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839944 _2021_ 神州 精工 _2021 年年 报告 _2022 04 10
1 2021 年度报告 神州精工 NEEQ:839944 河南神州精工制造股份有限公司 Henan Shenzhou Precision Manufacturing Co., Ltd. 2 公司年度大事记 9 月 19 日,中国化工装备协会授予新乡县政府“中国封头之都”奖牌, 神州精工作为新乡县封头行业代表企业,为“中国封头之都”的申报贡献了 自己一份力量。 3 月 5 日,在公司办公楼与舞钢钢铁进行了战略合作协议签订,双方就 材料、成型、热处理等方面开展合作。 7 月 29 日,公司承制嘉通能源项目 8 件 EHA11300*78+3.5 全球最大 PTA 封头、单件重量超百吨成功顺利交付。 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ............................................................................ 9 第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 19 第五节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 21 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 27 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 31 第八节 财务会计报告 .............................................................................................................. 35 第九节 备查文件目录 ............................................................................................................ 119 注:本页内容原则上应当在一页之内完成。 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人朱贵州、主管会计工作负责人王臻及会计机构负责人(会计主管人员)王臻保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 中审华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告 内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整 性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 行业风险 公司的主导产品(封头产品)未来市场潜力较大,由于下 游客户主要集中在石油石化(存储、压力容器)、煤化工、 核电军工、PTA 聚酯、清洁能源设备制造等行业,受宏 观经济形势的影响较大,如果公司所经营的产品市场需 求出现不利变化,可能影响公司的收入和盈利水平,对 公司的进一步经营发展产生不利的影响。 政策风险 封头制造业属于国家装备制造业的范畴,装备制造业是 机械工业的一项基础产业,是国家工业化、现代化建设 的重要产业之一;装备制造需要大量封头。近几年,国 家先后出台了一系列振兴装备制造业的相关政策,这些 政策在很大程度上拉动了封头的市场需求。国家和地方 已先后出台了《国务院关于加快振兴装备制造业的若干 意见》、《装备制造业调整和振兴规划》、《装备制造 业技术进步和技术改造投资方向》、《锻压行业“十二 五”发展规划》等扶持政策。但是如果以后宏观经济形 5 势发生变化,存在以上各种扶持政策发生变化的风险。 应收账款回收风险 公司一部分产品需进行定制化设计和生产,生产周期一 般需要 1 至 3 个月时间;产品从出厂、现场安装到调试 运行,需要一定的周期,同时受客户土建施工、上下游 配套设备等整体工程进度的影响,使得公司资金回笼需 要较长的时间。公司应收账款余额增幅与营业收入增幅 基本保持一致,主要客户亦均为实力强、信誉好的优质 客户,且历史上主要客户回款状况良好,但如果公司货 款催收不及时,或主要债务人经营状况发生恶化,则存 在应收账款无法收回的风险。 公司治理风险 股份公司成立后,公司治理机制初步建立,运行时间尚 短,随着公司未来业务范围的扩大,经营规模和人员规 模也将大幅扩张。股份有限公司和有限责任公司在公司 治理上存在的差异,全国中小企业股份转让系统的监管 要求以及公司业务的高速增长都会对公司管理层的管 理能力提出更高的要求。确立正确的发展战略和发展方 向,建立更加有效的决策体系,进一步完善内部控制体 系,引进和培养技术人才、市场营销人才、管理人才将 成为公司面临的重要问题。如果公司在高速发展过程 中,不能妥善、有效地解决与高速成长伴随而来的管理 及内部控制风险,将对公司生产经营造成不利影响。 公司房屋未取得规划手续的风险 2012 年 7 月 15 日,公司与河南心连心化肥有限公司签 订租赁协议,租赁位于小冀镇青年路南段的 32.2239 亩 土地。租赁期限 2012 年 7 月 15 日至 2030 年 12 月 30 日,月租金 4,027.99 元。2018 年 6 月 1 日,公司与河 南心连心化肥有限公司签订租赁协议,租赁位于青龙路 北侧的 55.2239 亩土地,租赁期限为 2018 年 6 月 1 日 至 2038 年 5 月 31 日止,月租金 6,903.00 元。心连心 化肥就小冀镇青年路南段土地取得新乡县国用(2009) 第 012 号土地使用权证,终止日期为 2053 年 11 月 5 日。 河南心连心化肥有限公司就青龙路北侧土地取得新乡 县国用(2015)第 067 号土地使用权证,终止日期为 2061 年 9 月 6 日。上述两处土地上的房产均未办理房产证。 土地租赁合同并未有对未来租金的调整、违约责任等约 定。公司在上述土地上自建房产 12,319.20 ㎡,由于 土地尚未转让给公司,目前无法办理房产证。根据新乡 县国土资源局出具的说明,上述土地所在区域由于规划 问题,目前暂时无法办理土地分宗及转让手续。根据心 连心化肥出具的承诺,心连心化肥将在具备分割、转让 条件后,申请将上述两块土地转让给公司。神州精工土 地证办理完成后,将尽快办理房产证。相关政府部门并 未将神州精工办公楼及厂房认定为违规建筑而拆除。公 司办公楼未取得房产证系历史原因造成,公司现有封头 加工生产业务对厂房无特殊要求,公司周边可租用厂房 6 较多,预计时间周期大概在 3 天以内,对公司持续经营 不会造成重大影响。 本期重大风险是否发生重大变 化: 本期重大风险未发生重大变化 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、神州精 工 指 河南神州精工制造股份有限公司 有限公司 指 河南神州重型封头有限公司 安徽公司 指 安徽心连心重型封头有限公司 深冷新能源 指 新乡市深冷新能源开发有限公司 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘 书 主办券商、申万宏源承销保荐 指 申万宏源证券承销保荐有限责任公司 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 《业务规则》 指 2013 年 2 月 8 日起实行的《全国中小企业股份 转让系统业务规则<试行>》 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2021 年 1 月 1 日-2021 年 12 月 31 日 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《公司章程》 指 经股份公司股东大会审议通过的现行有效的股 份公司章程 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》及其历次修订 三会 指 股东大会、董事会、监事会 关联关系 指 董事、监事、高级管理人员及其直接或间接控 制的企业,以及可能导致公司利益转移的其他 关系 封头 指 容器的一个部件,是以焊接方式连接筒体。通 常是在压力容器的两端使用,或是在管道的末 端做封堵之用的一种焊接管件产品。 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 河南神州精工制造股份有限公司 英文名称及缩写 Henan Shenzhou Precision Manufacturing Co.,Ltd. - 证券简称 神州精工 证券代码 839944 法定代表人 朱贵州 二、 联系方式 董事会秘书 王臻 联系地址 河南新乡经济开发区心连心大道东段心连心化工园区行 政楼三楼 电话 0373-5583692 传真 0373-5592193 电子邮箱 wangzhen@ 公司网址 办公地址 河南新乡经济开发区心连心大道东段心连心化工园区行 政楼三楼 邮政编码 453731 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2003 年 11 月 28 日 挂牌时间 2016 年 11 月 28 日 分层情况 基础层 行业(挂牌公司管理型行业分 类) C 制造业-C31 黑色金属冶炼和压延加工业-C314-C3140 钢 压延加工 主要业务 公司主营业务为装备制造业专用封头的研发、加工、生产 及销售。封头是生产压力容器承压的关键部件,其原材料 主要为钢板,成型方式包括热冲压、冷压、瓜瓣成型等, 主要应用于化工装备制造、核电、军工、石油炼化等行业 领域。公司不涉及“两高”(高耗能、高排放)项目 主要产品与服务项目 装备制造业专用封头的研发、加工、生产及销售 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 8 普通股总股本(股) 70,000,000 优先股总股本(股) 0 做市商数量 0 控股股东 新乡市深冷新能源开发有限公司 实际控制人及其一致行动人 无实际控制人 四、 注册情况 项目 内容 报告期内 是否变更 统一社会信用代码 91410700757101698R 否 注册地址 河南省新乡县经济开发区青龙路东段 16 号门 是 注册资本 70,000,000.00 否 公司根据业务发展需要将注册地址变更,变更前公司注册地址为:新乡县小冀镇青年 路,变更后公司注册地址为:河南省新乡市新乡县新乡经济开发区青龙路东段 16 号门。 五、 中介机构 主办券商(报告期内) 申万宏源承销保荐 主办券商办公地址 上海市徐汇区常熟路 239 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商(报告披露日) 申万宏源承销保荐 会计师事务所 中审华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名及连续签字 年限 李文清 梁奉浩 2 年 2 年 年 年 会计师事务所办公地址 天津经济技术开发区第二大街 21 号 4 栋 1003 室 六、 自愿披露 □适用√不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位:元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 230,577,925.27 136,815,776.35 68.53% 毛利率% 36.11% 33.74% - 归属于挂牌公司股东的净利润 14,716,995.76 5,570,556.50 164.19% 归属于挂牌公司股东的扣除非经 常性损益后的净利润 14,241,439.78 4,608,698.78 209.01% 加权平均净资产收益率%(依据归 属于挂牌公司股东的净利润计 算) 11.03% 9.11% - 加权平均净资产收益率%(依据归 属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润计算) 10.67% 7.54% - 基本每股收益 0.21 0.12 75% (二) 偿债能力 单位:元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 535,052,461.56 402,787,520.56 32.84% 负债总计 389,992,255.75 270,030,161.96 44.43% 归属于挂牌公司股东的净资产 136,705,933.89 127,606,120.85 7.13% 归属于挂牌公司股东的每股净资 产 1.95 1.82 7.14% 资产负债率%(母公司) 69.06% 58.97% - 资产负债率%(合并) 72.89% 67.04% - 流动比率 0.32 0.36 - 利息保障倍数 2.64 1.68 - (三) 营运情况 单位:元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -6,179,309.82 -19,849,204.44 68.87% 应收账款周转率 4.28 3.07 - 10 存货周转率 8.84 5.06 - (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 32.84% 54.85% - 营业收入增长率% 68.53% 16.19% - 净利润增长率% 156.28% 133.72% - (五) 股本情况 单位:股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 70,000,000 70,000,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用√不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位:元 项目 金额 非流动资产处置损益 39,914.68 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关, 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 外) 839,892.14 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -193,262.90 非经常性损益合计 686,543.92 所得税影响数 102,981.59 少数股东权益影响额(税后) 108,006.35 非经常性损益净额 475,555.98 (八) 补充财务指标 □适用√不适用 11 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更□会计差错更正 □其他原因 √不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用□不适用 (1)会计政策变更 财政部于 2018 年 12 月发布了修订后的《企业会计准则第 21 号——租赁》。本公司 自 2021 年 1 月 1 日起执行。对于首次执行日前已存在的合同,本公司选择不重新评估其是 否为租赁或者包含租赁。本公司根据首次执行的累计影响数,调整首次执行当年年初留存 收益及财务报表其他相关项目金额,不调整可比期间信息。 本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则。根据准则的规定,本公司仅对在首次执 行日尚未完成的合同的累积影响数调整 2021 年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金 额,比较财务报表不做调整。 本公司执行新租赁准则对 2021 年 1 月 1 日资产负债表各项目的影响汇总如下: (一)会计政策变更 1、2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况: 合并资产负债表情况: 项目 上年年末余额 调整数 期初余额 使用权资产 1,244,890.74 1,244,890.74 其他应付款 87,191,600.42 96,363.44 87,287,963.86 一年内到期的非流动负债 281,905.88 281,905.88 租赁负债 1,011,267.85 1,011,267.85 未分配利润 4,949,523.81 -144,646.43 4,804,877.38 母公司资产负债表情况: 项目 上年年末余额 调整数 期初余额 使用权资产 1,244,890.74 1,244,890.74 其他应付款 60,423,563.71 96,363.44 60,519,927.15 一年内到期的非流动负债 281,905.88 281,905.88 租赁负债 1,011,267.85 1,011,267.85 未分配利润 3,768,696.80 -144,646.43 3,624,050.37 (二)会计估计变更 本期公司无会计估计变更情况发生。 12 (三)前期会计差错更正 公司 2020 年度运输费计入到销售费用,根据新收入准则,应该调入营业成本中,涉及金额 7,323,353.18 元。 对 2020 年合并报表项目调整情况如下: 差错更正的内容 受影响的比较期间报表项目 2020 年度累积影响数 将运输费从销售费用调整到营 业成本的影响 销售费用 -7,323,353.18 营业成本 7,323,353.18 对 2020 年母公司报表项目调整情况如下: 差错更正的内容 受影响的比较期间报表项目 2020 年度累积影响数 将运输费从销售费用调整到营 业成本的影响 销售费用 -5,281,125.36 营业成本 5,281,125.36 本期公司无前期会计差错更正情况发生。 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用√不适用 13 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司属于封头加工制造行业,致力于成为全球信赖的封头解决方案服务商。公司经营 方面集研发、采购、生产和销售于一体,销售主要采取直销模式,目前在全国的主要营销 区域有河南省、山东省、湖南省、湖北省、广东省、陕西省、大连市、兰州市。公司拥有 经验丰富的管理团队,多项技术专利,属于国家级高新技术企业,为各类煤化工、石油化 工、锅炉、核电等装备企业提供各类封头及整体技术服务方案。公司通过面向终端使用客 户开拓业务,收入来源主要是销售封头及加工封头。 报告期内,公司的商业模式未发生较大的变化。 与创新属性相关的认定情况 √适用□不适用 “专精特新”认定 □国家级□省(市)级 “单项冠军”认定 □国家级□省(市)级 “高新技术企业”认定 √是 “科技型中小企业”认定 □是 “技术先进型服务企业”认定 □是 其他与创新属性相关的认定 情况 - 详细情况 “高新技术企业”认定情况: 1、公司2013年首次取得高新技术企业证书,并于2016年、 2019年通过复审,有效期三年,证书编号:GR201941001817, 发证时间为2019年12月3日; 2、安徽公司高新技术企业发证时间为2021年9月18日,有 效期三年,证书编号:GR202134002356,认定依据为《高 新技术企业认定管理办法》(国科发[2016]32号)。 行业信息 是否自愿披露 □是√否 报告期内变化情况: 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 14 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位:元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产 的比重% 金额 占总资产 的比重% 货币资金 14,129,707.24 2.64% 5,643,883.81 1.40% 150.35% 应收票据 8,982,676.38 1.68% 4,123,410.00 1.02% 117.85% 应收账款 61,254,722.78 11.45% 46,478,565.00 11.54% 31.79% 存货 13,869,568.26 2.59% 19,479,154.80 4.84% -28.80% 投资性房地 产 0 0% 0 0% - 长期股权投 资 0 0% 0 0% - 固定资产 357,086,635.27 66.74% 58,345,446.26 14.49% 512.02% 在建工程 35,675,323.16 6.67% 231,029,066.82 57.36% -84.56% 无形资产 10,511,669.16 1.96% 10,817,236.82 2.69% -2.82% 商誉 4,253,970.40 0.80% 4,253,970.40 1.06% 0% 短期借款 73,500,000.00 13.47% 77,000,000.00 19.12% -4.55% 长期借款 0 0% 0 0% - 应付账款 117,283,097.56 21.92% 95,331,432.53 23.67% 23.03% 其他应付款 155,065,482.76 28.98% 87,191,600.42 21.65% 77.84% 资产负债项目重大变动原因: 货币资金本期末为 14,129,707.24,较期初增加 8,485,823.43 元,增长了 150.35%, 主要原因为一是客户回款,二是本期收到增值税增量留抵退税款 6,088,600.55 元。 应收票据本期末为 8,982,676.38 元,较期初增加 4,859,266.38 元,增长了 117.85%, 主要原因为收入增加的同时,回款中承兑汇票金额也相应增加。 应收账款本期末为 61,254,722.78 元,较期初增加 14,776,157.78 元,增长了 31.79%, 主要原因随着公司业务量增加,收入增加,应收相应增加。 固定资产本期末为 357,086,635.27 元,较期初增加 298,741,189.01 元,增长了 512.02%,主要原因是新乡、安徽新建项目陆续投产运行。 在建工程本期末为 35,675,323.16 元,较期初减少 195,353,743.66 元,降低了 84.56%, 主要原因是新乡、安徽新建项目陆续完工转固。 其他应付款本期末为 155,065,482.76 元,较期初增加 67,873,882.34 元,主要为新增 股东借款。 15 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位:元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收 入的比重% 金额 占营业收 入的比 重% 营业收入 230,577,925.27 - 136,815,776.35 - 68.53% 营业成本 147,319,033.65 63.89% 90,654,664.18 66.26% 62.51% 毛利率 36.11% - 33.74% - - 销售费用 7,820,374.34 3.39% 6,760,087.23 4.94% 15.68% 管理费用 31,896,698.21 13.83% 16,987,225.81 12.42% 87.77% 研发费用 13,028,230.46 5.65% 7,173,208.35 5.24% 81.62% 财务费用 11,262,895.75 4.88% 9,377,975.61 6.85% 20.10% 信用减值损 失 -485,138.54 -0.21% 171,797.19 0.13% -382.39% 资产减值损 失 -282,041.21 -0.12% 0 0.00% - 其他收益 839,892.14 0.36% 1,121,869.44 0.82% -25.13% 投资收益 0 0% 0 0% - 公允价值变 动收益 0 0% 0 0% - 资产处置收 益 22,699.80 0.01% 6,779.03 0.005% 234.85% 汇兑收益 0 0% 0 0% - 营业利润 18,272,122.75 7.92% 6,229,788.48 4.55% 193.30% 营业外收入 182,269.63 0.08% 491,129.13 0.36% -62.89% 营业外支出 358,317.65 0.16% 450,460.62 0.33% -20.46% 净利润 16,087,493.64 6.98% 6,277,362.94 4.59% 156.28% 项目重大变动原因: 营业收入本期末为 230,577,925.27 元,同比增加 93,762,148.92 元,增长 68.53%,主要 原因 2020 年 8 月公司与河南心连心精密封头有限公司(“精密封头”)签署《设备买卖合 同》,购买精密封头机器设备、车辆、电子设备等,价格参照资产评估的价值 742.5861 万 元,新增冷压产品,且随着公司两地生产线项目推进、品牌建设,市场较去年打开,业务 量上升。 营业成本本期末为 147,319,033.65 元,同比增加 56,664,369.47 元,增长 62.51%,主 要原因一是业务量上升成本相应增加,二是公司新增冷压产品需自购原材料,本年度公司 承接的订单带料加工的业务较去年下降,且今年上半年钢板价格一直居于高位,三是运费按 新的会计准则计入成本。 管理费用本期末为 31,896,698.21 元,同比增加 14,909,472.40 元,增长 87.77%,主要 原因是去年由于疫情社保减免 1,963,288.75 元,今年正常计征;工资、福利费较去年同期 增加 145.42%,同比增加 9,218,388.40 元;住房公积金缴纳比例由 5%提高至 8%,费用同比 16 增加 698,565.62 元;另今年举办化工装备协会、引进薪酬管理体系、品牌推广等发生较高 的业务招待、宣传费及服务费。 研发费用本期末为 13,028,230.46 元,同比增加 5,855,022.11 元,增长 81.62%,主要 原因研发投入力度加大。 营业利润本期末为 18,272,122.75 元,同比增加 12,042,334.27 元,增长 193.30%,主 要原因是客户带料加工业务,之前生产边角料由客户回收,目前由公司回收售卖,计入其 他业务收入,产生相应效益。 净利润本期期末余额 16,087,493.64 元,同比增加 9,810,130.70 元,增长 156.28%,其 增长主要来源营业利润的增长。 (2) 收入构成 单位:元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 197,298,387.59 129,128,150.35 52.79% 其他业务收入 33,279,537.68 7,687,626.00 332.90% 主营业务成本 121,612,302.84 80,630,343.72 50.83% 其他业务成本 25,706,730.81 2,700,967.28 851.76% 按产品分类分析: √适用□不适用 单位:元 类别/项 目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入 比上年同 期 增减% 营业成 本比上 年同期 增减% 毛利率比 上年同期 增减% 加工劳务 112,768,042.14 70,807,556.20 37.21% 20.58% 17.98% 1.38% 销售产品 84,530,345.45 50,804,746.64 39.90% 137.39% 81.85% 18.36% 按区域分类分析: √适用 □不适用 单位:元 类别/项 目 营业收入 营业成本 毛利 率% 营业收入 比上年同 期 增减% 营业成 本比上 年同期 增减% 毛利率比 上年同期 增减% 国内销售 195,478,246.61 120,066,541.03 38.58% 53.77% 38.81% 6.62% 出口销售 1,820,140.98 1,545,761.81 15.07% -9.14% 6.25% -12.30% 收入构成变动的原因: 公司主营业务收入整体呈现上升,加工劳务、销售产品均有所增长,其中销售产品增 长幅度较大,主要是公司积极开拓冷压市场,自购原材料业务增长所致。2021 年,公司出 口销售收入下降 9.14%,主要由于受新冠肺炎疫情影响海外订单逐年减少。 (3) 主要客户情况 17 单位:元 序 号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联 关系 1 中化二建集团有限公司 13,535,132.76 5.87% 否 2 江苏中圣压力容器装备制造有限 公司 11,726,548.68 5.09% 否 3 四川科新机电股份有限公司 10,984,681.43 4.76% 否 4 中石化南京化工机械有限公司 10,174,840.74 4.41% 否 5 森松(江苏)重工有限公司 9,628,534.53 4.18% 否 合计 56,049,738.14 24.31% - (4) 主要供应商情况 单位:元 序 号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联 关系 1 新乡市华菱物资有限公司 22,172,864.38 13.68% 否 2 新乡市半球封头模具有限公司 10,705,646.31 6.61% 否 3 新乡市恒冠钢铁销售有限公司 7,727,965.13 4.77% 否 4 南京凡莫国际贸易有限公司 7,298,298.94 4.50% 否 5 舞阳钢铁有限责任公司 7,117,635.65 4.39% 否 合计 55,022,410.41 33.95% - 3、 现金流量状况 单位:元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量 净额 -6,179,309.82 -19,849,204.44 68.87% 投资活动产生的现金流量 净额 -37,216,193.30 -48,316,667.62 22.97% 筹资活动产生的现金流量 净额 67,923,691.99 -43.40% 现金流量分析: 经营活动产生的现金流量净额较去年变动较大原因主要是公司加强了资金预算管理,对 资金统筹安排更合理,使收支匹配。 筹资活动产生的现金流量净额较去年变动较大原因主要是公司 2020 年股票定向发行募 集资金 6600 万元。