839937_2017_瀚野生物_2017年年度报告_2018-04-24.txt

2017 年度报告 瀚野生物 NEEQ:839937 江西瀚野生物科技股份有限公司 Jiangxi Hanye Biotechnology Co.,Ltd 公司年度大事记 2017 年 8 月，公司被江西省科学技术厅认定为“高 2017 年 4 月公司被江西省工业和信息化委员会认 新技术企业”。 定为“江西省专精特新中小企业”。 2017 年 11 月，公司《一种三清山抗热铁皮石斛 2017 年 1 月，公司《一种三清山耐寒铁皮石斛种 种苗培育方法》，被国家知识产权局授予“发明 苗培育方法》，被国家知识产权局授予“发明型” 型”专利。 专利。 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ......................................................................................... 错误!未定义书签。 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 25 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 28 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 32 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 33 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 39 释义 释义项目 释义 瀚野生物 指 江西瀚野生物科技股份有限公司 瀚野农业 指 江西瀚野农业开发有限公司 沛汐控股 指 浙江沛汐控股有限公司 玉斛投资 指 上饶市玉斛投资管理中心（有限合伙） 主办券商、开源证券 指 开源证券股份有限公司 中兴财光华、会计师事务所 指 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 《审计报告》 指 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）以 2017 年 12 月 31 日为审计基准日对江西瀚野生物科技股份有限公司的财务报 表进行审计后于 2018 年 4 月 25 日出具的中兴财光华审会字 （2018）第 334012 号标准无保留意见《审计报告》 元、万元 指 人民币元、人民币万元 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》（2013 年修订） 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》（2014 年修订） 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 股东大会 指 江西瀚野生物科技股份有限公司股东大会 董事会 指 江西瀚野生物科技股份有限公司董事会 监事会 指 江西瀚野生物科技股份有限公司监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《监事会议事规则》 报告期 指 2017 年度 炼苗 指 在保护地育苗的情况下，采取放风、降温、适当控水等措施对 幼苗强行锻炼的过程，使其种植后能够迅速适应陆地的不良环 境条件，缩短缓苗时间，增强对低温、大风等的抵抗能力 组培 指 从植物体分离出符合需要的组织、器官或细胞，原生质体等， 通过无菌操作，在人工控制条件下进行培养以获得再生的完整 植株或生产具有经济价值的其他产品的技术 多糖 指 由多个单糖分子脱水聚合而成，可成直链或者有分支的长链， 是一种分子结构复杂且庞大方糖类物质 驯化 指 将野生的动物和植物的自然繁殖过程变为人工控制下的过程 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人刘慧芬、主管会计工作负责人李亲超及会计机构负责人（会计主管人员）李亲超保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、 监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 伪劣品冲击的风险 铁皮石斛是目前人工栽培最主要的石斛属物种，但采集天然原 料的石斛属物种多达 20 余种（石斛属共有 76 种），包括齿瓣 石斛、梳唇石斛、细茎石斛、广东石斛、美花石斛及重唇石斛、 细叶石斛等种，绝大多数做成干品在市场上销售，其药用价值、 药用成分、保健功能均无标注。《中国药典》（2005 年版）将 铁皮石斛及其同属植物近似种统称石斛，一定程度上误导了消 费者，以至于部分产地至今仍将所有石斛属植物近似种都当铁 皮石斛销售。《中国药典》（2010 年版）独立了铁皮石斛，但 目前市场上还未规范，甚至有石仙桃属植物混杂其中。因此， 伪品的冲击可能对公司产品销售、经营产生一定的风险。 细菌感染和病虫害的风险 石斛瓶苗包括组培苗和炼化苗，铁皮石斛在组培炼化过程中， 对生产环境的要求较高，组培过程中容易受到细菌感染；铁皮 石斛种植苗在培育过程中容易受到细菌尤其是螨虫的感染，在 种植过程也极易受到病虫灾害。在生产过程中，若相关产品发 生感染且没有及时发现并加以控制，可能会造成较大损失。 市场竞争加剧的风险 目前我国从事铁皮石斛行业的产业集中度不高，未形成产业集 群优势，竞争程度不高。而随着行业发展日趋成熟，较高的行 业毛利率、广阔的市场发展空间，将吸引更多的企业进入本行 业，市场竞争加剧，使得行业整合加速。若公司不能持续保持 在本行业内的技术、市场、品牌、营销等方面优势，市场竞争 的加剧将有可能影响公司的盈利能力。通过 2017 年的努力，公 司在技术、市场、品牌、营销等方面进一步得到了提升，加强 了公司综合竞争力。 公司治理风险 自 2016 年 11 月 18 日挂牌以来，公司进一步增强了“三会”的 规范运作意识，并注意公司各项管理制度的执行情况，重视加 强内部控制制度的完整性及制度执行的有效性，依照《公司法》、 《公司章程》和“三会”议事规则等制度的规定规范运行，不 断完善法人治理结构，防止发生损害股东、债权人及第三人合 法权益的情形。同时按规定披露公司信息，切实保护投资者利 益。但是，由于股份公司成立的时间较短，公司治理和内部控 制体系也需要在经营过程中逐渐完善；同时，随着公司的发展， 经营规模的不断扩大，也将对公司治理提出更高的要求。因此， 公司在未来经营中可能存在因内部管理不适应发展需要，而影 响公司持续、稳定、健康发展的风险。 产品价格波动风险 野生铁皮石斛的稀缺性及巨大功效使得近年来石斛市场需求激 增，同时石斛种植公司也在不断扩大销售面积，市场竞争状况 较为激烈，价格有所下降。如果铁皮石斛周期品种供求关系的 变化导致产品价格的下降，将会给公司市场策略的制定、实施 以及市场价格定位带来一定的影响，不利于公司的生产经营， 公司可能面临产品价格波动的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 江西瀚野生物科技股份有限公司 英文名称及缩写 Jiangxi Hanye Biotechnology Co.,Ltd 证券简称 瀚野生物 证券代码 839937 法定代表人 刘慧芬 办公地址 江西省上饶市信州区凤凰大道 22 号丽都国际 4 楼 4-1 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 杨松花 职务 董事会秘书 电话 0793-8167325 传真 0793-8090811 电子邮箱 srhyst@ 公司网址 联系地址及邮政编码 江西省上饶市信州区凤凰大道 22 号丽都国际 4 楼 4-1 334000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 江西瀚野生物科技股份有限公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2008-03-05 挂牌时间 2016-11-18 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） A 农、林、牧、渔业-A01 农业-A017 中药材种植-A0170 中药材种 植 主要产品与服务项目 铁皮石斛的组培、种植，铁皮石斛衍生产品（铁皮枫斗、石斛干 条、铁皮石斛西洋参颗粒、石斛切片、石斛牙膏）的销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 30,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 浙江沛汐控股有限公司 实际控制人 刘慧芬 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91361121672401800D 否 注册地址 江西省上饶市上饶县茶亭镇松坪 村下坊 否 注册资本 30,000,000 否 五、 中介机构 主办券商 开源证券 主办券商办公地址 陕西省西安市高新区锦业路 1 号都市之门 B 座 5 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 金建海、韦激 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 2017 年 12 月 22 日，全国中小企业股份转让系统正式发布了《全国中小企业股份转让系统股票 转让细则》，按照规定自 2018 年 1 月 15 日起，原采取协议转让方式的股票改为采取集合竞价转让方 式进行转让。 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 36,288,457.62 23,069,650.69 57.30% 毛利率% 65.11% 48.01% - 归属于挂牌公司股东的净利润 16,452,357.29 6,177,565.04 166.32% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 14,839,292.80 6,232,026.79 138.11% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 40.32% 20.98% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 36.36% 21.17% - 基本每股收益 0.55 0.29 89.66% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 62,640,568.48 45,851,964.87 36.61% 负债总计 13,576,290.44 13,264,188.25 2.35% 归属于挂牌公司股东的净资产 49,032,856.28 32,580,498.99 50.50% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.63 1.09 49.54% 资产负债率%（母公司） 20.07% 26.39% - 资产负债率%（合并） 21.67% 28.93% - 流动比率 2.68 1.83 - 利息保障倍数 46.05 22.01 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 3,241,363.17 2,237,221.93 44.88% 应收账款周转率 2.06 2.24 - 存货周转率 2.22 3.18 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 36.61% 29.88% - 营业收入增长率% 57.30% 22.75% - 净利润增长率% 169.16% -16.74% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 30,000,000 30,000,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 -536,600.37 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 2,130,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -7,950.16 非经常性损益合计 1,585,449.47 所得税影响数 少数股东权益影响额（税后） -27,615.02 非经常性损益净额 1,613,064.49 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √适用 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 营业外支出 156,129.53 30,991.56 0 0 资产处置收益 0 -125,137.97 0 0 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司自成立以来，始终坚持以“保护最好的一味药材”为使命，一直专注于铁皮石斛优 质品种的研发与种植，以市场为目标、技术为支撑、品质为保障，为客户提供优质产品。同 时通过不断研究开发新产品、拓展销售渠道，成就瀚野生物在铁皮石斛行业领先地位。目前 公司铁皮石斛产品的品种选择、种植和销售具体模式如下： 1、研发模式：瀚野铁皮石斛母本来自三清山的野生铁皮石斛所结果夹，为保证铁皮石 斛种源的纯正品质，公司与国家中药固体制剂研究中心联合成立了实验室，对铁皮石斛展开 多方位的研发，在技术上也得到浙江大学农学院、江西省农业科学院、江西中医学院、中国 中药研究院、浙江中药研究院、中国中药制剂工程研究中心等多个科研机构的支持，目前在 组培苗和铁皮石斛衍生品方面已经取得不错成效。①在组培苗技术研发方面研发出一系列组 培技术，使得接种工作变得简单易行，使得瀚野组培污染率极低，种苗生长速度快、种苗品 质高、性状稳定。同时培育出新品种“三清一号”“三清二号”，可以在海拔 800 米以上很好 地生长，且耐寒抗热。水培驯化炼苗技术的研发，有别于传统的阳光棚炼苗，不仅降低了人 力成本，还缩短了炼苗时间，在苗炼出后的茁壮程度上有了明显优势。②在铁皮石斛衍生品 方面，联合实验室研发出：保健品系列如枫斗晶、石斛含片、石斛口服液等；食品系列如石 斛面条、石斛饼干、石斛饮；日化系列如医用面膜、石斛牙膏、石斛酵素等。一系列衍生品 的研发将不断提高铁皮石斛的附加值，为公司今后快速发展奠定了强有力的基础。 2、种植模式：铁皮石斛的品质首先取决于品种，同时也取决于种植区域和种植方式。 为满足市场对高品质铁皮石斛的需求，公司在品种、种植区域和种植方式上做出了严格的要 求，并配套了相应的基地来满足要求。同时公司研制出一种从中成药中提取的生物活性肥， 既能补充植物所需营养，也可以防治虫害，减少生产成本的同时，杜绝了农药、化肥，铁皮 石斛产品安全高品质得以进一步保障。①茶亭种源保护基地：实验室培育出的每一代铁皮石 斛母株都在茶亭基地得以很好的保护，以保证种源品质的纯正，为公司优质铁皮石斛产品提 供保障。②枫岭头种苗驯化高产基地：实验室里研发培育出的铁皮石斛苗用先进的炼化技术， 在这个基地得以驯化，再进入下一个种植环节，为公司铁皮石斛产能提供保障。同时本基地 也有大面积仿野生棚栽。③三清山、怀玉山大规模仿野生种植基地：三清山、怀玉山基地 12000 多亩，位于北纬 28 度左右，四季分明，昼夜温差大，负离子含量 10000 以上，海拔 800 以上，年均温度 18.2 度，相对湿度 70%-80%，空气、水源均为一级标准，具有高原气候 特征的独特生态环境。不论气候、环境、水质都非常适合铁皮石斛的生长。在这个基地公司 采用仿野生崖壁栽、仿野生树栽等方式大规模种植，为公司高品质铁皮石斛产能提供保障。 3、销售模式：公司经过多年市场开拓，在国内铁皮石斛市场上已经形成了良好的声誉， 目前已建立线上线下一系列的销售网络和体系，并得到进一步的完善。线下公司在北京、上 海、浙江等多个省市大力发展经销商，截至报告期末已经发展了较稳定的经销商 800 多家； 同时推广加盟代理政策，发展了城市连锁健康养生馆、景区连锁养生馆、药超商超店中店、 工厂直营形象店。线上打造微商、电商、移动电商等方式，加大了产品宣传范围和销售渠道。 全新的传统与互联网相结合的营销模式，为今后销售业绩的大幅提升做出了保障。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 1、加大市场销售：在原有销售渠道和销售模式下，积极探索新的销售渠道（如微商、 电商、代理商、城市合伙人等模式），不断拓宽销售区域。2017 年度达成的销售业绩与原计 划稍有差距，主要原因是，微商、电商已经运行但还未达成理想的业绩，经过团队努力，目 前已经逐步渗透市场的过程中；截止 2017 年底在全国各省市已经发展 800 多家经销商，其 经销业绩将在 2018 年度得以体现。 2、加强资本运作：公司自 2008 年成立以来，一直稳步发展，未注重对外融资，2016 年仅有 600 万元银行贷款，2017 年在原有 600 万元银行贷款的基础上，仅新增了 500 万元 银行贷款。为加快公司发展步伐，2018 年度公司将加大融资力度，为产品研发与生产、销 售渠道开拓与加强、团队及瀚野品牌提升增加资金的支持。 3、完善团队建设：2017 年度根据公司发展需要，完善了公司组织架构，各部门完成签 订岗位责任书，培养了一批热爱瀚野生物、忠于瀚野生物、愿意与瀚野生物共命运的核心团 队。但截至目前公司还未达成人力资源目标，2018 年将继续加强人力资源的培养和招聘工 作，获得完善公司发展的人才。 4、升级瀚野品牌：2017 年获得“江西省高新技术企业证书”；取得《一种三清山抗热 铁皮石斛种苗培育方法》的发明专利证书；取得《一种三清山耐寒铁皮石斛种苗培育方法》 的发明专利证书；获得“江西省专精特新中小企业”荣誉证书。原计划并购一家深加工厂， 由于涉及公司长期战略规划，此项目还在考察和洽谈中。目前瀚野品牌在江浙、湖南等地已 经有了一定的影响力，为进一步提升瀚野品牌形象，公司在全国各大城市全方位投入广告宣 传，例如上海、杭州等，并新增了品牌形象店，在全国范围加大品牌宣传力度，提高瀚野品 牌知名度。 (二) 行业情况 铁皮石斛主要的消费市场过去十多年主要在我国的北京、浙江、上海等全国各主要大城 市，现在广东是个消费量稍大的地区；港澳和东南亚地区、西方发达国家过去长期也从我国 进口石斛。近些年来，随着中医药文化的传播，西方对我国石斛的消费量也在扩大。 目前我国铁皮石斛行业处于成长期，发展前景良好，随着政府政策支持和技术支持，近 年来备受中药养生消费者的青睐，以往只有浙江省将铁皮石斛纳入医保，目前已扩展到全国 范围。在电视各养生节目中也大力讲解铁皮石斛养生知识，引导消费者对铁皮石斛正确的认 识，扩大宣传力度。 《国家中医药事业十三五发展规划》、《中医药发展战略规划纲要（2016-2030）》、 《关于促进医药产业健康发展的指导意见》、《中国健康服务发展规划》、《关于进一步促 进旅游投资和消费的若干指导意见》，明确提出要发展中医药健康旅游，推出一批以中医药 文化为主题，集养生保健、文化体验于一体的中医药健康旅游示范产品。 国家卫计委拟将铁皮石斛纳入药食同源目录，可以使用铁皮石斛为材料，开发石斛食品， 从而丰富产品，扩大市场。 2017 年，铁皮石斛编入《基本医疗保险药品药材目录》，行业规则也在不断完善，在 实施的 2010 年版《中华人民共和国药典》中，新增的中药品种里新加了铁皮石斛的单列标 准，这是铁皮石斛首个专属性标准。铁皮石斛产业迎来了一个非常好的发展时机。 为保障中国药品和保健品市场对铁皮石斛的供需，国家科委已把铁皮石斛人工培养和研 讨开发项目列为“国家级星火项目”，并出台了对野生铁皮石斛进行重点保采挖的法律法规， 对个人和公司人工研讨铁皮石斛的，国家科委予以立项并拨款进行扶持。 各种迹象表明，大健康产业迎来了历史性机遇，铁皮石斛产业迎来了历史性机遇，瀚野 仙草也迎来了历史性机遇。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上 年期末金额变 动比例 金额 占总资产 的比重 金额 占总资产 的比重 货币资金 771,667.48 1.23% 419,440.75 0.91% 83.98% 应收账款 21,161,049.74 33.78% 14,027,501.49 30.59% 50.85% 存货 6,543,327.78 10.45% 4,863,621.72 10.61% 34.54% 长期股权投 资 0.00 0% 0.00 0% 0% 固定资产 3,048,816.80 4.87% 3,812,079.93 8.31% -20.02% 在建工程 0.00 0% 0.00 0% 0% 短期借款 11,000,000.00 17.56% 6,000,000.00 13.09% 83.33% 长期借款 0.00 0% 0.00 0% 0% 资产总计 62,640,568.48 - 45,851,964.87 - 36.61% 资产负债项目重大变动原因： 货币资金增加 352,226.73 元，同比增长 83.98%，主要原因是 2017 年销售增加，长期 合作的代理商，对企业的信用政策比较支持，按照合同对到期的信用额度按时回款。 应收账款增加 7,133,548.25 元，同比增长 50.85%，应收账款增加主要原因是：1.2017 年度客户数量增多，为抢占市场占有份额，给予新老客户一定额度的信用政策，效果明显成 效，2017 年度营业收入大幅提升；2.年底销售旺季，加大对客户支持力度。 存货增加了 1,679,706.06 元，同比增长了 34.54%，存货增加主要原因是：1.公司在兰 花谷基地、茶亭基地增加了苗木的投入，为快速驯化苗木，增加了培育机制、有机肥；2. 消耗性生物资产增加消耗性培育成本投入，导致存货增加。 短期借款增加 5,000,000.00 元，同比增长 83.33%，增加主要原因是为年底市场销售提 前备货，增加衍生品包装材料，为此于 2017 年 9 月向中国农业银行申请短期流动贷款。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例 金额 占营业收 入的比重 金额 占营业收 入的比重 营业收入 36,288,457.62 - 23,069,650.69 - 57.30% 营业成本 12,661,005.05 34.89% 11,994,937.17 51.99% 5.55% 毛利率% 65.11% - 48.01% - - 管理费用 5,946,462.08 16.39% 3,019,511.07 13.09% 96.93% 销售费用 1,842,519.02 5.08% 1,008,087.81 4.37% 82.77% 财务费用 387,597.10 1.07% 394,476.58 1.71% -1.74% 营业利润 14,354,451.58 39.56% 5,996,973.44 26.00% 139.36% 营业外收入 2,139,641.52 5.90% 155,505.01 0.67% 1,275.93% 营业外支出 17,591.68 0.05% 30,991.56 0.13% -43.24% 净利润 16,476,501.42 45.40% 6,121,486.89 26.53% 169.16% 项目重大变动原因： 1、营业收入增长，主要是客户增加，销售渠道辐射区域扩大，客户对深加工产品的需 求增加，主要体现在衍生品石斛干条、石斛切片 以及铁皮石斛花合计销售增加了 9,710,117.20 元，是营业收入增长的主要原因。 2、毛利率增长，主要是 2017 年销售增加，铁皮石斛采摘量增加，而铁皮石斛种植成本 是按照历史种植成本计入生产性生物资产-成熟型，按年限平均分摊，采摘量增加，单位成 本反而降低，是毛利增长的主要原因。 3、管理费用增长，主要是管理人员工资增加、租金增加、中介服务费增加、研发支出 增加所致； （1）工资及福利增加了 351,598.24 元，增长比例为 60.22%，主要是人员工资上调及社 保的缴纳增加。 （2）办公费增加了 116,690.60 元，增长比例为 126.29%，主要是为改善办公环境，提 升公司形象，公司于 2017 年 4 月新租用办公场所，增加了办公设施； （3）差旅费增加了 40,982.42 元,增长比例为 102.01%，主要是为提高中高层管理人员 管理水平，提高管理效应，公司组织多批次中高层管理外出参加管理培训； （4）租金增加了 213,750.00 元,增长比例为 100%，主要是公司新租用办公场所，地理 位置及面积改善增加了租金费用。 （5）中介服务费增加了 1,471,718.69 元，增长比例为 127.24%，主要是公司规范治理， 增加了中介服务费支出。 （6）研发支出增加了 663,157.38 元，增长比例为 237.45%，主要是：一、公司为加强 产品创新，增加衍生品品种研发；二、三清山仿野生种植基地由于气候及地理位置特殊，为 保证仿野生种植的质量及存活率，公司增加了仿野生种植技术研发投入。 4、销售费用增长，主要是营销宣传广告增加、差旅费增加、办公费增加所致； （1）宣传广告增加了 626,601.67 元，增长比例为 169.25%，主要是开拓市场，加大产 品广告宣传力度，公司在全国各主要大城市投入灯箱广告，例如：地铁站、高铁站、写字楼 等大型人流集中场所； （2）差旅费增加了 28,85.01 元，增长比例为 315.31%，主要是公司 2017 年度新增客户 数量较多，市场辐射区域放大，营销人员车旅费用相对增加； （3）办公费增加了 179,97.28 元,增加比例为 600.53%，主要是增加了企业品牌直营店， 支付租金增加。 5、营业外收入增长，主要是政府对 2016 年新三板挂牌企业奖励补助资金，补助资金于 2017 年年初到位，所以 2017 年营业外收入增加。 6、营业外支出减少了 13,399.88 元，主要是因为公司加强经营管理，有效控制了其他 种植业务损耗。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 36,236,488.22 22,984,156.69 57.66% 其他业务收入 51,969.40 85,494.00 -39.21% 主营业务成本 12,444,486.48 11,795,489.46 5.50% 其他业务成本 216,518.57 199,447.71 8.56% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比 例% 上期收入金额 占营业收入比 例% 石斛鲜条 8,255,893.20 22.75% 8,294,273.52 35.95% 石斛枫斗 6,038,365.00 16.64% 5,448,213.95 23.62% 石斛花 9,405,585.70 25.92% 5,723,029.86 24.81% 石斛纯粉 2,425,325.25 6.68% 1,591,099.73 6.90% 石斛苗 3,270,080.00 9.01% 1,311,289.13 5.68% 石斛干条 4,400,567.86 12.13% 380,783.00 1.65% 石斛切片 2,243,244.00 6.18% 235,467.50 1.02% 其他 249,396.61 0.69% 85,494.00 0.37% 合计 36,288,457.62 100% 23,069,650.69 100% 按区域分类分析： □适用√不适用 收入构成变动的原因： 1、石斛鲜条、石斛枫斗、石斛花、石斛纯粉作为公司主要产品，市场影响力及接受程 度逐年稳定，促使销售逐年增长。 2、石斛干条、石斛切片作为 2016 年新推出的产品，在本年度市场销售中，公司加大品 牌新产品推广下，使公司新产品在市场中迅速占据份额，提高了公司全年的销售份额。 3、公司经过十年的经营，总结市场并结合公司产品结构，已经从发展初期的以石斛苗 销售逐步转型为多元化结构、多品种组合的衍生品销售，衍生品逐渐成为公司在市场供需的 主导产品，2017 年衍生品种销售占全年销售总额的 67.55%。 (3) 主要客户情况 单位：元 序 号 客户 销售金额 年度销售占 比 是否存在关联关 系 1 杭州宏宇食品有限公司 5,636,600.00 15.53% 否 2 华夏湘江股份有限公司 5,414,000.00 14.92% 否 3 杭州宇峨贸易有限公司 8,448,310.00 23.28% 否 4 杭州江干区争创综合商店（方桂 荣） 1,658,130.00 4.57% 否 5 上饶市胡雪岩实业有限公司 4,873,300.00 13.43% 否 合计 26,030,340.00 71.73% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序 号 供应商 采购金额 年度采购占 比 是否存在关联关 系 1 上饶县雨龙园艺场 3,135,000.00 22.29% 否 2 怀化市仙草林药材种植农民合作 社 2,490,170.00 17.70% 否 3 勐海赢丰石斛种植有限公司 727,201.60 5.17% 否 4 临沂市兰山区雨天农资有限公司 210,000.00 1.49% 否 5 江西万茂科技有限公司 530,000.00 3.77% 否 合计 7,092,371.60 50.42% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量 净额 3,241,363.17 2,237,221.93 44.88% 投资活动产生的现金流量 净额 -8,385,843.17 -3,503,975.84 - 筹资活动产生的现金流量 净额 5,496,706.73 1,259,684.40 336.36% 现金流量分析： 1、报告期内公司经营活动产生的现金流量净额为 3,241,363.17 元，较上年增加了 1,004,141.24 元，销售商品、提供劳务收到的现金增加了 13,101,663.46 元,主要是 2017 年度较 2016 年度销售大幅提升；收到其他与经营活动有关的现金增加了 1,984,239.38 元， 主要是新三板挂牌政府补助收入增加；支付给职工以及为职工支付的现金增加了 1,663,151.33 元,主要是公司生产基地用工增加、整体行政管理人员工资上调以及社保缴纳 基数提高导致；支付其他与经营活动有关的现金增加了 1,649,760.56 元，主要是管理费用、 销售费用增加，具体见管理费用、销售费用增长原因分析；购买商品、接受劳务支付的现金 增加了 10,773,994.05 元，主要是公司增加了仿野生品种种植面积，增加了苗木及有机化肥 投入支出，此外 2017 年度衍生产品销售较上年度大幅提升，故 2017 年度衍生品包装物采购 同比增加。 