839948_2017_元集新材_2017年年度报告_2018-04-18.txt

1 2017 年度报告 元集新材 NEEQ : 839948 浙江元集新材料科技股份有限公司 ZHEJIANG YUANJI NEW MATERIAL TECHNOLOGY CO.,LTD TECHNOLOGY CO.,LTD 2 公司年度大事记 2017 年 5 月，为实现公司更快、更好发展， 经友好协商，与浙商证券股份有限公司签署持续 督导协议。 2017 年公司获得国家专利局授权实 用新型专利共计 18 项，截至 2017 年 12 月 31 日，公司共拥有实用新型专利 20 项， 科学技术成果 4 项，正在申报发明专利 5 项。 2017 年 6 月 12 日，公司向中国证券监督管 理委员会浙江监管局报送了首次公开发行股票 并上市辅导备案材料，浙江证监局于 2017 年 6 月 27 日在官方网站进行了公示，公司接受浙商 证券股份有限公司的辅导，辅导期自 2017 年 6 月 12 日开始计算。 2017 年 6 月 26 日，公司 2017 年第三 次临时股东大会决议审议通过《关于公司 股票发行方案的议案》，公司定向发行不 超过 5,000,000 股（含 5,000,000 股）股 票，发行价格为 5.00 元/股，募集资金不 超过 2,500 万元（含 2,500 万元）。本次 发行募集资金 2,500 万元已于 2017 年 6 月 28 日全部到账，新增股份于 2017 年 8 月 4 日在全国中小企业股份转让系统挂牌 并公开转让。 2017 年，公司被评为诸暨最美小微 企业、浙江省科技型中小企业、诸暨市 诚信守法示范企业，荣获绍兴市研发中 心称号。 3 目 录 公司年度大事记 .............................................................. 2 第一节 声明与提示 ......................................................... 6 第二节 公司概况 ........................................................... 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................ 10 第四节 管理层讨论与分析 .................................................. 12 第五节 重要事项 .......................................................... 21 第六节 股本变动及股东情况 ................................................ 23 第七节 融资及利润分配情况 ................................................ 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................................ 27 第九节 行业信息 .......................................................... 30 第十节 公司治理及内部控制 ................................................ 32 第十一节 财务报告 ........................................................ 37 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、元集新材、股份公司 指 浙江元集新材料科技股份有限公司 《公司章程》 指 《浙江元集新材料科技股份有限公司章程》 股东大会 指 浙江元集新材料科技股份有限公司股东大会 董事会 指 浙江元集新材料科技股份有限公司董事会 监事会 指 浙江元集新材料科技股份有限公司监事会 “三会” 指 公司股东大会、董事会和监事会的统称 董监高 指 浙江元集新材料科技股份有限公司董事、监事及高级管理人员 报告期、报告期末 指 2017 年度、2017 年 12 月 31 日 浙商证券 指 浙商证券股份有限公司 天健、会计师、会计师事务所 指 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 元、万元 指 人民币元、万元 覆铜板、CCL 指 英文全称“Copper Clad Laminate”，缩写为“CCL”，用增强 材料，浸以树脂胶黏剂，通过烘干、裁剪、叠合成坯料，然后 覆上铜箔，用钢板作为模具，在热压机中经高温高压成形加工 而制成 半固化片 指 主要由树脂和增强材料组成，增强材料分为玻纤布、纸基、复 合材料等几种类型，制作多层印制板所使用的半固化片大多是 采用玻纤布做增强材料。经过处理的玻纤布，浸渍上树脂胶液， 再经热处理(预烘)使树脂进入 B 阶段而制成的薄片材料称为半 固化片，是多层板生产中的主要材料之一 绝缘板 指 与覆铜板工艺相同，但由于树脂调胶比例、压合材料等不同而 导致功能、特性均不同的类覆铜板产品 PCB 指 是英文 Printed Circuit Board 的简写，中文名称为印制电路 板，是重要的电子部件、电子元器件的支撑体，分为单面板、 双面板和多层板 IDC 指 互联网数据中心, 为互联网内容提供商（ICP）、企业、媒体 和各类网站提供大规模、高质量、安全可靠的专业化服务器托 管、空间租用、网络批发带宽以及 ASP、EC 等业务。 HPC 指 高性能计算(High Performance Computing)机群的简称。指能 够执行一般个人电脑无法处理的大资料量与高速运算的电脑， 其基本组成组件与个人电脑的概念无太大差异，但规格与性能 则强大许多。 UL 认证 指 UL 是 Underwriter Laboratories Inc 的简写，中文名称为美 国保险商试验所。UL 认证在美国属于非强制性认证，主要是产 品安全性能方面的检测和认证 IPC 指 IPC 是 Institute of Printed Circuits 的简写，中文名称为 国际电子工业联接协会，系美国行业标准 CTI 指 CTI 是 Centre Testing International 的简写，即华测检测认 5 证集团股份有限公司 ROHS 指 ROHS 是 Restriction of Hazardous Substances 的简写，中文 名称为关于限制在电子电器设备中使用某些有害成分的指令， 是由欧盟立法制定的一项强制性标准 REACH 指 REACH 是 REGULATION concerning the Registration, Evaluation，Authorization and Restriction of Chemicals 的简称，中文名称为化学品的注册、评估、授权和限制 6 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人丁红晖、主管会计工作负责人杜伟彪及会计机构负责人（会计主管人员）杜伟彪保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 天健会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所对公司出具了标准无保留（审计意见类型）审计 报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 市场竞争风险 目前我国覆铜板行业产值居于世界领先地位，虽然存在 下游行业对本行业的需求增长和相关国家政策支持的有利因 素，但目前行业内大部分资源仍由数家规模较大的上市公司 垄断，且行业内中小企业数量较多，公司面临较大的竞争压 力。另外,由于本行业不同产品毛利率水平差异较大,新进入 行业的企业在初期往往采取各种低价竞争手段扩大市场份 额，市场竞争的加剧可能导致公司产品面临价格下降的风险。 原材料价格波动风险 公司主营业务覆铜板及其他复合新材料生产所需的三种 主要原材料为铜箔、玻璃纤维布和环氧树脂。覆铜板行业经 过长年的发展，上游三大原材料市场竞争充分，价格相对稳 定。但仍不能排除因经济大环境波动等因素引起的原材料价 格变化，若原材料价格上涨导致公司采购成本增加，会对公 司经营业绩造成不利的影响。 核心技术人员流失和技术泄密风险 公司的核心技术系由公司研发团队通过实验研究、生产 实践和经验总结而形成的。稳定的研发团队是公司保持核心 竞争力的基础。为有效保护核心技术,公司建立健全了相关的 管理制度并严格执行,并通过授予核心技术人员公司股份以 加强员工对公司的归属感。但上述措施并不能完全保证核心 技术人员不流失，以及技术不外泄，一旦核心技术人员流失， 7 或者核心技术失密，将会对公司的业务发展造成不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 浙江元集新材料科技股份有限公司 英文名称及缩写 ZHEJIANG YUANJI NEW MATERIAL TECHNOLOGY CO.,LTD 证券简称 元集新材 证券代码 839948 法定代表人 丁红晖 办公地址 诸暨市陶朱街道建兴路 1 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 楼王美 职务 董事会秘书 电话 0575-89007754 传真 0575-89007746 电子邮箱 Lou@ 公司网址 联系地址及邮政编码 诸暨市陶朱街道建兴路 1 号，311800 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2007-1-22 挂牌时间 2016-11-23 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 计算机、通信和其它电子设备制造业（C39） 主要产品与服务项目 覆铜板、绝缘板等新型复合材料及相应的配套件 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 45,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 丁红晖 实际控制人 丁红晖 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 9 统一社会信用代码 913306817976468870 否 注册地址 诸暨市陶朱街道建兴路 1 号 否 注册资本 45,000,000 是 五、 中介机构 主办券商 浙商证券 主办券商办公地址 杭州市江干区五星路 201 号 报告期内主办券商是否发生变化 是 会计师事务所 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 沈维华 汪兢 会计师事务所办公地址 杭州市江干区钱江路 1366 号华润大厦 B 座 六、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 201,627,913.22 138,224,345.36 45.87% 毛利率% 25.05% 19.56% - 归属于挂牌公司股东的净利润 25,924,784.74 10,688,237.24 142.55% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 24,602,729.29 10,478,429.49 134.79% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 34.69% 26.16% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 32.92% 25.65% - 基本每股收益 0.61 0.27 125.93% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 193,641,100.02 130,564,899.61 48.31% 负债总计 93,807,793.95 80,920,529.23 15.93% 归属于挂牌公司股东的净资产 99,833,306.07 49,644,370.38 101.10% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.22 1.24 78.75% 资产负债率%（母公司） 48.44% 61.98% - 资产负债率%（合并） 48.44% 61.98% - 流动比率 1.62 1.29 - 利息保障倍数 46.05 39.52 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -22,514,489.52 12,479,603.75 -280.41% 应收账款周转率 6.76 18.63 - 存货周转率 3.80 4.89 - 11 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 48.31% 263.75% - 营业收入增长率% 45.87% 263.35% - 净利润增长率% 142.55% 1,246.05% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 45,000,000 40,000,000 12.50% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 政府奖励 1,745,900.00 营业外收支 16,840.60 非经常性损益合计 1,762,740.60 所得税影响数 440,685.15 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 1,322,055.45 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 根据证监会《上市公司行业分类指引》，公司所属行业为“计算机、通信和其它电子设备制造业 （C39）。本公司主要从事覆铜板等复合新材料的生产研发和销售，公司的主要产品为覆铜板、绝缘板 等新型复合材料及相应的配套件。本年度收入来源主要是覆铜板、绝缘板、粘接胶片的销售收入。 公 司商业模式如下： （一）采购模式 公司报告期内主要的采购商品类别为玻璃纤维布、环氧树脂、电解铜箔等原材料。采购部门依据公 司策略及生产计划对所需物料的需求，收集对应物料供应商资料，经过送样品质和技术部门对所需物料 品质性能进行检测评估，评估不合格的供方，采购依据评估意见反馈供方改善，改善后再提供样品检测， 同时结合供应商报价，确定合格供应商并由总经理审批，组织采购。 （二）生产模式 采用按订单生产和计划生产相结合的生产模式。 公司每月底依据近两个月的交易状况，分析出货 量居前两位的产品规格，当订单量不足时，依据公司决策制定生产计划，生产部门组织各岗位按照生产 管理要求组织产品的生产。 （三）销售模式 公司对海外和国内客户的销售模式均为直营销售模式。主要通过网站宣传、业务员跑单、客户推介 等方式拓展自身的销售网络。同时，公司通过参加业内展销会获取新业务机会，提升知名度。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2017 年，公司围绕年度发展战略和经营计划，积极推动各项工作，以覆铜板为产业基础，致力于产 品的升级和技术研发，为成为高端电子基础材料和特种复合材料等新材料应用领域整体解决方案提供商 而不断努力。 本年度公司发展快速，报告期内，公司实现营业收入 201,627,913.22 元，较上年增长 45.87%；实 现净利润 25,924,784.74 元，较上年增长 142.55%。2017 年，公司强化市场预测，科学组织生产，积极 投入新的生产设备，提高公司产能，满足市场需要。公司不断加大研发投入，截至 2017 年 12 月 31 日， 公司共拥有实用新型专利 20 项，科学技术成果 4 项，正在申报发明专利 5 项。2017 年年末公司资产总 13 额 193,641,100.02 元，所有者权益 99,833,306.07 元。 (二) 行业情况 覆铜板是电子工业的基础材料，是电子信息工业的重要基础材料，主要用于加工制造 PCB，广泛用 在计算机、移动通讯、消费类电子产品、汽车、轨道交通、航天军工等领域。它担负着 PCB 的导电、绝 缘、支撑三大功效，实现电路组装的高可靠性和长寿命性。我国覆铜板业已有近五十年的发展历史。从 1955 年在试验室中诞生了我国第一块覆铜板到 1978 年全国覆铜板年产量首次突破 1,000 吨；从 20 世纪 80 年代中期从国外全套引进技术、设备，到 2009 年，我国覆铜板产值达到约 55 亿元，产量实现 3.5 亿 平方米，成为产量居之首的大国。 覆铜板行业的供求关系直接受到 PCB 产业发展的影响，PCB 行业规模庞大，2017 年全球增速超预期。 PCB 是绝大多数电子设备产品必需的元件，下游应用领域覆盖面广泛，涵盖通信、计算机、航空航天、 工控医疗、消费电子、汽车电子等，根据 Prismark 统计的数据，2016 年全球 PCB 产值达到 542.07 亿美 元，2017 年增长率有望超过 7%，超出原有预期。我们认为，这主要是由于高端智能手机和汽车电子的 需求较为旺盛、PCB 新技术持续发展和全球经济复苏等原因。 产业转移趋势明确，内资 PCB 企业加速崛起。根据 Prismark 的数据，2008 年至 2016 年，我国 PCB 行业的产值全球占有率稳步提升，2016 年达到 50.04%，PCB 第一大生产国的地位不断稳固。从产能规模 的角度，2008 年至 2016 年，我国 PCB 行业产值从 150.37 亿美元增至 271.23 亿美元，年复合增长率高 达 7.65%，远高于全球整体复合增速的 1.47%。从产权角度分析 PCB 产业转移更有意义，2016 年内资 PCB 企业平均年增长率达到 13.5%，领跑全球，而台资和日资厂商均出现负增长。我们认为，内资 PCB 厂商 增速领跑全球的主要原因有：(1)区位优势(2)进取精神(3)资本市场支持。产值角度，内资 PCB 企业 2015 年全球占有率为 12.73%，产品结构方面高端产品的比例也偏小，因此我们认为仍有相当的成长空间。 新兴需求刺激行业成长。(1)根据新华社从工信部获得的消息，2018 年 6 月有望出台 5G 商用或接近 商用产品，5G 时代脚步日益临近。通信领域 PCB 产品的主要应用方向有无线网、传输网、数据通信和固 网宽带。与 2G-4G 通信系统相比，5G 会更多的利用 3000-5000MHz 以及毫米波频段(28GHz 和 60GHz)，同 时要求数据传输速率提高 10 倍以上，因此对于高频高速 PCB 的需求将会大大增加。(2)汽车电子化水平 日渐提高的趋势已十分明确，给 PCB 板带来坚实有力的需求。根据 Prismark 数据，2017 年汽车 PCB 市 场整体规模约 40 亿美元，增长率约 10%，后续仍受智能汽车和新能源汽车两大热潮的带动。(3)根据 IDC 的预测数据，全球 HPC 市场规模将从 2015 年的 231.21 亿美元增长为 2019 年的 314.03 亿美元，年复合 增长率 8.0%。我们认为这将驱动高层数、大尺寸、高纵横比、高密度、高速材料等 PCB 技术的发展。 供给侧改革叠加环保监管，利于行业集中度提升。PCB 企业的成本对上游主要原材料电解铜箔、玻纤布、 合成树脂、半固化片等的价格较为敏感，涨价效应将对 PCB 公司的毛利率产生较大的压力。同时我们认 为 PCB 产业链整体作为高污染行业，在环保的强监管压力下大批中小企业有可能会退出游戏，原材料价 格将长期处于高位，产业链整体供需失衡的局面将会持续，行业集中度有望提升，利好行业龙头企业。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 16,575,912.96 8.56% 9,133,620.48 7.00% 81.48% 应收账款 46,546,588.14 24.04% 13,093,552.69 10.03% 255.49% 14 存货 48,075,915.87 24.83% 31,414,345.07 24.06% 53.04% 长期股权投资 0 0 0 0 0% 固定资产 35,435,833.42 18.30% 15,034,095.55 11.51% 135.70% 在建工程 2,674,978.42 2.05% -100% 短期借款 12,900,000.00 6.66% 4,900,000.00 3.75% 163.27% 资产总计 193,641,100.02 - 130,564,899.61 - 48.31% 资产负债项目重大变动原因： 主要原因公司看好覆铜板等复合新材料在国内市场的发展潜力，为了丰富公司产品线、提高公司产 品附加值、掌握更多话语权、满足客户多样化的需求、进一步发展和壮大公司规模，2017 年 6 月公司增 加投入资本 500 万股，新建生产流水线一条，并于 10 月开始试生产，固定资产增长 135.70%。由于扩大 生产规模增加原料备货及库存量，使存货同比增加 53.04%。同时加强国内销售渠道，促进国内业务迅速 增长，提高市场占有率，适当放宽应收客户帐期，使公司应收帐款较上年同期增长 255.49%，同时公司 为了配合销售增加流动资金，向银行增加贷款 800 万元，使得短期借款增长 163.27%，期末货币资金同 比增长 81.48%。