839965_2016_伟隆机械_2016年年度报告_2017-04-17.txt

1 公告编号：2017-001 NEEQ :839965 上海伟隆机械设备股份有限公司 shanghai weilong machinery equipment share co.,ltd 伟隆机械 年度报告 2016 XX 2 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 1 月，公司控股子公司上海伟 隆暖馨食品科技有限公司成立，经营范围 为：食品领域内的技术开发、技术转让、 技术支持和技术服务。 2016 年 4 月，上海伟隆机械设备股 份有限公司分公司成立，经营范围为：金 属加工机械设备、食品机械设备及配件加 工、生产。 2016 年 4 月，上海伟隆机械设备有限 公司整体变更为上海伟隆机械设备股份 有限公司。 2016 年 6 月，公司迁建项目竣工环 境保护验收合格。 2016 年 12 月，公司股票在全国中小 企业股份转让系统成功挂牌并公开转让。 2016 年度，公司被中国焙烤食品糖 制品工业协会授予“2016 年中国焙烤食品 产业领军企业”，被中华全国工商业联合 会烘焙业工会授予“中国烘焙行业技术发 展功勋企业”、“中国烘焙行业信息发展贡 献企业”。 上海伟隆机械设备股份有限公司 2016 年度报告 3 目 录 第一节 声明与提示----------------------------------------------------------------------05 第二节 公司概况-------------------------------------------------------------------------07 第三节 主要会计数据和关键指标----------------------------------------------------09 第四节 管理层讨论与分析-------------------------------------------------------------11 第五节 重要事项-------------------------------------------------------------------------19 第六节 股本、股东情况----------------------------------------------------------------22 第七节 融资及分配情况----------------------------------------------------------------24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况----------------------------------25 第九节 公司治理及内部控制----------------------------------------------------------28 第十节 财务报告-------------------------------------------------------------------------32 上海伟隆机械设备股份有限公司 2016 年度报告 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、伟隆机械、伟隆股 份 指 上海伟隆机械设备股份有限公司 公司、伟隆机械、伟隆有限、有限公司 指 上海伟隆机械设备有限公司 分公司 指 上海伟隆机械设备股份有限公司分公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》（2013 年 12 月 28 日第十二届全国 人民代表大会常务委员会第六次会议修订，2014 年 3 月 1 日实 施） 股东会 指 上海伟隆机械设备有限公司股东会 股东大会 指 上海伟隆机械设备股份有限公司股东大会 董事会 指 上海伟隆机械设备股份有限公司董事会 监事会 指 上海伟隆机械设备股份有限公司监事会 公司高级管理人员 指 公司总经理、董事会秘书、财务负责人 公司管理层 指 对公司决策、经营、管理负有领导职责的人员，包括董事、监 事、高级管理人员等 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 《管理办法》 指 《非上市公众公司监督管理办法》 华安证券、主办券商 指 华安证券股份有限公司 本次挂牌并公开转让 指 公司股份在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让 伟隆暖馨 指 上海伟隆暖馨食品科技有限公司 南通得一 指 南通得一投资中心（有限合伙） 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 证监会 指 中国证券监督管理委员会 国家质检总局 指 中华人民共和国质量监督检验检疫总局 国务院 指 中华人民共和国国务院，即中央人民政府 元、万元 指 人民币元、人民币万元 会计师事务所 指 中汇会计师事务所（特殊普通合伙） 中国、我国、国内 指 中华人民共和国 上海伟隆机械设备股份有限公司 2016 年度报告 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务 报告的真实、完整。 中汇会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报 告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 股权较为分散、实 际控制人可能丧失 控制的风险 公司股东数量较多，股权结构较为分散。目前公司共有 49 名股东，仲镇明、 南通得一、李治、朱家琦、张大德、何士宝、姚海林、王元燮、窦贵凤、刘晶 敏为前十大股东，分别持有公司 29.21%、15.14%、4.85%、4.72%、4.72%、 4.72%、4.20%、3.67%、3.15%、2.25%的股权。仲镇明先生系公司的控股股东 和实际控制人。公司股东均不存在有关委托持股、委托表决权的特别约定，也 没有任何有关一致行动的协议或意向。公司除仲镇明先生之外的其他股东均承 诺，未来不会通过一致行动或者其他任何安排谋求公司的控制地位。公司亦规 范了内部治理结构，健全了内部管理制度，以确保公司治理的有效性。但考虑 到公司较为分散的股权结构，现有股东增持或外部股东进入仍可能导致公司控 股股东及实际控制人的变更，将对公司管理团队和生产经营的稳定性产生一定 影响。 现有两处厂房无法 办理房产证的风险 公司在上海市松江区新桥镇新创路 38 号（即新创路内侧 1 号）和新创路 46 号（即新润路 4 号 B、新润路 B4）处所拥有的厂房，均因历史原因暂时无法 办理房产证，此两处厂房所占用土地亦暂时无法办理土地出让。截止期末，公 司仅将此两处厂房作为办公场所及仓库使用，公司的生产、加工项目已整体迁 至荣乐东路 208 弄 13 号处厂房内，荣乐东路处厂房权证齐全，迁建项目已经 通过全部环评手续，可用于生产经营及办公的厂房面积能够满足公司现有生产 经营及办公对场地的要求。且新创路 38 号、46 号两处厂房可替代性较强，即 上海伟隆机械设备股份有限公司 2016 年度报告 6 使被要求拆迁，也能够迅速搬迁至荣乐东路厂房处。截止期末，公司并未因新 创路 38 号、46 号两处厂房未办理房产证以及两处厂房所占用土地未办理出让 而遭受任何诉讼、仲裁、及行政处罚。因此，无证房产对公司生产经营的影响 较小，不会构成公司经营的实质性障碍。 高新技术企业资格 申请失败或者税收 政策变化的风险 根据编号为 GF201431000595 的《高新技术企业证书》及上海市地方税务局松 江区分局出具的《企业所得税优惠事先备案结果通知书》（沪地税松所减免 （2015）00119），公司从 2014 年 1 月 1 日起至 2016 年 12 月 31 日止可以享受 高新技术企业减按 15%税率的优惠政策。公司高新技术企业证书已到期,目前 公司正在积极准备高新技术企业申报资料。虽然公司已经连续两次获得高新技 术企业证书，但如果公司不能通过本次高新技术企业资格认定，或者国家产业 政策或税收优惠政策未来发生变化，则公司将在相应年度无法享受税收优惠政 策或者存在享受税收优惠减少的可能性。公司税收优惠政策可能的变化会使公 司未来经营业绩、现金流水平受到不利影响。 原材料价格波动的 风险 公司主要原材料为机架、轴承、链条、电机等，报告期内，原材料在成本中占 比超过 75%。钢铁价格的波动受市场供需变化等因素的影响，进而对公司的 生产成本以及经营业绩产生影响。虽然公司采取了各种措施应对主要原材料价 格波动的风险，但该等措施无法保证能够完全消除原材料价格大幅波动对公司 产品成本的影响。因此，如果未来该等原材料价格大幅波动将会对公司的经营 业绩产生一定影响。 本期重大风险是否 发生重大变化： 否 上海伟隆机械设备股份有限公司 2016 年度报告 7 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 上海伟隆机械设备股份有限公司 英文名称及缩写 shanghai weilong machinery equipment share co.,ltd 证券简称 伟隆机械 证券代码 839965 法定代表人 仲镇明 注册地址 上海市松江区新桥镇新闵经济城新润路 4 号 B 办公地址 上海市松江区新桥镇新创路 46 号（原新润路 4 号 B) 主办券商 华安证券股份有限公司 主办券商办公地址 安徽省合肥市政务文化新区天鹅湖 198 号 会计师事务所 中汇会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 余丽、胡琳波 会计师事务所办公地址 中国杭州市钱江新城新业路 8 号 UDC 时代大厦 A 座 6 层 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 李祖敏 电话 13918982537 传真 021-57681569 电子邮箱 wl@ 公司网址 联系地址及邮政编码 上海市松江区新桥镇新创路 46 号 201612 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-12-09 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） C35 专用设备制造业 主要产品与服务项目 专业食品机械的研发、生产及销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 6,180,000 做市商数量 - 控股股东 仲镇明 实际控制人 仲镇明 上海伟隆机械设备股份有限公司 2016 年度报告 8 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 913101177672091410（三证合一） 是 税务登记证号码 913101177672091410（三证合一） 是 组织机构代码 913101177672091410（三证合一） 是 上海伟隆机械设备股份有限公司 2016 年度报告 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 25,473,761.59 23,418,084.80 8.78% 毛利率% 43.97% 36.87% - 归属于挂牌公司股东的净利润 1,558,059.51 1,194,433.28 30.44% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 1,199,800.32 1,108,186.58 8.27% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股 东的净利润计算） 4.90% 4.70% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的净利润计算） 3.77% 4.36% - 基本每股收益 0.25 0.19 30.44% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 37,722,226.03 36,801,273.11 2.50% 负债总计 4,635,656.55 5,753,092.75 -19.42% 归属于挂牌公司股东的净资产 32,606,239.87 31,048,180.36 5.02% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 5.28 5.02 5.02% 资产负债率%（母公司） 12.42% 15.63% - 资产负债率%（合并） 12.29% 15.63% - 流动比率 5.97 4.57 - 利息保障倍数 - - - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -224,149.35 1,696,577.71 - 应收账款周转率 4.80 5.19 - 存货周转率 1.34 1.48 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 2.50% 17.20% - 营业收入增长率% 8.78% 17.71% - 净利润增长率% 25.03% 191.26% - 上海伟隆机械设备股份有限公司 2016 年度报告 10 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 6,180,000 6,180,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 30,612.57 计入当期损益的政府补助 261,689.83 除上述之外的其他营业外收支净额 129,179.00 非经常性损益合计 421,481.40 所得税影响数 63,222.21 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 358,259.19 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 科目 本期期末（本期） 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应交税费 1,419,508.17 282,335.83 2,677,332.71 1,540,160.37 4,317,845.96 3,180,673.62 资本公积 23,307,036.99 24,444,209.33 9,083,100.00 9,083,100.00 - - 未分配利润 1,757,126.92 1,757,126.92 13,084,209.44 14,221,381.78 11,953,474.74 13,090,647.08 上海伟隆机械设备股份有限公司 2016 年度报告 11 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 1、盈利模式 公司的目标市场是国内外烘焙食品生产厂家。公司一方面依靠销售自主设计与生产的烘焙食品机械获 得一次性收入：公司在拥有多项专利的同时仍坚持不断技术创新以提高产品性能和改善产品品质，其产品 的独特性与领先性通过展销会等不同途径吸引着新老客户前来购买，面对客户独特的需求，公司也能根据 不同要求灵活调整产品设计结构；另一方面，公司通过为客户提供产品的升级、维修、更换零部件等售后 服务获取持续性收入。 总体来说，公司坚持产品开发与市场拓展同步，售后服务与持续改进同步，通过持续的技术创新提高 产品性能和改善产品品质，从而匹配客户需求，并最终实现业务规模的扩张和利润的增长。 2、销售模式 公司销售有淡旺季，淡季一般从每年年底至次年年初，6 月至 9 月为旺季。公司的销售模式以直销为 主、经销为辅，还存在部分代理出口。 直销：公司一方面通过销售人员拜访、参加展会、互联网营销及行业口碑传播等方式拓展新客户，另 一方面，凭借在行业内一定的市场地位及良好口碑，公司拥有一批长期、稳定的客户群体，能够第一时间 掌握老客户的需求信息。 公司设立了专门的市场部负责向下游客户销售。销售人员通过现场观察、客户反馈等途径及时了解市 场需求，公司根据市场需求组织研发部对产品进行研发，最终实现新产品的批量生产和销售。公司还可以 根据客户生产特点和个性化需求为客户提供经过定制化设计的产品，或根据客户需求对原有产品进行升 级、完善，从而帮助客户实现高效生产。同时公司也提供了优质的售后维护服务，帮助客户解决相应的问 题。 经销：公司与经销商、代理商签订产品代理销售协议，协议约定：公司按合同约定的价格将机器出售 给经销代理商；实际最终售价由经销代理商自行确定，实际售价与协议价之间的差额归经销代理商所有。 目前，公司的经销商仅云南花印良品商贸有限公司一家，双方合作协议约定由其担任公司产品在云南省的 总代理及贵州省、四川省的代理，合同期限 2014 年 4 月 1 日至 2019 年 3 月 31 日止。 代理出口：公司不具备自营进出口资格，通过有自营进出口权的外贸代理商代理出口实现海外销售。 公司先与海外客户协商好商品价格、收款方式、交货时间等合同内容，再与负责代理出口的贸易公司或者 海外实际客户签订买卖合同，合同约定货款由客户直接支付给负责代理出口的贸易公司，贸易公司再支付 给本公司，销售发票由本公司开具给贸易公司，贸易公司再开具给客户。公司将依约定派人前往海外实际 客户处进行机器设备的安装调试。公司已计划于 2017 年涉足进出口业务，即从事货物及技术的进出口业 务。 3、生产模式 公司每年会召开年度会议确定年度销售计划，生产部根据销售计划及库存数量确定年度生产计划，形 成生产任务并安排生产。公司生产模式以市场需求为导向，在长期生产运营中形成了以销定产、产品标准 化与定制化的生产模式。 4、采购模式 公司生产产品的主要原材料为机架、轴承、链条、电机等。采购部根据年度生产计划，汇总各部门所 需采购物资、考虑总体采购预算后向合格供应商直接采购原材料。公司已建立稳定的原材料供应渠道，并 与主要供应商建立长期的合作关系。 5、研发模式 公司自成立以来一直致力于提升产品的工作效率及丰富产品终端应用，帮助客户进一步实现规模生产 上海伟隆机械设备股份有限公司 2016 年度报告 12 或大幅提升产品质量。公司根据市场与客户需求自主研发满足要求的新产品或改造升级已有的产品。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内，公司主营业务及服务同上一年度保持一致，虽受宏观经济下行的影响，行业持续低迷， 市场竞争加剧，但受益于公司客户群的稳定以及公司在行业内的知名度，公司营业收入保持了持续稳健 增长，实现营业收入 25,473,761.59 元，比上年度增长 8.78%；净利润 1,493,389.12 元，比上年度增长 25.03%。 报告期内，在公司领导层的大力支持下，公司通过不断努力维护现有产品的升级更新，同时加大研 发力度，2016 年度公司共成功申请 3 项专利(包括 1 项发明专利,1 项实用新型专利,1 项外形设计专利)。 产品的成功研发不仅丰富了产品类别，更产生了一定的销售效益。 按照年初制定的预算和经营计划，公司加强成本控制、安全管理和内控管理制度的落实，在管理层 和全体员工的共同努力下，公司仍保持盈利能力，在技术开发、市场拓展等工作方面也取得了良好的进 展，公司在不断拓展业务的同时，也从成本、费用控制方面入手，强化内部管理，在 2016 年度取得一定 成果。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收 入的比重 金额 变动比例 占营业 收入的 比重 营业收入 25,473,761.59 8.78% - 23,418,084.80 17.71% - 营业成本 14,274,159.06 -3.44% 56.03% 14,782,801.09 13.49% 63.13% 毛利率 43.97% - - 36.87% - - 管理费用 5,255,115.99 55.15% 20.63% 3,387,196.01 9.18% 14.46% 销售费用 4,307,126.47 24.63% 16.91% 3,455,836.15 6.15% 14.76% 财务费用 -58,738.53 112.05% -0.23% -27,699.79 59.96% -0.12% 营业利润 1,112,749.97 15.51% 4.37% 963,319.76 311.66% 4.11% 营业外收入 421,481.40 -6.27% 1.65% 449,694.11 80.84% 1.92% 营业外支出 - - - 5,565.77 0.00% 0.02% 净利润 1,493,389.12 25.03% 5.86% 1,194,433.28 191.26% 5.10% 项目重大变动原因： 上海伟隆机械设备股份有限公司 2016 年度报告 13 1.2016 年，公司毛利率为 43.96%，比上年同期 36.87%增长 7.09 个百分点。公司毛利率上升主要是： （1）营业收入中主营业务收入毛利率增加 3.76%，带来毛利增加约 143.69 万元；（2）其他业务毛利率 增加 30.80%，主要是部分配件价格的提高及 2016 年公司有房屋出租收入（2015 年无出租收入）带来毛 利增加约 112.73 万元，两者共增加毛利约 256.42 万，故毛利率上升系由于主营业务、其他业务毛利率共 同上升导致。 2.2016 年，公司的管理费用发生额为 525.51 万元，相比于上年同期增加 186.79 万元，相比于上年同 期增长 55.15%。主要原因是：（1）工资薪酬增加 53.50 万，主要为工资奖金的增加和管理人员有增加； （2）中介机构费用增加 69.45 万元，增加的费用主要是公司支付挂牌新三板的费用；（3）研发费用支出 较上年增加 44.70 万元，主要为研发人员工资的增加，公司为开拓市场，增加研发人员力量，积极投入新 产品开发。 3.2016 年，公司销售费用发生额 430.71 万元，相比于上年同期增加 85.13 万元，相比于上年同期增长 24.63%。主要原因是：（1）工资薪酬增加 25.44 万元，主要是销售人员工资奖金的增加；（2）差旅费较 上年增加了 45.44 万元，增加的原因主要是公司在生产淡季倡导全员销售模式，鼓励生产人员于生产淡季 开展销售业务；（3）招待费用较上年增加了 10.06 万元，公司为业务增长支持销售人员积极与客户建立 良好关系；（4）折旧费用减少 21.59 万元，主要原因为销售部门多部车辆陆续于 2015 年提完折旧，2016 年不再提取折旧额。 4.2016 年，公司财务费用发生额-5.87 万元，相比于上年同期减少 3.10 万元，主要是 2015 年公司只 有账户存款活期利息，银行只有在工作日才对账户余额结算存款利息，2016 年公司与开户银行签订了一 项假日丰存款协议，公司的账户存款在工作日和双休日、节假日，银行都会结算存款利息，致使公司的存 款利息比 2015 年多出将近一倍。 5.2016 年，公司净利润 149.34 万元，相比于上年同期增加 29.90 万元，相比于上年同期增加 25.03%。 主要原因是：（1）公司收入和毛利率的共同增加致使 2016 年毛利较 2015 年增加 256.42 万，管理费用和 销售费用 2016 年较 2015 年增加 271.92 万元，毛利的增加抵消费用的增加；（2）2016 年公司无投资收益， 2015 年公司投资收益为-34.25 万元。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 22,264,150.31 13,004,937.26 20,676,680.28 12,854,448.19 其他业务收入 3,209,611.28 1,269,221.80 2,741,404.52 1,928,352.90 合计 25,473,761.59 14,274,159.06 23,418,084.80 14,782,801.09 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比 例% 上期收入金额 占营业收入比 例% 烘焙机械 22,264,150.31 87.40 20,676,680.28 88.29 配件收入 3,038,182.70 11.93 2,741,404.52 11.71 房屋租赁收入 171,428.58 0.67 - - 收入构成变动的原因： 报告期内，公司主营业务以烘焙设备销售为主，其他业务以配件销售为主，收入构成没有变动。 报告期内 2016 年烘焙机械的收入为 2,226.42 万元，占营业收入比例 87.40%，2015 年烘焙机械收入 2,067.67 万元,占营业收入比例 88.29%，变动比例小。 报告期内 2016 年配件收入 303.82 万元,占营业收入比例 11.93%，2015 年配件收入 274.14 万元，占营 业收入比例 11.71%，变动比例小。 上海伟隆机械设备股份有限公司 2016 年度报告 14 报告期内 2016 年公司有出租房屋租赁收入 17.14 万元，占收入比重 0.67%，2015 年公司无出租房屋 租赁收入。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -224,149.35 1,696,577.71 投资活动产生的现金流量净额 911,172.21 573,345.31 筹资活动产生的现金流量净额 545,000.00 5,253,100.00 现金流量分析： 1.经营活动产生的现金流量净额 2016 年为-22.41 万元，2015 年为 169.66 万元，相比于上年同期减少 192.07 万元，主要相差原因是：（1）现金流入小计 2016 年较 2015 年增加 378.02 万元，主要是销售的增 加致使收到的商品款比 2015 年多；（2）现金流出小计 2016 年较 2015 年多 570.09 万元，主要是支付的 其他与经营活动有关的现金 2016 年较 2015 年多 351.43 万元，此项增加主要是支付 2016 年较 2015 年的 费用增加款，购买商品 2016 年较 2015 年多 17.76 万元，支付的员工工资 2016 年较 2015 年多 116.81 万元， 支付的税金 2016 年较 2015 年少 75.80 万元，以上几项因素的变动致使 2016 年现金流出较 2015 年多 570.09 万元。 2.投资活动产生的现金流量净额相比于上年同期增加 33.78 万元，主要原因(1)投资活动现金流入小计 相差 44.74 万元，2016 年现金流入主要是收回股东拆借款 115.75 万元，处置资产收入 3.80 万元，共流入 119.55 万元，2015 年现金流入主要是收回联营公司的投资款 55.26 万元，处置资产收到 19.54 万元，共流 入 74.80 万元，致使两者相差 44.74 万元；（2）投资活动现金流出小计相差 10.96 万元，主要是 2016 年 比 2015 年固定资产投资有增加，2016 年购买固定资产支出 28.43 万元，2015 年购买固定资产支出 17.47 万元。 3.筹资活动产生的现金流量净额 2016 年为 54.50 万元，同比上年减少 470.81 万元，主要原因为 2016 年公司母公司没有筹资计划，收到的筹资款 54.50 万元主要是公司投资成立了控股子公司（上海伟隆暖馨 食品科技有限公司），收到的少数股东的投资款，没有收到或支付其他的筹资款，2015 年筹资现金净额 为 525.31 万元，系由于股东投入资本金 1226.31 万元，拆入资金 450.00 万元，拆入资金归还 1151.00 万元 共同导致。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 四川天伦之乐食品有限公司 2,920,469.23 11.46% 否 2 广东荣诚食品有限公司 2,502,564.10 9.82% 否 3 广州酒家集团利口福食品有限公司 801,470.99 3.15% 否 4 上海常固国际贸易有限公司 790,598.29 3.10% 否 5 云南花印良品商贸有限公司 676,411.11 2.66% 否 合计 7,691,513.72 30.19% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 宁波市鄞州茅山旭日钣焊冲压件厂 2,414,526.08 19.14% 否 2 上海翼至通机械设备有限公司 2,178,230.54 17.27% 否 3 上海定誉机械加工厂 1,086,186.97 8.61% 否 4 海盐亿忠机械厂 774,880.48 6.14% 否 上海伟隆机械设备股份有限公司 2016 年度报告 15 5 上海臻诺传动机械有限公司 761,950.14 6.04% 否 合计 7,215,774.20 57.20% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 1,907,490.54 1,460,464.95 研发投入占营业收入的比例 7.49% 6.24% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 19 公司拥有的发明专利数量 9 研发情况： 报告期内，公司努力维护好现有产品的升级更新，同时加大研发力度，特别是对生鲜鸡蛋、生咸蛋的 自动去壳设备进行了研发，通过在去壳的过程中人为的增加蛋壳的变向位移，使得蛋黄和蛋壳具有不同的 加速度，从而更容易地实现两者的分离。自动化生产每小时的产量可达 3 万个以上，在一定程度上提高了 生产效率和质量。同时对于生产立体状的糕点，完全实现机械化制作过程，为公司产品丰富了类别。2016 年度公司共成功申请 3 项专利(包括 1 项发明专利,1 项实用新型专利,1 项外形设计专利)。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 11,316,750.94 12.22% 30.00% 10,084,728.08 293.67% 27.40% 2.60% 应收账款 4,550,696.60 10.01% 12.06% 4,136,753.40 14.24% 11.24% 0.82% 存货 11,551,966.51 17.76% 30.62% 9,809,479.59 -2.89% 26.66% 3.96% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 9,606,102.25 -8.35% 25.47% 10,481,495.66 -9.51% 28.48% -3.01% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 - - - - - - - 长期借款 - - - - - - - 资产总计 37,722,226.03 2.50% - 36,801,273.11 17.20% - - 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金本期较上年同期增加了 123.20 万元，增幅为 12.22%。主要原因为报告期内收入和净利 润的增加。 2、应收帐款本期较上年同期增加了 41.39 万元，增幅为 10.01%。主要原因是报告期内营业收入较上 年同期增加 205.57 万元,收入增幅 8.78%，公司应收账款的收账账期与 2015 年未发生明显变化，应收账 款增长幅度与收入增长幅度基本相符。 3、存货本期较上年同期增加了 174.25 万元，增幅为 17.76%。主要原因是报告期末营业收入较上年 同期有增长，为适应市场需求，期末存货会相应增大。 4、固定资产本期较上期减少 87.54 万元，减幅为 8.35%，主要原因是报告期内固定资产原值增减未 有明显变化，减幅主要是累计折旧额的增加，固定资产净值的减少。 上海伟隆机械设备股份有限公司 2016 年度报告 16 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 2016 年 1 月，公司与田沪、何文红、华敏驹、孙俊共同出资设立上海伟隆暖馨食品科技有限公司。 该公司于 2016 年 1 月 20 日完成工商设立登记，注册资本为人民币 200 万元，其中公司认缴出资人民币 91.00 万元，占其注册资本的 45.50%。根据上海伟隆暖馨食品科技有限公司章程的规定，公司在上海伟 隆暖馨食品科技有限公司股东会会议中按照 51.50%的比例行使表决权。故该公司作为公司的控股子公 司,将纳入公司合并财务报表范围。 截止 2016 年 12 月 31 日，伟隆暖馨净资产为 881,338.73 元 2016 年度净利润为-118,661.27 元。 报告期内，伟隆暖馨产品处于研发阶段，尚未产生销售利润。 （2）委托理财及衍生品投资情况 报告期内，公司无委托理财及衍生品投资情况 （三）外部环境的分析 近年来，国内烘焙食品机械市场有两大需求变化，一是从细分产品的销售情况来看，月饼机械市场 需求逐渐减少，蛋糕和面包机械市场需求平稳，而自动化的生产线需求有明显增长；二是从销售的时间 上看，现在的采购者先会经过详细的市场考察，之后再进行产品的优化选择，慎重考虑之后才会下单， 相对以往购买显得更为谨慎，同时也说明现在的这个市场的竞争越来越激烈。 随着烘焙食品机械的竞争力不断加大，其竞争中心从以往的价格竞争逐渐演变到研发竞争，提高自 主创新能力将成为提升烘焙食品机械整体素质的重要支撑，智能和节能成为烘焙食品机械行业两大发展 方向。 1、智能化 当前食品机械中推广应用的新技术主要有纳米技术、智能技术、膜分离技术、冷杀菌技术、挤压膨 化技术等，其中纳米技术与智能技术在烘焙食品机械方面具备比较大的优势。