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用□不适用 18 单位:元 公 司 名 称 公 司 类 型 主 要 业 务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 安 徽 心 连 心 重 型 封 头 有 限 公 司 控 股 子 公 司 封 头 制 造 51,000,000.0 0 200,535,994.3 7 41,269,814.0 8 65,999,053.2 8 3,750,337.4 2 主要参股公司业务分析 □适用√不适用 公司控制的结构化主体情况 □适用√不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 2021 年随着河南新乡、安徽全椒两地项目建设稳步推进,营销政策持续优化及高端产品 占比持续增加,公司抓住了市场回暖的机遇,全年实现营业收入 2.31 亿元,净利润超过 1608 万元,公司整体业绩稳定,行业地位进一步升高,整体风险可控,管理团队、核心员工稳 定。公司资金充裕,整体现金流持续稳定健康,具备持续经营和进一步发展做大做强的能 力。目前不存在影响公司持续经营的重大不利风险。 19 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项 √是 □否 四.二.(二) 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及 其他资源的情况 □是 √否 四.二.(三) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外 投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励 措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的 情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情(如事项存在选择以下表格填列) (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二) 公司发生的提供担保事项 挂牌公司及合并报表范围内子公司存在违规担保事项,或者报告期内履行的及尚未履行完 毕的担保累计金额超过挂牌公司本年度末合并报表经审计净资产绝对值的 10%。 √是 □否 公司对合并报表范围内子公司提供担保情况 □适用 √不适用 公司对合并报表范围外主体提供担保情况 √适用□不适用 单位:元 20 序 号 被担 保人 担保金额 实 际 履 行 担 保 责 任 的 金 额 担保余额 担保期间 责 任 类 型 被担 保人 是否 为挂 牌公 司控 股股 东、 实际 控制 人及 其控 制的 企业 是 否 履 行 必 要 的 决 策 程 序 是 否 因 违 规 已 被 采 取 行 政 监 管 措 施 是 否 因 违 规 已 被 采 取 自 律 监 管 措 施 违 规 担 保 是 否 完 成 整 改 起 始 终 止 1 新乡 瑞诚 科技 股份 有限 公司 20,000,000.00 0.00 8,000,000.00 2020 年 9 月 8 日 2021 年 9 月 8 日 连 带 否 已 事 前 及 时 履 行 否 否 不 涉 及 合并报表范围内子公司对挂牌公司合并报表范围外主体提供担保情况 □适用 √不适用 公司提供担保分类汇总 单位:元 项目汇总 担保金额 担保余额 报告期内挂牌公司提供担保(包括对表内子公司提供 担保) 20,000,000.00 8,000,000.00 公司及表内子公司为挂牌公司股东、实际控制人及其 关联方提供担保 0 0 公司直接或间接为资产负债率超过 70%(不含本数)的 被担保人提供担保 0 0 公司担保总额超过净资产 50%(不含本数)部分的金额 0 0 公司为报告期内出表公司提供担保 0 0 应当重点说明的担保情况 □适用√不适用 公司接受被担保人提供反担保的情况 □适用 √不适用 违规担保原因、整改情况及对公司的影响 □适用 √不适用 21 公司因提供担保事项的涉诉情况 □适用√不适用 担保合同履行情况 无 (三) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (四) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位:元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1.购买原材料、燃料、动力,接受劳务 3,241,000.00 637,586.55 2.销售产品、商品,提供劳务 20,000.00 0 3.公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0 0 4.其他 0 0 (五) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始 日期 承诺结 束日期 承诺来源 承诺类 型 承诺具体内容 承诺履行 情况 实际控制 人或控股 股东 2020 年 11 月 20 日 收购 同业竞 争承诺 详见下方 正在履行中 实际控制 人或控股 股东 2020 年 11 月 20 日 收购 关联交 易 详见下方 正在履行中 实际控制 人或控股 股东 2020 年 11 月 20 日 收购 股份锁 定 详见下方 正在履行中 实际控制 人或控股 股东 2020 年 11 月 20 日 收购 不注入 其他具 有金融 属性的 企业、私 募基金 关联或 房地产 相关业 务 详见下方 正在履行中 董监高 2016 年 11 挂牌 同业竞 详见下方 正在履行中 22 月 28 日 争承诺 董监高 2016 年 11 月 28 日 挂牌 关联交 易 详见下方 正在履行中 其他股东 2016 年 11 月 28 日 挂牌 同业竞 争承诺 详见下方 正在履行中 1、2020 年 12 月,收购人以股份增发方式认购公司股份 22,000,000 股,成为公司控股股 东,占股本总额的 51.23%。公司与 2020 年 11 月 20 日披露《收购报告书》,收购人已作 出《关于避免同业竞争承诺》《关于规范和减少关联交易承诺》《关于股份锁定的承诺》 《关于不注入其他具有金融属性的企业、私募基金管理或房地产相关业务的声明承诺》的 承诺,具体内容见《收购报告书》中第五节收购人作出的公开承诺及约束措施。 2、公司 所有董事、监事、高级管理人员均已做出《规范关联交易承诺函》、《关于避免同业竞争 承诺函》的承诺。 3、公司持股 5%以上的股东出具了《避免同业竞争承诺函》,具体内容 如下:“本人作为河南神州精工制造股份有限公司(以下简称股份公司)的股东,除已经 披露的情形外,目前不存在直接或间接控制其他企业的情形。本人未从事或参与与股份公 司存在同业竞争的行为,与股份公司不存在同业竞争。为避免与股份公司产生新的或潜在 的同业竞争,本人承诺如下: 1、本人将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商 业上对股份公司构成竞争的业务及活动,或拥有与股份公司存在竞争关系的任何经济实体、 机构、经济组织的权益,或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权, 或在该经济实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员。 2、本人在作为 股份公司股东期间,本承诺持续有效。 3、本人愿意承担因违反上述承诺而给股份公司造 成的全部经济损失。 承诺事项履行情况 事项 是或否 是否完成整 改 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原 因,导致承诺无法履行或无法按期履行的,承诺人是否未及时披 露相关信息 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外,承诺 已无法履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的,承诺人是否 未充分披露原因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因外,承诺人是否超期未履行承诺或违 反承诺 不涉及 不涉及 无 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位:股 股份性质 期初 本期变 期末 23 数量 比例% 动 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 17,369,833 24.82% 0 17,369,833 24.82% 其中:控股股东、实际 控制人 0 0.00% 0 0 0.00% 董事、监事、高管 1,874,500 2.68% 0 1,874,500 2.68% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 52,630,167 75.18% 0 52,630,167 75.18% 其中:控股股东、实际 控制人 35,864,000 51.23% 0 35,864,000 51.23% 董事、监事、高管 5,623,500 8.03% 0 5,623,500 8.03% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 70,000,000 - 0 70,000,000 - 普通股股东人数 37 股本结构变动情况: □适用√不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位:股 序 号 股 东 名 称 期初持股 数 持 股 变 动 期末持股 数 期末 持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期 末 持 有 的 质 押 股 份 数 量 期末 持有 的司 法冻 结股 份数 量 1 新乡 市深 冷新 能源 开发 有限 公司 35,864,000 0 35,864,000 51.23% 35,864,000 0 0 0 2 上海 心谧 投资 管理 中心 (有 限合 14,404,000 0 14,404,000 20.58% 9,602,667 4,801,333 0 0 24 伙) 3 季学 江 4,130,000 0 4,130,000 5.90% 3,097,500 1,032,500 0 0 4 吴鹏 翔 2,060,000 0 2,060,000 2.94% 1,545,000 515,000 0 0 5 刘团 伟 1,600,000 0 1,600,000 2.29% 0 1,600,000 0 0 6 张欣 1,600,000 0 1,600,000 2.29% 0 1,600,000 0 0 7 李俊 涛 1,586,000 0 1,586,000 2.27% 0 1,586,000 0 0 8 王徐 应 1,540,000 0 1,540,000 2.20% 1,540,000 0 0 0 9 李瑞 利 1,416,000 0 1,416,000 2.02% 0 1,416,000 0 0 10 朱贵 州 1,162,000 0 1,162,000 1.66% 871,500 290,500 0 0 合计 65,362,000 0 65,362,000 93.38% 52,520,667 12,841,333 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明:公司各股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用√不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用√不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 25 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位:元 序号 贷款 方式 贷款提 供方 贷款提供 方类型 贷款规模 存续期间 利息 率 起始日期 终止日期 1 保证 担保 新乡县 农村信 用合作 联社 银行 17,000,000 2021 年 4 月 30 日 2022 年 4 月 30 日 7.11% 2 保证 担保 中行西 干道支 行 银行 7,000,000 2021 年 6 月 16 日 2022 年 6 月 16 日 4.00% 3 保证 担保 浦发银 行新乡 支行 银行 10,000,000 2021 年 3 月 8 日 2022 年 2 月 19 日 5.65% 4 保证 担保 浦发银 行新乡 支行 银行 5,000,000 2021 年 3 月 2 日 2022 年 2 月 19 日 5.65% 5 保证 担保 新乡县 农村信 用合作 联社 银行 10,000,000 2021 年 1 月 20 日 2022 年 1 月 20 日 7.56% 6 票据 质押 中信银 行郑州 分行营 业部 银行 500,000 2021 年 2 月 10 日 2022 年 2 月 4 日 3.85% 7 抵押 担保 安徽全 椒农村 商业银 行 银行 6,000,000 2021 年 2 月 1 日 2022 年 2 月 1 日 7.55% 8 保证 担保 安徽全 椒农村 商业银 行 银行 5,000,000 2021 年 3 月 24 日 2022 年 3 月 24 日 5.82% 9 保证 担保 安徽全 椒农村 商业银 行 银行 13,000,000 2021 年 7 月 30 日 2022 年 7 月 30 日 5.11% 合计 - - - 73,500,000 - - - 26 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位:元或股 股利分配日期 每 10 股派现数(含税) 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2021 年 7 月 7 日 0.52 0 0 合计 0.52 0 0 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况: □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 √适用 □不适用 单位:元或股 项目 每 10 股派现数(含税) 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 1.00 0 0 十、 特别表决权安排情况 □适用√不适用 27 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 是否为失信 联合惩戒对 象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 朱贵州 董事长、总经 理 男 否 1976 年 11 月 2019 年 3 月 27 日 2022年3月 26 日 王守东 董事、副总经 理 男 否 1972 年 9 月 2019 年 3 月 27 日 2022年3月 26 日 吴鹏翔 董事、副总工 程师 男 否 1973 年 11 月 2019 年 3 月 27 日 2022年3月 26 日 张世军 董事、副总经 理 男 否 1972 年 11 月 2019 年 3 月 27 日 2022年3月 26 日 王臻 董事、财务总 监、董事会秘 书 男 否 1986 年 3 月 2020 年 10 月 27 日 2022年3月 26 日 原培国 副总经理 男 否 1983 年 3 月 2021 年 9 月 29 日 2022年3月 26 日 孙娟 总经理助理 女 否 1980 年 10 月 2021 年 9 月 29 日 2022年3月 26 日 郜俊亮 监事会主席 男 否 1975 年 8 月 2019 年 3 月 27 日 2022年3月 26 日 王兰芳 监事 女 否 1970 年 12 月 2019 年 3 月 27 日 2022年3月 26 日 刘庆长 监事 男 否 1974 年 8 月 2019 年 3 月 27 日 2022年3月 26 日 董事会人数: 5 监事会人数: 3 高级管理人员人数: 6 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系: 公司董事、监事、高级管理人员相互间不存在关联关系。公司有控股股东,但没有实际控 制人。 (二) 变动情况: √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 季学江 副总经理 离任 副总工程师 个人职业规划 28 吴鹏翔 副总经理 离任 审计负责人 个人职业规划 原培国 控股子公司总 经理 新任 副总经理 公司经营管理需要 孙娟 企管部经理 新任 总经理助理 公司经营管理需要 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 √适用□不适用 1、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员持股情况 √适用 □不适用 单位:股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普 通股持 股比例% 期末持 有股票 期权数 量 期末被授 予的限制 性股票数 量 原培国 副总经理 0 0 0 0% 0 0 孙娟 总经理助 理 0 0 0 0% 0 0 合计 - 0 - 0 0% 0 0 2、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况: 原培国,男,汉族,河南省新乡县人,1983 年 5 月出生,中共党员,大专学历。2001 年 7 月入职河南神州精工制造股份有限公司,2016 年 10 月-2021 年 9 月任安徽心连心重型 封头有限公司总经理、党支部书记、全椒县党代表。 孙娟,女,汉族,河南省新乡县人,1980 年 10 月出生,中共党员,一级人力资源管理 师,大专学历,河南商业高等专科学校公共关系与文秘专业。2003 年 8 月入职河南神州精 工制造股份有限公司,2018 年 1 月-2019 年 2 月任综合部主管,2019 年 2 月-2021 年 9 月 任企管部经理。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用√不适用 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一 百四十六条规定的情形 否 - 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证 券市场禁入措施或者认定为不适当人选,期限尚未届 满 否 - 29 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者 证券交易所采取认定其不适合担任公司董事、监事、 高级管理人员的纪律处分,期限尚未届满 否 - 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 - 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其 任职期间担任公司监事的情形 否 - 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格, 或者具有会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 是 具有会计专业知识背 景并从事会计工作三 年以上 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系 (不限于近亲属) 否 - 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业 务的其他企业 否 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立 除劳务/聘任合同以外的合同或进行交易 否 - 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 - 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议 次数超过期间董事会会议总次数二分之一的情形 否 - (六) 独立董事任职履职情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工(公司及控股子公司)基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 财务人员 8 0 0 8 销售人员 33 5 2 36 行政人员 83 8 2 89 技术人员 36 0 0 36 生产人员 213 33 10 236 员工总计 373 46 14 405 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 2 本科 32 50 专科 99 118 专科以下 240 235 员工总计 373 405 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 30 1、薪酬政策 为了调动公司员工的积极性及吸引、保留、激励人才的战略作用,实现员工在薪酬分配上 的“责任与利益一致、能力与价值一致、风险与回报一致、业绩与收益一致”的目标,按 照公平性、竞争性、激励性、经济性、合法性的原则,公司特针对不同的人才层次及岗位 类别,实行不同的薪酬管理制度,并建立了合理的绩效考核制度及岗位升降制度。2021年 度,公司员工月度薪酬均根据公司相关薪酬管理规定核算及发放。 2、培训计划 2021年度,公司组织高管团队走进广东,参加《数字化转型研修班》学习,实地参观美的、 华为等优秀企业,看到了优秀企业是如何开展数字化转型,也坚定了公司加大自动化、信 息化投入的信心。除此之外,为进一步夯实班组基础建设,全面提升班组长综合素质,组 织开展为期3天的班组建设及班组长胜任力培训,重点围绕班组建设理念、管理现状与对策、 执行力和沟通力、组织、文化、制度建设等多个维度“抽丝剥茧”来打造高效班组的方法 与技巧,同时通过课堂上案例分享、团队游戏、模拟班前会等多种互动让班组长以“角色 带入”的方式深刻的体会到打造班组建设的方式及重要性。 3、需公司承担费用的离退休职工人员 公司按照国家级地方有关政策规定为员工缴纳社会保险及住房公积金,有需要公司承担费 用的离退休职工人员,其中退休后返聘人员共计 3 人。 (二) 核心员工(公司及控股子公司)基本情况及变动情况 □适用√不适用 三、 报告期后更新情况 □适用√不适用 31 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现 重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 按照《公司法》、《证券法》及《非上市公众公司监督管理办法》等法律、法规、规 范性文件的要求,不断完善公司的法人治理结构,建立健全公司内部管理和控制制度,规 范运作,严格进行信息披露,保护广大投资者利益。公司制定了《董事会议事规则》、《对 外担保管理制度》、《投融资管理办法》、《股东大会议事规则》、《关联交易决策制度》、 《监事会议事规则》等制度,构成的行之有效的内控管理体系,确保公司规范运作。公司 股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求,且均严 格按照相关法律法规,履行各自的权利和义务,公司重大生产经营决策、投资决策及财务 决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末,上述机 构和人员依法运作,未出现违法、违规现象和重大缺陷,能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》等规定和要求,召集召开股东大会。 通过股东大会的决策程序,平等对待所有股东,确保所有股东能充分行使自己的合法权利。 公司现有的制度能够较为有效的保护公司股东利益,能够给公司大小股东提供平等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大决策均按照《公司章程》及有关内控制度的规定程序进行决策。截至报告期 末,均依法运作,未出现违法、违规现象和重大缺陷,能够切实履行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章 程: √是 □否 报告期内,公司对《公司章程》进行了1次修改:公司2021年9月16日召开的第二届董事 32 会第十六次会议和2021年10月12日召开的2021年第二次临时股东大会审议通过了《关于公 司注册地址变更暨<公司章程>变更的议案》,变更后注册地址:河南省新乡市新乡县新乡 经济开发区青龙路东段16号门。 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 3 6 3 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 2020 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月 内举行 否 2020 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否 2021 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向 董事会提议过召开临时股东大会 否 股东大会是否实施过征集投票权 否 股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规 则》第二十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时, 对中小股东的表决情况是否未单独计票并披露 否 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 □适用 √不适用 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内,公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程度、授 权委托、表决和决议等程序符合有关法律、行政法规和《公司章程》的规定,股东大会、 董事会、监事会均严格按照相关法律法规,勤勉地履行相应的责任。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 1、监事会对公司重大风险事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项,监事会对报告期内的监督 33 事项无异议。 2、监事会对年报的审核意见 监事会对定期报告的编制和审核程序符合法律、行政法规、中国证监会及全国中小企业股 份转让系统有限责任公司的有关规定和公司章程,报告的内容能够真实、准确、完整地反映公 司实际情况。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立:公司拥有独立完整的业务体系,能够面向市场独立经营,独立核算和决策, 独立承担责任与风险,未受到公司控股股东的干涉、控制,亦未因与公司控股股东及其控制的 其他企业之间存在关联关系而使公司经营自主权的完整性、独立性受到不良影响。 2、人员独立:公司董事、监事及其他高级管理人员均按照《公司法》及公司《公司章程》 合法产生;公司的总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员未在其控制的其他企业中担 任除董事、监事以外的其它职务,未在其控制的其他企业中领薪;公司财务人员未在其控制的 其他企业中兼职。 3、资产完整及独立:公司合法拥有与目前业务有关的土地、房屋、设备以及商标等资产的 所有权或使用权。公司独立拥有以上资产的所有权或使用权,不存在被股东单位或其他关联方 占用的情形。 4、机构独立:公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构,聘请了总经理、副 总经理、财务负责人等高级管理人员在内的高级管理层,公司独立行使经营管理职权,不存在 机构混同的情形。公司的办公场所独立于股东单位,不存在混合经营、合署办公的情形。 5、财务独立:公司设立了独立的财务会计部门,并依据《中华人民共和国会计法》、《企 业会计准则》建立了独立的财务核算体系和规范的财务管理制度,能够独立作出财务决策,具 有规范的财务会计制度。公司在银行独立开立账户,依法进行纳税申报和履行纳税义务,独立 对外签订合同,不存在其控制的其它企业共用银行账户的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的 情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账 否 34 目的登记工作 1、会计核算体系:报告期内,公司严格按照国家法律法规关于会计核算相关规定,结合 公司特点,按照要求进行独立核算,确保公司会计核算体系的建设和相关工作的正常开展,有 效的保护了投资者的利益。 2、财务管理:报告期内,公司严格贯彻执行公司各项财务制度、管理办法、操作程序,及 时修正会计准则,在日常财务工作中严格管理,强化实施。 3、风险控制:报告期内,公司始终强化风险意识,警钟长鸣,建立了相应的风险管控机制, 加强对市场关注,定期进行内部监督考核,有效对内部、外部进行风险管理。董事会经过评估 认为,报告期内公司在会计核算体系、财务管理和风险控制等重大内部管理制度未出现重大缺 陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司根据《信息披露管理制度》、《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、 《公司章程》等相关规定披露公司相关信息,通过内外训结合,提高信息披露人、公司规 范运作水平,增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性,提高年报信息披露的质 量和透明度。 报告期内,公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度,执行情况良好。 公司尚未建立年度报告重大差错责任追究制度。