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 201,627,913.22 - 138,224,345.36 - 45.87% 营业成本 151,119,539.02 74.95% 111,183,543.22 80.44% 35.92% 毛利率% 25.05% - 19.56% - - 管理费用 13,471,578.95 6.68% 9,602,679.18 6.95% 40.29% 销售费用 4,366,141.18 2.17% 3,132,137.37 2.27% 39.40% 财务费用 579,042.67 0.29% 394,307.24 0.29% 46.85% 营业利润 33,163,857.66 16.45% 13,625,716.11 9.86% 143.39% 营业外收入 16,916.53 0.01% 280,050.81 0.20% -93.96% 营业外支出 75.93 79,617.79 0.06% -99.90% 净利润 25,924,784.74 12.86% 10,688,237.24 7.73% 142.55% 项目重大变动原因： 1、公司加大销售力度，拓展国内销售渠道，营业收入较上年同期增长 45.87%，主要是本年度环氧 玻纤层压板实现主营业务收入 177,817,927.16 元，较上年该产品营业收入 100,404,451.49 元大幅增长， 增长达 77.10%。 2、营业成本较上年同期增长 35.92%，公司营业成本增加原因系公司销售增长，2017 年度的业务量 较去年同期大幅增加，相对应的营业成本对应上升，符合公司真实的生产经营情况。 3、管理费用较上年同期增长 40.29%，主要原因系（1）公司经营规模扩大，管理人员薪酬增加；（2） 公司开发新产品加大研发投入及咨询费用等。 4、销售费用较上年同期增长 39.40%，伴随着公司的业务收入增长，公司产品的运输费、销售人员 的薪酬、销售环节中的差旅费、业务招待费均增长，导致本期的销售费用增加。 15 5、财务费用较上年同期增长 46.85%，主要原因是公司补充流动资金增加银行贷款，财务费用相应 增长。 6、营业利润较上年同期增长 143.39%，由于业务收入大幅扩张，公司又增加新产品的研发投入，使 产品结构及性能有所提高，使得产品毛利率大幅提升，因此营业利润大幅提升。 7、营业外收入下降系上年度政府补贴 280,000 元记入营业外收入，本年度补贴 1,745,900.00 记入 其他收益。 8、营业外支出较上年同期减少 99.90%，由于国家减免水利资金，水利基金支出减少所以造成营业 外支出大幅降低。 9、净利润较上年同期增长 142.55%，公司扩大生产和销售规模，加大新产品的研发投入使公司业务 快速增长，研发费用的加计扣除导致毛利率大幅提升，带来净利润快速增长。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 200,283,136.03 136,095,985.70 47.16% 其他业务收入 1,344,777.19 2,128,359.66 -36.82% 主营业务成本 150,080,590.25 109,283,251.67 37.33% 其他业务成本 1,038,948.77 1,900,291.55 -45.33% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 环氧玻纤层压板 177,817,927.16 88.78% 100,404,451.49 73.78% 粘结胶片 15,404,113.91 7.69% 26,584,113.55 19.53% 覆铜板 5,159,326.88 2.58% 7,162,894.87 5.26% 绝缘产品 1,901,768.08 0.95% 1,944,525.79 1.43% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 公司看好覆铜板等复合新材料在国内市场的发展潜力，为了丰富公司产品线、提高公司产品附加值、 掌握更多话语权、满足客户多样化的需求、进一步发展和壮大公司规模。在 2017 年公司新增加了一条 生产流水线，同时开拓了国内 LED 市场，由于公司战略上发生了比较大的变化，所以业务上也发生了变 化。本年度重点开展环氧玻纤层压板、粘接胶片等新材料研发、生产和销售，由于公司下游客户订单需 求，公司本年度主要生产销售环氧玻纤层压板，但覆铜板、粘结胶片销量些许下降。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 江西省木林森光电科技有限公司 63,372,887.98 31.43% 否 2 山东金宝科创股份有限公司 20,212,398.29 10.02% 否 3 河南方舟电子科技有限公司 8,794,298.45 4.36% 否 16 4 东莞市利滔电子科技有限公司 8,302,433.35 4.12% 否 5 英德启利达电子有限公司 7,636,178.65 3.79% 否 合计 108,318,196.72 53.72% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 宏昌电子材料股份有限公司无锡分公司 27,041,637.63 16.52% 否 2 广东建滔积层板销售有限公司 18,642,570.09 11.39% 否 3 湖北金马玻璃纤维有限公司 12,113,680.26 7.40% 否 4 九江鑫星玻纤材料有限公司 11,480,928.60 7.00% 否 5 九江德福电子材料有限公司 9,708,037.66 5.93% 否 合计 78,986,854.24 48.24% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -22,514,489.52 12,479,603.75 -280.41% 投资活动产生的现金流量净额 -13,680,798.96 -18,755,029.65 -27.06% 筹资活动产生的现金流量净额 39,542,045.69 8,643,214.77 357.49% 现金流量分析： 1、报告期内经营活动产生的现金流量净额同比减少 180.24%，主要原因是公司扩大市场份额，加大 销售力度，增加长期合作信用良好客户的帐期所致。 2、报告期内投资活动产生的现金流量净流出同比增长 27.06%，主要原因是公司两年都增加固定资 产资产，2017 年购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金减少 5,074,230.69 元。 3、报告期内筹资活动产生的现金流量净额同比增长 357.49%，主要原因是公司引进新的投资者，收 到投资款项，从而筹资活动产生的现金流量净额增加。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 □适用 √不适用 17 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 公司一直以来积极履行企业社会责任，在经营活动中遵守法律法规、社会公德、商业道德，诚实守 信，接受政府和社会公众的监督，承担社会责任；公司始终注重对员工的安全生产、劳动保护和身心健 康的保护，尊重和维护员工的个人利益，为员工提供良好的劳动环境，重视人才内部培养，实现员工与 企业共成长。 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务等完全独立，具有良好的独立自主经营能力。会计核算、 财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好，主要财务、业务等经营指标健康，经营管理层、 核心业务人员队伍稳定。报告期内未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项，不存在影响持续经营 能力的重大不利风险。因此，公司具有较强的持续经营能力。 1、资源投入、研发能力及管理层稳定 公司主要从事覆铜板、环氧玻纤层压板等复合材料的研发、生产和销售。公司以市场需求和电子产 品的发展趋势为研发方面，打通公司内部及上下游各个环节，从产品设计、研发、生产的全技术链掌控 以及对下游的需求引导多方面确保企业能够持续保持自主创新动力与行业领先地位。公司拥有台湾进口 的全自动生产流水线和完整的检测设备，并于 2017 年 10 月完成第二条生产线项目的投资建设，具有年 产电子基材 600 万张，粘结胶片 1000 万米的生产能力。截至 2017 年 12 月 31 日，公司共有员工 141 人， 且公司核心技术团队未发生重大变化，保证了公司产品生产和技术研发的连续行、稳定性。同时，公司 积极探索和完善人才机制，在产品技术工艺上不断创新，与高等院校建立合作关系，以技术入股、股权 激励等方式吸引业内技术人才，提高自主研发设计，提升员工粘性。公司目前从台资、港资、陆资覆铜 板企业聘请了具有 10 多年工作经验的管理人才，从事产品技术的研发及生产管理工作，专注于覆铜板 技术升级研究。在管理层稳定方面，报告期内，公司控股股东、实际控制人为丁红晖，未发生变化。公 司形成了良好的企业文化，营造了和谐的工作氛围，企业重视人才，公司高级管理人员均认可公司经营 理念，维护公司利益及管理层稳定。 2、产品质量优势 完善的质量控制体系 公司坚持以产品品质为企业的生命线，注重质量管理是公司长期坚持的重要 工作。公司于 2016 年通过了 ISO9001:2008 质量管理与 ISO14001：2004 环境管理体系认证。 公司在原 材料采购方面，根据标准化的作业流程及操作规范，公司研发、生产、销售及财务等各部门互相沟通、 协作，定期核定采购的种类、数量等需求，以便采购部门快速、准确地进行原材料采购，保证原材料规 格与质量；在生产过程中，公司结合同行业的先进生产经验形成了适合公司生产运营的作业流程及操作 规范，基本实现了生产经营的标准化和规范化。公司产品严格遵照 IPC 标准、RoHS 标准和 REACH 法规生 产制造，已经取得 CTI 华测检测认证集团关于产品是否符合欧盟 RoHS、REACH 法规标准的检测报告；已 经取得美国保险商实验室的 UL 认证；在生产经营过程标准化的基础上，公司不断优化人力配备、设备 采购及生产线设计等方面的最优配比方案。公司根据订单的规模要求，按照最优配比的原则进行生产安 排，对从上胶至成品包装的生产流程进行全面管理，有效发挥各生产部门的协同效应，降低了生产成本。 综上所述，由于公司从生产经营的前、中、后端均严格按照标准化作业流程和质量控制管理体系运作， 因此产品质量得到有效保障，使得公司产品在终端市场有较好的口碑，产品议价能力也相应提高，为公 司未来持续销售能力提供有利支持。 3、产品和服务的不可替代性 公司生产的刚性覆铜板是电子元器件的支撑体和电气连接的提供者，是电子产品关键的电子互联件 18 和各电子零件装载的基板，是电子、机械、 化工材料等众多领域的核心基础产品，目前市场上还未出 现有效替代产品。另外，覆铜板及印刷线路板的终端客户对产品认定均有不同的严格检验标准，确定一 个新供应商需要一个较长时间的审核过程，公司产品具备较好的耐热性、低温冲孔性、尺寸稳定性、电 气绝缘性、机械加工性，并通过了 CTI 华测检测认证集团的检测，符合欧盟的 RoHS、REACH 指令标准， 已经在市场内建立了一定的品牌效应，与多家境内境外客户建立了长期购销关系，因此公司产品替代风 险较小。 四、 未来展望 是否自愿披露 √是 □否 (一) 行业发展趋势 随着手机、平板电脑、LED 照明等终端产业的快速发展，国内主流厂商纷纷介入高端产品的竞争， 行业竞争逐步由低水平的价格竞争进入高端产品质量和技术竞争，行业竞争内涵和形式都在发生变化， 这将有助于推动产业升级，优化产业结构，增强我国覆铜板行业的整体竞争力。 覆铜板制造业是一个 朝阳产业，现今在半导体照明的核心部件——大功率 LED 的封装基板得到了越来越广泛的应用。半导 体照明被认为是新一代照明技术，其具有环保、节能、长寿等特点，是国家重点支持的高新科技发展项 目，对促进我国照明电器行业结构优化升级、推动实现“十二五”节能减排目标任务、积极应对全球气 候变化具有重要意义。伴随着汽车电子、电源、通信、家电、精密医疗仪器、照明等行业的发展，覆铜 板将具有越来越广阔的发展前景。 覆铜板及印刷线路板行业处于电子信息产业链最前端，是电子信息产品的基材，以往受计算机行业的周 期性影响较大。近年来，下游终端应用领域趋向多元化，除计算机领域外，还有通讯、汽车、工业、医 疗、消费类电子产品、国防航空等领域。正是由于覆铜板及印刷线路板的应用领域趋于广泛，行业需求 不再依托少数下游行业，所以受单一行业的周期性波动影响较小，行业周期性主要表现为随宏观经济周 期的波动而波动 (二) 公司发展战略 公司专注覆铜板的技术研发、制造、销售，致力于产品的升级，提升研发和设计能力，在中高端电 子基础材料和特种复合材料的生产和应用领域中成为整体解决方案提供商。 公司秉承“创新发展、合 作共赢”的经营理念，围绕“以客户需求为中心，以技术创新为驱动，深耕行业”的战略思路，着力把 “元集新材”打造成高端电子基础材料和特种复合材料细分应用领域的领跑者，为中国新型材料产业生 态发展贡献力量。 (三) 经营计划或目标 （一） 公司整体发展战略 公司立足于覆铜板行业的巨大发展空间，根据覆铜板行业竞争和发展的客观形势制订了“通过加强 核心技术研发和完善管理体系集聚竞争力、通过建立高效稳定的营销渠道和加强产品服务创新提高品牌 信誉度”的经营战略。 （二） 公司中长期发展规划 为实现总体发展战略，公司的发展目标为： 1、公司第二条生产线项目已全面投产，加速提升公司高端覆铜板的研发水平与创造能力。紧跟市 19 场发展方向，抓住行业发展机遇，加快高端覆铜板的扩产实施。 2、进一步完善和扩充公司产品链。进一步巩固和强化金属基覆铜板研发与制造，同时，将目前公 司在研发的高端产品（如：高频板），达成量产，充实公司产品链。 3、未来三年，公司计划将产品结构进一步优化，全面提升技术创新、业务开拓能力，提升公司在 电子基础材料市场中的地位，并力争公司产品的技术、性能和质量均可达到领先水平。 （三） 实现上述发展规划拟采取的措施 根据上述公司发展目标，公司制订了拟采取的具体措施，具体如下： 1、 技术研发计划 大力加强研发创新，推动公司技术进步。针对现有产品体系及市场发展动态加大基础研发和应用开 发的软硬件投入，引进具备对产品技术及应用技术有深度理解的专业人才和团队，笃实技术积累和应用 认知，加快产品的开发速度。 目前，公司已经成功完成高导热特种覆铜板研发、金属基特种覆铜板研 发，继续进行高性能高频特种覆铜板研发和高性能陶瓷特种覆铜板研发，为公司的科技创新提供了有力 保障。公司将继续以创新为动力，并制定了长期的技术创新规划，将在导热特种覆铜板、金属特种覆铜 板、高性能高频特种覆铜板和高性能陶瓷特种覆铜板等多个领域进行一系列的研发创新。 2、 市场营销计划 巩固和扩大已经形成的产品市场，继续巩固广东、福建、浙江等市场的建设和管理并积极开拓新市 场区域。同时，公司将继续积极扩大和电子信息产品知名生产厂商合作，发挥公司研发和创新能力，努 力与客户建立持久稳固的合作关系。加强销售队伍的建设，完善激励措施，大力引入海内外市场营销人 员，为公司营销网络的建设计划扩充更多新的力量；计划未来在主要市场设立办事处，以开展售后服务、 客户关系维护及开拓客户等工作。抓住当下新兴消费类电子崛起的有利时机及汽车电子化趋势发展，积 极开拓新市场。 3、人才开发计划 （1）重视管理和技术科研人才的培养和引进工作。继续引进一批中高层管理人才和技术专家，培 养一批技术和管理的骨干，使公司的人才结构更加完善和优化。与高校建立校企合作，签订校企合作协 议，完善多层次、多专业的人才梯队。 （2）完善人力资源方面的激励与考核制度。结合双向选择、公开招聘、公平竞争、量化考核、末 位淘汰，不断完善企业内部的人才流动机制和动态的管理机制，促进人力资源素质、结构的优化，追求 人力资源与公司整体需要的科学匹配。 （3）加大培训力度，不断提高公司员工素质。坚持全员培训为基础、分层培训为重点，通过开展 岗前培训、内部培训、选派人员外出培训等方式，加速提高人员技术水平、业务素质和道德素质，培养 公司发展需要的各类人才。 （4）开拓与科研机构及高校的“产学研”合作。公司积极与院校寻求技术研发合作。希望引进院 校先进科学技术促进公司未来产品技术创新及拓展。 4、信息技术计划 公司将全面加强信息化建设，不断提高公司信息化水平。继续抓好企业计算机管理网络的建设、提 高应用水平，在产品开发、生产计划、物资采购、市场营销、产品质量控制、设备管理等主要环节和关 键领域，积极应用企业资源计划，并以其作为平台，开发出更多有利于流程优化的管理程序，实现信息 流、资金流、 物流、人员流动高效运作和数据共享，建立客户关系管理、合同管理、信用管理、 风险 管理等综合 IT 信息管理网络，提高企业整体工作效率。 5、公司筹资计划 公司将继续利用新三板挂牌的良好平台，走生产经营和资本经营相结合的发展道路，保持良好的经 营业绩，为全体股东带来更好的回报，不断增强再融资能力。 未来公司将根据自身实际情况和发展需 要，充分利用金融市场包括定增、向银行贷款等方式筹集资金，为公司把握市场发展机遇提供资金保障。 20 (四) 不确定性因素 无 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 一、市场竞争风险 目前我国覆铜板行业产值居于世界领先地位，虽然存在下游行业对本行业的需求增长和相关国家政 策支持的有利因素，但目前行业内大部分资源仍由数家规模较大的上市公司垄断，且行业内中小企业数 量较多，公司面临较大的竞争压力。另外,由于本行业不同产品毛利率水平差异较大,新进入行业的企业 在初期往往采取各种低价竞争手段扩大市场份额，市场竞争的加剧可能导致公司产品面临价格下降的风 险。 应对措施：公司将不断加大研发投入，保持公司产品技术水平的先进性，从而提升自己的市场竞争 力。 二、原材料价格波动风险 公司主营业务覆铜板及其他复合新材料生产所需的三种主要原材料为铜箔、玻璃纤维布和环氧树 脂。覆铜板行业经过长年的发展，上游三大原材料市场竞争充分，价格相对稳定。但仍不能排除因经济 大环境波动等因素引起的原材料价格变化，若原材料价格上涨导致公司采购成本增加，会对公司经营业 绩造成不利的影响。 应对措施：建立合理、有效的供应商筛选制度、与供应商保持稳定良好的合作关系、优化生产、提 高生产效率，加强公司的成本管理。 三、核心技术人员流失和技术泄密风险 新技术、新工艺和新产品的开发和改进是公司赢得市场竞争的关键。公司的核心技术系由公司研发 团队通过实验研究、生产实践和经验总结而形成的。稳定的研发团队是公司保持核心竞争力的基础。随 着市场竞争的加剧，行业内企业对核心技术人才的争夺将日趋激烈。为有效保护核心技术,公司建立健 全了相关的管理制度并严格执行,并通过授予核心技术人员公司股份以加强员工对公司的归属感。但上 述措施并不能完全保证核心技术人员不流失，以及技术不外泄，一旦核心技术人员流失，或者核心技术 失密，将会对公司的业务发展造成不利影响。 应对措施：建立良好的薪酬考核机制和人才培养体系，在减少核心人才流失的同时,加强人才储备。 规范内部管理，运用各种制度维护技术秘密。同时，在公司挂牌成功以后，加快发展速度，提升企业竞 争力和公司形象，吸收优秀人才。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 21 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(四) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 35,000 35,000 总计 35,000 35,000 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编 号 丁红晖 银行借款关 联担保 4,900,000.00 是 2017-4-27 2017-012 丁红晖、丁宏刚、章 海燕 银行借款关 联担保 8,000,000.00 是 2017-6-8 2017-027 22 丁红晖 向关联方借 款 10,000,000.00 是 2017-6-8 2017-027 丁红晖、章海涛 小额贷款借 款关联担保 10,000,000.00 是 2018-4-19 2018-008 总计 - 32,900,000.00 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 为公司正常经营发展所需，不会对公司财务状况和经营状况造成不利影响。 (三) 承诺事项的履行情况 本报告期内，公司实际控制人、公司各董事、监事、高级管理人员向公司出具了《关于避免同业竞 争的承诺函》、《关于减少及避免关联交易的承诺》、《关于避免资金占用的承诺函》等承诺。本报告 期内，公司实际控制人、公司各董事、监事、高级管理人员根据相关承诺，能遵守承诺的义务，未有违 反承诺的行为发生。 (四) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 房屋及建筑物 抵押 5,734,840.85 2.96% 向浙商银行绍兴诸暨支 行借款 土地使用权 抵押 7,109,245.61 3.67% 向浙商银行绍兴诸暨支 行借款 应收票据 质押 33,742,559.00 17.43% 用质押相等额度同时开 具银行承兑汇票 货币资金 保证金 10,391,608.33 5.37% 银行承兑汇票保证金 总计 - 56,978,253.79 29.43% - 23 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 0 0 21,329,700 21,329,700 47.40 其中：控股股东、实际控制人 0 0 5,815,800 5,815,800 12.92 董事、监事、高管 0 0 7,890,100 7,890,100 17.53 核心员工 0 0 0 0 0 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 40,000,000 100.00 -16,329,700 23,670,300 52.60 其中：控股股东、实际控制人 23,263,200 58.16 5,815,800 17,447,400 38.77 董事、监事、高管 31,599,200 79.00 7,928,900 23,670,300 52.60 核心员工 0 0 0 0 0 总股本 40,000,000 - 5,000,000 45,000,000 - 普通股股东人数 23 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 丁红晖 23,263,200 0 23,263,200 51.70 17,447,400 5,815,800 2 雷剑平 7,754,400 0 7,754,400 17.23 5,815,800 1,938,600 3 章海涛 3,877,200 0 3,877,200 8.62 0 3,877,200 4 杭州信倍股权 投资合伙企业 （有限合伙） 0 3,000,000 3,000,000 6.67 0 3,000,000 5 唐红燕 516,800 1,300,000 1,816,800 4.04 0 1,816,800 合计 35,411,600 4,300,000 39,711,600 88.26 23,263,200 16,448,400 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 公司股东章海涛系丁红晖兄弟的配偶的兄弟，股东雷剑平系丁红晖配偶的兄弟，除此之外无其他关 联关系 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 24 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 截至 2017 年 12 月 31 日，丁红晖持有公司 23,263,200 股股份，占公司总股本的 51.70%，为公司控 股股东、实际控制人。 丁红晖女士，1968 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，1992 年毕业于浙江省职工政治大 学，大专学历。1987 年 4 月至 1990 年 8 月就职于诸暨市黄金公司，任财务人员；1990 年 9 月至 2003 年 10 月就职于浙江亚东制药有限公司，任财务部经理；2003 年 11 月至 2006 年 12 月就职于杭州回音必 集团，任招投标办主任；2007 年 1 月至 2015 年 10 月就职于诸暨市星宇进出口有限公司，任总经理；2015 年 10 月至 2016 年 6 月就职于元集有限，任执行董事兼经理；2016 年 6 月至今就职于元集新材，任董事 长。 (二) 实际控制人情况 公司的实际控制人为丁红晖女士。报告期内，公司的控股股东、实际控制人未发生变化，未对公司 经营产生重大影响。 丁红晖女士简历请见“三、控股股东、实际控制人情况（一）控股股东情况”。 25 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元/股 发行方案 公告时间 新增股票 挂牌转让 日期 发行 价格 发行数量 募集金额 发行 对象 中董 监高 与核 心员 工人 数 发行 对象 中做 市商 家数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募 集 资 金 用 途 是 否 变 更 2017-6-09 2017-8-04 5 5,000,000 25,000,000 0 0 2 1 0 是 募集资金使用情况： 根据《股票发行方案》，本次募集资金将全额用于补充公司流动资金，截至 2017 年 12 月 31 日，公 司已全部使用募集资金。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 26 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领 取薪酬 丁红晖 董事长 女 50 大专 2016.6.24-2019.6.24 是 雷剑平 董事 男 41 高中 2016.6.24-2019.6.24 否 丁浩彬 董事 男 30 学士 2017.11.17-2019.6.24 否 徐澜 董事 女 43 高中 2016.6.24-2019.6.24 否 谭永根 董事、总经理 男 37 高中 2016.6.24-2019.6.24 是 周牡丹 股东代表监事、监事 会主席 女 29 大专 2016.6.24-2019.6.24 是 王炳乔 股东代表监事 男 58 高中 2016.6.24-2019.6.24 是 梁月仙 职工代表监事 女 40 高中 2016.6.24-2019.6.24 是 杜伟彪 财务负责人 男 42 大专 2017.4.7-2019.6.24 是 楼王美 董事会秘书 女 37 大专 2017.4.7-2019.6.24 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事长丁红晖为公司控股股东、实际控制人，董事雷剑平系丁红晖配偶的兄弟，除此之外无其他关联关 系 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 丁红晖 董事长 23,263,200 0 23,263,200 51.70% 0 雷剑平 董事 7,754,400 0 7,754,400 17.23% 0 丁浩彬 董事 0 0 0 0% 0 徐澜 董事 0 0 0 0% 0 谭永根 董事、总经理 194,000 0 194,000 0.43% 0 周牡丹 股 东 代 表 监 事、监事会主 席 64,800 0 64,800 0.14% 0 王炳乔 股东代表监事 116,000 0 116,000 0.26% 0 梁月仙 职工代表监事 0 0 0 0% 0 杜伟彪 财务负责人 0 0 0 0% 0 28 楼王美 董事会秘书 0 0 0 0% 0 合计 - 31,392,400 0 31,392,400 69.76% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 √是 □否 财务总监是否发生变动 √是 □否 姓名 期初职务 变动类型（新 任、换届、离任） 期末职务 变动原因 赵萍儿 董事、财务负责 人、董事会秘书 离任 无 个人原因辞职 袁文 董事 离任 无 个人原因辞职 楼王美 员工 新任 董事会秘书 新任 杜伟彪 无 新任 财务负责人 新任 丁浩彬 无 新任 董事 新任 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 杜伟彪，男，1977 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，中共党员，大专学历，会计师职称。 1998 年 7 月-2004 年 9 月在浙江戈蕾雅服饰有限公司任财务主管；2004 年 10 月-2017 年 2 月在浙江三 峰阀门有限公司任财务负责人；2017 年 3 月任浙江元集新材料科技股份有限公司财务负责人。 楼王美，女，1982 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，2005 年毕业于浙江警官职业学院， 大专学历。2005 年 5 月至 2007 年 7 月就职于诸暨市旅游投资发展有限公司，任办公室文员；2007 年 8 月至 2013 年 1 月就职于浙江天洋控股集团有限公司，任董事长秘书；2013 年 2 月至 2015 年 12 月，就 职于浙江恒誉电子科技有限公司，任会计；2016 年 1 月至 2016 年 6 月，就职于元集有限公司，任会计； 2016 年 6 月至 2017 年 2 月，就职于元集新材，任会计；2017 年 3 月至今，就职于元集新材，任董事会 秘书。 丁浩彬，男，1989 年 6 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，2011 年毕业山东财经学院，本科 学历。2011 年 7 月至 2014 年 2 月就职于利安达会计师事务所（特殊普通合伙），任审计员、项目经理； 2014 年 3 月至 2015 年 2 月就职于国都证券股份有限公司，任高级项目经理；2015 年 3 月至 2016 年 10 月就职于浙江浙企投资管理有限公司，任投资总监；2016 年 11 月至今，就职于杭州信得宝投资管理有 限公司，任投资总监；2017 年 8 月至今，任佛山市盈博莱科技股份有限公司董事；2018 年 1 月至今任 元集新材董事。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 15 15 生产人员 71 94 29 销售人员 6 7 技术人员 15 18 财务人员 8 7 员工总计 115 141 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 6 7 专科 17 17 专科以下 92 117 员工总计 115 141 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变化与人才引进 报告期内公司核心员工未发生重大变化。公司重视管理和技术科研人才的培养和引进工作。 继续 引进一批中高层管理人才和技术专家，培养一批技术和管理的骨干，使公司的人才结构更加完善和优化。 结合双向选择、公开招聘、公平竞争、量化考核、末位淘汰的考核制度，不断完善企业内部的人才流动 机制和动态的管理机制，促进人力资源素质、结构的优化，追求人力资源与公司整体需要的科学匹配。 2、培养计划 加大培训力度，不断提高公司员工素质。坚持全员培训为基础、分层培训为重点，通过开展岗前培 训、内部培训、选派人员外出培训等方式，加速提高人员技术水平、业务素质和道德素质，培养公司发 展需要的各类人才。 3、公司实施全员劳动合同制，依法与员工签订劳动合同，向员工支付薪酬。依法为员工办理养老、 医疗、工伤、失业、生育等社会保险，缴纳住房公积金。 4、报告期内，公司无需承担费用的离退休人员。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 无 30 第九节 行业信息 是否自愿披露 √是 □否 1、行业主管部门 行业的行政主管部门为中华人民共和国工业和信息化部，其主要负责提出发展战略和政策，拟定发 展规划，推进产业结构战略性调整和优化升级。负责研究拟定国家信息产业发展战略、方针政策和总体 规划；振兴电子信息产品制造业、通信业和软件业，推进国民经济与社会服务信息化；拟定电子信息产 品制造业、通信业和软件业的法律、法规，发布行政规章；负责行政执法和执法监督；组织制订电子信 息产品制造业、通信业和软件业的技术政策、技术体制和技术标准等。 2、行业组织 中国印制电路行业协会(CPCA)是行业的自律组织，CPCA 是隶属中国工业和信息化部业务主管领 导、经民政部批准成立的具有独立法人资格的国家一级行业协会。CPCA 成立于 1990 年 6 月，由印制电 路 PCB、覆铜箔板 CCL 等原辅材料、专用设备以及部分电子装连 SMT 和电子制造服务 EMS 的企业以 及相关的科研院校组成。 中国电子材料行业协会覆铜板材料分会(CCLA)承担行业引导和服务职能，主要负责产业与市场研 究，对会员企业的公共服务，行业自律管理以及代表会员企业向政府提出产业发展建议和意见等。 3、行业相关产业政策及主要法律法规 目前，适用于我国复合新材料行业的主要法律、法规及政策规划如下： 序号 产业政策 发布时间发布单 位 主要内容 1 《电子信息产业技术 进步和技术改造投资 方向》 2009.9 发改委、 工业和信息化部 高端印制电路板及覆铜板材料，实施内容包括 重点支持高密度互联多层印制电路板、多层挠 性板、刚挠印制电路板、特种印制电路板；重 点发展内容包括高性能挠性覆铜板和基板材 料等研发和产业化。 2 《电子信息制造业 “十二五”发展规划》 2012.12 工业和信 息化部 围绕节能环保、新一代信息技术、生物、高端 装备制造、新能源、新材料和新能源汽车等战 略性新兴产业发展需求,发展相关配套元器件 及电子材料，覆铜板材料及电子铜箔被作为重 点发展的新型元器件材料之一。 3 《产业结构调整指导 目录》 2012.4 发改委 印制电路板制造业属于鼓励发展的行业。 4 《发布战略性新兴产 业分类（2012 试行）》 2012.12 国家统计 局 高密度互连印制电路板、柔性多层印制板电路 板、特种印制电路板、聚酯塑料薄膜、聚酰亚 胺塑料薄膜、聚酰亚胺材料、聚酰亚胺树脂及 其改性材料、压延铜箔材料被列入其中。 5 《取消的自动进口许 可管理货物目录》 2014.1 商务部、 海关总署 取消了包括铜箔和覆铜板在内的130种商品的 自动进口许可管理。 6 《战略性新兴产业重 点产品和服务指导目 录》 2016.7 发改委 新型电子元器件材料包括高端专用材料如磁 性材料、陶瓷材料、压电晶体材料、通信系统 用高频覆铜板及相关材料、电子无铅焊料、厚 薄膜材料等。高精度铜及管、棒,线型材产品， 31 铜镍、铜钛、铍铜等铜合金管、棒、线型材， 高强高导铜材，电解铜箔,压延铜箔,电子铜, 铜合金引线框架，高性能接插元件等电子产品 用铜压延材料，其他高性能铜及铜合金压延产 品。 7 《2015 年关税实施方 案》 2014.12 海关总署 与覆铜板相关的 5 种原材料，2015 年继续享受 暂定税率，暂定税率保持不变(覆铜板用几种 进口原材料玻纤布、环氧树脂、聚酰亚胺膜和 熔融球形二氧化硅微粉，2015年分别享受10%、 4%、3%和 5.5%的暂定优惠税率)。与 2014 年的 实施方案相比，覆铜板用铜箔的暂定税率被取 消。 8 《鼓励进口技术和产 品目录（2015 年版）》 2015.7 发改委、 财政部、商务部 新型电子元器件(片式元器件、频率元器件、 混合集成电路、电力电子器件、光电子器件、 敏感元器件及传感器、新型机电元件、高密度 印刷电路板和柔性电路板等)制造。 9 《电子工业污染物排 放标准（征求意见 稿）》 2015.10 环境保护 部办公厅 是一项强制性的国家标准，明确规定了覆铜板 生产企业的氮氧化物(400 毫克/立方米)和二 氧化硫浓度(100 毫克/立方米)的排放限值。 4、行业市场规模 覆铜板（Copper Clad Laminate，全称覆铜箔层压板，英文简称 CCL），是由木浆纸或玻纤布等作 增强材料，浸以树脂，单面或双面覆以铜箔，经热压而成的一种产品，称为覆铜箔层压板。它是做印刷 电路板（Printed Circuit Board，英文简称 PCB）的基本材料，常叫基材。当它用于多层板生产时，也叫 芯板（CORE）。覆铜板是电子工业的基础材料，是电子信息工业的重要基础材料，主要用于加工制造 PCB，广泛用在计算机、移动通讯、消费类电子产品、汽车、轨道交通、航天军工等领域。它担负着 PCB 的导电、绝缘、支撑三大功效，实现电路组装的高可靠性和长寿命性。我国覆铜板业已有近五十年的发 展历史。从 1955 年在试验室中诞生了我国第一块覆铜板到 1978 年全国覆铜板年产量首次突破 1,000 吨；从 20 世纪 80 年代中期从国外全套引进技术、设备，到 2009 年，我国覆铜板产值达到约 55 亿 元，产量实现 3.5 亿平方米，成为产量居之首的大国。 覆铜板行业的供求关系直接受到 PCB 产业发展的影响，PCB 行业规模庞大，2017 年全球增速超预 期。PCB 是绝大多数电子设备产品必需的元件，下游应用领域覆盖面广泛，涵盖通信、计算机、航空航 天、工控医疗、消费电子、汽车电子等，根据 Prismark 统计的数据，2016 年全球 PCB 产值达到 542.07 亿美元，2017 年增长率有望超过 7%，超出原有预期。我们认为，这主要是由于高端智能手机和汽车电 子的需求较为旺盛、PCB 新技术持续发展和全球经济复苏等原因。 产业转移趋势明确，内资 PCB 企业加速崛起。根据 Prismark 的数据，2008 年至 2016 年，我国 PCB 行业的产值全球占有率稳步提升，2016 年达到 50.04%，PCB 第一大生产国的地位不断稳固。从产能规 模的角度，2008 年至 2016 年，我国 PCB 行业产值从 150.37 亿美元增至 271.23 亿美元，年复合增长率 高达 7.65%，远高于全球整体复合增速的 1.47%。从产权角度分析 PCB 产业转移更有意义，2016 年内资 PCB 企业平均年增长率达到 13.5%，领跑全球，而台资和日资厂商均出现负增长。我们认为，内资 PCB 厂商增速领跑全球的主要原因有：(1)区位优势;(2)进取精神;(3)资本市场支持。产值角度，内资 PCB 企业 2015 年全球占有率为 12.73%，产品结构方面高端产品的比例也偏小，因此我们认为仍有相当的成长空 间。 新兴需求刺激行业成长。(1)根据新华社从工信部获得的消息，2018 年 6 月有望出台 5G 商用或接近 商用产品，5G 时代脚步日益临近。通信领域 PCB 产品的主要应用方向有无线网、传输网、数据通信和 32 固网宽带。与 2G-4G 通信系统相比，5G 会更多的利用 3000-5000MHz 以及毫米波频段(28GHz 和 60GHz)， 同时要求数据传输速率提高 10 倍以上，因此对于高频高速 PCB 的需求将会大大增加。(2)汽车电子化水 平日渐提高的趋势已十分明确，给 PCB 板带来坚实有力的需求。根据 Prismark 数据，2017 年汽车 PCB 市场整体规模约 40 亿美元，增长率约 10%，后续仍受智能汽车和新能源汽车两大热潮的带动。(3)根据 IDC 的预测数据，全球 HPC 市场规模将从 2015 年的 231.21 亿美元增长为 2019 年的 314.03 亿美元，年 复合增长率 8.0%。我们认为这将驱动高层数、大尺寸、高纵横比、高密度、高速材料等 PCB 技术的发 展。 供给侧改革叠加环保监管，利于行业集中度提升。PCB 企业的成本对上游主要原材料电解铜箔、玻 纤布、合成树脂、半固化片等的价格较为敏感，涨价效应将对 PCB 公司的毛利率产生较大的压力。同时 我们认为 PCB 产业链整体作为高污染行业，在环保的强监管压力下大批中小企业有可能会退出游戏，原 材料价格将长期处于高位，产业链整体供需失衡的局面将会持续，行业集中度有望提升，利好行业龙头 企业。 覆铜板制造业是一个朝阳产业，现今在半导体照明的核心部件——大功率 LED 的封装基板得到了 越来越广泛的应用。半导体照明被认为是新一代照明技术，其具有环保、节能、长寿等特点，是国家重 点支持的高新科技发展项目，对促进我国照明电器行业结构优化升级、推动实现“十二五”节能减排目 标任务、积极应对全球气候变化具有重要意义。伴随着汽车电子、电源、通信、家电、精密医疗仪器、 照明等行业的发展，覆铜板将具有越来越广阔的发展前景。 覆铜板及印刷线路板行业处于电子信息产业链最前端，是电子信息产品的基材，以往受计算机行业 的周期性影响较大。近年来，下游终端应用领域趋向多元化，除计算机领域外，还有通讯、汽车、工业、 医疗、消费类电子产品、国防航空等领域。正是由于覆铜板及印刷线路板的应用领域趋于广泛，行业需 求不再依托少数下游行业，所以受单一行业的周期性波动影响较小，行业周期性主要表现为随宏观经济 周期的波动而波动 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 √是 □否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规以及 33 全国中小企业股份转让系统于 2017 年 12 月 22 日新发布的《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息 披露细则》等有关法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构、建立现代企业制度、规范公司运作。 在报告期内，股东大会、董事会和监事会会议的召集和召开程序、决议内容没有违反《公司法》、《公司 章程》等规定的情形，也没有损害股东、债权人及第三人合法利益的情况。公司股东大会、董事会、监 事会制度的规范运行情况良好。公司董事、监事和高级管理人员均忠实履行义务。 今后，公司将继续 密切关注行业发展动态、监管机构出台的新政策，并结合公司实际情况适时制定相应的管理制度，保障 公司健康持续发展。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司现有的治理机制能够有效的提高公司治理水平和决策质量，有效的识别和控制经营管理中的重 大风险，能够给所有股东提供合适的保护以及保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权 力，便于接受投资者及社会公众的监督，符合公司发展的要求。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大决策均依据《公司章程》及有关的内部控制制度进行，经过公司“三会”讨论、 审议通过。在公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项上，做到真实、准确、完 整、及时，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。截止报告期末，公司重大决策运作情况良好，能 够最大限度地促进公司的规范运作。 4、 公司章程的修改情况 公司于 2017 年 6 月 9 日在公司会议室召开第一届董事会第九次会议，审议通过了《关于公司股票 发行方案的议案》、《关于修改<公司章程>的议案》，修改具体内容如下： 修改公司章程第一章第六条为：公司注册资本为人民币 4,500 万元。