所得税费用 财务报表附注 财务报表附注 第 56 页 1、 所得税费用表 项目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 7,416,938.63 5,392,900.03 递延所得税费用 58,154.47 144,320.12 合计 7,475,093.10 5,537,220.15 2、 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期金额 利润总额 25,863,263.70 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 6,465,815.93 子公司适用不同税率的影响 -1,270,682.65 调整以前期间所得税的影响 1,342,767.64 非应税收入的影响 658,867.13 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 209,713.21 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣 亏损的影响 68,611.84 所得税费用 7,475,093.10 (三十八) 现金流量表项目 1、 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 往来款 3,581,924.34 4,836,821.27 利息收入 136,825.36 48,073.32 其他营业外收入 901.80 8,000.43 合计 3,719,651.50 4,892,895.02 2、 支付的其他与经营活动有关的现金 财务报表附注 财务报表附注 第 57 页 项目 本期金额 上期金额 付现费用 3,321,078.87 3,227,664.66 往来款 1,823,657.91 3,309,912.31 税收滞纳金 253,856.76 709,489.55 合计 5,398,593.54 7,247,066.52 3、 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 租赁负债支付的现金 1,015,089.69 1,688,552.64 合计 1,015,089.69 1,688,552.64 (三十九) 现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 18,388,170.60 13,398,982.03 加：信用减值损失 144,505.84 133,012.32 资产减值准备 固定资产折旧 716,691.12 694,534.76 油气资产折耗 使用权资产折旧 746,664.87 1,615,676.40 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产的损失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填 列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填 列） 4,989,171.70 -248,831.41 财务费用（收益以“－”号填列） 262,623.35 117,357.72 投资损失（收益以“－”号填列） -1,646,130.53 -1,568,871.68 财务报表附注 财务报表附注 第 58 页 补充资料 本期金额 上期金额 递延所得税资产减少（增加以“－”号填 列） 58,154.47 144,320.12 递延所得税负债增加（减少以“－”号填 列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -13,693.41 47,537.68 经营性应收项目的减少（增加以“－”号 填列） -13,595,918.41 1,676,292.95 经营性应付项目的增加（减少以“－”号 填列） 23,822,855.58 -4,209,518.63 其他 经营活动产生的现金流量净额 33,873,095.18 11,800,492.26 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 60,926,126.11 45,611,559.77 减：现金的期初余额 45,611,559.77 24,769,387.95 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 15,314,566.34 20,842,171.82 2、 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 上年年末余额 一、现金 60,866,964.88 45,611,559.77 其中：库存现金 2,408.93 2,408.93 可随时用于支付的数字货币 可随时用于支付的银行存款 60,864,555.95 45,597,813.32 可随时用于支付的其他货币资金 59,161.23 11,337.52 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 财务报表附注 财务报表附注 第 59 页 项目 期末余额 上年年末余额 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 60,866,964.88 45,611,559.77 其中：母公司或集团内子公司使用受限制 的现金和现金等价物 (四十) 外币货币性项目 1、 外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余 额 货币资金 59,249,041.71 其中：美元 996,409.05 6.98 6,950,317.96 港币 55,889,382.09 0.89 49,924,308.34 新加坡元 425,983.99 5.18 2,207,917.62 日元 3,143,193.00 0.05 166,497.79 应收账款 12,530,460.38 其中：美元 33,281.14 6.98 232,148.14 新加坡元 855,436.00 5.18 4,433,810.33 港币 8,804,171.09 0.89 7,864,501.91 应付账款 7,686,696.88 其中：美元 - 新加坡元 297,094.06 5.18 1,539,868.22 港币 6,881,266.20 0.89 6,146,828.66 (四十一) 租赁 1、 作为承租人 项目 本期金额 上期金额 租赁负债的利息费用 34,307.41 110,361.41 计入相关资产成本或当期损益的简化处 财务报表附注 财务报表附注 第 60 页 项目 本期金额 上期金额 理的短期租赁费用 计入相关资产成本或当期损益的简化处 理的低价值资产租赁费用（低价值资产 的短期租赁费用除外） 计入相关资产成本或当期损益的未纳入 租赁负债计量的可变租赁付款额 其中：售后租回交易产生部分 转租使用权资产取得的收入 与租赁相关的总现金流出 738,741.75 1,772,980.20 售后租回交易产生的相关损益 售后租回交易现金流入 售后租回交易现金流出 2、 作为出租人 （1）经营租赁 本期金额 上期金额 经营租赁收入 436,571.44 436,571.44 其中：与未计入租赁收款额的可变租赁 付款额相关的收入 3、 执行特殊情况租金减让会计处理规定的影响 对于满足条件的由特殊情况直接引发的租金减免、延期支付租金等租金减让， 本公司选择按照财会[2022]13 号文，采用简化方法进行会计处理。执行该项规 定对本公司无重大影响。 六、 合并范围的变更 本公司本期由于新设一家全资子公司造成合并范围变动，本公司子公司的情况详见 本附注“七、在其他主体中的权益”。 七、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 1、 企业集团的构成 财务报表附注 财务报表附注 第 61 页 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性 质 持股比例(%) 取得方 式 直接 间接 香港华绍文化传播有限 公司 香港 香港 商务服 务业 100.00 设立 上海欢博数字科技有限 公司 上海市 上海市 科技推 广和应 用服务 业 100.00 设立 GLOBAL HYPERSPACE PTE. LTD. 