839950_2018_智通股份_2018年年度报告_2019-04-14.txt

公告编号：2019-014 2018 年度报告 智通股份 NEEQ:839950 南京城市智能交通股份有限公司 NANJING INTELLIGENT TRANSPORTATION SYSTEMS CO., LTD 2 公司年度大事记 2018 年 4 月，公司在第七届智 能交通最具影响力企业评选中荣获 “2017 中国智能交通最具匠心精神 十大优秀企业”。 2018 年 3 月，公司经南京市名牌战略推进委员会全体委员审议通过，授予 公司“南京服务业名牌证书”。 2018 年 5 月，公司参展“ITS Asia 2018 第十二届中国国际智能交 通展览会”，公司研发的交警大数据 分析研判平台获得第五届“智能交 通杯”系列评选活动“优秀解决方 案”。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 20 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 21 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 24 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 28 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 29 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 33 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司 指 南京城市智能交通股份有限公司 物联网研究院 指 南京物联网研究院发展有限公司 三宝科技 指 南京三宝科技股份有限公司 信投控股 指 南京市信息化投资控股有限公司 上海佳鑫 指 上海佳鑫企业管理中心（有限合伙） 南京聚格 指 南京聚格企业管理中心（有限合伙） 西藏卓鑫 指 西藏卓鑫创业投资管理有限责任公司 三宝控股 指 江苏三宝控股有限公司 三宝集团 指 南京三宝科技集团有限公司 主办券商、西南证券 指 西南证券股份有限公司 立信会计师事务所 指 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 《南京城市智能交通股份有限公司章程》 《审计报告》 指 立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的信会师报 字[2019]第 ZA11506 号《审计报告》 三会 指 股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 上年同期 指 2017 年 1 月 1 日-2017 年 12 月 31 日 报告期、本年度 指 2018 年 1 月 1 日-2018 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 ITS 指 智能交通系统 (Intelligent Transport System,简称 ITS) 智能交通系统将先进的信息技术、数据通讯传输 技术、电子传感技术、电子控制技术以及计算机处理 技术等有效地集成运用于整个交通运输管理体系，而 建立起的一种在大范围内、全方位发挥作用的，实时、 准确、高效的综合运输和管理系统。 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人全洪波、主管会计工作负责人杨语赛及会计机构负责人（会计主管人员）吴雷保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 立信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 客户集中风险 报告期，公司产品及服务主要面向江苏省内公安、交通、企业 等客户，前五名客户占总营业收入比例为 74.77%，上述客户的 采购计划发生变化将给公司带来不利影响。 技术风险 公司为产品更新换代、产品结构调整不断投入研发，若公司技 术人员流失、核心技术失密、新产品研发未达预期，将导致公 司现有技术优势和竞争力下降，对公司未来收益产生不利影响。 政策风险 智能交通信息化产业正处于高速发展阶段，是国家鼓励发展的 新兴战略、新兴产业之一，与该产业相关的部份国家标准和行 业标准目前仍在完善中，国家政策导向发生变化将对行业发展 产生较大影响，公司未来的发展也将存在不确定性。� 应收账款占比较大风险 报告期，公司应收账款 75%以上集中于五名客户，其中包括公安、 交通、环保等政府部门，客户信誉良好，坏账风险较小；随着 公司业务拓展及经营规模的扩大，对于公司拓展的非政府部门 客户，应收帐款规模也随之增长，如发生金额较大的呆坏账损 失，将对公司的盈利状况造成不利影响。� 营运资金风险 报告期，随着公司智慧交通业务规模不断扩大及新业务开拓， 对营运资金的需求也不断增加，另外，人力成本上升、研发支 出增加等因素影响，营运资金的短缺对公司业务发展带来一定 的障碍。 开拓新业务风险 公司专注于智慧交通领域的系统集成、运营与数据服务提供商， 6 拥有智慧交通领域的大数据平台与分析技术，主要面向城市交 通规划、交通运输、交通管理等政府类客户，同时公司也积极 开拓以运营车辆为主的车辆大数据服务与停车大数据服务等新 业务，由于新业务正处于起步探索阶段，对公司未来业务收益 产生不确定性影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 南京城市智能交通股份有限公司 英文名称及缩写 Nanjing Intelligent Transportation Systems Co., LTD 证券简称 智通股份 证券代码 839950 法定代表人 朱翔 办公地址 南京市栖霞区马群大道 10 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 夏建军 职务 董事会秘书 电话 025-84356534 传真 025-58866405 电子邮箱 xiajj@ 公司网址 联系地址及邮政编码 南京市栖霞区马群大道 10 号，邮政编码：210049 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2010 年 12 月 8 日 挂牌时间 2016 年 11 月 30 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） I 信息传输、软件和信息技术服务-65 软件和信息技术服务 -652-6520 信息系统集成服务 主要产品与服务项目 智能交通信息系统集成、运营服务及技术咨询与技术服务 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 100,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 南京物联网研究院发展有限公司 实际控制人及其一致行动人 沙敏 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 8 统一社会信用代码 9132010056289005X0 否 注册地址 南京市栖霞区马群大道 10 号 否 注册资本（元） 100,000,000 否 五、 中介机构 主办券商 西南证券 主办券商办公地址 重庆市江北区桥北苑 8 号西南证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 赵焕琪、冯建利 会计师事务所办公地址 上海市黄浦区南京东路 61 号四楼 六、 自愿披露 □适用√不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 125,635,874.27 63,548,379.46 97.70% 毛利率% 22.62% 40.46% - 归属于挂牌公司股东的净利润 7,895,798.06 9,429,769.07 -16.27% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 5,110,166.56 6,412,968.14 -20.32% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 5.24% 6.63% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 3.39% 4.51% - 基本每股收益 0.08 0.09 -11.11% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 181,373,258.45 169,887,213.49 6.76% 负债总计 26,611,528.37 23,021,281.47 15.60% 归属于挂牌公司股东的净资产 154,761,730.08 146,865,932.02 5.38% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.55 1.47 5.44% 资产负债率%（母公司） 14.67% 13.55% - 资产负债率%（合并） - - - 流动比率 3.97 3.54 - 利息保障倍数 - 5.85 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -12,022,176.13 53,862,577.52 -122.32% 应收账款周转率 2.20 1.24 - 存货周转率 15.16 6.68 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 6.76% -22.44% - 营业收入增长率% 97.70% -4.44% - 净利润增长率% -16.27% 0.04% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 100,000,000 100,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 32,977.21 处置长期股权投资收益 10,740.15 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 3,237,126.81 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,630.64 非经常性损益合计 3,277,213.53 所得税影响数 491,582.03 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 2,785,631.50 七、 补充财务指标 □适用√不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 11 应收票据 0.00 应收账款 41,687,128.01 应收票据及应收账 款 41,687,128.01 应付票据 0.00 应付账款 11,764,644.54 应付票据及应付账 款 11,764,644.54 管理费用 12,723,560.70 6,149,863.09 研发费用 6,573,697.61 利息费用 2,223,593.75 利息收入 84,925.91 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 本公司是专注于智能交通、智慧环保及智慧城市相关领域的系统集成、运营与数据服务提供商，拥 有智慧交通、智慧城市领域的大数据平台与分析技术、交通模型技术。公司以大数据管家、大数据决策 分析平台为核心，为用户提供高附加值、高可靠性的数据分析能力，为城市交通规划、交通运输、交通 管理等部门提供数据分析、决策支持与指挥调度服务；为运输企业、停车经营企业、高速收费企业提供 运营分析与服务。公司以开放、合作为宗旨，通过自行推广、合作推广、联合运营等方式在全国范围内 拓展业务。 公司主要收入来源为项目咨询服务、系统集成项目建设、软硬件产品销售、数据分析服务等。 报告期内，公司商业模式未有发生重大变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式没有发生变化。� 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 √是 □否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 具体变化情况说明: 公司产品及服务面向的客户类型主要由公安、交通、环保等政府部门客户，开始转向以企业为主要 客户。 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司管理层围绕年初制定的经营目标，实现营业收入 12,563.59 万元，较上年增长 97.70%； 实现净利润 789.58 万元，较上年减少 16.27%；公司总资产 18,137.33 万元，较上年增加 6.76%；报告期 内，公司主要业务、产品研发情况如下： 1、 业务方面 报告期内，公司围绕公安、交通局等开展智能交通系统维护服务，积极开展数据决策与业务联动平 台项目拓展，在现在客户的基础上，深挖客户数据与运营需求，通过项目建设模式创新，实现交通 大数据平台建设、运营、维护和服务的全过程发展。积极开拓企业客户，在智慧停车、智慧城市等 方面，充分发挥公司技术优势，实现与企业优势互补、互利共赢。 2、 产品研发 13 报告期内，公司继续以交通大数据分析、交通模型构建为核心，加大产品的研发力度，共计投入研 发费用 883.60 万元，研发投入占收入的比例为 7.03%，产品研发达到预期目标，公司的技术优势、 产品优势得到进一步巩固。报告期内公司完成了智慧交通卡口监管信息平台、机动车联防联控限行 执法平台、公务用车信息化管理平台、车辆运营管理平台、停车场可视平台、车辆运营可视化平台、 车辆广告推广平台等产品的研发，并申请了软件著作权，新平台的发布也获得用户一致好评，随着 市场推广的不断深入，公司新产品将有力的推动公司持续、快速发展。 根据公司战略规划，2019 年公司总体经营思路是继续巩固智能交通业务，积极探索、开拓新业 务，加快公司转型升级，持续提升公司的综合竞争力。 (二) 行业情况 智能交通是一个基于现代电子信息技术面向交通的服务系统，突出特点是以信息的收集、处理、发 布、交换、分析、利用为主线，为交通参与者提供多样性的服务，近年来，我国的城市智能交通市场规 模保持了高速增长态势，包含智能公交、电子警察、交通信号控制、卡口、交通视频监控、出租车信息 服务管理、城市客运模组信息化、GPS 与警用系统、交通信息采集与发布和交通指挥平台等多个细分项 目。智能交通将逐渐在公路电子收费、交通信息服务、交通运行监管、集装箱运输、公交车辆、营运车 辆及船舶动态监管等领域，实现规模应用和产业化。 我国的智能交通系统具有广阔的发展前景，预计未来几年，ITS 主要应用将以超 25%的年增长率高速 发展。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年 期末金额变动比 例 金额 占总资产 的比重 金额 占总资产的比重 货币资金 4,319,618.88 2.39% 15,370,875.06 9.05% -71.90% 应收票据与 应收账款 72,305,289.88 39.87% 41,687,128.01 24.54% 73.45% 存货 8,904,584.72 4.92% 3,921,410.05 2.31% 127.08% 投资性房地 产 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 长期股权投 资 0.00 0.00% 1,044,069.33 0.61% -100.00% 固定资产 78,826,041.57 43.58% 98,343,619.78 57.89% -19.85% 在建工程 6,534,672.42 3.61% 0.00 0.00% - 短期借款 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 长期借款 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 一年内到期 的非流动负 债 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 资产总计 181,373,258.45 - 169,887,213.49 - 6.76% 14 资产负债项目重大变动原因： 货币资金：报告期末货币资金为 431.96 万元，较上年末减少 71.90%，主要原因为支付采购设备、 货物、劳务等款项所致。 应收票据与应收账款：报告期末应收票据与应收账款为 7,230.53 万元，较上年末增加 73.45%，主 要原因为报告期内新增应收账款约 14,555.53 万元，项目回款约 11,139.98 万元。 存货：报告期末存货为 890.46 万元，较上年增加 127.08%，主要原因为南京市公安局 320 监控运维 服务项目采购维护设备。 长期股权投资：报告期末长期股权投资为 0 万元，主要原因为转让江苏一零一一网络科技有限公司 已完所致。 固定资产：报告期末固定资产为 7,882.60 万元，较上年减少 19.85%，主要原因为计提折旧。 在建工程：报告期末在建工程为 653.47 万元，主要原因为新增新疆哈密公交车站台的在建项目。