股份总数 45,000,000 股，每 股金额 1 元。 修改公司章程第三章第十五条为：公司股份的发行，实行公开、公平、公正的原则，同种类的每一 股份应当具有同等权利。同次发行的同种类股票，每股的发行条件和价格应当相同；任何单位或者个人 所认购的同次发行的同种类股票，每股应当支付相同价额。公司依据法律、法规进行股票发行时，不安 排现有股东在同等条件下对发行股份的优先认购。现有股东是指股票发行时股权登记日的在册股东。 修改公司章程第三章第十八条为：目前，公司股份总数为 45,000,000 股，均为普通股。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内 会议召开 的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 7 1、2017 年 3 月 22 日，公司召开第一届董事会第五次会议，审议通过（1） 《关于聘请天健会计师事务所（特殊普通合伙）的议案》；（2）《关于提名谭永 根为公司董事候选人的议案》； （3） 《关于聘任楼王美为公司董事会秘书的议案》； （4）《关于聘任杜伟彪为公司财务负责人的议案》；（5）《关于提议召开 2017 年 第一次临时股东大会的议案》。 2、2017 年 4 月 26 日，公司召开第一届董事会第六次会议，审议通过（1） 关于审议《2016 年度董事会工作报告》的议案；（2）《2016 年年度报告及摘要》 的议案；（3）关于审议《2016 年度总经理工作报告》的议案；（4）关于审议《2016 34 年度财务决算报告》的议案；（5）关于审议《2016 年度利润分配方案》的议案； （6）关于审议《2017 年度财务预算报告》的议案；（7）审议《关于续聘天健会 计师事务所（特殊普通合伙）的议案》；（8）审议《关于预计 2017 年度日常性 关联交易的议案》；（9）审议《关于公司投资建设第二条覆铜板生产线项目的议 案》；（10）审议《关于前期会计差错更正的议案》；（11）关于审议《募集资金 管理制度》的议案；（12）关于审议《承诺管理制度》的议案；（13）关于审议 《利润分配管理制度》的议案；（14）审议《关于提议召开公司 2016 年年度股 东大会的议案》。 3、2017 年 5 月 3 日，公司召开第一届董事会第七次会议：审议通过（1） 《关于公司与原主办券商解除推荐挂牌并持续督导协议并与承接主办券商签署 持续督导协议的议案》；（2）《关于与东莞证券股份有限公司解除持续督导协议 的说明报告的议案》；（3）《关于提请授权董事会全权办理公司持续督导主办券 商变更相关事宜的议案》 4、2017 年 6 月 8 日，公司召开第一届董事会第八次会议，审议通过（1） 《关于公司向关联方借款及关联方为公司贷款做担保的议案》；（2）《关于提议 召开公司 2017 年第二次临时股东大会的议案》。 5、2017 年 6 月 9 日，公司召开第一届董事会第九次会议，审议通过（1） 《关于公司股票发行方案的议案》；（2）《关于修改<公司章程>的议案》；（3）《关 于设立募集资金专用账户并签订三方监管协议的议案》；（4）《关于提请股东大 会授权董事会全权办理本次股票发行相关事宜的议案》；（5）《关于提议召开公 司 2017 年第三次临时股东大会的议案》。 6、2017 年 8 月 21 日，公司召开第一届董事会第十次会议，审议通过（1） 《2017 年半年度报告》；（2）《关于 2017 年半年度募集资金存放与实际使用情况 的专项报告》；（3）《关于募集资金变更使用用途的议案》；（4）《关于提议召开 2017 年第四次临时股东大会的议案》 7、2017 年 11 月 17 日，公司召开第一届董事会第十一次会议，审议通过（1） 《关于提名丁浩彬为公司董事的议案》；（2）《关于提议召开 2017 年第五次临时 股东大会的议案》 监事会 2 1、2017 年 4 月 26 日，公司召开第一届监事会第三次会议，审议通过（1） 关于审议《2016 年度监事会工作报告》的议案；（2）关于审议《2016 年年度报 告及摘要》的议案；（3）关于审议《2016 年度财务决算报告》的议案；（4）关 于审议《2017 年度财务预算报告》的议案；（5）关于审议《2016 年度利润分配 方案》的议案；（6）审议《关于前期会计差错更正的议案》。 2、2017 年 8 月 21 日，公司召开第一届监事会第四次会议，审议通过（1） 《2017 年半年度报告》；（2）《关于 2017 年半年度募集资金存放与实际使用情况 的专项报告》；（3）《关于募集资金变更使用用途的议案》。 股东大会 6 1、2017 年 4 月 7 日，公司召开 2017 年第一次临时股东大会，审议通过《关 于聘请天健会计师事务所（特殊普通合伙）的议案》、《关于选举谭永根为公司 董事的议案》。 2、2017 年 5 月 18 日，公司召开 2016 年年度股东大会，审议通过关于审议 （1）《2016 年度董事会工作报告》的议案；（2）关于审议《2016 年度监事会工 作报告》的议案；（3）关于审议《2016 年年度报告及摘要》的议案；（4）关于 审议《2016 年度财务决算报告》的议案；（5）关于审议《2016 年度利润分配方 35 案》的议案；（6）关于审议《2017 年度财务预算报告》的议案；（7）审议《关 于续聘天健会计师事务所（特殊普通合伙）的议案》；（8）审议《关于预计 2017 年度日常性关联交易的议案》；（9）审议《关于前期会计差错更正的议案》；（10） 审议关于制定《募集资金管理制度》的议案；（11）审议关于制定《承诺管理制 度》的议案；（12）审议关于制定《利润分配管理制度》的议案；（13）审议《关 于公司与原主办券商解除推荐挂牌并持续督导协议并与承接主办券商签署持续 督导协议的议案》；（14）审议《关于与东莞证券股份有限公司解除持续督导协 议的说明报告的议案》；（15）审议《关于提请授权董事会全权办理公司持续督 导主办券商变更相关事宜的议案》。 3、2017 年 6 月 23 日，公司召开 2017 年第二次临时股东大会，审议通过《关 于公司向关联方借款及关联方为公司贷款做担保的议案》。 4、2017 年 6 月 26 日，公司召开 2017 年第三次临时股东大会，审议通过（1） 《关于公司股票发行方案的议案》；（2）《关于修改<公司章程>的议案》；（3）《关 于提请股东大会授权董事会全权办理本次股票发行相关事宜的议案》 5、2017 年 9 月 7 日，公司召开 2017 年第四次临时股东大会，审议通过《关 于募集资金变更使用用途的议案》。 6、2017 年 12 月 4 日，公司召开 2017 年第五次临时股东大会，审议通过《关 于选举丁浩彬为公司董事的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、表决和决议 严格按照《公司法》、《公司章程》、三会议事规则的规定执行，会议的召集、召开及表决符合法律、行 政法规和公司章程的规定。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会和管理层均严格按照《公 司法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务。公司重大生产经营 决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末， 上述机构和人员依法运行，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理和实际 状况符合相关法规的要求。 公司将在今后的工作中进一步改进、充实和完善内部控制制度，切实维护股东权益，为公司健康稳 定的发展奠定基础。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司严格按照持续信息披露的规定与要求自觉履行信息披露义务，及时编制并披露各期 定期报告与临时报告，确保投资者能够及时了解公司生产经营、财务状况等重要信息。 公司邮箱、电话、传真、网站均保持畅通，给予投资者以耐心的解答，以确保公司与股权投资者及 潜在投资者之间形成畅通有效的沟通联系。 36 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会对本年度内的监督事项没有异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东及实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立。报告期内，控股 股东及实际控制人不存在影响公司独立性的情形。公司具备独立自主经营的能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司已建立了一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度， 并能够得到有效执行。从公司经营过程和成果看，公司的内部控制体系能够适应公司业务和管理的特点， 是完整、合理和有效的，能够满足公司当前发展需要。同时公司将根据发展情况，不断更新和完善相关 制度，保障公司健康平稳运行。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内公司已建立《年度报告重大差错责任追究制度》，报告期未发生年度报告重大差错责任。 37 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 天健审【2018】2722 号 审计机构名称 天健 审计机构地址 杭州市江干区钱江路 1366 号华润大厦 B 座 29 楼 审计报告日期 2018 年 4 月 18 日 注册会计师姓名 沈维华 汪兢 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 天健审〔2018〕2722 号 浙江元集新材料科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了浙江元集新材料科技股份有限公司（以下简称元集新材料公司）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的资产负债表，2017 年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了元集新材料 2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的 责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于元 集新材料公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 元集新材料公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但 不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表 或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们 无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内 部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估元集新材料公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 38 适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 元集新材料公司治理层（以下简称治理层）负责监督元集新材料公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审 计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报 存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表 使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下 工作： (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险， 并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致 的重大错报的风险。 (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 (三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对元集新 材料公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露； 如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致元集新材料公司不能持续经营。 (五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事 项。 (六) 就元集新材料公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审 计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识 别出的值得关注的内部控制缺陷。 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： （项目合伙人） 中国·杭州 中国注册会计师： 二〇一八年四月十八日 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 1 16,575,912.96 9,133,620.48 结算备付金 拆出资金 39 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 2 34,931,559.00 45,390,862.35 应收账款 3 46,546,588.14 13,093,552.69 预付款项 4 3,881,263.40 3,699,147.38 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 5 3,007.82 2,463.80 买入返售金融资产 存货 6 48,075,915.87 31,414,345.07 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 7 1,640,547.71 流动资产合计 150,014,247.19 104,374,539.48 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 0 0 投资性房地产 固定资产 8 35,435,833.42 15,034,095.55 在建工程 9 2,674,978.42 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 10 7,158,319.83 7,389,816.36 开发支出 商誉 长期待摊费用 11 965,524.77 1,075,020.61 递延所得税资产 12 67,174.81 16,449.19 其他非流动资产 非流动资产合计 43,626,852.83 26,190,360.13 资产总计 193,641,100.02 130,564,899.61 流动负债： 短期借款 13 12,900,000.00 4,900,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 40 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 14 41,675,764.72 47,314,413.45 应付账款 15 21,051,752.39 13,135,527.07 预收款项 16 672,684.38 11,892,351.12 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 17 1,189,387.98 545,170.38 应交税费 18 7,306,364.32 2,976,208.99 应付利息 19 22,523.33 8,028.61 应付股利 其他应付款 20 8,000,000.00 148,829.61 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 92,818,477.12 80,920,529.23 非流动负债： 长期借款 0 0 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 21 989,316.83 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 989,316.83 负债合计 93,807,793.95 80,920,529.23 所有者权益（或股东权益）： 股本 22 45,000,000.00 40,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 23 20,442,060.74 1,177,909.79 减：库存股 41 其他综合收益 专项储备 盈余公积 24 3,439,124.53 846,646.06 一般风险准备 未分配利润 25 30,952,120.80 7,619,814.53 归属于母公司所有者权益合计 99,833,306.07 49,644,370.38 少数股东权益 所有者权益合计 99,833,306.07 49,644,370.38 负债和所有者权益总计 193,641,100.02 130,564,899.61 法定代表人：丁红晖 主管会计工作负责人：杜伟彪 会计机构负责人：杜伟彪 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 201,627,913.22 138,224,345.36 其中：营业收入 1 201,627,913.22 138,224,345.36 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 170,209,955.56 124,598,629.25 其中：营业成本 1 151,119,539.02 111,183,543.22 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 2 470,748.53 228,581.28 销售费用 3 4,366,141.18 3,132,137.37 管理费用 4 13,471,578.95 9,602,679.18 财务费用 5 579,042.67 394,307.24 资产减值损失 6 202,905.21 57,380.96 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 7 1,745,900.00 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 33,163,857.66 13,625,716.11 42 加：营业外收入 8 16,916.53 280,050.81 减：营业外支出 9 75.93 79,617.79 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 33,180,698.26 13,826,149.13 减：所得税费用 10 7,255,913.52 3,137,911.89 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 25,924,784.74 10,688,237.24 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 25,924,784.74 10,688,237.24 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 25,924,784.74 10,688,237.24 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 25,924,784.74 10,688,237.24 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.61 0.27 （二）稀释每股收益 0.61 0.27 法定代表人：丁红晖 主管会计工作负责人：杜伟彪 会计机构负责人：杜伟彪 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 43 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 107,509,889.64 50,319,242.99 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 1 95,026,753.71 409,836.41 经营活动现金流入小计 202,536,643.35 50,729,079.40 购买商品、接受劳务支付的现金 108,895,217.71 18,723,028.58 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 8,534,458.43 