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公告编号：2017-006 1 诚创精密 NEEQ : 839929 浙江诚创精密机械股份有限公司 ZHEJIANG CHENGCHUANG PRECISION MACHINERY CO., LTD 图片（如有） 年度报告 2016 公告编号：2017-006 2 公 司 年 度 大 事 记 1．2016 年 2 月，公司获云和县人民政府颁发“2015 年度工业制造业二十 强企业”和 “2015 年度云和县制造业企业纳税大户”荣誉称号； 2. 2016 年 5 月，公司获客户单位——国际著名轴承制造商日本精工株式 会社（NSK）颁发供应商“综合优秀奖”。 3. 2016 年 6 月 13 日，公司完成股份制改造，取得丽水市工商局颁发的股 份公司营业执照。 4. 2016 年中旬，公司云和县杨柳河新厂区完成各项验收，正式投入生产， 机关报厂区预计产能为年产 15000 万套精密轴承圈和 250 万片汽车精密冲压件， 总占地面积 42390 平方米。 5. 2016 年 10 月，获全国中小企业股份转让系统审核通过，同意公司股票 公开挂牌转让。2016 年 11 月 18 日，浙江诚创精密机械股份有限公司在全国中 小企业股份转让系统正式挂牌。 公告编号：2017-006 3 目 录 第一节 声明与提示 .......................................................................................... 5 第二节 公司概况 ............................................................................................. 9 第三节 会计数据和财务指标摘要................................................................... 11 第四节 管理层讨论与分析 ............................................................................. 13 第五节 重要事项 ........................................................................................... 22 第六节 股本变动及股东情况 .......................................................................... 25 第七节 融资及分配情况 ................................................................................. 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................. 28 第九节 公司治理及内部控制 .......................................................................... 31 第十节 财务报告 ........................................................................................... 36 公告编号：2017-006 4 释义 释义项目 释义 诚创轴承、诚创精密、公司、本公司 指 浙江诚创精密机械股份有限公司 诚创有限 指 公司前身,浙江诚创轴承有限公司 协同投资、丽水协同 指 丽水协同投资管理合伙企业(有限合伙),股份公司持 股 5%以上的非自然人股东 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、兴业证券 指 兴业证券股份有限公司 审计事务所、瑞华审计 指 瑞华会计师事务所(特殊普通合伙) 金茂、律师 指 上海金茂律师事务所 《公司法》、《证劵法》 指 《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券 法》 三会 指 股东(大)会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》《董事会议事规则》、《监事 会议事规则》 公开转让说明书 指 浙江诚创精密机械股份有限公司公开转让说明书 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2016 年度,即 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 公告编号：2017-006 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性 承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中 财务报告的真实、完整。 瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董 事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 公告编号：2017-006 6 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 公司治理风险 公司变更为股份公司后,制定了较为完备的《公司章程》、“三 会”议事规则、《关联交易规则》、《对外担保决策制度》、 等公司治理制度,建立了相对完善、健全的公司治理机制。但由 于股份公司成立时间较短,公司治理机制的有效运作仍需磨合, 故公司短期内仍可能存在不规范、相关内部控制制度不能有效 执行的风险。 客户较为集中风险 2015 年度、2016 年度,公司对前五名客户累计销售量占当期销 售总额比重分别为 97.39%、98.91%,公司客户群主要为恩斯克、 恩梯恩、斯凯孚等世界前八大轴承制造商。其中,2015 年度、2016 年度,公司对日本精工株式会社下属各公司合计的销售额占公 司销售总额的比重分别为 50.18%、57.24%,这与公司产品的主要 应用于精密轴承,产品定位高端,销售市场较为集中的特点相一 致。随着公司知名度的提高及市场份额的增加,下游客户量将有 所提升,但对单个客户的销售额仍可能较大且比重较高,公司存 在客户较为集中风险。 竞争加剧风险 公司产品主要应用于精密轴承制造,根据中国轴承工业协会的 统计,截至 2013 年底,我国轴承行业规模以上企业有 1658 家,公 司竞争者数量众多。公司自 2002 年成立之初便将专注于精密轴 承套圈、保持架生产工艺的改进,经过多年发展,依靠自身技术 改进、生产工艺提升,成功进入斯凯孚、恩斯克、恩梯恩等国际 知名轴承制造商的采购体系。以此同时,高端轴承产品需求巨 大,国内竞争者向高端市场的投入不断提高,促使公司必须加大 投入以提高在高端轴承套圈产品的市场份额。 核心技术失密或更新不及时风险 公司的研发能力和核心技术将对公司的未来发展起到至关重要 的作用,公司拥有多项专利技术,研发人员总数为 33 人,占公司 总员工人数的 16.67%。若公司核心技术外泄,势必对公司经营带 来负面影响。以此同时,若公司竞争对手研发出与公司相近的技 术,那么公司将面临较大的竞争压力。 随着科学的快速发展,精密轴承套圈、保持架的制造工艺也在不 断的变革中,给行业发展带来了较大的提升空间。新的工艺能够 提高产品质量并降低成本,给行业的发展与提升带来了机遇。如 果公司对市场需求的把握出现偏差、不能及时调整新技术和新 产品的开发方向,或开发新的技术、新产品不能被迅速推广应 用,将会导致公司失去技术优势,在未来市场竞争中处于劣势。 高新技术企业的税收政策风险 本公司是高新技术企业,公司于2012年11月通过高新技术企 业认定(证书编号:GR201233000248),公司 2012 年度至 2014 年度的企业所得税减按 15%计征。2015 年公司通过高新企业 的复审(证书编号:GF201533000067), 公司 2015 年度至 2017 年度的企业所得税减按 15%计征。若国家税收政策发生变化 或公司企业不再符合国家高新技术企业条件,将会对公司的 经营业绩产生不利影响。 公告编号：2017-006 7 应收账款坏账风险 2015 年 末 、 2016 年 末 , 公 司 应 收 账 款 账 面 金 额 分 别 为 13,398,620.93 元、8,309,568.41 元,占各期末流动资产的比重 分别为 32.65%、29.43%,应收账款周转率分别为 4.54、4.93。 报告期内,虽然公司客户资信优良,应收账款周转情况良好,但 未来随着客户数量的增加及业务规模的扩大,若未来国内外宏 观经济环境、客户经营状况等因素发生不利变化,公司可能面临 客户延迟付款并导致公司发生坏账损失的风险。 存货损失风险 2015 年末、2016 年末,公司存货账面余额分别为 14,569,060.69 元、12,419,189.81 元,占流动资产的比重分别为35.5%、43.99%。 由于公司内部产品为定制生产,且公司客户主要为国内外知名 的大型轴承企业,其对产品的精度要求非常高,若未来客户出现 违约情形或者公司产品不符合其质量标准,导致合同变更、终止 或产品积压、重新生成,将会形成公司资产损失,对公司经营业 绩产生不利影响。 原材料价格波动的风险 报告期内,公司生产所需的原材料主要为钢材等,钢材属于国民 经济领域中广泛使用的基础原材料,受各行业供求关系的影响 价格波动较为频繁。2015 年和 2016 年,公司直接材料占其营业 成本的比例分别为 61.09%、62.77%。短期内,若钢材价格发售剧 烈波动,则会对公司的成本控制带来一定难度,使公司的盈利能 力受到一定影响。 汇率波动的风险 报告期内,公司与斯凯孚的销售主要以美元进行结算,账面存在 一定金额的外币应收账款金额。报告期内,美元汇率的波动对公 司的财务费用及利润总额有一定的影响。公司 2015 年、2016 年的汇兑收益分别为 228,092.16 元、189,077.37 元,占利润总 额的比例分别为 13.54%、3.99%。若公司未来人民币升值,将直 接影响到公司出口的销售价格及汇兑损益,从而对公司的利润 空间产生一定的影响。 实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人为徐华高,其直接持有公司股份810.00 万股,并 通过协同投资间接持有公司股份 90.00 万股,合计持股数量占公 司总股本比例为 90%,处于绝对控制地位。同时,徐华高担任公司 董事长兼总经理职务,在公司重大事项决策、监督、日常经营管 理上均可施与重大影响。因此,公司存在实际控制人利用其绝对 地位对重大事项施加影响,从而使得公司决策偏离中小股东最 佳利益目标的风险。 安全生产事故风险 公司属于机械制造行业,一线生产员工长期操作涉及切割、打 磨、冲压的机器设备,存在一定的作业风险。因此,虽然公司建 立了较为完备的安全生产管理制度,但仍存在一定的安全生产 事故风险。 票据受让行为违规的风险 2016 年 3 月以前,公司存在纯资金行为的票据受让行为,即持有 票据的个人将票据转让给公司,公司向其支付对价,虽然该票据 受让行为不具有任何欺诈、非法占有目的或违规融资情形,所受 让票据均用于生产经营活动,但仍存在违背银行承兑汇票业务 所要求之真实贸易背景原则的风险。公司自 2016 年 3 月起已对 上述行为纠正完毕,不再存在纯资金行为的票据受让情形,且 公告编号：2017-006 8 2016 年 9 月 21 日,云和县人民政府金融办公室出具《关于浙江 诚创精密机械股份有限公司票据使用情况的说明》,该说明确认 其尚未发现公司在票据使用方面受到相关主管部门的行政处罚 记录或相应银行的处罚记录。另《中华人民共和国票据法》对 上述行为也未有行政处罚的规定,并且持有公司 5%以上股份的 股东已承诺承担此事项的未来可能产生的全部责任与损失。尽 管如此,公司未来经营中仍可能会存在因票据管理不当造成的 票据违规的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2017-006 9 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 浙江诚创精密机械股份有限公司 英文名称及缩写 ZHEJIANG CHENGCHUANG PRECISION MACHINERY CO., LTD. 证券简称 诚创精密 证券代码 839929 法定代表人 徐华高 注册地址 浙江省云和县凤凰山街道新华街 277 号 办公地址 浙江省云和县白龙山街道和信路 168 号 主办券商 兴业证券 主办券商办公地址 福州市湖东路 268 号 会计师事务所 瑞华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 倪元飞、高莉莉 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼 4 层 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 王丽燕 电话 0578-5113377 传真 0578-5528699 电子邮箱 523865864@ 公司网址 - 联系地址及邮政编码 浙江省云和县白龙山街道和信路 168 号 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 11 月 18 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） C34 通用设备制造业 主要产品与服务项目 木制玩具、工艺品加工生产、轴承及轴承配件生产、销售、生产 轴承所用辅料零售及其产品进出口业务。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 10,000,000 做市商数量 0 控股股东 徐华高 实际控制人 徐华高 四、注册情况 公告编号：2017-006 10 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 913311257384312889 是 税务登记证号码 913311257384312889 是 组织机构代码 913311257384312889 是 公告编号：2017-006 11 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 53,497,453.79 53,442,831.51 0.10% 毛利率 27.17% 25.95% - 归属于挂牌公司股东的净利润 4,199,655.60 1,938,916.64 116.60% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润 1,750,784.03 1,070,268.37 63.58% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） 6.39% 3.24% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） 2.60% 1.79% - 基本每股收益 0.56 0.65 -13.85% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 104,342,898.04 95,575,636.98 9.17% 负债总计 33,571,990.93 30,514,698.06 10.02% 归属于挂牌公司股东的净资产 67,296,485.88 62,442,788.54 7.77% 归属于挂牌公司股东的每股净 资产 6.73 20.81 -67.66% 资产负债率（母公司） 28.75% 29.87% - 资产负债率（合并） 32.17% 31.14% - 流动比率 1.02 1.45 - 利息保障倍数 15.48 7.74 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 11,129,833.24 5,972,949.82 - 应收账款周转率 4.68 4.54 - 存货周转率 2.60 2.24 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 9.17% 13.11% - 营业收入增长率 0.10% 3.33% - 净利润增长率 130.45% -34.06% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 公告编号：2017-006 12 普通股总股本 10,000,000 3,000,000 233.33% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密切相关,符 合国家政策规定,按照一定标准定额或定量持续享受的政府补 助除外 3,372,190.00 其他营业外收入和支出 -492,254.03 非经常性损益合计 2,879,935.97 所得税影响数 431,672.46 少数股东权益影响额（税后） -608.06 非经常性损益净额 2,448,871.57 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 不适用。 公告编号：2017-006 13 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司属于机械制造业，一直专注于精密轴承套圈及其他轴承配件的研发、生产与销售，公司生产的 轴承套圈主要供应国内外领先的轴承制造商，如世界前八大轴承制造商的日本 NSK（恩斯克）、日本 NTN （恩梯恩）、瑞典 SKF（斯凯孚）。主要采用“以销定产”的经营模式。在整个经营模式中，对核心客户的 销售是生产经营的中心环节，采购、生产均围绕销售进行，同时公司通过研发中心开展新工艺、新技术研 发，对生产工艺进行了富有成效的改进。 报告期内，公司的商业模式较上年度没有发生较大的变化，对公司生产经营未造成较大影响。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 2016 年度，公司在董事会的领导下，经全体员工的努力，积极克服困难，完成了 2016 年公司目标。 报告期内，公司实现营业收入 5349.75 万元，和去年同期持平；实现净利润 390.25 万元，同比增长 130.45%。 报告期内 98.92%来自轴承套圈及保持器等主要产品，销售毛利率 27.17%，较上年同期进一步提升。公司 总资产、净资产分别为 1043.43 万元、7077.09 万元，较上年同期分别增长 9.2%、8.78%。报告期内，公 司向日本兵库县贸易株式会社定制购买锻造设备 1 套，设备款 1167 万元，目前尚未安装完毕，预计 2017 年 6 月可以投入生产。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 53,497,453.79 0.10% - 53,442,831.51 3.33% - 营业成本 38,961,043.96 -1.54% 72.83% 39,572,209.32 5.97% 74.05% 毛利率 27.17% - - 25.95% - - 管理费用 8,672,201.33 -8.62% 16.21% 9,489,896.67 10.23% 17.76% 销售费用 2,847,344.39 -10.52% 5.32% 3,182,225.10 1.88% 5.95% 财务费用 -278,167.57 -949.02% -0.52% 32,763.33 -85.75% 0.06% 营业利润 1,856,672.39 158.60% 3.47% 719,474.51 -68.65% 1.35% 公告编号：2017-006 14 营业外收入 3,498,958.82 235.38% 6.54% 1,043,283.14 45.30% 1.95% 营业外支出 619,022.85 694.57% 1.16% 77,906.80 -5.41% 0.15% 净利润 3,902,463.19 130.45% 7.29% 1,693,436.64 -34.06% 3.17% 项目重大变动原因： 1、财务费用与上年同期减少 949.02%，主要系公司购买 1335 万元进口设备时产生的汇兑收益所致， 该笔业务汇兑收益为 46.75 万元。 2、营业利润与上年同期增长 158.60%，主要原因营业成本、管理费用等三项费用下降所致。 3、营业外收入与上年同期增长 235.38%，主要原因新三板挂牌政府补贴 220 万元。 4、营业外支出与上年同期增长 694.57%，主要原因一起工伤事故造成罚款及赔偿，共计 59 万元。 5、净利润与上年同期增长 130.45%，主要原因系管理费用等三项费用下降及收到新三板挂牌政府补 贴所致。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 52,917,957.19 38,756,422.90 52,895,455.04 39,572,209.32 其他业务收入 579,496.60 206,909.39 547,376.47 0.00 合计 53,497,453.79 38,963,332.29 53,442,831.51 39,572,209.32 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 轴承套圈 51,323,403.33 95.94% 50,046,597.32 93.65% 轴承保持架 1,563,244.40 2.92% 2,068,425.54 3.87% 油封 31,309.46 0.06% 780,432.18 1.46% 其他 579,496.60 1.08% 547,376.47 1.02% 合计 53,497,453.79 100.00% 52,895,455.04 100.00% 收入构成变动的原因： 公司本期收入增长平缓，和上年度同期增幅较小；公司收入构成未发生重大变化，仍以轴承套圈为主，主 营业务收入占营业收入的比重达 98.92%，主营业务突出。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 11,129,833.24 5,972,949.82 投资活动产生的现金流量净额 -23,641,276.97 -13,149,134.56 筹资活动产生的现金流量净额 13,494,520.17 5,774,283.17 现金流量分析： 1、报告期内经营活动产生现金流量净额 1112.98 万元，较上年增长 86.34%，主要原因：由于公司 2015 年发给上海冈谷钢机有限公司的商品，在 2015 年 12 月底一次性开具发票并确认应收账款，519.92 万元，该笔货款于 2016 年 1 月收回。 2、报告期内投资活动净额-2364.13，较上年减少 79.79%，主要原因系投资子公司云和华鹤 260.75 万元和黄山诚创公司 550 万元以及本年度购买进口设备和新厂房相关设备支出增加，投资活动流出较上年 同期增加 647.57 万元。 3、报告期内筹资活动产生的现金流量净额 1349.45 万元，较上年 133.70%。其中：主要筹资活动现 金流入为：为了购建固定资产增加银行借款 1098 万元，并吸收股东投资 791.5 万元，（其中诚创精密吸收 股东投资 700 万元，黄山诚创吸收少数股东投资 91.5 万元）；主要筹资活动现金流出为同一控制下企业合 公告编号：2017-006 15 并支付的对价 610.75 万元。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 日本精工株式会社合肥恩斯克有限公司 20,530,574.92 39.57% 否 2 上海冈谷钢机有限公司 14,987,346.45 28.89% 否 3 日本精工株式会社昆山恩斯克有限公司 9,164,845.66 17.67% 否 4 斯凯孚(中国)有限公司 5,921,654.00 11.41% 否 5 浙江和协精工机械有限公司 711,279.72 1.37% 否 合计 51,315,700.75 98.91% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 江苏豪威富轴承管股份有限公司 7,321,981.18 31.58% 否 2 上海冈谷钢机有限公司 5,938,045.90 25.62% 否 3 张家港市逸洋制管销售有限公司 4,772,680.55 20.59% 否 4 浙江健力股份有限公司 1,711,809.42 7.38% 否 5 成都工具研究所有限公司 1,044,605.18 4.51% 否 合计 20,789,122.23 89.68% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 3,179,222.01 4,919,535.02 研发投入占营业收入的比例 5.94% 9.21% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 10 公司拥有的发明专利数量 0 研发情况： 研发支出 317.92 万元占营业收入 5.94%，研发人员 33 人（其中大专 10 人 ，大专以下 23 人），本 期研发 5 个项目为窄系列薄壁轴承套圈研发、十字轴轴承套圈研发、自动翻料机及其翻料方法研发、自动 切割轴承套圈机研发。轴承套圈平面精密磨削工艺研发，已于 12 月底已全部完成。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 2,413,782.22 68.71% 2.31% 1,430,705.78 -60.31% 1.50% 0.82% 应收账款 8,309,568.41 -37.98% 7.96% 13,398,620.93 44.11% 14.02% -6.06% 存货 12,419,189.80 -14.76% 11.90% 14,569,060.69 -18.23% 15.24% -3.34% 长期股权投资 ____________ _______ ________ ____________ _______ ________ _______ 公告编号：2017-006 16 固定资产 32,419,953.49 186.91% 31.06% 11,299,789.67 31.72% 11.82% 19.24% 在建工程 27,912,075.15 -5.77% 26.74% 29,622,000.40 66.53% 30.99% -4.25% 短期借款 11,480,000.00 228.00% 11.00% 3,500,000.00 16.67% 3.66% 7.34% 长期借款 4,000,000.00 100.00% 3.83% ____________ _______ ________ _______ 资产总计 104,342,898.04 9.17% - 95,575,636.98 13.11% - _______ 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金期末余额 241.38 万元，较上年同期比增加 68.72%，主要原因销售回款较大所致。 2、应收账款期末余额 830.96 万元，较上年同期比减少 37.8%，主要原因销售回款加快。 3、固定资产期末余额 3242 万元，较上年同期比增加 186.91%，主要原因新建厂房转固定资产。 4、短期借款期末余额 1148.00 万元，较上年同期增长 228.0%，主要原因本年度增加短期借款 798 万元所致。 5、长期借款期末余额 400 万元，主要为黄山诚创轴承有限公司新增借款。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 截至报告期末，公司持有云和华鹤 74.5%股权，投资额 2,607,500 元；持有黄山诚创 55%股权，认缴 出资 6,600,000.00 元，已实缴出资额 4,400,000.00 元。 报告期内，云和华鹤保持架有限公司营业收入 1,616,908.57 元，净利润-599,293.54 元，由于市场 原因造成销售额下降，导致公司亏损；黄山诚创轴承有限公司处于筹建期，尚未投入生产，2017 年 1 月 正式投产，2016 年公司净利润-374,507.27 元。 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三）外部环境的分析 2016 年，全球经济增速约 3.1%，与 2015 年持平。发达国家明显减速，从 2.1%降到 1.6%。发展中国 家有所回暖，尤其是巴西、俄罗斯等国家，随着油价反弹，增速有所回升。总体而言，全球经济仍然复杂 严竣，主要表现为：美国经济增速低于预期，欧洲低速运行，日本持续低迷，新兴国家下行有所缓和。 2016 年，国内经济从第三季度开始呈现出企稳迹象，实体经济气候回暖，消费增长强劲，外贸形势 趋稳，投资增速平稳。通过第三、四季度的回暖，全年增速目标基本达成。实体经济增速好于预期，高端 制造业增速明显快于传统产业，汽车、工业机器人等产量增速较快，结构持续优化。汽车、工业机器人等 产量较快增速也带动了轴承产业的发展，供给侧改革推动企业创新和研发，给我公司这类技术含量较高、 质量优、性价比好的企业创造了更好的发展空间。 （四）竞争优势分析 1.市场分布合理，互补性强 公司生产的精密轴承套圈产品定位为国际中高端市场，目前主要客户为 SKF、NSK、NTN 等国际八大公 司，产品内外销约为 7：3。外销国家有欧洲意大利、德国、保加利亚以及北美洲加拿大，亚洲的印尼、印 度和南美洲的阿根廷等；内销中 95%主要为 NSK、NTN 等中国地区工厂，其余约 5%为国内排名前三的轴承企 业。 2.技术经验优势 公司从成立至今，注重新产品、新技术、新工艺研发，多项技术成果在国内行业内处于先进或领先水 平，每年开发新产品均 4-5 项。截止目前，共研发新产品 28 个，2016 年取得专利 10 项。公司先后于 2012 年和 2015 年被认定为高新技术企业，2014 年被认定为省科技型中小企业。 公告编号：2017-006 17 公司核心成员均有二十年以上从事轴承行业工作经验，具备丰富的行业管理经验和技术技能，70%以上 的员工有 3 年以上工作经验，员工队伍稳定，为企业稳定可持续发展提供了保障。 3.新厂区投入使用，产能空间充足 2016 年 5 月，占地面积 42300 平方米的新厂区建成投入使用；2016 年 10 月，完成老厂区搬迁，新厂 区所有设备安装调试完成。新厂区设计产能 15000 万套/年，原厂区产能 6000 万套/年，产能扩大 2.5 倍。 近年来，由于受场地产能条件制约业务基本没有增长，新厂区投入使用后，新增约 9000 万套的能力不仅可 满足现有客户的增量需求，还能为发展新客户提供了产能保障。此外，新厂区设计布局更加合理，硬件条 件属国内一流，安全、环保等完全符合国际高端客户的要求，未来三到五年内有足够的发展空间。 （五）持续经营评价 公司持续经营能力较强，主要体现为： 管理团队稳定。股东、董事会、监事会、管理层等保护稳定，没有人员不能履行职务的情况。 企业经济效益平稳，在国际国内经济环境错纵复杂中，销售收入、税收、利润等保持相对稳定，仍具 有较强的盈利能力。 客户资源稳定，中长期订单较多。与主要客户均建立了长期战略合作关系，生产订单以 3 个月以上中 长期订单为主，主要客户均给予了年度的订单预测，有利于生产经营。 人员、设备、场地等持续增加，产能不断提升。2016 年，新厂区建成投入使用，新增建筑面积约 25000 平方米，产能提升了约 2.5 倍，企业整体竞争力显著提升。 （六）扶贫与社会责任 无。 （七）自愿披露 无。 二、未来展望（自愿披露） （一） 行业发展趋势 我国轴承行业已经形成较大的经济规模，从 2005 年起，我国在销售收入和产品产量上都已经成为世界 第三大轴承制造国，同时也是世界轴承使用大国，市场广阔。