纳米陶瓷有很好的耐磨性 及韧性，能够用在制造刀具以及包装食品机械的轴承及密封环上，从而提高其耐蚀性和耐磨性，烘焙食 品机械在经过多年的经营与发展，正由传统简单机械向自动化机械转变。 智能技术已经在烘焙食品机械的控制系统中得到普遍使用，智能电控元件能把烘焙食品机械的单机 有效连接起来，既能提高生产效率，又能发挥机械本身所具备的潜能。智能技术中的计算机技术能显著 提高生产效率，降低生产成本，增强产品的市场竞争力。目前，公司主打产品“自动包馅机”、“半自动包 蛋黄机”、“自动成型机”、“敲蛋机”和“自动排盘机”均已采用计算机智能化控制操作。 2、节能化 近年来，受到国内良好的投资环境以及烘焙食品需求的不断增长，我国烘焙食品机械行业迎来了持 续增长的发展新机遇，而节能也成为了产业发展的一个重要原则和目标。一直以来，公司在产品设计研 发阶段就充分考虑了节能问题，让产品在低耗能的情况下高效工作。 节能减排、降低能耗既是企业履行社会责任的表现，也是自身发展的需要。节约资源就是降低成本、 增加利润。 （四）竞争优势分析 1、公司从事烘焙行业多年，拥有多年专业烘培食品自动化生产机械生产经验，而且企业自主研发 能力较强，拥有多项发明专利与实用新型专利。公司已连续六年获得“高新技术企业”的称号。 2、公司现已拥有自己的稳定的销售渠道，和稻香村等国内知名企业均有业务往来，产品销售已遍 及全国近三十多个省市自治区及香港、澳门特别行政区、缅甸和尼日利亚，还曾远销至美国、阿联酋、 俄罗斯、马来西亚、韩国、越南、柬埔寨、叙利亚、菲律宾和印尼等地。同时，企业也在不断拓展新的 销售渠道。 3、公司董事长仲镇明从事烘焙设备行业 30 多年，具有丰富经验与产品研发能力，在行业中具有一 定号召力与知名度，现任中国食品工业协会专家委员会委员和中华全国工商联烘焙业公会制造商联合会 副秘书长。在 2008 年曾被业内专家推荐为 2008 年中国烘焙最具影响力十大人物。自其担任上海伟隆机 上海伟隆机械设备股份有限公司 2016 年度报告 17 械设备股份有限公司董事长以来，领导公司不断科技创新，在烘焙设备行业中取得一定的市场份额。 4、公司优质强大的售后服务是公司吸引客户的一大亮点。公司承诺“保修一年，终身服务”。公司 能够为客户所购买的产品提供终身免费维护，每年中秋节前 45 天报修维护一般 24 小时内到达，其它时 间可预约时间进行维护。 （五）持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持着良好的独立自主经营能力；会 计核算、财务经营管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康； 经营管理层、核心技术人员队伍稳定、客户资产稳定增长。综上，公司具有良好的持续经营能力。 报告期内，公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的因素。 （六）扶贫与社会责任 公司在报告期内积极承担社会责任，做出如下成绩： 1、每年中秋节，公司针对老年人特别定制 200 只月饼，前往企业所属地的敬老院---新桥镇敬老院 看望老人，获得较大好评。 2、公司帮助残疾职工解决就业问题，承担了一定的社会责任。 3、公司控股子公司伟隆暖馨与上海向阳公益基金会携手合作，帮助贫困地区农民共同解决农产品 销路问题，在一定程度推动当地农业综合经济发展。 4、公司曾于 2006 年在云南维西县投资建设--伟隆希望小学，公司职工定期资助当地贫困学生就学， 一直延续至今。 二、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、股权较为分散、实际控制人可能丧失控制的风险 公司股东数量较多，股权结构较为分散。目前公司共有 49 名股东，仲镇明、南通得一、李治、朱家 琦、张大德、何士宝、姚海林、王元燮、窦贵凤、刘晶敏为前十大股东，分别持有公司 29.21%、15.14%、 4.85%、4.72%、4.72%、4.72%、4.20%、3.67%、3.15%、2.25%的股权。仲镇明先生系公司的控股股东和实 际控制人。考虑到公司较为分散的股权结构，现有股东增持或外部股东进入仍可能导致公司控股股东及 实际控制人的变更，将对公司管理团队和生产经营的稳定性产生一定影响。 应对措施：公司股东均不存在有关委托持股、委托表决权的特别约定，也没有任何有关一致行动的协 议或意向。公司除仲镇明先生之外的其他股东均承诺，未来不会通过一致行动或者其他任何安排谋求公司 的控制地位。公司亦规范了内部治理结构，健全了内部管理制度，以确保公司治理的有效性。 2、现有两处厂房无法办理房产证的风险 公司在上海市松江区新桥镇新创路 38 号（即新创路内侧 1 号）和新创路 46 号（即新润路 4 号 B、新 润路 B4）处所拥有的厂房，均因历史原因暂时无法办理房产证，此两处厂房所占用土地亦暂时无法办理 土地出让，如这两栋厂房被拆迁将会对公司的生产经营带来不利影响。 应对措施：公司仅将此两处厂房作为办公场所及仓库使用，公司的生产、加工项目已整体迁至荣乐东 路 208 弄 13 号处厂房内，荣乐东路处厂房权证齐全，迁建项目已经通过全部环评手续，可用于生产经营 及办公的厂房面积能够满足公司现有生产经营及办公对场地的要求。且新创路 38 号、46 号两处厂房可替 代性较强，即使被要求拆迁，也能够迅速搬迁至荣乐东路厂房处。截止期末，公司并未因新创路 38 号、 46 号两处厂房未办理房产证以及两处厂房所占用土地未办理出让而遭受任何诉讼、仲裁、及行政处罚。 因此，无证房产对公司生产经营的影响较小，不会构成公司经营的实质性障碍。 3、高新技术企业资格申请失败或者税收政策变化的风险 根据编号为 GF201431000595 的《高新技术企业证书》及上海市地方税务局松江区分局出具的《企业 所得税优惠事先备案结果通知书》（沪地税松所减免（2015）00119），公司从 2014 年 1 月 1 日起至 2016 年 12 月 31 日止可以享受高新技术企业减按 15%税率的优惠政策。公司高新技术企业证书已到期,公司正 上海伟隆机械设备股份有限公司 2016 年度报告 18 在积极准备高新技术企业申报资料。虽然公司已经连续两次获得高新技术企业证书，但如果公司不能通过 本次高新技术企业资格认定，或者国家产业政策或税收优惠政策未来发生变化，则公司将在相应年度无法 享受税收优惠政策或者存在享受税收优惠减少的可能性。公司税收优惠政策可能的变化会使公司未来经营 业绩、现金流水平受到不利影响。 应对措施：公司作为烘焙食品机械制造业的龙头企业，管理层历年来高度重视产品的技术研发。公司 将继续凭借产品的质量优势和优秀的研发实力，秉承持续创新理念，不断提升管理水平，持续加大新产品 研发力度，逐步提高产品的科技含量。同时，公司将严格按照《高新技术企业认定管理办法》的相关要求， 在研发、生产、管理、经营等各个方面力争达到高新技术企业认定的条件，从而能够持续享受该项税收优 惠政策。 4、原材料价格波动的风险 报告期内，公司主要原材料为机架、轴承、链条、电机等，报告期内，原材料在成本中占比超过 75%。 钢铁价格的波动受市场供需变化等因素的影响，进而对公司的生产成本以及经营业绩产生影响。虽然公司 采取了各种措施应对主要原材料价格波动的风险，但该等措施无法保证能够完全消除原材料价格大幅波动 对公司产品成本的影响。因此，如果未来该等原材料价格大幅波动将会对公司的经营业绩产生一定影响。 应对措施：一方面，公司结合库存量、订单量及原材料市场行情，综合考虑各种因素，在合格供应商 目录中采购质优价廉的原材料；另一方面，公司根据多年的市场经验判断，在原材料价格的低点进行集中 批量采购，降低原材料价格波动较大产生的风险。另外，公司将不断提高原材料的利用效率，严格控制成 本。 （二）报告期内新增的风险因素 报告期内暂无新增风险 三、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：不适用 （二）关键事项审计说明： 无 上海伟隆机械设备股份有限公司 2016 年度报告 19 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 是 第五节二（一） 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节二（二） 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节二（三） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 是 第五节二（四） 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二（五） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一）控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 占用者 占用形式 （资金、资产、 资源） 占用性质 （借款、垫 支、其他） 期初余额 累计发生额 期末余 额 是否 归还 是否为 挂牌前 已清理 事项 薛莉 资金 借款 307,450.00 307,450.00 - 是 是 朱家琦 资金 借款 290,000.00 290,000.00 - 是 是 姚海林 资金 借款 280,000.00 280,000.00 - 是 是 何士宝 资金 借款 280,000.00 280,000.00 - 是 是 总计 1,157,450.00 1,157,450.00 占用原因、归还及整改情况： 薛莉、朱家琦、姚海林、何士宝与公司的往来款借款合计 1,157,450 元，系其个人原因借款，2004 年 9 月 25 日借入，2016 年 3 月 22 日已还清。事项发生时，双方未约定利息，故实际未收付资金占用利息。 上述事项发生在有限公司时期，相关制度不够完善，也未履行相关决策程序，存在一定程度的不规范。 随着股份公司的设立，公司制定了《股份公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《关 联交易管理制度》、《关于防范控股股东及其他关联方占用公司资金的制度》等制度，明确了公司关联交 易的决策程序等内容，并得到了有效执行。且为了规范关联方与公司之间的潜在关联交易，公司持股 5% 以上的股东、董事、监事、高级管理人员均已向公司出具《关于减少和规范关联交易的承诺函》。公司已 于股份公司 2016 年第二次股东大会对上述关联交易进行确认。 上海伟隆机械设备股份有限公司 2016 年度报告 20 （二）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 - - 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 171,428.58 171,428.58 总计 171,428.58 171,428.58 日常性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述日常性关联交易系上海伟隆轻工机械制造有限公司与公司之间的关联租赁，公司为房屋出租方， 本期确认的租赁收益为 171,428.58 元。上海伟隆轻工机械制造有限公司原为公司的联营企业，2015 年 4 月公司转让了对上海伟隆轻工机械制造有限公司的全部股权。故上海伟隆轻工机械制造有限公司在 2016 年 1 月至 4 月属于公司关联方，自 2016 年 5 月起不再认定为公司关联方。上述数据列示的系全年租赁收 益。 （三）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 朱家琦 借款 290,000.00 是 姚海林 借款 280,000.00 是 何士宝 借款 280,000.00 是 薛莉 借款 307,450.00 是 总计 - 1,157,450.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 薛莉、朱家琦、姚海林、何士宝与公司的往来款借款合计 1,157,450 元，系其个人原因借款，2004 年 9 月 25 日借入，2016 年 3 月 22 日已还清。事项发生时，双方未约定利息，故实际未收付资金占用利息。 上述事项发生在有限公司时期，相关制度不够完善，也未履行相关决策程序，存在一定程度的不规范。 随着股份公司的设立，公司制定了《股份公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《关 联交易管理制度》、《关于防范控股股东及其他关联方占用公司资金的制度》等制度，明确了公司关联交 易的决策程序等内容，并得到了有效执行。且为了规范关联方与公司之间的潜在关联交易，公司持股 5% 以上的股东、董事、监事、高级管理人员均已向公司出具《关于减少和规范关联交易的承诺函》。公司已 于股份公司 2016 年第二次股东大会对上述关联交易进行确认。 （四）经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事 项 2015 年 12 月 20 日公司临时股东会决议通过，决定与其他主体共同投资成立上海伟隆暖馨食品科技 有限公司，伟隆暖馨主要从事于食品科技领域内的技术开发，技术转让，技术咨询和技术服务等工作，注 册资金 200.00 万元，其中公司认缴出资人民币 91.00 万元，占其注册资本的 45.50%，根据伟隆暖馨公司 章程的规定，公司在伟隆暖馨股东会会议中按照 51.50%的比例行使表决权，拥有对其的实质控制权。伟 隆暖馨于 2016 年 01 月 20 日完成工商设立登记。故自该公司成立之日起，将其纳入伟隆机械合并财务报 上海伟隆机械设备股份有限公司 2016 年度报告 21 表范围。截至 2016 年 12 月 31 日，伟隆暖馨的净资产为 881,338.73 元，伟隆暖馨的 2016 年净利润为 -118,661.27 元。 （五）承诺事项的履行情况 1、公司控股股东、实际控制人、其他股东及董事、监事、高级管理人员依照《公司法》、《全国中 小企业股份转让系统业务规则（试行）》、《公司章程》等相关规定，对其所持有的股份作出限售承诺。 2、公司控股股东、实际控制人、持股 5%以上的股东及董事、监事、高级管理人员以及核心技术人 员均出具了《避免同业竞争承诺函》。 3、公司控股股东、实际控制人、持股 5%以上的股东及董事、监事、高级管理人员均出具了《关于 减少和规范关联交易的承诺函》。 4、公司董事、监事、高级管理人员均出具了《公司董事、监事、高管及近亲属不存在对外投资与公 司存在利益冲突的声明》。 5、公司股东均出具了《关于公司资金不存在被占用等事项的承诺书》。 6、公司除控股股东之外的其他股东均签署《确认及承诺函》，承诺未来不会通过一致行动或者其他 任何安排谋求公司的控制地位。 7、公司实际控制人出具书面承诺，承诺若公司未来因历史环评瑕疵遭受行政处罚的，其自愿承担公 司遭受的所有经济损失。 8、公司控股股东、实际控制人仲镇明出具书面承诺，其自愿承担公司因无证土地或房产而被行政处 罚以及无证土地被收回、无证房产被拆除而遭受的全部经济损失。 截至期末，公司及其相关人员不存在违反上述承诺的情形。 上海伟隆机械设备股份有限公司 2016 年度报告 22 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 6,180,000 100.00% - - - 其中：控股股东、实际控制人 1,805,000 29.21% - - - 董事、监事、高管 3,039,050 49.17% - - - 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 - - - 6,180,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 - - - 1,805,000 29.21% 董事、监事、高管 - - - 3,039,050 49.17% 核心员工 - - - - - 总股本 6,180,000 - - 6,180,000 - 普通股股东人数 49 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 仲镇明 1,805,000 - 1,805,000 29.21% 1,805,000 - 2 南通得一 936,000 - 936,000 15.14% 936,000 - 3 李治 300,000 - 300,000 4.85% 300,000 - 4 朱家琦 291,650 - 291,650 4.72% 291,650 - 5 张大德 291,650 - 291,650 4.72% 291,650 - 6 何士宝 291,650 - 291,650 4.72% 291,650 - 7 姚海林 259,350 - 259,350 4.20% 259,350 - 8 王元燮 226,575 - 226,575 3.67% 226,575 - 9 窦贵凤 194,000 - 194,000 3.15% 194,000 - 10 刘晶敏 139,175 - 139,175 2.25% 139,175 - 合计 4,735,050 - 4,735,050 76.63% 4,735,050 - 前十名股东间相互关系说明： 前十名股东之间不存在关联关系。 二、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 公司控股股东/实际控制人为仲镇明先生，持有公司 1,805,000 股，持股比例为 29.21%，其个人简历 如下：男，1950 年 4 月 23 日出生，中国国籍，无境外永久居留权。本科学历，1992 年毕业于上海大学机 电一体化专业。现为中华全国工商联烘焙业公会制造商联合会副秘书长和中国食品工业协会专家委员。 1969 年 3 月至 1979 年 3 月，为黑龙江七星泡农场知青；1979 年 4 月至 1995 年 10 月，任上海东方食品机 上海伟隆机械设备股份有限公司 2016 年度报告 23 械总厂技术科长；1995 年 11 月至 2004 年 8 月，历任上海伟隆机械制造厂副厂长、厂长；2004 年 9 月至 2016 年 4 月，任上海伟隆机械设备有限公司执行董事、总经理兼技术总监；2016 年 4 月至今，任上海伟 隆机械设备股份有限公司董事长、总经理兼技术总监。 报告期内，公司控股股东/实际控制人未发生变化。 （二）实际控制人情况 同控股股东情况 上海伟隆机械设备股份有限公司 2016 年度报告 24 第七节 融资及分配情况 一、挂牌以来普通股股票发行情况 公司挂牌以来不存在发行普通股股票的情况。 二、债券融资情况 报告期内公司不存在债券融资的情况。 三、间接融资情况 报告期内公司不存在间接融资的情况。 四、利润分配情况 （一）报告期内的利润分配情况 报告期内公司不存在利润分配的情况。 （二）利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 2.50 - - 上海伟隆机械设备股份有限公司 2016 年度报告 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取 薪酬 仲镇明 董事长/总经理 男 67 本科 2016.04.21-2019.04.20 是 仲镇明 董事 男 67 本科 2016.04.21-2019.04.20 是 朱家琦 董事 男 65 高中 2016.04.21-2019.04.20 是 张大德 董事 男 62 初中 2016.04.21-2019.04.20 是 姚海林 董事 男 66 大专 2016.04.21-2019.04.20 是 陈忠荣 董事 男 49 本科 2016.04.21-2019.04.20 否 何士宝 监事会主席 男 59 初中 2016.04.21-2019.04.20 是 赵志强 职工代表监事 男 56 高中 2016.06.06-2019.04.20 是 李祖敏 董事会秘书 女 32 大专 2016.04.21-2019.04.20 是 张学峰 财务负责人 男 39 大专 2016.06.06-2019.04.20 是 周雁 监事 女 56 中专 2016.04.21-2019.04.20 否 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 上述董事、监事、高级管理人员之间不存在关联关系，上述董事、监事、高级管理人员与控股股东、 实际控制人之间不存在关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 仲镇明 董事长、总经理 1,805,000 - 1,805,000 29.21% 1,805,000 朱家琦 董事 291,650 - 291,650 4.72% 291,650 张大德 董事 291,650 - 291,650 4.72% 291,650 姚海林 董事 259,350 - 259,350 4.20% 259,350 陈忠荣 董事 - - - - - 何士宝 监事会主席 291,650 - 291,650 4.72% 291,650 周雁 股东代表监事 - - - - - 赵志强 职工代表监事 35,150 - 35,150 0.57% 35,150 李祖敏 董事会秘书 64,600 - 64,600 1.05% 64,600 张学峰 财务负责人 - - - - - 合计 3,039,050 - 3,039,050 49.19% 3,039,050 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 上海伟隆机械设备股份有限公司 2016 年度报告 26 财务总监是否发生变动 是 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 薛莉 财务负责人 离任 无 个人原因 张学峰 职工代表监事 新任 财务负责人 原财务负责人离任，董事会 聘任 赵志强 职工 新任 职工代表监事 原监事离任，职工代表大会 补选 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 张学峰先生：男，1978 年 8 月 31 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1999 年 11 月 至 2001 年 9 月，任上海九福木业有限公司会计；2001 年 9 月至 2002 年 11 月，任上海侨泰机械有限公司 会计；2002 年 12 月至 2008 年 8 月，任大昌洋行（上海）有限公司会计；2008 年 9 月至 2015 年 12 月， 任南京安地物流有限公司上海分公司财务经理；2015 年 12 月至 2016 年 4 月，任上海伟隆机械设备有限 公司财务经理；2016 年 4 月至 2016 年 6 月，任上海伟隆机械设备股份有限公司监事及财务经理；2016 年 6 月至今，任上海伟隆机械设备股份有限公司财务负责人。 赵志强先生：男，1961 年 12 月 22 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。1980 年 9 月 至 1992 年 3 月，为上海手风琴厂技工；1992 年 4 月至 2002 年 10 月，为广州市联辉塑胶电子有限公司技 工；2002 年 11 月至 2004 年 8 月，为上海伟隆机械制造厂质检员；2004 年 9 月至 2016 年 4 月，为上海伟 隆机械设备有限公司质检员；2016 年 4 月至今，为上海伟隆机械设备股份有限公司质检员；2016 年 6 月 至今，当选并担任上海伟隆机械设备股份有限公司监事。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 3 3 销售人员 8 8 生产人员 46 46 研发人员 11 11 其他人员 10 10 员工总计 77 77 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 - - 本科 15 15 专科 11 11 专科以下 51 51 员工总计 77 77 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动、人才引进、招聘情况：报告期内，岗位无较大变化。 2、人员培训情况：公司十分重视员工的培训，包括新员工的入职培训、试用期的岗位技能培训、在职 员工业务技术培训等，不断提升员工素质能力及工作效率。 3、员工薪酬政策：公司员工薪酬包括薪金、津贴、奖金、绩效等。公司与员工签订《劳动合同书》。 上海伟隆机械设备股份有限公司 2016 年度报告 27 公司重视内部员工培养，公司致力于从内部提拔品行优秀、有培养潜力的技术管理人员。 4、报告期内，需公司承担费用的离退休职工人数 10 人。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 5 5 1,974,575 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 报告期内公司核心技术人员情况如下： 仲镇明，技术部总监，男，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，1950 年 4 月 23 日出生。 现为中华全国工商联烘焙业公会制造商联合会副秘书长和中国食品工业协会专家委员。1969 年 3 月至 1979 年 3 月，为黑龙江七星泡农场知青；1979 年 4 月至 1995 年 10 月，任上海东方食品机械总厂技术科长；1995 年 11 月至 2004 年 8 月，历任上海伟隆机械制造厂副厂长、厂长；2004 年 9 月至 2016 年 4 月，任上海伟 隆机械设备有限公司执行董事、总经理兼技术总监；2016 年 4 月至今，任上海伟隆机械设备股份有限公司 董事长、总经理兼技术总监。 龚国利，技术部主管，男，汉族，中国国籍，无永久境外居留权，大专，1954 年 7 月 23 日出生。1971 年 8 月至 1979 年 10 月，任上海前进农场机械厂技术员。1979 年 11 月至 1982 年 6 月，任上海天钥五金厂 助理工程师。1982 年 7 月至 1986 年 9 月，于上海赵巷胶丸厂任工程师；1986 年 10 月至 1990 年 9 月，于 上海宏伟电气厂任技术部主管。1990 年 10 月至 1993 年 9 月，任上海华立玩具厂设计部主管。1993 年 10 月至 2001 年 10 月，任上海 TROY 国际贸易公司主管。2001 年 11 月至 2004 年 8 月，任上海伟隆机械制造 厂技术部主管。2004 年 9 月至 2016 年 4 月，任上海伟隆机械设备有限公司技术部主管。2016 年 4 月至今， 任上海伟隆机械设备股份有限公司技术部主管。 刘育军，技术部工程师，男，满族，中国国籍，无永久境外居留权，本科，1957 年 12 月 28 日生。1977 年 4 月至 1982 年 3 月，任职于上海交通电器厂任工程师。1982 年 4 月至 1992 年 10 月，任上海起重电器 厂工程师。1992 年 11 月至 2000 年 10 月，任上海华盛电器有限公司技术科长。2000 年 11 月至 2011 年 1 月，任上海贵富机电工程有限公司主管经理。2011 年 1 月至 2016 年 4 月，任上海伟隆机械设备有限公司 工程师。2016 年 4 月至今，任上海伟隆机械设备股份有限公司工程师。 沈子纪，技术工程师，男，汉族，中国国籍，无永久境外居留权，本科，1979 年 9 月 18 日生。1998 年 9 月至 2006 年 5 月，任上海重型机器厂工段组长；2006 年 5 月至 2010 年 4 月，任上海（Parker）丹尼 逊液压件有限公司领班；2010 年 4 月至 2013 年 6 月，在士商（上海）机械有限公司任技术工程师；2013 年 6 月至 2015 年 2 月，在上海爵尔精密机械有限公司任机械工程师；2015 年 3 月至 2015 年 9 月，于上海 通工汽车零部件有限公司任机械工程师；2015 年 10 月至 2016 年 4 月，任上海伟隆机械设备有限公司技术 工程师。2016 年 4 月至今，任上海伟隆机械设备股份有限公司技术工程师。 李祖勇，技术员，男，汉族，中国国籍，无永久境外居留权，大专，1987 年 8 月 7 日出生。2009 年 1 月至 2016 年 4 月，任上海伟隆机械设备有限公司技术员。2016 年 4 月至今，任职于上海伟隆机械设备股 份有限公司技术员。 上海伟隆机械设备股份有限公司 2016 年度报告 28 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证劵法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小 企业股份转让系统业务规则（试行）》和有关法律法规的要求，不断完善法人治理结构，建立相关规章制 度，规范公司运作。三会的召集程序符合相关要求，公司重大决策、投资决策等均按照章程及内控程度进 行，报告期内，相关机构和人员依法运作，未出现违法，违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责 和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司现有的一整套公司治理制度能给所有股东，尤其是中小股东提供合适的保护，并且保证股东充分 行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。该套制度能够有效地提高公司治理水平和决策科学性、保 护公司及股东利益，有效识别和控制经营中的重大风险，便于接受投资者的监督，推动公司经营效率的提 高和经营目标的实现，符合公司发展的要求。公司治理制度在完整性、有效性和合理性方面不存在重大缺 陷，并能够严格有效地执行。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司股票自 2016 年 12 月在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让以来，严格按照全国中小企业 股份转让系统的相关规定履行相应的信息披露义务，未发生过重大过失。公司相关决策均按照《公司章程》 及有关内控制度规定的程序和规则进行，报告期内，公司能够依法运作，切实履行应尽的职责和义务。 4、公司章程的修改情况 报告期内公司共修改过二次章程，其修改内容如下： 一、经 2016 年 04 月 18 日临时股东会会议审议通过修改公司章程第二章第三条： 修改前：金属加工机械设备、食品机械设备及配件生产、加工，金属加工机械设备、食品机械设备及 配件销售、食品机械、食品包装机械、食品原辅料领域内技术服务，机械设备修理（除特种，制冷空调设 备安装及修理。 修改后：金属加工设备、食品机械设备及配件生产、加工（限分支机构），金属加工机械设备、食品 机械设备及配件销售，食品机械、食品包装机械、食品原辅料领域内技术服务，机械设备修理（除特种）， 制冷空调设备安装及修理。 二、经 2016 年 04 月 21 日股份公司创立大会暨 2016 年第一次临时股东大会，会议决议通过《上海伟 隆机械设备股份有限公司章程》。 上海伟隆机械设备股份有限公司 2016 年度报告 29 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会 议召开的次 数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 一、2016 年 04 月 21 日，第一届董事会第一次会议，会议审议通过： 1、选举仲镇明为股份公司第一届董事会董事长，任期三年，并担任公司法定 代表人； 2、聘任仲镇明为公司总经理，任期三年； 3、聘任薛莉为公司财务负责人，任期三年； 4、聘任李祖敏为公司董事会秘书，任期三年； 5、通过《上海伟隆机械设备股份有限公司总经理工作细则》； 6、通过《上海伟隆机械设备股份有限公司董事会秘书制度》； 二、2016 年 06 月 06 日，第一届董事会第二次会议，会议审议通过： 1、《关于补充确认公司以前年度关联交易的议案》； 2、《关于申请公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的议案》； 3、《关于同意公司股票采取协议转让方式进行公开转让的议案》； 4、《关于授权董事会办理公司股票进入全国中小企业股份转让系统挂牌并公 开转让相关事宜的议案》； 5、《关于聘任公司财务负责人的议案》（同意薛莉辞去财务负责人职务，聘任 张学峰为公司财务负责人）； 6、《关于召开上海伟隆机械设备股份有限公司 2016 年第二次临时股东大会的 议案》。 三、2016 年 07 月 30 日，第一届董事会第三次会议，会议审议通过： 《关于审议<审计报告>的议案》。 监事会 1 2016 年 04 月 21 日，第一届监事会第一次会议，会议审议通过： 选举何士宝为第一届监事会主席，任期为三年。 