839813_2020_微特电机_2020年年度报告_2021-04-14.txt

2021-005 1 2020 年度报告 微特电机 NEEQ : 839813 江苏微特利电机股份有限公司 JIANG SU WEI TE LI MOTOR CO.,LTD 2021-005 2 公司年度大事记 无。 2021-005 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ............................................................................ 9 第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 18 第五节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 21 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 25 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 28 第八节 财务会计报告 .............................................................................................................. 33 第九节 备查文件目录 ............................................................................................................ 109 2021-005 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人李锦洲、主管会计工作负责人许雨林及会计机构负责人（会计主管人员）张玉珏保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 1、原材料价格上涨业绩减少风险 公司主要大宗原材料为硅钢、稀土镨钕、电解铜、铝件等金属 材料，成本中材料占比较大，2020 年国内黑色、有色、稀土金 属价格受疫情影响波动较大，整体材料价格较上年有所上涨。 原材料价格波动变化对产品成本的影响还是难以掌控，给公司 带来一定不利影响。公司将通过规范内部管理，以及规模化采 购进行降低成本。 2、市场竞争风险 国内电机行业市场化程度高，电机企业数量众多，整个行业处 于整合、优化的变革过程当中。一方面，由于中小型电机产品 的技术难度低，进入门槛不高，竞争者数量较多，市场竞争激 烈；另一方面，未来随着新能源汽车市场的启动加速，将会有 越来越多的企业参与进来，成为潜在的竞争者或替代者，具体 参与对象包括传统通用电机厂、整车厂、特种电机厂、电子控 制系统生产厂等。随着市场竞争的加剧，技术更新换代周期越 来越短，若公司不能保持持续创新的能力，将削弱已有的竞争 优势，从而对公司产品的市场份额、经济效益及发展前景造成 不利影响。 3、应收账款无法及时回收的风险 截 2020 年 12 月 31 日，公司应收账款账面价值为 101,644,562.51 元，占期末资产总额的比例为 21.82%，公司存在货款回收不及 2021-005 5 时的情形。虽然公司采取积极措施加快应收账款的回笼，并对 应收账款按谨慎性原则计提了坏账准备，但未来如果发生重大 不利或突发性事件，或者公司不能持续完善应收账款的控制和 管理，会造成应收账款不能及时收回而形成坏账的风险。 4、税收优惠政策变化的风险 2016 年 11 月 30 日，公司收到了由江苏省科学技术厅、江苏 省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局联合颁发的 《高新技术企业证书》，证书编号：GR201632004388，有效期 三年。公司于 2019 年 12 月 6 日换领了新的《高新技术企业 证书》，证书编号：GR201932008329，有效期为三年。依据《中 华人民共和国企业所得税法》第二十八条的规定：“国家需要 重点扶持的高新技术企业，减按 15%的税率征收企业所得税”。 按照《关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国 税函［2009］203 号）文件的第四条规定：“认定（复审）合 格的高新技术企业，自认定（复审）批准的有效期当年开始， 可申请享受企业所得税优惠”。公司已取得税务局审批备案文 件，如果未来因税收政策变化或公司不再符合高新技术认定标 准等原因，导致公司所得税税率发生变化，将对公司经营业绩 产生一定影响。 5、新能源汽车产业政策变动风险 2015 年之前，国家陆续发布了 “十三五”新能源汽车充电基 础设施奖励政策及加强新能源汽车推广应用的通知，通知强调 按照《国务院办公厅关于加快新能源汽车推广应用的指导意见》 （国办发〔2014〕35 号）、《国务院办公厅关于加快电动汽车 充电基础设施建设的指导意见》（国办发〔2015〕73 号）等文 件要求，为加快推动新能源汽车充电基础设施建设，培育良好 的新能源汽车应用环境，2016－2020 年中央财政将继续安排资 金对充电基础设施建设、运营给予奖补。但是财政补贴自 2017 年开始明显退坡，2019 年继续加速退出，2020 年后完全退出。 由于新能源汽车行业发展受政策导向影响较大，近期，国家补 贴政策虽适当延期至 2022 年底，但随着国家补贴政策的退坡 及取消，将会对公司业绩产生一定不利影响。2019 年 7 月工 信部发布《乘用车企业平均燃料消耗量与新能源汽车积分并行 管理办法》修正案（征求意见稿），相比需求侧的财政补贴而 言，双积分政策将在后补贴时代对促进行业及本企业的发展带 来影响。 6、公司治理及内部控制的风险 股份公司成立后，公司建立健全了法人治理结构，并根据实际 情况，制定了适应公司发展需要的《公司章程》及在关联交易、 对外投资、对外担保等方面的内控制度，但公司治理和内部控 制体系仍需要在生产经营过程中逐渐完善。 7、出口国家或地区政治、经济环境变 动对公司持续经营的影响 报告期内，公司产品外销占比较高，主要出口国主要为美国、 加拿大等北美国家，出口业务对公司有着重大影响。目前美国 针对中国商品加征关税及全球新冠疫情的发生对本公司出口电 机产品存在一定影响，外部环境存在较大的不确定性，如果出 口国或地区的政治、经济政策、汇率变化等方面发生重大不利 变化，将给公司的出口业务带来较大困难，进而对公司的正常 2021-005 6 生产经营产生不利影响。 8、出口退税政策变化的风险 报告期内，公司作为生产企业，出口产品享受“免、抵、退” 优惠，出口退税率为 13%。出口退税是国际上较为通行的政策， 对于提升本国企业在国际市场上的竞争力、促进出口贸易有重 要作用。因此，在可预见的期间内国家不会取消出口退税政策， 该政策发生变化的可能性也较小。但是，税收是调节宏观经济 的重要手段，国家可能会根据贸易形势及国家财政预算的需要， 对出口退税政策进行适度调整。如果国家出口退税政策变化发 生变化，可能对公司业绩产生一定不利影响。 9、高级人才缺失的风险 我国电动机制造行业属于传统行业，虽然行业内从业者队伍庞 大，但人员综合素质和专业技术水平有待提高。随着行业的快 速发展，具有丰富实践经验及专业知识的高级人才缺乏，制约 了我国电动机制造行业的快速发展。 10、出口产品受美元兑人民币汇率的影 响 公司产品存在出口销售情况，外币应收账款的折算及汇兑受人 民币对外币的汇率波动影响，对应损益在财务费用中体现，并 最终影响公司的经营业绩。因此，公司业绩存在受汇率大幅波 动影响的情况。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、微特利 指 江苏微特利电机股份有限公司 主办券商、安信证券 指 安信证券股份有限公司 股东大会 指 江苏微特利电机股份有限公司股东大会 董事会 指 江苏微特利电机股份有限公司董事会 监事会 指 江苏微特利电机股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会的统称 管理层 指 董事、监事、高级管理人员的统称 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《公司章程》 指 《江苏微特利电机股份有限公司章程》 报告期 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司、股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 微特利企业管理中心/微特利合伙 指 泰州市微特利企业管理中心（有限合伙） 集体资产经营管理站 指 泰州市海陵区罡杨镇集体资产经营管理站 元、万元 指 人民币元、人民币万元 2021-005 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 江苏微特利电机股份有限公司 英文名称及缩写 JIANG SU WEITELI MOTOR CO.,LTD - 证券简称 微特电机 证券代码 839813 法定代表人 李锦洲 二、 联系方式 董事会秘书 许雨林 联系地址 江苏省泰州市海陵区罡杨镇罡园路 6 号 电话 0523-89665988 传真 0523-89665988 电子邮箱 xuyulin@ 公司网址 办公地址 泰州市海陵区罡杨镇罡园路 6 号 邮政编码 225318 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2000 年 6 月 1 日 挂牌时间 2016 年 12 月 1 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业-C38 电气机械和器材制造业-C381 电机制造-C3812 电动机制造 主要业务 电机及其零部件生产和销售 主要产品与服务项目 新能源汽车电机、IEC/NEMA 高效电机及其他高效节能等电机类 产品的设计、研发、生产及销售。 普通股股票交易方式 □连续竞价交易 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 46,250,000 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 - 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为李锦洲，一致行动人为许雨林 2021-005 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91321202729316499M 否 注册地址 江苏省泰州市海陵区罡杨镇 否 注册资本 46,250,000.00 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 安信证券 主办券商办公地址 深圳市福田区金田路 4018 号安联大厦 35 层、28 层 A02 单元 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 安信证券 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年 限 李俊鹏 谢新华 3 年 1 年 会计师事务所办公地址 上海市武宁路 423 号 1 号 8 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 2021-005 9 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 213,291,996.45 242,321,927.64 -11.98% 毛利率% 11.14% 17.21% - 归属于挂牌公司股东的净利润 1,246,369.42 8,972,074.16 -86.11% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -3,707,520.15 2,693,346.96 -237.65% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 0.42% 3.02% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） -1.26% 0.91% - 基本每股收益 0.03 0.19 -84.21% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 465,896,195.48 501,925,537.25 -7.18% 负债总计 173,278,655.76 204,482,201.32 -15.26% 归属于挂牌公司股东的净资产 292,617,539.72 297,443,335.93 -1.62% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 6.33 6.43 -1.60% 资产负债率%（母公司） 37.19% 40.74% - 资产负债率%（合并） 37.19% 40.74% - 流动比率 2.14 1.93 - 利息保障倍数 2.14 9.17 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -43,845,141.64 84,694,533.70 -151.77% 应收账款周转率 1.88 1.78 - 存货周转率 2.49 2.74 - 2021-005 10 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -7.18% -9.27% - 营业收入增长率% -11.98% -36.31% - 净利润增长率% -86.11% -81.54% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 46,250,000 46,250,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 -10,400.00 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 4,924,904.56 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变 动损益 10,864.80 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融 资产取得的投资收益 -2,480.14 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 956,302.74 非经常性损益合计 5,879,191.96 所得税影响数 925,302.39 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 4,953,889.57 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 2021-005 11 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 （1）会计政策变更 ① 执行新收入准则 财政部 2017 年颁布了修订后的《企业会计准则 14 号—收入》 （以下简称“新收入准则），本公司 2020 年度财务报表按照新收入准则编制。根据新收入准则的相关规定，本公司对于首次执行该准则的累积影 响数调整 2020 年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额，不对比较财务报表数据进行调整。执 行新收入准则对 2020 年期初报表项目影响如下： 对资产负债表的影响： 报表项目 2019 年 12 月 31 日 账面价值 2020 年 1 月 1 日 账面价值 资产 合同资产 存货 72,040,912.99 72,538,760.96 应收账款 负债 合同负债 1,047,805.02 预收款项 1,184,019.67 应交税费 一年到期的非流动负债 其他非流动负债 136,214.65 股东权益 盈余公积 10,220,635.48 10,270,420.28 未分配利润 57,592,060.21 58,040,123.38 对 2020 年期末资产负债表的影响： 报表项目 2020 年 12 月 31 日 账面价值（调整前） 2020 年 12 月 31 日 账面价值（调整后） 资产 2021-005 12 合同资产 存货 75,550,621.58 75,933,747.20 应收账款 负债 合同负债 1,028,544.04 预收款项 1,162,254.77 应交税费 一年到期的非流动负债 其他流动负债 133,710.73 股东权益 盈余公积 10,566,857.86 10,605,170.42 未分配利润 52,383,061.60 52,727,874.66 对利润表的影响： 报表项目 新准则下 本期发生额 原准则下 本期发生额 营业收入 营业成本 189,523,756.86 184,425,738.44 销售费用 6,175,377.35 11,158,673.42 利润总额 1,224,070.19 1,338,792.54 所得税费用 -22,299.23 -22,299.23 净利润 1,246,369.42 1,361,091.77 综合收益总额 1,754,986.40 1,754,986.40 基本每股收益 0.03 0.03 ②其他会计政策变更 无 （2）会计估计变更 无 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 2021-005 13 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司主营业务为新能源汽车电机、IEC、NEMA 高效电机及其他高效节能等电机类产品的设计、研发、 生产及销售。汽车电机产品覆盖纯电动乘用车、中巴及大巴客车、混合动力客车、纯电动特种物流车、 环卫车、机场牵引车、低速场地车等领域；IEC 电机产品涉及商用空调、风力发电、水泵、机械等领域。 出口产品 NEMA/IEC 标准超高效铸铁、不锈钢电机广泛应用于食品、化工、油田、水泵、机床等机械传 动行业。根据《上市公司行业分类指引》（2012 修订），公司所处行业属于“C38 电气机械和器材制 造业”；根据《国民经济行业分类》（GB/T4754-2011），公司所处行业属于“C38 电气机械和器材制造 业”之“C3812 电动机制造”；根据《挂牌公司管理型行业分类指引》，归类为电气机械和器材制造业 下的“C3812 电动机制造”；按照全国中小企业股份转让系统发布的《挂牌公司投资型行业分类指引》， 归类为汽车零配件下的“12101511 工业机械”。 1、研发模式 本公司产品研发主要以自主研发和依托科研院所两种模式。自主研发方面：公司为国内较早从事三 相交流（IEC、NEMA 标准）电机设计制造的厂家，积累了丰富的产品设计制造经验。在新能源汽车领域， 能针对不同车型对不同电机的需求，提供完全自主正向开发的能力。采用国际领先的汽车动力级别设计 软件系统为电机设计时的性能及各种参数需求提供高级别保障；运用国际领先的“有限元”设计方式对 电机的各种要求进行具体设计；挂钩科研院所方面：公司从 2007 年开始与哈工大、北京交大、东南大 学、南京信息工程大学等知名高校开展合作，建立了多年的产学研合作关系。 2、采购模式 公司目前采用大宗物资集中采购、部件材料分散采购两种模式。电机生产耗用的主要材料为：硅钢、 漆包铜线、磁钢等，这类大宗原材料公司根据上年需求情况及本年度销售目标计划，预测全年总采购量， 与主要供应商签订年度采购意向协议，确定好质量标准、定价依据、交货方式，参考销售订单计划按月 分批进行集中采购。其他配件材料一般由供应部根据当月销售订单、生产计划进度、结合相关（材料、 在产品）等库存状况进行分批采购。合格供应商的确定一般须经过公司技术、质量、供应三部门的审核 验收，确定为合格供应商后，采取比价、招标的方式进行采购。为不断提高企业管理水平，公司目前已 逐步分部实施应用 ERP 系统，进一步加强物流系统过程中采购、库存、耗用的管理，推动各部门紧密 高效协同，提升管理绩效。 3、生产模式 公司从事电机的设计与制造，各类基础加工、精加工设备及电气检测设施齐全，有较强的产业制造 和科研产品的转化能力。为保障公司产品的质量及技术性能，电机核心部件定子、转子，关键工序绝缘 系统、装配测试均为本公司自主设计生产完成。公司的生产模式主要为以销定产，对于大批量订单采用 生产流水线模式，多品种小批量产品采用柔性生产模式。 4、销售模式 公司主要销售模式为国内直销和国外主要经销两种模式。国内销售根据客户的地理区域设立了华 南、东部、中部、西南部等办事机构，分别负责各地区的销售及维护业务。国外销售以经销为主，直销 为辅。 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 2021-005 14 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 130,158,760.98 27.94% 107,127,917.19 21.34% 21.50% 应收票据 296,910.44 0.06% 1,832,603.84 0.37% -83.80% 应收账款 101,644,562.51 21.82% 98,560,043.23 19.64% 3.13% 存货 75,933,747.20 16.30% 72,040,912.99 14.35% 5.40% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 72,278,013.78 15.51% 79,147,837.20 15.77% -8.68% 在建工程 - - - - - 无形资产 17,539,319.63 3.76% 17,352,709.26 3.46% 1.08% 商誉 - - - - - 短期借款 19,500,000.00 4.19% 19,400,000.00 3.87% 0.52% 长期借款 - - - - - 资产负债项目重大变动原因： 1、应收票据变动分析：本期末应收票据减少 83.80%，主要是销售产品客户支付的银行及商业承兑票据 及时得到承兑和贴现。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收 入的比重% 营业收入 213,291,996.45 - 242,321,927.64 - -11.98% 营业成本 189,523,756.86 88.86% 200,613,395.51 82.79% -5.53% 2021-005 15 毛利率 11.14% - 17.21% - - 销售费用 6,175,377.35 2.90% 16,893,939.85 6.97% -63.45% 管理费用 11,174,837.17 5.24% 11,990,509.99 4.95% -6.80% 研发费用 12,153,754.32 5.70% 12,034,358.46 4.97% 0.99% 财务费用 -2,247,503.36 -1.05% -3,036,179.09 -1.25% -25.98% 信 用减 值损 失 405,554.57 0.19% -1,852,246.20 -0.76% -121.90% 资 产减 值损 失 -478,940.12 -0.22% 9,881.98 0.00% -4,946.60% 其他收益 3,340,079.15 1.57% 6,051,075.60 2.50% -44.80% 投资收益 702,519.86 0.33% 1,223,712.00 0.50% -42.59% 公允价值变 动收益 10,864.80 0.01% - - - 资 产处 置收 益 -10,400.00 0.00% -28,958.51 -0.01% -64.09% 汇兑收益 - - - - - 营业利润 -1,317,057.96 0.62% 7,646,863.05 3.16% -117.22% 营业外收入 2,998,823.90 1.41% 1,364,644.81 0.56% 119.75% 营业外支出 457,695.75 0.21% 24.02 0.00% 1,905,377.73% 净利润 1,246,369.42 0.58% 8,972,074.16 3.70% -86.11% 项目重大变动原因： 1、 本期销售费用较上期减少 10,718,562.50 元，同比下降 63.45%，主要是由于本期运输费按照新收入准 则作为合同履约成本调入营业成本。 2、 本期信用减值损失较上期增加 2,257,800.77 元，同比增加 121.90%，主要是由于本期应收账款信用减 值损失的转回，而上期计提较多所致。 3、 本期资产减值损失较上期减少了 488,822.10 元，同比下降 4,946.60%，主要是由于本期计提的存货跌 价损失所致。 4、 本期其他收益较上期减少了 2,710,996.45 元，同比下降 44.80%，主要是由于本年度收到的政府补助 较少。 5、 本期投资收益较上期减少了 521,192.14 元，同比下降 42.59%，主要是由于姜堰农商行本期未现金分 红。 6、 资产处置收益较上期减少 18,558.51 元，同比下降 64.09%，主要是由于本期因疫情捐赠的固定资产 处置净支出计入营业外支出—捐赠支出。 7、 本年营业利润和净利润较上年同期分别减少 117.22%和 86.11%，主要是因为本年度销售订单减少且 销售价格下降，从而使得收入大幅减少，营业利润和净利润随之降低。 8、 本年营业外收入同比增加 119.75%，主要是由于本期获得的保险赔款较上年增加所致。 9、 本年营业外支出较上年增加 457,671.73 元，同比增加 1,905,377.73%，主要是由于本年的缴纳的滞纳 金和捐赠支出所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 197,933,206.96 230,458,204.56 -14.11% 2021-005 16 其他业务收入 15,358,789.49 11,863,723.08 29.46% 主营业务成本 178,795,493.26 191,477,931.72 -6.62% 其他业务成本 10,728,263.60 9,135,463.79 17.44% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比上年 同期增减% Y 系列电机 21,184,347.11 20,261,925.90 4.35% 34.27% 36.86% -1.81% ISMD 伺 服 电机 13,123,723.20 14,017,982.57 -6.81% 889.20% 958.10% -6.95% 新能源汽车 电机 90,706,866.97 77,966,300.51 14.05% -32.68% -26.78% -6.93% 空调电机 1,040,297.32 805,759.24 22.55% -37.25% -34.58% -3.16% IEC/NEMA 高效电机 71,877,972.36 65,743,525.04 8.53% -6.59% -2.79% -3.58% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比上 年同期增减% 国内 150,464,103.90 132,150,800.82 12.17% -13.15% -2.59% -13.47% 国外 62,827,892.55 57,372,956.04 8.68% -9.04% -5.49% -3.43% 收入构成变动的原因： 1、公司汽车电机产品覆盖电动乘用车、大巴客车、混合动力客车、纯电动特种物流车、环卫车等，产 品丰富。本年度国内新能源电动汽车市场受国家财政补贴退坡及市场竞争产品价格下降的影响，国内新 能源汽车电机类产品销量降幅较大。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 郑州宇通客车股份有限公司新能源客 车分公司 45,284,319.42 21.23 否 2 郑州宇通客车股份有限公司 31,419,280.57 14.73 否 3 North American Electric.Inc 31,027,977.24 14.55 否 4 MEP INC 16,976,921.76 7.96 否 5 TECO WESTINGHOUSE MOTOR COMPANY 10,413,401.48 4.88 否 2021-005 17 合计 135,121,900.47 63.35 - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 江苏大通机电有限公司 17,976,681.35 10.03 否 2 上海硅钢实业有限公司 16,379,610.70 9.14 否 3 宁波永久磁业有限公司 15,849,439.08 8.84 否 4 苏州博卡贸易有限公司 11,409,082.31 6.36 否 5 山东泰开精密铸造有限公司 10,461,692.32 5.84 否 合计 72,076,505.76 40.21 - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -43,845,141.64 84,694,533.70 -151.77% 投资活动产生的现金流量净额 -1,967,426.08 -42,012,515.32 -95.32% 筹资活动产生的现金流量净额 -9,744,313.68 -12,562,492.20 -22.43% 现金流量分析： 1、本期经营活动产生的现金流量净额较去年减少 151.77%，主要由于本期销售订单的减少使销售额下降， 从而收到的与经营活动有关的现金减少所致。 2、本期投资活动产生的现金流量净额较去年降低 95.32%，主要由于公司购买固定资产减少所致。