839885_2019_华夏乐游_2019年年度报告_2020-04-21.txt

1 2019 年度报告 华夏乐游 NEEQ:839885 北京华夏乐游科技股份有限公司 2 公司年度大事记 （或）致投资者的信 图 片 （如有） 事 件 描述 注：本页内容原则上应当在一页之内完成。 图 片 （如有） 事 件 描述 3 目录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 .......................................................................................... 10 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 13 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 25 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 28 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 31 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 32 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 35 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 36 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 41 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、华夏乐游 指 北京华夏乐游科技股份有限公司 巨摩科技 指 北京巨摩科技有限公司 摩比特 指 海南摩比特科技有限公司 乐游阳光 指 北京乐游阳光科技有限公司 乐游香港 指 乐游阳光香港有限公司 乐游集团 指 北京乐游控股集团有限公司 乐众投资 指 北京乐众投资管理咨询中心（有限合伙） 华兴金汇 指 北京华兴金汇资本管理有限公司 鲜趣互娱 指 北京鲜趣互娱科技有限公司 腾龙时空 指 北京腾龙时空科技有限公司 杭州掌魂 指 杭州掌魂信息科技有限公司 多乐猫 指 南京多乐猫网络科技有限公司 达人游 指 北京达人游网络技术有限公司 珠海微时光 指 珠海微时光科技有限公司 明智互动 指 北京明智互动科技有限公司 西南证券 指 西南证券股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 《北京华夏乐游科技股份有限公司章程》 三会 指 股东（大）会、董事会、监事会 报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 期初 指 2019 年 1 月 1 日 期末 指 2019 年 12 月 31 日 上期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 Android 指 由谷歌开发的移动操作系统，基于 Linux 内核和其他 开源软件的修改版本，主要设计用于智能手机和平板 电脑等触摸屏移动设备。 IOS 指 由苹果公司开发的移动操作系统。 H5 指 Html5 缩写，一系列制作网页互动效果的技术集合。 APP 指 Application 的缩写，安装在手机上的软件。 DAU 指 Daily Active User 缩写，日活跃用户数 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人王鹏、主管会计工作负责人王鹏及会计机构负责人（会计主管人员）魏丹保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 立信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、 准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 √是 □否 1、 豁免披露事项及理由 1. 公司客户销售额前五名和供应商采购额前五名中除深圳市腾讯计算机系统有限公司为关联方外，其 他客户及供应商与公司并无关联关系，但因为商业机密的原因，公司申请豁免披露四名客户和五名供 应商全称。 2. 公司期末余额前五名的应收账款客户和前五名的预付账款供应商中除深圳市腾讯计算机系统有限 公司、珠海微时光科技有限公司、杭州掌魂信息科技有限公司外，其他客户及供应商与公司并无关联 关系，但因为商业机密的原因，公司申请豁免披露两名客户和三名供应商全称。 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、游戏更新换代风险 游戏产品市场竞争激烈，产品迭代速度及玩家偏好转换较快， 公司面临自有游戏产品不被市场认可或提前被市场淘汰等局 面，对公司业绩造成不利影响。 针对这一风险，公司采取如下应对措施：（1）紧跟市场风向， 及时对市场信息进行研判，对自有游戏研发方向积极调整，不 断提升产品创新能力和优化行业服务能力，持续提升自有产品 竞争力。（2）将游戏与流量变现相结合，多手段经营，提高产 品创收能力。（3）引入外部产品设计理念及技术创新能力，有 效增强产品市场竞争力。 2、市场竞争加剧的风险 目前，手机游戏市场快速发展，休闲游戏种类完备、数量众多。 随着市场的发展和游戏玩家体验的提升，游戏玩家对游戏质量 6 的要求越来越高，游戏市场的兴趣趋向多元化，公司游戏产品 研发投入大周期长，若无法适应快速变化的市场需求，公司经 营将面临风险。同时，市场内竞争者数量增加，市场竞争加剧， 获取玩家以及留存玩家难度加大，面对更多元化的竞争产品和 更高强度的竞争，公司如果不能紧跟市场发展，积极采取应对 措施，将面临被竞争者淘汰的风险。 针对这一风险，公司采取如下应对措施：公司将立足于自己长 期耕耘的休闲游戏市场，利用公司对休闲游戏的深入理解和技 术优势，结合用户喜爱的 IP 开发精品游戏，进行技术创新，树 立一定的竞争壁垒；另一方面，通过有效的项目管理，缩短项 目周期，研发并引入更多具有趣味性的小游戏，使游戏产品不 断推陈出新，以迎合玩家的需求偏好。通过上述手段加强公司 竞争力、提高产品毛利率、保持公司在行业中的竞争优势。 3、产品生命周期的风险 游戏行业具有用户偏好转换快，技术升级频繁，产品生命周期 有限的特点，若公司不能按计划以适当的节奏完成新游戏的立 项、研发、运营，或已有产品的生命周期低于预期，则可能导 致公司产品断档，并对公司盈利水平造成不利影响。 针对这一风险，公司采取如下应对措施：公司及管理层拥有丰 富的行业运作经验和成熟的产品生命周期管理体系，无论是技 术还是资源均具有 3~5 个项目的同步推进的能力，很好的规避 了单一产品开发过程中的不确定性，从而保证整个公司层面经 营的稳定，消除了产品生命周期风险带来的影响。 4、核心人才流失的风险 作为自主研发的游戏企业，拥有稳定、高素质的游戏开发人才 队伍是公司保持技术领先优势的前提，如果公司不能有效维持 核心人员的激励机制并根据环境变化而持续完善，将可能影响 核心人员的积极性和创造性，甚至造成核心技术人员的流失， 对公司的经营产生不利影响。 针对这一风险，公司采取如下应对措施：公司通过建立有竞争 力的薪酬体系、优良的工作环境以及和谐奋进的企业文化，共 同提升员工满意度。公司建立了完善的薪酬福利待遇制度和岗 位职级管理制度，鼓励各业务发展部门、业务支持部门有效达 成公司和部门经营目标，明确员工的成长路径，建立规范的职 级评审和提升体系，以此来提高核心技术人员及关键员工的稳 定性。 5、潜在侵权诉讼的风险 游戏产品属于软件作品，受相关法律保护，如果游戏作品涉及 的有关商标、故事情节、人物、地点、美术形象、音乐等内容 系其他作品改编，还应取得原著作者的授权。随着整个市场对 IP 运作的重视，越来越多的衍生产品需要注意知识产权的获得 和使用，如不注意，则可能存在潜在风险。因此， 针对这一风险，公司采取如下应对措施：公司特别重视知识产 权保护，通过聘请知识产权律师审议相关合同，对经营事项发 表意见等方式，尽可能降低侵权诉讼风险。 6、政策及监管风险 游戏行业是新兴行业，正处于快速发展过程中，相应监管体系 也在逐渐完善，目前，我国包括工信部、文化部、国家新闻出 7 版广电总局、版权局等均有权颁布和实施监管网络游戏行业的 法规，监管政策也在不断发生变化。公司需要取得合法经营所 需的批准、许可和相关登记备案手续，若公司未能取得相应资 质，则可能面临罚款、暂停甚至终止经营的处罚，对业务产生 不利影响。 针对这一风险，公司采取如下应对措施：公司目前已经取得了 经营所需的全部资质，公司在实际经营中也严格遵守了国家相 关法律法规。公司将密切关注监管政策，重点选择在行业政策 有利的方向开展业务。若未来监管政策发生变化，公司可尽快 调整自身的业务模式，保证合法经营同时，不会对业绩产生重 大影响。 7、互联网系统及数据安全风险 网络游戏依赖于互联网服务，客观上存在基础设施故障、软件 漏洞、链路中断等风险，甚至存在恶意攻击、干扰游戏运作、 入侵玩家账户等可能。上述事件均会严重影响用户游戏体验， 影响公司声誉和经营业绩。 针对这一风险，公司采取如下应对措施：一方面公司要选择较 大的运营平台，同合作方一起解决运营过程中的问题，加强对 数据安全的保护，另一方面公司将提升自身的技术实力，减少 程序错误和漏洞，更好的防范风险。 8、汇率波动风险 公司目前已开拓海外市场，2019 年海外市场销售占比为 2.99%，公司的外币收入面临汇率风险。 针对这一风险，公司采取如下应对措施：公司将通过完善的财 务管理制度，对海外收入的账期进行控制，加强对现金的管理， 并密切关注汇率政策和人民币汇率的变动，尽可能规避汇率波 动风险。受 2019 年人民币贬值影响，公司产生汇兑损失 3.93 万元。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 北京华夏乐游科技股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing Gameley Technology Co.,Ltd. 证券简称 华夏乐游 证券代码 839885 法定代表人 王鹏 办公地址 北京市海淀区安宁庄西路 9 号院 29 号楼 11 层 1103 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 王鹏 职务 代董事会秘书 电话 010-62911092 传真 - 电子邮箱 wangpeng@ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市海淀区安宁庄西路 9 号院 29 号楼 11 层 1103 号 （100085） 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董秘办 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2013 年 12 月 9 日 挂牌时间 2016 年 12 月 19 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 互联网和相关服务 I64 主要产品与服务项目 移动终端游戏的研发及发行运营 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 31,200,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 北京乐游控股集团有限公司 实际控制人及其一致行动人 王鹏、车慧 9 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91110108085477026E 否 注册地址 北京市海淀区安宁庄西路 9 号院 29 号楼 11 层 1103 号 否 注册资本 31,200,000 否 五、 中介机构 主办券商 西南证券 主办券商办公地址 重庆市江北区桥北苑 8 号西南证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 蔡晓丽、李倩 会计师事务所办公地址 上海市黄浦区南京东路 61 号四楼 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 公司于 2020 年 4 月 22 日召开第二届董事会第三次会议审议通过《关于聘任段斌先生为董事会秘 书》的议案，根据《公司法》、《公司章程》等相关规定，公司董事长王鹏先生提名段斌先生为 公司董事会秘书，任期自第二届董事会第三次会议通过之日起至公司第二届董事会任期届满之日 止。 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 177,928,321.88 110,982,972.39 60.32% 毛利率% 24.54% 21.34% - 归属于挂牌公司股东的净利润 5,670,638.62 -27,303,869.98 不适用 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 4,155,098.93 -27,550,986.65 不适用 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 6.97% -29.62% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂 牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 5.11% -29.88% - 基本每股收益 0.1818 -0.8751 不适用 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 102,820,934.76 98,596,540.95 4.28% 负债总计 18,638,867.99 20,039,472.23 -6.99% 归属于挂牌公司股东的净资产 84,182,066.77 78,557,068.72 7.16% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.70 2.52 7.16% 资产负债率%（母公司） 3.50% 4.97% - 资产负债率%（合并） 18.13% 20.32% - 流动比率 4.47 3.93 - 利息保障倍数 136.96 - 100.00% 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -1,203,724.82 -26,733,120.41 不适用 应收账款周转率 6.37 4.32 - 存货周转率 - - - 11 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 4.28% -21.54% - 营业收入增长率% 60.32% -9.27% - 净利润增长率% 120.77% -272.11% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 31,200,000 31,200,000 - 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 93,698.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 34,086.07 其他符合非经常性损益定义的损益项目 1,389,086.28 非经常性损益合计 1,516,870.35 所得税影响数 1,330.66 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 1,515,539.69 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 12 应收票据及应收账款 25,941,962.80 应收账款 25,941,962.80 应付票据及应付账款 11,639,985.85 应付账款 11,639,985.85 13 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 1、所属行业 根据中国证监会发布的《上市公司行业分类指引（2012 年修订）》，公司所属行业为信息传输、软件 和信息技术服务业（I）下的互联网和相关服务（I64）；根据《国民经济行业分类》（GB/T4754-2011）， 公司所从事业务属于“信息传输、软件和信息技术服务业”下的“互联网和相关服务”，行业代码 I64， 细分行业为“互联网信息服务”，行业代码 I6420；根据股转系统《挂牌公司管理型行业分类指引》， 公司属互联网信息服务（I6420）；根据股转系统《挂牌公司投资型行业分类指引》，公司属家庭娱乐 软件行业（17101212）。 2、主营业务 公司主要从事移动终端游戏的研发及发行运营。目前，公司研发和发行的主要产品包括移动终端 App 和 H5 平台的单机游戏、网络游戏等。产品涵盖休闲和策略领域的多个品类。公司在产品运营方面， 一方面和包括腾讯及百度在内的运营商展开授权运营，授权这些公司发行运营公司的精品内容，一方 面也着力打造自发行和自运营能力，以进一步提升公司的收入规模和利润水平。同时，鉴于公司产品 作为休闲游戏，普遍具有用户多、商业化变现水平不足的特点，公司在自研自发的基础上，重点进行 了以用户经营为核心的休闲游戏商业化路径探索，通过广告进一步发掘休闲游戏的商业化潜力，提升 休闲游戏的商业化运营水平。为打造该项能力，公司尝试采购了部分流量，结合公司自有活跃用户进 行了广告销售，目前该模式已经得到初步验证，适合当前移动游戏用户进一步扩张，以及互联网用户 进一步渗透的趋势，发展势头良好。 3、主要产品 公司目前产品的运行平台包括 Android，IOS，以及跨平台的 H5。同时，基于休闲游戏用户规模大、休 闲产品玩法丰富的特点，公司不断尝试扩大休闲游戏的品类和平台，不断强化自己在休闲游戏产品线 的布局。 4、客户群体 公司主要从事移动终端游戏的研发和运营业务，游戏产品的客户群体包括游戏玩家和结算客户。公司 的结算客户为第三方游戏运营平台和支付服务商，以及其他游戏厂商及第三方游戏广告平台。游戏玩 家为实际消费群体，通过第三方游戏运营平台提供的支付服务商（如腾讯微信、阿里支付宝等）支付 游戏费用。公司针对休闲游戏的商业化路径进行探索，尝试以大量的休闲游戏用户为基础进行广告变 现，其他游戏厂商和第三方游戏广告平台会向公司支付广告成本，目前广告服务相关的收入正进一步 提升，符合公司对商业模式的设计和市场发展趋势。 5、研发模式 公司进行移动终端游戏产品的研发，对于游戏产品的架构、程序、玩法、收费等核心部分均由公司自 主研发完成。同时公司也会从其他公司，特别是投资的研发公司获得产品，以补充公司的产品线。 6、运营模式 公司采取了授权运营模式、联合运营模式和自运营模式作为主要运营模式。在授权运营模式下，公司 有条件地与游戏授权商合作，游戏运营商将其在游戏中取得的收入，按照与游戏发行商的发行协议计 算分成金额，经双方核对确认后确认营业收入。在联合运营模式下，公司向计费渠道（例如腾讯微信、 阿里支付宝）申请计费合作，之后通过与各个游戏渠道合作上线，华夏乐游负责提供游戏产品、版本 更新、技术支持和维护，并提供部分客户服务。游戏运营商将其在游戏中取得的收入扣除相关费用后 按协议约定的比例分成给华夏乐游，在双方核对数据无误后确认营业收入。自运营模式是基于公司探 索休闲游戏的商业化路径的需要，自主发行和运营公司的产品，并以休闲游戏用户经营为核心、以数 14 字广告为主要手段，辅以游戏内计费进行商业化经营，该模式正在逐步成为公司最主要的运营模式。 7、销售渠道 公司与第三方游戏运营平台，例如百度、腾讯、小米等建立了良好的合作关系。与渠道商的良性合作 将使公司未来的游戏产品在推广、运营方面获得渠道商更多的资源投入，从而更好地抢占市场先机； 同时，经验优势也将使公司获得更强的议价能力，在面对游戏运营平台时将获得较平等的谈判地位。 公司在进行以用户经营为核心的休闲游戏商业路径探索的同时，增加了新的销售渠道，为游戏加入了 广告营销，进一步拓展了公司销售的渠道，增加公司的收入来源，其他游戏厂商和第三方广告平台也 成为公司的主要客户和渠道。 8、收入来源 公司业务主要布局国内市场，收入主要来源于游戏的研发和运营休闲游戏衍生收入，但随着以用户经 营为核心的休闲游戏商业化路径成熟，以游戏广告为主的休闲游戏用户经营收入占到较大的比重，随 着新模式的确立和成熟，逐步成为主要的收入来源之一。 报告期内公司主要从事移动终端游戏的研发及发行运营，商业模式未发生变化，公司将进一步深化和 探索游戏的研发和运营业务模式。公司的销售渠道进一步拓展，扩大了游戏广告的衍生收入规模，同 时增加了新的采购来源。 报告期内及报告期后至报告披露日，公司商业模式未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司实现营业收入 17,792.83 万元，较上年增加 60.32%；净利润 567.06 万元，较上年增加 3297.45 万元，实现扭亏为盈。公司在 2019 年走出了连续两年的亏损困境，主要源于两方面的改善。 第一，公司坚定的贯彻了年初制定的聚集广告休闲游戏的策略，在打造精品游戏产品，提升运营能力， 发掘广告模式潜力三个维度上，进一步确立了自己的核心竞争力，经过市场的检验，可以认为上述的 调整是符合公司发展规律和顺应市场趋势的。公司年内推出的《逃出公司系列》、《甜点系列》、《理 发师系列》等产品，通过自运营及与多平台的联合运营，取得了 DAU 过千万的成绩；同时，精品自研 游戏《刀剑系列》和《旋转大师》两款产品的 APP 版本也进入了国内 IOS 免费榜前 20，市场认可度较 高；因此游戏收入取得了同比增长 124.82%的业绩。公司经营策略的迅速调整，使版号过审缓慢等政 策变化未对公司经营业绩造成重大的影响。 第二，公司内部组织架构调整，人员编制收紧，信用政策调整等使公司在开源的同时，更有效的利用 现有资源，保存足够的现金流，为规模进一步扩张提供保障。 2019 年的成功触底反弹，为后续的经营打下了基础。通过研判，公司在 2020 年经营策略仍聚集于小 15 游戏和休闲游戏领域，国内市场仍以小游戏的流量玩法与产品玩法相结合；国外市场加大投入，初步 建立人才团队，使其具备一定的经营能力，人员规模适当扩张，增强经营实力。通过上述手段，进一 步提升各业务线的经营能力，抓住市场机会使经营业绩再上一个台阶。 1、公司财务状况 截止报告期末，公司资产总额 10,282.09 万元，较上年末增加 4.28%；负债总额 1,863.89 万元，较上年 末减少 6.99%；归属于挂牌公司股东的净资产 8,418.21 万元，较上年末增长 7.16%。净资产增长的主 要原因是 2019 年盈利 567.06 万元。 2、公司经营成果 2019 年公司实现营业收入 17,792.83 万元，较上年增加 60.32%；归属于挂牌公司股东的净利润 567.06 万元，较上年增加 3297.45 万元。收入和利润的增长，主要是公司经营策略的调整发挥了积极的作用。 3.现金流量情况 报告期内，经营活动产生的现金流量净额为-120.37 万元，较上年同期增加 2,552.94 万元。主要原因是 公司经营业绩的改善，其中毛利增加 1,997.44 万元；组织结构调整，使人员成本支出较去年减少 497.30 万元。同时，加速资金周转，使运营资金周转率较上年增加 0.87，周转天数减少 13.49 天。 总体而言，2019 年公司通过资源有效配置重组，在费用总额减少的同时，实现收入和利润较同期的大 幅增长，且储备了一定的现金流，为 2020 年的进一步发力垫定了基础。公司有信心把握市场机会、通 过增强公司的管理和治理水平，提升团队的核心竞争力，未来一年能够在业绩上再取得更大突破。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 19,216,851.50 18.69% 15,226,532.12 15.44% 26.21% 应收票据 - - - - - 应收账款 29,932,358.90 29.11% 25,941,962.80 26.31% 15.38% 预付账款 6,439,817.98 6.26% 6,111,196.07 6.20% 5.38% 存货 - - - - - 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 8,136,958.18 7.91% 8,949,656.07 9.08% -9.08% 固定资产 457,176.27 0.44% 504,001.97 0.51% -9.29% 在建工程 - - - - - 交易性金融资 产 24,900,000.00 24.22% - - - 其他应收款 1,360,165.60 1.32% 1,348,650.48 1.37% 0.85% 其他流动资产 1,420,033.53 1.38% 30,190,755.39 30.62% -95.30% 其他权益工具 投资 9,450,000.00 9.19% - - 无形资产 692,702.77 0.67% 1,153,811.05 1.17% -39.96% 短期借款 1,000,000.00 0.97% - - - 长期借款 - - - - - 16 预收账款 3,558,347.54 3.46% 2,307,002.92 2.34% 54.24% 应付职工薪酬 4,717,828.84 4.59% 4,071,250.12 4.13% 15.88% 应交税费 1,081,836.99 1.05% 1,381,207.45 1.40% -21.67% 资产负债项目重大变动原因： 1、 货币资金 2019 年期末余额 1,921.69 万元，较上期的 1,522.65 万元增加 26.21%，主要为经营业绩 提升同时加速资金周转所致。 2、 交易性金融资产 2019 年期末余额 2,490.00 万元，为闲置资金购买的短期理财；较在上期其他流动 资产中列支的 2,890.00 万元下降 13.84%，主要为赎回理财补充流动资金所致。 3、 预收账款 2019 年期末余额 355.83 万元，较上期的 230.70 万元增加 54.24%，主要为收紧信用政 策，提高预收额度，降低坏账风险所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 177,928,321.88 - 110,982,972.39 - 60.32% 营业成本 134,266,613.89 75.46% 87,295,682.98 78.66% 53.81% 毛利率 24.54% - 21.34% - - 销售费用 6,671,843.27 3.75% 5,446,493.33 4.91% 22.50% 管理费用 8,475,836.16 4.76% 8,035,777.03 7.24% 5.48% 研发费用 22,973,520.74 12.91% 36,778,966.04 33.14% -37.54% 财务费用 -52,428.95 -0.03% -92,679.32 -0.08% -43.43% 信用减值损失 -960,155.08 -0.54% - - - 资产减值损失 - - -156,652.27 -0.14% - 其他收益 968,896.68 0.54% 97,725.03 0.09% 891.45% 投资收益 576,388.39 0.32% 549,642.09 0.50% 4.87% 公允价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 - - - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 5,835,387.78 3.28% -26,196,459.10 -23.60% 122.28% 营业外收入 74,617.97 0.04% 608,393.88 0.55% -87.74% 营业外支出 40,531.90 0.02% 1,139,451.33 1.03% -96.44% 净利润 5,670,638.62 3.19% -27,303,869.98 -24.60% 120.77% 项目重大变动原因： 1、营业收入：2019 年营业收入 17,792.83 万元，较上期的 11,098.30 万元增加 60.32%，收入的增加主 要因充分利用休闲游戏的自身优势，通过推出精品游戏结合自发行，获得市场认可，游戏广告收入增 加明显。 17 2、营业成本：2019 年营业成本 13,426.66 万元，较上期的 8,729.57 万元增加 53.81%，成本的增加主 要是自发行业务的增长，加大产品成本投入所致。 3、研发费用：2019 年研发费用 2,297.35 万元，较上期的 3,677.90 万元下降 37.54%，研发费用的减少 主要是公司组织结构调整，缩编部分冗余岗位，减少委外投入所致。 4、营业利润：2019 年营业利润 583.54 万元，经过上半年业绩触底后，公司年初经营策略调整的效果 在下半年集中显现，收入、利润快速增长。 5、净利润：2019 年净利润 567.06 万元，实现了扭亏为盈，一方面抓住了小游戏领域的发展机会，使 营业利润有较大增幅，另一方面，得益于国家中小微企业的税收优惠政策，所得税税负有所降低。 6、毛利率：2019 年销售毛利率 24.54%，较上期 21.34%增长 3.2 个百分点，主要原因为本年开展自发 行业务，毛利率较自研游戏业务下降较多；但自研休闲小游戏，今年有两款产品取得了较好的成绩， 单款收入均突破 300 万，还有多款产品收入超百万，总计较去年增加收入近 750 万元，自研游戏毛利 率 95%左右，故拉高了今年整体毛利率水平。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 177,928,321.88 110,982,972.39 60.32% 其他业务收入 - 主营业务成本 134,266,613.89 87,295,682.98 53.81% 其他业务成本 - 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年 同期金额变 动比例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 移动终端游戏产 品 33,313,882.68 18.72% 14,818,045.70 13.35% 124.82% 游戏休闲衍生品 144,614,439.20 81.28% 96,164,926.69 86.65% 50.38% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入的 比重% 境内 172,616,128.14 97.01% 108,848,278.31 98.08% 58.58% 境外 5,312,193.74 2.99% 2,134,694.08 1.92% 148.85% 收入构成变动的原因： 本期公司的收入按产品类别分类和按区域分类较上期均无重大变化。 18 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 客户 1 32,845,236.98 17.41% 否 2 深圳市腾讯计算机系统有限公司 17,201,256.92 9.12% 是 3 客户 2 13,804,762.20 7.32% 否 4 客户 3 12,477,211.56 6.62% 否 5 客户 4 10,964,449.21 5.81% 否 合计 87,292,916.87 46.28% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 供应商 1 47,204,001.83 33.17% 否 2 供应商 2 12,657,014.78 8.89% 否 3 供应商 3 11,476,977.68 8.06% 否 4 供应商 4 9,205,428.38 6.47% 否 5 供应商 5 8,095,967.73 5.69% 否 合计 88,639,390.40 62.28% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -1,203,724.82 -26,733,120.41 不适用 投资活动产生的现金流量净额 4,243,527.42 19,329,225.64 -78.05% 筹资活动产生的现金流量净额 956,828.85 - - 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额为-120.37 万元，较上年同期增加 2,552.94 万元。主要原因是公司经 营业绩改善，其中毛利增加 1,997.44 万元；组织结构调整，使人员成本支出较去年减少 497.30 万元。 同时，加速资金周转，使运营资金周转率较上年增加 0.87，周转天数减少 13.49 天。。 2、投资活动产生的现金流量净额为 424.35 万元，较上年同期减少 1,508.57 万元。主要原因是赎回理 财补充流动资金所致。 3、筹资活动产生的现金流量净额为 95.68 万元，为本年度银行贷款 100 万计划补充经营现金流所致。 19 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 截止报告期末，公司拥有 3 家全资子公司，分别是北京巨摩科技有限公司、北京乐游阳光科技有限公 司和海南摩比特科技有限公司；1 家全资孙公司，乐游阳光香港有限公司；7 家参股公司，分别是珠海 微时光科技有限公司、杭州掌魂信息科技有限公司、北京腾龙时空科技有限公司、北京鲜趣互娱科技 有限公司、北京达人游网络技术有限公司、南京多乐猫网络科技有限公司、北京明智互动科技有限公 司。 1、控股公司 （1）巨摩科技：公司于 2014 年 11 月出资 50 万元完成非同一控制下北京巨摩科技有限公司 100%股 权的收购，并增资至 100 万元。2015 年 11 月第二次增资至 500 万元。巨摩科技主要业务聚焦在休闲 游戏包括安卓和 H5 在内的，以聚合流量为核心的发行业务。巨摩科技 2019 年实现营业收入 4,626.46 万元，实现净利润 1,316.68 万元。 （2）摩比特：2017 年 1 月 4 日根据公司 2017 年第一届董事会第四次会议决议，审议通过公司拟现金 出资设立全资子公司海南摩比特科技有限公司。