2005 年至 2015 年，轴承产量的平均增长速 度为 12.22%，已经形成较大的经济规模，同时自主创新体系和研发能力建设取得一定进展，形成了由 97 项国家标准、103 项机械行业标准、78 项轴承标委会文件组成的，与国际标准接轨的轴承标准体系，国际 标准采用率达 80%，零件专业化与工艺专业化生产取得长足进步，为国民经济的配套能力大大增强。 2016 年我国轴承制造行业规模总资产达到 2082.90 亿元，较上年同期增长 14.06%。行业销售收入为 2740.89 亿元，较上年同期增长 10.07%。2016 年行业利润总额为 171.96 亿元，较上年同期增长 3.8%。 轴承行业利润水平受到上游原材料价格、下游机械设备生产及维修需求、人力资源成本、国内外厂商 竞争等多重因素的制约，呈现一定的波动，但变化幅度较小，保持在一定的区间之内。 我公司生产高精密轴承套圈定位为国际中高端，主要客户均为全球八大轴承企业。从 2005 年以来，先 后成为 NSK、SKF、NTN 等八大公司的战略合作伙伴，成为其中高端轴承零部件配套企业。目前，我公司成 为 NSK 中国区十余家战略合作供应商之一，同时也是 SKF、NTN 等公司中国区为数不多的战略合作供应商之 一。不仅为这些企业中国区企业提供产品，也为其在全球市场提供配套产品，这些企业在全球中高端市场 处于垄断地位，与这些企业的合作为我司经营持续增长提供保障。 （二）公司发展战略 公告编号：2017-006 18 公司从成立开始就定位致力于制造零缺陷精密轴承套圈，把创造具有国际竞争力和存在价值的轴承套 圈企业为愿意，从成立至今十五年以来，公司上下始终不渝在零缺陷制造道路上前行。通过十多年的努力， 产品打入国际中高端市场，但受我国传统轴承制造工艺和材料等制约，高端产品与国际先进水平仍有较大 差距，主要体现为产品安全性和可靠性。针对我国轴承套圈钢管存在开裂等严重影响产品安全性和可靠性 的缺陷，解决汽车等高端轴承的特殊要求，公司在工艺及材料上进行创新，从战略上制定了向产业链延伸 的发展方向。 2016 年 4 月，公司制定了发展轴承套圈高速锻造的项目。项目计划共三期，总投资约 12000 万元，其 中：项目一期总投资 4500 万元，建设周期为 2016 年 4 月至 2017 年 6 月，项目第二期计划于 2017 年至 2018 年，项目第三期计划于 2018 年至 2019 年。 （三）经营计划或目标 2017 年度，计划实现销售收入 7500 万元，比上年度增长 40%左右，实现利润约 1000 万元。2017 年， 销售主要分布为 NSK 约占 40%，约 3000 万元；NTN 约占 20%，约 1500 万元；SKF 约占 20%，约 1500 万元； 新客户占 20%，约 1500 万元。全年计划新增固定投资 4000 万元，主要用于年产 4000 吨轴承套圈高速锻造 项目及年产 15000 万套精密轴承套圈项目后期部分设备的投入，以提升产品档次和产能，满足国际高端客 户的市场需求。项目资金来源主要由以下几部分构成：一是银行贷款占 50%约 2000 万元，二是企业自有资 金 1200 万元，三是股东筹资 800 万元。 （四）不确定性因素 2017 年，从国内外形势来看，国际形势乱像丛生，比较复杂，中国经济缓中趋稳。从国内形势看，稳 增长、稳预期、稳市场将是经济政策的着力点。从总体看，公司面临的形势是好的，但不确定性因素仍然 存在，主要有原辅材料价格持续上涨、工人工资成本、物流成本等上升压缩了利润空间。此外，新项目和 新客户的开发进展和预期不确定性，汇率的波动等在一定程度上影响公司的经营计划和目标。 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 （一）公司治理风险 公司变更为股份公司后,制定了较为完备的《公司章程》、“三会”议事规则、《关联交易规则》、《对 外担保决策制度》、等公司治理制度,建立了相对完善、健全的公司治理机制。但由于股份公司成立时间较 短,公司治理机制的有效运作仍需磨合,故公司短期内仍可能存在不规范、相关内部控制制度不能有效执行 的风险。 应对措施：公司将不定期组织高层管理人员学习培训，积极接受主办券商辅导，有助于公司高层人 员提高管理能力，适应股份公司形势下的公司治理机制；公司还设置了董事会秘书一职，负责公司信息披 露工作，将有助于公司完善公司治理。 （二）客户较为集中风险 2015 年度、2016 年度,公司对前五名客户累计销售量占当期销售总额比重分别为 97.39%、98.91%, 公司客户群主要为恩斯克、恩梯恩、斯凯孚等世界前八大轴承制造商。其中,2015 年度、2016 年度,公司 对日本精工株式会社下属各公司合计的销售额占公司销售总额的比重分别为 50.18%、57.24%,这与公司产 品的主要应用于精密轴承,产品定位高端,销售市场较为集中的特点相一致，随着公司知名度的提高及市场 份额的增加,下游客户量将有所提升,但对单个客户的销售额仍可能较大且比重较高,公司存在客户较为集 中风险。 应对措施：通过维护既有客户关系，提高恩梯恩、斯凯孚等客户的订单金额。在此基础上，进一步 开发其他世界领先的轴承制造商成为客户，提高公司精密轴承配件的市场占有率，降低单一客户在公司销 公告编号：2017-006 19 售中的占比。 （三）竞争加剧风险 公司产品主要应用于精密轴承制造,根据中国轴承工业协会的统计,截至 2013 年底,我国轴承行业规 模以上企业有 1658 家,公司竞争者数量众多。公司自 2002 年成立之初便将专注于精密轴承套圈、保持架 生产工艺的改进,经过多年发展,依靠自身技术改进、生产工艺提升,成功进入斯凯孚、恩斯克、恩梯恩等 国际知名轴承制造商的采购体系。以此同时,高端轴承产品需求巨大,国内竞争者向高端市场的投入不断提 高,促使公司必须进一步加大研发投入以提高在高端轴承套圈产品的市场份额。 应对措施：随着轴承行业的不断发展，公司竞争对手持续增多，为了提高公司竞争力，公司不断加 强自身建设，并加大研发力度，积极开发新的技术和工艺，保持自身专业领域的优势，满足客户需求。同 时，进一步向上游延伸产业链，提高公司竞争力。 （四）核心技术失密或更新不及时风险 公司的研发能力和核心技术将对公司的未来发展起到至关重要的作用,公司拥有多项专利技术,研发 人员总数为 33 人,占公司总员工人数的 16.67%。若公司核心技术外泄,势必对公司经营带来负面影响。以 此同时,若公司竞争对手研发出与公司相近的技术,那么公司将面临较大的竞争压力。 随着科学的快 速发展,精密轴承套圈、保持架的制造工艺也在不断的变革中,给行业发展带来了较大的提升空间。新的工 艺能够提高产品质量并降低成本,给行业的发展与提升带来了机遇。如果公司对市场需求的把握出现偏差、 不能及时调整新技术和新产品的开发方向,或开发新的技术、新产品不能被迅速推广应用,将会导致公司失 去技术优势,在未来市场竞争中处于劣势。 应对措施：公司将积极提高研发能力，在优势领域继续做专做深，开发出更好精密轴承套圈制造技 术与工艺，提升公司产品质量。公司将加大对研发的投入，时刻关注国内外相关行业的新技术新工艺，保 持公司技术与同行业先进水平接轨，使公司在市场竞争中处于优势地位。同时，公司将加大对技术研发及 生产人才的培育，如加强与有关高校、科研机构的合作科研力度，引进技术创新人才进一步提升研发实力。 （五）高新技术企业的税收政策风险 本公司是高新技术企业,公司于 2012 年 11 月通过高新技术企业认定(证书编号:GR201233000248),公 司 2012 年度至 2014 年度的企业所得税减按 15%计征。2015 年公司通过高新企业的复审(证书编 号:GF201533000067),公司 2015 年度至 2017 年度的企业所得税减按 15%计征。若国家税收政策发生变化 或企业不再符合国家高新技术企业条件，将会对公司的经营业绩产生不利影响。 应对措施：公司将继续加大对研发的投入，时刻关注国家税收政策的变化，同时进一步规范公司经 营，以规避税收政策风险。 (六) 应收账款坏账风险 2015 年末、2016 年末,公司应收账款账面金额分别为 13,398,620.93 元、8,309,568.41 元、,占各期 末流动资产的比重分别为 32.65%、29.43%,应收账款周转率分别为 4.54、4.93。报告期内,虽然公司客户 资信优良,应收账款周转情况良好,但未来随着客户数量的增加及业务规模的扩大,若未来国内外宏观经济 环境、客户经营状况等因素发生不利变化,公司可能面临客户延迟付款并导致公司发生坏账损失的风险。 应对措施：公司在业务开展时，积极拓展和加深与优质客户的合作，加强客户的信用管理。同时， 加强业务合同管理，降低经营风险，完善应收账款台账管理制度。 （七）存货损失风险 2015 年末、2016 年末,公司存货账面余额分别为 14,569,060.69 元 12,419,189.81 元,占流动资产的 比重分别为 35.5%、43.99%。由于公司内部产品为定制生产,且公司客户主要为国内外知名的大型轴承企 业,其对产品的精度要求非常高,若未来客户出现违约情形或者公司产品不符合其质量标准,导致合同变 更、终止或产品积压、重新生成,将会形成公司资产损失,对公司经营业绩产生不利影响。 应对措施：公司要建立产品的质量把控体系，严格按照客户的标准进行产品的生产，另外应继续采 用“以销定产”的模式进行采购与生产，加强存货的总体管控，预防产品的滞销。 （八）原材料价格波动的风险 公告编号：2017-006 20 报告期内,公司生产所需的原材料主要为钢材等,钢材属于国民经济领域中广泛使用的基础原材料, 受各行业供求关系的影响价格波动较为频繁。2015 年和 2016 年,公司直接材料占其营业成本的比例分别 为 61.09%、62.77%。短期内,若钢材价格发生剧烈波动,则会对公司的成本控制带来一定难度,使公司的盈 利能力受到一定影响。 应对措施：公司要时刻关注钢材等原材料的价格波动，并结合订单情况进行对原材料进行预采购， 锁定价格的波动，减少对公司盈利水平的影响。 （九）汇率波动的风险 报告期内,公司与斯凯孚的销售主要以美元进行结算,账面存在一定金额的外币应收账款金额。报告 期内,美元汇率的波动对公司的财务费用及利润总额有一定的影响。公司 2015 年、2016 年的汇兑收益分 别为 228092.16 元、189077.37 元,占利润总额的比例分别为 13.54%、3.99%。若公司未来人民币升值,将 直接影响到公司出口的销售价格及汇兑损益,从而对公司的利润空间产生一定的影响。 应对措施：公司应该密切关注国际外汇市场的变动，定期分析汇率变动对公司经营及财务情况的影 响，制定相应措施，将汇率波动对利润的影响降至最低。 （十）实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人为徐华高,其直接持有公司股份 810.00 万股,并通过协调投资间接持有公司股份 90.00 万股,合计持股数量占公司总股本比例为 90%,处于绝对控制地位。同时,徐华高担任公司董事长兼总 经理职务,在公司重大事项决策、监督、日常经营管理上均可施与重大影响。因此,公司存在实际控制人利 用其绝对地位对重大事项施加影响,从而使得公司决策偏离中小股东最佳利益目标的风险。 应对措施：公司已按照全国股份转让系统的要求建立了股东大会、董事会、监事会制度、以及《关 联交易规则》、《资金管理制度》、《对外担保决策制度》、《内部审计制度》、《授权管理制度》、《防范控股股 东及实际控制人占用公司资金管理制度》、《信息披露事务管理制度》及《投资者关系管理制度》等一系列 内部控制制度，将有助于防止公司发生实际控制人不当控制情形。 （十一）安全生产事故风险 公司属于机械制造行业,一线生产员工长期操作涉及切割、打磨、冲压的机器设备,存在一定的作业 风险。因此,公司虽已建立了较为完备的安全生产管理制度,但仍存在一定的安全生产事故风险。 应对措施：公司建立了完备的安全生产管理制度，积极包括《劳动防护用品管理制度》、《安全生产 检查制度》、《安全生产隐患整改制度》、《安全生产教育培训制度》、《安全生产事故管理制度》、》设备设施 安全管理制度》、《安全生产考核、奖罚制度》、《工伤事故管理制度》以及《消防安全管理制度》等。同时， 公司建立了安全生产责任制，明确了总经理、副总经理、各部门经理以及一线员工的安全生产职责。公司 根据《安全生产教育培训制度》定期对新员工及特殊工种人员等生产人员进行安全生产教育和培训，公司 定期召开安全生产相关会议。 （十二）票据受让行为违规的风险 2016 年 3 月以前,公司存在纯资金行为的票据受让行为,即持有票据的个人将票据转让给公司,公司 向其支付对价,虽然该票据受让行为不具有任何欺诈、非法占有目的或违规融资情形,所受让票据均用于生 产经营活动,但仍存在违背银行承兑汇票业务所要求之真实贸易背景原则的风险。公司自 2016 年 3 月起已 对上述行为纠正完毕,不再存在纯资金行为的票据受让情形,且 2016 年 9 月 21 日,云和县人民政府金融办 公室出具《关于浙江诚创精密机械股份有限公司票据使用情况的说明》,该说明确认其尚未发现公司在票 据使用方面受到相关主管部门的行政处罚记录或相应银行的处罚记录。另《中华人民共和国票据法》对上 述行为也未有行政处罚的规定,并且持有公司 5%以上股份的股东已承诺承担此事项的未来可能产生的全 部责任与损失。尽管如此,公司未来经营中仍可能会存在因票据管理不当造成的票据违规的风险。 应对措施：公司已对上述存在违规风险的票据行为进行纠正，该等存在违规风险的票据均已履行完 毕，未产生任何经济纠纷，也未因上述行为给银行及其他权利人造成任何实际损失，也未因该事项受到行 政处罚；公司将逐步进行完善的《票据管理制度》等内部控制制度，正确、合规使用票据工具。 公告编号：2017-006 21 （二） 报告期内新增的风险因素 无。 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： - （二）关键事项审计说明： - 公告编号：2017-006 22 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 是 (二)-(一) 是否存在日常性关联交易事项 是 (二)-(二) 是否存在偶发性关联交易事项 是 (二)-(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 (二)-(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 (二)-(五) 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一）控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 占用者 占用形式 占用性质 期初余额 累计发生额 期末余额 是否 归还 是否为挂 牌前已清 理事项 徐华高 资金 借款 0.00 4,000,000.00 0.00 是 是 总计 - - 0.00 4,000,000.00 0.00 - - 占用原因、归还及整改情况： 经徐华高本人的说明，该款项系其原计划向公司支取的借款，拟用于其个人购置房产，改善个人及家 庭居住条件，但该笔款项于 2016 年 3 月末支取时未经过公司内部决策流程。后经主办券商督促返还并要 求履行合规的决策流程，同时考虑到公司经营管理的合法合规性，徐华高先生放弃借款计划，并立即将该 笔占用款全部返还。同时，公司实际控制人徐华高出具了《关于 2016 年占用浙江诚创轴承有限公司款项 的说明及承诺》，承诺“严格执行公司相关管理制度，杜绝在未经公司内部决策流程的情况下支取公司资 金的行为”。公司整体变更为股份公司后，公司建立了防止股东及关联方资金占用或者转移公司资金、资 产及其他资源的机制，公司制定了《公司章程》及《防范控股股东及实际控制人占用公司资金管理制度》。 还设立了防范控股股东及实际控制人占用公司资金行为的领导小组，由董事长任组长、总经理、财务负责 人为副组长，成员由公司内审部、财务部门有关人员组成，该小组为防范控股股东及实际控制人占用公司 资金行为的日常监督机构。 （二）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 公告编号：2017-006 23 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 0.00 0.00 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 0.00 0.00 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0.00 0.00 4．财务资助（挂牌公司接受的） 0.00 0.00 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 48,007,200.00 13,986,600.00 总计 48,007,200.00 13,986,600.00 “其他”项主要包括： （1）徐华高、季海燕为公司在中国建设银行提供担保，担保金额上限为 30,000,000.00 元，担保期 限为 2016 年 8 月 1 日至 2021 年 10 月 31 日，截至报告期末，该贷款合同下实际发生额为 4,980,000.00 元，尚未履行完毕； （2）徐华高、季海燕为公司在中国工商银行的贷款提供担保，担保金额上限为 3,000,000.00 元， 2016 年 12 月 5 日到 2019 年 12 月 4 日，该担保尚未履行完毕，截至报告期末该笔贷款合同下实际发生额 为 2,000,000.00 元； （3）徐华高、季海燕、卢华生为公司在中国建设银行的贷款提供担保，担保金额上限为 3,000,000.00 元，担保期限为 2014 年 10 月 12 日至 2016 年 10 月 11 日，该合同已履行完毕；截至履行结束，该最高额 贷款合同下实际发生额为 3,000,000.00 元。 （4）徐华高、汪宁、张永雄、林少阳为公司在黟县农村商业银行的贷款提供担保，担保金额上限 6,000,000.00 元，实际发生额为 4,000,000.00 元，担保期限为 2019 年 1 月 15 日至 2021 年 1 月 14 日， 该担保尚未履行完毕。 根据公司签订的贷款合同及相关担保协议，预计下年度关联方为公司担保总额不超过 4800 万元，相 关情况已在《关于预计 2017 年度日常性关联交易的公告》中披露。 （5）公司向股东协同投资出租办公用房，2016 年发生关联方房租收入 6,600.00 元，预计 2017 年发 生金额为 7,200.00 元。 （三）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 徐华高 资金拆入(上年度存量) 165,200.00 否 徐华高 资金拆入(上年度存量) 750,000.00 否 徐华高 资金拆入(上年度存量) 400,000.00 否 徐华高 资金拆入 700,000.00 否 徐华高 资金拆入 500,000.00 否 徐华高 资金拆入 150,000.00 否 徐华高 资金拆出 600,000.00 否 徐华高 资金拆出 2,400,000.00 否 徐华高 资金拆出 1,000,000.00 否 卢华生 资金拆出(上年度存量) 200,000.00 否 张永雄 资金拆出(上年度存量) 105,000.00 否 张永雄 资金拆出(上年度存量) 150,000.00 否 林定春 资金拆出(上年度存量) 52,500.00 否 公告编号：2017-006 24 潘伟东 资金拆出(上年度存量) 105,000.00 否 总计 - 7,277,700.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、关联方资金拆入 上年度，公司向徐华高拆入资金三笔合计 1,315,200.00 元；本年度期间，公司向徐华高新增拆入资 金三笔合计 1,350,000.00 元,截止 2016 年年底仍余 105 万尚未归还，且圴未约定利息，拆入资金主要用 于公司新生产线的投建。由于为节约财务成本，公司的银行贷款等对外借款较少，向公司徐华高拆借短期 资金系为缓解公司临时资金周转压力。随着公司规模不断扩大，未来公司将通过申请增加银行贷款和对股 权融资等方式，解决自身资金周转问题。 由于上述拆入资金不支付利息，同时公司负债率较低，债务融资空间较大，上述短期资金拆入不会 形成对股东的过度依赖，不会对公司生产经营造成不利影响。 2、关联方资金拆借 上述关联方资金拆借均发生于公司股改前的有限公司阶段，相关公司治理机制尚不完善，资金占用问 题管控不严，股份成立后建立了相对完备的公司治理机制，制定了《公司防范控股股东及实际控制人占用 公司资金管理制度》等相关制度，并且公司 2016 年第二次临时股东大会审议通过了《关于确认公司报告 期内关联交易的议案》，对相关资金拆借行为进行了追溯确认；相关拆借方已于公司申请挂牌前归还全部 拆借款，不会对公司生产经营造成不利影响；主办券商和公司亦在《公开转让说明书》中对该等事项进行 充分披露，公司提交申请挂牌材料后未再发生关联方拆借资金的情况。 （四）承诺事项的履行情况 1、关于避免同业竞争的承诺。 为避免将来可能发生的同业竞争，公司控股股东、实际控制人徐华高，持股 5%以上的股东丽水协同 投资管理合伙企业（有限合伙）、徐经纬及公司的董事、监事、高级管理人员就避免与公司发生同业竞争 向公司及其他股东作出承诺。 2、实际控制人关于杜绝占用资金的承诺 公司实际控制人徐华高出具《关于 2016 年占用浙江诚创轴承有限公司款项的说明及承诺》，承诺“严 格执行公司相关管理制度，杜绝在未经公司内部决策流程的情况下支取公司资金的行为”。 3、关于票据受让行为违规损失的承诺 持有公司 5%以上股份的股东承诺，如果公司因报告期内曾受让无真实交易背景的票据行为而被有关 部门处罚，或因该等行为而被任何第三方追究任何形式的经济责任，由承诺人承担。 4、实际控制人关于社保事项的承诺 公司实际控制人出具了书面《承诺》，承诺如公司因挂牌前社保事项受处罚造成经济损失的，由实际 控制人承担。 上述承诺事项履行正常，不存在违约情形。 （五）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类 型 账面价值 占总资产的 比例 发生原因 固定资产 抵押 2,704,759.95 2.59% 公司周转资金贷款 无形资产 抵押 9,612,745.91 9.21% 公司周转资金贷款 在建工程 抵押 10,225,638.36 9.80% 公司周转资金贷款 总计 - 22,543,144.22 21.60% - 公告编号：2017-006 25 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条 件股份 无限售股份总数 3,000,000 100.00% -3,000,000 0 0.00% 其中：控股股东、实际控制人 2,700,000 90.00% -2,700,000 0 0.00% 董事、监事、高管 300,000 10.00% -300,000 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售条 件股份 有限售股份总数 0 0.00% 10,000,000 10,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 0 0.00% 8,100,000 8,100,000 81.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 3,000,000 - 7,000,000 10,000,000 - 普通股股东人数 3 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 徐华高 2,700,000 5,400,000 8,100,000 81.00% 8,100,000 0 2 丽水协同投资 管理合伙企业 (有限合伙) 0 1,000,000 1,000,000 10.00% 1,000,000 0 3 徐经纬 0 900,000 900,000 9.00% 900,000 0 4 季海燕 300,000 -300,000 0 0.00% 0 0 合计 3,000,000 7,000,000 10,000,000 100.00% 10,000,000 0 前十名股东间相互关系说明： 公司股东之间，徐华高与徐经纬为父女关系，公司股东协同投资的合伙人徐珠丹与徐华高为母子关系， 因而徐珠丹与徐经纬亦为直系亲属关系；协同投资并由公司控股股东、实际控制人徐华高实际控制。除此之 外，股东之间不存在其他关联关系。 二、优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 0 0 0 计入负债的优先股 0 0 0 优先股总股本 0 0 0 三、控股股东、实际控制人情况 公告编号：2017-006 26 （一）控股股东情况 公司控股股东、实际控制人为徐华高。 徐华高，男，1970 年 6 月出生，中国国籍，身份证号：332523197006XXXX12，无境外永久居留权。 1996 年 7 月毕业于浙江大学，大专学历，工程师。1991 年 9 月至 2002 年 3 月就职于云和县城关轴承配 件厂先后担任技术员，技术科长、副厂长等职务。2002 年 4 月，创立云和县诚创轴承有限公司，并担任 执行董事、总经理。2016 年 6 月 7 日起，担任诚创股份董事长兼总经理，任期三年。报告期内，控股股 东、实际控制人未发生变动。 （二）实际控制人情况 同控股股东情况。 公告编号：2017-006 27 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 不适用 三、债券融资情况 单位：元 不适用 债券违约情况: 不适用 公开发行债券的披露特殊要求: 不适用 四、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率 存续时间 是否违约 银行贷款 工商银行云和县支行 1,500,000.00 4.35% 2016 年 8 月 24 日-2017 年 8 月 24 日 否 银行贷款 工商银行云和县支行 4,980,000.00 4.35% 2016 年 8 月 2 日-2017 年 8 月 2 日 否 银行贷款 工商银行云和县支行 3,000,000.00 4.79% 2016 年 7 月 14 日-2017 年 7 月 14 日 否 银行贷款 建设银行云和县支行 2,000,000.00 5.66% 2016 年 12 月 5 日-2017 年 12 月 4 日 否 银行货款 安徽黟县农村商业银行 4,000,000.00 6.37% 2016 年 1 月 14 日-2019 年 1 月 14 日 否 合计 - 17,480,000.00 - - - 违约情况: 不适用 五、利润分配情况 不适用 公告编号：2017-006 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 徐华高 董事长/总经 理 男 47 大专 2016 年 6 月 7 日-2019 年 6 月 5 日 是 吴利平 董事/副总经 理 男 46 中专 2016 年 6 月 7 日-2019 年 6 月 5 日 是 潘伟东 董事/副总经 理 男 44 中专 2016 年 6 月 7 日-2019 年 6 月 5 日 是 徐松平 董事 男 44 大专 2016 年 6 月 7 日-2019 年 6 月 5 日 否 王丽燕 董事/董事会 秘书 女 29 大专 2016 年 6 月 7 日-2019 年 6 月 5 日 是 张永雄 监事会主席 男 46 中专 2016 年 6 月 7 日-2019 年 6 月 5 日 是 王慧仙 监事 女 55 中专 2016 年 6 月 7 日-2019 年 6 月 5 日 是 林定春 监事 女 41 中专 2016 年 6 月 7 日-2019 年 6 月 5 日 是 徐日东 财务负责人 男 44 中专 2016 年 6 月 7 日-2019 年 6 月 5 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事、监事、高级管理人员及控股股东实际控制人之间无其他关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例 期末持有股票期 权数量 徐华高 董事长/总经理 2,700,000 5,400,000 8,100,000 81.00% 0 合计 - 2,700,000 5,400,000 8,100,000 81.00% 0 公告编号：2017-006 29 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 总经理是否发生变动 是 董事会秘书是否发生变动 是 财务总监是否发生变动 是 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 徐华高 总经理 新任 董事、董事长、总经 理 股改新任 吴利平 副总经理 新任 董事、副总经理 股改新任 潘伟东 副总经理 新任 董事、副总经理 股改新任 徐松平 - 新任 董事 股改新任 王丽燕 财务人员 新任 董事、董事会秘书 股改新任 徐日东 财务人员 新任 财务负责人 股改新任 张永雄 生产部职工 新任 监事会主席 股改新任 林定春 技术质量部职工 新任 职工监事 股改新任 王慧仙 - 新任 监事 股改新任 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 公司新任董事、监事、高级管理人员的简历参见公开转让说明书的“第一节基本情况”之“三、公司 的股权结构、股东及股本演变情况”之“（二）控股股东和实际控制人的基本情况”之“四、公司董事、 监事及高级管理人员”之“（一）董事基本情况”之“（三）高级管理人员基本情况”。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 7 6 销售人员 1 1 生产人员 123 116 研发人员 23 33 行政办公人员 24 24 员工总计 178 180 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 1 2 专科 9 8 专科以下 168 170 员工总计 178 180 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 公告编号：2017-006 30 人员变动、人才引进 报告期内，公司新增了 2 人，整体人员变动不大。公司以市场外聘及公司内部推介两种方式进行招聘符 合公司岗位要求的人员。 人员培训 根据岗位的具体情况，采用内部培训、全员培训与重点培育、岗位技能与管理提升相结合。 员工薪酬政策 员工薪酬包括基本工资、考核工资和绩效工资等。公司实行全员劳动合同制，根据国家和地方相关法律， 签订《劳动合同书》；并按照国家和地方有关社会保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育等 社会保险。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 1 1 8,100,000 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 公司核心技术人员为徐华高，基本情况详见第六节“三、控股股东、实际控制人情况”。 报告期内，核心技术人员无变动。 公告编号：2017-006 31 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、（证劵法》、（非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股份 转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其相关法律、法规的要求，不断完善法 人治理结构，建立行之有效的内科管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、 召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司 重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关制度规定的程序和规则进行，截至报 告期末。