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2017 年度报告 海辰华 NEEQ:839940 天津海辰华环保科技股份有限公司 Tianjin Haichenhua Environmental Technology Co.,Ltd. 天津海辰华环保科技股份有限公司 公告编号：2018-006 2017 年度报告 1 公司年度大事记 2017 年 3 月 29 日公司获得了 5 项实用新型 专利 2017 年 5 月 17 日公司获得了 2 项实用新型 专利 2017年4月17日,公司产品入选2017年度《全 国水利系统优秀产品招标重点推荐目录》 2017 年 5 月，公司加入《中国水利企业协会》 2017 年 6 月，公司董事长章大初先生获得 中国疏浚协会颁发的《全国疏浚行业资深专 家》证书 2017 年 12 月 17 日,受邀参加水利部黄河委 主办的《深水水库库容功能恢复技术装备推 介会》，海辰华的水库清淤恢复库容设备工 艺获现场专家肯定与好评。 2017 年 9 月，中国疏浚协会水环境生态治 理与保护专业委员会在天津成立，海辰华担 任专业委员，并在会上介绍了海辰华设备工 艺，获与会专家一致好评。 2017 年 8 月,公司自主研发的《深水采样器》 在潘家口水库水下 40 米污染底泥采样成功 并对污染物进行成分分析，为下一步治理提 供了切实准确的依据。 天津海辰华环保科技股份有限公司 公告编号：2018-006 2017 年度报告 2 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................... 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................ 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 .............................................................................. 10 第四节 管理层讨论与分析 ........................................................................................ 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................... 27 第六节 股本变动及股东情况 ..................................................................................... 28 第七节 融资及利润分配情况 ..................................................................................... 31 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ......................................................... 32 第九节 行业信息 ...................................................................................................... 35 第十节 公司治理及内部控制 ..................................................................................... 35 第十一节 财务报告 ................................................................................................... 40 天津海辰华环保科技股份有限公司 公告编号：2018-006 2017 年度报告 3 释义 释义项目 释义 公司、本公司、海辰华 指 天津海辰华环保科技股份有限公司 海亿海洋 指 天津市海亿海洋工程技术开发有限公司 海亿真如 指 海亿真如（北京）科技有限公司 主办券商、东北证券 指 东北证券股份有限公司 律师事务所、国浩 指 国浩律师(上海)事务所 瑞华会计师、会计师 指 瑞华会计师事务所(特殊普通合伙) 控股股东 指 章大初 实际控制人 指 章大初、戴杏华、LIN TAO 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会 股东大会(股东会) 指 天津海辰华环保科技股份有限公司股东大会 董事会 指 天津海辰华环保科技股份有限公司董事会 监事会 指 天津海辰华环保科技股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会的统称 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 报告期 指 2017 年度 元、万元 指 人民币元、人民币万元 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人章大初、主管会计工作负责人LIN TING 及会计机构负责人（会计主管人员）陈娟保证 年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见 （审计意见类型）审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 行业景气度下滑风险 公司主要提供维护疏浚和环保疏浚服务,所属疏浚行业景气程度 与基础设施投资规模息息相关。近年来,我国港口、水利投资一 直处于快速增长期,投资规模的持续放大推动疏浚市场快速增 长,目前已具备较大的市场规模。尽管我国十三五规划以及“一带 一路”等国家级规划战略都将基础设施建设列为重点建设内容, 未来基础设施建设投资规模仍有望进一步扩大,但不排除经济转 型期间,宏观经济波动对区域财政造成较大影响,导致基础建设 投资计划被大幅度削减,疏浚行业将因此面临景气度下滑的风 险,从而对公司业务经营造成不利影响。 安全生产风险 公司疏浚业务主要对象包括沿海港口、航道、湖泊等,由于气候 的季节性差异,疏浚船舶航行所面临的自然条件迥异,施工过程 可能存在的自然灾害、工程意外、设备失灵等问题均会对施工 人员的健康和人生安全造成威胁。