839970_2016_众客食品_2016年年度报告_2017-04-19.txt

1 江苏众客食品股份有限公司 JiangSu ZhongKe Food Co.,Ltd 众客食品 NEEQ :839970 年度报告 2016 2 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 2 月，公司全资子公司济宁众客食品 有限公司和控股子公司山东众客食品有限公 司建成投产。 2016 年 5 月，公司完成整体变更程序， 改制成为股份有限公司，并于 2016 年 11 月 24 日在全国中小企业股份转让系 统挂牌，证券简称：众客食品，证券代 码：839970。 2016 年 5 月 22-24 日，众客食品第三届优秀 客户联谊会在泰安福朋喜来登酒店成功举 办，此次客户联谊会诚挚邀请全国优秀客户 共商发展新模式、新思路，凝聚互赢新共识； 同时在提升众客品牌影响力，塑造企业形象 方面起到良好作用。 2016 年 12 月 4 日，中国畜牧协会白羽 肉鸭工作委员会主办，众客食品承办的 “白羽肉鸭第一届专家技术研讨会”在 山东新泰市荣峰国际酒店举行，国家水 禽产业技术体系专家、中国农业大学、 山东农科院家禽研究所、山东农业大学 以及行业知名企业如新希望六和集团、 桂柳鸭业、华英集团、强英集团等产学 研各界代表近 200 人参加会议。 2016 年 12 月 15 日，公司披露对外投资公告， 决定将全资子公司济宁联航食品有限公司从 山东省邹城市迁址至山东省济南市，并将其 注册资本由 800,00 万元增加至 10,618.00 万 元。目前济宁联航食品有限公司迁址增资已 完成工商登记变更手续。 江苏众客食品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 3 目 录 第一节 声明与提示.................................................................... 6 第二节 公司概况........................................................................ 8 第三节 会计数据和财务指标摘要..........................................10 第四节 管理层讨论与分析......................................................12 第五节 重要事项...................................................................... 25 第六节 股本变动及股东情况..................................................31 第七节 融资及分配情况..........................................................33 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况..................35 第九节 公司治理及内部控制..................................................41 第十节 财务报告...................................................................... 50 江苏众客食品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 4 释义 释义项目 释义 众客食品、公司、本公司、股份公司 指 江苏众客食品股份有限公司 宿迁众客管理咨询 指 宿迁众客管理咨询有限公司 江苏益客 指 江苏益客食品有限公司 山东众客 指 山东众客食品有限公司 沭阳益客 指 沭阳益客食品有限公司 济宁联航 指 济宁联航食品有限公司 山东众客农牧发展 指 山东众客农牧发展有限公司，系济宁联航的前身 济宁众客 指 济宁众客食品有限公司 山东益客金鹏 指 山东益客金鹏食品有限公司 平邑众客康惠 指 平邑众客康惠食品有限公司 临沂众客 指 临沂众客食品有限公司 宿迁益客饲料 指 宿迁益客饲料有限公司 新沂众客 指 新沂众客食品有限公司 徐州益客 指 徐州益客食品有限公司 平邑益客种禽 指 平邑益客种禽有限公司 山东益客饲料 指 山东益客饲料有限公司 新泰健源种禽 指 新泰健源种禽有限公司 新泰九盈 指 新泰九盈食品有限公司 新沂益客大地饲料 指 新沂益客大地饲料有限公司 沭阳众客种禽 指 沭阳众客种禽有限公司 新泰众客畜禽养殖 指 新泰众客畜禽养殖有限公司 沭阳健源养殖 指 沭阳健源养殖有限公司 新泰众客饲料 指 新泰众客饲料有限公司 股东大会 指 江苏众客食品股份有限公司股东大会 董事会 指 江苏众客食品股份有限公司董事会 监事会 指 江苏众客食品股份有限公司监事会 主办券商、光大证券 指 光大证券股份有限公司 会计师事务所 指 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、万元 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 《江苏众客食品股份有限公司章程》 禽流感 指 禽类病毒性流行性感冒的简称，是由 A 型流感病毒引起禽类的 一种从呼吸系统到严重全身败血症等多种症状的传染病。 拇指工程 指 由公司提出的一种员工激励机制，管理者根据改善的要求，每 天、每周、每月设置工作目标，通过员工自主管理，实现各项 指标来获取相对应数量和种类的“拇指”，从而获得相对应物 质奖励与精神奖励的全面、正向的激励制度。 IBS 指 Intelligent Breeding System 的简称，即智慧养殖系统 江苏众客食品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 5 ERP 指 Enterprise Resource Planning 的简称，即企业资源计划 江苏众客食品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 6 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务 报告的真实、完整。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留审计报告，本公司董事会、 监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 发生疫病的风险 肉鸭在饲养过程中会发生禽流感或其它类似疫病。禽流感等 疫病在爆发期间，会导致肉鸭的死亡，并对广大民众的消费 心理有较大负面影响，导致市场需求萎靡，从而影响公司的 盈利能力。本公司以肉鸭屠宰、分割、冷鲜肉加工和销售为 主营业务，受禽流感等疫病影响相对较小，且公司对养殖户 饲养条件、防疫标准、检验程序一直严格把关，但如果本公 司及子公司所在地区出现疫情，将可能对公司造成不利的影 响。 原材料价格波动的风险 公司主要原材料为肉鸭，其采购价格受鸭的生长周期、存栏 量、饲料价格、市场供求等多种因素影响。虽然公司产品的 销售价格会随肉鸭采购价格变化而调整，但受定价政策、消 费者承受能力、竞争等因素影响，肉鸭价格的持续上涨将导 江苏众客食品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 7 致公司产品毛利率下降。因此，如果出现肉鸭价格大幅波动， 而公司不能及时适度调整产品价格并保持合理存货规模，将 面临经营业绩稳定性的风险。 厂房租赁风险 公司大部分屠宰厂厂房采用租赁方式，随着地区经济发展及 周边土地用途改变，一旦发生出租方违约，而公司又未能及 时重新选择经营场地，将对公司的生产经营造成不利影响。 公司治理风险 股份公司设立前，公司的法人治理结构不够完善，股份公司 成立后，虽然建立健全了法人治理结构，但股份公司成立时 间尚短，公司治理和内部控制制度体系也需要在公司经营中 完善。随着公司的快速发展，经营规模不断扩大，业务范围 不断扩展，人员不断增加，对公司治理将会提出更高的要求， 因此，公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要而影 响公司持续、稳定、健康发展的风险。 税收优惠政策变化的风险 报告期内，公司享受的企业所得税优惠金额为 2,342.81 万 元，占期末利润总额的 23.27%。若国家对从事禽类屠宰、加 工的税收法规政策发生变化，本公司的盈利能力将受到影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 江苏众客食品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 8 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 江苏众客食品股份有限公司 英文名称及缩写 JiangSu ZhongKe Food Co.,Ltd 证券简称 众客食品 证券代码 839970 法定代表人 田立余 注册地址 宿迁市宿豫开发区（南区）太行山路 办公地址 南京市建邺区江东中路 333 号金奥大厦 7 层 主办券商 光大证券股份有限公司 主办券商办公地址 上海市静安区新闸路 1508 号 会计师事务所 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 何峰、魏倩婷 会计师事务所办公地址 北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 刘家贵 电话 025-69952766 传真 025-69952766 电子邮箱 liujiagui@ 公司网址 联系地址及邮政编码 南京市建邺区江东中路 333 号金奥大厦 7 层，210000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司证券事务部 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-11-24 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） 农副食品加工业（C13） 主要产品与服务项目 肉鸭屠宰、分割、冷鲜肉加工和销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 100,000,000 做市商数量 - 控股股东 江苏益客食品有限公司 实际控制人 田立余 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91321311MA1MHL770C 是 江苏众客食品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 9 税务登记证号码 91321311MA1MHL770C 是 组织机构代码 91321311MA1MHL770C 是 江苏众客食品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 3,814,550,519.10 3,922,189,211.84 -2.74% 毛利率% 5.97% 4.00% - 归属于挂牌公司股东的净利润 93,711,791.96 34,594,359.88 170.89% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 93,754,155.38 35,073,406.48 167.31% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股 东的净利润计算） 49.77% 32.78% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的净利润计算） 49.79% 33.24% - 基本每股收益 1.39 0.70 98.57% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 532,756,706.05 519,609,405.94 2.53% 负债总计 296,833,638.14 367,937,029.02 -19.32% 归属于挂牌公司股东的净资产 181,047,336.39 95,695,544.43 89.19% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.81 1.88 89.19% 资产负债率%（母公司） 10.81% 52.03% - 资产负债率%（合并） 55.72% 70.81% - 流动比率 59.00% 72.00% - 利息保障倍数 25.15 6.29 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 91,148,763.48 131,993,140.64 - 应收账款周转率 196.99 114.24 - 存货周转率 46.24 45.36 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 2.53% 11.36% - 营业收入增长率% -2.74% 0.54% - 净利润增长率% 168.72% 35.69% - 五、股本情况 江苏众客食品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 11 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 100,000,000 51,000,000 96.08% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 2,894,953.78 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国 家统一标准定额或定量享受的政府补贴） 1,786,637.77 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 0.00 除上述各项之外的其他营业收入和支出 -6,194.75 非经常性损益合计 4,675,396.81 所得税影响数 1,168,849.20 少数股东权益影响额（税后） 115,408.86 非经常性损益净额 3,391,138.74 江苏众客食品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 12 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司是一家集肉鸭屠宰、分割、冷鲜肉加工和销售等业务于一体的大型现代化鸭肉食品企业，也是国 内第二大肉鸭加工企业，是中国领先的、成长速度最快的大型农牧食品集团之一。公司主营业务是肉鸭屠 宰加工，主要产品为鸭肉，是周黑鸭、绝味、海底捞等多家知名国内大中型食品企业的禽肉产品长期主要 供应商。 （一）采购模式 公司采购原料主要是肉鸭，采购模式正在从传统的公司+农户模式逐步过渡到一体化饲养场模式。报 告期内，公司主要采取“公司+农户”模式。 （二）生产模式 公司根据各子公司库存情况和销售情况统一对各子公司生产任务进行分配，保证产销平衡，库存合理。 为方便生产通知的统一集中管理，保证生产通知的有效性、及时性和严肃性，所有新品种和非常规产品的 生产通知均由各区域负责人提出并报给营销中心配货中心处，由配货中心审核后统一下达至各子公司。 （三）销售模式 公司的客户包括各地区批发商、经销商、熟食加工企业等，其中鸭胸、鸭腿等产品主要销往批发市场 和熟食加工企业，鸭头、鸭舌、鸭脖、鸭掌、鸭翅、鸭肫、鸭肠等高价值副产品则直接对接熟食加工企业。 公司面向下游食品加工企业和各地区批发商有不同的商务模式，针对食品加工企业这类客户采取直销 模式，特别是对产品品质、规格有较高要求、采购量较大的周黑鸭、绝味、双汇等大型食品加工企业，成 为其战略合作伙伴和重要供应商。 此外，针对不同客户的订单，公司以市场需求为导向，根据不同客户对产品质量、外观、尺寸、重量、 原料产地和饲养方式等需求的差异采取定制化生产和销售模式，增强公司的灵活性和应变能力。 报告期内公司商业模式较上年度未发生变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 江苏众客食品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 13 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 本公司主要从事肉鸭屠宰、加工和销售，报告期内，公司管理层按照年初制定的年度经营计划，在市 场大环境向好的情况下，一方面坚持以市场需求为导向，继续专注于主营业务的稳健发展；另一方面积极 扩展行业潜力，扩大产能和服务规模，提升产品质量和保障食品安全，进一步增强产品和服务的竞争力， 取得了较好的经营成果。与此同时，公司通过深化内部改革，努力实现去粗取精，管理效率得到了较大提 高，也取得了可观的经济效益。 1.报告期内公司总体经营成果 截至 2016 年 12 月 31 日，公司主营业务保持较好的发展势头，各项主要经营指标较去年同期呈现增 长态势。报告期内，公司实现营业利润 133,400,419.24 元，比去年同期增长 159.78%；利润总额 133,907,652.31 元，比去年同期增长 162.44%；归属于母公司股东的净利润 93,711,791.96 元，比去年同 期增长 170.89%。 2.报告期内业务开展情况 1）精益生产与自动化升级 2016 年公司大力推进精益生产及自动化设备应用。通过设备升级及流程改善，消除以往工艺中占用 人力多的工序，同时将部分工序通过自创新实现设备替代人工；空钩率检测系统、自动分级称等的应用， 提高了公司屠宰工作效率及操作的准确度；更重要的是通过精益改善活动的开展，激发了全员消除浪费、 创新改善的热情和技能，对有效降低生产费用、提高经营绩效起到积极地推进作用。 2）产业互联网与大数据建设 公司积极推广信息化改造并向上游养殖户对接，通过 IBS 智慧养殖系统实现养殖过程中饲料和兽药用 量、饲养环境温湿度等因素的实时监控和异常报警，养殖户利用配套 APP 可以获得专家在线咨询指导，并 借助 APP 构建的互助圈与其他养殖户进行沟通交流。 江苏众客食品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 14 3）环保 2016 年，公司积极尝试并推进公司上游养殖户实行肉鸭笼养模式，在山东省新泰市建设了生态肉鸭 养殖场，成功试验了全国首个零排放的环保养殖模式，改善了养殖环境、提高养殖效率，并利用阳光房、 黑膜发酵等方式有效处理养殖粪污，尽量降低肉鸭养殖对环境的影响。 4）人才培养和引进 公司通过加强人才引进、完善人才培养与激励机制等途径，保持公司持续成长动力。在公司的快速发 展过程中，公司实施持续人才战略，进一步加强人才的引进力度，优化团队人员结构。公司通过多种途径 加强人员招聘的广度和深度，保证了公司发展对人才的需求。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收 入的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 3,814,550,519.10 -2.74% - 3,922,189,211.84 0.54% - 营业成本 3,586,661,001.59 -4.74% 94.03% 3,765,169,056.77 -0.25% 96.00% 毛利率 5.97% - - 4.00% - - 管理费用 57,393,973.72 6.50% 1.50% 53,892,247.29 3.28% 1.37% 销售费用 33,080,700.64 -9.60% 0.87% 36,593,572.32 -4.08% 0.93% 财务费用 4,975,433.14 -28.17% 0.13% 6,926,888.27 -7.43% 0.18% 营业利润 133,400,419.24 160.10% 3.50% 51,350,446.18 41.67% 1.31% 营业外收入 2,191,562.84 184.91% 0.06% 769,211.75 -53.68% 0.02% 营业外支出 1,684,329.77 53.69% 0.04% 1,095,935.57 787.00% 0.03% 净利润 133,562,857.85 168.72% 3.50% 49,703,963.70 35.69% 1.27% 项目重大变动原因： 1、营业利润、净利润比上年同期增加 160.01%和 168.72%，主要是因为自 2016 年第三季度开始国内 粮价走低，带动饲料成本下行，从而使得作为公司主要原料的肉鸭价格走低，营业成本占营业收入的比重 降低，本年较上一年度降低约 2%。 2、营业外收入增加主要系报告期内取得政府补助及确认的递延收益所致，本年度确认为营业外收入 的政府补助为 1,786,637.77 元，上一年度同期确认为营业外收入的政府补助为 625,172.41 元。 3、营业外支出增加主要系公司子公司临沂众客、山东众客农牧发展解除租赁合同停产，江苏益客天 冠压缩产能，处置非流动资产所致，本年度处置非流动资产损失为 1,353,988.07 元，上一年度同期处置 江苏众客食品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 15 非流动资产损失为 939,395.31 元。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 3,796,241,779.08 3,569,670,673.04 3,896,371,559.86 3,740,200,738.16 其他业务收入 18,308,740.02 16,990,328.55 25,817,651.98 24,968,318.61 合计 3,814,550,519.10 3,586,661,001.59 3,922,189,211.84 3,765,169,056.77 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 鸭屠宰 3,801,902,156.42 99.67% 3,915,261,303.03 99.82% 材料及其他 12,648,362.68 0.33% 6,927,908.81 0.18% 合计 3,814,550,519.10 100.00% 3,922,189,211.84 100.00% 收入构成变动的原因： 2016 年主营业务收入比 2015 年降低主要是因为公司淘汰落后产能，山东众客农牧发展、临沂众客解 除租赁合同停产，江苏益客天冠压缩产能所致。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 91,148,763.48 131,993,140.64 投资活动产生的现金流量净额 -108,900,639.42 -81,360,786.22 筹资活动产生的现金流量净额 5,151,037.53 -90,186,741.96 现金流量分析： 1、经营活动产生现金流量净额较上年同期减少主要系经营性应付项目减加少所致，其中应付账款较 上年年末数减少 5,157.17 万元，其他应付款较上一年年末数减少 915.35 万元。 2、投资活动产生的现金流量净额较上年同期减少主要系山东众客、济宁众客两个项目建设投资所致， 两个项目的建成投产使固定资产原值本年年末数比去年年末数增加 20,496.65 万元。 3、筹资活动产生的现金流量净额较上年同期增加，主要系公司 2016 年 1 月份收到母公司江苏益客投 资 5,000.00 万元以及短期借款融资增加 1,660.45 万元所致。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 湖北周黑鸭食品工业园有限公司 285,211,937.80 7.48% 否 2 江苏益客羽绒制品有限公司 277,753,391.70 7.28% 是 3 上海周黑鸭食品有限公司 79,491,162.45 2.08% 否 4 临沂市河东区和润饲料用油有限公司 49,353,345.98 1.29% 否 江苏众客食品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 16 5 上海阿妙食品有限公司 47,566,312.92 1.25% 否 合计 739,376,150.85 19.38% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 新泰市宏成畜禽养殖专业合作社 93,902,192.12 2.48% 否 2 山东华箴实业股份有限公司 26,557,116.81 0.70% 否 3 山东春天建设集团有限公司 19,985,558.00 0.53% 否 4 临沭县南古镇吴磊 17,187,583.69 0.45% 否 5 山东宝星机械有限公司 16,611,257.64 0.44% 否 合计 174,243,708.26 4.61% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 0.00 0.00 研发投入占营业收入的比例 0.00% 0.00% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 10 公司拥有的发明专利数量 0 研发情况： 公司研发着重于新工艺、新设备和新产品的开发，对行业的发展有重要的引领和推动作用。通过精 益生产和微创新的推动，公司创新了肉鸭屠宰流程中的部分工艺，如鸭腿剔骨工艺、鸭体浸烫后撸翅毛 工艺、鸭体浸烫后撸头毛工艺、温水打鸭胗工艺等；在一些设备上做了创新改善，率先研发出挂鸭全自 动升降平台、全自动链条空钩率监测系统、链条自动分段系统等新设备，并获得了部分专利；同时，根 据肉鸭产业的发展和消费趋势，公司率先研发出鸭下巴、去骨鸭腿、鸭腿肉卷等新产品，引领市场消费。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 39,261,140.59 -44.59% 7.37% 70,861,979.00 -28.72% 13.64% -6.27% 应收账款 4,095,832.45 -88.17% 0.77% 34,632,591.33 7.72% 6.67% -5.90% 存货 81,544,552.47 10.83% 15.31% 73,575,657.12 -20.40% 14.16% 1.15% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 290,557,211.56 239.47% 54.54% 85,590,706.24 -27.11% 16.47% 38.07% 在建工程 26,457,908.34 -80.99% 4.97% 139,172,833.87 370.51% 26.78% -21.82% 短期借款 76,604,500.00 27.67% 14.38% 60,000,000.00 -25.93% 11.55% 2.83% 长期借款 - - - - - - - 资产总计 532,756,706.05 2.53% - 519,609,405.94 - - - 江苏众客食品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 17 资产负债项目重大变动原因： 固定资产、在建工程等项目投资增加的主要原因系年内山东众客、济宁众客等新建项目建成投资所 致。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 报告期末，公司共有 13 家控股子公司，具体情况如下： 1、济宁众客食品有限公司，拥有权益 100%，注册资本 1,000.00 万元，经营范围：肉鸭屠宰、肉鸭 分割、销售；兽药制剂、鸭苗、饲料销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活 动）。2016 年实现营业收入 402,442,177.06 元，实现净利润 11,715,668.10 元。 2、平邑凤泽源食品有限公司，拥有权益 100%，注册资本 400.00 万元，经营范围：肉鸭屠宰、加工、 购销。(有效期限以动物防疫条件许可证为准)。2016 年实现营业收入 320,051,039.47 元，实现净利润 13,538,897.49 元。 3、沭阳益客食品有限公司，拥有权益 100%，注册资本 2,000.00 万元，经营范围：肉鸭屠宰；速冻 食品［速冻其他食品（速冻肉制品）］生产（生产许可证有效期至 2017 年 12 月 8 日）；自营和代理各 类商品及技术的进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外）。2016 年实现营业收 入 327,203,990.81 元，实现净利润 7,189,504.24 元。 4、山东众客农牧发展有限公司，拥有权益 100%，注册资本 10,618.00 万元，经营范围：畜禽宰杀、 分割、销售（依据畜牧管理部门核发的许可证开展经营活动），兽药制剂、饲料的销售。（依法须经批 准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。2016 年实现营业收入 125,534,800.71 元，实现净 利润 6,752,992.03 元。 5、菏泽益舟食品有限公司，持有权益 100%，注册资本 500.00 万元，经营范围：肉鸭屠宰、肉鸭分 割、销售；兽药制剂、鸭苗、饲料销售；鸭养殖。（不含生物制品、毒麻、精神药品，仅限门店经营）。 2016 年实现营业收入 282,459,180.50 元，实现净利润 12,095,766.56 元。 6、江苏益客天冠农业发展有限公司，拥有权益 60%，注册资本 500.00 万元，经营范围：肉鸭屠宰、 加工、销售；农作物种植、销售及技术推广。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营 活动）。2016 年实现营业收入 402,387,704.46 元，实现净利润 15,044,475.06 元。 7、新沂市大地农业发展有限公司，拥有权益 60%，注册资本 400.00 万元，经营范围：禽类屠宰加 工、销售；蔬菜种植、销售、冷藏仓储服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营 江苏众客食品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 18 活动）。2016 年实现营业收入 275,370,665.79 元，实现净利润 7,650,897.50 元。 8、新泰众客恒泰食品有限公司，拥有权益 51%，注册资本 500.00 万元，经营范围：肉鸭屠宰、冷 藏、销售；兽药制剂销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。2016 年实 现营业收入 343,842,583.89 元，实现净利润 16,752,432.80 元。 9、山东益客金鹏食品有限公司，拥有权益 51%，注册资本 500.00 万元，经营范围：兽药制剂、鸭 苗、饲料销售；肉鸭屠宰；肉鸭分割销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活 动）。2016 年实现营业收入 335,176,947.77 元，实现净利润 17,137,854.44 元。 10、新泰众客瑞嘉食品有限公司，拥有权益 51%，注册资本 500.00 万元，经营范围：肉鸭屠宰加工、 销售；兽药制剂的销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。2016 年实现 营业收入 346,105,393.77 元，实现净利润 17,201,367.56 元。 11、平邑众客康惠食品有限公司，拥有权益 51.02%，注册资本 245.00 万元，经营范围：肉鸭屠宰、 分割、冷藏、销售；鸭苗、饲料、兽药制剂销售【有效期限以许可证为准】。（依法须经批准的项目， 经相关部门批准后方可开展经营活动）。2016 年实现营业收入 282,755,465.21 元，实现净利润 8,950,813.92 元。 12、临沂众客食品有限公司，拥有权益 51%，注册资本 300.00 万元，经营范围：肉鸡屠宰、分割、 冷藏、销售；鸡苗、饲料、兽药制剂销售【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】。 2016 年实现营业收入 171,102,645.76 元，实现净利润 2,853,384.96 元。 13、山东众客食品有限公司，拥有权益 70%，注册资本 10,000.00 万元，经营范围：食品、禽类深 加工、冷藏、销售；生物技术开发、技术推广及技术应用；食品检验检测服务；羽绒制品深加工、销售； 兽药研发、销售；互联网信息服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)。 2016 年实现营业收入 238,450,876.15 元，实现净利润-153,504.76 元。 报告期内，公司全资子公司济宁众客食品有限公司拟投资设立新的控股子公司一家，为邢台众客食 品有限公司（以工商行政管理部门核准的名称为准），本次投资的目的是为满足公司战略发展需要，进 一步扩展公司业务规模，提高公司综合竞争力。公司本次对外投资事宜已经于 2016 年 12 月 26 日在全 国股转系统信息披露平台进行了公告，公告编号 2016-007。 报告期内，为淘汰落后产能，2016 年 5 月 29 日公司与牛明亚签署《股权转让协议》，约定公司将 持有的巨野益客源泉食品有限公司 180.00 万元股权全部转让给牛明亚。截至 2016 年 6 月 30 日，该交 江苏众客食品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 19 易已完成所有工商变更手续，公司已收到牛明亚的全部股权转让款 180.00 万元。 其中，净利润占公司净利润 10%以上的子公司为平邑凤泽源食品有限公司、新泰众客恒泰食品有限 公司、山东益客金鹏食品有限公司、新泰众客瑞嘉食品有限公司和江苏益客天冠农业发展有限公司。 （2）委托理财及衍生品投资情况 报告期内公司不存在委托理财、委托贷款及衍生品投资等情况。 （三）外部环境的分析 1、公司所处行业情况和发展前景 家禽养殖业在我国具有非常悠久的历史，在人类文明发展的进程中，禽肉已成为人们不可或缺的食 物来源，家禽养殖也从农户零散自养发展成规模化、现代化、规范化的大型养殖。目前，世界各地养殖 的家禽主要是鸭和鸡，且以白羽肉鸭和白羽肉鸡为主，其中，我国是世界上最大的肉鸭生产和消费国， 我国饲养着世界上 70%以上的鸭，水禽肉、蛋、羽绒产量均位居世界第一，从九十年代初起，由于鸭的 销售价格与其它家禽相比具有竞争力，刺激了生产，每年鸭的生产及消费都有较快增长。 2、国家产业政策支持 “十三五”时期，我国肉类产业发展的基本思路是：以促进畜禽生产、增加农民收入、保障食品安 全和改善居民肉食消费为目标，贯彻创新、协调、绿色、开放、共享的发展理念，充分发挥肉类加工企 业在农村一二三产业融合发展中的引领作用，大力推进畜禽养殖、屠宰加工和肉品流通的紧密衔接，统 筹利用国内外“两个资源、两个市场”，加强和完善肉类食品产业链建设，加快推进肉类产业结构调整、 科技进步和转型升级，提升供给保障力、市场竞争力和可持续发展能力。 