海南摩比特科技有限公司已于 2017 年 2 月 10 日取得 了海南省澄迈县工商管理局颁发的注册号为 91469027MA5REJFC2K《企业法人营业执照》，注册资本 为 500.00 万元。2018 年 4 月公司第一届董事会第十一次会议通过向摩比特增资的议案，增资后，摩 比特注册资本为 1000 万元。摩比特 2019 年实现营业收入 12,975.66 万元、实现净利润 244.24 万元。 摩比特是公司基于业务发展、税务筹划等因素的考虑，配合巨摩科技开展以聚合流量为核心的发行业 务。 （3）乐游阳光：公司于 2016 年 1 月，通过同一控制，出资 240 万元从控股股东北京乐游控股集团有 限公司处收购北京乐游阳光科技有限公司 80%的股权，并于同年 11 月出资 503.60 万元完成剩余 20% 少数股权的收购，使乐游阳光成为全资子公司。乐游阳光的主要业务是移动终端 APP 和 H5 平台的单 机游戏、网络游戏的研发与运营。乐游阳光 2019 年实现营业收入 1,334.76 万元、实现净利润-570.34 万元。 （4）乐游香港：北京华夏乐游科技股份有限公司之全资子公司北京乐游阳光科技有限公司基于开展业 务的需要在中华人民共和国香港特别行政区设立全资子公司乐游阳光香港有限公司，香港特别行政区 公司注册处于 2017 年 11 月 17 日签发了《公司注册证明书》和《商业登记证》，注册资本 10,000 元 港币。2018 年 12 月 27 日公司注册资本变更为 392,395.00 元港币。公司基于对国内市场研发运营的经 验及海外市场的巨大潜力，通过设立乐游香港，配合乐游阳光对游戏产品在海外进行运营和推广，积 累了海外经验，为公司的游戏产品进入海外市场打下了基础。乐游香港 2019 年实现营业收入 217.92 万元，实现净利润 86.68 万元。 2、参股公司 （1）珠海微时光：公司于 2014 年 5 月 29 日与珠海微时光创业团队签署投资协议，投资 1,600,000.00 元持有珠海微时光 30%股权，珠海微时光注册资本为 50 万人民币，法定代表人：张军德，经营范围： 章程记载的经营范围：计算机软件的开发、销售，计算机技术服务。(依法须经批准的项目，经相关部 门批准后方可开展经营活动)；投资珠海微时光拥有丰富的海外产品研发实力，投资珠海微时光可以与 公司现有产品进行互补，拓展产品种类。 （2）鲜趣互娱：2017 年 9 月 12 日，根据公司第一届董事会第八次会议决议，审议通过《关于公司拟 对外投资设立参股公司的议案》，公司与北京爱微创想科技有限公司、北京爱趣同心科技中心(有限合 伙)及赵勇共同出资设立参股公司北京鲜趣互娱科技有限公司，鲜趣互娱注册资本 113.6364 万人民币， 法定代表人：赵勇，经营范围：技术开发、技术咨询、技术服务；设计、制作、发布广告；企业管理 咨询。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批 准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）；投资鲜趣互娱的 目的是为了更好地进行游戏推荐类 APP 的发展，构建公司 DAU 矩阵。 20 （3）腾龙时空：2017 年 9 月 12 日根据公司第一届董事会第八次会议决议，审议通过《关于公司对外 投资参股公司的议案》，公司对外投资参股北京腾龙时空科技有限公司，腾龙时空注册资本为 26.6666 万元人民币，法定代表人：杨鹤，经营范围：技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务、技术推广； 计算机技术培训。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门 批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）；投资 腾龙时空与目的是公司初步涉入中重度游戏领域，拓展公司游戏研发类型。 （4）杭州掌魂：2017 年 9 月 12 日根据公司第一届董事会第八次会议决议，审议通过《关于公司对外 投资参股公司的议案》，公司对外投资参股杭州掌魂信息科技有限公司，杭州掌魂注册资本为 133.3333 万人民币，法定代表人：李明河，经营范围：技术开发、技术服务、技术咨询、成果转让：计算机信 息技术、计算机软硬件、电子产品；销售：计算机软硬件、电子产品；服务：经营性互联网文化服务。 （依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）；投资杭州掌魂投资的目的是公司初 步涉入中重度游戏领域，拓展公司游戏研发类型。 （5）达人游：2018 年 6 月 28 日根据公司第一届董事会第十三次会议决议，审议通过《关于对北京达 人游网络技术有限公司进行增资和受让股权的议案》，公司对外投资参股北京达人游网络技术有限公 司，达人游注册资本为 512.82 万人民币，法定代表人：达飞，经营范围：技术开发、技术服务、技术 咨询、技术转让；投资咨询；技术进出口、货物进出口、代理进出口；计算机技术培训。（企业依法 自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营 活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）；投资达人游有助于补充华夏乐游研 发实力，华夏乐游目前主要专注于休闲游戏的开发和运营，由于市场广阔，华夏乐游有必要接触其他 类型游戏，补充自身业务种类，进一步探索市场，深入了解把握用户。 （6）多乐猫：2018 年 8 月 24 日根据公司第一届董事会第十四次会议决议，审议通过《关于公司对南 京多乐猫网络科技有限公司进行投资的议案》，公司对外投资参股南京多乐猫网络科技有限公司，多 乐猫注册资本为 117.65 万人民币，法定代表人：周林，经营范围：软件和信息服务、网络技术；计算 机系统服务、数据处理；文化创意、咨询策划；动漫游戏开发；电子商务；工业设计。（依法须经批 准的项目；经相关部门批准后方可开展经营活动）；投资多乐猫有助于补充华夏乐游研发实力，华夏 乐游目前主要专注于休闲游戏的开发和运营，目标公司产品和华夏乐游比较互补，符合华夏乐游在小 游戏领域（H5）进行布局的战略，投资后有利于与 CP 方建立紧密联系。 （7）明智互动：公司于 2019 年 11 月 28 日召开公司 2019 年第五次总经理办公会会议，审议通过《关 于公司子公司北京巨摩科技有限公司对外投资》的议案，巨摩科技对外投资参股北京明智互动科技有 限公司，明智互动注册资本为 22.7273 万元，法定代表人：张强，经营范围：技术转让、技术开发、 技术推广、技术服务、技术咨询；设计、制作、代理、发布广告；互联网信息服务。（企业依法自主 选择经营项目，开展经营活动；互联网信息服务以及依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准 的内容开展经营活动；不得从事本区产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）；投资明智互动有利 于公司游戏广告模式和流量平台的进一步落地，形成上下游协调，进一步提升广告运营能力，符合公 司对商业模式的设计和市场发展趋势，增强公司整体竞争力和服务能力，提高公司整体盈利能力。 公司通过业务互惠的方式与参股公司展开合作，获取发行产品的种类，拓展公司在研发、运营方面的 整体实力。同时，在财务治理方面，参股公司需要定期配合提供财务报表或审计报告，公司有权对其 财务合规性进行指导并监督。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 21 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 （1）执行《财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》和《关于修订印发合 并财务报表格式（2019 版）的通知》 财政部分别于 2019 年 4 月 30 日和 2019 年 9 月 19 日 发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业 财务报表格式的通知》（财会（2019）6 号）和《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》 （财会（2019）16 号），对一般企业财务报表格式进行了修订。 本公司执行上述规定的主要影响如 下： 会计政策变更的内容和原 因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额 合并 母公司 （1）资产负债表中“应收票 据及应收账款”拆分为“应 收票据”和“应收账款”列 示；“应付票据及应付账款” 拆分为“应付票据”和“应 付账款”列示；比较数据相 应调整。 财政部规 定 “应收票据及应收账款” 拆分为“应收票据”和“应 收账款”，“应收票据” 上年年末余额 0.00 元， “应收账款”上年年末余 额 25,941,962.80 元； “应付票据及应付账款” 拆分为“应付票据”和“应 付账款”，“应付票据” 上年年末余额 0.00 元， “应付账款”上年年末余 额 11,639,985.85 元。 “应收票据及应收账 款”拆分为“应收票 据”和“应收账款”， “应收票据”上年年 末余额 0.00 元， “应 收账款”上年年末余 额 9,185,235.35 元； “应付票据及应付账 款”拆分为“应付票 据”和“应付账款”， “应付票据”上年年 末余额 0.00 元， “应 付账款”上年年末余 额 530,489.63 元。 （2）执行《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号——金 融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》和《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》 （2017 年修订） 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则 第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》和《企业会计准则第 37 号—— 金融工具列报》。修订后的准则规定，对于首次执行日尚未终止确认的金融工具，之前的确认和计量 与修订后的准则要求不一致的，应当追溯调整。涉及前期比较财务报表数据与修订后的准则要求不一 致的，无需调整。本公司将因追溯调整产生的累积影响数调整当年年初留存收益和其他综合收益。 以按照财会〔2019〕6 号和财会〔2019〕16 号的规定调整后的上年年末余额为基础，执行上述新 金融工具准则的主要影响如下： 22 会计政策变更的内容和原 因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额 合并 母公司 （1）可供出售权益工具投 资重分类为“以公允价值计 量且其变动计入当期损益 的金融资产”。 财政部规定 其他流动资产：减少 28,900,000.00 交易性金融资产：增 加 28,900,000.00 其他流动资产：减少 23,900,000.00 交易性金融资产：增 加 23,900,000.00 （2）非交易性的可供出售 权益工具投资指定为“以公 允价值计量且其变动计入 其 他 综 合 收 益 的 金 融 资 产”。 财政部规定 可供出售金融资产： 减少 8,450,000.00 其他权益工具投资： 增加 8,450,000.00 可供出售金融资产： 减少 8,450,000.00 其他权益工具投资： 增加 8,450,000.00 （3）执行《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》（2019 修订） 财政部于 2019 年 5 月 9 日发布了《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》（2019 修订） （财会〔2019〕8 号），修订后的准则自 2019 年 6 月 10 日起施行，对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行 日之间发生的非货币性资产交换，应根据本准则进行调整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性 资产交换，不需要按照本准则的规定进行追溯调整。本公司执行上述准则在本报告期内无重大影响。 （4）执行《企业会计准则第 12 号——债务重组》（2019 修订） 财政部于 2019 年 5 月 16 日发布了《企业会计准则第 12 号——债务重组》（2019 修订）（财会 〔2019〕9 号），修订后的准则自 2019 年 6 月 17 日起施行，对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间 发生的债务重组，应根据本准则进行调整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不需要按照本 准则的规定进行追溯调整。本公司执行上述准则在本报告期内无重大影响。 三、 持续经营评价 报告期内，公司在资产、人员、业务、财务、机构等方面完全独立，公司具备完全独立自主的经营能 力；会计核算、财务管理、风险控制、公司治理等各项重大的内部控制制度运行良好，体系逐步完善； 公司的经营管理团队、核心技术和业务团队人员相对稳定；公司和员工未发生重大违法、违规行为， 公司也未发生对持续经营能力有重大不利影响事项。 1、根据立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的审计报告显示，公司 2016 年度、2017 年度、2018 年度、2019 年度营业收入分别 7,060.23 万元、12,232.04 万元、11,098.30 万元、17,792.83 万元；净利 润分别为 3,276.20 万元、-733.75 万元、-2,730.39 万元、567.06 万元。 2、母公司北京华夏乐游科技股份有限公司及子公司北京巨摩科技有限公司、北京乐游阳光科技有限公 司，均具有由北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局颁发的高新技术企 业证书。 3、报告期内公司没有重大违法经营的情形，而且公司每年均按时完成了工商年检，公司自成立以来具 有持续依法经营记录。 从公司经营业绩持续发展趋势、公司合规经营状况来看，公司围绕主营业务制订的技术开发计划、核 心产品和服务的研发及升级等发展战略能够得到实现。 23 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、游戏更新换代风险 游戏产品市场竞争激烈，产品迭代速度及玩家偏好转换较快，公司面临自有游戏产品不被市场认可或 提前被市场淘汰等局面，对公司业绩造成不利影响。 针对这一风险，公司采取如下应对措施：（1）紧跟市场风向，及时对市场信息进行研判，对自有游戏 研发方向积极调整，不断提升产品创新能力和优化行业服务能力，持续提升自有产品竞争力。（2）将 游戏与流量变现相结合，多手段经营，提高产品创收能力。（3）引入外部产品设计理念及技术创新能 力，有效增强产品市场竞争力。 2、市场竞争加剧的风险 目前，手机游戏市场快速发展，休闲游戏种类完备、数量众多。随着市场的发展和游戏玩家体验的提 升，游戏玩家对游戏质量的要求越来越高，游戏市场的兴趣趋向多元化，公司游戏产品研发投入大周 期长，若无法适应快速变化的市场需求，公司经营将面临风险。同时，市场内竞争者数量增加，市场 竞争加剧，获取玩家以及留存玩家难度加大，面对更多元化的竞争产品和更高强度的竞争，公司如果 不能紧跟市场发展，积极采取应对措施，将面临被竞争者淘汰的风险。 针对这一风险，公司采取如下应对措施：公司将立足于自己长期耕耘的休闲游戏市场，利用公司对休 闲游戏的深入理解和技术优势，结合用户喜爱的 IP 开发精品游戏，进行技术创新，树立一定的竞争壁 垒；另一方面，通过有效的项目管理，缩短项目周期，研发并引入更多具有趣味性的小游戏，使游戏 产品不断推陈出新，以迎合玩家的需求偏好。通过上述手段加强公司竞争力、提高产品毛利率、保持 公司在行业中的竞争优势。 3、产品生命周期的风险 游戏行业具有用户偏好转换快，技术升级频繁，产品生命周期有限的特点，若公司不能按计划以适当 的节奏完成新游戏的立项、研发、运营，或已有产品的生命周期低于预期，则可能导致公司产品断档， 并对公司盈利水平造成不利影响。 针对这一风险，公司采取如下应对措施：公司及管理层拥有丰富的行业运作经验和成熟的产品生命周 期管理体系，无论是技术还是资源均具有 3~5 个项目的同步推进的能力，很好的规避了单一产品开发 过程中的不确定性，从而保证整个公司层面经营的稳定，消除了产品生命周期风险带来的影响。 4、核心人才流失的风险 作为自主研发的游戏企业，拥有稳定、高素质的游戏开发人才队伍是公司保持技术领先优势的前提， 如果公司不能有效维持核心人员的激励机制并根据环境变化而持续完善，将可能影响核心人员的积极 性和创造性，甚至造成核心技术人员的流失，对公司的经营产生不利影响。 针对这一风险，公司采取如下应对措施：公司通过建立有竞争力的薪酬体系、优良的工作环境以及和 谐奋进的企业文化，共同提升员工满意度。公司建立了完善的薪酬福利待遇制度和岗位职级管理制度， 鼓励各业务发展部门、业务支持部门有效达成公司和部门经营目标，明确员工的成长路径，建立规范 的职级评审和提升体系，以此来提高核心技术人员及关键员工的稳定性。 5、潜在侵权诉讼的风险 游戏产品属于软件作品，受相关法律保护，如果游戏作品涉及的有关商标、故事情节、人物、地点、 美术形象、音乐等内容系其他作品改编，还应取得原著作者的授权。随着整个市场对 IP 运作的重视， 越来越多的衍生产品需要注意知识产权的获得和使用，如不注意，则可能存在潜在风险。 针对这一风险，公司采取如下应对措施：公司特别重视知识产权保护，通过聘请知识产权律师审议相 关合同，对经营事项发表意见等方式，尽可能降低侵权诉讼风险。 6、政策及监管风险 24 游戏行业是新兴行业，正处于快速发展过程中，相应监管体系也在逐渐完善，目前，我国包括工信部、 文化部、国家新闻出版广电总局、版权局等均有权颁布和实施监管网络游戏行业的法规，监管政策也 在不断发生变化。公司需要取得合法经营所需的批准、许可和相关登记备案手续，若公司未能取得相 应资质，则可能面临罚款、暂停甚至终止经营的处罚，对业务产生不利影响。 针对这一风险，公司采取如下应对措施：公司目前已经取得了经营所需的全部资质，公司在实际经营 中也严格遵守了国家相关法律法规。公司将密切关注监管政策，重点选择在行业政策有利的方向开展 业务。若未来监管政策发生变化，公司可尽快调整自身的业务模式，保证合法经营同时，不会对业绩 产生重大影响。 7、互联网系统及数据安全风险 网络游戏依赖于互联网服务，客观上存在基础设施故障、软件漏洞、链路中断等风险，甚至存在恶意 攻击、干扰游戏运作、入侵玩家账户等可能。上述事件均会严重影响用户游戏体验，影响公司声誉和 经营业绩。 针对这一风险，公司采取如下应对措施：一方面公司要选择较大的运营平台，同合作方一起解决运营 过程中的问题，加强对数据安全的保护，另一方面公司将提升自身的技术实力，减少程序错误和漏洞， 更好的防范风险。 8、汇率波动风险 公司目前已开拓海外市场，2019 年海外市场销售占比为 2.99%，公司的外币收入面临汇率风险。 针对这一风险，公司采取如下应对措施：公司将通过完善的财务管理制度，对海外收入的账期进行控 制，加强对现金的管理，并密切关注汇率政策和人民币汇率的变动，尽可能规避汇率波动风险。受 2019 年人民币贬值影响，公司产生汇兑损失 3.93 万元。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 25 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事 项或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 21,000,000.00 1,214,623.40 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 50,000,000.00 17,201,256.92 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 26 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 审议金额 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 北京明智互动科技 有限公司 信息技术服务 500,000.00 6,171.05 已事前及时履 行 2019年11月29 日 腾讯科技（深圳） 有限公司 游戏收入 1,000,000.00 630,060.34 已事后补充履 行 2020 年 4 月 22 日 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述关联交易是公司业务发展及生产经营的正常所需，符合公司的发 展战略和经营规划，是合理的、 必要的。 上述关联交易遵循了友好协商、自愿及市场公允原则，不会损害公司及投资者利益，不会对公司财务 状况、经营成果及独立性构成重大影响。 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始 日期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016 年 6 月 23 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 公司实际控制 人及控股股东 对避免同业竞 争的承诺 正在履行中 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016 年 6 月 23 日 - 挂牌 关联交易 公司实际控制 人及控股股东 对规范关联交 易的承诺 正在履行中 其他股东 2017 年 5 月 22 日 2018 年 5 月 21 日 发行 限售承诺 公 司 第 一 次 股 份 发 行 对 象 对 所 持 新 增 股 份 限售的承诺 已履行完毕 公司 2017 年 3 月 3 日 2017 年 5 月 2 日 发行 募集资金 使用承诺 公司第一次股 份发行取得全 国中小企业股 份转让系统有 限责任公司出 具的股份登记 函之前不提前 使用发行募集 的资金 已履行完毕 董监高 2016 年 6 月 23 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 公司董事、监 事高管人员对 避免同业竞争 正在履行中 27 承诺 董监高 2016 年 6 月 23 日 挂牌 关联交易 公司董事、监事 高 管 人 员 对 规 范 关 联 交 易 的 承诺 正在履行中 承诺事项详细情况： 截至目前，实际控制人、控股股东及董事、监事、高管均严格履行承诺，没有发生违反所签属的《关 于避免同业竞争的承诺函》、《规范关联交易承诺函》中承诺的情形。除上述承诺事项外，截止公告 日，本公司和本公司实际控制人、股东、关联方无不符合《监管指引》要求的承诺和超期未履行的承 诺。 2017 年第一次股票发行，本次股票发行的新增股份登记在中国证券登记结算有限公司北京分公司。公 司董事、监事、高级管理人员、控股股东及实际控制人所持新增股份按照《公司法》及其他相关规定 进行转让。其余新增股份的限售安排如下：公司董事、监事、高级管理人员及外部投资人所持新增股 份，均自愿锁定 12 个月。锁定期自中国证券登记结算有限公司北京分公司完成新增股份登记之日起 （2017 年 5 月 22 日）开始计算。公司已为发行对象办理限售申请，报告期内，发行对象自愿限售已 满 12 个月，未违反股份限售的承诺。 28 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 4,050,000 12.98% 0 4,050,000 12.98% 其中：控股股东、实际控 制人 0 0% 0 0 0% 董事、监事、高管 0 0% 0 0 0% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 27,150,000 87.02% 0 27,150,000 87.02% 其中：控股股东、实际控 制人 14,850,000 47.60% 0 14,850,000 47.60% 董事、监事、高管 2,850,000 9.13% 0 2,850,000 9.13% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 31,200,000 - 0 31,200,000 - 普通股股东人数 8 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 北京乐游控股 集团有限公司 14,850,000 0 14,850,000 47.60% 14,850,000 0 2 北京乐众投资 管理咨询中心 （有限合伙） 5,400,000 0 5,400,000 17.31% 5,400,000 0 3 北京华兴金汇 资本管理有限 公司 4,350,000 0 4,350,000 13.94% 4,050,000 300,000 4 林芝永新信息 科技有限公司 3,000,000 0 3,000,000 9.62% 0 3,000,000 5 付涛 2,700,000 0 2,700,000 8.65% 2,700,000 0 6 无锡福流投资 有限公司 600,000 0 600,000 1.92% 0 600,000 7 刘娜 150,000 150,000 0.48% 0 150,000 29 8 丁元力 150,000 0 150,000 0.48% 150,000 0 合计 31,200,000 0 31,200,000 100% 27,150,000 4,050,000 普通股前十名股东间相互关系说明： 北京乐游控股集团有限公司、北京乐众投资管理咨询中心（有限合伙）、北京华兴金汇资本管理 有限公司的实际控制人同为王鹏、车慧夫妇。除上述关联关系外，其他股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 截至 2019 年 12 月 31 日，公司第一大股东北京乐游控股集团有限公司持有公司 1,485 万股，占公司股 本总额的 47.60%，为公司控股股东。 北京乐游控股集团有限公司基本情况如下： 营业执照：91110108317907751G 成立日期：2014 年 09 月 17 日 企业类型：有限责任公司 法定代表人：王鹏 注册资本：10,000 万元 实收资本：9,200 万元 住所：北京市海淀区安宁庄西路 9 号院 29 号楼十层 1005 号 经营范围：项目投资；投资管理；投资咨询；资产管理；技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务； 企业管理咨询；企业策划、设计。（“1、未经有关部门批准，不得以公开方式募集资金；2、不得公 开开展证券类产品和金融衍生品交易活动；3、不得发放贷款；4、不得对所投资企业以外的其他企业 提供担保；5、不得向投资者承诺投资本金不受损失或者承诺最低收益”；企业依法自主选择经营项 目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事 本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） 报告期内，控股股东无变动。 (二) 实际控制人情况 王鹏、车慧夫妇为公司实际控制人。两人通过 100%控股乐游集团，间接持有华夏乐游 47.60%的股份， 并通过持有 60%华兴金汇和 43.11%乐众投资的股份间接持有华夏乐游 15.83%的股份，合计持有 1,979.02 万股，占比 63.43%，同时王鹏在报告期内担任股份公司董事长，车慧在报告期内担任股份公 司董事，二人对公司股东（大）会、董事会的重大决策和公司经营活动能够产生实质性影响。 王鹏，男，1975 年 2 月出生，中国籍，无境外永久居留权。2002 年 7 月，毕业于北京大学，工商管理 硕士专业，研究生学历。1992 年 9 月至 1997 年 7 月，在北京大学原子核物理与核技术专业，本科学 习；1997 年 7 月至 1998 年 8 月，在北佳信息技术有限公司，任工程师；1998 年 9 月至 2001 年 3 月， 在北京中文之星信息技术有限公司，任事业部总经理；2001 年 3 月至 2003 年 12 月，在北京乐乐科技 有限公司，任总裁；2004 年 7 月至 2007 年 12 月，在北京网际电讯有限公司，任总裁；2006 年 4 月 30 至今，在北京中元创世科技有限公司，任总裁；2014 年 9 月至今，在北京乐游控股集团有限公司，任 执行董事；2013 年 12 月至 2016 年 5 月，在北京华夏乐游科技有限公司，先后分别任执行董事、董事 长；2016 年 6 月至 2019 年 6 月 1 日，在北京华夏乐游科技股份有限公司，任董事长；2019 年 6 月 2 日至今，在北京华夏乐游科技股份有限公司，任董事长、财务负责人、董事会秘书。 车慧，女，1979 年 11 月出生，中国籍，无境外永久居留权。2004 年 7 月，毕业于荷兰格罗宁根大学， 国际经济学专业，研究生学历。1997 年 9 月至 2001 年 7 月，在河北经贸大学，经济信息管理专业本 科学习；2001 年 7 月至 2002 年 8 月，在中信渤海铝业有限公司，任职员；2002 年 9 月至 2004 年 7 月，在荷兰格罗宁根大学，国际经济学研究生专业学习；2005 年 9 月至 2007 年 8 月，在美联信 CIT 金 融租赁有限公司，任信贷部经理；2007 年 9 月至 2009 年 10 月，在北京中西网联网络技术有限公司， 任总裁；2010 年 9 月至今在北京中元创世科技有限公司，任执行董事；2013 年 12 月至 2016 年 5 月， 在北京华夏乐游科技有限公司，先后分别任监事、董事；2016 年 6 月至今，在北京华夏乐游科技股份 有限公司，任董事。 报告期内，实际控制人无变动。 31 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提 供方 贷款提供 方类型 贷款规模 存续期间 利息 率% 起始日期 终止日期 1 信用贷 款 中国建 设银行 股份有 限公司 建行澄 迈支行 银行 1,000,000.00 2019 年 8 月 20 日 2020 年 8 月 20 日 5.0025 合计 - - - 1,000,000.00 - - - 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 □适用 √不适用 32 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公 司领取薪 酬 起始日期 终止日期 王鹏 董事长、董事 会秘书、财务 负责人 男 1975 年 2 月 硕士研 究生 2019 年 6 月 2 日 2022 年 6 月 1 日 否 车慧 董事 女 1979 年 11 月 硕士研 究生 2019 年 6 月 2 日 2022 年 6 月 1 日 否 付涛 董事、总经理 男 1984 年 2 月 硕士研 究生 2019 年 6 月 2 日 2022 年 6 月 1 日 是 Lu,Peng 董事 男 1965 年 9 月 硕士研 究生 2019 年 6 月 2 日 2022 年 6 月 1 日 否 丁元力 董事 男 1961 年 12 月 本科 2019 年 6 月 2 日 2022 年 6 月 1 日 否 雅丽姝 监事会主席 女 1981 年 10 月 本科 2019 年 6 月 2 日 2022 年 6 月 1 日 是 李子博 职工监事 男 1989 年 11 月 本科 2019 年 6 月 2 日 2022 年 6 月 1 日 是 柳玲 监事 女 1981 年 9 月 本科 2019 年 6 月 2 日 2022 年 6 月 1 日 否 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事中董事长王鹏与董事车慧是夫妻关系，两人为公司的实际控制人。除上述情况外，公司董事、 监事、高级管理人员相互之间不存在亲属关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 王鹏 董事长、董事 会秘书、财务 负责人 0 0 0 0.00% 0 车慧 董事 0 0 0 0.00% 0 33 付涛 董事、总经理 2,700,000 0 2,700,000 8.65% 0 Lu,Peng 董事 0 0 0 0.00% 0 丁元力 董事 150,000 0 150,000 0.48% 0 雅丽姝 监事会主席 0 0 0 0.00% 0 李子博 职工监事 0 0 0 0.00% 0 柳玲 监事 0 0 0 0.00% 0 合计 - 2,850,000 0 2,850,000 9.13% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 14 10 销售人员 19 20 行政管理人员 7 6 技术人员 89 81 财务人员 4 4 员工总计 133 121 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 2 2 硕士 4 4 本科 99 94 专科 21 19 专科以下 7 2 员工总计 133 121 34 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 1、王鹏先生基于个人原因，辞去公司董事会秘书、财务负责人职位，董事会于 2020 年 4 月 10 日收 到董事会秘书/财务负责人王鹏先生递交的辞职报告，自 2020 年 4 月 10 日起辞职生效。聘任新的董 事会秘书、财务负责人之前由董事长王鹏先生代为履行董事会秘书、财务负责人职责。 2、公司于 2020 年 4 月 22 日召开第二届董事会第三次会议审议通过《关于聘任段斌先生为董事会秘 书》的议案，根据《公司法》、《公司章程》等相关规定，公司董事长王鹏先生提名段斌先生为公司 董事会秘书，任期自第二届董事会第三次会议通过之日起至公司第二届董事会任期届满之日止。 