公司在安全生产方面制定了 完善的操作规程,并提出了有效的防范措施以避免安全事故的发 生,但实际工程作业过程中,复杂的施工情况或施工人员的疏忽 仍然可能引发相关安全生产事故,从而对公司财产和员工人生安 全造成不利影响。 应收账款收回风险 2015 年末、2016 年末及 2017 年末公司应收账款净额分别为 13,990.741 万元、19,210.62 万元和 14,394.89 万元,尽管公司主 天津海辰华环保科技股份有限公司 公告编号：2018-006 2017 年度报告 5 要下游终端客户主要为大型港口集团、湖泊及水库管理局、大 型疏浚总包公司等,具有资金实力雄厚、信誉好等特点,且公司与 主要客户已建立长期合作关系,应收账款风险相对较小。但若公 司客户的经营状况发生不利变化,则可能导致该等应收账款不能 按期或无法收回,将对公司的生产经营和业绩产生不利影响。另 外,随着公司经营规模的进一步扩大,应收账款规模可能进一步 扩大,如果公司应收账款不能及时回收,公司经营将面临潜在的 风险。 人力成本上升风险 疏浚行业对专业化人才的要求较高,大型疏浚项目在招投标阶段 往往需要企业同时配备专业的方案设计、投标、市场开发、技 术服务等各类专业化人员,同时,工程施工作为劳动力相对密集 型行业,施工过程对施工员数量也有不同程度的要求。近年来,随 着社会经济发展水平的不断提升,我国人力成本呈现持续上升的 态势,尽管公司目前人才储备充足,并建立了完善的人才培养机 制,但如果未来人力成本上升过快,公司将面临成本上升进而压 缩公司利润的风险。 客户集中度高的风险 2015 年、2016 年、2017 年公司主要客户为天津港航工程有限公 司,产生的营业收入占总营业收入的比例分别为 96.62%、96.02% 和 73.41%。自 2015 年开始公司与上海湛敏生态环保工程有限公 司开展合作,自 2016 年开始公司与福建省美丽谷环保科技有限 公司开展合作,2017 年,两个新增客户实现营业收入占总营业收 入的比例仅分别为 0.72%、25.87%。经过多年的经营,公司与下 游主要客户已建立了良好稳固的合作关系,且公司与其他潜在客 户之间的洽谈进程良好,未来有可能签订销售合同并陆续实现销 售收入,但从短时间来看,公司客户结构单一、对少数客户依赖程 度高的问题预计难以解决。如果下游主要客户的需求发生改变, 将导致公司营业收入波动,对公司财务状况及经营业绩造成重大 不利影响。 实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人为章大初、戴杏华、LIN TAO(中文名:林涛),其中, 章大初和戴杏华为夫妻,LIN TAO 系章大初和戴杏华的女婿,章大 初持有公司 47.94%的股份,戴杏华持有公司 0.94%的股份,LIN TAO 持 有 HAIYI HOLDINGS(BVI) LIMITED100% 的 股 权 ,HAIYI HOLDINGS(BVI) LIMITED 持 有 HAIYI INTERNATIONAL PTE. LTD.47.92%股权,HAIYI INTERNATIONAL PTE.LTD.直接持有海辰华 51,692,300 股股权,占海辰华股份总数的 45.12%,故 LIN TAO 间接 拥有海辰华 21.62%权益,章大初和戴杏华系夫妻关系,LIN TAO 系 章大初和戴杏华的女婿,章大初和戴杏华合计直接持有海辰华 48.88%股权,章大初、戴杏华、LIN TAO 合计拥有海辰华 70.50% 的权益,且三人已于 2016 年 6 月 16 日签署《一致行动人协议》。 尽管公司目前已经建立了较为完善的法人治理结构及相关内部 控制制度,在制度上对实际控制人的行为进行了规范,但不排除 公司实际控制人凭借其控股地位,通过行使表决权等方式对公司 经营管理、人事任免、财务等方面进行不当控制,从而影响公司 正常经营,损害中小股东利益。 天津海辰华环保科技股份有限公司 公告编号：2018-006 2017 年度报告 6 诉讼风险 公司从事的工程项目涉及方案制定、设备采购、施工、监理、 试运行等多个环节,参与主体较多,因此,公司面临多项潜在的责 任和风险,如因工程设计不合理、工程质量不合格导致的赔偿责 任;采购货款、人员工资未能及时支付而产生的清偿责任;项目施 工过程可能发生的安全事故、财产损失带来的赔偿责任;业主拖 延付款导致的债务追索风险等。上述责任及风险均可能导致潜 在诉讼风险,从而对公司正常经营造成影响。 内控制度未有效执行的风险 自股份公司成立以来,为保证公司的正常经营以及业务的顺利开 展,公司建立了较为完整的内部控制制度。但是,内部控制具有固 有限制,由于对风险认识不足,可能存在制度设计缺陷、制度执行 不力、员工和客户道德缺失而导致制度失效的可能性。同时,随 着公司的快速发展,经营规模不断扩大,业务范围不断扩展,人员 不断增加,对公司治理将会提出更高的要求。因此,公司在未来经 营中仍然存在内部控制制度更新不及时、执行不力等风险,从而 影响公司持续、稳定、健康发展。 原材料价格波动风险 公司疏浚工程业务所需的原材料主要包括燃油、输泥管、钢材 等,原材料成本占主营业务成本比重较大。近年来,受国内外宏观 经济周期变化影响,燃油、钢材等国际大宗商品价格呈现了较强 的波动特征,尽管公司制定了严格的采购制度以防范原材料价格 波动风险,但未来如果原材料价格出现大幅度波动,将对公司盈 利能力造成不利影响。 业务资质风险 2013 年至 2014 年期间,公司在执行“2013 年度天津港航道港池泊 位水深维护疏浚工程”时,实际工程结算量为 308.72 万立方米,超 过当时适用的《建筑业企业资质等级标准》(建建[2001]82 号)中 “航道工程专业承包三级”资质允许承包工程范围“250 万立方米 及以下疏浚工程或陆域吹填工程”。公司上述超资质的情形属于 偶然情形,公司其他项目工程未发生超越资质范围的情形。公司 现在对业务资质高度重视,未来将在资质允许范围内严格执行业 务。报告期内,公司未因上述事项而受到相关监管部门的行政处 罚,公司已取得主要客户天津港航工程有限公司出具的关于认可 公司相关工程施工能力的书面确认函,公司实际控制人亦作出承 担因此而受到一切损失的承诺,保证公司利益不受损害。但公司 仍然存在因超越资质经营而受相关监管部门处罚的风险,从而对 公司经营造成不利影响。 关联交易价格不公允的风险 2015 年至 2016 年,公司存在少量显失公允的关联交易,主要包 括:①HAIYI INTERNATIONAL PTE. LTD.