839943_2017_长风股份_2017年年度报告_2018-04-19.txt

1 2017 年度报告 长风股份 NEEQ : 839943 杭州长风市政园林建设股份有限公司 Hangzhou Changfeng municipal garden construction co.,LTD 2 公司年度大事记 2017 年 8 月 28 日，公司所申请的“万里长风”商标在中华人民共和国国家工 商行政管理总局注册成功。 图 片 （ 事 件 描 述 图 片 （如有） 事 件 描 述 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 22 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 26 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 30 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 33 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 34 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 41 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、长风股份 指 杭州长风市政园林建设股份有限公司 长风有限、有限公司 指 杭州长风市政园林建设有限公司(原名称“富阳长风 建设有限公司”、“富阳长风市政园林建设有限公 司”) 杭州宇神 指 杭州宇神投资管理合伙企业(有限合伙) 达善游艇 指 浙江达善游艇配件制造有限公司 董事会 指 杭州长风市政园林建设股份有限公司董事会 监事会 指 杭州长风市政园林建设股份有限公司监事会 三会 指 股东大会(股东会)、董事会、监事会的统称 报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 主办券商、安信证券 指 安信证券股份有限公司 《公司章程》 指 《杭州长风市政园林建设股份有限公司章程》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 元、万元 指 人民币元、人民币万元 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人陆丁祥、主管会计工作负责人吴宝秀及会计机构负责人（会计主管人员）蒋杭飞保证 年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了无保留意见（审计意见类型）审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、 准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 政策性风险 市政工程行业对地方性财政政策具有较高的敏感性,这一特性 导致市政工程行业在市场需求方面存在较大的不确定性。若地 方政府重视市政建设,加大财政对于市政工程的投入力度,则 有利于企业快速发展壮大。反之,若地方政府削减对于市政工 程的资金投入,则容易导致企业收入水平下降。 原材料价格波动风险 建筑工程的主要原材料为钢材、水泥、电缆、砂石料等,国家宏 观经济的周期性变化会导致此类原材料价格发生较大波动。为 保证工程的工期进度,企业可能需要在较高的价格点位购买原 材料。此外,工程中标价格包含原材料价格,由于多数工程施工 周期较长,若施工期内原材料价格上涨,将直接导致施工成本 增加,企业利润率下降。 工程劳务分包风险 工程施工过程中,由于部分作业项目较为繁杂,人员流动性较 大,为降低管理成本,公司依法将所承包的总工程中的部分工 程分包给具有相应资质的劳务施工队伍,协作单位按照分包合 同约定对本公司负责,同时本公司也派出自己的施工队与分包 单位一起施工以便对其监督。如果分包不当或对分包单位队伍 监管不力,可能引发安全生产或质量事故。此外,在劳务协作过 程中,劳动力价格的波动也会对公司利润率产生影响。目前,公 司已建立了较为完善的分包商挑选制度、持续监控机制,公司 一直致力于选择具有相关资质的劳务公司进行分包合作,并建 立良好的合作关系,以降低劳务分包的风险。 应收账款坏账风险 近年来,公司经营规模逐年提升,应收账款规模相应较大。2016 6 年 12 月 31 日和 2017 年 12 月 31 日,公司应收账款账面价值分 别为 66,955,938.98 元、48,120,940.28 元,应收账款周转率 分别为 1.63、1.48。报告期内,公司应收账款数额较大,未来随 着公司规模扩大,应收账款可能进一步增加。虽然公司主要客 户资金实力较强,信用较好,资金回收有保障,但如果出现应收 账款不能按期收回或无法收回发生坏账的情况,将对公司的资 金链产生重大影响 短期偿债能力较弱风险 由于建筑施工行业前期资金投入较高的特点,本公司所负债务 多为流动负债。随着生产经营规模的扩大,短期债务清偿压力 可能还会增加。若公司因应收账款回款率降低等因素影响公司 流动资产的变现能力,则有可能降低公司的偿债能力,增加公 司的偿债风险。若本公司发生工程质量问题、工程不能按期完 工、经济合同纠纷等,则可能增大公司的短期偿债负担。 实际控制人控制的风险 陆丁祥为公司实际控制人,直接持有公司 65.94%的股份,对公 司具有绝对的控制权,能够对公司的重大事项、财务、经营政 策等决策产生重大影响。尽管本公司已经建立起规范有效的法 人治理结构,且自公司设立以来主营业务及核心经营团队稳 定,若陆丁祥利用其控制地位对公司的经营决策、人事、财务 等进行不当控制,将会给公司经营和其他少数权益股东带来风 险 人力资源风险 公司是从事房屋建筑工程、市政公用工程施工的劳动密集型企 业,公司人员流动性较大,若人员离职与人员招聘未能很好衔 接,可能出现具有相关经验、职称员工的短暂断层。技术人员 是公司发展的核心因素,公司存在某些时间段因人员流出而未 能及时补足造成的不满足相关建筑行业所要求的人员资质风 险,进而影响公司相关工程的进展和公司的长期经营发展 租赁厂房风险 公司目前生产经营用房通过租赁方式取得使用权,租赁面积共 计 1800 平方米,占公司经营房产面积 100%,此租赁用房为达善 游艇房产,为实际控制人陆丁祥控制企业。 经营活动产生的现金流紧张可能导致 的经营风险 公司 2016 年和 2017 年,经营活动现金流量净额分别为- 28,904,040.84 元和-13,111,761.35 元,公司作为建筑工程施 工类企业,经营活动流出现金主要为在招投标过程中支付的投 标保证金、履约保证金,在工程项目的实施工程中支付的运营 资金,经营活动流入的现金主要为施工过程中业主方按照完工 进度结算的工程进度款,以及业主方对项目进行竣工验收以及 审计结算后支付的剩余工程款。由于公司承包的施工项目规模 逐渐增大,存在施工工期、应收账款账期较长的情形,导致应收 账款周转率较低,造成经营活动净现金流为负,使公司面临一 定的债务风险 对外担保风险 截至 2017 年 12 月 31 日,公司对外担保数额总计 320 万元。 虽然被担保方盈利性较强、信用状况良好,发生不能到期偿还 借款的可能性较小,但如果被担保方发生违约,公司存在承担 连带担保责任的风险,从而可能影响到公司的正常经营。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 杭州长风市政园林建设股份有限公司 英文名称及缩写 Hangzhou Changfeng municipal garden construction co.,LTD（无缩 写） 证券简称 长风股份 证券代码 839943 法定代表人 陆丁祥 办公地址 浙江省杭州市富阳区东洲街道明星路 1 号第 4 幢。 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责 人 孙银儿 职务 董事会秘书 电话 0571-63339891 传真 0571-63339891 电子邮箱 122sye@ 公司网址 联系地址及邮政编码 浙江省杭州市富阳区东洲街道明星路 1 号第 4 幢,311401 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2007 年 12 月 17 日 挂牌时间 2016 年 11 月 21 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 建筑业--土木工程建筑业-铁路、道路、隧道和桥梁工程建筑- 市政道路工程建筑(分类代码:E-48-481-4813) 主要产品与服务项目 市政工程、园林绿化、房屋建筑工程、建筑装饰装修、园林古 建及地基基础 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 25,010,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 - 控股股东 陆丁祥 实际控制人 陆丁祥 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91330183668042235X 否 注册地址 浙江省杭州市富阳区东洲街道明 星路 1 号第 4 幢 是 注册资本 25,010,000 否 2017 年 9 月 12 日，公司于全国中小企业股份转让系统披露《关于变更营业执照注册地址、经营范围 并修改公司章程的公告》（公告编号 2017-036）。 五、 中介机构 主办券商 安信证券 主办券商办公地址 深圳市福田区金田路 4018 号安联大厦 35 层、28 层 A02 单元 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 付明太 邹泉水 会计师事务所办公地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 B 座 2 单元 301 室 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 2018 年 1 月 15 日起，公司普通股股票转让方式由协议转让转变为集合竞价转让。 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 85,311,198.36 106,772,317.39 -20.10% 毛利率% 8.59% 5.62% - 归属于挂牌公司股东的净利润 23,235.02 -7,124,169.01 100.33% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 -2,335,280.77 -7,124,791.15 67.22% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 0.13% -33.99% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂 牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） -13.47% -33.99% - 基本每股收益 0.001 -0.28 100.36% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 138,565,170.19 132,162,899.65 4.84% 负债总计 121,222,651.86 114,843,616.34 5.55% 归属于挂牌公司股东的净资产 17,342,518.33 17,319,283.31 0.13% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.69 0.69 0.00% 资产负债率%（母公司） 84.39% 83.14% - 资产负债率%（合并） 87.48% 86.90% - 流动比率 1.31 1.11 - 利息保障倍数 1.15 -1.24 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -13,111,761.35 -28,904,040.84 54.64% 应收账款周转率 1.48 1.63 - 存货周转率 1.45 2.82 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 4.84% -2.77% - 营业收入增长率% -20.10% 24.76% - 净利润增长率% 100.33% -490.86% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 25,010,000 25,010,000 0 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 -12,179.49 计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密 切相关,符合国家政策规定,按照一定标准定额或定量 持续享受的政府补助除外 1,128,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,032,638.65 非经常性损益合计 3,148,459.16 所得税影响数 789,943.38 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 2,358,515.78 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司是隶属于土木工程建筑业的服务提供商，现拥有市政公用工程施工总承包贰级、房屋建筑工 程总承包贰级、城市园林绿化贰级、建筑装饰装修专业承包贰级、园林古建筑专业承包叁级、地基与 基础工程专业承包叁级等资质。目前公司以市政公用工程、城市园林景观绿化工程施工为主要发展方 向。主要为城市建设投资集团公司提供城市建设基础类服务。公司通过公开招投标或邀请招标来开拓 业务，收入来源为提供所需产品和服务。 报告期内，公司的商业模式较上年度无重大变化。 （一）销售模式 公司业务来源渠道主要分为三类：一类是通过网上公开信息（如杭州市公共资源交易网、杭州建 设工程招标网、杭州市富阳区公共资源交易网、富阳区建设工程招标网等）获取项目信息后，参与目 标客户的项目招标活动；另一类是公司基于与原有客户良好的合作关系，进一步对原有项目的拓展和 跟踪，逐步发掘的潜在业务。第三类是近年来随着公司品牌知名度的提高，客户通过推荐或直接上门 要求与公司进行业务合作。 （二）采购模式 公司根据采购需求的通用性、地理位置、价格波动、特定客户需求等多种因素来选择采购模式， 主要分为集中采购和零星采购。报告期内，公司主要利用集中采购方式进行原材料购进，对于部分用 量较小、金额不大的原材料才允许零星向自然人采购，在此种情况下，在项目的实施过程中，一般按 照项目实际需要的用量，由对方负责运输过来，按照实际的支出进行成本核算。 集中采购模式下，公司首先对供应商经营资质、生产运输能力、质量控制、经营规模、诚信履约 等多方面进行审查考核，确定了合格供应商资源库。随后公司根据中标项目的设计图，由成本控制部 门制订出材料采购清单，在公司采购部门的牵头组织下，邀请资源库中的供应商对相应原料进行报价， 综合对比各供应商的报价、产品质量等因素，在满足质量要求、工期要求、同等付款条件、同等产品 质量情况下，确定各原材料的最优供应商，进行进一步深入洽谈并订立相应合同。在采购合同的执行 过程中，由材料员、库管员及项目经理对供应商提供的原材料进行验收、入库，以对原材料产品质量、 数量进行有效控制。 为保证公司工程施工的进度，提升原材料供应的稳定性及及时性，对于大宗原材料，公司一般会 12 选择两家供应商进行集中采购。对于零星材料的采购，由项目部负责寻找货源并进行询价、比价，随 后将收集的比价单交由公司成本控制部门以及采购部门分别确认，确认完毕后由项目部利用备用金进 行采购，并由现场的材料人员及库管人员进行验收、入库。验收完成后，项目经理将相关资料整理汇 总后，交给财务部门，按照公司的相关制度进行财务处理。 （三）工程施工模式 公司在承接业务后组建相应的项目部管理团队负责现场施工管理工作，包括项目经理和施工员、 质量员、预算员、材料员、安全员等。项目部管理团队按照相关设计和施工规范组织现场施工，通过 技术交底和安全交底等措施明确施工技术、质量、安全、节约等要求。公司项目施工劳务按照行业通 行做法，采取劳务外包的方式进行。公司与劳务分包签订劳务分包合同，约定施工人员资质、施工质 量、工期、工作秩序、付款及其他权利义务，保证项目质量和安全生产。项目管理团队对劳务分包的 工作过程和结果进行监督检查。公司经营部、工程部、质量安全部等部门不定时对施工进度、质量和 安全生产进行检查，发现问题及时出具整改意见，确保工程进度、施工质量等符合合同要求。项目部 负责在合理的基础上控制工程项目总成本，提升工程利润空间。具体成本控制方式包括：编制项目预 算并持续监督执行情况、参与工程项目劳务和材料的招标工作、审核项目所发生的费用、检查施工现 场是否存在浪费材料、采购材料质量与报审材料品牌规格是否一致、审核施工班组人工费和工程量等。 项目施工过程中，项目部主要材料按照公司的采购模式进行采购，项目部代表公司全权负责项目 的施工组织及各项技术资料的完善，从工程施工的进度、安全、质量、效益等方面对公司负责。在施 工过程中，公司各部门按相应职责对项目管理部进行监督。 （四）劳务分包模式 公司所处行业为建筑业，该行业的劳务成本占总成本的规模较大。为减少公司人员管理难度，提 高工程施工效率，提升公司盈利能力，公司采用劳务分包模式应对工程施工过程中的劳务用工需求。 公司与有资质的劳务公司的合作均依据《中华人民共和国合同法》，并遵照合法、公平、平等、协商、 诚实信用的原则与之签订劳务承包合同。合作形式主要有：包工不包料、包工及施工机械、全包（包 质量、安全、工期）、按实际工程量结算等。为严把质量关，公司对劳务分包单位和施工队合作的项 目制定了一套质量管理体系制度，包括基本要求、事前质量控制措施、事中质量控制措施、事后质量 控制措施。 经测算公司各项目劳务分包成本，劳务分包占工程业务的成本比例大多数项目在 25%以下，少数 项目超过 25%，这主要取决于项目现场施工可实行机械化的程度。劳动力成本目前处于逐年上升的状 态，公司采取了一系列应对劳动力成本上升的举措，如通过发展教育和培训，比如开展农民工教室， 保证高效生产队伍的运行，从而以劳动力质量替代劳动力数量；实施新的劳动力成本管理方法；在生 13 产经营过程中通过提高效率、提高机械化作业能力、提高综合科学管理水平等等应对劳动力成本上升 带来的压力。劳动力成本的上升对公司既有一种压力，同时也是一种动力，但对公司生产经营总的影 响不大。 （五）收入模式 公司收入主要来自于本地区政府项目类，有较明显的地区性特征。公司将逐步深入在其他地区的 各类工程项目，打破收入来源的地区局限性。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 长风股份自成立以来，积累了丰富的行业经验，在本地建筑行业中已具有一定的知名度。 2017 年，公司在董事会的领导下，围绕制定的年度经营目标，充分发挥公司优势，在全体员工齐心协力和 奋力拼搏下，取得了较好的经营业绩。 报告期内，经营资质方面，公司具有建筑工程施工总承包贰级、叁级；市政公用工程施工总承包 贰级、叁级；建筑装修装饰工程专业承包贰级；地基基础工程专业承包叁级；古建筑工程专业承包叁 级。在本地区行业中拥有一定优势。 管理方面，公司继续加强内部管理，强化规范运作，梳理业务流程，降低工程和管理成本，努力 实现公司业务发展与股东回报的双赢,以保障工程质量为重点。 业务开拓方面，本年度公司积极发展外省业务，公司在本地区仍具有较大优势，重点维护本地既 有重要客户持续项目合作机会，以及战略性开拓目标市场，保障公司持续发展。同时， 2018 年世界 短池运动会、2020 年世界游泳锦标赛、2022 年亚运会都将在杭州举行，同时，杭州有多个重大项目 也将在 2018 年集中开工，杭州市政府对于城市基础设施投入将进一步扩大，公司将抓住机会积极参 与其中提升公司发展持续发展空间。 14 (二) 行业情况 近年来，建筑行业总产值和合同金额均持续攀升，行业从业人数在波动中呈现上升趋势，行业整 体发展较快，建筑业行业在国民经济中的地位依然稳固。当前我国经济保持稳健发展，未来的较长时 间内全社会固定资产投资仍将保持稳定增长，我国建筑业正处于较快发展进程之中。城镇化建设的推 进将带来较多的城市房屋建设、城市基础设施建设、城市商业设施建设需求，同时工业与能源基地建 设、交通设施建设等市场也将保持较旺盛的需求。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年 期末金额变动比 例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 4,383,791.40 3.16% 4,593,013.23 3.48% -4.56% 应收账款 48,120,940.28 34.73% 66,955,938.98 50.66% -28.13% 存货 64,044,269.81 46.22% 43,651,233.15 33.03% 46.72% 长期股权投资 0.00 0.00 固定资产 4,318,448.54 3.12% 5,898,295.14 4.46% -26.78% 在建工程 0.00 0.00 短期借款 28,970,000.00 20.91% 41,490,000.00 31.39% -30.18% 长期借款 19,500,000.00 14.07% 资产总计 138,565,170.19 - 132,162,899.65 - 4.84% 资产负债项目重大变动原因： 截止 2017 年 12 月 31 日，公司应收账款为 48,120,940.28 元，与上年同期相比减少了 18,834,998.70 元，主要是系收回了 2016 年发生的杭州立昇资源再生有限公司的应收账款 1,1670,000 元以及杭州富阳城市建设投资集团有限公司银湖新区项目分公司的应收款 3,416,433.20 元，杭州立 昇资源再生有限公司及杭州富阳城市建设投资集团有限公司银湖新区项目分公司均系我司前五名客 户之一，截止 2017 年底他们的应收款项由 2016 年底的 18,800,000.00 元及 5,060,091.82 元降至 7,130,000.00 元及 1,643,658.62 元。 存货项目由年初的 43,651,233.15 元上升为 64,044,269.81 元，增加了 20,393,036.66 元，增幅 为 46.72%，主要原因是：报告期内，公司较大金额的未完工的项目较多，例如:铜熔炼渣资源综合回 收利用项目土方工程、药谷大道综合整治工程。 固定资产项目由年初的 5,898,295.14 元下降为 4,318,448.54 元，系因报告期内计提累计折旧 1,587,946.60 元。 短期借款与长期借款变动较大的原因是：短期借款由 41,490,000.00 元减至 28,970,000.00 元， 系因报告期内，19,500,000.00 元的贷款在续贷后，由一年期的短期变更为两年期，由此重分类至长 期借款。 15 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 85,311,198.36 - 106,772,317.39 - -20.10% 营业成本 77,984,989.04 91.41% 100,772,314.33 94.38% -22.61% 毛利率% 8.59% - 5.62% - - 管理费用 5,327,948.65 6.25% 7,082,769.34 6.63% -24.78% 销售费用 1,183,955.46 1.39% 1,404,629.25 1.32% -15.71% 财务费用 3,022,467.06 3.54% 2,614,882.30 2.45% 15.59% 营业利润 -1,569,213.24 -1.84% -5,860,859.62 -5.49% 营业外收入 2,046,952.99 2.40% 6,000.00 0.01% 34,015.88% 营业外支出 11,314.34 0.01% 3,877.86 0.00% 191.77% 净利润 23,235.02 0.03% -7,103,927.92 -6.65% 100.33% 项目重大变动原因： 1、2017 年，公司营业收入发生额 85,311,198.36 元，相比于上年同期减少了 21,461,119.03 元， 营业成本相应地减少了 22,787,325.29 元主要原因：（1）2017 年，公司所投项目的中标率有所下降； 且几项重大项目于 2017 年 12 月中标，根据项目的完工进度确认收入额较小。（2）2016 年 5 月 1 日 起建筑业企业实行营改增政策，从以前的价外税，改成了价内税，于 2016 年 5 月 1 日后开工的工程， 按完工进度，部分于本年度确认收入，若甲方提供一种或多种料、工、费的，减按 3%的增值税率简易 征收；其余工程按 11%增值税税率征收。 2、2017 年公司毛利率为 8.59%，较上年同期提高了 2.97%，主要原因为：2016 年与杭州立昇资 源再生有限公司签定的 5000 多万元的市政公用工程为微利工程，且在 2016 年度确认收入 3500 多万 元，致使 2016 年该类工程的毛利率约为 2%，直接降低了 2016 年度的销售毛利率 3、2017 年，公司管理费用发生额 5,327,948.65 元，相比于上年同期减少了 1,754,820.69 元主 要原因是:因 2016 年公司新三板需要挂牌，增加审计、咨询费 1,578,586.30 元，2017 年，审计、咨 询费为 466,981.13 元，此类费用下降 1,111,605.17 元 4、2017 年，公司销售费用发生额 1,183,955.46 元，相比于上年同期减少了 220,673.79 元，相 比于上年同期降低了 15.71%。主要系①、销售人员工资与公司绩效考核挂钩，本报告期内，公司主营 业务收入总额降低，相应销售人员的工资降低；②、公司开源节流，降低一部分其他销售费用。 5、2017 年，财务费用相比 2016 年增加了 407,584.76 元，主要系 2017 年比 2016 年增加了将近 700 万元的贷款，致使贷款利息增加。 6、2017 年，公司营业外收入 2,046,952.99 元，相比于上年同期增加了 2,040,952.99 元。主要 原因为：本期收到受降镇银湖花苑拆迁安置（二期）工程等项目赔偿利息 2,043,952.99 元。。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 85,311,198.36 106,772,317.39 -20.10% 16 其他业务收入 0.00 0.00 主营业务成本 77,984,989.04 100,772,314.33 -22.61% 其他业务成本 0.00 0.00 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比 例% 市政公用工程 51,571,834.19 60.45 58,095,400.49 54.41 城市园林绿化工 程 15,336,329.62 17.98 19,619,996.43 18.38 建筑工程 6,045,165.16 7.09 24,734,977.10 23.17 建筑装修装饰工 程 8,622,099.43 10.11 3,555,078.17 3.33 古建筑工程 3,735,769.95 4.38 766,865.20 0.72 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，公司主项资质为市政园林绿化工程，相对在建筑工程类中，投标及中标项目有所减少， 导致相比上年占比营业收入比例减小。本年建筑工程营业收入仅为 6,045,165.16 元，相比上年同期 下降了 18,689,811.94 元，主要原因为近年来我司主要发展市政公用工程类项目，建筑工程类项目投 标及中标率较少，2016 年建筑工程类收入达到 24,734,977.10 元，主要是浙江达善游艇厂房这个项目 的收入约为 1700 万元。建筑装修装饰工程及古建筑工程 2017 年收入较 2016 年收入均有所提升，系 因为 2017 年两个类别的工程中标合同分别为 7,081,506 元及 4,937,370 元；其中建筑装修装饰工程： 杭州市西湖高级中学 2017 暑期维修工程，合同价 2,249,62.006 元，万市小城镇环境综合整治—建筑 外立面改造工程（三标段），合同价 1,122,189.00 元，均于报告期内完工并确认收入；古建筑工程富 阳区新桐乡新中村文化长廊及灯光球场建设工程及富阳区鹿山街道谢家溪村胜天桥休闲健身公园工 程，合同价为 1,973,965.00 元，此二项工程在 2017 年度均已确认 75%的收入。