股东大会 2 一、2016 年 04 月 21 日，股份公司创立大会暨 2016 年第一次临时股东大会， 会议审议通过： 1、《关于上海伟隆机械设备有限公司依法整体变更为上海伟隆机械设备股份 有限公司筹备情况的议案》； 2、《关于上海伟隆机械设备股份有限公司各发起人出资情况的议案》； 3、《关于上海伟隆机械设备股份有限公司筹办费用开支情况的议案》； 4、《关于自审计基准日至股份公司设立之日之间产生的权益由整体变更后的 股份公司享有和承担的议案》； 5、《关于制定<上海伟隆机械设备股份有限公司章程>的议案》； 6、《关于制定<上海伟隆机械设备股份有限公司章程>附件的议案》； 7、《关于制定<上海伟隆机械设备股份有限公司对外投资管理制度>的议案》； 8、《关于制定<上海伟隆机械设备股份有限公司关联交易管理制度>的议案》； 9、《关于制定<上海伟隆机械设备股份有限公司对外担保管理制度>的议案》； 10、《关于制定<上海伟隆机械设备股份有限公司关于防范控股股东及其他关 联方占用公司资金的制度>的议案》； 11、《关于制定<上海伟隆机械设备股份有限公司信息披露制度>的议案》； 12、《关于制定<上海伟隆机械设备股份有限公司投资者关系管理制度>的议 上海伟隆机械设备股份有限公司 2016 年度报告 30 案》； 13、《关于选举上海伟隆机械设备股份有限公司第一届董事会董事的议案》 （董事会由五名董事组成，分别是仲镇明、陈忠荣、朱家琦、张大德、姚海林）； 14、《关于选举上海伟隆机械设备股份有限公司第一届监事会股东代表监事 的议案》（股东代表监事为周雁和何士宝）； 15、《关于授权董事会办理上海伟隆机械设备股份有限公司设立登记手续等 有关事宜的议案》； 16、《关于指定仲镇明为第一届董事会第一次会议召集人和主持人的议案》； 17、《关于指定何士宝为第一届监事会第一次会议召集人和主持人的议案》。 二、2016 年 06 月 22 日，股份公司 2016 年第二次临时股东大会，会议审议通 过： 1、《关于补充确认公司以前年度关联交易的议案》； 2、《关于申请公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的议 案》； 3、《关于同意公司股票采取协议转让方式进行公开转让的议案》； 4、《关于授权董事会办理公司股票进入全国中小企业股份转让系统挂牌并公 开转让相关事宜的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司已经建立并运行完整的公司治理机制。公司按照《公司法》等法律、法规、规范性文 件的规定，制定了《公司章程》，设置了股东大会、董事会及监事会，并制定了三会议事规则以及关于关 联交易、对外投资、对外担保、控股股东及其他关联方资金占用等重大事项的专项治理制度。同时，公司 设置了董事会秘书，由董事会秘书负责信息披露事务和投资者关系管理事宜，并审议通过了《信息披露制 度》和《投资者关系管理制度。上述制度不仅规定了股东的知情权、参与权、质询权和表决权等权利，也 规定了纠纷解决机制、关联股东和关联董事的回避、投资者关系管理等事项。 （二）公司治理改进情况 报告期内，公司建立了规范的治理结构，三会（股东大会、董事会、监事会）和管理层均严格按照相 关法律法规和中国证劵会、全国中小企业股份转让系统的有关法律法规的要求，履行各自的权利和义务。 报告期内，公司依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实 际状况符合相关法律法规的要求。 （三）投资者关系管理情况 公司制定了《投资者关系管理制度》，公司严格按照投资者关系管理制度处理好与投资者的关系，公 司通过信息披露与交流，加强与投资者及潜在投资者之间的沟通，增进投资者对公司的了解和认同，提升 公司治理水平和树立公司良好的市场形象，以实现公司整体利益最大化和保护投资者合法权益。 （四）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 董事会暂时未下设专门委员会，后续依据发展需要设置。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，公司各项决议得到较好的落实，相关人员均能够遵守国家相关法律法规及规章制度，未发 现存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督实现无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司运营独立，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业在业务、资产、人员、财务、机构等方 面均已完全分开。 1、业务的独立性 上海伟隆机械设备股份有限公司 2016 年度报告 31 公司具有独立、完整的业务流程，具备独立的研发系统、生产系统、供应系统和销售系统，配置与其 生产经营相适应的管理人员、技术人员、业务人员与后勤人员，具有与其生产经营相适应的场所与设备， 能够在生产经营及管理上独立运作。 报告期内，不存在影响业务独立的重大的或频繁的关联交易，不存在依赖于控股股东、实际控制人及 其他关联方的情形。 2、资产的独立性 公司拥有三处房产，包括两处无证房产。其中，荣乐路 208 弄 13 号处的土地使用权和房产所有权已经 登记在公司名下，资产完整，权属明晰，权证齐全；新创路 38 号、46 号两处的厂房均因历史原因暂时无 法办理房产证，此两处厂房所占用土地亦暂时无法办理土地出让。上海市新桥资产经营有限公司出具《证 明》：新创路 38 号厂房、46 号厂房属于上海伟隆机械设备有限公司所有。 公司拥有与经营有关的厂房、机器设备以及商标、专利技术的所有权。除两处无证房产外，公司拥有 其他主要资产的权属证明证书或其他权利凭证。 3、人员的独立性 公司依据《劳动法》、《劳动合同法》等法律法规及规范性文件，建立独立的劳动、人事及工资管理 体系，由综合管理部负责制定并执行相关制度。公司依法独立与员工签署劳动合同或劳务合同，独立为员 工办理社会保险，独立管理员工的劳动、人事、工资报酬及相应的社会保险。 公司董事、监事和高级管理人员均通过合法程序产生，不存在控股股东及实际控制人干预公司董事会 和股东大会已经作出的人事任免决定的情形。 4、财务的独立性 公司设立了独立的财务会计部门，配备了专职的财务人员，财务人员专职在公司工作，不存在兼职情 形。公司建立了独立的会计核算体系，制定了独立的财务管理制度及各项内部控制制度，独立进行会计核 算和财务决策。 5、机构的独立性 公司根据《公司法》、《公司章程》的要求建立了较为完善的法人治理结构，独立行使经营管理职权。 公司设立股东大会作为最高权力机构，董事会为决策机构，监事会为监督机构，并设有采购部、生产部、 技术部、品控部、市场部、财务部和综合管理部等七个部门，以上机构制定了相关议事规则和管理制度。 针对公司独立性的问题，公司控股股东、实际控制人签署了《关于公司业务、资产、人员、财务和机 构独立的承诺函》。 公司在业务、资产、人员、财务和机构方面独立,具有完整的业务体系和直接面向市场自主经营的能力 及风险承受能力。 （三）对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系：报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况 出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正确开展会计核算工作，有效 的保护了投资者的利益。 2、关于财务管理体系：报告期内，公司严格贯彻和落实公司各项财务关联交易制度，在国家政策和制 度的指引下，做到有序工作，严格管理，继续完善公司的财务管理体系。 3、关于风险控制体系：报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险，政策风险， 经营风险，法律风险等的前提下，采取事前防范，事中控制，事后监督等措施，从企业规范的角度继续完 善风险控制体系。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 公司股票于 2016 年 12 月 9 日在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让，公司在 2016 年度未制定 《年度报告差错责任追究制度》。 上海伟隆机械设备股份有限公司 2016 年度报告 32 第十节 财务报告 一、审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 中汇会审[2017]1500 号 审计机构名称 中汇会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 中国杭州市钱江新城新业路 8 号 UDC 时代大厦 A 座 6 层 审计报告日期 2017-4-17 注册会计师姓名 余丽、胡琳波 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 年 审计报告正文： 审 计 报 告 中汇会审[2017]1500号 上海伟隆机械设备股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的上海伟隆机械设备股份有限公司(以下简称伟隆机械公司)财务报表，包括2016年 12月31日的合并及母公司资产负债表，2016年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合 并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是伟隆机械公司管理层的责任，这种责任包括：(1)按照企业会计准则的规 定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由 于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划 和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于 注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内 部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性， 上海伟隆机械设备股份有限公司 2016 年度报告 33 以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，伟隆机械公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了伟隆 机械公司2016年12月31日的合并及母公司财务状况以及2016年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：胡琳波 中国·杭州 中国注册会计师：余丽 报告日期：2017年4月17日 上海伟隆机械设备股份有限公司 2016 年度报告 34 二、财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 - 11,316,750.94 10,084,728.08 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 - 4,550,696.60 4,136,753.40 预付款项 - 178,604.90 555,816.13 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 - - 1,254,343.19 买入返售金融资产 - - - 存货 - 11,551,966.51 9,809,479.59 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - 95,786.92 - 其他流动资产 - 4,109.64 - 流动资产合计 - 27,697,915.51 25,841,120.39 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 - 9,606,102.25 10,481,495.66 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - 11,366.67 17,566.67 上海伟隆机械设备股份有限公司 2016 年度报告 35 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - 244,413.89 334,170.20 递延所得税资产 - 162,427.71 126,920.19 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 10,024,310.52 10,960,152.72 资产总计 - 37,722,226.03 36,801,273.11 流动负债： - 短期借款 - - - 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - 3,004,536.24 3,086,242.04 预收款项 - 798,430.00 240,204.00 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 - 378,723.24 47,935.93 应交税费 - 282,335.83 1,540,160.37 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 - 171,631.24 745,217.08 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 4,635,656.55 5,659,759.42 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 上海伟隆机械设备股份有限公司 2016 年度报告 36 递延收益 - - 93,333.33 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - 93,333.33 负债合计 - 4,635,656.55 5,753,092.75 所有者权益（或股东权益）： - 股本 - 6,180,000.00 6,180,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 24,444,209.33 9,083,100.00 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 224,903.62 1,563,698.58 一般风险准备 - - - 未分配利润 - 1,757,126.92 14,221,381.78 归属于母公司所有者权益合计 - 32,606,239.87 31,048,180.36 少数股东权益 - 480,329.61 - 所有者权益合计 - 33,086,569.48 31,048,180.36 负债和所有者权益总计 - 37,722,226.03 36,801,273.11 法定代表人： 仲镇明 主管会计工作负责人： 张学峰 会计机构负责人： 张学峰 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 - 10,519,918.41 10,084,728.08 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 - 4,550,696.60 4,136,753.40 预付款项 - 178,604.90 555,816.13 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 - - 1,254,343.19 存货 - 11,551,966.51 9,809,479.59 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - 66,220.25 - 上海伟隆机械设备股份有限公司 2016 年度报告 37 其他流动资产 - - - 流动资产合计 - 26,867,406.67 25,841,120.39 非流动资产： - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - 455,000.00 - 投资性房地产 - - - 固定资产 - 9,596,086.24 10,481,495.66 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - 11,366.67 17,566.67 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - 197,600.01 334,170.20 递延所得税资产 - 162,427.71 126,920.19 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 10,422,480.63 10,960,152.72 资产总计 - 37,289,887.30 36,801,273.11 流动负债： - 短期借款 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - 3,004,536.24 3,086,242.04 预收款项 - 798,430.00 240,204.00 应付职工薪酬 - 372,868.24 47,935.93 应交税费 - 282,190.83 1,540,160.37 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 - 171,631.24 745,217.08 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 4,629,656.55 5,659,759.42 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 上海伟隆机械设备股份有限公司 2016 年度报告 38 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - 93,333.33 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - 93,333.33 负债合计 - 4,629,656.55 5,753,092.75 所有者权益： - 股本 - 6,180,000.00 6,180,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 24,444,209.33 9,083,100.00 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 224,903.62 1,563,698.58 未分配利润 - 1,811,117.80 14,221,381.78 所有者权益合计 - 32,660,230.75 31,048,180.36 负债和所有者权益合计 - 37,289,887.30 36,801,273.11 法定代表人： 仲镇明 主管会计工作负责人： 张学峰 会计机构负责人： 张学峰 上海伟隆机械设备股份有限公司 2016 年度报告 39 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 25,473,761.59 23,418,084.80 其中：营业收入 - 25,473,761.59 23,418,084.80 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 24,361,011.62 22,112,267.82 其中：营业成本 - 14,274,159.06 14,782,801.09 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 - 317,567.81 236,962.58 销售费用 - 4,307,126.47 3,455,836.15 管理费用 - 5,255,115.99 3,387,196.01 财务费用 - -58,738.53 -27,699.79 资产减值损失 - 265,780.82 277,171.78 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - -342,497.22 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - -342,497.22 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 1,112,749.97 963,319.76 加：营业外收入 - 421,481.40 449,694.11 其中：非流动资产处置利得 - 30,612.57 168,556.61 减：营业外支出 - 0.00 5,565.77 其中：非流动资产处置损失 - - 4,634.09 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 1,534,231.37 1,407,448.10 减：所得税费用 - 40,842.25 213,014.82 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 1,493,389.12 1,194,433.28 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 1,558,059.51 1,194,433.28 少数股东损益 - -64,670.39 - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 上海伟隆机械设备股份有限公司 2016 年度报告 40 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 1,493,389.12 1,194,433.28 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 1,558,059.51 1,194,433.28 归属于少数股东的综合收益总额 - -64,670.39 - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - 0.25 0.19 （二）稀释每股收益 - 0.25 0.19 法定代表人： 仲镇明 主管会计工作负责人： 张学峰 会计机构负责人： 张学峰 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 - 25,473,761.59 23,418,084.80 减：营业成本 - 14,274,159.06 14,782,801.09 营业税金及附加 - 317,567.81 236,962.58 销售费用 - 4,307,126.47 3,455,836.15 管理费用 - 5,135,511.84 3,387,196.01 财务费用 - -57,795.65 -27,699.79 资产减值损失 - 265,780.82 277,171.78 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - -342,497.22 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - -342,497.22 二、营业利润（亏损以“－”号填列） - 1,231,411.24 963,319.76 加：营业外收入 - 421,481.40 449,694.11 其中：非流动资产处置利得 - 30,612.57 168,556.61 减：营业外支出 - - 5,565.77 其中：非流动资产处置损失 - - 4,634.09 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 1,652,892.64 1,407,448.10 减：所得税费用 - 40,842.25 213,014.82 四、净利润（净亏损以“－”号填列） - 1,612,050.39 1,194,433.28 上海伟隆机械设备股份有限公司 2016 年度报告 41 五、其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 六、综合收益总额 - 1,612,050.39 1,194,433.28 七、每股收益： - （一）基本每股收益 - - - （二）稀释每股收益 - - - 法定代表人： 仲镇明 主管会计工作负责人： 张学峰 会计机构负责人： 张学峰 上海伟隆机械设备股份有限公司 2016 年度报告 42 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 29,769,605.88 25,872,876.87 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 - 474,734.62 591,284.66 经营活动现金流入小计 - 30,244,340.50 26,464,161.53 购买商品、接受劳务支付的现金 - 14,895,169.68 13,118,737.68 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 6,339,189.93 5,171,089.60 支付的各项税费 - 3,339,171.13 4,097,142.88 支付其他与经营活动有关的现金 - 5,894,959.11 2,380,613.66 经营活动现金流出小计 - 30,468,489.85 24,767,583.82 经营活动产生的现金流量净额 - -224,149.35 1,696,577.71 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - 552,660.31 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - 38,000.00 195,385.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - 1,157,450.00 - 投资活动现金流入小计 - 1,195,450.00 748,045.31 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 284,277.79 174,700.00 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 上海伟隆机械设备股份有限公司 2016 年度报告 43 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 284,277.79 174,700.00 投资活动产生的现金流量净额 - 911,172.21 573,345.31 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - 545,000.00 12,263,100.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - 545,000.00 - 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 4,500,000.00 筹资活动现金流入小计 - 545,000.00 16,763,100.00 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 11,510,000.00 筹资活动现金流出小计 - - 11,510,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 - 545,000.00 5,253,100.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 1,232,022.86 7,523,023.02 加：期初现金及现金等价物余额 - 10,084,728.08 2,561,705.06 六、期末现金及现金等价物余额 - 11,316,750.94 10,084,728.08 法定代表人： 仲镇明 主管会计工作负责人： 张学峰 会计机构负责人： 张学峰 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 29,769,605.88 25,872,876.87 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 - 472,476.74 591,284.66 经营活动现金流入小计 - 30,242,082.62 26,464,161.53 购买商品、接受劳务支付的现金 - 14,895,169.68 13,118,737.68 支付给职工以及为职工支付的现金 - 6,276,259.93 5,171,089.60 支付的各项税费 - 3,339,171.13 4,097,142.88 支付其他与经营活动有关的现金 - 5,852,702.22 2,380,613.66 经营活动现金流出小计 - 30,363,302.96 24,767,583.82 经营活动产生的现金流量净额 - -121,220.34 1,696,577.71 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - 552,660.31 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - 38,000.00 195,385.00 上海伟隆机械设备股份有限公司 2016 年度报告 44 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - 1,157,450.00 - 投资活动现金流入小计 - 1,195,450.00 748,045.31 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 184,039.33 174,700.00 投资支付的现金 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 455,000.00 - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 639,039.33 174,700.00 投资活动产生的现金流量净额 - 556,410.67 573,345.31 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - 12,263,100.00 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 4,500,000.00 筹资活动现金流入小计 - - 16,763,100.00 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 11,510,000.00 筹资活动现金流出小计 - - 11,510,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 - - 5,253,100.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 435,190.33 7,523,023.02 加：期初现金及现金等价物余额 - 10,084,728.08 2,561,705.06 六、期末现金及现金等价物余额 - 10,519,918.41 10,084,728.08 法定代表人： 仲镇明 主管会计工作负责人： 张学峰 会计机构负责人： 张学峰 上海伟隆机械设备股份有限公司 2016 年度报告 45 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其 他 综 合收益 专项储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先股 永续债 其 他 一、上年期末余额 61,800,000.00 - - - 9,083,100.00 - - - 1,563,698.58 - 13,084,209.4 4 - 29,911,008.02 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - 1,137,172.34 - 1,137,172.34 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 6,180,000.00 - - - 9,083,100.00 - - - 1,563,698.58 - 14,221,381.7 8 - 31,048,180.36 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） - - - - 15,361,109.33 - - - -1,338,794.96 - -12,464,254.8 6 480,329.61 2,038,389.12 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 1,558,059.51 -64,670.39 1,493,389.12 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 545,000.00 545,000.00 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 545,000.00 545,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 161,205.04 - -161,205.04 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 161,205.04 - -161,205.04 - - 上海伟隆机械设备股份有限公司 2016 年度报告 46 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 15,361,109.33 - - - -1,500,000.00 - -13,861,109.3 3 - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 15,361,109.33 - - - -1,500,000.00 - -13,861,109.3 3 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 6,180,000.00 - - - 24,444,209.33 - - - 224,903.62 - 1,757,126.92 480,329.61 33,086,569.48 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 3,000,000.00 - - - - - - - 1,500,000.00 - 11,953,474.74 - 16,453,474.74 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 上海伟隆机械设备股份有限公司 2016 年度报告 47 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 3,000,000.00 - - - - - - - 1,500,000.00 - 11,953,474.74 - 16,453,474.74 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填 列） 3,180,000.00 - - - 9,083,100.00 - - - 63,698.58 - 1,130,734.70 - 13,457,533.28 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 1,194,433.28 - 1,194,433.28 （二）所有者投入和减少资本 3,180,000.00 - - - 9,083,100.00 - - - - - - - 12,263,100.00 1．