、海亿真如及马春斌向公司 提供借款,公司未向海亿真如、马春斌其支付利息,对 HAIYI INTERNATIONAL PTE. LTD.支付了延期之后期间的利息;②章大 初、海亿海洋将专利资产无偿转让给公司。股份公司成立以后, 公司制定了一系列规范关联交易的规章制度,并对报告期内关联 交易进行确认。公司控股股东、实际控制人及董事、监事、高 级管理人员亦已出具《关于规范关联交易的承诺函》。上述关联 交易均不存在损害公司和非关联股东利益的情形,公司对上述关 联交易并不存在重大依赖,上述交易亦不会影响公司未来持续经 天津海辰华环保科技股份有限公司 公告编号：2018-006 2017 年度报告 7 营能力。未来,对于无法避免的关联交易,公司将根据有关法律、 法规和以及公司内部规章制度的规定,确保关联交易的价格公 允。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 天津海辰华环保科技股份有限公司 公告编号：2018-006 2017 年度报告 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 天津海辰华环保科技股份有限公司 英文名称及缩写 Tianjin Haichenhua Environmental Technology Co.,Ltd. 证券简称 海辰华 证券代码 839940 法定代表人 章大初 办公地址 天津自贸试验区(中心商务区)旷世国际大厦 2-2106 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 崔月伟 职务 运营部副总经理 电话 022-66864484 传真 022-65725524 电子邮箱 Info_hch@ 公司网址 联系地址及邮政编码 天津自贸试验区(中心商务区)旷世国际大厦 2-2106 300450 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2008 年 04 月 18 日 挂牌时间 2016 年 12 月 16 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 交通运输、仓储和邮政业(G)-水上运输业（G55）-水上运输辅助 活动（G553）-其他水上运输辅助活动（G5539） 主要产品与服务项目 疏浚工程 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 114,566,275 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 章大初 实际控制人 章大初、戴杏华、LIN TAO 天津海辰华环保科技股份有限公司 公告编号：2018-006 2017 年度报告 9 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 911201166737234229 否 注册地址 天津自贸试验区(中心商务区)旷 世国际大厦 2-1906 否 注册资本 114,566,275 否 五、 中介机构 主办券商 东北证券 主办券商办公地址 北京市西城区锦什坊街 28 号恒奥中心 D 座 5 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 孙晓伟、汤敏智 会计师事务所办公地址 上海市浦东新区陆家嘴东路 166 号中国保险大厦 19 层 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 2018 年 1 月 15 日，全国中小企业股份转让系统交易方式变更后，公司股票转让方式由协议转让变 更为集合竞价。 天津海辰华环保科技股份有限公司 公告编号：2018-006 2017 年度报告 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 29,049,746.63 102,437,583.19 -71.64% 毛利率% -13.61% 35.57% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -3,956,787.64 20,815,049.53 -119.01% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -5,313,763.80 13,734,605.28 -138.69% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -2.01% 12.02% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -2.70% 7.93% - 基本每股收益 -0.03 0.19 -115.79% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 228,834,963.59 285,950,737.27 -19.97% 负债总计 34,231,680.92 87,390,666.96 -60.83% 归属于挂牌公司股东的净资产 194,603,282.67 198,560,070.31 -1.99% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.70 1.73 -1.91% 资产负债率%（母公司） 14.96% 30.56% - 资产负债率%（合并） 14.96% 30.56% - 流动比率 4.36% 2.26% - 利息保障倍数 -6.69 428.94 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 1,838,184.40 -28,245,150.62 106.51% 应收账款周转率 0.16 0.55 - 存货周转率 525.22 78.76 - 天津海辰华环保科技股份有限公司 公告编号：2018-006 2017 年度报告 11 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -19.97% 14.39% - 营业收入增长率% -71.64% -4.27% - 净利润增长率% -119.01% 189.87% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 114,566,275 114,566,275 