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 125,635,874.27 - 63,548,379.46 - 97.70% 营业成本 97,217,671.96 77.38% 37,839,338.24 59.54% 156.92% 毛利率% 22.62% - 40.46% - - 管理费用 5,665,884.73 4.51% 6,149,863.09 9.68% -7.87% 研发费用 8,835,966.03 7.03% 6,573,697.61 10.34% 34.41% 销售费用 5,431,294.98 4.32% 3,208,528.47 5.05% 69.28% 财务费用 -74,874.29 -0.06% 2,148,752.33 3.38% -103.48% 资产减值损失 3,411,314.57 0.00% -77,742.70 -0.12% 4,487.95% 其他收益 3,237,126.81 2.58% 1,719,511.57 2.71% 88.26% 投资收益 -18,069.33 -0.01% 78,959.12 0.12% -122.88% 公允价值变动 收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 资产处置收益 32,977.21 0.03% 0.00 - - 汇兑收益 0.00 0.00% 0.00 - 0.00% 营业利润 8,230,629.63 6.55% 8,986,312.30 14.14% -8.41% 营业外收入 12,077.36 0.01% 1,802,660.2 2.84% -99.33% 营业外支出 15,708.00 0.01% 2,811.40 0.00% 458.73% 净利润 7,895,798.06 6.28% 9,429,769.07 14.84% -16.27% 项目重大变动原因： 营业收入：报告期内公司营业收入为 12,563.59 万元，较上年度增加 97.70%，主要原因为公司积极 开发的企业客户创造的营收大幅增长。 营业成本：报告期内公司营业成本为 9,721.77 万元，较上年度增加 156.92%，主要原因为公司开发 的企业客户收入增加的同时成本也相应增加。 15 管理费用：报告期内公司管理费用为 566.59 万元，较上年度减少 7.87%，主要原因为公司咨询中介 费用减少所致。 研发费用：报告期内公司研发费用为 883.60 万元，较上年度增加 34.41%，主要原因为公司加大研 发投入力度，完成车辆运营管理、停车场可视、车辆运营可视化、车辆广告推广等平台产品的开发。 毛利率：报告期内公司毛利率为 22.62%，较上年度降低 17.84%，主要原因为报告期内公司拓展的 江苏博智、南京擎天、江苏安狮等企业客户智能交通系统集成产品销售毛利率为 17.99%，较大影响了整 体毛利率。 销售费用：报告期内公司销售费用为 543.13 万元，较上年度增加 69.28%，主要原因为公司为拓展 业务扩大了营销团队，人力等成本相应增加所致。 财务费用：报告期内公司财务费用为-7.49 万元，较上年度减少 103.48%，主要原因为公司无贷款， 无利息支出。 其他收益：报告期内公司其他收益为 323.71 万元，较上年度增加 88.26%，主要原因为政府补助收 入增加。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 125,635,874.27 63,548,379.46 97.70% 其他业务收入 0.00 0.00 0.00% 主营业务成本 97,217,671.96 37,839,338.24 156.92% 其他业务成本 0.00 0.00 0.00% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 智能交通 105,485,854.42 83.96% 47,608,242.42 74.92% 智慧环保 1,882,075.47 1.50% 9,364,665.36 14.73% 其它智慧城市 18,267,944.38 14.54% 6,575,471.68 10.35% 按区域分类分析： □适用√不适用 收入构成变动的原因： 智能交通：报告期内智能交通业务收入同比增长 121.57%，主要原因为公司在稳定政府类客户的前 提下，积极开拓企业客户，智能监控终端设备的销售大幅增长。 智慧环保：报告期内智慧环保业务收入同比降低 79.90%，主要原因为公司承接的智慧环保项目减少 所致。 其它智慧城市：报告期内其它智慧城市业务收入同比增长 177.82%，主要原因为公司在开拓智能交 通业务的同时也积极拓展增值电信、移动综合支付系统开发等其它智慧城市业务。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 16 1 江苏博智软件科技股份有限公司 37,443,396.45 29.80% 否 2 常州海德置业有限公司 18,188,679.25 14.48% 否 3 南京市公安局 14,000,943.36 11.14% 否 4 南京擎天科技有限公司 13,596,379.34 10.82% 否 5 江苏安狮智能技术有限公司 10,710,814.68 8.53% 否 合计 93,940,213.08 74.77% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 中华通信系统有限责任公司河北分公司 20,090,172.37 22.57% 否 2 盛宇百祺（南京）通信技术有限公司 19,371,465.51 21.76% 否 3 南京竞天科技有限公司 17,413,793.12 19.56% 否 4 南京爱普瑞低碳科技有限公司 4,867,155.17 5.47% 否 5 杭州中威电子股份有限公司 4,450,689.67 5.00% 否 合计 66,193,275.84 74.36% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -12,022,176.13 53,862,577.52 -122.32% 投资活动产生的现金流量净额 970,919.95 -303,247.22 420.17% 筹资活动产生的现金流量净额 0.00 -57,700,365.34 100.00% 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额：报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额同比减少 122.32%， 主要原因为公司新拓展了江苏博智、南京擎天、江苏安狮等客户，该类客户形成项目回款 7340.76 万元 （19 年一季度回款 490.78 万），支付对应设备采购款 6830.78 万；公司新拓展了车载终端等智能交通业 务市场，目前项目处于前期投入阶段，支付设备采购款 1246.38 万；这二个原因使经营活动产生的现金 流量净额为-736.40 万。在 2017 年度，公司收回了 2016 年及以前年度几个较大金额的应收账款，如公 安 320 项目 1484.1 万，徐州环保电子卡项目 2500 万，淮安环保电子项目 338 万，徐州九里和杏山子智 慧停车规划设计、信息化设计 830 万；故经营活动产生的现金流量净额同比变化较大。 投资活动产生的现金流量净额：报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额同比增加 420.17%， 主要原因为公司转让江苏一零一一网络科技有限公司，收到转让投资款 102.60 万元。 筹资活动产生的现金流量净额：报告期内公司筹资活动产生的现金流量净额同比增加 100.00%，主 要原因为公司完成银行贷款还款后，尚未再进行银行贷款融资。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司已不存在参、控股公司。 17 2、委托理财及衍生品投资情况 报告期内，公司未发生委托理财、委托贷款、衍生品投资情况。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》 （财会（2018）15 号），对一般企业财务报表格式进行了修订。本公司执行上述规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 本期受影响的报表项目名称 和金额 上期受影响的报表项目名称和 金额 （1）资产负债表中“应收票据”和 “应收账款”合并列示为“应收票据 及应收账款”；“应付票据”和“应付 账款”合并列示为“应付票据及应付 账款”；“应收利息”和“应收股利” 并入“其他应收款”列示；“应付利 息”和“应付股利”并入“其他应付 款”列示；“固定资产清理”并入“固 定资产”列示；“工程物资”并入“在 建工程”列示；“专项应付款”并入 “长期应付款”列示。比较数据相应 调整。 “应收票据”和“应收账款” 合并列示为“应收票据及应 收账款”，本期金额 72,305,289.88 元。 “应收票据”和“应收账款”合 并列示为“应收票据及应收账 款”，本期金额 41,687,128.01 元。 “应付票据”和“应付账款” 合并列示为“应付票据及应 付账款”，本期金额 17,886,102.17 元。 “应付票据”和“应付账款”合 并列示为“应付票据及应付账 款”，本期金额 11,764,644.54 元。 （2）在利润表中新增“研发费用” 项目，将原“管理费用”中的研发费 用重分类至“研发费用”单独列示； 在利润表中财务费用项下新增“其 中：利息费用”和“利息收入”项目。 比较数据相应调整。 调减“管理费用”本期发生 额 8,835,966.03 元，重分类 至“研发费用”。 调减“管理费用”上期发生额 6,573,697.61 元，重分类至“研 发费用”。 利息费用本期金额 0.00 元， 利息收入本期金额 84,118.77 元。 利息费用本期金额 2,223,593.75 元，利息收入本期 金额 84,925.91 元。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 报告期内，公司遵纪守法，合规经营，依法纳税，在追求经济效益保护股东利益的同时，充分地尊 重和维护债权人、客户、供应商、消费者以及员工的合法权益。公司为员工按时足额缴纳五险一金、并 提供补充医疗保险、提供结婚及生日礼金、建立完善培训体系、提供晋升空间和舒适工作环境，促进员 工的发展。 公司通过税收缴纳，为社会创造财富，带动和促进当地经济发展。 18 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务发展迅速，经营收入大幅增长；产品研发持续性投入，产品质量不断提升；公 司法人治理结构健全，内部控制体系运行良好，未发生对公司持续经营能力有重大不利影响的事项，公 司具有良好的持续经营能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是√否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、技术风险 公司为产品更新换代、产品结构调整不断投入研发，若公司技术人员流失、核心技术失密、新产品 研发未达预期，将导致公司现有技术优势和竞争能力下降，对公司未来收益产生不利影响。 应对措施：公司进一步完善了人力资源管理等相关制度，为员工不断创造良好的工作环境和晋升通 道，通过产品销售利润与研发绩效挂钩，加大技术研发人员的收入分配比例，不断提升技术研发人员整 体薪酬福利待遇水平，防止核心技术人员流失，保持人员的稳定。与此同时，公司通过与研发人员签订 保密协议等方式对核心技术进行必要的保护。 2、政策风险 智能交通信息化产业正处于高速发展阶段，是国家鼓励发展的新兴战略新兴产业之一，与该产业相 关的部分国家标准和行业标准目前仍在完善过程中，国家政策导向发生变化将对行业发展产生较大影 响，公司未来的发展也将存在不确定性。 应对措施：公司将加强产业政策研究，积极参与政府、院校、行业协会等举办的研讨会及论坛，及 时把握国家宏观政策和产业政策趋势；加强客户需求和市场调研工作，准确把握公司产品及业务潜在风 险，根据市场需求情况，加强技术研发，技术创新，提升产品和服务市场竞争力。 3、应收账款占比较大风险 报告期内，公司应收票据及应收账款占流动资产、营业收入比例分别为 79.45%、57.11%，占比较大， 存在应收账款回款压力并对经营资金形成压力的风险。报告期内公司应收账款的增长主要是因为公司的 营业收入同比大幅增长，其中一年内应收账款增幅较大所致。 应对措施：公司智慧交通业务多为政府类相关项目，其信用良好，付款能力较强，公司一方面大力 拓展应收账款周转较快的项目，同时对已有的应收账款客户加大催收力度，保证公司经营所需资金充足。 4、客户集中风险 报告期内，公司产品及服务主要面向江苏省内公安、交通、企业等客户，前五名客户占总营业收入 比例为 74.77%，上述客户的采购计划发生变化将给公司带来不利影响。 应对措施：公司将加大现在客户的维护力度及增强营销力度，在保持现在客户稳定的基础上，增加 开发新客户数量，保障公司收入稳定增长，分散客户集中的风险。 (二) 报告期内新增的风险因素 1、营运资金风险 19 报告期内，随着公司智慧交通业务规模不断扩大及新业务开拓，对营运资金的需求也不断增加，另 外，人力成本上升、研发支出增加等因素影响，营运资金的短缺对公司业务发展带来一定的障碍。 应对措施：公司将加大应收账款的回收力度，积极争取银行贷款、资本市场融资等方式补充营运资 金，用于满足公司业务规模不断扩大的需求。 2、开拓新业务风险 公司专注于智慧交通领域的系统集成、运营与数据服务提供商，拥有智慧交通领域的大数据平台与 分析技术，主要面向城市交通规划、交通运输、交通管理等政府类客户，同时公司也积极开拓以运营车 辆为主的车辆大数据服务与停车大数据服务等新业务，由于新业务正处于起步探索阶段，对公司未来业 务收益产生不确定性影响。 应对措施：公司将继续稳固现有业务，在保持公司业务收入增长的同时，积极稳健的推进新业务， 为公司业绩带来新的增长点。 20 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情 (一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 3,000,000.00 0 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 3,000,000.00 0 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0 0 4．财务资助（挂牌公司接受的） 0 0 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0 0 6．其他 800,000.00 300,760.00 总计 6,800,000.00 300,760.00 (二) 承诺事项的履行情况 1、本公司严格履行《关于规范关联交易的承诺书》内容 报告期内 ，公司严格按 2017 年度股东大会通过的预计 2018 年日常性关联交易的额度，在确保关 联交易价格公允的条件下，进行合理的日常性关联交易，以维护公司股东的利益。 2、本公司严格履行防范控股股东及其关联方资金占用承诺 报告期内，公司控股股东及实际控制人严格按《防范控股股东及其关联方资金占用管理制度》的要 求履行承诺，未发生控股股东及其关联方占用公司资金的情形。 21 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 56,666,666 56.67% 43,333,334 100,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控 制人 21,666,666 21.67% 43,333,334 65,000,000 65.00% 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 43,333,334 43.33% -43,333,334 0 0.00% 其中：控股股东、实际控 制人 43,333,334 43.33% -43,333,334 0 0.00% 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 总股本 100,000,000 - 0 100,000,000 - 普通股股东人数 2 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股数 持股变 动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 物联网研究院 65,000,000 0 65,000,000 65.00% 0 65,000,000 2 信投控股 35,000,000 0 35,000,000 35.00% 0 35,000,000 合计 100,000,000 0 100,000,000 100.00% 0 100,000,000 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：三宝科技持有公司股东物联网研究院 100%股权及信投控股 15.12%的股权，除此之外，公司的股东间不存在其它关联关系。� 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 22 (一) 控股股东情况 南京物联网研究院发展有限公司（以下简称“物联网研究院”）持有公司 65,000,000 股股份，占公 司股本总额的 65%，为公司控股股东。物联网研究院于 2010 年 10 月 21 日成立，注册资本 10,000 万元， 住所为南京市浦口区江浦街道浦滨大道 88 号-22 号，统一社会信用代码为 91320100562858535T，法定 代表人为常勇。 报告期内，公司控股股东未发生变动。 (二) 实际控制人情况 沙敏先生，男，1965 年 1 月生，中国籍，1990 年毕业于东南大学无线电系，硕士学历，中共党员， 高级工程师、高级经济师。沙敏先生同时担任中国 RFID 协会理事长、江苏省第十一届政协委员、江苏省 工商联副主席、江苏省/南京市物联网产业联盟秘书长、南京 ITS 协会会长、南京市工商联副主席、南京 软件行业协会副会长、南京市企业联合会副会长、江苏省羽毛球协会会长和东南大学南京校友会会长等 职务。沙敏先生先后于 2003 年获选为中国人民政治协商会议南京市委员会委员，2012 年获得“江苏省优 秀中国特色社会主义事业建设者”和“南京紫金科技创业卓越人物”荣誉称 号、“江苏省科技进步二等奖”， 于 2013 年获选为中国人民政治协商会议江苏省委员会委员、获得“第十一届南京市好市民”、“江苏省创 新创业人才奖”荣誉称号，于 2014 年获 得“江苏省优秀民营企业家”荣誉称号。