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 杭州立昇资源再生有限公司 22,902,293.77 26.85% 否 2 杭州市富阳区新登镇人民政府 8,185,665.05 9.60% 否 3 杭州市富阳区富春街道巨利股份经济 合作社 3,443,824.32 4.04% 否 4 杭州市富阳区场口镇人民政府 2,664,055.92 3.12% 否 5 杭州市西湖高级中学 2,026,239.64 2.38% 否 合计 39,222,078.70 45.99% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 17 1 杭州富阳同顺劳务有限公司 18,413,556.72 21.39% 否 2 孙一明 4,486,516.90 5.21% 否 3 杭州东鼎建筑劳务有限公司 3,247,851.72 3.77% 否 4 李洪明 2,728,483.10 3.17% 否 5 杭州木木园艺有限公司 2,097,666.00 2.44% 否 合计 30,974,074.44 35.98% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -13,111,761.35 -28,904,040.84 54.64% 投资活动产生的现金流量净额 -233,100.00 19,185,452.99 -101.21% 筹资活动产生的现金流量净额 13,135,639.52 9,254,911.74 41.93% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额同比少支出 15,792,279.49 元，主要是 2017 年公司加强内部控 制，加强应收账款的回收。 2、投资活动产生的现金流量净额同比减少支出 19,418,552.99 元，主要是 2017 年减少对外投入 和固定资产投入。 3、筹资活动产生的现金流量净额同比增加 3,880,727.78 元，主要是 2017 年度公司实际控制人 陆丁祥拆入资金增加所致。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 主要控股子公司： 浙江铁越建设有限公司成立于 2011 年 9 月，注册资金为 2,001 万元，同年筹备运作。是一家 集市政公用工程、房屋建筑工程、城市园林绿化为一体的综合性建筑业企业。杭州长风市政园林建 设股份公司拥有其 2,001 万股权,占注册资本的 100%，第一期认缴出资 1,800.90 万元，已于 2013 年 10 月 16 日前到位，第二期认缴出资 200.10 万元，已于 2016 年 3 月 7 日到位。 2017 年，浙 江铁越建设有限公司资产总计 32,887,953.72 元，负债总计 16,111,182.26 元，实现营业收入 11,734,668.22 元，净利润-688,916.79 元。 报告期内，公司无取得和处置子公司的情况。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 18 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 （1）会计政策变更 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 2017 年 4 月 28 日，财政部以财会[2017]13 号发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非 流动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起实施。2017 年 5 月 10 日，财政部以财会 [2017]15 号发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》，自 2017 年 6 月 12 日起 实施。本公司按照财政部的要求时间开始执行前述两项会计准则。 《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》准则规范了持有待售 的非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报。 财政部于 2017 年 12 月 25 日发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财 会〔2017〕30 号），将原列报于“营业外收入”和“营业外支出”的非流动资产处置利得和损失列报 于“资产处置收益”。此项政策变更采用追溯调整法。 本公司不存在持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，该准则的实施，对本公司财务报表无 影响。 执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之前，本公司将取得的政府补助计 入营业外收入；与资产相关的政府补助确认为递延收益，在资产使用寿命内平均摊销计入当期损 益。执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之后，对 2017 年 1 月 1 日之后发 生的与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支， 财政贴息直接冲减财务费用。 根据《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会[2017]30 号），在利润表中新增 “资产处置收益”项目，反映企业出售划分为持有待售的非流动资产（金融工具、长期股权投资和 投资性房地产除外）或处置组时确认的处置利得或损失，处置未划分为持有待售的固定资产、在建 工程、生产性生物资产及无形资产而产生的处置利得或损失，以及债务重组中因处置非流动资产产 生的利得或损失和非货币性资产交换产生的利得或损失。相应的删除“营业外收入”和“营业外支 出”项下的“其中：非流动资产处置利得”和“其中：非流动资产处置损失”项目，修订后的营业 外收支反映企业发生的营业利润以外的收益，主要包括债务重组利得或损失、与企业日常活动无关 的政府补助、公益性捐赠支出、非常损失、盘盈利得或损失、捐赠利得、非流动资产毁损报废损失 等。对比较报表的列报进行了相应调整。 单位：元 序号 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称 影响金额 未来适用法 1 本公司按照《企业会计准则第 16 号-政府补助 营业外收入 -1,125,000.00 19 （2017 年修订）》要求，将原计入“营业外收入” 的与日常经营活动相关的政府补助计入“其他收 益”； 其他收益 1,125,000.00 追溯调整法 1 本公司根据《关于修订印发一般企业财务报表格式 的通知》（财会[2017]30 号）要求，将原计入“营 业外收入”、“营业外支出”下的与处置资产相关 的处置损益计入“资产处置” 1.1 本年金额 营业外支出 12,179.49 资产处置收益 -12,179.49 1.2 上年金额 营业外支出 0.00 资产处置收益 0.00 （2）会计估计变更 本公司会计估计未发生变更。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 公司在报告期内诚信经营、依法纳税、保障员工合法权益，始终把社会责任放在公司发展的重要 位置。 （1）公司在报告期内缴纳税款 260 万元； （2）公司持续开展企业文化建设，提高员工薪酬福利待遇。 三、 持续经营评价 公司成立至今，在资产、人员、业务、财务、机构等方面完全独立，具备完全良好的自主经营能 力；会计核算、财务管理、风险控制、公司治理等各项重大的内部控制制度运行良好，体系逐步完善； 公司的经营管理团队、核心技术和业务团队，人员稳定；公司和员工未发生违法、违规行为。报告期 内，公司营业收入 85,311,198.36 元，净资产 17,342,518.33 元，公司拥有良好的持续经营能力。公司不 存在债券违约、债务无法按期偿还的情况；公司董事、监事、高级管理人员正常履职；主要生产经营 资质均在有效期内正常续期，未发生对公司持续经营能力有重大不利影响的事项，不存在影响持续经 营能力的重大不利风险。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 20 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、政策性风险 市政工程行业对地方性财政政策具有较高的敏感性,这一特性导致市政工程行业在市场需求方面 存在较大的不确定性。若地方政府重视市政建设,加大财政对于市政工程的投入力度,则有利于企业快 速发展壮大。反之,若地方政府削减对于市政工程的资金投入,则容易导致企业收入水平下降。 针对上述风险，在考虑市场大环境变化的前提下，公司努力拓展其他业务。报告期内，公司新增 以下经营范围：电子与智能化工程、城市及道路照明工程、水利水电工程施工；城市房屋拆除。 2、原材料价格波动风险 建筑工程的主要原材料为钢材、水泥、电缆、砂石料等,国家宏观经济的周期性变化会导致此类原 材料价格发生较大波动。为保证工程的工期进度,企业可能需要在较高的价格点位购买原材料。此外, 工程中标价格包含原材料价格,由于多数工程施工周期较长,若施工期内原材料价格上涨,将直接导致 施工成本增加,企业利润率下降。 针对上述风险，公司在签订施工合同时，在合同中约定，人工价格风险幅度为 5%；单种规格材料 价格风险幅度为 8%，超过风险幅度范围内的价格由对方承担。 3、工程劳务分包风险 工程施工过程中,由于部分作业项目较为繁杂,人员流动性较大,为降低管理成本,公司依法将所 承包的总工程中的部分工程分包给具有相应资质的劳务施工队伍,协作单位按照分包合同约定对本公 司负责,同时本公司也派出自己的施工队与分包单位一起施工以便对其监督。如果分包不当或对分包 单位队伍监管不力,可能引发安全生产或质量事故。此外,在劳务协作过程中,劳动力价格的波动也会 对公司利润率产生影响。目前,公司已建立了较为完善的分包商挑选制度、持续监控机制,公司一直致 力于选择具有相关资质的劳务公司进行分包合作,并建立良好的合作关系,以降低劳务分包的风险。 针对上述风险，公司在涉及劳务用工时，明确规范并加强项目分包管理，建立严格的分包企业资 质审查机制，严格按照《建筑法》、《建筑工程质量管理条例》、《建筑业企业资质管理规定》等相 关法律、法规及规范性文件的有关规定将专业劳务作业分包给具有相应资质的专业承包企业或劳务公 司。 4、应收账款坏账风险 近年来,公司经营规模逐年提升,应收账款规模相应较大。2016 年 12 月 31 日和 2017 年 12 月 31 日,公司应收账款账面价值分别为 66,955,938.98 元、4,812,0940.28 元,应收账款周转率分别为 1.63、 1.48。报告期内,公司应收账款数额较大,未来随着公司规模扩大,应收账款可能进一步增加。虽然公司 主要客户资金实力较强,信用较好,资金回收有保障,但如果出现应收账款不能按期收回或无法收回发 生坏账的情况,将对公司的资金链产生重大影响。 针对上述风险，公司在本年度对客户进行了信用等级管理，对于不同信用级别的客户设置相应的 信用额度，本年度，应收账款已逐步减少。公司还定期对客户风险进行评估，适当时采取法律手段来 保障公司的合法权益；使对公司经营业绩产生的不利影响降到最低。 5、短期偿债能力较弱风险 由于建筑施工行业前期资金投入较高的特点,本公司所负债务多为流动负债。随着生产经营规模 的扩大,短期债务清偿压力可能还会增加。若公司因应收账款回款率降低等因素影响公司流动资产的 变现能力,则有可能降低公司的偿债能力,增加公司的偿债风险。若本公司发生工程质量问题、工程不 能按期完工、经济合同纠纷等,则可能增大公司的短期偿债负担。 针对上述风险，公司通过规范公司生产经营，及筹集长期借款、股权投资等长期资金，以改善公 司资本结构，提高公司短期偿债能力。 6、实际控制人控制的风险 21 陆丁祥为公司实际控制人,直接持有公司 65.94%的股份,对公司具有绝对的控制权,能够对公司的 重大事项、财务、经营政策等决策产生重大影响。尽管本公司已经建立起规范有效的法人治理结构,且 自公司设立以来主营业务及核心经营团队稳定,若陆丁祥利用其控制地位对公司的经营决策、人事、财 务等进行不当控制,将会给公司经营和其他少数权益股东带来风险。 针对上述风险，公司制定了《公司章程》，建立健全了由股东大会、董事会、监事会和高级管理 层组成的治理架构，制定了《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》 等内控制度。同时，实际控制人也出具了避免同业竞争、规范关联交易的承诺函。后期公司将不断加 强公司的规范化治理，通过内部控制与外部审计等多重手段保护中小股东权益，保障公司合理运营， 避免实际控制人不当控制。 7、人力资源风险 公司是从事房屋建筑工程、市政公用工程施工的劳动密集型企业,公司人员流动性较大,若人员离 职与人员招聘未能很好衔接,可能出现具有相关经验、职称员工的短暂断层。技术人员是公司发展的核 心因素,公司存在某些时间段因人员流出而未能及时补足造成的不满足相关建筑行业所要求的人员资 质风险,进而影响公司相关工程的进展和公司的长期经营发展。 针对上述风险，公司已补足相关技术人员漏洞，满足相关资质要求。公司提高员工福利待遇，防 止技术人员流失。同时，公司与人力资源公司、各技术院校建立相关合作关系，以保证公司在人员离 职时能够迅速补足具备相关资质的员工。尽量规避由于人员流失而产生的风险。 8、租赁厂房风险 公司目前生产经营用房通过租赁方式取得使用权,租赁面积共计 1800 平方米,占公司经营房产面 积 100%,此租赁用房为达善游艇房产,为实际控制人陆丁祥控制企业。 针对上述风险，实际控制人陆丁祥承诺，可以持久稳定提供该租赁用房，并严格按照市场定价原 则，关联交易价格公允、合理,对公司生产经营不会造成影响。 9、经营活动产生的现金流紧张可能导致的经营风险 公司 2016 年和 2017 年,经营活动现金流量净额分别为-28,904,040.84 元和-13,111,761.35 元, 公司作为建筑工程施工类企业,经营活动流出现金主要为在招投标过程中支付的投标保证金、履约保 证金,在工程项目的实施工程中支付的运营资金,经营活动流入的现金主要为施工过程中业主方按照 完工进度结算的工程进度款,以及业主方对项目进行竣工验收以及审计结算后支付的剩余工程款。由 于公司承包的施工项目规模逐渐增大,存在施工工期、应收账款账期较长的情形,导致应收账款周转率 较低,造成经营活动净现金流为负,使公司面临一定的债务风险。 针对上述风险，公司已加强应收账款的风险管理，积极清理账龄较长的应收账款，以保证公司现 金流的补充。 10、对外担保风险 截至 2017 年 12 月 31 日,公司对外担保数额总计 320 万元。虽然被担保方盈利性较强、信用状况 良好,发生不能到期偿还借款的可能性较小,但如果被担保方发生违约,公司存在承担连带担保责任的 风险,从而可能影响到公司的正常经营。 针对上述风险，为规范公司对外担保行为，有效控制公司对外担保风险，保证公司资产安全，公司制 定了《对外担保管理制度》，详细规定了公司对外担保的决策权限和决策程序。较上一年度，公司对 外担保金额已减少 1050 万元，对公司的正常经营影响已大幅下降。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 22 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事 项或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 √是 □否 单位：元 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 √适用 □不适用 单位：元 性质 累计金额 合计 占期末净资产 比例% 作为原告/申请人 作为被告/被申请人 诉讼或仲裁 2,430,500.00 2,430,500.00 14.03% 原告/申请人 被告/被申请 人 案由 涉及金额 判决或仲裁结果 临时公告披 露时间 杭州长风市政 园林建设股份 有限公司 杭州富阳城市 建设投资集团 有限公司;杭 州富阳城市建 支付工程款逾期 利息、工程保管 费。 2,430,500.00 2017 年 12 月 21 日,杭州市富 阳区人民法院作 出的民事调解书 2018 年 1 月 22 日 23 报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项的执行情况及对公司的影响： 本次诉讼使公司利润增加，对公司提升形象起到积极作用。 设投资集团有 限公司银湖新 区项目分公司 (2017)浙 0111 民初 9734 号, 一、被告杭州富 阳城市建设投资 集团有限公司、 杭州富阳城市建 设投资集团有限 公司银湖新区项 目分公司支付原 告杭州长风市政 园林建设股份有 限公工程款利息 1,291,194.00 元、质保金利息 872,968.00 元,看 护费 266,338.00 元,合计 2,430,500.00 元; 二、杭州长风市 政园林建设股份 有限公司放弃其 他诉讼请求;三、 案件预收受理费 59,105.00 元,应 收受理费 26,244.00 元,减 半收取 13,122.00 元,由 原告杭州长风市 政园林建设股份 有限公司、被告 杭州富阳城市建 设投资集团有限 公司及杭州富阳 城市建设投资集 团有限公司银行 新区项目分公司 各半负担。 总计 - - 2,430,500.00 - - 24 (二) 公司发生的对外担保事项 报告期内履行的及尚未履行完毕的对外担保事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 √是 □否 单位：元 担保对象 担保金额 担保期间 担保类型 责任类型 是否履行 必要决策 程序 是否关 联担保 浙江中润建筑 有限公司 1,200,000 2017.10.27- 2018.10.26 保证 一般 是 否 富阳龙兴混凝 土有限公司 2,000,000 2017.4.26- 2018.4.24 保证 一般 是 否 总计 3,200,000.00 - - - - - 对外担保分类汇总： 项目汇总 余额 公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，不含公司对子公司的担 保） 3,200,000.00 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 0.00 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额 0.00 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 0.00 清偿和违规担保情况： 1、关于上述两项未到期的对外担保事项，被担保人经营状况良好，具有较高的信用等级，具备 偿还债务风险，该担保事项不会为公司带来重大财务风险，担保风险可控。 2、关于对富阳龙兴混凝土有限公司的担保事项，2017 年 4 月，因公司相关人员对有关规定理 解不到位，规范意识不强，公司发生一笔违规对外担保，违反了《公司章程》、《全国中小企业股份 转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》及其他规定。 公司发生的违规担保事项已在 2017 年 5 月 8 日《杭州长风市政园林建设股份有限公司对外担保公告》（公告编号： 2017-015）披露于全国中小 企业股份转让系统信息披露平台 （）。 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 0.00 0.00 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 15,000,000.00 709,951.20 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0.00 0.00 4．财务资助（挂牌公司接受的） 80,000,000.00 60,789,936.60 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0.00 0.00 6．其他 57,871,000.00 43,563,600.00 总计 152,871,000.00 105,063,487.80 备注：其中 2.销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售的发生金额 709,951.20 元为 达善游艇支付的以前年度货款。 25 (四) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披 露时间 临时报告编 号 达善游艇、陆丁 祥、张夏英 接受担保 16,990,000.00 是 2017年4月10 日 2017-003 总计 - 16,990,000.00 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 本次关联交易的真实目的是关联方无偿为公司申请借款提供担保，不向公司收取任何费用，不存在损 害公司利益的情形；有利于解决公司资金需求问题，支持了公司的发展，不会对公司产生不利影响， 且不会对其他股东利益产生任何损害。本次关联交易有利于改善公司财务状况和促进日常业务的开 展， 不存在损害挂牌公司和其他股东利益的情形。 (五) 承诺事项的履行情况 一、公司的股东、董事、监事、高级管理人员及核心技术人员严格履行了避免同业竞争的承 诺，未有任何违背承诺事项。 二、公司的实际控制人陆丁祥先生严格履行了实际控制人关于公司独立性的承诺，未有任何违 背承诺事项。 三、公司的董事、监事、高级管理人员严格履行了尽可能避免、规范减少关联交易的承诺，未 有任何违背承诺的事项。 26 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 0 0.00 6,886,857 6,886,857 27.54 其中：控股股东、实际控 制人 0 0.00 4,122,773 4,122,773 16.49 董事、监事、高管 0 0.00 226,653 226,653 0.91 核心员工 0 0.00 0 0 0.00 有限售 条件股 份 有限售股份总数 25,010,000 100.00 6,886,857 18,123,143 72.46 其中：控股股东、实际控 制人 16,491,094 65.94 -4,122,773 12,368,321 49.45 董事、监事、高管 906,613 3.63 -226,653 679,960 2.72 核心员工 0 0.00 0 0 0.00 总股本 25,010,000 - 13,773,714 25,010,000 - 普通股股东人数 6 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 陆丁祥 16,491,094 0 16,491,094 65.94 12,368,321 4,122,773 2 杭州宇神 7,503,000 0 7,503,000 30.00 5,002,000 2,501,000 3 张夏英 750,300 -3,000 747,300 2.99 562,725 184,575 4 方涛 156,313 0 156,313 0.63 117,235 39,078 5 陆新国 109,293 0 109,293 0.43 72,862 36,431 合计 25,010,000 -3,000 25,007,000 99.99 18,123,143 6,883,857 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：陆丁祥为杭州宇神执行事务合伙人，持有 杭州宇神 3.712%股权。张夏英为陆丁祥前妻，持有杭州宇神 45.328%股权。陆新国为陆丁祥姐姐 配偶。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 27 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 陆丁祥，男，1967 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。身份证号码为 33012319671008****，现居住地位于浙江省杭州市富阳区东洲街道陆家浦村后埭路 39 号。2007 年 12 月至 2016 年 6 月，任杭州长风市政园林建设有限公司执行董事；2016 年 6 月至今，任杭州长风市政 园林建设股份有限公司董事长，任期三年；2013 年 6 月至今，任浙江达善游艇配件制造有限公司经理 兼执行董事；2015 年 11 月至今，任杭州宇兮投资有限公司经理兼执行董事；2015 年 11 月至今，任杭 州宇神投资管理合伙企业执行事务合伙人。 报告期内，公司控股股东未发生变化。 (二) 实际控制人情况 陆丁祥直接持有公司 65.94%股份，同时，杭州宇神持有公司 30.00%的股份，陆丁祥为杭州宇神 的执行事务合伙人，能够对杭州宇神产生实际控制，因此，陆丁祥间接持有公司 30.00%的股份，陆丁 祥通过直接和间接持股方式共持有公司 95.94%股份。综上所述，陆丁祥能对公司的重大事项、财务、 经营政策等决策产生重大影响。因此，陆丁祥为公司的实际控制人。 陆丁祥的基本情况详见本年度报告“第六节股本变动及股东情况”之“三、控股股东、实际控制 人情况”之“（一）控股股东情况”。 报告期内，公司实际控制人未发生变更。 28 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行借款 浙江富阳农村商业 银行股份有限公司 东洲支行 3,000,000.00 0.75 2016.7.25- 2017.6.22 否 银行借款 浙江富阳农村商业 银行股份有限公司 东洲支行 2,000,000.00 0.75 2016.7.29- 2017.6.22 否 银行借款 浙江富阳农村商业 银行股份有限公司 东洲支行 3,900,000.00 0.75 2016.7.27- 2017.6.22 否 银行借款 浙江富阳农村商业 银行股份有限公司 东洲支行 1,100,000.00 0.75 2016.6.22- 2017.6.21 否 银行借款 浙江富阳农村商业 银行股份有限公司 东洲支行 2,000,000.00 0.75 2016.7.22- 2.17.6.22 否 银行借款 浙江富阳农村商业 银行股份有限公司 东洲支行 5,000,000.00 0.75 2016.7.28- 2017.6.30 否 银行借款 浙江富阳农村商业 银行股份有限公司 东洲支行 10,900,000.00 0.65 2017.6.23- 2019.6.21 否 银行借款 浙江富阳农村商业 5,000,000.00 0.65 2017.6.30- 否 29 银行股份有限公司 东洲支行 2019.6.20 银行借款 浙江富阳农村商业 银行股份有限公司 东洲支行 3,600,000.00 0.65 2017.6.23- 2019.6.21 否 银行借款 中国工商银行股份 有限公司杭州富阳 支行 7,000,000.00 0.63 2016.5.20- 2017.4.6 否 银行借款 中国工商银行股份 有限公司杭州富阳 支行 7,500,000.00 0.63 2016.8.10- 2017.8.3 否 银行借款 中国工商银行股份 有限公司杭州富阳 支行 9,990,000.00 0.49 2016.10.25- 2017.4.5 否 银行借款 中国工商银行股份 有限公司杭州富阳 支行 7,000,000.00 0.54 2017.4.6- 2018.3.30 否 银行借款 中国工商银行股份 有限公司杭州富阳 支行 7,500,000.00 0.48 2017.8.3- 2018.8.3 否 银行借款 中国工商银行股份 有限公司杭州富阳 支行 9,990,000.00 0.54 2017.4.5- 2018.4.3 否 银行借款 中国工商银行股份 有限公司杭州富阳 支行 4,500,000.00 0.48 2017.12.1- 2018.11.20 否 合计 - 89,980,000.00 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 30 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 陆丁祥 董事长 男 52 本科 2016.6-2019.6 是 张夏英 董事 女 46 专科 2016.6-2019.6 是 方涛 董事、总经 理 男 36 专科 2016.6-2019.6 是 陆柳丰 董事 男 33 高中 2016.6-2019.6 是 陆开祥 董事 男 29 本科 2016.6-2019.6 是 朱仁铨 监事会主席 男 55 初中 2016.6-2019.6 是 朱骋凯 监事 男 30 专科 2016.6-2019.6 是 陆紫平 监事 女 31 专科 2016.6-2019.6 是 孙银儿 董事会秘书 女 33 专科 2016.6-2019.6 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 以上董监高人员均不存在证监会规定的不得担任董监高情形。其中，陆丁祥为公司控股股东、实 际控制人，同时担任公司董事长；张夏英为公司控股股东、实际控制人陆丁祥前妻。