839954_2019_汇杰股份_2019年年度报告_2022-04-28.txt

公告编号：2022-017 1 证券代码：839954 证券简称：汇杰设计 主办券商：财信证券 2019 年度报告 汇杰设计 NEEQ : 839954 湖南省汇杰勘测设计股份有限公司 （Hunan Huijie Survey Design Co. ,Ltd.） 公告编号：2022-017 2 公司年度大事记 1、2019 年 1 月 22 日，公司获得质量、环境、职业健康安全管理体系认证证 书。 2、2019 年 3 月 14 日，湖南省汇杰勘测设计股份有限公司双峰分公司成立。 3、2019 年 3 月 25 日，湖南省汇杰勘测设计股份有限公司西北分公司成立。 4、2019 年 6 月 28 日，董事、监事、高级管理人员完成换届选举。 5、2019 年 9 月，公司被授予湖南省“守合同、重信用”公示企业（2018 年度）。 6、2019 年 10 月，公司被授予长沙市“守合同、重信用”公示企业（2018 年 度）。 7、2019 年 11 月，公司通过湖南省 2019 年第二批高新技术企业备案。 8、2019 年 12 月，公司取得水资源论证单位水平评价证书和水文、水资源调 查评价单位水平评价证书。 公告编号：2022-017 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 22 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 24 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 28 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 31 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 32 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 37 公告编号：2022-017 4 释义 释义项目 释义 汇杰设计、公司、本公司、股份公司 指 湖南省汇杰勘测设计股份有限公司 证监会 指 中国证券监督管理委员会 股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、财信证券 指 财信证券股份有限公司（曾用名财富证券有限责任公 司、财信证券有限责任公司） 会计师事务所/天健会计师事务所 指 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 股东大会 指 湖南省汇杰勘测设计股份有限公司股东大会 董事会 指 湖南省汇杰勘测设计股份有限公司董事会 监事会 指 湖南省汇杰勘测设计股份有限公司监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人 章程、公司章程 指 《湖南省汇杰勘测设计股份有限公司章程》 报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 本报告 指 2019 年年度报告 元、万元 指 人民币元、万元 公司法 指 《中华人民共和国公司法》 证券法 指 《中华人民共和国证券法》 公告编号：2022-017 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人刘捷、主管会计工作负责人彭秀莲及会计机构负责人（会计主管人员）文小春保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 天健会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 国家宏观经济政策调控风险 公司从事的工程设计及咨询业务和国家的宏观投资政策的联系 较为密切，主要业务的发展依赖于国家对土地整治、水利基础 设施建设的投资规模，虽然国家近几年对土地整治规划和水利 基础设施建设大力支持，但是不排除未来形势变化导致政策变 化，而对公司发展产生不利影响的风险。 市场竞争的风险 公司所处规划勘察设计行业内企业数量众多，大多数企业规模 较小，经营区域性特征明显，行业竞争较为激烈，尽管公司在 品牌形象、业务水平、客户资源等方面在当地具有一定的优势， 但随着该行业市场化程度提高，行业竞争将变得愈发激烈，如 果公司不能有效的应对市场竞争环境的变化，可能会导致公司 市场份额的降低，从而影响公司经营业绩的增长。 核心技术人员流失的风险 工程勘测设计行业属于技术密集型行业，对设计人员的要求很 高，公司业务的发展与所拥有的专业人才数量和质量紧密相关。 经过多年发展，公司已经形成了成熟的经营模式和管理制度， 培养了一批较高素质的业务骨干和核心人员，但未来随着公司 业务所处行业市场竞争的不断加剧，相关技术人才的竞争也将 日趋激烈，使得研发和设计服务人员面临更多的职业选择，公 司面临一定的人才流动的风险。 实际控制人不当控制的风险 公司的实际控制人为刘捷和范晋萍，两人系母子关系，合计持 公告编号：2022-017 6 有公司超过三分之二以上的股份，处于绝对控股地位。若公司 实际控制人利用其控制权对公司的经营决策、人事、财务等进 行不当控制，可能损害公司或其他股东利益。 社会保险费及住房公积金缴纳不规范 风险 公司在报告期内存在部分员工未缴纳社会保险及住房公积金的 情形，为员工购买社保及住房公积金是企业的法定义务，一旦 这些未参保的员工后期对公司法定义务未履行进行追溯或公司 未能及时规范上述社会保险及住房公积金缴纳行为而受到相关 部门的处罚，可能对公司经营带来一定影响。因此，公司存在 未为全员缴纳社保风险以及由此引发的潜在诉讼风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2022-017 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 湖南省汇杰勘测设计股份有限公司 英文名称及缩写 Hunan Huijie Survey Design Co. ,Ltd 证券简称 汇杰设计 证券代码 839954 法定代表人 刘捷 办公地址 长沙高新开发区文轩路 27 号麓谷钰园 E-4 生产车间 102-202 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 彭秀莲 职务 董事会秘书兼财务负责人 电话 0731-85516411 传真 0731-85516411 电子邮箱 hnhjgf@ 公司网址 联系地址及邮政编码 长沙高新开发区文轩路 27 号麓谷钰园 E-4 生产车间 102-202 号 410013 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2010 年 1 月 25 日 挂牌时间 2016 年 11 月 28 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 科学研究和技术服务业-专业技术服务业-其他专业技术服务-其他 未列明专业技术服务业 主要产品与服务项目 工程勘察设计；工程咨询；工程测量；测绘服务；不动产测绘； 摄影测量与遥感服务；测绘航空摄影服务；地理信息系统及数据 库建设；城乡规划编制；土地规划咨询；工程施工总承包；水利 水电工程施工总承包；市政公用工程施工总承包。 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 10,500,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 刘捷 实际控制人及其一致行动人 刘捷、范晋萍 公告编号：2022-017 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91430111550702525F 否 注册地址 长沙高新开发区文轩路 27 号麓谷 钰园 E-4 生产车间 102-202 号 否 注册资本 10,500,000 否 五、 中介机构 主办券商 财信证券 主办券商办公地址 长沙市芙蓉中路二段 80 号顺天国际财富中心 26 层 报告期内主办券商是否发生变化 是 会计师事务所 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 金媚 刘钢跃 会计师事务所办公地址 杭州市西溪路 128 号 9 楼 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2022-017 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 41,080,636.62 20,680,618.39 98.64% 毛利率% 47.23% 26.26% - 归属于挂牌公司股东的净利润 8,191,824.03 -758,506.45 1,179.99% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 7,975,472.82 -1,010,662.89 889.13% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 51.35% 7.68% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂 牌公司股东的扣除非经常性损益后的 净利润计算） 50.00% 5.90% - 基本每股收益 0.78 -0.07 1,214.29% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 44,812,751.15 27,497,906.45 62.97% 负债总计 25,202,705.82 15,029,685.15 67.69% 归属于挂牌公司股东的净资产 19,610,045.33 12,468,221.30 57.28% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.87 1.19 57.14% 资产负债率%（母公司） 56.24% 54.66% - 资产负债率%（合并） 56.24% 54.66% - 流动比率 1.69 1.76 - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 2,106,555.32 3,973,037.47 -46.98% 应收账款周转率 2.03 3.80 - 存货周转率 - 公告编号：2022-017 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 62.97% 19.67% - 营业收入增长率% 98.64% 138.65% - 净利润增长率% 1,179.99% 378.54% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 10,500,000 10,500,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续 享受的政府补助除外） 141,500.00 委托他人投资或管理资产的损益 79,406.83 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,874.32 其他符合非经常性损益定义的损益项目 37,333.43 非经常性损益合计 256,365.94 所得税影响数 40,014.73 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 216,351.21 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用 公告编号：2022-017 11 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据 应收账款 12,034,081.17 5,265,797.62 应收票据及应收账 款 12,034,081.17 5,265,797.62 应付票据 应付账款 2,754,257.12 应付票据及应付账 款 2,754,257.12 545,000.00 545,000.00 管理费用 2,814,608.00 2,814,608.00 3,696,714.98 2,610,510.34 研发费用 1,996,240.37 1,996,240.37 1,086,204.64 公告编号：2022-017 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 本公司所处行业为专业技术服务业，属于技术密集型的智力服务行业。公司具有湖南省工程咨询协 会颁发的工程咨询单位乙级资信证书、国家住建部颁发的水利行业（灌溉排涝）专业工程设计、湖南省 住建厅颁发的水利行业（水库枢纽、城市防洪）专业、农林行业（农业综合开发生态工程）专业工程设 计、湖南省国土资源厅颁发的测绘、湖南省土地学会颁发的土地规划、中国水利水电勘测设计协会颁发 的水资源论证、水文、水资源调查评价单位水平评价证书、长沙市住房和城乡建设委员会颁发的水利水 电工程、市政公用工程施工总承包资质，先后取得 12 项软件著作权，3 项专利，属于高新技术企业。公 司经营多年，组建了精干的技术、经营和管理团队，主营业务为向客户提供工程勘察设计、规划编制、 测绘、工程咨询相关服务，能为客户提供从项目的初期咨询到后期施工指导的整体性、系统性的综合化 服务。通过提供上述相关服务，有助于降低政府投资的建设成本，协助客户实现投资和建设目标。 1、公司的研发模式 公司的研发模式以自主研发为主，外部合作为辅，对内成立专门的研发部门，对外与大专院校、科 研院所进行产学研合作，目前已经与湖南水利水电职业技术学院达成了“产学研合作”协议，公司依靠内 部研发团队的研发成果和外部院校合作成果，持续改善内部工作流程、提升公司服务的质量和客户满意 度，满足众多客户的需求，扩大了公司在行业内的影响力和占有率。 2、公司的采购模式 公司对外采购主要包括物资采购和劳务采购。 公司物资采购一般分为勘测设备采购、办公软件和 设备采购、耗材采购三类，采取公开比价的采购方式，从质量、价格、交货速度等方面对供货商进行选 择。 公司项目前期需要进行劳务采购。公司项目分为勘测工作与设计工作，勘测为前期工作，公司先 现场勘测，得到实测图后，再进行设计。但前期调查、道路清障、资料收集、仪器搬运等勘测设计中的 辅助工作需要大量人员，由于此项工作不涉及公司核心业务，出于节约成本和提高工作效率考虑，公司 对非核心、基础性工作采取外协采购服务方式。公司按照“劳务采购流程”与对方签订合同，履行完毕后， 公司按照内部标准核查工作质量，若质量合格，公司根据发票支付相应价款；若质量不合格，对方应负 责无偿给予重新踏勘或采取补救措施，直至达到质量要求。 3、公司的销售模式 公司通过招投标和客户直接委托两种方式获取项目并提供服务。招投标模式是目前工程设计行业承 接业务较为普遍的模式。公司依靠已建立的各种业务渠道、客户关系及服务口碑、知名度获取项目信息 参与竞标、组织投标，通过投标方式获取项目；客户直接委托方式指基于公司区域竞争优势及知名度， 业主直接委托公司进行工程设计。 4、公司的生产模式 公司承接业务后，为保证公司承担的服务项目技术质量，所有项目必须先实行技术质量分级审查， 然后公司内部立项，选定项目负责人，由项目负责人成立项目组，对项目进行研究并制订方案；对于项 目开展过程中遇到的有关技术问题，随时向设计部主任和总工办的技术总负责人汇报，经研究后给予解 决；需要业主方提供资料或澄清有关设计问题的，必须采用书面形式和业主方沟通，请业主方给出书面 意见答复，并根据书面答复意见处理；公司项目方案需经技术总负责人审查通过。 5、公司的盈利模式 公司立足于勘察设计行业，围绕水利、国土、农业、烟草等行业，以勘测设计、咨询为主要服务方 式，利用自有技术和丰富的从业经验，为客户提供一站式的勘测设计咨询服务。 公司通过投标或直接委托方式获得项目并签订合同，根据政府部门业主的要求，公司项目负责人、项目 审定人共同编制项目实施计划，明确项目技术标准和产品文件要求，根据项目实施计划收集材料并分析， 公告编号：2022-017 13 最终提供出可行的设计方案，业主对方案进行评审确认后；根据确定的设计方案编制产品文件，最终将 完整的产品文件提交给业主。业主根据合同约定支付价款。 报告期内以及报告期后至本报告披露之日，公司的商业模式未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司实现营业收入 41,080,636.62 元，净利润 8,191,824.03 元，取得了良好的经营业绩。 1、公司的财务状况 2019 年 12 月 31 日，公司资产总额 44,812,751.15 元，比上年度末增加 17,314,844.70 元，增长幅度 62.97%，主要受应收账款和固定资产增加的影响： （1）应收账款期末增加 16,390,847.75 元，增长幅度为 136.20%，原因为 2019 年度主营业务收入较 2018 年度增长 20,400,018.23 元，但由于资金回笼速度较慢而导致应收账款增加。 （2）固定资产净值期末增加 1,107,198.20 元，增长幅度为 116.72%，主要原因为 2019 年度购置了 两台车辆共计金额为 818,477.87 元，购置了四台测绘用无人机共计金额为 424,182.23 元。 2019年12月31日，负债总额为25,202,705.82元，比上年度末增加10,173,020.67元，增加幅度67.69%， 主要受应付账款、应付职工薪酬、应交税费、其他应付款增加的影响： （1）应付账款期末增加 6,185,497.17 元，主要原因为主营业务收入增加，相应采购各项成本也增加， 期末应付账款也相应增加。 （2）职工薪酬期末增加 1,955,347.09 元，主要原因为本公司为技术密集型企业，公司的主要成本为 人工成本，职工薪酬是按照收入比例进行核算的，故期末职工薪酬增加。 （3）应交税费期末增加 1,263,254.83 元，主要原因为应交增值税增加 514,137.48 元，应交企业所得 税增加 600,562.18 元。 （4）其他应付款期末增加 1,061,575.18 元，主要原因为主营业务收入增加，采购相应各项费用及成 本增加，故期末其他应付款也相应增加。 2019 年 12 月 31 日，净资产总额为 19,610,045.33 元，比上年度末增加 7,141,824.03 元，增加幅度 57.28%。 2、公司的经营成果 报告期内，公司实现营业收入 41,080,636.62 元，比上年同期增加 20,400,018.23 元，较上年同期增 长 98.64%，营业收入大幅增长的原因主要是： （1）公司资质提升，市场认可度提高，业务规模扩大； 公告编号：2022-017 14 （2）山南和云南等分公司经营步入正轨，收入稳步增长；营业总成本 31,510,027.69 元，比上年同 期增加 10,340,730.87 元；毛利率为 47.23 %；营业利润 8,804,809.18 元；净利润 8,191,824.03 元，较上年 同期增长 1179.99%，主要原因为本期收入比上年同期增加 20,400,018.23 元，因此本期净利润增长幅度 大。 3、公司现金流量情况 （1）公司经营活动产生的现金流量净额为 2,106,555.32 元，上年同期金额为 3,973,037.47 元，较上 期减少 1,866,482.15，主要为由于公司营业收入较上期大幅增加，故相应的成本也相应增加，故购买商 品、接受劳务支付的现金较上期大幅增加，支付给职工以及为职工支付的现金也大幅增加，支付其他与 经营活动有关的现金也大幅增加。 （2）公司投资活动产生的现金流量净额为-1,405,195.96 元，上年同期金额为 143,179.25 元，较上期 减少 1,548,375.21 元，主要为购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金较上期增加。 4、报告期内持续经营评价 报告期内公司主营业务未发生变化。本年度公司经营情况仍然保持健康成长，公司业务的市场占有 率较为稳定，经营业绩稳定，资产负债结构合理，公司具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的 重大不利风险。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 13,550,589.07 30.24% 14,077,318.66 51.19% -3.74% 应收票据 应收账款 28,424,928.92 63.43% 12,034,081.17 43.76% 136.20% 存货 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 2,055,759.82 4.59% 948,561.62 3.45% 116.72% 在建工程 短期借款 长期借款 资产总计 44,812,751.15 100.00% 27,497,906.45 100.00% 62.97% 资产负债项目重大变动原因： 1、应收账款增加 16,390,847.75 元，同比增长 136.20%，主要原因：公司营业收入大幅度增长，相 应的应收账款数量增加。 2、固定资产增加 1,107,198.20 元，同比增长 116.72%，主要原因：公司在报告期内因业务发展需要， 购置了两台车辆和四台测绘用无人机等固定资产。 3、截止报告期末，公司总资产 44,812,751.15 元，较期初的 27,497,906.45 元增长 62.97%；公司期末 负债 25,202,705.82 元，较期初的 15,029,685.15 元增长 67.69%；公司净资产 19,610,045.33 元，较期初的 12,468,221.30 元增长 57.28%，公司财务状况保持稳步增长。 公告编号：2022-017 15 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 41,080,636.62 - 20,680,618.39 - 98.64% 营业成本 21,679,413.17 52.77% 15,250,645.29 73.74% 42.15% 毛利率 47.23% - 26.26% - - 销售费用 1,607,727.76 3.91% 969,485.11 4.69% 65.83% 管理费用 4,528,586.73 11.02% 2,814,608.00 13.61% 60.90% 研发费用 3,403,937.45 8.29% 1,996,240.37 9.65% 70.52% 财务费用 -13,433.42 -0.03% -1,568.62 -0.01% -756.38% 信用减值损失 -1,024,040.01 -2.49% - - 资产减值损失 - -503,483.18 -2.43% 100.00% 其他收益 178,833.43 0.44% 3,098.36 0.01% 5,671.87% 投资收益 79,406.83 0.19% 280,809.55 1.36% -71.72% 公允价值变动 收益 - - - 资产处置收益 - - - 汇兑收益 - - - 营业利润 8,804,809.18 21.43% -708,253.70 -3.42% 1,343.17% 营业外收入 50,000.01 0.12% 19,044.75 0.09% 162.54% 营业外支出 51,874.33 0.13% 3,130.22 0.02% 1,557.21% 净利润 8,191,824.03 19.94% -758,506.45 -3.67% 1,179.99% 项目重大变动原因： 1、营业收入变动分析：公司在 2019 年度实现营业收入 41,080,636.62 元，比上年同期增加 20,400,018.23 元，较上年年同期增长 98.64%，营业收入大幅增长的原因主要是： （1）公司资质提升，市场认可度提高，业务规模扩大； （2）山南和云南等分公司经营步入正轨，收入稳步增长。 