上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司现有的治理机制能够有效地提高公司治理水平和决策质量、有效地识别和控制经营管理中的风险，能 够给所有股东提供合适保护以及保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利，便于结算投资者及 社会公众的监督，符合公司发展的要求。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 告期内，公司重大的人事变动、对外投资、关联关系、担保等事项均已履行规定程序。截至报告期内，公 司及公司股东、董事、监事、高级管理人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的 职责和义务。 4、公司章程的修改情况 1、2016 年 2 月 2 日，公司依法召开股东大会，审议通过了把季海燕所持公司 10%的股权转让给徐经纬；选 举徐经纬为浙江诚创轴承有限公司新的监事及制定了浙江诚创轴承有限公司新的章程。 2、2016 年 3 月 18 日，公司依法召开了股东大会，审议通过了《关于修改浙江诚创轴承有限公司章程的议 案》，会议决定对公司章程修改如下： 原章程内容： 原章程内容： 第十条 本公司注册资本为 300 万元。 第十条 本公司注册资本为 1000 万元。 第十一条 公司由 2 名股东组成： 第十一条 公司由 3 名股东组成： 股东一：徐华高 股东一：徐华高 身份证号码：332523197006260412 身份证号码：332523197006260412 住址：云和县中山路 262 号 住址：云和县中山路 262 号 公告编号：2017-006 32 以货币方式出资 270 万元，合占注册 其出资 810 万元，合占注册资本的 81%。前期以货币 资本的 90%，设立登记日前足额缴纳。 方式出资 270 万元，已足额缴纳；本次以货币方式出资 540 万元，于 2016 年 4 月 15 日前到位。 股东二：徐经纬 股东二：徐经纬 身份证号码：332523199908180023 身份证号码：332523199908180023 住址：云和县中山路 262 号 住址：云和县中山路 262 号 以货币方式出资 30 万元，合占注册 其出资 90 万元，合占注册资本的 9%。前期以货币方 资本的 90%，设立登记日前足额缴纳。 式出资 30 万元，已足额缴纳；本次以货币方式出资 60 万元，于 2016 年 4 月 15 日前到位。 股东三：丽水协同投资管理合伙企业（有限合伙） 住所：浙江省丽水市云和县凤凰山街道新华街 277 号 执行事务合伙人：徐华高 其出资 100 万元，占注册资本的 10%。本次以货币方式出 资 100 万元，于 2016 年 4 月 15 日前到位。 3、2016 年 6 月 7 日，召开了公司创立大会暨首次股东大会，通过了《浙江诚创精密机械股份有限公司章程》 及其《三会议事规则》。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 1、第一届董事会第一次会议:关于选举公司 董事长的议案、关于聘用总经理的议案;关 于聘用副总经理的议案;关于聘用财务负责 人的议案;关于聘用董事会秘书的议案;关 于制定《公司总经理工作细则》的议案;关 于制定《公司董事会秘书工作细则》的议案; 关于制定《公司内部审计制度》的议案;关 于制定《公司内部控制基本制度》、《公司财 务管理制度》、《公司固定资产管理制度》、 《公司无形资产管理制度》、 《公司日常财务 支出管理制度》、 《公司员工出差报销管理办 法》的议案;审议《关于申请公司股票在全 国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让 的议案》;审议《关于授权董事会办理公司 股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并 公开转让的相关事宜的议案》;审议《关于 聘请申请公司股票在全国中小企业股份转 让系统挂牌并公开转让的中介机构的议 案》;审议《关于同意公司股票转让方式的 公告编号：2017-006 33 议案》;审议《公司章程(挂牌后适用)》及 其附件《公司股东大会议事规则》、《公司董 事会议事规则》、《公司监事会议事规则;审 议《公司信息披露事务管理制度(挂牌后适 用)》、 《公司投资者关系管理制度(挂牌后适 用)》以及《公司年报信息披露重大差错责 任追究制度(挂牌后适用)》;审议《关于对 公司治理机制有效性进行评估的议案》;审 议《关于提议召开公司 2016 年第一次临时 股东大会的议案》。 2、第一届董事会第二次会议:审议《关于确 认报告期内公司受让无真实交易背景票据 事项的议案》;审议《关于确认公司报告期 内关联交易的议案》;审议《关于提议召开 公司 2016 年第二次临时股东大会的议案》。 3、第一届董事会第三次会议:审议《关于终 止在浙江股权交易所中挂牌交易》的议案。 监事会 1 1、第一届监事会第一次会议:关于选举公司 第一届监事会主席的议案;审议并表决《公 司监事会议事规则(挂牌后适用)》的议案。 股东大会 3 1、股份公司创立大会:《公司设立费用的报 告》;《公司筹建情况的报告》;《公司的设 立方案》;《公司章程》及其附件《公司股 东大会议事规则》、 《公司董事会议事规则》、 《公司监事会议事规则》;《关于制定<公司 对外担保决策制度>、<公司关联交易规则>、 <公司防范控股股东及实际控制人占用公司 资金管理制度>、<公司授权管理制度>的议 案》;《关于选举产生公司董事并成立第一 届董事会的议案》;《关于选举产生公司非 职工代表监事并成立第一届监事会的议 案》;《关于提请股东大会授权董事会全权 办理工商变更有关事宜及签署相关文件等 的议案》;审议《关于申请公司股票在全国 中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的 议案》;审议《关于授权董事会办理公司股 票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公 开转让的相关事宜的议案》;审议《关于聘 请申请公司股票在全国中小企业股份转让 系统挂牌并公开转让的中介机构的议案》; 审议《关于同意公司股票转让方式的议案》; 审议《公司章程(挂牌后适用)》及其附件《公 司股东大会议事规则》、 《公司董事会议事规 则》、《公司监事会议事规则;审议《公司信 公告编号：2017-006 34 息披露事务管理制度(挂牌后适用)》、 《公司 投资者关系管理制度(挂牌后适用)》以及 《公司年报信息披露重大差错责任追究制 度(挂牌后适用)》。 2、2016 年第一次临时股东大会:审议《关 于确认报告期内公司受让无真实交易背景 票据事项的议案》;审议《关于确认公司报 告期内关联交易的议案》。 3、2016 年第二 次临时股东大会:审议《关于决定终止在浙 江股权交易中挂牌交易》的议案。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决 和决议严格按照《公司法》、公司章程、三会议事规则规定执行，会议的召集、召开、表决符合法律、行政 法规和公司章程的规定。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司进一步加强并完善内控工作，严格遵守三会议事规则、《关联交易规格》、《对外担保决 策制度》以及（防范控股股东及实际控制人占用资金管理制度）等重大制度。形成较为完整、合理的内部 控制制度，逐步建立完善的激励机制，加强规范运作和有效执行，为公司健康稳定的发展奠定基础。 （四）投资者关系管理情况 公司投资者关系严格遵守《 公司法》、《证劵法》等有关法律、法规及全国中小企业股份转让系统有限责任 公司有关业务规则的规定，由董事会秘书负责投资者关系管理事务的组织、协调工作，客观、真实、准确、完整 的介绍和反应公司的实际情况。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 不适用 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会能够独立运作对本年度的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业在业务、资产、人员、财务、机构方面相互独立，具有 独立面向市场经营的能力。 （一）业务独立性 公司主要从事精密轴承套圈等轴承配件的研发、生产和销售业务，公司具有面向市场的自主经营能力以及 拥有独立的研发、生产、销售体系，能够独立对外开展业务，不依赖控股股东、实际控制人和其他任何关联方。 （二）资产独立性 公司独立拥有全部资产的产权，公司的资产与股东的资产权属关系界定明确，公司对其所有资产具有控制 支配权。公司最近两年内部存在资金、资产被控股股东及实际控制人占用而损害公司利益的情况，公司不存在以 资产、权益或信誉为股东债务提供担保的情形。 公告编号：2017-006 35 （三）人员独立性 公司的董事、监事及其他高级管理人员的任免均符合《公司法》和《公司章程》的相关规定，程序合法有 效；公司的总经理、副总经理、财务负责人及董事会秘书均未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担 任除董事、监事外的其他职务或领薪，公司的财务人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。 （四）财务独立性 公司拥有独立的财务部门，配备了专职的财务会计人员，建立了独立、完整的财务核算体系，能够独立做 出财务决策，具有规范的财务会计制度和财务管理制度。公司单独开户、独立核算。 （五）机构独立性 公司已设立股东大会、董事会和监事会机构，且已聘请总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高 级管理人员，并在公司内部设立了相应的职能部门。公司内部经营管理机构健全，独立行使经营者管理职权，与 控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间没有机构混同的情形。 （三）对重大内部管理制度的评价 1、公司建立了财务管理等一系列规章制度，涵盖了公司人力资料管理、财务管理、研发管理、采、采购销 售管理的经理过程各个环节，确保各项工作都有章可循，形成了规范的管理体系。公司的财务管理和内部控制制 制度在完整性、有效性、合理性方面不存在重大缺陷，内部控制制度有效地保证了公司经营业务有序进行，保护 了公司资产的安全完整，促进了公司经营效率的提高和经营目标的实现，符合公司发展的要求。 2、公司现有的治理机制能够有效地提高公司治理水平和决策质量、有效地识别和控制经营管理中的重大风 险，能够给所有股东提高合理保护及保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利，便于接受投资 者及社会公众的监督，符合公司发展的要求。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 为进一步健全公司的信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整 性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制，公司制定了《信息披露事务管 理制度》和《年报信息披露重大差错责任追究制度》。报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息 等情况。 公告编号：2017-006 36 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 瑞华审字【2017】33100017 号 审计机构名称 瑞华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市海淀区西环中路 16 号院 2 号楼 4 层 审计报告日期 2017 年 4 月 23 日 注册会计师姓名 倪元飞、高莉莉 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 审计报告 瑞华审字[2017] 33100017 号 浙江诚创精密机械股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的浙江诚创精密机械股份有限公司（以下简称“浙江诚创公司”）的财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表，2016 年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并 及公司的股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是浙江诚创公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编 制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞 弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规 定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审 计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会 计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计 师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财 务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了浙江诚创精密机械股 份有限公司 2016 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2016 年度合并及公司的经营成果和现金流量。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 中国·北京 中国注册会计师： 二〇一七年四月二十三日 公告编号：2017-006 37 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、1 2,413,782.22 1,430,705.78 结算备付金 ____________ ____________ 拆出资金 ____________ ____________ 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 ____________ ____________ 衍生金融资产 ____________ ____________ 应收票据 六、2 ____________ 509,468.37 应收账款 六、3 8,309,568.41 13,398,620.93 预付款项 六、4 ____________ 300,000.00 应收保费 ____________ ____________ 应收分保账款 ____________ ____________ 应收分保合同准备金 ____________ ____________ 应收利息 ____________ ____________ 应收股利 ____________ ____________ 其他应收款 六、5 2,408,159.58 10,632,959.79 买入返售金融资产 ____________ ____________ 存货 六、6 12,419,189.80 14,569,060.69 划分为持有待售的资产 ____________ ____________ 一年内到期的非流动资产 ____________ ____________ 其他流动资产 六、7 2,650,818.07 194,450.19 流动资产合计 28,201,518.08 41,035,265.75 非流动资产： 发放贷款及垫款 ____________ ____________ 可供出售金融资产 六、8 3,600,000.00 3,600,000.00 持有至到期投资 ____________ ____________ 长期应收款 ____________ ____________ 长期股权投资 ____________ ____________ 投资性房地产 ____________ ____________ 固定资产 六、9 32,419,953.49 11,299,789.67 在建工程 六、10 27,912,075.15 29,622,000.40 工程物资 ____________ ____________ 固定资产清理 ____________ ____________ 生产性生物资产 ____________ ____________ 油气资产 ____________ ____________ 无形资产 六、11 9,612,745.91 9,671,423.95 开发支出 ____________ ____________ 公告编号：2017-006 38 商誉 ____________ ____________ 长期待摊费用 六、12 252,500.00 44,000.00 递延所得税资产 六、13 132,105.41 303,157.21 其他非流动资产 六、14 2,212,000.00 ____________ 非流动资产合计 76,141,379.96 54,540,371.23 资产总计 104,342,898.04 95,575,636.98 流动负债： 短期借款 六、15 11,480,000.00 3,500,000.00 向中央银行借款 ____________ ____________ 吸收存款及同业存放 ____________ ____________ 拆入资金 ____________ ____________ 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 ____________ ____________ 衍生金融负债 ____________ ____________ 应付票据 ____________ ____________ 应付账款 六、16 10,733,276.55 16,544,948.62 预收款项 ____________ ____________ 卖出回购金融资产款 ____________ ____________ 应付手续费及佣金 ____________ ____________ 应付职工薪酬 六、17 2,282,629.06 2,141,655.51 应交税费 六、18 383,525.32 3,110,103.16 应付利息 六、19 39,990.68 5,914.78 应付股利 ____________ ____________ 其他应付款 六、20 2,659,402.65 2,956,909.32 应付分保账款 ____________ ____________ 保险合同准备金 ____________ ____________ 代理买卖证券款 ____________ ____________ 代理承销证券款 ____________ ____________ 划分为持有待售的负债 ____________ ____________ 一年内到期的非流动负债 ____________ ____________ 其他流动负债 ____________ ____________ 流动负债合计 27,578,824.26 28,259,531.39 非流动负债： 长期借款 六、21 4,000,000.00 ____________ 应付债券 ____________ ____________ 其中：优先股 ____________ ____________ 永续债 ____________ ____________ 长期应付款 ____________ ____________ 长期应付职工薪酬 ____________ ____________ 专项应付款 ____________ ____________ 预计负债 ____________ ____________ 递延收益 六、22 1,993,166.67 2,255,166.67 递延所得税负债 ____________ ____________ 公告编号：2017-006 39 其他非流动负债 ____________ ____________ 非流动负债合计 5,993,166.67 2,255,166.67 负债合计 33,571,990.93 30,514,698.06 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、23 10,000,000.00 3,000,000.00 其他权益工具 ____________ ____________ 其中：优先股 ____________ ____________ 永续债 ____________ ____________ 资本公积 六、24 53,296,993.59 6,347,496.90 减：库存股 ____________ ____________ 其他综合收益 ____________ ____________ 专项储备 ____________ ____________ 盈余公积 六、25 398,697.34 1,500,000.00 一般风险准备 ____________ ____________ 未分配利润 六、26 3,600,794.95 51,595,291.64 归属于母公司所有者权益合计 67,296,485.88 62,442,788.54 少数股东权益 3,474,421.23 2,618,150.38 所有者权益总计 70,770,907.11 65,060,938.92 负债和所有者权益总计 104,342,898.04 95,575,636.98 法定代表人：徐华高 主管会计工作负责人：徐日东 会计机构负责人：徐日东 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 1,678,848.52 1,100,966.96 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 ____________ ____________ 衍生金融资产 ____________ ____________ 应收票据 ____________ ____________ 应收账款 十五、1 7,308,126.36 12,240,187.88 预付款项 ____________ 300,000.00 应收利息 ____________ ____________ 应收股利 ____________ ____________ 其他应收款 十五、2 5,238,898.76 10,917,772.44 存货 10,701,536.47 12,919,507.66 划分为持有待售的资产 ____________ ____________ 一年内到期的非流动资产 ____________ ____________ 其他流动资产 2,582,078.44 180,733.95 流动资产合计 27,509,488.55 37,659,168.89 非流动资产： 可供出售金融资产 3,600,000.00 3,600,000.00 持有至到期投资 ____________ ____________ 公告编号：2017-006 40 长期应收款 ____________ ____________ 长期股权投资 十五、3 6,346,837.72 ____________ 投资性房地产 ____________ ____________ 固定资产 30,040,601.79 8,617,808.55 在建工程 17,540,730.29 23,814,500.40 工程物资 ____________ ____________ 固定资产清理 ____________ ____________ 生产性生物资产 ____________ ____________ 油气资产 ____________ ____________ 无形资产 8,057,335.13 8,083,881.22 开发支出 ____________ ____________ 商誉 ____________ ____________ 长期待摊费用 252,500.00 44,000.00 递延所得税资产 132,105.41 303,157.21 其他非流动资产 1,545,000.00 ____________ 非流动资产合计 67,515,110.34 44,463,347.38 资产总计 95,024,598.89 82,122,516.27 流动负债： 短期借款 11,480,000.00 500,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 ____________ ____________ 衍生金融负债 ____________ ____________ 应付票据 ____________ ____________ 应付账款 10,596,411.38 16,463,812.37 预收款项 ____________ ____________ 应付职工薪酬 1,927,038.85 1,873,760.57 应交税费 298,017.62 3,044,594.88 应付利息 16,455.09 731.03 应付股利 ____________ ____________ 其他应付款 1,005,272.65 391,815.84 划分为持有待售的负债 ____________ ____________ 一年内到期的非流动负债 ____________ ____________ 其他流动负债 ____________ ____________ 流动负债合计 25,323,195.59 22,274,714.69 非流动负债： 长期借款 ____________ ____________ 应付债券 ____________ ____________ 其中：优先股 ____________ ____________ 永续债 ____________ ____________ 长期应付款 ____________ ____________ 长期应付职工薪酬 ____________ ____________ 专项应付款 ____________ ____________ 预计负债 ____________ ____________ 公告编号：2017-006 41 递延收益 1,993,166.67 2,255,166.67 递延所得税负债 ____________ ____________ 其他非流动负债 ____________ ____________ 非流动负债合计 1,993,166.67 2,255,166.67 负债合计 27,316,362.26 24,529,881.36 所有者权益： 股本 10,000,000.00 3,000,000.00 其他权益工具 ____________ ____________ 其中：优先股 ____________ ____________ 永续债 ____________ ____________ 资本公积 53,535,451.85 ____________ 减：库存股 ____________ ____________ 其他综合收益 ____________ ____________ 专项储备 ____________ ____________ 盈余公积 398,697.34 1,500,000.00 未分配利润 3,774,087.44 53,092,634.91 所有者权益合计 67,708,236.63 57,592,634.91 负债和所有者权益总计 95,024,598.89 82,122,516.27 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 六、27 53,497,453.79 53,442,831.51 其中：营业收入 六、27 53,497,453.79 53,442,831.51 利息收入 ____________ ____________ 已赚保费 ____________ ____________ 手续费及佣金收入 ____________ ____________ 二、营业总成本 六、27 51,640,781.40 52,726,743.30 其中：营业成本 六、27 38,961,043.96 39,572,209.32 利息支出 ____________ ____________ 手续费及佣金支出 ____________ ____________ 退保金 ____________ ____________ 赔付支出净额 ____________ ____________ 提取保险合同准备金净额 ____________ ____________ 保单红利支出 ____________ ____________ 分保费用 ____________ ____________ 营业税金及附加 六、28 1,058,266.30 348,279.47 销售费用 六、29 2,847,344.39 3,182,225.10 管理费用 六、30 8,672,201.33 9,489,896.67 财务费用 六、31 -278,167.57 32,763.33 资产减值损失 六、32 380,092.99 101,369.41 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） ____________ ____________ 公告编号：2017-006 42 投资收益（损失以“－”号填列） 六、33 ____________ 3,386.30 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 ____________ ____________ 汇兑收益（损失以“-”号填列） ____________ ____________ 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,856,672.39 719,474.51 加：营业外收入 六、34 3,498,958.82 1,043,283.14 其中：非流动资产处置利得 ____________ ____________ 减：营业外支出 六、35 619,022.85 77,906.80 其中：非流动资产处置损失 ____________ 11,621.23 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 4,736,608.36 1,684,850.85 减：所得税费用 六、36 834,145.17 -8,585.79 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,902,463.19 1,693,436.64 其中：被合并方在合并前实现的净利 润 ____________ ____________ 归属于母公司所有者的净利润 4,199,655.60 1,938,916.64 少数股东损益 -297,192.41 -245,480.00 六、其他综合收益的税后净额 ____________ ____________ 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 ____________ ____________ (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 ____________ ____________ 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 ____________ ____________ 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 ____________ ____________ （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 ____________ ____________ 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 ____________ ____________ 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 ____________ ____________ 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 ____________ ____________ 4．