3、市场需求持续增长 与其他种类肉食相比，鸭肉肉质嫩而味美，营养价值较高。且随着人民生活水平的逐步提高，食品 消费从“吃饱、吃好”向“吃得安全，吃得健康”转变，人均肉类消费结构发生了很大的变化：一方面 猪肉虽仍是居民肉类消费的主体，但人均猪肉消费的比重在逐年下降；另一方面牛羊肉和禽类消费量比 重在逐年上升，其中禽肉的消费比重增长更快，已成为仅次于猪肉的第二大肉类消费品，未来增长潜力 非常大。 4、日趋完善、严格的食品安全管理制度将进一步提高行业门槛 近年来，随着社会公众对食品质量安全问题的关注度日益提高，国家监管部门不断出台保障食品安 全措施、法律法规等对市场进行规范。随着我国食品卫生安全标准进一步提高，相当一部分中小企业将 江苏众客食品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 20 因难以达到国家标准而被迫退出市场，而行业内龙头企业将依靠整体规模优势、先进的生产工艺、完整 的产业链、完善的质量管理体系，加速替代小作坊生产企业留下的市场空白，在全面提升行业食品安全 水平的同时加快行业整合，提升行业集中度和发展水平，促进行业的良性发展。 （四）竞争优势分析 1、管理优势 公司的管理优势主要体现在三个方面，即管理能力、创新能力和管理输出能力。 1）管理能力 管理能力是公司的核心竞争力。公司具有行业内领先的生产、销售、财务管理模式和信息化应用程 度，其运营效率远超行业平均水平，即使与同行业上市公司相比仍具备一定优势。 2）创新能力 技术方面，公司主营业务处在产业链中游，行业特性决定此细分领域的净利润率相对较低，因此在 生产、加工、销售环节的微创新同样至关重要，比如屠宰加工的流程 、机器布局、切割方式等方面的 持续改进创新，借助“拇指工程”，公司鼓励员工尝试，鼓励和尊重每一个微小的革新和改善，这些微 小的创新和改善在集聚效应的影响下仍能成为公司的技术优势。 经营模式方面，公司正在推进从初级农户养殖到推广高标准家庭农场模式，将农户转化为产业工人， 加强公司对上游原材料的掌控能力；从简单的屠宰加工技术到建设高标准自动化新工厂，利用机械代替 人力，进一步提高企业生产效率，降低生产成本，打造行业标杆；探索新经济模式，围绕禽肉产业打造 产业园；公司利用 IBS 智慧养殖系统，并配合物联网应用，实现从上游的养殖到加工环节的自动化、机 械化、智能化，并配合食品溯源系统，加强食品安全。 3）管理输出能力 公司采用“管理输出+轻资产运营”的管理运营模式，以共建共赢为理念，通过轻资产运营的方式 进行屠宰环节的横向扩张，由于固定资产投入少、成本低、管理成熟、市场统一，因此接手之后能够迅 速实现盈利。 2、行业整合能力 公司有很大潜力成为未来畜禽行业的整合者。主要实施途径：①横向整合。大量的屠宰加工厂因为 不具备核心管控能力而经营不善，而寻求与本公司合作，进行托管运营。本公司可以通过管理输出，快 江苏众客食品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 21 速推进行业的横向整合，提升市场占有率；②纵向延伸。向上游推行养殖“一体化”模式，直接对接养 殖户，增加养殖户收入，增强对养殖环节掌控能力和食品安全的保障能力，将养殖户转化为公司的“产 业链工人”，实现价值链条向上游延伸，以解决食品安全问题；向下游推行产品结构多元化，增强话语 权，改善供货渠道，提升终端产品的盈利能力。 3、规模优势 我国禽畜屠宰加工企业众多，除少数领军企业之外规模普遍较小较分散。本公司自成立以来已发展 成中国领先的、成长速度最快的大型农牧食品企业之一，是国内第二大鸭产品供应企业，在成本控制、 抗风险能力等方面具有明显竞争优势。 4、区域优势 公司地处鲁西南、苏北、皖北、豫东四省交界区域，一方面是玉米、豆粕等饲料的主要产地和鸭苗 的主要养殖区域，特别是苏北作为江苏省的粮食主产区，自然条件优越，气候适宜，有利于降低肉鸭养 殖成本，按照地理经济和成本优势的原则，肉类加工企业向养殖区域转移、养殖区域向粮食主产区转移 是必然的结果，公司所在区域可以保证公司的原材料供应充足、稳定且采购成本较低；另一方面，山东 省作为作为我国禽肉屠宰企业发展最成熟的地区之一，产业的规模化、集群化程度较其他地区更高，公 司所在地区可以在充分利用这一有利因素的前提下一定程度避开山东省内的激烈竞争；此外，公司所在 区域劳动力充足，劳动力成本较低，且苏北靠近长三角、鲁西南靠近京津唐，便于公司密切接轨消费市 场，有效降低运输成本。 （五）持续经营评价 公司拥有持续、稳定的营运记录；公司核心运营团队稳定，积累了自身的核心竞争优势；管理层运 营经验丰富，行业市场前景良好。 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持着良好的独立自主经营能力； 会 计核算、信息披露、财务经营管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务业务等经营 指标健康。 公司具有良好的持续经营能力。 （六）扶贫与社会责任 公司在不断为股东创造价值的同时，也积极履行企业应尽的业务，承担对员工、客户、社会等的责 江苏众客食品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 22 任。 为弘扬“众客家人”文化，缓解公司员工或员工家庭由于疾病、意外或极度贫困而产生的生活经济 困难，公司设立了爱心基金，基金来源主要为公司内部员工捐款，及时帮助身处困境的员工解决一些困 难，也增强了员工的仁爱精神。 公司未来将继续积极履行社会责任，将社会责任意识融入到发展实践中，认真做好每一项对社会有 益的工作，尽全力做到对社会、公司全体股东和每一位员工负责。 二、未来展望 （一）行业发展趋势 1、随着“供给侧改革”国家战略的提出，白羽肉鸭深加工行业迎来了新的发展契机，畜禽业“供给 侧改革”的重点就是发展食品加工环节； 2、政策助力行业规范化发展，中央确定的坚持稳中求进工作总基调，对支持国内实体经济发展再次 释放积极信号，并将根据国际形势变化相继出台更多灵活应对的政策红利； 3、在市场竞争方面，我国地域广阔，屠宰企业众多，而能达到规模以上生产水平的企业数量较少， 因此行业集中度比较低。未来，随着我国食品安全控制标准进一步严格，相当一部分中小企业将会因不能 达到国家标准而被迫退出市场，市场份额会逐步向规模以上的大型企业集中，行业的发展水平也会逐渐提 高； 4、随着居民收入水平的提升，将带动鸭肉消费量的上升，从而有力支撑屠宰加工行业的长期旺盛需 求；居民消费需求结构变化，食品消费从“吃饱、吃好”向“吃得安全，吃得健康”转变，带动禽肉的消 费比重增长更快。 （二）公司发展战略 公司将围绕“情系三农，造福社会，引领健康厨房新生活”的企业理念，充分发挥自身优势，积极抓 住我国肉类加工行业发展的历史机遇，坚持产融结合的发展方式，强化管理、稳固经营、提升效益，全面 提升公司的核心竞争力，为广大消费者提供更多的放心鸭肉食品。 未来，公司将利用在行业中已取得的竞争优势，继续做大做强主营业务，通过引进先进的生产设备、 深入推进精益生产、加强营销网络建设、提升公司品牌知名度、完善人才引进制度和激励机制等措施，进 一步强化公司竞争优势，使公司主营业务收入持续、快速增长，不断提高市场占有率和核心竞争力，全面 江苏众客食品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 23 提升公司在行业中的市场地位。 （三）经营计划或目标 围绕公司发展战略，2017 年度，公司主要部署下述经营计划： 1、坚决贯彻质量第一的思想，确保食品安全，提高核心竞争力； 2、进一步深化公司的品牌建设，加强产品品牌的推广宣传和营销管理； 3、深入推进精益生产，实行内部挖潜和技术改进，在提高产能满足市场需求的同时努力降低损耗， 压缩成本； 4、继续加大新客户及潜在客户的开发力度，提高市场占有率； 5、合理安排、使用资金，提高资金利用率； 6、强化财务管理，加强成本控制、财务预算的执行、资金运行情况监管等方面的工作，建立成本控 制、预算执行、资金运行的预警机制，降低财务风险，保证财务指标的实现。 （四）不确定性因素 目前公司不存在对公司生产经营产生重大影响的不确定因素。 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 一、发生疫病的风险 肉鸭在饲养过程中会发生禽流感或其它类似疫病。禽流感等疫病在爆发期间，会导致肉鸭的死亡，并 对广大民众的消费心理有较大负面影响，导致市场需求萎靡，从而影响公司的盈利能力。本公司以肉鸭屠 宰、分割、冷鲜肉加工和销售为主营业务，受禽流感等疫病影响相对较小，且公司对养殖户饲养条件、防 疫标准、检验程序一直严格把关，但如果本公司及子公司所在地区出现疫情，将可能对公司造成不利的影 响。 二、原材料价格波动的风险 公司主要原材料为肉鸭，其采购价格受鸭的生长周期、存栏量、饲料价格、市场供求等多种因素影响。 虽然公司产品的销售价格会随肉鸭采购价格变化而调整，但受定价政策、消费者承受能力、竞争等因素影 响，肉鸭价格的持续上涨将导致公司产品毛利率下降。因此，如果出现肉鸭价格大幅波动，而公司不能及 江苏众客食品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 24 时适度调整产品价格并保持合理存货规模，将面临经营业绩稳定性的风险。 三、厂房租赁的风险 公司大部分屠宰厂厂房采用租赁方式，随着地区经济发展及周边土地用途改变，一旦发生出租方违约， 而公司又未能及时重新选择经营场地，将对公司的生产经营造成不利影响。 四、公司治理风险 股份公司设立前，公司的法人治理结构不够完善，股份公司成立后，虽然建立健全了法人治理结构， 但股份公司成立时间尚短，公司治理和内部控制制度体系也需要在公司经营中完善。随着公司的快速发展， 经营规模不断扩大，业务范围不断扩展，人员不断增加，对公司治理将会提出更高的要求，因此，公司未 来经营中存在因内部管理不适应发展需要而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 五、税收优惠政策变化的风险 报告期内，公司享受的企业所得税优惠金额为 2,342.81 万元，占期末利润总额的 23.27%。若国家对 从事禽类屠宰、加工的税收法规政策发生变化，本公司的盈利能力将受到影响。 （二）报告期内新增的风险因素 报告期内公司无新增的风险因素。 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留 董事会就非标准审计意见的说明：不适用 （二）关键事项审计说明： 不适用。 江苏众客食品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 25 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 是 二（一） 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 是 二（二） 是否存在日常性关联交易事项 是 二（三） 是否存在偶发性关联交易事项 是 二（四） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 是 二（五） 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 二（六） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 二（七） 是否存在被调查处罚的事项 是 二（八） 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一）公司发生的对外担保事项： 单位：元 担保对象 担保金额 担保期限 担保类型 （保证、抵押、 质押） 责任类型 （一般或者 连带） 是否履行 必要决策 程序 是否关 联担保 宿迁市罐头食 品有限责任公 司 15,000,000.00 2015.6.15-2016 .6.14 保证 连带 是 否 宿迁益客饲料 5,000,000.00 2015.12.17-201 8.12.1 保证 连带 是 是 新沂众客 5,000,000.00 2016.1.20-2019 .1.18 保证 连带 是 是 新泰众客饲料 10,000,000.00 2016.1.30-2019 .1.28 保证 连带 是 是 徐州益客 15,000,000.00 2015.11.30-201 8.11.20 保证 连带 是 是 徐州益客 20,000,000.00 2016.1.27-2017 .1.27 保证 连带 是 是 总计 70,000,000.00 - - - - 对外担保分类汇总： 项目汇总 余额 公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，不含公司对子公司的担保） 0.00 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 0.00 江苏众客食品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 26 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额 0.00 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 0.00 清偿情况： 在公司挂牌前上述对关联方宿迁益客饲料有限公司、新沂众客食品有限公司、新泰众客饲料有限公司、 徐州益客食品有限公司的担保均已全部履行完毕。 （二）控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 占用者 占用形式 （资金、资 产、资源） 占用性质 （借款、垫支、 其他） 期初余额 累计发生额 期末 余额 是否 归还 是否为 挂牌前 已清理 事项 江苏益客 资金 代收款及调拨 2,460,000.00 161,897,561.07 0.00 是 是 沭阳众客种禽 资金 代收款及调拨 - 48,066,896.01 0.00 是 是 新泰众客畜禽 养殖 资金 代收款及调拨 - 23,011,389.28 0.00 是 是 新沂益客大地 饲料 资金 代收款及调拨 - 25,263,052.59 0.00 是 是 新沂众客 资金 代收款及调拨 - 7,634,180.97 0.00 是 是 宿迁益客饲料 资金 代收款及调拨 - 10,521,516.00 0.00 是 是 新泰众客饲料 资金 代收款及调拨 - 610,463.84 0.00 是 是 戴祥松 资金 借款 13,488,369.99 1,500,000.00 0.00 是 是 其他 资金 代收款及调拨 - 2,123,259.45 0.00 是 是 总计 15,948,369.99 280,628,319.21 0.00 占用原因、归还及整改情况： 上述控股股东及其关联方资金占用系公司生产经营需要，均发生在公司挂牌之前，公司挂牌时已全部 收回。 自 2016 年 5 月股份公司设立后，公司即不存在资金占用的情况，未违反控股股东江苏益客食品有限 公司、实际控制人田立余于 2016 年 5 月 29 日出具的“本人、本企业及所控制或施加重大影响的企业不会 以借款、代偿债务、代垫款项或者其他方式占用众客食品及其子公司资金、资产或其他资源”的承诺。公 司 2016 年第一次临时股东大会审议通过了《关于审议确认公司 2014 年至 2016 年 1 月关联交易情况的议 案》，对公司控股股东、实际控制人及其关联方占用公司资金的情形进行确认。截至 2016 年 5 月 29 日， 公司控股股东、实际控制人及其关联方的拆解资金已全部归还，公司规范运营。 （三）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - 24,713,617.53 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 - 325,294,761.10 江苏众客食品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 27 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - 114,841.03 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 - 69,051,416.69 总计 440,000,000.00 419,174,636.35 （四）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 宿迁益客饲料 关联担保 5,000,000.00 是 新沂众客 关联担保 5,000,000.00 是 新泰众客饲料 关联担保 10,000,000.00 是 徐州益客 关联担保 35,000,000.00 是 江苏益客 资金拆入 210,927,394.02 否 沭阳众客种禽 资金拆入 46,688,460.01 否 新泰九盈 资金拆入 4,727,371.48 否 新沂众客 资金拆入 1,868,985.98 否 徐州益客 资金拆入 1,157,869.36 否 新泰众客饲料 资金拆入 610,188.42 否 戴祥松 资金拆入 14,988,369.99 否 其他 资金拆入 3,083,479.38 否 江苏益客 资金拆出 161,897,561.07 否 沭阳众客种禽 资金拆出 48,066,896.01 否 新泰众客畜禽养殖 资金拆出 23,011,389.28 否 新沂益客大地饲料 资金拆出 25,263,052.59 否 新沂众客 资金拆出 7,634,180.97 否 宿迁益客饲料 资金拆出 10,521,516.00 否 新泰众客饲料 资金拆出 610,463.84 否 戴祥松 资金拆出 1,500,000.00 否 其他 资金拆出 2,123,259.45 否 总计 - 619,680,437.85 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、公司挂牌前发生的日常性关联交易及偶发性关联交易中关联担保均履行了相关的决策程序，挂牌 后发生的关联交易也履行了相关的决策程序，并发布了关联交易公告。 2、公司偶发性关联交易均为关联方资金拆入拆出及公司为关联方贷款向银行或第三方担保公司提供 担保，上述关联方资金拆入拆出包括借款及代收款和调拨，关联方资金占用及为关联方提供担保在挂牌前 均已清理。 3、有限公司阶段，上述关联方资金拆借未签订合同、未约定利息，亦未履行相应的审批程序，存在 江苏众客食品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 28 一定瑕疵。公司虽然未制定关联交易规章制度，但实际执行中由各股东协商一致方能执行，相关各方具有 独立的法人或自然人地位，资金拆借系各方真实意思表示，公司未出现因实际控制人滥用控制权地位损害 公司及其他股东利益的情形。 （五）经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事 项 经第一届董事会第七次会议审议通过，公司通过向全资子公司济宁联航划转子公司股权的方式向济宁 联航增资 9,818.00 万元，本次对外投资可进一步提高公司的融资能力，提升公司综合实力和核心竞争力， 从公司长期发展来看，对公司的业绩提升、利润增长带来正面影响，对公司发展具有积极作用，相关内容 已经公告，公告编号：2016-005。本报告期内济宁联航尚未完成工商变更手续，因此此项对外投资未对公 司经营产生影响。 经第一届董事会第八次会议审议通过，公司全资子公司济宁众客同河北天之源牧业有限公司合资成立 邢台众客食品有限公司（以工商行政管理部门核准的名称为准），注册资本 500.00 万元，其中济宁众客 出资 255.00 万元，占比 51.00%，公司成立运营后将进一步扩大公司的业务覆盖范围，提高公司综合竞争 力，相关内容已经公告，公告编号：2016-007。本报告期内邢台众客食品有限公司尚未完成工商设立手续， 因此此项对外投资未对公司经营产生影响。 （六）承诺事项的履行情况 1、股东所持股份的限售安排及股东对所持股份自愿锁定的承诺 公司实际控制人田立余及田立余控制的江苏益客、宿迁众客管理咨询承诺：在挂牌前直接或间接持有 的股票分三批解除转让限制，每批解除转让限制的数量均为其挂牌前所持股票的三分之一，解除转让限制 的时间分别为挂牌之日、挂牌期满一年和两年。 公司股东江苏益客、宿迁众客管理咨询承诺：所持公司股份自股份有限公司成立之日起一年内不得转 让。 除上述股份锁定规定以外，公司股东对其所持股份未作出其他自愿锁定的承诺。 2、关于规范关联交易的承诺 公司实际控制人田立余及控股股东江苏益客承诺：本人/公司承诺并确保本人/公司及所控制或施加重 大影响的企业不通过与众客食品及其子公司之间的关联交易谋求特殊的利益，不会进行有损众客食品及其 中小股东利益的关联交易。 江苏众客食品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 29 3、关于避免同业竞争的承诺 为避免存在同业竞争的潜在风险，公司实际控制人田立余及控股股东江苏益客出具《承诺函》承诺： 对众客食品及其子公司因本企业及所控制的企业违反本承诺中的任何内容而遭受的任何损失承担赔偿责 任。 4、关于资金占用的承诺 公司实际控制人田立余及控股股东江苏益客承诺：本人/公司及所控制的或施加影响的企业不会以借 款、代偿债务、代垫款项或者其他方式占用众客食品及其子公司资金、资产或其他资源。 5、关于社保缴纳问题的承诺 公司控股股东江苏益客承诺：若众客食品及其子公司因挂牌前社会保险缴纳不规范而导致其需要补缴 社会保险、受到主管行政部门的罚款等处罚，或产生其他任何纠纷，本公司将无偿代为履行相应的补救义 务，并全额承担相关的经济损失，保证众客食品及其子公司不因此而遭受任何损失。 6、关于租赁集体土地的承诺函 公司实际控制人田立余及控股股东江苏益客承诺：如因任何原因导致平邑众客康惠无法继续使用上述 厂房，本人/公司将赔偿平邑众客康惠的停产损失、因生产经营厂房搬迁发生的额外支出等任何损失。如 违反本承诺，本人/公司愿承担任何相应的法律责任。 7、关于自愿承担因山东益客金鹏 1,600 万元票据融资而产生的全部赔偿责任的承诺函 公司实际控制人田立余及控股股东江苏益客承诺：如果公司子公司由于山东益客金鹏 1,600 万元无真 实交易背景的票据及使用行为而需承担任何责任，则由本人/公司自愿承担全部赔偿责任以保证公司利益 不受到损失。 报告期内，承诺人严格履行承诺，无违背承诺的情况。 （七）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 存货 质押 30,000,000.00 5.63% 贷款质押 固定资产 抵押 17,227,073.21 3.23% 贷款抵押 无形资产 抵押 25,465,528.41 4.78% 贷款抵押 总计 - 72,692,601.62 13.64% - （八）调查处罚事项 江苏众客食品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 30 报告期内，公司共发生两起被处罚事项，具体情况如下： 2016 年 2 月 23 日，费县环境保护局作出费环罚字[2016] 4 号《行政处罚决定书》，因临沂众客未报 批建设项目环境影响评价即开工建设，建设项目配套环保设施未经验收合格即投入生产使用，决定处以停 止生产并罚款三万元的处罚； 2016 年 6 月 21 日，费县环境保护局作出费环罚字[2016] 92 号《行政处罚决定书》，因临沂众客外 排废水氨氮超标，决定处以停止排放超标水污染物并罚款一万九千二百六十二元的处罚。 根据费县环境保护局出具的《证明函》，临沂众客已在规定时间内按照处罚决定缴清全部罚款，并根 据处罚决定的要求对生产活动中存在环保问题进行了整改，已达到了相关法律法规所规定的环保要求，且 罚款金额较小，因此临沂众客的上述被处罚行为不属于重大违法违规行为。 江苏众客食品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 31 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 0 0.00% 0 0 0.00% 其中：控股股东、实际控制人 0 0.00% 0 0 0.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售条 件股份 有限售股份总数 51,000,000 100.00% 49,000,000 100,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 51,000,000 100.00% 49,000,000 100,000,000 100.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 51,000,000 - 49,000,000 100,000,000 - 普通股股东人数 2 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 江苏益客食品 有限公司 50,000,000 49,010,000 99,010,000 99.01% 99,010,000 0 2 宿迁众客管理 咨询有限公司 1,000,000 -10,000 990,000 0.99% 990,000 0 合计 51,000,000 49,000,000 100,000,000 100.00% 100,000,000 0 前十名股东间相互关系说明： 宿迁众客管理咨询有限公司为江苏益客食品有限公司的全资控股子公司，除此之外，公司股东之间不存 在其他关联关系。 二、优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 江苏众客食品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 32 名称：江苏益客食品有限公司 住所：宿迁市宿豫经济开发区太行山路 1 号 注册资本：9149.4562 万元 成立时间：2008 年 8 月 7 日 统一社会信用代码：91321311678975661T 法定代表人：田立余 报告期内，公司控股股东不存在变动情况。 （二）实际控制人情况 田立余先生，男，中国国籍，无境外永久居留权。1970 年 11 月出生，中专学历，清华大学农牧专 业 EMBA 研修。1992 年—1997 年，在平邑牧工商公司任质检员、车间主任、厂长；1997 年 8 月—2004 年 8 月，历任山东六和集团下属子公司生产经理、总经理、集团肉食事业部副总经理；2004 年 8 月至今，历 任山东正邦食品有限公司总经理、江苏益客食品有限公司董事长；2016 年 5 月至今，在江苏众客食品股 份有限公司任董事长。 报告期内，公司实际控制人不存在变动情况。 江苏众客食品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 33 第七节 融资及分配情况 一、挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 募集资金使用情况： - 二、债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - 三、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 保证借款 莱商银行股份有限公 司新沂分行 5,000,000.00 8.44% 2016-01-22 至 2017-01-18 否 保证、抵押借款 中国邮政储蓄银行股 份有限公司徐州市行 5,000,000.00 6.50% 2016-05-06 至 2017-05-05 否 保证、抵押借款 新泰市农村信用合作 联社 15,000,000.00 6.09% 2015-03-10 至 2018-03-09 否 抵押借款 江苏沭阳农村商业银 行股份有限公司汤涧 支行 6,000,000.00 5.66% 2016-06-27 至 2016-06-26 否 保证借款 江苏沭阳农村商业银 行股份有限公司汤涧 支行 6,000,000.00 5.66% 2016-05-12 至 2017-05-11 否 保证、抵押借款 莱商银行股份有限公 司新沂支行 5,000,000.00 7.48% 2016-01-20 至 2017-01-18 否 保证、抵押贷款 交通银行股份有限公 司徐州邳州支行 11,604,500.00 5.66% 2016-02-29 至 2017-01-27 否 保证、质押贷款 山东新泰农村商业银 行股份有限公司 15,000,000.00 6.09% 2016-07-06 至 2017-06-27 否 保证贷款 广发银行股份有限公 司济宁分行 8,000,000.00 5.66% 2016-04-11 至 2017-04-10 否 合计 76,604,500.00 四、利润分配情况 江苏众客食品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 34 （一）报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2016 年 8 月 11 日 5.836 0.00 0.00 合计 5.836 0.00 0.00 （二）利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 江苏众客食品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 35 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 田立余 董事长 男 47 中专 2016 年 4 月至 2019 年 4 月 否 王晓冰 董事 男 49 研究生 2016 年 4 月至 2019 年 4 月 否 陈洪永 董事、副总经理、 财务总监 男 47 大专 2016 年 4 月至 2019 年 4 月 是 刘铸 董事 男 45 大专 2016 年 4 月至 2019 年 4 月 否 王庆余 董事 男 43 大专 2016 年 4 月至 2019 年 4 月 否 王斌 监事会主席 男 50 大专 2016 年 4 月至 2019 年 4 月 否 邵元生 监事 男 46 本科 2016 年 4 月至 2019 年 4 月 是 刘立洋 职工监事 男 31 大专 2016 年 4 月至 2019 年 4 月 是 王爱峰 总经理 女 44 本科 2016 年 4 月至 2019 年 4 月 是 刘家贵 副总经理、董事 会秘书 男 39 研究生 2016 年 4 月至 2019 年 4 月 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事刘铸、总经理王爱峰是夫妻关系；公司董事长田立余为公司实际控制人，并就职于控股股东 江苏益客食品有限公司，担任董事长；公司董事王晓冰就职于控股股东江苏益客食品有限公司，担任总裁； 公司董事刘铸就职于控股股东江苏益客食品有限公司，担任副总裁；公司董事王庆余就职于控股股东江苏 益客食品有限公司，担任爱鸭运营中心总经理；公司监事会主席王斌就职于控股股东江苏益客食品有限公 司，担任种禽事业部总经理。 除此之外，公司董事、监事、高级管理人员相互间及与控股股东、实际控制人不存在其他关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 数量变动 期末持普通股 期末普通股持 期末持有股票 江苏众客食品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 36 股数 股数 股比例% 期权数量 田立余 董事长 0 0 0 0.00% 0 王晓冰 董事 0 0 0 0.00% 0 陈洪永 董事、副总经理、 财务总监 0 0 0 0.00% 0 刘铸 董事 0 0 0 0.00% 0 王庆余 董事 0 0 0 0.00% 0 王斌 监事会主席 0 0 0 0.00% 0 邵元生 监事 0 0 0 0.00% 0 刘立洋 职工监事 0 0 0 0.00% 0 王爱峰 总经理 0 0 0 0.00% 0 刘家贵 副总经理、董事会 秘书 0 0 0 0.00% 0 合计 0 0 0 0.00% 0 （三）变动情况 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 公司董事、监事、高级管理人员基本情况如下： 田立余先生，中国国籍，无境外永久居留权。1970 年 11 月出生，中专学历，清华大学农牧专业 EMBA 研修。1992 年—1997 年，在平邑牧工商公司任质检员、车间主任、厂长；1997 年 8 月—2004 年 8 月，历 任山东六和集团下属子公司生产经理、总经理、集团肉食事业部副总经理；2004 年 8 月至今，历任山东 正邦食品有限公司总经理、江苏益客食品有限公司董事长；2016 年 5 月至今，在江苏众客食品股份有限 公司任董事长。 王晓冰先生，中国国籍，有境外永久居留权（美国）。1968 年 3 月出生，美国檀香山大学毕业，博 士研究生。2001 年 10 月—2007 年 5 月，在北京建龙重工集团有限公司任副总经理、人事行政总监；2007 年 5 月—2009 年 3 月，在鑫苑（中国）置业有限公司任首席行政官；2010 年 3 月—2012 年 3 月，在中荣 建投控股集团有限公司任首席执行官；2012 年 3 月—2012 年 9 月，在鑫苑（中国）置业有限公司任执行 总裁；2013 年 9 月—2014 年 1 月，在江苏益客食品有限公司任联席总裁；2014 年 8 月至今，在江苏益客 食品有限公司任总裁；2016 年 5 月至今，在江苏众客食品股份有限公司任董事。 陈洪永先生，中国国籍，无境外永久居留权。1970 年 1 月出生，哈尔滨工业大学财务专业毕业，大 专学历，清华大学、中国农业大学 EMBA 研修。1991 年 8 月—2000 年 4 月，在山东莒县造纸有限公司任出 纳、主管会计；2000 年 5 月—2004 年 9 月，在六和集团临沂分公司任财务经理；2004 年 9 月—2008 年 8 月，在济宁联航食品有限公司任董事长兼总经理；2008 年 8 月—2010 年 8 月，在江苏益客食品有限公司 任财务总经理；2010 年 8 月—2016 年 4 月，在江苏益客食品有限公司任副总裁；2016 年 5 月至今，在江 江苏众客食品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 37 苏众客食品股份有限公司任董事、副总经理兼财务总监。 刘铸先生，中国国籍，无境外永久居留权。1972 年 7 月出生，大专学历，清华大学农牧专业 EMBA 研 修。1993 年 2 月—1998 年 3 月，中粮青州公司任车间副主任；1998 年 4 月—2004 年 9 月，六和集团下属 公司服务中心主任；2004 年 9 月—2008 年 12 月，历任济宁联航食品有限公司原料部经理、厂长；2009 年 1 月—2015 年 12 月，历任江苏益客食品有限公司任鲁西运营中心总经理、肉食事业部总经理；2016 年 1 月至今，在江苏益客食品有限公司任副总裁；2016 年 5 月至今，在江苏众客食品股份有限公司任董 事。 王庆余先生，中国国籍，无境外永久居留权。