3、公司于 2020 年 4 月 22 日召开第二届董事会第三次会议审议通过《关于聘任魏丹女士为财务负责 人》的议案，根据《公司法》、《公司章程》等相关规定，公司总经理付涛先生提名魏丹女士为公司 财务负责人，任期自第二届董事会第三次会议通过之日起至公司第二届董事会任期届满之日止。 35 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 36 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 √是 □否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让 系统业务规则（试行）》、《公司章程》等法律、法规、规范性文件的要求，不断完善公司的法人治 理结构，建立现代企业制度，健全公司内部管理和控制制度，规范运作，严格进行信息披露，保护广 大投资者利益。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，公司重大决策 均按照规定程序进行。报告期内，公司相关机构和人员依法运作，未出现违法违规现象，能够切实履 行应尽的责任和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司股东享有法律法规和公司章程规定的合法权利，享有平等地位，所有股东能充分行使其合法权利。 公司按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求规范运作，在业务、资产、 人员、机构、财务等方面与现有股东完全分开，具有完整的业务体系和面向市场独立经营的能力。公 司控股股东未干预公司的决策及生产经营活动。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项均严格履行规定程序的评 估意见。公司未出现违法、违规现象和重大缺陷，各机构和人员能够切实履行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司共修改公司章程 1 次，具体情况如下： 2019 年 2 月 26 日召开 2019 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于修订公司章程》的议案。结合 公司经营管理的需要，变更经营范围，在公司原有的经营范围基础上，增加“设计、制作、代理、发 布广告”的经营范围。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次 数 经审议的重大事项（简要描述） 37 董事会 5 （1）2019 年 2 月 11 日召开第一届董事会第 十五次会议，审议通过如下议案：1）审议 《关于修改公司经营范围》的议案；2）审议 《关于修订公司章程》的议案；3）审议《关 于召开 2019 年第一次临时股东大会》的议 案。 （2）2019 年 4 月 22 日召开第一届董事会第 十六次会议，审议通过如下议案：1）审议 《2018 年度董事会工作报告》的议案；2） 审议《2018 年度总经理工作报告》的议案； 3）审议《2018 年年度报告及摘要》的议 案；4）审议《2018 年度利润分配方案》的 议案；5）审议《2018 年度财务决算报告》 的议案；6）审议《2019 年度财务预算报 告》的议案；7）审议《关于补充确认关联交 易》的议案；8）审议《关于 2018 年度财务 审计报告》的议案；9）审议《关于续聘公司 2019 年度财务报告审计机构》的议案；10） 审议《关于续聘公司 2019 年度法律顾问》 的议案；11）审议《董事会关于 2018 年度 公司治理机制执行情况的自我评估报告》的 议案；12）审议《关于公司 2019 年度预计 日常性关联交易》的议案；13）审议《关于 2019 年授权使用闲置资金购买理财产品》的 议案；14）审议《关于补充审议公司子公司 北京乐游阳光科技有限公司向其全资子公司 增资》的议案；15）审议《关于召开公司 2018 年年度股东大会》的议案。 （3）2019 年 5 月 17 日召开第一届董事会第 十七次会议，审议通过如下议案：1）审议 《公司董事会换届选举暨提名王鹏为第二届 董事会董事候选人》的议案；2）审议《公司 董事会换届选举暨提名车慧为第二届董事会 董事候选人》的议案；3）审议《公司董事会 换届选举暨提名付涛为第二届董事会董事候 选人》的议案；4）审议《公司董事会换届选 举暨提名丁元力为第二届董事会董事候选 人》的议案；5）审议《公司董事会换届选举 暨提名吕鹏为第二届董事会董事候选人》的 议案；6）审议《提请召开公司 2019 年第二 次临时股东大会》的议案。 （4）2019 年 6 月 2 日召开第二届董事会第 一次会议，审议通过如下议案：1）审议《关 于选举王鹏先生为第二届董事会董事长》的 38 议案；2）审议《关于聘任王鹏先生为公司财 务负责人、董事会秘书》的议案；3）审议 《关于聘任付涛先生为公司总经理》的议 案。 （5）2019 年 8 月 23 日召开第二届董事会第 二次会议，审议通过如下议案：1）审议 《2019 年半年度报告》的议案。 监事会 4 （1）2019 年 4 月 22 日召开第一届监事会第 七次会议，审议通过如下议案：1）审议 《2018 年度监事会工作报告》的议案；2） 审议《2018 年年度报告及摘要》的议案； 3）审议《2018 年度利润分配方案》的议 案；4）审议《2018 年度财务决算报告》的 议案；5）审议《2019 年度财务预算报告》 的议案；6）审议《关于 2018 年度财务审计 报告》的议案；7）审议《关于续聘公司 2019 年度财务报告审计机构》的议案；8） 审议《关于 2019 年授权使用闲置资金购买 理财产品》的议案。 （2）2019 年 5 月 17 日召开第一届监事会第 八次会议，审议通过如下议案：1）审议《公 司监事会换届选举暨提名雅丽姝为第二届监 事会非职工代表监事候选人》的议案；2）审 议《公司监事会换届选举暨提名柳玲为第二 届监事会非职工代表监事候选人》的议案。 （3）2019 年 6 月 2 日召开第二届监事会第 一次会议，审议通过如下议案：1）审议《关 于选举雅丽姝女士为第二届监事会主席》的 议案。 （4）2019 年 8 月 23 日召开第二届监事会第 二次会议，审议通过如下议案：1）审议 《2019 年半年度报告》的议案。 股东大会 3 （1）2019 年 2 月 26 日召开 2019 年第一次 临时股东大会，审议通过如下议案：1）审议 《关于修改公司经营范围》的议案；2）审议 《关于修订公司章程》的议案。 （2）2019 年 5 月 13 日召开 2018 年年度股 东大会，审议通过如下议案：1）审议 《2018 年度董事会工作报告》的议案；2） 审议《2018 年度监事会工作报告》的议案； 3）审议《2018 年年度报告及摘要》的议 案；4）审议《2018 年度利润分配方案》的 议案；5）审议《2018 年度财务决算报告》 的议案；6）审议《2019 年度财务预算报 39 告》的议案；7）审议《关于 2018 年度财务 审计报告》的议案；8）审议《关于续聘公司 2019 年度财务报告审计机构》的议案；9） 审议《关于公司 2019 年度预计日常性关联 交易》的议案；10）审议《关于 2019 年授 权使用闲置资金购买理财产品》的议案； 11）审议《关于补充审议公司子公司北京乐 游阳光科技有限公司向其全资子公司增资》 的议案。 （3）2019 年 6 月 2 日召开 2019 年第二次临 时股东大会，审议通过如下议案：1）审议 《公司董事会换届选举暨提名王鹏为第二届 董事会董事候选人》的议案；2）审议《公司 董事会换届选举暨提名车慧为第二届董事会 董事候选人》的议案；3）审议《公司董事会 换届选举暨提名付涛为第二届董事会董事候 选人》的议案；4）审议《公司董事会换届选 举暨提名丁元力为第二届董事会董事候选 人》的议案；5）审议《公司董事会换届选举 暨提名吕鹏为第二届董事会董事候选人》的 议案；6）审议《公司监事会换届选举暨提名 雅丽姝为第二届监事会非职工代表监事候选 人》的议案；7）审议《公司监事会换届选举 暨提名柳玲为第二届监事会非职工代表监事 候选人》的议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次三会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议均符合法 律、法规规范性文件及《公司章程》的要求。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会依法忠实履行了《公司法》、《公司章程》、《监事会议事规则》赋予的权利和义 务。对公司董事会的监督、高级管理人员的考核、公司重大生产经营决策、主要管理制度的制定等重 大事宜实施了有效监督。报告期内，监事会未发现公司存在风险，对本年度内监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司自成立以来，按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求规范运作， 在业务、资产、人员、机构、财务等方面与现有股东完全分开，具有完整的业务体系和面向市场独立 经营的能力。 （一）业务分开情况 40 公司具有完整的业务流程，拥有独立的研发、销售业务体系，独立签署各项与其经营有关的合同，独 立开展各项经营活动，公司的业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，与控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业间不存在同业竞争或者显失公平的关联交易。 （二）资产分开情况 公司是由有限公司整体变更方式设立的股份公司，有限公司的资产和人员全部进入股份公司，公司具 备与业务经营体系相配套的资产。公司资产独立完整、产权明晰，不存在被控股股东、实际控制人占 用而损害公司利益的情形。 （三）人员分开情况 公司董事、监事及高级管理人员按照《公司法》、《公司章程》等有关规定产生；本公司总经理在公 司工作并领取薪酬，不存在高级管理人员在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、 监事以外的其他职务的情况。公司董事、监事均经公司合法程序选举产生，高级管理人员均由董事会 聘任，不存在越过股东大会和董事会做出人事任免决定的情形。公司员工独立，薪酬、社会保障等独 立管理，具有较完善的管理制度和体系。 （四）财务分开情况 根据《公司章程》，公司设有股东大会、董事会、监事会以及公司各级管理部门等机构，各机构独立 运作，依法行使各自职权。公司根据经营发展的需要，建立了符合公司实际情况的独立、健全的内部 经营管理机构，独立行使经营管理职权，不存在与股东单位混合经营、合署办公的情形，不存在股东 单位和其他关联单位或个人干预公司机构设置的情况。 （五）机构分开情况 公司设有独立的财务部门和银行账户，聘有独立的财务人员，公司与控股股东之间不存在财务账簿及 银行账户共用或混同的情形，公司财务人员不存在在股东单位任职的情形。公司独立纳税，不存在将 公司资金直接或间接地提供给公司股东及其控制的其他企业使用的情况，不存在公司股东及其控制的 其他企业占（挪）用公司资金的情形，不存在公司为公司股东及其控制的其他企业提供担保的情形。 公司的业务、资产、人员、财务、机构与控股股东和实际控制人控制的其他企业相互分开，拥有完整 的业务体系和面向市场独立经营的能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司会计核算体系、财务管理和风险控制等重大内部管理制度未出现重大缺陷，公司已建 立了一套较为健全完善的会计核算体系、财务管理和风险控制管理制度。后期随着公司业务的拓展， 公司将根据情况，进一步完善相关制度，持续提升公司内控水平。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已建立《年度报告重大差错责任追究制度》。报告期内，公司严格执行《公司法》、《证券法》、 《会计法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则》等法律、法规及《公司章程》等制度规定，公 司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。 41 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段□持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 信会师报字[2020]第 ZG50198 号 审计机构名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 上海市黄浦区南京东路 61 号四楼 审计报告日期 2020 年 4 月 22 日 注册会计师姓名 蔡晓丽、李倩 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 4 年 会计师事务所审计报酬 15 万元 审计报告正文： 信会师报字[2020]第 ZG50198 号 北京华夏乐游科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了北京华夏乐游科技股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日 的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及 母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们 独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当 的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 我们确定不存在需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 四、其他信息 贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司 2019 年年度报告中涵盖的 信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 42 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适 用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一 重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能 影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风 险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故 意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现 由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意 见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵 公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信 息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 （6）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意 见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为 影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计 事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形 下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们 确定不应在审计报告中沟通该事项。 立信会计师事务所 中国注册会计师：蔡晓丽（项目合伙人） （特殊普通合伙） 43 中国注册会计师：李倩 中国•上海 2020 年 4 月 22 日 44 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 五、（一） 19,216,851.50 15,226,532.12 结算备付金 - - 拆出资金 - - 交易性金融资产 五、（二） 24,900,000.00 - 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五、（三） 29,932,358.90 25,941,962.80 应收款项融资 - - 预付款项 五、（四） 6,439,817.98 6,111,196.07 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 其他应收款 五、（五） 1,360,165.60 1,348,650.48 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 - - 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、（六） 1,420,033.53 30,190,755.40 流动资产合计 83,269,227.51 78,819,096.87 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 债权投资 - - 可供出售金融资产 五、（七） - 8,450,000.00 其他债权投资 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 五、（八） 8,136,958.18 8,949,656.07 其他权益工具投资 五、（九） 9,450,000.00 - 其他非流动金融资产 - - 投资性房地产 - - 固定资产 五、（十） 457,176.27 504,001.97 在建工程 - - 45 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 使用权资产 无形资产 五、（十一） 692,702.77 1,153,811.05 开发支出 - - 商誉 五、（十二） 484,072.22 484,072.22 长期待摊费用 - - 递延所得税资产 五、（十三） 330,797.81 235,902.77 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 19,551,707.25 19,777,444.08 资产总计 102,820,934.76 98,596,540.95 流动负债： 短期借款 五、（十四） 1,000,000.00 - 向中央银行借款 - - 拆入资金 - - 交易性金融负债 - - 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 五、（十五） 8,171,393.44 11,639,985.85 预收款项 五、（十六） 3,558,347.54 2,307,002.92 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、（十七） 4,717,828.84 4,071,250.12 应交税费 五、（十八） 1,081,836.99 1,381,207.45 其他应付款 五、（十九） 109,461.18 640,025.89 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 - - 应付分保账款 - - 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 18,638,867.99 20,039,472.23 非流动负债： 保险合同准备金 - - 长期借款 - - 应付债券 - - 46 其中：优先股 - - 永续债 - - 租赁负债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 五、（十三） - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 18,638,867.99 20,039,472.23 所有者权益（或股东权 益）： 股本 五、（二十） 31,200,000.00 31,200,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、（二十一） 55,650,596.20 55,650,596.20 减：库存股 其他综合收益 五、（二十二） -30,886.20 14,754.37 专项储备 盈余公积 五、（二十三） 1,375,364.14 1,375,364.14 一般风险准备 未分配利润 五、（二十四） -4,013,007.37 -9,683,645.99 归属于母公司所有者权益合 计 84,182,066.77 78,557,068.72 少数股东权益 所有者权益合计 84,182,066.77 78,557,068.72 负债和所有者权益总计 102,820,934.76 98,596,540.95 法定代表人：王鹏 主管会计工作负责人：王鹏 会计机构负责人：魏丹 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 1,697,519.43 1,663,761.85 交易性金融资产 4,400,000.00 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 47 应收账款 十四、（一） 11,638,752.11 9,185,235.35 应收款项融资 预付款项 1,900,272.94 2,604,949.48 其他应收款 十四、（二） 13,124,571.00 822,040.12 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 472,012.17 24,139,965.18 流动资产合计 33,233,127.65 38,415,951.98 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 - 8,450,000.00 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 十四、（三） 31,891,709.88 32,704,407.77 其他权益工具投资 8,450,000.00 - 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 225,886.46 304,358.04 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 692,702.77 1,153,811.05 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 41,260,299.11 42,612,576.86 资产总计 74,493,426.76 81,028,528.84 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 48 应付账款 251,239.85 530,489.63 预收款项 50,000.00 911,268.31 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 1,628,715.00 2,066,374.99 应交税费 621,291.94 482,873.36 其他应付款 59,572.09 34,029.52 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 2,610,818.88 4,025,035.81 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 租赁负债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 2,610,818.88 4,025,035.81 所有者权益： 股本 31,200,000.00 31,200,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 59,500,130.56 59,500,130.56 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 1,375,364.14 1,375,364.14 一般风险准备 未分配利润 -20,192,886.82 -15,072,001.67 所有者权益合计 71,882,607.88 77,003,493.03 负债和所有者权益合计 74,493,426.76 81,028,528.84 法定代表人：王鹏 主管会计工作负责人：王鹏 会计机构负责人：魏丹 49 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 五、（二 十五） 177,928,321.88 110,982,972.39 其中：营业收入 五、（二 十五） 177,928,321.88 110,982,972.39 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 五、（二 十五） 172,678,064.09 137,670,146.34 其中：营业成本 五、（二 十五） 134,266,613.89 87,295,682.98 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、（二 十六） 342,678.98 205,906.28 销售费用 五、（二 十七） 6,671,843.27 5,446,493.33 管理费用 五、（二 十八） 8,475,836.16 8,035,777.03 研发费用 五、（二 十九） 22,973,520.74 36,778,966.04 财务费用 五、（三 十） -52,428.95 -92,679.32 其中：利息费用 43,171.15 0.00 利息收入 82,265.16 135,596.63 加：其他收益 五、（三 十一） 968,896.68 97,725.03 投资收益（损失以“-”号填列） 五、（三 十二） 576,388.39 549,642.09 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 -812,697.89 -174,415.05 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 50 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、（三 十三） -960,155.08 0.00 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、（三 十四） 0.00 -156,652.27 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 5,835,387.78 -26,196,459.10 加：营业外收入 五、（三 十五） 74,617.97 608,393.88 减：营业外支出 五、（三 十六） 40,531.90 1,139,451.33 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 5,869,473.85 -26,727,516.55 减：所得税费用 五、（三 十七） 198,835.23 576,353.43 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 5,670,638.62 -27,303,869.98 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 5,670,638.62 -27,303,869.98 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损 以“-”号填列） 5,670,638.62 -27,303,869.98 六、其他综合收益的税后净额 -45,640.57 14,754.37 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 -45,640.57 14,754.37 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 -45,640.57 14,754.37 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - 51 （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 -45,640.57 14,754.37 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 七、综合收益总额 5,624,998.05 -27,289,115.61 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 5,624,998.05 -27,289,115.61 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.1818 -0.8751 （二）稀释每股收益（元/股） 0.1818 -0.8751 法定代表人：王鹏 主管会计工作负责人：王鹏 会计机构负责人：魏丹 52 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 十四、 （四） 21,031,143.85 11,199,623.79 减：营业成本 十四、 （四） 6,218,111.96 2,151,239.84 税金及附加 81,563.99 70,696.52 销售费用 1,742,979.47 843,425.37 管理费用 5,672,617.99 5,895,103.76 研发费用 12,870,048.32 19,097,985.28 财务费用 -11,002.86 -8,314.47 其中：利息费用 0.00 0.00 利息收入 17,091.36 11,451.18 加：其他收益 53,436.75 30,911.08 投资收益（损失以“-”号填列） 十四、 （五） 525,273.31 479,381.82 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 -812,697.89 -174,415.05 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -172,918.85 0.00 资产减值损失（损失以“-”号填列） 0.00 -259,184.87 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） -5,137,383.81 -16,599,404.48 加：营业外收入 17,509.47 607,960.31 减：营业外支出 1,010.81 1,226,471.80 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -5,120,885.15 -17,217,915.97 减：所得税费用 0.00 38,617.14 四、净利润（净亏损以“-”号填列） -5,120,885.15 -17,256,533.11 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） -5,120,885.15 -17,256,533.11 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 53 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 -5,120,885.15 -17,256,533.11 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：王鹏 主管会计工作负责人：王鹏 会计机构负责人：魏丹 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 185,936,106.34 123,465,329.25 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、（三 十八） 710,298.81 2,515,568.47 经营活动现金流入小计 186,646,405.15 125,980,897.72 购买商品、接受劳务支付的现金 147,204,458.93 103,474,556.36 客户贷款及垫款净增加额 54 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 25,359,242.83 30,374,137.17 支付的各项税费 2,456,640.40 2,181,429.94 支付其他与经营活动有关的现金 五、（三 十八） 12,829,787.81 16,683,894.66 经营活动现金流出小计 187,850,129.97 152,714,018.13 经营活动产生的现金流量净额 -1,203,724.82 -26,733,120.41 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 27,000,000.00 65,500,000.00 取得投资收益收到的现金 1,389,086.28 724,057.14 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 28,389,086.28 66,224,057.14 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 145,558.86 444,831.50 投资支付的现金 24,000,000.00 46,450,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 24,145,558.86 46,894,831.50 投资活动产生的现金流量净额 4,243,527.42 19,329,225.64 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 1,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 1,000,000.00 - 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 43,171.15 0.