股东投入的普通股 3,180,000.00 - - - 9,083,100.00 - - - - - - - 12,263,100.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 63,698.58 - -63,698.58 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 63,698.58 - -63,698.58 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 61,800,000.0 - - - 9,083,100.00 - - - 1,563,698.58 - 13,084,209.44 - 29,911,008.02 上海伟隆机械设备股份有限公司 2016 年度报告 48 0 法定代表人： 仲镇明 主管会计工作负责人： 张学峰 会计机构负责人： 张学峰 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 6,180,000.00 - - - 9,083,100.00 - - - 1,563,698.58 13,084,209.44 29,911,008.02 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - 1,137,172.34 1,137,172.34 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 6,180,000.00 - - - 9,083,100.00 - - - 1,563,698.58 14,221,381.78 31,048,180.36 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） - - - - 15,361,109.33 - - - -1,338,794.96 -12,410,263.98 1,612,050.39 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 1,612,050.39 1,612,050.39 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 161,205.04 -161,205.04 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 161,205.04 -161,205.04 - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - 上海伟隆机械设备股份有限公司 2016 年度报告 49 （四）所有者权益内部结转 - - - - 15,361,109.33 - - - -1,500,000.00 -13,861,109.33 - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 15,361,109.33 - - - -1,500,000.00 -13,861,109.33 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 6,180,000.00 - - - 24,444,209.33 - - - 224,903.62 1,811,117.80 32,660,230.75 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合 计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 3,000,000.00 - - - - - - - 1,500,000.00 11,953,474.74 16,453,474.74 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 3,000,000.00 - - - - - - - 1,500,000.00 11,953,474.74 16,453,474.74 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 3,180,000.00 - - - 9,083,100.00 - - - 63,698.58 1,130,734.70 13,457,533.28 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 1,194,433.28 1,194,433.28 （二）所有者投入和减少资本 3,180,000.00 - - - 9,083,100.00 - - - - - 12,263,100.00 1．股东投入的普通股 3,180,000.00 - - - 9,083,100.00 - - - - - 12,263,100.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 上海伟隆机械设备股份有限公司 2016 年度报告 50 4．其他 - - - - - - - - 63,698.58 -63,698.58 - （三）利润分配 - - - - - - - - 63,698.58 -63,698.58 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 6,180,000.00 - - - 9,083,100.00 - - - 1,563,698.58 13,084,209.44 29,911,008.02 法定代表人： 仲镇明 主管会计工作负责人： 张学峰 会计机构负责人： 张学峰 上海伟隆机械设备股份有限公司 2016 年度报告 51 上海伟隆机械设备股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 一、公司基本情况 (一) 公司概况 上海伟隆机械设备股份有限公司系由上海伟隆机械设备有限公司整体变更登记，上海伟隆 机械设备有限公司(以下简称公司或本公司)原系由上海伟隆机械制造厂、张大德、朱家琦、薛 莉、王元燮、姚海林、王红林和何士宝共同出资组建的有限责任公司，于 2004 年 9 月 21 日取 得上海市工商行政管理局核发的 310117002537475 号《企业法人营业执照》。公司注册地：上 海市松江区新桥镇新闵经济城新润路 4 号。法定代表人：仲镇明。 公司成立时注册资本为人民币 300.00 万元，其中：上海伟隆机械制造厂出资人民币 15.00 万元，占注册资本的 5.00%；张大德出资人民币 45.00 万元，占注册资本的 15.00%；朱家琦出 资人民币 40.00 万元，占注册资本的 13.34%；薛莉出资人民币 40.00 万元，占注册资本的 13.34%； 王元燮出资人民币 40.00 万元，占注册资本的 13.33%；姚海林出资人民币 40.00 万元，占注册 资本的 13.33%；王红林出资人民币 40.00 万元，占注册资本的 13.33%；何士宝出资人民币 40.00 万元，占注册资本的 13.33%。前述出资业经上海申信会计师事务所审验，并于 2004 年 9 月 13 日出具申信验(2004)4250 号验资报告。公司已办妥工商设立登记。 公司原股东王红林于 2006 年 7 月 11 日死亡，王红林持有公司的出资额人民币 40 万元(占 注册资本的 13.33%)系其与丈夫赵万春的夫妻共同财产。王红林死亡后，上述财产的一半(即公 司出资额人民币 20 万元，占注册资本的 6.665%)作为王红林的遗产，由其丈夫赵万春、女儿赵 艳霞、父亲王阿根、母亲郑松兰共同继承，但赵艳霞表示放弃对王红林遗产的继承权，王阿根、 郑松兰均先于王红林死亡，因此该 20 万元的出资额由其丈夫赵万春继承。上述变更已于 2011 年 3 月 8 日经上海市杨浦公证处公证。至此，赵万春共持有公司的出资额人民币 40 万元(占注 册资本的 13.33%)。公司已办妥工商变更登记。 根据 2011 年 7 月 6 日公司股东会决议及修改后的章程规定，上海伟隆机械制造厂将其所持 有公司 5%的股权作价 15 万元转让给仲镇明；赵万春将其所持有公司 13.33%的股权作价 40 万元 转让给仲镇明。公司已办妥工商变更登记。 根据 2015 年 3 月 23 日公司临时股东会决议及修改后的章程规定， 公司采用原有股东股权 转让方式新增自然人股东郑斌昌、刘晶敏、杜烨等 30 名股东，变更后公司注册资本为人民币 300 万元，变更后各股东出资情况如下： 单位：万元 股东 张大德 朱家琦 薛莉 王元燮 姚海林 何士宝 仲镇明 张祖康 郑斌昌 出资额 27.00 27.00 12.00 21.00 24.00 27.00 36.00 7.20 8.40 占比(%) 9.00 9.00 4.00 7.00 8.00 9.00 12.00 2.40 2.80 股东 冯银楼 冯李胜 陈均尧 王君庆 秦耀舜 金国华 薛守强 严健康 郭敬选 出资额 3.90 3.00 1.80 3.00 1.80 2.40 2.40 2.40 4.20 占比(%) 1.30 1.00 0.60 1.00 0.60 0.80 0.80 0.80 1.40 上海伟隆机械设备股份有限公司 2016 年度报告 52 股东 李家驷 王秋敏 陈青松 汪国顺 方志毅 赵志强 邓存岭 张大诚 龚国利 出资额 2.70 3.00 6.90 2.40 1.50 1.50 1.50 1.50 9.00 占比(%) 0.90 1.00 2.30 0.80 0.50 0.50 0.50 0.50 3.00 股东 窦怀春 刘晶敏 饶维昕 朱家乐 朱江明 李祖敏 柯梁 刘育军 陈雪强 出资额 2.10 12.90 2.40 1.50 6.00 6.00 6.00 6.00 3.00 占比(%) 0.70 4.30 0.80 0.50 2.00 2.00 2.00 2.00 1.00 股东 杜烨 出资额 9.60 占比(%) 3.20 公司已办妥工商变更登记。 根据 2015 年 3 月 23 日公司临时股东会决议及修改后的章程规定，公司新增股东徐华、叶 艇、许现羊、李磊、徐喜来、戴春萍、刘福堂、李祖勇、冯兆强，同时新增注册资本人民币 175 万元。仲镇明出资人民币 520.20 万元，其中：人民币 144.50 万元计入实收资本，人民币 375.70 万元计入资本公积。朱家琦出资人民币 7.794 万元，其中：人民币 2.165 万元计入实收资本， 人民币 5.629 万元计入资本公积。王元燮出资人民币 5.967 万元，其中：人民币 1.6575 万元计 入实收资本，人民币 4.3095 万元计入资本公积。张大德出资人民币 7.794 万元，其中：人民币 2.165 万元计入实收资本，人民币 5.629 万元计入资本公积。何士宝出资人民币 7.794 万元，其 中：人民币 2.165 万元计入实收资本，人民币 5.629 万元计入资本公积。姚海林出资人民币 6.966 万元，其中：人民币 1.935 万元计入实收资本，人民币 5.031 万元计入资本公积。薛莉等其他 40 个股东出资人民币 73.485 万元，其中：人民币 20.4125 万元计入实收资本，人民币 53.0725 万元计入资本公积。增资后公司注册资本人民币 475 万元，变更后各股东出资情况如下： 单位：万元 股东 张大德 朱家琦 薛莉 王元燮 姚海林 何士宝 仲镇明 张祖康 郑斌昌 出资额 29.165 29.165 12.967 5 22.657 5 25.935 29.165 180.50 7.79 9.0725 占比(%) 6.14 6.14 2.73 4.77 5.46 6.14 38.00 1.64 1.91 股东 冯银楼 冯李胜 陈均尧 王君庆 秦耀舜 金国华 薛守强 严健康 郭敬选 出资额 4.2275 3.23 1.9475 3.23 1.9475 2.6125 2.6125 2.6125 4.5125 占比(%) 0.89 0.68 0.41 0.68 0.41 0.55 0.55 0.55 0.95 股东 李家驷 王秋敏 陈青松 汪国顺 方志毅 赵志强 邓存岭 张大诚 龚国利 出资额 2.8975 3.23 7.4575 2.6125 1.615 3.515 1.615 1.615 9.7375 占比(%) 0.61 0.68 1.57 0.55 0.34 0.74 0.34 0.34 2.05 股东 窦怀春 刘晶敏 饶维昕 朱家乐 朱江明 李祖敏 柯梁 刘育军 陈雪强 出资额 2.28 13.917 5 2.6125 1.615 6.46 6.46 6.46 6.46 3.23 占比(%) 0.48 2.93 0.55 0.34 1.36 1.36 1.36 1.36 0.68 股东 杜烨 徐华 叶艇 许现羊 李磊 许喜来 戴春萍 刘福堂 李祖勇 出资额 10.355 1.235 0.95 0.76 0.76 0.76 0.76 0.76 0.76 占比(%) 2.18 0.26 0.20 0.16 0.16 0.16 0.16 0.16 0.16 股东 冯兆强 出资额 0.76 占比(%) 0.16 公司已办妥工商变更登记。 上海伟隆机械设备股份有限公司 2016 年度报告 53 根据 2015 年 7 月 23 日公司股东会决议及修改后的章程规定，公司新增股东南通得一投资 中心(有限合伙)、窦贵凤、李治 3 位股东，同时新增注册资本人民币 143 万元。南通得一投资 中心(有限合伙)出资人民币 390.312 万元，其中：人民币 93.60 万元计入实收资本，人民币 296.712 万元计入资本公积。窦凤贵出资人民币 80.898 万元，其中：人民币 19.40 万元计入实 收资本，人民币 61.498 万元计入资本公积。李治出资人民币 125.10 万元，其中：人民币 30.00 万元计入实收资本，人民币 95.10 万元计入资本公积。增资后公司注册资本人民币 618 万元， 变更后各股东出资情况如下： 单位：万元 股东 张大德 朱家琦 薛莉 王元燮 姚海林 何士宝 仲镇明 张祖康 郑斌昌 出资额 29.165 29.165 12.967 5 22.657 5 25.935 29.165 180.50 7.79 9.0725 占比(%) 4.72 4.72 2.10 3.67 4.20 4.72 29.21 1.26 1.47 股东 冯银楼 冯李胜 陈均尧 王君庆 秦耀舜 金国华 薛守强 严健康 郭敬选 出资额 4.2275 3.23 1.9475 3.23 1.9475 2.6125 2.6125 2.6125 4.5125 占比(%) 0.68 0.52 0.32 0.52 0.32 0.42 0.42 0.42 0.73 股东 李家驷 王秋敏 陈青松 汪国顺 方志毅 赵志强 邓存岭 张大诚 龚国利 出资额 2.8975 3.23 7.4575 2.6125 1.615 3.515 1.615 1.615 9.7375 占比(%) 0.47 0.52 1.21 0.42 0.26 0.57 0.26 0.26 1.58 股东 窦怀春 刘晶敏 饶维昕 朱家乐 朱江明 李祖敏 柯梁 刘育军 陈雪强 出资额 2.28 13.917 5 2.6125 1.615 6.46 6.46 6.46 6.46 3.23 占比(%) 0.37 2.25 0.42 0.26 1.05 1.05 1.05 1.05 0.52 股东 杜烨 徐华 叶艇 许现羊 李磊 许喜来 戴春萍 刘福堂 李祖勇 出资额 10.355 1.235 0.95 0.76 0.76 0.76 0.76 0.76 0.76 占比(%) 1.68 0.20 0.15 0.12 0.12 0.12 0.12 0.12 0.12 股东 冯兆强 南通得一投资中心(有限合伙) 窦贵凤 李治 出资额 0.76 93.60 19.40 30.00 占比(%) 0.12 15.14 3.15 4.85 2016年4月21日经公司全体股东一致同意，公司申请的注册资本为人民币618.00万元,每股 面值1元,折合股份总数618.00万股，由上海伟隆机械设备有限公司的全体股东以其拥有的上海 伟隆机械设备有限公司截止2015年10月31日止经审计的净资产折合股份总数618.00万股，每股 面值1元,超过折股部分的净资产计入公司资本公积。本次变更事宜业经中汇会计师事务所(特殊 普通合伙)上海分所审验，并于2016年4月21日出具中汇沪会验[2016] 0407号验资报告。本公司 于2016年4月29日在上海市工商行政管理局登记注册，取得注册号为913101177672091410的《企 业法人营业执照》，公司注册地：上海市松江区新桥镇新闵经济城新润路4号B。法定代表人： 仲镇明。 截止2016年12月31日，公司的注册资本及股本结构如下： 单位：万元 股东名称 出资额 占比(%) 仲镇明 180.5000 29.21 朱家琦 29.1650 4.72 王元燮 22.6575 3.67 上海伟隆机械设备股份有限公司 2016 年度报告 54 股东名称 出资额 占比(%) 张大德 29.1650 4.72 何士宝 29.1650 4.72 姚海林 25.9350 4.20 薛莉 12.9675 2.10 张祖康 7.7900 1.26 郑斌昌 9.0725 1.47 冯银楼 4.2275 0.68 冯李胜 3.2300 0.52 陈均尧 1.9475 0.32 王君庆 3.2300 0.52 秦耀舜 1.9475 0.32 金国华 2.6125 0.42 薛守强 2.6125 0.42 严健康 2.6125 0.42 郭敬选 4.5125 0.73 李家驷 2.8975 0.47 王秋敏 3.2300 0.52 陈青松 7.4575 1.21 汪国顺 2.6125 0.42 方志毅 1.6150 0.26 赵志强 3.5150 0.57 邓存岭 1.6150 0.26 张大诚 1.6150 0.26 龚国利 9.7375 1.58 窦怀春 2.2800 0.37 刘晶敏 13.9175 2.25 饶维昕 2.6125 0.42 朱家乐 1.6150 0.26 朱江明 6.4600 1.05 李祖敏 6.4600 1.05 柯梁 6.4600 1.05 刘育军 6.4600 1.05 陈雪强 3.2300 0.52 杜烨 10.3550 1.68 徐华 1.2350 0.20 叶艇 0.9500 0.15 许现羊 0.7600 0.12 李磊 0.7600 0.12 许喜来 0.7600 0.12 戴春萍 0.7600 0.12 刘福堂 0.7600 0.12 李祖勇 0.7600 0.12 上海伟隆机械设备股份有限公司 2016 年度报告 55 股东名称 出资额 占比(%) 冯兆强 0.7600 0.12 南通得一投资中心(有限合伙) 93.6000 15.14 窦贵凤 19.4000 3.15 李治 30.0000 4.85 合 计 618.0000 100.00 本公司的基本组织架构：根据国家法律法规和公司章程的规定，建立了股东大会、董事会、 监事会及经营管理层的规范的治理结构。公司下设市场部、技术部、采购部、生产部、品控部、 财务部、综合管理部等主要职能部门，拥有上海伟隆暖馨食品科技有限公司 1 家子公司，并下 设上海伟隆机械设备股份有限公司分公司 1 家分公司。 本公司属专用设备制造业。经营范围为：金属加工机械、食品机械设备及配件生产、加工(限 分支经营)，金属加工机械设备、食品机械设备及配件销售，食品机械、食品包装机械、食品原 辅料领域内技术服务，机械设备修理(除特种)，制冷空调设备安装及修理。【依法须经批准的项 目，经相关部门批准后方可开展经营活动】。主要产品为烘焙机械。 本财务报告已于 2017 年 4 月 17 日经公司董事会批准。 (二) 合并范围 本公司 2016 年度纳入合并范围的子公司共 1 家，详见附注七“在其他主体中的权益”。与 上年度相比，本公司本年度合并范围增加 1 家，详见附注六“合并范围的变更”。 二、财务报表的编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则 ——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关 规定(以下合称“企业会计准则”)的披露规定编制财务报表。 三、主要会计政策和会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公 司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。 本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业 合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 1．同一控制下企业合并的会计处理 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。 公司在企业合并中取得的资产和负债，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除 因会计政策不同而进行的调整以外，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面 上海伟隆机械设备股份有限公司 2016 年度报告 56 价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与 支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日新 支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资， 在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确 认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益 或当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益 除外。 2．非同一控制下企业合并的会计处理 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业 合并。 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取 得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经 复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期 损益。 如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资 产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公 司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起 12 个月内取得进一步的信息表 明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性 价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起 12 个月以后对企业合并成本或 合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计 估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。 公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产 确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关 情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相 关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情 况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否 属于“一揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明 应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的 情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他 至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一 揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购 买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前 已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由 于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 3．企业合并中有关交易费用的处理 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于 发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性 证券或债务性证券的初始确认金额。 上海伟隆机械设备股份有限公司 2016 年度报告 57 (六) 合并财务报表的编制方法 1．合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通 过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金 额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单 位中可分割的部分、结构化主体等)。 2．合并报表的编制方法 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公司 编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、计量 和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合并 资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受 最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、 现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产负债表的 期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制方开始控制 时点起一直存在。 本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购买 日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、费 用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。 子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权益 项目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期 亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权 益。 3．购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司 自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部 分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日 或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股 本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 4．丧失控制权的处置子公司股权 本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表； 该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失 了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允 价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应 享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制 权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用被购买 方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重新计量设定受 益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。其后，对该部分剩 余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具 确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三(十四)“长期股权投资的确认和计量” 或本附注三(十)“金融工具的确认和计量”。 5．分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司 上海伟隆机械设备股份有限公司 2016 年度报告 58 股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一 项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与 处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在 丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分 处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控 制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资 对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作为权益性交 易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。 (七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排 中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。 合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投 资采用权益法核算，按照本附注三(十四)3(2)“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政 策处理。 共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确 认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： (1)确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； (2)确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债； (3)确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； (4)按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； (5)确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务，下同)或者自共同经 营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该项交易产生的损益中属于共 同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的 资产减值损失的，对于由于本公司向共同经营投出或者出售资产的情况，本公司全额确认损失； 对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等 价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起 3 个月内到期)、流动性强、易于转换为已知 金额现金、价值变动风险很小的投资。 (九) 外币业务折算和外币报表的折算 1．外币交易业务 对发生的外币业务，采用交易发生当月 1 日的汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌 价的中间价，下同)折合人民币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项， 按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 2．外币性货币项目和非货币项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差 额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费 用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差额计入其他 综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益)；以及③可供出售的外币货币性项目除摊余 上海伟隆机械设备股份有限公司 2016 年度报告 59 成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金 额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后 的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。 (十) 金融工具的确认和计量 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或者权益工具的合同。 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值 计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直 接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 1．金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划 分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以 及可供出售金融资产。 (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：1)取得该金融资产的目的，主要是为 了近期内出售；2)属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公 司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；3)属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工 具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可 靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产：1)该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关 利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；2)本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已 载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管 理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未 发放的现金股利或已付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额，相关的交易费用计入当 期损益。采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相 关的股利和利息收入计入当期损益。 (2)持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持 有至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费 用之和作为初始确认金额。采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减 值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其 摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间 或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利 率。在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来 现金流量(不考虑未来的信用损失)，同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收 取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 (3)贷款和应收款项 贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他 上海伟隆机械设备股份有限公司 2016 年度报告 60 应收款等。以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值 进行初始确认。贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发 生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 (4)可供出售金融资产 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融 资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本 金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累 计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取 得成本。 取得时按照公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息)和相关费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收 入。期末除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额确认为当期损益外，可 供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益；但是，对于在活跃市场中没有报价且其 公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融资产，按成本计量。处置时，将取得的价款与该项金融资产账面价值之间的差额， 计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额 转出，计入当期损益。 2．金融资产转移的确认依据及计量方法 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。公司将金融 资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终 止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3) 该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬， 但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金 融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关 负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该项金融资产，所收到的对价确认为一项金融 负债。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)因转 移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和；(2)所转移金融资产的 账面价值。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终 止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的 差额计入当期损益：(1)终止确认部分收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累 计额中对应终止确认部分的金额之和；(2)终止确认部分的账面价值。 3．金融负债的分类、确认和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金 融负债。 (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，其分类与前述在初始确认时指定为以 上海伟隆机械设备股份有限公司 2016 年度报告 61 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。对于此类金融负债，按照公允价 值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出 计入当期损益。 (2)其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本 进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 (3)财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允 价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额和初 始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中 的较高者进行后续计量。 4．金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公 司(债务人)与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债 与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或者部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部 分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或者部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的 非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的， 在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进 行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或者承担的新金 融负债)之间的差额，计入当期损益。 5．权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发 行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公 允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认权 益工具的公允价值变动额。 金融负债与权益工具的区分： 金融负债，是指符合下列条件之一的负债： (1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。 (2)在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。 (3)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交 付可变数量的自身权益工具。 (4)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益 工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。 如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同 义务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要 考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了 使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本 公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。 6．衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。公允 上海伟隆机械设备股份有限公司 2016 年度报告 62 价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。除指定为套 期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质 按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌 入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆， 作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行 单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融 负债。 7．金融工具公允价值的确定 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注三(十一)。 8．金融资产的减值准备 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司在每个资产负债表日对其 他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产 的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减值的 客观证据，包括下列可观察到的情形：①发行方或债务人发生严重财务困难；②债务人违反了 合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑， 对发生财务困难的债务人作出让步；④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；⑤因发行方 发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；⑥无法辨认一组金融资产中的某 项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产 自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括该组金融资产的债务人支付能力 逐步恶化，或者债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；⑦ 债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能 无法收回投资成本；⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；⑨其他表明金融资 产发生减值的客观证据。 (1)持有至到期投资、贷款和应收账款减值测试 先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资 产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试； 单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信 用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，以成本或摊余 成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失， 计入当期损益；短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失 时，不对其预计未来现金流量进行折现。在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价 值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，转回减值 损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 (2)可供出售金融资产减值 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量 的权益工具投资，当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性 下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合 考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权 益工具是否发生减值。 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值 下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资， 上海伟隆机械设备股份有限公司 2016 年度报告 63 在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以 转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计 入其他综合收益。 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似 金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入 当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。 9．金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同 时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以 相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别 列示，不予相互抵销。 (十一) 公允价值 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一 项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债 的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关 资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市 场。 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑市 场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途 的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无 法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重 要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得 的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相 关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输 入值。每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进 行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 (十二) 应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依 据或金额标准 应收账款——金额 100 万元以上(含)或占应收账款账面余额 10%以上的款项；其他应收款——金额 100 万元以上(含)或 占其他应收款账面余额 10%以上的款项。 单项金额重大并单项计 提坏账准备的计提方法 经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的，根据其未 来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单 独进行减值测试未发生减值的，将其划入具有类似信用风险 特征的若干组合计提坏账准备。 2．按组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 确定组合的依据 坏账准备的计提方法 账龄组合 以账龄为信用风险组合确认依据 账龄分析法 关联方组合 应收本公司关联方的款项 根据其未来现金流量现值 低于其账面价值的差额计 提坏账准备 上海伟隆机械设备股份有限公司 2016 年度报告 64 以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备计提方法： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内(含 1 年,下同) 5 5 1－2 年 10 10 2－3 年 20 20 3－4 年 50 50 4－5 年 80 80 5 年以上 100 100 3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的 差额计提坏账准备 4．对于其他应收款项(包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等)，根据其未来 现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 5．如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关， 原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减 值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 (十三) 存货的确认和计量 1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生 产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等。 2．企业取得存货按实际成本计量。①外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进一步 加工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。②债务重组取得债务人用以抵债的存货，以 该存货的公允价值为基础确定其入账价值。③在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或 换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的 公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足上 述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。 ④以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非 同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。 3．企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。 4．低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品按照一次转销法进行摊销。 包装物按照一次转销法进行摊销。 5．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的估计 售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货 的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事 项的影响，除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的可变现净值 以资产负债表日市场价格为基础确定，其中： (1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以 该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值； (2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至 完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负 债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变 现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 上海伟隆机械设备股份有限公司 2016 年度报告 65 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货 类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最终用 途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净 值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 6．存货的盘存制度为实地盘存制。 (十四) 长期股权投资的确认和计量 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长 期股权投资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司对被投资单位不具有 控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见本附注三(十)“金融工具的确认和计量”。 1．共同控制和重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过 分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控 制且对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合 营企业。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与 其他方一起共同控制这些政策的指定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位 为本公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被 投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投 资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可 转换公司债券等的影响。 2．长期股权投资的投资成本的确定 (1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益 性证券作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的 账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现 金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足 冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控 制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项 交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享 有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始 投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一 步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留 存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综 合收益，暂不进行会计处理。 (2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的 初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承 担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评 估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的 权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司 将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入 企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多 次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交 易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新 上海伟隆机械设备股份有限公司 2016 年度报告 66 增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本；原持有的股权采用权 益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权投资为可供出售金融资产的， 其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损 益。 (3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付现金 取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行 权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业 会计准则第 37 号——金融工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有商业实质和换 入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交货换入的长期股权投资 以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资 产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支 付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其 初始投资成本按照公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必 要支出也计入投资成本。 对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股 权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的 公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分 类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累 计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。 3．长期股权投资的后续计量及损益确认方法 (1)成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中 包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利 或利润确认当期投资收益。 (2)权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。 采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整 长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不 一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资 损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份 额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；在确认应享有被 投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对 被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有 的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润 分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司与联 营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分，予 以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值 损失的，全额确认。 在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权 投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资 单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。经过 上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债， 上海伟隆机械设备股份有限公司 2016 年度报告 67 计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未确认的亏损分担 额后，恢复确认收益分享额。 在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综 合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。 对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资 但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资 成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业出售的 资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营及合 营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理， 全额确认与交易相关的利得或损失。 4．长期股权的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 (1)权益法核算下的长投股权投资的处置 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项投 资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综 合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所 有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩余 股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面 价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止 确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被 投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益， 在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 (2)成本法核算下的长期股权投资的处置 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投 资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益， 采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转当期损益； 因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利润分配以外的 其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共 同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增 加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计 入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。 公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权能 够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取 得时即采用权益法核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他 综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或 施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计 处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，其他综合收益和其他 所有者权益全部结转为当期损益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽 子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧 失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确 认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 上海伟隆机械设备股份有限公司 2016 年度报告 68 (十五) 固定资产的确认和计量 1．固定资产确认条件 固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理 持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。 固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； (2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计 入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。 2．固定资产的初始计量 固定资产按照成本进行初始计量。 3．固定资产分类及折旧计提方法 固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资 产时停止计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供经济 利益，则选择不同折旧率和折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和折旧率如下： 固定资产类别 折旧方法 预计使用寿命(年) 预计净残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 平均年限法 20 5.00 4.75 机器设备 平均年限法 10 5.00 9.50 运输工具 平均年限法 4 5.00 23.75 电子设备 平均年限法 3 5.00 31.67 其他设备 平均年限法 10 5.00 9.50 说明： (1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中 较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。 (2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧率。 (3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改 变则作为会计估计变更处理。 4．融资租入固定资产的认定依据和计价方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： (1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司； (2)本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资 产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权； (3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分； (4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值； 出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值； (5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者 中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融 资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差 旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用 实际利率法进行分摊。 融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租 赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定 租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期 间内计提折旧。 5．其他说明 上海伟隆机械设备股份有限公司 2016 年度报告 69 (1)因开工不足、自然灾害等导致连续 3 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节性 停用除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。 (2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确认, 并停止折旧和计提减值。 (3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计 入当期损益。 (4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认 条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期 大修理间隔期间，照提折旧。 (十六) 无形资产的确认和计量 1．无形资产的初始计量 无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接归 属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支 付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债 务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的 账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。在非货币性资产交换 具备商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的 无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允 价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税 费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量，则 计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使用 权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将 有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 2．无形资产使用寿命及摊销 根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综 合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产； 无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的 产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况 及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4)现在或潜 在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预 计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租 赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估 计情况: 项目 预计使用寿命(年) 依据 金蝶财务软件 3 预计受益期限 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现 方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无 形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与 以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能给企 业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。 上海伟隆机械设备股份有限公司 2016 年度报告 70 3．内部研究开发项目支出的确认和计量 内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶 段的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具 有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计 划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段， 该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段 的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在 技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益 的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资 产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该 无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够 可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益；无法区分研究阶段支出和开发阶 段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 (十七) 长期资产的减值损失 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限 的无形资产等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： (1)资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌； (2)企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发 生重大变化，从而对企业产生不利影响； (3)市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现 金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； (4)有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； (5)资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； (6)企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净 现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等； (7)其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 上述长期资产于资产负债日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资产 的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产 的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。公允价 值的确定方法详见本附注三(十一)；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬 运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用；资产预计未来现金流量的现值，按照资 产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折 现后的金额加以确定。 资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计 的，以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小 资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业 合并的协同效应收益中收益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉以外 的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试。 上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。 上海伟隆机械设备股份有限公司 2016 年度报告 71 (十八) 长期待摊费用的确认和摊销 长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用 项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其中： 预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。 经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较 短的期限平均摊销。 融资租赁方式租入的固定资产符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩余租 赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。 (十九) 职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补 偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配 偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工 薪酬”项目。 1．短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例 为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公 允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支 付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。 2．离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的 基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指 除设定提存计划以外的离职后福利计划。 设定提存计划 本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供 服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。 3．辞退福利的会计处理方法 在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本公 司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工 薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的， 按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日 至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件 时，计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按照离职 后福利处理。 4．其他长期职工福利的会计处理方法 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会 计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受 益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。 (二十) 收入确认原则 1．收入的总确认原则 (1)销售商品 上海伟隆机械设备股份有限公司 2016 年度报告 72 商品销售收入同时满足下列条件时予以确认：1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购买方；2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施 有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入企业；5)相关的已发 生或将发生的成本能够可靠地计量时。 (2)提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计 量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成 本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务收入，并按已完工作的测量结果确定提供 劳务交易的完工进度。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：若已经发生的 劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金 额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入 当期损益，不确认提供劳务收入。 (3)让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量时， 确认让渡资产使用权的收入。利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率 计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 (4)建造合同 1)建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合 同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收 入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同 成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 2)固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计量、 与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同 完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条件表明 其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入；实际发生的合同成本能够清楚地区 分和可靠地计量。 3)确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。 4)资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。执行 中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债。 2．本公司收入的具体确认原则 需要安装调试的机器设备以完成安装调试为收入确认时点，不需要安装调试的机器设备和 配件以客户签收为收入确认时点。 (二十一) 政府补助的确认和计量 1．政府补助的分类 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政 府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补 助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：政府补助文件未明确约定补助款项用 于购建资产的，将其确认为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用 以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：(1)政府文件明确了 补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出 上海伟隆机械设备股份有限公司 2016 年度报告 73 金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更； (2)政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。 2．政府补助的确认和计量 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确 凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金 额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件： (1)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理 办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性； (2)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的 财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业 均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的； (3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保 障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到； (4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。 