6,154,992.09 支付的各项税费 4,019,357.80 1,217,638.07 支付其他与经营活动有关的现金 2 103,602,098.93 12,153,816.91 经营活动现金流出小计 225,051,132.87 38,249,475.65 经营活动产生的现金流量净额 -22,514,489.52 12,479,603.75 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 13,680,798.96 18,755,029.65 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 44 投资活动现金流出小计 13,680,798.96 18,755,029.65 投资活动产生的现金流量净额 -13,680,798.96 -18,755,029.65 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 25,000,000.00 9,850,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 17,900,000.00 4,900,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 3 29,900,000.00 7,590,000.00 筹资活动现金流入小计 72,800,000.00 22,340,000.00 偿还债务支付的现金 9,900,000.00 4,900,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 722,105.26 285,742.05 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 4 22,635,849.05 8,511,043.18 筹资活动现金流出小计 33,257,954.31 13,696,785.23 筹资活动产生的现金流量净额 39,542,045.69 8,643,214.77 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 3,346,757.21 2,367,788.87 加：期初现金及现金等价物余额 2,837,547.42 469,758.55 六、期末现金及现金等价物余额 6,184,304.63 2,837,547.42 法定代表人：丁红晖 主管会计工作负责人：杜伟彪 会计机构负责人：杜伟彪 45 (四) 权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 40,000,000.00 1,177,909.79 846,646.06 7,619,814.53 49,644,370.38 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 40,000,000.00 1,177,909.79 846,646.06 7,619,814.53 49,644,370.38 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 5,000,000.00 19,264,150.95 2,592,478.47 23,332,306.27 50,188,935.69 （一）综合收益总额 25,924,784.74 25,924,784.74 （二）所有者投入和减少资本 5,000,000.00 19,264,150.95 24,264,150.95 1．股东投入的普通股 5,000,000.00 19,264,150.95 24,264,150.95 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 46 的金额 4．其他 （三）利润分配 2,592,478.47 -2,592,478.47 1．提取盈余公积 2,592,478.47 -2,592,478.47 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 45,000,000.00 20,442,060.74 3,439,124.53 30,952,120.80 99,833,306.07 项目 上期 47 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 27,000,000.00 40,541.10 364,869.85 27,405,410.95 加：会计政策变更 前期差错更正 -29,927.79 -269,350.02 -299,277.81 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 27,000,000.00 10,613.31 95,519.83 27,106,133.14 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 13,000,000.00 1,177,909.79 836,032.75 7,524,294.70 22,538,237.24 （一）综合收益总额 10,688,237.24 10,688,237.24 （二）所有者投入和减少资本 3,950,000.00 7,900,000.00 11,850,000.00 1．股东投入的普通股 3,950,000.00 5,900,000.00 9,850,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 2,000,000.00 2,000,000.00 4．其他 （三）利润分配 846,646.06 -846,646.06 1．提取盈余公积 846,646.06 -846,646.06 2．提取一般风险准备 48 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 9,050,000.00 -6,722,090.21 -10,613.31 -2,317,296.48 1．资本公积转增资本（或股 本） -7,900,000.00 -7,900,000.00 2．盈余公积转增资本（或股 本） -10,613.31 -10,613.31 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 9,050,000.00 1,177,909.79 -2,317,296.48 7,910,613.31 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 40,000,000.00 1,177,909.79 846,646.06 7,619,814.53 49,644,370.38 法定代表人：丁红晖 主管会计工作负责人：杜伟彪 会计机构负责人：杜伟彪 49 浙江元集新材料科技股份有限公司 财务报表附注 2017 年度 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 浙江元集新材料科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）由浙江元集新材料科技有 限公司整体变更设立，于 2007 年 1 月 22 日在绍兴市市场监督管理局登记注册，总部位于浙 江省诸暨市。公司现持有统一社会信用代码为 913306817976468870 的营业执照，注册资本 4,500.00 万元，股份总数 4,500.00 万股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份： 23,670,300 股；无限售条件的流通股份 21,329,700 股。公司股票已于 2016 年 11 月 23 日 在全国中小企业股份转让系统挂牌交易。 本公司属制造行业。主要经营活动为覆铜板、绝缘板等复合新材料的研发、生产和销售。 产品主要有：环氧玻纤层压板、覆铜板、绝缘产品等。 本财务报表业经公司 2018 年 4 月 18 日一届十二次董事会批准对外报出。 二、财务报表的编制基础 (一) 编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 (二) 持续经营能力评价 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。 三、重要会计政策及会计估计 重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、 无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 50 (五) 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是 指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (六) 外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产 负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额， 除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益； 以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其 人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算， 差额计入当期损益或其他综合收益。 (七) 金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债）、其他金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交 易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生 的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法， 按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金 融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下 列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确 51 定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积 摊销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下 方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动 形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确 认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同 时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有 期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投 资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计 入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应 终止确认该金融负债或其一部分。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并 将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资 产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所 转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值 变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价 值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价， 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相 关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的 报价； (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入 值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价； 除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市 52 场验证的输入值等； (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由 可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使 用自身数据作出的财务预测等。 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 (1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资 产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 (2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单 独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类 似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单 项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行 减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差 额确认减值损失。 (3) 可供出售金融资产 1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括： ① 债务人发生严重财务困难； ② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易； ⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。 2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生 严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大 不利变化使公司可能无法收回投资成本。 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计 量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于 其成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的 公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6 个月（含 6 个月）但未超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率 等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被 投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工 具是否发生减值。 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价 值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投 53 资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损 失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回 升直接计入其他综合收益。 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类 似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失， 计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。 (八) 应收款项 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额 标准 金额 100 万元以上（含）的款项 单项金额重大并单项计提坏账准 备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提坏账准备 2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 (1) 具体组合及坏账准备的计提方法 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄分析法 (2) 账龄分析法 账 龄 应收账款 计提比例(%) 其他应收款 计提比例(%) 1 年以内（含，下同） 0.5 0.5 1-2 年 20 20 2-3 年 50 50 3 年以上 100 100 3. 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提坏账准备；经单独测试未发生减值 的，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中计 提坏账准备。 对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提坏账准备。 (九) 存货 1. 存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生 产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2. 发出存货的计价方法 发出存货采用月末一次加权平均法。 54 3. 存货可变现净值的确定依据 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在 正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有 合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进 行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4. 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品 按照使用一次转销法进行摊销。 (2) 包装物 按照使用一次转销法进行摊销。 (十) 固定资产 1. 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确 认。 2. 各类固定资产的折旧方法 类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75 专用设备 年限平均法 8-10 5 9.50-11.88 运输工具 年限平均法 5 5 19.00 其他设备 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67 (十一) 在建工程 1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程 按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使 用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成 本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 (十二) 无形资产 55 1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。 