现金流量套期损益的有效部分 ____________ ____________ 5．外币财务报表折算差额 ____________ ____________ 6．其他 ____________ ____________ 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 ____________ ____________ 七、综合收益总额 3,902,463.19 1,693,436.64 归属于母公司所有者的综合收益总 4,199,655.60 1,938,916.64 公告编号：2017-006 43 额 归属于少数股东的综合收益总额 -297,192.41 -245,480.00 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.56 0.65 （二）稀释每股收益 0.56 0.65 法定代表人：徐华高 主管会计工作负责人：徐日东 会计机构负责人：徐日东 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 十五、4 51,880,545.22 50,509,067.97 减：营业成本 十五、4 37,186,903.90 36,691,197.10 营业税金及附加 887,981.36 333,275.99 销售费用 2,840,834.39 3,174,990.56 管理费用 8,188,734.44 8,857,605.41 财务费用 -426,158.65 -191,713.86 资产减值损失 821,429.67 122,199.71 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） ____________ ____________ 投资收益（损失以“－”号填列） 十五、5 ____________ 3,386.30 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 ____________ ____________ 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 2,380,820.11 1,524,899.36 加：营业外收入 3,498,800.40 1,031,521.09 其中：非流动资产处置利得 ____________ ____________ 减：营业外支出 615,685.02 74,973.03 其中：非流动资产处置损失 ____________ ____________ 三、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 5,263,935.49 2,481,447.42 减：所得税费用 834,145.17 -8,585.79 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 4,429,790.32 2,490,033.21 五、其他综合收益的税后净额 ____________ ____________ (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 ____________ ____________ 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 ____________ ____________ 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 ____________ ____________ （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 ____________ ____________ 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 ____________ ____________ 公告编号：2017-006 44 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 ____________ ____________ 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 ____________ ____________ 4．现金流量套期损益的有效部分 ____________ ____________ 5．外币财务报表折算差额 ____________ ____________ 6．其他 ____________ ____________ 六、综合收益总额 4,429,790.32 2,490,033.21 七、每股收益： （一）基本每股收益 0.56 0.65 （二）稀释每股收益 0.56 0.65 （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 67,916,253.90 57,990,219.94 客户存款和同业存放款项净增加额 ____________ ____________ 向中央银行借款净增加额 ____________ ____________ 向其他金融机构拆入资金净增加额 ____________ ____________ 收到原保险合同保费取得的现金 ____________ ____________ 收到再保险业务现金净额 ____________ ____________ 保户储金及投资款净增加额 ____________ ____________ 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 ____________ ____________ 收取利息、手续费及佣金的现金 ____________ ____________ 拆入资金净增加额 ____________ ____________ 回购业务资金净增加额 ____________ ____________ 收到的税费返还 257,818.42 32,500.00 收到其他与经营活动有关的现金 六、37 11,831,393.33 5,046,700.51 经营活动现金流入小计 80,005,465.65 63,069,420.45 购买商品、接受劳务支付的现金 41,313,737.82 35,351,914.42 客户贷款及垫款净增加额 ____________ ____________ 存放中央银行和同业款项净增加额 ____________ ____________ 支付原保险合同赔付款项的现金 ____________ ____________ 支付利息、手续费及佣金的现金 ____________ ____________ 支付保单红利的现金 ____________ ____________ 支付给职工以及为职工支付的现金 9,701,313.91 9,015,681.88 支付的各项税费 7,626,695.43 2,867,275.48 支付其他与经营活动有关的现金 六、37 10,233,885.25 9,861,598.85 经营活动现金流出小计 68,875,632.41 57,096,470.63 经营活动产生的现金流量净额 六、38 11,129,833.24 5,972,949.82 二、投资活动产生的现金流量： 公告编号：2017-006 45 收回投资收到的现金 ____________ 4,000,000.00 取得投资收益收到的现金 ____________ 3,386.30 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 ____________ 13,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 ____________ ____________ 收到其他与投资活动有关的现金 ____________ ____________ 投资活动现金流入小计 ____________ 4,016,386.30 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 23,641,276.97 17,165,520.86 投资支付的现金 ____________ ____________ 质押贷款净增加额 ____________ ____________ 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 ____________ ____________ 支付其他与投资活动有关的现金 六、37 ____________ ____________ 投资活动现金流出小计 23,641,276.97 17,165,520.86 投资活动产生的现金流量净额 -23,641,276.97 -13,149,134.56 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 7,915,005.00 4,434,995.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 915,005.00 ____________ 取得借款收到的现金 30,480,000.00 7,300,000.00 发行债券收到的现金 ____________ ____________ 收到其他与筹资活动有关的现金 ____________ 1,090,000.00 筹资活动现金流入小计 38,395,005.00 12,824,995.00 偿还债务支付的现金 18,500,000.00 6,800,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 292,984.83 250,711.83 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 ____________ ____________ 支付其他与筹资活动有关的现金 6,107,500.00 ____________ 筹资活动现金流出小计 24,900,484.83 7,050,711.83 筹资活动产生的现金流量净额 13,494,520.17 5,774,283.17 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 ____________ 228,092.16 五、现金及现金等价物净增加额 六、38 983,076.44 -1,173,809.41 加：期初现金及现金等价物余额 六、38 1,430,705.78 2,604,515.19 六、期末现金及现金等价物余额 六、38 2,413,782.22 1,430,705.78 法定代表人：徐华高主管会计工作负责人：徐日东会计机构负责人：徐日东 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 65,066,862.09 54,685,939.94 收到的税费返还 257,660.00 32,500.00 收到其他与经营活动有关的现金 11,831,199.21 883,060.71 经营活动现金流入小计 77,155,721.30 55,601,500.65 购买商品、接受劳务支付的现金 40,516,125.89 33,312,395.31 公告编号：2017-006 46 支付给职工以及为职工支付的现金 8,763,773.55 7,920,029.55 支付的各项税费 7,011,745.31 2,634,864.02 支付其他与经营活动有关的现金 10,989,253.09 9,532,312.43 经营活动现金流出小计 67,280,897.84 53,399,601.31 经营活动产生的现金流量净额 9,874,823.46 2,201,899.34 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 ____________ 4,000,000.00 取得投资收益收到的现金 ____________ 3,386.30 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 ____________ 13,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 ____________ ____________ 收到其他与投资活动有关的现金 ____________ ____________ 投资活动现金流入小计 ____________ 4,016,386.30 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 18,999,480.23 9,196,709.23 投资支付的现金 ____________ ____________ 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 ____________ ____________ 支付其他与投资活动有关的现金 ____________ ____________ 投资活动现金流出小计 18,999,480.23 9,196,709.23 投资活动产生的现金流量净额 -18,999,480.23 -5,180,322.93 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 7,000,000.00 ____________ 取得借款收到的现金 26,480,000.00 4,300,000.00 发行债券收到的现金 ____________ 1,090,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 ____________ ____________ 筹资活动现金流入小计 33,480,000.00 5,390,000.00 偿还债务支付的现金 15,500,000.00 3,800,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 169,961.67 30,878.39 支付其他与筹资活动有关的现金 8,107,500.00 ____________ 筹资活动现金流出小计 23,777,461.67 3,830,878.39 筹资活动产生的现金流量净额 9,702,538.33 1,559,121.61 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 ____________ 228,092.16 五、现金及现金等价物净增加额 577,881.56 -1,191,209.82 加：期初现金及现金等价物余额 1,100,966.96 2,292,176.78 六、期末现金及现金等价物余额 1,678,848.52 1,100,966.96 公告编号：2017-006 47 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 3,000,000.00 ____ ____ ____ 6,347,496.90 ____ ____ ____ 1,500,000.00 ____ 51,595,291.64 2,618,150.38 65,060,938.92 加：会计政策变更 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 前期差错更正 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 同一控制下企业合 并 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 二、本年期初余额 3,000,000.00 ____ ____ ____ 6,347,496.90 ____ ____ ____ 1,500,000.00 ____ 51,595,291.64 2,618,150.38 65,060,938.92 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 7,000,000.00 ____ ____ ____ 46,949,496.69 ____ ____ ____ -1,101,542.66 ____ -47,994,496.69 856,270.85 5,709,968.19 （一）综合收益总额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4,199,655.60 -297,192.41 3,902,463.19 （二）所有者投入和减少 资本 7,000,000.00 ____ ____ ____ -6,347,496.90 ____ ____ ____ -1,314,188.60 ____ 1,554,185.50 915,005.00 1,807,505.00 1．股东投入的普通股 7,000,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 915,005.00 7,915,005.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．股份支付计入所有者 权益的金额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ -6,347,496.90 ____ ____ ____ -1,314,188.60 ____ 1,554,185.50 ____ -6,107,500.00 （三）利润分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 398,697.34 ____ -398,697.34 ____ ____ 1．提取盈余公积 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 398,697.34 ____ -398,697.34 ____ ____ 2．提取一般风险准备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．对所有者（或股东） 的分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 公告编号：2017-006 48 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （四）所有者权益内部结 转 ____ ____ ____ ____ 53,296,993.59 ____ ____ ____ -185,811.40 ____ -53,349,640.45 238,458.26 ____ 1．资本公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．盈余公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．盈余公积弥补亏损 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ 53,296,993.59 ____ ____ ____ -185,811.40 ____ -53,349,640.45 238,458.26 ____ （五）专项储备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．本期提取 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．本期使用 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （六）其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 四、本年期末余额 10,000,000.00 ____ ____ ____ 53,296,993.59 ____ ____ ____ 398,697.34 ____ 3,600,794.95 3,474,421.23 70,770,907.11 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 3,000,000.00 ____ ____ ____ 3,599,049.30 ____ ____ ____ 1,500,000.00 ____ 49,656,375.00 1,177,082.98 58,932,507.28 加：会计政策变更 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 前期差错更正 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 同一控制下企业合 并 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 二、本年期初余额 3,000,000.00 ____ ____ ____ 3,599,049.30 ____ ____ ____ 1,500,000.00 ____ 49,656,375.00 1,177,082.98 58,932,507.28 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） ____ ____ ____ ____ 2,748,447.60 ____ ____ ____ ____ ____ 1,938,916.64 1,441,067.40 6,128,431.64 公告编号：2017-006 49 （一）综合收益总额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1,938,916.64 -245,480.00 1,693,436.64 （二）所有者投入和减少 资本 ____ ____ ____ ____ 2,748,447.60 ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1,686,547.40 4,434,995.00 1．股东投入的普通股 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．其他权益工具持有者 投入资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．股份支付计入所有者 权益的金额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ 2,748,447.60 ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1,686,547.40 4,434,995.00 （三）利润分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．提取盈余公积 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．提取一般风险准备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．对所有者（或股东） 的分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （四）所有者权益内部结 转 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．资本公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．盈余公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．盈余公积弥补亏损 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （五）专项储备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．本期提取 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．本期使用 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （六）其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 四、本年期末余额 3,000,000.00 ____ ____ ____ 6,347,496.90 ____ ____ ____ 1,500,000.00 ____ 51,595,291.64 2,618,150.38 65,060,938.92 公告编号：2017-006 50 法定代表人：徐华高 主管会计工作负责人：徐日东 会计机构负责人：徐日东 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 3,000,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1,500,000.00 53,092,634.91 57,592,634.91 加：会计政策变更 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 前期差错更正 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 二、本年期初余额 3,000,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1,500,000.00 53,092,634.91 57,592,634.91 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 7,000,000.00 ____ ____ ____ 53,535,451.85 ____ ____ ____ -1,101,542.66 -49,318,547.47 10,115,601.72 （一）综合收益总额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4,429,790.32 4,429,790.32 （二）所有者投入和减少资 本 7,000,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ -1,314,188.60 ____ 5,685,811.40 1．股东投入的普通股 7,000,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 7,000,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．股份支付计入所有者权 益的金额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ -1,314,188.60 ____ -1,314,188.60 （三）利润分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 398,457.34 -398,457.34 ____ 1．提取盈余公积 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 398,457.34 -398,457.34 ____ 2．对所有者（或股东）的 分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （四）所有者权益内部结转 ____ ____ ____ ____ 53,535,451.85 ____ ____ ____ -185,811.40 -53,349,640.45 ____ 公告编号：2017-006 51 1．资本公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．盈余公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．盈余公积弥补亏损 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ 53,535,451.85 ____ ____ ____ -185,811.40 -53,349,640.45 ____ （五）专项储备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．本期提取 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．本期使用 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （六）其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 四、本年期末余额 10,000,000.00 ____ ____ ____ 53,535,451.85 ____ ____ ____ 398,697.34 3,774,087.44 67,708,236.63 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 3,000,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1,500,000.00 50,602,601.70 55,102,601.70 加：会计政策变更 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 前期差错更正 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 二、本年期初余额 3,000,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1,500,000.00 50,602,601.70 55,102,601.70 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2,490,033.21 2,490,033.21 （一）综合收益总额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2,490,033.21 2,490,033.21 （二）所有者投入和减少资 本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．股东投入的普通股 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．