2、投资活动产生的现金流量净额为-8,385,843.17 元，较上年下降了 4,881,867.33 元， 主要是购置固定资产、无形资产、和其他长期资产支付的现金增加了 4,917,378.61 元，2017 年度，公司在三清山、怀玉山新增仿野生种植基地，总面积为 12274 亩，三清山石斛基地是 母本发源地，怀玉山主要功能是仿野生种植，为保证高品质、纯品种，公司新增仿野生铁皮 石斛。 3、筹资活动产生的现金流量净额为 5,496,706.73 元，较上年增加了 4,237,022.33 元， 主要是 2017 年 8 月增加借款收到的现金 5,000,000.00 元。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 报告期内公司拥有 3 家控股子公司，具体信息如下： 1、江西兰花谷农业科学发展有限公司：注册资本 200 万元，经营范围：蔬菜、药材、 果树、苗木及其它农作物种植销售；园林绿化；生态休闲、旅游观光（依法须经批准的项目， 经相关部门批准后方可开展经营活动）。2017 年实现营业收入 2,824,790.86 元，占营业收 入 7.78%，实现净利润 607,561.88 元。 2、江西草状元电子商务有限公司：注册资本 200 万元，经营范围：中药材、保健品、 农副产品蔬菜网上销售（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。2017 年实现净利润 0 元。 3、江西瀚野健康产品有限公司：注册资本 500 万元，经营范围：保健日用品、日用百 货、化妆品、预包装食品研发、生产、销售（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可 开展经营活动）。2017 年实现净利润-71,143.34 元。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 （1）会计政策变更 ①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 a.：2017 年 4 月 28 日，财政部发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动 资产、处置组和终止经营》（财会〔2017〕13 号），自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行 日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 b：2017 年 5 月 10 日，财政部发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年 修订）》（财会〔2017〕15 号），自 2017 年 6 月 12 日起施行，对 2017 年 1 月 1 日存在的政 府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至本准则施行日之间新增的政府补助根据 本准则进行调整。 c：2017 年 12 月 25 日，财政部发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》 （财会〔2017〕30 号），适用于 2017 年度及以后期间的财务报表的编制。 会计政策变更的依据 受影响的报表项目名称 影响 2016 年度金额 增加+/减少- 财会〔2017〕30 号 营业外支出 +125,137.97 资产处置收益 -125,137.97 ②其他会计政策变更 无 （2）会计估计变更 本报告期无会计估计变更事项。 （3）重大会计差错更正 本报告期无重大会计差错更正事项。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 报告期内，公司在生产经营活动中，遵守法律法规、诚信经营，保障股东、员工合法利 益，构建和谐劳动关系，积极参与“千企帮千村”精准扶贫行动，支持地区经济发展建设。 在公司茶亭、枫岭头基地，帮助当地解决贫困户务工难题，产业扶贫效果明显，带动村民种 植铁皮石斛，脱贫致富。 三、 持续经营评价 报告期内公司业务保持健康稳定发展，经营业绩稳步上升。公司业务、资产、人员、财 务等完全独立，保持良好的独立自主经营能力；会计核算、财务管理、销售管理、风险控制 等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标稳定增长，因此公司具备良 好的持续经营能力。报告期内未发生对公司持续经营能力有重大不利影响的事项。 四、 未来展望 是否自愿披露 √是□否 (一) 行业发展趋势 随着人们对健康的重视、对养生知识的了解，中药养生备受消费者青睐，中药材是中医 药事业传承和发展的物质基础，是关系国计民生的战略性资源。一方面，保护和发展中药材， 对于深化医药卫生体制改革、提高人民健康水平，对于发展战略性新兴产业、增加农民收入、 促进生态文明建设，具有十分重要的意义。我国中药材保护和发展具有扎实基础。国家一贯 重视中药材的保护和发展。在各方面的共同努力下，中药材生产研究应用专业队伍初步建立， 生产技术不断进步，标准体系逐步完善，市场监管不断加强，50 余种濒危野生中药材实现 了种植养殖或替代，200 余种常用大宗中药材实现了规模化种植养殖，基本满足了中医药临 床用药、中药产业和健康服务业快速发展的需要。 《中药材保护和发展规划（2015-2020 年）》确立了发展目标：到 2020 年，中药材资源 保护与检测体系基本完善，濒危中药材供需矛盾有效缓解，常用中药材生产稳步发展；中药 材技术水平大幅提升，质量持续提高；中药材现代生产流通体系初步建成，产品供应充足， 市场价格稳定，中药材保护和发展水平显著提高。具体指标为：中药材资源监测站点和技术 信息服务网络覆盖 80%以上的县级中药材产区；100 种《中华人民共和国药典》收载的野生 中药材实现种植养殖；种植养殖中药材产量年均增长 10%；中药生产企业使用产地确定的中 药材原料比例达到 50%，百强中药生产企业主要中药材原料基地化率达到 60%；流通环境 中药材规范化集中仓储率达到 70%；100 种中药材质量标准显著提高；全国中药材质量监督 抽检覆盖率达到 100%。在国家政策的有力引导下，预计行业发展将会进一步向标准化、规 模化、产业化方向发展。 (二) 公司发展战略 公司将继续专注于铁皮石斛优质品种的研发与种植，以弘扬中医药文化为己任，通过将 现代农业、中医药产业、旅游产业三大业态形成高效产业发展模式，将传统医学与现代工艺 相结合，打造出垂直产业链，形成了瀚野长链模式，使得公司在铁皮石斛种植、销售等方面 有了较大的影响力。为了进一步保持公司的核心竞争力，未来，公司将继续在以下几个方面 进行业务拓展： 1、产品研发方面 根据市场需求的变化，为扩大铁皮石斛衍生品市场，提高铁皮石斛产品附加值，公司加 大衍生品研发力度，进一步提高研发能力，使公司逐步步入高科技生物技术行列。 2、产品加工方面 为保护公司专有的产品专利技术和工艺技术，提升产品标准度，公司将形成自己的产品 加工中心，完善公司产业链。 3、产品销售方面 维护好现有的销售模式，不断开拓新的销售模式，提升市场占有率和瀚野品牌知名度， 使瀚野仙草成为行业第一品牌。 (三) 经营计划或目标 1、产品研发方面 公司实验室继续加大铁皮石斛衍生品的研发力度，目前研发出的铁皮石斛西洋参颗粒、 铁皮石斛牙膏、铁皮石斛面膜等产品已经推向市场，未来一到三年中将继续在保健品系列、 食品系列、日化系列研发出符合消费者需求的产品。 2、产品加工方面 公司将形成自己的产品加工中心，目前在选址和可行性研究方面已经做了大量工作，基 本确定目标和方向，将进一步加快落实。 3、产品销售方面 维护好原有的传统销售渠道，加强建设代理商、连锁加盟及工厂直营店渠道。截止 2017 年底公司已经在北京、上海、浙江等多个省市发展了较稳定的经销商 800 多家；同时推广加 盟代理政策，发展了城市连锁健康养生馆、景区连锁养生馆、药超商超店中店、工厂直营形 象店。2018 年将进一步维护发展好以上销售渠道，实现线下 5000 万元的销售业绩。同时对 已搭建好的线上销售渠道如微商、电商维护并加大发展力度，并大力发展有别于传统电商的 移动电商，2018 年努力实现线上销售 2000 万元的销售目标。 (四) 不确定性因素 目前尚未发现对未来发展战略或经营计划有重大影响的不确定性因素。 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、伪劣品冲击的风险 铁皮石斛是目前人工栽培最主要的石斛属物种，但采集天然原料的石斛属物种多达 20 余种（石斛属共有 76 种），包括齿瓣石斛、梳唇石斛、细茎石斛、广东石斛、美花石斛及重 唇石斛、细叶石斛等种，绝大多数做成干品在市场上销售，其药用价值、药用成分、保健功 能均无标注。《中国药典》（2005 年版）将铁皮石斛及其同属植物近似种统称石斛，一定程 度上误导了消费者，以至于霍山等产地至今仍将所以石斛属植物近似种都当铁皮石斛销售。 《中国药典》（2010 年版）独立了铁皮石斛，但目前市场上还未规范，甚至有石仙桃属植物 混杂其中。虽然通过各方努力加大了公众对铁皮石斛的认识，但远远还不够普及，因此，伪 品产品的冲击仍然可能对公司产品销售、经营生产一定的风险。 应对措施：公司将继续积极关注、研究铁皮石斛市场变动，加大研发投入、控制成本， 并加强市场开拓力度，进一步提高市场占有率，提升正品铁皮石斛品牌形象；公司积极参与 科普宣传，并参与制定完善地方性标准，逐步降低伪劣产品的冲击。 2、细菌感染和病虫害的风险 石斛瓶苗包括组培苗和炼化苗，铁皮石斛在组培炼化过程中，对生产环境的要求较高， 组培过程中容易受到细菌感染；铁皮石斛种植苗在培育过程中容易受到细菌尤其是螨虫的感 染，在种植过程中也极易受到病虫灾害。在生产过程中，若相关产品发生感染且没有及时发 现并加以控制，可能会造成较大的损失。 应对措施：公司严格把控组培室和种植基地的管理制度，严防组培室和基地细菌、病虫 害的感染，同时公司进一步规范相关的组培以及种植基地管理措施，对于病虫害做到早发现、 早处理，力争将该方面的风险降至最低，目前公司在这方面已经积累了一定的有效经验。 3、市场竞争继续加剧的风险 目前我国从事铁皮石斛行业的产业集中度不高，仍然未形成产业集群优势，竞争程度不 高。随着行业发展日趋成熟，较高的行业毛利率、广阔的市场发展空间，吸引着更多的企业 进入本行业，市场竞争继续加剧，行业整合继续加速。若公司不能持续保持在本行业内的技 术、市场、品牌、营销等方面优势，市场竞争的加剧将可能影响公司的盈利能力。 应对措施：公司以积极的心态面对市场竞争，加大在技术研发、品牌提升方面的投入； 优化种植基地，成为行业标杆；加快营销渠道的拓展，经营业绩不断提升，加大市场占有率； 不断优化公司产品结构，使公司在本行业内的技术、市场、品牌、营销等方面再进一个台阶。 4、公司治理风险 自 2016 年 11 月 18 日挂牌以来，公司进一步增强了“三会”的规范运作意识，并注意 公司各项管理制度的执行情况，重视加强内部控制制度的完整性及制度执行的有效性，依照 《公司法》、《公司章程》和“三会”议事规则等制度的规定规范运行，不断完善法人治理 结构，防止发生损害股东、债权人及第三人合法权益的情形。同时按规定披露公司信息，切 实保护投资者利益。但是，由于股份公司成立的时间较短，公司治理和内部控制体系也需要 在经营过程中逐渐完善；同时，随着公司的发展，经营规模的不断扩大，也将对公司治理提 出更高的要求。因此，公司在未来经营中可能存在因内部管理不适应发展需要，而影响公司 持续、稳定、健康发展的风险。 应对措施：公司将加强董事会及监事会的职能发挥，并将进一步加强管理人员的法律、 法规、政策以及证券知识等方面的学习，提高其勤勉履责意识、规范运作意识和公司治理的 自觉性。股份公司设立后，公司建立健全了三会治理结构，制定了各项管理制度。公司内部 控制执行的完整性、合理性、有效性进一步得以提升。 5、产品价格波动风险 野生铁皮石斛的稀缺性及巨大功效使得石斛市场需求继续递增，同时石斛种植公司在扩 大种植面积，市场竞争状况较为激烈，价格稳中有降。铁皮石斛品种、周期、供求关系等变 化导致产品价格下降，会给公司市场策略的制定、实施以及市场价格定位带来一定的影响， 不利于公司的市场经营，公司仍然面临产品价格波动的风险。 应对措施：⑴专注基础，提升铁皮石斛品质。公司一直致力于提高产品的品质，铁皮石 斛主要成分为多糖、生物碱、氨基酸、微量元素等成分，其中石斛多糖不但能提高机体的免 疫功能，而且还具有抗肿瘤的生物活性，是衡量铁皮石斛品质的一个重要指标。公司所种植 的铁皮石斛经检测多糖含量达到 43.91%，远远超过 28%的国家标准，有极高的药用价值， 使得公司的石斛产品在市场上具有较强的竞争力。⑵延伸产业链，提高产品附加值。公司将 继续致力于将产品延纵深发展，公司与有关研究机构、企业合作，研发出铁皮石斛抗疲劳固 体饮料、铁皮石斛美容日化系列产品、铁皮石斛养胃解酒产品等产品，产业链进一步延伸、 推进，提高产品附加值，目前公司的铁皮石斛西洋参颗粒、铁皮石斛牙膏等深加工产品销量 已经进入市场并取得不错的销售业绩。其他延伸产品研发已取得初步成效。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增风险因素。 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的 情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投 资事项或者本年度发生的企业合并事项 □是 □否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的 情况 √是 □否 五.二.(三) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必 要决策程序 临时报告披露 时间 临时报 告编号 浙江沛汐控股有 限公司 上饶市玉斛投资 管理中心(有限合 伙) 上海柏梵投资管 理 中 心 ( 有 限 合 伙) 刘志军 刘慧芬 为公司贷款 提供担保 5,000,000 是 2017 年 8 月 4 日 2017 年 9 月 6 日 2017-018 2017-026 刘志军 刘慧芬 为公司贷款 提供担保 6,000,000 是 2017 年 3 月 9 日 2017-002 总计 - 11,000,000 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 关联方为公司贷款提供担保是公司业务发展及生产经营的正常所需，对公司整体经营活 动有重要的促进作用，有利于满足公司资金需求，支持公司发展，不会对公司产生不利的影 响。 (二) 承诺事项的履行情况 1、股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员、核心技术人员签订了避免同业竞 争的承诺函； 2、公司控股股东、实际控制人签订保证股份公司资产独立、人员独立、财务独立、机 构独立、业务独立的五分开承诺书； 3、公司董事、监事、高级管理人员就对外担保、重大投资、委托理财、关联交易等事 项的情况是否符合法律法规和公司章程及其对公司影响，个人的诚信状况，公司近两年是否 存在违法违规情形，公司重大诉讼、仲裁及未决诉讼、仲裁事项情况及其影响出具了声明及 承诺； 4、公司股东及管理层签订了关于股份锁定的承诺； 5、公司自然人股东签订的缴纳个人所得税的承诺函，由自然人股东缴纳个人所得税， 承担相应法律后果，在当地政府的大力支持和优惠政策下，已于税务机关协商分期缓缴，手 续已办理完毕； 截止报告期末，公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员及核心技术人 员严格履行上述承诺，未发生违背上述承诺的情况。 (三) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例 发生原因 种植业-石斛、苗木 抵押担保 4,176,963.86 6.68% 用于公司自中国邮政 储蓄银行股份有限公 司上饶市分行取得借 款 600 万元提供抵押 反担保。 林权（玉山县林字 第 0805000001 号、 第 0606270001 号） 抵押担保 802,971.48 1.28% 用于公司自中国邮政 储蓄银行股份有限公 司上饶市分行取得借 款 600 万元提供抵押 反担保。 生产性生物资产- 石斛苗 抵押担保 15,108,088.43 24.15% 用于公司自中国邮政 储蓄银行股份有限公 司上饶市分行取得借 款 600 万元提供抵押 反担保。 房屋及建筑物 抵押担保 2,832,538.06 4.53% 用于公司自中国邮政 储蓄银行股份有限公 司上饶市分行取得借 款 600 万元提供抵押 反担保。 林权（国 2017 玉山 县不动产第 0003020 号） 抵押担保 477,665.94 0.76% 用于公司自中国农业 银行上饶市饶东支行 取得借款 500 万元提 供抵押反担保。 总计 - 23,398,227.77 37.40% - 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 0 0% 20,857,490 20,857,490 69.52% 其中：控股股东、实 际控制人 0 0% 14,020,000 14,020,000 46.73% 董事、监事、 高管 0 0% 362,500 362,500 1.21% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 30,000,000 100.00% -20,857,490 9,142,510 30.48% 其中：控股股东、实 际控制人 21,030,000 70.10% -14,020,000 7,010,000 23.37% 董事、监事、 高管 1,450,000 4.83% -362,500 1,087,500 3.63% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 30,000,000 - 0 30,000,000 - 普通股股东人数 28 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股 变动 期末持股 数 期末持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 1 浙江沛汐控 股有限公司 21,030,000 0 21,030,000 70.10% 7,010,000 14,020,000 2 上饶市玉斛 投资管理中 心（有限合 伙） 1,500,000 0 1,500,000 5.00% 500,000 1,000,000 3 刘志军 1,350,000 0 1,350,000 4.50% 1,012,500 337,500 4 上海柏梵投 资管理中心 （有限合伙） 1,120,000 0 1,120,000 3.73% 40,000 1,080,000 5 刘正威 700,000 0 700,000 2.33% 0 700,000 合计 25,700,000 0 25,700,000 85.66% 8,562,500 17,137,500 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：公司控股股东沛汐控股为刘 慧芬一人所投资的公司，此外刘慧芬持有公司股东玉斛投资 60.00%的股权；刘志军直 接持有公司 4.50%的股权并持有公司股东玉斛投资 40.00%的股权；刘志军和刘慧芬为兄 妹关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 沛汐控股所持公司股份占公司股本总额的 70.10%，为公司控股股东。沛汐控股成立于 2015 年 11 月 2 日，注册资金 6000 万元，法定代表人是刘慧芬，营业执照号码： 91330100MA27W6U17Y，经营范围：服务；投资管理，投资咨询（除证券、期货），实业投资。 报告期内，沛汐控股的股东是刘慧芬，持有 100%股权。报告期内，公司控股股东未发生变 化。 (二) 实际控制人情况 沛汐控股占公司股本总额的 70.10%，为公司的股控股股东。刘慧芬作为沛汐控股股东 持有沛汐控股 100%的股份，玉斛投资持有公司 5.00%的股权，刘慧芬作为玉斛投资股东持有 玉斛投资 60.00%的份额，因此刘慧芬本人间接持有公司 73.10%的股份；并且刘慧芬担任公 司的法定代表人、董事长、总经理，能对公司股东大会决议、董事会决议、公司的经营方针、 决策、管理等事项产生重大影响，为公司的实际控制人。刘慧芬，女，1973 年 5 月出生， 中国国籍，无境外永久居留权，曾用名刘沛汐。1996 年 7 月毕业于浙江中医学院中药学专 业，本科学历。1996 年 9 月至 1997 年 10 月期间任浙江杭州笕桥烧伤专科医院中医药调理 员；1997 年 11 月至 2005 年 8 月期间任浙江省卫生厅中药局科室主任；2005 年 9 月至 2007 年 6 月期间辞职创办杭州市江干区汇草药材研究所研究员；2007 年 7 月至 2015 年 10 月任 上饶市汇草药材研究所执行董事；2008 年 3 月至 2013 年 2 月任瀚野生态执行董事兼总经理； 2013 年 3 月至 2016 年 6 月任瀚野农业执行董事兼总经理；2016 年 6 月至今任股份公司董事 长兼总经理。报告期内，公司实际控制人未发生变化。 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违 约 短期借款 中国邮政储蓄银 行股份有限公司 上饶市分行 6,000,000.00 5.22% 2017 年 3 月 22 日至 2018 年 3 月 21 日 否 短期借款 中国农业银行上 饶市饶东支行 5,000,000.00 5.22% 2017 年 8 月 30 日至 2019 年 8 月 29 日 否 合计 - 11,000,000.00 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年 龄 学历 任期 是否在公司领 取薪酬 刘慧芬 董事长、总 经理 女 45 本科 2016 年 6 月 13 日 至 2019 年 6 月 12 日 是 刘志军 董事、副总 经理 男 46 中专 2016 年 6 月 13 日 至 2019 年 6 月 12 日 是 杨松花 董事 女 45 大专 2017 年 12 月 29 日 至 2019 年 6 月 12 日 是 张华 董事 女 59 大专 2016 年 6 月 13 日 至 2019 年 6 月 12 日 是 夏光华 董事 男 39 硕士 2016 年 6 月 13 日 至 2019 年 6 月 12 日 否 徐桂琴 监事会主席 女 51 高中 2016 年 6 月 13 日 至 2019 年 6 月 12 日 否 冯玉英 职工代表监 事 女 57 高中 2017 年 12 月 25 日 至 2019 年 6 月 12 日 是 姜慧莲 职工代表监 事 女 41 高中 2016 年 6 月 13 日 至 2019 年 6 月 12 日 是 李亲超 财务总监 男 33 大专 2017 年 12 月 14 日 至 2019 年 6 月 12 日 是 杨松花 董事会秘书 女 45 大专 2017 年 12 月 14 日 至 2019 年 6 月 12 日 是 张华 副总经理 女 59 大专 2017 年 12 月 14 日 至 2019 年 6 月 12 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司实际控制人、董事长兼总经理与公司股东、董事、副总经理刘志军之间是兄妹关系。 其他公司董事、监事、高级管理人员之间不存在关联关系。公司控股股东沛汐控股为公司实 际控制人、董事长兼总经理刘慧芬一人所投资的公司。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 刘慧芬 董事长、总经 理 0 0 0 0.00% 0 刘志军 董事、副总经 理 1,350,000 0 1,350,000 4.50% 0 杨松花 董事、董事会 秘书 0 0 0 0.00% 0 张华 董事、副总经 理 0 0 0 0.00% 0 夏光华 董事 0 0 0 0.00% 0 徐桂琴 监事会主席 100,000 0 100,000 0.33% 0 冯玉英 职工代表监事 0 0 0 0.00% 0 姜慧莲 职工代表监事 0 0 0 0.00% 0 李亲超 财务总监 0 0 0 0.00% 0 合计 - 1,450,000 0 1,450,000 4.83% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 √是 □否 财务总监是否发生变动 √是 □否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 毛红 董事会秘书 离任 董事长助理 个人原因 王雷 董事、财务总监 离任 离职 个人原因 叶小龙 职工代表监事 离任 采购总监 个人原因 张华 部门经理 新任 副总经理 公司发展需要 李亲超 无 新任 财务总监 原财务总监离职 杨松花 人事部经理 新任 董事、董事会秘书 原董事、董事会秘 书离任 冯玉英 营业部主管 新任 职工代表监事 原职工代表离任 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 1、董事、副总经理：张华女士，中国国籍，无境外永久居留权，出生于 1959 年 9 月， 大专学历。1977 年 2 月至 1979 年 9 月任上饶地区武夷山垦殖场工人；1979 年 10 月至 1984 年 4 月任江西赣东北无线厂出纳；1984 年 5 月至 1990 年 10 月任江西赣东北无线厂成本会 计；1990 年 11 月至 2002 年 2 月任江西赣东北无线厂主办会计；2002 年 3 月至 2008 年 11 月个体经营；2008 年 12 月至 2016 年 6 月任江西瀚野农业开发有限公司部门经理；2016 年 11 月至 2017 年 11 月任江西瀚野生物科技股份有限公司部门经理；2017 年 12 月至今任江西 瀚野生物科技股份有限公司副总经理。 2、高级管理人员：李亲超先生，中国国籍，无境外永久居留权，出生于 1986 年 1 月， 大专学历。2005 年 7 月至 2006 年 12 月任 TCL 集团有限公司成本会计；2007 年 3 月至 2010 年 1 月任今湛光学科技（苏州）有限公司会计；2010 年 3 月至 2011 年 10 月任温州市博毕 奥服饰有限公司会计主管；2011 年 10 月至 2015 年 12 月任温州市博毕奥服饰有限公司财务 经理；2016 年 2 月至 2017 年 10 月任江西省真牛食品有限公司财务总监；2017 年 12 月至今 任江西瀚野生物科技股份有限公司财务总监。 3、董事、董事会秘书：杨松花女士，中国国籍，无境外永久居留权，出生于 1973 年 2 月，大专学历。1996 年 7 月至 2000 年 10 月任宁波华联集团客服部经理；2001 年 2 月至 2006 年 9 月任宁波博洋家纺有限公司驻外办事处主任；2006 年 10 月至 2009 年 10 月任宁波亚洲 纸器纸品有限公司营管科科长；2010 年 2 月至 2016 年 12 月任江山欧派门业股份有限公司 董事长助理；2017 年 1 月至 2017 年 12 月任江西瀚野生物科技股份有限公司人事部经理； 2017 年 12 月至今任江西瀚野生物科技股份有限公司董事、董事会秘书。 4、职工代表监事：冯玉英女士，中国国籍，无境外永久居留权，出生于 1961 年 12 月， 高中学历。1979 年 7 月高中毕业，1979 年 7 月至 1988 年 12 月任国家建委修理厂一车间工 人；1989 年 1 月至 1992 年 4 月任国家建委修理厂一车间统计员；1992 年 4 月至 2007 年 9 月任中国建材建设总公司上饶汽车修理厂服务公司物供处经理助理兼出纳；2007 年 9 月至 2011 年 12 月任上饶中材机械有限公司材料科材料员；2012 年 1 月至 2017 年 7 月个体经营； 2017 年 8 月至 2017 年 11 月任江西瀚野生物科技股份有限公司营业部主管；2017 年 12 月至 今任江西瀚野生物科技股份有限公司职工代表监事。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 4 5 行政人员 2 4 财务人员 4 6 采购人员 1 1 销售人员 6 7 生产人员 6 10 研发人员 2 2 员工总计 25 35 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 5 6 专科 10 11 专科以下 10 18 员工总计 25 35 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、员工薪酬政策：公司根据企业发展状况，制定并完善了公开、公平的薪酬管理制度， 为每个员工提供了广阔的发展平台，让每个员工都能发挥自己的才能，在工作学习中提升自 己的能力，实现员工自身价值。 2、培训计划：为加强员工专业技能更好地服务客户，公司采取多层次、多渠道、多领 域、多形式的培训方式，包括新员工的入职培训、在职员工业务培训、管理者提升培训等， 努力提升人力资源综合竞争力。 3、离退休职工人数：报告期内公司返聘办公室管理人员 1 名，财务人员 1 名，销售统 计人员 2 名，基地普通管理人员 2 名，基地仓库统计人员 2 名，基地看守人员 4 名，共计返 聘离退休职工人数 12 名。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 公司尚未认定核心员工。 