此外，其他无关 联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 陆丁祥 董事长 16,491,094 0 16,491,094 65.94 0 张夏英 董事 750,300 -3,000 747,300 2.99 0 方涛 董事、总经理 156,313 0 156,313 0.63 0 陆柳丰 董事 0 0 0 0.00 0 陆开祥 董事 0 0 0 0.00 0 朱仁铨 监事会主席 0 0 0 0.00 0 朱骋凯 监事 0 0 0 0.00 0 陆紫平 监事 0 0 0 0.00 0 孙银儿 董事会秘书 0 0 0 0.00 0 合计 - 17,397,707 -3,000 17,394,707 69.56 0 31 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 √是 □否 姓名 期初职务 变动类型（新 任、换届、离 任） 期末职务 变动原因 骆红英 财务总监 离任 无 辞职 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 本年度无新任董事、监事、高级管理人员。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 技术人员 59 65 管理人员 23 25 财务人员 6 5 营销人员 4 8 员工总计 92 103 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 10 12 专科 57 65 专科以下 25 26 员工总计 92 103 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 薪酬政策： 公司的薪酬制度以岗位、技能、资历、绩效和市场状况等为依据。从企业的实际情况出发， 遵循按劳分配、效率优先、兼顾公平及可持续发展的原则，让员工发挥出最佳潜能，为企业创造更大 的价值。 培训： 1、公司定期开展员工培训交流会，通过对行业最新动态、专业技能的相关培训，提升员工整体素 质； 2、职业技能培训，（由公司人力资源部统一按住建厅对施工企业八大员、技术工种持证上岗的要 32 求组织符合条件的员工参加培训或继续教育活动）。 需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 报告期内不存在需公司承担离退休职工情况。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： √适用 □不适用 姓名 岗位 期末普通股持股数量 倪忠雷 项目经理 0 刘小明 项目经理 0 王杭龙 项目经理 0 核心人员的变动情况： 报告期内，公司核心人员无变动。 33 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 - 34 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试 行）》以及全国中小企股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善 公司的法人治理结构和内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、 召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务， 公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则 进行，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义 务。 公司于 2017 年 4 月 24 日召开的第一届董事会第三次会议审议通过了《关于＜年报信息披露重大 差错责任追究制度＞》。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，股东大会、董事会、监事会及管理层均按照有关法律法规和《公司章程》、议事规则 及各项管理制度规定的职权独立有效地运作。公司治理机制完善，符合《公司法》《证券法》、《非 上市公众公司监督管理办法》等法律法规及规范性文件的要求，能够保护股东与投资者充分行使知情 权、参与权利、质询权和表决权等权利，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利保障。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司人事变动、对外投资、融资、关联交易、对外担保均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程 序和规则进行，截止报告期末，上述机构和成员均依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能 够切实履行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司共审议 2 次有关修改章程的议案： 1、2017 年 9 月 10 日，公司召开 2017 年第四次临时股东大会（公告编号：2017-032），审议 《关于增加对外担保章节暨修改公司章程》的议案，根据公司董事会提请股东大会实际发生情况，对 35 《公司章程》进行相应增加对外担保章节，具体修改内容如下： 修改前：无 修改后：第十一章对外担保管理第一节对外担保对象的审查第一百七十条公司董事会在决定为他 人提供担保之前，或提交股东大会表决前，应当掌握债务人的资信状况，对该担保事项的利益和风险 进行充分分析。本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性 陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。第一百七十一 条申请担保人的资信状况资料至少应当包括以下内容：（一）企业基本资料，包括营业执照、企业章 程复印件、法定代表人身份证明、反映与本公司关联关系及其他关系的相关资料等；（二）担保申请 书，包括但不限于担保方式、期限、金额等内容；（三）近三年经审计的财务报告及还款能力分析； （四）与借款有关的主合同的复印件；（五）申请担保人提供反担保的条件和相关资料；（六）不存 在潜在的以及正在进行的重大诉讼，仲裁或行政处罚的说明；（七）其他重要资料。第一百七十二条 根据申请担保人提供的基本资料，公司应组织对申请担保人的经营及财务状况、项目情况、信用情况 及行业前景进行调查和核实，按照合同审批程序审核，将有关资料报公司董事会或股东大会审批。第 一百七十三条公司董事会或股东大会对呈报材料进行审议、表决，并将表决结果记录在案。对于有下 列情形之一的或提供资料不充分的，不得为其提供担保。（一）资金投向不符合国家法律法规或国家 产业政策的；（二）在最近 3 年内财务会计文件有虚假记载或提供虚假资料的；（三）公司曾为其担 保，发生过银行借款逾期、拖欠利息等情况，至本次担保申请时尚未偿还或不能落实有效的处理措施 的；（四）经营状况已经恶化、信誉不良，且没有改善迹象的；（五）未能落实用于反担保的有效财 产的；（六）董事会认为不能提供担保的其他情形。第一百七十四条申请担保人提供的反担保或其他 有效防范风险的措施，必须与担保的数额相对应。申请担保人设定反担保的财产为法律、法规禁止流 通或者不可转让的财产的，应当拒绝担保。第二节对外担保的审批程序第一百七十五条对于董事会权 限范围内的担保事项，除应当经全体董事的过半数通过外，还应当经出席董事会会议的三分之二以上 董事审议通过。第一百七十六条应由股东大会审批的对外担保，必须经董事会审议通过后，方可提交 股东大会审批。须经股东大会审批的对外担保事项，应当按照本章程第三十九条的关规定审议。第一 百七十七条股东大会在审议为股东、实际控制人及其关联方提供的担保议案时，该股东或受该实际控 制人支配的股东，不得参与该项表决，该项表决由出席股东大会的其他股东所持表决权的半数以上通 过。第一百七十八条对于公司在一年内担保金额超过公司最近一期经审计总资产的 30%的，应当由股 东大会做出决议，并经出席会议的股东所持表决权的三分之二以上通过。公司在十二个月内发生的对 外担保应当按照累积计算的原则适用本条的规定。第一百七十九条除第一百七十七条所列的须由股东 大会审批的对外担保以外的其他对外担保事项，由董事会根据《公司章程》对董事会对外担保审批权 限的规定，行使对外担保的决策权。第一百八十条公司可在必要时聘请外部专业机构对实施对外担保 的风险进行评估，作为董事会或股东大会进行决策的依据。第一百八十一条公司担保的债务到期后需 展期并需继续由其提供担保的，应作为新的对外担保，重新履行担保审批程序。第三节对外担保的管 理第一百八十二条对外担保具体事务由公司财务部负责。第一百八十三条公司财务部的主要职责如 下：（一）对被担保单位进行资信调查，评估；（二）具体办理担保手续；（三）在对外担保生效后， 做好对被担保单位的跟踪、检查、监督工作；（四）认真做好有关被担保企业的文件归档管理工作； （五）及时按规定向公司审计机构如实提供公司全部对外担保事项；（六）办理与担保有关的其他事 宜。第一百八十四条公司应指派专人持续关注被担保人的情况，收集被担保人最近一期的财务资料和 审计报告，定期分析其财务状况及偿债能力，关注其生产经营、资产负债、对外担保以及分立合并、 法定代表人变化等情况。如发现被担保人经营状况严重恶化或发生公司解散、分立等重大事项的，有 关责任人应及时报告董事会。董事会有义务采取有效措施，将损失降低到最小程度。第一百八十五条 公司发现有证据证明被担保人丧失或可能丧失履行债务能力时，应及时采取必要措施，有效控制风险； 若发现债权人与债务人恶意串通，损害公司利益的，应立即采取请求确认担保合同无效等措施；由于 被担保人违约而造成经济损失的，应及时向被担保人进行追偿。第四节对外担保信息的披露第一百八 36 十六条公司应当按照《公司章程》等有关规定，认真履行对外担保情况的信息披露义务。第一百八十 七条参与公司对外担保事宜的任何部门和责任人，均有责任及时将对外担保的情况向公司董事会秘书 报告，并提供信息披露所需的文件资料。第一百八十八条对于第一百七十七条所述的由公司董事会或 股东大会审议批准的对外担保，必须在指定信息披露报刊上及时披露，披露的内容包括但不限于董事 会或股东大会决议、截止信息披露日公司及其控股子公司对外担保总额、公司对控股子公司提供担保 的总额、上述数额分别占公司最近一期经审计净资产的比例。如果被担保人于债务到期后十五个工作 日内未履行还款义务，或者被担保人出现破产、清算或其他严重影响其还款能力的情形，公司应当及 时予以披露。第一百八十九条公司有关部门应采取必要措施，在担保信息未依法公开披露前，将信息 知情者控制在最小范围内。任何依法或非法知悉公司担保信息的人员，均负有当然的保密义务，直至 该信息依法公开披露之日，否则将承担由此引致的法律责任。 2、2017 年 9 月 27 日，公司召开 2017 年第五次临时股东大会（公告编号：2017-037），修改 《公司章程》注册地址、经营范围，具体修改内容如下： 修改前：《公司章程》第一章第四条公司住所：杭州市富阳区东洲街道陆家浦村。 《公司章程》第二章第十二条公司的经营范围：房屋建筑工程施工；市政公用工程、城市 园林绿化工程、体育场地设施工程、土石方工程、建筑装修装饰工程、园林古建筑工程、地基与基础 工程、公路工程施工；室内外装饰设计、施工；室内水电安装；物业管理、会展服务；园林建设构配 件、植物、花卉、山石、盆景批发，零售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后在有效期内方 可开展经营活动）。 修改后：《公司章程》第一章第四条公司住所：浙江省杭州市富阳区东洲街道明星 1 号第 4 幢。 《公司章程》第二章第十二条公司的经营范围：建筑工程、市政公用工程、园林绿化工程、体育 场地设施工程、土石方工程、建筑装修装饰工程、园林古建筑工程、地基与基础工程、公路工程、电 子与智能化工程、城市及道路照明工程、水利水电工程施工；室内水电安装；物业服务，会展服务； 城市房屋拆除；苗木（除种苗）、花卉、假山、盆景批发，零售。（依法须经批准的项目，经相关部 门批准后在有效期内方可开展经营活动）。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次 数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 9 (1)、2017 年 4 月 7 日,公司召开第一届董事会 第二次会议,审议通过《关于公司向工商银行 富阳支行贷款同时关联方为公司借款提供担 保进行补充确认的议案》、《关于预计 2017 年度日常性关联交易的议案》、《关于提请召 开公司 2017 年第一次临时股东大会的议 案》 ; (2)、2017 年 4 月 24 日,公司召开第一届董事 会第三次会议,审议通过《2016 年度董事会工 作报告》、《杭州长风市政园林建设股份有限 公 2016 年度审计报告》、《关于杭州长风市 政园林建设股份有限公司控股股东及其他关 联方占用资金情况的专项说明》、《2016 年 度总经理工作报告》、《2016 年度财务决算 37 报告》、《2016 年度利润分配方案》、《2017 年度财务预算报告》、《关于杭州长风市政园 林建设股份有限公司 2016 年度报告及摘 要》、《关于续聘亚太（集团）会计师事务所 （特殊普通合伙）》、《关于续聘北京乾成律 师事务所为公司 2017 年提供常年法律服 务》、《关于＜年报信息披露重大差错责任追 究制度＞》、《2016 年度重要会计政策、会 计估值的变更》、《关于提议召开公司 2016 年度股东大会》； （3）、2017 年 5 月 5 日，公司召开第一届董 事会第四次会议，审议通过《关于补充确认公 司为杭州富阳龙兴混凝土有限公司提供担保 的议案》、《关于提议召开公司 2017 年第二 次临时股东大会》； （4）、2017 年 5 月 10 日，公司召开第一届 董事会第五次会议，审议通过《关于向工商银 行股份有限公司杭州富阳支行申请综合授信 额度的议案》、《关于向浙江富阳农村商业银 行股份有限公司东洲支行申请综合授信额度 的议案》、《关于子公司浙江铁越建设有限公 司向浙江富阳农村商业银行股份有限公司东 洲支行申请综合授信额度的议案》、《关于提 议召开公司 2017 年第三次临时股东大会》； （5）、2017 年 8 月 15 日，公司召开第一届 董事会第六次会议，审议通过《2017 年半年 度报告》、《关于增加对外担保章节暨修改公 司章程》、《关于提议召开公司 2017 年第四 次临时股东大会》； （6）、2017 年 9 月 11 日，公司召开第一届 董事第七次会议，审议通过《关于变更营业执 照注册地址、经营范围并修改公司章程》、《关 于提议召开公司 2017 年第五次临时股东大 会》； （7）、2017 年 10 月 25 日，公司召开第一届 董事会第八次会议，审议通过《关于公司为浙 江中润建筑工程有限公司提供担保》； （8）、2017 年 11 月 6 日，公司召开第一届 董事会第九次会议，审议通过《关于修改公司 章程及管理制度》、《关于提议召开公司 2017 年第六次临时股东大会》； （9）、2017 年 12 月 20 日，公司召开第一届 董事会第十次会议，审议通过《关于预计 2018 年日常性关联交易》、《关于公司拟向银行申 38 请 2018 年综合授信额度》、《关于提请召开 公司 2018 年第一次临时股东大会的议案》。 监事会 2 (1)、2017 年 4 月 24 日,公司召开第一届监事 会第二次会议,审议通过《2016 年度监事会 工作报告》、《杭州长风市政园林建设股份 有限公司 2016 年度审计报告》、《关于杭 州长风市政园林建设股份有限公司控股股东 及其他关联方占用资金情况的专项说明》、 《2016 年度财务决算报告》、《2016 年度 利润分配方案》、《2017 年度财务预算报 告》、《关于杭州长风市政园林建设股份有 限公司 2016 年度报告及摘要》、《关于续 聘亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合 伙)》、《关于续聘北京乾成律师事务所为公 司 2017 年提供常年法律服务》、《2016 年度重要会计政策、会计估值的变更》; (2)、2017 年 8 月 15 日,公司召开第一届监事 会第三次会议,审议通过《2017 年半年度报 告》、《关于增加对外担保章节暨修改公司 章程》。 股东大会 7 (1)、2017 年 4 月 26 日,公司召开 2017 年第 一次临时股东大会,审议通过《关于公司向公 司银行富阳支行贷款同时关联方为公司借款 提供担保进行补充确认的议案》、《关于预 计 2017 年度日常性关联交易的议案》 ; (2)、2017 年 5 月 19 日,公司召开 2016 年年 度股东大会,审议通过《2016 年度董事会工 作报告》、《2016 年度监事会工作报 告》、《杭州长风市政园林建设股份有限公 司 2016 年度审计报告》、《杭州长风市政 园林建设股份有限公司控股股东及其他关联 方占用资金情况的专项说明》、《2016 年 度财务决算报告》、《2016 年度利润分配 方案》、《2017 年度财务预算的报告》、 《杭州长风市政园林建设股份有限公司 2016 年度报告及摘要》、《续聘亚太(集团) 会计师事务所(特殊普通合伙)为公司 2017 年 度审计机构》、《聘期北京乾成律师事务所 为公司 2017 年提供常年法律服务》、 《2016 年度重要会计政策、会计估值的变 更》 ; (3)、2017 年 5 月 23 日,公司召开 2017 年第 二次临时股东大会,审议通过《关于补充确认 公司为杭州富阳龙兴建设混凝土有限公司提 39 供担保的议案》 ; (4)、2017 年 5 月 25 日,公司召开 2017 年第 三次临时股东大会,审议通过《关于向工商银 行股份有限公司杭州富阳支行申请综合授信 额度》、《关于向浙江富阳农村商业银行股 份有限公司东洲支行申请综合授信额度》、 《关于子公司浙江铁越建设有限公司向浙江 富阳农村商业银行股份有限公司东洲支行申 请综合授信额度》 ; (5)、2017 年 9 月 5 日,公司召开 2017 年第四 次临时股东大会,审议通过《关于增加对外担 保章节暨修改公司章程》 ; (6)、2017 年 9 月 27 日,公司召开 2017 年第 五次临时股东大会,审议通过《关于变更营业 执照注册地址、经营范围并修改公司章 程》 ; (7)、2017 年 11 月 23 日,公司召开 2017 年第 六次临时股东大会,审议通过《关于修改公司 章程及管理制度》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司股东大会、董事会、监事会的召集、通知时间、召开程序、授权委托、议案审议、表决和决 议均严格依照《公司章程》及三会议事规则的规定进行，符合法律法规的要求。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》及其他有关法 律、法规、规范和中国证监会有关法律、法规的要求，不断完善公司的法人治理结构，健全公司内部 管理和控制制度，规范运作，严格进行信息披露，保护投资者利益。公司已形成股东大会、董事会、 监事会和管理层各司其责、各负其责、相互配合、相互制约的科学有效的工作机制。报告期内公司修 订了《公司章程》中关于对外担保章节 报告期内，公司三会一层能够切实履行应尽的职责和义务，根据实际情况，修订了《公司章程》 中关于对外担保章节。 报告期内，公司的管理层未引进职业经理人。 (四) 投资者关系管理情况 公司严格按照信息披露的规定与要求，通过全国中小企业股份转让系统信息披露平台 （）按时编制并披露各期定期报告，披露公司股东大会决议、董事会决议、监 事会决议和其他重要信息等临时报告，确保股东及潜在投资者及时、准确地了解公司的运营情况等重 要信息，实现股东价值最大化和保护投资者利益。公司设置专人负责投资者关系的维护和管理，董事 会秘书为投资者关系管理负责人，在保证符合信息披露要求的前提下，通过电话、邮件等多种方式与 投资者及时、深入地进行沟通和交流。 40 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项。公司依据国家有关法律、法规和 公司章程的规定，建立较完善的内部控制制度，决策程序符合相关规定。公司董事、总经理及其他高 级管理人员在履行职责时，不存在违反法律、法规和《公司章程》等规定或损害股东利益的行为。监 事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东及实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立。报告期内，控 股股东及实际控制人不存在影响发行人独立性的情形。公司具备独立自主经营的能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部管理制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合 公司自身的实际情况制定的，符合企业规范管理、规范治理的要求，在完整性和合理性方面不存在重 大缺陷。由于内部控制制度是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展 情况不断调整、完善。 一、财务管理制度 报告期内，公司按照国家法律法规的财务管理规定，认真贯彻执行财务规范及财务流程，保证财 务核算工作的独立性。 二、信息披露制度 公司“三会”制度、信息披露、对外担保等，制定的比较完善，实践中也得到比较好的贯彻实施， 符合公司治理的相关规定，对规范公司经营活动起到了积极的作用。 三、风险管理制度 报告期内，公司在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防 范、事中控制等措施，以企业规范运营的角度规避、控制风险，同时建立和完善内部控制制度，提高 公司风险防范能力，确保公司平稳运营。报告期内，公司未发现内部管理制度上的重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 2017 年 4 月 24 日，经公司第一届董事会第三次会议审议通过了《杭州长风市政园林建设股份 有限公司关于＜年报信息披露重大差错责任追究制度＞》》，在报告期内得到了有效执行。报告期内 公司未发生重大会计差错。 41 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 亚会 B 审字(2018)1442 号 审计机构名称 亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 中国北京西城区车公庄大街 9 号五栋大楼 B2 座 301 室 审计报告日期 2018 年 4 月 18 日 注册会计师姓名 付明太 邹泉水 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告 亚会 B 审字（2018）1442 号 杭州长风市政园林建设股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了杭州长风市政园林建设股份有限公司（以下简称长风公司）的财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2017 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并 及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了长风公司 2017 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2017 年度合并及公司的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表 审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们 独立于长风公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当 的，为发表审计意见提供了基础。 三、管理层和治理层对财务报表的责任 长风公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允 42 反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估长风公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算长风公司、停止营运或别无其他现实的选择。 治理层负责监督长风公司的财务报告过程。 四、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具 包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一 重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误所导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能 影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，并保持了职业怀疑。同时，我们也执 行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这 些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、 故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现 由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发 表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致 对长风公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出 结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关 披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。 