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 196,442.44 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 1,400,000.00 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 0.10 非经常性损益合计 1,596,442.54 所得税影响数 239,466.38 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 1,356,976.16 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 天津海辰华环保科技股份有限公司 公告编号：2018-006 2017 年度报告 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 按照中国证监会颁布的《上市公司行业分类指引》（2012 年版），公司属于“水上运输业（G55）”。 根据国家统计局颁布的《国民经济行业分类》（GB/T 4754-2011），公司属于“其他水上运输辅助活动 （G5539）”行业；按照股转系统的行业分类指引，公司属于管理型行业中的“其他水上运输辅助活动 （G5539）”行业。 公司主营业务为疏浚工程，所提供的服务包括维护疏浚和环保疏浚。 公司拥有航道工程专业承包三级资质，具有丰富的港口、航道及湖库疏浚工程经验。公司疏浚技术 已获得中国疏浚协会、中国水利协会、中国航海学会等多个权威机构专家的认可和推荐，在行业内具有 较强的竞争力和知名度。公司在经营范围内承接疏浚工程业务，公司一般与总包方签订施工分包合同， 面对的下游终端客户包括大型港口集团、湖泊及水库管理局等机构。 公司主要使用自主研发的疏淤设备承接航道、港池、泊位的维护疏浚，水库、湖泊的环保疏浚工程。 公司收入主要为施工工程款，成本为工程实施所需的人工、油耗以及相关设备的折旧和维护费用。报告 期内，公司收入来源主要为维护疏浚工程的施工，随着水库、湖泊等环保疏浚业务的增长，公司预期未 来将增加新的收入来源。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 天津海辰华环保科技股份有限公司 公告编号：2018-006 2017 年度报告 13 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 公司报告期内经营良好，截止 2017 年 12 月 31 日，共实现销售收入 29,049,746.63 元，较去年 同期相比下降 71.64%；实现净利润-3,956,787.64 元，与去年同期相比下降 119.01%。净利润降低的原 因主要是因为报告期内公司主营业务受天津港宏观影响， 2017 年合同和收入大幅减少。2017 年是公司 相对最困难的一年，但也是“走出困局”的关键一年，公司成立以来大部分业务都来源于天津港，单一 客户的弊端得以显现。但随着 2018 年合同的签订，基于天津港稳定的疏浚业务需求，同时公司大力开 拓湖泊、水库等新兴市场和新的客户，力争尽快打破单一客户依赖，公司未来收入能力有望进一步加强。 报告期内公司气动吸泥泵生态清淤船（技术）入选 2017 年度《全国水利系统优秀产品招标重点推 荐目录》。海辰华的水库清淤恢复库容设备工艺在水利部黄河委主办的《深水水库库容功能恢复技术装 备推介会》上，也获现场专家肯定与一致好评。 报告期内，公司产品未发生重大调整，核心团队、主要客户和供应商、销售渠道、成本构成、收入 模式均未发生重大变化。 (二) 行业情况 在维护疏浚方面，港口、航道在完成大规模基建疏浚后，对于回淤强度较大的港口，必须通过维护 疏浚方式定期维护以保证设计水深和通航尺度，我国各大沿海港口及航道均存在不同程度的回淤性问 题，其中渤海湾的天津港、黄骅港和长江口的上海港尤为突出，上述港口均为我国国际贸易和区域贸易 的枢纽性港口，随着我国经济规模的扩大以及国际间经济贸易合作的加强，进出口贸易有望进一步增长， 对各大主要港口吞吐能力也将提出更高的要求，从而催生更多的维护疏浚需求。 在环保疏浚方面，水库、湖泊、城市内河的淤泥已成为污染水体的重要原因，同时也造成水库库容 的大幅减少、河道的堵塞， 随着水环境保护和水生态文明建设的逐步推进，市场对于相关适用技术的 需求不断增大，急需将水体的底泥高效生态地清除，同时不形成二次污染， 恢复江河湖库的水质。 海辰华已累计四十多项专利技术，拥有完全自行研制、具自主知识产权的新颖生态清淤疏浚设备， 自主研发的气动泵清淤船优势明显：不扰动土层，无二次污染，挖深可达水下 200 米，实现了真正的湖 泊水库环保疏浚，以及治理城镇黑臭水体的生态清淤。 中国有大中型水库 3710 个，总库容 6296 亿立方米。大小湖泊 2.5 万个，总面积 8.3 万平方公里， 其中面积大于 1 平方公里以上的自然湖泊 2693 个，总面积 8.1 万平方公里。 针对 183 个湖泊和 531 个 天津海辰华环保科技股份有限公司 公告编号：2018-006 2017 年度报告 14 水库的 25 项水质指标调查，达到集中式饮用水水质标准（I 类，II 类，III 类）的湖泊比例仅有 20.9%， 水库比例为 53.5%。 水库基本是在 1950 年代修建的，目前的平均泥沙淤积占设计库容的 20%，达到了 1200 亿立方米以 上。以目前水库清淤的实际价格预算 30 元每立方米计算， 总市场规模在 3 万亿元以上。 以大型湖泊，以太湖为例，由于污染底泥造成了水质严重下降，造成大面积蓝藻爆发，淤泥总方量 为 16.79 亿立方米，以目前湖泊生态清淤实际价格 16 元每立方米计算，太湖的清淤工程规模就在 260 亿 元以上。