2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预 期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如 下： 项 目 摊销年限(年) 土地使用权 50 应用软件 3 3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开 发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使 用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资 产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身 存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其 他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无 形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 (十三) 部分长期资产减值 对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产 负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿 命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的 资产组或者资产组组合进行减值测试。 若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当 期损益。 (十四) 长期待摊费用 长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊 费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目 不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (十五) 职工薪酬 1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 2. 短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。 3. 离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。 56 (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤： 1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和 财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时， 对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本； 2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价 值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的， 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产； 3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债 或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其 中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新 计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不 允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。 4. 辞退福利的会计处理方法 向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入 当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 5. 其他长期职工福利的会计处理方法 向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定 进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为 简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或 净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项 目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 (十六) 股份支付 1. 股份支付的种类 包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 (1) 以权益结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的 公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条 件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以 对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服 务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。 换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的， 按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权 57 益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关 成本或费用，相应增加所有者权益。 (2) 以现金结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债 的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件 才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对 可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成 本或费用和相应的负债。 (3) 修改、终止股份支付计划 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应 地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具 的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件， 公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值 为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的 权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于 职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。 如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可 行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等 待期内确认的金额。 (十七) 收入 1. 收入确认原则 (1) 销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商 品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相 关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 (2) 提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占 估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能 够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认 提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿， 58 将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 (3) 让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确 认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确 定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 2. 收入确认的具体方法 公司主要销售覆铜板等产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定 将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关 的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条 件：公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货 款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。 (十八) 政府补助 1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府 补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关补 助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名 义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报 废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 2. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含 与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体 归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用 或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关 成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 3. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相 关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 (十九) 递延所得税资产、递延所得税负债 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法 59 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列 情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 (二十) 租赁 1. 经营租赁的会计处理方法 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当 期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始 直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在 实际发生时计入当期损益。 2. 融资租赁的会计处理方法 公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账 价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个 期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。 公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用 之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接 费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采 用实际利率法计算确认当期的融资收入。 (二十一) 重要会计政策和会计估计变更 企业会计准则变化引起的会计政策变更 1. 本公司自 2017 年 5 月 28 日起执行财政部制定的《企业会计准则第 42 号——持有待 售的非流动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 6 月 12 日起执行经修订的《企业会计准 则第 16 号——政府补助》。该项会计政策变更采用未来适用法处理。 2. 本公司编制 2017 年度报表执行《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》 (财会〔2017〕30 号)，将原列报于“营业外收入”和“营业外支出”的非流动资产处置利 得和损失和非货币性资产交换利得和损失变更为列报于“资产处置收益”。该项会计政策变 更采用追溯调整法，实施上述会计变更未对本公司 2017 年度财务报表比较数据产生影响。 四、税项 税 种 计税依据 税 率 增值税 销售货物或提供应税劳务 17% 房产税 从价计征的，按房产原值一次减除 30%后 1.2% 60 余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收 入的 12%计缴 城市维护建设税 应缴流转税税额 7% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% 五、财务报表项目注释 (一) 资产负债表项目注释 1. 货币资金 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 库存现金 271,818.00 126,361.19 银行存款 5,912,486.63 2,711,186.23 其他货币资金 10,391,608.33 6,296,073.06 合 计 16,575,912.96 9,133,620.48 (2) 其他说明 期末货币资金中包括使用受限制的银行承兑汇票保证金 10,391,608.33 元。 2. 应收票据 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 银行承兑汇票 34,862,559.00 34,862,559.00 45,390,862.35 45,390,862.35 商业承兑汇票 69,000.00 69,000.00 合 计 34,931,559.00 34,931,559.00 45,390,862.35 45,390,862.35 (2) 期末公司已质押的应收票据情况 项 目 期末已质押金额 银行承兑汇票 33,742,559.00 小 计 33,742,559.00 (3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况 项 目 期末终止 确认金额 期末未终止 确认金额 银行承兑汇票 43,787,612.07 商业承兑汇票 2,913,521.90 61 小 计 46,701,133.97 本公司所取得商业汇票的承兑人具有较高的信用，汇票到期不获支付的可能性较低，故 本公司将已背书或贴现的商业汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票 据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。 3. 应收账款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏 账准备 按信用风险特征组合计提坏 账准备 46,815,287.37 100.00 268,699.23 0.57 46,546,588.14 单项金额不重大但单项计提 坏账准备 合 计 46,815,287.37 100.00 268,699.23 0.57 46,546,588.14 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏 账准备 按信用风险特征组合计提坏 账准备 13,159,349.44 100.00 65,796.75 0.50 13,093,552.69 单项金额不重大但单项计提 坏账准备 合 计 13,159,349.44 100.00 65,796.75 0.50 13,093,552.69 2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 46,637,734.57 233,188.67 0.50 1-2 年 177,552.80 35,510.56 20.00 小 计 46,815,287.37 268,699.23 0.57 (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备 202,902.48 元。 (3) 应收账款金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占应收账款 余额 的比例 坏账准备 62 (%) 四川英创力电子科技股份有限公 司 5,425,128.80 11.59 27,125.64 浙江展邦电子科技有限公司 5,177,113.79 11.06 25,885.57 英德启利达电子有限公司 4,823,787.00 10.30 24,118.94 安徽广德威正光电科技有限公司 3,729,368.10 7.97 18,646.84 诸暨铭智电子科技有限公司 3,259,373.51 6.96 16,296.87 小 计 22,414,771.20 47.88 112,073.86 4. 预付款项 (1) 账龄分析 账 龄 期末数 期初数 账面余额 比例 (%) 坏账准 备 账面价值 账面余额 比例 (%) 坏账准 备 账面价值 1 年以内 3,521,548.93 90.73 3,521,548.93 3,699,147.38 100.00 3,699,147.38 1-2 年 359,714.47 9.27 359,714.47 合 计 3,881,263.40 100.00 3,881,263.40 3,699,147.38 100.00 3,699,147.38 (2) 预付款项金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占预付款项余额的比例 (%) 浙江南升新材料科技有限公司 2,317,314.47 59.71 安徽同力新材料有限公司 459,078.00 11.83 淄博和盛泰电子科技有限公司 308,401.67 7.95 诸暨市天然气有限公司 260,489.52 6.71 杭州富阳鹏哲科技有限公司 147,000.00 3.78 小 计 3,492,283.66 89.98 5. 其他应收款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提 坏账准备 按信用风险特征组合计提 坏账准备 3,022.93 100.00 15.11 0.50 3,007.82 63 单项金额不重大但单项计 提坏账准备 合 计 3,022.93 100.00 15.11 0.50 3,007.82 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提 坏账准备 按信用风险特征组合计提 坏账准备 2,476.18 100.00 12.38 0.50 2,463.80 单项金额不重大但单项计 提坏账准备 合 计 2,476.18 100.00 12.38 0.50 2,463.80 2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 3,022.93 15.11 0.50 小 计 3,022.93 15.11 0.50 (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备 2.73 元。 (3) 其他应收款款项性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 押金保证金 500.00 应收暂付款 2,522.93 2,476.18 合 计 3,022.93 2,476.18 (4) 其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款 余额的比例(%) 坏账准备 是否为关联 方 代扣代缴社会 保险费 应收暂付款 2,522.93 1 年以内 83.46 12.61 否 诸暨市越安钢 瓶有限公司 押金保证金 500.00 1 年以内 16.54 2.50 否 小 计 3,022.93 100.00 15.11 6. 