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用√不适用 (二) 特别表决权股份 □适用√不适用 35 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段□持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 CAC 证审字[2022]0143 号 审计机构名称 中审华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 天津经济技术开发区第二大街 21 号 4 栋 1003 室 审计报告日期 2022 年 4 月 11 日 签字注册会计师姓名及连 续签字年限 李文清 梁奉浩 2 年 2 年 年 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年 限 2 年 会计师事务所审计报酬 17 万元 审计报告 CAC证审字[2022]0143号 河南神州精工制造股份有限公司全体股东: 一、审计意见 我们审计了河南神州精工制造股份有限公司(以下简称神州精工)财务报表,包括2021 年12月31日的合并及母公司资产负债表,2021年度的合并及母公司利润表、现金流量表、 股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了 神州精工2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果 和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对 财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师 职业道德守则,我们独立于神州精工,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我 们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 36 三、其他信息 神州精工公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括财务报告中 涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。 在这方面,我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 神州精工管理层负责按照企业会计准则编制基础的规定编制财务报表,使其实现公允反 映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重 大错报。 在编制财务报表时,管理层负责评估神州精工的持续经营能力,披露与持续经营相关的 事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算神州精工、终止运营或别无 其他现实的选择。 治理层负责监督神州精工的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时, 我们也执行以下工作: (1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序 以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 37 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 (3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就 可能导致对神州精工持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出 结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报 表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我 们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致神州精工 不能持续经营。 (5)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 (6)就神州精工中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务 报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通 我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中审华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:李文清 (项目合伙人) 中国注册会计师:梁奉浩 中国 .天津 2022 年 4 月 11 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位:元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产: 货币资金 六、(一) 14,129,707.24 5,643,883.81 结算备付金 38 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 六、(二) 8,982,676.38 4,123,410.00 应收账款 六、(三) 61,254,722.78 46,478,565.00 应收款项融资 六、(四) 19,054,029.50 5,325,055.18 预付款项 六、(五) 4,341,820.61 3,003,932.01 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、(六) 2,086,442.27 2,138,321.89 其中:应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六、(七) 13,869,568.26 19,479,154.80 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、(八) 995,798.80 10,698,717.54 流动资产合计 124,714,765.84 96,891,040.23 非流动资产: 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 0 0 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 六、(九) 357,086,635.27 58,345,446.26 在建工程 六、(十) 35,675,323.16 231,029,066.82 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 1,623,646.88 无形资产 六、(十一) 10,511,669.16 10,817,236.82 开发支出 商誉 六、(十二) 4,253,970.40 4,253,970.40 长期待摊费用 565,565.35 递延所得税资产 六、(十三) 281,751.70 219,249.73 其他非流动资产 六、(十四) 339,133.80 1,231,510.30 非流动资产合计 410,337,695.72 305,896,480.33 资产总计 535,052,461.56 402,787,520.56 流动负债: 39 短期借款 六、(十五) 73,500,000.00 77,000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 六、(十六) 29,160,234.87 2,630,000.00 应付账款 六、(十七) 117,283,097.56 95,331,432.53 预收款项 合同负债 六、(十八) 2,793,293.73 3,800,071.36 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 六、(十九) 6,731,636.73 3,305,566.56 应交税费 六、(二十) 773,803.09 37,725.74 其他应付款 六、(二十一) 155,150,727.97 87,191,600.42 其中:应付利息 85,245.21 262,638.42 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 281,905.88 其他流动负债 六、(二十二) 363,128.19 494,009.28 流动负债合计 386,037,828.02 269,790,405.89 非流动负债: 保险合同准备金 长期借款 0 0 应付债券 其中:优先股 永续债 租赁负债 1,367,435.02 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 2,351,883.32 递延所得税负债 235,109.39 239,756.07 其他非流动负债 非流动负债合计 3,954,427.73 239,756.07 负债合计 389,992,255.75 270,030,161.96 所有者权益(或股东权益): 股本 六、(二十三) 70,000,000.00 70,000,000.00 其他权益工具 其中:优先股 40 永续债 资本公积 六、(二十四) 49,326,738.88 51,159,275.17 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、(二十五) 2,721,492.94 1,497,321.87 一般风险准备 未分配利润 六、(二十六) 14,657,702.07 4,949,523.81 归属于母公司所有者权益(或 股东权益)合计 136,705,933.89 127,606,120.85 少数股东权益 8,354,271.92 5,151,237.75 所有者权益(或股东权益)合 计 145,060,205.81 132,757,358.60 负债和所有者权益(或股东权 益)总计 535,052,461.56 402,787,520.56 法定代表人:朱贵州 主管会计工作负责人:王臻会计机构负责人:王臻 (二) 母公司资产负债表 单位:元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产: 货币资金 8,496,904.76 803,300.93 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 8,982,676.38 2,923,410.00 应收账款 十三、(二) 46,535,003.36 35,476,730.78 应收款项融资 18,062,012.50 5,315,055.18 预付款项 326,320.58 1,769,497.22 其他应收款 72,281,231.27 67,821,605.18 其中:应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 7,602,553.21 15,933,442.10 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 826,695.58 6,936,330.82 流动资产合计 163,113,397.64 136,979,372.21 非流动资产: 债权投资 其他债权投资 41 长期应收款 长期股权投资 36,800,000.00 10,800,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 202,281,233.08 38,026,267.08 在建工程 31,454,411.13 122,099,759.99 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 1,623,646.88 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 565,565.35 递延所得税资产 116,544.01 214,782.68 其他非流动资产 非流动资产合计 272,841,400.45 171,140,809.75 资产总计 435,954,798.09 308,120,181.96 流动负债: 短期借款 49,500,000.00 53,000,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 24,160,234.87 应付账款 87,261,062.68 62,301,830.72 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 5,854,651.94 2,664,872.60 应交税费 711,935.78 34,023.58 其他应付款 128,958,041.83 60,423,563.71 其中:应付利息 应付股利 合同负债 2,634,665.50 2,894,334.08 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 281,905.88 其他流动负债 342,506.52 376,263.43 流动负债合计 299,705,005.00 181,694,888.12 非流动负债: 长期借款 应付债券 其中:优先股 永续债 租赁负债 1,367,435.02 长期应付款 42 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 1,367,435.02 负债合计 301,072,440.02 181,694,888.12 所有者权益(或股东权益): 股本 70,000,000.00 70,000,000.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 51,159,275.17 51,159,275.17 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 2,721,492.94 1,497,321.87 一般风险准备 未分配利润 11,001,589.96 3,768,696.80 所有者权益(或股东权益)合 计 134,882,358.07 126,425,293.84 负债和所有者权益(或股东权 益)总计 435,954,798.09 308,120,181.96 (三) 合并利润表 单位:元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业总收入 六、 (二十九) 230,577,925.27 136,815,776.35 其中:营业收入 230,577,925.27 136,815,776.35 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 212,401,214.71 131,886,433.53 其中:营业成本 六、 (二十九) 147,319,033.65 90,654,664.18 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 43 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、(三十) 1,073,982.30 933,272.35 销售费用 六、 (三十一) 7,820,374.34 6,760,087.23 管理费用 六、 (三十二) 31,896,698.21 16,987,225.81 研发费用 六、 (三十三) 13,028,230.46 7,173,208.35 财务费用 六、 (三十四) 11,262,895.75 9,377,975.61 其中:利息费用 11,017,907.06 9,195,262.09 利息收入 82,940.61 40,639.78 加:其他收益 六、 (三十五) 839,892.14 1,121,869.44 投资收益(损失以“-”号填列) 0 其中:对联营企业和合营企业的 投资收益(损失以“-”号填列) 以摊余成本计量的金融资 产终止确认收益(损失以“-”号填列) 汇兑收益(损失以“-”号填列) 净敞口套期收益(损失以“-”号 填列) 公允价值变动收益(损失以“-” 号填列) 0 信用减值损失(损失以“-”号填 列) 六、 (三十六) -485,138.54 171,797.19 资产减值损失(损失以“-”号填 列) 六、 (三十七) -282,041.21 0 资产处置收益(损失以“-”号填 列) 六、 (三十八) 22,699.80 6,779.03 三、营业利润(亏损以“-”号填列) 18,272,122.75 6,229,788.48 加:营业外收入 六、 (三十九) 182,269.63 491,129.13 减:营业外支出 六、(四十) 358,317.65 450,460.62 四、利润总额(亏损总额以“-”号填 列) 18,096,074.73 6,270,456.99 减:所得税费用 六、 (四十一) 2,008,581.09 -6,905.95 五、净利润(净亏损以“-”号填列) 16,087,493.64 6,277,362.94 其中:被合并方在合并前实现的净利 润 (一)按经营持续性分类: - - - 1.持续经营净利润(净亏损以“-” 号填列) 16,087,493.64 6,277,362.94 2.终止经营净利润(净亏损以“-” 号填列) (二)按所有权归属分类: - - - 1.少数股东损益(净亏损以“-”号 填列) 1,370,497.88 706,806.44 44 2.归属于母公司所有者的净利润 (净亏损以“-”号填列) 14,716,995.76 5,570,556.50 六、其他综合收益的税后净额 (一)归属于母公司所有者的其他综 合收益的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 (1)重新计量设定受益计划变动额 (2)权益法下不能转损益的其他综 合收益 (3)其他权益工具投资公允价值变 动 (4)企业自身信用风险公允价值变 动 (5)其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 (1)权益法下可转损益的其他综合 收益 (2)其他债权投资公允价值变动 (3)金融资产重分类计入其他综合 收益的金额 (4)其他债权投资信用减值准备 (5)现金流量套期储备 (6)外币财务报表折算差额 (7)其他 (二)归属于少数股东的其他综合收 益的税后净额 七、综合收益总额 16,087,493.64 6,277,362.94 (一)归属于母公司所有者的综合收 益总额 14,716,995.76 5,570,556.50 (二)归属于少数股东的综合收益总 额 1,370,497.88 706,806.44 八、每股收益: (一)基本每股收益(元/股) 0.21 0.12 (二)稀释每股收益(元/股) 0.21 0.12 法定代表人:朱贵州 主管会计工作负责人:王臻会计机构负责人:王臻 (四) 母公司利润表 单位:元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业收入 十三、(三) 176,048,022.84 110,206,490.94 减:营业成本 112,847,506.83 77,700,600.08 45 税金及附加 314,527.27 208,664.26 销售费用 5,800,490.94 5,071,732.59 管理费用 23,849,209.63 12,117,850.71 研发费用 10,141,159.25 5,168,588.91 财务费用 7,981,497.79 6,594,019.00 其中:利息费用 7,881,724.38 6,594,331.27 利息收入 -23,848.41 -37,949.20 加:其他收益 120,000.00 1,069,344.44 投资收益(损失以“-”号填 列) 其中:对联营企业和合营企业 的投资收益(损失以“-”号填列) 以摊余成本计量的金 融资产终止确认收益(损失以“-” 号填列) 汇兑收益(损失以“-”号填 列) 净敞口套期收益(损失以“-” 号填列) 公允价值变动收益(损失以 “-”号填列) 信用减值损失(损失以“-” 号填列) -494,918.87 82,856.52 资产减值损失(损失以“-” 号填列) -282,041.21 资产处置收益(损失以“-” 号填列) 39,914.68 二、营业利润(亏损以“-”号填 列) 14,496,585.73 4,497,236.35 加:营业外收入 127,641.43 445,857.83 减:营业外支出 248,979.03 440,184.43 三、利润总额(亏损总额以“-” 号填列) 14,375,248.13 4,502,909.75 减:所得税费用 2,133,537.47 -7,437.10 四、净利润(净亏损以“-”号填 列) 12,241,710.66 4,510,346.85 (一)持续经营净利润(净亏损以 “-”号填列) 12,241,710.66 4,510,346.85 (二)终止经营净利润(净亏损以 “-”号填列) 五、其他综合收益的税后净额 (一)不能重分类进损益的其他综 合收益 46 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综 合收益 3.其他权益工具投资公允价值变 动 4.企业自身信用风险公允价值变 动 5.其他 (二)将重分类进损益的其他综合 收益 1.权益法下可转损益的其他综合 收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合 收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 12,241,710.66 4,510,346.85 七、每股收益: (一)基本每股收益(元/股) (二)稀释每股收益(元/股) (五) 合并现金流量表 单位:元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 133,435,242.93 59,774,920.33 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 6,895,059.58 3,932,947.13 47 收到其他与经营活动有关的现金 六、(四 十二) 9,357,814.91 14,595,734.76 经营活动现金流入小计 149,688,117.42 78,303,602.22 购买商品、接受劳务支付的现金 93,195,083.88 40,885,528.77 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增 加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 41,724,651.34 25,392,036.12 支付的各项税费 2,347,216.03 1,800,984.08 支付其他与经营活动有关的现金 六、(四 十二) 18,600,475.99 30,074,257.69 经营活动现金流出小计 155,867,427.24 98,152,806.66 经营活动产生的现金流量净额 -6,179,309.82 -19,849,204.44 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产收回的现金净额 14,000.00 320,811.00 处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 2,562,000.00 投资活动现金流入小计 2,576,000.00 320,811.00 购建固定资产、无形资产和其他长 期资产支付的现金 39,792,193.30 48,637,478.62 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 39,792,193.30 48,637,478.62 投资活动产生的现金流量净额 -37,216,193.30 -48,316,667.62 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 65,982,000.00 其中:子公司吸收少数股东投资收 到的现金 取得借款收到的现金 68,559,130.00 70,964,400.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 六、(四 106,115,000.00 74,743,100.00 48 十二) 筹资活动现金流入小计 174,674,130.00 211,689,500.00 偿还债务支付的现金 70,000,000.00 37,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的 现金 10,131,719.06 9,015,808.01 其中:子公司支付给少数股东的股 利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 六、(四 十二) 56,100,000.00 97,750,000.00 筹资活动现金流出小计 136,231,719.06 143,765,808.01 筹资活动产生的现金流量净额 38,442,410.94 67,923,691.99 四、汇率变动对现金及现金等价物 的影响 15,380.00 五、现金及现金等价物净增加额 -4,953,092.18 -226,800.07 加:期初现金及现金等价物余额 5,493,882.81 5,720,682.88 六、期末现金及现金等价物余额 540,790.63 5,493,882.81 法定代表人:朱贵州 主管会计工作负责人:王臻会计机构负责人:王臻 (六) 母公司现金流量表 单位:元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 92,302,891.16 43,932,684.34 收到的税费返还 4,036,721.68 629,956.62 收到其他与经营活动有关的现金 6,786,407.30 13,600,928.43 经营活动现金流入小计 103,126,020.14 58,163,569.39 购买商品、接受劳务支付的现金 60,653,422.78 26,936,125.95 支付给职工以及为职工支付的现金 31,873,999.94 19,254,126.42 支付的各项税费 1,469,281.11 1,064,229.47 支付其他与经营活动有关的现金 13,666,132.31 23,363,495.85 经营活动现金流出小计 107,662,836.14 70,617,977.69 经营活动产生的现金流量净额 -4,536,816.00 -12,454,408.30 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产收回的现金净额 14,000.00 295,811.00 处置子公司及其他营业单位收到的现 金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 14,000.00 295,811.00 49 购建固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金 24,130,537.62 32,519,949.16 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现 金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 24,130,537.62 32,519,949.16 投资活动产生的现金流量净额 -24,116,537.62 -32,224,138.16 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 65,982,000.00 取得借款收到的现金 50,559,130.00 52,964,400.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 111,462,860.71 92,457,500.00 筹资活动现金流入小计 162,021,990.71 211,403,900.00 偿还债务支付的现金 52,000,000.00 37,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 8,082,998.87 7,961,597.19 支付其他与筹资活动有关的现金 73,430,950.00 125,123,300.00 筹资活动现金流出小计 133,513,948.87 170,084,897.19 筹资活动产生的现金流量净额 28,508,041.84 41,319,002.81 四、汇率变动对现金及现金等价物的影 响 15,380.00 五、现金及现金等价物净增加额 -145,311.78 -3,344,163.65 加:期初现金及现金等价物余额 653,299.93 3,997,463.58 六、期末现金及现金等价物余额 507,988.15 653,299.93 50 (七) 合并股东权益变动表 单位:元 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减: 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 70,000,000.00 51,159,275.17 1,497,321.87 4,949,523.81 5,151,237.75 132,757,358.60 加:会计政策变更 -144,646.43 -144,646.43 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 70,000,000.00 51,159,275.17 1,497,321.87 4,804,877.38 5,151,237.75 132,612,712.17 三、本期增减变动金额(减 少以“-”号填列) -1,832,536.29 1,224,171.07 9,852,824.69 3,203,034.17 12,447,493.64 (一)综合收益总额 14,716,995.76 1,370,497.88 16,087,493.64 (二)所有者投入和减少资 本 -1,832,536.29 1,832,536.29 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投 入资本 51 3.股份支付计入所有者权 益的金额 4.其他 -1,832,536.29 1,832,536.29 (三)利润分配 1,224,171.07 -4,864,171.07 -3,640,000.00 1.提取盈余公积 1,224,171.07 -1,224,171.07 2.提取一般风险准备 3.对所有者(或股东)的 分配 -3,640,000.00 -3,640,000.00 4.其他 (四)所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本(或股 本) 2.