然而，未来的事项或情况可能导致长风公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关 交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审 计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 43 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：付明太 中国·北京 中国注册会计师：邹泉水 2018 年 4 月 18 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、1 4,383,791.40 4,593,013.23 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 衍生金融资产 0.00 0.00 应收票据 六、2 0.00 75,000.00 应收账款 六、3 48,120,940.28 66,955,938.98 预付款项 六、4 6,024,252.94 4,946,590.60 应收保费 六、二 应收分保账款 六、二 应收分保合同准备金 六、二 应收利息 应收股利 其他应收款 六、5 9,370,399.34 5,627,078.58 买入返售金融资产 六、二 存货 六、6 64,044,269.81 43,651,233.15 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 0.00 0.00 其他流动资产 六、7 1,747,234.58 24,916.67 流动资产合计 133,690,888.35 125,873,771.21 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 六、8 200,000.00 持有至到期投资 44 长期应收款 长期股权投资 0.00 0.00 投资性房地产 固定资产 六、9 4,318,448.54 5,898,295.14 在建工程 0.00 0.00 工程物资 固定资产清理 0.00 0.00 生产性生物资产 0.00 油气资产 无形资产 0.00 0.00 开发支出 商誉 长期待摊费用 六、10 355,833.30 390,833.30 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 4,874,281.84 6,289,128.44 资产总计 138,565,170.19 132,162,899.65 流动负债： 短期借款 六、11 28,970,000.00 41,490,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 0.00 0.00 应付账款 六、12 53,958,556.39 65,924,343.46 预收款项 六、13 4,281,453.03 2,083,368.90 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、14 644,616.14 690,831.71 应交税费 六、15 303,909.57 717,271.16 应付利息 六、16 74,222.39 89,531.36 应付股利 0.00 0.00 其他应付款 六、17 13,489,894.34 3,848,269.75 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 101,722,651.86 114,843,616.34 45 非流动负债： 长期借款 六、18 19,500,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 19,500,000.00 负债合计 121,222,651.86 114,843,616.34 所有者权益（或股东权 益）： 股本 六、20 25,010,000.00 25,010,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、21 1,880,744.71 1,880,744.71 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、22 71,626.89 71,626.89 一般风险准备 未分配利润 六、23 -9,619,853.27 -9,643,088.29 归属于母公司所有者权益合 计 17,342,518.33 17,319,283.31 少数股东权益 所有者权益合计 17,342,518.33 17,319,283.31 负债和所有者权益总计 138,565,170.19 132,162,899.65 法定代表人：陆丁祥 主管会计工作负责人：吴宝秀 会计机构负责人：蒋杭飞 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 3,672,956.45 4,299,023.51 以公允价值计量且其变动计 46 入当期损益的金融资产 衍生金融资产 0.00 0.00 应收票据 0.00 75,000.00 应收账款 十三、1 43,638,539.53 61,668,895.09 预付款项 3,760,271.38 2,433,590.60 应收利息 应收股利 其他应收款 十三、2 7,274,632.02 3,898,623.18 存货 47,872,395.76 21,973,007.62 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 0.00 0.00 其他流动资产 1,218,225.73 24,916.67 流动资产合计 107,437,020.87 94,373,056.67 非流动资产： 可供出售金融资产 200,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十三、3 19,815,809.99 19,815,809.99 投资性房地产 固定资产 3,143,995.60 4,462,172.30 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 23,159,805.59 24,277,982.29 资产总计 130,596,826.46 118,651,038.96 流动负债： 短期借款 28,970,000.00 36,490,000.00 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 0.00 0.00 应付账款 43,820,901.77 47,472,872.03 预收款项 3,672,047.45 1,223,492.32 应付职工薪酬 520,998.85 460,224.28 应交税费 265,068.18 675,194.17 47 应付利息 63,801.20 75,781.36 应付股利 0.00 0.00 其他应付款 18,402,452.15 12,584,069.75 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 95,715,269.60 98,981,633.91 非流动负债： 长期借款 14,500,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 14,500,000.00 0.00 负债合计 110,215,269.60 98,981,633.91 所有者权益： 股本 25,010,000.00 25,010,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,880,744.71 1,880,744.71 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 -6,509,187.85 -7,221,339.66 所有者权益合计 20,381,556.86 19,669,405.05 负债和所有者权益合计 130,596,826.46 118,651,038.96 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 48 一、营业总收入 85,311,198.36 106,772,317.39 其中：营业收入 六、24 85,311,198.36 106,772,317.39 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 87,993,232.11 112,633,177.01 其中：营业成本 六、24 77,984,989.04 100,772,314.33 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、25 260,909.64 936,511.66 销售费用 六、26 1,183,955.46 1,404,629.25 管理费用 六、27 5,327,948.65 7,082,769.34 财务费用 六、28 3,022,467.06 2,614,882.30 资产减值损失 六、29 212,962.26 -177,929.87 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） -12,179.49 其他收益 1,125,000.00 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -1,569,213.24 -5,860,859.62 加：营业外收入 六、30 2,046,952.99 6,000.00 减：营业外支出 六、31 11,314.34 3,877.86 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 466,425.41 -5,858,737.48 减：所得税费用 六、32 443,190.39 1,245,190.44 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 23,235.02 -7,103,927.92 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 23,235.02 -7,103,927.92 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 20,241.09 2.归属于母公司所有者的净利润 23,235.02 -7,124,169.01 六、其他综合收益的税后净额 0.00 0.00 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 0.00 0.00 49 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收 益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 0.00 0.00 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 23,235.02 -7,103,927.92 归属于母公司所有者的综合收益总额 23,235.02 -7,124,169.01 归属于少数股东的综合收益总额 20,241.09 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.001 -0.28 （二）稀释每股收益 0.001 -0.28 法定代表人：陆丁祥 主管会计工作负责人：吴宝秀 会计机构负责人：蒋杭飞 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十三、4 73,576,530.14 96,287,121.72 减：营业成本 十三、4 67,669,526.16 90,909,648.61 税金及附加 226,379.32 745,191.34 销售费用 840,727.67 1,070,770.06 管理费用 4,203,575.20 6,101,101.04 财务费用 2,597,034.22 2,210,912.72 资产减值损失 92,410.28 115,708.47 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 资产处置收益（损失以“-”号填列） -12,179.49 50 其他收益 1,125,000.00 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -940,302.20 -4,866,210.52 加：营业外收入 2,046,952.99 6,000.00 减：营业外支出 10,711.86 865.00 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,095,938.93 -4,861,075.52 减：所得税费用 383,787.12 1,034,184.95 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 712,151.81 -5,895,260.47 （一）持续经营净利润 712,151.81 -5,895,260.47 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 0.00 0.00 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收 益 0.00 0.00 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 712,151.81 -5,895,260.47 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 109,868,760.58 97,763,821.25 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 51 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六、33 86,024,430.06 61,766,171.16 经营活动现金流入小计 195,893,190.64 159,529,992.41 购买商品、接受劳务支付的现金 113,502,787.92 51,883,328.09 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 4,225,520.23 4,298,369.00 支付的各项税费 3,056,129.41 3,314,966.74 支付其他与经营活动有关的现金 六、33 88,220,514.43 128,937,369.42 经营活动现金流出小计 209,004,951.99 188,434,033.25 经营活动产生的现金流量净额 -13,111,761.35 -28,904,040.84 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 18,000,000.00 收到其他与投资活动有关的现金 六、33 0.00 3,670,000.00 投资活动现金流入小计 0.00 21,670,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 33,100.00 68,547.01 投资支付的现金 200,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 2,001,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 六、33 415,000.00 投资活动现金流出小计 233,100.00 2,484,547.01 投资活动产生的现金流量净额 -233,100.00 19,185,452.99 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 53,490,000.00 56,490,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 六、33 70,364,936.60 64,813,689.31 52 筹资活动现金流入小计 123,854,936.60 121,303,689.31 偿还债务支付的现金 46,510,000.00 49,400,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,018,351.15 2,595,810.17 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 六、33 61,190,945.93 60,052,967.40 筹资活动现金流出小计 110,719,297.08 112,048,777.57 筹资活动产生的现金流量净额 13,135,639.52 9,254,911.74 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 0.00 五、现金及现金等价物净增加额 -209,221.83 -463,676.11 加：期初现金及现金等价物余额 4,593,013.23 5,056,689.34 六、期末现金及现金等价物余额 4,383,791.40 4,593,013.23 法定代表人：陆丁祥 主管会计工作负责人：吴宝秀 会计机构负责人：蒋杭飞 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 96,856,783.53 81,495,480.42 收到的税费返还 0.00 0.00 收到其他与经营活动有关的现金 72,262,394.27 40,886,756.64 经营活动现金流入小计 169,119,177.80 122,382,237.06 购买商品、接受劳务支付的现金 99,984,164.44 29,321,681.45 支付给职工以及为职工支付的现金 3,047,838.36 3,508,254.97 支付的各项税费 2,722,343.89 2,876,523.98 支付其他与经营活动有关的现金 74,085,358.92 102,870,478.05 经营活动现金流出小计 179,839,705.61 138,576,938.45 经营活动产生的现金流量净额 -10,720,527.81 -16,194,701.39 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 3,360,000.00 投资活动现金流入小计 0.00 3,360,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 33,100.00 8,547.01 投资支付的现金 200,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 2,001,000.00 53 额 支付其他与投资活动有关的现金 0.00 105,000.00 投资活动现金流出小计 233,100.00 2,114,547.01 投资活动产生的现金流量净额 -233,100.00 1,245,452.99 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 48,490,000.00 46,490,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 88,717,936.60 88,163,689.31 筹资活动现金流入小计 137,207,936.60 134,653,689.31 偿还债务支付的现金 41,510,000.00 39,400,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,594,429.92 2,195,575.71 支付其他与筹资活动有关的现金 82,775,945.93 77,246,967.40 筹资活动现金流出小计 126,880,375.85 118,842,543.11 筹资活动产生的现金流量净额 10,327,560.75 15,811,146.20 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 0.00 0.00 五、现金及现金等价物净增加额 -626,067.06 861,897.80 加：期初现金及现金等价物余额 4,299,023.51 3,437,125.71 六、期末现金及现金等价物余额 3,672,956.45 4,299,023.51 54 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 25,010,000.00 1,880,744.71 71,626.89 - 9,643,088.29 17,319,283.31 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 25,010,000 1,880,744.71 71,626.89 - 9,643,088.29 17,319,283.31 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 23,235.02 23,235.02 （一）综合收益总额 23,235.02 23,235.02 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 55 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 25,010,000.00 1,880,744.71 71,626.89 - 9,616,853.27 17,342,518.33 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 专 项 储 盈余 公积 一 般 风 未分配利润 优先股 永 续 其 他 56 债 合 收 益 备 险 准 备 一、上年期末余额 25,010,000.00 71,626.89 -557,437.86 1,867,435.57 26,391,624.60 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 25,010,000 71,626.89 -557,437.86 1,867,435.57 26,391,624.60 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,880,744.71 - 9,085,650.43 - 1,867,435.57 -9,072,341.29 （一）综合收益总额 - 7,124,169.01 20,241.09 -7,103,927.92 （二）所有者投入和减少资 本 1,880,744.71 - 1,880,744.71 1．股东投入的普通股 1,880,744.71 - 1,880,744.71 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 -113,323.34 - 1,887,676.66 -2,001,000.00 1．提取盈余公积 57 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 -113,323.34 - 1,887,676.66 -2,001,000.00 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 32,586.63 32,586.63 四、本年期末余额 25,010,000.00 1,880,744.71 71,626.89 - 9,643,088.29 17,319,283.31 法定代表人：陆丁祥 主管会计工作负责人：吴宝秀 会计机构负责人：蒋杭飞 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配利润 所有者权益合 58 优先 股 永续 债 其他 存股 合收益 备 积 险准备 计 一、上年期末余额 25,010,000.00 1,880,744.71 - 7,221,339.66 19,669,405.05 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 25,010,000.00 1,880,744.71 - 7,221,339.66 19,669,405.05 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 712,151.81 712,151.81 （一）综合收益总额 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 59 （四）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 25,010,000.00 1,880,744.71 - 6,509,187.85 20,381,556.86 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 71,626.89 644,642.01 25,726,268.90 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 25,010,000.00 71,626.89 644,642.01 25,726,268.90 三、本期增减变动金额 1,880,744.71 - - -6,056,863.85 60 （减少以“－”号填列） 71,626.89 7,865,981.67 （一）综合收益总额 - 5,895,260.47 -5,895,260.47 （二）所有者投入和减少 资本 1,880,744.71 - 2,042,348.09 -161,603.38 1．股东投入的普通股 1,880,744.71 - 2,042,348.09 -161,603.38 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 - 71,626.89 71,626.89 1．提取盈余公积 - 71,626.89 71,626.89 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 61 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 25,010,000.00 1,880,744.71 - 7,221,339.66 19,669,405.05 62 杭州长风市政园林建设股份有限公司 2017 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 一、 公司基本情况 杭州长风市政园林建设股份有限公司（以下简称“本公司”、“母公司”、“公司”或“股份公司”） 系由杭州长风市政园林建设有限公司（以下简称“有限公司”）整体变更设立的股份公司。具 体情况如下： 1、有限公司 有限公司2007年成立时名称为“富阳长风建设有限公司”，注册资本601.00万元，其中：陆 丁祥出资480.80万元，占注册资本的80.00%，张夏英出资120.20万元，占注册资本的20.00%。 业经杭州富春会计师事务所验证并于2007年12月17日出具杭富会验(2007)第567号验资报告。 根据2010年6月7日修改后的有限公司章程，有限公司注册资本增加至2,501.00万元，其中： 陆丁祥出资2,250.90万元，占注册资本的90.00%；张夏英出资250.10万元，占注册资本的10.00%。 业经杭州富春会计师事务所验证并于2010年6月10日出具杭富会验(2010)第242号验资报告。于 2010年6月11日办妥工商变更登记。 2012年9月17日公司名称变更为“富阳长风市政园林建设有限公司”。 根据2015年4月21日股东会决议和修改后的有限公司章程，有限公司注册资本增加至 4,501.00万元，其中：陆丁祥出资4,230.94万元，占注册资本的94.00%；张夏英出资270.06万元， 占注册资本的6.00%。新增资本分期于2025年12月31日前缴足。并于2015年4月22日办妥工商变 更登记。 根据2015年10月21日股东会决议，有限公司注册资本由人民币4,501.00万元减至2,501.00万 元，其中：陆丁祥出资2,250.90万元，占注册资本的90.00%；张夏英出资250.10万元，占注册 资本的10.00%。并于2015年12月9日办理工商变更登记手续。 根据2016年2月18日股东会决议，陆丁祥将所持有的有限公司23.00%的股权以人民币 575.23万元 的价格转让给杭州宇神投资管理合伙企业（有限合伙）；张夏英将所持有的有限 公司7.00%的股权以人民币175.07万元的价格转让给杭州宇神投资管理合伙企业（有限合伙）。 转让后注册资本不变，并于2016年2月19日办理工商变更登记手续。转让后股权结构如下： 股东名称 出资额 出资比例（%） 陆丁祥 16,756,700.00 67.00 张夏英 750,300.00 3.00 63 杭州宇神投资管理合伙企业（有限合伙） 7,503,000.00 30.00 合计 25,010,000.00 100.00 根据2016年2月24日股东会决议，陆丁祥将所持有的有限公司0.437%的股权以人民币 10.9293万元的价格转让给陆新国，将所持有的有限公司0.625%以人民币15.6313万元的价格转 让给方涛。转让后注册资本不变，并于2016年2月24日办理工商变更登记手续。 股东名称 出资额 出资比例（%） 陆丁祥 16,491,094.00 65.938 张夏英 750,300.00 3.00 陆新国 109,293.00 0.437 方涛 156,313.00 0.625 杭州宇神投资管理合伙企业（有限合伙） 7,503,000.00 30.00 合计 25,010,000.00 100.00 2、股份有限公司 根据有限公司2016年05月19日股东会决议，有限公司整体变更设立为股份有限公司。 根据亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）亚会 B 审字（2016）1325 号审计报告， 有限公司 2016 年 3 月 31 日经审计确认的所有者权益（净资产）为 26,890,744.71 元。根据北 京国融兴华资产评估有限责任公司国融兴华评报字（2016）570016 号《杭州长风市政园林建 设有限公司拟整体变更为股份有限公司项目评估报告》，有限公司 2016 年 3 月 31 日净资产 评估值为人民币 2,741.30 万元。公司依据上述经审计的净资产值折股，其中：25,010,000.00 元 计入股本，剩余 1,880,744.71 元计入资本公积。 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）于 2016 年 6 月 3 日出具了亚会 B 验字 （2016）第 0500 号《验资报告》，确认公司已收到全体股东缴纳的注册资本人民币 25,010,000.00 元。 2016 年 6 月 24 日公司取得杭州市市场监督管理局颁发的《营业执照》，股份公司正式 成立。 股份公司成立之日，公司股东、持股数量及持股比例如下： 股东名称 持股数量（股） 出资比例（%） 陆丁祥 16,491,094.00 65.938 张夏英 750,300.00 3.00 陆新国 109,293.00 0.437 方涛 156,313.00 0.625 杭州宇神投资管理合伙企业（有限合伙） 7,503,000.00 30.00 合计 25,010,000.00 100.00 公司类型：其他股份有限公司(非上市) 住所：杭州富阳区东洲街道 营业执照：330183000012536 64 经营范围：房屋建筑、市政公用工程、园林绿化工程、体育场地设施工程、土石方工程、 建筑装修装饰工程、园林古建筑工程、地基与基础工程、公路工程、电子与智能化工程、城 市及道路照明工程、水利水电工程施工；室内水电安装；物业服务，会展服务；城市房屋拆 除施工；苗木（除种苗）、花卉、假山、盆景批发，零售。【依法须经批准的项目，经相关 部门批准后方可开展经营活动】 营业期限：自 2007 年 12 月 17 日至 2027 年 12 月 16 日；法定代表人：陆丁祥；注册资 本：2,501 万元。 本财务报表业经本公司董事会于2018年4月18日决议批准报出。 本公司 2017 年度纳入合并范围的子公司共 1 户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。 