1974 年 4 月出生，大专学历，清华大学农牧专业 EMBA 研修。1993 年 8 月—1998 年 2 月，在山东费县畜牧开发公司任生产科长；1998 年 2 月—2004 年 10 月， 在六和集团任销售部经理；2004 年 10 月—2010 和年 9 月，历任新泰正邦食品有限公司总经理、益客品牌 营销中心总经理； 2010 年 10 月至今，任江苏益客食品有限公司爱鸭运营中心总经理；2016 年 5 月至今， 在江苏众客食品股份有限公司任董事。 王斌先生，中国国籍，无境外永久居留权。1967 年 12 月出生，大专学历，清华大学农牧专业 EMBA 研修。1991 年 8 月—1997 年 7 月，在山东平邑牧工商公司任种鸡场技术员、场长；1997 年 7 月—2005 年 2 月，在六和集团任种鸡（鸭）场长；2005 年 2 月—2011 年 10 月，在江苏益客食品有限公司任分公司 总经理；2011 年 11 月至今，在江苏益客食品有限公司任养殖事业部总经理；2016 年 5 月至今，在江苏众 客食品股份有限公司任监事。 邵元生先生，中国国籍，无境外永久居留权。1971 年 12 月出生，本科学历。1991 年 7 月—2001 年 10 月，在淄博市粮食局饲料厂任财务副科长；2001 年 10 月—2004 年 10 月，在六和集团任财务经理；2004 年 10 月至今，历任众客食品下属公司财务经理、厂长；2016 年 5 月至今，在江苏众客食品股份有限公司 任监事。 刘立洋先生，中国国籍，无境外永久居留权。1986 年 1 月出生，大专学历。2010 年 3 月—2016 年 1 月，在江苏益客食品有限公司下属公司任出纳、流程信息部专员、证券事务部主管； 2016 年 1 月—2016 年 5 月，在宿迁众客食品有限公司任证券事务部主管；2016 年 5 至今，在江苏众客食品股份有限公司任 证券事务部主管、职工监事。 王爱峰女士，中国国籍，无境外永久居留权。1973 年 1 月出生，本科学历。1992 年 5 月—1999 年 5 月，中粮青州分公司任员工、品控主任；1999 年 6 月—2004 年 10 月，六和集团任生产经理；2004 年 10 江苏众客食品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 38 月—2008 年 10 月，济宁联航食品有限公司任生产经理、总经理；2008 年 10 月—2016 年 4 月，山东益客 食品有限公司任总经理；2016 年 4 月—2016 年 5 月，在宿迁众客食品有限公司任总经理；2016 年 5 月至 今，在江苏众客食品股份有限公司任总经理。 刘家贵先生，中国国籍，无境外永久居留权。1978 年 3 月出生，华东政法大学法律专业毕业，硕士 研究生，中国人民大学博士研究生在读，律师执业资格。2008 年 5 月—2009 年 1 月，在北京市金杜律师 事务所任律师助理；2009 年 7 月—2010 年 6 月，在北京市中伦文德律师事务所任律师；2010 年 4 月—2016 年 4 月，在江苏益客食品有限公司历任董事长助理、人力资源部总经理、北京中心总经理；2016 年 5 月 至今，在江苏众客食品股份有限公司任副总经理、董事会秘书。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 292 239 生产人员 4,812 3,918 采购销售人员 135 123 技术（质量人员） 89 76 财务人员 53 43 员工总计 5,381 4,399 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 1 3 本科 76 57 专科 285 236 专科以下 5,019 4,103 员工总计 5,381 4,399 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、报告期内公司人员变动整体情况 2016 年度，公司子公司山东众客农牧发展、临沂众客解除租赁合同并停止生产经营，江苏益客天冠压 缩产能，山东众客、济宁众客两公司建成投产；公司加强内部管理，提高员工工作效率；大力推进精益生 产及自动化设备应用，在一定程度上精简了人员；通过精简机构，替换低效员工，在降低岗位编制的同时， 保证了公司盈利能力的提升，人员流动和变动正常。 2、培训计划 江苏众客食品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 39 公司不定期举行培训学习，强化各部门办事流程，提高工作效率。 3、薪酬政策 公司根据不同岗位的工作性质及特点，制定了相应的薪酬激励办法，包括薪金，津贴等，同时按照相 关的法律法规参与相关政府机构推行的社会保险及住房公积金福利，为员工缴纳社会保险及住房公积金。 4、需公司承担费用的离退休职工情况 报告期内，公司没有需公司承担费用的离退休职工。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术（业务） 人员 4 5 0 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 公司核心技术（业务）人员基本情况如下： 张少华先生，中国国籍，无境外永久居留权。1977 年 11 月出生，汉族，山东省泰安市人。毕业于山 东林业学校，中专学历。1997 年 8 月至 2001 年 2 月就职于山东新华机器厂；2001 年 2 月至 2004 年 7 月就 职于泰安金泰经纬集团；2004 年 7 月至 2005 年 7 月就职于泰安六和经纬农牧有限公司饲料厂，任区域经 理；2005 年 8 月就职于山东益客食品有限公司原料部；2011 年 2 月至今，历任运营中心本部原料部经理、 厂长、运营中心副总经理、总经理、江苏众客食品股份有限公司原料总经理。 房怀强先生，中国国籍，无境外永久居留权。1975 年 12 月出生，汉族，山东费县人，高中学历。2000 年 12 月至 2004 年 10 月就职于山东六和集团肉食事业部，任销售员；2004 年 10 月至 2006 年 2 月任江苏 益客食品有限公司众客营销中心销售部经理；2006 年 2 月至今，历任众客营销中心本部总经理助理、总经 理、 江苏众客食品股份有限公司销售总经理。 邵慧女士，中国国籍，无境外永久居留权。1981 年 10 月出生，汉族，山东省临沂市人。毕业于临沂 农校，中专学历。1999 年 8 月至 2002 年 3 月就职于六和集团平邑分公司，任品管员；2002 年 4 月至 2003 年 10 月就职于六和集团平度分公司，任品管经理；2003 年 10 月至 2004 年 9 月就职于六和集团临沂分公 司，任生产经理；2004 年 10 月至今，历任公司下属公司生产部经理；厂长、江苏众客食品股份有限公司 生产总经理。 江苏众客食品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 40 单联宝先生，中国国籍，无境外永久居留权。1975 年出生，男，汉族，本科学历，山东省高密市人。 1998 年 10 月至 2000 年 3 月任职于山东凯远食品有限公司；2000 年 3 月至 2000 年 8 月任职于潍坊凯加食 品有限公司（中日合资）；2000 年 9 月至 2003 年 8 月任职于山东六和集团；2003 年 9 月至 2004 年 11 月 在青岛科耐尔（加拿大）食品有限公司任财务经理；2004 年 12 月任职本公司，历任财务经理、信息部经 理、信息部副总经理、总经理，引进并优化金蝶 EAS 大型 ERP 系统，主持开发开发肉食原料结算系统、生 产管理信息系统、智慧养殖系统等信息化系统。 冯璐璐女士，中国国籍，无境外永久居留权。1986 年 2 月出生，汉族，山东省新泰市人。2011 年毕业 于南京农业大学，硕士学历。毕业后任职于江苏益客食品有限公司任化验室主任，2016 年 5 月任江苏众客 食品股份有限公司检验检测中心主任，负责禽病检测（病毒检测，抗体检测，药敏试验，鸡场环境监测等） 和产品检测（产品微生物检测、药残检测等）等。 报告期内，公司核心技术（业务）人员增加 1 名，为公司检验检测中心主任冯璐璐女士，冯璐璐女士 毕业于南京知名农业院校，在禽病检测及产品检测具有丰富经验，能够进一步提高公司检测检测水平，保 障食品质量安全。 江苏众客食品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 41 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及其他有关法律、法规、 规范性文件的要求，逐步建立和完善了各项内部管理和控制制度，目前已经形成了包括公司股东大会、董 事会、监事会及高级管理人员在内的公司治理结构，建立了权力机构、决策机构、监督机构、经营层之间 权责明确、运作规范、互相协调制衡的机制，为公司的高效运营提供了制度保证。 公司建立健全内部管理和控制制度，形成包括《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事 规则》、《监事会议事规则》、《对外担保管理办法》、《关联交易管理办法》、《对外投资管理办法》、 《规范与关联方资金往来的管理办法》、《信息披露管理办法》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工 作细则》等内部管理制度。 报告期内，公司严格按照法律法规、《公司章程》及内控制度的规定开展经营，公司董事、监事和高 级管理人员均忠实履行义务，诚实守信。今后，公司将继续密切关注行业发展动态、监管机构出台的新政 策，并结合公司实际情况及时制定相应的管理制度，保障公司持续、健康、稳定发展。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照《公司法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》、《公司 章程》、《股东大会议事规则》等法律法规及公司制度的要求，建立了规范的法人治理结构，充分保护中 小 股东的利益，依法保障股东对公司重大事务享有知情权。 公司在召开股东大会前，均按照《公司法》、《公司章程》的规定履行了通知义务，股东及股东代理 人均予出席，对各项议案予以审议并参与表决。通过参加公司股东大会会议，投资者充分行使了其股东权 江苏众客食品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 42 利，严格履行了其股东职责。 公司现有治理机制注重保护股东权益，能给公司全体股东提供合适的保护，并保证股东充分行使知情 权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策、人员变动、关联交易均按照《公司章程》 及有关内控制度规定的程序和规则进行。 截至报告期末，公司及公司股东、董事、监事、高级管理人员依法运作，未出现违法、违规现象和重 大缺陷，能够切实履行应尽的责任和义务。 4、公司章程的修改情况 报告期内，根据公司经营发展需要，公司共修改了两次《公司章程》，具体如下： 1、2016 年 4 月 6 日，鉴于公司已从山东新泰市迁往江苏宿迁市，名称、营业住所均发生了变更，公 司召开临时股东会制定并通过了新的公司章程。 2、2016 年 4 月 26 日，鉴于公司进行股份制改制并启动进入全国中小企业股份转让系统挂牌工作，根 据《中华人民共和国公司法》、《非上市公众公司监管指引第 3 号-章程必备条款》等法律、法规、规范性 文件的要求，制定并通过了现行公司章程。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 8 1、2016 年 4 月 26 日公司召开了第一届董事会 第一次会议，会议审议通过了选举田立余为公司 董事长；聘任王爱峰为总经理；聘任陈洪永和刘 家贵为副总经理；聘任刘家贵为公司董事会秘 书；聘任陈洪永为公司财务总监；《关于审议江 苏众客食品股份有限公司总经理工作细则的议 案》；《关于审议江苏众客食品股份有限公司董 事会秘书工作细则的议案》；授权司琼办理股份 公司工商变更登记相关事宜； 江苏众客食品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 43 2、2016 年 5 月 10 日公司召开了第一届董事会 第二次会议，会议审议通过了《关于申请公司股 票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转 让的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办 理公司股票在全国股份转让系统挂牌并公开转 让的议案》、《关于公司申请股票在全国中小企 业股份转让系统按照协议转让方式转让的议案》、 《关于确认公司 2014 年至 2016 年 1 月关联交易 情况的议案》、《关于提请召开 2016 年第一次 临时股东大会的议案》； 3、2016 年 5 月 15 日公司召开了第一届董事会 第三次会议，会议审议通过了《关于确认公司 2016 年 2 月至 2016 年 4 月关联交易情况的议 案》、《关于批准公司 2016 年 5 月至 2016 年 12 月关联交易情况的议案》、《关于对公司治 理机制有效性进行评估的议案》、《关于提请召 开 2016 年第二次临时股东大会的议案》； 4、2016 年 7 月 26 日公司召开了第一届董事会 第四次会议，会议审议通过了《关于利润分配方 案的议案》、《关于提请召开 2016 年第三次临 时股东大会的议案》； 5、2016 年 8 月 27 日公司召开了第一届董事会 第五次会议，会议审议通过了《关于确认江苏众 客食品股份有限公司 2014 年 3 月的利润超额分 配方案的议案》、《关于江苏众客食品股份有限 公司控股股东、实际控制人自愿承担因山东益客 金鹏 1600 万元票据融资而产生的全部赔偿责任 的议案》、《关于提请召开 2016 年第四次临时 江苏众客食品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 44 股东大会的议案》； 6、2016 年 10 月 11 日公司召开了第一届董事会 第六次会议，会议审议通过了《关于控股股东江 苏益客食品有限公司向公司提供关联借款的议 案》、《提请召开 2016 年第五次临时股东大会 的议案》； 7、2016 年 11 月 28 日公司召开了第一届董事会 第七次会议，会议审议通过了《关于申请同意控 股子公司临沂众客食品有限公司停产及解除资 产租赁协议的议案》、《关于申请变更全资子公 司济宁联航食品有限公司名称及注册地址的议 案》、《关于申请公司对全资子公司济宁联航食 品有限公司增资人民币 9818 万元的议案》、《关 于申请将公司持有的菏泽益舟食品有限公司、平 邑凤泽源食品有限公司、新泰众客瑞嘉食品有限 公司、新泰众客恒泰食品有限公司、山东益客金 鹏食品有限公司、济宁众客食品有限公司的股权 全部划转给全资子公司济宁联航食品有限公司 的议案》、《关于提请召开 2016 年第六次临时 股东大会的议案》； 8、2016 年 12 月 26 日公司召开了第一届董事会 第八次会议，会议审议通过了《关于全资子公司 济宁众客食品有限公司对外投资设立控股子公 司的议案》。 监事会 2 1、2016 年 4 月 26 日，公司召开了第一届监事 会第一次会议，审议通过了《关于选举第一届监 事会主席的议案》； 江苏众客食品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 45 2、2016 年 10 月 26 日，公司召开了第一届监事 会第二次会议，审议通过了《关于控股股东江苏 益客食品有限公司向公司提供关联借款的议案》。 股东大会 8 有限公司阶段： 1、2016 年 4 月 1 日，公司召开了 2016 年第一 次股东会会议，审议通过：变更公司名称，变更 后的名称为宿迁众客食品有限公司；委托王传奎 为公司变更登记申请人，全权办理公司变更登记 事宜。 2、2016 年 4 月 6 日，公司召开了 2016 年第二 次股东会，审议通过：公司名称已经江苏省宿迁 工商行政管理局核准，变更为宿迁众客食品有限 公司；营业住所变更，变更后的住所为宿迁市宿 豫经济开发区（南区）太行山路；修改并通过新 的公司章程；委托王传奎为公司变更登记申请 人，全权办理公司变更登记事宜。 股份公司阶段： 3、2016 年 2 月 25 日，公司召开了 2016 年第一 次临时股东大会，审议通过了《关于申请公司股 票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转 让的议案》、《关于提请股东大会授权董事会及 其授权人士办理申报公司股票在全国股份转让 系统挂牌并公开转让相关事宜的议案》； 4、2016 年 5 月 30 日，公司召开了 2016 年第二 次临时股东大会，审议通过了《关于审议确认公 司 2016 年 2 月至 2016 年 4 月关联交易情况的议 案》、《关于审议批准公司 2016 年 5 月至 2016 江苏众客食品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 46 年 12 月关联交易额度的议案》； 5、2016 年 8 月 10 日，公司召开了 2016 年第三 次临时股东大会，审议通过了《关于利润分配方 案的议案》； 6、2016 年 9 月 12 日，公司召开了 2016 年第四 次临时股东大会，审议通过了《关于确认江苏众 客食品股份有限公司 2014 年 3 月的利润超额分 配方案的议案》、《关于江苏众客食品股份有限 公司控股股东、实际控制人自愿承担因山东益客 金鹏 1600 万元票据融资而产生的全部赔偿责任 的议案》； 7、2016 年 10 月 26 日，公司召开了 2016 年第 五次临时股东大会，会议审议通过了《关于控股 股东江苏益客食品有限公司向公司提供关联借 款的议案》； 8、2016 年 12 月 14 日，公司召开了 2016 年第 六次临时股东大会，会议审议通过了《关于申请 同意控股子公司临沂众客食品有限公司停产及 解除资产租赁协议的议案》、《关于申请变更全 资子公司济宁联航食品有限公司名称及注册地 址的议案》、《关于申请公司对全资子公司济宁 联航食品有限公司增资人民币 9818 万元的议 案》、《关于申请将公司持有的菏泽益舟食品有 限公司、平邑凤泽源食品有限公司、新泰众客瑞 嘉食品有限公司、新泰众客恒泰食品有限公司、 山东益客金鹏食品有限公司、济宁众客食品有限 公司的股权全部划转给全资子公司济宁联航食 品有限公司的议案》。 江苏众客食品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 47 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次召开的股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授 权委托、表决和决议等均符合法律、行政法规和公司章程的有关规定。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会均严格按照《公司法》、《证 券法》等法律、法规和证监会有关要求，切实履行职责；公司重大决策均按照《公司章程》及有关内控制 度规定的程序和规则进行。公司将进一步完善法人治理结构，保障公司、股东、债权人及相关利益人员的 合法权益。 截止报告期末，公司管理层未引入职业经理人。 （四）投资者关系管理情况 《公司章程》专门规定了投资者关系管理工作，内容包括了投资者关系管理工作中公司与投资者沟通 的内容、公司与投资者沟通的具体方式等。 报告期内，公司严格按照投资者关系管理规定、信息披露管理办法等的要求，通过全国股转系统信息 披露平台，真实、准确、及时、完整地披露有关信息，保障所有投资者享有知情权及其他合法权益。同时 在日常工作中，建立了通过电话、网络平台等与投资者互动交流关系的有效途径，确保公司的股权投资人 及潜在投资者之间畅通有效的沟通。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 不适用。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司整体变更为股份公司以来，严格遵守《公司法》和《公司章程》等法律、法规和规章制度规范运 作，逐步健全和完善公司法人治理结构，在业务、资产、机构、人员、财务等方面均独立于控股股东、实 际控制人及其控制的其他企业，具有独立完整的业务体系，具备独立面向市场自主经营的能 力，完全独立 运作、自主经营，独立承担责任和风险。具体情况如下： （一）业务独立性 公司主营业务为肉鸭屠宰、分割、冷鲜肉加工和销售。公司具有完整的业务流程、独立的办公场所。 江苏众客食品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 48 公司独立获取业务收入和利润，具有独立自主的经营能力。公司建立健全的内部经营管理机构，建立了相 应的内部管理制度，比较科学地划分了每个部门的责任权限，形成了互相制衡的机制。公司能够独立进行 采购和销售工作。公司不存在影响公司独立性的重大或频繁的显失公平的关联交易，公司控股股东、实际 控制人未从事与公司具有同业竞争的业务。公司在业务上独立于股东控制的企业及其他关联方。 （二）资产独立性 股份公司系由有限公司整体变更而来，有限公司所有资产全部由股份公司承继。公司对其拥有的无形 资产、电子设备、办公设备均具有合法有效的权利证书或权属证明文件，且均由公司实际占有、支配、使 用。并且自有限公司设立以来至今，增资及整体变更为股份公司均经过中介机构出具的验资报告，并通过 了工商行政管理部门的变更登记确认。公司为防止股东及关联方资金占用或者转移公司资金、资产及其他 资源的行为采取了相关措施和制度安排。公司的各项资产权利不存在产权归属纠纷或潜在纠纷。 （三）人员独立性 公司董事、监事及其他高级管理人员均按照《公司法》及《公司章程》合法产生；公司的总经理、副 总经理、财务负责人等高级管理人员未在控股股东及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其它职 务，未在控股股东及其控制的其他企业中领薪；公司财务人员未在控股股东及其控制的其他企业中兼职。 （四）财务独立性 公司设立了独立的财务会计部门，配备了专职的财务人员，建立了独立、健全、规范的会计核算体系 和财务管理制度，并建立健全的相应的内部管理制度，独立作出财务决策。公司独立在银行开立账户，不 存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形。公司作为独立的纳税人，依法独 立进行纳税申报并履行纳税义务。 （五）机构独立性 公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，聘请了总经理、财务负责人等高级管理人员 在内的经营管理层，公司独立行使经营管理职权，独立于公司的控股股东、实际控制人及其控制的其他企 业，不存在机构混同的情形。公司的办公场所独立于股东单位，不存在混合经营、合署办公的情形。公司 与股东单位的职能部门之间不存在上下级关系，股东单位也不存在干预公司正常生产经营的情况。 （三）对重大内部管理制度的评价 根据相关法律法规的要求，公司制定、修订了一系列的内控管理制度，包括会计核算体系、财务管理 江苏众客食品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 49 体系以及风险控制体系。公司董事会严格按照内控制度进行公司内部管理和运作。 1、会计核算体系 报告期内，公司严格按照相关法律法规的要求，再结合公司行业情况和自身实际情况，制定会计核算 体系，修订了会计具体核算细节制度，并严格要求进行执行，确保核算的正确性、及时性和独立性，保证 了公司会计核算工作的正常开展。 2、财务管理体系 公司根据实际情况修订并完善了各项财务管理制度，并确保制度得以严格执行。 3、风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险 等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施。不断完善各项风险控制体系。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层 严格遵守了公司制定的《信息披露管理办法》，执行情况良好。 公司已建立了《年报信息披露重大差错责任追究制度》，加大了对年度报告信息披露相关责任人员的 问责力度，提高年度报告信息披露的质量和透明度，确保年度报告信息披露的真实性、准确性、完整性和 及时性，进一步完善公司内控制度建设。 江苏众客食品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 50 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留 审计报告编号 瑞华审字【2017】37040004 号 审计机构名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层 审计报告日期 2017-04-20 注册会计师姓名 何峰、魏倩婷 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 江苏众客食品股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的江苏众客食品股份有限公司（以下简称“江苏众客”）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表，2016 年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并 及公司的股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是江苏众客管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规 定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存 在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划 和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于 注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内 部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。 江苏众客食品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 51 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了江苏众客食品 股份有限公司 2016 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2016 年度合并及公司的经营成果和现金流 量。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：何峰 中国·北京 中国注册会计师：魏倩婷 二○一七年四月二十日 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 六、1 39,261,140.59 70,861,979.00 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 六、2 2,100,000.00 11,200,000.00 应收账款 六、3 4,095,832.45 34,632,591.33 预付款项 六、4 10,643,357.55 3,017,973.95 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 六、5 - 1,377,629.32 其他应收款 六、6 1,949,348.89 22,696,221.05 买入返售金融资产 - - - 存货 六、7 81,544,552.47 73,575,657.12 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 六、8 21,293,135.57 33,478,105.14 流动资产合计 - 160,887,367.52 250,840,156.91 江苏众客食品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 52 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 六、9 290,557,211.56 85,590,706.24 在建工程 六、10 26,457,908.34 139,172,833.87 工程物资 六、11 - 4,158,460.58 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 六、12 40,402,387.24 32,305,057.81 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 六、13 9,298,904.65 4,704,970.53 递延所得税资产 - - - 其他非流动资产 六、14 5,152,926.74 2,837,220.00 非流动资产合计 - 371,869,338.53 268,769,249.03 资产总计 - 532,756,706.05 519,609,405.94 流动负债： - 短期借款 六、15 76,604,500.00 60,000,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 六、16 - 34,000,000.00 应付账款 六、17 96,588,983.50 148,160,641.06 预收款项 六、18 1,894,703.25 6,398,055.80 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 六、19 28,144,066.91 29,999,557.33 应交税费 六、20 2,060,025.73 2,087,637.14 应付利息 六、21 116,776.73 393,745.40 应付股利 六、22 20,080,000.00 - 其他应付款 六、23 45,896,490.61 55,049,969.11 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 江苏众客食品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 53 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 六、24 - 12,000,000.00 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 271,385,546.73 348,089,605.84 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 六、26 25,448,091.41 19,847,423.18 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 25,448,091.41 19,847,423.18 负债合计 - 296,833,638.14 367,937,029.02 所有者权益（或股东权益）： - 股本 六、27 100,000,000.00 51,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 六、28 40,249,138.40 29,169,702.12 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 六、29 7,047,656.97 10,050,474.99 一般风险准备 - - - 未分配利润 六、30 33,750,541.02 5,475,367.32 归属于母公司所有者权益合计 - 181,047,336.39 95,695,544.43 少数股东权益 - 54,875,731.52 55,976,832.49 所有者权益合计 - 235,923,067.91 151,672,376.92 负债和所有者权益总计 - 532,756,706.05 519,609,405.94 法定代表人： 田立余 主管会计工作负责人： 陈洪永 会计机构负责人： 陈洪永 （二） 母公司资产负债表 单位：元 江苏众客食品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 54 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 - 372,064.64 6,999,567.04 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 - - - 预付款项 - 197,448.00 - 应收利息 - - - 应收股利 - - 1,377,629.32 其他应收款 十六、1 22,631,157.45 5,032,359.00 存货 - - - 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - 3,631,342.48 3,631,342.48 流动资产合计 - 26,832,012.57 17,040,897.84 非流动资产： - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 十六、2 114,584,379.72 116,384,379.72 投资性房地产 - - - 固定资产 - 70,271.78 156,430.86 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - - - 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 - - - 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 114,654,651.50 116,540,810.58 资产总计 - 141,486,664.07 133,581,708.42 流动负债： - 短期借款 - 15,000,000.00 10,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 江苏众客食品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 55 应付账款 - - 8,152,392.61 预收款项 - - 251,640.00 应付职工薪酬 - 99,672.53 2,009,575.00 应交税费 - 2,553.99 533,023.02 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 - 189,000.00 48,556,209.95 