2、营业成本变动分析：营业成本增加 6,428,767.88 元，同比增长 42.15%，主要原因： （1）公司规模扩大，2018 年度新增加了云南分公司，2019 年度成立了双峰分公司、西北分公司及 新疆办事处，各新成立的分公司前期投入大，收入少，成本高； （2）2019 年度公司总体营业收入迅速增长，产值增加，由于本公司为技术密集型企业，因此产值 增加导致人工成本也大幅增长，故营业成本也同步增长。 3、毛利率变动分析：2019 年较上年毛利率增加，主要原因： 系营业收入较上年同比增长 98.64%，营业成本同比增长 48.85%，由于前期成立的山南等分公司逐 步步入正轨，致使营业成本占营业收入比重减少。 4、销售费用变动分析：2019 年度销售费用较上年同期增加 638,242.65 元，同比增长 65.83%，主要 原因：报告期内营业收入增长，销售人员薪酬支出、差旅招待费、招投标费用、办公费用等较去年同期 有所增长。 公告编号：2022-017 16 5、管理费用变动分析：2019 年度管理费用较上年同期增加 1,713,978.73 元，同比增长 60.90%，主 要原因：报告期内营业收入增长，管理人员薪酬支出及日常费用较去年同期有所增长。 6、研发费用变动分析：2019 年度研发费用较上年同期增加 1,407,697.08 元，同比增长 70.52%。主 要原因：2019 年度公司根据市场变化情况和行业发展趋势，加大对研发工作人力、物力的投入，研发人 员薪酬及日常费用支出同步增长，故研发费用大幅增加。 7、其他收益变动分析：2019 年其他收益较上年同期增加 175,735.07 元，同比增长 5671.87%。主要 原因为：2019 年收到了高新区研发补助 91,500.00 元，长沙市财政局高新区分局 2018 年度瞪羚企业补助 50,000.00 元，2019 年有增值税进项税加计扣除 10%优惠政策，税收优惠 26,056.35 元。 8、营业利润变动分析：由于上述因素，致使公司营业利润大幅度增加，同比增加 9,513,062.88 元。 9、营业外支出变动分析：2019 年度营业外支出同比增长 1557.21%，主要原因：2019 年企业对外慈 善捐赠 20,000 元，上年度无对外捐赠支出，故 2019 年度营业外支出大幅增加。 10、净利润变动分析：上述综合因素的变动，影响公司净利润，较之上年同比增加 8,950,330.48 元。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 41,080,636.62 20,680,618.39 98.64% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 21,679,413.17 15,250,645.29 42.15% 其他业务成本 - - -- 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 规划咨询 10,620,678.83 25.85% 1,098,773.56 5.31% 866.59% 勘测设计 23,209,422.89 56.50% 17,695,896.93 85.57% 31.16% 勘察测绘 2,234,620.96 5.44% 643,229.45 3.11% 247.41% 工程施工及工 程总承包 5,015,913.94 12.21% 1,242,718.45 6.01% 303.62% 合计 41,080,636.62 100.00% 20,680,618.39 100.00% 98.64% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入的 比重% 湖南 19,469,029.90 47.39% 16,679,469.85 80.65% 16.72% 西藏 14,973,847.76 36.45% 3,276,165.10 15.84% 357.05% 公告编号：2022-017 17 云南 4,288,247.44 10.44% 105,825.24 0.51% 3,952.20% 广东 707,231.62 1.72% 619,158.20 2.99% 14.22% 山西 834,424.53 2.03% 新疆 70,754.72 0.17% 江西 665,132.08 1.62% 宁夏 71,968.57 0.18% 合计 41,080,636.62 100.00% 20,680,618.39 100.00% 98.64% 收入构成变动的原因： 与上年相比，按区域分类分析，新增了宁夏、新疆、江西、山西的收入，公司业务范围从湖南省向 全国范围不断拓展。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 山南市水利局 4,893,773.94 11.91% 否 2 龙山县水利局 6,499,310.15 15.82% 否 3 湖南省洞庭水利工程管理局 1,768,301.89 4.30% 否 4 贡觉县人民政府 1,917,056.56 4.67% 否 5 华坪县雾坪水库管理局 3,858,729.96 9.39% 否 合计 18,937,172.50 46.09% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 西藏西川勘测规划设计有限公司 1,137,325.00 10.20% 否 2 山西青河土地整治工程咨询有限公司 665,602.00 5.97% 否 3 湖南科迪建筑设计有限公司岳阳分公司 643,024.00 5.76% 否 4 龙山县世友保洁有限公司 563,300.00 5.05% 否 5 喻生堂 423,180.00 3.79% 否 合计 3,432,431.00 30.77% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 2,106,555.32 3,973,037.47 -46.98% 投资活动产生的现金流量净额 -1,405,195.96 143,179.25 -1,081.42% 公告编号：2022-017 18 筹资活动产生的现金流量净额 -1,050,000.00 - 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额本期较上期减少 1,866,482.15 元，减少比例 46.98%，主要原因： （1）购买商品、接受劳务支付的现金较上期增加 197,929.83 元； （2）支付给职工以及为职工支付的现金较上期增加 4,213,655.96 元； （3）支付其他与经营活动有关的现金较上期减少 1,532,375.60 元。 2、投资活动产生的现金流量净额减少 1,548,375.21 元，主要原因为购建固定资产、无形资产和其他长期 资产支付的现金较上期增加 1,346,972.49 元。 3、净利润和经营活动现金流量净额的差异的主要原因： （1）非付现成本的影响: 2019 年度信用减值损失为 1,024,040.01 元，固定资产折旧、油气资产折耗、生 产性生物资产折旧为 377,404.59 元，递延所得税资产增加 134,776.86 元； （2）住来款项收付的影响：经营性应收项目增加 17,445,550.29 元，经营性应付项目增加 10,173,020.67 元。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1.会计政策的变更 （1）本公司自 2019 年 1 月 1 日采用财政部《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通 知》（财会〔2019〕6 号）相关规定。会计政策变更导致影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 将“应收票据及应收账款”拆分为 “应收账款”与“应收票据”列示 资产负债表：应收票据及应收账款期末列示金额分别为 0.00 元及 28,424,928.92 元，应收票据及应收账款期初列示金额分别为 0.00 元及 12,034,081.17 元。 将“应付票据及应付账款”拆分为 “应付账款”与“应付票据”列示 资产负债表：应付票据及应付账款期末列示金额分别为 0.00 元及 8,939,754.29 元，应付票据及应付账款期初列示金额分别为 0.00 元及 2,754,257.12 元。 在利润表中新增“信用减值损失 （损失以“－”号填列）”项目，比 2019 年度信用减值损失（损失以“－”号填列）列示金额为 -1,024,040.01 元，减少 2019 年度资产减值损失（损失以“－”号填 公告编号：2022-017 19 较数据不调整。 列）-1,024,040.01 元。 （2）本公司自 2019 年 1 月 1 日采用《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》（财会〔2017〕8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期 会计》（财会〔2017〕9 号）以及《企业会计准则第 37 号——金融工具栏报》（财会〔2017〕14 号）相关 规定，根据累积影响数，调整年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。 本公司首次执行该准则对财务报表无影响。 2019 年 1 月 1 日，公司执行新金融工具准则将原金融资产减值准备调整到新金融工具准则金融资产 减值准备的调节情况如下表： 计量类别 2018 年 12 月 31 日计提 的减值准备（按原金融工 具准则） 重分类 重 新 计 量 2019 年 1 月 1 日计提的 减值准备（按新金融工具 准则） 以摊余成本计量的金融 资产 应收账款减值准备 830,909.21 830,909.21 其他应收款减值准备 19,708.69 19,708.69 （3）本公司自 2019 年 6 月 10 日采用《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》（财会〔2019〕 8 号）相关规定，企业对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换，应根据准则规 定进行调整。企业对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，不需要进行追溯调整。 本公司首次执行该准则对财务报表无影响。 （4）本公司自 2019 年 6 月 17 日采用《企业会计准则第 12 号——债务重组》（财会〔2019〕9 号） 相关规定，企业对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的债务重组，应根据准则规定进行调整。 企业对 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不需要进行追溯调整。 本公司首次执行该准则对财务报表无影响。 2.会计估计的变更 本报告期内，本公司无会计估计变更事项。 3.前期会计差错更正 本报告期内，本公司无会计差错更正事项。 三、 持续经营评价 公司具有持续经营能力。 报告期内，公司内部治理结构逐步完善，行业前景发展整体趋势较好，实际控制人、高管、核心技 术人员结构稳定，无拖欠员工工资或无法支付供应商货款情况，主要生产、经营要素相对稳定。年末拥 有现金 13,550,589.07 元，公司现金流充裕。 公司报告期内，不存在以下对公司持续经营能力产生重大影响的事项： （一）营业收入低于 100 万元； （二）净资产为负； （三）连续三个会计年度亏损，且亏损额逐年扩大； （四）存在债券违约、债务无法按期偿还的情况； 公告编号：2022-017 20 （五）实际控制人失联或高级管理人员无法履职； （六）拖欠员工工资或者无法支付供应商货款； （七）主要生产、经营资质缺失或者无法续期，无法获得主要生产、经营要素（人员、土地、设备、 原材料）。 综上，本公司认为自身不存在影响持续经营能力的重大不利风险。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 （一）国家宏观经济政策调控风险 公司从事的工程设计及咨询业务和国家的宏观投资政策的联系较为密切，主要业务的发展依赖于国 家对土地整治、水利基础设施建设的投资规模，虽然国家近几年对土地整治规划和水利基础设施建设大 力支持，但是不排除未来形势变化导致政策变化，而对公司发展产生不利影响的风险。 应对措施：公司将密切关注国家和地方政策和宏观经济形势的变化，加强对政策的研究和分析，在 巩固现有优势业务的同时，积极开拓新的业务类型，以进一步降低政策性风险。 （二）市场竞争的风险 公司所处规划勘察设计行业内企业数量众多，大多数企业规模较小，经营区域性特征明显，行业竞 争较为激烈，尽管公司在品牌形象、业务水平、客户资源等方面在当地具有一定的优势，但随着该行业 市场化程度提高，行业竞争将变得愈发激烈，如果公司不能有效的应对市场竞争环境的变化，可能会导 致公司市场份额的降低，从而影响公司经营业绩的增长。 应对措施：公司在巩固现有优势业务的同时，正努力提升已有的设计、咨询及土地规划业务资质等 级，同时积极申请施工资质，开拓新的业务类型，以进一步提高公司影响力，提高公司竞争优势。 （三）核心技术人员流失的风险 工程勘测设计行业属于技术密集型行业，对设计人员的要求很高，公司业务的发展与所拥有的专业 人才数量和质量紧密相关。经过多年发展，公司已经形成了成熟的经营模式和管理制度，培养了一批较 高素质的业务骨干和核心人员，但未来随着公司业务所处行业市场竞争的不断加剧，相关技术人才的竞 争也将日趋激烈，使得研发和设计服务人员面临更多的职业选择，公司面临一定的人才流动的风险。 应对措施：公司鼓励核心技术人员参与增资扩股，将员工利益与公司发展捆绑在一起，并提供有竞 争力的薪酬，建立良好的人才晋升机制和发展平台，努力实现企业和员工共同成长。 （四）社会保险费及住房公积金缴纳不规范风险 公司在报告期内存在部分员工未缴纳社会保险及住房公积金的情形，为员工购买社保及住房公积金 是企业的法定义务，一旦这些未参保的员工后期对公司法定义务未履行进行追溯或公司未能及时规范上 述社会保险及住房公积金缴纳行为而受到相关部门的处罚，可能对公司经营带来一定影响。因此，公司 存在未为全员缴纳社保风险以及由此引发的潜在诉讼风险。 应对措施：控股股东及实际控制人刘捷和范晋萍就社会保险费及住房公积金缴纳事宜出具承诺：如 因公司未按照相关法律法规要求为公司员工缴纳或者足额缴纳社会保险、住房公积金，无论因何等原因， 如公司因此而被社会保险主管部门或者其他主管部门要求补缴社会保险、住房公积金的，其愿意无条件 按照主管部门核定的金额代公司足额补缴相关款项，无需公司承担任何补缴责任；如公司因此而受到处 罚或者被员工主张经济补偿的，其将无条件代公司支付相应款项保证公司不会因此而受到损失。 （五）实际控制人不当控制的风险 公司的实际控制人为刘捷和范晋萍，两人系母子关系，合计持 有公司超过三分之二以上的股份，处于绝对控股地位。若公司实际控制人利用其控制权对公司的经营决 策、人事、财务等进行不当控制，可能损害公司或其他股东利益。 应对措施：公司已通过三会议事规则、《对外投资管理制度》、《关联交易制度》等制度安排，完 善了公司经营管理与重大事项的决策机制。公司还将进一步积极探索建立多元化的股权结构，采取有效 公告编号：2022-017 21 措施优化内部管理，通过加强对管理层培训等方式不断增强控股股东和管理层的诚信和规范意识，督促 其切实遵照相关法律法规经营公司，忠诚履行职责。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 公告编号：2022-017 22 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(四) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 事项类 型 协议签署 时间 临时公告 披露时间 交易对 方 交易/投资 /合并标的 交易/投资 /合并对价 对价金额 是否构 成关联 交易 是否构 成重大 资产重 组 委 托 理 财 2019 年 1 月 10 日 2019 年 1 月 21 日 长沙银 行 长沙银行 现金 700 万元 否 否 公告编号：2022-017 23 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 2019 年 1 月 21 日，2019 年第一次临时股东大会审议通过《关于使用自有闲置资金购买理财产品的 议案》，为提高公司资金使用效率，增加公司及分公司现金资产的投资收益，在保证日常经营中的资金 使用情况、有效控制投资风险的前提下，结合日常经营中的资金使用情况，公司及分公司拟利用日常闲 置的流动资金用于投资中风险或低风险的理财产品。投资品种为安全性高、短期流动的中风险或低风险 理财产品。投资额度最高不超过 2000 万元（含 2000 万元），资金可以滚动投资，即指在投资期限内任 一时点持有未到期投资产品总额不超过人民币 2000 万元。另外投资收益可以再投资。投资期限自 2019 年第一次临时股东大会审议通过之日起三年止。 公司在确保不影响日常正常生产经营所需资金的情况下，进行适当投资理财以提高公司经营所需资 金的保用效率及整体收益，实现股东利益最大化。 上述行为对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的具有积极影响。 (三) 承诺事项的履行情况 承诺主 体 承诺开 始日期 承诺 结束 日期 承诺来 源 承诺类 型 承诺具体内容 承诺履 行情况 董监高 2016 年 11 月 28 日 - 挂牌 限售承 诺 发起人持有的本公司股份，自公司成立之日 起一年内不得转让。公司公开发行股份前已 发行的股份，自公司股票在证券交易所上市 交易之日起一年内不得转让。公司董事、监 事、高级管理人员应当向公司申报所持有的 本公司的股份及其变动情况，在任职期间每 年转让的股份不得超过其所持有本公司股份 总数的百分之二十五；所持本公司股份自公 司股票上市交易之日起一年内不得转让。上 述人员离职后半年内，不得转让其所持有的 本公司股份。 正 在 履 行中 其他 2016 年 11 月 28 日 - 挂牌 同业竞 争承诺 持有公司 5%以上股份的股东及董监高承诺： 将不在中国境内外直接或间接从事或参与任 何在商业上对股份公司构成竞争的业务及活 动；将不直接或间接开展对股份公司构成竞 争的业务及活动；将不直接或间接开展对股 份公司有竞争或可能构成竞争的业务、活动 或拥有与股份公司存在同业竞争关系的任何 经济实体、机构、经济组织的权益；或者以 任何形式取得该经济实体、机构、经济组织 的控制权；或者在该经济实体、机构中担任 总经理、副总经理、财务负责人及其他高级 管理人员或核心技术人员，其愿意承担因违 反上述承诺而给公司造成的全部经济损失。 正 在 履 行中 其他 2016 年 - 挂牌 关于规 为规范关联方与公司之间的潜在关联交易， 正 在 履 公告编号：2022-017 24 11 月 28 日 范和减 少关联 交易的 承诺 公司的实际控制人、全体股东、董事、监事、 高级管理人员分别向公司出具了《关于规范 和减少关联交易的承诺函》。 行中 承诺事项详细情况： 1、公司发起人、董事、监事及高级管理人员依据《公司法》第一百四十二条规定：“发起人持有的 本公司股份，自公司成立之日起一年内不得转让。公司公开发行股份前已发行的股份，自公司股票在证 券交易所上市交易之日起一年内不得转让。公司董事、监事、高级管理人员应当向公司申报所持有的本 公司的股份及其变动情况，在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的百分之二十 五；所持本公司股份自公司股票上市交易之日起一年内不得转让。上述人员离职后半年内，不得转让其 所持有的本公司股份。公司章程可以对公司董事、监事、高级管理人员转让其所持有的本公司股份做出 其他限制性规定。”签署书面承诺。 2、持有公司 5%以上股份的股东和董事、监事及高级管理人员出具了《避免同业竞争承诺函》，表 示从未从事或者参与与股份公司存在同业竞争的业务，并承诺：将不在中国境内外直接或间接从事或参 与任何在商业上对股份公司构成竞争的业务及活动；将不直接或间接开展对股份公司构成竞争的业务及 活动；将不直接或间接开展对股份公司有竞争或可能构成竞争的业务、活动或拥有与股份公司存在同业 竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益；或者以任何形式取得该经济实体、机构、经济组织 的控制权；或者在该经济实体、机构中担任总经理、副总经理、财务负责人及其他高级管理人员或核心 技术人员，其愿意承担因违反上述承诺而给公司造成的全部经济损失。 3、公司董事、监事及高级管理人员承诺最近二年内未因违反国家法律、行政法规、部门规章等受 到刑事、民事、行政处罚或纪律处分，不存在因涉嫌违法违规行为处于调查之中尚无定论的情形，不存 在最近二年内因对所任职的公司因重大违法违规行为而被处罚负有责任的情形，以及不存在个人负有数 额较大债务到期未清偿的情形，不存在最近二年内受到中国证监会行政处罚或者被采取证券市场禁入措 施的情形。 4、公司董事、监事及高级管理人员承诺未曾因违反竞业限制、侵犯原单位知识产权、商业秘密而 发生任何法律纠纷，亦不存在潜在纠纷。 5、公司高级管理人员承诺未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以 外的其他职务，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪，财务人员未在控股股东、实际控 制人及其控制的其他企业中兼职。 6、为规范关联方与公司之间的潜在关联交易，公司的实际控制人、全体股东、董事、监事、高级 管理人员分别向公司出具了《关于规范和减少关联交易的承诺函》。 报告期内，以上人员严格履行了相关承诺，未有任何违背承诺事项。 (四) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 货币资金 货币资金 冻结 384,558.01 0.86% 保函保证金 总计 - - 384,558.01 0.86% - 公告编号：2022-017 25 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 3,895,500 37.10% 3,895,500 37.10% 其中：控股股东、实际控制 人 2,000,250 19.05% 100,000 2,100,250 20.00% 董事、监事、高管 2,201,500 20.97% 100,000 2,301,500 21.92% 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 6,604,500 62.90% 6,604,500 62.90% 其中：控股股东、实际控制 人 6,000,750 57.15% 6,000,750 57.15% 董事、监事、高管 6,604,500 62.90% 6,604,500 62.90% 核心员工 总股本 10,500,000 - 0 10,500,000 - 普通股股东人数 29 股本结构变动情况： √适用 □不适用 注 1：公司的实际控制人中刘捷、范晋萍，其持股比例同时在“董事、监事、高管”列示 注 2：董事长、 总经理刘捷于 2019 年年底通过交易系统购入 100,000 股，截止 2019 年 12 月 31 日，未办理完毕该 100,000 股股份的限售手续，故计入无限售条件股份，已于 2020 年 3 月办理完毕该限售手续。 