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 55 筹资活动现金流出小计 43,171.15 0.00 筹资活动产生的现金流量净额 956,828.85 0.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -6,312.07 -11,943.34 五、现金及现金等价物净增加额 五、（三 十九） 3,990,319.38 -7,415,838.11 加：期初现金及现金等价物余额 15,226,532.12 22,642,370.23 六、期末现金及现金等价物余额 五、（三 十九） 19,216,851.50 15,226,532.12 法定代表人：王鹏 主管会计工作负责人：王鹏 会计机构负责人：魏丹 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 18,620,113.85 13,470,988.93 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 307,469.29 468,470.87 经营活动现金流入小计 18,927,583.14 13,939,459.80 购买商品、接受劳务支付的现金 6,425,118.45 3,115,006.90 支付给职工以及为职工支付的现金 13,669,340.54 19,248,760.29 支付的各项税费 443,794.64 563,048.16 支付其他与经营活动有关的现金 19,160,671.13 4,632,053.97 经营活动现金流出小计 39,698,924.76 27,558,869.32 经营活动产生的现金流量净额 -20,771,341.62 -13,619,409.52 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 23,000,000.00 58,000,000.00 取得投资收益收到的现金 1,337,971.20 653,796.87 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 24,337,971.20 58,653,796.87 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 32,872.00 320,698.96 投资支付的现金 3,500,000.00 41,450,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 5,000,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 3,532,872.00 46,770,698.96 投资活动产生的现金流量净额 20,805,099.20 11,883,097.91 三、筹资活动产生的现金流量： 56 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 33,757.58 -1,736,311.61 加：期初现金及现金等价物余额 1,663,761.85 3,400,073.46 六、期末现金及现金等价物余额 1,697,519.43 1,663,761.85 法定代表人：王鹏 主管会计工作负责人：王鹏 会计机构负责人：魏丹 57 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他综合 收益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 31,200,000.00 55,650,596.20 14,754.37 1,375,364.14 -9,683,645.99 78,557,068.72 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 - 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 31,200,000.00 55,650,596.20 14,754.37 1,375,364.14 -9,683,645.99 78,557,068.72 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） - 45,640.57 5,670,638.62 5,624,998.05 （一）综合收益总额 - 45,640.57 5,670,638.62 5,624,998.05 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 58 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 59 四、本年期末余额 31,200,000.00 55,650,596.20 - 30,886.20 1,375,364.14 -4,013,007.37 84,182,066.77 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 31,200,000.00 55,650,596.20 1,375,364.14 17,620,223.99 105,846,184.33 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 31,200,000.00 55,650,596.20 1,375,364.14 17,620,223.99 105,846,184.33 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 14,754.37 - 27,303,869.98 -27,289,115.61 （一）综合收益总额 14,754.37 - 27,303,869.98 -27,289,115.61 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 60 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 61 四、本年期末余额 31,200,000.00 55,650,596.20 14,754.37 1,375,364.14 -9,683,645.99 78,557,068.72 法定代表人：王鹏 主管会计工作负责人：王鹏 会计机构负责人：魏丹 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 31,200,000.00 55,650,596.20 1,375,364.14 - 15,072,001.67 77,003,493.03 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 31,200,000.00 55,650,596.20 1,375,364.14 - 15,072,001.67 77,003,493.03 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） -5,120,885.15 -5,120,885.15 （一）综合收益总额 -5,120,885.15 -5,120,885.15 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 62 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 63 四、本年期末余额 31,200,000.00 55,650,596.20 1,375,364.14 - 20,192,886.82 71,882,607.88 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 31,200,000.00 55,650,596.20 1,375,364.14 2,184,531.44 94,260,026.14 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 31,200,000.00 55,650,596.20 1,375,364.14 2,184,531.44 94,260,026.14 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - 17,256,533.11 - 17,256,533.11 （一）综合收益总额 - 17,256,533.11 - 17,256,533.11 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 64 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 31,200,000.00 55,650,596.20 1,375,364.14 - 15,072,001.67 77,003,493.03 法定代表人：王鹏 主管会计工作负责人：王鹏 会计机构负责人：魏丹 北京华夏乐游科技股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 财务报表附注 第1页 北京华夏乐游科技股份有限公司 二○一九年度财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元） 一、 公司基本情况 (一) 公司概况 北京华夏乐游科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 系由王鹏、 车慧共同投资设立，于 2013 年 12 月 9 日取得北京市工商行政管理局海淀分局颁发 的营业执照，公司的企业法人营业执照注册号：110108016549597。 根据公司章程、出资协议规定，公司注册资本为人民币 300.00 万元，业经北京中 靖诚会计师事务所（普通合伙）审验并出具验字[2013]第 F-0614 号验资报告。公司 设立时的注册资本及实收资本情况如下： 单位：万元 股东 出资金额（万元） 比例（%） 出资方式 王鹏 240.00 80.00 货币出资 车慧 60.00 20.00 货币出资 合计 300.00 100.00 2014 年 10 月 29 日，根据公司第一届第一次股东会决议，同意增加新股东北京乐 游创新投资有限公司（以下简称“乐游创新”）、北京乐众投资管理咨询中心（有限 合伙）（以下简称“乐众投资”），同意新增注册资本 700.00 万元。变更后注册资本 及实收资本情况如下： 单位：万元 股东 金额（万元） 比例（%） 出资方式 变更前 变更后 北京乐游创新投资有限公司 400.00 40.00 货币出资 北京乐众投资管理咨询中心（有限合伙） 300.00 30.00 货币出资 王鹏 240.00 240.00 24.00 货币出资 车慧 60.00 60.00 6.00 货币出资 合计 300.00 1,000.00 100.00 2015 年 3 月 26 日，根据公司第二届股东会决议及出资转让协议，同意股东王鹏将 其持有的 15.00%、9.00%股权分别以人民币 150.00 万元、90.00 万元为价格转让给 乐游创新、北京华兴金汇资本管理有限公司（以下简称“华兴金汇”），同意股东车 慧、乐众投资将其持有的 6.00%、10.00%股权分别以人民币 60.00 万元、100.00 万 元为价格转让给华兴金汇、付涛。变更后注册资本及实收资本情况如下： 北京华夏乐游科技股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 财务报表附注 第2页 单位：万元 股东 金额（万元） 比例（%） 出资方式 变更前 变更后 北京乐游创新投资有限公司 400.00 550.00 55.00 货币出资 北京乐众投资管理咨询中心（有限合伙） 300.00 200.00 20.00 货币出资 北京华兴金汇资本管理有限公司 150.00 15.00 货币出资 付涛 100.00 10.00 货币出资 王鹏 240.00 货币出资 车慧 60.00 货币出资 合计 1,000.00 1,000.00 100.00 2015 年 6 月 3 日，根据公司第四届第一次股东会决议，同意增加新股东深圳市利 通产业投资基金有限公司（以下简称“利通产业投资基金”），同意增加注册资本 111.1112 万元，由股东利通产业投资基金出资人民币 111.1112 万元。变更后注册资 本及实收资本情况如下： 单位：万元 股东 金额（万元） 比例（%） 出资方式 变更前 变更后 北京乐游创新投资有限公司 550.00 550.00 49.50 货币出资 北京乐众投资管理咨询中心（有限合伙） 200.00 200.00 18.00 货币出资 北京华兴金汇资本管理有限公司 150.00 150.00 13.50 货币出资 深圳市利通产业投资基金有限公司 111.1112 10.00 货币出资 付涛 100.00 100.00 9.00 货币出资 合计 1,000.00 1,111.1112 100.00 2015 年 8 月 17 日，公司股东“北京乐游创新投资有限公司”，名称变更为“北京乐游 控股集团有限公司”（以下简称“乐游集团”）。 2015 年 10 月 19 日，根据公司第五届第二次股东会决议，同意以资本公积转增注 册资本 1,888.8888 万元，其中股东乐游集团以资本公积转增注册资本 935.00 万 元，股东乐众投资以资本公积转增注册资本 340.00 万元，股东华兴金汇以资本公 积转增注册资本 255.00 万元，股东利通产业投资基金以资本公积转增注册资本 188.8888 万元，股东付涛以资本公积转增注册资本 170.00 万元。变更后注册资本 及实收资本情况如下： 单位：万元 股东 金额（万元） 比例（%） 出资方式 变更前 变更后 北京乐游控股集团有限公司 550.00 1,485.00 49.50 货币出资 北京乐众投资管理咨询中心（有限合伙） 200.00 540.00 18.00 货币出资 北京华兴金汇资本管理有限公司 150.00 405.00 13.50 货币出资 深圳市利通产业投资基金有限公司 111.1112 300.00 10.00 货币出资 付涛 100.00 270.00 9.00 货币出资 北京华夏乐游科技股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 财务报表附注 第3页 股东 金额（万元） 比例（%） 出资方式 变更前 变更后 合计 1,111.1112 3,000.00 100.00 2015 年 10 月 23 日，公司原法人营业执照注册号 110108016549597 换发为加载统 一社会信用代码的营业执照，统一社会信用代码为 91110108085477026E。 2016 年 3 月 6 日，根据公司第六届第二次股东会决议，同意公司股东深圳市利通 产业投资基金有限公司将其持有的公司 10%股权转让给林芝永新信息科技有限公 司。变更后注册资本及实收资本情况如下： 单位：万元 股东 金额（万元） 比例（%） 出资方式 变更前 变更后 北京乐游控股集团有限公司 1,485.00 1,485.00 49.50 货币出资 北京乐众投资管理咨询中心（有限合伙） 540.00 540.00 18.00 货币出资 北京华兴金汇资本管理有限公司 405.00 405.00 13.50 货币出资 林芝永新信息科技有限公司 300.00 10.00 货币出资 付涛 270.00 270.00 9.00 货币出资 深圳市利通产业投资基金有限公司 300.00 货币出资 合计 3,000.00 3,000.00 100.00 2016 年 5 月 18 日，根据公司股东会决议、发起人协议及章程的规定，以 2016 年 3 月 31 日为基准日，将北京华夏乐游科技有限公司整体变更设立为股份有限公司， 各股东以其所拥有的截至 2016 年 3 月 31 日止北京华夏乐游科技有限公司的净资产 按原出资比例认购公司股份，折合股份总额共计 3,000.00 万股，大于股本部分 20,902,055.09 元计入资本公积。原北京华夏乐游科技有限公司的全体股东即为公司 的全体股东。公司经全国中小企业股份转让系统有限责任公司批准，在全国中小企 业股份转让系统挂牌，转让方式为协议转让，公司证券代码为 839885。公司股票 于 2016 年 12 月 19 日起在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让。 根据公司 2017 年第一次临时股东大会决议、2017 年第一届董事会第五次会议决议 和修改后的章程规定，本公司申请增加注册资本人民币 120.00 万元。新增注册资 本由新增股东无锡福流投资有限公司、北京新华联产业投资有限公司、丁元力、刘 娜缴纳。公司累计收到人民币 3,999.60 万元，其中人民币 120.00 万元计入实收资 本，人民币 3,879.60 万元计入资本公积，变更后的累计注册资本人民币 3,120.00 万 元，股本人民币 3,120.00 万元。 住所：北京市海淀区安宁庄西路 9 号院 29 号楼 11 层 1103 号。 法定代表人：王鹏。 注册资本：3,120.00 万元，股本总额：3,120.00 万元。 公司所属行业：互联网传媒。 北京华夏乐游科技股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 财务报表附注 第4页 经营范围为：从事互联网文化活动；技术开发、技术咨询、技术服务、技术推广、技 术转让；基础软件服务；应用软件服务；电脑动画设计；经济贸易咨询；投资咨询； 企业管理咨询；企业策划、设计；货物进出口、技术进出口、代理进出口；设计、制 作、代理、发布广告；。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；从事互联网 文化活动以及依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动； 不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） 本财务报表业经公司董事会于 2020 年 4 月 22 日批准报出。 (二) 合并财务报表范围 截至 2019 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 北京巨摩科技有限公司 北京乐游阳光科技有限公司 海南摩比特科技有限公司 乐游阳光香港有限公司 本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、 在其他主体中的权益”。 二、 财务报表的编制基础 (一) 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会 计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委 员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的 披露规定编制财务报表。 (二) 持续经营 自报告期末起 12 个月内，公司不存在对持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 三、 重要会计政策及会计估计 以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估 计。详见本附注“三、（九）金融工具”、 “三、（十一）固定资产”、 “三、（十 三）无形资产”、“三、（十八）收入”。 北京华夏乐游科技股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 财务报表附注 第5页 (一) 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度的合并及母公司经营成果和 现金流量。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并 方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财 务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面 价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的 股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下企业合并：购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或 承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。合 并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉； 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期 损益。 为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性 证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 (六) 合并财务报表的编制方法 1、 合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公 司。 北京华夏乐游科技股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 财务报表附注 第6页 2、 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财 务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据 相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企 业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公 司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并 财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控 制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务 报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包 括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价 值为基础对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在 合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益 总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子 公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产 负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入 合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主 体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的 各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方 控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同 一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净 资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并 资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并 现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之 前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计 量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购 北京华夏乐游科技股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 财务报表附注 第7页 买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和 利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有 者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计 划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2）处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收 入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳 入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩 余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股 权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入 丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除 净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权 时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按 照上述原则进行会计处理。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股 权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常 表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在 丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额 的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧 失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧 失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关 北京华夏乐游科技股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 财务报表附注 第8页 政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处 理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享 有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整 合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减 的，调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置 价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价， 资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (八) 外币业务和外币报表折算 1、 外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币 记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的 汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇 兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。 2、 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者 权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利 润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权 益项目转入处置当期损益。 (九) 金融工具 北京华夏乐游科技股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 财务报表附注 第9页 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、 金融工具的分类 自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策 根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资 产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产。 业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿 付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务 模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为 对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且 其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融资产， 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允 价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债和以摊余成本计量的金融负债。 符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债： 1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。 2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对 金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部 以此为基础向关键管理人员报告。 3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。 2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资； 应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、 金融工具的确认依据和计量方法 北京华夏乐游科技股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 财务报表附注 第10页 自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策 （1）以摊余成本计量的金融资产 以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收 款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额； 不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成 分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收 款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初 始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际 利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出， 计入当期损益。 （3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他 权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。 