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 847,280.85 0.37% 700,664.31 0.25% 20.93% 应收账款 143,948,889.88 62.91% 192,106,190.43 67.18% -25.07% 存货 102,000.00 0.04% 23,680.00 0.01% 330.74% 长期股权投资 - - - - - 固定资产 75,816,088.36 33.13% 84,986,402.67 29.72% -10.79% 在建工程 - - - - - 短期借款 - - - - - 长期借款 - - - - - 无形资产 44,098.85 0.02% 55,017.77 0.02% -19.85% 长期待摊费用 253,542.56 0.11% 417,588.58 0.15% -39.28% 递延所得税资产 3,348,391.22 1.46% 2,586,337.71 0.90% 29.46% 应付账款 19,913,183.53 8.70% 62,764,395.99 21.95% -68.27% 应付职工薪酬 6,083,908.32 2.66% 7,426,960.60 2.60% -18.08% 应交税费 3,402,970.65 1.49% 9,562,413.75 3.34% -64.41% 其他应付款 4,831,618.42 2.11% 7,636,896.62 2.67% -36.73% 资产总计 228,834,963.59 - 285,950,737.27 - -19.97% 资产负债项目重大变动原因： 1、2017 年存货比 2016 年增加了 330.74%。主要是因为公司泉州山美水库项目在 2017 年 12 月 31 日收到 15 吨柴油所致，2017 期初存货金额 23680 元，基数较小，所以存货变动比例较大。 2、2017 年长期待摊费用比 2016 年减少了 39.28%。主要是公司 2017 年度长期待摊费用新增加 54009 元，摊销 218055.02，新增加的金额远低于摊销掉的金额。 3、2017 年应付账款比 2016 年减少了 68.27%。主要是公司 2017 年度支付了多家供应商之前年度的 欠款，而 2017 年度由于收入降低，新增加的应付账款较少，所以应付账款大幅降低。 天津海辰华环保科技股份有限公司 公告编号：2018-006 2017 年度报告 15 4、2017 年应交税费比 2016 年减少了 64.41%。主要是公司 2017 年 1 月份缴纳了 2016 年度计提的 企业所得税，而 2017 年度亏损，无需计提应交企业所得税。 5、2017 年其他应付款比 2016 年减少了 36.73%。主要原因是 2017 年公司归还了外资股东的 70 万 新加坡币的借款。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入的 比重 营业收入 29,049,746.63 - 102,437,583.19 - -71.64% 营业成本 33,004,545.13 113.61% 66,004,155.51 64.43% -50.00% 毛利率% -13.61% - 35.57% - - 管理费用 9,614,884.78 33.10% 13,403,913.90 13.08% -28.27% 销售费用 1,906,520.47 6.56% 1,244,856.13 1.22% 53.15% 财务费用 844,443.20 2.91% 501,621.45 0.49% 68.34% 营业利润 -5,351,525.83 -18.42% 24,468,912.20 23.89% -121.87% 营业外收入 196,442.54 0.68% 27,000.00 0.03% 627.56% 营业外支出 - - 403.59 0.00% -100.00% 净利润 -3,956,787.64 -13.62% 20,815,049.53 20.32% -119.01% 项目重大变动原因： 1、2017 营业收入比 2016 年减少了 71.64%。主要是 2017 年公司主营业务受天津港宏观影响， 2017 年合同和收入大幅减少所致。 2、2017 营业成本比 2016 年减少了 50.00%。主要是 2017 年收入减少的同时，相应的燃油、材料等 变动成本也随之减少。 3、2017 销售费用比 2016 年增加了 53.15%。主要是 2017 年继续加大对水库、湖泊、河道等新业务 的拓展，销售人员工资、差旅费用增加所致。 4、2017 财务费用比 2016 年增加了 68.34%。主要是 2017 年公司对收到的一笔 21,766,400 元电子 承兑汇票进行了贴现，产生了 421,724 元的贴现费用所致。 5、2017 营业利润比 2016 年减少了 121.87%。主要是 2017 年公司收入大幅减少，虽然公司尽力控 制成本，但固定资产折旧、人工等固定成本占比较大，所以营业利润减少。 6、2017 营业外收入比 2016 年增加了 627.56%。主要是 2017 年公司对船龄较长的两艘自有船舶万 祥 5 和万祥 6 进行了处置，产生了 196,116.50 元的报废收入所致。 7、2017 营业外支出比 2016 年减少了 100.00%。主要是 2016 年度有 403.59 元滞纳金，2017 年没有 发生营业外支出。 8、2017 营业利润比 2016 年减少了 119.01%。主要是 2017 年公司收入大幅减少所致。 (2) 收入构成 单位：元 天津海辰华环保科技股份有限公司 公告编号：2018-006 2017 年度报告 16 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 29,049,746.63 102,437,583.19 -71.64% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 33,004,545.13 66,004,155.51 -50.00% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 维护疏浚 21,325,815.32 73.41% 98,361,854.14 96.02% 环保疏浚 7,723,931.31 26.59% 4,075,729.04 3.98% 按区域分类分析： □适用√不适用 收入构成变动的原因： 报告期内环保疏浚收入占比增加，主要是因为 2017 年占公司主要收入的天津港项目合同减少，造 成维护疏浚比例降低，环保疏浚比例升高。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 天津港航工程有限公司 21,325,815.32 73.41% 否 2 福建省美丽谷环保科技有限公司 7,514,322.23 25.87% 否 3 上海湛敏生态环保工程有限公司 209,609.08 0.72% 否 合计 29,049,746.63 100.00% - 注：该前三大客户应收账款期末余额合计为 151,602,160.22 元，占应收账款期末余额的 100%。