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 □适用 √不适用 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 报告期内，公司人员、财务、业务、资产、机构等完全独立，保持了完全独立自主的经营能力；财 务管理、会计核算、项目管理、风险控制等各项重大内部控制体系不断完善、运行良好；主要财务、业 务等经营指标健康；经营管理层、核心研发、业务人员队伍稳定；公司本年度继续优化生产工艺、促进 研发与技术创新，在行业内继续保持竞争优势。报告期内未发生对公司持续经营能力产生重大影响的事 项。 2021-005 18 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 四.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情 (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 2021-005 19 1．购买原材料、燃料、动力 200,000.00 166,814.15 2．销售产品、商品，提供或者接受劳务 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 4．其他 注：根据上表所示，公司预计 2020 年度日常性关联交易总额为 200,000.00 元（详见临时公告《关于 预计 2020 年度日常性关联交易的公告》（公告编号：2020-022）），实际发生金额为 166,814.15 元，未 超出额度范围。其中，购买设备、原材料、燃料、动力发生额总计 166,814.15 元，为公司向泰州盛世 欣兴电器销售有限公司采购 166,814.15 元。 (四) 承诺事项的履行情况 公司无已披露的承诺事项 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2016 年 6 月 30 日 - 挂牌 社保纠纷 承诺 公司实际控制人 出具了承诺，若 公司发生社会保 险纠纷收到劳动 部门的处罚，其 损 失 由 股 东 承担。经核查， 公司无因社会保 险纠纷收到劳动 部门处罚的情形 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 6 月 30 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 为避免与公司发 生同业竞争，公 司控股股东、实 际控制人、全体 股东、董事、监 事及高级管理人 员出具《避免同 业竞争承诺函》, 承 诺 将 尽 量 减少、避免与微 特利之间发生关 联交易 正在履行中 董监高 2016 年 9 月 29 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 公司董事、监事 和高级管理人员 承诺将严格遵守 关联交易相关制 度的规定，在未 来的关联交易实 践中履行合法审 批程序。经核查， 正在履行中 2021-005 20 公司不存在违反 上 述 承 诺 的 事 项。 实际控制人 或控股股东 2016 年 9 月 29 日 - 挂牌 票据规范 承诺 公司承诺挂牌后 规范治理，严格 按照《票据法》 等有关法律、法 规要求开具所有 票据，不再发生 不 规 范 的 票 据 融。 正在履行中 承诺事项详细情况： 公司实际控制人出具了承诺，若公司发生社会保险纠纷收到劳动部门的处罚，其损失由股东承担。 经核查，公司无因社会保险纠纷收到劳动部门处罚的情形。 为避免与公司发生同业竞争，公司控股股东、实际控制人、全体股东、董事、监事及高级管理人员 出具《避免同业竞争承诺函》,承诺将尽量减少、避免与微特利之间发生关联交易。 公司董事、监事和高级管理人员承诺将严格遵守关联交易相关制度的规定，在未来的关联交易实践 中履行合法审批程序。经核查，公司不存在违反上述承诺的事项。 公司承诺挂牌后规范治理，严格按照《票据法》等有关法律、法规要求开具所有票据，不再发生不 规范的票据融资行为。经核查，公司目前已规范治理不规范票据融资行为。 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 房产 固定资产 抵押 1,681,024.12 0.36% 抵押借款 土地使用权 无形资产 抵押 433,580.26 0.09% 抵押借款 货币资金 货币资金 冻结 260,996.00 0.06% 诉讼冻结 货币资金 货币资金 质押 27,440,000.00 5.89% 汇票保证 货币资金 货币资金 保证金 539,123.86 0.12% 汇票保证金 总计 - - 30,354,724.24 6.52% - 资产权利受限事项对公司的影响： 本期资产受限不影响公司的正常运营。 2021-005 21 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 26,133,416 56.5% 0 26,133,416 56.5% 其中：控股股东、实际控制 人 3,010,000 6.51% 0 3,010,000 6.51% 董事、监事、高管 2,625,750 5.68% 0 2,625,750 5.68% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 20,116,584 43.50% 0 20,116,584 43.50% 其中：控股股东、实际控制 人 9,030,000 19.52% 0 9,030,000 19.52% 董事、监事、高管 7,877,250 17.03 0 7,877,250 17.03 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 46,250,000 - 0 46,250,000 - 普通股股东人数 20 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名 称 期初持股 数 持 股 变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末持 有的质 押股份 数量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 李锦洲 12,040,000 0 12,040,000 26.0324% 9,030,000 3,010,000 0 0 2 孚 日 控 股 集 团 股 份 有 限公司 11,250,000 0 11,250,000 24.3243% 0 11,250,000 0 0 3 许雨林 5,112,000 0 5,112,000 11.0530% 3,819,000 1,293,000 0 0 4 泰 州 市 微 特 利 企 业 管 理 中 心 （ 有 限 合伙） 4,794,000 0 4,794,000 10.3654% 3,209,334 1,584,666 0 0 2021-005 22 5 泰 州 市 飞 特 企 业 管 理 中心（有 限合伙） 3,683,000 0 3,683,000 7.9632% 0 3,683,000 0 0 6 泰 州 市 海 陵 区 杨 镇 集 体 资 产 经 营 管 理站 1,696,000 0 1,696,000 3.6670% 0 1,696,000 0 0 7 赵炳荣 1,583,000 0 1,583,000 3.4227% 1,203,000 380,000 0 0 8 黄念恩 1,199,000 0 1,199,000 2.5924% 899,250 299,750 0 0 9 王亦龙 846,000 0 846,000 1.8292% 0 846,000 0 0 10 储学志 808,000 0 808,000 1.7470% 0 808,000 0 0 合计 43,011,000 0 43,011,000 92.9966% 18,160,584 24,850,416 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 公司股东李锦洲系股东泰州市微特利企业管理中心（有限合伙）的执行事务合伙人，股东许雨 林系股东泰州市飞特企业管理中心（有限合伙）的执行事务合伙人。除上述关联关系外，其他股东 之间无关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 报告期内，公司无一股东持有的股份占公司股本总额百分之五十以上或持有的股份所享有的表决权 已足以对股东会、股东大会的决议产生重大影响，因此，公司无控股股东。 (二) 实际控制人情况 李锦洲，男，中国国籍，无境外永久居留权，高级经济师，1960 年 11 月出生，本科学历。1984 年 8 月毕业于苏州大学工商管理专业；1984 年 9 月至 1991 年 5 月，任泰县特种电机厂工人、销售科 长；1991 年 6 月至 1999 年 9 月，任姜堰市微特电机厂副厂长；1999 年 10 月至 2004 年 6 月， 任泰州微特利电机制造有限公司副经理；2004 年 7 月至 2016 年 5 月 25 日，任微特利有限董事长 兼总经理。2016 年 5 月 26 日至今任公司董事长兼总经理。 报告期内，实际控制人无变动。 2021-005 23 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 √适用 □不适用 单位：元 发行次数 发行情况 报告书披 露时间 募集金额 报告期内 使用金额 是否变更 募集资金 用途 变更用途情 况 变更用 途的募 集资金 金额 是否履行必 要决策程序 1 2016年12 月 22 日 100,125,000 2,545,270 否 不适用 - 已事前及时 履行 募集资金使用详细情况： 公司存续至报告期募集资金总额为 100,125,000.00 元，2020 年度，用于支付设备及货款 2,545,270.00 元，截至 2020 年 12 月 31 日，尚未使用的募集资金余额 73,958,744.90 元。为了提高 暂时闲置募集资金的使用效率，在不影响募集资金使用的正常进度及日常经营的前提下，公司在上年度 购买的南京银行股份有限公司发行的“珠联璧合-季季稳鑫 1 号保本人民币理财产品”到期后继续购买 结构性存款 7,200 万元。该产品属于安全性高、流动性好的商业银行保本型理财产品，已履行法律法规、 规章、规定性文件以及公司章程规定的内部决策程序并披露。公司募集资金使用情况具体详见临时公告 之《关于 2020 年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》（2021-012）。 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提供 方 贷款提供方 类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 抵押贷 款 中国农业 银行股份 银行 19,500,000 2019 年 9 月 19 日 2020 年 9 月 11 日 4.785% 2021-005 24 有限公司 泰州海陵 支行 合计 - - - 19,500,000 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2020 年 7 月 29 日 1.80 合计 1.80 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 √适用 □不适用 单位：元或股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 1.00 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 2021-005 25 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 李锦洲 董事长、总经理 男 1960 年 11 月 2019 年 6 月 10 日 2022 年 6 月 9 日 许雨林 董事、财务总监、 董事会秘书 男 1970 年 12 月 2019 年 6 月 10 日 2022 年 6 月 9 日 赵炳荣 董事 男 1964 年 11 月 2019 年 6 月 10 日 2022 年 6 月 9 日 张萌 董事 男 1980 年 11 月 2019 年 6 月 10 日 2022 年 6 月 9 日 施红亮 董事 男 1972 年 9 月 2019 年 6 月 10 日 2022 年 6 月 9 日 阮志忠 董事 男 1968 年 3 月 2019 年 6 月 10 日 2022 年 6 月 9 日 杨少华 董事 男 1973 年 11 月 2019 年 6 月 10 日 2022 年 6 月 9 日 肖茂昌 监事 男 1979 年 9 月 2019 年 6 月 10 日 2022 年 6 月 9 日 凌爱军 监事会主席 男 1969 年 7 月 2019 年 6 月 10 日 2022 年 6 月 9 日 左晨 监事 男 1989 年 11 月 2019 年 6 月 10 日 2022 年 6 月 9 日 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 报告期内，公司董事、监事、高级管理人员相互间关系及与实际控制人间不存在关联关系；报告期 内，公司无控股股东。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授 予的限制 性股票数 量 李锦洲 董事长、总 经理 12,040,000 0 12,040,000 26.0324% 0 0 许雨林 董事、财务 总监、董事 会秘书 5,112,000 0 5,112,000 11.0530% 0 0 赵炳荣 董事 1,583,000 0 1,583,000 3.4227% 0 0 张萌 董事 0 0 0 0% 0 0 施红亮 董事 500,000 0 500,000 1.0811% 0 0 2021-005 26 阮志忠 董事 500,000 0 500,000 1.0811% 0 0 杨少华 董事 610,000 0 610,000 1.3189% 0 0 肖茂昌 监事 0 0 0 0% 0 0 凌爱军 监事会主席 499,000 0 499,000 1.0789% 0 0 左晨 监事 0 0 0 0% 0 0 合计 - 20,844,000 - 20,844,000 45.0681% 0 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： □适用 √不适用 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 行政人员 48 48 财务人员 6 6 技术人员 76 4 72 销售人员 14 14 生产人员 356 42 314 员工总计 500 46 454 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 18 17 专科 149 138 专科以下 333 299 员工总计 500 454 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 报告期内，公司员工保持相对稳定，除新进员工之外，没有发生重大变化。公司有针对性地参加人 2021-005 27 才交流会、网络招聘、猎头招聘，招聘应届毕业生及优秀专业人才，并为人才提供有竞争力的培训、薪 酬政策，做到互利、共赢。公司现承担企业退休工人 8 名，月工资合计为 4,146.00 元。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 单位：股 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 2021-005 28 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 股份公司成立后，公司按照《公司法》等相关法律法规的要求，建立了由股东大会、董事会、监事 会和高级管理人员组成的法人治理结构，制订了《公司章程》，公司的重大事项能够按照《公司章程》 的规定履行相应决策程序。 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》以及 全国中小企股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构， 新增《信息披露事务管理制度》，建立和健全了内控制度体系，建立了行之有效的内控管理体系，确保 公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求， 且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均 按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，报告期内，上述机构和人员依法运作，未出 现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司董事会经评估和讨论，认为公司在报告期内重视并完善公司治理机制的建设；股份公司设立后 公司建立了关联股东和董事回避制度、投资者关系管理制度和信息披露管理制度等，不断充实和完善财 务管理和风险控制相关的内部制度，进一步确认和明晰了股东纠纷的解决机制，公司的现有制度将能够 给所有股东提供适当的保护和平等的权利，能够保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等 权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大事项均按照公司内部控制制度进行决策，履行了相应法律程序。公司重大的人 事变动、融资、担保均通过了公司董事会、股东大会审议，没有出现董事会、股东大会会议召集程序、 表决方式违反法律、行政法规或者公司章程，或者决议内容违反公司章程的情形。报告期内，公司各项 制度均得到了有效执行，对于公司加强管理、规范运行、提高经济效益以及公司的长远发展发挥了积极 有效的作用。 2021-005 29 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司对公司章程进行了 1 次修改。经公司第二届董事会第五次会议和 2020 年第二次 临时股东大会审议批准（详见临时公告 2020-009 公司章程变更公告）。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 1、 第二届董事会第三次会议，会议审议事项： 审议《关于拟使用暂时闲置募集资金购买商 业银行保本理财产品》、《关于召开 2020 年 第一次临时股东大会》议案； 2、 第二届董事会第四次会议，会议审议事项： 审议《关于公司 2019 年年报延期披露的议 案》议案； 3、 第二届董事会第五次会议，会议审议事项： 审议《关于拟修订<公司章程>公告》议案； 4、 第二届董事会第六次会议，会议审议事项： 审议《江苏微特利电机股份有限公司信息披 露事务管理制度》议案； 5、 第二届董事会第七次会议，会议审议事项： 审议《公司 2019 年度总经理工作报告》、 《公 司 2019 年度董事会工作报告》、 《公司 2019 年度财务审计报告》、《公司 2019 年度利润 分配预案》、《公司 2019 年年度报告及摘 要》、《公司 2019 年度财务决算方案》、《公 司 2020 年度财务预算方案》、《续聘中兴财 光华会计师事务所(特殊普通合伙)为公司 2020 年度审计机构》、《关于预计 2020 年度 日常性关联交易》、《关于 2019 年度募集资 金存放及实际使用情况的专项报告》、《关于 补充确认 2019 年度偶发性关联交易》、《提 议召开 2019 年年度股东大会》议案； 6、 第二届董事会第八次会议，会议审议事项： 审议《江苏微特利电机股份有限公司 2020 年半年度报告》议案； 监事会 2 1、 第二届监事会第三次会议，会议审议事项： 审议《公司 2019 年度监事会工作报告》、 《公 司 2019 年度财务审计报告》、《公司 2019 年度利润分配预案》、《公司 2019 年年度报 告及摘要》、《公司 2019 年度财务决算方 案》、《公司 2020 年度财务预算方案》、《关 于 2019 年度募集资金存放及实际使用情况 2021-005 30 的专项报告》议案； 2、 第二届监事会第四次会议，会议审议事项： 审议《江苏微特利电机股份有限公司 2020 年半年度报告》议案； 股东大会 3 1、2020 年第一次临时股东大会，会议审议事项： 审议《关于拟使用暂时闲置募集资金购买商 业银行保本理财产品》议案； 2、2020 年第二次临时股东大会，会议审议事项： 审议《关于拟修订<公司章程>公告》议案； 3、2019 年年度股东大会，会议审议事项：审议 《公司 2019 年度董事会工作报告》、《公司 2019 年度监事会工作报告》、 《公司 2019 年度 财务审计报告》、《公司 2019 年度利润分配预 案》、《公司 2019 年年度报告及摘要》、《公司 2019 年度财务决算方案》、 《公司 2020 年度财 务预算方案》、《续聘中兴财光华会计师事务 所(特殊普通合伙)为公司 2020 年度审计机 构》、《关于预计 2020 年度日常性关联交易》、 《关于2019 年度募集资金存放及实际使用情 况的专项报告》、《关于补充确认 2019 年度偶 发性关联交易》议案； 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 （1）股东大会：截止报告期末，公司有 20 名股东，包括 15 名自然人股东，5 名法人股东。公司严 格按照《公司法》、《公司章程》及《股东大会议事规则》的规定，规范股东大会的召集、召开、表决程 序，确保平等对待所有股东，使中小股东享有平等权利、地位。 （2）董事会：截止报告期末，公司有 7 名董事，董事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》、《董 事会议事规则》的要求。报告期内，公司董事会能够依法召集、召开会议，形成决议。公司全体董事能 够按照《公司章程》、《董事会议事规则》的规定，依法行使职权，勤勉履行职责。 （3）监事会：目前公司有 3 名监事，监事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》、《监事会议事 规则》等有关规定。监事会能够依法召集、召开监事会，并形成有效决议。监事会成员能够认真、依法 履行责任，能够勤勉、尽责地对公司财务以及董事、高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督， 切实维护公司及股东的合法权益。报告期内，公司的股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通 知时间、召开程序、授权委托、表决和决议均符合相关的法律、法规、规范性文件及公司章程的规定， 且均严格依法履行各自的权利义务，未出现不符合法律、法规的情况。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，公司监事会在本年度内的监督活动中，未发现公司存在重大风险事项，公司监事会对本 年度内的监督事项无异议。 2021-005 31 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面与主要股东间保持相互独立，公司具有完 整的业务及自主经营能力。 1、业务独立性 公司的主营业务为新能源汽车电机、IEC/NEMA 高效电机及其他高效节能等电机类 产品的设计、研发、生产及销售。公司拥有独立完整的运营体系，独立开展业务，并设有专门的部门， 配置专职人员开展各项业务。公司拥有独立的决策权和实施权，独立于控股股东、实际控制人及其控制 的其他企业，不存在影响公司独立性的重大或频繁的关联交易，具备独立面向市场自主经营的能力。报 告期内，公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在同业竞争的情况，公司业务也不存 在被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业控制的情况。 2、资产独立性 自有限公司设立以来，公司的历次出资、增加注册资本均经过中介机构出具的验资 报告验证或有明确的银行资金入账凭据，历次股权转让均通过股东（大）会决议和签订了股权转让协议， 并通过了工商行政管理部门的变更登记确认。公司完整拥有各项资产的所有权。报告期内，公司主要财 产权属明晰，均由公司实际控制和使用，公司不存在资产被控股股东或实际控制人占用的情形。公司资 产独立。 3、人员独立性 公司董事、监事、高级管理人员均严格按照《公司法》、《公司章程》等规定的程序 选举或聘任产生；公司高级管理人员不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事 以外的其他职务，不存在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪的情形；公司财务人员不存在 在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职的情形。公司拥有独立、完整的人事管理体系，制 定了独立的劳动人事管理制度，由公司独立与员工签订劳动合同。公司人员独立。 4、财务独立性 公司在财务上规范运作，独立运行，设有独立的财务会计部门，配备了专门的财务 人员，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度。公司独立在银行开户，不存在与其他单位共用银行 账户的情况；依法独立纳税，公司能够独立做出财务决策，不存在资金被控股股东、实际控制人及其控 制的其他企业恶意占用的情形，公司拥有完整、独立的财务核算制度和体系。公司财务独立。 5、机构独立性 公司已经建立起独立完整的组织结构，已设立股东大会、董事会和监事会等机构， 已聘任总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员，在公司内部设立了从事公司业务相应的办公机 构、职能部门。此外，公司各机构制定了内部规章制度，各部门均已建立了较为完备的规章制度。公司 设立了独立于控股股东的组织机构，拥有机构设置自主权。内部经营管理机构健全，并能够根据公司的 内部管理规则独立行使经营管理职权，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间机构混同 的情形。报告期内，公司与控股股东均拥有独立的住所，不存在合署办公、混合经营的情形。公司机构 独立。 (三) 对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司已经建立了一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控 制管理制度，并能够得到有效执行，能够满足公司当前发展需要。同时公司将不断更新和完善相关制度， 保障公司健康发展。 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出 发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 报 告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严 格管理，继续完善公司财务管理体系。 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场 风险、税收风险、技术风险、人才风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企 业规范的角度继续完善风险控制体系。 2021-005 32 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生年度报告重大差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司 管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 2021-005 33 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中兴财光华审会字( 2021 )第 304110 号 审计机构名称 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 上海市武宁路 423 号 1 号 8 层 审计报告日期 2021 年 4 月 15 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 李俊鹏 谢新华 3 年 1 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 5 年 会计师事务所审计报酬 20 万元 审计报告 中兴财光华审会字( 2021 )第 304110 号 江苏微特利电机股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了江苏微特利电机股份有限公司（以下简称微特电机）财务报表，包括 2020 年 12 月 31 日的资产负债表，2020 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及财务报 表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 微特电机 2020 年 12 月 31 日的财务状况以及 2020 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对 财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职 业道德守则，我们独立于微特电机，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们 获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、管理层和治理层对财务报表的责任 微特电机管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其 2021-005 34 实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错 误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估微特电机的持续经营能力，披露与持续经营相关的 事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算微特电机、终止运营或别无 其他现实的选择。 