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 15,291,226.52 69,502,840.58 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 15,291,226.52 69,502,840.58 所有者权益： - 股本 - 100,000,000.00 51,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 11,079,436.28 - 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 7,047,656.97 10,050,474.99 未分配利润 - 8,068,344.30 3,028,392.85 所有者权益合计 - 126,195,437.55 64,078,867.84 负债和所有者权益合计 - 141,486,664.07 133,581,708.42 法定代表人： 田立余 主管会计工作负责人： 陈洪永 会计机构负责人： 陈洪永 江苏众客食品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 56 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 3,814,550,519.10 3,922,189,211.84 其中：营业收入 六、31 3,814,550,519.10 3,922,189,211.84 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 3,685,318,263.59 3,872,216,394.98 其中：营业成本 六、31 3,586,661,001.59 3,765,169,056.77 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 六、32 4,507,536.13 151,421.98 销售费用 六、33 33,080,700.64 36,593,572.32 管理费用 六、34 57,393,973.72 53,892,247.29 财务费用 六、35 4,975,433.14 6,926,888.27 资产减值损失 六、36 -1,300,381.63 9,483,208.35 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） 六、37 4,168,163.73 1,377,629.32 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 133,400,419.24 51,350,446.18 加：营业外收入 六、38 2,191,562.84 769,211.75 其中：非流动资产处置利得 - 80,778.12 2,863.48 减：营业外支出 六、39 1,684,329.77 1,095,935.57 其中：非流动资产处置损失 - 1,353,988.07 939,395.31 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 133,907,652.31 51,023,722.36 减：所得税费用 六、40 344,794.46 1,319,758.66 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 133,562,857.85 49,703,963.70 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 93,711,791.96 34,594,359.88 少数股东损益 - 39,851,065.89 15,109,603.82 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 江苏众客食品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 57 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 133,562,857.85 49,703,963.70 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 93,711,791.96 34,594,359.88 归属于少数股东的综合收益总额 - 39,851,065.89 15,109,603.82 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - 1.39 0.70 （二）稀释每股收益 - 1.39 0.71 法定代表人： 田立余 主管会计工作负责人： 陈洪永 会计机构负责人： 陈洪永 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十六、3 - 16,539,109.31 减：营业成本 十六、3 - 16,569,851.72 营业税金及附加 - - - 销售费用 - - 12,454.00 管理费用 - 5,307,739.07 996,209.15 财务费用 - 21,691.92 106,899.07 资产减值损失 - 926,252.55 -4,616,839.00 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） 十六、四 76,527,914.00 35,539,208.72 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） - 70,272,230.46 39,009,743.09 加：营业外收入 - 204,339.25 1,200.00 其中：非流动资产处置利得 - 4,339.25 - 减：营业外支出 - - 871,024.37 其中：非流动资产处置损失 - - - 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 70,476,569.71 38,139,918.72 减：所得税费用 - - 460,867.42 四、净利润（净亏损以“－”号填列） - 70,476,569.71 37,679,051.30 五、其他综合收益的税后净额 - - - 江苏众客食品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 58 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 六、综合收益总额 - 70,476,569.71 37,679,051.30 七、每股收益： - （一）基本每股收益 - - - （二）稀释每股收益 - - - 法定代表人： 田立余 主管会计工作负责人： 陈洪永 会计机构负责人： 陈洪永 江苏众客食品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 59 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 4,401,809,650.94 4,492,530,394.68 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 - 94,447,434.83 37,671,956.78 经营活动现金流入小计 - 4,496,257,085.77 4,530,202,351.46 购买商品、接受劳务支付的现金 - 3,896,266,423.61 3,990,838,022.28 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 330,712,381.65 290,104,488.30 支付的各项税费 - 14,554,421.26 6,378,763.34 支付其他与经营活动有关的现金 - 163,575,095.77 110,887,936.90 经营活动现金流出小计 - 4,405,108,322.29 4,398,209,210.82 经营活动产生的现金流量净额 - 91,148,763.48 131,993,140.64 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - 1,800,000.00 42,200,000.00 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - 97,627.30 119,050.65 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 1,897,627.30 42,319,050.65 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 110,798,266.72 85,777,036.45 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 37,902,800.42 江苏众客食品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 60 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 110,798,266.72 123,679,836.87 投资活动产生的现金流量净额 - -108,900,639.42 -81,360,786.22 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - 50,000,000.00 1,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 86,604,500.00 87,400,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - 309,673,824.64 1,390,926,401.56 筹资活动现金流入小计 - 446,278,324.64 1,479,326,401.56 偿还债务支付的现金 - 82,000,000.00 96,900,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 64,272,567.90 45,498,607.73 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - 960,000.00 8,075,557.52 支付其他与筹资活动有关的现金 - 294,854,719.21 1,427,114,535.79 筹资活动现金流出小计 - 441,127,287.11 1,569,513,143.52 筹资活动产生的现金流量净额 - 5,151,037.53 -90,186,741.96 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -12,600,838.41 -39,554,387.54 加：期初现金及现金等价物余额 - 51,861,979.00 91,416,366.54 六、期末现金及现金等价物余额 - 39,261,140.59 51,861,979.00 法定代表人： 田立余 主管会计工作负责人： 陈洪永 会计机构负责人： 陈洪永 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - - 19,075,663.56 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 - 21,508,267.45 837,130.60 经营活动现金流入小计 - 21,508,267.45 19,912,794.16 购买商品、接受劳务支付的现金 - 8,079,884.01 9,012,820.50 支付给职工以及为职工支付的现金 - 2,581,863.24 219,753.29 支付的各项税费 - 672,448.11 21,810.55 支付其他与经营活动有关的现金 - 4,723,687.30 1,438,369.61 经营活动现金流出小计 - 16,057,882.66 10,692,753.95 经营活动产生的现金流量净额 - 5,450,384.79 9,220,040.21 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - 1,800,000.00 42,200,000.00 取得投资收益收到的现金 - 76,527,914.00 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - 10,000.00 20,013.96 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 江苏众客食品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 61 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 78,337,914.00 42,220,013.96 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - - - 投资支付的现金 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - - 107,354,379.72 投资活动产生的现金流量净额 - 78,337,914.00 -65,134,365.76 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - 50,000,000.00 1,000,000.00 取得借款收到的现金 - 15,000,000.00 10,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - 812,202,611.31 847,576,545.26 筹资活动现金流入小计 - 877,202,611.31 858,576,545.26 偿还债务支付的现金 - 10,000,000.00 14,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 58,593,462.88 30,106,950.00 支付其他与筹资活动有关的现金 - 899,024,949.62 789,263,176.45 筹资活动现金流出小计 - 967,618,412.50 833,370,126.45 筹资活动产生的现金流量净额 - -90,415,801.19 25,206,418.81 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -6,627,502.40 -30,707,906.74 加：期初现金及现金等价物余额 - 6,999,567.04 37,707,473.78 六、期末现金及现金等价物余额 - 372,064.64 6,999,567.04 法定代表人： 田立余 主管会计工作负责人： 陈洪永 会计机构负责人： 陈洪永 江苏众客食品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 62 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者 权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 51,000,000. 00 - - - 29,16 9,702. 12 - - - 10,05 0,474. 99 - 5,475,36 7.32 55,976,83 2.49 151,672, 376.92 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 51,000,000. 00 - - - 29,16 9,702. 12 - - - 10,05 0,474. 99 - 5,475,36 7.32 55,976,83 2.49 151,672, 376.92 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 49,000,000. 00 - - - 11,079 ,436.2 8 - - - -3,002 ,818.0 2 - 28,275,1 73.70 -1,101,10 0.97 84,250,6 90.99 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 93,711,7 91.96 39,851,06 5.89 133,562, 857.85 （二）所有者投入和减少资本 50,000,000. 00 - - - - - - - - - - 1,578,775. 14 51,578,7 75.14 1．股东投入的普通股 50,000,000. 00 - - - - - - - - - - - 50,000,0 00.00 江苏众客食品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 63 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - 1,578,775. 14 1,578,77 5.14 （三）利润分配 - - - - - - - - 7,047, 656.9 7 - -65,407, 656.97 -42,530,9 42.00 -100,89 0,942.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 7,047, 656.9 7 - -7,047,6 56.97 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - -58,360, 000.00 -42,530,9 42.00 -100,89 0,942.00 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 -1,000,000.0 0 - - - 11,079 ,436.2 8 - - - -10,05 0,474. 99 - -28,961. 29 - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 -1,000,000.0 0 - - - 11,079 ,436.2 8 - - - 10,05 0,474. 99 - -28,961. 29 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - 江苏众客食品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 64 （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 100,000,000 .00 - - - 40,24 9,138. 40 - - - 7,047, 656.9 7 - 33,750,5 41.02 54,875,73 1.52 235,923, 067.91 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者 权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 50,000,000. 00 - - - 27,295 ,332.8 7 - - - 6,282, 569.86 - 4,648,91 2.57 25,066,49 9.30 113,293, 314.60 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 50,000,000. 00 - - - 27,295 ,332.8 7 - - - 6,282, 569.86 - 4,648,91 2.57 25,066,49 9.30 113,293, 314.60 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 1,000,000.0 0 - - - 1,874, 369.25 - - - 3,767, 905.13 - 826,454. 75 30,910,33 3.19 38,379,0 62.32 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 34,594,3 59.88 15,109,60 3.82 49,703,9 63.70 （二）所有者投入和减少资本 1,000,000.0 - - - 1,874, - - - - - - 25,221,47 28,095,8 江苏众客食品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 65 0 369.25 4.49 43.74 1．股东投入的普通股 1,000,000.0 0 - - - - - - - - - - 27,000,00 0.00 28,000,0 00.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 1,874, 369.25 - - - - - - -1,778,525 .51 95,843.7 4 （三）利润分配 - - - - - - - - 3,767, 905.13 - -33,767, 905.13 -9,420,745 .12 -39,420, 745.12 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 3,767, 905.13 - -3,767,9 05.13 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - -30,000, 000.00 -9,420,745 .12 -39,420, 745.12 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 51,000,000. - - - 29,169 - - - 10,050 - 5,475,36 55,976,83 151,672, 江苏众客食品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 66 00 ,702.1 2 ,474.9 9 7.32 2.49 376.92 法定代表人： 田立余 主管会计工作负责人： 陈洪永 会计机构负责人： 陈洪永 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未 分 配 利 润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 51,000,0 00.00 - - - - - - - 10,050,47 4.99 3,028,392.8 5 64,078,86 7.84 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 51,000,0 00.00 - - - - - - - 10,050,47 4.99 3,028,392.8 5 64,078,86 7.84 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 49,000,0 00.00 - - - 11,079,436. 28 - - - -3,002,81 8.02 5,039,951.4 5 62,116,56 9.71 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 70,476,569. 71 70,476,56 9.71 （二）所有者投入和减少资本 50,000,0 00.00 - - - - - - - - - 50,000,00 0.00 1．股东投入的普通股 50,000,0 00.00 - - - - - - - - - 50,000,00 0.00 江苏众客食品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 67 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 7,047,656 .97 -65,407,656 .97 -58,360,0 00.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 7,047,656 .97 -7,047,656. 97 - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - -58,360,000 .00 -58,360,0 00.00 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 -1,000,0 00.00 - - - 11,079,436. 28 - - - -10,050,4 74.99 -28,961.29 - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 -1,000,0 00.00 - - - 11,079,436. 28 - - - -10,050,4 74.99 -28,961.29 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 100,000, 000.00 - - - 11,079,436. 28 - - - 7,047,656 .97 8,068,344.3 0 126,195,4 37.55 江苏众客食品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 68 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未 分 配 利 润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 50,000,0 00.00 - - - - - - - 6,282,569 .86 -882,753.32 55,399,81 6.54 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 50,000,0 00.00 - - - - - - - 6,282,569 .86 -882,753.32 55,399,81 6.54 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 1,000,00 0.00 - - - - - - - 3,767,905 .13 3,911,146.1 7 8,679,051 .30 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 37,679,051. 30 37,679,05 1.30 （二）所有者投入和减少资本 1,000,00 0.00 - - - - - - - - - 1,000,000 .00 1．股东投入的普通股 1,000,00 0.00 - - - - - - - - - 1,000,000 .00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 3,767,905 .13 -33,767,905 .13 -30,000,0 00.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 3,767,905 .13 -3,767,905. 13 - 江苏众客食品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 69 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - -30,000,000 .00 -30,000,0 00.00 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 51,000,0 00.00 - - - - - - - 10,050,47 4.99 3,028,392.8 5 64,078,86 7.84 法定代表人： 田立余 主管会计工作负责人： 陈洪永 会计机构负责人： 陈洪永 江苏众客食品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 70 江苏众客食品股份有限公司 2016 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 江苏众客食品股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”） 原名为新泰正邦食品有限公 司（以下简称“新泰正邦”），由山东正邦食品有限公司、王庆余、王斌、邵元生、邵慧、刘征于 2004年11月在新泰注册成立，注册资本为人民币100万元。 2005年6月26日，新泰正邦注册资本由原来的100万元增加到600万元，由全体股东按其原出资 比例同比例增资。 2007年4月1日，新泰正邦的原股东山东正邦食品有限公司更名为山东联航食品有限公司。 2008年4月6日，新泰正邦注册资本由原来的600万元增加到1,200万元，由全体股东按其原出资 比例同比例增资。 2008年4月22日，新泰正邦的原股东王庆余、王斌、邵元生、邵慧、刘征同时将各自持有的股 份全部转让给山东联航食品有限公司，转让后，山东联航食品有限公司持有公司100%的股权。 2010年9月3日，新泰正邦原股东山东联航食品有限公司将其股权全部转让给江苏益客食品有限 公司（以下简称“江苏益客”），转让后，江苏益客食品有限公司持有公司100%的股权。 2011年2月25日，新泰正邦更名为山东益客食品有限公司（以下简称“山东益客”）。 2011年9月6日，山东益客注册资本由原来的1,200万元增加到5,000万元，由原股东江苏益客增 资3,800万元。 2015年11月25日，山东益客注册资本由原来的5,000万元增加到10,000万元，由原股东江苏益 客增资5,000万元。 2015年12月30日，山东益客注册资本由原来的10,000万元增加到10,100万元，由新股东宿迁众 客管理咨询有限公司（以下简称“宿迁众客咨询”）增资100万元。 2016年4月1日，山东益客更名为宿迁众客食品有限公司，并于2016年4月6日将注册地由山东新 泰迁址江苏宿迁，迁址后的注册地为：宿迁市宿豫开发区（南区）太行山路。 2016年5月6日，宿迁众客食品有限公司更名为江苏众客食品股份有限公司，变更后的注册资本 为10,000万元，其中江苏益客出资9,901万元，持股比例为99.01%，宿迁众客咨询出资99万元，持 股比例为0.99%。 江苏众客食品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 71 公司统一社会信用代码为91321311MAIMHL770C，经营期限为自2004年11月10日至2034年11月09 日，法定代表人为田立余。 公司经营范围为：速冻食品[速冻其他食品（速冻肉制品）]生产（待取得相应许可后方可经营）； 禽类屠宰、加工（待取得相应许可后方可经营）、冷藏、销售；兽药（不含兽用生物制品）的批发、 零售（待取得相应许可后方可经营）。（依法须经批准的项目，经有关部门批准后方可开展经营活 动）。 本财务报表业经本公司董事会于2017年4月20日决议批准报出。 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司纳入合并范围的子公司共 13 户，详见本附注八“在其他主体 中的权益”。本公司于 2016 年度合并范围的变化情况详见本附注七“合并范围的变更”。 本公司及各子公司主要从事禽类养殖、屠宰、加工、冷藏、销售，速冻食品生产等活动。 二、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企 业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相 关规定（以下合称“企业会计准则”），并参照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信 息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本 财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况及 2016 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重 大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 四、重要会计政策和会计估计 本公司及各子公司从事农产品禽类屠宰经营。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据 江苏众客食品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 72 相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见 本附注四、18“收入”描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、22 “重大会计判断和估计”。 