其中， 应收天津港航工程有限公司 141,672,229.62 元，应收福建省美丽谷环保科技有限公司 7,301,557.60 元， 应收上海湛敏生态环保工程有限公司 2,628,373.00 元。前三大客户中，天津港航工程有限公司自 2008 年 起和本公司建立合作关系，是公司的长期优质客户，历年应收账款均能及时收回。 (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 天津大源船舶燃料有限公司 5,066,015.50 38.98% 否 2 厦门盘锦石化有限公司 2,092,300.20 16.10% 否 3 福建东方克拉管业科技有限公司 976,426.00 7.51% 否 4 天津威鹏机电设备贸易有限公司 518,000.00 3.99% 否 5 天津市万祥疏浚机械设备租赁有限公 司 450,000.00 3.46% 否 合计 9,102,741.70 70.04% - 注:该前五大供应商均和公司建立了良好的合作关系。 天津海辰华环保科技股份有限公司 公告编号：2018-006 2017 年度报告 17 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 1,838,184.40 -28,245,150.62 106.51% 投资活动产生的现金流量净额 -841,387.97 -1,401,166.65 39.95% 筹资活动产生的现金流量净额 -850,179.89 20,924,942.64 -104.06% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净流入比去年同期增加 30,083,335.02 元，主要是公司 2016 年报告期 内主要客户受天津港 812 影响，收款有所减少，2017 年度公司销售回款已恢复正常。 2、投资活动产生的现金流量净流入比去年同期增加 559,778.68 元，主要是本期增加了处置固定资 产的现金流入和购置固定资产支出减少所致。 3、筹资活动产生的现金流量净流入比去年同期减少 21,775,122.53 元，主要是 2016 年公司在挂牌 前增资 3,000 万元，2017 年没有筹资活动的现金流入。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无 2、委托理财及衍生品投资情况 报告期内，公司运用闲置资金择机购买安全性高、流动性好的短期低风险型银行理财产品，收益率 在 2.25%左右。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1.会计政策的变更 （1）2017 年 1 月 1 日，财政部发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助》（财会〔2017〕15 号） 相关规定，会计政策变更导致，将与日常活动相关的政府补助计入“其他收益”科目核算，其他收益增 加 140,000.00 元，增加营业利润 140,000.00 元。 （2）2017 年 5 月 28 日，财政部发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组及 终止经营》（财会〔2017〕13 号）相关规定。本期无影响。 （3）2017 年 1 月 1 日财政部发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30 号）相关规定。本期无影响。 天津海辰华环保科技股份有限公司 公告编号：2018-006 2017 年度报告 18 （4）2017 年 4 月 1 日，财政部发布了《财政、国家发展改革委关于清理规范一批行政事业性收费有关 政策的通知》（财税〔2017〕20 号）的规定，自 2017 年 4 月 1 日起，停止计提缴纳河道工程修建维 护管理费。 2.会计估计的变更 无。 3.前期会计差错更正 无。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 公司诚信经营、照章纳税，认真做好每一项对社会有益的工作，尽全力做到对社会负责、对公司全 体股东和每一位员工负责。公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到公司 发展实践中，利用在疏浚方面的环保技术优势，为港口及江河湖库在淸淤领域积极承担更多的环保责任， 支持地区环境保护与建设。 三、 持续经营评价 公司是一家完全依靠自主设计、研发、制造专用疏浚装备进行工程施工的高新技术企业。自成立以 来，公司始终坚持先进疏浚技术的开发与应用，经过多年的创新实践，公司形成了包括技术研发、设备 制造、工艺设计、工程施工在内的整体服务能力，通过对核心技术进行模块化设计，可为各类疏浚工程 研制性价比、适应性、环保性全优化的新颖疏浚装备。 公司设有专门的研发中心，负责公司技术的研究、积累和推广应用。公司目前拥有专利技术 22 项 和新颖挖泥船 22 艘，并有大量新颖特种挖泥船正在设计中。公司自主研制的新颖疏浚设备在不同场景 都表现出良好的适用性，可广泛适用于港口、航道的维护疏浚、江河湖库环保疏浚、水深 40 米以下高 效水库扩容等工程之中。 公司所处疏浚工程行业近年来实现了快速增长，目前已具备较大的市场规模。未来，受国际和区域 贸易的发展、新兴环保疏浚市场的兴起以及“一带一路”等国家级经济发展战略的实施，疏浚市场规模 仍有望进一步扩大，这将为公司业务的拓展提供良好的发展机遇。 天津海辰华环保科技股份有限公司 公告编号：2018-006 2017 年度报告 19 公司自设立以来持续经营，2015 年、2016 年、2017 年，公司疏浚工程业务的收入分别为 10,700.48 万元、10,243.76 万元、2,904.97 万元，主营业务收入占各期营业收入的比重均为 100%，主营业务突出。 公司在维护疏浚和环保疏浚领域开展相关业务，疏浚技术在所属市场具有较强的竞争力，公司技术 已获得中国疏浚协会、中国水利协会、中国航海学会等多个权威机构的认可和推荐。凭借在技术研发、 设备制造、工艺设计、工程施工等方面的优势，公司为天津港全天候通航提供了优质的疏浚解决方案， 公司已连续八年承担天津港航道、港池、泊位的水深维护工作，积累了丰富的大型疏浚工程施工经验， 公司与客户建立了良好的合作关系，业务具有较强的持续性与稳定性。公司将持续为客户提供高质量疏 浚服务，确保服务港口的顺利通航，积极维护客户关系，巩固现有业务并有选择性地向其他区域拓展疏 浚业务。