治理层负责监督微特电机的财务报告过程。 四、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。 同时， 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对微特电机持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出 结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报 表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我 们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致微特电机 不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 2021-005 35 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通 我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师：李俊鹏 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：谢新华 中国•北京 2021 年 4 月 15 日 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五、1 130,158,760.98 107,127,917.19 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 五、2 1,011,734.20 衍生金融资产 应收票据 五、3 296,910.44 1,832,603.84 应收账款 五、4 101,644,562.51 98,560,043.23 应收款项融资 五、5 6,645,531.10 4,460,203.62 预付款项 五、6 1,804,007.24 1,968,510.94 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、7 1,908,952.56 1,522,949.59 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、8 75,933,747.20 72,040,912.99 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、9 675,716.87 57,351,280.85 流动资产合计 320,079,923.10 344,864,422.25 非流动资产： 2021-005 36 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 - - 其他权益工具投资 五、10 49,215,899.52 52,643,129.64 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、11 72,278,013.78 79,147,837.20 在建工程 - - 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 五、12 17,539,319.63 17,352,709.26 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、13 3,720,341.64 4,131,046.33 递延所得税资产 五、14 2,887,697.81 3,152,760.57 其他非流动资产 五、15 175,000.00 633,632.00 非流动资产合计 145,816,272.38 157,061,115.00 资产总计 465,896,195.48 501,925,537.25 流动负债： 短期借款 五、16 19,500,000.00 19,400,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 五、17 32,815,231.94 52,042,709.48 应付账款 五、18 88,134,173.39 97,622,850.50 预收款项 五、19 1,184,019.67 合同负债 五、20 1,028,544.04 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、21 4,169,217.54 4,902,009.02 应交税费 五、22 1,815,091.00 2,109,105.53 其他应付款 五、23 1,698,963.59 1,723,815.58 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 2021-005 37 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 五、24 133,710.73 流动负债合计 149,294,932.23 178,984,509.78 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 五、25 18,255,600.00 18,255,600.00 长期应付职工薪酬 预计负债 五、26 241,775.55 938,622.09 递延收益 五、27 2,197,333.33 2,955,000.00 递延所得税负债 五、14 3,289,014.65 3,348,469.45 其他非流动负债 非流动负债合计 23,983,723.53 25,497,691.54 负债合计 173,278,655.76 204,482,201.32 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、28 46,250,000.00 46,250,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、29 164,405,980.05 164,405,980.05 减：库存股 其他综合收益 五、30 18,628,514.59 18,974,660.19 专项储备 盈余公积 五、31 10,605,170.42 10,220,635.48 一般风险准备 未分配利润 五、32 52,727,874.66 57,592,060.21 归属于母公司所有者权益合计 292,617,539.72 297,443,335.93 少数股东权益 所有者权益合计 292,617,539.72 297,443,335.93 负债和所有者权益总计 465,896,195.48 501,925,537.25 法定代表人：李锦洲 主管会计工作负责人：许雨林 会计机构负责人：张玉珏 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业总收入 213,291,996.45 242,321,927.64 2021-005 38 其中：营业收入 五、33 213,291,996.45 242,321,927.64 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 218,578,732.67 240,078,529.46 其中：营业成本 189,523,756.86 200,613,395.51 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、34 1,798,510.33 1,582,504.74 销售费用 五、35 6,175,377.35 16,893,939.85 管理费用 五、36 11,174,837.17 11,990,509.99 研发费用 五、37 12,153,754.32 12,034,358.46 财务费用 五、38 -2,247,503.36 -3,036,179.09 其中：利息费用 1,369,313.68 1,874,330.34 利息收入 5,074,455.49 4,613,359.63 加：其他收益 五、39 3,340,079.15 6,051,075.60 投资收益（损失以“-”号填列） 五、40 702,519.86 1,223,712.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 五、41 10,864.80 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、42 405,554.57 -1,852,246.2 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、43 -478,940.12 9,881.98 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、44 -10,400.00 -28,958.51 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -1,317,057.96 7,646,863.05 加：营业外收入 五、45 2,998,823.90 1,364,644.81 减：营业外支出 五、46 457,695.75 24.02 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,224,070.19 9,011,483.84 减：所得税费用 五、47 -22,299.23 39,409.68 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,246,369.42 8,972,074.16 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 1,246,369.42 8,972,074.16 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 2021-005 39 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 1,246,369.42 8,972,074.16 六、其他综合收益的税后净额 1,754,986.40 2,038,976.99 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1,754,986.40 2,038,976.99 1.不能重分类进损益的其他综合收益 1,754,986.40 2,038,976.99 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 五、48 1,754,986.40 2,038,976.99 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 3,001,355.82 11,011,051.15 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.03 0.19 （二）稀释每股收益（元/股） 0.03 0.19 法定代表人：李锦洲 主管会计工作负责人：许雨林 会计机构负责人：张玉珏 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 206,699,174.10 287,861,095.43 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 2021-005 40 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 5,405,161.36 5,997,801.91 收到其他与经营活动有关的现金 五、49 67,984,123.31 131,949,399.87 经营活动现金流入小计 280,088,458.77 425,808,297.21 购买商品、接受劳务支付的现金 196,983,694.37 215,840,824.16 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 27,617,458.00 35,166,978.98 支付的各项税费 3,819,428.42 10,979,857.01 支付其他与经营活动有关的现金 五、49 95,513,019.62 79,126,103.36 经营活动现金流出小计 323,933,600.41 341,113,763.51 经营活动产生的现金流量净额 -43,845,141.64 84,694,533.70 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 5,989,439.86 取得投资收益收到的现金 210,000.00 1,223,712.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 4,000.00 110,024.42 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 6,203,439.86 1,333,736.42 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 6,669,996.54 43,346,251.74 投资支付的现金 1,500,869.40 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 8,170,865.94 43,346,251.74 投资活动产生的现金流量净额 -1,967,426.08 -42,012,515.32 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 29,500,000.00 19,600,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、49 19,600,000.00 筹资活动现金流入小计 49,100,000.00 19,600,000.00 2021-005 41 偿还债务支付的现金 29,400,000.00 19,700,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 9,694,313.68 12,462,492.20 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、49 19,750,000.00 筹资活动现金流出小计 58,844,313.68 32,162,492.20 筹资活动产生的现金流量净额 -9,744,313.68 -12,562,492.20 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -550,439.93 -198,800.90 五、现金及现金等价物净增加额 -56,107,321.33 29,920,725.28 加：期初现金及现金等价物余额 105,779,415.86 75,858,690.58 六、期末现金及现金等价物余额 49,672,094.53 105,779,415.86 法定代表人：李锦洲 主管会计工作负责人：许雨林 会计机构负责人：张玉珏 2021-005 42 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他综合收 益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 46,250,000.00 164,405,980.05 18,974,660.19 10,220,635.48 57,592,060.21 297,443,335.93 加：会计政策变更 49,784.80 448,063.17 497,847.97 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 46,250,000.00 164,405,980.05 18,974,660.19 10,270,420.28 58,040,123.38 297,941,183.90 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -346,145.60 334,750.14 -5,312,248.72 -5,323,644.18 （一）综合收益总额 1,754,986.40 1,246,369.42 3,001,355.82 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 2021-005 43 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 124,636.94 -8,449,636.94 -8,325,000.00 1．提取盈余公积 124,636.94 -124,636.94 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -8,325,000.00 -8,325,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 -2,101,132.00 210,113.20 1,891,018.80 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 -2,101,132.00 210,113.20 1,891,018.80 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 46,250,000.00 164,405,980.05 18,628,514.59 10,605,170.42 52,727,874.66 292,617,539.72 2021-005 44 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他综合收 益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 46,250,000.00 164,405,980.05 9,323,428.06 61,079,693.47 281,059,101.58 加：会计政策变更 16,935,683.20 16,935,683.20 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 46,250,000.00 164,405,980.05 16,935,683.20 9,323,428.06 61,079,693.47 297,994,784.78 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 2,038,976.99 897,207.42 -3,487,633.26 -551,448.85 （一）综合收益总额 2,038,976.99 8,972,074.16 11,011,051.15 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 2021-005 45 4．其他 （三）利润分配 897,207.42 -12,459,707.42 -11,562,500.00 1．提取盈余公积 897,207.42 -897,207.42 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -11,562,500.00 -11,562,500.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 46,250,000.00 164,405,980.05 18,974,660.19 10,220,635.48 57,592,060.21 297,443,335.93 法定代表人：李锦洲 主管会计工作负责人：许雨林 会计机构负责人：张玉珏 2021-005 46 三、 财务报表附注 财务报表附注 一、 公司基本情况 江苏微特利电机股份有限公司（以下简称公司或本公司）是由江苏微特利电 机 制 造 有 限 公 司 整 体 变 更 设 立 ， 取 得 企 业 统 一 社 会 信 用 代 码 为 91321202729316499M（1/2）的营业执照。公司股票于 2016 年 12 月 1 日起在全国 中小企业股份转让系统中挂牌公开转让，股票代码：839813。截至 2020 年 12 月 31 日，公司股本总数为 4,625 万股。 注册资本（股本）：人民币 4,625 万元 法定代表人：李锦洲 注册地址：江苏省泰州市海陵区罡杨镇 经营范围：电机及其配件、防爆电器制造、自销；道路普通货物运输；自营 和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定公司经营和禁止进出口的商品及 技术除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 成立日期：2000 年 06 月 01 日 登记机关：泰州市行政审批局 本财务报告批准报出日：2021 年 4 月 15 日 公司的实际控制人为李锦洲 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项 具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以 下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司 信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除部 分金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产， 按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取 两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本财务报表以持续经营为基础列报，公司自本报告期末至少 12 个月内具备 持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 2021-005 47 三、公司主要会计政策、会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2020 年 12 月 31 日的财务状况以及 2020 年度的经营成果和现金流量。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的 报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价 物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动 性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易 或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并 非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得 对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。 合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取 得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额， 调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收 益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一 控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企 业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购 买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买 方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值， 2021-005 48 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发 生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易 费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在 购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况 的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的 合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大 于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对 取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计 量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资 产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息 表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来 的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不 足冲减的，差额部分确认为 当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关 的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企 业会计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号 ——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易 是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注 三、14 长期股权投资进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表 和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购 买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购 买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益 采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按 照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动 中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在 购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收 益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综 合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 （即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产 导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被 投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用 2021-005 49 对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司， 是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化， 本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将 其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公 司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流 量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企 业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并 利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控 制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量 已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致 的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于 非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对 其财务报表进行调整。 