其他权益工具持有者投 入资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 公告编号：2017-006 52 3．股份支付计入所有者权 益的金额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （三）利润分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．提取盈余公积 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．对所有者（或股东）的 分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （四）所有者权益内部结转 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．资本公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．盈余公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．盈余公积弥补亏损 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （五）专项储备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．本期提取 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．本期使用 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （六）其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 四、本年期末余额 3,000,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1,500,000.00 53,092,634.91 57,592,634.91 公告编号：2017-006 53 浙江诚创精密机械股份有限公司 2016 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 浙江诚创精密机械股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”） 前身为浙江诚创轴承 有限公司，2016年5月23日股东会做出决议，同意公司由有限责任公司整体变更为股份有限公司， 以2016年3月31日为评估基准日。公司目前持有统一社会信用代码为913311257384312889的营业 执照，公司注册地址：浙江云和县凤凰山街道新华街277号。 公司于2002年4月30日在云和县工商行政管理局登记注册成立。公司成立时注册资本为50 万元，由徐华高、陈伟平两个自然人股东以货币一次性出资，出资金额分别为30万元、20万元。 此次增资业经云和树信会计师事务所有限公司验证，并出具云树会验【2002】24号验资报告。 2009年5月25日，公司召开股东会，决议通过原股东陈伟平将其持有的40%、计价为20万元 的股权全部转让给自然人季海燕；股东会一并通过增加注册资本250万元决议，其中徐华高追加 货币出资240万元，季海燕追加货币出资10万元。此次增资业经云和树信会计师事务所有限公司 验证，并出具云树会验【2009】41号验资报告。 2016年2月2日，公司召开股东会，决议通过原股东季海燕将其持有的10%、计价为30万元的 股权全部转让给自然人徐经纬。 2016年3月18日，股东会决议增加注册资本700万元，增资方式为货币出资。其中徐华高追 加认缴540万元，徐经纬追加认缴60万，新增丽水协同投资管理合伙企业（有限合伙）为新股东， 认缴出资100万元。此次增资业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）浙江分所验证，并出具瑞 华浙验字[2016] 33060002号验资报告。 本次增资后，公司最新股权结构为： 股东姓名或名称 出资额（万元） 出资方式 出资比例（%） 徐华高 810.00 货币 81.00 丽水协同投资管理合伙企业（有限合伙） 100.00 货币 10.00 徐经纬 90.00 货币 9.00 合计 1,000.00 100.00 根据公司 2016 年 5 月 23 日的股东会决议，有限公司整体变更设立为股份有限公司，由徐 华高、徐经纬和丽水协同投资管理合伙企业（有限合伙）共同作为发起人，以 2016 年 3 月 31 日经审计的有限公司净资产人民币 63,535,451.85 元，按 6.3535:1 的比例折为股份公司股本， 其中股本总额为 1,000.00 万元，剩余净资产 53,535,451.85 元计入股份公司资本公积。 公告编号：2017-006 54 公司股票挂牌公开转让申请已经全国股转公司同意，公司股票于 2016 年 11 月 8 日于全国 股改转让系统公开转让。 截至2016年12月31日，本公司纳入合并范围的子公司共2户，详见本附注八“在其他主体中 的权益”。本公司本年度合并范围比上年度增加2户，详见本附注七“合并范围的变更”。 本公司及子公司主要从事：木制玩具、工艺品加工生产（凭有效许可证经营） 轴承及轴承 配件生产、销售；生产轴承所用辅料零售及其产品进出口业务。 二、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的 《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释 及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），并参照中国证券监督管理委员会《公开发行证 券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》 （2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外， 本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准 备。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况及 2016 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表 在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编 报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 四、重要会计政策和会计估计 本公司及各子公司主要从事精密轴承套圈及其他轴承配件的研发、生产和销售。本公司根 据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项 具体会计政策和会计估计，详见本附注四、15“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会 计判断和估计的说明，请参阅附注四、19“重大会计判断和估计”。 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本 公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、营业周期 公告编号：2017-006 55 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公 司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司经 营以人民币为记账本位币。本公司及境内子公司经营编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业 合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权 的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方 控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账 面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）； 资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业 合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方， 参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而 付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、 法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对 价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已 存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并 成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被 购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的 被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有 负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方 可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 公告编号：2017-006 56 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而 未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存 在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延 所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外， 确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解 释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十 一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一 揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、12“长期股权投资” 进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处 理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资 成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收 益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债 相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负 债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允 价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购 买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关 资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受 益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 5、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力， 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报 金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行 重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范 围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和 现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并 公告编号：2017-006 57 资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流 量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比 数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日 的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并 财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公 司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得 的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少 数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数 股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担 的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权 益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照 其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和， 减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额， 计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权 时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公 司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后， 对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号—— 金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、12“长期股权投资”或本附 注四、9“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司 股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易 的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子 交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整 体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项 交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中 的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详 见本附注四、12、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权” （详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属 公告编号：2017-006 58 于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是， 在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并 财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 4、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限 短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风 险很小的投资。 6、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排 中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享 有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净 资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、12（2）② “权益法核算的长 期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按 本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额 所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生 的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同 经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于 共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定 的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失； 对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 7、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限 短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很 小的投资。 8、外币业务 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的 当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外 币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 公告编号：2017-006 59 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差 额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费 用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生 的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目， 因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金 额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后 的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入 当期损益或确认为其他综合收益。 9、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债 在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融 负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计 入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移 一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公 允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得 的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本 公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的 市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和 期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划 分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以 及可供出售金融资产。 ① 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷 款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊 公告编号：2017-006 60 销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ② 可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本 金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累 计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取 得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值 损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益， 在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不 能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融 资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对 其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单 独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未 发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征 的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用 风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额 确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产 价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资 产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成 本。 ② 可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明 该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%； “非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。 公告编号：2017-006 61 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失 予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销 金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损 失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确 认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩 并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终 止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该 金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬， 但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金 融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关 负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的 对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终 止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认 部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期 损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需 确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则 进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金 融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确 公告编号：2017-006 62 认金额。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值 的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ② 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本 进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ③ 财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允 价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初始 确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较 高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公 司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负 债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的 非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生 工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌 入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆， 作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行 单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融 负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 公告编号：2017-006 63 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债 以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分 别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发 行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公 允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权 益工具的公允价值变动额。 10、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项 发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付 利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ④其他表明应收 款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 ① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产， 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应 收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 ② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特 征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同 条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 账龄组合 按照账龄政策计提坏账准备的应收款项 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 公告编号：2017-006 64 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征 （债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合 中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项 目 计提方法 账龄组合 账龄分析法 a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 0 0 1-2 年 10 10 2-3 年 30 30 3-4 年 50 50 4-5 年 80 80 5 年以上 100 100 ③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证 据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计 提坏账准备：如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显 迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项；等等。 