同时，随着水生态治理市场的兴起，公司正积极开拓环保疏浚业务，目前业务拓展已初见成效， 公司已相继开发了吴江区长漾湖泊综合整治工程（平望片区）生态疏浚工程、泉州山美水库生态环境保 护项目-库区底泥环保疏浚工程项目，另有多个环保疏浚项目正在洽谈中。随着水库、湖泊等环保疏浚 业务的增长，公司将增加新的收入来源。 综上，所属行业发展前景良好，公司经营稳健，具有丰富的技术研发和大型工程经验，业务拓展成 效显著，具备可持续经营能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 √是□否 (一) 行业发展趋势 中国疏浚行业的发展已有数百年的历史，疏浚方法最早被应用于开挖运河、疏通河道、沟通水系等 领域。近年来，伴随我国宏观经济的持续快速增长以及全球经济一体化进程不断推进，中国对外贸易日 益频繁，港口吞吐量大幅增长，为满足港口贸易快速发展的需要，各地纷纷加大港口建设规模、拓宽并 浚深沿海航道，以增强大型运输船舶的通航能力，在此过程中产生了大量基建维护疏浚需求。同时，随 着疏浚技术和装备的不断发展，疏浚市场需求也得到了大范围的延伸，疏浚作业从传统的基建维护疏浚 领域先后拓展至吹填造陆、环保清淤疏浚、水库库容恢复、深水采矿采砂等领域。 随着疏浚业务需求的不断增长，中国疏浚市场快速扩大，目前已具备较大的规模。根据国际疏浚公 司协会（IADC）的统计，自 2006 年至 2013 年期间，中国疏浚市场规模由 14.29 亿欧元增长至 47.22 亿 欧元，年均复合增长率达到了 16.11%。未来中国疏浚市场规模仍有望进一步扩大，国际和区域贸易的发 展、新兴环保疏浚市场的兴起以及“一带一路”等国家级经济发展战略的实施都将驱动疏浚市场的发展。 天津海辰华环保科技股份有限公司 公告编号：2018-006 2017 年度报告 20 1、国际贸易快速发展，基建、维护疏浚市场稳步增长 近年来，随着我国港口投资建设的加快，港口吞吐能力得到了大幅提升，目前已经能实现供需平衡； 随着国民经济的进一步发展，我国沿海港口建设将保持与经济发展相适应的速度。同时，随着贸易全球 化水平的不断提升，全球集装箱运输网络正逐步形成，货物集装箱及邮轮专业化、大型化、集约化发展 趋势的深化将促使世界各大型港口拓宽、加深既有港池、航道及泊位以满足大型船舶的通航能力。上述 两大因素将共同推动我国基建疏浚市场稳步增长。 港口、航道在完成大规模基建疏浚后，对于回淤强度较大的港口，必须通过维护疏浚方式定期维护 以保证设计水深和通航尺度，我国各大沿海港口及航道均存在不同程度的回淤性问题，其中渤海湾的天 津港、黄骅港和长江口的上海港尤为突出，上述港口均为我国国际贸易和区域贸易的枢纽性港口，随着 我国经济规模的扩大以及国际间经济贸易合作的加强，进出口贸易有望进一步增长，对各大主要港口吞 吐能力也将提出更高的要求，从而催生更多的维护疏浚需求。 2、内河水运意义重大，发展水平仍有待大幅提高 我国内河水运资源丰富，近年来，我国内河水运建设与发展方面取得了显著成效，自 2010 年至 2015 年期间，我国内河港口货物吞吐量由 32.9 亿吨增长至 46.0 亿吨，年均复合增长率为 6.93%。尽管内河 水运的发展较大的促进了流域内区域经济的发展，但我国内河水运发展水平与国民经济和综合运输体系 发展的要求仍然存在较大差距。 随着国民经济的稳步发展，地区间贸易往来将愈加频繁，相对于其他运输方式，内河水运在经济性、 土地资源依赖度、能源消耗、运输成本等方面具有明显优势，加快河内水运的发展，有利于实现水运与 公路、铁路、航空、管道等运输方式的衔接，有利于优化运输结构，降低社会综合物流成本，因此，未 来内河水运将越来越多地被运用到地区间贸易过程中。 2011 年 1 月 21 日，国务院发布的《加快长江等内河水运发展的意见》明确提出内河水运的发展目 标：2020 年，全国内河水运货运量达到 30 亿吨以上，建成 1.9 万公里国家高等级航道，长江干线航道 得到系统治理，成为综合运输体系的骨干、对外开放的通道和优势产业集聚的依托。长江等内河主要港 口和部分地区重要港口建成规模化、专业化、现代化港区。运输船舶实现标准化、大型化，长江干线运 输船舶平均吨位超过 2,000 吨。 内河港口、航道是内河水运的重要基础设施，其建设与维护将成为我国交通运输业发展的重点。疏 浚行业作为内河港口、航道建设与维护不可或缺的重要组成部分，将获得良好的发展机遇。 3、水环境治理政策加码，环保疏浚市场空间巨大 我国的淡水资源总量约 28,000 亿立方米，名列全球第六位，水资源总量较为丰富，但我国的人均 天津海辰华环保科技股份有限公司 公告编号：2018-006 2017 年度报告 21 水资源量仅 2,300 立方米，为世界平均水平的 1/4，是全球人均水资源最贫乏的国家之一。伴随城市化 进程的不断推进、工业的发展以及化肥农药的大范围使用，我国部分区域水环境问题较为突出，整体水 环境有待进一步改善。 根据 2014 年环保部发布的《中国环境状况公报》，我国 423 条主要河流、62 座重点湖泊（水库）水 质监测结果显示，主要河流、湖泊、水库水质达到集中式饮用水水质标准（I 类，II 类，III 类）的比 例仅有 63%，其中，近一半的重点湖泊存在不同程度的污染，全国水环境形式较为严峻，水质有待进一 步改善。在影响水环境质量的众多因素中，水体富营养化是造成影响水体质量的重要原因，当前我国重 点湖泊（水库）都呈现出不同程度的富营养化问题。 近年来，水环境污染现象的频发使得政府及公众对水环境治理的重视程度日益提高。近期密集出台 的一系列环境治理政策显示了政府对水环境治理的态度和决心。2014 年 4 月 24 日，全国人大常委会通 过的《环保法修订案》通过完善环境基本管理制度，严格明确了事业单位和其他生产经营者的环保责任， 并加大了违法排污的惩处力度。2015 年 4 月 2 日，国务院发布《水污染防治行动计划》，细化了依法治 理水污染的指标和要求，明确水治理工作的目标：“到 2020 年，全国七大重点流域水质优良（达到或优 于Ⅲ类）比例总体达到 70%以上，到 2030 年，全国七大重点流域水质优良比例总体达到 75%以上，城市 集中式饮用水水源水质达到或优于Ⅲ类比例总体为 95%左右。”2016 年 3 月 18 日，由全国人大审议并通 过的《十三五规划刚要》将水环境治理纳入环境治理保护重点工程，明确要求通过重要江河湖库入河排 污口整治、重点河湖内源治理、重点流域综合治理等方法消除劣Ⅴ类水体。 国内外水环境改善和治理的经验表明：在外源基本得到控制的条件下，必须彻底清除内源，以恢复 重建水体生态系统，才能达到理想的水治理效果。环保疏浚通过物理机械方法清除河湖水体中的受污染 底泥，减少底泥污染物向水体的释放，有助于彻底解决和改善水质问题。