盈余公积转增资本(或股 本) 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 (五)专项储备 1.本期提取 2.本期使用 (六)其他 52 四、本年期末余额 70,000,000.00 49,326,738.88 2,721,492.94 14,657,702.07 8,354,271.92 145,060,205.81 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减: 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 48,000,000.00 7,780,973.28 1,046,287.18 2,710,002.00 4,444,431.31 63,981,693.77 加:会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 48,000,000.00 7,780,973.28 1,046,287.18 2,710,002.00 4,444,431.31 63,981,693.77 三、本期增减变动金额(减 少以“-”号填列) 22,000,000.00 43,378,301.89 451,034.69 2,239,521.81 706,806.44 68,775,664.83 (一)综合收益总额 5,570,556.50 706,806.44 6,277,362.94 (二)所有者投入和减少资 本 22,000,000.00 43,378,301.89 65,378,301.89 1.股东投入的普通股 22,000,000.00 43,378,301.89 65,378,301.89 2.其他权益工具持有者投入 资本 3.股份支付计入所有者权益 53 的金额 4.其他 (三)利润分配 451,034.69 -3,331,034.69 -2,880,000.00 1.提取盈余公积 451,034.69 -451,034.69 2.提取一般风险准备 3.对所有者(或股东)的分 配 -2,880,000.00 -2,880,000.00 4.其他 (四)所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本(或股 本) 2.盈余公积转增资本(或股 本) 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 (五)专项储备 1.本期提取 2.本期使用 (六)其他 四、本年期末余额 70,000,000.00 51,159,275.17 1,497,321.87 4,949,523.81 5,151,237.75 132,757,358.60 法定代表人:朱贵州 主管会计工作负责人:王臻会计机构负责人:王臻 54 (八) 母公司股东权益变动表 单位:元 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减:库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 70,000,000.00 51,159,275.17 1,497,321.87 3,768,696.80 126,425,293.84 加:会计政策变更 -144,646.43 -144,646.43 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 70,000,000.00 51,159,275.17 1,497,321.87 3,624,050.37 126,280,647.41 三、本期增减变动金额(减 少以“-”号填列) 1,224,171.07 7,377,539.59 8,601,710.66 (一)综合收益总额 12,241,710.66 12,241,710.66 (二)所有者投入和减少资 本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投 入资本 3.股份支付计入所有者权 益的金额 4.其他 55 (三)利润分配 1,224,171.07 -4,864,171.07 -3,640,000.00 1.提取盈余公积 1,224,171.07 -1,224,171.07 2.提取一般风险准备 3.对所有者(或股东)的 分配 -3,640,000.00 -3,640,000.00 4.其他 (四)所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本(或 股本) 2.盈余公积转增资本(或 股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 (五)专项储备 1.本期提取 2.本期使用 (六)其他 四、本年期末余额 70,000,000.00 51,159,275.17 2,721,492.94 11,001,589.96 134,882,358.07 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减:库 其他 专项 盈余公积 一般风 未分配利润 所有者权益合 56 优先 股 永续 债 其他 存股 综合 收益 储备 险准备 计 一、上年期末余额 48,000,000.00 7,780,973.28 1,046,287.18 2,589,384.64 59,416,645.10 加:会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 48,000,000.00 7,780,973.28 1,046,287.18 2,589,384.64 59,416,645.10 三、本期增减变动金额(减 少以“-”号填列) 22,000,000.00 43,378,301.89 451,034.69 1,179,312.16 67,008,648.74 (一)综合收益总额 4,510,346.85 4,510,346.85 (二)所有者投入和减少资 本 22,000,000.00 43,378,301.89 65,378,301.89 1.股东投入的普通股 22,000,000.00 43,378,301.89 65,378,301.89 2.其他权益工具持有者投 入资本 3.股份支付计入所有者权 益的金额 4.其他 (三)利润分配 451,034.69 -3,331,034.69 -2,880,000.00 1.提取盈余公积 451,034.69 -451,034.69 2.提取一般风险准备 3.对所有者(或股东)的 分配 -2,880,000.00 -2,880,000.00 4.其他 (四)所有者权益内部结转 57 1.资本公积转增资本(或 股本) 2.盈余公积转增资本(或 股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 (五)专项储备 1.本期提取 2.本期使用 (六)其他 四、本年期末余额 70,000,000 51,159,275.17 1,497,321.87 3,768,696.80 126,425,293.84 58 三、 财务报表附注 财务报表附注 (2021 年度) (本附注除特别注 明外,均以人民币 元列示) 一、公司基本情况 (一)企业历史沿革、注册地、组织形式和总部地址 河南神州精工制造股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)前身系河 南神州重型封头有限公司,成立于 2003 年 11 月 28 日,注册资本:7,000.00 万元;统一社会信用代码:91410700757101698R;法定代表人:朱贵州;注册地 址:河南省新乡市新乡县新乡经济开发区青龙路东段 16 号门。公司于 2016 年 10 月 31 日经股转系统函【2016】8046 号批准在全国中小企业股份转让系统挂 牌,证券代码:839944。 (二)公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务 公司属于封头制造行业。经营范围:封头、机械加工、弯头、弯管、锻件、 管件、 金属结构件、球阀加工制造销售,钢板冷热处理试验服务,金属材料销售,从事 货物和技术进出口业务(国家法律法规规定应经审批方可经营或禁止进出口的货 物和技术除外)。 (三)历史沿革 1、设立 公司原称河南神州重型封头有限公司,由河南心连心化工有限公司(现河南 心连心化工集团有限公司)和陈恩兴、段志刚、王守东、郭玉中等 47 名自然人 共同发起设立,设立时认缴注册资本为人民币 450 万元。 59 公司首次出资业经新乡恒业会计师事务所有限责任公司审验,并由其于2003 年 11 月 27 日出具了具新恒会验字(2003)第 314 号的验资报告。公司收到全体 股东缴纳的注册资本合计 450 万元,其中货币出资 293 万元,实物出资 157 万元。 公司 2003 年 11 月 28 日在新乡县工商行政管理局办妥设立登记手续,并取 得注册号为 410721100124 的营业执照。 2、改制前股权变更 2005 年 3 月 5 日,公司召开股东会并通过决议,同意:1、原股东唐杰出资 3 万元由其母刘爱霞继承;原股东郑立栋将其出资 7 万元转让给郑瑞;原股东王 守东将其出资 22 万元中的 2 万元转让给韩国庆;原股东刘纪温将其出资 7 万元 中的 1 万元转让给赵士福、1 万元转让给朱贵州、1 万元转让给赵来启、2 万元 转让给赵可华;原股东许福堂将其出资 7 万元中的 2 万元转让给段志刚、3 万元 转让给王国举;原股东郜俊亮将其出资 7 万元中的 5 万元转让给王国举;原股东 李纪法将其出资 9 万元中的 8 万元转让给王国举;原股东申芳将其出资 4 万股中 的 1 万元转让给李治果;原股东张泽良将其出资 7 万元中的 6 万股转让给李治果; 原股东黄正炎将其出资 7 万元中的 6 万元转让给李治果;原股东郭玉中将其出资 20 万元中的 10 万元转让给李治果。2、以资本公积 1,162,898.21 元和未分配利 润 1,447,101.79 元转增资本 261 万元,公司注册资本变更为 711 万元。 本次增资业经河南华勤联合会计师事务所(普通合伙)审验,并由其于 2005 年 3 月 24 日出具了华勤会验字[2005]第 001 号《验资报告》。公司将资本公积 1,162,898.21 元,未分配利润 1,447,101.79 元共 2,610,000 元,转增注册资本。 公司 2005 年 4 月 1 日在新乡市工商行政管理局办妥变更登记手续。 注 1:公司按照每 10 元出资派发现金红利 3 元,部分股东领取现金分红, 部分股东自愿将所得现金红利以每 1 元出资 1 元的价格对公司进行增资; 注 2:该次增资,公司以资本公积 1,162,898.21 元转增注册资本,其来源 于公司设立时的存货和固定资产发生的评估增值形成的资本公积,公司此次以资 本公积与未分配利润转增注册资本,系对于自愿认购公司增资的股东的奖励性分 配,未按照持股比例分配给全体股东,该转增方案经股东大会批准,且办理了工 商、验资手续。 2009 年 4 月 30 日,公司召开股东会并通过决议,同意:1、公司注册资本 由 711 万增加到 2,820 万元,增加注册资本 2,109 万元,河南心连心化工有限公 60 司、陈恩兴等 22 名股东以每股 1.65 元的价格向公司增资 1,398 万元注册资本, 溢价 908.70 万元计入资本公积金;2、以资本公积金 711 万元转增注册资本。 2009 年 6 月 1 日,河南华勤联合会计师事务所出具华勤会专审字[2009]第 011 号《审计报告》。经审验,截至 2009 年 5 月 31 日止,确认公司资本公积账 面余额 10,366,124.41 元。 本次增资业经河南华勤联合会计师事务所(普通合伙)审验,并由其于 2009 年 6 月 2 日出具了华勤会验字[2009]第 010 号《验资报告》。经审验,新增注册 资本 2,109 万元,其中货币出资 1,398 万元,资本公积转增注册资本 711 万元, 增资之后公司的注册资本共计 2,820 万元。 公司 2009 年 6 月 19 日在河南省工商行政管理局办妥设立登记手续。 2009 年 9 月 8 日,股东河南心连心化工有限公司更名为河南心连心化工集 团有限公司。 2015 年 7 月 19 日,公司召开股东会并通过决议,同意:1、股东河南心连 心化工集团有限公司将其持有的本公司的 1,440.40 万元出资转让给上海心谧投 资管理中心(有限合伙); 2、股东陈恩兴将其持有的本公司出资 413 万元转让 给季学江;3、公司股东段志刚将其持有的本公司出资 183.60 万元、公司股东刘 振新将其持有的本公司出资 22.40 万元,合计 206 万元转让给吴鹏翔;4、公司 股东王国举将其持有的本公司出资 80 万元、公司股东王守东将其持有的本公司 出资 74 万元,合计 154 万元转让给王徐应;5、公司股东李治果将其持有的本公 司出资106万元、公司股东栗伟萍将其持有的本公司出资35.60万元,合计141.60 万元转让给李瑞利;6、公司股东张保珂将其持有的本公司出资 4 万元,公司股 东侯淑云将其持有的本公司出资 6.40 万元,公司股东荆树慧将其持有的本公司 出资 2 万元,公司股东曹发明将其持有的本公司出资 3.20 万元,公司股东董红 香将其持有的本公司出资 2 万元,公司股东蒋艳凤将其持有的本公司出资 3.20 万元,公司股东张志勇将其持有的本公司出资 3.20 万元,公司股东申芳将其持 有的本公司出资 6 万元,公司股东赵来启将其持有的本公司出资 3.20 万元,公 司股东刘爱霞将其持有的本公司出资 33.80 万元,公司股东刘纪温将其持有的本 公司出资 4 万元,公司股东许福堂将其持有的本公司出资 6.40 万元,公司股东 杜习涛将其持有的本公司出资 9.60 万元,公司股东杜广将其持有的本公司出资 4 万元,公司股东翟奎岭将其持有的本公司出资 4.20 万元,公司股东夏家新将 61 其持有的本公司出资 3.20 万元,公司股东赵士福将其持有的本公司出资 3.20 万 元,公司股东李纪法将其持有的本公司出资 3.20 万元,公司股东孙伟将其持有 的本公司出资 3.20 万元,合计 124.40 万元转给公司股东朱贵州;7、公司股东 郭玉中将其持有的本公司出资 65 万元转给张立洋;8、公司注册资本由 2,820 万 元增加到 3,413.60 万元,其中新股东刘团伟认购 160 万元;新股东张欣认购 160 万元;新股东李俊涛认购 158.60 万元,新股东杨鑫认购 35 万元,新股东张河源 认购 30 万元,新股东赵宏丽认购 30 万元;新股东卢涛认购 20 万元。 本次增资业经,河南华勤联合会计师事务所(普通合伙)所审验,并由其于 2015 年 8 月 21 日出具了华勤会验字[2015]第 0901 号《验资报告》。经审验,截 至 2015 年 8 月 17 日,公司已经收到刘团伟、张欣、李俊涛、杨鑫、张河娟、赵 宏丽、卢涛 7 名新股东缴纳的新增注册资本 593.60 万元,注册资本与实际出资 比例为 1:1.03;公司的注册资本共计 3,413.60 万元,其中货币出资 3,256.60 万元,实物资产出资 157 万元。 公司 2015 年 8 月 27 日在新乡县工商行政管理局办妥变更登记手续,并取得 注册号为 410721100004213 的营业执照。 3、股份制改制 2015 年 11 月 27 日,上会会计师事务所(特殊普通合伙)出具上会师报字 (2015)第 4074 号《审计报告》,确认截至 2015 年 9 月 30 日,公司经审计的净 资产总额为人民币 35,294,407.24 元。 2015 年 11 月 30 日,国众联资产评估土地房地产估价有限公司出具国众联 评报字(2015)第 2-740 号的《资产评估报告》,确认截至 2015 年 9 月 30 日, 公司净资产评估值为人民币 4,670.56 万元。 2015 年 12 月 29 日,公司召开临时股东会,全体股东一致同意:公司全体 股东作为股份公司发起人,拟按照截止至 2015 年 9 月 30 日经审计的账面净资产 折股,整体变更为股份公司;公司名称由“河南神州重型封头有限公司”拟变更 为“河南神州精工制造股份有限公司”,最终名称以新乡市工商行政管理局核准 名称为准。 2016 年 1 月 13 日,公司取得新乡市工商行政管理局核发的(新市)名称变 核内字[2016]第 7 号《企业名称变更核准通知书》,核准企业名称变更为“河南 神州精工制造股份有限公司”。 62 2016 年 1 月 14 日,全体发起人正式签署了《河南神州精工制造股份有限公 司发起人协议》,就共同出资设立股份公司的有关事宜达成一致意见。 2016 年 1 月 14 日,公司全体发起人召开创立大会暨第一次股东大会,一致 同意:公司以上会师报字(2015)第 4074 号《审计报告》确认的基准日净资产 人民币 35,294,407.24 元,折合成股份公司股本,折合股本共计 34,136,000 股, 每股面值人民币 1.00 元,1,158,407.24 元计入资本公积,整体变更为股份公司。 本次改制业经上会会计师事务所(特殊普通合伙)审验,并由其于 2016 年 1 月 14 日出具了上会师报字(2016)第 0020 号的验资报告。 4、改制后股权变更 2019 年 7 月 19 日,公司召开第二次临时股东大会并通过《关于河南神州精 工制造股份有限公司 2019 年第一次股票发行方案的议案》的决议,公司以非公 开定向发行的方式发行股票不超过 13,864,000.00 股(含 13,864,000.00 股), 本次股票发行的价格为每股人民币 1.50 元,预计募集资金不超过人民币 20,796,000.00 元(含 20,796,000.00 元)。 2019 年 7 月 19 日,公司召开第二次临时股东大会并通过《关于签署附生效 条件的<股份发行认购协议>的议案》的决议,公司本次发行新股,现有股东均放 弃优先认购权,全部由新乡市深冷新能源开发有限公司认购,认购数量为 13,864,000.00 股,认购金额 20,796,000.00 元。 本次股票发行业经上会会计师事务所(特殊普通合伙)审验,并由其于 2019 年 8 月 15 日出具了上会师报字(2019)第 4947 号的验资报告。经审验,公司截 至 2019 年 7 月 30 日,收到募集资金总额 20,796,000.00 元,扣除与本次非公开 发行相关的发行费用 309,433.96 元,实际募集资金净额 20,486,566.04 元,其 中:计入股本人民币 13,864,000 元,计入资本公积 6,622,566.04 元。 公司 2019 年 12 月 23 日在新乡市市场监督管理局办妥变更登记手续。 2020 年 11 月 12 日,经 2020 年第三次临时股东大会审议通过《关于<河南 神州精工制造股份有限公司 2020 年第一次股票定向发行说明书 >的议案》,公 司本次股票发行数量 22,000,000.00 股,本次股票发行价格为每股 3 元,本次 股票发行对象为“新乡市深冷新能源开发有限公司”,本次发行后新增注册资本 22,000,000.00 元(本次发行后公司注册资本为 70,000,000.00 元)。本次股票 63 发行经中审华会计师事务所(特殊普通合伙)出具 CAC 验字【2020】第 0033 号 验资报告验证。 (四)财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 财务报告由公司董事会 2022 年 4 月 11 日批准报出。 二、公司的主要会计政策、会计估计 (一)财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企 业会计准则》及相关规定,并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会 计估计编制。 (二)遵循企业会计准则的声明 公司基于以上编制基础编制的财务报表符合《企业会计准则》的规定和要求, 真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 (三)会计期间 公司以公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计期间。 (四)营业周期 正常营业周期是指公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的 期间。公司以 12 个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分 标准。 (五)记账本位币 公司记账本位币为人民币。 (六)编制现金流量表时现金及现金等价物的确定标准 现金为公司库存现金、可以随时用于支付的存款及其他货币资金;现金等价物为公司持 有的期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资。 (七)金融工具的确认和计量 金融工具是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或权益 工具的合同。 1.金融工具的确认和初始计量: 金融资产和金融负债在本公司成为相关金融工具合同条款的一方时,于资产 负债表内确认。 64 除不具有重大融资成分的应收账款外,在初始确认时,金融资产及金融负债 均以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金 融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债, 相关交易费用计入初始确认金额。对于不具有重大融资成分的应收账款,本公司 按照根据附注三、(十九)的会计政策确定的交易价格进行初始计量。 2.金融资产的分类 本公司通常根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征, 在初始确认时将金融资产分为不同类别:以摊余成本计量的金融资产、以公允价 值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产。 除非本公司改变管理金融资产的业务模式,在此情形下,所有受影响的相关 金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类,否则金融 资产在初始确认后不得进行重分类。 本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产,分类为以摊余成本计量的金融资产: - 本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标; - 该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和 以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产: - 本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出 售该金融资产为目标; - 该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和 以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 对于非交易性权益工具投资,本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基 础上作出,且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。 除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产外,本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当 65 期损益的金融资产。在初始确认时,如果能够消除或显著减少会计错配,本公司 可以将本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 管理金融资产的业务模式,是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。 业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售 金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金 融资产进行管理的特定业务目标为基础,确定管理金融资产的业务模式。 本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估,以确定相关金融资产在特 定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息 的支付。其中,本金是指金融资产在初始确认时的公允价值;利息包括对货币时 间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、 成本和利润的对价。此外,本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布 或金额发生变更的合同条款进行评估,以确定其是否满足上述合同现金流量特征 的要求。 3.金融资产的后续计量 (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 初始确认后,对于该类金融资产以公允价值进行后续计量,产生的利得或损 失(包括利息和股利收入)计入当期损益,除非该金融资产属于套期关系的一部分。 (2) 以摊余成本计量的金融资产 初始确认后,对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成 本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失,在终止 确认、按照实际利率法摊销或确认减值时,计入当期损益。 (3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 初始确认后,对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法 计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益,其他利得或损失计入其 他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综 合收益中转出,计入当期损益。 (4) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 66 初始确认后,对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。股利收入计入损 益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益 的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。 4.金融负债的分类和后续计量 本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债及以摊余成本计量的金融负债。 (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 初始确认后,对于该类金融负债以公允价值进行后续计量,除与套期会计有 关外,产生的利得或损失(包括利息费用)计入当期损益。 (2)以摊余成本计量的金融负债 初始确认后,对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。 5.金融资产及金融负债的列报 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,没有相互抵消。但是,同时 满足下列条件的以相互抵消后的净额在资产负债表内列示: - 本公司具有抵消已确认金额的法定权力,且该种法定权力是当前可执行 的; - 本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 6.金融资产和金融负债的转移及终止确认 金融资产在满足下列条件之一时,将被终止确认: (1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止; (2) 该金融资产已转移,且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬转移给转入方; (3) 该金融资产已转移,虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有 权上几乎所有的风险和报酬,但是未保留对该金融资产的控制。 金融资产转移整体满足终止确认条件的,本公司将下列两项金额的差额计入 当期损益: - 被转移金融资产在终止确认日的账面价值; - 因转移金融资产而收到的对价; 67 金融负债 (或其一部分) 的现时义务已经解除的,本公司终止确认该金融负 债 (或该部分金融负债) 。 7.金融资产的减值 本公司以预期信用损失为基础,对以下项目进行减值会计处理并确认损失准 备: -以摊余成本计量的金融资产; -以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资。 本公司持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型,包 括以公允价值计量且其变动计入当期损益的权益工具投资,指定为以公允价值计 量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资,以及衍生金融资产。 (1)预期信用损失的计量 预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平 均值。信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同 现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。 在计量预期信用损失时,本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最 长合同期限(包括考虑续约选择权)。 整个存续期预期信用损失,是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生 的违约事件而导致的预期信用损失。 未来 12 个月内预期信用损失,是指因资产负债表日后 12 个月内 (若金融 工具的预计存续期少于 12 个月,则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件 而导致的预期信用损失,是整个存续期预期信用损失的一部分。 