沙敏先生现任南京三宝科 技股份有限公司执行董事兼董事长。 报告期内，公司实际控制人未发生变动。 23 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 朱翔 董事长 男 1977 年 5 月 研究生 2015 年 11 月 17 日-2022 年 3 月 14 日 否 常勇 董事 男 1967 年 5 月 研究生 2015 年 11 月 17 日-2022 年 3 月 14 日 否 孙国光 董事 男 1974 年 12 月 研究生 2015 年 11 月 17 日-2022 年 3 月 14 日 否 杨栋 副董事长 男 1973 年 1 月 研究生 2019 年 3 月 15 日-2022 年 3 月 14 日 否 赵竟成 董事 男 1946 年 3 月 研究生 2015 年 11 月 17 日-2022 年 3 月 14 日 否 王瑞 监事会主席 女 1973 年 5 月 研究生 2015 年 11 月 17 日-2022 年 3 月 14 日 否 赵建明 监事 男 1975 年 12 月 博士 2015 年 11 月 17 日-2022 年 3 月 14 日 否 周维彬 职工监事 男 1976 年 6 月 本科 2019 年 2 月 26 日-2022 年 2 月 25 日 是 全洪波 总经理 男 1978 年 6 月 研究生 2017 年 4 月 14 日-2022 年 3 月 14 日 是 郑群 副总经理 男 1980 年 9 月 本科 2017 年 3 月 3 日-2022 年 3 月 14 日 是 杨语赛 财务总监 女 1990 年 9 月 研究生 2018 年 6 月 28 日-2022 年 3 月 14 日 是 夏建军 董事会秘书 男 1987 年 6 月 本科 2019 年 3 月 15 日-2022 年 3 月 14 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 朱翔先生为公司控股股东物联网研究院董事兼总经理；常勇先生为公司控股股东物联网研究院董事 长兼法定代表人。董事、监事、高级管理人员相互不存在关联关系。 25 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 合计 - 0 0 0 0.00% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 √是 □否 财务总监是否发生变动 √是 □否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 周怡安 副董事长 换届 - 董事会换届 杨栋 - 新任 副董事长 董事会换届选举产生 李韫 职工代表监事 换届 - 职工代表大会选举 周维彬 项目总监 新任 职工代表监事 职工代表大会选举 朱向挺 财务总监 离任 - 个人原因辞职 杨语赛 - 新任 财务总监 公司原财务总监辞职， 董事会聘任杨语赛为 公司财务总监 吴翔宇 董事会秘书 换届 - 高级管理人员换届 夏建军 - 新任 董事会秘书 高级管理人员换届，董 事会聘任夏建军为公 司董事会秘书 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 杨语赛，女，1990 年 9 月生，中国国籍，无境外永久居留权，2012 年 6 月毕业于南京审计学院审 计专业，本科学历；2014 年 5 月毕业于美国马凯特大学会计学专业，获得硕士学位；2014 年 11 月至 2018 年 6 月任南京市信息化投资控股有限公司财务主管；2018 年 7 月任南京城市智能交通股份有限公司财务 总监。 周维彬，男，1976 年 6 月生，中国国籍，无境外永久居留权。2002 年毕业于南京审计学院经济信 息管理与计算机应用专业，专科学历；2010 年毕业于南京大学计算机科学专业，本科学历。2003 年 6 月至 2005 年 10 月南京欣网视讯股份有限公司系统集成工程师；2005 年 10 月至 2008 年 10 月任南京金 鹰软件系统有限公司技术部门经理；2008 年 10 月至 2012 年 6 月任北京安高科技有限公司技术总监；2012 年 6 月至 2014 年 6 月任南京华设科技股份有限公司事业部总经理；2014 年 6 月至今任南京城市智能交 通股份有限公司项目总监。 杨栋，男，1973 年 1 月生，中国籍，无境外永久居留权。2018 年 1 月毕业于哈尔滨工业大学，EMBA 26 硕士。1993 年 7 月至 2000 年 4 月任南京中北（集团）股份有限公司财务主管；2000 年 4 月至 2009 年 1 月任南京市市民卡有限公司财务部经理；2009 年 1 月至 2010 年 12 月任南京市信息化投资控股有限公司 财务部经理、董事会秘书；2010 年 12 月至 2015 年 11 月任南京城市智能交通股份有限公司财务总监； 2015 年 11 月至今任南京市信息化投资控股有限公司总会计师；杨栋同时兼任南京市电子口岸有限公司 董事长及总经理。 夏建军，男，1987 年 6 月生，中国国籍，无境外永久居留权，2010 年 6 月毕业于成都理工大学工 程技术学院电子信息工程专业，本科学历；2010 年 10 月至 2014 年 5 月任海通证券股份有限公司客户经 理；2014 年 6 月至 2019 年 2 月任南京三宝科技股份有限公司证券事务代表，2019 年 3 月至今任南京城 市智能交通股份有限公司董事会秘书。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 5 7 销售人员 11 11 技术人员 25 38 财务人员 4 3 员工总计 45 59 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 6 6 本科 32 42 专科 7 11 专科以下 0 0 员工总计 45 59 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、员工薪酬政策 报告期内，公司进一步完善了员工薪酬体系和员工激励体系。在合法合理的前提下，结合市场行情 与公司实际，对薪酬标准、薪酬结构、薪酬及福利水平进行了合理提升；在员工激励方面，完善员工职 业规划制度，拓宽员工晋升渠道，加强员工绩效考核力度，严格按照绩效考核结果与薪酬挂钩，为公司 留住核心人才提供了有力支撑。 2、培训计划 报告期内，公司对各层次，各部门、核心人才的培训需求进行调查及汇总，形成了集管理技能、业 务能力、产品知识、规章制度、企业文化、职业素养为内容的课程培训体系。一方面加强公司内部业务 知识的培训，另一方面鼓励员工参加行业执业资格培训和考试，并与薪酬及晋升通道相结合，进一步提 高了公司人员的整体素质，为保持企业长足发展的提供动力。 3、需公司承担费用的离退休职工人数 报告期内，公司不涉及需承担费用的离退休职工。 27 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 √适用□不适用 核心人员 期初人数 期末人数 核心员工 0 0 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、 高级管理人员） 4 4 核心人员的变动情况 报告期内，公司核心技术人员未发生变动。 28 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 29 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股 份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求，不断完善法人治理结构，建立行之 有效的内控管理体系，确保公司规范运作。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序等符合有关法律、法规的要求，且均严格 按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大经营决策均按照《公司章程》及有关内控制度规 定的程序和规则进行。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷， 能够切实履行应尽的职责和义务。� 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会和其他内部机构权责清晰，严格按照相关法规和制度运 作。公司股东大会作为公司最高权力机构，对重大事项充分行使决策权，确保公司全体股东的合法权益。 公司董事勤勉尽责，董事会议事效率和决策质量较高，董事会结构合理，运作高效。公司监事会充分履 行监督职责，对公司重大事项及执行均有跟踪，切实维护了公司及股东的利益。 公司将继续按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》等有法律、法规、规范性文件的要求， 进一步完善公司治理机制及内部控制体系，切实维护全体股东的合法权益。� 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司人员变动、重大生产经营决策、投资决策及财务决策等均严格按照 《公司法》、《非上市公众 公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等有关法律、法规的要求规范运 作的，在程序的完整性和合性方面不存在重大缺陷。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司未进行章程修改。 30 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 1、《关于公司 2017 年度总经理工作报告的议案》 2、《关于公司 2017 年度董事会工作报告的议案》 3、《公司 2017 年度财务决算报告》 4、《公司 2018 年度财务预算报告》 5、《公司 2017 年年度报告及摘要》 6、《关于公司 2017 年度利润分配的议案》 7、《关于预计 2018 年度日常性关联交易的议案》 8、《关于续聘公司 2018 年度财务报告审计机构的议案》 9、《关于公司会计政策变更的议案》 10、《关于召开公司 2017 年年度股东大会的议案》 11、《关于聘任公司财务总监的议案》 12、《关于注销南京城市智能交通股份有限公司徐州分公 司的议案》 13、《公司 2018 年半年度报告》 监事会 2 1、《关于公司 2017 年度监事会工作报告的议案》 2、《公司 2017 年度财务决算报告》 3、《公司 2018 年度财务预算报告》 4、《公司 2017 年年度报告及摘要》 5、《关于公司 2017 年度利润分配的议案》 6、《关于预计 2018 年度日常性关联交易的议案》 7、《关于续聘公司 2018 年度财务报告审计机构的议案》 8、《关于公司会计政策变更的议案》 9、《公司 2018 年半年度报告》 股东大会 1 1、《关于公司 2017 年度董事会工作报告的议案》 2、《关于公司 2017 年度监事会工作报告的议案》 3、《公司 2017 年度财务决算报告》 4、《公司 2018 年度财务预算报告》 5、《公司 2017 年年度报告及摘要》 6、《关于公司 2017 年度利润分配的议案》 7、《关于预计 2018 年度日常性关联交易的议案》 8、《关于续聘公司 2018 年度财务报告审计机构的议案》 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会会议的召集、提案审议、通知时间、召开审议、授权委 托、表决和决议内容均符合《公司法》等法律法规、《公司章程》和相关议事规则的规定，公司股东、 董事、监事均能按要求出席参加相关会议，并履行相关权利义务。三会决议内容完整，要件齐备，会议 决议均能够正常签署，三会决议能够得到执行。公司召开的监事会会议中，职工代表监事按照要求出席 会议并行使了表决权利。� 31 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司董事会、监事会及高级管理人员均严格按照《公司法》及《公司章程》等有关法律、 法规及规章制度要求，履行各自的权利和义务，公司重大经营决策、投资决策及财务决策均按《公司章 程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截止报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、 违规现象，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 公司在未来的公司治理实践中，也将继续严格执行相关法律法规、《公司章程》、各项内部管理制度； 继续强化董事、监事、高级管理人员在公司治理和规范运作等方面的理解能力和执行能力，使其勤勉尽 责，使公司规范治理更加完善。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《公司章程》的规定，召开董事会、监事会、股东大会，公司 也定期编制半年报、年报，并及时进行公告，确保投资者能及时、准备、全面了解到公司的实际情况， 保障股东的合法权利； 公司发布的临时公告、定期公告等，都会在公司网站上进行公示，公司也在积 极做好投资者电话咨询工作，以便更好的服务投资者。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异 议。� (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司的业务、人员、资产、机构、财务等方面均独立于控股股东和实际控制人及其控制 的其他企业，并且公司拥有完整的业务体系和经营管理体系，公司能够面向市场独立自主经营。 (三) 对重大内部管理制度的评价 根据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，公司现行的内部控制制度符合现代企业 法人治理机制的要求，在公司日常经营管理工作中发挥了较好的管理控制作用。内部管理是一项长期而 持续地系统工程，公司管理层一直致力于公司内部控制制度的不断细化和完善，使现有的内部控制制度 能够有效地服务于公司的各项经营管理环节，保证公司业务经营的正常开展，预防和及时发现、纠正公 司经营过程中的错误，促进公司健康、平稳发展。 1、 关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 32 的具体相关制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、 关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工 作、 严格管理，具备较为完善的公司财务管理体系。 3、 关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风 险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施控制风险，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 截至报告期末，公司已建立《年报信息披露重大差错责任追究制度》。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。 33 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段□持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 信会师报字[2019]第 ZA11506 号 审计机构名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 上海市黄浦区南京东路 61 号四楼 审计报告日期 2019 年 4 月 11 日 注册会计师姓名 赵焕琪、冯建利 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告 信会师报字[2019]第 ZA11506 号 南京城市智能交通股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了南京城市智能交通股份有限公司（以下简称“智能交通”）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的资产负债表，2018 年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了智能交通 2018 年 12 月 31 日的财务状况以及 2018 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于智能交通，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为 发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 智能交通管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括智能交通 2018 年年度报告中 涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 34 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估智能交通的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适 用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督智能交通的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 智能交通持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露； 如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致智能交通不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 立信会计师事务所 中国注册会计师：赵焕琪 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：冯建利 中国•上海 二〇一九年四月十一日 35 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、（一） 4,319,618.88 15,370,875.06 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 五、（二） 72,305,289.88 41,687,128.01 预付款项 五、（三） 5,048,639.00 0.00 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、（四） 299,014.04 439,057.57 买入返售金融资产 存货 五、（五） 8,904,584.72 3,921,410.05 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 90,877,146.52 61,418,470.69 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 五、（六） 0.00 1,044,069.33 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、（七） 78,826,041.57 98,343,619.78 在建工程 五、（八） 6,534,672.42 0.00 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、（九） 4,195,163.46 8,652,516.39 递延所得税资产 五、（十） 940,234.48 428,537.30 36 其他非流动资产 非流动资产合计 90,496,111.93 108,468,742.80 资产总计 181,373,258.45 169,887,213.49 流动负债： 短期借款 0.00 0.