公司核心技术人员刘慧芬，女，1973 年 5 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，曾 用名刘沛汐。1996 年 7 月毕业于浙江中医学院中药学专业，本科学历。1996 年 9 月至 1997 年 10 月期间任浙江杭州笕桥烧伤专科医院中医药调理员；1997 年 11 月至 2005 年 8 月期间 任浙江省卫生厅中药局科室主任；2005 年 9 月至 2007 年 6 月期间任辞职创办杭州市江干区 汇草药材研究所研究员；2007 年 7 月至 2015 年 10 月任上饶市汇草药材研究所执行董事； 2008 年 3 月至 2013 年 2 月任瀚野生态执行董事兼总经理；2013 年 3 月至 2016 年 6 月任瀚 野农业执行董事兼总经理；2016 年 6 月至今任股份有限公司董事长兼总经理。报告期内核 心技术人员未发生变动。 第九节 行业信息 是否自愿披露 √是 □否 一、铁皮石斛供应市场信息 目前，铁皮石斛生产得到发展，开发的保健品种类比较多，有石斛胶囊、石斛粉和石斛 超微粉、石斛冲剂、石斛晶、石斛颗粒、石斛酒等，以石斛为主要原料开发的保健品看似很 多，但剂型多半比较简单，还没有技术含量较高、针对性较强、功效显著、价格适当、得到 消费群体公认的名牌产品。近几年，石斛产品的开发、宣传、营销方案都在逐步提升，政府 的政策也在逐步将石斛行业纳入药食同源目录，不久，我国石斛行业产品将会达到一个新的 高度。 二、铁皮石斛需求信息 从我国的铁皮石斛行业来看，其种植面积在 2008 年-2014 年逐年增加，产量也随之递增， 目前主要消费市场集中在华东沿海地区，华中、西南地区消费市场逐渐形成，其他地区的消 费市场也开始萌芽，随着铁皮石斛被国家药监局列入医保范围，市场认可度必定提升，再加 上其药用、保健、美容产品的开发商逐年增加，预计十年内铁皮石斛产量难以满足市场的需 求。 二、铁皮石斛消费方式 2012 年前，铁皮石斛主要是加工成铁皮枫斗进行销售，少量用于深加工。加工产品有 枫斗晶、浸膏、饮料、胶囊等，未来五年，铁皮石斛将全面以深加工产品消费为主，石斛以 多功能、多元化的产品结构出现，比如有药材、保健品、饮料、日化系列等，给消费者带来 全新的品种升级，丰富并满足消费者的需求方式。 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现 重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，完善了公司依照《公司法》和《公司章程》的规定设立的公司治理基本架构， 公司在实际运作过程中，符合《公司法》和《公司章程》的规定，公司历次重大事项均履行 了股东大会决议程序。 报告期内进一步健全了公司根据《公司法》《公司章程》的规定设立的公司法人治理结 构，包括股东大会、董事会、监事会以及高级管理层。 为进一步完善公司规范化运作，公司按照要求制定了《年报信息披露重大差错责任追究 制度》，与原有的“三会”议事规则、《投资者关系管理制度》、《财务管理制度》、《内部控制 管理制度》、《对外担保决策制度》、《对外投资管理制度》、《关联交易决策制度》、《信息披露 管理制度》、《董事会秘书工作细则》等形成了一整套公司内部管理制度，为公司进一步健康 发展奠定了良好的基础。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司现有的治理机制能够有效提高公司治理水平和决策质量，有效地识别和控制经营管 理中的重大风险，能够给所有股东提供合适保护以及保证股东充分行使知情权、参与权、质 询权和表决权等权利，便于接受投资者及社会公众的监督，符合公司发展的要求。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司已经建立的规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会 秘书和管理层均严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《股东大 会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《年报信息披露重大差错责任追究制 度》等法律法规及规范性文件的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投 资决策及财务决策均按照《公司章程》、《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》及其他 有关内控制度规定的程序和规则进行。截止报告期末，上述机构和人员依法履责，未出现违 法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法律法规的 要求。 4、 公司章程的修改情况 2017 年 4 月 27 日召开的 2016 年年度股东大会审议通过《关于公司变更经营范围并修 改公司章程的议案》，因公司经营范围的变更，公司章程的相应条款作出修改，具体内容如 下： 原第十二条 经依法登记，公司的经营范围为：蔬菜、药材、果树、苗木及其它农作物 种植销售；水产、禽、畜养殖、销售；园林绿化；生态休闲、旅游观光；道家养生、中医营 养咨询；旅游产品的生产、销售；食品、保健品销售（依法须经批准的项目，经相关部门批 准后方可开展经营活动）。 现修改为：第十二条 经依法登记，公司的经营范围为：蔬菜、药材、果树、苗木及其 它农作物种植销售；水产、禽、畜养殖、销售；园林绿化；生态休闲、旅游观光；道家养生、 中医营养咨询；旅游产品的生产、销售；食品、保健食品销售（依法须经批准的项目，经相 关部门批准后方可开展经营活动）。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的 次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 7 1、2017 年 3 月 9 日召开第一届董事会第 三次会议，审议通过《关于关联方为公司 银行借款提供关联担保的议案》和《关于 召开 2017 年第一次临时股东大会的议 案》。 2、2017 年 4 月 6 日召开第一届董事会第 四次会议，审议通过《关于 2016 年度总 经理工作报告的议案》、《关于 2016 年度 董事会工作报告的议案》、《关于 2016 年 度报告及年度摘要的议案》、《关于公司 2016 年度财务决算报告的议案》、《关于 2016 年度利润分配方案的议案》、《关于 2016 年度财务报表及审计报告的议案》、 《关于 2017 年度财务预算报告的议案》、 《关于预计 2017 年度日常关联交易的议 案》、《关于审议公司<年报信息披露重大 差错责任追究制度>的议案》、《关于续聘 会计师事务所的议案》及《关于公司变更 经营范围并修改公司章程的议案》、 《关于 提议召开 2016 年年度股东大会的议案》。 3、2017 年 7 月 7 日召开第一届董事会第 五次会议，审议通过《关于公司向中国农 业银行贷款的议案》。 4、2017 年 8 月 4 日召开第一届董事会第 六次会议，审议通过《关于关联方为公司 银行贷款提供关联担保的议案》、 《关于召 开 2017 年第二次临时股东大会的议案》。 5、2017 年 8 月 21 日召开第一届董事会 第七次会议，审议通过《2017 年半年报 告的议案》。 6、2017 年 9 月 5 日召开第一届董事会第 八次会议，审议通过《关于补充确认关联 方为公司银行贷款提供担保的议案》和 《关于召开 2017 年第三次临时股东大会 的议案》。 7、2017 年 12 月 12 日召开第一届董事会 第九次会议，审议通过《关于聘任张华女 士担任公司副总经理职务的议案》、 《关于 聘任李亲超先生担任公司财务总监职务 的议案》、 《关于任命杨松花担任董事会秘 书职务的议案》及《关于提名杨松花为公 司董事候选人的议案》、《关于召开 2017 年第四次临时股东大会的议案》。 监事会 2 1、2017 年 4 月 6 日召开第一届监事会第 二次会议，审议通过《关于 2016 年度监 事会工作报告的议案》、《关于 2016 年年 度报告及年度报告摘要的议案》、《关于 2016 年度财务决算报告的议案》、《关于 公司 2016 年度利润分配的议案》、《关于 2016 年度财务报表及审计报告的议案》、 《关于 2017 年度财务预算报告的议案》、 《关于预计公司 2017 年度日常关联交易 的议案》、《关于续聘会计师事务所的议 案》。 2、2017 年 8 月 21 日召开第一届监事会 第三次会议，审议通过《2017 年半年度 报告的议案》。 股东大会 5 1、2017 年 3 月 24 日召开 2017 年第一次 临时股东大会，审议通过《关于关联方为 公司银行借款提供关联担保的议案》。 2、2017 年 4 月 27 日召开 2016 年年度股 东大会，审议通过《关于 2016 年度董事 会工作报告的议案》、《关于 2016 年度监 事会工作报告的议案》、《关于 2016 年年 度报告及年度摘要的议案》、《关于 2016 年度财务决算报告的议案》、《关于 2016 年度利润分配方案的议案》、《关于 2016 年度财务报表及审计报告的议案》、 《关于 2017 年度财务预算报告的议案》、《关于 预计 2017 年度日常关联交易的议案》、 《关于制定<年报信息披露重大差错责任 追究制度>的议案》、《关于续聘会计师事 务所的议案》及《关于公司变更经营范围 并修改公司章程的议案》。 3、2017 年 8 月 19 日召开 2017 年第二次 临时股东大会，审议通过《关于关联方为 公司银行贷款提供关联担保的议案》。 4、2017 年 9 月 21 日召开 2017 年第三次 临时股东大会，审议通过《关于补充确认 关联方为公司银行贷款提供担保的议 案》。 5、2017 年 12 月 29 日召开 2017 年第四 次临时股东大会，审议通过《关于选举杨 松花为公司董事的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内公司的股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、 授权委托、表决和决议等均符合法律、行政法规和公司章程的规定，合法有效。 三会成员等符合相关任职要求，勤勉尽责。 (三) 公司治理改进情况 自股份公司成立以来，公司进一步严格规范“三会”的运作，注重公司各项管理制度执 行情况的监管，并进一步加强内部控制制度的完整性及制度执行的有效性，依照《公司法》、 《公司章程》和“三会”议事规则等制度的规定规范运行，不断完善法人治理结构，防止发 生损害股东、债权人及第三人合法权益的情形。按相关法律法规规定披露公司信息，切实保 护投资者利益，避免公司被实际控制人不当控制。公司目前未引入职业经理人，随着公司进 一步发展，将根据实际情况适时引入职业经理人以更好的完善和强化公司治理。 (四) 投资者关系管理情况 公司就投资者关系管理制定了《投资者关系管理制度》，保证股东充分行使知情权、参 与权、质询权和表决权等权利做出原则性安排，并在三会议事规则和总经理工作细则制度中 做出了具体安排。 报告期内，公司与股东或潜在投资者之间的沟通机制顺畅，投资者关系良好。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 1、公司依法运作情况 报告期内，监事会依照有关法律、法规和《公司章程》对股东大会、董事会的决策程序 以及董事和高级管理人员进行了监督。监事会认为：报告期内，公司依据国家有关法律、法 规和公司章程的规定，进一步完善了内部控制制度，决策程序符合相关规定。公司董事及高 级管理人员在履行职责时，不存在违反法律、法规和《公司章程》等损害公司股东利益的行 为。 2、检查公司财务情况 报告期内，监事会对公司财务制度、内控制度和财务状况等进行了认真的检查，公司财 务会计内控制度执行良好、能够真实、准确、完整的反应公司财务状况、经营成果及现金流 量情况。 3、公司对外担保及股权、资产转换情况 报告期内，公司无对外担保、债务重组、非货币性交易、资产置换事项，也无其他损害 公司股东利益或造成公司资产流失的情况。 4、监事会对本年度的监督事项无异议 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监 督事项无异议。 5、监事会对定期报告的审核意见 公司监事会对《2017 年年度报告》进行了审核，认为董事会对该报告的编制和审核程 序符合法律、行政法规、全国股份转让系统公司和公司章程的规定，公司《2017 年年度报 告》的内容和格式符合《全国中小企业股份转让系统基础层挂牌公司年度报告内容与格式指 引》、《全国中小企业股份转让系统年度报告内容与格式指引（试行）》等有关规定的相关要 求，报告内容真实、准确、完整地反映了公司本报告期的实际情况，不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立 公司主要以中华九大仙草之首——铁皮石斛的粗成品到衍生品等一系列产品的研发、生 产和销售，公司的业务独立于股东及其他关联方，公司业务的各个环节均不依赖控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业，且与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间不存 在同业竞争或者显失公平的关联交易。 2、资产独立 公司是由瀚野农业全体股东作为发起人，以瀚野农业截至 2016 年 3 月 31 日经审计的账 面净资产折股采取整体变更的方式设立的股份有限公司。公司的各发起人以其各自拥有的瀚 野生物的股权对应的净资产作为出资投入公司，该出资已足额缴纳。公司拥有独立的业务体 系及相关资产，公司的资产与其股东、实际控制人的资产部存在混同的情况。公司合法拥有 与其目前业务有关资产的所有权或使用权，该等资产由公司独立拥有，不存在被股东、实际 控制人或其他关联方占用的情形。 3、人员独立 公司的董事、监事及其他高级管理人员的任免均符合《公司法》和《公司章程》的相关 规定，程序合法有效；公司的总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书均未在控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的职务；未在控股股东、实际控制 人及其控制的其他企业领薪；公司的财务人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企 业中兼职。 4、财务独立 公司设有独立的财务部门，建立了独立的财务核算体系，能够独立作出财务决策，具有 规范的财务会计制度。公司开立独立的银行账户，不存在与其他股东及其控制的其他企业共 用银行账户的情形。目前瀚野生物持有上饶市工商行政管理局于 2016 年 6 月 15 日核发的统 一社会信用代码为 91361121672401800D 的《营业执照》，依法独立进行纳税申报、履行纳 税义务，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的企业混合纳税的情形。 公司根据经营需要独立做出财务决策，不存在资金被控股股东、实际控制人及其控制的 其他企业占用的情形。 5、机构独立 股份公司建立了股东大会、董事会、监事会和管理层等公司治理机构，已健全《公司法》 规定的必要的权力机构和经营管理机构，制定了三会议事规则。公司各机构和各职能部门遵 守《公司章程》及其他管理制度规定的职责独立运作，与公司股东、实际控制人的其他企业 不存在机构混同情形，公司拥有独立的经营和办公场所，不存在控股股东影响本公司服务经 营管理独立性现象。 (三) 对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司已经建立了一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控 制等内部控制制度，并得到了有效的执行，满足公司当前发展需求。公司将根据发展状况， 不断更新和完善相关制度，保障公司健康平稳运作。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制 定了会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下， 做到有序工作，严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风 险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风 险控制体系。报告期内，公司未发生上述管理制度存在的重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司于 2017 年 4 月 27 日召开的 2016 年年度股东大会审议通过了《年报信息披露重大 差错责任追究制度》，具体议案内容参见公司于 2017 年 4 月 7 日在全国股转系统指定信息披 露平台（）上披露的《年报信息披露重大差错责任追究制度》（公告编号： 2017-011）。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人 及公司管理层严格遵守信息披露制度，执行情况良好。 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 中兴财光华审会字（2018）第 334012 号 审计机构名称 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号万通新世界写字楼 A 座 24 层 审计报告日期 2018 年 4 月 25 日 注册会计师姓名 金建海、韦激 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告 中兴财光华审会字（2018）第 334012 号 江西瀚野生物科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了江西瀚野生物科技股份有限公司（以下简称瀚野生物）财务报表， 包括 2017 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2017 年度的合并及公司利 润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制， 公允反映了瀚野生物 2017 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2017 年 度的合并及公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注 册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。 按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于瀚野生物，并履行了职业道德方 面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意 见提供了基础。 三、其他信息 瀚野生物管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括瀚野生物 2017 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表 任何形 式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考 虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致 或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报 告该事 实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 瀚野生物管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务 报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表 不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估瀚野生物的持续经营能力，披露与持续 经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算瀚野生 物、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督瀚野生物的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但 并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能 由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用 者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀 疑。 同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实 施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见 的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制 之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重 大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对 内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理 性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审 计证据，就可能导致对瀚野生物持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存 在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则 要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不 充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信 息。然而，未来的事项或情况可能导致瀚野生物不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表 是否公允反映相关交易和事项。 （6）就瀚野生物中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据， 以对财 务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计 意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟 通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师：金建海 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：韦激 中国•北京 二〇一八年四月二十五日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 771,667.48 419,440.75 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五、2 21,161,049.74 14,027,501.49 预付款项 五、3 3,885,814.18 782,933.30 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 五、4 3,977,560.22 4,197,006.32 买入返售金融资产 存货 五、5 6,543,327.78 4,863,621.72 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 36,339,419.40 24,290,503.58 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 0.00 0.00 投资性房地产 固定资产 五、6 3,048,816.80 3,812,079.93 在建工程 0.00 0.00 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 五、7 18,174,555.25 13,240,343.90 油气资产 无形资产 五、8 1,724,804.09 833,272.20 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、9 3,352,972.94 3,675,765.26 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 26,301,149.08 21,561,461.29 资产总计 62,640,568.48 45,851,964.87 流动负债： 短期借款 五、10 11,000,000.00 6,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、11 514,961.74 5,904,754.50 预收款项 五、12 29,468.00 289,988.00 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、13 692,582.98 728,148.97 应交税费 五、14 19,813.56 19,797.18 应付利息 五、15 21,407.60 2,992.60 应付股利 其他应付款 五、16 1,298,056.56 318,507.00 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 13,576,290.44 13,264,188.25 非流动负债： 长期借款 0.00 0.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 13,576,290.44 13,264,188.25 所有者权益（或股东权 益）： 股本 五、17 30,000,000.00 30,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、18 2,323,898.12 674,241.27 一般风险准备 未分配利润 五、19 16,708,958.16 1,906,257.72 归属于母公司所有者权益 合计 49,032,856.28 32,580,498.99 少数股东权益 31,421.76 7,277.63 所有者权益合计 49,064,278.04 32,587,776.62 负债和所有者权益总计 62,640,568.48 45,851,964.87 法定代表人：刘慧芬 主管会计工作负责人：李亲超 会计机构负责人：李亲超 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 724,151.22 417,958.40 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十五、1 17,172,080.34 12,171,646.49 预付款项 3,694,698.68 684,549.30 应收利息 应收股利 其他应收款 十五、2 15,797,671.86 12,616,865.11 存货 5,406,524.85 4,398,064.15 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 42,795,126.95 30,289,083.45 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十五、3 728,854.05 728,854.05 投资性房地产 固定资产 1,478,377.32 1,726,532.73 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 15,206,780.01 11,234,619.58 油气资产 无形资产 1,724,804.09 833,272.20 开发支出 商誉 长期待摊费用 3,352,972.94 3,675,765.26 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 22,491,788.41 18,199,043.82 资产总计 65,286,915.36 48,488,127.27 流动负债： 短期借款 11,000,000 6,000,000 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 343,361.74 5,904,754.50 预收款项 29,268.00 104,788.00 应付职工薪酬 402,385.47 463,276.74 应交税费 14,850.00 14,850.00 应付利息 21,407.60 2,992.60 应付股利 其他应付款 1,288,595.64 306,987.00 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 13,099,868.45 12,797,648.84 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 13,099,868.45 12,797,648.84 所有者权益： 股本 30,000,000.00 30,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 172,840.72 172,840.72 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 2,323,898.12 674,241.27 一般风险准备 未分配利润 19,690,308.07 4,843,396.44 所有者权益合计 52,187,046.91 35,690,478.43 负债和所有者权益合计 65,286,915.36 48,488,127.27 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 36,288,457.62 23,069,650.69 其中：营业收入 五、20 36,288,457.62 23,069,650.69 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 21,397,405.67 16,947,539.28 其中：营业成本 五、20 12,661,005.05 11,994,937.17 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、21 7,489.70 14,284.04 销售费用 五、22 1,842,519.02 1,008,087.81 管理费用 五、23 5,946,462.08 3,019,511.07 财务费用 五、24 387,597.10 394,476.58 资产减值损失 五、25 552,332.72 516,242.61 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投 资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填 列） 五、26 -536,600.37 -125,137.97 其他收益 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 14,354,451.58 5,996,973.44 加：营业外收入 五、27 2,139,641.52 155,505.01 减：营业外支出 五、28 17,591.68 30,991.56 四、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 16,476,501.42 6,121,486.89 减：所得税费用 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 16,476,501.42 6,121,486.89 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 16,476,501.42 6,121,486.89 2.