新加坡 新加坡 商务服 务业 100.00 新设 八、 关联方及关联交易 (一) 本公司的实控人情况 本公司实际控制人为沈笑彦。 (二) 本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。 (三) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 上海怡彦投资合伙企业（有限合伙） 公司股东 (四) 关联交易情况 关键管理人员薪酬 项目 本期金额 上期金额 关键管理人员薪酬 6,405,822.27 4,958,720.43 九、 承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 截至审计报告日，公司无需要披露的重要承诺事项。 财务报表附注 财务报表附注 第 62 页 (二) 或有事项 截至审计报告日，公司无需要披露的重要或有事项。 十、 资产负债表日后事项 (一) 利润分配情况 拟分配的利润或 股利 拟分配的利润或 股利 根据公司 2023 年 4 月 21 日第三届董事会第二次会议审议通 过的 2022 年度利润分配预案，拟以 10,000,000 股流通股为 基数，每 10 股派发现金红利 5 元（含税），共分配 5,000,000.00 元。剩余未分配利润结转至下一年度。本年度 不进行资本公积金转增股本。 十一、 母公司财务报表主要项目注释 (一) 应收账款 1、 应收账款按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 26,477,302.36 19,055,532.78 1 至 2 年 8,756,424.37 8,759,870.53 2 至 3 年 8,480,348.53 12,433,463.21 3 年以上 12,433,463.21 小计 56,147,538.47 40,248,866.52 减：坏账准备 211,057.58 383,743.08 合计 55,936,480.89 39,865,123.44 财务报表附注 财务报表附注 第 63 页 2、 应收账款按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例 （%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例 （%） 按单项计提 坏账准备 279,522.00 0.69 279,522.00 100.00 按组合计提 坏账准备 56,147,538.47 100.00 211,057.58 0.38 55,936,480.89 39,969,344.52 99.31 104,221.08 0.26 39,865,123.44 其中： 账龄组合 19,383,757.70 34.52 211,057.58 1.09 19,172,700.12 10,422,108.41 25.90 104,221.08 1.00 10,317,887.33 关联方组合 36,763,780.77 65.48 36,763,780.77 29,547,236.11 73.41 29,547,236.11 合计 56,147,538.47 100.00 211,057.58 55,936,480.89 40,248,866.52 100.00 383,743.08 39,865,123.44 财务报表附注 财务报表附注 第 64 页 按组合计提坏账准备： 名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 账龄组合 19,383,757.70 211,057.58 1.09 关联方组合 36,763,780.77 - 合计 56,147,538.47 211,057.58 3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 类别 上年年末余 额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 应收账款 383,743.08 106,836.50 279,522.00 211,057.58 合计 383,743.08 106,836.50 279,522.00 211,057.58 4、 本期实际核销的应收账款情况 项目 核销金额 实际核销的应收账款 279,522.00 其中重要的应收账款核销情况： 单位名称 应收账 款性质 核销金额 核销原因 履行的核 销程序 款项是 否因关 联交易 产生 联合利华（中国）有限 公司 货款 279,522.00 长账龄， 预计无法 收回 总经理批 准 否 合计 279,522.00 5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 财务报表附注 财务报表附注 第 65 页 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款 合计数的比 例(%) 坏账准备 香港华绍文化传播有限公司 36,424,459.05 64.87 客户六 13,895,917.77 24.75 138,959.18 客户十五 2,949,186.12 5.25 29,491.86 客户十九 2,165,543.91 3.86 21,655.44 GLOBAL HYPERSPACE PTE.LTD. 339,321.72 0.60 合计 55,774,428.57 99.33 190,106.48 (二) 其他应收款 项目 期末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 其他应收款项 875,443.35 689,581.93 合计 875,443.35 689,581.93 1、 其他应收款项 （1）按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 192,738.81 5,250.00 1 至 2 年 250.00 2 至 3 年 83,656.20 3 年以上 691,297.40 607,641.20 小计 884,286.21 696,547.40 减：坏账准备 8,842.86 6,965.47 合计 875,443.35 689,581.93 财务报表附注 财务报表附注 第 66 页 （2）按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例 （%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例 （%） 按单项计提坏账 准备 按组合计提坏账 准备 884,286.21 100.00 8,842.86 1.00 875,443.35 696,547.40 100.00 6,965.47 1.00 689,581.93 其中： 未逾期组合 884,286.21 100.00 8,842.86 1.00 875,443.35 696,547.40 100.00 6,965.47 1.00 689,581.93 合计 884,286.21 100.00 8,842.86 875,443.35 696,547.40 100.00 6,965.47 689,581.93 财务报表附注 财务报表附注 第 67 页 按组合计提坏账准备： 组合计提项目：未逾期组合 名称 期末余额 其他应收款项 坏账准备 计提比例（%） 未逾期的押金、保 证金 752,797.40 7,527.97 1.00 员工备用金 131,488.81 1,314.89 1.00 合计 884,286.21 8,842.86 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损 失 整个存续期 预期信用损 失(未发生信 用减值) 整个存续 期预期信 用损失(已 发生信用 减值) 上年年末余额 6,965.47 6,965.47 