该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得 的股利计入当期损益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出， 计入留存收益。 （4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生 金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用 计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期 损益。 （5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生 金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融 北京华夏乐游科技股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 财务报表附注 第11页 负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。 （6）以摊余成本计量的金融负债 以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、 长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用 计入初始确认金额。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。 2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入 当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公 允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用 之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利 率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不 包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等， 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其 现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将 北京华夏乐游科技股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 财务报表附注 第12页 公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值 不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同 时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 出，计入当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续 计量。 3、 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形 式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移 满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确 认为一项金融负债。 4、 金融负债终止确认条件 北京华夏乐游科技股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 财务报表附注 第13页 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部 分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融 负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融 负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间 的差额，计入当期损益。 5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃 市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值， 并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切 实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法 自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策 本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式 对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决 于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金 融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的 信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转 回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非 有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 北京华夏乐游科技股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 财务报表附注 第14页 如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信 用风险自初始确认后并未显著增加。 如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上 对该金融资产计提减值准备。 对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续 期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 对于租赁应收款、公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款，本公司选 择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表 日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减 值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售权益工具投资的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种 相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原 直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升 且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以 转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 （2）应收款项坏账准备： ①单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准：公司将单项金额为人民币 100 万元以 上（含 100 万元）的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：公司对单项金额重大的应收款 项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用 风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款 项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 ②按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项： 北京华夏乐游科技股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 财务报表附注 第15页 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 按应收款项发生时间划分 无风险组合 按应收款项风险程度划分 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5 5 1－2 年 10 10 2－3 年 50 50 3 年以上 100 100 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： 组合名称 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例 (%) 无风险组合 0 0 ③单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 单独计提坏账准备的理由：公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收 款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的。 坏账准备的计提方法：根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认 减值损失，计提坏账准备。如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、 仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款 项等。 （3）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 (十) 长期股权投资 1、 共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一 北京华夏乐游科技股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 财务报表附注 第16页 同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位 为本公司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施 加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。 2、 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以 及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合 并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面 价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始 投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份 新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲 减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资 的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控 制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本 法核算的初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。 在非货币性资产交换具有商业实质，且换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量时，以公允价值为基础计量。如换入资产和换出资产的公允价值均能可 靠计量的，对于换入的长期股权投资，以换出资产的公允价值和应支付的相关 税费作为换入的长期股权投资的初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产 的公允价值更加可靠。非货币性资产交换不具有商业实质，或换入资产和换出 资产的公允价值均不能可靠计量的，对于换入的长期股权投资，以换出资产的 账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于 北京华夏乐游科技股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 财务报表附注 第17页 该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面 价值之间的差额，计入当期损益。 3、 后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价 款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投 资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权 投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的差额，计入当期损益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权 投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所 有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净 资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的 净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的， 以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被 投资单位的金额为基础进行核算。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例 计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位 发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企 业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附 注“三、 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、 （六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先， 冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的， 以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投 资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合 同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入 北京华夏乐游科技股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 财务报表附注 第18页 当期投资损失。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进 行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所 有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处 置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用 权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在 终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降 等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够 对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权 视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共 同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计 处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因 采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后 的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其 他所有者权益全部结转。 (十一) 固定资产 1、 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 北京华夏乐游科技股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 财务报表附注 第19页 2、 折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同 方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限 （年） 残值率 （%） 年折旧率 （%） 房 屋 及 建 筑 物 年限平均 法 20-50 5 1.90-4.75 运输工具 年限平均 法 10 5 9.50 电子设备 年限平均 法 3-5 0-5 19.00-33.33 办 公 设 备 及 其他 年限平均 法 3-5 0-5 19.00-33.33 (十二) 借款费用 1、 借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而 发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认 为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。 2、 借款费用资本化期间 北京华夏乐游科技股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 财务报表附注 第20页 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费 用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时， 该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可 对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连 续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费 用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当 期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加 权平均利率计算确定。 (十三) 无形资产 1、 无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支 付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以所放弃债权的公允价值和可直接 归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本确定其入账价值，并将 所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。 北京华夏乐游科技股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 财务报表附注 第21页 在非货币性资产交换具有商业实质，且换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量时，以公允价值为基础计量。如换入资产和换出资产的公允价值均能可 靠计量的，对于换入的无形资产，以换出资产的公允价值和应支付的相关税费 作为换入的无形资产的初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价 值更加可靠。非货币性资产交换不具有商业实质，或换入资产和换出资产的公 允价值均不能可靠计量的，对于换入的无形资产，以换出资产的账面价值和应 支付的相关税费作为换入无形资产的初始投资成本。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销； 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资 产，不予摊销。 2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目 预计使用寿命 摊销方法 依据 土地使用权 40－50 年 年限平均法 合同约定或参考能为 公司带来经济利益的 期限确定使用寿命 软件 10 年 年限平均法 版权及游戏著 作权 授权期限或者 3 年 年限平均法 办公软件及其 他 3 年－10 年 年限平均法 商标 10-15 年 年限平均法 3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序 截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。 4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、 研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计 划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 北京华夏乐游科技股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 财务报表附注 第22页 5、 开发阶段支出资本化的具体条件 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其 有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的 支出，在发生时计入当期损益。 (十四) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿 命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并 计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未 来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认， 如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组 的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产至少在每年年 度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关 的资产组组合。本公司在分摊商誉的账面价值时，根据相关资产组或资产组组合能 够从企业合并的协同效应中获得的相对受益情况进行分摊，在此基础上进行商誉减 值测试。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再 对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产 组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 北京华夏乐游科技股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 财务报表附注 第23页 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 (十五) 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。本公司长期待摊费用包括授权代理游戏的版权金。 1、 摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销 2、 摊销年限 按照代理游戏生命周期与代理协议约定期限孰短进行摊销。 (十六) 职工薪酬 1、 短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和 职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和 计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 2、 离职后福利的会计处理方法 设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为 本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额， 确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 3、 辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确 认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 (十七) 预计负债 1、 预计负债的确认标准 与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列 北京华夏乐游科技股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 财务报表附注 第24页 条件时，本公司确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2、 各类预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货 币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出 进行折现后确定最佳估计数。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基 本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账 面价值。 (十八) 收入 1、 提供劳务收入确认的一般原则 （1）收入的金额能够可靠地计量； （2）相关的经济利益很可能流入企业； （3）交易的完工进度能够可靠地确定； （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 2、 具体原则 公司主营业务为移动终端游戏的研发运营和休闲游戏衍生品的运营。 研发的游戏产品主要在授权模式下运营，根据协议约定，本公司不承担主要运 营责任，按照净额法即合作运营方支付的分成款项确认收入，以运营方结算单 业务周期为确认收入的时点； 休闲游戏衍生品系公司在信息服务平台，为客户提供产品信息分析等服务，利 用平台计费系统数据形成服务进度结算单，按照双方确认的结算单金额确认收 入，以结算单业务周期为确认收入的时点。 (十九) 政府补助 1、 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 北京华夏乐游科技股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 财务报表附注 第25页 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期 资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外 的政府补助。 本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府补助文件或企业申请 文件中，明确规定取得的补助由企业用于购建或其他方式形成具体的长期资产， 待资产形成达到预定可使用状态时，由政府部门予以验收。 本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：政府补助文件或企业申请 文件中，明确规定取得的补助由企业用于已经发生或将来发生的费用性补偿或 给予的奖励、资助、扶持、税收返还等，不形成长期资产。 2、 确认时点 与收益相关的政府补助确认时点：公司按照固定的定额标准取得的政府补助， 在报告期末（月末、季末、年末）按应收金额确认，否则在实际收到时确认。 与资产相关的政府补助确认时点：起点是相关资产可供使用时，对于应计提折 旧或摊销的长期资产，即为资产开始折旧或摊销的时点。终点是资产使用寿命 结束或资产被处置时（孰早）。相关资产在使用寿命结束时或结束前被处置（出 售、转让、报废等），尚未分摊的政府补助余额应当一次性转入资产处置当期 的收益，不再予以递延。 3、 会计处理 与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递 延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与 本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业 外收入）； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的， 确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本 公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外 收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或 损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本 公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公 北京华夏乐游科技股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 财务报表附注 第26页 司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款 本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借 款费用。 (二十) 递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企 业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的 其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资 产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者 是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回 的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资 产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (二十一) 租赁 1、 经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用， 计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从 租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接 费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照 与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金 北京华夏乐游科技股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 财务报表附注 第27页 收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期 应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未 确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直 接费用，计入租入资产价值。