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 刘捷 6,001,000 100,000 6,101,000 58.10% 4,575,750 1,525,250 2 范晋萍 2,000,000 0 2,000,000 19.05% 1,500,000 500,000 3 黄鸿君 200,000 0 200,000 1.90% 150,000 50,000 4 方蕾 200,000 0 200,000 1.90% 150,000 50,000 5 彭娟 200,000 0 200,000 1.90% 150,000 50,000 6 范燕平 200,000 0 200,000 1.90% 0 200,000 7 张良 200,000 0 200,000 1.90% 150,000 50,000 8 王彦恒 200,000 -100,000 100,000 0.95% 0 100,000 9 邹平 200,000 0 200,000 1.90% 0 200,000 10 范丹妮 200,000 0 200,000 1.90% 0 200,000 合计 9,601,000 0 9,601,000 91.40% 6,675,750 2,925,250 公告编号：2022-017 26 普通股前十名股东间相互关系说明：股东范晋萍系股东刘捷母亲，刘捷和范晋萍为公司一致行 动人，股东范燕平系股东刘捷岳母；除此之外，公司现有股东间不存在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 公司的控股股东为刘捷，实际控制人为刘捷和范晋萍。 截至 2019 年 12 月 31 日，股东刘捷先生持有公司 6,101,000 股股份，占公司股本比例为 58.10%，是 公司的控股股东。同时，股东范晋萍持有公司 2,000,000 股股份，占公司股本比例为 19.05 %，范晋萍与 刘捷系母子关系，并签署了《一致行动人协议》，协议约定在决定公司经营管理事项时，特别是行使提 案权、表决权时须在一致行动人内部先对相关议案或者表决事项进行沟通协商，直至形成一致意见，并 按照该一致意见在董事会或者股东大会上对该等事项行使表决权。基于上述一致行动关系，股东刘捷、 范晋萍合计持有控制公司三分之二以上股份，对于公司的重大事项、财务管理、经营决策及人事任免等 具有绝对决定权，构成绝对控制，因此认定刘捷、范晋萍为公司的共同实际控制人。 刘捷：男，1976 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1998 年 8 月至 2007 年 5 月先后任湖南省水利水电勘测设计研究总院技术员、助理工程师、灌区室主任；2007 年 6 月至 2015 年 6 月任湖南省水利水电科学研究所经营部副主任；2011 年 7 月至 2014 年 3 月任长沙市汇杰科技开发咨 询有限公司法定代表人、执行董事兼总经理；2014 年 4 月至 2016 年 7 月任慈利县牛岔坝电站执行事务 合伙人；2015 年 6 月至 2016 年 6 月任汇杰有限法定代表人、执行董事兼总经理；2015 年 7 月至 2016 年 7 月任永兴县广杰新材料开发有限公司法定代表人、执行董事兼总经理；现任公司法定代表人、董事 长兼总经理。 范晋萍：女，1946 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。1970 年 10 月至 1971 年 10 月在芙蓉区解放路街道鱼塘街居委会委办工厂工作；1971 年 11 月至 2002 年 2 月先后任芙蓉区解 放路街道团支部委员、调鱼塘街居委会秘书、街道办事处副主任；2002 年 2 月正式退休。2010 年 1 月 至 2015 年 6 月任汇杰有限法定代表人、执行董事兼总经理；2015 年 6 月至 2016 年 4 月自由职业；2016 年 4 月至 2016 年 6 月任汇杰有限监事；现任公司监事。经核查公司自设立以来的历次股东（大）会决 议以及会议记录，刘捷以及范晋萍在历次董事会、股东（大）会的表决中均保持了一致。 报告期内，公司控股股东和实际控制人均未发生变更。 公告编号：2022-017 27 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2019 年 5 月 27 日 1 0 0 合计 1 0 0 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 √适用 □不适用 单位：元或股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分派预案 1 6 2 公告编号：2022-017 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公司 领取薪酬 起始日期 终止日期 刘捷 董事长兼总经理 男 1976 年 1 月 本科 2019 年 6 月 28 日 2022 年 6 月 27 日 是 黄鸿君 董事兼副总经理 男 1983 年 9 月 本科 2019 年 6 月 28 日 2022 年 6 月 27 日 是 佘凯 董事 男 1985 年 10 月 本科 2019 年 6 月 28 日 2022 年 6 月 27 日 是 张良 董事 男 1988 年 1 月 本科 2019 年 6 月 28 日 2022 年 6 月 27 日 是 彭娟 董事 女 1984 年 1 月 本科 2019 年 6 月 28 日 2022 年 6 月 27 日 是 李为 监事会主席 男 1984 年 12 月 专科 2019 年 6 月 28 日 2022 年 6 月 27 日 是 范晋萍 监事 女 1946 年 12 月 高中 2019 年 6 月 28 日 2022 年 6 月 27 日 是 黄巧 职工监事 女 1986 年 12 月 本科 2019 年 6 月 13 日 2022 年 6 月 27 日 是 彭秀莲 财务负责人兼董 事会秘书 女 1988 年 6 月 本科 2019 年 6 月 28 日 2022 年 6 月 27 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 监事范晋萍系股东刘捷母亲，刘捷和范晋萍为公司一致行动人，除此之外，公司现有董事、监事、高级 管理人员间不存在其他关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 刘捷 董事长兼总经 理 6,001,000 100,000 6,101,000 58.10% 0 黄鸿君 董事兼副总经 理 200,000 0 200,000 1.90% 0 佘凯 董事 110,000 0 110,000 1.05% 0 公告编号：2022-017 29 方蕾 董事 200,000 0 200,000 1.90% 0 张良 董事 200,000 0 200,000 1.90% 0 彭娟 董事 200,000 0 200,000 1.90% 0 李为 监事会主席 60,000 0 60,000 0.57% 0 范晋萍 监事 2,000,000 0 2,000,000 19.05% 0 彭秀莲 财务负责人兼 董事会秘书 35,000 0 35,000 0.33% 0 合计 - 9,006,000 100,000 9,106,000 86.70% 0 根据《公司法》及《公司章程》的有关规定，公司 2019 年第二次临时股东大会会议于 2019 年 6 月 28 日审议并通过：选举刘捷、黄鸿君、佘凯、彭娟、张良为公司董事，选举李为、范晋萍为公司监事， 任职期限三年，自 2019 年第二次临时股东大会审议通过之日起生效。 公司 2019 年第一次职工代表大会于 2019 年 6 月 13 日审议并通过：选举黄巧为公司职工代表监事， 任职期限三年，自职工代表大会会议决议通过之日起生效。 公司第二届董事会第一次会议于 2019 年 6 月 28 日审议并通过：选举刘捷为公司董事长兼总经理， 任命黄鸿君为公司副总经理，任命彭秀莲为公司财务负责人兼董事会秘书，任职期限三年。 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 张良 施 工 项 目 管 理 部主任 新任 董事 换届 方蕾 董事 换届 新疆办事处负责人 换届 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 张良，男，1988 年 1 月出生，中国国藉，无境外永久居留权，本科学历。2011 年 8 月至 2012 年 10 月在湖南柏加建筑园林有限公司从事质量安全管理部工作；2012 年 11 月至 2017 年 7 月在湖南柏加建筑 园林有限公司从事工程管理工作，2017 年至今在湖南省汇杰勘测设计股份有限公司任施工项目管理部主 任，从事工程管理工作，2019 年 6 月当选为公司董事。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 公告编号：2022-017 30 行政管理人员 14 15 技术人员 47 53 业务人员 7 9 员工总计 68 77 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 4 4 本科 49 53 专科 7 11 专科以下 8 9 员工总计 68 77 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2022-017 31 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 公告编号：2022-017 32 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司在全国中小企业股份转让系统挂牌，依据《公司法》、《证券法》及全国中小企业股份转让系统 相关规范性文件的要求，完善法人治理结构，建立有效的内部控制制度。公司制定了《股东大会议事规 则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易决策制度》、《对外投资管理制度》、《对外担保 管理制度》、《投资者关系管理制度》、《信息披露管理制度》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作细则》、 《防范大股东及其他关联方资金占用制度》等制度，法人治理结构得到有效的完善，内部控制体系更加 健全，强化了公司的规范运营，明确了内部职能分工和监管，促进了公司整体管理水平的提升。 报告期内，公司重大经营决策、投资决策、财务决策及信息披露等事项均按照相关内控制度规定的 程序和规则实施。公司股东大会、董事会、监事会和高级管理层均严格遵照相关法律法规的规定和要求 履行职责，未出现违法、违规现象或重大缺陷，各机构和人员权责明确、各司其职、相互制衡、协调运 作，为公司的持续、稳定、蓬勃发展奠定了扎实的基础。 今后，公司将继续密切关注监管机构出台的新政策，并结合公司实际情况适时制定相应的管理制度， 保障公司健康持续发展。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 根据《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》等要求，在召开股东大会前，均按照《公司法》、 《公司章程》的规定履行了通知义务，股东及股东代表给予出席，对各项议案予以审议并参与表决。通 过参加公司股东大会，投资者充分行使了其股东权利，严格履行了其股东职责。 公司现有的治理机制能够有效地提高公司治理水平和决策质量、有效识别和控制经营管理中的重大 风险，能够给所有股东提供合适以及股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利，便于接受 投资者和社会公众的监督，符合公司发展要求。 公司将按照相关要求不断完善公司治理机制，严格执行相关制度，使股东特别是中小股东能够更好 的行使权力。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，重大事项均已按照《公司章程》、三会议事规则及《重大决策事项管理制度》等规定履 行相关程序，三会依法运作，未出现违法违规现象，董监高能够切实履行应尽的职责和义务。 截至报告期末，公司的重大决策均依法依规进行，未出现违法、违规现象，相关机构和人员均能切 实履行应尽的职责和义务。 公告编号：2022-017 33 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司重要的人事变动、对外投资等事项均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序 和规则进行，均依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷。 根据《公司法》及公司《章程》的规定、湖南省汇杰勘测设计股份有限公司于 2019 年 1 月 21 日 召开的 2019 年第一次临时股东大会决议，修改公司章程如下： 原《公司章程》第二章第十三条为：“经依法登记，公司的经营范围：工程勘测设计；工程咨询； 测绘服务；招投标代理；工程监理服务；工程施工总承包；建设工程施工；水利水电工程施工；市政公 用工程施工；旱地改水田建设；土地流转服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经 营活动）。” 现拟修改为：“经依法登记，公司的经营范围：工程勘察设计；工程咨询；测绘服务；摄影测量与 遥感服务；招、投标代理服务；工程施工总承包；建设工程施工；市政公用工程施工总承包；水利水电 工程施工总承包；农业基础设施建设；旱地改水田建设；农民集体所有的土地流转中介服务；信息系统 集成服务；包装装潢印刷品和其他印刷品印刷。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经 营活动）。”最终以工商行政机关实际核定为准。 本章程修正案如与国家法律、法规相抵触，以国家法律、法规为准。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议 类型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董 事 会 8 2019 年 1 月 4 日，召开了公司第一届董事会第十二次会议，审议通过《关 于变更公司经营范围的议案》、《关于修改公司章程的议案》、《关于聘请天健会 计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2018 年度审计机构的议案》、《关于设立 宁夏分公司的议案》、《关于提请公司召开 2019 年第一次临时股东大会的议 案》。 2019 年 3 月 12 日，召开了公司第一届董事会第十三次会议，审议通过《关 于设立湖南省汇杰勘测设计股份有限公司双峰分公司的议案》。 2019 年 4 月 12 日，召开了公司第一届董事会第十四次会议，审议通过《关 于 2018 年度财务审计报告的议案》、 《关于 2018 年度董事会工作报告的议案》、 《关于 2018 年度总经理工作报告的议案》、 《关于 2018 年年度报告及摘要的议 案》、《关于 2018 年度财务决算报告的议案》、《关于 2019 年度财务预算报告的 议案》、《关于公司 2018 年度利润分配预案的议案》、《关于会计政策变更的议 案》、《关于召开 2018 年年度股东大会的议案》。 2019 年 6 月 13 日，召开了公司第一届董事会第十五次会议，审议通过《关 于公司第二届董事会董事提名人选的议案》、 《关于提请召开公司 2019 年第二 次临时股东大会的议案》。 2019 年 6 月 28 日，召开了公司第二届董事会第一次会议，审议通过《关 于公司第二届董事长的议案》、《关于聘任公司总经理的议案》、《关于聘任公司 副总经理的议案》、《关于聘任公司财务负责人的议案》、《关于聘任公司董事会 秘书的议案》。 2019 年 8 月 8 日，召开了公司第二届董事会第二次会议，审议通过《2019 年半年度报告》。 2019 年 9 月 27 日，召开了公司第二届董事会第三次会议，审议通过《关 公告编号：2022-017 34 于湖南省汇杰勘测设计股份有限公司与招商证券股份有限公司解除持续督导 协议》的议案、《关于湖南省汇杰勘测设计股份有限公司与承接主办券商财富 证券有限责任公司签署持续督导协议》的议案、《关于湖南省汇杰勘测设计股 份有限公司与招商证券股份有限公司解除持续督导协议的说明报告》的议案、 《关于提请股东大会授权董事会全权办理变更持续督导主办券商相关事宜》的 议案、《关于提请召开 2019 年第三次临时股东大会》的议案。 2019 年 11 月 22 日，召开了公司第二届董事会第四次会议，审议通过《关 于变更公司经营范围的议案》、《关于修改公司章程的议案》、《关于聘请天健会 计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2019 年度审计机构的议案》、《关于提请 公司召开 2019 年第四次临时股东大会的议案》。 监 事 会 4 2019 年 4 月 12 日，召开了公司第一届监事会第六次会议，审议通过《关 于 2018 年度监事会工作报告的议案》、 《关于 2018 年年度报告及摘要的议案》、 《关于 2018 年度财务决算的议案》、《关于 2019 年度财务预算的议案》、《关于 公司 2018 年度利润分配预案的议案》、《关于会计政策变更的议案》。 2019 年 6 月 13 日，召开了公司第一届监事会第七次会议，审议通过《关 于公司第二届监事会非职工代表监事候选人的议案》。 2019 年 6 月 28 日，召开了公司第二届监事会第一次会议，审议通过《关 于选举公司第二届监事会主席的议案》。 2019 年 8 月 8 日，召开了公司第二届监事会第二次会议，审议通过《2019 年半年度报告》。 股 东 大会 5 2019 年 1 月 21 日，召开了公司 2019 年第一次临时股东大会，审议通过 《关于变更公司经营范围的议案》、《关于修改公司章程的议案》、《关于聘请天 健会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2018 年度审计机构的议案》、《关于 使用自有闲置资金购买理财产品的议案》。 2019 年 5 月 6 日，召开了公司 2018 年年度股东大会，审议通过《关于 2018 年度董事会工作报告的议案》、《关于 2018 年度监事会工作报告的议案》、《关 于 2018 年年度报告及摘要的议案》、《关于 2018 年度财务决算报告的议案》、 《关于 2019 年度财务预算报告的议案》、《关于公司利润分配预案的议案》。 2019 年 6 月 28 日，召开了公司 2019 年第二次临时股东大会，审议通过 《关于公司第二届董事会董事提名人选的议案》、 《关于公司第二届监事会非职 工代表监事候选人的议案》。 2019 年 10 月 15 日，召开了公司 2019 年第三次临时股东大会，审议通过 《关于湖南省汇杰勘测设计股份有限公司与招商证券股份有限公司解除持续 督导协议》的议案、《关于湖南省汇杰勘测设计股份有限公司与承接主办券商 财富证券有限责任公司签署持续督导协议》的议案、《关于湖南省汇杰勘测设 计股份有限公司与招商证券股份有限公司解除持续督导协议的说明报告》的议 案、 《关于提请股东大会授权董事会全权办理变更持续督导主办券商相关事宜》 的议案。 2019 年 12 月 12 日，召开了公司 2019 年第四次临时股东大会，审议通过 《关于变更公司经营范围的议案》、《关于修改公司章程的议案》、《关于聘请天 健会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2019 年度审计机构的议案》。 截至 2020 年 1 月，2019 年召开的所有股东大会议案已全部完成。 公告编号：2022-017 35 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、召开、审议、决议等程序均符合《公司法》、 《公司章程》、三会规则等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序 规范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会规则等治理 制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会按照《公司法》、《公司章程》等法律法规和规范性文件的要求，本着“诚信、勤 勉”的原则，积极认真履行对公司经营、财务运行的监督、检查职责。 监事会列席了 2019 年历次董事 会会议和股东大会，对公司的正常运作以及董事、高管履行职责方面进行了有效的监督。 监事会认为：报告期内，董事会运作规范、认真执行了股东大会的各项决议，董事、 高级管理人 员勤勉尽职，在执行职务时不存在违反法律法规、《公司章程》或损害公司和员工利益的行为。 监事 会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司独立从事业务经营，无控股企业。公司拥有独立的生产、销售、采购和服务体系， 拥有自主的资质、软件著作权等知识产权，拥有独立的生产、营销、采购、项目管理和服务队伍，业务 发展不依赖和受控于其他企业。 （一）业务的独立性 公司业务结构完整、自主独立经营，独立于主要股东及其控制的其他企业，与主要股东及其控制的 其他企业之间不存在同业竞争或显失公平的关联交易。 公司具备完整的供、产、销和研发业务环节， 配备了专职人员，拥有独立的业务流程，具备直接面向市场的独立经营能力。 （二）人员的独立性 公司按照国家有关规定建立了独立的劳动、人事和分配制度。公司的董事、监事、 高级管理人员 均依照《公司法》、《公司章程》等有关规定产生，不存在股东超越公司董事会和股东大会做出人事任免 决定的情况，公司在人员方面具有独立性。 （三）资产的独立性 公司对其拥有的软件著作权、办公设备均具有合法有效的权利证书或权属证明文件。公司的办公用 房系通过租赁取得。公司具备独立的生产经营场所。公司取得了主要财产合法、完整的权属凭证，不存 在资产被股东非正常占用的情形。公司在资产方面具有独立性。 （四）机构的独立性 公司具有健全的组织结构，已建立了股东大会、董事会、监事会等完备的法人治理结构。公司具有 完备的内部管理制度。公司拥有独立的生产经营和办公场所，不存在与控股股东、实际控制人及其控制 的其他企业混合经营、合署办公的情况。 （五）财务的独立性 公司设立了独立的财务部门，并建立了独立、规范的财务管理制度和会计核算体系；公司独立在银 行开设了银行账户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的企业共用银行账户的情形；公司依法独 立纳税；公司能够独立做出财务决策，不存在控股股东、实际控制人及其控制的企业干预公司资金使用 的情况。公司财务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。 综上所述，公司与控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业在业务、人员、资产、 机构、财务等方面相互独立，具有完整的业务 体系及面向市场独立经营的能力。 公告编号：2022-017 36 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司已建立了一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度， 并能够得到有效执行，能够满足公司当前发展需要。同时，公司将根据发展情况的变化，不断更新和完 善相关制度，保障公司健康平稳运行。公司已建立了一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理 和风险控制等内部控制管理制度，并能够得到有效执行，能够满足公司当前发展需要。同时，公司将根 据发展情况的变化，不断更新和完善相关制度，保障公司健康平稳运行。 报告期内，公司未发生管理制度重大缺陷的具体事项。