公司内往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少 数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以 “少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子 公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩 余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价 与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开 始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原 有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量 设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。 其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本 附注三、14 长期股权投资或本附注三、10 金融工具。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对 子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：① 这些交易是同时 或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；② 这些交易整体才能达成一项完整的 2021-005 50 商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④ 一项交易单 独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的， 对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司 的长期股权投资”（详见本附注三、14、（2）④）和因处置部分股权投资或其他 原因丧失了对原有子公司的控制权（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置 对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作 为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前 每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务 报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根 据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。 共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。 合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、14（2）② 权益 法核算的长期股权投资中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的 负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公 司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产 出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经 营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、 或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该 交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业 会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同 经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购 买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公 司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为 已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的期初汇率（通常指中国人 民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发 生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账 本位币金额。 2021-005 51 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此 产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款 产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目 除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均 计入当期损益。 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外 币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经 营时，转入处置当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的 记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定 日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为 公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外 币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为 其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资 产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配 利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项 目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年 末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资 产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额， 确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益 项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经 营的比例转入处置当期损益。 外币现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金 的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他 原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与 该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置 当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失 对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于 少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分 股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入 2021-005 52 处置当期损益。 10、金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的 合同。当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。 金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：①对于以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益； ②对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。金融 资产和金融负债的后续计量取决于其分类。 金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性的：①取 得相关金融资产或承担相关金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；② 初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近 期实际存在短期获利模式；③属于衍生工具，但符合财务担保合同定义的衍生工 具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。 （1）债务工具 债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。债务工具的分类 和后续计量取决于本公司管理金融资产的业务模式，以及金融资产的合同现金流 量特征。不能通过现金流量特征测试的，直接分类为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产；能够通过现金流量特征测试的，其分类取决于管理金融 资产的业务模式，以及是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产。 ①以摊余成本计量。本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金 流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在 特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付， 同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司对 于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产因终止确认产生的 利得或损失以及因减值导致的损失直接计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。本公司管理此类金融资产的 业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合 同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对 本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以 公允价值计量且其变动计入当期损益。此类金融资产按照公允价值计量且其变动 计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息 收入计入当期损益。此类金融资产终止确认时，累计计入其他综合收益的公允价 值变动将结转计入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投资。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司将持有的未划分为以摊余 成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值 计量且其变动计入当期损益，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产，列示为交易性金融资产或其他非流动金融资产。 2021-005 53 （2）权益工具 权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。权益工具投资以 公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产，但本公司管理层 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益除外。指定为以公允价值计量 且其变动计入综合收益的，列示为其他权益工具投资，相关公允价值变动不得结 转至当期损益，且该指定一经作出不得撤销。相关股利收入计入当期损益。其他 权益工具投资不计提减值准备，终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得 或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。 （3）金融负债 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债及其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足以下条件之一时， 金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债：①该项指定能够消除或显著减少会计错配；②根据正式书面文件载明的风 险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组 合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告。该指定 一经作出，不得撤销。 指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风 险变动引起的公允价值的变动金额，计入其他综合收益；其他公允价值变动，计 入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失 从其他综合收益转出，计入留存收益。 本公司其他金融负债主要包括短期借款等。对于此类金融负债，采用实际利 率法，按照摊余成本进行后续计量。 财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条 款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。贷款 承诺，是指按照预先规定的条款和条件提供信用的确定性承诺。不属于以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以及以低于市场利率 贷款的贷款承诺，本公司作为发行方的，在初始确认后按照以下二者孰高进行计 量：①损失准备金额；②初始确认金额扣除依据《企业会计准则第 14 号——收入》 确定的累计摊销额后的余额。（按照公司实际情况描述） （4）金融资产和金融负债的终止确认 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 转移给转入方； 2021-005 54 ③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负 债（或该部分金融负债）。 （5）金融工具的减值 本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准备。 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。 信用损失，是指按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预 期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列 可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无 须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经 济状况预测的合理且有依据的信息。本公司按照下列方法确定相关金融工具的预 期信用损失（根据公司实际情况进行描述）： ①对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现 金流量之间差额的现值； ②对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取 的现金流量之间差额的现值； ③对于未提用的贷款承诺，信用损失为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情 况下，本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。本 公司对贷款承诺预期信用损失的估计，与其对该贷款承诺提用情况的预期保持一 致； ④对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向 其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他 方收取的金额之间差额的现值； ⑤对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的 金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金 流量的现值之间的差额。 对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具，每个资产负债表日，考虑合 理且有依据的信息（包括前瞻性信息），评估其信用风险自初始确认后是否显著 增加，按照三阶段分别确认预期信用损失。信用风险自初始确认后未显著增加的， 处于第一阶段，按照该金融工具未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备； 信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，按照 该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；自初始确认后已经发生信 用减值的，处于第三阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失 准备。处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其账面余额和实际利率计算利 息收入；处于第三阶段的金融工具，按照其摊余成本和实际利率计算确定利息收 2021-005 55 入。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始 确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备，其利息收入按照 金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定。 损失准备的增加或转回，作为减值损失或利得，计入当期损益。对于持有的 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，减值损失或利得计入当 期损益的同时调整其他综合收益。 A.对于应收票据和应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整 个存续期的预期信用损失计量损失准备。 当单项应收票据和应收账款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息 时，本公司依据信用风险特征，将应收票据和应收账款划分为若干组合，在组合 基础上计算预期信用损失。 对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况 以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率， 计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 应收票据组合 1 商业承兑汇票 应收票据组合 2 银行承兑汇票 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况 以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对 照表，计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 项目 确定组合的依据 计提预期损失的方法 组合 1--无风险组合 关联关联方欠款等风险较小基本不会发生违 约情况的应收账款。 不计不计提坏账准备 组合 2--账龄组合 除上上述组合之外的其他客户应收账款 参考历史信用损失经验，结合当前 状况的预测，编制应收款项账龄与 整个存续存续期信用损失率。 B. 当单项其他应收款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公司 依据信用风险特征将其他应收款、长期应收款划分为若干组合，在组合基础上计算 预期信用损失。确定组合的依据如下： 项目 确定组合的依据 计提预期损失的方法 2021-005 56 组合 1--无风险组合 根据特定性质及特定对象确定：押金、保证金、 备用金用金、应收出口退税款、关联方欠款、 员工代垫款垫款等基本不会发生减值的应收款 项。 不计不计提坏账准备 组合 2--账龄组合 除上上述组合之外的应收款项 参考历史信用损失经验，结合当前状 况的预预测，编制应收款项账龄与整 个存续期续期信用损失率。 （6）衍生工具及嵌入衍生工具 本公司衍生工具主要包括远期合同、期货合同、互换合同等。衍生工具初始 以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。 本公司衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。 嵌入衍生工具是指嵌入到非衍生工具（即主合同）中的衍生工具，与主合同 构成混合合同。混合合同包含的主合同属于金融工具准则规范的资产的，本公司 不从该混合合同中分拆嵌入衍生工具，而是将该混合合同作为一个整体适用金融 工具准则关于金融资产分类的相关规定。 混合合同包含的主合同不属于金融工具准则规范的资产，且同时符合下列条 件的，本公司从主合同中分拆嵌入衍生工具，将其作为单独存在的衍生工具进行 处理： ①嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征和风险不紧密相关； ②与嵌入衍生工具具有相关条款的单独工具符合衍生工具的定义； ③该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。 （7）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该 种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负 债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外， 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （8）金融工具的公允价值确定 存在活跃市场的金融工具，以市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售 一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值。不存在活 跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参 与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽 可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可 行时，使用不可观察输入值。 11、存货 2021-005 57 （1）存货的分类 本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、发出商品。 （2）存货取得和发出的计价方法 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原材 料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采用加权平均法计价。低值易耗品 领用时采用一次转销法摊销； （3）存货跌价准备计提方法 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通 常按照单个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素 已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、 估计的销售费用以及相关税费后的金额。 12、合同资产和合同负债 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合 同资产或合同负债。合同资产是本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权 利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。合同负债是本公司已收或应收 客户对价而应向客户转让商品的义务。 合同资产按照预期信用损失法计提减值准备。无论是否包含重大融资成分， 本公司在资产负债表日均按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失 准备，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，将其差额 确认为减值损失，反之则确认为减值利得。实际发生减值损失，认定相关合同 资产无法收回，经批准予以核销。 资产负债表日，对于不同合同下的合同资产、合同负债，分别列示。对于 同一合同下的合同资产、合同负债，以净额列示，净额为借方余额的，根据其 流动性分别列示为合同资产或其他非流动资产，已计提减值准备的，减去合同 资产减值准备的期末余额后列示；净额为贷方余额的，根据其流动性列示为合 同负债或其他非流动负债。 13、持有待售资产 本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非 持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值，并同时满足以下两个条件 的，划分为持有待售类别：(1)某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此 类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2) 本公司已经就出售 计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要 2021-005 58 求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。 本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售 将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售 类别的其他划分条件的，在取得日划分为持有待售类别。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资 产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价 值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失， 计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认 的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用 《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量 规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净 额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产 减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的 资产减值损失不转回。