上年年末余额在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 1,877.39 1,877.39 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 8,842.86 8,842.86 其他应收款项账面余额变动如下： 财务报表附注 财务报表附注 第 68 页 账面余额 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损 失 整个存续期 预期信用损 失(未发生信 用减值) 整个存续 期预期信 用损失(已 发生信用 减值) 上年年末余额 696,547.40 696,547.40 上年年末余额在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期新增 1,296,900.87 1,296,900.87 本期终止确认 1,109,162.06 1,109,162.06 其他变动 期末余额 884,286.21 884,286.21 （4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况 类别 上年年末余 额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转 回 转销或核 销 其他应收款 6,965.47 1,877.39 8,842.86 合计 6,965.47 1,877.39 8,842.86 （5）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 押金、保证金 752,797.40 696,547.40 备用金 131,488.81 - 合计 884,286.21 696,547.40 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 财务报表附注 财务报表附注 第 69 页 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款项期末余 额合计数的 比例(%) 坏账准 备期末 余额 越光投资管理 （上海）有限公 司 押金 688,797.40 1-2 年 &3 年以 上 77.89 6,887.97 海免（海口）免 税店有限公司 押金 40,000.00 1 年以 内 4.52 400.00 王祎旻 备用金 30,000.00 1 年以 内 3.39 300.00 郑健 备用金 30,000.00 1 年以 内 3.39 300.00 宋梦怡 备用金 26,596.18 1 年以 内 3.01 265.96 合计 815,393.58 92.20 8,153.93 (三) 长期股权投资 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对子公司投 资 109,400.00 109,400.00 109,400.00 109,400.00 合计 109,400.00 109,400.00 109,400.00 109,400.00 1、 对子公司投资 被投资单位 上年年末 余额 本期增 加 本期减 少 期末余额 本期计 提减值 准备 减值 准备 期末 余额 香港华绍文化 传播有限公司 104,400.00 104,400.00 财务报表附注 财务报表附注 第 70 页 被投资单位 上年年末 余额 本期增 加 本期减 少 期末余额 本期计 提减值 准备 减值 准备 期末 余额 上海欢博数字 科技有限公司 5,000.00 5,000.00 合计 109,400.00 109,400.00 (四) 营业收入和营业成本 1、 营业收入和营业成本情况 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 113,374,608.03 93,370,468.44 144,035,191.29 122,055,800.55 其他业务 436,571.44 353,238.60 436,571.44 353,238.60 合计 113,811,179.47 93,723,707.04 144,471,762.73 122,409,039.15 营业收入明细： 项目 本期金额 上期金额 租赁收入 436,571.44 436,571.44 公共关系 98,472,510.76 22,772,089.79 媒介代理 14,902,097.27 121,263,101.50 合计 113,811,179.47 144,471,762.73 2、 合同产生的收入情况 合同分类 本期金额 按商品转让的时间分类： 在某一时点确认 113,034,985.39 在某一时段内确认 339,622.64 合计 113,374,608.03 (五) 投资收益 财务报表附注 财务报表附注 第 71 页 项目 本期金额 上期金额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产取得的投资收益 718,947.53 784,767.42 合计 718,947.53 784,767.42 十二、 补充资料 （一） 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、 减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） - 计入当期损益的对非金融企业收取的资金 占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的 投资成本小于取得投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提 的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合 费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允 价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至 合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生 的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保 -3,343,041.17 财务报表附注 财务报表附注 第 72 页 项目 金额 说明 值业务外，持有交易性金融资产、衍生金 融资产、交易性金融负债、衍生金融负债 产生的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产、衍生金融资产、交易性金融 负债、衍生金融负债和其他债权投资取得 的投资收益 单独进行减值测试的应收款项、合同资产 减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性 房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当 期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -588,287.69 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 -3,931,328.86 所得税影响额 -184,793.49 少数股东权益影响额（税后） 合计 -4,116,122.35 （二） 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益（元） 基本每股收 益 稀释每股收 益 归属于公司普通股股东的净利 润 19.15 1.84 1.84 扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润 23.44 2.25 2.25 上海华绍文化传播股份有限公司 （加盖公章） 二 〇 二 三 年 四 月 二 十 一 日 127 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 上海市静安区凤阳路 659 号 F659 大厦 9 楼财务室