终止经营净利润 0 0 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 24,144.13 -56,078.15 2.归属于母公司所有者的净利润 16,452,357.29 6,177,565.04 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综 合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的份 额 （二）以后将重分类进损益的其他综合 收益 1.权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有的 份额 2.可供出售金融资产公允价值变动 损益 3.持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 七、综合收益总额 16,476,501.42 6,121,486.89 归属于母公司所有者的综合收益总额 16,452,357.29 6,177,565.04 归属于少数股东的综合收益总额 24,144.13 -56,078.15 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.55 0.29 （二）稀释每股收益 0.55 0.29 法定代表人：刘慧芬 主管会计工作负责人：李亲超 会计机构负责人：李亲超 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十五、4 33,512,180.31 21,762,136.56 减：营业成本 十五、4 11,201,649.95 10,780,145.71 税金及附加 6,875.20 8,563.30 销售费用 1,754,225.17 947,364.74 管理费用 5,470,235.60 2,580,913.95 财务费用 386,976.89 394,287.92 资产减值损失 312,588.74 463,848.25 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投 资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） -5,060.28 0 其他收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 14,374,568.48 6,587,012.69 加：营业外收入 2,132,000.00 155,400.00 减：营业外支出 10,000.00 0.00 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 16,496,568.48 6,742,412.69 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 16,496,568.48 6,742,412.69 （一）持续经营净利润 16,496,568.48 6,742,412.69 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综 合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净 资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合 收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分 类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损 益 3.持有至到期投资重分类为可供出售 金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 16,496,568.48 6,742,412.69 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 28,328,200.54 15,226,537.08 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、29 2,373,292.23 155,750.64 经营活动现金流入小计 30,701,492.77 15,382,287.72 购买商品、接受劳务支付的现金 19,456,864.02 6,817,869.97 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 2,579,638.12 916,486.79 支付的各项税费 7,489.70 12,634.04 支付其他与经营活动有关的现金 五、29 5,416,137.76 5,398,074.99 经营活动现金流出小计 27,460,129.60 13,145,065.79 经营活动产生的现金流量净额 3,241,363.17 2,237,221.93 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金 净额 收到其他与投资活动有关的现金 五、29 492,440.00 300,193.15 投资活动现金流入小计 492,440.00 300,193.15 购建固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金 8,541,823.17 3,624,444.56 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金 净额 支付其他与投资活动有关的现金 五、29 336,460.00 179,724.43 投资活动现金流出小计 8,878,283.17 3,804,168.99 投资活动产生的现金流量净额 -8,385,843.17 -3,503,975.84 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 1,655,700.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的 现金 取得借款收到的现金 11,000,000.00 6,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、29 1,962,308.00 12,493,368.06 筹资活动现金流入小计 12,962,308.00 20,149,068.06 偿还债务支付的现金 6,000,000.00 6,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 347,313.27 301,683.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、 利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、29 1,118,288.00 12,587,700.66 筹资活动现金流出小计 7,465,601.27 18,889,383.66 筹资活动产生的现金流量净额 5,496,706.73 1,259,684.40 四、汇率变动对现金及现金等价物的影 响 五、现金及现金等价物净增加额 352,226.73 -7,069.51 加：期初现金及现金等价物余额 419,440.75 426,510.26 六、期末现金及现金等价物余额 771,667.48 419,440.75 法定代表人：刘慧芬 主管会计工作负责人：李亲超 会计机构负责人：李亲超 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 27,936,775.23 14,804,022.95 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 2,132,330.31 155,634.29 经营活动现金流入小计 30,069,105.54 14,959,657.24 购买商品、接受劳务支付的现金 17,962,507.10 7,381,826.16 支付给职工以及为职工支付的现金 2,016,457.51 743,088.16 支付的各项税费 6,875.20 6,913.30 支付其他与经营活动有关的现金 8,812,270.64 6,788,771.87 经营活动现金流出小计 28,798,110.45 14,920,599.49 经营活动产生的现金流量净额 1,270,995.09 39,057.75 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现 金净额 收到其他与投资活动有关的现金 492,440.00 84,420.62 投资活动现金流入小计 492,440.00 84,420.62 购建固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金 6,617,489.00 2,130,271.27 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现 金净额 360,000 支付其他与投资活动有关的现金 157,124.62 投资活动现金流出小计 6,617,489.00 2,647,395.89 投资活动产生的现金流量净额 -6,125,049.00 -2,562,975.27 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 1,655,700.00 取得借款收到的现金 11,000,000.00 6,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 1,625,848.00 10,931,368.06 筹资活动现金流入小计 12,625,848.00 18,587,068.06 偿还债务支付的现金 6,000,000.00 6,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 347,313.27 301,683.00 支付其他与筹资活动有关的现金 1,118,288.00 9,737,200.66 筹资活动现金流出小计 7,465,601.27 16,038,883.66 筹资活动产生的现金流量净额 5,160,246.73 2,548,184.40 四、汇率变动对现金及现金等价物的影 响 五、现金及现金等价物净增加额 306,192.82 24,266.88 加：期初现金及现金等价物余额 417,958.40 393,691.52 六、期末现金及现金等价物余额 724,151.22 417,958.40 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 30,000,000 674,241.27 1,906,257.72 7,277.63 32,587,776.62 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 30,000,000 674,241.27 1,906,257.72 7,277.63 32,587,776.62 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 1,649,656.85 14,802,700.44 24,144.13 16,476,501.42 （一）综合收益总额 16,452,357.29 24,144.13 16,476,501.42 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1,649,656.85 -1,649,656.85 1．提取盈余公积 1,649,656.85 -1,649,656.85 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000 2,323,898.12 16,708,958.16 31,421.76 49,064,278.04 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 收 益 准 备 一、上年期末余额 12,000,000 360,000 1,492,351.18 11,254,882.77 63,355.78 25,170,589.73 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 12,000,000 360,000 1,492,351.18 11,254,882.77 63,355.78 25,170,589.73 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 18,000,000 -360,000 -818,109.91 -9,348,625.05 -56,078.15 7,417,186.89 （一）综合收益总额 6,177,565.04 -56,078.15 6,121,486.89 （二）所有者投入和减少资 本 1,430,000 61,713.33 -196,013.33 1,295,700.00 1．股东投入的普通股 1,430,000 225,700.00 1,655,700.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 -163,986.67 -196,013.33 -360,000.00 （三）利润分配 674,241.27 -674,241.27 1．提取盈余公积 674,241.27 -674,241.27 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 16,570,000 -421,713.33 -1,492,351.18 -14,655,935.49 1．资本公积转增资本（或股 本） 421,713.33 -421,713.33 2．盈余公积转增资本（或股 本） 1,492,351.18 -1,492,351.18 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 14,655,935.49 -14,655,935.49 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000 674,241.27 1,906,257.72 7,277.63 32,587,776.62 法定代表人：刘慧芬 主管会计工作负责人：李亲超 会计机构负责人：李亲超 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 30,000,000 172,840.72 674,241.27 4,843,396.44 35,690,478.43 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 30,000,000 172,840.72 674,241.27 4,843,396.44 35,690,478.43 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,649,656.85 14,846,911.63 16,496,568.48 （一）综合收益总额 16,496,568.48 16,496,568.48 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1,649,656.85 -1,649,656.85 1．提取盈余公积 1,649,656.85 -1,649,656.85 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000 172,840.72 2,323,898.12 19,690,308.07 52,187,046.91 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 12,000,000 1,492,351.18 13,431,160.51 26,923,511.69 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 12,000,000 1,492,351.18 13,431,160.51 26,923,511.69 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 18,000,000 172,840.72 -818,109.91 -8,587,764.07 8,766,966.74 （一）综合收益总额 6,742,412.69 6,742,412.69 （二）所有者投入和减少资 本 1,430,000 594,554.05 2,024,554.05 1．股东投入的普通股 1,430,000 225,700.00 1,655,700.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 368,854.05 368,854.05 （三）利润分配 674,241.27 -674,241.27 1．提取盈余公积 674,241.27 -674,241.27 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 16,570,000 -421,713.33 -1,492,351.18 -14,655,935.49 1．资本公积转增资本（或 股本） 421,713.33 -421,713.33 2．盈余公积转增资本（或 股本） 1,492,351.18 -1,492,351.18 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 14,655,935.49 -14,655,935.49 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000 172,840.72 674,241.27 4,843,396.44 35,690,478.43 财务报表附注 一、 公司基本情况 江西瀚野生物科技股份有限公司（以下简称本公司或公司）由江西瀚野农业 开发有限公司整体改制设立，取得上饶县市场监督管理局颁发的统一社会信用代 码为 “91361121672401800D”的《营业执照》。公司股票于 2016 年 11 月 18 日起在 全国中小企业股份转让系统中挂牌公开转让，证券简称：瀚野生物，股票代码： 839937。截至 2017 年 12 月 31 日，公司股本总数为 3000 万股。 公司注册地：江西省上饶市上饶县茶亭镇松坪村下坊。 公司住所：江西省上饶市信州区凤凰大道 22 号 4-1。 法定代表人姓名：刘慧芬。 注册资本（股本）：人民币 3000 万元整。 公司类型：股份有限公司（非上市）。 经营期限：2008 年 03 月 05 日至 2058 年 03 月 04 日 实际控制人姓名：刘慧芬。 业务性质：种植养殖行业。 公司经营范围：蔬菜、药材、果树、苗木及其他农作物种植销售；水产、禽、蓄 养殖、 销售；园林绿化；生态休闲、旅游观光；道家养生、中医营养咨询；旅 游产品的生产、 销售；食品、保健品销售（依法须经批准的项目，经相关部门 批准后方可开展经营活动）。 本公司报告期内纳入合并范围的子公司共 3 家，详见本附注七“在其他主体中的 权益”。 本公司 2017 年合并范围较 2016 年度无变化，详见本附注六“合并范围的变更”。 公司名称 经营范围 江西瀚野健康产品有限公司 生物技术推广服务；中药材销售；中草药研发、培植、 收购；从事生物、医学、中草药种植科技领域内技术开 发、技术咨询、技术服务、技术转让（依法须经批准的 项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 江西兰花谷农业科学 发展有限公司 蔬菜、药材、果树、苗木及其他农作物种植销售；园林绿 化；生态休闲、旅游观光（依法须经批准的项目，经相关 部门批准后方可开展经营活动） 江西草状元电子商务 有限公司 中药材、保健品、农副产品蔬菜网上销售（依法须经批准 的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 财务报告批准报出日：2018 年 4 月 25 日。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部发布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准 则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）并 参照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号 ——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某 些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产， 按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取 两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本公司自报告期末至少 12 个月内具备持续经营的能力，无影响持续经营能 力的重大事项。 三、公司主要会计政策、会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2017 年度的合并及公司经营成果和现金流 量。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的 报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 本财务报告期为 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物 的期间。本公司以【12 个月】作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流 动性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易 或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并 非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得 对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。 合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取 得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额， 调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收 益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一 控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企 业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购 买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买 方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值， 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发 生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易 费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在 购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况 的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的 合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大 于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对 取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计 量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资 产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息 表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来 的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不 足冲减的，差额部分确认为 当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关 的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企 业会计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号 ——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易 是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注 “长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并 财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购 买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购 买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益 采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按 照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动 中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在 购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收 益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综 合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 （即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产 导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被 投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用 对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司， 是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化， 本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将 其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公 司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流 量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企 业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并 利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控 制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量 已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致 的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于 非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对 其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵 销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少 数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以 “少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子 公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩 余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价 与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开 始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原 有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量 设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。 