本公司本年度合并范围与上年度相比未发生变化。 本公司及各子公司主要从事市政工程、园林绿化、房屋建筑工程、建筑装饰装修、园林 古建及地基基础的经营。公司以市政公用工程、城市园林、景观绿化施工为主要发展方向， 是一家集土建、市政公用工程、装饰装修、体育场地、土石方、园林古建、地基基础、园林 绿化及建筑智能化设计为一体的综合性建筑企业。 二、 财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布 的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露 规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的 减值准备。 2、持续经营 本公司自本报告年末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事 项。 三、 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况及 2017 年度的合并及公司经营成果和现金流量等有关信 65 息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的 《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及 其附注的披露要求。 四、 重要会计政策和会计估计 本公司及各子公司从事市政工程、园林绿化等经营。本公司及各子公司根据实际生产经 营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、建造合同完工百分比确定等交易和事 项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、22“收入”各项描述。关于管理层 所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、27“重大会计判断和估计”。 1、 会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、 记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公 司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制 权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合 并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产 账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本 溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 66 业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买 方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的 日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审 计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始 确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内 出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本 大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并 成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项 可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件 而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况 已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相 关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述 情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则 解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第 五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属 于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、12“长期股权投 资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计 处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益 计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公 67 允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计 量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投 资收益）。 5、 合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进 行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并 范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成 果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调 整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果 及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期 初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果 和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益 及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属 于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股 东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少 数股东权益。 68 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权， 按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价 值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额 之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收 益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 （即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余 一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期 股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计 量，详见本附注四、12“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子 公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的 各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事 项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立 的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一 项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不 属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置 对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、13、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他 原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司 股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司 并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资 对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失 控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 6、 合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营 安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指 本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅 对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、12（2）② “权益法核算的 长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以 及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营 69 产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公 司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者 自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损 益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资 产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本 公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认 该损失。 7、 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期 限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资。 8、 外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但 公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位 币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借 款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变 动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币 金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折 算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理， 计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项 目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境 外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项 70 目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目 采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各 项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币 报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东 权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比 例转入处置当期损益。 外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调 节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了 对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于 母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营 控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入 当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币 报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 9、 金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负 债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易 费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定 其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构 等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市 场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金 流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 71 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认 时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应 收款项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要 是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据 表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且 为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且 其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除 外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导 致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正 式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允 价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允 价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的 非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值 或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率 计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预 期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面 价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计 未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之 间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 72 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分 为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款 等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值 或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还 的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销 形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成 本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除 减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他 综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价 且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资 收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表 日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值 准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资 产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有 类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产， 不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记 金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该 73 金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以 转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产 在转回日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表 明该可供出售权益工具投资发生减值。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计 损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金 和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认 该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损 失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具 挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权 利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对 该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应 确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的 风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收 到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及 未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至 终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之 差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定 该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎 74 所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所 述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费 用计入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允 价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权 益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按 摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ③财务担保合同及贷款承诺 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以 公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金 额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的 余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。 本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且 新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确 认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转 出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 75 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。 衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关 系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从 混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表 日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权 利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和 金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资 产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公 司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权 益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不 确认权益工具的公允价值变动额。 10、 应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款 项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如 偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表 明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 ①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资 76 产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损 失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 ②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险 特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的 合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 组合 1 账龄组合 组合 2 关联方组合 组合 3 押金及保证金组合 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特 征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项 组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 组合 1 以应收款项的账龄为信用风险特征划分 组合 2 以应收款项的押金、质保金为风险组合划分 组合 3 以应收款项的与控股子公司、关联方往来为风险组合划分 a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 1 1 1-2 年 5 5 2-3 年 10 10 3-4 年 30 30 4-5 年 50 50 5 年以上 100 100 b. 组合中，采用其他方法计提坏账准备的计提方法说明 组合名称 方法说明 关联方组合、押金及保证金组合 单独进行减值测试，如有客观证据表明发生了减值， 按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额， 确认减值损失，计提坏账准备。如经测试未发现减 值，不计提坏账准备。 ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 77 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观 证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失， 计提坏账准备：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显 迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项；等等。 