持有待售的处置组以前减记的金额应当予以恢复，并在 划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、 处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回， 转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产 在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有 待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再 将其继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按 照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划 分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额； （2）可收回金额。 终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将尚未确认的利得或 损失计入当期损益。 14、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资，是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制 或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大 影响的长期股权投资，作为交易性金融资产或其他权益工具投资核算，其会计政 策详见附注三、10“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排 的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指 本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 2021-005 59 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所 有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的 初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以 及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整 留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权 益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发 行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收 益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企 业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项 交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并 日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的 份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并 前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值 之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本 作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承 担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方 的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进 行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计 处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新 增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有 的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量， 该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价 款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币 性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的 公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支 出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同 控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融 工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权 投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位 实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 2021-005 60 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调 整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告 但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放 的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他 综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的 账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应 减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润 分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位 采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对 于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务 的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在 此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属 于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资 产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的 公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账 面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成 业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营 企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》 的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其 他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对 被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未 确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的 长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊 销的金额计入当期损益。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增 持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额 2021-005 61 之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的 长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额 计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控 制权的，按本附注三、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政 策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取 得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的， 在处置时将原计入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投 资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损 益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益， 按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的， 其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量 准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债 相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认 的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者 权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财 务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响 的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调 整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改 按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公 允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的 控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综 合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中 除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投 资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的， 其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具 确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响 的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制 或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资 因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被 投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净 损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权 2021-005 62 益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上 述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控 制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权 对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控 制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 15、固定资产及其累计折旧 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的， 使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能 够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始 计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考 虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确 定各类固定资产的年折旧率如下： 类别 折旧方法 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 房屋及建筑物 年限平均法 20 4.00 4.80 机器设备 年限平均法 10 4.00 9.60 运输设备 年限平均法 10 4.00 9.60 电子设备及其他 年限平均法 5 4.00 19.20 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累 计金额计算确定折旧率。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净 残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资 产： ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 ②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选 择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使 2021-005 63 这种选择权。 ③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 ④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁 资产公允价值。 ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权 的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得 租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提 折旧。 （4）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固 定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当 期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 16、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要 工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费 用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 17、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发 生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费 用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销 售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借 款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得 的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根 据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款 的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的 汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断 时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重 新开始。 2021-005 64 18、无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使 用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有 关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确 定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法 进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项 无形资产的账面价值全部转入当期损益。 19、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形 资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或 出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产 的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明 其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地 计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。 本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成 项目立项后，进入开发阶段。 20、长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。 对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 21、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投 资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资 产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计 其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可 使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值 准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资 产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中 销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资 产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息 2021-005 65 为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税 费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金 流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资 产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产 所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小 资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊 至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含 分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的 减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值， 再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重， 按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 22、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生 育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利 等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认 为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划，其中设定提存计划主要包括基本养老保 险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期 损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁 减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本 两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利 预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止 提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等， 在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提 存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 23、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： A、该义务是本公司承担的现时义务； 2021-005 66 B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； C、该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，综合 考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影 响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿， 则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超 过所确认负债的账面价值。 24、收入确认 收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本 无关的经济利益的总流入。本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相 关商品或服务（简称商品）的控制权时确认收入。 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约 义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按 照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。 交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代 第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已 确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，本公司 按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交 易价格与合同承诺的对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。 满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一 时点履行履约义务：①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来 的经济利益；②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；③本公司履约过程 中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今 已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该时段内按照履约进度确认收 入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按 照已经发生的成本金额确认收入，直至履约进度能够合理确定。对于在某一时点 履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。 （1）销售商品 内销销售为本公司按照合同约定将商品运至约定交货地点，客户整装验收后 为控制权的转移；如发出商品后已收取货款则按发出商品时点作为控制权的转移； 外销销售为报关出口并已装船后货物离岸确认收入。本公司给予客户的信用期， 根据客户的信用风险特征确定，不存在重大融资成分。 （2）提供劳务 2021-005 67 本公司对外提供的劳务，根据已完成劳务的进度在一段时间内确认收入，已 完成劳务的进度按照已发生的成本占预计总成本的比例确定。资产负债表日，本 公司对已完成劳务的进度进行重新估计，以使其能够反映履约情况的变化。 本公司按照已完成劳务的进度确认收入时，对于已经取得无条件收款权的部 分，确认为应收账款，其余部分确认为合同资产，并对应收账款、合同资产以预 期信用损失为基础确认损失准备；如果本公司已收或应收合同价款超过已完成的 劳务进度，则将超过部分确认为合同负债。本公司对于同一合同下的合同资产和 合同负债以净额列示。 （3）让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益很可能够流入及收入的金额能够可靠地 计量时，本公司确认收入。 25、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政 府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助为货币性资产的， 按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计 量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补 助，直接计入当期损益。 当本公司能够满足政府补助所附条件，且能够收到政府补助时，才能确认政 府补助。 