政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计 量；公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。 公司取得与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配， 计入当期损益。公司取得与收益相关的政府补助，分别下列情况进行处理：(1)用于补偿公司以 后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；(2)用 于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 (二十二) 递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量 1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量 本公司根据资产、负债与资产负债日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产 负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期 损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或 者事项。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得 用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生 的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： (1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件 的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得 用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下 交易中产生的： (1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不 是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回 的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税 法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清 偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 上海伟隆机械设备股份有限公司 2016 年度报告 74 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产 负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差 异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行复核， 如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递 延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 2．当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递 延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主 体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意 图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产 及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (二十三) 租赁业务的确认和计量 1．租赁的分类 租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和 报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 融资租赁的确认条件见本附注三(十五)4“融资租入固定资产的认定依据和计价方法”之说 明。 2．经营租赁的会计处理 (1)出租人：公司出租资产收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行 分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如 金额较大的，则予以资本化，在这个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入 当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入 总额扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。或有租金于实际发生时计入当期损益。 (2)租入人：公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进 行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；资产出 租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣 除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。 3．融资租赁的会计处理 出租人：在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款 的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其 现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法 计算确认当期的融资收入。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年 内到期的长期债权列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。 承租人：在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作 为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融 资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率 法计算确认当期的融资费用。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一 年内到期的长期负债列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。 (二十四) 重大会计判断和估计说明 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计 量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层 过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、 费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性 所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或 上海伟隆机械设备股份有限公司 2016 年度报告 75 负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期 复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又 影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日，本公司需对财 务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： (1)坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值基于对应收款 项可收回性的评估，涉及管理层的判断和估计。实际的应收款项减值结果与原先估计的差异将 在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。 (2)存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈 旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可 变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表 日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改 变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 (3)金融工具公允价值 对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值 方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和 相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融 工具的公允价值产生影响。 (4)折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计 提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。 使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估 计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 (5)递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确 认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和 金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 (6)所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。 部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同 最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 (7)公允价值计量 本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值 作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据；如果无法获得第一层次输入值，则聘用第 三方有资质的评估机构进行估值，在此过程中本公司管理层与其紧密合作，以确定适当的估值 技术和相关模型的输入值。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输 入值的相关信息在附注三(十一)“公允价值”披露。 (二十五) 主要会计政策和会计估计变更说明 1．会计政策变更 本期公司无会计政策变更事项。 2．会计估计变更说明 本期公司无会计估计变更事项。 上海伟隆机械设备股份有限公司 2016 年度报告 76 (二十六) 前期差错更正说明 本年度发现公司 2012 年度、2013 年度未开票收入账面按 25%计提所得税，实际为高新技术 企业，适用 15%税率，在编制本财务报表时，已采用追溯重述法对该项差错进行了更正。更正后， 调减 2015 年末应交税费 1,137,172.34 元，调增 2015 年末未分配利润 1,137,172.34 元；调减 2014 年末应交税费 1,137,172.34 元，调增 2014 年末未分配利润 1,137,172.34 元。 四、税项 (一) 主要税种及税率 税 种 计税依据 税 率 增值税 销售货物或提供应税服务过程中产生的增值额 17%、5%[注1] 房产税 从价计征的，按房产原值一次减除20%后余值的1.2%计缴； 从租计征的，按租金收入的12%计缴 1.2%、12% 城市维护建设税 应缴流转税税额 [注2] 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25%[注3] [注 1]销售货物按增值额的 17%，房屋租赁按增值额的 5%。 [注 2]2015 年 1-4 月按应缴流转税税额的 1%计缴，自 2015 年 5 月起按照应缴流转税税额的 5%计缴。 [注 3]本公司按应纳税所得额以 15%的税率计缴，详见本附注四(二)“税收优惠及批文”之所述；子公司上 海伟隆暖馨食品科技有限公司按应纳税所得额以 25%的税率计缴。 (二) 税收优惠及批文 公司于 2014 年 10 月 23 日取得高新技术企业证书(证书编号：GF201431000595,有效期三年)。 按照《企业所得税法》等相关法规规定以及《企业所得税优惠事先备案结果通知书》(沪地税松 所减免(2015)00119)，公司自 2014 年 1 月 1 日起三年内企业所得税执行 15%的优惠税率。 五、合并财务报表项目注释 以下注释项目除非特别注明，期初系指 2016 年 1 月 1 日，期末系指 2016 年 12 月 31 日； 本期系指 2016 年度，上年系指 2015 年度。金额单位为人民币元。 (一) 货币资金 1．明细情况 币 种 期末数 期初数 外币金额 汇率 人民币金额 外币金额 汇率 人民币金额 库存现金 人民币 68.84 853,667.33 银行存款 人民币 11,316,682.10 9,231,060.75 合 计 11,316,750.94 10,084,728.08 上海伟隆机械设备股份有限公司 2016 年度报告 77 2．期末不存在抵押、质押、冻结等对使用有限制或存放在境外、或资金汇回受到限制的款 项。 (二) 应收账款 1．明细情况 种 类 期末数 期初数 账面余额 占总额 比例(%) 坏账准备 计提 比例(%) 账面余额 占总额 比例(%) 坏账准备 计提 比例(%) 单项金额重大并单项 计提坏账准备 按组合计提坏账准备 5,029,442.00 89.28 478,745.40 9.52 4,600,604.00 92.42 463,850.60 10.08 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备 604,106.00 10.72 604,106.00 100.00 377,106.00 7.58 377,106.00 100.00 合 计 5,633,548.00 100.00 1,082,851.40 19.22 4,977,710.00 100.00 840,956.60 16.89 [注]应收账款种类的说明 (1)单项金额重大并单项计提坏账准备：金额100万元以上(含)或占应收账款账面余额10%以 上，单项计提坏账准备的应收账款。 (2)按组合计提坏账准备：除已包含在范围(1)以外，按类似信用风险特征划分为若干组合， 按组合计提坏账准备的应收账款。 (3) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围(1)以外，有确凿证据表明可 收回性存在明显差异，单项计提坏账准备的应收账款。 2．坏账准备计提情况 (1)期末按组合计提坏账准备的应收账款 账龄组合 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 3,491,004.00 174,550.20 5.00 1-2 年 733,024.00 73,302.40 10.00 2-3 年 572,714.00 114,542.80 20.00 3-4 年 232,700.00 116,350.00 50.00 小 计 5,029,442.00 478,745.40 9.52 (2)期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 理由 上海金月圆食品有限公司 227,000.00 227,000.00 100.00 预计无法收回 沈阳桃李面包股份有限公司 161,302.00 161,302.00 100.00 预计无法收回 天伦食品(成都)有限公司 78,000.00 78,000.00 100.00 预计无法收回 湖南宏兴隆湘莲食品有限公司 55,064.00 55,064.00 100.00 预计无法收回 无锡伊芙令食品有限公司 50,000.00 50,000.00 100.00 预计无法收回 湛江市君豪酒店有限公司 32,740.00 32,740.00 100.00 预计无法收回 小 计 604,106.00 604,106.00 100.00 3．本期实际核销的应收账款情况 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生 上海伟隆机械设备股份有限公司 2016 年度报告 78 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生 山西双合成工贸有限公司 货款 29,064.00 确认无法收回 否 4．期末应收账款金额前 5 名情况 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款总额的比例(%) 四川天伦之乐食品有限公司 1,044,832.00 1 年以内 18.55 重庆新沁园食品有限公司 482,402.00 1 年以内 8.56 广东荣诚食品有限公司 292,800.00 1 年以内 5.20 湖南咯咯美食品有限公司 237,500.00 1 年以内 4.22 杭州诺丁食品有限公司 233,500.00 [注] 4.14 小 计 2,291,034.00 40.67 [注]：杭州诺丁食品有限公司应收账款余额中账龄 1 年以内金额为 19,940.00 元，2-3 年金额为 213,560.00 元。 (三) 预付款项 1．账龄分析 账 龄 期末数 期初数 账面余额 占总额比 例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 占总额比 例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 173,688.90 97.25 173,688.90 345,008.38 62.07 345,008.38 1-2 年 4,916.00 2.75 4,916.00 210,807.75 37.93 210,807.75 合 计 178,604.90 100.00 178,604.90 555,816.13 100.00 555,816.13 2．预付款项金额前 5 名情况 单位名称 期末数 账龄 未结算原因 深圳市雷赛智能控制股份有限公司 64,930.00 1 年以内 交易尚未结束 中国石油化工股份有限公司上海石 油分公司 62,741.60 1 年以内 交易尚未结束 昭通月中桂食品有限责任公司 20,480.00 1 年以内 交易尚未结束 国网上海市电力公司 7,519.30 1 年以内 交易尚未结束 上海洋祺机电设备有限公司 6,800.00 1 年以内 交易尚未结束 小 计 162,470.90 3．期末无账龄超过 1 年且金额重大的预付款项。 (四) 其他应收款 明细情况 种 类 期末数 期初数 账面余额 占总额 比例(%) 坏账准备 计提 比例(%) 账面余额 占总额 比例(%) 坏账准备 计提 比例(%) 单项金额重大并单项 计提坏账准备 按组合计提坏账准备 1,259,521.17 100.00 5,177.98 0.41 上海伟隆机械设备股份有限公司 2016 年度报告 79 种 类 期末数 期初数 账面余额 占总额 比例(%) 坏账准备 计提 比例(%) 账面余额 占总额 比例(%) 坏账准备 计提 比例(%) 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备 合 计 1,259,521.17 100.00 5,177.98 0.41 [注]其他应收款种类的说明 (1) 单项金额重大并单项计提坏账准备：金额100万元以上(含)或占其他应收款账面余额 10%以上，单项计提坏账准备的其他应收款。 (2)按组合计提坏账准备：除已包含在范围①以外，按类似信用风险特征划分为若干组合， 按组合计提坏账准备的其他应收款。 (3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围①以外，有确凿证据表明可收 回性存在明显差异，单项计提坏账准备的其他应收款。 (五) 存货 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 4,460,258.78 4,460,258.78 4,318,461.40 4,318,461.40 在产品 4,054,408.96 4,054,408.96 3,623,666.91 3,623,666.91 库存商品 2,621,476.41 2,621,476.41 1,739,151.53 1,739,151.53 发出商品 415,822.36 415,822.36 128,199.75 128,199.75 合 计 11,551,966.51 11,551,966.51 9,809,479.59 9,809,479.59 2. 期末未发现存货存在明显减值迹象，故未计提存货跌价准备。 3. 期末存货余额中无资本化利息金额。 (六) 一年内到期的非流动资产 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 长期待摊费用 95,786.92 95,786.92 2．期末未发现一年内到期的非流动资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (七) 其他流动资产 1．明细情况 上海伟隆机械设备股份有限公司 2016 年度报告 80 项 目 期末数 期初数 待抵扣进项税 4,10 9.64 2．期末未发现其他流动资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (八) 固定资产 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 购置 在建工程转入 处置或报废 其他 (1)账面原值 房屋及建筑物 14,272,431.00 14,272,431.00 机器设备 148,459.67 148,459.67 运输工具 3,985,049.16 95,803.42 147,748.55 3,933,104.03 电子设备 148,624.47 99,774.37 248,398.84 其他设备 287,570.00 287,570.00 合 计 18,842,134.30 195,577.79 147,748.55 18,889,963.54 (2)累计折旧 计提 房屋及建筑物 4,625,604.64 677,940.50 5,303,545.14 机器设备 117,165.27 9,473.40 126,638.67 运输工具 3,345,704.81 321,666.50 140,361.12 3,527,010.19 电子设备 131,791.37 30,390.42 162,181.79 其他设备 140,372.55 24,112.95 164,485.50 合 计 8,360,638.64 1,063,583.77 140,361.12 9,283,861.29 (3)账面价值 房屋及建筑物 9,646,826.36 8,968,885.86 机器设备 31,294.40 21,821.00 运输工具 639,344.35 406,093.84 电子设备 16,833.10 86,217.05 其他设备 147,197.45 123,084.50 合 计 10,481,495.66 9,606,102.25 [注]本期折旧额 1,063,583.77 元。期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值 3,926,172.77 元。 2．期末未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 3．期末无融资租赁租入的固定资产。 4．经营租赁租出的固定资产 类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 房屋及建筑物 1,516,425.47 684,286.97 832,138.50 5．未办妥产权证书的固定资产情况说明 项 目 账面原值 账面价值 未办妥产权证书原因 新创路 38 号房屋 3,034,000.00 1,664,907.55 所属土地为集体土地 新创路 46 号房屋 2,223,600.00 929,742.75 所属土地为集体土地 上海伟隆机械设备股份有限公司 2016 年度报告 81 项 目 账面原值 账面价值 未办妥产权证书原因 小 计 5,257,600.00 2,594,650.30 6．期末无用于借款抵押的固定资产。 (九) 无形资产 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 购置 内部研发 处置 其他转出 (1)账面原值 金蝶财务软件 18,600.00 18,600.00 (2)累计摊销 计提 其他 处置 其他 金蝶财务软件 1,033.33 6,200.00 7,233.33 (3)账面价值 金蝶财务软件 17,566.67 11,366.67 [注]本期摊销额 6,200.00 元。 2．期末未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (十) 长期待摊费用 项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数 其他减少原因 土地租赁费 239,200.01 20,800.00 20,800.00 197,600.01 重分类 新厂房装修费 94,970.19 88,700.00 61,869.39 74,986.92 46,813.88 重分类 合 计 334,170.20 88,700.00 82,669.39 95,786.92 244,413.89 重分类 (十一) 递延所得税资产 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 已确认的未经抵销的递延所得税资产和负债: 递延所得税资产项目 期末数 期初数 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 坏账准备的所得税影响 162,427.71 1,082,851.40 126,920.19 846,134.58 (十二) 应付账款 1. 明细情况 账 龄 期末数 期初数 1 年以内 2,876,535.98 3,045,077.17 1-2 年 90,137.64 4,493.42 2-3 年 1,191.17 上海伟隆机械设备股份有限公司 2016 年度报告 82 账 龄 期末数 期初数 3-4 年 4,438.00 4-5 年 4,438.00 32,233.45 5 年以上 32,233.45 合 计 3,004,536.24 3,086,242.04 2．期末无账龄超过 1 年的大额应付账款。 (十三) 预收款项 账 龄 期末数 期初数 1 年以内 751,900.00 194,760.00 1-2 年 24,626.00 8,070.00 2-3 年 8,070.00 21,360.00 3-4 年 6,172.00 12,708.00 4-5 年 4,356.00 3,306.00 5 年以上 3,306.00 合 计 798,430.00 240,204.00 (十四) 应付职工薪酬 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1)短期薪酬 47,935.93 6,004,923.3 1 5,674,136. 00 378,723.24 (2)离职后福利—设定提存计划 662,398.93 662,398.93 (3)辞退福利 2,800.00 2,800.00 合 计 47,935.93 6,670,122.2 4 6,339,334. 93 378,723.24 2. 短期薪酬 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1)工资、奖金、津贴和补贴 5,000,448.53 4,669,661. 22 330,787.31 (2)职工福利费 427,783.00 427,783.00 (3)社会保险费 其中：医疗保险费 362,742.27 315,428.06 362,742.27 315,428.06 工伤保险费 15,771.40 15,771.40 生育保险费 31,542.81 31,542.81 (4)住房公积金 202,658.00 202,658.00 (5)工会经费和职工教育经费 47,935.93 11,291.51 11,291.51 47,935.93 小 计 47,935.93 6,004,923.31 5,674,136.00 378,723.24 3. 设定提存计划 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1)基本养老保险 630,856.12 630,856.12 上海伟隆机械设备股份有限公司 2016 年度报告 83 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (2)失业保险费 31,542.81 31,542.81 小 计 662,398.93 662,398.93 (十五) 应交税费 明细情况 项 目 期末数 期初数 增值税 126,945.13 258,245.36 城市维护建设税 6,324.44 9,085.69 企业所得税 118,588.84 1,015,173.93 房产税 225,663.17 土地使用税 15,252.78 河道管理费 1,264.89 1,817.14 教育费附加 3,794.66 5,451.41 地方教育附加 2,529.77 3,634.28 代扣代缴个人所得税 13,733.10 5,836.61 印花税 9,155.00 合 计 282,335.83 1,540,160.37 (十六) 其他应付款 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 应付暂收款 510,000.00 其他 171,631.24 235,217.08 合 计 171,631.24 745,217.08 2．期末无账龄超过 1 年的大额其他应付款。 (十七) 递延收益 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因 政府补助 93,333.33 93,333.33 政府补助 2．涉及政府补助的项目 项 目 期初数 本期新增补助 金额 本期计入营业 外收入金额 其他变动 期末数 与资产相关/与 收益相关 专利试点补助 93,333.33 93,333.33 与收益相关 3．其他说明 企业于 2014 年 9 月收到专利试点补助 280,000.00 元，该专利试点期间为 2014 年 9 月-2016 上海伟隆机械设备股份有限公司 2016 年度报告 84 年 8 月，因此从 2014 年 9 月开始按 2 年分摊。 (十八) 股本 明细情况 期初数 本次变动增减(+、—) 期末数 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 6,180,000.00 6,180,000.00 (十九) 资本公积 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 9,083,100.00 15,361,109.33 24,444,209.33 2.