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关， 原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提 减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应 收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 11、存货 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、在产品、库存商品、周转材料、发出商品、委托加工物资等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发 出时按加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 公告编号：2017-006 65 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础， 同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提 取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净 值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 12、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长 期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可 供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附 注四、9“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必 须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务 和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终 控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初 始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本 公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按 照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始 投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值 总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权 投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证 券的公允价值之和。 公告编号：2017-006 66 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管 理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期 股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证 券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或 原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的 费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权 益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投 资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者 利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净 资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成 本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份 额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位 宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投 资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的 账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单 位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位 采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单 位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营 企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例 计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的 未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企 业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公 允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全 公告编号：2017-006 67 额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的 账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按 《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损 失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成 对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损 失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现 净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应 享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资 本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置 对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编 制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额， 计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原 计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权 益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取 得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其 他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例 结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利 润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置 后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩 余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共 同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失 公告编号：2017-006 68 控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控 制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对 被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采 用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所 有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益 法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认 和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余 股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面 价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止 采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被 投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益， 在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽 子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧 失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确 认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 13、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地 计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类 固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75 机器设备 年限平均法 10 5 9.50 电子设备及其他 年限平均法 3-5 5 19-31.67 运输设备 年限平均法 5 5 19.00 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公 司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 公告编号：2017-006 69 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、12“长期资产减值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能 转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租 赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折 旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者 中较短的期间内计提折旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可 靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支 出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当 期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生 改变则作为会计估计变更处理。 14、在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用 等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。 3. 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。 15、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额 等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、 借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始 时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态 时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借 款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根 据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入 公告编号：2017-006 70 当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或 可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 16、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入 本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时 计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用 权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则 将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备 累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作 为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证 据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命 有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段的支出，于 发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的 支出计入当期损益： ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无 形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或 出售该无形资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 公告编号：2017-006 71 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、12“长期资产减值”。 17、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。 本公司的长期待摊费用主要包括房屋装修费。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 18、长期资产减值 对于固定资产、使用寿命有限的无形资产等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判 断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减 值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值 两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存 在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的， 则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、 相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的 现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现 率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对 单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组 是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 19、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工 伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司 提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险 以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予 补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时， 和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪 公告编号：2017-006 72 酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按 照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至 正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时， 计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会 计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 20、收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继 续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很 可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 结合公司业务和交易的具体情况，商品销售收入确认的原则如下：对于国内销售，按照合 同条款将产品交付客户，收到客户的收货确认通知，同时开具相应发票作为收入的确认时点； 对于出口销售，以完成报关手续作为收入确认时点。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提 供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关 的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的 成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本 金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计 不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供 劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分 和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处 理。 （3）使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （4）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定 公告编号：2017-006 73 21、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者 投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按 照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府 补助，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期 损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并 在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期 损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 22、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计 算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系 根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但 按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异， 采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得 额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确 认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性 差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能 不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税 暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中 产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此 外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预 见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得 额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣 公告编号：2017-006 74 暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税 款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相 关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可 能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税 计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余 当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本 公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递 延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主 体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意 图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产 及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 23、重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计 量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层 过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、 费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性 所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或 负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影 响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数 在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： 公告编号：2017-006 75 （1）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应 收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差 异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。 （2）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈 旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可 变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表 日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改 变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 （3）金融工具公允价值 对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值 方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和 相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融 工具的公允价值产生影响。 （4）可供出售金融资产减值 本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定 是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投 资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括 行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。 （5）长期资产减值 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。 对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值 测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值 测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未 来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的 市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以 及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得 的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。 公告编号：2017-006 76 （6）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计 提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。 使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估 计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （7）开发支出 确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现 率以及预计受益期间的假设。 （8）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确 认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和 金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （9）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。 