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司 会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民 币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并 分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同 一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为 合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价 值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本 公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合 并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合 并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 江苏众客食品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 73 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出 的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、 评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性 证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价 按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进 一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可 辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产 公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份 额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进 行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入 当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予 确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预 期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资 产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合 并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关 于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。 属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、10“长期股权投资”进行会计处理； 不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本 之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在 处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础 进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致 的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值 进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股 权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相 同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净 资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 江苏众客食品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 74 5、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通 过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。 合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新 评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围； 从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量 已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的 期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括 在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合 并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表 和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的 会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公 司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数 股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权 益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的 亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在 丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原 持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制 权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方 直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计 划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照 江苏众客食品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 75 《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》 等相关规定进行后续计量，详见本附注四、10“长期股权投资”或本附注四、7“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权 投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、 条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计 处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完 整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的， 但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照 “不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、10、（2）④）和 “因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会 计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一 项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置 投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制 权时一并转入丧失控制权当期的损益。 6、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短 （一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的 投资。 7、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初 始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相 关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金 额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项 负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。 活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代 表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术 确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价 江苏众客食品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 76 格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出 售金融资产。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近 期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采 用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、 属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投 资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损 失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金 融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键 管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动 形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ② 持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金 融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时 产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊 余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用 的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金 江苏众客食品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 77 流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、 属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 ③ 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和 应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时 产生的利得或损失，计入当期损益。 ④ 可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金， 加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销 额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失 和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金 融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量 的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本 进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他 金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进 行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值 的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产 组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融 资产组合中进行减值测试。 ① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 江苏众客食品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 78 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认 为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢 复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损 失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ② 可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可 供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时 性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以 转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当 前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后 发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他 综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须 通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资 产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了 对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资 产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继 续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价 与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确 认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原 江苏众客食品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 79 计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终 止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判 断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融 负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变 动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ② 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结 算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续 计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ③ 财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值 进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初始确认金 额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行 后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债 务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 江苏众客食品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 80 融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现 金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时 本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵 销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予 相互抵销。 （8）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行 （含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价 值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益 工具的公允价值变动额。 8、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生 减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本 金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ④其他表明应收款项发生减 值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 ① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司将金额为人民币 500 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括 在账龄分析法组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信 用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 江苏众客食品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 81 ② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的 相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还 所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 账龄组合 具有相同账龄 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 项 目 计提方法 账龄组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5.00 5.00 1-2 年 10.00 10.00 2-3 年 20.00 20.00 3 年以上 50.00 50.00 ③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表 明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准 备：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款 义务的应收款项。 江苏众客食品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 82 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原 确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值 准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 9、存货 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、库存商品、发出商品、周转材料等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时 按加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销 售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑 持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存 货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高 于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按五五摊销法摊销；周转材料于领用时按分次摊销法摊销。 10、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股 权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金 融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、7“金 融工具”。 江苏众客食品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 83 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政 策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控 制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资 成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本 公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有 者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发 行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整 资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股 权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交 易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并 日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权 投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并 日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整 留存收益。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资 的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允 价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别 是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交 易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投 资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算 的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与 账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费 用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权 投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允 价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、 江苏众客食品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 84 该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他 必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构 成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原 持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法 核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 ① 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的 成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外， 当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ② 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派 的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损 益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资 本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的 公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间 与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以 确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的 资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此 基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损 失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股 权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投 资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产 构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企 业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额 江苏众客食品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 85 确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被 投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务， 则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公 司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③ 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有 子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不 足冲减的，调整留存收益。 ④ 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置 价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司 的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法” 中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入 当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入 股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基 础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确 认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单 位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被 投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益 法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变 动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的 剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视 同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加 重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价 江苏众客食品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 86 值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法 核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被 投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单 位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控 制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权 益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和 其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权 改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间 的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核 算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全 部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交 易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权 之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合 收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 11、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度 的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才 予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定 资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 10.00-30.00 5.00 3.17-9.50 江苏众客食品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 87 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 机器设备 年限平均法 2.00-15.00 5.00 6.33-47.50 运输设备 年限平均法 4.00-10.00 5.00 9.50-23.75 电子设备及其他 年限平均法 2.00-10.00 5.00 9.50-47.50 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目 前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“长期资产减值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转 移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产 折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法 合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间 内计提折旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地 计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发 生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。 