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有 关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假 定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 11、 存货 （1）存货的分类 存货主要包括工程成本、工程结算、工程毛利、原材料、周转材料等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和 发出时按加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、 估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据 为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变 现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入 当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。 12、 长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响 的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投 资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其 会计政策详见附注四、9“金融工具”。 78 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单 位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些 政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股 权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差 额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对 价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作 为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始 投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整 留存收益。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期 股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的 权益性证券的公允价值之和。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相 关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长 期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益 性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允 价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直 接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采 用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股 权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股 权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金 股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 79 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期 股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益 的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被 投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价 值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调 整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时， 以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进 行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的 会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合 收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务 的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上 确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值 损失的，不予以抵销。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上 构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承 担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位 以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益 分享额。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计 算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本 公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投 资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司 部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合 并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 80 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差 额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时 将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的 其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对 被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综 合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例 结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益 和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 13、 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租 的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。 投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产 有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续 支出，在发生时计入当期损益。 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终 止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价 值和相关税费后计入当期损益。 14、 固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个 会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能 够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计 量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。 各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限 （年） 残值率 （%） 年折旧率 （%） 施工设备 年限平均法 10 5 9.50 81 类别 折旧方法 折旧年限 （年） 残值率 （%） 年折旧率 （%） 运输设备 年限平均法 5 5 19.00 电子及其他设备 年限平均法 5 5 19.00 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态， 本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终 可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政 策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使 用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租 赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本 能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其 他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固 定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差 额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如 发生改变则作为会计估计变更处理。 15、 在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关 费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。 16、 借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑 差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已 经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产 活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状 82 态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收 入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超 过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金 额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额 计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超 过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 17、 无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能 流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出， 在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地 使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建 筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固 定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法 分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更 则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核， 如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并 按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶 83 段的支出计入当期损益：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。 18、 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。本公司的长期待摊费用主要包括苗圃租赁费。长期待摊费用在预计受益期间按直线 法摊销。 19、 长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债 表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商 誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 84 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 20、 职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本 公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划。 采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。在职工劳 动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议， 在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确 认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他 长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务 日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认 条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 1、 预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司 承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可 靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按 照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能 够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 85 2、 收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系 的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经 济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售 收入的实现。 本公司苗木发出并经客户确认后确认苗木销售收入，并同时结转成本。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确 认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；② 相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和 将发生的成本能够可靠地计量。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳 务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损 益，不确认提供劳务收入。 （3）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依 据和方法 资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的 金额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间 累计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。 本公司属于建筑行业，执行建造合同准则，按照完工百分比法确认收入和成本，报告 期内收入、成本具体确认原则和方法如下： ①完工进度确认方法 工程的完工进度=已完成的合同工作量/合同预计总工作量×100%。 工程项目已完成的工作量主要是以监理或甲方签字认可的工作量为依据来确认。 工程项目预计的总工作量根据工程预算资料合理预计，工程预算资料是由工程预算部 门按工程合同约定的工程材料和工程量等进行计算、编制。 ②收入确认方法 86 对于当期在建过程中的工程项目，在资产负债表日，按照项目合同所确定的合同总价 作为该项目实施过程中可实现的合同收入的总额，根据完工百分比确认每个会计期间实现 的营业收入。 对于当期已完工且已办理决算的工程项目，按决算收入减去以前会计年度累计已确认 的收入后的金额确认当期营业收入。 对于当期已完工尚未办理决算的工程项目，按合同总收入减去以前会计年度累计已确 认的收入后的差额作为当期收入。若实际已收到的工程款超过合同总价，则按已实现的收 款确认总收入。 ③成本确认方法 对于当期在建过程中的工程项目，在资产负债表日，按照项目合同预计成本总额作为 该项目实施过程中可发生的合同成本的总额，根据完工百分比确认每个会计期间发生的营 业成本。 对于当期已完工且已办理决算的工程项目，按决算完成实际发生的成本减去以前会计 年度累计已确认的成本后的金额确认当期营业成本。 对于当期已完工尚未办理决算的工程项目，按合同预计总成本减去以前会计年度累计 已确认的成本后的差额作为当期成本。 （4）使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （5）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定 3、 政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资 者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收 益相关的政府补助。 本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关 的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对 象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助： （1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支 出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日 进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目 的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计 87 量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照 名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末 有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照 应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的 金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定 自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发 布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办 法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针 对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是 有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司 和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系 统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用 或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补 偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计 处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关 成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余 额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 4、 递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法 规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳 税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确 认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂 时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 88 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税 所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差 异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关 的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在 可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本 公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交 易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税 资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时 性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性 差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可 能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生 的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损 和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收 回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所 得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值 外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产 及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同 的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及 89 的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公 司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 5、 租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终 可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。 初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的 初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分 期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际 发生时计入当期损益。 （3）本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较 低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作 为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目 的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别 长期负债和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实 际发生时计入当期损益。 （4）本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租 赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值 之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后 的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实 际发生时计入当期损益。 6、 重要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 90 2017 年 4 月 28 日，财政部以财会[2017]13 号发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售 的非流动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起实施。2017 年 5 月 10 日，财政 部以财会[2017]15 号发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》，自 2017 年 6 月 12 日起实施。本公司按照财政部的要求时间开始执行前述两项会计准则。 《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》准则规范了持 有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报。 财政部于 2017 年 12 月 25 日发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通 知》（财会〔2017〕30 号），将原列报于“营业外收入”和“营业外支出”的非流动资产处 置利得和损失列报于“资产处置收益”。