部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同 最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 五、税项 1、主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的 差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的5%计缴。 企业所得税 详见下表 教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。 地方教育附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。 本公司及其子公司所得税税率如下表： 纳税主体名称 所得税税率 浙江诚创精密机械股份有限公司 15% 云和华鹤保持架有限公司 25% 黄山诚创轴承有限公司 25% 公告编号：2017-006 77 2、税收优惠及批文 （1）企业所得税 2015 年由浙江省高新技术企业认定管理工作领导小组发布浙高企认【2015】2 号《关 于浙江省 2015 年通过复审的 429 家高新技术企业的公示》，公司继续被认定为高新技术企业（证 书编号：GF201533000067），公司 2015 年度至 2017 年度的企业所得税减按 15%计征。 （2）土地使用税 根据云和县地方税务局《云地税优批【2015】第64号》文件，本公司于2016年度收到土地 使用税返还额257,660.00元。 六、合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2016 年 1 月 1 日， 年末指 2016 年 12 月 31 日。 1、货币资金 项 目 年末余额 年初余额 库存现金 17,135.25 911.00 银行存款 2,396,646.97 1,429,794.78 其他货币资金 合 计 2,413,782.22 1,430,705.78 2、应收票据 （1）应收票据分类 项 目 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 509,468.37 合 计 509,468.37 （2）年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项 目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额 银行承兑汇票 312,592.88 合 计 312,592.88 3、应收账款 （1）应收账款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 公告编号：2017-006 78 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应 收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的应 收款项 8,315,554.91 92.24 5,986.50 0.07 8,309,568.41 单项金额不重大但单独计提坏账准备的 应收款项 699,858.50 7.76 699,858.50 100.00 合 计 9,015,413.41 100.00 705,845.00 7.83 8,309,568.41 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应 收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的应 收款项 13,686,221.70 98.71 287,600.77 2.10 13,398,620.93 单项金额不重大但单独计提坏账准备的 应收款项 178,859.82 1.29 178,859.82 100.00 合 计 13,865,081.52 100.00 466,460.59 3.36 13,398,620.93 备注：单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项是指：宁波更大集团有限公司的 156720.22 元和广州辉明实业有限公司的 22139.60 元。 ① 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 8,255,689.96 1 至 2 年 59,864.95 5,986.50 10.00 合 计 8,315,554.91 5,986.50 0.07 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 239,384.41 元 （3）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 公告编号：2017-006 79 本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 8,608,493.47 元，占 应收账款年末余额合计数的比例为 95.49%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 520,998.68 元。 4、预付账款 （1）预付款项按账龄列示 账 龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 300,000.00 100.00 合 计 300,000.00 100.00 5、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其 他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其 他应收款 2,590,255.80 100.00 182,096.22 7.03 2,408,159.58 单项金额不重大但单独计提坏账准备的 其他应收款 合 计 2,590,255.80 100.00 182,096.22 7.03 2,408,159.58 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其 他应收款 6,432,823.00 60.05 6,432,823.00 按信用风险特征组合计提坏账准备的其 他应收款 2,140,716.79 19.98 80,000.00 3.74 2,060,716.79 单项金额不重大但单独计提坏账准备的 其他应收款 2,139,420.00 19.97 2,139,420.00 公告编号：2017-006 80 合 计 10,712,959.79 100.00 80,000.00 0.75 10,632,959.79 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 769,293.64 1 至 2 年 1,820,962.16 182,096.22 10.00 合 计 2,590,255.80 182,096.22 7.03 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 102,096.22 元。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 往来款 8,672,243.00 贷款担保代偿款 1,808,442.16 1,808,442.16 备用金 62,562.94 90,318.48 保证金 30,000.00 140,000.00 工伤基金赔付 650,894.62 社保 12,726.94 其他 25,629.14 1,956.15 合 计 2,590,255.80 10,712,959.79 备注：工伤基金赔付款尚未收到，未支付工伤赔款。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余额 合计数的比例（%） 坏账准备 年末余额 浙江丽威科技有限公司 贷款担保代偿 1,808,442.16 1—2 年 71.01 180,844.22 云和县社保局 工伤基金赔付 650,894.62 1 年以内 25.25 余运转 备用金 45,042.94 1 年以内 1.77 国网安徽省电力公司黟县供电 公司 保证金 30,000.00 1 年以内 1.18 林少阳 备用金 12,520.00 1—2 年 0.48 1,252.00 合 计 — 2,546,899.72 — 96.69 182,096.22 6、存货 公告编号：2017-006 81 （1）存货分类 项 目 年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 2,353,538.42 2,353,538.42 在产品 3,415,448.25 3,415,448.25 库存商品 5,572,542.74 1,476,688.96 4,095,853.78 周转材料 97,362.63 97,362.63 发出商品 1,926,446.00 1,926,446.00 委托加工物资 530,540.72 530,540.72 合 计 13,895,878.76 1,476,688.96 12,419,189.80 （续） 项 目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 1,935,946.10 1,935,946.10 在产品 4,258,894.80 4,258,894.80 库存商品 5,784,512.55 1,476,688.96 4,307,823.59 周转材料 114,788.72 114,788.72 发出商品 3,211,177.75 3,211,177.75 委托加工物资 740,429.73 740,429.73 合 计 16,045,749.65 1,476,688.96 14,569,060.69 （2）存货跌价准备 项 目 年初余额 本年增加金额 本年减少金额 年末余额 计提 其他 转回或转销 其他 库存商品 1,476,688.96 1,476,688.96 合 计 1,476,688.96 1,476,688.96 7、其他流动资产 项 目 年末余额 年初余额 增值税待抵扣 2,650,818.07 194,450.19 合 计 2,650,818.07 194,450.19 8、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 公告编号：2017-006 82 项 目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具 3,600,000.00 3,600,000.00 3,600,000.00 3,600,000.00 其中：按成本计量的 3,600,000.00 3,600,000.00 3,600,000.00 3,600,000.00 合 计 3,600,000.00 3,600,000.00 3,600,000.00 3,600,000.00 （2）年末按成本计量的可供出售金融资产 被投资单位 账面余额 减值准备 在被投 资单位 持股比 例（%） 本 年 现 金 红 利 年初 本 年 增 加 本年 减少 年末 年初 本年 增加 本年 减少 年 末 浙江云和联合 村镇银行股份 有限公司 3,600,000.00 3,600,000.00 6.00 合 计 3,600,000.00 3,600,000.00 6.00 9、固定资产 （1）固定资产情况 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合 计 一、账面原值 3,078,791.18 17,068,108.69 1,578,463.76 979,917.43 22,705,281.06 1、年初余额 3,078,791.18 17,068,108.69 1,578,463.76 979,917.43 22,705,281.06 2、本年增加金额 19,823,236.00 1,501,623.98 26,923.08 2,049,635.71 23,401,418.77 （1）购置 882,838.23 924,890.85 26,923.08 8,368.47 1,843,020.63 （2）在建工程转入 18,940,397.77 576,733.13 2,041,267.24 21,558,398.14 （3）企业合并增加 （4）其他转入 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 22,902,027.18 18,569,732.67 1,605,386.84 3,029,553.14 46,106,699.83 二、累计折旧 1、年初余额 1,260,723.03 9,131,366.11 371,496.57 641,905.68 11,405,491.39 公告编号：2017-006 83 2、本年增加金额 386,551.46 878,827.39 13,187.69 1,002,688.41 2,281,254.95 （1）计提 386,551.46 878,827.39 13,187.69 1,002,688.41 2,281,254.95 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 1,647,274.49 10,010,193.50 384,684.26 1,644,594.09 13,686,746.34 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 21,254,752.69 8,559,539.17 1,220,702.58 1,384,959.05 32,419,953.49 2、年初账面价值 1,818,068.15 7,936,742.58 1,206,967.19 338,011.75 11,299,789.67 10、在建工程 （1）在建工程情况 项 目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 杨柳河厂房 3,648,264.93 3,648,264.93 22,295,492.75 22,295,492.75 黟县五东殿工业园区 厂房 10,371,344.86 10,371,344.86 5,807,500.00 5,807,500.00 待安装设备 351,003.11 351,003.11 1,519,007.65 1,519,007.65 锻造工程 13,541,462.25 13,541,462.25 合 计 27,912,075.15 27,912,075.15 29,622,000.40 29,622,000.40 （2）重要在建工程项目本年变动情况 项目名称 预算数 年初余额 本年增加 金额 本年转入固定资产 金额 本年其他减少 金额 年末余额 杨柳河厂房 35,000,000.00 22,295,492.75 293,169.95 18,940,397.77 3,648,264.93 黟县五东殿 工业园区厂 12,000,000.00 5,807,500.00 4,563,844.86 10,371,344.86 公告编号：2017-006 84 房 待安装设备 3,000,000.00 1,519,007.65 1,449,995.83 2,618,000.37 351,003.11 锻造工程 30,000,000.00 13,541,462.25 13,541,462.25 合 计 80,000,000.00 29,622,000.40 19,848,472.89 21,558,398.14 27,912,075.15 （续） 工程名称 工程累计投入 占预算比例 （%） 工程 进度 利息资本化累 计金额 其中：本年利息资 本化金额 本年利息资 本化率（%） 资金来源 杨柳河厂房 69.38 69.38 自有资金 黟县五东殿工业园 区厂房 86.42 86.42 167,213.20 167,213.20 6.8875 贷款 待安装设备 66.99 66.99 自有资金 锻造工程 45.14 45.14 自有资金 合 计 167,213.20 167,213.20 6.8875 注：其他转入系本年度企业未开票预付款项相比上年减少数额，本年度企业直接从其他应 付款转入固定资产，未先转入在建工程再进行转固，因此相比上年度出现减少 11、无形资产 （1）无形资产情况 项 目 土地使用权 合 计 一、账面原值 10,367,444.33 10,367,444.33 1、年初余额 10,367,444.33 10,367,444.33 2、本年增加金额 150,029.00 150,029.00 （1）购置 150,029.00 150,029.00 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 10,517,473.33 10,517,473.33 二、累计摊销 1、年初余额 696,020.38 696,020.38 2、本年增加金额 208,707.04 208,707.04 （1）计提 208,707.04 208,707.04 公告编号：2017-006 85 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 904,727.42 904,727.42 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 9,612,745.91 9,612,745.91 2、年初账面价值 9,671,423.95 9,671,423.95 备注：本年购置的土地使用权是补交实际测绘增加的土地转让款，金额 150029 元。 12、长期待摊费用 项 目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 年末数 装修费 44,000.00 245,000.00 36,500.00 252,500.00 合 计 44,000.00 245,000.00 36,500.00 252,500.00 13、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产明细 项 目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 资产减值准备 880,702.73 132,105.41 2,021,048.05 303,157.21 合 计 880,702.73 132,105.41 2,021,048.05 303,157.21 （2）未确认递延所得税资产明细 项 目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 7,238.50 2,101.50 可抵扣亏损 2,075,397.56 1,898,178.83 合 计 2,082,636.06 1,900,280.33 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 公告编号：2017-006 86 年 份 年末余额 年初余额 备注 2018 年 541,810.00 541,810.00 2019 年 546,611.16 546,611.16 2020 年 809,757.67 809,757.67 2021 年 177,218.73 合 计 2,075,397.56 1,898,178.83 14、其他非流动资产 项 目 年末余额 年初余额 预付设备款 2,212,000.00 合 计 2,212,000.00 15、短期借款 （1）短期借款分类 项 目 年末余额 年初余额 抵押借款 9,480,000.00 3,500,000.00 保证借款 2,000,000.00 合 计 11,480,000.00 3,500,000.00 注：短期借款 2016 年 12 月 31 日余额 1148 万元，其中的 498 万由公司的厂房和土地使用 权所抵押，450 万元由第三方所抵押，并由徐华高、季海燕提供保证，剩余 200 万元为保证借 款，由徐华高、季海燕提供保证。 16、应付账款 （1）应付账款列示 项 目 年末余额 年初余额 货款及劳务款 7,500,471.65 7,281,353.55 运费 1,734,400.62 7,502,059.76 工程设备款 1,425,988.63 1,615,859.00 其他 72,415.65 145,676.31 合 计 10,733,276.55 16,544,948.62 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 项 目 年末余额 未偿还或结转的原因 浙江飞特钢结构有限公司 930,531.63 尚未结算 公告编号：2017-006 87 合 计 930,531.63 17、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 2,107,271.01 8,853,625.82 8,792,158.81 2,168,738.02 二、离职后福利-设定提存计划 34,384.50 624,343.52 544,836.98 113,891.04 合 计 2,141,655.51 9,477,969.34 9,336,995.79 2,282,629.06 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 2,093,031.21 8,331,863.99 8,320,646.10 2,104,249.10 2、职工福利费 215,528.53 215,528.53 3、社会保险费 14,239.80 198,327.73 148,078.61 44,488.92 其中：医疗保险费 7,783.29 80,896.98 68,505.93 20,174.34 工伤保险费 5,034.96 86,306.03 70,592.04 20,748.95 生育保险费 1,421.55 31,124.72 8,980.64 23,565.63 4、住房公积金 2,100.00 2,100.00 5、工会经费和职工教育经费 105,805.57 105,805.57 合 计 2,107,271.01 8,853,625.82 8,792,158.81 2,168,738.02 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 32,999.40 605,365.05 531,148.57 107,215.88 2、失业保险费 1,385.10 18,179.06 13,303.93 6,260.23 3、补充养老保险 799.41 384.48 414.93 合 计 34,384.50 624,343.52 544,836.98 113,891.04 18、应交税费 项 目 年末余额 年初余额 增值税 43,176.26 921,141.16 城市维护建设税 2,158.81 31,643.48 教育费附加 2,158.82 31,643.48 企业所得税 294,927.29 2,075,683.84 个人所得税 2,160.54 1,307.86 公告编号：2017-006 88 土地使用税 36,884.00 36,884.00 印花税 1,059.60 2,722.93 水利建设基金 9,076.41 残疾人保障金 1,000.00 合 计 383,525.32 3,110,103.16 19、应付利息 项 目 年末余额 年初余额 短期借款应付利息 16,455.09 5,914.78 长期借款应付利息 23,535.59 合 计 39,990.68 5,914.78 20、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项 目 年末余额 年初余额 往来款 1,937,152.02 2,772,287.13 购配件 151,953.93 90,317.58 工伤赔付 550,000.00 其他 20,296.70 94,304.61 合 计 2,659,402.65 2,956,909.32 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 项 目 年末余额 未偿还或结转的原因 陈善忠 600,000.00 未结算 合 计 21、长期借款 项 目 年末余额 年初余额 抵押借款 4,000,000.00 合 计 4,000,000.00 注：长期借款 400 万元由本公司在建工程、土地使用权提供抵押并由徐华高、汪宁、 张永雄、林少阳提供保证。 22、递延收益 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因 零缺陷精密轴承套圈成 531,000.00 118,000.00 413,000.00 政府补助 公告编号：2017-006 89 果产业化项目 年产 15000 万套精密轴 承套圈技改项目 658,750.00 85,000.00 573,750.00 政府补助 汽车涨紧轮用精密轴承 套圈关键制备技术的研 发及产业化 565,416.67 59,000.00 506,416.67 政府补助 挡土墙建设收到政府补 助 500,000.00 500,000.00 政府补助 合 计 2,255,166.67 262,000.00 1,993,166.67 — 其中，涉及政府补助的项目： 项目 年初余额 本年新增补 助金额 本年计入营业外 收入金额 其他变动 年末余额 与资产相关/与 收益相关 零缺陷精密轴承套 圈成果产业化项目 531,000.00 118,000.00 413,000.00 与资产相关 年产 15000 万套精 密轴承套圈技改项 目 658,750.00 85,000.00 573,750.00 与资产相关 汽车涨紧轮用精密 轴承套圈关键制备 技术的研发及产业 化 565,416.67 59,000.00 506,416.67 与资产相关 挡土墙建设收到政 府补助 500,000.00 500,000.00 与资产相关 合 计 2,255,166.67 262,000.00 1,993,166.67 23、股本 项目 年初余额 本年增减变动（+ 、-） 年末余额 发行 新股 送股 公积 金 转股 其他 小计 徐华高 2,700,000.00 5,400,000.00 5,400,000.00 8,100,000.00 徐经纬 900,000.00 900,000.00 900,000.00 丽水协同投资 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 公告编号：2017-006 90 管理合伙企业 （有限合伙） 季海燕 300,000.00 -300,000.00 -300,000.00 合 计 3,000,000.00 7,300,000.00 300,000.00 7,000,000.00 10,000,000.00 详见 一、公司基本情况 24、资本公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 资本溢价 4,850,153.63 53,535,451.85 5,088,611.89 53,296,993.59 合 计 4,850,153.63 53,535,451.85 5,088,611.89 53,296,993.59 资本公积变动原因为： （1）同一控制下企业合并：本期公司通过同一控制下企业合并的方式取得云和华鹤保持架 有限公司 74.50%与黄山诚创轴承有限公司 61.97%的股权。本年支付合并对价 6,107,500.00 元， 导致减少资本公积中的股本溢价减少 4,850,153.63 元（期初），详见本附注七、合并范围的变 更。 （2）本年对控股子公司黄山诚创轴承有限公司增资，因各方增资比例不同，导致资本公积 -资本溢价减少 238,458.26 元，少数股东权益增加 238,458.26 元。 （3）本年公司整体变更为股份有限公司，增加资本公积 53,535,451.85 元，详见一、公司 基本情况。 25、盈余公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 1,500,000.00 398,697.34 1,500,000.00 398,697.34 合 计 1,500,000.00 398,697.34 1,500,000.00 398,697.34 盈余公积变动原因为： （1）同一控制下企业合并：本期公司通过同一控制下企业合并的方式取得云和华鹤保持架 有限公司 74.50%与黄山诚创轴承有限公司 61.97%的股权。本年支付合并对价 6,107,500.00 元， 导致减少盈余公积 1,314,188.60 元。 详见本附注七、合并范围的变更。 （2）本年公司整体变更为股份有限公司，盈余公积转出 185,811.40 元。 （3）因公司以 2016 年 3 月 31 日的净资产折股，整体变更为股份有限公司，本年按母公司 4-12 月份审定净利润的 10%计提盈余公积 398,697.34 元。 26、未分配利润 公告编号：2017-006 91 项 目 本 年 上 年 调整前上年末未分配利润 51,595,291.64 49,656,375.00 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 51,595,291.64 49,656,375.00 加：本年归属于母公司股东的净利润 4,199,655.60 1,938,916.64 减：提取法定盈余公积 398,697.34 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 其他 51,795,454.95 年末未分配利润 3,600,794.95 51,595,291.64 注：其他中 53,349,640.45 为股改事项所减少的未分配利润；另外 56,842.23 系本年同一 控制下企业合并云和华鹤保持架有限公司、黄山诚创轴承有限公司 1 月份（合并日前）归属于 母公司的亏损转回。 