其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本 附注三、12“长期股权投资”或本附注三、9“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对 子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或 者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业 结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是 不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中 的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期 股权投资”（详见本附注三、12）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原 有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权 投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子 公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价 款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为 其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根 据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。 共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。 合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、12“权益法核算 的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的 负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公 司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产 出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经 营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、 或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该 交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业 会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同 经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购 买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公 司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为 已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 9、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资 产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别 的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能 收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用 活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、 经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发 生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其 公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中 使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法 和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在 初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到 期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 ② 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目 的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部 分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于 衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍 生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的 计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公 司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组 合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人 员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续 计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收 入计入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到 期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生 减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际 利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或 金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资 产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上 预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负 债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及 折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司 划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利 及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生 减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的 金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除 已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间 的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出 售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失， 除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外， 确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在 活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益 工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入 投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负 债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值 的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融 资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行 减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融 资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单 项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值， 减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客 观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关， 原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不 计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下 跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下 跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的 累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣 除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与 确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具 投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计 入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益 工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合 同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放 弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融 资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产 价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移 而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当 期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确 认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对 价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和 与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需 确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产 所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转 移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否 对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其 他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量， 公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出 计入当期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付 该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实 际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当 期损益。 ③财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合 同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或 有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》 的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部 分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存 金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现 存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计 量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不 存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义 的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法 在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整 体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法 定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时， 金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融 资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。 本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本 公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣 减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公 司不确认权益工具的公允价值变动额。 10、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形 成的应收账款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。 应收款项采用实际利率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 余额为50万元（含）以上的应收账款、其他应收 款 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的 原有条款收回所有款项时，根据其预计未来现金 流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值 测试，计提坏账准备。 （2）按信用风险组合计提坏账准备的应收款项 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项， 按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映 债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的 未来现金流量测算相关。 A、 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 无风险组合 合并范围内关联方 B、 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 确定组合的依据 账龄组合 账龄分析法 无风险组合 不计提坏账准备 a、组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5 5 1-2 年 10 10 2-3 年 20 20 3 年以上 100 100 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收款 项，按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准 备 （4）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的 事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面 价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 （5）本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已 转销其他应收款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 11、存货 （1）存货的分类 本公司存货主要分为原材料、库存商品、发出商品、在产品及消耗性生物资 产。本公司的消耗性生物资产是指将来收获农产品的生物资产。本公司消耗性生 物资产包括待出售的种植苗木 （2）存货取得和发出的计价方法 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原材料、 库存商品、发出商品等发出时采用加权平均法计价；消耗性生物资产系按照自行 培育过程中发生的必要支出，包括直接材料、直接人工、其他直接费用及应分摊 的间接费用确定。 （3）存货可变现净值的计价依据及存货跌价准备的计提方法：对存货原材料、 库存商品、在产品等资产进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取 或调整存货跌价准备。当有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害、杂菌感染 等原因，使消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的，按照可变现净值低 于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备或减值准备，计入当期损益。当影响 本公司消耗性生物资产减值的因素已经消失时，本公司在原已计提的跌价准备金 额内将减记的金额转回，同时将转回的金额计入当期损益。 12、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或 重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影 响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产核算，其会计政策详见附注三、9“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排 的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指 本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者 权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承 担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收 益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最 终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本， 按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面 值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过 多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的， 应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一 项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有 被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股 权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投 资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整 资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因 采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处 理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为 长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的 负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股 权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理： 属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属 于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之 和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权 益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售 金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累 计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其 他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量， 该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价 款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币 性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的 公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支 出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同 控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融 工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权 投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位 实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调 整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告 但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放 的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他 综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的 账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应 减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润 分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位 采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对 于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务 的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在 此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属 