对于应收账款,本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计 量其损失准备。本公司基于历史信用损失经验、使用准备矩阵计算上述金融资产 的预期信用损失,相关历史经验根据资产负债表日应收对象的特定因素、以及对 当前状况和未来经济状况预测的评估进行调整。 除应收账款外,本公司对满足下列情形的金融工具按照相当于未来 12 个月 内预期信用损失的金额计量其损失准备,对其他金融工具按照相当于整个存续期 内预期信用损失的金额计量其损失准备:○ 1 该金融工具在资产负债表日只具有较 低的信用风险;○ 2 该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 具有较低的信用风险 68 如果金融工具的违约风险较低,借款人在短期内履行其合同现金流量义务的 能力很强,并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降 低应收对象履行其合同现金流量义务的能力,该金融工具被视为具有较低的信用 风险。 信用风险显著增加 本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日 发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化,以评 估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。 在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本公司考虑无须付出不必要 的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。本公司考 虑的信息包括:○ 1 债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况;○ 2 已发生的 或预期的金融工具的外部或内部信用评级(如有) 的严重恶化;○ 3 已发生的或预 期的债务人经营成果的严重恶化;○ 4 现存的或预期的技术、市场、经济或法律环 境变化,并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。 根据金融工具的性质,本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信 用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时,本公司可基于共同信 用风险特征对金融工具进行分类。 如果逾期超过 30 日,本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。 本公司认为金融资产在下列情况发生违约:○ 1 应收对象不大可能全额支付其 对本公司的欠款,该评估不考虑本公司采取例如变现抵押品(如果持有) 等追索 行动;○ 2 金融资产逾期超过 90 天。 (2)已发生信用减值的金融资产 本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产是否已发生信用减 值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该 金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括 下列可观察信息:○ 1 发行方或债务人发生重大财务困难;○ 2 债务人违反合同,如 偿付利息或本金违约或逾期等;○ 3 本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合 同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;○ 4 债务人很可能破产 或进行其他财务重组;○ 5 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消 失。 69 (3)预期信用损失准备的列报 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化,本公司在每个资产负债表 日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,应当作为减 值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该 金融资产在资产负债表中列示的账面价值。 (4)核销 如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回,则直 接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情 况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以 偿还将被减记的金额。但是,按照本公司收回到期款项的程序,被减记的金融资 产仍可能受到执行活动的影响。 已减记的金融资产以后又收回的,作为减值损失的转回计入收回当期的损益。 8.权益工具 本公司发行权益工具收到的对价扣除交易费用后,计入股东权益。回购本公 司权益工具支付的对价和交易费用,减少股东权益。 (八)应收票据及应收账款 应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法: 1.损失准备的确认方法 本公司以预期信用损失为基础,对于《企业会计准则第 14 号-收入准则》规 范的交易形成且不含重大融资成分的应收账款,始终按照相当于整个存续期内预 期信用损失的金额计量其损失准备。 信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。本公司通过比较金融工具在初 始确认时所确定的预计存续期内的违约概率额该工具在资产负债表日所确定的 预计存续期内的违约概率,来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是,如果 本公司确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的,可以假设该金融 工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常情况下,如果逾期超过 30 日, 则表明金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司在无须付出不必要的额外 成本或努力的情况下即可获得合理且有依据的信息,证明即使逾期超过 30 日, 信用风险自初始确认后仍未显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增 加时,本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的 信息,包括前瞻性信息。 70 2.应收账款预期信用损失的评估 本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险,如:与对方存在 争议或涉及诉讼、仲裁的应收账款;已有明显迹象(如:债务人发生严重的财务 困难、很可能倒闭或进行其他财务重组等)表明债务人很可能无法履行还款义务 的应收账款等。 除了单项评估信用风险的金融资产外,本公司按照交易对象关系、账龄为共 同风险特征,对应收账款划分为不同的组别,在组合的基础上评估信用风险是否 显著增加。 组合分类 预期信用损失会计估计政策 1、关联方组合 管理层评价该类款项具有较低的信用风险,一般不计提 减值准备 2、账龄组合 按照预期损失率计提减值准备 3.应收账款预期信用损失的会计处理方法 预期信用损失计量。预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工 具信用损失的加权平均值。信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据 合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现 金短缺的现值。 本公司在资产负债表日计算应收账款预期信用损失,如果该预期信用损失大 于当前应收账款减值准备的账面金额,本公司将其差额确认为应收账款减值损失, 借记“信用减值损失”,贷记“坏账准备”。相反,本公司将差额确认为减值利 得,做相反的会计记录。 本公司实际发生信用损失,认定相关应收账款无法收回,经批准予以核销的, 根据批准的核销金额,借记“坏账准备”,贷记“应收账款”。若核销金额大于已 计提的损失准备,按其差额借记“信用减值损失”。 (九)应收款项融资 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的【应收票据和应收账 款】,自取得起期限在一年内(含一年)的部分,列示为应收款项融资;自取得 起期限在一年以上的,列示为其他债权投资。其相关会计政策参见附注三、(七) 1、2、3、7。 (十)其他应收款 其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法: 本公司按照下列情形计量其他应收款损失准备:①信用风险自初始确认后未 显著增加的金融资产,本公司按照未来 12 个月的预期信用损失的金额计量损失 71 准备;②信用风险自初始确认后已显著增加的金融资产,本公司按照相当于该金 融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;③购买或源生已发生信 用减值的金融资产,本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损 失准备。 本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险,如:与对方存在 争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项;已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还 款义务的应收款项等。除了单项评估信用风险的金融资产外,本公司基于其他应 收款交易对象关系、款项性质等共同风险特征将其他应收款划分为不同的组合, 并确定预期信用损失会计估计政策: 组合分类 预期信用损失会计估计政策 1、关联方组合 管理层评价该类款项具有较低的信用风险,不计 提坏账 2、保证金、押金、职工借款组 合 管理层评价该类款项具有较低的信用风险,不计 提坏账 3、账龄组合 按照预期损失率计提减值准备 本公司在资产负债表日计算其他应收款预期信用损失,如果该预期信用损失 大于当前其他应收款减值准备的账面金额,本公司将其差额确认为其他应收款减 值损失,借记“信用减值损失”,贷记“坏账准备”。相反,本公司将差额确认 为减值利得,做相反的会计记录。 本公司实际发生信用损失,认定相关其他应收款无法收回,经批准予以核销 的,根据批准的核销金额,借记“坏账准备”,贷记“应收利息”、“应收股利” 或“其他应收款”。若核销金额大于已计提的损失准备,按期差额借记“信用减 值损失”。 (十一)存货核算方法 1.公司存货分为:原材料、包装物、低值易耗品、库存商品、发出商品、 开发成本等种类; 2.存货的计价方法: 存货取得时按实际成本核算;发出时库存商品及原材料按加权平均法计价, 低值易耗品采用一次摊销法; 3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法: 期末在对存货进行全面清查的基础上,按照存货的成本与可变现净值孰低的 原则提取或调整存货跌价准备。 72 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生 产过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定 其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的 产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税 费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或劳务合同而持有的存货,其 可变现净值以合同价值为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的, 超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存 货,按照存货类别计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已 计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。 4.存货盘存制度 存货盘存制度采用永续盘存制,资产负债表日,对存货进行全面盘点,盘盈、 盘亏结果,在期末结账前处理完毕,计入当期损益。经股东大会或董事会批准后 差额作相应处理。 (十二)合同资产 1.合同资产的确认方法及标准 合同资产,是指本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利,且 该权利取决于时间流逝之外的其他因素。 同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。 2.合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法 本公司对合同资产以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准 备。本公司采用减值矩阵确定合同资产的预期信用损失准备。本公司基于内部信 用评级对具有类似风险特征的各类合同该资产确定相应的损失准备的比例。减值 矩阵基于本公司历史逾期比例考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得 的合理且有依据的前瞻性信息确定。本公司已重新评估历史可观察的逾期比例并 考虑了前瞻性信息的变化。 该预期信用损失准备的金额将随本公司的估计而发生变化。 (十三)长期投资核算方法 1.投资成本的初始计量: 73 (1)企业合并中形成的长期股权投资 ①如果是同一控制下的企业合并,公司以支付现金、转让非现金资产或承担 债务方式作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方 合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权 投资初始投资成本与支付的合并对价之间的差额,调整资本公积;资本公积不足 冲减的,调整留存收益。 合并方以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有 者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初 始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与 所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留 存收益。 合并发生的各项直接相关费用,包括为进行合并而支付的审计费用、评估费 用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益。 ②非同一控制下企业合并形成的长期股权投资,以企业合并成本作为初始投 资成本。企业合并成本包括购买日购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、 发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。 购买方为企业合并而发生的审计费用、评估费用、法律服务费用等中介费用 以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的权益 性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,以购买日之前所持被购买 方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的的初始投 资成本。 (2)其他方式取得的长期股权投资 以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成 本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支 出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作 为初始投资成本。为发行权益性工具支付给有关证券承销机构等的手续费、佣金 等与工具发行直接相关的费用,不构成取得长期股权投资的成本。该部分费用应 74 自所发行证券的溢价发行收入中扣除,溢价收入不足冲减的,应依次冲减盈余公 积和未分配利润。 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,如非货币性资产交换具有商业 实质或换出资产的公允价值能够可靠计量的情况下,换入的长期股权投资按照换 出资产的公允价值和应支付的相关税费作为初始投资成本;不满足上述前提的非 货币性资产交换,换入的长期股权投资以换出资产的账面价值和应支付的相关税 费作为初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资,企业应当将享有股份的公允价值确认为 投资成本,重组债权的账面余额与股份的公允价值之间的差额,计入当期损益。 企业已对债权计提减值准备的,应当先将该差额冲减减值准备,减值准备不足以 冲减的部分,计入当期损益。 2.后续计量及损益确认: (1)后续计量 公司对子公司投资采用成本法核算,按照初始投资成本计价。追加或收回投 资时调整长期股权投资的成本。 公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核 算,除非投资符合持有待售的条件。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资 成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。 公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但 不构成控制的,按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的 原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初 始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的,其公允价值与账面 价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法 核算的当期损益。 公司因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,在编 制个别财务报表时,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作 为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核 算而确认的其他综合收益,应当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相 75 关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业 会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的,原计 入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益。 公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影 响的,处置后的剩余股权应当改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和 计量》核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差 额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,应当在 终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础 进行会计处理。 公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个 别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影 响的,应当改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进 行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的, 应当改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会 计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 权益法核算的被投资单位除净收益和其他综合收益以外所有者权益其他变 动的处理:对于被投资单位除净收益和其他综合收益以外所有者权益的其他变动, 在持股比例不变的情况下,公司按照持股比例计算应享有或应承担的部分,调整 长期股权投资的账面价值,同时增加或减少资本公积(其他资本公积)。 (2)损益调整 成本法下,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放 的现金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认 投资收益,不管有关利润分配是属于对取得投资前还是取得投资后被投资单位实 现净利润的分配。 权益法下,公司取得长期股权投资后,应当按照应享有或应分担的被投资单 位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同 时调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现 金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。投资企业确认被 投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投 资单位净投资的长期权益减记至零为限,投资企业负有承担额外损失义务的除外。 76 被投资单位以后实现净利润的,投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担 额后,恢复确认收益分享额。 投资企业在确认应享有被投资单位净损益的份额时,应在被投资单位账面净 利润的基础上考虑以下因素:被投资单位与公司采用的会计政策或会计期间不一 致,按公司会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行调整;以取得投资 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行 调整后确认;对公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照 应享有的比例计算归属于公司的部分予以抵销。公司与被投资单位发生的未实现 内部交易损失,属于资产减值损失的,应当全额确认。 在持有投资期间,被投资单位能够提供合并财务报表的,应当以合并财务报 表中的净利润和其他权益变动为基础核算。 处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。采 用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置 相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计 处理。 3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关 活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。合营安排,是指一项由 两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营企业。 重大影响,是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权利,但并不能 够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施 加重大影响时,应当考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、 当期可执行认股权证等潜在表决权因素。投资企业能够对被投资单位施加重大影 响的,被投资单位为其联营企业。 4.长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法: (1)在资产负债表日根据内部及外部信息以确定对子公司、合营公司或联 营公司的长期股权投资是否存在减值的迹象,对存在减值迹象的长期股权投资进 行减值测试,估计其可收回金额。 77 可收回金额的估计结果表明长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的, 长期股权投资的账面价值会减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失, 计入当期损益,同时计提相应的减值准备。 可收回金额是指资产(或资产组、资产组组合,下同)的公允价值减去处置 费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。 资产的公允价值减去处置费用后的净额,是根据公平交易中销售协议价格减 去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值,按 照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的 税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。 (2)长期股权投资减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。 (十四)固定资产 1.固定资产的确认条件: 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认: (1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司; (2)该固定资产的成本能够可靠地计量。 2. 固定资产的计价方法: (1)购入的固定资产,以实际支付的买价、包装费、运输费、安装成本、 交纳的有关税金以及为使固定资产达到预定可使用状态前发生的可直接归属于 该资产的其他支出计价; (2)自行建造的固定资产,按建造过程中实际发生的全部支出计价; (3)投资者投入的固定资产,按投资各方确认的价值入账; (4)固定资产的后续支出,根据这些后续支出是否能够提高相关固定资产 原先预计的创利能力,确定是否将其予以资本化; (5)盘盈的固定资产,按同类或类似固定资产的市场价格,减去按该项资 产的新旧程度估计的价值损耗后的余额,作为入账价值。如果同类或类似固定资 产不存在活跃市场的,按该项固定资产的预计未来现金流量现值,作为入账价值; (6)接受捐赠的固定资产,按同类资产的市场价格,或根据所提供的有关 凭证计价;接受捐赠固定资产时发生的各项费用,计入固定资产价值。 78 3.固定资产折旧采用直线法计算,残值率 5%,各类固定资产折旧年限和折 旧率如下: 固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命 和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同 方式为公司提供经济效益,则选择不同折旧率或折旧方法,分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产,能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的, 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权 的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 固定资产类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 10-20 年 5 4.75--9.50 机器设备 5-10 年 5 9.5--19.00 运输工具 5 年 5 19.00 其他设备 3-5 年 5 19.00--31.67 4.固定资产减值测试方法、减值准备计提方法: 公司在每期末判断固定资产是否发生可能存在减值的迹象。 固定资产存在减值的,估计其可回收金额。可回收金额根据固定资产的公允 价值减去处置费用后的净额与固定资产未来现金流量的现值两者之间较高者确 定。 当固定资产的可回收金额低于其账面价值的,将固定资产的账面价值减记至 可回收金额,减记的金额确认为固定资产减值损失,计入当期损益,同时计提相 应的固定资产减值准备。 固定资产减值损失确认后,减值固定资产的折旧在未来期间做相应的调整, 以使该固定资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的固定资产账面价值(扣 除预计净残值)。 固定资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。 (十五)在建工程 1.在建工程核算原则: 在建工程按实际成本核算。在工程达到预定可使用状态时转入固定资产。 2.在建工程结转固定资产的标准和时点: 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作 为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态,但 79 尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者 工程实际成本等,按照估计的价值转入固定资产,并按照公司固定资产折旧政策 计提折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价格,但不调整原 已计提的折旧额。 