固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变 则作为会计估计变更处理。 12、在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用 状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资 江苏众客食品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 88 产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“长期资产减值”。 13、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用 已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本 化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。 其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行 暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的 资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的 加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期 损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可 销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个 月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 14、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公 司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期 损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支 出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价 款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 江苏众客食品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 89 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均 摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估 计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形 资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的 摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出 计入当期损益： ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形 资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出 售该无形资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“长期资产减值”。 15、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本 公司的长期待摊费用主要包括租赁费等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 16、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子 江苏众客食品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 90 公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否 存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定 的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损 失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间 的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市 场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最 佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费 以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续 使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加 以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计 的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产 组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并 的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的 可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产 组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所 占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 17、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保 险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务 的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币 性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定 提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿 的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司 江苏众客食品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 91 确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计 入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪 酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正 常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入 当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处 理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 18、收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管 理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入 企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 公司主营业务收入主要包括：商品销售取得的收入。 主营业务收入确认时点：①客户提货离厂：根据销售部门开具的提货明细单据装车完毕后，提 货车辆凭财务确认的应收单出门时确认收入；②客户验收：根据销售部门开具的提货明细单据将商 品运至客户指定地点，待收到客户检验结果通知时确认收入。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的 劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经 济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够 可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额 确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到 补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务 部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳 江苏众客食品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 92 务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 （3）使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （4）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定 19、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入 的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购 建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收 益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关 的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特 定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例 需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没 有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公 允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直 接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证 据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。 按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门 发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存 在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予 以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定 条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺 了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内 收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关 费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。 江苏众客食品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 93 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出 部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 20、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算 的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有 关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照 税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资 产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或 可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递 延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公 司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确 认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所 得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生 的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与 子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是 很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关 的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所 得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵 减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资 产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应 江苏众客食品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 94 纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足 够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计 入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所 得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司 当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所 得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关， 但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算 当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债 以抵销后的净额列报。 21、租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转 移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接 费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接 费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益； 其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （3）本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为 江苏众客食品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 95 租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。 此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资 产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列 示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时 计入当期损益。 （4）本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入 账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和 的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年 内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时 计入当期损益。 22、重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的 报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历 史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产 和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结 果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行 重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变 更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当 期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）租赁的归类 本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁， 在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租 人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。 江苏众客食品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 96 （2）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款 项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估 计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。 （3）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和 滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。 鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响 等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的 账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 （4）长期资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对 使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。 其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现 金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场 价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计 算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资 料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来 现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资 产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。 （5）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折 旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命 是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变 江苏众客食品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 97 化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （6）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递 延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结 合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （7）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分 项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计 的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 （8）预计负债 本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约 金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导 致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确 认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公 司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。 其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计 负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项 准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。 五、税项 1、主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按17%、13%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣 的进项税额后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%、5%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的25%计缴。 2、税收优惠及批文 根据《中华人民共和国所得税法》及《享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）》 江苏众客食品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 98 （财税[2008]149号），本公司从事禽类屠宰、加工等肉类初加工所得免征企业所得税。 3、其他说明 根据《中华人民共和国企业所得税法》第 27 条和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》 第 86 条的规定，自 2008 年 1 月 1 日起，本公司从事禽类屠宰、加工等农产品初加工的所得，免征 企业所得税，公司按照免征企业所得税进行纳税申报。 报告期内，公司享受的企业所得税优惠金额为 2016 年度 3,338.54 万元，占本期利润总额的 25.03%。若国家对从事禽类屠宰、加工的税收法规政策发生变化，本公司的盈利能力将受到影响。 六、合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2016 年 1 月 1 日，年 末指 2016 年 12 月 31 日。 1、货币资金 项 目 年末余额 年初余额 银行存款 39,261,140.59 50,823,052.60 其他货币资金 20,038,926.40 合 计 39,261,140.59 70,861,979.00 其中：存放在境外的款项总额 注：年初余额-其他货币资金明细情况：本公司向银行申请承兑汇票存入保证金 19,000,000.00 元。 2、应收票据 （1）应收票据分类 项 目 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 2,100,000.00 11,200,000.00 合 计 2,100,000.00 11,200,000.00 （2）年末已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项 目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额 银行承兑汇票 1,300,000.00 合 计 1,300,000.00 江苏众客食品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 99 3、应收账款 （1）应收账款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 4,311,402.58 100.00 215,570.13 5.00 4,095,832 .45 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合 计 4,311,402.58 100.00 215,570.13 5.00 4,095,832 .45 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 7,767,193.96 17.39 7,767,193.9 6 100.00 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 36,455,359.2 9 81.61 1,822,767.9 6 5.00 34,632,591 .33 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 447,903.15 1.00 447,903.15 100.00 合 计 44,670,456.4 0 100.00 10,037,865. 07 22.47 34,632,591 .33 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 4,311,402.58 215,570.13 5.00 合 计 4,311,402.58 215,570.13 5.00 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 江苏众客食品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 100 本年计提坏账准备金额-1,607,197.83 元；因合并范围发生变动，坏账准备转回金额 8,215,097.11 元。 （3）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 款项 性质 期末账面余额 账龄 占应收账款期 末余额合计数 的比例（%） 坏账准备 期末余额 江苏益客羽绒制品有限公司 货款 640,000.00 1 年以内 14.84 32,000.00 公苏博 货款 500,000.00 1 年以内 11.60 25,000.00 内蒙古阿蒙食品有限公司 货款 490,526.00 1 年以内 11.38 24,526.30 山东德州双汇食品有限公司 货款 419,865.00 1 年以内 9.74 20,993.25 唐山双汇食品有限责任公司 货款 417,849.78 1 年以内 9.69 20,892.49 合计 — 2,468,240.78 — 57.25 123,412.04 4、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账 龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 7,643,357.55 71.81 3,017,973.95 100.00 1-2 年 3,000,000.00 28.19 合 计 10,643,357.55 100.00 3,017,973.95 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 单位名称 款项性质 期末余额 占期末金额 比例（%） 账龄 山东锐翔畜牧有限公司 租赁费 4,000,000. 00 37.58 1 年以内/1-2 年 新泰瑞嘉食品有限公司 租赁费 1,160,000. 00 10.90 1 年以内 国网江苏省电力公司新沂市供电公司 预付电费 880,000.00 8.27 1 年以内 国网山东省电力公司新泰市供电公司 预付电费 800,000.00 7.52 1 年以内 国网山东省电力公司平邑县供电公司 预付电费 760,000.00 7.14 1 年以内 合计 — 7,600,000. 00 71.41 — 5、应收股利 应收股利情况 江苏众客食品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 101 项目（或被投资单位） 年末余额 年初余额 新泰健源种禽有限公司 1,377,629.32 合 计 1,377,629.32 6、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 2,063,788.30 100.00 114,439.41 6.53 1,949,348.8 9 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合 计 2,063,788.30 100.00 114,439.41 6.53 1,949,348.8 9 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 23,896,443.2 1 99.96 1,200,222. 16 5.02 22,696,221. 05 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 10,641.40 0.04 10,641.40 100.00 合 计 23,907,084.6 1 100.00 1,210,863. 56 5.06 22,696,221. 05 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,842,788.30 92,139.41 5.00 江苏众客食品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 102 账 龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1-2 年 220,500.00 22,050.00 10.00 2-3 年 20.00 3 年以上 500.00 250.00 50.00 合 计 2,063,788.30 114,439.41 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 306,816.20 元，因合并范围发生变动，转回金额 1,403,240.35 元。 （3）本年实际核销的其他应收款情况 项 目 核销金额 实际核销的其他应收款 384,669.00 其中重要的其他应收款核销情况 单位名称 其他应收款 性质 核销金额 核销原因 履行的核销 程序 是否因关联 交易产生 临沂正宏食品有限公司 往来款 185,200.00 多年欠款无法收回 管理层审批 否 黄凤玲 个人借款 199,469.00 多年欠款无法收回 管理层审批 否 合 计 384,669.00 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 保证金 1,185,953.28 借款 638,287.62 15,830,161.98 押金 238,271.00 189,000.00 租赁费 5,000,000.00 其他 1,276.40 63,000.00 往来款 2,824,922.63 合 计 2,063,788.30 23,907,084.61 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余 额合计数的比例（%） 坏账准备 年末余额 江苏众客食品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 103 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余 额合计数的比例（%） 坏账准备 年末余额 新泰市财政局 保证金 910,553.28 1 年以内 44.12 45,527.66 平邑廉仕堂 借款 430,000.00 1 年 以 内 /1-2 年 20.84 21,500.00 邹城市财政局 保证金 275,400.00 1 年以内 13.34 13,770.00 立成卓 个人借款 208,287.62 1 年以内 10.09 10,414.38 南京金高房地产开发有限公司 押金 117,271.00 5.68 5,863.55 合 计 — 1,941,511. 90 — 94.07 97,075.59 7、存货 存货分类 项 目 年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 68,497.43 68,497.43 库存商品 47,439,142.28 47,439,142.28 周转材料 6,961,926.04 6,961,926.04 发出商品 27,074,986.72 27,074,986.72 合 计 81,544,552.47 81,544,552.47 （续） 项 目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 108,769.25 108,769.25 库存商品 70,163,847.43 70,163,847.43 周转材料 2,187,330.81 2,187,330.81 发出商品 1,115,709.63 1,115,709.63 合 计 73,575,657.12 73,575,657.12 8、其他流动资产 项 目 年末余额 年初余额 进项税留抵 21,293,135.57 33,478,105.14 合 计 21,293,135.57 33,478,105.14 9、固定资产 江苏众客食品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 104 （1）固定资产情况 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合 计 一、账面原值 1、年初余额 53,710,088.9 7 49,232,862.0 8 2,462,308.1 0 23,668,232.93 129,073,492. 08 2、本年增加金额 119,479,541. 30 96,961,779.0 0 2,483,733.1 8 10,078,552.64 229,003,606. 12 （1）购置 30,343,467.0 4 40,245,338.9 5 2,483,733.1 8 9,752,758.71 82,825,297.8 8 （2）在建工程转入 89,136,074.2 6 56,716,440.0 5 325,793.93 146,178,308. 24 3、本年减少金额 249,703.64 6,083,191.85 474,695.18 5,594,655.50 12,402,246.1 7 （1）处置或报废 211,745.64 4,951,913.20 474,695.18 4,414,184.13 10,052,538.1 5 （2）企业合并减少 37,958.00 1,131,278.65 1,180,471.37 2,349,708.02 4、年末余额 172,939,926. 63 140,111,449. 23 4,471,346.1 0 28,152,130.07 345,674,852. 03 二、累计折旧 1、年初余额 10,624,405.6 1 16,208,918.0 7 1,706,464.5 8 13,715,077.10 42,254,865.3 6 2、本年增加金额 6,002,522.07 8,483,932.58 410,586.13 4,944,112.16 19,841,152.9 4 （1）计提 6,002,522.07 8,483,932.58 410,586.13 4,944,112.16 19,841,152.9 4 3、本年减少金额 29,154.87 2,632,004.06 291,668.45 4,025,550.45 6,978,377.83 （1）处置或报废 26,351.68 2,381,408.60 291,668.45 3,271,455.75 5,970,884.48 （2）企业合并减少 2,803.19 250,595.46 754,094.70 1,007,493.35 4、年末余额 16,597,772.8 1 22,060,846.5 9 1,825,382.2 6 14,633,638.81 55,117,640.4 7 三、减值准备 1、年初余额 35,154.81 824,822.98 367,942.69 1,227,920.48 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 35,154.81 824,822.98 367,942.69 1,227,920.48 （1）处置或报废 （2）企业合并减少 35,154.81 824,822.98 367,942.69 1,227,920.48 4、年末余额 四、账面价值 江苏众客食品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 105 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合 计 1、年末账面价值 156,342,153. 82 118,050,602. 64 2,645,963.8 4 13,518,491.26 290,557,211. 56 2、年初账面价值 43,050,528.5 5 32,199,121.0 3 755,843.52 9,585,213.14 85,590,706.2 4 注：于 2016 年 12 月 31 日，账面价值为 17,227,073.21 元（原值 21,985,829.58 元）的固定 资产作为 16,604,500.00 元的短期借款（附注六、15）的抵押物。 10、在建工程 （1）在建工程情况 项 目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 山东众客工业园项目 25,590,465. 14 25,590,465. 14 93,205,565. 92 93,205,565. 92 济宁众客工业园项目 45,721,367. 95 45,721,367. 95 众客瑞嘉安装工程 458,743.20 458,743.20 凤泽源建筑工程 285,400.00 285,400.00 凤泽源安装工程 123,300.00 123,300.00 临沂众客建筑工程 245,900.00 245,900.00 合 计 26,457,908. 34 26,457,908. 34 139,172,833 .87 139,172,833 .87 （2）重要在建工程项目本年变动情况 项目名称 预算数 年初余额 本年增加 金额 本年转入固 定资产金额 本年其他 减少金额 年末余额 山东众客工业园项目 12500 万 93,205,565. 92 22,427,805. 93 90,042,906. 71 25,590,465. 14 济宁众客工业园项目 5800 万 45,721,367. 95 1,206,162.8 2 46,927,530. 77 沭阳益客建筑工程 5,243,707.1 5 5,243,707.1 5 合 计 138,926,933 .87 28,877,675. 90 142,214,144 .63 25,590,465. 14 （续） 工程名称 工程累计 投入占预 算比例 工程进 度 利息资本化 累计金额 其中：本年利 息资本化金额 本年利息资 本化率（%） 资金来源 山东众客工业园项目 92.51% 95.00% 1,315,817.0 2 482,027.46 51.57 金融机构贷款 江苏众客食品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 106 工程名称 工程累计 投入占预 算比例 工程进 度 利息资本化 累计金额 其中：本年利 息资本化金额 本年利息资 本化率（%） 资金来源 济宁众客工业园项目 80.91% 100.00% 自筹 沭阳益客建筑工程 自筹 合 计 1,315,817.0 2 482,027.46 11、工程物资 项 目 年末余额 年初余额 专用材料 3,558,998.88 专用设备 52,184.79 为生产准备的工具及器具 547,276.91 合 计 4,158,460.58 12、无形资产 （1）无形资产情况 项 目 土地使用权 合 计 一、账面原值 1、年初余额 33,156,377.60 33,156,377.60 2、本年增加金额 8,866,707.04 8,866,707.04 （1）购置 8,866,707.04 8,866,707.04 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 42,023,084.64 42,023,084.64 二、累计摊销 1、年初余额 851,319.79 851,319.79 2、本年增加金额 769,377.61 769,377.61 （1）计提 769,377.61 769,377.61 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 1,620,697.40 1,620,697.40 三、减值准备 1、年初余额 江苏众客食品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 107 项 目 土地使用权 合 计 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 40,402,387.24 40,402,387.24 2、年初账面价值 32,305,057.81 32,305,057.81 注：于 2016 年 12 月 31 日，账面价值为 25,465,528.41 元（原值 26,185,106.60 元）的土地 作为 36,604,500.00 元的短期借款（附注六、15）的抵押物。 13、长期待摊费用 项 目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 年末数 租赁资产改造费 4,604,914.3 0 5,931,295.57 1,440,728.17 9,095,481.70 维修费 100,056.23 165,423.39 62,056.67 203,422.95 合 计 4,704,970.5 3 6,096,718.96 1,502,784.84 9,298,904.65 14、其他非流动资产 项 目 年末余额 年初余额 预付土地出让金 2,837,220.00 预付工程设备款 5,152,926.74 合 计 5,152,926.74 2,837,220.00 15、短期借款 短期借款分类 项 目 年末余额 年初余额 质押借款 15,000,000.00 抵押借款 36,604,500.00 45,000,000.00 保证借款 25,000,000.00 15,000,000.00 信用借款 合 计 76,604,500.00 60,000,000.00 江苏众客食品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 108 注：抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注六、9 及附注六、12。 16、应付票据 种 类 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 34,000,000.00 合 计 34,000,000.00 17、应付账款 应付账款列示 项 目 年末余额 年初余额 毛鸭款 62,231,162.55 114,898,616.92 工程及设备款 21,463,670.39 11,228,373.53 包装款 8,071,262.98 8,449,949.37 原料及劳务 4,822,887.58 4,635,103.93 毛鸡款 7,500,535.40 兽药款 1,006,232.00 其他 441,829.91 合 计 96,588,983.50 148,160,641.06 18、预收款项 预收款项列示 项 目 年末余额 年初余额 货款 1,894,703.25 6,398,055.80 合 计 1,894,703.25 6,398,055.80 19、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 29,999,557.3 3 335,012,427.68 336,867,918.1 0 28,144,066.91 二、离职后福利-设定提存计划 3,033,515.94 3,033,515.94 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 江苏众客食品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 109 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 合 计 29,999,557.3 3 338,045,943.62 339,901,434.0 4 28,144,066.91 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 29,999,557.3 3 319,007,353.16 320,862,843.58 28,144,066.91 2、职工福利费 8,622,009.29 8,622,009.29 3、社会保险费 3,816,551.59 3,816,551.59 其中：医疗保险费 1,012,328.51 1,012,328.51 工伤保险费 2,360,405.67 2,360,405.67 生育保险费 443,817.41 443,817.41 4、住房公积金 78,120.00 78,120.00 5、工会经费和职工教育经费 3,488,393.64 3,488,393.64 合 计 29,999,557.3 3 335,012,427.68 336,867,918.10 28,144,066.91 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 2,911,959.99 2,911,959.99 2、失业保险费 121,555.95 121,555.95 3、企业年金缴费 合 计 3,033,515.94 3,033,515.94 本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别按 员工基本工资的一定比例每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一 步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。 20、应交税费 项 目 年末余额 年初余额 增值税 597,554.85 244,766.42 所得税 74,915.09 935,471.40 印花税 110,589.20 204,373.50 城市维护建设税 43,939.28 房产税 392,073.35 109,003.15 土地使用税 669,782.14 271,107.18 江苏众客食品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 110 项 目 年末余额 年初余额 个人所得税 132,739.96 322,915.49 教育费附加 19,172.33 其他税费 19,259.53 合 计 2,060,025.73 2,087,637.14 21、应付利息 项 目 年末余额 年初余额 短期借款应付利息 116,776.73 393,745.40 合 计 116,776.73 393,745.40 22、应付股利 项 目 年末余额 年初余额 普通股股利 20,080,000.00 合 计 20,080,000.00 23、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项 目 年末余额 年初余额 养殖合同定金 20,894,966.00 23,703,217.35 预提运费及水电费 6,935,601.17 5,253,823.70 产品定金 6,747,180.49 14,963,190.03 车辆安全保证金 6,360,000.00 5,952,158.26 未付工资 2,701,700.35 70,322.56 安全生产保证金 1,617,200.00 2,356,020.00 未付运费 358,433.09 855,281.53 工程保证金 477,000.00 其他 281,409.51 1,418,955.68 合 计 45,896,490.61 55,049,969.11 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 项 目 年末余额 未偿还或结转的原因 鸭连养合同定金 7,052,780.00 供应商连续养殖，押金未循环 车辆安全保证金 3,055,000.00 客户连续采购，保证金未循环 江苏众客食品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 111 合 计 10,107,780.00 24、一年内到期的非流动负债 项 目 年末余额 年初余额 1 年内到期的长期借款（附注六、25） 12,000,000.00 合 计 12,000,000.00 25、长期借款 项 目 年末余额 年初余额 抵押借款 8,000,000.00 保证借款 4,000,000.00 减：一年内到期的长期借款（附注六、24） 12,000,000.00 合 计 26、递延收益 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因 政府补助 19,847,423.1 8 6,621,706.00 1,021,037.77 25,448,091.4 1 政府拨付 合 计 19,847,423.1 8 6,621,706.00 1,021,037.77 25,448,091.4 1 其中，涉及政府补助的项目： 负债项目 年初余额 本年新增补 助金额 本年计入营业 外收入金额 其他变动 年末余额 与资产相关/ 与收益相关 山东众客产业园建 设项目补助 17,427,768. 00 743,657.00 16,684,111. 00 与资产相关 山东众客公租房建 设项目补助 4,541,706. 00 4,541,706.0 0 与资产相关 济宁众客肉鸭屠宰 及深加工项目补助 1,710,000.0 0 1,000,000. 00 86,708.34 2,623,291.6 6 与资产相关 沭阳益客生产线技 术改造项目 900,000.00 45,000.00 855,000.00 与资产相关 沭阳益客农业产业 化经营项目补助 709,655.18 135,172.43 574,482.75 与资产相关 益客天冠锅炉升级 改造项目 180,000.00 10,500.00 169,500.00 与资产相关 合 计 19,847,423. 18 6,621,706. 00 1,021,037.77 25,448,091. 41 27、股本 江苏众客食品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 112 投资者名称 年初数 增加 减少 期末数 持股比例(%) 江苏益客 50,000,000.00 99,009,900.99 50,000,000.00 99,009,900.99 99.01 宿迁众客咨询 1,000,000.00 990,099.01 1,000,000.00 990,099.01 0.99 合计 51,000,000.00 100,000,000.00 51,000,000.00 100,000,000.00 100.00 2016 年 4 月 21 日，公司召开临时股东会，会议通过决议：同意公司进行股份制改制，整体变 更为江苏众客食品股份有限公司，根据公司截至 2016 年 1 月 31 日的净资产 111,079,436.28 元为 依据，全体发起人按 1：0.9003 的折股比例折合为 100,000,000.00 股，每股面值 1 元，余额 11,079,436.28 元作为资本公积，各股东持股比例不变。 2016 年 4 月 22 日，瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）对本次整体变更注册资本的实收情况 进行了审验，并出具了“瑞华验字[2016]37040002 号”《验资报告》。 2016 年 5 月，公司完成工商变更登记，并领取了《企业法人营业执照》。 28、资本公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 资本溢价 11,079,436.28 11,079,436.28 其他资本公积 29,169,702.12 29,169,702.12 合 计 29,169,702.12 11,079,436.28 40,249,138.40 注：本年资本公积增减变动金额为公司进行股份制改制的影响数。 29、盈余公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 10,050,474.99 7,047,656.97 10,050,474.99 7,047,656.97 合 计 10,050,474.99 7,047,656.97 10,050,474.99 7,047,656.97 注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累 计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。 本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥 补以前年度亏损或增加股本。 盈余公积本年减少是由于公司进行股份制改制，整体变更为股份有限公司，净资产折股所致。 30、未分配利润 项 目 本 年 上 年 江苏众客食品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 113 项 目 本 年 上 年 调整前上年末未分配利润 5,475,367.32 4,648,912.57 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 5,475,367.32 4,648,912.57 加：本年归属于母公司股东的净利润 93,711,791.96 34,594,359.88 减：提取法定盈余公积 7,047,656.97 3,767,905.13 应付普通股股利 58,360,000.00 30,000,000.00 其他减少 28,961.29 年末未分配利润 33,750,541.02 5,475,367.32 注：其他减少是由于公司进行股份制改制，整体变更为股份有限公司，净资产折股所致。 31、营业收入和营业成本 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 3,796,241,779.08 3,569,670,673.04 3,896,371,559.86 3,740,200,738.16 其他业务 18,308,740.02 16,990,328.55 25,817,651.98 24,968,318.61 合 计 3,814,550,519.10 3,586,661,001.59 3,922,189,211.84 3,765,169,056.77 32、税金及附加 项 目 本年发生额 上年发生额 城市维护建设税 529,329.86 76,219.39 教育费附加 231,639.71 37,601.29 地方教育费附加 154,426.47 25,067.54 水利建设基金 77,132.08 12,533.76 印花税 893,436.50 房产税 804,616.24 土地使用税 1,816,955.27 合 计 4,507,536.13 151,421.98 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 33、销售费用 项 目 本年发生额 上年发生额 运输及搬运费 21,397,939.85 26,396,096.18 江苏众客食品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 114 项 目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬及福利 8,173,674.57 5,972,973.13 汽车费用 737,892.22 711,947.17 广告宣传费 761,334.28 425,312.59 差旅费 727,377.56 276,811.30 业务招待费 460,864.85 210,547.80 办公费 397,380.56 182,180.01 检验检疫费 2,355,446.30 其他 424,236.75 62,257.84 合 计 33,080,700.64 36,593,572.32 34、管理费用 项 目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 20,732,475.62 16,542,427.87 社会统筹保险 6,756,629.82 6,246,121.21 福利费 5,712,466.37 4,437,911.23 汽车费用 3,840,686.80 4,193,494.70 中介机构费 3,584,000.00 职工教育经费及工会经费 3,065,541.83 4,897,725.69 办公费 2,786,890.09 3,532,852.35 行政事业收费 2,143,690.17 1,692,051.67 折旧费 1,446,956.56 1,470,397.87 差旅费 1,361,350.39 813,370.90 税费 1,078,377.46 3,230,662.59 业务招待费 957,494.31 826,316.50 电费 942,204.41 984,952.17 开办费 543,474.22 3,774,041.22 其他 2,441,735.67 1,249,921.32 合 计 57,393,973.72 53,892,247.29 35、财务费用 项 目 本年发生额 上年发生额 利息支出 5,120,827.70 6,996,725.23 减：利息收入 380,657.99 271,106.99 江苏众客食品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 115 项 目 本年发生额 上年发生额 利息净支出 4,740,169.71 6,725,618.24 金融机构手续费 235,263.43 201,270.03 合 计 4,975,433.14 6,926,888.27 36、资产减值损失 项 目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 -1,300,381.63 8,355,287.87 固定资产减值损失 1,127,920.48 合 计 -1,300,381.63 9,483,208.35 37、投资收益 项 目 本年发生额 上年发生额 权益法核算的长期股权投资收益 1,377,629.32 处置长期股权投资产生的投资收益 4,168,163.73 合 计 4,168,163.73 1,377,629.32 38、营业外收入 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常 性损益的金额 非流动资产处置利得合计 80,778.12 2,863.48 80,778.12 其中：固定资产处置利得 80,778.12 2,863.48 80,778.12 政府补助（详见下表：政府补助明细表） 1,786,637.77 625,172.41 1,786,637.77 其他 324,146.95 141,175.86 324,146.95 合 计 2,191,562.84 769,211.75 2,191,562.84 其中，计入当期损益的政府补助： 补助项目 本年发生数 上年发生数 与资产相关/与收益相关 山东益客贷款贴息 200,000.00 与收益相关 济宁联航农业产业扶持补助 150,000.00 与收益相关 济宁联航单位稳岗补贴 8,800.00 与收益相关 益客天冠食品深加工项目补助 350,000.00 与收益相关 大地农业人才引进补助 140,000.00 与收益相关 沭阳益客工业企业转型升级创新 200,000.00 与收益相关 江苏众客食品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 116 补助项目 本年发生数 上年发生数 与资产相关/与收益相关 沭阳益客专利资助 10,800.00 与收益相关 益客天冠2015 年度工作绩效考核标杆 管理奖励 96,000.00 与收益相关 山东众客现代农业生态肉鸭养殖关键 技术研究 50,000.00 与收益相关 沭阳益客科技创补助 50,000.00 与收益相关 沭阳益客农业产业扶持补助 135,172.43 135,172.41 与资产相关 沭阳益客冰鲜鸭产品生产线技术改造 45,000.00 与资产相关 山东众客产业园建设项目补助 743,657.00 与资产相关 济宁众客肉鸭屠宰及深加工项目补助 86,708.34 与资产相关 益客天冠锅炉升级改造项目 10,500.00 与资产相关 合 计 1,786,637.77 625,172.41 39、营业外支出 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性损 益的金额 非流动资产处置损失合计 1,353,988.07 939,395.31 1,353,988.07 其中：固定资产处置损失 1,353,988.07 939,395.31 1,353,988.07 其他 330,341.70 156,540.26 330,341.70 合 计 1,684,329.77 1,095,935.57 1,684,329.77 40、所得税费用 （1）所得税费用表 项 目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 344,794.46 1,319,758.66 递延所得税费用 合 计 344,794.46 1,319,758.66 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本年发生额 利润总额 133,907,652.31 按法定/适用税率计算的所得税费用 33,476,913.08 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 江苏众客食品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 117 非应税收入的影响 -33,132,118.62 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 所得税费用 344,794.46 41、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 收往来款 59,305,355.36 32,855,267.53 其他 14,640,367.51 2,911,176.26 收押金 19,355,453.97 1,144,406.00 政府补助 765,600.00 490,000.00 利息收入 380,657.99 271,106.99 合 计 94,447,434.83 37,671,956.78 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 付往来款 116,108,442.68 64,136,287.28 运输及搬运费 21,397,939.85 24,732,644.76 其他 6,825,348.40 4,944,767.43 汽车费用 4,578,579.02 4,651,020.67 差旅费 2,088,727.95 1,031,182.79 中介服务费 3,584,000.00 行政事业收费 2,143,690.17 3,520,101.57 办公费 3,184,270.65 1,387,509.43 业务招待费 1,418,359.16 1,059,067.64 租赁费 306,935.77 4,006,876.96 银行手续费 235,263.43 201,270.03 水电费 942,204.41 866,167.56 宣传促销费用 761,334.28 351,040.78 合 计 163,575,095.77 110,887,936.90 江苏众客食品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 118 （3）收到其他与筹资活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 关联方往来 284,052,118.64 1,390,355,928.54 与资产相关的政府补助 6,621,706.00 其他 19,000,000.00 570,473.02 合 计 309,673,824.64 1,390,926,401.56 （4）支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 关联方往来 280,628,319.21 1,405,048,917.23 其他 14,226,400.00 22,065,618.56 合 计 294,854,719.21 1,427,114,535.79 42、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 133,562,857.85 49,703,963.70 加：资产减值准备 -1,300,381.63 9,483,208.35 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 19,841,152.94 16,141,120.24 无形资产摊销 769,377.61 339,497.52 长期待摊费用摊销 1,502,784.84 7,341,350.41 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） 1,273,209.95 936,531.83 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 5,120,827.71 6,996,725.23 投资损失（收益以“－”号填列） -4,168,163.73 -1,377,629.32 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -7,968,895.35 18,858,619.33 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 35,513,040.82 -22,200,053.03 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -92,997,047.53 45,769,806.38 其他 江苏众客食品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 119 补充资料 本年金额 上年金额 经营活动产生的现金流量净额 91,148,763.48 131,993,140.64 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 39,261,140.59 51,861,979.00 减：现金的期初余额 51,861,979.00 91,416,366.54 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -12,600,838.41 -39,554,387.54 （2）本期收到的处置子公司的现金净额 项 目 金 额 本年处置子公司于本年收到的现金或现金等价物 其中：巨野益客源泉食品有限公司 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 其中：巨野益客源泉食品有限公司 处置子公司收到的现金净额 （3）现金及现金等价物的构成 项 目 年末余额 年初余额 一、现金 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 39,261,140.59 50,823,052.60 可随时用于支付的其他货币资金 1,038,926.40 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 39,261,140.59 51,861,979.00 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金 江苏众客食品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 120 项 目 年末余额 年初余额 和现金等价物 注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。 