27、营业收入和营业成本 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 52,917,957.19 38,756,422.90 52,895,455.04 39,572,209.32 其他业务 579,496.60 206,909.39 547,376.47 合 计 53,497,453.79 38,961,043.96 53,442,831.51 39,572,209.32 28、税金及附加 项 目 本年发生额 上年发生额 城市维护建设税 208,351.44 174,139.75 教育费附加 208,351.43 174,139.72 房产税 87,789.03 土地使用税 523,274.41 印花税 30,499.99 合 计 1,058,266.30 348,279.47 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 29、销售费用 公告编号：2017-006 92 项 目 本年发生额 上年发生额 运输费 2,730,415.86 3,063,136.25 报关费 69,769.39 104,943.27 其他 47,159.14 14,145.58 合 计 2,847,344.39 3,182,225.10 30、管理费用 项 目 本年发生额 上年发生额 研究费用 3,179,222.01 4,919,535.02 职工薪酬 1,423,850.63 1,990,641.66 折旧摊销费 742,142.04 355,313.52 办公费 425,866.40 501,754.48 税费 3,390.10 418,979.03 开办费 82,261.24 338,021.27 业务招待费 258,461.60 327,710.20 差旅费 382,927.78 351,659.54 中介咨询费 1,396,830.19 其他 777,249.34 286,281.95 合 计 8,672,201.33 9,489,896.67 31、财务费用 项 目 本年发生额 上年发生额 利息支出 327,060.73 249,751.61 减：利息收入 31,765.40 12,674.09 汇兑损益 -589,483.46 -228,092.16 银行手续费 16,020.56 23,777.97 合 计 -278,167.57 32,763.33 32、资产减值损失 项 目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 380,092.99 101,369.41 合 计 380,092.99 101,369.41 33、投资收益 项 目 本年发生额 上年发生额 公告编号：2017-006 93 理财产品收益 3,386.30 合 计 3,386.30 34、营业外收入 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性 损益的金额 政府补助（详见下表：政府补助明细表） 3,372,190.00 1,031,383.33 3,372,190.00 其他 126,768.82 11,899.81 126,768.82 合 计 3,498,958.82 1,043,283.14 3,498,958.82 其中，计入当期损益的政府补助： 补助项目 本年发生数 上年发生数 与资产相关/与收益相关 零缺陷精密轴承套圈成果产业化项目 118,000.00 118,000.00 与资产相关 年产 15000 万套精密轴承套圈技改项目 85,000.00 85,000.00 与资产相关 “机器换人”技术奖励 50,000.00 与收益相关 科技创新奖励款 342,700.00 与收益相关 县长特别奖 100,000.00 与收益相关 汽车涨紧轮用精密轴承套圈关键制备技术的 研发及产业化 59,000.00 24,583.33 与资产相关 企业建立技术中心奖励 200,000.00 与收益相关 环保设施投入补助 5,600.00 与收益相关 二十强企业奖 30,000.00 30,000.00 与收益相关 直接融资奖励 1,600,000.00 与收益相关 品牌创建与质量建设奖 50,000.00 与收益相关 企业直接融资奖励（股份改制） 600,000.00 与收益相关 校企合作奖励 5,000.00 与收益相关 省级科技企业补助 122,200.00 与收益相关 赴美招才引智企业补助 20,000.00 与收益相关 丽水市科学技术局-市科技局付第四批科技经 费 10,000.00 与收益相关 节能降耗、防伪奖励 330.00 8,000.00 与收益相关 水利建设基金返还 32,500.00 与收益相关 工业与信息化发展财政专项资金 450,000.00 与收益相关 公告编号：2017-006 94 土地使用税返还 257,660.00 与收益相关 合 计 3,372,190.00 1,031,383.33 35、营业外支出 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性损益 的金额 非流动资产处置损失合计 11,621.23 其中：固定资产处置损失 11,621.23 罚款支出 222,757.50 222,757.50 水利基金 34,730.53 54,560.27 34,730.53 工伤赔付 359,105.38 359,105.38 其他 2,429.44 11,725.30 2,429.44 合 计 619,022.85 77,906.80 619,022.85 36、所得税费用 （1）所得税费用表 项 目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 663,093.37 9,744.17 递延所得税费用 171,051.80 -18,329.96 合 计 834,145.17 -8,585.79 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本年发生额 利润总额 4,736,608.36 按法定/适用税率计算的所得税费用 710,491.25 子公司适用不同税率的影响 -97,380.08 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 213,615.55 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 243,450.20 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 研究开发费用加计扣除项对所得税的影响 -236,031.75 所得税费用 834,145.17 公告编号：2017-006 95 37、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 利息收入 31,765.40 12,674.09 收回押金、保证金 274,854.93 1,500,000.00 政府补助 2,852,530.00 771,300.00 往来款 8,672,243.00 2,762,726.42 合 计 11,831,393.33 5,046,700.51 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 银行手续费 16,020.56 23,777.97 备用金 86,891.65 往来款 835,135.11 1,808,442.16 费用支出 9,382,729.58 7,942,487.07 合 计 10,233,885.25 9,861,598.85 （3）收到其他与筹资活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 收到与资产相关的政府补助 1,090,000.00 合 计 1,090,000.00 （4）支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 同一控制下合并支付的现金对价 6,107,500.00 合 计 6,107,500.00 38、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 3,902,463.19 1,693,436.64 加：资产减值准备 380,092.99 101,369.41 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,281,254.95 1,670,461.44 无形资产摊销 208,707.04 198,677.43 公告编号：2017-006 96 长期待摊费用摊销 36,500.00 12,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” 号填列） 11,621.23 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 327,060.73 249,751.61 投资损失（收益以“－”号填列） -3,386.30 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 171,051.80 -18,329.96 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 2,149,870.89 3,247,324.27 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 5,588,302.80 -3,846,945.84 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -3,653,471.15 2,656,969.89 其他 -262,000.00 经营活动产生的现金流量净额 11,129,833.24 5,972,949.82 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 2,413,782.22 1,430,705.78 减：现金的期初余额 1,430,705.78 2,604,515.19 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 983,076.44 -1,173,809.41 备注：其他项为资产类政府补助，其中零缺陷精密轴承套圈成果产业化项目 118000 元、年 产 15000 万套精密轴承套圈技改项目 85000 元和汽车涨紧轮用精密轴承套圈关键制备技术的研 发及产业化 59000 元。 （3）现金及现金等价物的构成 项 目 年末余额 年初余额 一、现金 其中：库存现金 17,135.25 911.00 公告编号：2017-006 97 可随时用于支付的银行存款 2,396,646.97 1,429,794.78 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 2,413,782.22 1,430,705.78 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等 价物 注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。 39、所有权或使用权受限制的资产 项 目 年末账面价值 受限原因 固定资产 2,704,759.95 用于银行借款抵押 无形资产 9,612,745.91 用于银行借款抵押 在建工程 10,225,638.36 用于银行借款抵押 合 计 22,543,144.22 40、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 项 目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额 应收账款 其中：美元 115,342.95 6.937 800,134.04 七、合并范围的变更 1、同一控制下企业合并 （1）本年发生的同一控制下企业合并 被合并方名称 企业合并中取 得的权益比例 （%） 构成同一控制下企业 合并的依据 合并日 合并日的确定依据 云和华鹤保持架有限公司 74.50 实际控制人合并前后 均为徐华高 2016 年 2 月 2 日 控制 黄山诚创轴承有限公司 61.97 实际控制人合并前后 均为徐华高 2016 年 2 月 2 日 控制 公告编号：2017-006 98 （续） 被合并方名称 合并当年年初至合 并日被合并方的收 入 合并当年年初至合并日 被合并方的净利润 比较期间被合并 方的收入 比较期间被合并 方的净利润 云和华鹤保持架有限公司 159,314.96 -33,682.59 220,863.05 -42,544.95 黄山诚创轴承有限公司 -51,230.86 （2）合并成本 合并成本 云和华鹤保持架有限公司 黄山诚创轴承有限公司 —现金 2,607,500.00 3,500,000.00 （3）合并日被合并方资产、负债的账面价值 项 目 云和华鹤保持架有限公司 黄山诚创轴承有限公司 合并日 上年年末 合并日 上年年末 资产： 6,199,318.12 6,358,776.47 7,707,953.42 7,707,953.42 货币资金 18,895.10 92,355.23 237,383.59 237,383.59 应收款项 1,317,748.01 1,158,433.05 存货 1,649,553.03 1,315,957.69 在建工程 5,807,500.00 5,807,500.00 固定资产 2,681,981.12 2,681,981.12 无形资产 1,587,542.73 1,587,542.73 其他 531,140.86 1,110,049.38 75,527.10 75,527.10 负债： 4,461,721.12 4,342,183.70 2,062,159.86 2,010,929.00 借款 3,000,000.00 3,000,000.00 应付款项 230,495.56 81,136.25 其他 1,231,225.56 1,261,047.45 2,062,159.86 2,010,929.00 净资产 1,737,597.00 1,771,279.59 5,645,793.56 5,697,024.42 减：少数股东权益 443,087.24 451,676.30 2,146,991.92 2,166,474.08 取得的净资产 1,294,509.77 1,319,603.29 3,498,801.64 3,530,550.34 （4）企业合并中承担的被合并方的或有负债 无。 八、在其他主体中的权益 公告编号：2017-006 99 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 云和华鹤保持架有限公司 云和县 云和县立信路 1 号 轴承配件制造 74.50 股权转让 黄山诚创轴承有限公司 黟县 黟县碧阳镇五东 殿工业园 精密轴承及配件生产、销 售 61.45 股权转让 （2）重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东的持股 比例（%） 本年归属于少数股 东的损益 本年向少数股东分 派的股利 年末少数股东权益 余额 云和华鹤保持架有限公司 25.50 -152,819.86 298,856.44 黄山诚创轴承有限公司 38.55 -144,372.55 3,175,564.79 注：黄山诚创轴承有限公司实缴出资比例期末为 61.45%，期初为 61.97%。 （3）重要的非全资子公司的主要财务信息 子公司名称 年末余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 云和华鹤保持架 有限公司 2,814,001.73 2,375,732.52 5,189,734.25 4,017,748.20 4,017,748.20 黄山诚创轴承有 限公司 803,834.92 12,597,374.82 13,401,209.74 1,163,687.59 4,000,000.00 5,163,687.59 （续） 子公司名称 年初余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负 债 负债合计 云和华鹤保持 架有限公司 3,431,482.17 2,681,981.12 6,113,463.29 4,342,183.70 4,342,183.70 黄山诚创轴承 有限公司 312,910.69 7,395,042.73 7,707,953.42 2,010,929.00 2,010,929.00 子公司名称 本年发生额 上年发生额 公告编号：2017-006 100 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金 流量 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现金 流量 云和华鹤保持架 有限公司 1,616,908.57 -599,293.54 -599,293.54 3,180,363.12 2,933,763.54 -458,575.30 -458,575.30 650,119.46 黄山诚创轴承有 限公司 -374,507.27 -374,507.27 -1,925,353.34 -338,021.27 -338,021.27 3,120,931.02 九、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附 注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政 策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范 围之内。 本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产 生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量 的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情 况下进行的。 （一）风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业 绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目 标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受 底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。 1、市场风险 （1）外汇风险 外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元有关，除本公司 的部分业务活动以美元计价结算外，其他主要业务活动均以人民币计价结算。于 2016 年 12 月 31 日，除下表所述资产或负债为外币余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币 余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。 项 目 年末数 年初数 应收账款 $115,342.95 $387,116.65 本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。 2、信用风险 2016 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方 公告编号：2017-006 101 未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。 为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他 监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单 项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认 为本公司所承担的信用风险已经大为降低。 本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。 3、流动风险 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满 足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监 控并确保遵守借款协议。 （二）金融资产转移 无。 十、公允价值的披露 本公司金融资产主要包括贷款和应收款项（应收账款、其他应收款、其他流动资产等）等， 金融负债主要包括借款、应付款项（应付账款、其他应付款及其他流动负债等）等，本公司管 理层认为上述金融资产、金融负债的公允价值与账面价值无重大差异。 十一、关联方及关联交易 1、本公司的实际控制人 本公司的实际控制人为徐华高，直接持股比例 81.00%，通过丽水协同投资管理合伙企业（有 限合伙）间接持股比例 10.00%，合计持股比例 91.00%。 2、本公司的子公司情况 详见附注八、1、在子公司中的权益。 3、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 徐胡荣 实际控制人之弟，本公司员工 卢华生 子公司云和华鹤保持架有限公司的股东，持股比例 23% 汪宁 子公司黄山诚创轴承有限公司股东，持股比例 33.52% 季海燕 实际控制人徐华高之妻 叶萍 子公司黄山诚创轴承有限公司股东汪宁之妻 张永雄 本公司监事 公告编号：2017-006 102 林定春 本公司监事 潘伟东 本公司关键管理人员 吴利平 本公司关键管理人员 王慧仙 本公司监事 林少阳 子公司黄山诚创轴承有限公司股东，持股比例 5.03% 4、关联方交易情况 （1）关联租赁情况 ①本公司作为出租人 承租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁收入 上年确认的租赁收入 丽水协同投资管理合伙企业（有限合伙） 办公用房屋 6,600.00 （2）关联担保情况 ①本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 徐华高、季海燕 30,000,000.00 2016 年 8 月 1 日 2021 年 10 月 31 日 否 徐华高、季海燕、卢华生 3,000,000.00 2014 年 10 月 12 日 2016 月 10 月 11 日 是 徐华高、汪宁、张永雄、林 少阳 6,000,000.00 2019 年 1 月 15 日 2021 年 1 月 14 日 否 徐华高、季海燕 3,000,000.00 2016 年 12 月 5 日 2019 年 12 月 4 日 否 （3）关键管理人员报酬 项 目 本年发生额 上年发生额 关键管理人员报酬 422,175.45 412,632.70 注：关键管理人员指有权利并负责进行计划、指挥和控制企业活动的人员。包括董事、总 经理、总会计师、财务负责人、主管各项事务的副总经理，以及行使类似政策职能的人员。 支付给关键管理人员的报酬包括采用货币、实物形式和其他形式的工资、福利、奖金、特 殊待遇及有价证券等。 （4）关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入： 徐华高 165,200.00 2015-10-25 2016-3-28 至 2016 年 12 月 31 日 公告编号：2017-006 103 750,000.00 2015-12-19 2016-3-29 仍有 105 万元未偿还 700,000.00 2016-1-20 2016-3-28 400,000.00 2015-9-18 500,000.00 2016-1-20 150,000.00 2016-11-30 拆出： 徐华高 600,000.00 2016-3-30 2016-4-27 至 2016 年 12 月 31 日，上述资金拆出已 全部归还 2,400,000.00 2016-3-30 2016-4-27 1,000,000.00 2016-3-31 2016-4-26 卢华生 200,000.00 2013-1-20 2015-8-20 至 2016 年 12 月 31 日，上述资金拆出已 全部归还。 张永雄 105,000.00 2012-6-15 2016-3-16 150,000.00 2014-9-17 2016-3-16 林定春 52,500.00 2012-6-15 2016-3-18 潘伟东 105,000.00 2012-6-15 2016-3-17 5、关联方应收应付款项 （1）应收项目 项目名称 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款： 徐华高 851,220.00 79,923.91 徐胡荣 8,244.53 卢华生 叶萍 3,554.00 张永雄 255,000.00 67,500.00 林定春 52,500.00 52,500.00 潘伟东 105,000.00 44,500.00 王慧仙 5,000.00 5,000.00 林少阳 12,520.00 1,252.00 备注：王慧仙 5000 元应收款为云和华鹤保持架有限公司的日常经营备用金；林少阳 12520 元为黄山诚创轴承有限公司的日常经营备用金。 公告编号：2017-006 104 （2）应付项目 项目名称 年末余额 年初余额 其他应付款： 徐华高 1,337,152.02 1,800,000.00 潘伟东 5,300.50 应付账款： 吴利平 3,329.00 十二、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十三、资产负债表日后事项 无。 十四、其他重要事项 无。 十五、公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应 收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的应 收款项 7,308,126.36 91.26 7,308,126.36 公告编号：2017-006 105 单项金额不重大但单独计提坏账准备的 应收款项 699,858.50 8.74 699,858.50 100.00 合 计 8,007,984.86 100.00 699,858.50 9.58 7,308,126.36 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应 收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的应 收款项 12,525,687.15 98.59 285,499.27 2.28 12,240,187.88 单项金额不重大但单独计提坏账准备的 应收款项 178,859.82 1.41 178,859.82 100.00 合 计 12,704,546.97 100.00 464,359.09 3.66 12,240,187.88 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 7,308,126.36 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 235,499.41 元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 7,701,665.24 元，占应 收账款年末余额合计数的比例 96.17%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额 520,998.68 元。 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其 他应收款 公告编号：2017-006 106 按信用风险特征组合计提坏账准备的其 他应收款 5,419,742.98 100 180,844.22 3.34 5,238,898.76 单项金额不重大但单独计提坏账准备的 其他应收款 合 计 5,419,742.98 100 180,844.22 3.34 5,238,898.76 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其 他应收款 6,432,823.00 58.50 6,432,823.00 按信用风险特征组合计提坏账准备的其 他应收款 2,425,529.44 22.05 80,000.00 3.30 2,345,529.44 单项金额不重大但单独计提坏账准备的 其他应收款 2,139,420.00 19.45 2,139,420.00 合 计 10,997,772.44 100.00 80,000.00 0.73 10,917,772.44 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 3,611,300.82 1 至 2 年 1,808,442.16 180,844.22 10.00 合 计 5,419,742.98 180,844.22 3.34 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 100,844.22 元。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 借款 2,925,807.12 9,040,539.00 社保 8,969.94 贷款担保代偿 1,808,442.16 1,808,442.16 工伤基金赔付 650,894.62 报关费 15,629.14 公告编号：2017-006 107 保证金 140,000.00 备用金 8,244.53 其他 10,000.00 546.75 合 计 5,419,742.98 10,997,772.44 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余额 合计数的比例（%） 坏账准备 年末余额 云和华鹤保持架有限公 司 借款 2,925,807.12 1 年以内 54.07 浙江丽威科技有限公司 贷款担保代偿 1,808,442.16 1—2 年 33.42 180,844.22 云和县社保局 工伤基金赔付 650,894.62 1 年以内 12.03 上海森宝 报关费 15,629.14 1 年以内 0.29 吴广友 其他 10,000.00 1 年以内 0.19 合 计 — 5,410,773.04 — 100.00 180,844.22 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项 目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 6,793,311.40 446,473.68 6,346,837.72 合 计 6,793,311.40 446,473.68 6,346,837.72 （2）对子公司投资 被投资单位 年初 余额 本年增加 本年 减少 年末余额 本年计提减值准 备 减值准备年末余 额 云和华鹤保持架有限公司 1,294,509.76 1,294,509.76 446,473.68 446,473.68 黄山诚创轴承有限公司 5,498,801.64 5,498,801.64 合 计 6,793,311.40 6,793,311.40 446,473.68 446,473.68 4、营业收入、营业成本 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 51,323,403.33 36,979,994.51 50,046,597.32 36,691,197.10 其他业务 557,141.89 206,909.39 462,470.65 合 计 51,880,545.22 37,186,903.90 50,509,067.97 36,691,197.10 公告编号：2017-006 108 5、投资收益 项 目 本年发生额 上年发生额 理财产品投资收益 3,386.30 合 计 3,386.30 十六、补充资料 1、本年非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定， 按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 3,372,190.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 公告编号：2017-006 109 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -492,254.03 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 2,879,935.97 所得税影响额 431,672.46 少数股东权益影响额（税后） -608.06 合 计 2,448,871.57 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号 ——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 6.39 0.56 0.56 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 2.60 0.23 0.23 浙江诚创精密机械股份有限公司 二〇一七年四月二十三日 公告编号：2017-006 110 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室