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关 的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 与资产相关的政府补助，采用总额法，确认为递延收益，在相关资产使用寿 命内按照合理、系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、 转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的 损益，已确认的政府补助需要退回的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计 入当期损益 与收益相关的政府补助，采用总额法，用于补偿公司已发生的相关成本费 用或损失时，直接计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失时， 确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分 分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减 相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 26、递延所得税资产/递延所得税负债 2021-005 68 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产 和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础 之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递 延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润 和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的 应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营 企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异 转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有 关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异 产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏 损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可 抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不 是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延 所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按 照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 27、所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或 与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均 作为所得税费用计入当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所 得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性 差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性 差异是在以下交易中产生的：A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中 产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响 会计利润也不影响应纳税所得额；B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资 2021-005 69 相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异 在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公 司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳 税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在 以下交易中产生的：A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利 润也不影响应纳税所得额；B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的 可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性 差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产 或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来 期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记 递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额 予以转回。 28、租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为 融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额 现值中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入 账价值，其差额作为未确认融资费用。 经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期 损益。 29、重要会计政策和会计估计变更 （1）会计政策变更 ① 执行新收入准则 财政部 2017 年颁布了修订后的《企业会计准则 14 号—收入》（以下简称“新 收入准则），本公司 2020 年度财务报表按照新收入准则编制。根据新收入准则的 相关规定，本公司对于首次执行该准则的累积影响数调整 2020 年年初留存收益 以及财务报表其他相关项目金额，不对比较财务报表数据进行调整。执行新收入 准则对 2020 年报表项目影响如下： 对 2020 年期初资产负债表的影响： 报表项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 2021-005 70 账面价值 账面价值 资产 合同资产 存货 72,040,912.99 72,538,760.96 应收账款 负债 合同负债 1,047,805.02 预收款项 1,184,019.67 应交税费 一年到期的非流动负债 其他流动负债 136,214.65 股东权益 盈余公积 10,220,635.48 10,270,420.28 未分配利润 57,592,060.21 58,040,123.38 对 2020 年期末资产负债表的影响： 报表项目 新准则下 2020 年 12 月 31 日 账面价值 原准则下 2020 年 12 月 31 日 账面价值 资产 合同资产 存货 75,933,747.20 75,550,621.58 应收账款 负债 合同负债 1,028,544.04 预收款项 1,162,254.77 应交税费 一年到期的非流动负债 其他流动负债 133,710.73 股东权益 盈余公积 10,605,170.42 10,566,857.86 未分配利润 52,727,874.66 52,383,061.60 对利润表的影响： 报表项目 新准则下 本期发生额 原准则下 本期发生额 营业收入 营业成本 189,523,756.86 184,425,738.44 销售费用 6,175,377.35 11,158,673.42 利润总额 1,224,070.19 1,338,792.54 所得税费用 -22,299.23 -22,299.23 2021-005 71 净利润 1,246,369.42 1,361,091.77 综合收益总额 1,754,986.40 1,754,986.40 基本每股收益 0.03 0.03 ②其他会计政策变更 无 （2）会计估计变更 无 四、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率% 增值税 应税收入 13、6 城市维护建设税 应纳流转税额 5 教育附加费 应纳流转税额 3 地方教育附加费 应纳流转税额 2 企业所得税 应纳税所得额 15 2、优惠税负及批文 2019 年 12 月 6 日，公司换发了新的高新技术企业证书，证书编号： GR201932008329，有效期 3 年，自 2020 年 1 月至 2022 年 12 月，企业所得税 享受高新技术企业的税收优惠，适用 15%的税率。 五、财务报表项目注释 以下注释项目除非特别指出，期初指 2020 年 1 月 1 日，期末指 2020 年 12 月 31 日，本期指 2020 年度，上期指 2019 年度。 1、货币资金 项目 2020.12.31 2019.12.31 库存现金 银行存款 1,577,970.67 4,449,972.51 其他货币资金 128,580,790.31 102,677,944.68 合计 130,158,760.98 107,127,917.19 其中：存放在境外的款项总额 说明： ①货币资金中使用受到限制的资金 100,240,119.86 元,其中银行存款美元 40,000.00 元，折合人民币 260,996.00 元，因诉讼被冻结；定期存款 99,440,000.00 元，其中 1 年期定期存款 7200 万元，3 个月定期存款 27,440,000.00 元，用于开具 银行承兑汇票质押；保证金 539,123.86 元；以上受限期间超过 3 个月资金合计 79,705,000.00 元。 2021-005 72 ②其他货币资金中含未到期已计提的利息收入 781,666.45 元。 2、交易性金融资产 项 目 2020.12.31 2019.12.31 分类为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 1,011,734.20 其中：债务工具投资 1,011,734.20 权益工具投资 合 计 1,011,734.20 说明： ①管理层认为交易性金融资产投资变现不存在重大限制。 ②交易性金融资产期末公允价值的确认方法：在计量日能够取得的相同资产 或负债在活跃市场上未经调整的报价，因此对该交易性金融资产公允价值的计量 采用第一层次输入值。 3、应收票据 （1）应收票据分类列示： （2）坏账准备 本公司对应收票据，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期 信用损失计量损失准备。 ①银行承兑汇票 类 别 2020.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 银行承兑汇票 商业承兑汇票 297,250.00 339.56 296,910.44 合 计 297,250.00 339.56 296,910.44 类 别 2019.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 银行承兑汇票 商业承兑汇票 1,832,603.84 1,832,603.84 合 计 1,832,603.84 1,832,603.84 2021-005 73 2020 年 12 月 31 日，本公司按照整个存续期预期信用损失计量银行承兑汇 票坏账准备，本公司所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会因银行或 其他出票人违约而产生重大损失。 ②商业承兑汇票 2020 年 12 月 31 日，按组合计提坏账准备： 项目 账面余额 整个存续期预期信用损失 率% 坏账准备 商业承兑汇票 297,250.00 0.11% 339.56 ③坏账准备的变动 项 目 2020.01.01 本期增加 本期减少 2020.12.31 转回 转销或核 销 应 收 票 据 坏 账 准备 339.56 339.56 （3）期末公司无质押的应收票据； （4）末公司无背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据； （5）期末因出票人未履约而将其转应收账款的票据： 项 目 期末转应收账款金额 商业承兑汇票 100,000.00 4、应收账款情况 （1）以摊余成本计量的应收账款 （2）坏账准备 本公司对应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期 信用损失计量损失准备。 类 别 2020.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 应收账款 114,229,413.16 12,584,850.65 101,644,562.51 类 别 2019.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 应收账款 112,821,374.14 14,261,330.91 98,560,043.23 2021-005 74 ①2020 年 12 月 31 日，按组合计提的坏账准备： 组合——按存续期预期信用损失率 账龄 账面余额 整个存续期预期信用损 失率% 坏账准备 1 年以内 84,919,295.71 1.79 1,522,325.10 1 至 2 年 3,517,353.33 15.61 548,926.38 2 至 3 年 13,748,707.91 27.71 3,810,115.49 3 至 4 年 8,919,253.46 46.90 4,183,196.73 4 至 5 年 1,307,471.66 53.76 702,955.85 5 年以上 1,817,331.09 100.00 1,817,331.09 合计 114,229,413.16 11.02 12,584,850.65 ②坏账准备的变动 项目 2020.01.01 本期增加 本期减少 2020.12.31 转回 转销 应收账款坏账准 备 14,261,330.91 532,856.15 1,143,624.11 12,584,850.65 A、其中本期坏账准备转回或转销金额重要的 单位名称 转回或转销金 额 方式 North American Electric.Inc 788,945.12 余额大幅减少。 注：转回原因为款项收回或核销，余额大幅减少，导致计提的坏账准备减少。 B、本报告期实际核销的应收账款情况： 项目 核销金额 实际核销的应收账款 1,143,624.11 其中重要的应收账款核销情况： 单位名称 应收 账款 性质 核销 金额 核销 原因 履行的 核销程 序 款项 是否 因关 联交 易产 生 North American Electric.Inc 货款 875,733.77 货款收回损失 总经理 否 河南新能微特力 电机技术有限公 司 货款 106,177.80 货款收回损 失 总经理 否 应收账款核销说明：期末对应收账款余额进行评估其可收回性，对预计不能 2021-005 75 收回的应收账款进行核销处理。 （3）应收账款期末余额前五名单位情况： 截至 2020 年 12 月 31 日，期末余额前五名其他应收款汇总金额 54,618,035.42 元，占其他应收款期末余额合计数的比例 47.82%，相应计提的坏账准备期末余额 汇总金额 4,845,986.40 元。 单位名称 款项性 质 是否关 联方 期末余额 占其他应收款 期末余额合计 数的比例（%） 账龄 坏账准备 期末余额 郑州宇通客车股 份有限公司 货款 否 19,406,302.88 16.99 1 年以内 347,891.51 郑州郑州宇通客车股 份有份有限公司新能 源客车分公司 货款 否 否 15,712,288.71 13.76 1 年以内 281,669.92 North American Electric.Inc 货款 否 否 6,703,286.79 5.87 1 年以内 120,168.00 无锡无锡华宸控制技 术有术有限公司 货款 否 否 6,741,313.43 5.90 1 年 以 内 53,120.00 元 ， 1-2 年 549,646.00 元 ， 2-3 年 6,138,547.43 元。 1,973,775.15 襄阳汇众联盟新 能源技术有限公 司 货款 否 否 6,054,843.61 5.30 2-3 年 4,792,343.61 元 ， 3-4 年 1,262,500.00 元。 2,122,481.82 合计 54,618,035.42 47.82 4,845,986.40 5、应收款项融资 项 目 2020.12.31 2019.12.31 以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的应收票据 6,645,531.10 4,460,203.62 以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的应收账款 合 计 6,645,531.10 4,460,203.62 期末应收款项融资中应收票据均为银行承兑汇票，公司按照整个存续期信用 损失计量银行承兑汇票坏账准备。公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的 信用风险，不会因银行或其他出票人违约而重大损失，因此无需计提坏账准备。 6、预付款项 2021-005 76 （1）账龄分析及百分比 账龄 2020.12.31 2019.12.31 金额 金额 金额 金额 1 年以内 1,804,007.24 100.00 1,968,510.94 100.00 合计 1,804,007.24 100.00 1,968,510.94 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况： 单位名称 与本公司 关系 金额 占预付账款 总额的比 例% 账龄 未结算原 因 泰州市恒犇电机配件有 限公司 非关联方 728,811.71 40.40 1 年以内 货款 国网江苏省电力有限公 司泰州供电分公司 非关联方 105,919.01 5.87 1 年以内 电费 斯凯孚（中国）销售有 限公司 非关联方 104,127.64 5.77 1 年以内 货款 江苏汇鸿国际集团会展 股份有限公司 非关联方 104,000.00 5.76 1 年以内 服务费 中国检验认证集团江苏 有限公司 非关联方 100,000.00 5.54 1 年以内 服务费 合计 1,142,858.36 63.34 7、其他应收款 项 目 2020.12.31 2019.12.31 应收利息 应收股利 495,000.00 其他应收款 1,413,952.56 1,522,949.59 合 计 1,908,952.56 1,522,949.59 （1）应收股利情况 ①应收股利分类列示： 项 目(或被投资单位) 2020.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 泰州市海诚融资担保有限公司 1,809,929.38 1,314,929.38 495,000.00 ②坏账准备 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 2021-005 77 未来 12 个月 内预期信用损失 整个存续期预期 信用损失(未发生信用 减值) 整个存续期预期信 用 损失(已发生信用减 值) 2020 年 1 月 1 日余 额 期初余额在本期 —转入第一阶 段 —转入第二阶 段 —转入第三阶 段 本期计提 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 1,314,929.38 1,314,929.38 2020 年 12 月 31 余 额 1,314,929.38 1,314,929.38 说明：其他变动为期初列入了其他应收款并全额计提坏账准备，本期调入应收股 利。 ③重要的账龄超过 1 年的应收股利： 项目(或被投资单位) 期末余 额 账龄 未收回 的原因 是否发 生减值 及判断 依据 泰州市海诚融资担保有限公司 1,314,929.38 3 年以上 与对方存在争议 是 （2）其他应收款情况 项目 2020.12.31 2019.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 其他应收 款 4,553,914.58 3,139,962.02 1,413,952.56 5,850,878.97 4,327,929.38 1,522,949.59 ① 坏账准备 A. 2020 年 12 月 31 日，处于第一阶段的其他应收款坏账准备如下： 账面余额 未来12月内 预期信用 损失率% 坏账准备 理由 单项单项计提： 2021-005 78 组合组合计提： 组合 1--无风险组合 361,213.47 违约风险小 组合 2--账龄组合 1,180,000.00 10.78 127,260.91 可以正常收回 小 计 1,541,213.47 8.26 127,260.91 合 计 1,541,213.47 8.26 127,260.91 B、2020 年 12 月 31 日，处于第三阶段的其他应收款坏账准备如下： 账面余额 整个存续期 预期信用 损失率% 坏账准备 理由 单项单项计提： 神迪机电（泰州）有限公 司 2,560,000.00 100.00 2,560,000.00 无法收回 崔力生 200,000.00 100.00 200,000.00 无法收回 王敬阳 162,000.00 100.00 162,000.00 无法收回 凌学军 60,701.11 100.00 60,701.11 无法收回 凌祥桂 20,000.00 100.00 20,000.00 无法收回 姜立才 5,000.00 100.00 5,000.00 无法收回 曹君慈 5,000.00 100.00 5,000.00 无法收回 小 计 3,012,701.11 100.00 3,012,701.11 合 计 3,012,701.11 100.00 3,012,701.11 ②坏账准备的变动 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 内预期信用 损失 整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值) 整个存续期预期 信用损失(已发生 信用减值) 2020 年 1 月 1 日余 额 61,000.00 4,266,929.38 4,327,929.38 期初余额在本期 —转入第一阶 段 —转入第二阶 段 —转入第三阶 段 本期计提 66,260.91 60,701.11 126,962.02 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 -1,314,929.38 -1,314,929.38 2021-005 79 2020 年 12 月 31 余 额 127,260.91 3,012,701.11 3,139,962.02 （3）其他应收款按款项性质分类情况 项目 2020.12.31 2019.12.31 押金 55.00 55.00 保证金 20,000.00 100,000.00 代扣款项 129,332.29 业务备用金 211,826.18 263,894.59 借款 4,192,701.11 4,172,000.00 应收股利 1,314,929.38 合计 4,553,914.58 5,850,878.97 （4）其他应收款期末余额前五名单位情况： 截至 2020 年 12 月 31 日，期末余额前五名其他应收款汇总金额 4,202,000.00 元，占其他应收款期末余额合计数的比例 92.28%，相应计提的坏账准备期末余额 汇总金额 2,687,260.91 元。 单位名称 款项性 质 是否关 联方 期末余额 占其他应收款 期末余额合计 数的比例（%） 账龄 坏账准备 期末余额 神迪机电（泰州） 有限公司 借款 否 2,560,000.00 56.22 5 年以上 2,560,000.00 泰州市皓宇动力 机械有限公司（冯 骥） 借款 否 1,180,000.00 25.91 1-2 年 127,260.91 崔力生 借款 否 200,000.00 4.39 5 年以上 200,000.00 王敬阳 借款 否 162,000.00 3.56 5 年以上 162,000.00 徐勇 备用金 否 100,000.00 2.20 1 年以内 合计 4,202,000.00 92.28 2,687,260.91 8、存货 （1）存货分类 项目 2020.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 30,731,179.11 1,969,461.58 28,761,717.53 在产品 19,677,756.39 19,677,756.39 库存商品 16,093,620.21 16,093,620.21 发出商品 11,017,527.45 11,017,527.45 合同履约成本 383,125.62 383,125.62 合计 77,903,208.78 1,969,461.58 75,933,747.20 2021-005 80 项目 2019.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 22,252,232.46 1,490,521.46 20,761,711.00 在产品 19,074,541.80 19,074,541.80 库存商品 17,888,066.98 17,888,066.98 发出商品 14,316,593.21 14,316,593.21 合计 73,531,434.45 1,490,521.46 72,040,912.99 （2）存货跌价准备 项目 2020.01.01 本年增加金额 本年减少金额 2020.12.31 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 1,490,521.46 478,940.12 1,969,461.58 （3）存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因 项目 计提存货跌价准备的具体依 据 本年计提存货跌价准 备的原因 本年转销存货跌 价准备的原因 原材料 呆滞物料 呆滞物料增加 9、其他流动资产 项目 2020.12.31 2019.12.31 增值税留抵税额 462,734.21 待抵扣进项税额 42,040.36 58,546.64 理财产品 56,830,000.00 待摊保险费 633,676.51 合计 675,716.87 57,351,280.85 10、其他权益工具投资 （1）其他权益工具投资情况 项目 成本 累计计入其他 综合收益的公 允价值变动 公允价值 江苏姜堰农村商业银行股份有限公 司 12,300,000.00 19,174,873.17 31,474,873.17 泰州市海诚融资担保有限公司 15,000,000.00 2,741,026.35 17,741,026.35 合计 27,300,000.00 21,915,899.52 49,215,899.52 （接下表） 2021-005 81 项目 本期股利收入 指定为以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益的原 因 本期终 止 确认 期末仍持 有 江苏姜堰农村商业银行股份有限公 司 长期持有，非以交易为目的。 泰州市国信担保有限公司 210,000.00 已转让 泰州市海诚融资担保有限公司 495,000.00 长期持有，非以交易为目的。 合计 210,000.00 495,000.00 截至 2020 年 12 月 31 日，本公司处置其他权益工具从其他综合收益转入留 存收益 2,101,132.00 元。 