此项政策变更采用追溯调整法。 本公司不存在持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，该准则的实施，对本公司财 务报表无影响。 执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之前，本公司将取得的政 府补助计入营业外收入；与资产相关的政府补助确认为递延收益，在资产使用寿命内平均 摊销计入当期损益。执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之后，对 2017 年 1 月 1 日之后发生的与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关 的政府补助，计入营业外收支，财政贴息直接冲减财务费用。 根据《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会[2017]30 号），在利润表 中新增“资产处置收益”项目，反映企业出售划分为持有待售的非流动资产（金融工具、 长期股权投资和投资性房地产除外）或处置组时确认的处置利得或损失，处置未划分为持 有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产而产生的处置利得或损失，以 及债务重组中因处置非流动资产产生的利得或损失和非货币性资产交换产生的利得或损 失。相应的删除“营业外收入”和“营业外支出”项下的“其中：非流动资产处置利得” 和“其中：非流动资产处置损失”项目，修订后的营业外收支反映企业发生的营业利润以 外的收益，主要包括债务重组利得或损失、与企业日常活动无关的政府补助、公益性捐赠 支出、非常损失、盘盈利得或损失、捐赠利得、非流动资产毁损报废损失等。对比较报表 的列报进行了相应调整。 本公司已采用上述准则和通知编制 2017 年度财务报表，对本公司财务报表的影响列示 如下： 单位：元 序 号 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称 影响 金额 未来适用法 91 序 号 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称 影响 金额 1 本公司按照《企业会计准则第 16 号-政府补 助（2017 年修订）》要求，将与日常经营活 动相关的政府补助计入“其他收益”； 营业外收入、其他收益 1,125,000.00 追溯调整法 1 根据《企业会计准则第 42 号——持有待售的 非流动资产、处置组和终止经营》和财政部 2017 年 12 月 25 日发布的财会〔2017〕30 号 文《财政部关于修订印发一般企业财务报表 格式的通知》，新增“资产处置收益”科 目，本公司将营业外收入和支出列报的非流 动资产处置利得在“资产处置收益”项目列 报。 2016 年度营业外支出、资产处置 收益 -12,179.49 （2）会计估计变更 本公司会计估计未发生变更。 7、 重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确 计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管 理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影 响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计 的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受 影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅 影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影 响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）收入确认——建造合同 在建造合同结果可以可靠估计时，本公司采用完工百分比法在资产负债表日确认合同收 入。合同的完工百分比是依照本附注四、25、“收入”所述方法进行确认的，在执行各该建造 合同的各会计年度内累积计算。 在确定完工百分比、已发生的合同成本、预计合同总收入和总成本，以及合同可回收性 时，需要作出重大判断。项目管理层主要依靠过去的经验和工作作出判断。预计合同总收入 和总成本，以及合同执行结果的估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成 本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。 （2）租赁的归类 92 本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租 赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上 转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬， 作出分析和判断。 （3）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估 应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计 的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。 （4）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法 计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数 额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以 前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （5）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损 确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时 间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （6）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。 部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果 同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生 影响。 五、 税项 1、 主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按11%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税 额后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的25%计缴 2、 其他说明 本公司从事市政工程、园林绿化、房屋建筑工程、建筑装饰装修、园林古建及地基基础 的经营的收入，原先按 3%税率计缴营业税。根据《关于全面推开营业税改征增值税试点的 93 通知》（财税[2016]36 号）等相关规定，本公司从事上述业务的收入，自 2016 年 5 月 1 日 起改为征收增值税税率 11％。对于 2016 年 5 月 1 日前已经签订合同的老项目采用简易征 收办法，征收率为 3%。 六、 合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2017 年 1 月 1 日，年末指 2017 年 12 月 31 日。 1、 货币资金 项目 年末余额 年初余额 库存现金 51,516.34 53,698.64 银行存款 4,332,275.06 4,539,314.59 合计 4,383,791.40 4,593,013.23 2、 应收票据 （1）应收票据分类 项目 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 75,000.00 合计 75,000.00 3、 应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备 的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备 的应收款项 50,280,746.30 100.00 2,159,806.02 4.30 48,120,940.28 其中：账龄组合 37,943,050.10 75.46 2,159,806.02 5.69 35,783,244.08 关联方组合 12,337,696.20 24.54 12,337,696.20 单项金额不重大但单独计提坏账准 备的应收款项 合计 50,280,746.30 100.00 2,159,806.02 4.30 48,120,940.28 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备 的应收款项 94 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 按信用风险特征组合计提坏账准备 的应收款项 68,921,896.32 100.00 1,965,957.34 2.85 66,955,938.98 其中：账龄组合 55,874,248.92 86.21 1,965,957.34 3.52 53,908,291.58 关联方组合 13,047,647.40 18.93 13,047,647.40 单项金额不重大但单独计提坏账准 备的应收款项 合计 68,921,896.32 100.00 1,965,957.34 2.85 66,955,938.98 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 24,089,578.56 240,895.79 1.00 1 至 2 年 8,776,687.07 438,834.36 5.00 2 至 3 年 2,296,987.62 229,698.77 10.00 3 至 4 年 697,606.60 209,281.98 30.00 4 至 5 年 2,082,190.25 1,041,095.13 50.00 合计 37,943,050.10 2,159,806.02 5.69 注：确定该组合依据详见附注四、10。 ②组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款 组合名称 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 关联方组合 12,337,696.20 合计 12,337,696.20 注：确定该组合依据详见附注四、10。 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 193,848.68 元。 （3）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 金额 已计提坏账准 备 占应收账款 总额的比 例% 浙江达善游艇配件制造有限公司 12,337,696.20 24.54 杭州立昇资源再生有限公司 7,130,000.00 71,300.00 14.18 杭州富阳新登城镇建设投资集团有限 公司 2,921,276.00 58,503.80 5.81 杭州新沙岛旅游开发有限公司 2,311,345.00 744,745.80 4.60 杭州富阳市政养护工程有限公司 1,941,571.00 19,415.71 3.86 合 计 26,641,888.20 893,965.31 52.99 95 4、 预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 5,869,252.94 97.43 4,946,590.60 100.00 1 至 2 年 155,000.00 2.57 合计 6,024,252.94 — 4,946,590.60 — （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末金额 占预付款项 总额的比 例% 预付款时间 未结算原因 杭州富阳区东洲街道为民 装璜材料商行 2,400,000.00 39.84 2017 年 未最终结算 杭州富阳哈里贸易有限公 司 1,510,210.00 25.07 2017 年 未最终结算 吴祖义 800,000.00 13.28 2017 年 未最终结算 陈中安 236,000.00 3.92 2017 年 未最终结算 杭州轩华建材有限公司 155,000.00 2.57 2016 年 未最终结算 合计 5,101,210.00 84.68 5、 其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备 的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备 的其他应收款 9,408,277.67 100.00 37,878.33 0.40 9,370,399.34 其中：账龄组合 2,547,434.42 27.08 37,878.33 1.49 2,509,556.09 押金及保证金组合 6,860,843.25 72.92 6,860,843.25 单项金额不重大但单独计提坏账准 备的其他应收款 合计 9,408,277.67 100.00 37,878.33 0.40 9,370,399.34 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备 的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备 的其他应收款 5,645,843.33 100.00 18,764.75 0.33 5,627,078.58 96 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 其中：账龄组合 361,718.83 6.41 18,764.75 5.19 342,954.08 押金及保证金组合 5,284,124.50 93.59 5,284,124.50 单项金额不重大但单独计提坏账准 备的其他应收款 合计 5,645,843.33 100.00 18,764.75 0.33 5,627,078.58 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 2,237,334.65 22,373.35 1.00 1 至 2 年 310,099.77 15,504.98 5.00 合计 2,547,434.42 37,878.33 1.49 注：确定该组合依据的详见附注四、10。 ②组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 组合名称 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 押金及保证金组合 6,860,843.25 合计 6,860,843.25 注：确定该组合依据详见附注四、10。 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 19,113.58 元。 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 押金及保证金 6,860,843.25 5,284,124.50 垫付款 2,547,434.42 333,718.83 借款 28,000.00 合计 9,408,277.67 5,645,843.33 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款 年末余额合计 数的比例（%） 坏账准备 年末余额 杭州富阳城市建设投资集团有 限公司银湖新区项目分公司 赔款利息 2,041,662.26 1 年内 21.70 杭州富阳新登城镇建设投资集 团有限公司 履约保证金 1,205,000.00 1 年内 12.81 园林绿化账户 投标保证金 580,000.00 1 年内 6.16 富阳市公共资源交易中心 年度保证金 500,000.00 2-3 年 5.31 97 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款 年末余额合计 数的比例（%） 坏账准备 年末余额 杭州市富阳区渔山乡人民政府 履约保证金 436,297.70 2-3 年 4.64 合计 — 4,762,959.96 — 50.62 6、 存货 （1）存货分类 项目 年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 已完工未结算资产 55,633,067.26 55,633,067.26 消耗性生物资产 3,218,434.65 3,218,434.65 原材料 1,722,949.82 1,722,949.82 周转材料 3,469,818.08 3,469,818.08 合计 64,044,269.81 64,044,269.81 （续） 项目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 已完工未结算资产 32,230,572.45 32,230,572.45 消耗性生物资产 3,399,932.20 3,399,932.20 原材料 4,370,728.50 4,370,728.50 周转材料 3,650,000.00 3,650,000.00 合计 43,651,233.15 43,651,233.15 经测试，年末存货未发现减值。 （2）建造合同形成的已完工未结算资产情况 项目 金额 累计已发生成本 170,617,476.66 累计已确认毛利 11,973,343.50 已办理结算的金额 -126,957,752.90 建造合同形成的已完工未结算资产 55,633,067.26 7、 其他流动资产 项目 年末余额 年初余额 进项税额 1,747,234.58 房租 24,916.67 合计 1,747,234.58 24,916.67 8、 可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 98 可供出售权益工具 200,000.00 200,000.00 其中：按成本计量的 200,000.00 200,000.00 合计 200,000.00 200,000.00 （2）年末按成本计量的可供出售金融资产 被投资单位 账面余额 减值准备 在被投资 单位持股 比例 （%） 本年现 金红利 年初 本年 增加 本年 减少 年末 年 初 本年增加 本年 减少 年末 浙江天竞磁材 科技有限公司 200,000.00 200,000.00 10.00 合计 200,000.00 200,000.00 — 9、 固定资产 （1）固定资产情况 项目 施工设备 运输设备 电子及其他设备 合计 一、账面原值 1、年初余额 15,843,877.50 1,887,550.75 200,300.61 17,931,728.86 2、本年增加金额 25,000.00 8,100.00 33,100.00 （1）购置 25,000.00 8,100.00 33,100.00 3、本年减少金额 25,000.00 25,000.00 （1）处置或报废 25,000.00 25,000.00 4、年末余额 15,843,877.50 1,887,550.75 208,400.61 17,939,828.86 二、累计折旧 1、年初余额 10,641,622.67 1,222,539.88 169,271.17 12,033,433.72 2、本年增加金额 1,258,483.05 317,300.00 12,163.55 1,587,946.60 （1）计提 1,258,483.05 317,300.00 12,163.55 1,587,946.60 3、本年减少金额 4、年末余额 11,900,105.72 1,539,839.88 181,434.72 13,621,380.32 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 3、本年减少金额 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 3,943,771.78 347,710.87 26,965.89 4,318,448.54 2、年初账面价值 5,202,254.83 665,010.87 31,029.44 5,898,295.14 10、 长期待摊费用 项目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 年末数 租赁费 390,833.30 35,000.00 355,833.30 合计 390,833.30 35,000.00 355,833.30 其他说明：公司与富阳广意苗木专业合作社签订《苗木转让协议》，富阳广意苗木专业 99 合作社将位于东洲街道湖上沙等苗圃内所有苗木转让给公司，支付土地租赁承包费 42 万元， 租赁期 12 年。 11、 短期借款 （1）短期借款分类 项目 年末余额 年初余额 抵押借款 24,490,000.00 保证借款 28,970,000.00 17,000,000.00 合计 28,970,000.00 41,490,000.00 短期借款说明： 截至 2017 年 12 月 31 日止公司取得中国工商银行股份有限公司富阳支行 2,897 万元短 期借款，系浙江达善游艇配件制造有限公司以其拥有的账面价值 15,138,045.00 元的无形资 产-土地使用权《不动产权证浙（2016）富阳区不动产权第 0000050 号》作为抵押物。本借 款合同为担保贷款，担保人为：陆丁祥、张夏英、浙江达善游艇配件制造有限公司。 12、 应付账款 （1）应付账款列示 项目 年末余额 年初余额 货款 53,577,833.12 65,533,903.21 咨询服务费 380,723.27 390,440.25 合计 53,958,556.39 65,924,343.46 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 项目 年末余额 账龄 未偿还或结转的原因 杭州富阳南方建材有限公司 1,905,600.00 1 年内 68.46 万 元，1-2 年 122.10 万元 未最终结算 杭州富阳新世纪建材有限公司 1,156,035.05 1 年内 80.43 万 元，1-2 年 35.18 万 元 未最终结算 许乃成 926,500.00 1-2 年 未最终结算 蒋钰圣 730,000.00 1-2 年 未最终结算 杭州富阳巨润混凝土有限公司 488,062.44 1-2 年 未最终结算 合计 5,206,197.49 -- 13、 预收款项 （1）预收款项列示 项目 年末余额 年初余额 货款 4,281,453.03 2,083,368.90 合计 4,281,453.03 2,083,368.90 （2）年末无账龄超过 1 年的重要预收款项 100 （3）年末建造合同形成的已结算未完工项目情况 项目 金额 累计已发生成本 170,617,476.66 累计已确认毛利 11,973,343.50 减：已办理结算的金额 126,957,752.90 建造合同形成的已结算未完工项目 55,633,067.26 14、 应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 658,349.29 3,834,584.47 3,899,865.40 593,068.36 二、离职后福利-设定提存计划 32,482.42 337,142.84 318,077.48 51,547.78 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 690,831.71 4,171,727.31 4,217,942.88 644,616.14 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 605,620.63 3,537,300.68 3,595,418.91 547,502.40 2、职工福利费 87,826.84 87,826.84 3、社会保险费 52,728.66 193,082.00 200,244.70 45,565.96 其中：医疗保险费 27,940.83 143,725.96 135,962.26 35,704.53 工伤保险费 14,701.24 19,835.13 26,259.11 8,277.26 生育保险费 10,086.59 29,520.91 38,023.33 1,584.17 4、住房公积金 5、工会经费和职工教育经费 16,374.95 16,374.95 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合计 658,349.29 3,834,584.47 3,899,865.40 593,068.36 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 29,419.32 322,105.86 303,279.34 48,245.84 2、失业保险费 3,063.10 15,036.98 14,798.14 3,301.94 合计 32,482.42 337,142.84 318,077.48 51,547.78 15、 应交税费 项目 年末余额 年初余额 增值税 128,331.99 410,123.15 城市建设维护税 35,355.96 31,548.68 企业所得税 106,737.17 246,755.09 教育费附加 15,152.56 13,520.86 101 项目 年末余额 年初余额 地方教育附加 10,101.70 9,013.91 印花税 8,230.19 6,309.47 合计 303,909.57 717,271.16 16、 应付利息 项目 年末余额 年初余额 短期借款应付利息 22,959.60 89,531.36 长期借款应付利息 51,262.79 合计 74,222.39 89,531.36 17、 其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 年末余额 年初余额 借款 13,171,739.18 3,848,269.75 垫付款 155.16 保证金 318,000.00 合计 13,489,894.34 3,848,269.75 （2）年末无账龄超过 1 年的重要其他应付款 18、 长期借款 项目 年末余额 年初余额 保证借款 19,500,000.00 合计 19,500,000.00 2、截止 2017 年 12 月 31 日公司取得富阳农村合作银行东洲支行 1,950 万元 长期借款，明细如下： 贷款机构 贷款金额 借款起始日 借款终止日 保证人 富阳农村商业银行股份有限公司东洲支行 14,500,000.00 2017.6.22 2019.6.21 富阳农村商业银行股份有限公司东洲支行 5,000,000.00 2017.6.30 2019.6.20 浙江中润建筑工程有限公司 合计 19,500,000.00 长期借款说明： （1）截至 2017 年 12 月 31 日止，公司取得富阳农村商业银行股份有限公司东洲支行贷 款余额 1,450 万元，以浙江达善游艇配件制造有限公司位于杭州富阳东洲街道明星路 1 号第 4、第 5 幢土地使用权（面积 11792 平米）以及第 4、第 5 幢办公楼（面积 4649.19 平米）及 厂房（面积）《不动产权证浙（2016）富阳区不动产权第 0000051 号》作为抵押。 （2）截至 2017 年 12 月 31 日止，子公司取得富阳农村商业银行股份有限公司东洲支行 贷款余额 500 万元，由浙江中润建筑工程有限公司提供保证担保。 