于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资 产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的 公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账 面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成 业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营 企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》 的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其 他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对 被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未 确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持 股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间 的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入 股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的， 按本附注三、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得 价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的， 在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例 结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其 在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则 核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资 单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按 比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务 报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的， 改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处 置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工 具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账 面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因 采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失 对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转 入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他 所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会 计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的， 处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权 益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直 接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用 权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述 交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权 的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的 长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再 一并转入丧失控制权的当期损益。 13、固定资产及其累计折旧 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使 用寿命超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够 可靠地计量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计 提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减 值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类 固定资产的年折旧率如下： 类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 房屋及建筑物 10-20 5 4.75-9.50 机器设备 5-10 5 9.50-19.00 办公及其他设备 5 5 19.00 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累 计金额计算确定折旧率。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权 的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得 租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提 折旧。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净 残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 14、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要 工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费 用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 15、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发 生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费 用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销 售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借 款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得 的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根 据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款 的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的 汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间 连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开 始。 16、生物资产 （1）生物资产的确定标准 生物资产，是指有生命的动物和植物构成的资产。 （2）生物资产的分类 本公司生物资产分为消耗性生物资产和生产性生物资产。 消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产， 包括生长中的树苗、蔬菜等。 生产性生物资产是指①为产出石斛鲜条、石斛花而持有的成熟期石斛；②为 产出农产品葡萄而持有的葡萄苗；③为产出农产品菊花而持有的菊花苗木；④为 产出农产品金银花而持有的金银花苗；⑤为产出农产品水栀子而持有的水栀子苗 木。 （3）生物资产的初始计量 生物资产按照成本进行初始计量。①外购生物资产的成本，包括购买价款、 相关税费、运输费、保险费以及可直接归属于购买该资产的其他支出。②自行栽 培、繁殖或养殖的消耗性生物资产的成本，按照以下方式确定：自行栽培的大田 作物和蔬菜的成本，包括在收获前耗用的种子、肥料、农药等材料费、人工费和 应分摊的间接费用等必要支出；自行繁殖的育肥畜的成本，包括出售前发生的饲 料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出。 类别 采摘年限（年） 残值率% 年折旧率% 成熟期石斛 5 - 20.00 葡萄树 5 - 20.00 菊花苗木 3 - 33.33 金银苗木 8 - 12.50 水栀子苗木 8 - 12.50 （4）生物资产的后续计量 ①公司对达到预定生产经营目的的生产性生物资产，按期计提折旧，并根据 用途分别计入相关资产的成本或当期损益。 ②公司根据生产性生物资产的性质、使用情况和有关经济利益的预期实现方 式，合理确定其使用寿命、预计净残值和折旧方法。选用折旧方法年限平均法计 提折旧。 ③公司在确定生产性生物资产的使用寿命，综合考虑下列因素：该资产的预 计产出能力或实物产量；该资产的预计有形损耗，如产畜和役畜衰老、经济林老 化等；该资产的预计无形损耗，如因新品种的出现而使现有的生产性生物资产的 产出能力和产出农产品的质量等方面相对下降、市场需求的变化使生产性生物资 产产出的农产品相对过时等。 （5）生物资产的收获与处置 生产性生物资产收获的农产品成本，按照产出或采收过程中发生的材料费、 人工费和应分摊的间接费用等必要支出计算确定，并采用加权平均法，将其账面 价值结转为农产品成本。生物资产改变用途后的成本，按照改变用途时的账面价 值确定。生物资产出售、盘亏或死亡、毁损时，将处置收入扣除其账面价值和相 关税费后的余额计入当期损益。 （6）生物资产减值的处理 当有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害、杂菌感染等原因，使消耗性 生物资产的可变现净值低于其账面价值的，按照可变现净值低于账面价值的差额， 计提生物资产跌价准备或减值准备，计入当期损益。当影响本公司消耗性生物资 产减值的因素已经消失时，本公司在原已计提的跌价准备金额内将减记的金额转 回，同时将转回的金额计入当期损益。 17、无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使 用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有 关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确 定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法 进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项 无形资产的账面价值全部转入当期损益。 本公司报告期内无形资产的使用寿命估计情况： 类别 预计使用寿命 依据 林权 30 年 使用年限 18、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形 资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或 出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产 的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明 其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地 计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。 本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成 项目立项后，进入开发阶段。 19、长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。 对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 20、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：短 期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险 费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本 公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保 险、失业保险，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁 减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本 两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利 预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止 提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等， 在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提 存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 21、收入的确认原则 （1）销售商品收入确认原则： 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继 续管理权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该 商品有关的成本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。 公司目前主要分为三种销售模式：经销模式和零售模式。收入确认方式分别 为：①销售到经销商，公司按照销售合同及订单发货，经经销商验收确认后开票 确认收入。②销售到经销商，等经销商卖给最终端客户，验收确认后开票确认收 入。③零售方式，在售出产品并收到客户货款时确认收入。 （2）提供劳务。 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分 比法确认收入。如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计 能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为 当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。本公司 与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提 供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理； 如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的， 将该合同全部作为销售商品处理。本公司发生售后服务是以劳务已提供并获得客 户的验收确认单为依据确认收入。 （3）让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量 时，本公司确认收入。公司根据签订的租赁协议中约定的租赁事项及金额， 在收益期内确认收入。 22、政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政 府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关 的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应 收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值 不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入 当期损益。 与资产相关的政府补助， 【确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、 系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发 生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益，已确认的 政府补助需要退回的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益】或 【冲减相关资产的账面价值，已确认的政府补助需要退回的，调整资产账面价 值】。 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的， 确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相 关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲 减相关成本。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分 分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减 相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 23、递延所得税资产/递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产 和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础 之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递 延所得税负债。与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影 响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始 确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子 公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制 暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也 不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税 暂时性差异产生的递延所得税负债。与既不是企业合并、发生时也不影响会计利 润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关 的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联 营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未 来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳 税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能 取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差 异产生的递延所得税资产。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以 很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应 的递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根 据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。于资 产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的 账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 24、所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或 与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均 作为所得税费用计入当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所 得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。本公司根据 资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产 负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性 差异是在以下交易中产生的： A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： 该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时 性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以 很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所 得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下 交易中产生的： A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所 得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满 足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能 转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。于资产负 债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清 偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方 式的所得税影响。于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复 核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产 的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时， 减记的金额予以转回。 25、重要会计政策和会计估计变更 （1）会计政策变更 ①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 a.：2017 年 4 月 28 日，财政部发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售 的非流动资产、处置组和终止经营》（财会〔2017〕13 号），自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经 营，要求采用未来适用法处理。 b：2017 年 5 月 10 日，财政部发布了《企业会计准则第 16 号——政府补 助（2017 年修订）》（财会〔2017〕15 号），自 2017 年 6 月 12 日起施行，对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日 至本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整。 c：2017 年 12 月 25 日，财政部发布了《关于修订印发一般企业财务报表格 式的通知》（财会〔2017〕30 号），适用于 2017 年度及以后期间的财务报表 的编制。 会计政策变更的依 据 受影响的报表项目名称 影响 2016 年度金额 增加+/减少- 财会〔2017〕30 号 营业外支出 +125,137.97 资产处置收益 -125,137.97 ②其他会计政策变更 无 （2）会计估计变更 本报告期无会计估计变更事项。 四、 税项 1、主要税种及税率 本公司属于“农、林、牧、渔”的农业行业，免征增值税、城建及教育费附加 税、企业所得税。报告期内需纳税的收入税率列示如下： 税种 计税依据 税率（%） 增值税 应税收入 11.00 城市维护建设税 应纳流转税额 5.00 教育费附加 应纳流转税额 3.00 地方教育附加费 应纳流转税额 2.00 续表 1 子公司江西兰花谷农业科学发展有限公司主要税种及税率 子公司属于“农、林、牧、渔”的农业行业，免征增值税、城建及教育费附 加税、企业所得税。报告期内需纳税的收入税率列示如下： 税种 计税依据 税率（%） 增值税 应税收入 11.00 城市维护建设税 应纳流转税额 5.00 教育费附加 应纳流转税额 3.00 地方教育附加费 应纳流转税额 2.00 续表 2 子公司江西草状元电子商务有限公司主要税种及税率 税种 计税依据 税率（%） 增值税 应税收入 11.00 城市维护建设税 应纳流转税额 5.00 教育费附加 应纳流转税额 3.00 地方教育附加费 应纳流转税额 2.00 说明：合并范围内子公司江西瀚野健康产品有限公司还未经营。 五、合并财务报表项目注释 以下注释项目除非特别指出，期初指【2017 年 1 月 1 日】，期末指【2017 年 12 月 31 日】，本期指 2017 年度，上期指 2016 年度。 1、货币资金 项 目 2017.12.31 2016.12.31 库存现金 4,600.06 3,424.70 银行存款 767,067.42 416,016.05 其他货币资金 合 计 771,667.48 419,440.75 其中：存放在境外的款项总额 说明：期末货币资金不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。 2、应收账款 （1）应收账款按风险分类 类 别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 22,642,078.39 100.00 1,481,028.65 6.54 21,161,049.74 其中：账龄分析组合 22,642,078.39 100.00 1,481,028.65 6.54 21,161,049.74 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 合 计 22,642,078.39 100.00 1,481,028.65 6.54 21,161,049.74 （续） 类 别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 14,942,341.31 100.00 914,839.82 6.12 14,027,501.49 其中：账龄分析组合 14,942,341.31 100.00 914,839.82 6.12 14,027,501.49 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合 计 14,942,341.31 100.00 914,839.82 6.12 14,027,501.49 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 2017.12.31 2016.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提 比例% 金 额 比例% 坏账准备 计提 比例% 1 年以内 17,447,429.78 77.06 872,371.49 5.00 12,731,015.61 85.20 636,550.78 5.00 1 至 2 年 4,302,725.61 19.00 430,272.56 10.00 1,639,761.00 10.97 163,976.10 10.00 2 至 3 年 891,923.00 3.94 178,384.60 20.00 571,564.70 3.83 114,312.94 20.00 3 年以上 合 计 22,642,078.39 100.00 1,481,028.65 14,942,341.31 100.00 914,839.82 （2）坏账准备 项 目 2017.01.01 本期增加 本期减少 2017.12.31 转回 转销 应收账款坏账准备 914,839.82 566,188.83 1,481,028.65 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 14,969,240.00 元，占 应收账款期末余额合计数的比例 66.11%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 833,702.15 元。 