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之 和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为 租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款 的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 (二十二) 终止经营 终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本 公司处置或被本公司划归为持有待售类别： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的 一项相关联计划的一部分； （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。 (二十三) 重要会计政策和会计估计的变更 1、 重要会计政策变更 （1）执行《财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》和 《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》 财政部分别于 2019 年 4 月 30 日和 2019 年 9 月 19 日 发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会（2019）6 号）和《关于修订 印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》（财会（2019）16 号），对一般 企业财务报表格式进行了修订。 本公司执行上述规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容和 原因 审批程 序 受影响的报表项目名称和金额 合并 母公司 （1）资产负债表中“应 收票据及应收账款”拆分 财政部 规定 “应收票据及应收账 款”拆分为“应收票据” “应收票据及应收 账款”拆分为“应收 北京华夏乐游科技股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 财务报表附注 第28页 会计政策变更的内容和 原因 审批程 序 受影响的报表项目名称和金额 合并 母公司 为“应收票据”和“应收 账款”列示；“应付票据 及应付账款”拆分为“应 付票据”和“应付账款” 列示；比较数据相应调 整。 和“应收账款”，“应 收票据”上年年末余额 0.00 元， “应收账款” 上 年 年 末 余 额 25,941,962.80 元； “应付票据及应付账 款”拆分为“应付票据” 和“应付账款”，“应 付票据”上年年末余额 0.00 元， “应付账款” 上 年 年 末 余 额 11,639,985.85 元。 票据”和“应收账 款”，“应收票据” 上年年末余额 0.00 元， “应收账款” 上 年 年 末 余 额 9,185,235.35 元； “应付票据及应付 账款”拆分为“应付 票据”和“应付账 款”，“应付票据” 上年年末余额 0.00 元， “应付账款” 上 年 年 末 余 额 530,489.63 元。 （2）执行《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会计准 则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》和 《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》（2017 年修订） 财政部于 2017年度修订了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、 《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套 期会计》和《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》。修订后的准则规定， 对于首次执行日尚未终止确认的金融工具，之前的确认和计量与修订后的准则 要求不一致的，应当追溯调整。涉及前期比较财务报表数据与修订后的准则要 求不一致的，无需调整。本公司将因追溯调整产生的累积影响数调整当年年初 留存收益和其他综合收益。 以按照财会〔2019〕6 号和财会〔2019〕16 号的规定调整后的上年年末余额为 基础，执行上述新金融工具准则的主要影响如下： 会计政策变更的内容和 原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额 合并 母公司 （1）可供出售权益工具 投资重分类为“以公允价 财政部规定 其他流动资产：减 少 28,900,000.00 其他流动资产：减 少 23,900,000.00 北京华夏乐游科技股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 财务报表附注 第29页 会计政策变更的内容和 原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额 合并 母公司 值计量且其变动计入当 期损益的金融资产”。 交易性金融资产： 增 加 28,900,000.00 交易性金融资产： 增 加 23,900,000.00 （2）非交易性的可供出 售权益工具投资指定为 “以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益 的金融资产”。 财政部规定 可供出售金融资 产 ： 减 少 8,450,000.00 其他权益工具投 资 ： 增 加 8,450,000.00 可供出售金融资 产 ： 减 少 8,450,000.00 其他权益工具投 资 ： 增 加 8,450,000.00 北京华夏乐游科技股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 财务报表附注 第30页 以按照财会〔2019〕6 号和财会〔2019〕16 号的规定调整后的上年年末余额为基础，各项金融资产和金融负债按照修订前后金融工具确认计 量准则的规定进行分类和计量结果对比如下： 合并 原金融工具准则 新金融工具准则 列报项目 计量类别 账面价值 列报项目 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本 15,226,532.12 货币资金 摊余成本 15,226,532.12 应收账款 摊余成本 25,941,962.80 应收账款 摊余成本 25,941,962.80 应收款项融资 以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益 其他应收款 摊余成本 1,348,650.48 其他应收款 摊余成本 1,348,650.48 其他流动资产 摊余成本 30,190,755.40 其他流动资产 摊余成本 1,290,755.40 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当 期损益 28,900,000.00 可供出售金融资产 以成本计量（权益工具） 8,450,000.00 其他权益工具投资 以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益 8,450,000.00 应付账款 摊余成本 11,639,985.85 应付账款 摊余成本 11,639,985.85 其他应付款 摊余成本 640,025.89 其他应付款 摊余成本 640,025.89 北京华夏乐游科技股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 财务报表附注 第31页 母公司 原金融工具准则 新金融工具准则 列报项目 计量类别 账面价值 列报项目 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本 1,663,761.85 货币资金 摊余成本 1,663,761.85 应收账款 摊余成本 9,185,235.35 应收账款 摊余成本 9,185,235.35 应收款项融资 以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益 其他应收款 摊余成本 822,040.12 其他应收款 摊余成本 822,040.12 其他流动资产 摊余成本 24,139,965.18 其他流动资产 摊余成本 239,965.18 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当 期损益 23,900,000.00 可供出售金融资产 以成本计量（权益工具） 8,450,000.00 其他权益工具投资 以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益 8,450,000.00 应付账款 摊余成本 530,489.63 应付账款 摊余成本 530,489.63 其他应付款 摊余成本 34,029.52 其他应付款 摊余成本 34,029.52 北京华夏乐游科技股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 财务报表附注 第32页 （3）执行《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》（2019 修订） 财政部于 2019 年 5 月 9 日发布了《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交 换》（2019 修订）（财会〔2019〕8 号），修订后的准则自 2019 年 6 月 10 日 起施行，对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换， 应根据本准则进行调整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换， 不需要按照本准则的规定进行追溯调整。本公司执行上述准则在本报告期内无 重大影响。 （4）执行《企业会计准则第 12 号——债务重组》（2019 修订） 财政部于 2019 年 5 月 16 日发布了《企业会计准则第 12 号——债务重组》 （2019 修订）（财会〔2019〕9 号），修订后的准则自 2019 年 6 月 17 日起施 行，对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的债务重组，应根据本准则 进行调整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不需要按照本准则的规 定进行追溯调整。本公司执行上述准则在本报告期内无重大影响。 2、 重要会计估计变更 本报告期公司主要会计估计未发生变更。 3、 首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 合并资产负债表 项目 上年年末 余额 年初余额 调整数 重分类 重新 计量 合计 流动资产： 货币资金 15,226,532. 12 15,226,532. 12 结算备付金 拆出资金 交易性金融资 产 不适用 28,900,000.0 0 28,900,000. 00 以公允价值计 不适用 北京华夏乐游科技股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 财务报表附注 第33页 项目 上年年末 余额 年初余额 调整数 重分类 重新 计量 合计 量且其变动计入 当期损益的金融 资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 25,941,962. 80 25,941,962. 80 应收款项融资 不适用 预付款项 6,111,196.0 7 6,111,196.0 7 应收保费 应收分保账款 应收分保合同 准备金 其他应收款 1,348,650.4 8 1,348,650.4 8 买入返售金融 资产 存货 持有待售资产 一年内到期的 非流动资产 其他流动资产 30,190,755. 40 30,190,755. 40 - 28,900,000.0 0 - 28,900,000. 00 流动资产合计 78,819,096. 87 78,819,096. 87 非流动资产： 发放贷款和垫 款 北京华夏乐游科技股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 财务报表附注 第34页 项目 上年年末 余额 年初余额 调整数 重分类 重新 计量 合计 债权投资 不适用 可供出售金融 资产 8,450,000.0 0 不适用 - 8,450,000.00 - 8,450,000.0 0 其他债权投资 不适用 持有至到期投 资 不适用 长期应收款 长期股权投资 8,949,656.0 7 8,949,656.0 7 其他权益工具 投资 不适用 8,450,000.0 0 8,450,000.00 8,450,000.0 0 其他非流动金 融资产 不适用 投资性房地产 固定资产 504,001.97 504,001.97 在建工程 生产性生物资 产 油气资产 无形资产 1,153,811.0 5 1,153,811.0 5 开发支出 商誉 484,072.22 484,072.22 长期待摊费用 递延所得税资 产 235,902.77 235,902.77 其他非流动资 产 非流动资产合计 19,777,444. 19,777,444. 北京华夏乐游科技股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 财务报表附注 第35页 项目 上年年末 余额 年初余额 调整数 重分类 重新 计量 合计 08 08 资产总计 98,596,540. 95 98,596,540. 95 流动负债： 短期借款 向中央银行借 款 拆入资金 交易性金融负 债 不适用 以公允价值计 量且其变动计入 当期损益的金融 负债 不适用 衍生金融负债 应付票据 应付账款 11,639,985. 85 11,639,985. 85 预收款项 2,307,002.9 2 2,307,002.9 2 卖出回购金融 资产款 吸收存款及同 业存放 代理买卖证券 款 代理承销证券 款 应付职工薪酬 4,071,250.1 2 4,071,250.1 2 北京华夏乐游科技股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 财务报表附注 第36页 项目 上年年末 余额 年初余额 调整数 重分类 重新 计量 合计 应交税费 1,381,207.4 5 1,381,207.4 5 其他应付款 640,025.89 640,025.89 应付手续费及 佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的 非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 20,039,472. 23 20,039,472. 23 非流动负债： 保险合同准备 金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工 薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负 债 其他非流动负 债 非流动负债合计 负债合计 20,039,472. 20,039,472. 北京华夏乐游科技股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 财务报表附注 第37页 项目 上年年末 余额 年初余额 调整数 重分类 重新 计量 合计 23 23 所有者权益： 股本 31,200,000. 00 31,200,000. 00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 55,650,596. 20 55,650,596. 20 减：库存股 其他综合收益 14,754.37 14,754.37 专项储备 盈余公积 1,375,364.1 4 1,375,364.1 4 一般风险准备 未分配利润 - 9,683,645.9 9 - 9,683,645.9 9 归属于母公司 所有者权益合计 78,557,068. 72 78,557,068. 72 少数股东权益 所有者权益合计 78,557,068. 72 78,557,068. 72 负债和所有者权 益总计 98,596,540. 95 98,596,540. 95 北京华夏乐游科技股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 财务报表附注 第38页 母公司资产负债表 项目 上年年末余 额 年初余额 调整数 重分类 重新计 量 合计 流动资 产： 货币 资金 1,663,761.85 1,663,761.85 交易 性金融 资产 不适用 23,900,000.00 23,900,000.00 23,900,000.00 以公 允价值 计量且 其变动 计入当 期损益 的金融 资产 不适用 衍生 金融资 产 应收 票据 应收 账款 9,185,235.35 9,185,235.35 应收 款项融 资 不适用 预付 款项 2,604,949.48 2,604,949.48 其他 822,040.12 822,040.12 北京华夏乐游科技股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 财务报表附注 第39页 项目 上年年末余 额 年初余额 调整数 重分类 重新计 量 合计 应收款 存货 持有 待售资 产 一年 内到期 的非流 动资产 其他 流动资 产 24,139,965.18 239,965.18 - 23,900,000.00 - 23,900,000.00 流动资 产合计 38,415,951.98 38,415,951.98 非流动 资产： 债权 投资 不适用 可供 出售金 融资产 8,450,000.00 不适用 -8,450,000.00 -8,450,000.00 其他 债权投 资 不适用 持有 至到期 投资 不适用 长期 应收款 长期 32,704,407.77 32,704,407.77 北京华夏乐游科技股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 财务报表附注 第40页 项目 上年年末余 额 年初余额 调整数 重分类 重新计 量 合计 股权投 资 其他 权益工 具投资 不适用 8,450,000.00 8,450,000.00 8,450,000.00 其他 非流动 金融资 产 不适用 投资 性房地 产 固定 资产 304,358.04 304,358.04 在建 工程 生产 性生物 资产 油气 资产 无形 资产 1,153,811.05 1,153,811.05 开发 支出 商誉 长期 待摊费 用 递延 北京华夏乐游科技股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 财务报表附注 第41页 项目 上年年末余 额 年初余额 调整数 重分类 重新计 量 合计 所得税 资产 其他 非流动 资产 非流动 资产合 计 42,612,576.86 42,612,576.86 资产总 计 81,028,528.84 81,028,528.84 流动负 债： 短期 借款 交易 性金融 负债 不适用 以公 允价值 计量且 其变动 计入当 期损益 的金融 负债 不适用 衍生 金融负 债 应付 票据 北京华夏乐游科技股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 财务报表附注 第42页 项目 上年年末余 额 年初余额 调整数 重分类 重新计 量 合计 应付 账款 530,489.63 530,489.63 预收 款项 911,268.31 911,268.31 应付 职工薪 酬 2,066,374.99 2,066,374.99 应交 税费 482,873.36 482,873.36 其他 应付款 34,029.52 34,029.52 持有 待售负 债 一年 内到期 的非流 动负债 其他 流动负 债 流动负 债合计 4,025,035.81 4,025,035.81 非流动 负债： 长期 借款 应付 债券 其 北京华夏乐游科技股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 财务报表附注 第43页 项目 上年年末余 额 年初余额 调整数 重分类 重新计 量 合计 中：优 先股 永续债 长期 应付款 长期 应付职 工薪酬 预计 负债 递延 收益 递延 所得税 负债 其他 非流动 负债 非流动 负债合 计 负债合 计 4,025,035.81 4,025,035.81 所有者 权益： 股本 31,200,000.00 31,200,000.00 其他 权益工 具 北京华夏乐游科技股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 财务报表附注 第44页 项目 上年年末余 额 年初余额 调整数 重分类 重新计 量 合计 其 中：优 先股 永续债 资本 公积 59,500,130.56 59,500,130.56 减： 库存股 其他 综合收 益 专项 储备 盈余 公积 1,375,364.14 1,375,364.14 未分 配利润 - 15,072,001.67 - 15,072,001.67 所有者 权益合 计 77,003,493.03 77,003,493.03 负债和 所有者 权益总 计 81,028,528.84 81,028,528.84 (二十四) 其他 无。 四、 税项 北京华夏乐游科技股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 财务报表附注 第45页 (一) 主要税种和税率 税种 计税依据 税率（%） 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为 基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项 税额后，差额部分为应交增值税 6、3 城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计缴 7、5 企业所得税 按应纳税所得额计缴 25、20、 16.5、15 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率（%） 北京华夏乐游科技股份有限公司 15.00 北京乐游阳光科技有限公司 15.00 乐游阳光香港有限公司 16.50 北京巨摩科技有限公司 20.00 海南摩比特科技有限公司 20.00 (二) 税收优惠 1、 增值税优惠 （1） 根据国家税务总局公告 2016 年第 29 号：关于重新发布《营业税改征增值税 跨境应税服务增值税免税管理办法（试行）》（国家税务总局公告 2016 年 第 29 号），公司向境外提供技术出口服务免征增值税。 本公司及子公司北京乐游阳光科技有限公司享受上述政策。 （2） 加计抵减”是此次增值税改革出台的新政策。根据《财政部 税务总局 海关 总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部 税务总局 海关总署公 告 2019 年第 39 号）的规定，自 2019 年 4 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，允 许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计 10%，抵减应纳 税额。 本公司及各子公司享受上述政策。 2、 企业所得税优惠 北京华夏乐游科技股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 财务报表附注 第46页 （3） 本公司于 2018 年 10 月 31 日取得了编号为 GR201811006549 的高新技术企 业证书，有效期三年，2018 年至 2020 年所得税减按 15%计征。 （4） 本公司子公司北京乐游阳光科技有限公司于 2019 年 10 月 15 日取得了编号 为 GR201911002965 的高新技术企业证书，有效期三年，2019 年至 2021 年 企业所得税减按 15%计征。 （5） 根据《小微企业所得税优惠政策 2019 减免政策的通知》，小型微利企业是 指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过 300 万 元、从业人数不超过 300 人、资产总额不超过 5000 万元等三个条件的企业， 对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳 税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元 但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳 企业所得税，本公司子公司北京巨摩科技有限公司、海南摩比特科技有限公 司符合小型微利企业标准。 (三) 其他说明 无。 北京华夏乐游科技股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 财务报表附注 第47页 五、 合并财务报表项目注释 (一) 货币资金 项目 期末余额 上年年末余额 库存现金 银行存款 19,216,851.50 15,226,532.12 其他货币资金 合计 19,216,851.50 15,226,532.12 其中：存放在境外的款项总额 注：公司本期不存在使用受到限制的货币资金。 (二) 交易性金融资产 项目 期末余额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产 24,900,000.00 其中：其他 24,900,000.00 合计 24,900,000.00 注：其他为非保本收益型理财产品。 (三) 应收账款 1、 应收账款按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内（含 1 年） 29,885,143.42 25,173,841.72 1 至 2 年（含 2 年） 725,069.92 2,252,014.62 2 至 3 年（含 3 年） 1,777,819.48 3 年以上 小计 32,388,032.82 27,425,856.34 减：坏账准备 2,455,673.92 1,483,893.54 合计 29,932,358.90 25,941,962.80 2、 应收账款按坏账计提方法分类披露 北京华夏乐游科技股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 财务报表附注 第48页 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （% ） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 32,388,032. 82 100.00 2,455,673.9 2 7.58 29,932,358 .90 其中： 按账龄分析法计提坏 账准备的应收账款 32,388,032. 82 100.00 2,455,673.9 2 7.58 29,932,358 .90 按其他组合计提坏账 准备的应收账款 合计 32,388,032. 82 100.00 2,455,673.9 2 29,932,358 .90 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例 （%） 单项金额重大并 单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征 组合计提坏账准 备的应收账款 27,425,856. 34 100.00 1,483,893.5 4 5.41 25,941,962. 80 单项金额不重大 但单独计提坏账 准备的应收账款 合计 27,425,856. 100.00 1,483,893.5 25,941,962. 北京华夏乐游科技股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 财务报表附注 第49页 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例 （%） 34 4 80 按组合计提坏账准备： 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 29,885,143.42 1,494,257.17 5.00 1 至 2 年（含 2 年） 725,069.92 72,506.99 10.00 2 至 3 年（含 3 年） 1,777,819.48 888,909.76 50.00 3 年以上 合计 32,388,032.82 2,455,673.92 3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 类 别 上年年末余 额 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收 回 或 转 回 转 销 或 核 销 其他 按 单 项 计 北京华夏乐游科技股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 财务报表附注 第50页 类 别 上年年末余 额 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收 回 或 转 回 转 销 或 核 销 其他 提 坏 账 准 备 按 组 合 计 提 坏 账 准 备 1,483,893.54 1,483,893.54 971,255.48 524.90 2,455,673.92 合 计 1,483,893.54 1,483,893.54 971,255.48 524.90 2,455,673.92 注：其他项为外币报表折算差额。 4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款 合计数的比 例(%) 坏账准备 深圳市腾讯计算机系统有限公司 7,818,918.74 24.14 390,945.94 客户 1 6,437,928.25 19.88 321,896.41 广东欢太科技有限公司 2,440,227.02 7.53 122,011.35 北京华夏乐游科技股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 财务报表附注 第51页 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款 合计数的比 例(%) 坏账准备 深圳市倾城互动文化传媒有限公 司 1,667,316.56 5.15 83,365.83 客户 2 1,664,477.27 5.14 808,238.63 合计 20,028,867.84 61.84 1,726,458.16 (四) 预付款项 1、 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 上年年末余额 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内（含 1 年） 4,964,494.46 77.09 6,073,763.46 99.39 1 至 2 年（含 2 年） 1,475,323.52 22.91 37,432.61 0.61 2 至 3 年（含 3 年） 3 年以上 合计 6,439,817.98 100.00 6,111,196.07 100.00 2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 期末余额 占预付款项期末余 额合计数的比例(%) 供应商 1 1,182,970.50 18.37 珠海微时光科技有限公司 926,819.41 14.39 供应商 2 940,698.93 14.61 供应商 3 578,644.04 8.99 杭州掌魂信息科技有限公司 566,037.72 8.79 合计 4,195,170.60 65.15 北京华夏乐游科技股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 财务报表附注 第52页 (五) 其他应收款 项目 期末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 其他应收款项 1,360,165.60 1,348,650.48 合计 1,360,165.60 1,348,650.48 其他应收款项 （1）按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内（含 1 年） 811,961.72 1,059,568.26 1 至 2 年（含 2 年） 248,021.26 163,583.01 2 至 3 年（含 3 年） 163,583.01 56,637.21 3 年以上 138,673.50 82,036.29 小计 1,362,239.49 1,361,824.77 减：坏账准备 2,073.89 13,174.29 合计 1,360,165.60 1,348,650.48 （2）按分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 按单项计提坏账准 备 按组合计提坏账准 备 1,362,239.49 100.00 2,073.89 0.15 1,360,165.60 其中： 北京华夏乐游科技股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 财务报表附注 第53页 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 按账龄分析法计提 坏账准备的其他应 收款项 41,477.75 3.04 2,073.89 5.00 39,403.86 按其他组合计提坏 账准备的其他应收 款项 1,320,761.74 96.96 1,320,761.74 合计 1,362,239.49 100.00 2,073.89 1,360,165.60 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的其他应收 款项 按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收 款项 1,361,824.7 7 100.00 13,174.29 0.97 1,348,650. 