3.在建工程减值测试以及减值准备的计提方法: 公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生的减值迹象,包括: (1)长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程; (2)所建项目无论在性能上,还是在技术上已经落后,并且给企业带来的 经济利益具有很大的不确定性; (3)其他足以证明在建工程已发生减值的情形; 在建工程存在减值迹象的,估计其可回收金额。有迹象表明一项在建工程可 能发生减值的,公司以单项在建工程为基础估计其可回收金额。可回收金额根据 在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程未来现金流量的现值两 者之间较高者确定。当在建工程的可回收金额低于其账面价值的,将在建工程的 账面价值减记至可回收金额,减记的金额确认为在建工程减值损失,计入当期损 益,同时计提相应的在建工程减值准备。在建工程减值损失一经确认,在以后会 计期间不再转回。 (十六)借款费用 1.借款费用资本化的确认原则 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发 生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产 的,予以资本化,计入相关的资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额 确认为费用,计入当期损益。 符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能 达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足以下条件时开始资本化: (1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的 资产而支付的现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出; 80 (2)借款费用已经发生; (3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的估计或生产活动已 经开始。 2.借款费用资本化期间 资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款 费用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建(或生产)符合资本化条件的资产达到预定可使用(或可销售)状态 时,借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用 时,该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可 对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3.暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常中断、且中断时 间连续超过 3 个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如果是所购建或生产的 符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款 费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建 或者生产活动重新开始后继续资本化。 4.借款费用资本化金额的计算方法: 对于为或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期 实际发生的借款费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行 暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,购建累计资 产支出超过专门借款部分的资产支出期初期末加权平均数乘以所占用一般借款 的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额,资本化率根据一般借款 加权平均利率计算确定。 在资本化期间内,外币专门借款本金及其利息的汇兑差额,应当予以资本化, 计入符合资本化条件的资产的成本。而除外币专门借款之外的其他外币借款本金 及其利息所产生的汇兑差额应当作为财务费用,计入当期损益。 81 (十七)职工薪酬 职工薪酬,是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种 形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期 职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人 等的福利,也属于职工薪酬。 公司在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计 入当期损益或相关资产成本,职工福利费为非货币性福利的,按照公允价值计量。 公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时,确认与累积 带薪缺勤相关的职工薪酬,并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。公 司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。 公司在利润分享计划同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬:(1) 因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务;(2) 因利润分 享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。属于下列三种情形之一的, 视为义务金额能够可靠估计:(1)在财务报告批准报出之前公司已确定应支付 的薪酬金额。(2)该短期利润分享计划的正式条款中包括确定薪酬金额的方式。 (3)过去的惯例为公司确定推定义务金额提供了明显证据。 公司在职工提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确 认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划,预期不会在职 工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的,将全部 应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 公司按照规定的折现率将设定受益计划所产生的义务予以折现,以确定设定 受益计划义务的现值和当期服务成本。折现率根据资产负债表日与设定受益计划 义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确 定。设定受益计划存在资产的,将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产 公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受 益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产 成本。在设定受益计划下,在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用: ⑴修改设定受益计划时。⑵公司确认相关重组费用或辞退福利时。在设定受益计 划结算时,确认一项结算利得或损失。 82 公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪 酬负债,并计入当期损益:(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁 减建议所提供的辞退福利时。(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的 成本或费用时。公司按照辞退计划条款的规定,合理预计并确认辞退福利产生的 应付职工薪酬。辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付 的,适用短期薪酬的相关规定;辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不 能完全支付的,适用其他长期职工福利的有关规定。 公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,适用关于 设定提存计划的有关规定进行处理。除此情形外,适用关于设定受益计划的有关 规定,确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末,将其他长期 职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分:⑴服务成本。⑵其他长期职 工福利净负债或净资产的利息净额。⑶重新计量其他长期职工福利净负债或净资 产所产生的变动。上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。 (十八)预计负债 公司涉及诉讼、债务担保等事项时,如果该事项很可能需要未来以交付资产 或提供劳务、其金额能够可靠计量的,确认为预计负债。 1.预计负债的确认标准: 与或有事项相关的义务同时满足下列条件的,应当确认为预计负债: (1)该义务是企业承担的现时义务; (2)履行该义务很可能导致经济利益流出企业; (3)该义务的金额能够可靠地计量。 2.预计负债的计量方法: 公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 (十九)收入确认原则 1.销售商品收入确认和计量原则: (1)本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时,在客户取得相关商品 控制权时 确认收入: ①合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务; ②合 同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务; ③合同有明确 的与所转让商品相关的支付条款; ④合同具有商业实质,即履行该合同将改变 83 公司未来现金流量的风险、时间分布或 金额;公司因向客户转让商品而有权取 得的对价很可能收回。 (2)在合同开始日,本公司识别合同中存在的各单项履约义务,并将交易 价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约 义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金 对价、应付客户对价等因 素的影响。 (3)对于合同中的每个单项履约义务,如果满足下列条件之一的,公司在 相关履约 时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入: ①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。 ②客 户能够控制本公司履约过程中在建的商品。③在本公司履约过程中所产出的商品 具有不可替代用途,且本公司在整个合同期间 内有权就累计至今已完成的履约 部分收取款项。 (4)对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该段时间内按照履约进 度确认收入,并按照完工百分比法确定履约进度。履约进度不能合理确定时,本 公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入, 直到履约进度能够合理 确定为止。 如果不满足上述条件之一,则本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点 确认收 入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时,本公司考虑下列迹象: ①本公司就该商品或服务享有现时收款权利。 ②本公司已将该商品的法定所有 权转移给客户。 ③本公司已将该商品的实物转移给客户。 ④本公司已将该商品 所有权上的主要风险和报酬转移给客户。 ⑤客户已接受该商品或服务等。 (二十)合同成本 合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。 为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本 (如 销售佣金等)。该成本预期能够收回的,本公司将其作为合同取得成本确认为一 项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出 于发生时计入当期损益。 为履行合同发生的成本,不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满 足下列条件的,本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产: - 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、 制造费用(或类似费用) 、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他 成本; 84 - 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源; - 该成本预期能够收回。 合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产 (以下简称“与合同成 本有关的资产”) 采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销, 计入当期损益。 当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时,本公司对超出 部分计提减值准备,并确认为资产减值损失: - 本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价; - 为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。 (二十一)政府补助的会计处理 政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产,但不包括政 府作为公司所有者投入的资本。政府补助在能够满足政府补助所附条件,并能够 收到时,予以确认。 政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。 政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量。政府补助分为与资产相关的政 府补助和与收益相关的政府补助。公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期 资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。公司取得的与资产相关之外的其他 政府补助作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助,[冲减相关资产 的账面价值] [确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方 法分期计入其他收益或营业外收入]。与收益相关的政府补贴,如果政府补贴用 于补偿公司以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用 的期间,[计入其他收益或营业外收入][冲减相关成本];如果政府补贴用于补偿 公司已发生的相关费用或损失的,直接[计入当期损益其他收益或营业外收 入][冲减相关成本]。已确认的政府补助需要返还的,[初始确认时冲减相关资产 账面价值的,调整资产账面价值;]当存在相关递延收益时,冲减相关递延收益 账面余额,超出部分计入当期损益;不存在递延收益时,直接计入当期损益。 公司取得政策性优惠贷款贴息,则需区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和 财政将贴息资金直接拨付给公司两种情况,并根据《企业会计准则第 16 号—— 政府补助》第 13 条及第 14 条描述公司对于政策性优惠贷款贴息的相关会计政策。 区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准:若政府文件未明确 85 规定补助对象,还需说明将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依 据。 与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法:按照政府 文件规定的期限或受益期限摊销确认当期政府补助。 一次性政府补助的确认时点:为收到款项的当期。 (二十二)递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价 值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税 所得额的可抵扣亏损,视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。 对于商誉的初始确认产生的暂时性差异,不确认相应的递延所得税负债。对 于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交 易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异,不确认相应的递延所得税 资产和递延所得税负债。在资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债按 照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵 扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。对子公司及联营企业投资相关的暂时性 差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债,予以确认。但公司能够控制暂时 性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的,不予确认。 (二十三)租赁 租赁,是指在一定期间内,出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的 合同。 在合同开始日,本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方 让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价,则该合 同为租赁或者包含租赁。 为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利,本公司进 行如下评估: - 合同是否涉及已识别资产的使用。已识别资产可能由合同明确指定或在资 产可供客户使用时隐性指定,并且该资产在物理上可区分,或者如果资产的某部 分产能或其他部分在物理上不可区分但实质上代表了该资产的全部产能,从而使 86 客户获得因使用该资产所产生的几乎全部经济利益。如果资产的供应方在整个使 用期间拥有对该资产的实质性替换权,则该资产不属于已识别资产; - 承租人是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部 经济利益; - 承租人是否有权在该使用期间主导已识别资产的使用。 合同中同时包含多项单独租赁的,承租人和出租人将合同予以分拆,并分别 各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的,承租人和出 租人将租赁和非租赁部分进行分拆。在分拆合同包含的租赁和非租赁部分时,承 租人按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合 同对价。出租人按《企业会计准则第 14 号——收入》中关于交易价格分摊的规 定分摊合同对价。 (二十四)关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响,以及两方或两方以上 受同一方控制、共同控制或重大影响的,构成关联方。关联方可为个人或企业。 仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的公司之间不构成公司的关联方。 公司的关联方包括但不限于: 1.公司的母公司和子公司; 2.与公司受同一母公司控制的其他企业; 3.对公司实施共同控制的投资方; 4.对公司施加重大影响的投资方; 5.公司的合营企业,包括合营企业的子公司; 6.公司的联营企业,包括联营企业的子公司; 7.公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员; 8.公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员; 9. 公司的主要投资者个人、关键管理人员及与其关系密切的家庭成员控制、共 同控制的其他企业。 三、会计政策、会计估计变更及前期会计差错更正 (1)会计政策变更 87 财政部于 2018 年 12 月发布了修订后的《企业会计准则第 21 号——租赁》。 本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行。对于首次执行日前已存在的合同,本公司选 择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。本公司根据首次执行的累计影响数, 调整首次执行当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额,不调整可比期间 信息。 本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则。根据准则的规定,本公司仅 对在首次执行日尚未完成的合同的累积影响数调整 2021 年年初留存收益以及财 务报表其他相关项目金额,比较财务报表不做调整。 本公司执行新租赁准则对 2021 年 1 月 1 日资产负债表各项目的影响汇总如 下: (一)会计政策变更 1、2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况: 合并资产负债表情况: 项目 上年年末余额 调整数 期初余额 使用权资产 1,244,890.74 1,244,890.74 其他应付款 87,191,600.42 96,363.44 87,287,963.86 一年内到期的非流动负债 281,905.88 281,905.88 租赁负债 1,011,267.85 1,011,267.85 未分配利润 4,949,523.81 -144,646.43 4,804,877.38 母公司资产负债表情况: 项目 上年年末余额 调整数 期初余额 使用权资产 1,244,890.74 1,244,890.74 其他应付款 60,423,563.7 1 96,363.44 60,519,927.15 一年内到期的非流动负 债 281,905.88 281,905.88 租赁负债 1,011,267.85 1,011,267.85 未分配利润 3,768,696.80 -144,646.43 3,624,050.37 (二)会计估计变更 本期公司无会计估计变更情况发生。 (三)前期会计差错更正 公司 2020 年度运输费计入到销售费用,根据新收入准则,应该调入营业成本中,涉及 金额 7,323,353.18 元。 对 2020 年合并报表项目调整情况如下: 88 差错更正的内容 受影响的比较期间报表项目 2020 年度累积影响数 将运输费从销售费用调整到 营业成本的影响 销售费用 -7,323,353.18 营业成本 7,323,353.18 对 2020 年母公司报表项目调整情况如下: 差错更正的内容 受影响的比较期间报表项目 2020 年度累积影响数 将运输费从销售费用调整到 营业成本的影响 销售费用 -5,281,125.36 营业成本 5,281,125.36 四、利润分配 公司章程规定,公司税后利润按以下顺序及规定分配: 项目 比例及说明 1.弥补以前年度亏损 以以前年度累计亏损余额为限; 2.提取盈余公积 按照净利润的 10%提取,当盈余公积达到实收资本的 50%时不再提 取; 3.向投资者分配股利 按照股东会的利润分配方案实施。 五、主要税项 税种 依据 税率(%) 增值税 提供应税劳务、转让无形资产或销售不动产 13 城市建设维护税 按实际缴纳的增值税、消费税之和计算缴纳 7 教育费附加 按实际缴纳的增值税、消费税之和计算缴纳 3 地方教育费附加 按实际缴纳的增值税、消费税之和计算缴纳 2 企业所得税 按应纳税所得额计算缴纳 15 六、财务报表主要项目注释 (一)货币资金 项 目 期末余额 年初余额 库存现金 3,606.56 4,090.69 银行存款 537,184.07 5,489,792.12 其他货币资金 13,588,916.61 150,001.00 合计 14,129,707.24 5,643,883.81 其中:因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额 13,588,916.61 元,其他货币 资金为票据保证金、借款保证金。 (二)应收票据 89 1、应收票据分类列示 项目 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 6,890,825.00 商业承兑汇票 2,091,851.38 4,123,410.00 合计 8,982,676.38 4,123,410.00 2、本公司已经贴现,但尚未到期的应收票据情况: 类别 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 8,932,779.02 3、年末已经背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额 银行承兑汇票 70,350,257.51 商业承兑汇票 6,890,825.00 6,890,825.00 合计 77,241,082.51 6,890,825.00 (三)应收账款 1、按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 上年年末余额 1 年以内(含 1 年) 58,125,837.59 45,763,457.79 45,763,457.79 1 至 2 年(含 2 年) 3,239,095.06 1,002,633.90 1,002,633.90 2 至 3 年(含 3 年) 259,900.03 66,749.15 66,749.15 3 年以上 736,653.95 730,464.80 730,464.80 小计 62,361,486.63 47,563,305.64 47,563,305.64 减:坏账准备 1,106,763.85 1,084,740.64 1,084,740.64 合计 61,254,722.78 46,478,565.00 46,478,565.00 2、账面价值按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 上年年末余额 应收货款 61,254,722.78 46,478,565.00 46,478,565.00 合 计 61,254,722.78 46,478,565.00 46,478,565.00 3、按坏账准备计提方法分类披露 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提比 例(%) 按单项计提坏账准备 985,561.27 1.58 985,561.27 100.00 按组合计提坏账准备 61,375,925.3 6 98.42 121,202.58 0.20 61,254,722.7 8 合 计 62,361,486.6 3 100.00 1,106,763.8 5 1.77 61,254,722.7 8 90 续: 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提比 例(%) 按单项计提坏账准备 925,751.83 1.95 925,751.83 100.00 按组合计提坏账准备 46,637,553.81 98.05 158,988.81 0.34 46,478,565.00 合 计 47,563,305.64 100.00 1,084,740.64 2.28 46,478,565.00 在原金融工具准则下,有客观证明表明发生减值时才计提减值准备。 