43、所有权或使用权受限制的资产 项 目 年末账面价值 受限原因 存货 30,000,000.00 质押借款 固定资产 17,227,073.21 抵押借款 无形资产 25,465,528.41 抵押借款 合 计 72,692,601.62 七、合并范围的变更 处置子公司 （1）单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 子公司名称 股权处置价 款 股权处 置比例 股权处置 方式 丧失控制 权的时点 丧失控制权时点 的确定依据 处置价款与处置投 资对应的合并报表 层面享有该子公司 净资产份额的差额 巨野益客源泉食 品有限公司 1,800,000.0 0 60% 股份转让 2016 年 6 月 2 日 股权变更手续办 理完毕 4,168,163.73 （续） 子公司名称 丧失控制 权之日剩 余股权的 比例（%） 丧失控制 权之日剩 余股权的 账面价值 丧失控制 权之日剩 余股权的 公允价值 按照公允价 值重新计量 剩余股权产 生的利得或 损失 丧失控制权之日 剩余股权公允价 值的确定方法及 主要假设 与原子公司股权 投资相关的其他 综合收益转入投 资损益的金额 巨野益客源泉食品 有限公司 八、在其他主体中的权益 在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 江苏众客食品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 121 直接 间接 山东众客食品有限公司（以 下简称“山东众客”） 泰安 泰安 禽类屠宰、加工、 冷藏、销售 70% 直接投资 新泰众客恒泰食品有限公司 （以下简称“众客恒泰”） 泰安 泰安 肉鸭屠宰、冷藏、 销售 51% 直接投资 新泰众客瑞嘉食品有限公司 （以下简称“众客瑞嘉”） 泰安 泰安 肉鸭屠宰、冷藏、 销售 51% 直接投资 平邑众客康惠食品有限公司 （以下简称“众客康惠”） 临沂 临沂 肉鸭屠宰、冷藏、 销售 51% 直接投资 平邑凤泽源食品有限公司 （以下简称“凤泽源”） 临沂 临沂 肉鸭屠宰、冷藏、 销售 100% 直接投资 临沂众客食品有限公司（以 下简称“临沂众客”） 临沂 临沂 肉鸭屠宰、冷藏、 销售 51% 直接投资 济宁联航食品有限公司（以 下简称“济宁联航”） 济宁 济宁 肉鸭屠宰、冷藏、 销售 100% 直接投资 济宁众客食品有限公司（以 下简称“济宁众客”） 济宁 济宁 肉鸭屠宰、冷藏、 销售 100% 直接投资 山东益客金鹏食品有限公司 （以下简称“益客金鹏”） 济宁 济宁 肉鸭屠宰、冷藏、 销售 51% 直接投资 巨野益客源泉食品有限公司 （以下简称“益客源泉”） 菏泽 菏泽 肉鸭屠宰、冷藏、 销售 60% 直接投资 菏泽益舟食品有限公司（以 下简称”菏泽益舟”） 菏泽 菏泽 肉鸭屠宰、冷藏、 销售 100% 股权受让 沭阳益客食品有限公司（以 下简称”沭阳益客”） 宿迁 宿迁 肉鸭屠宰、冷藏、 销售 100% 股权受让 江苏益客天冠农业发展有限 公司（以下简称”益客天冠”）徐州 徐州 肉鸭屠宰、冷藏、 销售 60% 股权受让 新沂市大地农业发展有限公 司（以下简称”大地农业”）徐州 徐州 肉鸭屠宰、冷藏、 销售 60% 股权受让 （2）重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东的持 股比例（%） 本年归属于少数 股东的损益 本年向少数股东分派 的股利 年末少数股东权益 余额 山东众客 30.00 -57,751.43 29,131,118.43 众客恒泰 49.00 8,208,692.07 9,800,000.00 6,866,125.83 众客瑞嘉 49.00 8,428,670.10 8,085,000.00 5,636,415.98 众客康惠 49.00 4,377,568.82 4,096,400.00 3,330,242.85 临沂众客 49.00 1,398,158.63 -1,542,076.19 益客金鹏 49.00 8,388,108.57 11,270,000.00 5,607,462.51 大地农业 40.00 3,050,359.00 2,400,000.00 2,833,637.19 益客天冠 40.00 6,007,790.02 5,600,000.00 2,963,334.84 江苏众客食品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 122 子公司名称 少数股东的持 股比例（%） 本年归属于少数 股东的损益 本年向少数股东分派 的股利 年末少数股东权益 余额 益客源泉 40.00 1,279,542.00 （3）重要的非全资子公司的主要财务信息 子公司名称 年末余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 山东众客 38,473,533. 82 179,869,452 .09 218,342,985 .91 100,013,440 .80 21,225,817. 00 121,239,257 .80 众客恒泰 40,155,401. 96 5,673,906.5 8 45,829,308. 54 31,816,806. 85 31,816,806. 85 众客瑞嘉 22,234,212. 91 3,838,638.2 9 26,072,851. 20 14,569,961. 45 14,569,961. 45 众客康惠 14,575,810. 74 5,509,283.6 3 20,085,094. 37 13,288,680. 39 13,288,680. 39 临沂众客 589,768.26 3,041,514.9 5 3,631,283.2 1 6,778,377.4 8 6,778,377.4 8 益客金鹏 38,510,668. 24 5,280,486.3 2 43,791,154. 56 32,347,353. 51 32,347,353. 51 大地农业 14,604,185. 84 16,253,775. 23 30,857,961. 07 23,773,868. 10 23,773,868. 10 益客天冠 14,410,732. 47 22,548,465. 05 36,959,197. 52 29,381,360. 43 169,500.00 29,550,860. 43 益客源泉 （续） 子公司名称 年初余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 山东众客 16,163,856. 61 118,575,946 .31 134,739,802 .92 20,015,802. 05 17,427,768. 00 37,443,570. 05 众客恒泰 28,202,309. 83 3,708,727.1 3 31,911,036. 96 14,650,968. 07 14,650,968. 07 众客瑞嘉 25,756,977. 88 2,774,308.7 2 28,531,286. 60 17,729,764. 41 17,729,764. 41 众客康惠 18,881,868. 21 2,252,382.4 4 21,134,250. 65 14,911,650. 59 14,911,650. 59 临沂众客 12,170,275. 04 2,044,768.1 2 14,215,043. 16 20,215,522. 39 20,215,522. 39 益客金鹏 52,503,330. 28 4,244,254.4 2 56,747,584. 70 39,422,372. 57 39,422,372. 57 大地农业 24,879,181. 38 16,370,237. 49 41,249,418. 87 35,791,223. 40 35,791,223. 40 江苏众客食品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 123 子公司名称 年初余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 益客天冠 45,759,799. 34 23,793,184. 05 69,552,983. 39 63,164,121. 36 63,164,121. 36 益客源泉 115,587.50 115,587.50 863,670.37 863,670.37 子公司名称 本年发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 山东众客 238,450,876.15 -192,504.76 -192,504.76 19,655,036.32 众客恒泰 343,842,583.89 16,752,432.80 16,752,432.80 16,868,244.62 众客瑞嘉 346,105,393.77 17,201,367.56 17,201,367.56 12,395,673.31 众客康惠 282,755,465.21 8,933,813.92 8,933,813.92 4,832,740.79 临沂众客 171,102,645.76 2,853,384.96 2,853,384.96 1,878,743.05 益客金鹏 335,176,947.77 17,118,588.92 17,118,588.92 -4,937,097.86 大地农业 275,370,665.79 7,625,897.50 7,625,897.50 7,755,896.66 益客天冠 402,387,704.46 15,019,475.06 15,019,475.06 25,006,041.01 益客源泉 （续） 子公司名称 上年发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 山东众客 -2,653,362.21 -2,653,362.21 众客恒泰 357,286,400.28 12,031,146.62 12,031,146.62 9,603,559.09 众客瑞嘉 313,146,852.21 7,407,708.88 7,407,708.88 13,681,303.47 众客康惠 270,461,177.29 3,145,372.88 3,145,372.88 6,393,599.68 临沂众客 265,580,162.27 -1,260,080.45 -1,260,080.45 2,965,879.57 益客金鹏 367,916,630.36 10,327,898.52 10,327,898.52 32,431,961.97 大地农业 281,221,458.66 911,479.77 911,479.77 -1,920,826.42 益客天冠 500,822,852.28 2,816,425.91 2,816,425.91 -197,542,399.60 益客源泉 -10,218,958.61 -10,218,958.61 -7,014.49 九、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款，各项金融工具的详细情况 说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险 江苏众客食品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 124 管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的 范围之内。 本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的 影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的 最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。 （一）风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的 负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公 司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风 险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。 1、市场风险 （1）外汇风险 外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司的主要业务活动以人民币计价结算，汇率风险 可能对本公司的经营业绩产生影响很小。 （2）利率风险－现金流量变动风险 本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款(详见本附注 六、15)有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率。 利率风险敏感性分析： 利率风险敏感性分析基于下述假设： 市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用； 在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和股东 权益的税前影响如下： 利率变动 本年度 上年度 对利润的影响 对股东权益的影响 对利润的影响 对股东权益的影响 增加 100 个基点 532,935.06 532,935.06 321,500.00 321,500.00 江苏众客食品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 125 减少 100 个基点 -532,935.06 -532,935.06 -321,500.00 -321,500.00 2、信用风险 2016 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能 履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，具体包括： 合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面 价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。 为降低信用风险，本公司采用多部门联合确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序 以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回 收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的 信用风险已经大为降低。 本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。 本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。本公司赊销较少，大部分 为收款后提供服务。除应收账款金额前五名外，本公司无其他重大信用集中风险。截止 2016 年 12 月 31 日，应收账款前五名余额合计为 2,468,240.78 元。 3、流动风险 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本 公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保 遵守借款协议。 十、关联方及关联交易 1、本公司的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本 公司的持股 比例（%） 母公司对本公 司的表决权比 例（%） 江苏益客 宿迁 速冻食品、肉制品生存；兽药批 发、零售，肉鸡屠宰加工、销售； 9,149.4562 99.01 99.01 注：本公司的最终控制方是田立余。 江苏众客食品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 126 2、本公司的子公司情况 详见附注八、1、在子公司中的权益。 3、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 徐州益客食品有限公司（简称“徐州益客食品”） 同一实际控制人 新沂众客食品有限公司（简称“新沂众客食品”） 同一实际控制人 新沂益客大地饲料有限公司（简称“新沂大地饲料”） 同一实际控制人 山东益客饲料有限公司（简称“山东益客饲料”） 同一实际控制人 宿迁益客旭阳饲料有限公司（简称“益客旭阳饲料”） 同一实际控制人 宿迁益客饲料有限公司（简称“宿迁益客饲料”） 同一实际控制人 新泰众客饲料有限公司（简称“新泰众客饲料”） 同一实际控制人 平邑益客种禽有限公司（简称“平邑益客种禽”） 同一实际控制人 宿迁益客种禽有限公司（简称“宿迁益客种禽”） 同一实际控制人 沭阳众客种禽有限公司（简称“沭阳众客种禽”） 同一实际控制人 新泰健源种禽有限公司（简称“新泰健源种禽”） 同一实际控制人 新泰众客畜禽养殖有限公司（简称“新泰众客畜禽”） 同一实际控制人 山东益客包装制品有限公司（简称“益客包装”） 同一实际控制人 新泰九盈食品有限公司（简称“新泰九盈食品”） 同一实际控制人 新泰市四得利肉类加工厂（简称“新泰四得利”） 子公司的非控股股东 新泰瑞嘉食品有限公司（简称“新泰瑞嘉食品”） 子公司的非控股股东 临沂正宏食品有限公司（简称“临沂正宏食品”） 子公司的非控股股东 临沂盛和源饲料有限公司（简称“临沂盛和源”） 子公司的非控股股东 山东金鹏食品有限公司（简称“山东金鹏食品”） 子公司的非控股股东 戴祥松 子公司的非控股股东 4、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 ①采购商品/接受劳务情况 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 江苏益客食品 采购鸡产品等 13,821.24 沭阳众客种禽 采购毛鸭 23,070,238.05 新泰众客畜禽 采购毛鸭 1,629,558.24 江苏众客食品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 127 出售商品/提供劳务情况 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 江苏益客 销售鸭产品 32,644,811.91 32,451,671.78 新沂众客食品 销售鸭产品 383,258.41 5,686,506.12 徐州益客食品 销售鸭产品 9,299,310.09 12,565.22 山东益客饲料 销售饲料 154,592.16 沭阳众客种禽 销售鸭产品 3,211.33 江苏益客羽绒 销售鸭毛等 277,753,391.70 215,217,116.04 新泰九盈食品 水电费 3,514,568.38 新泰健源种禽 销售鸭产品 33,699.55 新泰益客羽绒 销售鸭毛等 1,665,729.06 （2）关联租赁情况 ①本公司作为出租人 承租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁收入 上年确认的租赁收入 新泰九盈食品 房屋、土地及相关设备 651,416.69 ②本公司作为承租人 出租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁费 上年确认的租赁费 新泰四得利 房屋、土地及相关设备 1,800,000.00 1,800,000.00 新泰瑞嘉食品 房屋、土地及相关设备 2,000,000.00 2,000,000.00 临沂正宏食品 房屋、土地及相关设备 1,800,000.00 1,200,000.00 临沂盛和源 房屋、土地及相关设备 1,800,000.00 1,800,000.00 山东金鹏食品 房屋、土地及相关设备 1,000,000.00 1,000,000.00 （3）关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经 履行完毕 江苏益客食品 15,000,000.00 2016/1/13 2017/1/5 是 江苏益客食品 15,000,000.00 2016/7/6 2017/6/27 否 江苏益客食品 8,000,000.00 2016/4/11 2017/4/10 是 江苏众客食品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 128 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经 履行完毕 江苏益客食品、新沂大地饲料、新沂众 客食品 5,000,000.00 2016/1/20 2017/1/18 是 江苏益客食品、徐州益客食品、沭阳众 客种禽 6,000,000.00 2016/5/12 2018/5/18 否 江苏益客食品、徐州益客食品、沭阳众 客种禽 6,000,000.00 2016/6/27 2018/5/18 否 新沂众客食品、江苏益客食品、新沂大 地饲料 5,000,000.00 2016/1/22 2017/1/18 是 （4）关联方资金拆借 关联方 拆借金额 拆入： 江苏益客 210,927,394.02 沭阳众客种禽 46,688,460.01 新泰九盈食品 4,727,371.48 新沂众客食品 1,868,985.98 徐州益客食品 1,157,869.36 新泰众客饲料 610,188.42 戴祥松 14,988,369.99 其他 3,083,479.38 拆出： 江苏益客 161,897,561.07 沭阳众客种禽 48,066,896.01 新泰众客畜禽 23,011,389.28 新沂大地饲料 25,263,052.59 新沂众客食品 7,634,180.97 宿迁益客饲料 10,521,516.00 新泰众客饲料 610,463.84 戴祥松 1,500,000.00 其他 2,123,259.45 （5）其他关联交易 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 徐州益客食品 委托贷款利息 114,841.03 江苏众客食品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 129 （6）关键管理人员报酬 项 目 本年发生额 上年发生额 关键管理人员报酬 999,000.00 999,000.00 5、关联方应收应付款项 （1）应收项目 项目名称 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款： 江苏益客羽绒 640,000.00 32,000.00 10,190,293.18 509,514.66 合 计 其他应收款： 戴祥松 13,488,369.99 674,418.50 江苏益客 2,460,000.00 123,000.00 临沂正宏食品 300,000.00 15,000.00 合 计 16,248,369.99 812,418.50 （2）应付项目 项目名称 年末余额 年初余额 其他应付款： 江苏益客羽绒 6,000,000.00 6,000,000.00 合 计 6,000,000.00 6,000,000.00 十一、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十二、资产负债表日后事项 截至财务报告批准报出日，本公司无需要披露的其他重要事项。 江苏众客食品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 130 十三、其他重要事项 2016 年 12 月 26 日，公司召开第一届董事会第八次会议，审议通过《关于全资子公司济宁众 客食品有限公司对外投资设立控股子公司的议案》。 公司全资子公司济宁众客拟使用自有资金与河北天之源牧业有限公司共同出资设立控股子公 司邢台众客食品有限公司（以工商行政管理部门核准的名称为准），注册地为邢台市清河县挥 公大道南、福特路西侧，注册资本为人民币 5,000,000.00 元，其中济宁众客出资人民币 2,550,000.00 元，占注册资本的 51%，河北天之源牧业有限公司 出资人民币 2,450,000.00 元，占注册资本的 49%，经营范围为禽类屠宰、加工、冷藏、 销售及饲料生产与销售。 2017 年 1 月，邢台众客金泽农副产品加工有限公司（拟用名“邢台众客食品有限公司”）成 立。 十四、公司财务报表主要项目注释 1、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 23,822,271.0 0 100.00 1,191,113.55 5.00 22,631,157. 45 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合 计 23,822,271.0 0 100.00 1,191,113.55 5.00 22,631,157. 45 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 江苏众客食品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 131 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 5,297,220.00 100.00 264,861.00 5.00 5,032,359.0 0 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合 计 5,297,220.00 100.00 264,861.00 5.00 5,032,359.0 0 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 23,822,271.00 1,191,113.55 5.00 合 计 23,822,271.00 1,191,113.55 5.00 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 926,252.55 元。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 往来款 5,297,220.00 23,705,000.00 押金 117,271.00 合 计 5,297,220.00 23,822,271.00 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余 额合计数的比例（%） 坏账准备 年末余额 山东众客食品有限公司 往来款 23,705,000 .00 1 年以内 98.69 1,185,250. 00 南京金高房地产开发有限公司 押金 117,271.00 1 年以内 1.31 5,863.55 合 计 — 23,822,271 .00 — 100.00 1,191,113. 55 2、长期股权投资 江苏众客食品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 132 （1）长期股权投资分类 项 目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 114,584,379 .72 114,584,379 .72 116,384,379 .72 116,384,379 .72 合 计 114,584,379 .72 114,584,379 .72 116,384,379 .72 116,384,379 .72 （2）对子公司投资 被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提 减值准备 减值准备 年末余额 济宁联航 8,000,000.0 0 8,000,000.00 凤泽源 4,000,000.0 0 4,000,000.00 济宁众客 10,000,000. 00 10,000,000.0 0 临沂众客 1,530,000.0 0 1,530,000.00 益客源泉 1,800,000.0 0 1,800,000. 00 众客康惠 1,250,000.0 0 1,250,000.00 益客金鹏 2,550,000.0 0 2,550,000.00 众客恒泰 2,550,000.0 0 2,550,000.00 众客瑞嘉 2,550,000.0 0 2,550,000.00 山东众客 70,000,000. 00 70,000,000.0 0 大地农业 2,014,262.1 1 2,014,262.11 沭阳益客 1,914,778.0 3 1,914,778.03 益客天冠 3,225,339.5 8 3,225,339.58 菏泽益舟 5,000,000.0 0 5,000,000.00 合计 116,384,379 .72 114,584,379. 72 3、营业收入、营业成本 江苏众客食品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 133 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 16,406,674.67 16,438,714.26 其他业务 132,434.64 131,137.46 合 计 16,539,109.31 16,569,851.72 4、投资收益 项 目 本年发生额 上年发生额 成本法核算的长期股权投资收益 76,527,914.00 35,539,208.72 合 计 76,527,914.00 35,539,208.72 江苏众客食品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 134 十五、补充资料 1、本年非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益 2,894,953.78 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国 家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 1,786,637.77 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的 损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当 期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -6,194.75 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 4,675,396.80 所得税影响额 1,168,849.20 少数股东权益影响额（税后） 115,408.86 江苏众客食品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 135 项 目 金额 说明 合 计 3,391,138.74 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 49.63% 1.39 1.39 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 47.82% 1.36 1.36 江苏众客食品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 136 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财 务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司证券事务部办公室