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 五、（十一） 17,886,102.17 11,764,644.54 预收款项 五、（十二） 3,811,997.03 1,905,978.60 合同负债 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、（十三） 704,919.68 874,119.42 应交税费 五、（十四） 513,063.32 2,771,930.56 其他应付款 五、（十五） 0.00 20,000.00 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 22,916,082.20 17,336,673.12 非流动负债： 长期借款 0.00 0.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 五、（十六） 3,695,446.17 5,684,608.35 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 3,695,446.17 5,684,608.35 负债合计 26,611,528.37 23,021,281.47 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、（十七） 100,000,000.00 100,000,000.00 其他权益工具 37 其中：优先股 永续债 资本公积 五、（十八） 17,907,011.86 17,907,011.86 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、（十九） 3,685,471.83 2,895,892.02 一般风险准备 未分配利润 五、（二十） 33,169,246.39 26,063,028.14 归属于母公司所有者权益合计 154,761,730.08 146,865,932.02 少数股东权益 所有者权益合计 154,761,730.08 146,865,932.02 负债和所有者权益总计 181,373,258.45 169,887,213.49 法定代表人：朱翔 主管会计工作负责人：杨语赛 会计机构负责人：吴雷 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 125,635,874.27 63,548,379.46 其中：营业收入 五、（二十一） 125,635,874.27 63,548,379.46 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 120,657,279.33 56,360,537.85 其中：营业成本 五、（二十一） 97,217,671.96 37,839,338.24 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、（二十二） 170,021.35 518,100.81 销售费用 五、（二十三） 5,431,294.98 3,208,528.47 管理费用 五、（二十四） 5,665,884.73 6,149,863.09 研发费用 五、（二十五） 8,835,966.03 6,573,697.61 财务费用 五、（二十六） -74,874.29 2,148,752.33 其中：利息费用 0.00 2,223,593.75 利息收入 84,118.77 84,925.91 38 资产减值损失 五、（二十七） 3,411,314.570 -77,742.70 信用减值损失 加：其他收益 五、（二十八） 3,237,126.81 1,719,511.57 投资收益（损失以“－”号填列） 五、（二十九） -18,069.33 78,959.12 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -28,809.48 49,141.92 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、（三十） 32,977.21 0.00 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 8,230,629.63 8,986,312.30 加：营业外收入 五、（三十一） 12,077.36 1,802,660.2 减：营业外支出 五、（三十二） 15,708.00 2,811.40 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 8,226,998.99 10,786,161.10 减：所得税费用 五、（三十三） 331,200.93 1,356,392.03 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 7,895,798.06 9,429,769.07 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 7,895,798.06 9,429,769.07 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 7,895,798.06 9,429,769.07 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 7,895,798.06 9,429,769.07 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 39 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.08 0.09 （二）稀释每股收益 0.079 0.094 法定代表人：朱翔 主管会计工作负责人：杨语赛 会计机构负责人：吴雷 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 108,259,041.59 84,097,513.57 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 306,956.77 0.00 收到其他与经营活动有关的现金 五、（三十 四）.1 1,443,183.89 2,596,801.37 经营活动现金流入小计 110,009,182.25 86,694,314.94 购买商品、接受劳务支付的现金 101,807,936.54 14,140,434.13 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 10,670,427.29 7,725,102.64 支付的各项税费 4,047,857.16 5,586,475.81 支付其他与经营活动有关的现金 五、（三十 四）.2 5,505,137.39 5,379,724.84 经营活动现金流出小计 122,031,358.38 32,831,737.42 经营活动产生的现金流量净额 -12,022,176.13 53,862,577.52 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 1,026,000.00 294,803.02 取得投资收益收到的现金 40 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 54,466.02 0.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 1,080,466.02 294,803.02 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 109,546.07 598,050.24 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 109,546.07 598,050.24 投资活动产生的现金流量净额 970,919.95 -303,247.22 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 0.00 50,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 0.00 2,299,791.67 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、（三十 四）.3 0.00 5,400,573.67 筹资活动现金流出小计 0.00 57,700,365.34 筹资活动产生的现金流量净额 0.00 -57,700,365.34 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -11,051,256.18 -4,141,035.04 加：期初现金及现金等价物余额 15,370,875.06 19,511,910.10 六、期末现金及现金等价物余额 4,319,618.88 15,370,875.06 法定代表人：朱翔 主管会计工作负责人：杨语赛 会计机构负责人：吴雷 41 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永 续 债 其他 一、上年期末余额 100,000,000.00 17,907,011.86 2,895,892.02 26,063,028.14 146,865,932.02 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 100,000,000.00 17,907,011.86 2,895,892.02 26,063,028.14 146,865,932.02 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 789,579.81 7,106,218.25 7,895,798.06 （一）综合收益总额 7,895,798.06 7,895,798.06 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 42 的金额 4．其他 （三）利润分配 789,579.81 -789,579.81 1．提取盈余公积 789,579.81 -789,579.81 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 100,000,000.00 17,907,011.86 3,685,471.83 33,169,246.39 154,761,730.08 43 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 100,000,000.00 17,907,011.86 1,952,915.11 17,576,235.98 137,436,162.95 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 100,000,000.00 17,907,011.86 1,952,915.11 17,576,235.98 137,436,162.95 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 942,976.91 8,486,792.16 9,429,769.07 （一）综合收益总额 9,429,769.07 9,429,769.07 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 44 （三）利润分配 942,976.91 -942,976.91 1．提取盈余公积 942,976.91 -942,976.91 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 100,000,000.00 17,907,011.86 2,895,892.02 26,063,028.14 146,865,932.02 法定代表人：朱翔 主管会计工作负责人：杨语赛 会计机构负责人：吴雷 45 南京城市智能交通股份有限公司 二○一八年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 一、 公司基本情况 南京城市智能交通股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是由南京城市智 能交通有限公司（以下简称“有限公司”）整体变更设立的股份有限公司。 2015 年 11 月 3 日，经有限公司股东会决议，有限公司整体变更为股份有限公司， 以有限公司截止 2014 年 12 月 31 日的净资产依据各股东出资比例折合为公司的股份 10,000 万股，每股面值 1 元，注册资本和实收资本（股本）均为 10,000 万元。于 2015 年 11 月 20 日在南京市工商行政管理局办理了变更登记。 经全国中小企业股份转让系统有限责任公司同意，本公司股票自 2016 年 11 月 30 日 起在全国股转系统挂牌公开转让，证券简称：智通股份，证券代码：839950。 本公司统一社会信用代码：9132010056289005X0，法定代表人：朱翔。 本公司注册地址：南京市栖霞区马群大道 10 号。 本公司主要经营范围为：电子计算机技术咨询、技术服务；数据库及计算机网络的 建设、系统维护；计算机软件、硬件的设计、技术开发、销售；电子计算机系统集 成；国内贸易；停车场管理服务。 本公司的母公司为南京物联网研究院发展有限公司，母公司的母公司为南京三宝科 技股份有限公司（以下简称“三宝科技”）。 本财务报表业经公司董事会于 2019 年 4 月 11 日批准报出。 二、 财务报表的编制基础 (一) 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会 46 计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）编制财务报表，同时还参照中 国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务 报告的一般规定》披露相关财务信息。 (二) 持续经营 本公司自报告期末起 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三、 重要会计政策及会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司 的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 47 (五) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (六) 外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按 照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。 (七) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、 金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资； 应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、 金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入 48 当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公 允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用 之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利 率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不 包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等， 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其 现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将 公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值 不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同 时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 出，计入当期损益。 49 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续 计量。 3、 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形 式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资 产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形） 之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确 认为一项金融负债。 50 4、 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部 分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融 负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融 负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间 的差额，计入当期损益。 5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃 市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值， 并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切 实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表 日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减 值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值准备： 51 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关 因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接 计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升 且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以 转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 (八) 应收款项坏账准备 1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准： 单项金额 1,000 万元以上（含 1,000 万元）的应收账款，单项金额 500 万元以 上（含 500 万元）的其他应收款。 单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法： 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法为单独进行减值测试。如有客观 证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额， 确认减值损失，计提坏账准备；单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相 应组合计提坏账准备。 2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项 确定组合的依据 组合 1 销售款项 组合 2 三宝科技合并范围内单位应收款项 52 组合 3 施工期履约保证金 组合 4 其他款项 按组合计提坏账准备的计提方法 组合 1 账龄分析法 组合 2 不计提坏账准备 组合 3 不计提坏账准备 组合 4 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 3 5 1－2 年 8 10 2－3 年 30 50 3 年以上 100 100 3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 如有客观证据表明期末单项金额不重大的应收款项发生了减值的，根据其未来 现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 4、 计提坏账准备的其他说明 期末对于不适用按类似信用风险特征组合的应收票据、预付款项等均进行单项 减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于 其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；如经减值测试未发现减值 的，则不计提坏账准备。 (九) 存货 1、 存货的分类 53 存货分类为：原材料、库存商品、工程施工等。 2、 发出存货的计价方法 存货原材料发出时按加权平均法计价，库存商品发出时按个别计价法计价。 3、 不同类别存货可变现净值的确定依据 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产 经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持 有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售 合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货， 按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并 计提存货跌价准备。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资 产负债表日市场价格为基础确定。 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 4、 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、 低值易耗品和包装物的摊销方法 54 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 (十) 持有待售资产 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承 诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批 准后方可出售的，已经获得批准。 (十一) 长期股权投资 1、 共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一 同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位 为本公司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施 加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。 2、 初始投资成本的确定 以支付现金方式取得的对联营企业和合营企业的长期股权投资，按照实际支付 的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的对联营企业和合营企业的长期股权投资，按照发行权 益性证券的公允价值作为初始投资成本。 55 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的对联营企业和合营企业的长期股权 投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有 确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产 交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初 始投资成本。 通过债务重组取得的对联营企业和合营企业的长期股权投资，其初始投资成本 按照公允价值为基础确定。 3、 后续计量及损益确认方法 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权 投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的差额，计入当期损益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权 投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所 有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净 资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的 净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的， 以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被 投资单位的金额为基础进行核算。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例 计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位 发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先， 冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的， 56 以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投 资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合 同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进 行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所 有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处 置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用 权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在 终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 (十二) 固定资产 1、 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、 折旧方法 57 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同 方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所 有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能 够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期 间内计提折旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 机器设备 平均年限法 10 5 9.50 运输设备 平均年限法 5 5 19.00 电子及办公设备 平均年限法 3-10 5 9.5-31.67 3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租 入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公 允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的 差异。 公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费。 58 (十三) 在建工程 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定 资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣 工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本 等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折 旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的 折旧额。 (十四) 借款费用 1、 借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而 发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认 为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。 2、 借款费用资本化期间 59 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费 用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时， 该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可 对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连 续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费 用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当 期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加 权平均利率计算确定。 (十五) 无形资产 60 1、 无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支 付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确 定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之 间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为 基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不 满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税 费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销； 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资 产，不予摊销。 2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项目 预计使用寿命 依据 软件 8 预计的使用期限 每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序 61 截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。 4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、 研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计 划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 5、 开发阶段支出资本化的具体条件 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其 有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的 支出，在发生时计入当期损益。 