48 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的其他应 收款项 合计 1,361,824.7 7 100.00 13,174.29 1,348,650. 48 按组合计提坏账准备： 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款项： 北京华夏乐游科技股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 财务报表附注 第54页 名称 期末余额 其他应收款项 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 41,477.75 2,073.89 5.00 1 至 2 年（含 2 年） 2 至 3 年（含 3 年） 3 年以上 合计 41,477.75 2,073.89 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款项： 名称 期末余额 其他应收款项 坏账准备 计提比例 （%） 其他组合 1,320,761.74 合计 1,320,761.74 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损 失 整个存续期 预期信用损 失(未发生信 用减值) 整个存续 期预期信 用损失(已 发生信用 减值) 年初余额 13,174.29 13,174.29 年初余额在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 -11,100.40 -11,100.40 北京华夏乐游科技股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 财务报表附注 第55页 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损 失 整个存续期 预期信用损 失(未发生信 用减值) 整个存续 期预期信 用损失(已 发生信用 减值) 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 2,073.89 2,073.89 其他应收款项账面余额变动如下： 账面余额 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损 失 整个存续期 预期信用损 失(未发生信 用减值) 整个存续 期预期信 用损失(已 发生信用 减值) 年初余额 1,361,824.77 1,361,824.77 年初余额在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期新增 811,961.72 811,961.72 本期直接减记 本期终止确认 811,547.00 811,547.00 其他变动 期末余额 1,362,239.49 1,362,239.49 （4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况 北京华夏乐游科技股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 财务报表附注 第56页 类别 上年年末 余额 年初余额 本期变动金额 期末余 额 计提 收回或 转回 转销 或核 销 按单项计提坏账 准备 按组合计提坏账 准备 13,174.29 13,174.29 - 11,100.40 2,073.89 合计 13,174.29 13,174.29 - 11,100.40 2,073.89 （5）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 押金、保证金 1,163,289.00 840,699.13 备用金 37,000.02 118,487.94 其他 161,950.47 402,637.70 合计 1,362,239.49 1,361,824.77 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 单位名称 款项 性质 期末余额 账龄 占其他应 收款项期 末余额合 计数的比 例(%) 坏账准 备期末 余额 北京金泰集团有 限公司房屋租赁 分公司 押金 478,665.00 1 年以内 243,129.69； 1-2 年 96,861.81； 2-3 年 138,673.50 35.14 北京华夏乐游科技股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 财务报表附注 第57页 单位名称 款项 性质 期末余额 账龄 占其他应 收款项期 末余额合 计数的比 例(%) 坏账准 备期末 余额 亿玛创新网络（天 津）有限公司 押金 300,000.00 1 年以内 200,000.00； 1-2 年 100,000.00 22.02 北京金泰物业管 理有限公司 押金 294,624.00 1 年以内 227,902.80； 1-2 年 66,721.20 21.63 北京市公积金管 理中心 其他 119,662.00 1 年以内 8.78 北京派瑞威行互 联技术有限公司 押金 70,000.00 1 年以内 5.14 合计 1,262,951.00 92.71 (六) 其他流动资产 项目 期末余额 上年年末余额 待抵扣增值税进项税额 295,343.95 131,938.11 预缴税费 386,820.93 456,753.44 理财产品 28,900,000.00 待摊费用 503,203.04 538,775.68 其他 234,665.61 163,288.17 合计 1,420,033.53 30,190,755.40 (七) 可供出售金融资产 北京华夏乐游科技股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 财务报表附注 第58页 项目 上年年末余额 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具 8,450,000.00 8,450,000.00 按成本计量 8,450,000.00 8,450,000.00 合计 8,450,000.00 8,450,000.00 北京华夏乐游科技股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 财务报表附注 第59页 (八) 长期股权投资 被投资单位 上年年末余 额 本期增减变动 期末余额 减值准备期末 余额 追加投资 减少投资 权益法下确认 的投资损益 其他综合收 益调整 其他权益 变动 宣告发放现金 股利或利润 计提减值准 备 其他 联营企业 珠海微时光科技有限公司 1,589,220.14 3,815.86 1,593,036.00 杭州掌魂信息科技有限公 司 3,660,241.65 -784,632.48 2,875,609.17 北京腾龙时空科技有限公 司 3,700,194.28 -31,881.27 3,668,313.01 小计 8,949,656.07 -812,697.89 8,136,958.18 合计 8,949,656.07 -812,697.89 8,136,958.18 北京华夏乐游科技股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 财务报表附注 第60页 (九) 其他权益工具投资 项目 期末余额 北京明智互动科技有限公司 1,000,000.00 北京鲜趣互娱科技有限公司 6,000,000.00 南京多乐猫网络科技有限公司 500,000.00 北京达人游网络技术有限公司 1,950,000.00 合计 9,450,000.00 (十) 固定资产 1、 固定资产及固定资产清理 项目 期末余额 上年年末余额 固定资产 457,176.27 504,001.97 固定资产清理 合计 457,176.27 504,001.97 北京华夏乐游科技股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 财务报表附注 第61页 2、 固定资产情况 项目 电子设备 运输工 具 办公设备及其 他 合计 1．账面原值 （1）上年年末余额 922,672.16 369,765.72 1,292,437.88 （2）本期增加金额 137,327.33 8,550.00 145,877.33 —购置 137,327.33 8,550.00 145,877.33 （3）本期减少金额 —处置或报废 （4）期末余额 1,059,999.49 378,315.72 1,438,315.21 2．累计折旧 （1）上年年末余额 683,000.34 105,435.57 788,435.91 （2）本期增加金额 122,891.04 69,811.99 192,703.03 —计提 122,891.04 69,811.99 192,703.03 （3）本期减少金额 —处置或报废 （4）期末余额 805,891.38 175,247.56 981,138.94 3．减值准备 （1）上年年末余额 （2）本期增加金额 —计提 （3）本期减少金额 —处置或报废 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 254,108.11 203,068.16 457,176.27 （2）上年年末账面 价值 239,671.82 264,330.15 504,001.97 北京华夏乐游科技股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 财务报表附注 第62页 (十一) 无形资产 项目 办公软件及其他 游戏著作权 商标 合计 1．账面原值 （1）上年年末余额 469,036.66 6,280,675.21 500,000.00 7,249,711.87 （2）本期增加金额 （3）本期减少金额 （4）期末余额 469,036.66 6,280,675.21 500,000.00 7,249,711.87 2．累计摊销 （1）上年年末余额 185,251.20 5,679,070.58 231,579.04 6,095,900.82 （2）本期增加金额 97,148.04 300,802.32 63,157.92 461,108.28 —计提 97,148.04 300,802.32 63,157.92 461,108.28 （3）本期减少金额 （4）期末余额 282,399.24 5,979,872.90 294,736.96 6,557,009.10 3．减值准备 （1）上年年末余额 （2）本期增加金额 （3）本期减少金额 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 186,637.42 300,802.31 205,263.04 692,702.77 （2）上年年末账面价值 283,785.46 601,604.63 268,420.96 1,153,811.05 (十二) 商誉 被投资单位名称或形成商誉的事项 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 账面原值 北京巨摩科技有限公司 484,072.22 484,072.22 小计 484,072.22 484,072.22 减值准备 小计 账面价值 484,072.22 484,072.22 北京华夏乐游科技股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 财务报表附注 第63页 注：经减值测试，本公司商誉未发生减值。 (十三) 递延所得税资产和递延所得税负债 1、 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 上年年末余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 资产减值损失 1,458,126.81 330,797.81 950,390.41 235,902.77 合计 1,458,126.81 330,797.81 950,390.41 235,902.77 2、 未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 上年年末余额 可抵扣暂时性差异 999,621.00 546,677.42 可抵扣亏损 77,864,856.63 70,169,794.98 合计 78,864,477.63 70,716,472.40 3、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末余额 上年年末余额 备注 2027 年 22,614,497.00 28,015,924.18 2028 年 36,526,387.41 39,699,912.93 2029 年 17,120,862.29 合计 76,261,746.70 67,715,837.11 (十四) 短期借款 项目 期末余额 上年年末余额 信用借款 1,000,000.00 合计 1,000,000.00 (十五) 应付账款 北京华夏乐游科技股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 财务报表附注 第64页 项目 期末余额 上年年末余额 技术服务款 8,171,393.44 11,639,985.85 合计 8,171,393.44 11,639,985.85 (十六) 预收款项 项目 期末余额 上年年末余额 技术服务款 3,558,347.54 2,307,002.92 合计 3,558,347.54 2,307,002.92 (十七) 应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬列示 项目 上年年末余 额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 3,945,896.32 23,900,345.38 23,219,635.34 4,626,606.36 离职后福利-设定提 存计划 125,353.80 1,274,658.22 1,308,789.54 91,222.48 辞退福利 819,332.00 819,332.00 一年内到期的其他 福利 合计 4,071,250.12 25,994,335.60 25,347,756.88 4,717,828.84 2、 短期薪酬列示 项目 上年年末余 额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工资、奖金、 津贴和补贴 3,789,827.32 21,956,705.38 21,256,889.23 4,489,643.47 （2）职工福利费 118,906.91 118,906.91 （3）社会保险费 86,493.00 984,259.04 993,620.15 77,131.89 其中：医疗保险费 78,630.00 895,668.60 904,034.20 70,264.40 北京华夏乐游科技股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 财务报表附注 第65页 项目 上年年末余 额 本期增加 本期减少 期末余额 工伤保险费 1,572.60 16,934.66 17,261.30 1,245.96 生育保险费 6,290.40 71,655.78 72,324.65 5,621.53 （4）住房公积金 69,576.00 763,464.00 773,209.00 59,831.00 （5）工会经费和职 工教育经费 77,010.05 77,010.05 （6）短期带薪缺勤 （7）短期利润分享 计划 合计 3,945,896.32 23,900,345.38 23,219,635.34 4,626,606.36 3、 设定提存计划列示 项目 上年年末余 额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 120,289.00 1,217,468.80 1,250,879.24 86,878.56 失业保险费 5,064.80 57,189.42 57,910.30 4,343.92 企业年金缴费 合计 125,353.80 1,274,658.22 1,308,789.54 91,222.48 (十八) 应交税费 税费项目 期末余额 上年年末余额 增值税 959,460.94 1,264,113.06 个人所得税 103,154.15 114,640.10 城市维护建设税 10,488.54 1,431.67 教育费附加 7,491.81 1,022.62 文化建设事业费 1,241.55 合计 1,081,836.99 1,381,207.45 (十九) 其他应付款 北京华夏乐游科技股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 财务报表附注 第66页 项目 期末余额 上年年末余额 应付利息 应付股利 其他应付款项 109,461.18 640,025.89 合计 109,461.18 640,025.89 其他应付款项 项目 期末余额 上年年末余额 单位往来款 514,604.54 其他 109,461.18 125,421.35 合计 109,461.18 640,025.89 (二十) 股本 项目 上年年末余 额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行 新股 送股 公积 金转 股 其他 小计 股份总 额 31,200,000.00 31,200,000.00 (二十一) 资本公积 项目 上年年末余 额 本期增加 本期减少 期末余额 其他资本公积 55,650,596.20 55,650,596.20 合计 55,650,596.20 55,650,596.20 北京华夏乐游科技股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 财务报表附注 第67页 (二十二) 其他综合收益 项目 上年年末 余额 年初余额 本期金额 期末余额 本期所得 税前发生 额 减：前期 计入其他 综合收益 当期转入 损益 减：前期 计入其他 综合收益 当期转入 留存收益 减：所 得税费 用 税后归属 于母公司 税后归 属于少 数股东 将重分类进损益的其他综合收益 14,754.37 14,754.37 - 45,640.57 -45,640.57 - 30,886.20 其中：外币财务报表折算差额 14,754.37 14,754.37 - 45,640.57 -45,640.57 - 30,886.20 其他综合收益合计 14,754.37 14,754.37 - 45,640.57 -45,640.57 - 30,886.20 北京华夏乐游科技股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 财务报表附注 第68页 (二十三) 盈余公积 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 1,375,364.14 1,375,364.14 合计 1,375,364.14 1,375,364.14 (二十四) 未分配利润 项目 本期金额 上期金额 调整前上年年末未分配利润 -9,683,645.99 17,620,223.99 调整年初未分配利润合计数（调增+， 调减－） 调整后年初未分配利润 -9,683,645.99 17,620,223.99 加：本期归属于母公司所有者的净利 润 5,670,638.62 -27,303,869.98 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 -4,013,007.37 -9,683,645.99 (二十五) 营业收入和营业成本 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 177,928,321.88 134,266,613.89 110,982,972.39 87,295,682.98 其他业务 合计 177,928,321.88 134,266,613.89 110,982,972.39 87,295,682.98 营业收入明细： 北京华夏乐游科技股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 财务报表附注 第69页 项目 本期金额 上期金额 主营业务收入 其中：移动终端游戏产品 33,313,882.68 14,818,045.70 游戏休闲衍生品 144,614,439.20 96,164,926.69 合计 177,928,321.88 110,982,972.39 (二十六) 税金及附加 项目 本期金额 上期金额 印花税 122,383.20 115,679.10 城市维护建设税 116,014.11 50,982.43 教育费附加 86,443.55 39,244.75 其他 17,838.12 合计 342,678.98 205,906.28 (二十七) 销售费用 项目 本期金额 上期金额 人工费用 4,887,042.77 3,648,660.13 广告宣传展览费 1,183,636.56 1,295,072.39 差旅费 242,083.83 242,382.94 业务费 115,456.02 43,591.12 办公费 39,320.05 36,782.09 会议费 11,023.74 折旧 23,888.65 18,703.52 其他 180,415.39 150,277.40 合计 6,671,843.27 5,446,493.33 (二十八) 管理费用 项目 本期金额 上期金额 人工费用 3,513,016.35 3,487,986.00 无形资产摊销 97,148.04 88,919.40 北京华夏乐游科技股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 财务报表附注 第70页 项目 本期金额 上期金额 折旧 103,665.08 152,219.99 咨询服务费 42,075.44 54,905.64 房租 1,796,727.50 1,487,317.98 业务费 420,753.30 455,474.47 办公费 477,819.79 453,042.95 中介机构费 409,752.36 401,146.90 物业水电费 1,244,377.01 1,050,140.77 其他 370,501.29 404,622.93 合计 8,475,836.16 8,035,777.03 (二十九) 研发费用 项目 本期金额 上期金额 人工费用 17,531,480.48 23,767,865.46 办公费 64,528.36 128,157.15 差旅费 144,179.35 260,179.21 业务招待费 130,094.08 154,337.16 会议费 13,254.00 咨询服务费 51,058.24 其他 1,067,868.45 543,793.20 折旧费 65,149.30 59,525.97 无形资产摊销 363,960.24 2,928,172.10 委外研发 3,606,260.48 8,872,623.55 合计 22,973,520.74 36,778,966.04 (三十) 财务费用 项目 本期金额 上期金额 利息费用 43,171.15 减：利息收入 82,265.16 135,596.63 汇兑损益 -39,328.50 26,697.71 减：汇兑收益 北京华夏乐游科技股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 财务报表附注 第71页 项目 本期金额 上期金额 手续费支出 22,406.04 16,219.60 其他支出 3,587.52 合计 -52,428.95 -92,679.32 (三十一) 其他收益 项目 本期金额 上期金额 政府补助 93,698.00 62,400.00 进项税加计抵减 875,198.68 代扣个人所得税手续费 35,325.03 合计 968,896.68 97,725.03 计入其他收益的政府补助 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益 相关 中关村示范区科技型 小微企业研发费用支 持资金 93,698.00 62,400.00 与收益相关 合计 93,698.00 62,400.00 (三十二) 投资收益 项目 本期金额 上期金额 权益法核算的长期股权投资收益 -812,697.89 -174,415.05 理财产品收益 1,389,086.28 724,057.14 合计 576,388.39 549,642.09 (三十三) 信用减值损失 项目 本期金额 应收账款坏账损失 971,255.48 北京华夏乐游科技股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 财务报表附注 第72页 项目 本期金额 其他应收款坏账损失 -11,100.40 合计 960,155.08 (三十四) 资产减值损失 项目 本期金额 上期金额 坏账损失 156,652.27 合计 156,652.27 (三十五) 营业外收入 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常 性损益的金额 政府补助 601,200.00 其他 74,617.97 7,193.88 74,617.97 合计 74,617.97 608,393.88 74,617.97 计入营业外收入的政府补助 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与 收益相关 改制补贴 195,700.00 海淀区新三挂板牌补贴 195,700.00 定增融资补贴 209,800.00 合计 601,200.00 (三十六) 营业外支出 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常 性损益的金额 非流动资产毁损报废损 失 1,139,372.69 北京华夏乐游科技股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 财务报表附注 第73页 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常 性损益的金额 其他 40,531.90 78.64 40,531.90 合计 40,531.90 1,139,451.33 40,531.90 (三十七) 所得税费用 1、 所得税费用表 项目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 293,730.27 509,443.42 递延所得税费用 -94,895.04 66,910.01 合计 198,835.23 576,353.43 2、 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期金额 利润总额 5,869,473.85 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 880,421.08 子公司适用不同税率的影响 273,488.24 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 121,904.68 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 76,753.53 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,426,632.82 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵 扣亏损的影响 2,635,752.88 其他-研发费用加计扣除 -1,771,743.04 其他-小型微利企业加计扣除 -582,694.32 其他-残疾人工资加计扣除 -8,415.00 所得税费用 198,835.23 (三十八) 现金流量表项目 1、 收到的其他与经营活动有关的现金 北京华夏乐游科技股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 财务报表附注 第74页 项目 本期金额 上期金额 单位往来 20,952.13 514,604.54 政府补助 93,698.00 698,925.03 收回个人借款 93,688.97 利息收入 82,265.16 135,596.63 企业所得税汇算清缴退税 273,032.87 1,312,646.07 其他收到的现金 146,661.68 -146,203.80 合计 710,298.81 2,515,568.47 2、 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 房租 1,796,727.50 1,526,219.14 业务招待费 666,303.40 653,402.75 差旅费 411,267.05 548,393.77 办公费 581,334.67 614,208.58 会议费 20,533.53 29,859.65 装修费 30,312.90 56,129.95 物业水电费 1,244,377.01 1,071,431.28 押金保证金 322,589.87 290,242.63 中介机构费 899,667.52 401,146.90 广告宣传展览费 926,408.00 1,310,435.39 个人借款 52,898.00 58,119.74 技术服务费 2,815.53 银行手续费 22,406.04 16,219.60 委外研发费 4,921,000.59 8,872,623.55 咨询服务费 42,075.44 105,963.88 其他 891,886.29 1,126,682.32 合计 12,829,787.81 16,683,894.66 (三十九) 现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 北京华夏乐游科技股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 财务报表附注 第75页 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 5,670,638.62 -27,303,869.98 加：信用减值损失 960,155.08 资产减值准备 156,652.27 固定资产折旧 192,703.03 230,449.48 生产性生物资产折旧 油气资产折耗 无形资产摊销 461,108.28 3,017,091.50 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产的损失（收益以“－”号填列） 1,139,372.69 固定资产报废损失（收益以“－”号填 列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填 列） 财务费用（收益以“－”号填列） 3,842.65 26,697.71 投资损失（收益以“－”号填列） -576,388.39 -549,642.09 递延所得税资产减少（增加以“－”号 填列） -94,895.04 66,910.01 递延所得税负债增加（减少以“－”号 填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－” 号填列） -5,423,563.34 -4,059,293.07 经营性应付项目的增加（减少以“－” 号填列） -2,397,325.71 215,067.03 其他 327,444.04 经营活动产生的现金流量净额 -1,203,724.82 -26,733,120.41 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 北京华夏乐游科技股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 财务报表附注 第76页 补充资料 本期金额 上期金额 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 19,216,851.50 15,226,532.12 减：现金的期初余额 15,226,532.12 22,642,370.23 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 3,990,319.38 -7,415,838.11 2、 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 上年年末余额 一、现金 19,216,851.50 15,226,532.12 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 19,216,851.50 15,226,532.12 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 19,216,851.50 15,226,532.12 其中：母公司或集团内子公司使用受限制 的现金和现金等价物 (四十) 外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余 额 货币资金 1,012,746.96 其中：美元 75,883.75 6.9762 529,380.20 港币 539,592.35 0.8958 483,366.83 应收账款 318,848.56 其中：美元 港币 355,937.22 0.8958 318,848.56 应付账款 1,211,675.89 其中：美元 北京华夏乐游科技股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 财务报表附注 第77页 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余 额 港币 1,352,618.77 0.8958 1,211,675.89 (四十一) 政府补助 与收益相关的政府补助 种类 金额 计入当期损益或冲减相关成 本费用损失的金额 计入当期损益或冲 减相关成本费用损 失的项目 本期金额 上期金额 中关村示范区科 技型小微企业研 发费用支持资金 93,698.00 93,698.00 62,400.00 其他收益 改制补贴 195,700.00 海淀区新三挂板 牌补贴 195,700.00 定增融资补贴 209,800.00 六、 合并范围的变更 本公司本期合并范围未发生变更。 