存货 项 目 期末数 期初数 账面余额 跌价 准备 账面价值 账面余额 跌价 准备 账面价值 64 原材料 19,570,052.2 8 19,570,052.2 8 16,238,296 .00 16,238,296 .00 在产品 2,646,828.87 2,646,828.87 2,388,402. 63 2,388,402. 63 库存商品 25,486,869.3 7 25,486,869.3 7 12,145,192 .97 12,145,192 .97 发出商品 372,165.35 372,165.35 642,453.47 642,453.47 合 计 48,075,915.8 7 48,075,915.8 7 31,414,345 .07 31,414,345 .07 7. 其他流动资产 项 目 期末数 期初数 待抵扣增值税进项税额 1,640,547.71 合 计 1,640,547.71 8. 固定资产 (1) 明细情况 项 目 房屋及建筑物 专用设备 其他设备 运输工具 合 计 账面原值 期初数 6,121,670.46 9,674,667.86 515,960.90 16,312,299.22 本期增加金额 22,095,536.58 37,050.87 234,948.71 22,367,536.16 1) 购置 2,144,272.34 37,050.87 234,948.71 2,416,271.92 2) 在建工程转入 19,951,264.24 19,951,264.24 3) 企业合并增加 本期减少金额 1) 处置或报废 期末数 6,121,670.46 31,770,204.44 553,011.77 234,948.71 38,679,835.38 累计折旧 期初数 84,992.55 1,142,629.33 50,581.79 1,278,203.67 本期增加金额 293,966.36 1,584,439.59 87,392.34 1,965,798.29 1) 计提 293,966.36 1,584,439.59 87,392.34 1,965,798.29 本期减少金额 1) 处置或报废 期末数 378,958.91 2,727,068.92 137,974.13 3,244,001.96 账面价值 期末账面价值 5,742,711.55 29,043,135.52 415,037.64 234,948.71 35,435,833.42 65 期初账面价值 6,036,677.91 8,532,038.53 465,379.11 15,034,095.55 (2) 融资租入固定资产 项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 专用设备 1,025,641.03 40,598.29 985,042.74 小 计 1,025,641.03 40,598.29 985,042.74 (3) 未办妥产权证书的固定资产的情况 项 目 账面价值 未办妥产权证书原因 办公楼 1,393,211.50 正在办理中 小 计 1,393,211.50 9. 在建工程 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 账 面余额 减 值准备 账 面价值 账 面余额 减 值准备 账 面价值 年产 20 万张高频微波覆 铜板基板及铝基板专用高 导半固化胶片复合、绝缘 材料生产线 2,674,978.42 2,674,978.42 合 计 2,674,978.42 2,674,978.42 (2) 重要在建工程项目本期变动情况 工程名称 预 算 数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减 少 期末 数 年产 20 万张高频微波覆 铜板基板及铝基板专用 高导半固化胶片复合、 绝缘材料生产线 2,674,978.42 17,276,285.82 19,951,264.24 小 计 2,674,978.42 17,276,285.82 19,951,264.24 (续上表) 工程名称 工程累计投入 占预算比例(%) 工程 进度(%) 利息资本 化累计金额 本期利息 资本化金额 本期利息资 本化率(%) 资金来源 年产 20 万张高频微波覆铜板基 板及铝基板专用高导半固化胶 片复合、绝缘材料生产线 100.00 自有资金 小 计 10. 无形资产 项 目 土地使用权 应用软件 合 计 账面原值 期初数 7,402,746.59 107,487.68 7,510,234.27 66 本期增加金额 1) 购置 2) 内部研发 3) 企业合并增加 本期减少金额 1) 处置 期末数 7,402,746.59 107,487.68 7,510,234.27 累计摊销 期初数 97,833.66 22,584.25 120,417.91 本期增加金额 195,667.32 35,829.21 231,496.53 1) 计提 195,667.32 35,829.21 231,496.53 本期减少金额 1) 处置 期末数 293,500.98 58,413.46 351,914.44 账面价值 期末账面价值 7,109,245.61 49,074.22 7,158,319.83 期初账面价值 7,304,912.93 84,903.43 7,389,816.36 11. 长期待摊费用 项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数 经营租入固定 资产改良支出 1,075,020.61 109,495.84 965,524.77 合 计 1,075,020.61 109,495.84 965,524.77 12. 递延所得税资产 未经抵销的递延所得税资产 项 目 期末数 期初数 可抵扣 暂时性差异 递延 所得税资产 可抵扣 暂时性差异 递延 所得税资产 资产减值准备 268,699.23 67,174.81 65,796.75 16,449.19 合 计 268,699.23 67,174.81 65,796.75 16,449.19 13. 短期借款 项 目 期末数 期初数 抵押借款 8,000,000.00 67 保证借款 4,900,000.00 4,900,000.00 合 计 12,900,000.00 4,900,000.00 14. 应付票据 项 目 期末数 期初数 银行承兑汇票 41,675,764.72 47,314,413.45 合 计 41,675,764.72 47,314,413.45 15. 应付账款 项 目 期末数 期初数 货 款 16,843,438.35 12,484,989.88 设备款 3,674,742.73 55,000.00 费用款 533,571.31 595,537.19 合 计 21,051,752.39 13,135,527.07 16. 预收款项 项 目 期末数 期初数 货 款 672,684.38 11,892,351.12 合 计 672,684.38 11,892,351.12 17. 应付职工薪酬 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 短期薪酬 527,853.63 8,939,501.33 8,299,926.04 1,167,428.92 离职后福利—设定提存计划 17,316.75 264,460.84 259,818.53 21,959.06 合 计 545,170.38 9,203,962.17 8,559,744.57 1,189,387.98 (2) 短期薪酬明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 工资、奖金、津贴和补贴 490,367.47 8,093,648.35 7,427,261.26 1,156,754.56 职工福利费 25,752.53 662,086.85 687,839.38 社会保险费 11,733.63 161,510.75 162,570.02 10,674.36 其中：医疗保险费 9,915.75 136,058.00 137,224.10 8,749.65 工伤保险费 1,240.60 16,484.40 16,499.44 1,225.56 生育保险费 577.28 8,968.35 8,846.48 699.15 68 住房公积金 11,500.00 11,500.00 工会经费和职工教育经费 7,090.57 7,090.57 其 他 3,664.81 3,664.81 小 计 527,853.63 8,939,501.33 8,299,926.04 1,167,428.92 (3) 设定提存计划明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 基本养老保险 16,162.30 252,830.22 247,685.20 21,307.32 失业保险费 1,154.45 11,630.62 12,133.33 651.74 小 计 17,316.75 264,460.84 259,818.53 21,959.06 18. 应交税费 项 目 期末数 期初数 增值税 100,738.77 1,807.63 企业所得税 6,984,187.42 2,950,476.25 代扣代缴个人所得税 39,951.91 14,665.77 城市维护建设税 7,104.67 房产税 56,766.75 土地使用税 101,186.40 教育费附加 3,044.86 0.03 地方教育附加 2,029.91 0.04 残疾人就业保障金 1,400.03 印花税 9,953.60 9,259.27 合 计 7,306,364.32 2,976,208.99 19. 应付利息 项 目 期末数 期初数 短期借款应付利息 22,523.33 8,028.61 合 计 22,523.33 8,028.61 20. 其他应付款 项 目 期末数 期初数 拆借款 8,000,000.00 应付暂收款 148,829.61 合 计 8,000,000.00 148,829.61 69 21. 长期应付款 项 目 期末数 期初数 应付融资租赁款 989,316.83 合 计 989,316.83 22. 股本 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增减变动（减少以“—”表示） 期末数 发行 新股 送股 公积金 转股 其 他 小计 股份总数 40,000,000 5,000,000 5,000,000 45,000,000 (2) 其他说明 根据公司 2017 年第三次临时股东大会决议，杭州信倍股权投资合伙企业（有限合伙）、 自然人唐红燕和范红霞以 5 元/股的价格向本公司增资 500 万股，扣除发行费用后公司收到 投资款共计 2,426.42 万元，其中记入股本 500 万元，记入资本公积 1,926.42 万元，上述出 资业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具验资报告（天健验〔2017〕245 号）。 公司已于 2017 年 8 月 8 日办妥工商变更登记手续。 23. 资本公积 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价（股本溢价） 1,177,909.79 19,264,150.95 20,442,060.74 合 计 1,177,909.79 19,264,150.95 20,442,060.74 (2) 其他说明 根据公司 2017 年第三次临时股东大会决议，公司增加注册资本相应增加资本公积，详 见本财务报表附注资产负债表项目注释股本之说明。 24. 盈余公积 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 846,646.06 2,592,478.47 3,439,124.53 合 计 846,646.06 2,592,478.47 3,439,124.53 (2) 其他说明 本期增加系公司根据 2017 年实现净利润计提 10%的法定盈余公积 2,592,478.47 元。 70 25. 未分配利润 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 调整前上期末未分配利润 7,619,814.53 364,869.85 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -269,350.02 调整后期初未分配利润 7,619,814.53 95,519.83 加：本期净利润 25,924,784.74 10,688,237.24 减：提取法定盈余公积 2,592,478.47 846,646.06 转作股本的普通股股利 2,317,296.48 期末未分配利润 30,952,120.80 7,619,814.53 (二) 利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 项 目 本期数 上年同期数 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 200,283,136.03 150,080,590.25 136,095,985.70 109,283,251.67 其他业务收入 1,344,777.19 1,038,948.77 2,128,359.66 1,900,291.55 合 计 201,627,913.22 151,119,539.02 138,224,345.36 111,183,543.22 2. 税金及附加 项 目 本期数 上年同期数 城市维护建设税 33,565.28 41,822.68 教育费附加 14,385.10 17,924.04 地方教育费附加 9,590.04 11,949.38 印花税[注] 96,861.81 58,702.70 房产税[注] 113,533.50 30,724.88 土地使用税[注] 202,372.80 67,457.60 车船税[注] 440.00 合 计 470,748.53 228,581.28 [注]：根据财政部《增值税会计处理规定》(财会〔2016〕22 号)以及《关于<增值税会 计处理规定>有关问题的解读》，本公司将 2016 年 5-12 月及 2017 年度房产税、土地使用税、 车船税和印花税的发生额列报于“税金及附加”项目，2016 年 5 月之前的发生额仍列报于 “管理费用”项目。 71 3. 销售费用 项 目 本期数 上年同期数 运输费 2,457,795.27 1,502,129.99 职工薪酬 861,402.99 669,702.50 租赁费 279,839.98 差旅费 540,591.89 222,728.28 业务招待费 296,002.46 179,617.71 装修费 32,666.69 163,333.31 广告宣传费 114,011.46 64,851.64 办公费 54,784.76 49,933.96 代理费 8,885.66 合 计 4,366,141.18 3,132,137.37 4. 管理费用 项 目 本期数 上年同期数 研究开发费 9,063,981.11 2,955,931.83 职工薪酬 2,298,219.92 3,659,425.50 中介机构费 945,077.28 2,376,542.44 办公费 402,809.77 280,986.67 无形资产摊销 231,496.53 115,671.42 差旅费 105,376.77 107,030.43 业务招待费 174,903.23 78,335.33 折旧费 151,382.10 17,780.47 残疾人就业保障金 69,899.42 10,072.31 盘盈盘亏 602.78 其 他 28,432.82 300.00 合 计 13,471,578.95 9,602,679.18 5. 财务费用 项 目 本期数 上年同期数 利息支出 736,599.98 358,970.85 利息收入 -211,499.20 -32,985.09 银行手续费 53,941.89 68,121.58 72 其 他 199.90 合 计 579,042.67 394,307.24 6. 资产减值损失 项 目 本期数 上年同期数 坏账损失 202,905.21 57,380.96 合 计 202,905.21 57,380.96 7. 其他收益 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常 性损益的金额 政府奖励 1,745,900.00 1,745,900.00 合 计 1,745,900.00 1,745,900.00 本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注财务报表项目注释其他之政府 补助说明。 8. 营业外收入 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性损益 的金额 赔款收入 3,500.00 3,500.00 政府补助 280,000.00 无法支付款项 3.19 50.81 3.19 其 他 13,413.34 13,413.34 合 计 16,916.53 280,050.81 16,916.53 9. 营业外支出 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性损益的 金额 地方水利建设基金 79,310.64 滞纳金 75.93 307.15 75.93 合 计 75.93 79,617.79 75.93 10. 所得税费用 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 当期所得税费用 7,306,639.14 3,152,254.04 73 递延所得税费用 -50,725.62 -14,342.15 合 计 7,255,913.52 3,137,911.89 (2) 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期数 上年同期数 利润总额 33,180,698.26 13,826,149.13 按适用税率计算的所得税费用 8,295,174.57 3,456,537.28 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 56,776.43 34,294.13 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的 影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异 或可抵扣亏损的影响 研发费用加计扣除的影响 -1,096,037.48 -352,919.52 所得税费用 7,255,913.52 3,137,911.89 (三) 现金流量表项目注释 1. 收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 收到银行存款利息收入 211,499.20 32,985.09 收到与收益相关的政府补助 1,745,900.00 280,000.00 收回备用金 96,851.32 收回承兑汇票保证金 93,052,437.98 其 他 16,916.53 合 计 95,026,753.71 409,836.41 2. 支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 支付承兑汇票保证金 97,147,973.25 6,296,073.06 支付销售费用付现支出 3,504,738.19 1,916,677.67 支付管理费用付现支出 2,895,369.67 3,359,649.10 支付浙江恒誉电子科技有限公司往来款 219,116.72 支付财务费用付现支出 53,941.89 68,321.48 支付房租费用 194,223.00 其 他 75.93 99,755.88 合 计 103,602,098.93 12,153,816.91 74 3. 收到其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 收到浙江海博小额贷款股份有限公司借款 5,000,000.00 收到诸暨市国有资产经营有限公司借款 4,900,000.00 4,900,000.00 收到丁红晖借款 20,000,000.00 2,690,000.00 合 计 29,900,000.00 7,590,000.00 4. 支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 归还丁红晖借款 12,000,000.00 3,609,279.18 归还诸暨市国有资产经营有限公司借款 4,900,000.00 4,901,764.00 归还浙江海博小额贷款股份有限公司借款 5,000,000.00 定向增发发行费用 735,849.05 合 计 22,635,849.05 8,511,043.18 5. 