11、固定资产及累计折旧 项 目 2020.12.31 2019.12.31 固定资产 72,278,013.78 79,147,837.20 固定资产清理 合 计 72,278,013.78 79,147,837.20 （1）固定资产情况 项目 房屋建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 及其他 合计 一、账面原值 1、2020.1.1 52,774,881.12 89,296,545.88 3,393,627.06 3,662,504.72 149,127,558.78 2、本年增加金 额 155,963.30 1,123,834.60 668,406.24 211,504.42 2,159,708.56 （1）购置 155,963.30 1,123,834.60 668,406.24 211,504.42 2,159,708.56 （2）在建工程转 入 （3）其他 3、本年减少金 额 119,743.59 119,743.59 （1）处置或报废 119,743.59 119,743.59 （2）合并范围减 少 4、2020.12.31 52,930,844.42 90,420,380.48 3,942,289.71 3,874,009.14 151,167,523.75 二、累计折旧 - - - - 1、2020.1.1 15,159,699.12 50,680,194.30 1,758,740.36 2,381,087.80 69,979,721.58 2、本年增加金 额 3,312,805.88 4,899,715.45 303,106.26 431,299.30 8,946,926.89 （1）计提 3,312,805.88 4,899,715.45 303,106.26 431,299.30 8,946,926.89 （2）企业合并增 加 （3）其他 2021-005 82 项目 房屋建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 及其他 合计 3、本年减少金 额 37,138.50 37,138.50 （1）处置或报废 37,138.50 37,138.50 （2）合并范围减 少 4、2020.12.31 18,472,505.00 55,579,909.75 2,024,708.12 2,812,387.10 78,889,509.97 三、减值准备 1、2020.1.1 2、本年增加金 额 （1）计提 （2）企业合并增 加 3、本年减少金 额 （1）处置或报废 （2）合并范围减 少 4、2020.12.31 四、账面价值 1、2020.12.31 34,458,339.42 34,840,470.73 1,917,581.59 1,061,622.04 72,278,013.78 2、2020.1.1 37,615,182.00 38,616,351.58 1,634,886.70 1,281,416.92 79,147,837.20 （2）截至 2020 年 12 月 31 日，无暂时闲置的固定资产情况。 （3）截至 2020 年 12 月 31 日，公司通过融资租赁租入的固定资产情况： 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 川汽野马 E70 纯电动汽车 144,444.45 52,000.20 92,444.25 川汽野马 E70 纯电动汽车 144,444.45 52,000.20 92,444.25 合计 288,888.90 104,000.40 184,888.50 （4）截至 2020 年 12 月 31 日，公司无经营租赁租出的固定资产。 （5）截至 2020 年 12 月 31 日，公司无未办妥产权证书的固定资产情况。 （6）截至 2020 年 12 月 31 日，已抵押的固定资产原值 10,613,812.80 元，净值 1,681,024.12 元。 12、无形资产 （1）无形资产情况 项目 土地使用权 商标权 软件 专利许可使 用权 合计 一、账面原值 2021-005 83 项目 土地使用权 商标权 软件 专利许可使 用权 合计 1、2020.1.1 16,647,147.54 627,358.50 1,600,216.66 155,339.81 19,030,062.51 2、本年增加金额 37,740.00 822,389.28 860,129.28 （1）购置 822,389.28 822,389.28 （2）其他增加 37,740.00 37,740.00 3、本年减少金额 4、2020.12.31 16,684,887.54 627,358.50 2,422,605.94 155,339.81 19,890,191.79 二、累计摊销 1、2020.1.1 853,862.42 381,643.09 420,514.41 21,333.33 1,677,353.25 2、本年增加金额 406,013.41 62,735.85 171,734.05 33,035.60 673,518.91 （1）摊销 406,013.41 62,735.85 171,734.05 33,035.60 673,518.91 3、本年减少金额 - - 4、2020.12.31 1,259,875.83 444,378.94 592,248.46 54,368.93 2,350,872.16 三、减值准备 1、2020.1.1 2、本年增加金额 3、本年减少金额 （1）处置 6、2020.12.31 四、账面价值 1、2020.12.31 15,425,011.71 182,979.56 1,830,357.48 100,970.88 17,539,319.63 2、2020.1.1 15,793,285.12 245,715.41 1,179,702.25 134,006.48 17,352,709.26 （2）截至 2020 年 12 月 31 日，公司无未办妥产权证书的土地使用权情况。 （3）截至 2020 年 12 月 31 日，已抵押的无形资产原值 615,007.45 元，净值 433,580.26 元。 13、长期待摊费用 项目 原始金额 摊销 期间 2020.01.01 本期增加 本期摊销 2020.12.31 绘图软件服 务费 169,358.50 3 年 63,509.45 63,509.45 废水处理 1,077,833.31 2 年 449,097.22 449,097.22 装修费用 281,468.00 5 年 245,256.07 56,293.60 188,962.47 零星工程 1,273,146.94 5 年 762,778.16 450,761.25 217,871.13 995,668.28 大修费用 367,531.12 5 年 309,748.20 73,506.23 236,241.97 模具 7,484,913.34 2 年 2,300,657.23 2,242,796.40 2,243,984.71 2,299,468.92 合计 9,151,058.72 4,131,046.33 2,693,557.65 3,104,262.34 3,720,341.64 14、递延所得税资产和递延所得税负债 2021-005 84 （1）未经抵销递延所得税资产 项目 2020.12.31 2019.12.31 递延所得税资 产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 信用减值损失 2,556,012.24 17,040,081.61 2,788,389.04 18,589,260.29 资产减值准备 295,419.24 1,969,461.58 223,578.22 1,490,521.46 预计负债 36,266.33 241,775.55 140,793.31 938,622.09 合计 2,887,697.81 19,251,318.74 3,152,760.57 21,018,403.84 （2）未经抵销的递延所得税负债 项目 2020.12.31 2019.12.31 递延所得税 负债 应纳税暂 时性差异 递延所得 税 负债 应纳税暂 时性差异 交易性金融资产 公公允价值变动 1,629.72 10,864.80 其他权益工具公 允价值变动 3,287,384.93 21,915,899.52 3,348,469.45 22,323,129.64 合计 3,289,014.65 21,926,764.32 3,348,469.45 22,323,129.64 15、其他非流动资产 项目 2020.12.31 2019.12.31 预付设备款 175,000.00 633,632.00 16、短期借款 短期借款分类： 借款类别 2020.12.31 2019.12.31 抵押借款 19,500,000.00 19,400,000.00 备注：抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注五、财务报表项目注释： 11、固定资产及累计折旧、12、无形资产和 51、所有权或使用权受到限制的资产。 17、应付票据： 种 类 2020.12.31 2019.12.31 银行承兑汇票 32,815,231.94 52,042,709.48 商业承兑汇票 合 计 32,815,231.94 52,042,709.48 注：本期末无已到期未支付的应付票据。 18、应付账款： （1）应付账款按款项性质列示 种 类 2020.12.31 2019.12.31 2021-005 85 货款 84,052,284.28 91,578,583.47 设备工程款 3,777,511.77 4,579,486.45 费用 304,377.34 1,464,780.58 合 计 88,134,173.39 97,622,850.50 （2）账龄超过 1 年的大额应付账款 供应商名称 期末余额 账龄 未结转的原因 山东中际智能装备有限公司 2,667,947.80 2-3 年 推迟结算期 山东泰开精密铸造有限公司 （模具费） 2,385,000.00 1-2 年 17,950 元；2-3 年 762,500 元；3 年以上 1,604,550 元。 推迟结算期 合计 5,052,947.80 19、预收款项 （1）预收款项列示 账龄 2020.12.31 2019.12.31 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 1,184,019.67 100.00 20、合同负债： 种 类 2020.12.31 2019.12.31 合同负债 1,028,544.04 减：列示于其他非流动负债的 部分 合 计 1,028,544.04 （1）分类 种 类 2020.12.31 2019.12.31 预收制造产品销售款 1,028,544.04 21、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 2020.1.1 本期增加 本期减少 2020.12.31 一、短期薪酬 4,902,009.02 26,639,779.24 27,372,570.72 4,169,217.54 二、离职后福利-设定提存计 划 244,887.28 244,887.28 合计 4,902,009.02 26,884,666.52 27,617,458.00 4,169,217.54 （2）短期薪酬列示 项目 2020.1.1 本期增加 本期减少 2020.12.31 1、工资、奖金、津贴和补贴 4,902,009.02 24,037,522.51 24,770,313.99 4,169,217.54 2、职工福利费 347,031.87 347,031.87 3、社会保险费 1,204,294.66 1,204,294.66 其中：医疗保险费 1,196,901.90 1,196,901.90 2021-005 86 项目 2020.1.1 本期增加 本期减少 2020.12.31 工伤保险费 7,392.76 7,392.76 生育保险费 4、住房公积金 946,560.00 946,560.00 5、工会经费和职工教育经费 52,000.00 52,000.00 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 8、其他 52,370.20 52,370.20 合计 4,902,009.02 26,639,779.24 27,372,570.72 4,169,217.54 （3）设定提存计划列示 项目 2020.1.1 本期增加 本期减少 2020.12.31 1、基本养老保险 237,646.08 237,646.08 2、失业保险费 7,241.20 7,241.20 3、企业年金缴费 合计 244,887.28 244,887.28 22、应交税费 税项 2020.12.31 2019.12.31 企业所得税 1,748,756.68 增值税 1,334,022.78 应交城市维护建设税 61,496.71 应交教育附加费 36,898.03 应交地方教育附加费 24,598.69 应交个人所得税 34,800.49 46,160.62 应交房产税 134,194.40 126,114.92 应交土地使用税 136,110.00 136,110.01 应交印花税 13,119.90 12,063.30 环境保护税 39,900.00 39,900.00 合计 1,815,141.00 2,109,105.53 23、其他应付款 项目 2020.12.31 2019.12.31 应付利息 909,746.00 909,746.00 应付股利 169,600.00 169,600.00 其他应付款 619,617.59 644,469.58 合 计 1,698,963.59 1,723,815.58 （1）应付利息情况 2021-005 87 项 目 2020.12.31 2019.12.31 政府扶持资金应计利息 909,746.00 909,746.00 重要的已逾期未支付的利息情况 借款单位 逾期金额 逾期原因 政府扶持资金应计利息 727,190.00 政府未按期收取 （2）应付股利 项 目 2020.12.31 2019.12.31 普通普通股股利 169,600.00 169,600.00 备注：超过 1 年未支付的应付股利 169,600.00 元，未支付原因：该应付股利 为应付罡杨镇资产管理办公室的股利，因公司与罡杨镇资产管理办公室一直存在 未结算完毕的款项，因此一直未支付。 （3）其他应付款 ①按款项性质列示的其他应付款 项目 2020.12.31 2019.12.31 押金保证金 39,200.00 43,290.00 员 工 代 垫 费 用 款 479,389.57 433,216.65 代扣款项 52,387.73 160,225.20 其他往来 48,640.29 7,737.73 合计 619,617.59 644,469.58 ②截至 2020 年 12 月 31 日，公司账龄超过 1 年的大额其他应付款。 项 目 期末余额 未偿还或结转的原因 张金林 267,797.00 费用代垫款 24、其他流动负债 项目 2020.12.31 2019.12.31 待转销项税 133,710.73 25、长期应付款 按款项性质列示长期应付款： 项目 2020.12.31 2019.12.31 政府扶持基金 18,255,600.00 18,255,600.00 备注：政府扶持基金为江苏省泰州市海陵区罡杨镇政府改制时对子公司泰 州市海陵区飞特电机有限公司（以下简称飞特电机）的扶持资金，按利率 1% 每年收取利息，子公司飞特电机注销后政府未收回转入本公司。 26、预计负债 2021-005 88 项目 2020.12.31 2019.12.31 形成原因 产品质量保证 241,775.55 938,622.09 产品质量维护费用 27、递延收益 项目 2019.12.31 本期增加 本期减少 2020.12.31 形成原因 政府补助 2,955,000.00 400,000.00 1,157,666.67 2,197,333.33 政府拨付专项资金补贴 其中，涉及政府补助的项目： 项目 期初余额 本期新增 补助金额 本期结转其 他收益金额 期末余额 与资产相关/与 收益相关 高效节能电机多拓扑结 构关键技术研发项目专 项资金（技改设备） 1,871,666.67 191,000.00 1,680,666.67 与资产相关 新能源汽车用少稀土低 成本永磁电机驱动系统 研发项目专项资金 1,083,333.33 400,000.00 966,666.67 516,666.66 与收益相关 合计 2,955,000.00 400,000.00 1,157,666.67 2,197,333.33 28、股本 项目 2020.01.01 本期增减 2020.12.31 发行 新股 送股 公积金 转股 其 他 小计 股份总额 46,250,000.00 46,250,000.00 29、资本公积 项目 2020.01.01 本期增加 本期减少 2020.12.31 股本溢价 164,405,980.05 164,405,980.05 30、其他综合收益 项 目 期初 余额 本期发生金额 期末 余额 本年所得 税前发生 额 减：前期 计入其他 综合收益 当期转入 损益 减：所得 税费用 税 后 归 属 于 母 公 司 税 后 归 属 于 少 数 股 东 一、不能重分类 18,974,660. 19 2,064,689.88 2,101,132.00 309,703.48 -346,145.60 18,628,514.59 2021-005 89 项 目 期初 余额 本期发生金额 期末 余额 本年所得 税前发生 额 减：前期 计入其他 综合收益 当期转入 损益 减：所得 税费用 税 后 归 属 于 母 公 司 税 后 归 属 于 少 数 股 东 进损益的其他综 合收益 其中：其他权益 工具公允价值变 动计入其他综合 收益的金额 18,974,660. 19 2,064,689.88 2,101,132.00 309,703.48 -346,145.60 18,628,514.59 二、将重分类进 损益的其他综合 收益 其中： 其他综合收益合 计 18,974,660. 19 2,064,689.88 2,101,132.00 309,703.48 -346,145.60 18,628,514.59 31、盈余公积 项目 2020.01.01 本期增加 本期减少 2020.12.31 法定盈余公积 10,270,420.28 334,750.14 10,605,170.42 32、未分配利润 项 目 金额 提取或分配 比例 调整前上期末未分配利润 57,592,060.21 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 448,063.17 调整后期初未分配利润 58,040,123.38 加：本期归属于母公司所有者的净利润 1,246,369.42 加： 加：其他综合收益转留存收益 1,891,018.80 减：提取法定盈余公积 124,636.94 10% 提取任意盈余公积 提取一般风险准备金 应付普通股股利 8,325,000.00 转作股本的普通股股利 其他减少 期末未分配利润 52,727,874.66 说明：公司执行新收入准则，期初应调整合同履约成本至存货 497,847.97 元， 相应应调整盈余公积 49,784.80 元，未分配利润 448,063.17 元。 33、营业收入和营业成本 2021-005 90 （1）营业收入及成本列示如下： 项目 2020 年度 2019 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 197,933,206.96 178,795,493.26 230,458,204.56 191,477,931.72 其他业务 15,358,789.49 10,728,263.60 11,863,723.08 9,135,463.79 合计 213,291,996.45 189,523,756.86 242,321,927.64 200,613,395.51 （2）主营业务收入及成本（分行业）列示如下： 行业名称 2020 年度 2019 年度 收入 成本 收入 成本 电机制造 197,933,206.96 178,795,493.26 230,458,204.56 191,477,931.72 合计 197,933,206.96 178,795,493.26 230,458,204.56 191,477,931.72 （3）主营业务收入及成本（分产品）列示如下： 项目 2020 年度 2019 年度 收入 成本 收入 成本 Y 系列电机 21,184,347.11 20,261,925.90 15,777,196.71 14,805,205.12 ISMD 伺服电机 13,123,723.20 14,017,982.57 1,326,694.92 1,324,826.83 新能源汽车电机 90,706,866.97 77,966,300.51 134,747,885.07 106,489,041.70 空调电机 1,040,297.32 805,759.24 1,657,838.07 1,231,638.58 IEC/NEMA 高效电机 71,877,972.36 65,743,525.04 76,948,589.79 67,627,219.49 合计 197,933,206.96 178,795,493.26 230,458,204.56 191,477,931.72 （4）主营业务收入及成本分地区列示如下： 地区名称 2020 年度 2019 年度 收入 成本 收入 成本 华东 36,756,170.31 33,729,926.31 28,377,509.98 25,118,232.89 华北 8,785,706.49 8,061,488.97 5,157,188.62 4,352,784.94 华南 9,194,936.62 7,795,752.54 2,625,498.68 2,173,614.24 欧美 62,664,832.86 57,372,956.04 69,075,397.90 60,707,767.46 华中 74,239,896.09 65,898,075.67 123,507,539.7 1 97,570,956.37 华西 6,291,664.59 5,937,293.73 1,715,069.67 1,554,575.82 合计 197,933,206.96 178,795,493.26 230,458,204.5 6 191,477,931.7 2 （5）前 5 名销售客户： 客户名称 是否关联 方 销售金额 占总金额比 例% 郑州宇通客车股份有限公司新能源客车分 公司 否 45,284,319.42 21.23 郑州宇通客车股份有限公司 否 31,419,280.57 14.73 North American Electric.Inc 否 31,027,977.24 14.55 2021-005 91 客户名称 是否关联 方 销售金额 占总金额比 例% MEP INC 否 16,976,921.76 7.96 TECO WESTINGHOUSE MOTOR COMPANY 否 10,413,401.48 4.88 合计 135,121,900.47 63.35 （6）2020 年度营业收入按收入确认时间列示如下： 项 目 产品 销售 工程 建造 提供 劳务 其 它 合计 在某一时段内确认收 入 1,114,910.12 1,114,910.12 在某一时点确认收入 212,177,086.33 212,177,086.33 合 计 212,177,086.33 1,114,910.12 213,291,996.45 （7）履约义务相关的信息 本公司收入确认政策详见附注三、24。本公司根据合同的约定，作为主要责 任人按照客户需求的品类、标准及时履行供货义务。对于中国境内销售合同，于 本公司将商品交于客户或承运商并经客户验收确认后完成履约义务,客户取得相 关商品的控制权；对于中国境外销售合同，于商品发出并在装运港装船离港时完 成履约义务, 客户取得相关商品的控制权。 不同客户和产品的付款条件有所不同，本公司部分销售以预收款的方式进行， 其余销售则授予一定期限的信用期。 34、税金及附加 项目 2020 年度 2019 年度 城市建设维护税 257,544.07 309,073.42 教育费附加 154,526.44 185,444.05 地方教育费附加 103,017.63 123,629.38 房产税 514,253.41 307,628.36 土地使用税 544,440.03 433,631.65 车船使用税 3,712.45 5,181.68 印花税 61,416.30 58,316.20 环境保护税 159,600.00 159,600.00 合计 1,798,510.33 1,582,504.74 35、销售费用 项目 2020 年度 2019 年度 工资 647,395.87 366,156.00 运输费 9,181,636.89 装卸费 372,999.65 425,157.98 保险费 855,846.74 1,147,672.31 2021-005 92 项目 2020 年度 2019 年度 差旅费 282,133.38 400,355.04 办公费 42,639.02 23,109.70 租赁费 81,781.00 76,200.00 物料消耗 31,616.39 173,243.07 广告及展览费 850,056.70 1,192,267.89 质量保证 2,124,844.82 2,423,219.28 产品认证 606,052.44 406,599.04 检测费 157,118.89 946,788.29 商标权摊销 62,735.85 62,735.85 其他 60,156.60 68,798.51 合计 6,175,377.35 16,893,939.85 36、管理费用 项目 2020 年度 2019 年度 工资 3,114,890.64 2,992,165.98 折旧 563,636.51 648,419.99 职工福利费 327,791.87 250,584.96 办公费 862,635.56 963,369.86 差旅费 577,272.52 643,744.80 物料消耗 583,414.28 472,775.65 业务招待费 1,237,749.60 1,313,813.83 工会经费及教育经费 52,000.00 198,160.00 劳动保险费及公积金 912,774.38 769,645.80 会务费 128,260.00 74,205.00 无形资产摊销 155,327.38 160,021.66 中介机构服务费用 1,531,064.24 2,115,689.34 保安服务 183,280.00 194,880.00 装修费 131,003.15 125,025.60 污水处理 396,440.17 810,343.56 长期待摊费用摊销 71,452.90 其他 345,843.97 257,663.96 合计 11,174,837.17 11,990,509.99 37、研发费用 按项目披露 项 目 2019 年度 2019 年度 高效节能电机多拓扑结构关键技术研发项目 3,901,578.70 高效节能风力发电机研发项目 3,804,797.02 2021-005 93 项 目 2019 年度 2019 年度 新能源汽车用少稀土低成本永磁电机驱动系统研发 项目 4,177,924.94 3,493,329.43 飞轮储能新型电动/发电机系统研发 3,206,772.01 高速电机、轴承轴系及电控系统一体化设计与集成制 造 3,347,584.82 其他 1,421,472.55 834,653.31 合计 12,153,754.32 12,034,358.46 按费用内容披露 项 目 2019 年度 2018 年度 设备折旧费 835,131.67 730,070.67 材料费 5,540,420.77 6,728,174.91 试验外协费 587,547.15 人员费 3,492,099.75 3,453,640.59 燃料动力费 277,082.43 268,665.12 专利费 92,389.60 21,333.33 技术开发费 494,177.29 813,319.98 试验费 834,905.66 差旅费 19,153.86 合计 12,153,754.32 12,034,358.46 38、财务费用 项目 2020 年度 2019 年度 利息支出 1,076,079.52 1,103,222.34 减：利息收入 5,074,455.49 4,613,359.63 利息净支出 -3,998,375.97 -3,510,137.29 承兑汇票贴息 293,234.16 771,108.00 汇兑损失 1,458,879.97 225,882.88 减：汇兑收益 85,749.66 719,848.01 汇兑净损失 1,373,130.31 -493,965.13 手续费 84,508.14 71,179.28 其他 125,636.05 合计 -2,247,503.36 -3,036,179.09 39、其他收益 项目 2020 年度 2019 年度 政府补助 3,339,400.56 6,051,075.60 代扣代缴个人所得税手续费 678.59 2021-005 94 合计 3,340,079.15 6,051,075.60 计入当期其他收益的政府补助： 项目 2020 年度 2019 年度 与资产相关： 高效节能电机多拓扑结构关键技术研发项目专项资金 （技改设备） 191,000.00 38,333.33 与收益相关： 2019 年省级外贸稳中提质切块资金跨境人民币奖励 4,000.00 2019 年省级外贸稳中提质切块资金信保保费补助 207,400.00 2018 年促进开放型经济转型升级高新技术产品出口项目 200,000.00 企业研发费用加计扣除 99,720.00 2019 年区企业技术创新券 50,000.00 企业稳岗补贴 87,318.89 2019 年度第二批省级工业和信息产业转型升级 500,000.00 2019 第一批省级工业和信息产业转型升级专项资金 180,000.00 污水处理工程补偿 127,000.00 技术改造和省推广新技术新产品 60,000.00 2019 年 10-12 月国内授权发明专利 30,000.00 2019 年 10-12 月国内授权发明专利 30,000.00 商务发展专项资金 29,100.00 2019 年专利 105,375.00 高新技术企业 科技创新 150,000.00 2019 年区工业经济（纳税大户）奖励 20,000.00 以工代训 29,500.00 残疾人补助 32,320.00 市级科技支撑 160,000.00 进出口信用补贴 265,700.00 跨境人民币结算 3,000.00 科技创新券 285,700.00 18 年市科技创新能力建设计划项目奖补资金 60,000.00 补贴 18 年市科技创新能力建设计划项目奖补资金 40,000.00 18 年科技创新（知识产权） 10,000.00 18 年正版正货承诺推进计划 20,000.00 18 年重大科技成果转化培育计划项目专项资金 300,000.00 2021-005 95 项目 2020 年度 2019 年度 2019 年商务发展专项资金 36,100.00 2018 年海陵区专利补贴 33,000.00 稳岗就业补贴 80,075.60 双创人才补贴（李静） 150,000.00 200,000.00 2018 年市双创补贴（李栋） 90,000.00 90,000.00 2019 年第一批科技创新免申报奖补资金 200,000.00 2019 年度省级知识产权专项资金 1,500.00 长三角奖补 2,711,000.00 重大科技成果转化（新能源汽车用少稀土低成本永磁电 