七、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 企业集团的构成 子公司名称 主要 经营 地 注册 地 业务性质 持股比例(%) 取得方 式 直接 间接 北京巨摩科技有限 公司 北京 市 北京 市 技术开发、技 术咨询、技术 服务等 100.00 非同一 控制下 企业合 并 北京乐游阳光科技 北京 北京 技术开发、技 100.00 同一控 北京华夏乐游科技股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 财务报表附注 第78页 子公司名称 主要 经营 地 注册 地 业务性质 持股比例(%) 取得方 式 直接 间接 有限公司 市 市 术咨询、技术 服务等 制下企 业合并 海南摩比特科技有 限公司 海南 省 澄迈 县 技术开发、技 术咨询、技术 服务等 100.00 投资设 立 乐游阳光香港有限 公司 香港 香港 技术开发、技 术咨询、技术 服务等 100.00 投资设 立 注：本公司之子公司北京乐游阳光科技有限公司本期未对乐游阳光香港有限公 司完成出资。 (二) 在合营安排或联营企业中的权益 1、 重要的合营企业或联营企业 合营企业或 联营企业名 称 主要 经营 地 注册 地 业务性质 持股比例 (%) 对合营企 业或联营 企业投资 的会计处 理方法 对本公 司活动 是否具 有战略 性 直接 间 接 珠海微时光 科技有限公 司 珠海 市 珠海 市 计算机软件 的开发、销 售等 30.00 权益法 杭州掌魂信 息科技有限 公司 杭州 市 杭州 市 计算机软件 的开发、销 售等 25.00 权益法 北京腾龙时 空科技有限 公司 北京 市 北京 市 计算机软件 的开发、销 售等 25.00 权益法 2、 重要联营企业的主要财务信息 北京华夏乐游科技股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 财务报表附注 第79页 期末余额/本期金额 上年年末余额/上期金额 珠海微时光 科技有限公 司 杭州掌魂信 息科技有限 公司 珠海微时光 科技有限公 司 杭州掌魂信 息科技有限 公司 流动资产 118,880.61 1,007,860.81 181,769.56 1,348,682.69 非流动资产 2,851,878.01 4,963,349.89 2,495,078.01 5,814,313.57 资产合计 2,970,758.62 5,971,210.70 2,676,847.57 7,162,996.26 流动负债 1,645,217.30 4,510,349.14 1,364,025.78 2,563,604.79 非流动负债 负债合计 1,645,217.30 4,510,349.14 1,364,025.78 2,563,604.79 少数股东权益 归属于母公司股东 权益 1,325,541.32 1,460,861.56 1,312,821.79 4,599,391.47 按持股比例计算的 净资产份额 398,036.00 365,215.39 394,220.14 1,149,847.87 调整事项 1,195,000.00 2,510,393.78 1,195,000.00 2,510,393.78 —商誉 1,195,000.00 2,510,393.78 1,195,000.00 2,510,393.78 —内部交易未实现利 润 —其他 对联营企业权益投 资的账面价值 1,593,036.00 2,875,609.17 1,589,220.14 3,660,241.65 存在公开报价的联 营企业权益投资的 公允价值 营业收入 2,122,267.99 1,481,161.71 419,126.21 2,634,627.73 净利润 12,719.53 - 3,138,529.91 -12,304.22 -69,490.68 北京华夏乐游科技股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 财务报表附注 第80页 期末余额/本期金额 上年年末余额/上期金额 珠海微时光 科技有限公 司 杭州掌魂信 息科技有限 公司 珠海微时光 科技有限公 司 杭州掌魂信 息科技有限 公司 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 12,719.53 - 3,138,529.91 -12,304.22 -69,490.68 本期收到的来自联 营企业的股利 期末余额/本期金额 上年年末余额/上期金额 北京腾龙时空科技有限公司 流动资产 7,103,478.71 4,855,898.64 非流动资产 2,725,910.00 5,414,335.20 资产合计 9,829,388.71 10,270,233.84 流动负债 7,439,115.59 7,439,115.59 非流动负债 负债合计 7,439,115.59 7,439,115.59 少数股东权益 归属于母公司股东权益 2,703,593.19 2,831,118.25 按持股比例计算的净资产 份额 675,898.29 707,779.56 调整事项 2,992,414.72 2,992,414.72 —商誉 2,992,414.72 2,992,414.72 —内部交易未实现利润 —其他 对联营企业权益投资的账 面价值 3,668,313.01 3,700,194.28 北京华夏乐游科技股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 财务报表附注 第81页 期末余额/本期金额 上年年末余额/上期金额 北京腾龙时空科技有限公司 存在公开报价的联营企业 权益投资的公允价值 营业收入 1,754,625.51 5,887,482.87 净利润 -127,525.06 -613,404.44 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 -127,525.06 -613,404.44 本期收到的来自联营企业 的股利 八、 与金融工具相关的风险 (一) 信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。公司 的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取 了以下措施。 1、 银行存款 本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。 2、 应收款项 本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本 公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对应收账款项余额进行监 控，以确保公司不会面临重大坏账风险。 由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信 用风险集中按照客户进行管理。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其 他信用增级。 (二) 市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的 风险。市场风险主要包括利率风险、外汇风险和价格风险。 北京华夏乐游科技股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 财务报表附注 第82页 1、 利率风险、外汇风险 本公司本期无以浮动利率计息的借款和外币货币性资产、负债，所以不存在利 率风险和外汇风险。 2、 价格风险 本公司以市场价格提供服务，因此受到此种价格波动的影响。 (三) 流动性风险 流动风险，是指公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资 金短缺的风险。本公司管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到 期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本公司定期分析负 债结构和期限，同时运用票据结算手段方式，以确保有充裕的资金。 九、 公允价值的披露 公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次： 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报 价。 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值 所属的最低层次决定。 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 项目 期末公允价值 第一层次 公允价值 计量 第二层次公 允价值计量 第三层次公 允价值计量 合计 一、持续的公允价值计 量 ◆交易性金融资产 1.以公允价值计量且 其变动计入当期损益的 金融资产 北京华夏乐游科技股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 财务报表附注 第83页 项目 期末公允价值 第一层次 公允价值 计量 第二层次公 允价值计量 第三层次公 允价值计量 合计 （1）债务工具投资 （2）权益工具投资 （3）衍生金融资产 （4）其他 24,900,000.00 24,900,000.00 2.指定为以公允价值 计量且其变动计入当期 损益的金融资产 （1）债务工具投资 （2）其他 ◆应收款项融资 ◆其他债权投资 ◆其他权益工具投资 9,450,000.00 9,450,000.00 ◆其他非流动金融资产 1.以公允价值计量且 其变动计入当期损益的 金融资产 （1）债务工具投资 （2）权益工具投资 （3）衍生金融资产 （4）其他 2.指定为以公允价值 计量且其变动计入当期 损益的金融资产 （1）债务工具投资 （2）其他 持续以公允价值计量的 资产总额 24,900,000.00 9,450,000.00 34,350,000.00 十、 关联方及关联交易 北京华夏乐游科技股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 财务报表附注 第84页 (一) 本公司的母公司情况 母公司名称 注册 地 业务性 质 注册资本 （万元） 母公司对 本公司的 持股比例 (%) 母公司对 本公司的 表决权比 例(%) 北京乐游控股集团有限公 司 北京 市 投资、 技术服 务等 10,000.00 47.60 47.60 (二) 本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。 (三) 本公司的合营和联营企业情况 本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。 (四) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 深圳市腾讯计算机系统有限公司 公司股东林芝永新信息科技有限公司的 关联方 腾讯科技（深圳）有限公司 公司股东林芝永新信息科技有限公司的 关联方 北京鲜趣互娱科技有限公司 参股企业 北京达人游网络技术有限公司 参股企业 南京多乐猫网络科技有限公司 参股企业 北京明智互动科技有限公司 参股企业 (五) 关联交易情况 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 北京华夏乐游科技股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 财务报表附注 第85页 关联方 关联交易内 容 本期金额 上期金额 杭州掌魂信息科技有限公司 游戏推广费 56,124.49 北京达人游网络技术有限公司 游戏研发 132,075.47 566,037.72 南京多乐猫网络科技有限公司 游戏研发 650,326.23 223,300.97 北京鲜趣互娱科技有限公司 技术服务 150,279.03 59,099.33 珠海微时光科技有限公司 游戏研发 242,718.45 北京明智互动科技有限公司 信息推广费 5,821.75 出售商品/提供劳务情况表 关联方 关联交易内 容 本期金额 上期金额 深圳市腾讯计算机系统有限公司 游戏收入 16,227,600.87 9,767,390.22 腾讯科技（深圳）有限公司 游戏收入 594,396.55 北京鲜趣互娱科技有限公司 技术服务 103,773.58 (六) 关联方应收应付款项 1、 应收项目 项目名 称 关联方 期末余额 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账 款 深圳市腾讯计 算机系统有限 公司 7,818,918.74 390,945.94 8,731,289.46 436,564.48 腾讯科技（深 圳）有限公司 630,060.34 31,503.02 预付账 款 珠海微时光科 技有限公司 926,819.41 970,873.78 杭州掌魂信息 科技有限公司 566,037.72 566,037.72 北京华夏乐游科技股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 财务报表附注 第86页 2、 应付项目 项目名称 关联方 期末账面余额 上年年末账面余 额 应付账款 南京多乐猫网络科技有限公 司 212,408.32 6,523.52 杭州掌魂信息科技有限公司 57,033.69 55,787.04 珠海微时光科技有限公司 38,656.00 北京鲜趣互娱科技有限公司 2,038.84 2,038.84 北京明智互动科技有限公司 5,821.75 十一、 承诺及或有事项 本公司无需要披露的重大承诺及或有事项。 十二、 资产负债表日后事项 截止 2020 年 4 月 22 日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十三、 其他重要事项 本公司本期无其他重要事项。 十四、 母公司财务报表主要项目注释 (一) 应收账款 1、 应收账款按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内（含 1 年） 11,822,178.13 9,423,332.38 1 至 2 年（含 2 年） 400,330.40 258,966.21 2 至 3 年（含 3 年） 94,771.07 3 年以上 小计 12,317,279.60 9,682,298.59 北京华夏乐游科技股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 财务报表附注 第87页 账龄 期末余额 上年年末余额 减：坏账准备 678,527.49 497,063.24 合计 11,638,752.11 9,185,235.35 2、 应收账款按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 按单项计提坏 账准备 按组合计提坏 账准备 12,317,279.60 100.00 678,527.49 5.51 11,638,752.11 其中： 按账龄分析法 计提坏账准备 的应收账款 12,317,279.60 100.00 678,527.49 5.51 11,638,752.11 其他组合 合计 12,317,279.60 100.00 678,527.49 11,638,752.11 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并 单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征 组合计提坏账准 备的应收账款 9,682,298.5 9 100.00 497,063.24 5.13 9,185,235. 35 单项金额不重大 但单独计提坏账 北京华夏乐游科技股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 财务报表附注 第88页 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 准备的应收账款 合计 9,682,298.5 9 100.00 497,063.24 5.13 9,185,235. 35 按组合计提坏账准备： 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 11,822,178.13 591,108.91 5.00 1 至 2 年（含 2 年） 400,330.40 40,033.04 10.00 2 至 3 年（含 3 年） 94,771.07 47,385.54 50.00 3 年以上 合计 12,317,279.60 678,527.49 3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 类别 上年年末 余额 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或 转回 转销或 核销 按单项 计提坏 账准备 按组合 计提坏 账准备 497,063.24 497,063.24 181,464.25 678,527.49 北京华夏乐游科技股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 财务报表附注 第89页 类别 上年年末 余额 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或 转回 转销或 核销 合计 497,063.24 497,063.24 181,464.25 678,527.49 4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款 合计数的比 例(%) 坏账准备 深圳市腾讯计算机系统有限公司 5,265,762.78 42.75 263,288.14 深圳市倾城网络信息科技有限公 司 1,667,316.56 13.54 83,365.83 北京爱乐游文化发展有限公司 1,486,698.72 12.07 74,334.94 广东欢太科技有限公司 857,896.65 6.96 42,894.83 深圳市九九互动科技有限公司 861,094.42 6.99 41,870.46 合计 10,138,769.13 82.31 505,754.20 (二) 其他应收款 项目 期末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 其他应收款项 13,124,571.00 822,040.12 合计 13,124,571.00 822,040.12 其他应收款项 （1）按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内（含 1 年） 12,676,347.12 530,382.90 1 至 2 年（含 2 年） 148,021.26 163,583.01 北京华夏乐游科技股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 财务报表附注 第90页 账龄 期末余额 上年年末余额 2 至 3 年（含 3 年） 163,583.01 56,637.21 3 年以上 138,673.50 82,036.29 小计 13,126,624.89 832,639.41 减：坏账准备 2,053.89 10,599.29 合计 13,124,571.00 822,040.12 （2）按分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 按单项计提 坏账准备 按组合计提 坏账准备 13,126,624.89 100.00 2,053.89 0.02 13,124,571.00 其中： 按账龄组合 计提坏账准 备的其他应 收款项 41,077.75 0.31 2,053.89 5.00 39,023.86 按其他组合 计提坏账准 备的其他应 收款项 13,085,547.14 99.69 13,085,547.14 合计 13,126,624.89 100.00 2,053.89 13,124,571.00 北京华夏乐游科技股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 财务报表附注 第91页 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例 （%） 单项金额重大并单独 计提坏账准备的其他 应收款项 按信用风险特征组合 计提坏账准备的其他 应收款项 832,639.4 1 100.00 10,599.29 1.27 822,040.12 单项金额不重大但单 独计提坏账准备的其 他应收款项 合计 832,639.4 1 100.00 10,599.29 822,040.12 按组合计提坏账准备： 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款项 名称 期末余额 其他应收款项 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 41,077.75 2,053.89 5.00 1 至 2 年（含 2 年） 2 至 3 年（含 3 年） 3 年以上 合计 41,077.75 2,053.89 5.00 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款项 北京华夏乐游科技股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 财务报表附注 第92页 组合名称 期末余额 其他应收款项 坏账准备 计提比例 （%） 其他组合 13,085,547.14 合计 13,085,547.14 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损 失 整个存续期 预期信用损 失(未发生信 用减值) 整个存续 期预期信 用损失(已 发生信用 减值) 年初余额 10,599.29 10,599.29 年初余额在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 -8,545.40 -8,545.40 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 2,053.89 2,053.89 其他应收款项账面余额变动如下： 北京华夏乐游科技股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 财务报表附注 第93页 账面余额 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损 失 整个存续期 预期信用损 失(未发生信 用减值) 整个存续 期预期信 用损失(已 发生信用 减值) 年初余额 832,639.41 832,639.41 年初余额在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期新增 12,717,424.87 12,717,424.87 本期直接减记 本期终止确认 423,439.39 423,439.39 其他变动 期末余额 13,126,624.89 13,126,624.89 （4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况 类别 上年年末 余额 年初余额 本期变动金额 期末余 额 计提 收回或 转回 转销或 核销 按单项计提 坏账准备 按组合计提 坏账准备 10,599.29 10,599.29 -8,545.40 2,053.89 合计 10,599.29 10,599.29 -8,545.40 2,053.89 （5）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 单位往来款 12,500,000.00 北京华夏乐游科技股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 财务报表附注 第94页 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 押金、保证金 491,589.14 450,277.77 备用金 27,000.00 100,487.94 其他 108,035.75 281,873.70 合计 13,126,624.89 832,639.41 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 单位名称 款项性 质 期末余额 账龄 占其他 应收款 项期末 余额合 计数的 比例(%) 坏账准 备期末 余额 北京乐游 阳光科技 有限公司 单位往 来款 12,500,000.00 1 年以内 95.23 北京金泰 集团有限 公司房屋 租赁分公 司 押金 291,913.14 1 年以内 21,311.37； 1-2 年 35,066.46； 2-3 年 96,861.81； 3-4 年 56,637.21； 4-5 年 12,118.05； 5 年以上 69,918.24 2.22 北京金泰 物业管理 有限公司 押金 179,676.00 1-2 年 112,954.80； 2-3 年 66,721.20 1.37 北京市公 积金管理 中心 其他 66,958.00 1 年以内 0.51 像素空间 （深圳） 其他 40,776.70 1 年以内 0.31 2,038.84 北京华夏乐游科技股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 财务报表附注 第95页 单位名称 款项性 质 期末余额 账龄 占其他 应收款 项期末 余额合 计数的 比例(%) 坏账准 备期末 余额 科技有限 公司 合计 13,079,323.84 99.64 2,038.84 (三) 长期股权投资 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 23,754,751.70 23,754,751.70 23,754,751.70 23,754,751.70 对联营、合营企业 投资 8,136,958.18 8,136,958.18 8,949,656.07 8,949,656.07 合计 31,891,709.88 31,891,709.88 32,704,407.77 32,704,407.77 1、 对子公司投资 被投资单位 上年年末余额 本期增加 本期减 少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 北京巨摩科技有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 北京乐游阳光科技有限公司 8,754,751.70 8,754,751.70 海南摩比特科技有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 合计 23,754,751.70 23,754,751.70 北京华夏乐游科技股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 财务报表附注 第96页 2、 对联营、合营企业投资 被投资单位 上年年末余额 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 追加投资 减少投 资 权益法下确认 的投资损益 其他综合收 益调整 其他权 益变动 宣告发放现金股 利或利润 计提减值 准备 其他 联营企业 珠海微时光科技有限公司 1,589,220.14 3,815.86 1,593,036.00 杭州掌魂信息科技有限公司 3,660,241.65 -784,632.48 2,875,609.17 北京腾龙时空科技有限公司 3,700,194.28 -31,881.27 3,668,313.01 小计 8,949,656.07 -812,697.89 8,136,958.18 合计 8,949,656.07 -812,697.89 8,136,958.18 北京华夏乐游科技股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 财务报表附注 第97页 (四) 营业收入和营业成本 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 21,031,143.85 6,218,111.96 11,199,623.79 2,151,239.84 其他业务 合计 21,031,143.85 6,218,111.96 11,199,623.79 2,151,239.84 营业收入明细： 项目 本期金额 上期金额 主营业务收入 21,031,143.85 11,199,623.79 移动终端游戏产品 21,031,143.85 11,199,623.79 合计 21,031,143.85 11,199,623.79 (五) 投资收益 项目 本期金额 上期金额 权益法核算的长期股权投资收益 -812,697.89 -174,415.05 理财产品投资收益 1,337,971.20 653,796.87 合计 525,273.31 479,381.82 十五、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、 减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 93,698.00 北京华夏乐游科技股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 财务报表附注 第98页 项目 金额 说明 计入当期损益的对非金融企业收取的资金 占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的 投资成本小于取得投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 1,389,086.28 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提 的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合 费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允 价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至 合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生 的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值业务外，持有交易性金融资产、衍生金 融资产、交易性金融负债、衍生金融负债 产生的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产、衍生金融资产、交易性金融 负债、衍生金融负债和其他债权投资取得 的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转 回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性 房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当 期损益进行一次性调整对当期损益的影响 北京华夏乐游科技股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 财务报表附注 第99页 项目 金额 说明 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 34,086.07 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 1,516,870.35 所得税影响额 -1,330.66 少数股东权益影响额（税后） 合计 1,515,539.69 (二) 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益（元） 基本每股收 益 稀释每股收 益 归属于公司普通股股东的净利 润 6.97 0.1818 0.1818 扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润 5.11 0.1332 0.1332 北京华夏乐游科技股份有限公司 （加盖公章） 二 〇 二 〇 年 四 月 二 十 二 日 北京华夏乐游科技股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 财务报表附注 第100页 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董秘办