19、 政府补助 102 1、计入当期损益的政府补助情况 补助项目 与资产/收益相关 计入其他收益 计入营业外收入 冲减成本费用 2016 年度两新组织党 建工作补助经费 3,000.00 新三板企业挂牌补贴 1,125,000.00 合计 -- 1,125,000.00 3,000.00 20、 股本 项目 年初余额 本年增减变动（+ 、-） 年末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 25,010,000.00 25,010,000.00 21、 资本公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 股本溢价 1,880,744.71 1,880,744.71 合计 1,880,744.71 1,880,744.71 22、 盈余公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 71,626.89 71,626.89 合计 71,626.89 71,626.89 23、 未分配利润 项目 本年 上年 调整前上年末未分配利润 -9,643,088.29 -557,437.86 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 -9,643,088.29 -557,437.86 加：本年归属于母公司股东的净利润 23,235.02 -7,124,169.01 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 净资产折股 -1,880,744.71 其他 -80,736.71 年末未分配利润 -9,619,853.27 -9,643,088.29 24、 营业收入和营业成本 1) 营业收入和营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 85,311,198.36 77,984,989.04 106,772,317.39 100,772,314.33 合计 85,311,198.36 77,984,989.04 106,772,317.39 100,772,314.33 103 2) 主营业务（分产品） 产品名称 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 市政公用工程 51,571,834.19 46,134,307.21 58,095,400.49 56,607,048.46 城市园林绿化工程 15,336,329.63 14,694,880.30 19,619,996.43 19,214,926.19 建筑工程 6,045,165.16 5,496,027.39 24,734,977.10 20,904,106.64 建筑装修装饰工程 8,622,099.43 8,061,114.34 3,555,078.17 3,350,395.00 古建筑工程 3,735,769.95 3,598,659.80 766,865.20 695,838.04 合计 85,311,198.36 77,984,989.04 106,772,317.39 100,772,314.33 3) 公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入 的比例（%） 杭州立昇资源再生有限公司 22,902,293.77 26.85 杭州市富阳区新登镇人民政府 8,185,665.05 9.60 富阳富春街道巨利股份经济合作社 3,443,824.32 4.04 富阳场口镇人民政府 2,664,055.92 3.12 杭州市西湖高级中学 2,026,239.64 2.38 合计 39,222,078.70 45.99 25、 税金及附加 项目 本年发生额 上年发生额 营业税 618,093.66 城市维护建设税 130,853.54 143,411.26 教育费附加 56,080.09 61,461.94 地方教育附加 37,386.73 40,974.65 印花税 35,316.98 29,936.39 车船使用税 1,272.30 水利基金 42,633.76 合计 260,909.64 936,511.66 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 26、 销售费用 项目 本年发生额 上年发生额 工资 870,856.40 1,169,900.00 劳动保险费 137,996.67 127,565.21 投标费用 117,246.62 62,764.70 办公费 35,408.00 24,172.34 差旅费 14,188.77 16,306.50 汽车费用 7,366.00 2,970.00 邮寄费 593.00 业务招待费 300.00 950.50 104 项目 本年发生额 上年发生额 合计 1,183,955.46 1,404,629.25 27、 管理费用 项目 本年发生额 上年发生额 工资 2,691,816.22 2,363,737.53 折旧 591,133.45 374,376.66 审计咨询服务费 575,736.98 2,154,323.28 劳动保险费 392,228.17 413,647.69 办公费 341,877.88 280,806.45 汽车费用 261,039.58 588,575.71 业务招待费 146,186.75 302,073.96 房租 118,516.67 309,083.33 差旅费 108,454.19 227,561.56 职工教育经费 41,670.96 24,248.20 广告费 30,000.00 残保金 18,196.62 19,763.35 工会经费 7,616.04 职工工会经费 3,475.14 12,046.18 印花税 12,525.44 合计 5,327,948.65 7,082,769.34 28、 财务费用 项目 本年发生额 上年发生额 利息支出 3,018,351.15 2,612,826.94 减：利息收入 10,948.36 6,728.58 利息净支出 3,007,402.79 2,606,098.36 手续费支出 15,064.27 8,783.94 合计 3,022,467.06 2,614,882.30 29、 资产减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 212,962.26 -177,929.87 合计 212,962.26 -177,929.87 30、 资产处置收益 项目 本年发生额 上年发生额 固定资产处置损失 -12,179.49 合计 -12,179.49 31、 其他收益 项目 本年发生额 上年发生额 与企业日常活动无关的政府补助 1,125,000.00 105 项目 本年发生额 上年发生额 合计 1,125,000.00 32、 营业外收入 项目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性 损益的金额 赔偿利息 2,043,952.99 2,043,952.99 与企业日常活动无关的政府补助 3,000.00 6,000.00 3,000.00 合计 2,046,952.99 6,000.00 2,046,952.99 计入当期损益的政府补助： 补助项目 本年发生额 上年发生额 与资产相关/与收 益相关 2016 年度两新组织党建工作补助经费 3,000.00 6,000.00 与收益相关 合计 3,000.00 6,000.00 33、 营业外支出 项目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性 损益的金额 滞纳金、罚款 11,314.34 3,877.86 11,314.34 合计 11,314.34 3,877.86 11,314.34 34、 所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 443,190.39 704,527.44 递延所得税费用 540,663.00 合计 443,190.39 1,245,190.44 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本年发生额 利润总额 466,425.41 按法定/适用税率计算的所得税费用 116,606.35 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 326,584.04 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 所得税费用 443,190.39 35、 现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 106 项目 本年发生额 上年发生额 财务费用：利息收入 10,948.36 6,728.58 加：营业外收入 1,128,000.00 6,000.00 加：往来收入 84,885,481.70 61,753,442.58 合计 86,024,430.06 61,766,171.16 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 费用支出 1,795,220.33 4,379,231.39 加：营业外支出 11,314.34 3,877.86 加：往来支出 86,413,979.76 124,554,260.17 合计 88,220,514.43 128,937,369.42 （3）收到其他与投资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 关联方占用公司资金 3,670,000.00 合计 3,670,000.00 （4）支付其他与投资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 关联方占用公司资金 415,000.00 合计 415,000.00 （5）收到其他与筹资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 公司占用关联方资金 59,464,936.60 51,813,689.31 杭州市中小企业转贷资金专户借款 10,900,000.00 13,000,000.00 合计 70,364,936.60 64,813,689.31 （6）支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 公司占用关联方资金 50,290,945.93 47,052,967.40 杭州市中小企业转贷资金专户借款 10,900,000.00 13,000,000.00 合计 61,190,945.93 60,052,967.40 36、 现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 23,235.02 -7,103,927.92 加：资产减值准备 212,962.26 -177,929.87 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,587,946.60 1,708,961.34 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 35,000.00 29,166.70 107 补充资料 本年金额 上年金额 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 “－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 3,018,351.15 2,595,810.17 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 540,663.00 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -20,393,036.66 -15,833,282.61 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -91,872,828.87 -12,432,741.50 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 94,276,609.15 1,769,239.85 其他 经营活动产生的现金流量净额 -13,111,761.35 -28,904,040.84 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 4,383,791.40 4,593,013.23 减：现金的期初余额 4,593,013.23 5,056,689.34 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -209,221.83 -463,676.11 （4）现金及现金等价物的构成 项目 年末余额 年初余额 一、现金 4,383,791.40 4,593,013.23 其中：库存现金 51,516.34 53,698.64 可随时用于支付的银行存款 4,332,275.06 4,539,314.59 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 4,383,791.40 4,593,013.23 七、 合并范围的变更 本年度公司合并范围未发生变更。 八、 在其他主体中的权益 108 1、 在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要 经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 浙江铁越建设有限公司 杭州富阳 杭州富阳 建筑工程、市政公用 工程、园林绿化工程 等 100 设立 2、 在合营企业或联营企业中的权益 （1）不重要的联营企业 项目 年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额 联营企业：浙江天竞磁材科技有限公司 投资账面价值合计 200,000.00 下列各项按持股比例计算的合计数 —净利润 -19,502.74 —其他综合收益 —综合收益总额 -19,502.74 九、 关联方及关联交易 本企业最终控制方是陆丁祥先生，截止 2017 年 12 月 31 日陆丁祥先生持有公司 65.938% 的股权。 1、 本公司的子公司情况 详见附注八、1、在子公司中的权益。 2、 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 张夏英 董事、公司股东 方涛 董事、总经理 陆柳丰 董事 陆开祥 董事 朱仁铨 监事会主席 朱骋凯 监事 陆紫平 监事 孙银儿 董事会秘书 杭州宇神投资管理合伙企业（有限合伙） 同一控制人 杭州宇兮投资有限公司 同一控制人 浙江达善游艇配件制造有限公司 同一控制人 3、 关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 ①采购商品/接受劳务情况 109 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 浙江达善游艇配件制造有限公司 建造工程 4,107,592.70 （2）关联租赁情况 ①本公司作为承租人 出租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁费 上年确认的租赁费 浙江达善游艇配件制造有限公司 办公用房 93,600.00 （3）关联担保情况 ①截至 2017 年 12 月 31 日止公司取得中国工商银行股份有限公司富阳支行 2,897 万元短 期借款，系浙江达善游艇配件制造有限公司以其拥有的账面价值 15,138,045.00 元的无形资产 -土地使用权《不动产权证浙（2016）富阳区不动产权第 0000050 号》作为抵押物。本借款合 同为担保贷款，担保人为：陆丁祥、张夏英、浙江达善游艇配件制造有限公司。 ②截至 2017 年 12 月 31 日止，公司取得富阳农村商业银行股份有限公司东洲支行贷款 余额 1,450 万元，以浙江达善游艇配件制造有限公司位于杭州富阳东洲街道明星路 1 号第 4、 第 5 幢土地使用权（面积 11792 平米）以及第 4、第 5 幢办公楼（面积 4649.19 平米）及厂房 （面积）《不动产权证浙（2016）富阳区不动产权第 0000051 号》作为抵押。 （6）关联方资金拆借 关联方 年初金额 拆借金额 归还金额 年末余额 拆入： 陆丁祥 3,848,269.75 60,789,936.60 51,615,945.93 13,022,260.42 合计 3,848,269.75 60,789,936.60 51,615,945.93 13,022,260.42 4、 关联方应收应付款项 （1）应收项目 项目名称 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款： 浙江达善游艇配件制造有限公司 12,337,696.20 13,047,647.40 合计 12,337,696.20 13,047,647.40 （2）应付项目 项目名称 年末余额 年初余额 其他应付款： 陆丁祥 13,022,260.42 3,848,269.75 合计 13,022,260.42 3,848,269.75 十、 承诺及或有事项 1、重大承诺事项 110 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的或有事项。 十一、 资产负债表日后事项 截止报告出具日，本公司不存在资产负债表日后事项。 十二、 其他重要事项 1、2017 年 12 月 21 日杭州市富阳区人民法院作出的民事调解书(2017)浙 0111 民初 9734 号作出判决，判定被告杭州富阳城市建设投资集团有限公司、杭州富阳城市建设投资 集团有限公司银湖新区项目分公司支付公司工程款利息 1,291,194.00 元、质保金利息 872,968.00 元、看护费 266,338.00 元，合计 2,430,500.00 元。2018 年 1 月 25 日公司已收到杭 州富阳城市建设投资集团有限公司支付赔偿款 2,430,500.00 元。 2、2017 年度公司发生的对外担保事项如下： 担保对象 担保金额 担保期间 担保类型 担保是否已经履行完毕 浙江中润建筑有限公司 1,200,000.00 2017.10.27-2018.10.26 保证 否 富阳龙兴混凝土有限公司 2,000,000.00 2017.4.26-2018.4.24 保证 否 合计 3,200,000.00 十三、 公司财务报表主要项目注释 1、 应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备 的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备 的应收款项 45,411,512.60 100.00 1,772,973.07 3.90 43,638,539.53 其中：账龄组合 33,073,816.40 72.83 1,772,973.07 5.36 31,300,843.33 关联方组合 12,337,696.20 27.17 12,337,696.20 单项金额不重大但单独计提坏账准 备的应收款项 合计 45,411,512.60 100.00 1,772,973.07 3.90 43,638,539.53 （续） 111 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备 的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备 的应收款项 63,372,294.92 100.00 1,703,399.83 2.69 61,668,895.09 其中：账龄组合 50,324,647.52 79.41 1,703,399.83 3.38 48,621,247.69 关联方组合 13,047,647.40 20.59 13,047,647.40 单项金额不重大但单独计提坏账准 备的应收款项 合计 63,372,294.92 100.00 1,703,399.83 2.69 61,668,895.09 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 22,663,293.86 226,632.94 1.00 1 至 2 年 6,551,764.74 327,588.24 5.00 2 至 3 年 1,776,567.55 177,656.76 10.00 4 至 5 年 2,082,190.25 1,041,095.13 50.00 合计 33,073,816.40 1,772,973.07 5.36 注：确定该组合依据详见附注四、10。 ②组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款 组合名称 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 关联方组合 12,337,696.20 合计 12,337,696.20 注：确定该组合依据附注四、10。 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 69,573.24 元。 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 金额 已计提坏账准备 占应收账款总 额的比例% 浙江达善游艇配件制造有限公司 12,337,696.20 27.17 杭州立昇资源再生有限公司 7,130,000.00 71,300.00 15.70 杭州富阳新登城镇建设投资集团有限 公司 2,921,276.00 58,503.80 6.43 杭州新沙岛旅游开发有限公司 2,311,345.00 744,745.80 5.09 杭州富阳市政养护工程有限公司 1,941,571.00 19,415.71 4.28 合 计 26,641,888.20 893,965.31 58.67 112 2、 其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备 的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备 的其他应收款 7,308,265.99 100.00 33,633.97 0.46 7,274,632.02 其中：账龄组合 2,441,999.44 33.41 33,633.97 1.38 2,408,365.47 押金及保证金组合 4,866,266.55 66.59 4,866,266.55 单项金额不重大但单独计提坏账准 备的其他应收款 合计 7,308,265.99 100.00 33,633.97 0.46 7,274,632.02 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备 的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备 的其他应收款 3,909,420.11 100.00 10,796.93 0.28 3,898,623.18 其中：账龄组合 267,693.31 6.85 10,796.93 4.03 256,896.38 押金及保证金组合 3,641,726.80 93.15 3,641,726.80 单项金额不重大但单独计提坏账准 备的其他应收款 合计 3,909,420.11 100.00 10,796.93 0.28 3,898,623.18 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 2,211,650.03 22,116.50 1.00 1 至 2 年 230,349.41 11,517.47 5.00 合计 2,441,999.44 33,633.97 1.38 注：确定该组合依据详见附注四、10。 ②组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款 组合名称 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 押金及保证金组合 4,866,266.55 合计 4,866,266.55 注：确定该组合依据附注四、10。 113 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 22,837.04 元。 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 押金及保证金 4,866,266.55 3,641,726.80 垫付款 2,441,999.44 239,693.31 借款 28,000.00 合计 7,308,265.99 3,909,420.11 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款 年末余额合计 数的比例 （%） 坏账准备 年末余额 杭州富阳城市建设投资集团有 限公司银湖新区项目分公司 赔款利息 2,041,662.26 1 年以内 27.94 杭州富阳新登城镇建设投资集 团有限公司 履约保证金 1,205,000.00 1 年以内 16.49 园林绿化账户 投标保证金 580,000.00 1 年以内 7.94 富阳市公共资源交易中心 年度保证金 500,000.00 2-3 年 6.84 杭州市上城区公共资源交易服 务中心投标保证金专用账户 投标保证金 306,000.00 1 年以内 4.19 合计 — 4,632,662.26 — 63.40 3、 长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 19,815,809.99 19,815,809.99 19,815,809.99 19,815,809.99 合计 19,815,809.99 19,815,809.99 19,815,809.99 19,815,809.99 （2）对子公司投资 被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提 减值准备 减值准备 年末余额 浙 江 铁 越 建 设 有 限公司 19,815,809.99 19,815,809.99 合计 19,815,809.99 19,815,809.99 4、 营业收入、营业成本 1）营业收入和营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 73,576,530.14 67,669,526.16 96,287,121.72 90,909,648.61 合计 73,576,530.14 67,669,526.16 96,287,121.72 90,909,648.61 114 2）主营业务（分产品） 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 市政公用工程 45,475,042.99 40,779,033.29 49,843,142.26 48,853,474.34 城市园林绿化工 程 13,231,668.12 12,965,845.52 17,571,921.61 17,280,434.59 建筑工程 3,654,016.33 3,329,947.25 24,550,114.47 20,729,506.64 建筑装修装饰工 程 7,480,032.75 6,996,040.30 3,555,078.18 3,350,395.00 古建筑工程 3,735,769.95 3,598,659.80 766,865.20 695,838.05 合计 73,576,530.14 67,669,526.16 96,287,121.72 90,909,648.61 3）公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收 入的比例（%） 杭州立昇资源再生有限公司 22,902,293.77 31.13 富阳场口镇人民政府 4,252,929.71 5.78 富阳新登镇人民政府 3,891,924.64 5.29 富阳富春街道巨利股份经济合作社 3,416,333.06 4.64 杭州市西湖高级中学 2,026,239.64 2.75 合计 36,489,720.82 49.59 十四、 补充资料 1、本年非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 -12,179.49 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国 家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 1,128,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 115 项目 金额 说明 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的 损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当 期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,032,638.65 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 3,148,459.16 所得税影响额 789,943.38 合计 2,358,515.78 3、 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 0.13 0.001 0.00 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 -13.47 -0.093 -0.03 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 杭州长风市政园林建设股份有限公司 2018 年 4 月 18 日 （公章） 116 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 杭州长风市政园林建设股份有限公司董事会秘书办公室