单位名称 期末余额 账 龄 占应收账款总 额的比例（%） 坏账准备期末余额 杭州宏宇食品有限公司 5,636,600.00 1 年以内 24.89 281,830.00 987,003.00 1-2 年 4.36 98,700.30 华夏湘江股份有限公司 4,414,000.00 1 年以内 19.49 220,700.00 杭州宇峨贸易有限公司 1,981,357.00 1 年以内 8.75 99,067.85 杭州市江干区争创综合 1,232,480.00 1 年以内 5.44 61,624.00 商店 樟树市清江快捷酒店 717,800.00 1-2 年 3.18 71,780.00 合 计 14,969,240.00 66.11 833,702.15 （4）报告期内应收账款无关联方欠款。 3、预付款项 （1）账龄分析及百分比 账 龄 2017.12.31 2016.12.31 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 3,876,439.18 99.76 650,358.30 83.07 1 至 2 年 132,575.00 16.93 2 至 3 年 9,375.00 0.24 合 计 3,885,814.18 100.00 782,933.30 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况： 单位名称 与本公司关 系 金 额 占预付账款总 额的比例% 账龄 未结算 原因 上饶县雨龙园艺场 非关联方 1,865,000.00 48.00 1 年以内 材料款 怀化市仙草林药材种植 农民专业合作社 非关联方 1,719,030.00 44.24 1 年以内 材料款 海南正康药业有限公司 非关联方 169,740.50 4.36 1 年以内 材料款 吴家荣 非关联方 60,000.00 1.54 1 年以内 材料款 江西本草天工科技有限 责任公司 非关联方 50,000.00 1.29 1 年以内 材料款 合 计 3,863,770.50 99.43 4、其他应收款 （1）其他应收款按风险分类 类 别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 4,208,325.50 100.00 230,765.28 5.48 3,977,560.22 其中：账龄分析组合 4,208,325.50 100.00 230,765.28 5.48 3,977,560.22 类 别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合 计 4,208,325.50 100.00 230,765.28 5.48 3,977,560.22 （续） 类 别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 4,441,627.71 100.00 244,621.39 5.51 4,197,006.32 其中：账龄分析组合 4,441,627.71 100.00 244,621.39 5.51 4,197,006.32 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合 计 4,441,627.71 100.00 244,621.39 5.51 4,197,006.32 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 2017.12.31 2016.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提 比例% 金 额 比例% 坏账准备 计提 比例% 1 年以内 4,041,345.50 96.03 202,067.28 5.00 3,990,827.71 89.85 199,541.39 5.00 1 至 2 年 46,980.00 1.12 4,698.00 10.00 450,800.00 10.15 45,080.00 10.00 2 至 3 年 120,000.00 2.85 24,000.00 20.00 合 计 4,208,325.50 100.00 230,765.28 4,441,627.71 100.00 244,621.39 （2）坏账准备 项 目 2017.01.01 本期增加 本期减少 2017.12.31 转回 转销 其他应收款坏账准备 244,621.39 -13,856.11 230,765.28 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2017.12.31 2016.12.31 押金 3,319,617.60 189,512.00 保证金 618,000.00 1,040,400.00 备用金 270,707.90 226,093.00 股东暂借款 46,394.00 关联方借款（不含股东） 27,599.81 非关联方借款 2,911,628.90 合计 4,208,325.50 4,441,627.71 （4）其他应收款期末余额前五名单位情况： 单位名称 是否为关联方 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例（%） 坏账准备 期末余额 上饶市永诚文化传 媒有限公司 非关联方 预付广告牌 制作押金 2,094,200.00 1 年以内 49.76 104,710.00 上饶市汇草药材研 究所 非关联方 预付研发费 用押金 1,075,335.00 1 年以内 25.55 53,766.75 江西省农业产业化 龙头企业担保有限 责任公司 非关联方 借款保证金 600,000.00 1 年以内 14.26 30,000.00 庄双见 非关联方 预付宣传费 押金 120,082.60 1 年以内 2.85 6,004.13 周永刚 非关联方 租房押金 30,000.00 1 年以内 0.71 1,500.00 合计 3,919,617.60 93.14 195,980.88 （5）报告期内其他应收款关联方款项，详见附注十、关联方及其交易。 5、存货 （1）存货分类 项 目 2017.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 655,270.13 655,270.13 库存商品 1,260,691.76 1,260,691.76 消耗性生物资产 4,176,963.86 4,176,963.86 发出商品 13,721.33 13,721.33 低值易耗品 4,523.60 4,523.60 在产品 432,157.10 432,157.10 合 计 6,543,327.78 6,543,327.78 （续） 项 目 2016.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 7,986.50 7,986.50 库存商品 1,416,632.86 1,416,632.86 消耗性生物资产 3,101,011.49 3,101,011.49 发出商品 32,809.24 32,809.24 低值易耗品 1,800.00 1,800.00 在产品 303,381.63 303,381.63 合 计 4,863,621.72 4,863,621.72 （2）存货中消耗性生物资产为： 项 目 2017.12.31 2016.12.31 种植业-石斛 1,822,839.70 2,763,061.74 种植业-苗木 2,354,124.16 337,949.75 合 计 4,176,963.86 3,101,011.49 （3）本报告期内，经测试不存在存货跌价准备的情况。 （4）截至本报告期，存货余额中无含有借款费用资本化的金额 （5） 根据 2017 年 3 月 22 日本公司与江西省农业产业化龙头企业担保有限 责任签订的《委托担保合同》，公司将种植大棚内铁皮石斛抵押给该公司（抵 押期间为 2017 年 3 月 22 日至 2018 年 3 月 21 日），用于该公司为本公司自中 国邮政储蓄银行股份有限公司上饶市分行取得借款 600 万元提供担保。 6、固定资产及累计折旧 （1）固定资产情况 项 目 房屋及建筑物 机器设备 办公及其他设 备 合 计 一、账面原值 1、年初余额 5,423,292.81 148,805.00 107,723.00 5,679,820.81 2、本年增加金额 93,493.65 126,469.80 32,436.54 252,399.99 （1）购置 126,469.80 32,436.54 158,906.34 （2）在建工程转入 93,493.65 93,493.65 （3）企业合并增加 3、本年减少金额 728,881.00 33,090.00 761,971.00 （1）处置或报废 728,881.00 33,090.00 761,971.00 （2）合并范围减少 4、年末余额 4,787,905.46 242,184.80 140,159.54 5,170,249.80 项 目 房屋及建筑物 机器设备 办公及其他设 备 合 计 二、累计折旧 1、年初余额 1,718,688.64 94,053.65 54,998.59 1,867,740.88 2、本年增加金额 506,512.26 27,197.70 17,845.38 551,555.34 （1）计提 506,512.26 27,197.70 17,845.38 551,555.34 （2）企业合并增加 3、本年减少金额 269,833.50 28,029.72 297,863.22 （1）处置或报废 269,833.50 28,029.72 297,863.22 （2）合并范围减少 4、年末余额 1,955,367.40 93,221.63 72,843.97 2,121,433.00 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 （2）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置或报废 （2）合并范围减少 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 2,832,538.06 148,963.17 67,315.57 3,048,816.80 2、年初账面价值 3,704,604.17 54,751.35 52,724.41 3,812,079.93 （2）截至本报告期末，公司无暂时闲置的固定资产。 （3）本报告期内，公司无通过融资租赁租入的固定资产的情况。 （4）本报告期内，公司无通过经营租赁租出的固定资产的情况。 （5）截至本报告期末，未办妥产权证书的固定资产情况 项 目 2017.12.31账面价值 未办妥产权证书的原因 房屋及建筑物 2,832,538.06 该建筑物所使用土地为租赁，未办理房产 证 （6）截至 2017 年 12 月 31 日，已提足折旧继续使用的固定资产情况： 项目 办公及其他设备 合计 一、账面原值 17,143.00 17,143.00 二、累计折旧 16,285.85 16,285.85 三、减值准备 项目 办公及其他设备 合计 四、账面价值 857.15 857.15 （7）本报告期内，固定资产受限情况详见本附注五、31，根据 2017 年 3 月 22 日本公司与江西省农业产业化龙头企业担保有限责任签订的《委托担保合同》， 公司将持有的房屋及建筑物（包括部份大棚）抵押给该公司（抵押期间为 2017 年 3 月 22 日至 2018 年 3 月 21 日），用于该公司对本公司自中国邮政储蓄银行股 份有限公司上饶市分行取得借款 600 万元提供担保。 7、生产性生物资产 （1）采用成本法核算的生产性生物资产： 项 目 石斛苗 金银花 苗 葡萄 树 菊花 苗 未成熟苗 木 水栀 子 合 计 成熟 未成熟 一、账面原 值 1、年初余 额 15,621,970.49 4,063,472.6 9 443,945.0 0 2,010.00 48,100.0 0 1,482,702.2 9 3,691.20 21,665,891.67 2、本年增 加金额 1,636,538.37 6,180,072.2 5 1,344,603.3 3 9,161,213.95 （1）购置 （2）自行 培育 1,636,538.37 6,180,072.2 5 1,344,603.3 3 9,161,213.95 3、本年减 少金额 1,791,626.1 6 151,139.26 1,942,765.42 （1）处置 （2）其他 1,791,626.1 6 151,139.26 1,942,765.42 4、年末余 额 17,258,508.86 8,451,918.7 8 443,945.0 0 2,010.00 48,100.0 0 2,676,166.3 6 3,691.20 28,884,340.20 二、累计折 旧 1、年初余 额 8,388,523.17 34,710.49 2,025.00 289.11 8,425,547.77 2、本年增 加金额 2,213,816.04 54,702.53 335.00 14,922.2 1 461.40 2,284,237.18 （1）计提 2,213,816.04 54,702.53 335.00 14,922.2 1 461.40 2,284,237.18 3、本年减 少金额 （1）处置 （2）其他 4、年末余 额 10,602,339.21 89,413.02 335.00 16,947.2 1 750.51 10,709,784.95 三、减值准 备 1、年初余 额 2、本年增 加金额 （1）计提 3、本年减 少金额 （1）处置 （2）其他 4、年末余 额 四、账面价 值 1、年末账 面价值 6,656,169.65 8,451,918.7 8 354,531.9 8 1,675.00 31,152.7 9 2,676,166.3 6 2,940.69 18,174,555.25 2、年初账 面价值 7,233,447.32 4,063,472.6 9 409,234.5 1 2,010.00 46,075.0 0 1,482,702.2 9 3,402.09 13,240,343.90 本报告期内，生产性生物资产受限情况详见本附注五、31，根据 2017 年 3 月 22 日本公司与江西省农业产业化龙头企业担保有限责任签订的《委托担保合同》， 公司将持有的生产性生物资产-石斛苗全部抵押给该公司（抵押期间为 2017 年 3 月 22 日至 2018 年 3 月 21 日），用于该公司对本公司自中国邮政储蓄银行股份有 限公司上饶市分行取得借款 600 万元提供担保。 8、无形资产 （1）无形资产情况 项 目 林权 专利权 合 计 一、账面原值 1、年初余额 909,024.00 909,024.00 2、本年增加金额 488,400.00 470,000.00 958,400.00 （1）购置 488,400.00 470,000.00 958,400.00 （2）内部研发 （3）企业合并增加 项 目 林权 专利权 合 计 3、本年减少金额 （1）处置 （2）合并范围减少 4、年末余额 1,397,424.00 470,000.00 1,867,424.00 二、累计摊销 1、年初余额 75,751.80 75,751.80 2、本年增加金额 41,034.78 25,833.33 66,868.11 （1）摊销 41,034.78 25,833.33 66,868.11 （2）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置 （2）合并范围减少 4、年末余额 116,786.58 25,833.33 142,619.91 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 1,280,637.42 444,166.67 1,724,804.09 2、年初账面价值 833,272.20 833,272.20 （2）截至本报告期末，无未办妥产权证书的土地使用权的情况。 （3）截至本报告期末，本公司无形资产受限情况详见本附注五、31。 （4） 根据 2017 年 3 月 22 日本公司与江西省农业产业化龙头企业担保有限 责任签订的《委托担保合同》，公司将持有的三份林权证（权证号：赣（2017） 玉山县不动产权第 0001437 号、赣（2017）玉山县不动产权第 0001438 号、 赣（2017）玉山县不动产权第 0001439 号）抵押给该公司（抵押期间为 2017 年 3 月 22 日至 2018 年 3 月 21 日），用于该公司对本公司自中国邮政储蓄银 行股份有限公司上饶市分行取得借款 600 万元提供担保。 （5） 根据 2017 年 8 月 30 日本公司与江西省农业信贷担保有限责任公司签 订的《委托担保合同》，公司将持有的一份林权证（权证号：国（2017）玉 山县不动产第 0003020 号）抵押给该公司（抵押期间为 2017 年 8 月 30 日至 2018 年 8 月 29 日），用于该公司对本公司自中国农业银行上饶分行取得借款 500 万元提供担保。 9、长期待摊费用 项 目 原始发生 额 摊销起 始日 摊销期 限（年） 2017.01.01 本 期 增 加 本期摊销 其 他 减 少 2017.12.31 土地承 包经营 权 4,261,610.00 2012.1.1 20.00 3,196,205.00 213,081.00 2,983,124.00 山地承 包费 480,000.00 2014.8.1 5.00 248,000.00 96,000.00 152,000.00 修建道 路 272,500.00 2014.1.1 20.00 231,560.26 13,711.32 217,848.94 合 计 5,014,110.00 3,675,765.26 322,792.32 3,352,972.94 10、短期借款 （1）短期借款分类： 借款类别 2017.12.31 2016.12.31 信用借款 保证借款 11,000,000.00 6,000,000.00 抵押借款 质押借款 合 计 11,000,000.00 6,000,000.00 截至 2017 年 12 月 31 日的短期借款明细： 贷款单位 贷款金额 贷款 利率% 贷款日期 到期日期 抵（质）押/担保人 江西瀚野生 物科技股份 有限公司 6,000,000.00 5.22 2017.3.28 2018.3.27 江西省农业产业化 龙头企业担保有限 责任公司 刘慧芬 刘志军 江西瀚野生 物科技股份 有限公司 5,000,000.00 5.22 2017.9.15 2018.9.14 江西省农业信贷担 保有限责任公司 浙江沛汐控股有限 公司 刘慧芬 刘志军 上饶市玉斛投资管 理中心（有限合伙） 上海柏梵投资者管 理中心 合计 11,000,000.00 （2）截至 2017 年 12 月 31 日担保借款情况列示如下： 银行名称 担保方名称 担保金额 （万元） 担保 起始日 担保 到期日 担保是否 履行完毕 中国邮政储蓄银 行股份有限公司 上饶市分行 江西省农业产业化龙头企业担 保有限责任公司 600.00 2017/3/22 2018/3/21 否 中国农业银行股 份有限公司上饶 分行 江西省农业信贷担保有限责任 公司 500.00 2017/9/15 2018/9/14 否 （3）截至本报告期末，不存在已逾期未偿还的短期借款情况。 11、应付账款 （1）应付账款列示 项目 2017.12.31 2016.12.31 材 料 款 514,961.74 5,904,754.50 合 计 514,961.74 5,904,754.50 （2）截至报告期末，无账龄超过 1 年的重要应付账款。 12、预收款项 （1）预收款项列示 项目 2017.12.31 2016.12.31 预 收 货 款 29,468.00 289,988.00 合 计 29,468.00 289,988.00 （2）2017 年 12 月 31 日无账龄超过 1 年的重要预收账款。 13、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 728,148.97 2,415,078.76 2,450,644.75 692,582.98 二、离职后福利-设定提存计划 124,741.16 124,741.16 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合 计 728,148.97 2,539,819.92 2,575,385.91 692,582.98 （2）短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 728,148.97 2,394,491.65 2,430,057.64 692,582.98 2、职工福利费 3、社会保险费 20,587.11 20,587.11 其中：医疗保险费 14,937.82 14,937.82 工伤保险费 3,051.59 3,051.59 生育保险费 2,597.70 2,597.70 4、住房公积金 5、工会经费和职工教育经费 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合 计 728,148.97 2,415,078.76 2,450,644.75 692,582.98 （3）设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 114,538.68 114,538.68 2、失业保险费 10,202.48 10,202.48 3、企业年金缴费 合 计 124,741.16 124,741.16 14、应交税费 税项 2017.12.31 2016.12.31 个人所得税 151.06 134.68 营业税 17,875.00 17,875.00 城建税 893.75 893.75 教育税附加 536.25 536.25 地方教育费附加 357.50 357.50 合 计 19,813.56 19,797.18 15、应付利息 项目 2017.12.31 2016.12.31 贷款利息 21,407.60 2,992.60 合 计 21,407.60 2,992.60 16、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 2017.12.31 2016.12.31 非金融机构借款 1,000,000.00 往来款 298,056.56 11,520.00 中介机构款 306,987.00 合 计 1,298,056.56 318,507.00 （2）无账龄超过 1 年的重要其他应付款 17、股本 项目 2017.01.01 本期增减 2017.12.31 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 30,000,000.00 30,000,000.00 截至 2017 年 12 月 31 日发行人股本结构为（按股份性质统计）： 股份性质 证券数量（股） 比例% 一、限售流通股 9,142,510 30.48 高管锁定股 1,162,500 3.88 挂牌前个人类限售股 413,342 1.38 挂牌前机构类限售股 7,566,668 25.22 二、无限售流通股 20,857,490 69.52 合 计 30,000,000 100.00 其他说明：本公司董事会于 2017 年 12 月 12 日收到董事、财务总监王雷 递交的辞职报告。该辞职董事、财务总监持有公司股份 100,000 股，占公司股本 的 0.33%。王雷辞职后不再担任公司其他职务。 截止至2017年12月31日公司股明细及持股比例出资方式如下： 股东明细 股本（万元） 持股比例（%） 出资方式 浙江沛汐控股有限公司 2,103.00 70.10 净资产 上饶市玉斛投资管理中心（有限合伙） 150.00 5.00 净资产 刘志军 135.00 4.50 净资产 上海柏梵投资者管理中心（有限合伙） 112.00 3.7333 净资产 刘正威 70.00 2.3333 净资产 周武军 60.00 2.00 净资产 陈志敏 60.00 2.00 净资产 祝竟竞 36.00 1.20 净资产 徐霄雯 36.00 1.20 净资产 程小飞 35.00 1.1667 净资产 占水梅 30.00 1.00 净资产 刘雪芬 30.00 1.00 净资产 刘斯香 30.00 1.00 净资产 胡德光 20.00 0.6667 净资产 李尉梅 12.00 0.40 净资产 毛亦国 12.00 0.40 净资产 王雷 10.00 0.3333 净资产 徐桂琴 10.00 0.3333 净资产 蓝爱青 10.00 0.3333 净资产 姜祖青 10.00 0.3333 净资产 张大春 5.00 0.1667 净资产 龚建平 5.00 0.1667 净资产 上饶市恒正实业有限公司 5.00 0.1667 净资产 宁旭锋 5.00 0.1667 净资产 李春芳 5.00 0.1667 净资产 曹岚 2.00 0.0666 净资产 冯希娟 1.00 0.0333 净资产 周贤木 1.00 0.0333 净资产 合计 3,000.00 100.00 以上股东出资情况，中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）出具了中兴 财光华审验字（2016）第 304112 号 《验资报告》 18、盈余公积 项 目 2017.01.01 本期增加 本期减少 2017.12.31 法定盈余公积 674,241.27 1,649,656.85 2,323,898.12 合 计 674,241.27 1,649,656.85 2,323,898.12 19、未分配利润 项 目 金额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 1,906,257.72 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 1,906,257.72 加：本期归属于母公司所有者的净利润 16,452,357.29 减：提取法定盈余公积 1,649,656.85 10% 提取任意盈余公积 提取一般风险准备金 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 其他 期末未分配利润 16,708,958.16 20、营业收入和营业成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项 目 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 36,236,488.22 12,444,486.48 22,984,156.69 11,795,489.46 其他业务 51,969.40 216,518.57 85,494.00 199,447.71 合计 36,288,457.62 12,661,005.05 23,069,650.69 11,994,937.17 （2）主营业务收入及成本（分行业）列示如下： 行业名称 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 农牧渔业 36,236,488.22 12,444,486.48 22,984,156.69 11,795,489.46 合 计 36,236,488.22 12,444,486.48 22,984,156.69 11,795,489.46 （3）主营业务收入及成本（分产品）列示如下： 产品名称 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 石斛鲜条 8,255,893.20 4,977,473.90 8,294,273.52 5,701,115.48 石斛枫斗 6,038,365.00 1,600,280.67 5,448,213.95 2,454,990.82 石斛花 9,405,585.70 1,016,263.99 5,723,029.86 2,151,102.11 石斛纯粉 2,425,325.25 939,228.08 1,591,099.73 496,739.43 石斛苗 3,270,080.00 1,697,131.17 1,311,289.13 768,410.77 石斛干条 4,400,567.86 1,477,823.47 380,783.00 123,594.85 石斛切片 2,243,244.00 652,749.00 235,467.50 99,536.00 其他 197,427.21 83,536.20 合 计 36,236,488.22 12,444,486.48 22,984,156.69 11,795,489.46 （4）主营业务收入及成本（分地区）列示如下： 地区名称 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 华东地区 36,236,488.22 12,444,486.48 22,984,156.69 11,795,489.46 合 计 36,236,488.22 12,444,486.48 22,984,156.69 11,795,489.46 21、税金及附加 项 目 2017 年度 2016 年度 印花税 7,489.70 12,634.04 营业税 1,500.00 城市维护建设税 75.00 教育费附加 45.00 地方教育费附加 30.00 合 计 7,489.70 14,284.04 22、销售费用 项 目 2017 年度 2016 年度 工资及奖金 292,696.44 298,625.41 宣传费 996,828.17 370,226.50 差旅费 37,782.51 