机驱动系统研发项目专项资金） 966,666.67 1,516,666.67 合 计 3,339,400.56 6,051,075.60 40、投资收益 项目 2020 年度 2019 年度 处置交易性金融资产产生的投资收益 -2,480.14 其他权益工具投资在持有期间的投资收益 705,000.00 1,223,712.00 合计 702,519.86 1,223,712.00 41、公允价值变动损益 产生公允价值变动收益的来源 2020 年度 2019 年度 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 10,864.80 其中： 债务工具投资 10,864.80 合 计 10,864.80 42、信用减值损失 项目 2020 年度 2019 年度 应收票据信用减值损失 -339.56 应收账款信用减值损失 532,856.15 -1,791,246.20 其他应收款信用减值损失 -126,962.02 -61,000.00 合计 405,554.57 -1,852,246.20 43、资产减值损失 项目 2020 年度 2019 年度 存货跌价损失 -478,940.12 9,881.98 44、资产处置收益 2021-005 96 项目 2020 年度 2019 年度 计入当期非经常性损 益的金额 处置未划分为持有待售的非流动 资产产生的利得或损失 -10,400.00 -28,958.51 -10,400.00 其中：固定资产 -10,400.00 -28,958.51 -10,400.00 合计 -10,400.00 -28,958.51 -10,400.00 45、营业外收入 项目 2020 年度 2019 年度 计入当期非经常性损益 政府补助 1,585,504.00 100,000.00 1,585,504.00 非流动资产毁损、报废利得 25,906.07 违约金 479,484.47 保险赔款 1,372,229.50 521,004.93 1,372,229.50 供货商质量罚款 36,659.29 131,499.81 36,659.29 无需支付应付款 97,275.78 其他 4,431.11 9,473.75 4,431.11 合 计 2,998,823.90 1,364,644.81 2,998,823.90 计入当期损益的政府补助： 项目 2020 年度 2019 年度 与收益相关： 3A 级良好行为企业 50,000.00 通过计量保证补贴 30,000.00 2018 年度工业经济十强企业奖励 20,000.00 质量信用 AA 级 30,000.00 疫情补贴 1,555,504.00 合 计 1,585,504.00 100,000.00 46、营业外支出 项目 2020 年度 2019 年度 计入当期非经常性损益 滞纳金 105,577.66 105,577.66 捐赠 168,205.09 168,205.09 其他 183,913.00 24.02 183,913.00 合计 457,695.75 24.02 457,695.75 47、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 2020 年度 2019 年度 当期所得税 81,796.29 144,156.77 递延所得税 -104,095.52 -104,747.09 合计 -22,299.23 39,409.68 2021-005 97 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 2020 年度 利润总额 1,224,070.19 按法定（或适用）税率计算的所得税费用 183,610.53 公司适用不同税率的影响 对以前期间当期所得税的调整 81,796.29 研发费用加计扣除的影响 -1,367,297.36 非应税收入的影响 -435,350.00 不可抵扣的税项费用的纳税影响 117,688.58 税率变动的影响对期初递延所得税余额的影 响 利用以前期间的税务亏损 未确认递延所得税的税务亏损 1,397,252.73 其他 所得税费用 -22,299.23 48、其他综合收益 详见附注五、30 49、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2020年度 2019年度 利息收入 5,541,290.37 4,759,473.18 政府补助款 4,167,916.48 9,106,075.60 理财产品赎回 56,830,000.00 75,000,000.00 汇票保证金收回 100,000.00 40,723,435.39 其他 1,344,916.46 2,360,415.70 合计 67,984,123.31 131,949,399.87 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2020年度 2019年度 付现费用 15,305,135.58 21,452,777.43 银行理财及定期存款 79,705,000.00 56,830,000.00 汇票保证金、理财产品 100,000.00 其他 502,884.04 743,325.93 合计 95,513,019.62 79,126,103.36 （3）收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 2020年度 2019年度 关联方往来款 19,600,000.00 （4）支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 2020年度 2019年度 2021-005 98 项目 2020年度 2019年度 关联方往来款 19,750,000.00 50、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 2020年度 2019年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 1,246,369.42 8,972,074.16 加：信用减值损失 -405,554.57 1,852,246.20 资产减值准备 478,940.12 -9,881.98 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 旧 8,946,926.89 8,324,306.17 无形资产摊销 673,518.91 492,315.99 长期待摊费用摊销 3,104,262.34 3,632,836.80 资产处置损失（收益以“－”号填列） 78,605.09 28,958.51 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -25,906.07 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -10,864.80 - 财务费用（收益以“－”号填列） 1,919,753.61 1,098,793.10 投资损失（收益以“－”号填列） -702,519.86 -1,223,712.00 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 265,062.76 -104,747.09 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -59,454.80 - 存货的减少（增加以“－”号填列） -3,873,926.36 -887,460.70 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -25,517,699.20 111,197,656.04 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -29,988,561.19 -48,652,945.43 其他 经营活动产生的现金流量净额 -43,845,141.64 84,694,533.70 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 49,672,094.53 105,779,415.86 减：现金的期初余额 105,779,415.86 75,858,690.58 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -56,107,321.33 29,920,725.28 （2）现金和现金等价物的构成 项 目 2020年度 2019年度 一、现金 49,672,094.53 105,779,415.86 其中：库存现金 2021-005 99 项 目 2020年度 2019年度 可随时用于支付的银行存款 1,577,970.67 4,449,972.51 可随时用于支付的其他货币资金（3 个月内到期） 48,094,123.86 101,329,443.35 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的其他债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 49,672,094.53 105,779,415.86 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现 金等价物 51、所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货 货币资金 260,996.00 司 诉讼冻结 货币资金 539,123.86 汇票保证金 货币资金 99,440,000.00 定期存款 固定资产 1,681,024.12 借款担保 无形资产 433,580.26 借款担保 合计 102,354,724.24 52、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 788,289.73 其中：美元 109,203.76 6.5249 712,543.60 澳元 15,100.00 5.0163 75,746.13 应收账款 12,118,854.74 其中：美元 1,857,324.21 6.5249 12,118,854.74 53、政府补助 （1）本期确认的政府补助 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是 否 实 际 收 到 递延收益 其他收益 递延收益 其他收益 营业外收 入 冲 减 成 本 费 用 关于对“高效节能 多拓扑结构关键1,871,666.67 1,680,666.67 191,000.00 是 2021-005 100 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是 否 实 际 收 到 递延收益 其他收益 递延收益 其他收益 营业外收 入 冲 减 成 本 费 用 技术研发项目”资 助资金 2019 年省级外贸 稳中提质切块资 金跨境人民币奖 励 4,000.00 4,000.00 是 2019 年省级外贸 稳中提质切块资 金信保保费补助 207,400.00 207,400.00 是 2018 年促进开放 型经济转型升级 高新技术产品出 口项目 200,000.00 200,000.00 是 企业研发费用加 计扣除 99,720.00 99,720.00 是 2019 年区企业技 术创新券 50,000.00 50,000.00 是 企业稳岗补贴 87,318.89 87318.89 是 2019 年度第二批 省级工业和信息 产业转型升级 500,000.00 500,000.00 是 2019 第一批省级 工业和信息产业 转型升级专项资 金 180,000.00 180,000.00 是 污水处理工程补 偿 127,000.00 127,000.00 是 技术改造和省推 广新技术新产品 60,000.00 60,000.00 是 2019 年 10-12 月 国内授权发明专 利 30,000.00 30000 是 2019 年 10-12 月 国内授权发明专 利 30,000.00 30000 是 商务发展专项资 金 29,100.00 29,100.00 是 2019 年专利 105,375.00 105,375.00 是 高新技术企业 150,000.00 150,000.00 是 2021-005 101 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是 否 实 际 收 到 递延收益 其他收益 递延收益 其他收益 营业外收 入 冲 减 成 本 费 用 科技创新 2019 年区工业经 济（纳税大户） 奖励 20,000.00 20,000.00 是 以工代训 29,500.00 29,500.00 是 残疾人补助 32,320.00 32,320.00 是 双创人才补贴 （李静） 150,000.00 150,000.00 是 2018 年市双创补 贴（李栋） 90,000.00 90,000.00 是 重大科技成果转 化 1,483,333.33 516,666.66 966,666.67 是 质量信用 AA 级 30,000.00 30,000.00 是 疫情补贴 1,555,504.00 1,555,504.00 是 合计 7,122,237.89 1,680,666.67 191,000.00 516,666.66 3,148,400.56 1,585,504.00 - （2）计入当期损益的政府补助情况 补助项目 与资产/收益相关 计入其他 收益 计入营业外收 入 冲减成本费 用 关于对“高效节能多拓扑结构关 键技术研发项目”资助资金 与资产相关 191,000.00 2019年省级外贸稳中提质切块资 金跨境人民币奖励 与收益相关 4,000.00 2019年省级外贸稳中提质切块资 金信保保费补助 与收益相关 207,400.00 2018年促进开放型经济转型升级 高新技术产品出口项目 与收益相关 200,000.00 企业研发费用加计扣除 与收益相关 99,720.00 2019 年区企业技术创新券 与收益相关 50,000.00 企业稳岗补贴 与收益相关 87,318.89 2019年度第二批省级工业和信息 产业转型升级 与收益相关 500,000.00 2019第一批省级工业和信息产业 转型升级专项资金 与收益相关 180,000.00 2021-005 102 补助项目 与资产/收益相关 计入其他 收益 计入营业外收 入 冲减成本费 用 污水处理工程补偿 与资产相关 127,000.00 技术改造和省推广新技术新产 品 与收益相关 60,000.00 2019 年 10-12 月国内授权发明专 利 与收益相关 30,000.00 2019 年 10-12 月国内授权发明专 利 与收益相关 30,000.00 商务发展专项资金 与收益相关 29,100.00 2019 年专利 与收益相关 105,375.00 高新技术企业 科技创新 与收益相关 150,000.00 2019 年区工业经济（纳税大户） 奖励 与收益相关 20,000.00 以工代训 与收益相关 29,500.00 残疾人补助 与收益相关 32,320.00 双创人才补贴（李静） 与收益相关 150,000.00 2018 年市双创补贴（李栋） 与收益相关 90,000.00 重大科技成果转化 与收益相关 966,666.67 质量信用 AA 级 与收益相关 30,000.00 疫情补贴 与收益相关 1,555,504.00 合计 —— 3,339,400.56 1,585,504.00 （3）本期无退回的政府补助情况 六、与金融工具相关的风险 本公司的经营活动会面临各种金融风险：市场风险（主要包括外汇风险、利 率风险和其他价格风险）、信用风险和流动性风险。本公司已制定风险管理政策， 力求减少各种风险对财务业绩的潜在不利影响。 1、市场风险 （1） 外汇风险 本公司于中国境内的业务以人民币结算。此外，本公司已确认的外币资产和 负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）依 然存在外汇风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规 模，以最大程度降低面临的外汇风险。 2020 年 12 月 31 日及 2019 年 12 月 31 日，本公司内以人民币为记账本 位币的各所属公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列 示如下： 2021-005 103 外币项目 2020.12.31 美元项目 欧元项目 澳元项目 加元项目 合计 外币金融资产 货币资金 712,543.60 75,746.13 788,289.73 应收账款 12,118,854.74 12,118,854.74 合计 12,831,398.34 75,746.13 12,907,144.47 外币项目 2019.12.31 美元项目 欧元项目 澳元项目 加元项目 合计 外币金融资产 货币资金 3,405,348.94 3,405,348.94 应收账款 21,141,620.29 21,141,620.29 合计 24,546,969.23 24,546,969.23 外币金融负债 应付账款 429,852.50 429,852.50 合计 429,852.50 429,852.50 对于本公司 2020 年 12 月 31 日上述外币金融资产和外币金融负债，如果人 民币对其升值或贬值 10%，其他因素保持不变，则本公司将增加或减少净利润 列示如下： 币种 升值 贬值 美元 1,283,139.83 -1,283,139.83 欧元 7,574.61 -7,574.61 合计 1,290,714.44 -1,290,714.44 （2）利率风险 本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临 现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。 公司的银行借款为 1 年期短期借款，固定利率，且占总资产比例仅 4.19%， 银行借款利息支出占息税前利润为 46.78%,且本公司资金充裕，管理层会依据最 新市场状况及时作出贷款额度调整，未来利率变化不会对本公司的经营业绩造成 重大不利影响。 （3）其他价格风险 截止 2020 年 12 月 31 日，本公司不存在受外界影响价格的其他权益工具， 因此本公司不存在权益工具等其他价格变动风险。 信用风险 本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应 收账款、其他应收款、应收票据、银行理财产品等其他金融资产。 本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司认为其 不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。 2021-005 104 对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风 险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录 及目前市场状况等其它因素评估客户的信用资质并设置相应信用期。 本公司其他金融资产包括银行短期理财产品。本公司对合作的银行实行评 级准入制度，对理财产品发行方、定向资产管理计划最终融资方设定授信额度， 并定期进行后续风险管理；对单个金融机构的信用风险进行定期的审阅和管理； 对于与本公司有资金往来的单个银行设定有信用额度。本公司通过控制投资规模、 设定发行主体准入名单、评级准入、投后管理等机制管理上述金融资产的信用风 险敞口。 本公司定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司采 用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司整体信用风险可控。 流动性风险 流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义 务时发生资金短缺的风险。 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进 行监控，以满足本公司的经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层 对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得 提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。 2020 年 12 月 31 日，本公司已获得多家国内银行提供最高为人民币 3950 万 元的贷款额度，其中尚未使用的银行授信额度为人民币 2000 万元。 2020 年 12 月 31 日，本公司的流动负债净额为人民币 149,294,932.23 元 (2019 年 12 月 31 日为人民币 178,984,509.78 元)，各项金融负债以未折现的合同 现金流量按到期日列示如下： 项目 2020 年 12 月 31 日 一年以内 一至二年 二至三年 三年以上 合计 短期借款 19,500,000.00 19,500,000.00 应付票据 32,815,231.94 32,815,231.94 应付账款 74,391,199.15 5,045,243.43 5,494,769.98 3,202,960.83 88,134,173.39 合同负债 1,028,544.04 1,028,544.04 应付职工薪酬 4,169,217.54 4,169,217.54 应交税费 1,815,091.00 1,815,091.00 其他应付款 438,742.57 268,078.02 192,500.00 799,643.00 1,698,963.59 其他流动负债 133,710.73 133,710.73 合计 134,291,736.97 5,313,321.45 5,687,269.98 4,002,603.83 149,294,932.23 项目 2019 年 12 月 31 日 一年以内 一至二年 二至三年 三年以上 合计 短期借款 19,400,000.00 19,400,000.00 应付票据 52,042,709.48 52,042,709.48 应付账款 88,000,142.85 6,019,865.45 1,034,231.02 2,568,611.18 97,622,850.50 2021-005 105 项目 2019 年 12 月 31 日 一年以内 一至二年 二至三年 三年以上 合计 预收帐款 1,184,019.67 1,184,019.67 应付职工薪酬 4,902,009.02 4,902,009.02 应交税费 2,109,105.53 2,109,105.53 其他应付款 512,829.44 215,039.38 995,946.76 1,723,815.58 合计 168,250,815.99 6,234,904.83 2,030,177.78 2,468,611.18 178,984,509.78 七、 公允价值的披露 1、 以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值 项 目 期末公允价值 第一层 次公允 价值计 量 第二层 次公允 价值计 量 第三层 次公允 价值计 量 合计 一、持续的公允价值计量 （一）交易性金融资产 债务工具投资 1,011,734.20 1,011,734.20 （二）其他非流动金融资产 （三）衍生金融资产 （四）一年内到期的其他债权 投资 （五）其他权益工具投资 江苏姜堰农村商业银行股份 有限公司 31,474,873.17 31,474,873.17 泰州市海诚融资担保有限公司 17,741,026.35 17,741,026.35 持续以公允价值计量的资产总额 1,011,734.20 49,215,899.52 50,227,633.72 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价. 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定 性及定量信息 采用的估值技术为成本法，重要参数的定性、定量信息来自于被投资单位的 审计报告或财务报表中的净资产情况。 八、关联方及其交易 1、本公司实际控制人 实际控制人 与本公司关系 对本公司持股比 例% 对本公司表决权比例% 李锦州 董事长、总经理 26.0324 26.0324 2021-005 106 2、其他关联方 关联方名称 与本公司关系 江苏京泰电线电缆有限公司 同一控制 泰州市海诚融资担保有限公司 被投资企业 泰州恒业格力空调销售有限公司 股东近亲属控制和投资的其他公司 江苏汇达商贸有限公司 股东近亲属控制和投资的其他公司 泰州盛世欣兴电器销售有限公司 股东近亲属控制和投资的其他公司 赵炳荣 董事，持有公司股份 3.4227%。 施红亮 董事，持有公司股份 1.0811%。 阮志忠 董事，持有公司股份 1.0811%。 凌爱军 监事会主席，持有公司股份 1.0811%。 许雨林 董 事 、 财 务 总 监 兼 董 秘 ， 持 有 公 司 股 份 11.0530%。 杨少华 董事，持有公司股份 1.3168%。 张萌 董事 肖茂昌 监事 左晨 监事 泰州市飞特企业管理中心（有限合伙） 主要股东，持有公司股份 7.9632%。 泰州市微特利企业管理中心（有限合伙） 主要股东，持有公司股份 10.3654%。 孚日控股集团股份有限公司 主要股东，持有公司股份 24.3244%。 3、关联交易 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 ①采购商品/接受劳务情况 关联方名称 关联交易内容 金额 2020 年度 2019 年度 泰州盛世欣兴电器销售有限公司 采购空调 166,814.15 153,185.84 江苏汇达商贸有限公司 采购矿泉水 3,982.30 江苏京泰电线电缆有限公司 购房产 28,410,596.23 合计 166,814.15 28,567,764.37 （2）关联租赁情况 ①本公司作为承租方： 出租方名称 租赁资产种类 金额 2020 年度确认租赁 费 2019年度确认租赁 费 江苏京泰电线电缆有限公司 固定资产-房屋建筑物 297,619.05 江苏京泰电线电缆有限公司 无形资产-土地使用权 205,238.09 合计 502,857.14 备注：公司 2019 年公司已购买该房产，2020 年无需支付房租。 2021-005 107 （3）关键管理人员报酬 项目 2020 年度 2019 年度 关键管理人员报酬 1,040,001.49 784,145.11 4、关联方应收应付款项 （1）应收项目 科目名称 关联方 2020.12.31 2019.12.31 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收股利 泰州市海诚融资担保 有限公司 1,809,929.38 1,314,929.38 1,314,929.38 1,314,929.38 其他应收款 阮志忠 70,000.00 （2）应付项目 科目名称 关联方 2020.12.31 2019.12.31 账面余额 账面余额 应付账款 江苏汇达商贸有限公司 4,500.00 其他应付款 李锦洲 20,491.00 其他应付款 施红亮 459.6 其他应付款 杨少华 27,800.00 其他应付款 江苏京泰电线电缆有限公司 48,640.29 198,640.29 九、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 无 2、或有事项 （1）商业汇票的背书或贴现：截止 2020 年 12 月 31 日，无已背书或贴现未到期 的商业承兑汇票。 （2）未决诉讼：截止 2020 年 12 月 31 日，公司无未决诉讼。 十、资产负债表日后事项：无 十一、补充资料 1、 当期非经常性损益明细表 项目 2020 年度 说明 非流动性资产处置损益 -10,400.00 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 2021-005 108 项目 2020 年度 说明 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符 合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助 除外 4,924,904.56 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性 金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益 10,864.80 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得 的投资收益 -2,480.14 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整 对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 956,302.74 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 5,879,191.96 减：非经常性损益的所得税影响数 925,302.39 非经常性损益净额 4,953,889.57 归属于公司普通股股东的非经常性损益 4,953,889.57 2、 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 0.42 0.03 0.03 扣除非经常损益后归属于普通股股 东的净利润 -1.26 -0.08 -0.08 江苏微特利电机股份有限公司 2021 年 4 月 15 日 2021-005 109 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室