类 别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提比 例(%) 单项金额重大并单独 计提坏账准备的其他 应收款 单项金额不重大但单 独计提坏账准备的其 他应收款 925,751.83 1.95 925,751.83 100.00 按单项计提小计 925,751.83 1.95 925,751.83 100.00 按信用风险特征组合 计提坏账准备的其他 应收款 46,637,553.81 98.05 158,988.81 0.34 46,478,565.00 合 计 47,563,305.64 100.00 1,084,740.64 2.28 46,478,565.00 4、2021 年末单项计提坏帐准备的应收账款单位情况 债务人名称 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 辉县市华瑞汽车贸易有限责任 公司(郭德民) 665,851.80 665,851.80 100.00 存在纠纷 自贡大业高压容器有限责任公 司 259,900.03 259,900.03 100.00 存在纠纷 宁夏宝塔化工装备制造有限公 司 59,809.44 59,809.44 100.00 公司重组改 制 合 计 985,561.27 985,561.27 5、组合中,以账龄表为基础计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准 备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 1 年以内(含 1 年) 58,125,837.59 94.70 47,027.08 45,763,457.79 98.13 71,435.89 91 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准 备 账面余额 坏账准备 1 至 2 年(含 2 年) 3,239,095.06 5.28 70,104.34 742,733.87 1.59 37,066.43 2 至 3 年(含 3 年) 66,749.15 0.14 11443.57 3 年以上 10,992.71 0.02 4,071.16 64,613.00 0.14 39,042.92 合计 61,375,925.36 100.00 121,202.5 8 46,637,553.81 100.00 158,988.81 6、坏账准备本期计提及变动情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期信 用损失(未发生信 用减值) 整个存续期预期 信用损失(已发生 信用减值) 期初余额余额 158,988.81 925,751.83 1,084,740.64 期初余额在本 期 158,988.81 925,751.83 1,084,740.64 --转入第二阶 段 --转入第三阶 段 --转回第二阶 段 --转回第一阶 段 本期计提 59,809.44 59,809.44 本期转回 37,786.23 37,786.23 本期转销 本期核销 2021 年 12 月 31 日余额 121,202.58 985,561.27 1,106,763.85 7、应收账款金额前五名单位情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占应收账 款期末总 额的比 例% 坏账准备 期末余额 森松(江苏)重工有 限公司 应收货款 6,187,430.50 1 年以内 9.92 4,457.67 一重集团大连核电 石化有限公司 应收货款 5,312,487.72 1 年以内及 1-2 年 8.52 5,843.74 四川科新机电股份 有限公司 应收货款 2,744,120.01 1 年以内 4.40 3,018.53 中石化南京化工机 械有限公司 应收货款 2,643,140.00 1 年以内 4.24 2,907.45 东方电气(广州) 应收货款 1,970,012.16 1 年以内 3.16 2,167.01 92 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占应收账 款期末总 额的比 例% 坏账准备 期末余额 重型机器有限公司 合计 18,857,190.39 30.24 18,394.40 (四)应收款项融资 项目 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 19,054,029.50 5,325,055.18 合计 19,054,029.50 5,325,055.18 (五)预付账款 1、预付款项按账龄列示 账 龄 年末余额 年初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 4,000,059.85 86.74 2,714,932.01 90.38 1 至 2 年 609,100.34 13.21 277,000.00 9.22 2 至 3 年 2,200.00 0.05 3 年以上 12,000.00 0.40 小计 4,611,360.19 100.00 3,003,932.01 100.00 减:坏账准备 269,539.58 合 计 4,341,820.61 100.00 3,003,932.01 100.00 2、预付款项金额前五名单位情况 单位名称 金额 时间 全椒明桂房地产开发有限公司 2,576,526.00 一年以内 宜兴市宁远模具科技有限公司 440,000.00 一年以内 上海行动教育科技股份有限公司 270,000.00 一年以内 江阴市华夏化工机械有限公司 149,000.00 一年以内 国网安徽省电力有限公司全椒县 供电公司 82,881.44 一年以内 合 计 3,518,407.44 (六)其他应收款 项 目 期末余额 期初余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 其他应收 2,086,442.27 2,138,321.89 2,138,321.89 93 合 计 2,086,442.27 2,138,321.89 2,138,321.89 1、 按账龄分析 账龄 期末余额 期初余额 上年年末余额 1 年以内(含 1 年) 1,927,155.77 1,990,049.80 1,990,049.80 1 至 2 年(含 2 年) 337,286.50 132,399.13 132,399.13 2 至 3 年(含 3 年) 22,000.00 13,247.96 13,247.96 3 年以上 20,000.00 22,625.00 22,625.00 小计 2,306,442.27 2,158,321.89 2,158,321.89 减:坏账准备 220,000.00 20,000.00 20,000.00 合计 2,086,442.27 2,138,321.89 2,138,321.89 2、账面价值按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 上年年末余额 资金拆借 往来款 559,738.99 1,628,794.07 1,628,794.07 保证金及押金 1,526,703.28 509,527.82 509,527.82 合 计 2,086,442.27 2,138,321.89 2,138,321.89 3、按坏账准备计提方法分类披露 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比 例(%) 按单项计提坏账准备 220,000.00 9.59 220,000.00 100.00 按组合计提坏账准备 2,086,442.27 90.41 2,086,442.27 合 计 2,306,442.27 100.00 220,000.00 100.00 2,086,442.27 续: 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比 例(%) 按单项计提坏账准备 20,000.00 0.93 20,000.00 100.00 按组合计提坏账准备 2,138,321.89 99.07 2,138,321.89 合 计 2,158,321.89 100.00 20,000.00 0.93 2,138,321.89 在原金融工具准则下,有客观证明表明发生减值时才计提减值准备。 类 别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比 例(%) 94 单项金额重大并单独计 提坏账准备的其他应收 款 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的其他应 收款 20,000.00 0.93 20,000.00 100.00 按单项计提小计 20,000.00 0.93 20,000.00 100.00 按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收 款 2,138,321.89 99.07 2,138,321.89 合 计 2,158,321.89 100.00 20,000.00 0.93 2,138,321.89 4、2021 年末单项计提坏帐准备的其他应收款单位情况 债务人名称 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 聚宏企业服务集团有限公司 200,000.00 200,000.00 100.00 存在纠纷 安徽马钢冶金建设工程有限公 司 20,000.00 20,000.00 100.00 公司注销 合计 220,000.00 220,000.00 100.00 5、组合中,以账龄表为基础计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 坏账 准备 账面余额 坏 账 准 备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内(含 1 年) 1,927,155.77 92.37 1,990,049.80 93.07 1 至 2 年(含 2 年) 137,286.50 6.58 132,399.13 6.19 2 至 3 年(含 3 年) 22,000.00 1.05 13,247.96 0.62 3 年以上 2,625.00 0.12 合计 2,086,442.27 100.00 2,138,321.89 100.00 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损 失 整个存续期 预期信用损 失(未发生 信用减值) 整个存续期 预期信用损 失(已发生 信用减值) 2021 年 1 月 1 日余额 20,000.00 20,000.00 2021 年 1 月 1 日余额在本期 20,000.00 20,000.00 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 200,000.00 200,000.00 本期转回 0.00 0.00 本期转销 0.00 0.00 本期核销 0.00 0.00 2021 年 12 月 31 日余额 220,000.00 220,000.00 95 6、其他应收款金额前五名单位情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末总额 的比例(%) 坏账准备期 末余额 舞阳钢铁有限责任公 司 保证金 1,000,000.0 0 一年以 内 43.36 聚宏企业服务集团有 限公司 往来款 200,000.00 一至二 年 8.67 200,000.00 东方电气(广州)重 型机器有限公司 保证金 92,218.00 一年以 内 4.00 戚天锐 个人备用金 60,000.00 一年以 内 2.60 赵寒晓 个人备用金 53,088.00 一年以 内 2.30 合计 1,405,306.0 0 60.93 200,000.00 (七)存货 项目 年末余额 账面余额 存货跌价准备 账面价值 原材料 5,651,611.44 5,651,611.44 在产品 2,429,074.22 282,041.21 2,147,033.01 库存商品 6,070,923.81 6,070,923.81 发出商品 合计 14,151,609.47 282,041.21 13,869,568.26 (续) 项目 年初余额 账面余额 存货跌价准备 账面价值 原材料 7,986,738.51 7,986,738.51 在产品 197,371.40 197,371.40 库存商品 8,314,549.74 8,314,549.74 发出商品 2,980,495.15 2,980,495.15 合计 19,479,154.80 19,479,154.80 (八)其他流动资产 项目 年末余额 年初余额 待抵扣进项税 995,798.80 10,349,956.61 预交所得税 348,760.93 合计 995,798.80 10,698,717.54 (九)固定资产 96 项目 年末账面价值 年初账面价值 固定资产 357,086,635.27 58,345,446.26 合计 357,086,635.27 58,345,446.26 1、固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他 合计 一、账面原值 1.年初余额 27,819,264.50 104,015,807.23 2,214,038.1 0 2,617,812.14 136,666,921.97 2.本年增加金额 129,035,990.63 176,527,210.42 84,070.80 10,464,734.49 316,112,006.34 (1)购置 867,969.95 14,486,681.22 84,070.80 10,464,734.49 25,903,456.46 (2)在建工程转入 128,168,020.68 162,040,529.20 290,208,549.88 (3)企业合并增加 3.本年减少金额 9,632,184.50 150,000.00 21,253.00 9,803,437.50 (1)处置或报废 640,345.13 150,000.00 21,253.00 811,598.13 (2)转在建工程 8,991,839.37 8,991,839.37 4.年末余额 156,855,255.13 270,910,833.15 2,148,108.9 0 13,061,293.63 442,975,490.81 二、累计折旧 1.年初余额 14,216,707.20 61,866,065.39 930,059.96 1,308,643.16 78,321,475.71 2.本年增加金额 2,123,527.77 10,750,301.63 407,718.18 1,492,991.52 14,774,539.10 (1)计提 2,123,527.77 10,750,301.63 407,718.18 1,492,991.52 14,774,539.10 3.本年减少金额 7,060,621.15 142,500.00 4,038.12 7,207,159.27 (1)处置或报废 608,327.86 142,500.00 4,038.12 754,865.98 (2)转在建工程 6,452,293.29 6,452,293.29 4.年末余额 16,340,234.97 65,555,745.87 1,195,278.1 4 2,797,596.56 85,888,855.54 三、减值准备 1.年初余额 2.本年增加金额 3.本年减少金额 4.年末余额 四、账面价值 1.年末账面价值 140,515,020.16 205,355,087.28 952,830.76 10,263,697.07 357,086,635.27 2.年初账面价值 13,602,557.30 42,149,741.84 1,283,978.1 4 1,309,168.98 58,345,446.26 2、报告期末固定资产抵押情况: 97 项 目 期末账面价值 房屋及建筑物 5,666,044.02 合计 5,666,044.02 (十)在建工程 项目 年末余额 年初余额 在建工程 35,675,323.16 231,029,066.82 合计 35,675,323.16 231,029,066.82 重要在建工程项目本年变动情况 工程名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 转入固定资产 其 他 减 少 1.2 万吨压机 14,062,724.54 55,000.00 14,117,724.54 1.6 万吨压机 23,106,507.85 12,068,555.53 35,175,063.38 3000/4000 压机 2,738,053.10 2,256,934.26 4,994,987.36 8000 吨压机 7,471,871.13 7,471,871.13 安徽厂房工程 60,442,464.54 5,798,519.28 64,429,322.59 1,811,661.23 高温炉 5,047,132.81 1,029,637.00 6,035,882.94 40,886.87 瓜瓣压机 13,895,008.38 1,031,870.24 14,835,135.50 91,743.12 行车 6,172,282.21 641,257.05 6,559,544.63 253,994.63 桥式起重机 5,092,379.26 599,646.02 5,692,025.28 调质炉 4,650,442.50 883,312.42 5,533,754.92 新乡厂房工程 37,782,778.27 18,777,550.69 56,560,328.96 液压机四台 8,042,548.69 534,229.56 6,867,648.67 1,709,129.58 仓库、理化楼 1,201,090.31 1,201,090.31 5 号厂房 4,727,414.75 4,727,414.75 热处理系统 2,005,542.71 1,447,356.13 558,186.58 环保除尘设施 1,667,675.89 917,668.13 750,007.76 探伤室 4,918,513.55 4,918,513.55 废水处理设施 743,694.33 743,694.33 3000 吨压机 1,061,946.89 1,061,946.89 4100 吨冷压机 1,134,000.00 1,134,000.00 6000T 压机 500,000.00 500,000.00 98 工程名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 转入固定资产 其 他 减 少 折边机 1,699,115.04 1,699,115.04 合计 188,504,193.28 63,335,505.52 225,643,326.80 26,196,372.00 (十一)无形资产 项目 土地使用权 软件 合计 一、账面原值 1.年初余额 11,776,230.83 11,776,230.83 2.本年增加金额 (1)购置 3.本年减少金额 4.年末余额 11,776,230.83 11,776,230.83 二、累计摊销 1.年初余额 958,994.01 958,994.01 2.本年增加金额 305,567.66 305,567.66 (1)计提 305,567.66 305,567.66 3.本年减少金额 4.年末余额 1,264,561.67 1,264,561.67 三、减值准备 1.年初余额 2.本年增加金额 3.本年减少金额 4.年末余额 四、账面价值 1.年末账面价值 10,511,669.16 10,511,669.16 2.年初账面价值 10,817,236.82 10,817,236.82 注:本公司期末无形资产用于抵押借款的账面净值为 1,433,120.00 元。 (十二)商誉 项目 年末余额 年初余额 99 安徽心连心重型封头有限公 司 4,253,970.40 4,253,970.40 合计 4,253,970.40 4,253,970.40 (十三)长期待摊费用 项 目 期初余 额 本期增加额 本期摊销额 其他减少 额 期末余额 其他减 少的原 因 厂房防腐装 修 754,087.09 188,521.74 565,565.35 合 计 754,087.09 188,521.74 565,565.35 (十四)递延所得税资产/递延所得税负债 1、未经抵销的递延所得税资产 项目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 信用减值损失 1,596,303.45 239,445.52 1,461,664.87 219,249.73 资产减值损失 282,041.20 42,306.18 合计 1,878,344.65 281,751.70 1,461,664.87 219,249.73 2、未经抵销的递延所得税负债 项目 年末余额 年初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负 债 应纳税暂时性差 异 递延所得税负 债 非同一控制下企业 合并评估增值 1,567,395.93 235,109.39 1,598,373.80 239,756.07 合计 1,567,395.93 235,109.39 1,598,373.80 239,756.07 (十五)其他非流动资产 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 预付工 程设备 款 339,133.80 339,133.80 1,231,510.30 1,231,510.30 合计 339,133.80 339,133.80 1,231,510.30 1,231,510.30 (十六)短期借款 1、短期借款分类 100 借款类别 年末余额 年初余额 抵押借款 6,000,000.00 6,000,000.00 保证借款 67,000,000.00 70,000,000.00 质押借款 500,000.00 1,000,000.00 合计 73,500,000.00 77,000,000.00 2、短期借款明细列示 贷款单位 借款日期 还款日期 利率 (%) 期末余额 中国银行新乡分行 2021 年 6 月 16 日 2022 年 6 月 16 日 4.00 7,000,000.00 新乡县农村信用合作联 社 2021 年 1 月 20 日 2022 年 1 月 20 日 7.56 10,000,000.00 新乡县农村信用合作联 社 2021 年 4 月 30 日 2022 年 4 月 30 日 7.11 17,000,000.00 浦发银行新乡支行 2021 年 3 月 8 日 2022 年 2 月 19 日 5.65 10,000,000.00 浦发银行新乡支行 2021 年 3 月 1 日 2022 年 2 月 19 日 5.65 5,000,000.00 中信银行郑州分行营业 部 2021 年 2 月 10 日 2022 年 2 月 4 日 3.85 500,000.00 安徽全椒农村商业银行 股份有限公司 2021 年 2 月 1 日 2022 年 2 月 1 日 7.55 6,000,000.00 安徽全椒农村商业银行 股份有限公司 2021 年 7 月 30 日 2022 年 7 月 30 日 5.11 13,000,000.00 安徽全椒农村商业银行 股份有限公司 2021 年 3 月 24 日 2022 年 3 月 24 日 5.82 5,000,000.00 合计 73,500,000.00 注:本公司于 2021 年 1 月 24 日与安徽全椒农村商业银行股份有限公司签订的 6,000,000.00 元借款,由公司为自有房产、土地提供抵押担保,房产抵押明细为:“皖 (2022)全椒县不动产权第 000179 号)”。 (十七)应付票据 票据种类 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 29,160,234.87 2,630,000.00 合计 29,160,234.87 2,630,000.00 (十八)应付账款 1、应付账款分类列示 项目 年末余额 年初余额 工程设备款 61,533,553.10 51,182,898.95 材料款 55,749,544.46 43,458,245.37 101 项目 年末余额 年初余额 服务费 690,288.21 合计 117,283,097.56 95,331,432.53 2、应付账款前五名情况 单位名称 款项性质 欠款金额 欠款时间 欠款原因 宜兴市佳信数控科技有限公司 工程款 16,061,011.00 1 年以内 未到结算期 新乡市华菱物资有限公司 材料款 10,529,333.12 1 年以内 未到结算期 河南心连心精密封头有限公司 材料款 8,218,398.81 1 年以内 未到结算期 新乡市万宏建筑有限公司 工程款 5,564,272.85 1 年以内 未到结算期 河南常青钢结构工程有限公司 工程款 9,030,081.22 1 年以内 未到结算期 合计 49,403,097.00 (十九)合同负债 项 目 年末余额 2021 年 1 月 1 日 货款 2,793,293.73 3,800,071.36 合 计 2,793,293.73 3,800,071.36 (二十)应付职工薪酬 1、应付职工薪酬分类 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 短期薪酬 3,305,566.56 40,297,610.75 36,871,540.58 6,731,636.73 离职后福利-设定提存计 划 - 3,648,277.57 3,648,277.57 - 合计 3,305,566.56 43,945,888.32 40,519,818.15 6,731,636.73 2、短期薪酬 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 工资、奖金、津贴和补贴 3,148,976.83 34,238,427.65 31,004,283.35 6,383,121.13 职工福利费 - 2,017,802.61 1,957,758.61 60,044.00 社会保险费 - 1,379,133.04 1,263,593.02 115,540.02 其中:医疗保险费 - 1,314,800.04 1,199,260.02 115,540.02 工伤保险费 - 64,333.00 64,333.00 - 生育保险费 - - - - 住房公积金 - 1,890,621.84 1,890,621.84 - 工会经费和职工教育经费 156,589.73 771,625.61 755,283.76 172,931.58 其他短期薪酬 - - - - 合计 36,871,540.58 102 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 3,305,566.56 40,297,610.75 6,731,636.73 3、设定提存计划 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 基本养老保险 - 3,491,192.59 3,491,192.59 - 失业保险费 - 157,084.98 157,084.98 - 企业年金缴费 - - - - 合计 - 3,648,277.57 3,648,277.57 - (二十一)应交税费 项目 年末余额 年初余额 企业所得税 558,437.13 城市建设维护税 5,516.92 房产税 29,635.38 29,635.38 个人所得税 153,250.57 1,251.96 教育费附加 3,256.23 地方教育费附加 2,260.69 印花税 21,446.17 6,838.40 合计 773,803.09 37,725.74 (二十二)其他应付款 项目 年末余额 年初余额 应付利息 85,245.21 262,638.42 其他应付款 155,065,482.76 86,928,962.00 合计 155,150,727.97 87,191,600.42 1、应付利息 项目 年末余额 年初余额 应付利息 85,245.21 262,638.42 合计 85,245.21 262,638.42 2、其他应付款按款项性质分类 款项性质 年末余额 年初余额 关联方款项 149,498,073.59 82,093,322.12 保证金 2,195,921.00 2,053,580.00 劳务风险金 494,926.99 168,087.22 103 款项性质 年末余额 年初余额 其他 2,876,561.18 2,613,972.66 合计 155,065,482.76 86,928,962.00 3、其他应付款前五大情况 单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因(种 类) 新乡市深冷新能源开发有限公司 149,014,055.82 0-2 年 未结算 河南心连心精密封头有限公司 5,000,000.00 1-2 年 未结算 江苏协民辐射防护设备有限公司 150,000.00 1 年以内 保证金 河南常青钢结构工程有限公司 150,000.00 1 年以内 保证金 新乡市迈欣商贸有限责任公司 120,500.00 1 年以内 保证金 合计 154,434,555.82 (二十三)其他流动负债 项 目 期末余额 期初余额 待转销项税额 363,128.19 494,009.28 合 计 363,128.19 494,009.28 (二十四)递延收益 1、递延收益情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 2,562,000.00 210,116.68 2,351,883.32 注 1、注 2 合计 2,562,000.00 210,116.68 2,351,883.32 2、涉及政府补助的项目 补助项目 期初 余额 本期新增补助 金额 本期计入营 业外收入金 额 本期计 入其他 收益金 额 其 他 变 动 期末余额 与资产 相关/与 收益相 关 工业强基技术 改造专项设备 补助 1,820,000.00 166,833.37 1,653,166.63 与资产 相关 三重一创项目 补助 742,000.00 43,283.31 698,716.69 与资产 相关 合计 2,562,000.00 210,116.68 2,351,883.32 注 1、根据滁州市经济和信息化局的《关于滁州市 2020 年制造强省建设政策奖补项目情 况的通报》(滁经信技改[2020]326 号文),本集团收到的“工业强基技术改造专项设备补 助”182 万元计入递延收益。按项目收益期分期确认收入,本年度确认其他收益 166,833.37 元。 注 2、根据安徽省发展和改革委员会的《安徽省发展改革委关于下达 2020 年度“三重一 104 创”新建项目事项资金计划的通知》(皖发改产业[2020]702 号文),本集团收到的“三重 一创项目补助”74.2 万元计入递延收益。按项目收益期分期确认收入,本年度确认其他收 益 43,283.31 元。 (二十五)股本 投资者名称 年初余额 本年增加 本 年 减 少 年末余额 投资金额 比例(%) 投资金额 比例 (%) 股份总额 70,000,000.00 100.00 70,000,000.00 100.00 合计 70,000,000.00 100.00 70,000,000.00 100.00 (二十六)资本公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 股本溢价 51,159,275.17 1,832,536.29 49,326,738.88 合计 51,159,275.17 1,832,536.29 49,326,738.88 说明:本期减少股本溢价为公司购买少数股东股权支付的现金与交易日取得的按新取 得的股权 比例计算确定应享有子公司自合并日开始持续计算的可辨认净资产份额的差额。 (二十七)盈余公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 1,497,321.87 1,224,171.07 2,721,492.94 合计 1,497,321.87 1,224,171.07 2,721,492.94 (二十八)未分配利润 项目 本年 上年 上年年末余额 4,949,523.81 2,710,002.00 加:年初未分配利润调整数 会计政策变更 -144,646.43 前期差错更正 其他 本年年初余额 4,804,877.38 2,710,002.00 加:本年归属于母公司所有者的净利润 14,716,995.76 5,570,556.50 减:提取法定盈余公积 1,224,171.07 451,034.69 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 105 项目 本年 上年 应付普通股股利 3,640,000.00 2,880,000.00 转作股本的普通股股利 其他 本年年末余额 14,657,702.07 4,949,523.81 (二十九)营业收入、营业成本 1、营业收入和营业成本情况 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 197,298,387.59 121,612,302.84 129,128,150.35 87,953,696.90 其他业务收入 33,279,537.68 25,706,730.81 7,687,626.00 2,700,967.28 合计 230,577,925.27 147,319,033.65 136,815,776.35 90,654,664.18 2、主营业务(分产品) 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 加工劳务 112,768,042.14 70,807,556.20 93,520,067.02 60,015,865.73 销售产品 84,530,345.45 50,804,746.64 35,608,083.33 27,937,831.17 合计 197,298,387.59 121,612,302.84 129,128,150.35 87,953,696.90 3、主营业务(分地区) 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 国内销售 195,478,246.61 120,066,541.03 127,124,966.76 86,498,813.34 出口销售 1,820,140.98 1,545,761.81 2,003,183.59 1,454,883.56 合计 197,298,387.59 121,612,302.84 129,128,150.35 87,953,696.90 4、报告期内前五名客户的营业收入情况: 单位名称 本期发生额 占公司本期全部 收入比例(%) 中化二建集团有限公司 13,535,132.76 5.87 江苏中圣压力容器装备制造有限公司 11,726,548.68 5.09 四川科新机电股份有限公司 10,984,681.43 4.76 中石化南京化工机械有限公司 10,174,840.74 4.41 森松(江苏)重工有限公司 9,628,534.53 4.18 合计 56,049,738.14 24.31 106 (三十)税金及附加 项目 本年发生额 上年发生额 城市维护建设税 40,251.09 10,139.10 教育费附加 24,150.65 6,083.46 地方教育附加 16,100.43 4,055.64 房产税 156,154.20 171,509.40 车船使用税 1,829.12 282.13 印花税 127,026.58 70,642.90 土地使用税 706,773.98 666,445.54 环境保护税 1,696.25 4,114.18 合计 1,073,982.30 933,272.35 (三十一)销售费用 项目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 4,825,663.30 4,518,479.53 业务招待费 1,658,373.37 1,064,523.56 差旅费 364,734.24 294,106.64 内部车辆使用费 332,306.14 370,529.37 折旧费 300,091.30 328,119.69 办公费 169,895.55 137,716.03 业务宣传费 78,709.27 7,475.37 物料消耗 17,926.76 其他 72,674.41 39,137.04 合计 7,820,374.34 6,760,087.23 (三十二)管理费用 项目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 20,114,147.79 8,493,409.48 中介服务费 3,093,511.81 3,244,042.68 修理费 1,408,840.56 703,799.52 业务招待费 1,792,818.09 531,044.94 办公费 1,775,146.32 1,423,321.38 折旧费 985,748.67 618,394.82 宣传费 939,005.19 物料消耗 617,043.81 822,483.21 107 项目 本年发生额 上年发生额 小车费用 437,571.00 313,395.81 差旅费 316,695.11 403,806.59 租赁费 222,708.50 258,631.41 其他 193,461.36 174,895.97 合计 31,896,698.21 16,987,225.81 (三十三)研发费用 项目 本年发生额 上年发生额 直接投入费用 10,454,519.62 5,045,578.53 人员人工费用 2,399,843.01 1,866,531.00 折旧费用 173,867.83 261,098.82 合计 13,028,230.46 7,173,208.35 (三十四)财务费用 项目 本年发生额 上年发生额 利息支出 11,017,907.06 9,195,262.09 减:利息收入 82,940.61 40,639.78 加:其他支出 327,929.30 223,353.30 合计 11,262,895.75 9,377,975.61 (三十五)其他收益 产生其他收益的来源 本年发生额 上年发生额 政府补助 839,892.14 1,121,869.44 合计 839,892.14 1,121,869.44 政府补助基本情况 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金 额 专精特新补助 500,000.00 其他收益 500,000.00 工业强基技术改造专项设备补 助 166,833.37 其他收益 166,833.37 先进制造业补助 120,000.00 其他收益 120,000.00 三重一创项目补助 43,283.31 其他收益 43,283.31 党费补助 4,200.00 其他收益 4,200.00 就业补助金 2,875.46 其他收益 2,875.46 稳岗补助 2,700.00 其他收益 2,700.00 合计 839,892.14 839,892.14 (三十六)信用减值损失(损失以“-”号填列) 项目 本年发生额 上年发生额 108 项目 本年发生额 上年发生额 应收款项、预付账款坏账 -485,138.54 171,797.19 合计 -485,138.54 171,797.19 (三十七)资产减值损失(损失以“-”号填列) 项 目 本期发生额 上期发生额 存货跌价准备 -282,041.21 合 计 -282,041.21 (三十八)资产处置收益(损失以“-”号填列) 项目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性 损益的金额 非流动资产处置收益 22,699.80 6,779.03 22,699.80 其中:固定资产处置收益 22,699.80 6,779.03 22,699.80 合计 22,699.80 6,779.03 22,699.80 (三十九)营业外收入 项目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性 损益的金额 政府补助 371,956.00 其他 182,269.63 119,173.13 182,269.63 合计 182,269.63 491,129.13 182,269.63 (四十)营业外支出 项目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性 损益的金额 非流动资产报废损失 240,015.34 违约金、赔偿金及罚款支出 173,813.00 154,840.51 173,813.00 其他 184,504.65 55,604.77 184,504.65 合计 358,317.65 450,460.62 358,317.65 (四十一)所得税费用 1、所得税费用 项目 本年发生额 上年发生额 当年所得税费用 2,075,729.74 -19,865.58 递延所得税费用 -67,148.65 12,959.63 合计 2,008,581.09 -6,905.95 2、会计利润与所得税费用调整过程 109 项目 本年发生额 本年合并利润总额 18,096,074.73 按法定/适用税率计算的所得税费用 2,714,411.21 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -368,243.93 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -337,586.19 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的 影响 0.00 其他 0.00 所得税费用 2,008,581.09 (四十二)现金流量表项目 1、收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金 (1)收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 往来款 3,434,601.68 8,995,378.06 政府补助 629,775.46 1,441,300.44 利息收入 82,940.61 42,200.28 其他营业外收入 182,269.63 137,790.72 收到保证金 5,028,227.53 3,979,065.26 合计 9,357,814.91 14,595,734.76 (2)支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 往来款 3,792,811.94 6,762,451.05 付现费用 10,170,708.18 20,238,582.88 财务费用手续费 106,938.45 98,623.76 营业外支出 17,110.42 500.00 支付保证金 4,512,907.00 2,974,100.00 合计 18,600,475.99 30,074,257.69 (3)收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 110 项目 本年发生额 上年发生额 关联方借款 106,115,000.00 74,743,100.00 合计 106,115,000.00 74,743,100.00 (4)支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 支付银行承兑汇票、借款保证金 5,600,000.00 归还关联方借款 50,500,000.00 97,750,000.00 合计 56,100,000.00 97,750,000.00 2、现金流量表补充资料 项目 本年金额 上年金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量: 净利润 16,087,493.64 6,277,362.94 加:资产减值准备 282,041.21 信用资产减值损失 485,138.54 -171,797.19 固定资产折旧 14,774,539.10 8,021,955.81 使用权资产折旧 156,708.51 无形资产摊销 305,567.66 137,774.55 长期待摊费用摊销 188,521.74 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (收益以-填列) -22,699.80 -6,779.03 固定资产报废损失(收益以-填列) 公允价值变动损失(收益以-填列) 财务费用(收益以-填列) 11,017,907.06 9,195,262.09 投资损失(收益以-填列) 递延所得税资产的减少(增加以-填列) -62,501.97 25,752.68 递延所得税负债的增加(减少以-填列) -4646.68 -12,793.05 存货的减少(增加以-填列) 5,609,586.54 -6,032,382.50 经营性应收项目的减少(增加以-填列) 34,650,407.46 863,513.54 经营性应付项目的增加(减少以-填列) -89,647,372.83 -38,147,074.28 其他 经营活动产生的现金流量净额 -6,179,309.82 -19,849,204.44 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: 111 项目 本年金额 上年金额 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况: 现金的年末余额 540,790.63 5,493,882.81 减:现金的年初余额 5,493,882.81 5,720,682.88 加:现金等价物的年末余额 减:现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 -4,953,092.18 -226,800.07 3、现金和现金等价物 项目 年末余额 年初余额 现金 540,790.63 5,493,882.81 其中:库存现金 3,606.56 4,090.69 可随时用于支付的银行存款 537,184.07 5,489,792.12 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 现金等价物 其中:三个月内到期的债券投资 年末现金和现金等价物余额 540,790.63 5,493,882.81 (四十三)租赁 本集团作为承租人的租赁情况 1、使用权资产 项 目 房屋及建筑物 土地使用权 合计 一、账面原值: 1.期初余额 728,423.73 964,488.92 1,692,912.65 2.本期增加金额 535,464.64 535,464.64 3.本期减少金额 4.期末余额 1,263,888.37 964,488.92 2,228,377.29 二、累计折旧 1.期初余额 24,280.79 423,741.12 448,021.91 2.本期增加金额 77,827.25 78,881.25 156,708.50 (1)计提 77,827.25 78,881.25 156,708.50 3.本期减少金额 112 (1)处置 4.期末余额 102,108.04 502,622.37 604,730.41 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 (1)计提 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 1,161,780.33 461,866.55 1,623,646.88 2.期初账面价值 704,142.94 540,747.80 1,244,890.74 2、租赁负债 项目 期末余额 期初余额 长期租赁负债 1,649,340.90 1,293,173.73 减:一年内到期的租赁负 债 281,905.88 281,905.88 合 计 1,367,435.02 1,011,267.85 七、在其他主体中的权益 在子公司中的权益 1、企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 安徽心连心重型封 头有限公司 滁州市 滁州市 封头制造 80.39 非同一控制 下合并 八、关联方及关联交易 1、 关联方关系 (1)本公司的母公司情况 新乡市深冷新能源开发有限公司,无实际控制人。 (2)本公司的子公司情况 子公司情况详见附注七、1 在子公司中的权益。 (3)其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 朱贵州 董事长、总经理 张世军 董事、副总经理 王守东 董事、副总经理 113 吴鹏翔 董事 王臻 董事、董事会秘书、财务负责人 郜俊亮 监事会主席 王兰芳 监事 刘庆长 职工代表监事 原培国 副总经理、控股子公司执行董事 宋军 控股子公司监事 上海心谧投资管理中心(有限合伙) 持股 5%以上的股东 新乡市八里沟度假村有限公司 受同一母公司控制的公司 河南心连心吊装有限公司 母公司投资的公司 新乡市心连心宾馆有限责任公司 母公司投资的公司 2、 关联交易 (1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品、接受劳务 关联方名称 关联交易内容 本期金额 上期金额 新乡市八里沟度假村有限公司 采购 5,904.42 河南心连心吊装有限公司 采购 255,521.15 1,159,062.89 新乡市心连心宾馆有限责任公司 采购 382,065.40 257,920.00 合计 637,586.55 1,422,887.31 (2)关联方担保 本公司作为被担保方 担保方 担保 方式 担保金额 担保启始日 担保到期日 担保是 否已经 履行完 毕 河南心连心吊装有 限公司、朱贵州 保证 7,000,000.00 2021 年 6 月 16 日 2022 年 6 月 16 日 否 河南心连心吊装有 限公司 保证 10,000,000.0 0 2021 年 1 月 21 日 2022 年 1 月 21 日 否 河南心连心吊装有 限公司 保证 17,000,000.0 0 2021 年 4 月 30 日 2022 年 4 月 30 日 否 朱贵州 保证 10,000,000.0 0 2021 年 3 月 8 日 2022 年 2 月 19 日 否 朱贵州 保证 5,000,000.00 2021 年 3 月 1 日 2022 年 2 月 19 日 原培国 保证 6,000,000.00 2021 年 7 月 30 日 2022 年 7 月 30 日 否 原培国 保证 5,000,000.00 2021 年 3 月 24 日 2022 年 3 月 24 日 否 114 担保方 担保 方式 担保金额 担保启始日 担保到期日 担保是 否已经 履行完 毕 合计 60,000,000.0 0 (4)关联方资金拆借 关联方名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 新乡市深冷新能源 开发有限公司 76,975,259.14 132,682,154.73 60,643,358.05 149,014,055.82 合计 76,975,259.14 132,682,154.73 60,643,358.05 149,014,055.82 3、 关联方往来余额 (1)应收项目 项目名称 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款: 朱贵州 28,081.00 合计 28,081.00 (2)应付项目 项目名称 期末余额 年初余额 应付账款: 河南心连心吊装有限公司 30,000.00 41,150.00 合计 30,000.00 41,150.00 其他应付款: 新乡市深冷新能源开发有限公司 149,014,055.82 76,975,259.14 吴鹏翔 5,000.00 5,000.00 王兰芳 500.00 朱贵州 10,000.00 10,000.00 王守东 5,000.00 5,000.00 原培国 800.00 1,500.00 宋军 400.00 1,200.00 张世军 6,000.00 6,000.00 郜俊亮 100.00 500.00 合计 149,041,355.82 77,004,959.14 九、或有事项 115 截至 2021 年 12 月 31 日,本公司无需披露的或有事项。 十、承诺事项 截至 2021 年 12 月 31 日,本公司无需披露的承诺事项。 十一、资产负债表日后事项 1、利润分配情况 于 2022 年 4 月 11 日,本公司第二届董事会第二十一次会议决议,披露《关于公司 2021 年度权益分配预案》议案,以股权登记日总股本 70,000,000.00 股为基数,向全体股东每 10 股派发现金红利 1 元(含税)。上述权益分派所涉及个税依据《关于继续实施全国中小 企业股份转让系统挂牌公司股息红利差别化个人所得税政策的公告》(财政部 税务总局 证 监会公告 2019 年第 78 号)执行。本决议需要提交公司股东大会审议通过。 十二、其他重要事项 截至 2021 年 12 月 31 日,本公司无其他重要事项。 十三、母公司财务报表主要项目注释 (一)应收账款 1、按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 上年年末余额 1 年以内(含 1 年) 43,637,922.79 34,763,483.24 34,763,483.24 1 至 2 年(含 2 年) 3,007,290.44 990,993.90 990,993.90 2 至 3 年(含 3 年) 259,900.03 66,749.15 66,749.15 3 年以上 736,653.95 730464.8 730,464.80 小计 47,641,767.21 36,551,691.09 36,551,691.09 减:坏账准备 1,106,763.85 1,074,960.31 1,074,960.31 合计 46,535,003.36 35,476,730.78 35,476,730.78 2、账面价值按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 上年年末余额 应收货款 46,535,003.36 35,476,730.78 35,476,730.78 合 计 46,535,003.36 35,476,730.78 35,476,730.78 3、按坏账准备计提方法分类披露 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提比 例(%) 按单项计提坏账准备 985,561.27 2.07 985,561.27 100.00 0.00 按组合计提坏账准备 46,656,205.9 4 97.93 121,202.58 0.26 46,535,003.3 6 合 计 47,641,767.2 1 100.00 1,106,763.8 5 2.32 46,535,003.3 6 116 续: 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提比 例(%) 按单项计提坏账准备 925,751.83 2.53 925,751.83 100.00 0.00 按组合计提坏账准备 35,625,939.26 97.47 149,208.48 0.42 35,476,730.78 合 计 36,551,691.09 100.00 1,074,960.31 2.94 35,476,730.78 在原金融工具准则下,有客观证明表明发生减值时才计提减值准备。 类 别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提比 例(%) 单项金额重大并单独 计提坏账准备的其他 应收款 单项金额不重大但单 独计提坏账准备的其 他应收款 925,751.83 2.53 925,751.83 100.00 按单项计提小计 925,751.83 2.53 925,751.83 100.00 按信用风险特征组合 计提坏账准备的其他 应收款 35,625,939.26 97.47 149,208.48 0.42 35,476,730.78 合 计 36,551,691.09 100.00 1,074,960.31 2.94 35,476,730.78 4、2021 年末单项计提坏帐准备的应收账款单位情况 债务人名称 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 辉县市华瑞汽车贸易有限责任 公司(郭德民) 665,851.80 665,851.80 100.00 存在纠纷 自贡大业高压容器有限责任公 司 259,900.03 259,900.03 100.00 存在纠纷 宁夏宝塔化工装备制造有限公 司 59,809.44 59,809.44 100.00 公司重组改 制 合 计 985,561.27 985,561.27 5、组合中,以账龄表为基础计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 1年以内 (含 1 年) 43,637,922.79 93.53 47,027.08 34,763,483.24 97.58 61,820.91 1 至 2 年 3,007,290.44 6.45 70,104.34 731,093.87 2.05 36,901.08 117 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 (含 2 年) 2 至 3 年 (含 3 年) - 66,749.15 0.19 11,443.57 3年以上 10,992.71 0.02 4,071.16 64,613.00 0.18 39,042.92 合计 46,656,205.94 100.00 121,202.58 35,625,939.26 100.00 149,208.48 6、坏账准备本期计提及变动情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期信 用损失(未发生信 用减值) 整个存续期预期 信用损失(已发生 信用减值) 期初余额余额 149,208.48 925,751.83 1,074,960.31 期初余额在本 期 149,208.48 925751.83 1,074,960.31 --转入第二阶 段 --转入第三阶 段 --转回第二阶 段 --转回第一阶 段 本期计提 59,809.44 59,809.44 本期转回 28,005.90 28,005.90 本期转销 本期核销 2021 年 12 月 31 日余额 121,202.58 985,561.27 1,106,763.85 7、应收账款金额前五名单位情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占应收账 款期末总 额的比 例% 坏账准备 期末余额 一重集团大连核电 石化有限公司 应收货款 5,312,487.72 1 年以内及 1-2 年 11.15 41,094.13 森松(江苏)重工有 限公司 应收货款 4,052,430.68 1 年以内 8.51 4,457.67 四川科新机电股份 有限公司 应收货款 2,744,120.01 1 年以内 5.76 3,018.53 东方电气(广州)重 型机器有限公司 应收货款 1,970,012.16 1 年以内 4.14 2,167.01 中化二建集团有限 公司 应收货款 1,796,000.00 1 年以内 3.77 1,975.60 合计 15,875,050.57 33.32 52,712.94 118 (二)长期股权投资 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减 值 准 备 账面价值 账面余额 减 值 准 备 账面价值 对子公司 投资 36,800,000.00 36,800,000.00 10,800,000.00 10,800,000.00 合计 36,800,000.00 36,800,000.00 10,800,000.00 10,800,000.00 (三)营业收入、营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 150,727,891.20 87,142,860.07 103,341,855.87 75,223,506.95 其他业务 25,320,131.64 25,704,646.76 6,864,635.07 2,477,093.13 合计 176,048,022.84 112,847,506.83 110,206,490.94 77,700,600.08 十四、补充资料 1、当期非经常性损益明细 项目 本年金额 非流动资产处置损益 39,914.68 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准 定额或定量享受的政府补助除外) 839,892.14 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -193,262.90 小计 686,543.92 减:所得税影响额 102,981.59 非经常性损益影响的净利润 583,562.33 减:少数股东权益影响额(税后) 108,006.35 归属于母公司普通股股东的净利润 475,555.98 扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净利润 14,241,439.78 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资 产收益率(%) 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于母公司普通股股东的净利润 11.03 0.21 0.21 扣除非经常性损益后归属于母公司普通 10.67 0.20 0.20 119 报告期利润 加权平均净资 产收益率(%) 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益 股股东的净利润 河南神州精工制造股份有限公司 二〇二二年四月十一日 第九节 备查文件目录 (一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员) 签名并盖章的财务报表。 (二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 (三)年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的 原稿。 文件备置地址: 河南神州精工制造股份有限公司董事会秘书办公室

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