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理 层严格遵守相关制度，执行情况良好。 截至报告期末，公司尚未建立《年报重大差错责任追究制度》。 公告编号：2022-017 37 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 天健审〔2020〕2-150 号 审计机构名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 杭州市西溪路 128 号 9 楼 310020 审计报告日期 2020 年 4 月 3 日 注册会计师姓名 金媚 刘钢跃 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 4 会计师事务所审计报酬 90,000 审计报告正文： 审 计 报 告 天健审〔2020〕2-150 号 湖南省汇杰勘测设计股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了湖南省汇杰勘测设计股份有限公司（以下简称汇杰公司）财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的资产负债表，2019 年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表， 以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了汇杰公司 2019 年 12 月 31 日的财务状况，以及 2019 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对 财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职 业道德守则，我们独立于汇杰公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们 获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 公告编号：2022-017 38 三、其他信息 汇杰公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖 的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估汇杰公司的持续经营能力，披露与持续经营相关 的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的 选择。 汇杰公司治理层（以下简称治理层）负责监督汇杰公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 公告编号：2022-017 39 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 (三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对汇杰公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出 结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报 表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我 们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致汇杰公司 不能持续经营。 (五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：金媚 中国·杭州 中国注册会计师：刘钢跃 二〇二〇年四月三日 公告编号：2022-017 40 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 六、（一） 13,550,589.07 14,077,318.66 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 六、（二） 28,424,928.92 12,034,081.17 应收款项融资 预付款项 六、（三） 197,762.32 88,327.43 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、（四） 287,432.43 133,839.29 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、（五） 50,866.66 105,143.21 流动资产合计 42,511,579.40 26,438,709.76 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 六、（六） 2,055,759.82 948,561.62 在建工程 公告编号：2022-017 41 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 六、（七） 245,411.93 110,635.07 其他非流动资产 非流动资产合计 2,301,171.75 1,059,196.69 资产总计 44,812,751.15 27,497,906.45 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、（八） 8,939,754.29 2,754,257.12 预收款项 六、（九） 7,327,389.84 7,620,043.44 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 六、（十） 5,463,471.19 3,508,124.10 应交税费 六、（十一） 1,833,019.70 569,764.87 其他应付款 六、（十二） 1,639,070.80 577,495.62 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 25,202,705.82 15,029,685.15 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 公告编号：2022-017 42 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 25,202,705.82 15,029,685.15 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、（十三） 10,500,000.00 10,500,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、（十四） 2,189,752.72 2,189,752.72 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、（十五） 1,068,969.57 302,155.90 一般风险准备 未分配利润 六、（十六） 5,851,323.04 -523,687.32 归属于母公司所有者权益合计 19,610,045.33 12,468,221.30 少数股东权益 所有者权益合计 19,610,045.33 12,468,221.30 负债和所有者权益总计 44,812,751.15 27,497,906.45 法定代表人：刘捷 主管会计工作负责人：彭秀莲 会计机构负责人：文小春 公告编号：2022-017 43 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 41,080,636.62 20,680,618.39 其中：营业收入 六、（十七） 41,080,636.62 20,680,618.39 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 31,510,027.69 21,169,296.82 其中：营业成本 六、（十七） 21,679,413.17 15,250,645.29 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、（十八） 303,796.00 139,886.67 销售费用 六、（十九） 1,607,727.76 969,485.11 管理费用 六、（二十） 4,528,586.73 2,814,608.00 研发费用 六、（二十一） 3,403,937.45 1,996,240.37 财务费用 六、（二十二） -13,433.42 -1,568.62 其中：利息费用 利息收入 六、（二十二） 21,155.18 8,593.39 加：其他收益 六、（二十三） 178,833.43 3,098.36 投资收益（损失以“-”号填列） 六、（二十四） 79,406.83 280,809.55 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、（二十五） -1,024,040.01 资产减值损失（损失以“-”号填列） 六、（二十六） -503,483.18 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 8,804,809.18 -708,253.70 加：营业外收入 六、（二十七） 50,000.01 19,044.75 减：营业外支出 六、（二十八） 51,874.33 3,130.22 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 8,802,934.86 -692,339.17 减：所得税费用 六、（二十九） 611,110.83 66,167.28 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 8,191,824.03 -758,506.45 其中：被合并方在合并前实现的净利润 公告编号：2022-017 44 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 8,191,824.03 -758,506.45 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 8,191,824.03 -758,506.45 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 8,191,824.03 -758,506.45 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.78 -0.07 （二）稀释每股收益（元/股） 0.78 -0.07 法定代表人：刘捷 主管会计工作负责人：彭秀莲 会计机构负责人：文小春 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 公告编号：2022-017 45 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 25,368,002.16 22,153,908.59 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六、（三十） 1,404,827.60 3,281,199.60 经营活动现金流入小计 26,772,829.76 25,435,108.19 购买商品、接受劳务支付的现金 8,638,557.95 8,440,628.12 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 10,383,904.64 6,170,248.68 支付的各项税费 六、（三十） 1,357,057.81 1,032,064.28 支付其他与经营活动有关的现金 4,286,754.04 5,819,129.64 经营活动现金流出小计 六、（三十一） 24,666,274.44 21,462,070.72 经营活动产生的现金流量净额 2,106,555.32 3,973,037.47 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 7,079,406.83 27,280,809.55 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 7,079,406.83 27,280,809.55 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 1,484,602.79 137,630.30 投资支付的现金 7,000,000.00 27,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 公告编号：2022-017 46 投资活动现金流出小计 8,484,602.79 27,137,630.30 投资活动产生的现金流量净额 -1,405,195.96 143,179.25 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,050,000.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 1,050,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 -1,050,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 六、（三十一） -348,640.64 4,116,216.72 加：期初现金及现金等价物余额 六、（三十一） 13,514,671.70 9,398,454.98 六、期末现金及现金等价物余额 六、（三十一） 13,166,031.06 13,514,671.70 法定代表人：刘捷 主管会计工作负责人：彭秀莲 会计机构负责人：文小春 公告编号：2022-017 47 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,500,000.00 2,189,752.72 302,155.90 -523,687.32 12,468,221.30 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,500,000.00 2,189,752.72 302,155.90 -523,687.32 12,468,221.30 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 766,813.67 6,375,010.36 7,141,824.03 （一）综合收益总额 8,191,824.03 8,191,824.03 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 公告编号：2022-017 48 的金额 4．其他 （三）利润分配 766,813.67 -1,816,813.67 -1,050,000.00 1．提取盈余公积 766,813.67 -766,813.67 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -1,050,000.00 -1,050,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,500,000.00 2,189,752.72 1,068,969.57 5,851,323.04 19,610,045.33 公告编号：2022-017 49 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,500,000.00 2,189,752.72 302,155.90 632,035.80 13,623,944.42 加：会计政策变更 - - - - - 前期差错更正 -397,216.67 -397,216.67 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,500,000.00 2,189,752.72 302,155.90 234,819.13 13,226,727.75 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -758,506.45 -758,506.45 （一）综合收益总额 -758,506.45 -758,506.45 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 公告编号：2022-017 50 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,500,000.00 2,189,752.72 302,155.90 -523,687.32 12,468,221.30 法定代表人：刘捷 主管会计工作负责人：彭秀莲 会计机构负责人：文小春 公告编号：2022-017 51 三、 财务报表附注 湖南省汇杰勘测设计股份有限公司 2019 年度财务报表附注 （除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位） 一、公司的基本情况 湖南省汇杰勘测设计股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由范晋萍、傅 瑞林共同出资组建，于 2010 年 1 月 25 日在长沙市工商行政管理局雨花分局登记注册,总部 位于湖南省长沙市。公司现持有统一社会信用代码为 91430111550702525F 的营业执照，注 册资本 1,050 万元,股份总数 1,050 万股(每股面值 1 元)。其中，有限售条件股份： 6,604,500.00 股，无限售条件股份 3,895,500.00 股。公司股票已于 2016 年 11 月 28 日在 全国中小企业股份转让系统挂牌交易。 本公司属专业技术服务行业。主要经营活动为工程勘察设计；工程咨询；工程测量；测 绘服务；不动产测绘；摄影测量与遥感服务；测绘航空摄影服务；地理信息系统及数据库建 设；城乡规划编制；土地规划咨询；工程施工总承包；水利水电工程施工总承包；市政公用 工程施工总承包；建设工程、园林绿化工程的施工；农业基础设施建设；旱地改水田建设； 水污染治理；生物生态水土环境研发与治理；土壤污染治理与修复服务；水土保持方案编制； 节水管理及技术咨询；农民集体所有的土地流转中介服务；软件开发；纸质档案数字化服务； 提供档案咨询、整理、保护、寄存、数字化；档案管理技术服务；信息系统集成服务；招、 投标代理服务；包装装潢印刷品和其他印刷品印刷。 本财务报表业经公司 2020 年 4 月 3 日第二届董事会第五次会议批准对外报出。 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则 的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 （二）持续经营 本公司自报告期末起 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其 应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了公 公告编号：2022-017 52 司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）以及《关于上市公司执行新企业会计准则有 关事项的通知》（会计部函〔2018〕453 号）的列报和披露要求。 （二）会计期间和经营周期 本公司的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。 （三）记账本位币 本公司采用人民币作为记账本位币。 （四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性 本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。 本期无计量属性发生变化的报表项目。 （五）现金及现金等价物的确定标准 现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期 限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变 动风险很小的投资。 （六）金融工具 1.金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产， 是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日， 是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。 满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一 部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销： （1）收取金融资产现金流量的权利届满； （2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的 现金流量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。 2.金融资产分类和计量 本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合 同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续 公告编号：2022-017 53 计量取决于其分类。 本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量 特征进行分类。 （1）以摊余成本计量的金融资产 金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融 资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产 生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产， 采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当 期损益。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资 产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿 付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价 或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资 产的汇兑差额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直 到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入， 计入当期损益。 （3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综 合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。 （4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确 认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值 变动计入当期损益。 当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行 重分类。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损 益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 3.金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量 公告编号：2022-017 54 且其变动计入当期损益的金融负债。 符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债：（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据正式书面文件载 明的集团风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组 合进行管理和业绩评价，并在集团内部以此为基础向关键管理人员报告；（3）该金融负债包 含需单独分拆的嵌入衍生工具。 本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确 认金额。 金融负债的后续计量取决于其分类： （1）以摊余成本计量的金融负债 对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 （2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融 负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 4.金融工具抵销 同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： 具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同 时变现该金融资产和清偿该金融负债。 5.金融资产减值 本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 债务工具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本 公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量 之间的差额，即全部现金短缺的现值。 本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余 成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具） 的预期信用损失进行估计。 （1）预期信用损失一般模型 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整 个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后 并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损 失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公 司对信用风险的具体评估，详见附注“九、与金融工具相关的风险”。 公告编号：2022-017 55 通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证 据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 具体来说，本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为 三个阶段，对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法： 第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加 对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照未来 12 个月的预期信用损失计量损失准备， 并按其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下 同）。 第二阶段：信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值 对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失 准备，并按其账面余额和实际利率计算利息收入。 第三阶段：初始确认后发生信用减值 对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失 准备，但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资 产，企业应当按其摊余成本（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算 利息收入。 对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，企业应当仅将初始确认后整个存续期内 预期信用损失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收 入。 （2）应收款项及租赁应收款 本公司对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根 据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简 化模型，始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 本公司对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的租 赁应收款，本公司作出会计政策选择，选择采用预期信用损失的简化模型，即按照相当于整 个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 6.金融资产转移 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情 况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放 弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应 确认有关负债。 公告编号：2022-017 56 通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务 担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价 中，将被要求偿还的最高金额。 （七）应收票据 本公司对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根 据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简 化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准 备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终 按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 预期信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 项目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法 应收票据-银行承兑汇 票 票据承兑人 本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括历史信用损 失经验，并考虑前瞻性信息结合当前状况以及未来经济 情况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期信用损失 率，以单项或组合的方式对预期信用损失进行估计。 应收票据-商业承兑汇 票 （八）应收账款 对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期 信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或 利得计入当期损益。 本公司将该应收账款按类似信用风险特征（账龄）进行组合，并基于所有合理且有依据 的信息，包括前瞻性信息等，对该应收账款预期信用损失的预期信用损失率进行估计如下： 账 龄 预期信用损失率（%） 1 年以内（含 1 年，以下同） 5.00 1-2 年 10.00 2-3 年 20.00 3-4 年 30.00 4-5 年 50.00 5 年以上 100.00 如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账款单项计提 坏账准备并确认预期信用损失。 对于除应收账款以外其他的应收款项（包括应收票据、其他应收款、长期应收款等）的 减值损失计量，比照本附注“三、（六）金融工具 5.金融资产减值”处理。 公告编号：2022-017 57 （九）应收款项融资 金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资 产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿 付本金金额为基础的利息的支付。 本公司将持有的应收款项，以贴现或背书等形式转让，且该类业务较为频繁、涉及金额 也较大的，其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售，按照金融工具准则的相关规 定，将其分类至以公允价值计量变动且其变动计入其他综合收益的金融资产。 （十）其他应收款 本公司对其他应收款采用预期信用损失的一般模型，详见附注“三、（六）金融工具” 进行处理。 （十一）存货 1.存货的分类 存货包括周转材料（低值易耗品）等。 2.发出存货的计价方法 发出存货采用月末一次加权平均法。 3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在 正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有 合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进 行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4.存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5.低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 （2）包装物 按照一次转销法进行摊销。 （十二）持有待售资产 公告编号：2022-017 58 本公司将同时满足下列条件的集团组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：（1）根 据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能 发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企业与 其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩 罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。预计出售将在一年内完成。已 经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。 本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得 超过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减 值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产 减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则 第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面 价值所占比重，按比例抵减其账面价值。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前 减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转 回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债 表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢 复，并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、 处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入 当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流 动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减 值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，应当根据处置组中 除商誉外适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计 量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。 公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后公司是否 保留部分权益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公 司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所 有资产和负债划分为持有待售类别。 （十三）债权投资 本公司对债权投资采用预期信用损失的一般模型【详见附注三、（六）金融工具】进行 处理。 （十四）其他债权投资 本公司对其他债权投资采用预期信用损失的一般模型【详见附注三、（六）金融工具】 进行处理。 （十五）长期应收款 本公司《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的重大融资成分形成的长期应收款， 公告编号：2022-017 59 其确认和计量，参见附注“三、（二十七）”。 对于《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的重大融资成分形成的长期应收款，本 公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金 额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期 损益。 本公司租赁相关长期应收款的确认和计量，参见附注“三、（三十）”。 对于租赁应收款的减值，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于 整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额， 作为减值损失或利得计入当期损益。 （十六）长期股权投资 1.投资成本的确定 （1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务 或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财 务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并 对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资 本公积不足冲减的，调整留存收益。 分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所 有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加 上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股 本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。 （2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为 其初始投资成本。 （3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初 始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成 本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定 价值不公允的除外）。 2.后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本 法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对 价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利 或利润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。 采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于 公告编号：2022-017 60 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长 期股权投资的成本。 采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益 的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的 份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计 政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算 归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认)，对被投资单位 的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分, 相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资 的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有 承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期 股权投资的账面价值并计入所有者权益。 3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据 控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并 且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务 和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 4.长期股权投资的处置 （1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形 部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对 应的账面价值的差额确认为当期投资收益。 （2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形 部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所 售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间 差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权 投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应 按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。 5.减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的， 按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。 （十七）投资性房地产 1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出 租的建筑物。 公告编号：2022-017 61 2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资 产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发 生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。 （十八）固定资产 1.固定资产确认条件、计价和折旧方法 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会 计年度的有形资产。固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月 起采用年限平均法计提折旧。 2.各类固定资产的折旧方法 类 别 折旧方法 折旧年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%） 机器设备 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67 办公及其他设备 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67 运输工具 年限平均法 5-10 5 9.50-19.00 办公家具 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67 3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计 提相应的减值准备。 4.