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 补充资料 本期数 上年同期数 1) 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 25,924,784.74 10,688,237.24 加：资产减值准备 202,905.21 57,380.96 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性 生物资产折旧 1,965,798.29 1,229,340.65 无形资产摊销 231,496.53 115,671.42 长期待摊费用摊销 109,495.84 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产的损失(收益以“－”号填列) 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 财务费用(收益以“－”号填列) 736,599.98 286,952.85 投资损失(收益以“－”号填列) 递延所得税资产减少(增加以“－”号填 列) -50,725.62 -14,342.15 75 递延所得税负债增加(减少以“－”号填 列) 存货的减少(增加以“－”号填列) -16,661,570.80 -17,368,119.06 经营性应收项目的减少(增加以“－”号 填列) -30,456,528.77 -57,751,174.95 经营性应付项目的增加(减少以“－”号 填列) -4,516,744.92 73,235,656.79 其他 2,000,000.00 经营活动产生的现金流量净额 -22,514,489.52 12,479,603.75 2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 1,025,641.03 3) 现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 6,184,304.63 2,837,547.42 减：现金的期初余额 2,837,547.42 469,758.55 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 3,346,757.21 2,367,788.87 (2) 现金和现金等价物的构成 项 目 期末数 期初数 1) 现金 6,184,304.63 2,837,547.42 其中：库存现金 271,818.00 126,361.19 可随时用于支付的银行存款 5,912,486.63 2,711,186.23 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 2) 现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 3) 期末现金及现金等价物余额 6,184,304.63 2,837,547.42 (3) 不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明： 2017 年度现金流量表中期末现金及现金等价物余额为 6,184,304.63 元，2017 年 12 月 31 日资产负债表中货币资金期末数为 16,575,912.96 元，差额 10,391,608.33 元，系现金 流量表中扣除了不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金 10,391,608.33 元。 76 2016 年度现金流量表中期末现金及现金等价物余额为 2,837,547.42 元，2016 年 12 月 31 日资产负债表中货币资金期末数为 9,133,620.48 元，差额 6,296,073.06 元，系现金流 量表中扣除了不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金 6,296,073.06 元。 (4) 不涉及现金收支的银行承兑汇票背书转让金额 本期银行承兑汇票背书转让支付货款 83,013,093.47 元，支付固定资产等长期资产购置 款 4,585,919.66 元。 6. 其他说明 本期公司自银行取得借款后支付给公司供应商后再转回，因上述资金的收支非企业的日 常经营收支且时间较短，故现金流量表中以净额列报。 (四) 其他 1. 所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 货币资金 10,391,608.33 银行承兑汇票保证金 应收票据 33,742,559.00 质押用于开具银行承兑汇票 固定资产 5,734,840.85 银行借款 无形资产 7,109,245.61 银行借款 合 计 56,978,253.79 2. 政府补助 (1) 明细情况 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助 项 目 金额 列报项目 说明 政府奖励 1,745,900.00 其他收益 诸暨市人民政府办公室、中共 诸暨市委 诸政办法（2016）125 号、市委（2015）38 号、市委 （2016）13 号诸暨市人民政府 办公室关于调整全市百家创新 企业名单的通知、中共诸暨市 委、诸暨市人民政府关于印发 《诸暨市工业经济政策三十 条》《诸暨市工业经济“八大创 新行动”》的通知、中共诸暨市 委、诸暨市人民政府关于全面 推进创新驱动、加快经济转型 升级的若干政策意见 小 计 1,745,900.00 (2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 1,745,900.00 元。 77 六、与金融工具相关的风险 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的 负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本 公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和 进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。 本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及 市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。 (一) 信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采 取了以下措施。 1. 银行存款 本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。 2. 应收款项 本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择 与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会 面临重大坏账风险。 由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集 中按照客户进行管理。截至 2017 年 12 月 31 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司 应收账款的 47.88 %(2016 年 12 月 31 日：65.70%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款 余额未持有任何担保物或其他信用增级。 (1) 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期 账龄分析如下： 项 目 期末数 未逾期未减值 已逾期未减值 合 计 1 年以内 1-2 年 2 年以上 应收票据 34,931,559.00 34,931,559. 00 小 计 34,931,559.00 34,931,559. 00 (续上表) 项 目 期初数 未逾期未减值 已逾期未减值 合 计 1 年以内 1-2 年 2 年以上 78 应收票据 45,390,862.35 45,390,862.35 小 计 45,390,862.35 45,390,862.35 (2) 单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款 项说明。 (二) 流动风险 流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金 短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还 其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。 为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短 期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司 已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。 金融负债按剩余到期日分类 项 目 期末数 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 银行借款 12,900,000.00 13,257,367.00 13,257,367.00 应付票据 41,675,764.72 41,675,764.72 41,675,764.72 应付账款 21,051,752.39 21,051,752.39 21,051,752.39 应付利息 22,523.33 22,523.33 22,523.33 其他应付款 8,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00 小 计 83,650,040.44 84,007,407.44 84,007,407.44 (续上表) 项 目 期初数 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 银行借款 4,900,000.00 5,051,691.75 5,051,691.75 应付票据 47,314,413.45 47,314,413.45 47,314,413.45 应付账款 13,135,527.07 13,135,527.07 13,135,527.07 应付利息 8,028.61 8,028.61 8,028.61 其他应付款 148,829.61 148,829.61 148,829.61 小 计 65,506,798.74 65,658,490.49 65,658,490.49 七、关联方及关联交易 (一) 关联方情况 1. 本公司的实际控制人 自然人名称 实际控制人对本公司的持股比 例(%) 实际控制人对本公司的表决权比 例(%) 丁红晖 51.6960 51.6960 2. 本公司的其他关联方情况 79 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 丁宏刚 实际控制人丁红晖之弟弟 浙江恒誉电子科技有限公司 丁宏刚控制之企业 浙江恒誉针纺有限公司 丁宏刚控制之企业 诸暨市草塔华幼针织厂 丁宏刚控制之企业 江苏衢隆针纺有限公司 丁宏刚控制之企业 周牡丹 参股股东 章海燕 丁宏刚之配偶、参股股东章海涛之姐姐 蔡小英 参股股东章海涛之配偶 (二) 关联交易情况 1. 关联租赁情况 公司承租情况 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的 租赁费 上年同期确认的 租赁费 浙江恒誉电子科技有限公司 房屋租赁[注] 35,000.00 229,223.00 [注]：本公司向浙江恒誉电子科技有限公司租入食堂和员工宿舍，租金为每年 35,000.00 元，租赁期限为 2015 年 9 月 1 日至 2026 年 8 月 31 日，本期均已计入费用。 2. 关联担保情况 本公司及子公司作为被担保方 担保方 担保借款金额 担保 起始日 担保 到期日 担保是否已经 履行完毕 备注 浙江建达电器有限公司、丁 红晖、丁宏刚、章海燕 4,900,000.00 2017-7-4 2020-7-2 否 丁红晖、章海涛、蔡小英 2016-12-28 2019-11-6 否 [注 1] 丁红晖 8,000,000.00 2017-5-22 2022-5-21 否 [注 2] 丁红晖、章海涛 2017-5-22 2019-5-22 否 [注 3] [注 1]：根据 2016 年 12 月 28 日丁红晖、章海涛、蔡小英与浙商银行股份有限公司绍 兴诸暨支行签订的《循环借款（最高额担保）合同》，丁红晖、章海涛、蔡小英共同为本公 司在浙商银行股份有限公司绍兴诸暨支行取得的 500 万元授信额度提供连带责任保证担保。 截至 2017 年 12 月 31 日，该担保项下无借款。 [注 2]：该项担保同时由本公司以房屋及建筑物、土地使用权以及当前尚未取得产权证 的地上建筑物提供最高额抵押担保。 [注 3]：根据 2017 年 5 月 17 日丁红晖、章海涛与浙江海博小额贷款股份有限公司签订 的《最高额保证借款合同》，丁红晖、章海涛共同为本公司在浙江海博小额贷款股份有限公 司取得的 1,000 万元授信额度提供连带责任保证担保。截至 2017 年 12 月 31 日，该担保项 下无借款。 3. 关联方资金拆借 80 公司本期与丁红晖发生资金往来，期初无余额，本期借方发生额为 12,000,000.00 元， 本期贷方发生额为 20,000,000.00 元，期末应付往来款余额 8,000,000.00 元，上述资金往 来不计资金占用费。 4. 关键管理人员报酬 项 目 本期数 上年同期数 关键管理人员报酬 1,010,153.37 772,603.73 (三) 关联方应收应付款项 1. 本期无应收关联方款项。 2. 应付关联方款项 项目名称 关联方 期末数 期初数 其他应付款 丁红晖 8,000,000.00 小 计 8,000,000.00 八、承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。 (二) 或有事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。 九、资产负债表日后事项 拟分配的利润或股利 根据公司 2018 年 4 月 18 日一届十二次董事会审议通过的 2017 年度利润分配预案，公司 2017 年度不进行利润分配，也不进行 资本公积转增股本。上述利润分配预案尚待公司股东大会审议 通过。 十、其他重要事项 (一) 分部信息 本公司不存在多种经营或跨地区经营，故无报告分部。 本公司按产品分类的主营业务收入及主营业务成本明细如下： 项 目 环氧玻纤层压板 粘结胶片 覆铜板 绝缘产品 分部间抵销 合 计 主营业务收入 177,817,927.16 15,404,113.91 5,159,326.88 1,901,768.08 200,283,136.03 主营业务成本 133,002,912.27 12,283,662.81 3,910,874.14 883,141.04 150,080,590.25 (二) 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 1. 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司财产抵押情况 (单位：万元) 被担保单位 抵押物 抵押权人 担保借款金额 借款到期日 备 注 81 2. 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司财产质押情况 （单位：万元） 担保单位 被担保 单位 质押 物 质权人 担保票据金额 票据到期日 备 注 本公司 本公司 应收 票据 浙商银行股份有限公司 绍兴诸暨支行 [注] 2018-1-21 至 2018-6-19 [注]：截至 2017 年 12 月 31 日，该担保项下实际已开具的银行承兑汇票 41,675,764.72 元，该银行承兑汇票同时支付银行承兑汇票保证金 10,391,608.33 元。 十一、其他补充资料 (一) 非经常性损益 1. 非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准 备的冲销部分 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收 返还、减免 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务 密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定 额或定量持续享受的政府补助除外） 1,745,900.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成 本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项 资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部 分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日 的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产、金融负债产生的公允价值变动收益， 以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得 本公司 房屋及建筑物 浙商银行股份有限公司 绍兴诸暨支行 800.00 2018-5-21 本公司 土地使用权 82 的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产 公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益 进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 16,840.60 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 1,762,740.60 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表 示） 440,685.15 非经常性损益净额 1,322,055.45 (二) 净资产收益率及每股收益 1. 明细情况 报告期利润 加权平均净资产 收益率(%) 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净 利润 34.69 0.61 0.61 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润 32.92 0.58 0.58 2. 加权平均净资产收益率的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 25,924,784.74 非经常性损益 B 1,322,055.45 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的 净利润 C=A-B 24,602,729.29 归属于公司普通股股东的期初净资产 D 49,644,370.38 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股 东的净资产 E 24,264,150.95 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 6 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东 的净资产 G 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 报告期月份数 K 12 加权平均净资产 L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I 74,738,838.23 83 ×J/K 加权平均净资产收益率 M=A/L 34.69% 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 32.92% 3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 (1) 基本每股收益的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 25,924,784.74 非经常性损益 B 1,322,055.45 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净 利润 C=A-B 24,602,729.29 期初股份总数 D 40,000,000 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E 发行新股或债转股等增加股份数 F 5,000,000 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 6 因回购等减少股份数 H 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I 报告期缩股数 J 报告期月份数 K 12 发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H×I/ K-J 42,500,000 基本每股收益 M=A/L 0.61 扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.58 (2) 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。 浙江元集新材料科技股份有限公司 二〇一八年四月十九日 84 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 浙江元集新材料科技股份有限公司董事会秘书办公室