9,097.50 邮递费及电话费 32,504.90 11,157.00 展会费 204,362.98 243,487.39 折旧费 5,670.34 2,440.04 其他 62,820.20 43,097.77 办公费 209,853.48 29,956.20 合 计 1,842,519.02 1,008,087.81 23、管理费用 项 目 2017 年度 2016 年度 工资及奖金 777,724.83 524,220.86 社保及福利费 157,776.91 59,682.64 办公费 209,089.62 92,399.02 差旅费 81,157.92 40,175.50 业务招待费 154,566.26 208,971.69 租金 213,750.00 维修维护费 13,681.00 通讯费及交通费 22,635.20 物业水电费 17,979.13 20,137.60 车辆使用费 88,305.47 104,195.81 折旧费及摊销 396,246.32 348,136.40 中介服务费 2,628,693.69 1,156,775.00 其他 70,241.05 122,807.22 研发支出 942,440.00 279,282.62 材料自然损耗 60,174.68 62,726.71 担保费 112,000.00 合 计 5,946,462.08 3,019,511.07 24、财务费用 项 目 2017 年度 2016 年度 利息支出 365,728.27 293,975.60 减：利息收入 348.50 245.63 手续费及其他 22,217.33 100,746.61 合 计 387,597.10 394,476.58 25、资产减值损失 项 目 2017年度 2016年度 坏账损失 552,332.72 516,242.61 合 计 552,332.72 516,242.61 26、资产处置收益 项 目 2017 年度 2016 年度 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置利得合计 其中：固定资产处置利得 -536,600.37 -125,137.97 -536,600.37 无形资产处置置利得 …… 非货币性资产交换利得 …… 合 计 -536,600.37 -125,137.97 -536,600.37 27、营业外收入 项 目 2017 年度 2016 年度 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 2,130,000.00 154,400.00 2,130,000.00 其他 9,641.52 1,105.01 9,641.52 合 计 2,139,641.52 155,505.01 2,139,641.52 计入当期损益的政府补助： 补助项目 2017年度 2016年度 与收益相关 新三版上市奖励 2,000,000.00 县统计局拨统计新增单位奖 励 90,000.00 科技推广经费 30,000.00 三品一标补助 10,000.00 县级第一批科技计划专项经费预 算和项目 150,000.00 县科技进步奖 4,400.00 合 计 2,130,000.00 154,400.00 28、营业外支出 项 目 2017 年度 2016 年度 计入当期非经常性损益 债务重组损失 非货币性资产交换损失 罚款支出 10,000.00 100.00 10,000.00 其他 7,591.68 30,891.56 7,591.68 合 计 17,591.68 30,991.56 17,591.68 29、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2017年度 2016年度 政府补助 2,130,000.00 154,400.00 利息收入 348.50 245.63 其他营业外收入 9,641.52 1,105.01 往来款 233,302.21 合 计 2,373,292.23 155,750.64 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2017年度 2016年度 销售费用及管理费用 5,383,920.43 2,060,589.25 银行手续费 22,217.33 100,746.61 往来款 3,205,747.57 营业外支出 10,000.00 30,991.56 合 计 5,416,137.76 5,398,074.99 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 项 目 2017年度 2016年度 资金拆出减少额 492,440.00 300,193.15 合 计 492,440.00 300,193.15 （4）支付的其他与投资活动有关的现金 项 目 2017年度 2016年度 资金拆出增加额 336,460.00 179,724.43 合 计 336,460.00 179,724.43 （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2017年度 2016年度 非金融机构借款 1,962,308.00 4,656,429.23 资金拆入增加额 7,836,938.83 合 计 1,962,308.00 12,493,368.06 （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2017年度 2016年度 非金融机构借款 1,118,288.00 3,761,200.33 其他货币资金质押借款 资金拆入减少额 8,826,500.33 合 计 1,118,288.00 12,587,700.66 30、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 2017年度 2016年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 16,476,501.42 6,121,486.89 加：资产减值准备 552,332.72 516,242.61 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,835,792.52 2,680,962.41 无形资产摊销 66,868.11 30,300.72 长期待摊费用摊销 322,792.32 322,770.74 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 “－”号填列） 536,600.37 125,137.97 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 365,728.27 293,975.60 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -1,672,114.38 -2,185,755.55 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -11,536,825.37 -9,797,378.71 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -4,706,312.81 4,129,479.25 其他 经营活动产生的现金流量净额 3,241,363.17 2,237,221.93 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 771,667.48 419,440.75 减：现金的期初余额 419,440.75 426,510.26 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 352,226.73 -7,069.51 （2）现金和现金等价物的构成 项 目 2017年度 2016年度 一、现金 771,667.48 419,440.75 其中：库存现金 4,600.06 3,424.70 可随时用于支付的银行存款 767,067.42 416,016.05 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 771,667.48 419,440.75 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 31、所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 存货-消耗性生物资产 4,176,963.86 借款抵押、详见附注五、5存货 固定资产-房屋及建筑物 2,832,538.06 借款抵押、详见附注五、6固定资产及累计 折旧 生产性生物资产-石斛苗 15,108,088.43 借款抵押、详见附注五、7生产性生物资产 无形资产-林权 1,280,637.42 借款抵押、详见附注五、8无形资产 合计 23,398,227.77 32、政府补助 （1）本期确认的政府补助 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 递延 收益 冲减资产 账面价值 递延 收益 其他 收益 营业外收入 冲减成 本费用 是否实际收 到 县统计局拨统计 新增单位奖励 90,000.00 90,000.00 是 科技推广经费 30,000.00 30,000.00 是 三品一标补助 10,000.00 10,000.00 是 新三版上市奖励 2,000,000.00 2,000,000.00 是 合 计 2,130,000.00 2,130,000.00 （2）计入当期损益的政府补助情况 补助项目 与资产/收益相关 计入 其他收益 计入 营业外收入 冲减成本费用 县统计局拨统计新增 单位奖励 90,000.00 90,000.00 科技推广经费 30,000.00 30,000.00 三品一标补助 10,000.00 10,000.00 新三版上市奖励 2,000,000.00 2,000,000.00 合 计 2,130,000.00 2,130,000.00 六、合并范围的变更 1、 报告期内合并范围内较上期无变化。 七、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 江西瀚野健康产 品有限公司 江西 上饶 保健食品、保健日用 品、日用百货、化妆品 等； 95.00 - 投资设立① 江西兰花谷农业 科学发展有限公 司 江西 上饶 蔬菜、药材、果树、苗 木及其他农作物种植 销售 90.00 - 同一控制下收 购股权② 江西草状元电子 商务有限公司 江西 上饶 中药材、保健品、农副 产品蔬菜网上销售 55.00 - 同一控制下合 并○3 注：①根据 2017 年 07 月 26 日股东会决议，江西一和堂生物科技有限公司名 称变更为：江西瀚野健康产品有限公司，经营范围变更为：保健食品、保健日用 品、日用百货、化妆品、预包装食品研发、生产、销售。(依法须经批准的项目, 经相关部门批准后方可开展经营活动)* ②根据 2016 年 3 月 16 日股东会决议、公司章程、股权转让协议，本公司收 购刘慧芬持有子公司江西兰花谷农业科学发展有限公司 70%的股权、收购刘志军 持有子公司江西兰花谷农业科学发展有限公司 20%的股权，截止 2017 年 12 月 31 日止，公司持有子公司江西兰花谷农业科学发展有限公司 90%的股权。 ○3 江西草状元电子商务有限公司成立于 2015 年 4 月 15 日，初始注册资本 200 万元，实收资本 0 元，由本公司及自然人刘慧芬共同组建，初始股权明细列示如 下： 股东明细 认缴出资额（万 元） 认缴比例（%） 出资额（万 元） 出资比例（%） 出资方式 刘慧芬 160.00 80.00 货币资金 江西瀚野农业开 发有限公司 40.00 20.00 货币资金 合计 200.00 100.00 根据 2016 年 3 月 26 日草状元股东会决议，同意股东刘慧芬将持有草状元 80% 股权分别转让给本公司及自然人郑小琴，其中本公司受让股权 35%、自然人郑小 琴受让股权 45%，股权转让后明细列示如下： 股东明细 认缴出资额（万 元） 认缴比例（%） 出资额（万元） 出资比例（%） 出资方式 江西瀚野农业开 发有限公司 110.00 55.00 货币资金 郑小琴 90.00 45.00 货币资金 合计 200.00 100.00 截止 2017 年 12 月 31 日止，本公司对子公司江西草状元电子商务有限公司 认缴的投资款 110 万元暂未支付，该子公司也未正式经营。 八、与金融工具相关的风险 无。 九、公允价值的披露 无。 十、 关联方及其交易 1、实际控制人 沛汐控股所持公司股份占公司股本总额的 70.10%，为公司的控股股东。刘 慧芬作为沛汐控股股东持有沛汐控股 100.00%的股份，玉斛投资持有公司 5.00% 的股权，刘慧芬作为玉斛投资股东持有玉斛投资 60.00%的份额，因此刘慧芬本 人间接持有公司 73.10%的股份；并且刘慧芬担任公司的法定代表人、董事长、 总经理，能对公司股东大会决议、董事会决议、公司的经营方针、决策、管理等 事项产生重大影响，为公司的最终控制人。 2、本公司的子公司情况 （1）本公司所属的子公司详见附注七、1“在子公司中的权益”。 3、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 刘志军 股东之一 周大伟 子公司江西兰花谷农业科学发展有限公司股东之一 王 岳 子公司江西瀚野健康产品有限公司股东之一 郑小琴 子公司江西草状元电子商务有限公司股东之一 张 华 公司高管-副总经理 上饶市玉斛投资管理中心（有限合伙） 持股 5% 上海柏梵投资管理中心（有限合伙） 持股 3.7333% 4、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 ①采购商品/接受劳务情况 无 ②出售商品/提供劳务情况 无 （2）关联担保情况 本公司作为被担保方 银行名称 担保方名称 担保金额 （万元） 担保 起始日 担保 到期日 担保是否 履行完毕 中国农业银行股份有限 公司上饶分行 刘慧芬 500.00 2017.9.15 2018.9.14 否 刘志军 浙江沛汐控股有限公司 上海柏梵投资管理中心 （有限合伙） 上饶市玉斛投资管理中 心（有限合伙） 中国邮政储蓄银行股份 有限公司上饶市分行 刘慧芬 600.00 2017.3.28 2018.3.27 否 刘志军 中国邮政储蓄银行股份 有限公司上饶市分行 刘慧芬 600.00 2016.3.25 2017.3.24 是 刘志军 其他说明：根据 2017 年 8 月 30 日本公司与江西省农业信贷担保有限责任公司签 订的《委托担保协议》，浙江沛汐控股有限公司将持有的本公司 700 万股股权质 押给该公司（质押期间为 2017 年 9 月 8 日至 2020 年 9 月 7 日），用于该公司对本 公司自中国农业银行上饶分行取得借款 500 万元提供担保。 （3）关联方资金拆借 关联方 拆借金额（元） 起始日 到期日 说 明 拆出： 刘慧芬 2,599.81 2016.06.28 2017.06.27 报告期内已归还 周大伟 25,000.00 2016.12.20 2017.12.19 报告期内已归还 刘志军 46,394.00 2016.03.31 2017.03.30 报告期内已归还 （4）关键管理人员报酬 项 目 2017年度 2016年度 关键管理人员报酬 311,411.49 331,975.22 5、关联方应收应付款项 （1） 应收项目 项目名称 关联方名称 2017.12.31 2016.12.31 账面余额 账面余额 其他应收款 刘慧芬 2,599.81 周大伟 25,000.00 刘志军 158.50 46,394.00 （2） 应付项目 项目名称 关联方名称 2017.12.31 2016.12.31 账面余额 账面余额 其他应付款 刘慧芬 7,916.67 浙江沛汐控股有限公 司 16,176.32 十一、股份支付 无。 十二、承诺及或有事项 1、 重要承诺事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十三、资产负债表日后事项 截至本财务报表报出日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。 十四、其他重要事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重要事项。 十五、公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款按风险分类 类 别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 18,278,276.39 100.00 1,106,196.05 6.05 17,172,080.34 其中：账龄分析组合 18,278,276.39 100.00 1,106,196.05 6.05 17,172,080.34 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 合 计 18,278,276.39 100.00 1,106,196.05 6.05 17,172,080.34 （续） 类 别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 12,951,391.31 100.00 779,744.82 6.02 12,171,646.49 类 别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 其中：账龄分析组合 12,951,391.31 100.00 779,744.82 6.02 12,171,646.49 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合 计 12,951,391.31 100.00 779,744.82 6.02 12,171,646.49 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 2017.12.31 2016.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提 比例% 金 额 比例% 坏账准备 计提 比例% 1 年以内 14,984,577.78 81.98 749,228.89 5.00 11,451,015.61 88.42 572,550.78 5.00 1 至 2 年 3,017,725.61 16.51 301,772.56 10.00 928,811.00 7.17 92,881.10 10.00 2 至 3 年 275,973.00 1.51 55,194.60 20.00 571,564.70 4.41 114,312.94 20.00 3 年以上 合 计 18,278,276.39 100.00 1,106,196.05 12,951,391.31 100.00 779,744.82 （2）坏账准备 项 目 2017.01.01 本期增加 本期减少 2017.12.31 转回 转销 应收账款坏账准备 779,744.82 326,451.23 1,106,196.05 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 13,680,020.00 元，占应 收账款期末余额合计数的比例 74.84%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 769,241.15 元。 单位名称 金 额 账 龄 占应收账款总额的比例（%） 杭州宏宇食品有限公司 5,636,600.00 1 年以内 30.84 987,003.00 1-2 年 5.40 华夏湘江股份有限公司 4,414,000.00 1 年以内 24.15 杭州市江干区争创综合商店 1,232,480.00 1 年以内 6.73 樟树市清江快捷酒店 717,800.00 1-2 年 3.93 杭州宇峨贸易有限公司 692,137.00 1 年以内 3.79 合 计 13,680,020.00 74.84 2、其他应收款 （1）其他应收款按风险分类 类 别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 其中：账龄分析组合 4,203,798.10 26.23 230,438.91 5.48 3,973,359.19 合并范围内关联方 11,824,312.67 73.77 11,824,312.67 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合 计 16,028,110.77 100.00 230,438.91 5.48 15,797,671.86 （续） 类 别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 12,861,166.51 100.00 244,301.40 1.90 12,616,865.11 其中：账龄分析组合 4,435,227.90 34.49 244,301.40 5.51 4,190,926.5 合并范围内关联方 8,425,938.61 65.51 8,425,938.61 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合 计 12,861,166.51 100.00 244,301.40 1.90 12,616,865.11 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 2017.12.31 2016.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提 比例% 金 额 比例% 坏账准备 计提 比例% 1 年以内 4,038,818.10 96.08 201,940.91 5.00 3,984,427.90 89.84 199,221.40 5.00 1 至 2 年 44,980.00 1.07 4,498.00 10.00 450,800.00 10.16 45,080.00 10.00 2 至 3 年 120,000.00 2.85 24,000.00 20.00 合 计 4,203,798.10 100.00 230,438.91 5.48 4,435,227.90 100.00 244,301.40 5.51 （2）坏账准备 项 目 2017.01.01 本期增加 本期减少 2017.12.31 转回 转销 其他应收款坏账准备 244,301.40 -13,862.49 230,438.91 （3）其他应收款期末余额前五名单位情况： 单位名称 是否为 关联方 款项性质 金 额 账 龄 占其他应 收款总额 的比例 （%） 坏账准备 期末余额 江西兰花谷农业 科学发展有限公 司 合并内关 联方 往来款 3,016,676.60 1 年以下 18.82 3,262,582.57 1-2 年 20.36 4,270,536.03 ２-3 年 26.64 上饶市永诚文化 传媒有限公司 非关联方 预付广告费 制作押金 2,094,200.00 1 年以内 13.07 104,710.00 上饶市汇草药材 研究所 非关联方 预付研发费 用押金 1,075,335.00 1 年以内 6.71 53,766.75 江西省农业产业 化龙头企业担保 有限责任公司 非关联方 借款保证金 600,000.00 1 年以内 3.74 30,000.00 庄双见 非关联方 预付宣传费 押金 120,082.60 1 年以内 0.75 6,004.13 合 计 14,439,412.80 90.09 194,480.88 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项 目 2017.12.31 2016.12.31 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 728,854.05 728,854.05 728,854.05 728,854.05 合 计 728,854.05 728,854.05 728,854.05 728,854.05 （2）对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 江西兰花谷农业科学发展有限公司 728,854.05 728,854.05 江西草状元电子商务有限公司 江西瀚野健康产品有限公司 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 合 计 728,854.05 728,854.05 4、营业收入及成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项 目 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 33,500,657.81 11,154,760.43 21,702,537.56 10,733,281.77 其他业务 11,522.50 46,889.52 59,599.00 46,863.94 合 计 33,512,180.31 11,201,649.95 21,762,136.56 10,780,145.71 （2）主营业务收入及成本（分行业）列示如下： 行业名称 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 农牧渔业 33,500,657.81 11,154,760.43 21,702,537.56 10,733,281.77 合 计 33,500,657.81 11,154,760.43 21,702,537.56 10,733,281.77 （3）主营业务收入及成本（分产品）列示如下： 产品名称 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 石斛鲜条 7,959,770.00 4,671,760.89 8,362,247.36 5,450,811.83 石斛枫斗 6,038,365.00 1,600,280.67 5,448,213.95 2,454,990.82 石斛花 8,460,585.70 1,012,910.94 5,684,726.02 2,107,608.84 石斛纯粉 2,425,325.25 939,228.08 1,591,099.73 496,739.43 石斛苗 1,972,800.00 800,007.38 - 石斛干条 4,400,567.86 1,477,823.47 380,783.00 123,594.85 石斛切片 2,243,244.00 652,749.00 235,467.50 99,536.00 合计 33,500,657.81 11,154,760.43 21,702,537.56 10,733,281.77 （4）主营业务收入及成本（分地区）列示如下： 地区名称 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 华东地区 33,500,657.81 11,154,760.43 21,702,537.56 10,733,281.77 合 计 33,500,657.81 11,154,760.43 21,702,537.56 10,733,281.77 十六、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益 -536,600.37 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返 还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务 密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额 或定量持续享受的政府补助除外 2,130,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于 取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资 产减值准备 债务重组损益 企业重组费用如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分 的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的 当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的 公允价值变动损益 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售 金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公 允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进 行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -7,950.16 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 1,585,449.47 减：非经常性损益的所得税影响数 非经常性损益净额 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 -27,615.02 归属于公司普通股股东的非经常性损益 1,613,064.49 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的 净利润 40.32 0.5484 0.5484 扣除非经常损益后归属于 普通股股东的净利润 36.36 0.4946 0.4946 江西瀚野生物科技股份有限公司 2018 年 4 月 25 日 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会办公室