资本公积增减变动原因及依据说明 资本公积增加详见本财务报表附注一“公司基本情况”之所述。 (二十) 盈余公积 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 1,563,698.58 161,205.04 1,500,000.00 224,903.62 2．盈余公积增减变动原因及依据说明 盈余公积减少详见本财务报表附注一“公司基本情况”之所述，盈余公积的增加为按照母 公司净利润的 10%计提法定盈余公积。 (二十一) 未分配利润 明细情况 项 目 金额 上年年末余额 13,084,209.44 加：年初未分配利润调整 1,137,172.34 其中：会计政策变更 重大前期差错更正 1,137,172.34 调整后本年年初余额 14,221,381.78 加：本期归属于母公司所有者的净利润 1,558,059.51 减：提取法定盈余公积 161,205.04 净资产折股 13,861,109.33 期末未分配利润 1,757,126.92 上海伟隆机械设备股份有限公司 2016 年度报告 85 (二十二) 营业收入/营业成本 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 主营业务 22,264,150.31 13,004,937.26 20,676,680.28 12,854,448.19 其他业务 3,209,611.28 1,269,221.80 2,741,404.52 1,928,352.90 合 计 25,473,761.59 14,274,159.06 23,418,084.80 14,782,801.09 2．主营业务收入/主营业务成本(按产品分类) 产品名称 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 烘焙机械 22,264,150.31 13,004,937.26 20,676,680.28 12,854,448.19 3．公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%) 四川天伦之乐食品有限公司 2,920,469.23 11.46 广东荣诚食品有限公司 2,502,564.10 9.82 广州酒家集团利口福食品有限公司 801,470.99 3.15 上海常固国际贸易有限公司 790,598.29 3.10 云南花印良品商贸有限公司 676,411.11 2.66 小 计 7,691,513.72 30.19 (二十三) 税金及附加 项 目 本期数 上年数 城市维护建设税 87,291.38 107,710.26 教育费附加 52,374.82 64,626.16 地方教育附加 34,916.54 43,084.11 河道管理费 17,458.27 21,542.05 土地使用税 20,337.04 房产税 96,034.76 印花税 9,155.00 合 计 317,567.81 236,962.58 [注]计缴标准详见本附注四“税项”之说明。 (二十四) 销售费用 项 目 本期数 上年数 职工薪酬 1,084,094.89 829,715.62 差旅费 739,865.15 285,495.48 展览费 837,245.64 761,353.05 运费及快递费 590,922.25 584,607.66 折旧费用 284,626.96 500,622.97 上海伟隆机械设备股份有限公司 2016 年度报告 86 项 目 本期数 上年数 汽车费用 496,683.32 300,907.72 办公费 117,322.61 业务宣传费 39,805.82 47,000.00 业务招待费 106,409.64 5,774.00 其他 127,472.80 23,037.04 合 计 4,307,126.47 3,455,836.15 (二十五) 管理费用 项 目 本期数 上年数 职工薪酬 1,761,933.84 1,226,891.87 中介机构服务费 965,080.25 270,566.04 税金 58,185.90 183,708.50 办公费用 117,504.40 143,592.34 折旧费用 14,356.76 2,170.08 研发费用 1,907,490.54 1,460,464.95 汽车费用 69,286.59 62,229.93 业务招待费 47,573.64 10,224.75 差旅费 46,339.07 残疾人就业保障金 134,316.80 其他 133,048.20 27,347.55 合 计 5,255,115.99 3,387,196.01 (二十六) 财务费用 项 目 本期数 上年数 汇兑损失 7,189.60 减：利息收入 63,487.95 38,580.09 手续费支出 4,718.92 3,690.70 其他 30.50 合 计 -58,738.53 -27,699.79 (二十七) 资产减值损失 项 目 本期数 上年数 坏账损失 265,780.82 277,171.78 (二十八) 投资收益 明细情况 项 目 本期数 上年数 处置长期股权投资产生的投资收益 -342,497.22 上海伟隆机械设备股份有限公司 2016 年度报告 87 (二十九) 营业外收入 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置利得 30,612.57 168,556.61 30,612.57 其中：固定资产处置利得 30,612.57 168,556.61 30,612.57 政府补助 261,689.83 278,137.50 261,689.83 其他 129,179.00 3,000.00 129,179.00 合 计 421,481.40 449,694.11 421,481.40 2．政府补助说明 政府补助项目 本期数 上年数 与资产相关/与收益相关 说明 拆违补偿费 6,000.50 与收益相关 松江经济开发区管理 委员会 新桥镇财政扶持资金 154,936.00 80,000.00 与收益相关 新桥镇财政局 专利补助 7,420.00 8,137.50 与收益相关 上海市知识产权局 专利试点补助 93,333.33 140,000.00 与收益相关 上海市知识产权局 科技型中小企业技术创新资金 50,000.00 与收益相关 上海市科学技术委员 会 小 计 261,689.83 278,137.50 (三十) 营业外支出 项 目 本期数 上年数 计入当期非经常性损益的 金额 非流动资产处置损失 4,634.09 其中：固定资产处置损失 4,634.09 税收滞纳金 931.68 合 计 5,565.77 (三十一) 所得税费用 明细情况 项 目 本期数 上年数 本期所得税费用 173,511.26 254,590.59 递延所得税费用 -35,507.52 -41,575.77 所得税汇算清缴退税 -97,161.49 合 计 40,842.25 213,014.82 (三十二) 合并现金流量表主要项目注释 1．收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 往来款 113,711.17 503,147.16 上海伟隆机械设备股份有限公司 2016 年度报告 88 项 目 本期数 上年数 政府补助 168,356.50 88,137.50 车辆牌照转让 128,179.00 其他 64,487.95 合 计 474,734.62 591,284.66 2．支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 往来款 289,000.00 付现费用 5,894,959.11 2,091,613.66 合 计 5,894,959.11 2,380,613.66 3．收到的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 收回拆借款 1,157,450.00 4．收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 资金拆入 4,500,000.00 5．支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 拆入资金归还 11,510,000.00 (三十三) 现金流量表补充资料 1．现金流量表补充资料 项 目 本期数 上年数 (1)将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 1,493,389.12 1,194,433.28 加：资产减值准备 265,780.82 277,171.78 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,063,583.77 1,235,009.93 无形资产摊销 6,200.00 1,033.33 长期待摊费用摊销 82,669.39 70,349.66 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (收益以“－”号填列) -30,612.57 -163,922.52 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 财务费用(收益以“－”号填列) 投资损失(收益以“－”号填列) 342,497.22 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -35,507.52 -41,575.77 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 存货的减少(增加以“－”号填列) -1,742,486.92 291,831.38 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -209,729.24 -1,492,079.00 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -1,024,102.87 -18,171.58 其他 -93,333.33 上海伟隆机械设备股份有限公司 2016 年度报告 89 项 目 本期数 上年数 经营活动产生的现金流量净额 -224,149.35 1,696,577.71 (2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 (3)现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 11,316,750.94 10,084,728.08 减：现金的期初余额 10,084,728.08 2,561,705.06 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 1,232,022.86 7,523,023.02 2．现金和现金等价物 项 目 期末数 期初数 (1)现金 11,316,750.94 10,084,728.08 其中：库存现金 68.84 853,667.33 可随时用于支付的银行存款 11,316,682.10 9,231,060.75 可随时用于支付的其他货币资金 (2)现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 (3)期末现金及现金等价物余额 11,316,750.94 10,084,728.08 六、合并范围的变更 本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。 以直接设立或投资等方式增加的子公司 2016 年 1 月，公司与田沪、何文红、华敏驹、孙俊共同出资设立上海伟隆暖馨食品科技有 限公司。该公司于 2016 年 1 月 20 日完成工商设立登记，注册资本为人民币 200 万元，其中公 司认缴出资人民币 91.00 万元(截止 2016 年 12 月 31 日，公司实缴首次出资 45.50 万元，占首 次出资的 45.50%)，占其注册资本的 45.50%，根据上海伟隆暖馨食品科技有限公司章程的规定， 公司在上海伟隆暖馨食品科技有限公司股东会会议中按照 51.50%的比例行使表决权，拥有对其 的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。截止 2016 年 12 月 31 日， 上海伟隆暖馨食品科技有限公司的净资产为 881,338.73 元，成立日至 2016 年 12 月 31 的净利 润为-118,661.27 元。 七、在其他主体中的权益 本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。 (一) 在子公司中的权益 (二) 企业集团的构成 子公司名称 级次 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 上海伟隆暖馨食 品科技有限公司 一级 上海 上海 技术开发 45.50 新设 上海伟隆机械设备股份有限公司 2016 年度报告 90 在子公司的持股比例不同于表决权比例的原因 [注]本公司持有上海伟隆暖馨食品科技有限公司 45.50%的股权，上海伟隆暖馨食品科技有 限公司章程约定本公司在上海伟隆暖馨食品科技有限公司股东会会议中按照 51.50%的比例行使 表决权。 2．重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东的持股比例 (%) 本期归属于少数股东 的损益 本期向少数股东支付 的股利 期末少数股东权益余 额 上海伟隆暖馨食品科 技有限公司 54.50 -6.47 48.03 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的原因 [注]少数股东持有上海伟隆暖馨食品科技有限公司 54.50%的股权，上海伟隆暖馨食品科技 有限公司章程约定少数股东在上海伟隆暖馨食品科技有限公司股东会会议中按照 48.50%的比例 行使表决权。 3．重要非全资子公司的主要财务信息 子公司名称 期末数 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 上海伟隆暖馨食 品科技有限公司 83.05 5.68 88.73 0.60 0.60 续上表： 子公司名称 期初数 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 上海伟隆暖馨食 品科技有限公司 续上表： 子公司名称 本期数 上年数 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动 现金流量 上海伟隆暖馨食 品科技有限公司 -11.87 -10.29 八、关联方关系及其交易 本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。 (一) 关联方关系 1．本公司的实际控制人为仲镇明。 2. 本公司的子公司情况 本公司的子公司情况详见本附注七(一)“在子公司中的权益”。 3. 本公司的其他关联方情况 单位名称 与本公司的关系 朱家琦 董事 姚海林 董事 何士宝 监事会主席 薛莉 [注 1] 上海伟隆轻工机械制造有限公司 [注 2] [注 1]：薛莉 2014 年 1 月至 2016 年 6 月担任本公司财务负责人。 [注 2]：上海伟隆轻工机械制造有限公司 2015 年初为公司的联营企业，2015 年 4 月公司转让了对上海伟隆 轻工机械制造有限公司的全部股权。 上海伟隆机械设备股份有限公司 2016 年度报告 91 (二) 关联方交易情况 1．关联租赁情况 公司出租情况表 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收益 上年确认的租赁收益 上海伟隆轻工机械制造有限公司 房屋 171,428.58 注：上海伟隆轻工机械制造有限公司 1-4 月系公司关联方，5-12 月非公司关联方。上述列示的系全年租赁 收益。 2．关联方资金拆借 关联方 期初数 本期借出 本期收回 期末数 拆出 薛莉 307,450.00 307,450.00 朱家琦 290,000.00 290,000.00 姚海林 280,000.00 280,000.00 何士宝 280,000.00 280,000.00 小 计 1,157,450.00 1,157,450.00 (三) 关联方应收应付款项 1．应收关联方款项 项目名称 关联方名称 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 薛莉 307,450.00 姚海林 280,000.00 朱家琦 288,511.60 何士宝 280,000.00 小 计 1,155,961.60 2．应付关联方款项 项目名称 关联方名称 期末数 期初数 其他应付款 上海伟隆轻工机械制造有限公司 510,000.00 仲镇明 10,972.19 何士宝 5,451.00 朱家琦 3,868.00 小 计 20,291.19 510,000.00 九、承诺及或有事项 (三) 重要承诺事项 截止资产负债表日，本公司无应披露的重大承诺事项。 (二) 或有事项 截止资产负债表日，本公司无应披露的重大或有事项。 十、资产负债表日后非调整事项 截止财务报告批准报出日，本公司无应披露的重大资产负债表日后非调整事项。 上海伟隆机械设备股份有限公司 2016 年度报告 92 十一、其他重要事项 截止财务报告批准报出日，本公司无应披露的其他重要事项。 十二、母公司财务报表重要项目注释 以下注释项目除非特别注明，期初系指 2016 年 1 月 1 日，期末系指 2016 年 12 月 31 日； 本期系指 2016 年度，上年系指 2015 年度。金额单位为人民币元。 (四) 应收账款 1．明细情况 种 类 期末数 期初数 账面余额 占总额 比例(%) 坏账准备 计提 比例(%) 账面余额 占总额 比例(%) 坏账准备 计提 比例(%) 单项金额重大并单项 计提坏账准备 按组合计提坏账准备 5,029,442.00 89.28 478,745.40 9.52 4,600,604.00 92.42 463,850.60 10.08 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备 604,106.00 10.72 604,106.00 100.00 377,106.00 7.58 377,106.00 100.00 合 计 5,633,548.00 100.00 1,082,851.40 19.22 4,977,710.00 100.00 840,956.60 16.89 [注]应收账款种类的说明 (1)单项金额重大并单项计提坏账准备：金额100万元以上(含)或占应收账款账面余额10%以 上，单项计提坏账准备的应收账款。 (2)按组合计提坏账准备：除已包含在范围(1)以外，按类似信用风险特征划分为若干组合， 按组合计提坏账准备的应收账款。 (3) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围(1)以外，有确凿证据表明可 收回性存在明显差异，单项计提坏账准备的应收账款。 2．坏账准备计提情况 (1)期末按组合计提坏账准备的应收账款 账龄组合 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 3,491,004.00 174,550.20 5.00 1-2 年 733,024.00 73,302.40 10.00 2-3 年 572,714.00 114,542.80 20.00 3-4 年 232,700.00 116,350.00 50.00 小 计 5,029,442.00 478,745.40 9.52 (2)期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 理由 上海金月圆食品有限公司 227,000.00 227,000.00 100.00 预计无法收回 沈阳桃李面包股份有限公司 161,302.00 161,302.00 100.00 预计无法收回 天伦食品(成都)有限公司 78,000.00 78,000.00 100.00 预计无法收回 上海伟隆机械设备股份有限公司 2016 年度报告 93 单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 理由 湖南宏兴隆湘莲食品有限公司 55,064.00 55,064.00 100.00 预计无法收回 无锡伊芙令食品有限公司 50,000.00 50,000.00 100.00 预计无法收回 湛江市君豪酒店有限公司 32,740.00 32,740.00 100.00 预计无法收回 小 计 604,106.00 604,106.00 100.00 3．本期实际核销的应收账款情况 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生 山西双合成工贸有限公司 货款 29,064.00 确认无法收回 否 4．期末应收账款金额前 5 名情况 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款总额的比例(%) 四川天伦之乐食品有限公司 1,044,832.00 1 年以内 18.55 重庆新沁园食品有限公司 482,402.00 1 年以内 8.56 广东荣诚食品有限公司 292,800.00 1 年以内 5.20 湖南咯咯美食品有限公司 237,500.00 1 年以内 4.22 杭州诺丁食品有限公司 233,500.00 [注] 4.14 小 计 2,291,034.00 40.67 [注]：杭州诺丁食品有限公司应收账款余额中账龄 1 年以内金额为 19,940.00 元，2-3 年金额为 213,560.00 元。 (五) 其他应收款 明细情况 种 类 期末数 期初数 账面余额 占总额 比例(%) 坏账准备 计提 比例(%) 账面余额 占总额 比例(%) 坏账准备 计提 比例(%) 单项金额重大并单 项计提坏账准备 按组合计提坏账准 备 1,259,521.17 100.00 5,177.98 0.41 单项金额虽不重大 但单项计提坏账准 备 合 计 1,259,521.17 100.00 5,177.98 0.41 [注]其他应收款种类的说明 (1) 单项金额重大并单项计提坏账准备：金额100万元以上(含)或占其他应收款账面余额 10%以上，单项计提坏账准备的其他应收款。 (2)按组合计提坏账准备：除已包含在范围①以外，按类似信用风险特征划分为若干组合， 按组合计提坏账准备的其他应收款。 (3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围①以外，有确凿证据表明可收 回性存在明显差异，单项计提坏账准备的其他应收款。 上海伟隆机械设备股份有限公司 2016 年度报告 94 (三) 长期股权投资 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 455,000.00 455,000.00 2．子公司情况 被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减 值准备 减值准备 期末余额 上海伟隆暖馨食品科技有限公司 455,000.00 455,000.00 (四) 营业收入/营业成本 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 主营业务 22,264,150.31 13,004,937.26 20,676,680.28 12,854,448.19 其他业务 3,209,611.28 1,269,221.80 2,741,404.52 1,928,352.90 合 计 25,473,761.59 14,274,159.06 23,418,084.80 14,782,801.09 2．主营业务收入/主营业务成本(按产品分类) 产品名称 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 烘焙机械 22,264,150.31 13,004,937.26 20,676,680.28 12,854,448.19 3．公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%) 四川天伦之乐食品有限公司 2,920,469.23 11.46 广东荣诚食品有限公司 2,502,564.10 9.82 广州酒家集团利口福食品有限公司 801,470.99 3.15 上海常固国际贸易有限公司 790,598.29 3.10 云南花印良品商贸有限公司 676,411.11 2.66 小 计 7,691,513.72 30.19 (五) 投资收益 明细情况 项 目 本期数 上年数 处置长期股权投资产生的投资收益 -342,497.22 (六) 母公司现金流量表补充资料 项 目 本期数 上年数 上海伟隆机械设备股份有限公司 2016 年度报告 95 项 目 本期数 上年数 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 1,612,050.39 1,194,433.28 加：资产减值准备 265,780.82 277,171.78 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,062,061.32 1,235,009.93 无形资产摊销 6,200.00 1,033.33 长期待摊费用摊销 70,349.94 70,349.66 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (收益以“－”号填列) -30,612.57 -163,922.52 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 财务费用(收益以“－”号填列) 投资损失(收益以“－”号填列) 342,497.22 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -35,507.52 -41,575.77 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 存货的减少(增加以“－”号填列) -1,742,486.92 291,831.38 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -205,619.60 -1,492,079.00 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -1,030,102.87 -18,171.58 其他 -93,333.33 经营活动产生的现金流量净额 -121,220.34 1,696,577.71 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 10,519,918.41 10,084,728.08 减：现金的期初余额 10,084,728.08 2,561,705.06 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 435,190.33 7,523,023.02 十三、补充资料 (一) 非经常性损益 当期非经常性损益明细表 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性 损益(2008)》的规定，本公司本期非经常性损益明细情况如下(收益为＋，损失为-)： 项 目 本期数 非流动资产处置损益 30,612.57 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量 享受的政府补助除外 261,689.83 上海伟隆机械设备股份有限公司 2016 年度报告 96 项 目 本期数 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但经国家有关部门批准设立的有 经营资格的金融机构对非金融企业收取的资金占用费除外 企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的损 益 非货币性资产交换损益 委托投资损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债产生 的公允价值变动损益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和可供出售金融资产取得的投资 收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收支净额 129,179.00 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 421,481.40 减：所得税影响数(所得税费用减少以“-”表示) 63,222.21 非经常性损益净额 358,259.19 其中：归属于母公司股东的非经常性损益 358,259.19 归属于少数股东的非经常性损益 (二) 净资产收益率和每股收益 1．明细情况 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号—净资产收益率和每 股收益的计算及披露》(2010修订)的规定，本公司本期加权平均净资产收益率及基本每股收益 和稀释每股收益如下： 报告期利润 加权平均净资产收益 率(%) 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 4.90 0.25 0.25 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润 3.77 0.19 0.19 2．计算过程 (1)加权平均净资产收益率的计算过程 上海伟隆机械设备股份有限公司 2016 年度报告 97 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 1 1,558,059.51 非经常性损益 2 358,259.19 扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 1,199,800.32 归属于公司普通股股东的期初净资产 4 31,048,180.36 报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 5 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 6 报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 7 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 8 其他交易或事项引起的净资产增减变动 9 发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数 10 报告期月份数 11 12.00 加权平均净资产 12[注] 31,827,210.12 加权平均净资产收益率 13=1/12 4.90% 扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率 14=3/12 3.77% [注]12=4+1*0.5+5*6/11-7*8/11±9*10/11 (2)基本每股收益的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 1 1,558,059.51 非经常性损益 2 358,259.19 扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 1,199,800.32 期初股份总数 4 6,180,000.00 报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 5 报告期因发行新股或债转股等增加股份数 6 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 7 报告期因回购等减少股份数 8 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 9 报告期缩股数 10 报告期月份数 11 12.00 发行在外的普通股加权平均数 12[注 1] 6,180,000.00 基本每股收益 13=1/12 0.25 扣除非经常损益基本每股收益 14=3/12 0.19 [注 1]12=4+5+6×7/11-8×9/11-10 [注 2] 本公司于 2016 年 4 月由有限责任公司整体变更为股份有限公司，在计算 2016 年度每股收益时，视 同自 2016 年初起本公司的股份数即为变更后的股份总数 6,180,000.00 股；2015 年度本公司为有限责任公司， 故不计算列示每股收益。 (3)稀释每股收益的计算过程 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。 上海伟隆机械设备股份有限公司 2017 年 4 月 17 日 上海伟隆机械设备股份有限公司 2016 年度报告 98 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章 的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 上海市松江区新桥镇新创路 46 号董事会秘书办公室