62 (十六) 长期资产减值 长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资 产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额 低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的 公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。 资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进 行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产 生现金流入的最小资产组合。 使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。 (十七) 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。本公司长期待摊费用包括电子卡费用、咨询费。 1、 摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销。 2、 摊销年限 项 目 摊销年限（年） 电子卡费 5 咨询费 5 (十八) 职工薪酬 1、 短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。 63 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和 职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和 计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 2、 离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为 本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额， 确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年 金缴费制度（补充养老保险）。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会 保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务 归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余 确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十 二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹 配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计 入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的 变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计 划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。 64 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格 两者的差额，确认结算利得或损失。 3、 辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确 认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 (十九) 预计负债 1、 预计负债的确认标准 与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列 条件时，本公司确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2、 各类预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货 币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出 进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相 同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 65 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围 内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计 数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各 种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基 本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账 面价值。 (二十) 收入 1、 销售商品收入确认原则和计量方法 （1）销售商品收入的确认一般原则 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所 有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额 能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入公司；相关的已发生或将发生的 成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 （2）本公司销售商品收入确认的具体判断标准 本公司销售的商品（产品）主要为软件产品。对于不需要安装的产品，以产品 交付并经购货方验收后确认收入的实现；对于需要安装调试的产品，按合同约 定在项目实施完成，并经客户验收合格后确认收入的实现。 2、 让渡资产使用权收入的确认原则和计量方法 让渡资产使用权收入确认和计量的总体原则 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别 下列情况确定让渡资产使用权收入金额： 66 （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确 定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 3、 劳务收入的确认原则和计量方法 本公司劳务收入主要为技术开发收入和维护费收入，其中： （1）技术开发收入，为接受委托开发的技术开发项目，于技术开发项目完成 并经客户验收后确认收入的实现； （2）维护费收入，在合同约定的提供服务期内，按照合同约定的收入总额在 服务期内平均分摊确认收入的实现。 4、 一般系统集成项目收入的确认原则和计量方法 一般系统集成项目为一次性确认收入，即当服务已经提供，并经接受服务方验 收合格，收取货款或取得相关的收款依据时确认为收入的实现。 (二十一) 政府补助 1、 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期 资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外 的政府补助。 2、 确认时点 67 与资产相关的政府补助，于所建造或购买的资产投入使用或获得有关部门验收 报告时确认。 与收益相关的政府补助，于补助资金收到时确认。 3、 会计处理 与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递 延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与 本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业 外收入）； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的， 确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本 公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外 收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或 损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本 公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公 司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款 本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借 款费用。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益 账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损 益。 (二十二) 递延所得税资产和递延所得税负债 68 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企 业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的 其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资 产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者 是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回 的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资 产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (二十三) 租赁 1、 经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用， 计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从 租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接 费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照 与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。 69 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金 收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期 应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未 确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直 接费用，计入租入资产价值。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之 和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为 租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款 的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 (二十四) 终止经营 终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本 公司处置或被本公司划归为持有待售类别： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的 一项相关联计划的一部分； （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。 (二十五) 重要会计政策和会计估计的变更 1、 重要会计政策变更 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业 70 财务报表格式的通知》（财会（2018）15 号），对一般企业财务报表格式进 行了修订。 本公司执行上述规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 审批程 序 本期受影响的报表项 目名称和金额 上期受影响的报表项 目名称和金额 （1）资产负债表中“应收票据” 和“应收账款”合并列示为“应收 票据及应收账款”；“应付票据” 和“应付账款”合并列示为“应付 票据及应付账款”；“应收利息” 和“应收股利”并入“其他应收 款”列示；“应付利息”和“应付股 利”并入“其他应付款”列示；“固 定资产清理”并入“固定资产”列 示；“工程物资”并入“在建工程” 列示；“专项应付款”并入“长期 应付款”列示。比较数据相应调 整。 董事会 决议 “应收票据”和“应收 账款”合并列示为“应 收票据及应收账款”， 本期金额 72,305,289.88 元。 “应收票据”和“应收 账款”合并列示为“应 收票据及应收账款”， 本期金额 41,687,128.01 元。 董事会 决议 “应付票据”和“应付 账款”合并列示为“应 付票据及应付账款”， 本期金额 17,886,102.17 元。 “应付票据”和“应付 账款”合并列示为“应 付票据及应付账款”， 本期金额 11,764,644.54 元。 （2）在利润表中新增“研发费 用”项目，将原“管理费用”中的 研发费用重分类至“研发费用” 单独列示；在利润表中财务费用 项下新增“其中：利息费用”和 “利息收入”项目。比较数据相应 调整。 董事会 决议 调减“管理费用”本期 发生额 8,835,966.03 元，重分类至“研发费 用”。 调减“管理费用”上期 发生额额 6,573,697.61 元，重分 类至“研发费用”。 董事会 决议 利息费用本期金额 0.00 元，利息收入本 期金额 84,118.77 元。 利息费用本期金额 2,223,593.75 元，利息 收入本期金额 84,925.91 元。 2、 重要会计估计变更 本期未发生会计估计变更。 四、 税项 71 (一) 主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销 项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为 应交增值税 17%、16%、 6% 城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计征 7% 企业所得税 按应纳税所得额计征 25% 教育费附加 按实际缴纳的增值税计征 5% (二) 税收优惠 1、 增值税 销售软件产品的增值税优惠政策： （1）根据财政部、国家税务总局“财税[2011]100 号”文的规定：增值税一般纳税 人销售其自行开发生产的软件产品，按 17%（16%）税率征收增值税后，对其增值 税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。 （2）2011 年 1 月 28 日，中国国务院发布《关于印发进一步鼓励软件产业和集成电 路产业发展若干政策的通知》 （国发[2011]4 号），明确继续实施软件增值税优惠政策。 本公司于 2012 年 9 月 17 日取得《软件企业认定证书》，被认定为软件企业，销售自 行开发生产的软件产品享受上述增值税的优惠政策。 2、 企业所得税 本公司于 2015 年 10 月 10 日取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税 务局、江苏省地方税务局联合下发的《高新技术企业》证书，有效期 3 年，根据《中 华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定，高新技术企业减按 15%的税率征收 企业所得税。本公司在 2018 年通过了高新技术企业资质复审，并于 2018 年 11 月 72 28 日取得高新技术企业证书，故本公司本期按 15%税率缴纳企业所得税。 五、 财务报表项目注释 (一) 货币资金 项目 期末余额 年初余额 库存现金 11,834.93 40,830.12 银行存款 4,307,783.95 15,330,044.94 合计 4,319,618.88 15,370,875.06 (二) 应收票据及应收账款 项目 期末余额 年初余额 应收票据 应收账款 72,305,289.88 41,687,128.01 合计 72,305,289.88 41,687,128.01 73 应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 其中：销售款项 78,501,986.23 100.00 6,196,696.35 7.89 72,305,289.88 44,501,461.32 100.00 2,814,333.31 6.32 41,687,128.01 组合小计 78,501,986.23 100.00 6,196,696.35 7.89 72,305,289.88 44,501,461.32 100.00 2,814,333.31 6.32 41,687,128.01 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 款 合计 78,501,986.23 100.00 6,196,696.35 72,305,289.88 44,501,461.32 100.00 2,814,333.31 41,687,128.01 74 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 55,390,564.91 1,661,716.95 3.00 1 至 2 年 12,605,800.00 1,008,464.00 8.00 2 至 3 年 9,970,151.32 2,991,045.40 30.00 3 年以上 535,470.00 535,470.00 100.00 合计 78,501,986.23 6,196,696.35 （2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 3,382,363.04 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。 （3）本期无实际核销的应收账款。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合 计数的比例(%) 坏账准备 常州海德置业有限公司 19,280,000.00 24.56 578,400.00 南京市公安局 15,158,390.00 19.31 762,068.00 徐州市城北汽车客运站项目管理有限公司 9,650,000.00 12.29 2,895,000.00 徐州市环保局 8,345,200.00 10.63 667,616.00 嘉兴东兴置业有限公司 6,880,000.00 8.76 206,400.00 合计 59,313,590.00 75.55 5,109,484.00 75 （5）本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 （6）本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。 (三) 预付款项 1、 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 年初余额 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内 5,048,639.00 100.00 合计 5,048,639.00 100.00 2、 按预付对象归集的期末余额重要的预付款情况 预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合 计数的比例(%) 北京奇华通讯有限公司 3,562,764.00 70.57 深圳市研色科技有限公司 985,875.00 19.53 深圳市国人物联网络有限公司 500,000.00 9.90 合计 5,048,639.00 100.00 (四) 其他应收款 项目 期末余额 年初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 299,014.04 439,057.57 合计 299,014.04 439,057.57 76 其他应收款 （1）其他应收款分类披露： 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 其中：施工期履约保证金 270,000.00 72.87 270,000.00 270,000.00 56.06 270,000.00 其他款项 100,547.55 27.13 71,533.51 71.14 29,014.04 211,639.55 43.94 42,581.98 20.12 169,057.57 组合小计 370,547.55 100.00 71,533.51 19.30 299,014.04 481,639.55 100.00 42,581.98 8.84 439,057.57 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 370,547.55 100.00 71,533.51 299,014.04 481,639.55 100.00 42,581.98 439,057.57 77 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 30,425.00 1,521.25 5.00 1 至 2 年 122.55 12.25 10.00 2 至 3 年 3 年以上 70,000.00 70,000.00 100.00 合计 100,547.55 71,533.51 （2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 28,951.53 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。 （3）本期无实际核销的其他应收款情况。 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 施工期履约保证金 270,000.00 270,000.00 其他款项 100,547.55 211,639.55 合计 370,547.55 481,639.55 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备期末 余额 重庆派诺汉荣停车场 管理有限公司 施工期履约 保证金 270,000.00 1 至 2 年 72.87 13,500.00 78 江苏省环境监测中心 其他款项 50,000.00 4 至 5 年 13.49 50,000.00 冒栋杰 其他款项 28,425.00 1 年以内 7.67 1,421.25 南京市政府采购中心 其他款项 20,000.00 5 年以上 5.40 20,000.00 向莉 其他款项 2,122.55 1 年以内、1 至 2 年 0.57 212.26 合计 370,547.55 100.00 85,133.51 （6）期末无涉及政府补助的应收款项。 （7）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 （8）本期转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。 (五) 存货 项目 期末余额 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 8,904,584.72 8,904,584.72 935,659.06 935,659.06 工程施工 2,985,750.99 2,985,750.99 合计 8,904,584.72 8,904,584.72 3,921,410.05 3,921,410.05 79 (六) 长期股权投资 被投资单位 年初余额 本期增减变动 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备期末 余额 追加投资 减少投资 权益法下确认 的投资损益 其他综合收 益调整 其他权益 变动 宣告发放现金 股利或利润 其他 合营企业 江苏一零一一网络科技有限 公司 1,044,069.33 1,015,259.85 -28,809.48 合计 1,044,069.33 1,015,259.85 -28,809.48 80 (七) 固定资产 1、 固定资产及固定资产清理 项目 期末余额 年初余额 固定资产 78,826,041.57 98,343,619.78 固定资产清理 合计 78,826,041.57 98,343,619.78 2、 固定资产情况 项目 机器设备 运输设备 电子设备 合计 1．账面原值 （1）年初余额 180,181,625.08 269,696.00 21,447,876.56 201,899,197.64 （2）本期增加金额 109,546.07 109,546.07 —购置 109,546.07 109,546.07 （3）本期减少金额 269,696.00 314,160.00 583,856.00 —处置或报废 269,696.00 314,160.00 583,856.00 （4）期末余额 180,181,625.08 21,243,262.63 201,424,887.71 2．累计折旧 （1）年初余额 89,342,058.37 216,179.19 13,997,340.30 103,555,577.86 （2）本期增加金额 17,118,504.24 32,028.00 2,439,395.23 19,589,927.47 —计提 17,118,504.24 32,028.00 2,439,395.23 19,589,927.47 （3）本期减少金额 248,207.19 298,452.00 546,659.19 —处置或报废 248,207.19 298,452.00 546,659.19 （4）期末余额 106,460,562.61 16,138,283.53 122,598,846.14 3．减值准备 （1）年初余额 （2）本期增加金额 （3）本期减少金额 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 73,721,062.47 5,104,979.10 78,826,041.57 81 （2）年初账面价值 90,839,566.71 53,516.81 7,450,536.26 98,343,619.78 3、 期末无暂时闲置的固定资产。 4、 期末无通过融资租赁租入的固定资产。 5、 期末无通过经营租赁租出的固定资产。 6、 期末无未办妥产权证书的固定资产。 (八) 在建工程 1、 在建工程及工程物资 项目 期末余额 年初余额 在建工程 6,534,672.42 工程物资 合计 6,534,672.42 2、 在建工程情况 项目 期末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 新疆哈密市智 能信息化站台 改造项目 6,534,672.42 6,534,672.42 合计 6,534,672.42 6,534,672.42 82 3、 重要的在建工程项目本期变动情况 项目名称 预算 数 年初余额 本期增加 金额 本期转入固定资 产金额 本期其他减 少金额 期末余额 工程进度 利息资本化累 计金额 其中：本期利息资本 化金额 本期利息资本化 率(%) 资金来 源 新疆哈密市智能信息化站 台改造项目 6,534,672.42 6,534,672.42 尚未完成 验收 自筹资 金 合计 6,534,672.42 6,534,672.42 83 (九) 长期待摊费用 项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 电子卡费用 7,452,530.39 3,257,366.93 4,195,163.46 咨询费 1,199,986.00 1,199,986.00 合计 8,652,516.39 4,457,352.93 4,195,163.46 (十) 递延所得税资产 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 资产减值准备 6,268,229.86 940,234.48 2,856,915.29 428,537.30 合计 6,268,229.86 940,234.48 2,856,915.29 428,537.30 (十一) 应付票据及应付账款 项目 期末余额 年初余额 应付票据 应付账款 17,886,102.17 11,764,644.54 合计 17,886,102.17 11,764,644.54 应付账款 （1）应付账款列示： 项目 期末余额 年初余额 材料及费用款项 17,886,102.17 11,764,644.54 84 合计 17,886,102.17 11,764,644.54 （2）期末无账龄超过一年的重要应付账款。 (十二) 预收款项 1、 预收款项列示 项目 期末余额 年初余额 销售货款 3,811,997.03 1,905,978.60 合计 3,811,997.03 1,905,978.60 2、 期末无账龄超过一年的重要预收款项。 (十三) 应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 874,119.42 9,317,794.62 9,486,994.36 704,919.68 离职后福利-设定提存计划 1,146,915.54 1,146,915.54 合计 874,119.42 10,464,710.16 10,633,909.90 704,919.68 2、 短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工资、奖金、津贴和 补贴 828,606.00 7,970,724.04 8,151,503.78 647,826.26 （2）职工福利费 85,932.87 85,932.87 85 （3）社会保险费 603,496.03 603,496.03 其中：医疗保险费 546,150.25 546,150.25 工伤保险费 13,653.76 13,653.76 生育保险费 43,692.02 43,692.02 （4）住房公积金 605,580.00 605,580.00 （5）工会经费和职工教育 经费 45,513.42 52,061.68 40,481.68 57,093.42 合计 874,119.42 9,317,794.62 9,486,994.36 704,919.68 3、 设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 1,092,300.51 1,092,300.51 失业保险费 54,615.03 54,615.03 合计 1,146,915.54 1,146,915.54 (十四) 应交税费 税费项目 期末余额 年初余额 增值税 30,328.52 1,238,552.56 企业所得税 450,458.45 1,343,220.06 个人所得税 17,263.02 33,484.13 城市维护建设税 2,123.00 86,698.68 教育费附加 1,516.43 61,927.63 其他税费 11,373.90 8,047.50 合计 513,063.32 2,771,930.56 (十五) 其他应付款 项目 期末余额 年初余额 86 应付利息 应付股利 其他应付款 20,000.00 合计 20,000.00 其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 年初余额 保证金 20,000.00 合计 20,000.00 （2）期末无账龄超过一年的重要其他应付款。 (十六) 递延收益 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 5,684,608.35 175,000.00 2,164,162.18 3,695,446.17 政府拨款 合计 5,684,608.35 175,000.00 2,164,162.18 3,695,446.17 涉及政府补助的项目： 负债项目 年初余额 本期新增 补助金额 本期计入当期 损益金额 其他变动 期末余额 与资产相关 /与收益相 关 国家科技 支撑项目 财政补助 3,434,608.43 914,162.18 2,520,446.25 与资产相关 87 城市级机 动车排放 监管与执 法平台 1,000,000.00 1,000,000.00 与收益相关 南京市科 技局省国 际合作项 目补助 524,999.92 250,000.00 274,999.92 与资产、收 益相关 国家自然 科学基金 合作协作 费 725,000.00 175,000.00 900,000.00 与资产、收 益相关 合计 5,684,608.35 175,000.00 2,164,162.18 3,695,446.17 (十七) 股本 项目 年初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新 股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总额 100,000,000.00 100,000,000.00 (十八) 资本公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 17,907,011.86 17,907,011.86 合计 17,907,011.86 17,907,011.86 (十九) 盈余公积 88 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 2,895,892.02 789,579.81 3,685,471.83 合计 2,895,892.02 789,579.81 3,685,471.83 说明：本期盈余公积增加为计提法定盈余公积。 (二十) 未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 26,063,028.14 17,576,235.98 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） 调整后年初未分配利润 26,063,028.14 17,576,235.98 加：本期净利润 7,895,798.06 9,429,769.07 减：提取法定盈余公积 789,579.81 942,976.91 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 33,169,246.39 26,063,028.14 (二十一) 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 125,635,874.27 97,217,671.96 63,548,379.46 37,839,338.24 合计 125,635,874.27 97,217,671.96 63,548,379.46 37,839,338.24 (二十二) 税金及附加 89 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 61,529.33 279,860.18 教育费附加 43,949.52 199,900.13 其他税费 64,542.50 38,340.50 合计 170,021.35 518,100.81 (二十三) 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资及附加 3,318,478.83 2,566,440.45 业务招待费 809,423.70 373,104.47 业务宣传费 556,487.74 差旅费 432,298.69 178,621.29 汽车及交通费用 208,560.55 8,461.06 其他 86,606.51 65,798.24 办公费 19,438.96 16,102.96 合计 5,431,294.98 3,208,528.47 (二十四) 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资及附加 2,320,464.81 2,171,608.28 咨询中介费 1,791,123.57 2,192,977.27 其他 787,011.81 997,340.53 业务招待费 354,511.48 450,438.64 汽车及交通费用 303,177.20 147,696.19 折旧费 108,595.86 115,085.20 业务宣传费 1,000.00 74,716.98 合计 5,665,884.73 6,149,863.09 90 (二十五) 研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 材料费用 4,389,819.01 1,263,379.05 工资及附加 3,383,653.35 2,734,589.91 业务招待费 446,485.45 225,121.92 差旅费 205,451.92 114,980.85 汽车及交通费用 171,243.85 92,385.99 技术服务费 111,906.13 460,991.21 其他费用 75,497.48 221,812.29 折旧费 51,908.84 1,460,436.39 合计 8,835,966.03 6,573,697.61 (二十六) 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息费用 2,223,593.75 减：利息收入 84,118.77 84,925.91 手续费 9,244.48 10,084.49 合计 -74,874.29 2,148,752.33 (二十七) 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 3,411,314.57 -77,742.70 合计 3,411,314.57 -77,742.70 (二十八) 其他收益 91 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 政府补助收入 3,237,126.81 1,719,511.57 与资产或收益相关 合计 3,237,126.81 1,719,511.57 (二十九) 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -28,809.48 49,141.92 处置长期股权投资产生的投资收益 10,740.15 29,817.20 合计 -18,069.33 78,959.12 (三十) 资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 固定资产处置收益 32,977.21 32,977.21 合计 32,977.21 32,977.21 (三十一) 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 政府补助 1,800,000.00 其他 12,077.36 2,660.20 12,077.36 合计 12,077.36 1,802,660.20 12,077.36 计入营业外收入的政府补助 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益 92 相关 南京市栖霞区人民政府马群 办事处财政所新三板补贴 1,650,000.00 与收益相关 马群街道办事处自主创新示 范区建设资金补助 150,000.00 与收益相关 合计 1,800,000.00 (三十二) 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 非流动资产毁损报废损失 15,708.00 15,708.00 其他 2,811.40 合计 15,708.00 2,811.40 15,708.00 (三十三) 所得税费用 1、 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 842,898.11 1,344,730.63 递延所得税费用 -511,697.18 11,661.40 合计 331,200.93 1,356,392.03 2、 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 8,226,998.99 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 1,234,049.85 调整以前期间所得税的影响 10,833.88 非应税收入的影响 93 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 80,363.38 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 研发费用加计扣除 -994,046.18 所得税费用 331,200.93 (三十四) 现金流量表项目 1、 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到银行存款利息收入 84,118.77 84,925.91 收到的政府补助等 1,247,964.63 2,357,111.81 收到的其他款项 111,100.49 154,763.65 合计 1,443,183.89 2,596,801.37 2、 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付的管理费用 3,373,565.66 4,525,023.95 支付的销售费用 2,102,327.25 641,805.00 支付的财务费用 9,244.48 支付的其他款项 20,000.00 212,895.89 合计 5,505,137.39 5,379,724.84 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 关联方往来款项 5,400,573.67 合计 5,400,573.67 94 3、 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： (三十五) 现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 7,895,798.06 9,429,769.07 加：资产减值准备 3,411,314.57 -77,742.70 固定资产折旧 19,589,927.47 20,779,712.11 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 4,457,352.93 4,652,484.86 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） -32,977.21 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 15,708.00 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 2,223,593.75 投资损失（收益以“－”号填列） 18,069.33 -78,959.12 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -511,697.18 11,661.40 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -11,517,847.09 3,480,548.30 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -38,938,071.91 16,556,077.50 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 5,579,409.08 -1,952,167.89 其他 -1,989,162.18 -1,162,399.76 经营活动产生的现金流量净额 -12,022,176.13 53,862,577.52 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 4,319,618.88 15,370,875.06 减：现金的期初余额 15,370,875.06 19,511,910.10 95 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -11,051,256.18 -4,141,035.04 2、 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 年初余额 一、现金 4,319,618.88 15,370,875.06 其中：库存现金 11,834.93 40,830.12 可随时用于支付的银行存款 4,307,783.95 15,330,044.94 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 4,319,618.88 15,370,875.06 六、 与金融工具相关的风险 1、 信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公 司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信 用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可 获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额 度。 公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保 公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用 特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有 在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付 相应款项。 96 2、 市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而 发生波动的风险，包括利率风险等。 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的 风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。公司通过建立良好的银企关系， 对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满 足公司各类短期融资需求。并且通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款， 合理降低利率波动风险。 于 2018 年 12 月 31 日，本公司不存在银行借款。 3、 流动性风险 流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生 资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风 险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价 证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥 有充足的资金偿还债务。 于 2018 年 12 月 31 日，本公司各项金融负债预计 1 年内到期。 七、 关联方及关联交易 (一) 本公司的母公司情况 母公司名称 注册 地 业务性质 注册资本 母公司对 本公司的 持股比例 (%) 母公司对本 公司的表决 权比例(%) 南京物联网研究院发展有限 南京 物联网技 100,000,000.00 65.00 65.00 97 公司 术 本公司母公司的母公司为南京三宝科技股份有限公司，三宝科技的母公司为南京三 宝科技集团有限公司。 本公司的最终实际控制人为沙敏。 (二) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 江苏瑞福智能科技有限公司 同受三宝科技控制 江苏智运科技发展有限公司 同受三宝科技控制 南京市信息化投资控股有限公司 本公司少数股东 南京图慧信息技术有限公司 南京市信息化投资控股有限公司控制的 公司 (三) 关联交易情况 1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 江苏瑞福智能科技有限公司 采购产品 22,085.47 江苏智运科技发展有限公司 工程与维护 1,121,703.90 2、 关联租赁情况 98 本公司作为承租方： 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 南京三宝科技股份有限公司 房屋 300,760.00 300,760.00 (四) 关联方应收应付款项 应付项目 项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额 应付账款 江苏智运科技发展有限公司 2,647,987.41 2,621,382.01 江苏瑞福智能科技有限公司 3,673,000.00 3,673,000.00 南京图慧信息技术有限公司 100,000.00 八、 政府补助 (一) 与资产相关的政府补助 种类 金额 资产负债 表列报项 目 计入当期损益或冲减相关成本费 用损失的金额 计入当期损益或 冲减相关成本费 用损失的项目 本期发生额 上期发生额 国家科技 支撑项目 财政补助 10,230,000.00 递延收益 914,162.18 1,449,899.72 其他收益 南京市科 技局省国 际合作项 1,000,000.00 递延收益 250,000.00 237,500.04 其他收益 99 目补助 国家自然 科学基金 合作协作 费 900,000.00 递延收益 合计 12,130,000.00 1,164,162.18 1,687,399.76 (二) 与收益相关的政府补助 种类 金额 计入当期损益或冲减相关成本费用 损失的金额 计入当期损益或冲减相 关成本费用损失的项目 本期发生额 上期发生额 城市级机动车 排放监管与执 法平台 1,000,000.00 1,000,000.00 其他收益 软件产品增值 税退税 689,247.94 689,247.94 其他收益 稳岗补贴 22,016.69 22,016.69 32,111.81 其他收益 2018 年度科 技发展计划和 科技经费 261,700.00 261,700.00 其他收益 南京市科学技 术委员会 2017 年度科 学技术奖奖金 100,000.00 100,000.00 其他收益 南京市栖霞区 人民政府马群 办事处财政所 新三板补贴 1,650,000.00 营业外收入 马群街道办事 处自主创新示 范区建设资金 150,000.00 营业外收入 100 补助 合计 2,072,964.63 2,072,964.63 1,832,111.81 九、 承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 截止 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的承诺事项。 (二) 或有事项 截止 2018 年 12 月 31 日，本公司需要披露的重大或有事项。 十、 资产负债表日后事项 (一) 利润分配情况 公司 2019 年 4 月 11 日召开的第二届董事会第二次会议决议，公司 2018 年度不进行 利润分配，公司未分配利润用于补充公司流动资金。 (二) 截止财务报告日，本公司除上述日后事项外，无其他应披露的资产负债表日后事项。 十一、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 32,977.21 处置长期股权投资收益 10,740.15 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关， 3,237,126.81 101 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 外） 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,630.64 所得税影响额 -491,582.03 合计 2,785,631.50 (二) 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收 益率（%） 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 净利润 5.24 0.08 0.08 扣除非经常性损益后的净利润 3.39 0.05 0.05 南京城市智能交通股份有限公司 二 〇 一 九 年 四 月 十 五 日 102 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室