融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有 权转移给承租人；（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行 使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选 择权；（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁 资产使用寿命的 75%以上（含 75%）]；（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几 乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的最低 租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含 90%）]；（5）租 赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较 低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。 （十九）在建工程 1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用 状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本 调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额 公告编号：2022-017 62 计提相应的减值准备。 （二十）借款费用 1.借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2．借款费用资本化期间 （1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款 费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经 开始。 （2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间 连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至 资产的购建或者生产活动重新开始。 （3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款 费用停止资本化。 3．借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息 金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。 （二十一）无形资产 1.无形资产包括软件等，按成本进行初始计量。 2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期 实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下： 项 目 摊销年限（年） 软件 3-10 3．使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值 与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状 态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。截至期末，公司不存在使用 寿命不确定或尚未达到使用状态的无形资产。 4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发 阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用 公告编号：2022-017 63 或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产 产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存 在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他 资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形 资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 （二十二）长期资产减值 企业应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年 都应当进行减值测试。 存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计 的下跌；（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将 在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在 当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率， 导致资产可收回 金额大幅度降低；（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；（5）资产已经或 者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已 经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远 低于（或者高于）预计金额等；（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。 可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量 的现值两者之间较高者确定。 处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售 状态所发生的直接费用等。 资产预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的 预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金 流量的现值，应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。 可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面 价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的 资产减值准备。 （二十三）长期待摊费用 长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待 摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损 益。 （二十四）职工薪酬 公告编号：2022-017 64 职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外 各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福 利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属 于职工薪酬。 1.短期薪酬 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。 2.辞退福利 本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减 而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支 付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而 产生的负债，同时计入当期损益。 3.设定提存计划 本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以 当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳 养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老 金。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。 （二十五）预计负债 1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本 公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可 靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。 2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在 资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。 （二十六）股份支付 1.股份支付的种类 包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2.权益工具公允价值的确定方法 （1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。 （2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最 近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流 量折现法和期权定价模型等。 3.确认可行权权益工具最佳估计的依据 公告编号：2022-017 65 根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。 4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 （1）以权益结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的 公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条 件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以 对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服 务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。 换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的， 按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权 益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关 成本或费用，相应增加所有者权益。 （2）以现金结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负 债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条 件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以 对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相 关成本或费用和相应的负债。 （3）修改、终止股份支付计划 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相 应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益 工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行 权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价 值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予 的权益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不 利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。 如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足 可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余 等待期内确认的金额。 （二十七）收入 1.销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：（1）将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购货方；（2）不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实 公告编号：2022-017 66 施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入；（5）相关 的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2.提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应 提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不 能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确 认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿， 将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 3.让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确 认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确定； 使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 4.建造合同 （1）建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收 入和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的， 合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用； 若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 （2）固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠 计量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计 量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下 列条件表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本 能够清楚地区分和可靠地计量。 （3）确定合同完工进度的方法为已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例。 （4）资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 执行中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负 债。 5.本公司收入确认的具体政策: （1）勘测设计、规划咨询类业务 本公司提供的勘察设计、规划咨询服务在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估 计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。完工百分比依据已经提供的劳务占应提供劳务 总量的比例确定。本公司的各个服务类型按服务流程可分为若干个进度节点，在各个进度节 点可以取得经业主或行政主管部门确认的进度支撑资料，提供服务完工百分比根据已经提供 公告编号：2022-017 67 的劳务占应提供劳务总量的比例确定。在资产负债表日，按照各个项目已提供劳务收入总额 乘以相应的完工进度扣除以前会计期间已确认的提供劳务收入后确认当期提供劳务收入。 对于资产负债表日处于尚未完工阶段的设计劳务，由于公司尚未向委托方提交该设计阶 段的设计成果，该未完工阶段的设计劳务是否会得到客户的认可存在较大的不确定性，且未 完工阶段的工作进度及收入金额难以可靠地计量，因此对尚未完工的设计劳务，不确认设计 劳务收入。 （2）勘察测绘业务 本公司提供的勘察测绘服务在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用 完工百分比法确认提供劳务收入。完工百分比依据已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例 确定，并由客户对工作量进行确认。在资产负债表日，按照各个项目已提供劳务收入总额乘 以相应的完工进度扣除以前会计期间已确认的提供劳务收入后确认当期提供劳务收入。 （3）工程总承包业务 本公司的工程总承包业务适用于建造合同收入。在资产负债表日，建造合同的结果 能够可靠估计的，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额， 确认为当期营业收入。合同完工进度按已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比 例确定，该工作量经业主或第三方进行确认。 （二十八）政府补助 1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 3.政府补助采用总额法： （1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系 统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将 尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 （2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收 益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计 入当期损益。 4．对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进 行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 5.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减 相关成本费用；将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。 6.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将 贴息资金直接拨付给本公司两种情况处理： 公告编号：2022-017 68 （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷 款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算 相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 （二十九）递延所得税资产和递延所得税负债 1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目 按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获 得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。 在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列 情况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 （三十）租赁 1.经营租赁 本公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为 当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 本公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初 始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金 在实际发生时计入当期损益。 2.融资租赁 本公司为承租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租 赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的 入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期 各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。 本公司为出租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接 费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始 直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间， 采用实际利率法计算确认当期的融资收入。 四、税项 公告编号：2022-017 69 （一）主要税种及税率 税 种 计 税 依 据 税 率 增值税 以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基 础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后， 差额部分为应交增值税 9%、6%、3% 城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 7%、5% 教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3% 地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 本公司、湖南省汇杰勘测设计股份有限公司山南分公司 15% 湖南省汇杰勘测设计股份有限公司永顺分公司 核定征收应税所得率为收入的 10%，按照 25%的所得税率 除上述以外的其他纳税主体 25% （二）重要税收优惠政策及其依据 1、增值税 ①根据财政部、税务总局、海关总署公告 2019 年第 39 号《关于深化增值税改革有关政 策的公告》的规定，自 2019 年 4 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，本公司按照当期可抵扣进项 税额加计 10%，抵减应纳税额。 ②本公司的各分公司根据财税〔2019〕13 号《财政部税务总局关于实施小微企业普惠 性税收减免政策的通知》规定，对月销售额 10 万元以下(含本数)的增值税小规模纳税人， 免征增值税等。对于教育费附加、地方教育附加等减征 50%。本通知执行期限为 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日。 2、企业所得税 ①根据科技部、财政部、国家税务总局《高新技术企业认定管理办法》 （国科发火〔2016〕 32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）的有关规定，本公 司被认定为高新技术企业，于2016年12月取得了编号为GR201643000051的高新技术企业证书 （有效期为3年），并于2019年9月换发了编号为GR201943000948的高新技术企业证书（有效 期为3年），根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例等相关规定，本公司2019 年至2021年按15%所得税率计缴企业所得税。 ②根据《西藏自治区人民政府关于印发西藏自治区招商引资优惠政策若干规定（试行） 的通知》（藏政发﹝2018﹞25 号），设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业 公告编号：2022-017 70 所得税，民族自治地方的自治机关对本民族自治地方的企业应缴纳的企业所得税中属于地方 分享的的部分减征或免征，本公司位于西藏山南地区的分公司适用上述优惠政策。 ③根据财政部、税务总局、科技部《关于提高研究开发费用税前加计扣除比例的通知》 （财税〔2018〕99号）的规定：企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产 计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，在2018年1月1日至2020年12月31日期间，再 按照实际发生额的75%在税前加计扣除；形成无形资产的，在上述期间按照无形资产成本的 175%在税前摊销。本公司享受上述税收优惠政策。 五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明 1.会计政策的变更 （1）本公司自 2019 年 1 月 1 日采用财政部《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报 表格式的通知》（财会〔2019〕6 号）相关规定。会计政策变更导致影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 将“应收票据及应收账款”拆分为 “应收账款”与“应收票据”列 示 资产负债表：应收票据及应收账款期末列示金额分别为 0.00 元及 28,424,928.92 元，应收票据及应收账款期初列示金额分别为 0.00 元 及 12,034,081.17 元。 将“应付票据及应付账款”拆分为 “应付账款”与“应付票据”列示 资产负债表：应付票据及应付账款期末列示金额分别为 0.00 元及 8,939,754.29 元，应付票据及应付账款期初列示金额分别为 0.00 元及 2,754,257.12 元。 在利润表中新增“信用减值损失 （损失以“－”号填列）”项目， 比较数据不调整。 2019 年度信用减值损失（损失以“－”号填列）列示金额为 -1,024,040.01 元，减少 2019 年度资产减值损失（损失以“－”号填 列）-1,024,040.01 元。 （2）本公司自 2019 年 1 月 1 日采用《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》 （财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》（财会〔2017〕8 号）、《企 业会计准则第 24 号——套期会计》（财会〔2017〕9 号）以及《企业会计准则第 37 号—— 金融工具栏报》（财会〔2017〕14 号）相关规定，根据累积影响数，调整年初留存收益及财 务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。 本公司首次执行该准则对财务报表无影响。 2019 年 1 月 1 日，公司执行新金融工具准则将原金融资产减值准备调整到新金融工具 准则金融资产减值准备的调节情况如下表： 计量类别 2018 年 12 月 31 日计提的减 值准备（按原金融工具准则） 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日计提的减值 准备（按新金融工具准则） 以摊余成本计量的金融资产 应收账款减值准备 830,909.21 830,909.21 其他应收款减值准备 19,708.69 19,708.69 公告编号：2022-017 71 （3）本公司自 2019 年 6 月 10 日采用《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》 （财会〔2019〕8 号）相关规定，企业对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的非货 币性资产交换，应根据准则规定进行调整。企业对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资 产交换，不需要进行追溯调整。 本公司首次执行该准则对财务报表无影响。 （4）本公司自2019年6月17日采用《企业会计准则第12号——债务重组》 （财会〔2019〕 9 号）相关规定，企业对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的债务重组，应根据准 则规定进行调整。企业对 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不需要进行追溯调整。 本公司首次执行该准则对财务报表无影响。 2.会计估计的变更 本报告期内，本公司无会计估计变更事项。 3.前期会计差错更正 本报告期内，本公司无会计差错更正事项。 六、财务报表主要项目注释 说明：期初指2019年1月1日，期末指2019年12月31日，上期指2018年度，本期指2019 年度。 （一）货币资金 1.分类列示 项目 期末余额 期初余额 现金 2,520.16 28,677.74 银行存款 13,163,510.90 13,485,993.96 其他货币资金 384,558.01 562,646.96 合计 13,550,589.07 14,077,318.66 2.期末存在抵押、质押、冻结等对使用有限制款项明细如下： 项目 期末余额 期初余额 保函保证金 384,558.01 562,646.96 合计 384,558.01 562,646.96 3．期末存放在境外且资金汇回受到限制的款项 无。 （二）应收账款 公告编号：2022-017 72 1.按账龄披露 账龄 期末余额 1 年以内（含 1 年） 26,425,687.30 1-2 年（含 2 年） 3,217,007.53 3-4 年（含 4 年） 556,670.00 4-5 年（含 5 年） 71,100.41 小计 30,270,465.24 减：坏账准备 1,845,536.32 合计 28,424,928.92 2.按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 30,270,465.24 100.00 1,845,536.32 6.10 28,424,928.92 其中：账龄分析组合 30,270,465.24 100.00 1,845,536.32 6.10 28,424,928.92 合计 30,270,465.24 100.00 1,845,536.32 28,424,928.92 （续上表） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 12,864,990.38 100.00 830,909.21 6.46 12,034,081.17 其中：账龄分析组合 12,864,990.38 100.00 830,909.21 6.46 12,034,081.17 合计 12,864,990.38 100.00 830,909.21 12,034,081.17 按组合计提坏账准备： 组合计提项目：账龄分析组合 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 26,425,687.30 1,321,284.36 5.00 1-2 年（含 2 年） 3,217,007.53 321,700.75 10.00 3-4 年（含 4 年） 556,670.00 167,001.00 30.00 公告编号：2022-017 73 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 4-5 年（含 5 年） 71,100.41 35,550.21 50.00 合计 30,270,465.24 1,845,536.32 3.坏账准备的情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或 转回 转销或 核销 其他 变动 按账龄组合计提坏账准备 830,909.21 1,014,627.11 1,845,536.32 合计 830,909.21 1,014,627.11 1,845,536.32 4.本期实际核销的应收账款情况 无。 5.按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况 债务人名称 账面余额 占应收账款合 计的比例（%） 坏账准备 华坪县雾坪水库管理局 3,945,253.76 13.03 197,262.69 龙山县水利建设项目管理中心 3,922,204.31 12.96 196,110.22 错那县人民政府 1,455,840.00 4.81 72,792.00 双峰县水利局 1,266,800.00 4.18 126,680.00 芷江侗族自治县沅州新能源有限责任公司 841,200.00 2.78 48,840.00 合计 11,431,298.07 37.76 641,684.91 6.期末因金融资产转移而终止确认的应收账款情况 无。 7.期末因转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的金额 无。 （三）预付款项 1.预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 余额 比例（%） 余额 比例（%） 1 年以内（含 1 年） 197,762.32 100.00 88,327.43 100.00 合计 197,762.32 100.00 88,327.43 100.00 公告编号：2022-017 74 2.按预付对象归集的预付款项期末余额情况 单位名称 与本公司关 系 期末余额 账龄 占预付款总 额的比例（%） 中国石化销售股份有限公司湖南石油高速分公 司 第三方 106,205.3 2 1 年以内 53.70 侯建芳 第三方 51,550.00 1 年以内 26.07 万芳 第三方 40,007.00 1 年以内 20.23 合计 197,762.3 2 100.00 （四）其他应收款 1.总表情况 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 287,432.43 133,839.29 合计 287,432.43 133,839.29 2.其他应收款 （1）按账龄披露 账龄 期末余额 1 年以内（含 1 年） 291,928.12 2-3 年（含 3 年） 12,625.90 5 年以上 12,000.00 小计 316,554.02 减：坏账准备 29,121.59 合计 287,432.43 （2）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金 139,566.00 140,000.00 备用金 11,679.40 625.90 押金 12,000.00 12,000.00 其他 153,308.62 922.08 小计 316,554.02 153,547.98 公告编号：2022-017 75 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 减：坏账准备 29,121.59 19,708.69 合计 287,432.43 133,839.29 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期信用损 失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损 失（已发生信用减值） 2018 年 12 月 31 日余额 19,708.69 19,708.69 2018 年 12 月 31 日其他 应收款账面余额在本期 ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本期计提 9,412.90 9,412.90 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2019 年 12 月 31 日余额 29,121.59 29,121.59 （4）坏账准备的情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 处于第一阶段 的其他应收款 19,708.69 9,412.90 29,121.59 合计 19,708.69 9,412.90 29,121.59 （5）本期实际核销的其他应收款情况 无。 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 总额的比例（%） 坏账准备 期末余额 公告编号：2022-017 76 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 总额的比例（%） 坏账准备 期末余额 湖南新康辉国际旅行社有限公司 其他 152,000.00 1 年以内 48.02 7,600.000 高安市国有资产营运有限责任公司 保证金 50,000.00 1 年以内 15.80 2,500.000 株洲市公共资源交易中心交易保证金专 户 保证金 28,000.00 1 年以内 8.85 1,400.000 云南禹川建设工程管理咨询有限公司 保证金 20,000.00 1 年以内 6.32 1,000.00 长沙市化工研究所租房押金 押金 12,000.00 5 年以上 3.79 12,000.000 合计 262,000.00 82.78 24,500.00 （7）本期涉及政府补助的应收款项 无。 （8）本期因金融资产转移而终止确认的其他应收款 无。 （9）本期转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额 无。 （五）其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 预交房租 50,866.66 50,866.66 预缴税费 54,276.55 合计 50,866.66 105,143.21 （六）固定资产 1.总表情况 项目 期末余额 期初余额 固定资产 2,055,759.82 948,561.62 固定资产清理 合计 2,055,759.82 948,561.62 2.固定资产 （1）固定资产情况 公告编号：2022-017 77 项目 机器设备 运输工具 电子设备 办公家具 合计 一、账面原值 1.期初余额 207,564.10 1,416,769.10 236,923.48 74,186.34 1,935,443.02 2.本期增加金额 548,430.01 818,477.87 76,849.56 40,845.35 1,484,602.79 （1）购置 548,430.01 818,477.87 76,849.56 40,845.35 1,484,602.79 （2）在建工程转入 3.本期减少金额 （1）处置或报废 （2）其他减少 4.期末余额 755,994.11 2,235,246.97 313,773.04 115,031.69 3,420,045.81 二、累计折旧 1.期初余额 116,726.87 718,385.83 133,502.12 18,266.58 986,881.40 2.本期增加金额 83,210.30 212,120.02 58,120.24 23,954.03 377,404.59 （1）计提 83,210.30 212,120.02 58,120.24 23,954.03 377,404.59 3.本期减少金额 （1）处置或报废 （2）其他减少 4.期末余额 199,937.17 930,505.85 191,622.36 42,220.61 1,364,285.99 三、减值准备 四、账面价值 1.期末账面价值 556,056.94 1,304,741.12 122,150.68 72,811.08 2,055,759.82 2.期初账面价值 90,837.23 698,383.27 103,421.36 55,919.76 948,561.62 （2）本期暂时闲置固定资产情况 无。 （3）本期通过融资租赁租入的固定资产情况 无。 （4）本期通过经营租赁租出的固定资产情况 无。 （5）本期未办妥产权证书的固定资产情况 无。 （七）递延所得税资产及递延所得税负债 1.未经抵销的递延所得税资产 公告编号：2022-017 78 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 应收款项减值准备 1,636,079.58 245,411.93 737,567.15 110,635.07 合计 1,636,079.58 245,411.93 737,567.15 110,635.07 2.未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 238,578.33 113,050.75 可抵扣亏损 1,023,469.65 3,111,703.27 合计 1,262,047.98 3,224,754.02 3.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末余额 期初余额 备注 2022 年 693,008.24 2023 年 364,792.98 2,418,695.03 2024 年 658,676.67 合计 1,023,469.65 3,111,703.27 （八）应付账款 1.应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 技术服务费采购款 5,898,221.29 2,704,257.12 工程材料款 2,732,133.00 工程及设备款 255,000.00 其他 54,400.00 50,000.00 合计 8,939,754.29 2,754,257.12 2.账龄超过1年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 长沙市佰世土地规划设计有限公司 700,000.00 未达到付款条件 湖南驿网工程服务有限公司 340,000.00 未达到付款条件 西藏铭禹工程咨询有限公司 300,000.00 未达到付款条件 中韵联合集团股份有限公司四川分公司 164,472.00 未达到付款条件 娄底市天水水利咨询有限公司 136,138.61 未达到付款条件 合计 1,640,610.61 公告编号：2022-017 79 （九）预收款项 1.预收款项列示 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 6,478,789.84 7,620,043.44 1-2 年（含 2 年） 848,600.00 合计 7,327,389.84 7,620,043.44 2.期末账龄超过1年的重要预收账款 无。 （十）应付职工薪酬 1.应付职工薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 3,508,124.10 11,958,789.57 10,003,442.48 5,463,471.19 二、离职后福利中-设定提存计划负债 385,355.17 385,355.17 合计 3,508,124.10 12,344,144.74 10,388,797.65 5,463,471.19 2.短期薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 3,487,522.90 11,192,725.24 9,255,472.87 5,424,775.27 二、职工福利费 475,205.37 475,205.37 三、社会保险费 215,271.37 215,271.37 其中：医疗保险费 173,917.74 173,917.74 工伤保险费 28,283.84 28,283.84 生育保险费 13,069.79 13,069.79 四、住房公积金 五、工会经费和职工教育经费 20,601.20 75,587.59 57,492.87 38,695.92 合计 3,508,124.10 11,958,789.57 10,003,442.48 5,463,471.19 3.设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.基本养老保险 370,392.80 370,392.80 2.失业保险费 14,962.37 14,962.37 合计 385,355.17 385,355.17 （十一）应交税费 公告编号：2022-017 80 税费项目 期末余额 期初余额 1．企业所得税 669,157.09 68,594.91 2．增值税 976,636.98 462,499.50 3．城市维护建设税 95,364.45 19,206.08 4．教育费附加 40,217.21 8,420.09 5．代扣代缴个人所得税 4,893.01 6．水利建设基金 10,077.83 2,678.13 7．地方教育附加 26,811.47 5,613.39 8．印花税 9,861.66 2,752.77 合计 1,833,019.70 569,764.87 （十二）其他应付款 1.总表情况 项目 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 1,639,070.80 577,495.62 合计 1,639,070.80 577,495.62 2.其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 未付报销款 1,567,070.80 540,412.61 押金 20,000.00 20,000.00 其他 52,000.00 17,083.01 合计 1,639,070.80 577,495.62 （2）期末账龄超过1年的重要其他应付款 无。 （十三）股本 项目 期初余额 本期增减变动（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 合计 股份总数 10,500,000.00 10,500,000.00 合计 10,500,000.00 10,500,000.00 公告编号：2022-017 81 （十四）资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 2,189,752.72 2,189,752.72 合计 2,189,752.72 2,189,752.72 （十五）盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 302,155.90 766,813.67 1,068,969.57 合计 302,155.90 766,813.67 1,068,969.57 （十六）未分配利润 项目 本期金额 上期金额 调整前上期期末未分配利润 1,610,696.57 632,035.80 调整期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-） -2,134,383.89 -397,216.67 调整后期初未分配利润 -523,687.32 234,819.13 加：本期净利润转入 8,191,824.03 -758,506.45 减：提取法定盈余公积 766,813.67 应付普通股股利 1,050,000.00 期末未分配利润 5,851,323.04 -523,687.32 注：根据2019年5月11日召开的股东大会决议，公司以现有总股本10,500,000股为基数，向全体股东每 10股派1.00元现金红利，共计派发股利1,050,000.00元。 （十七）营业收入、营业成本 1.营业收入和营业成本情况 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 41,080,636.62 21,679,413.17 20,680,618.39 15,250,645.29 其他业务 合计 41,080,636.62 21,679,413.17 20,680,618.39 15,250,645.29 （十八）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准 城市维护建设税 150,407.44 68,194.57 7%、5% 教育费附加(含地方教育附加) 107,185.13 52,592.54 5% 水利建设基金 22,042.31 8,885.67 0.06% 公告编号：2022-017 82 项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准 印花税 19,686.79 9,013.89 0.05% 车船使用税 4,290.00 1,200.00 其他 184.33 合计 303,796.00 139,886.67 （十九）销售费用 费用性质 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 642,733.45 344,365.65 差旅招待费 375,468.78 350,757.39 投标费用 485,379.29 206,358.57 办公费及其他 104,146.24 68,003.50 合计 1,607,727.76 969,485.11 （二十）管理费用 费用性质 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,639,934.64 1,000,187.87 折旧与摊销 366,768.21 270,350.35 差旅招待费 630,401.07 408,149.22 中介服务费 212,547.17 307,379.20 租赁费 239,878.01 181,828.57 办公费及其他 1,439,057.63 646,712.79 合计 4,528,586.73 2,814,608.00 （二十一）研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬支出 2,955,588.37 1,497,370.13 折旧与摊销 10,636.38 19,487.16 其他 437,712.70 479,383.08 合计 3,403,937.45 1,996,240.37 （二十二）财务费用 费用性质 本期发生额 上期发生额 减：利息收入 21,155.18 8,593.39 公告编号：2022-017 83 费用性质 本期发生额 上期发生额 手续费 7,721.76 7,024.77 合计 -13,433.42 -1,568.62 （二十三）其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 高新区研发补助 91,500.00 长沙市财政局高新区分局 2018 年度瞪羚企业补助 50,000.00 个税手续费返还 1,176.00 3,098.36 增值税进项税加计扣除 10% 26,056.35 免征增值税 10,101.08 合计 178,833.43 3,098.36 （二十四）投资收益 产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 理财收益 79,406.83 280,809.55 合计 79,406.83 280,809.55 （二十五）信用减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 应收账款坏账损失 -1,014,627.11 其他应收款坏账损失 -9,412.90 合计 -1,024,040.01 （二十六）资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 应收账款坏账损失 -436,496.32 其他应收款坏账损失 -66,986.86 合计 -503,483.18 （二十七）营业外收入 1.分类列示 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 经批准无需支付的应付款项 50,000.01 3,167.80 50,000.01 公告编号：2022-017 84 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 其他 15,876.95 合计 50,000.01 19,044.75 50,000.01 2.计入当期损益的政府补助 无。 （二十八）营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 赔偿金支出 31,374.30 31,374.30 对外捐赠 20,000.00 20,000.00 罚没及滞纳金支出 500.00 500.00 其他 0.03 3,130.22 0.03 合计 51,874.33 3,130.22 51,874.33 （二十九）所得税费用 1.所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 745,887.69 119,063.62 递延所得税费用 -134,776.86 -52,896.34 合计 611,110.83 66,167.28 2.会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 上期发生额 利润总额 8,802,934.86 -692,339.17 按适用税率(15%)计算的所得税费用 1,320,440.23 -103,850.88 分公司适用不同税率的影响 195,936.81 11,906.36 调整以前期间所得税的影响 -85,620.41 88.10 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 22,330.98 59,940.83 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -650,040.20 -180,259.69 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可 抵扣亏损的影响 196,051.06 424,317.64 研发费用加计扣除 -387,987.64 -145,975.08 其他 公告编号：2022-017 85 项目 本期发生额 上期发生额 所得税费用合计 611,110.83 66,167.28 （三十）现金流量表项目注释 1.收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 银行存款利息 21,155.18 7,776.43 收到政府补助 141,500.00 收到保函保证金 178,088.95 1,434,670.00 收到往来款及其他 1,064,083.47 1,838,753.17 合计 1,404,827.60 3,281,199.60 2.支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 付现费用 4,041,747.54 2,265,613.32 支付往来款及其他 245,006.50 3,553,516.32 合计 4,286,754.04 5,819,129.64 （三十一）现金流量表补充资料 1.现金流量表补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 一、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 8,191,824.03 -758,506.45 加：资产减值准备 503,483.18 信用减值损失 1,024,040.01 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 377,404.59 265,613.18 使用权资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） -79,406.83 -280,809.55 公告编号：2022-017 86 补充资料 本期发生额 上期发生额 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -134,776.86 -52,121.54 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -17,445,550.29 -8,005,909.00 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 10,173,020.67 12,301,287.65 其他 经营活动产生的现金流量净额 2,106,555.32 3,973,037.47 二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 三、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 13,166,031.06 13,514,671.70 减：现金的期初余额 13,514,671.70 9,398,454.98 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -348,640.64 4,116,216.72 2.现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 13,166,031.06 13,514,671.70 其中：库存现金 2,520.16 28,677.74 可随时用于支付的银行存款 13,163,510.90 13,485,993.96 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 13,166,031.06 13,514,671.70 （三十二）所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 384,558.01 保函保证金 合计 384,558.01 （三十三）政府补助 1.政府补助基本情况 公告编号：2022-017 87 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 高新区研发补助 91,500.00 其他收益 91,500.00 长沙市财政局高新区分局 2018 年度瞪羚企业补 助 50,000.00 其他收益 50,000.00 合计 141,500.00 141,500.00 2.政府补助退回情况 无。 七、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具，除衍生工具外，包括货币资金等。这些金融工具的主要目的在 于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收 账款和应付账款等。 本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。 （一）金融工具分类 1.资产负债表日的各类金融资产的账面价值 （1）2019年12月31日 金融资产项目 以摊余成本计量 的金融资产 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益的金融资产 合计 货币资金 13,550,589.07 13,550,589.07 应收账款 28,424,928.92 28,424,928.92 其他应收款 287,432.43 287,432.43 （2）2019年1月1日 金融资产项目 以摊余成本计量 的金融资产 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益的金融资产 合计 货币资金 14,077,318.66 14,077,318.66 应收账款 12,034,081.17 12,034,081.17 其他应收款 133,839.29 133,839.29 2.资产负债表日的各类金融负债的账面价值 （1）2019年12月31日 金融负债项目 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 其他金融负债 合计 公告编号：2022-017 88 金融负债项目 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 其他金融负债 合计 应付账款 8,939,754.29 8,939,754.29 其他应付款 1,639,070.80 1,639,070.80 （2）2019年1月1日 金融负债项目 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 其他金融负债 合计 应付账款 2,754,257.12 2,754,257.12 其他应付款 577,495.62 577,495.62 注：金融工具不包括预付款项、预收款项、应交税费、预计负债等。 （二）信用风险 本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求 采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额、进行持续监控， 以确保本公司不致面临重大坏账风险。 （三）流动性风险 流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金 短缺的风险。本公司统筹负责公司内各分公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和 筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及 是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。 金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析： 项目 2019 年 12 月 31 日 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计 应付账款 7,263,404.04 1,639,614.25 36,736.00 8,939,754.29 其他应付款 1,578,746.80 40,324.00 20,000.00 1,639,070.80 接上表： 项目 2019 年 1 月 1 日 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计 应付账款 2,307,815.25 396,441.87 50,000.00 2,754,257.12 其他应付款 551,720.01 25,775.61 577,495.62 （四）市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。 公告编号：2022-017 89 市场风险主要包括利率风险、外汇风险。 1.利率风险 截至资产负债表日，本公司无以浮动利率计息的的长期负债。 2.汇率风险 截至资产负债表日，本公司无任何业务以外币结算的情况。 八、资本管理 本公司资本管理的主要目标是确保本公司持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以 支持业务发展并使股东价值最大化。 本公司管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为 维持或调整资本结构，本公司可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本 公司不受外部强制性资本要求约束。2019年度的资本管理目标、政策或程序未发生变化。 九、公允价值的披露 无。 十、关联方关系及其交易 （一）关联方的认定标准 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控 制、共同控制或重大影响的，构成关联方。 （二）本公司的母公司有关信息 本公司无母公司，控股股东为自然人刘捷。 （三）本公司的子公司情况 无。 （四）本公司的合营和联营企业情况 无。 （五）本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 刘捷 董事长兼总经理 黄鸿君 董事兼副总经理 彭秀莲 董事会秘书 张良 董事 公告编号：2022-017 90 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 佘凯 董事 彭娟 董事 方蕾 董事 李为 监事会主席 范晋平 监事 黄巧 职工监事 （六）关联方交易 1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易 无。 2.关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 无。 3.关联租赁情况 无。 4.关联担保情况 无。 5.关联方资金拆借 无。 6.关联方资产转让、债务重组情况 无。 7.关键管理人员薪酬 项目 本期发生额(万元) 上期发生额（万元） 关键管理人员薪酬 151.03 110.90 （七）关联方应收应付款项 1.应收项目 项目名称 关联方 期末账面金额 期初账面金额 其他应收款 方蕾 6,653.50 合计 6,653.50 2.应付项目 公告编号：2022-017 91 项目名称 关联方 期末账面金额 期初账面金额 其他应付款 黄鸿君 368,011.60 11,173.00 其他应付款 李为 135,119.50 9,864.50 其他应付款 张良 55,724.00 64,664.00 其他应付款 彭秀莲 37,894.99 34,612.90 其他应付款 佘凯 2,609.39 4,850.00 其他应付款 方蕾 10,447.50 合计 599,359.48 135,611.90 （八）关联方承诺事项 无。 （九）其他 无。 十一、股份支付 无。 十二、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 截至资产负债表日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 （二）或有事项 截至资产负债表日，本公司无需要披露的其他重大或有事项。 十三、资产负债表日后事项 根据公司2019年度利润分配预案，按2019年度公司实现净利润提取10%的法定盈余公积 后，每10股派发现金股利1元（含税），每10股送6股，同时以资本公积每10股转增2股，上 述利润分配预案尚待董事会及股东大会审议批准。 十四、其他重要事项 截至资产负债表日，本公司不存在应披露的其他重要事项。 十五、补充资料 （一）按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》 的要求，报告期非经常性损益情况 公告编号：2022-017 92 1.报告期非经常性损益明细 非经常性损益明细 金额 说明 （1）非流动性资产处置损益 （2）越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 （3）计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额 或定量享受的政府补助除外） 141,500.00 （4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 （5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 （6）非货币性资产交换损益 （7）委托他人投资或管理资产的损益 79,406.83 （8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 （9）债务重组损益 （10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 （11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 （12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 （13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 （14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、 衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债 权投资取得的投资收益 （15）单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 （16）对外委托贷款取得的损益 （17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 （18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损 益的影响 （19）受托经营取得的托管费收入 （20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,874.32 （21）其他符合非经常性损益定义的损益项目 37,333.43 非经常性损益合计 256,365.94 减：所得税影响金额 40,014.73 扣除所得税影响后的非经常性损益 216,351.21 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资 本期每股收益 公告编号：2022-017 93 产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 51.35 0.78 0.78 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 50.00 0.76 0.76 湖南省汇杰勘测设计股份有限公司 二〇二〇年四月三日 公告编号：2022-017 94 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 湖南省汇杰勘测设计股份有限公司董事会秘书办公室