伴随水治理政策及其他相关配 套政策的落实和推进，水环境治理行业将迎来“黄金发展期”，环保疏浚市场需求有望呈现爆发式增长， 进而成为发展和壮大我国疏浚市场的重要驱动要素。 4、“一带一路”战略驱动港口基础设施建设 2015 年 3 月，发改委、外交部、商务部共同发布《推动共建丝绸之路经济带和 21 世纪海上丝绸之 路的愿景与行动》，指出：“共建“一带一路”旨在促进经济要素有序自由流动、资源高效配置和市场深 度融合，推动沿线各国实现经济政策协调，开展更大范围、更高水平、更深层次的区域合作。” 基础设施是中国对外经贸合作的重要组成部分，也是“一带一路”战略建设的优先领域，由于沿线 大多数国家或地区基础设施相对薄弱，因此存在旺盛的基础设施建设需求。随着“一带一路”战略的有 力推进，相关国家和地区间的经贸往来将更为密切，国内承接“一带一路”建设的主要省区以及东南亚、 天津海辰华环保科技股份有限公司 公告编号：2018-006 2017 年度报告 22 中亚等区域的基建项目有望持续增长，作为水陆交通的关键性集结点和枢纽，港口建设需求将进一步扩 大，从而产生与港口建设相对应的基建疏浚、维护疏浚需求。 随着疏浚业务需求的不断增长，中国疏浚市场快速扩大，有利于公司发挥自身在疏浚领域具有的较 强技术优势和丰富工程经验，巩固原有的业务，开拓新的疏浚业务，为公司营业收入带来新的增长点， 创造更大的价值。 (二) 公司发展战略 公司自成立以来，一直专注于疏浚工程业务，业务规模不断增长，技术实力大幅增强。未来三年， 根据国家水利政策的战略规划，结合公司基础和特点，公司将在维护既有客户，巩固和拓展维护疏浚业 务的同时，紧抓水生态治理市场发展机遇，凭借在环保疏浚领域的独有的技术和积累的丰富经验，积极 拓展环保疏浚市场，发挥行业的前端优势，努力成为一家能为港口、江河湖库、城市黑臭水体治理等领 域提供全产业链服务和解决方案的综合性服务提供商。 (三) 经营计划或目标 未来三年，公司将持续进行科研投入，保持科技创新，丰富技术适用领域，提高自主知识产权的创 新速度，不断推动创新产品的产业化进程；同时凭借技术的环保优势，积极拓展开发环保淸淤市场，力 争实现公司产值、销售收入等财务指标将实现稳步增长。公司经营计划涉及的投资资金的来源，主要依 靠企业自有资金为主，同时本公司将积极开拓融资途径，积极推进和银行的合作。 该经营计划并不构成对投资者的业绩承诺，投资者应对此保持足够的风险意识，并且应当理解经营计划 与业绩承诺之间的差异。 (四) 不确定性因素 未发现对公司未来发展战略或经营计划有重大影响的不确定性因素。 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 （1）行业景气度下滑风险 公司主要提供维护疏浚和环保疏浚服务，所属疏浚行业景气程度与基础设施投资规模息息相关。近 年来，我国港口、水利投资一直处于快速增长期，投资规模的持续放大推动疏浚市场快速增长，目前已 天津海辰华环保科技股份有限公司 公告编号：2018-006 2017 年度报告 23 具备较大的市场规模。尽管我国十三五规划以及“一带一路”等国家级规划战略都将基础设施建设列为 重点建设内容，未来基础设施建设投资规模仍有望进一步扩大，但不排除经济转型期间，宏观经济波动 对区域财政造成较大影响，导致基础建设投资计划被大幅度削减，疏浚行业将因此面临景气度下滑的风 险，从而对公司业务经营造成不利影响。 应对措施：公司将持续加强研发创新能力，积极开发新兴市场，扩大业务覆盖范围，加强企业资源 整合力度，提高企业经营效率，借助技术和成本优势防范市场变化。 （2）安全生产风险 公司疏浚业务主要对象包括沿海港口、航道、湖泊、水库等，由于气候的季节性差异，疏浚船舶航 行所面临的自然条件迥异，施工过程可能存在的自然灾害、工程意外、设备失灵等问题均会对施工人员 的健康和人生安全造成威胁。公司在安全生产方面制定了完善的操作规程，并提出了有效的防范措施以 避免安全事故的发生，但实际工程作业过程中，复杂的施工情况或施工人员的疏忽仍然可能引发相关安 全生产事故，从而对公司财产和员工人生安全造成不利影响。 应对措施：公司将严格遵守国家在安全生产方面的法律法规，持续完善并严格执行公司安全生产管 理制度，加强安全生产管理工作，加大对员工的安全教育培训力度，定期检查并排除生产作业过程中可 能存在的安全隐患。 （3）应收账款收回风险 2015 年末、2016 年末及 2017 年末公司应收账款净额分别为 13,990.741 万元、19,210.62 万元和 14,394.89 万元,尽管公司主要下游终端客户主要为大型港口集团、湖泊及水库管理局、大型疏浚总包公 司等,具有资金实力雄厚、信誉好等特点,且公司与主要客户已建立长期合作关系,应收账款风险相对较小。 但若公司客户的经营状况发生不利变化,则可能导致该等应收账款不能按期或无法收回,将对公司的生产 经营和业绩产生不利影响。另外,随着公司经营规模的进一步扩大,应收账款规模可能进一步扩大,如果公 司应收账款不能及时回收,公司经营将面临潜在的风险。 应对措施：报告期内，公司已建立起应收账款催收制度，由业务部门和财务部门共同负责应收账款 的催收，该制度的建立将有效防范应收账款收回风险。 （4）人力成本上升风险 疏浚行业对专业化人才的要求较高，大型疏浚项目在招投标阶段往往需要企业同时配备专业的方案 设计、投标、市场开发、技术服务等各类专业化人员，同时，工程施工作为劳动力相对密集型行业，施 工过程对施工员数量也有不同程度的要求。近年来，随着社会经济发展水平的不断提升，我国人力成本 呈现持续上升的态势，尽管公司目前人才储备充足，并建立了完善的人才培养机制，但如果未来人力成 天津海辰华环保科技股份有限公司 公告编号：2018-006 2017 年度报告 24 本上升过快，公司将面临成本上升进而压缩公司利润的风险。 应对措施：公司将通过优化操作流程、加强人员管理等方式提高经营效率，加大内部人才培养力度， 提高团队凝聚力，建立完善的薪酬、绩效和激励体系，维系核心人员的稳定性。 （5）客户集中度高的风险 2015 年、2016 年、2017 年公司主要客户为天津港航工程有限公司,产生的营业收入占总营业收入的 比例分别为 96.62%、96.02%和 73.41%。自 2015 年开始公司与上海湛敏生态环保工程有限公司开展合作, 自2016 年开始公司与福建省美丽谷环保科技有限公司开展合作,2017 年,两个新增客户实现营业收入占总 营业收入的比例仅分别为 0.72%、25.87%。经过多年的经营,公司与下游主要客户已建立了良好稳固的合 作关系,且公司与其他潜在客户之间的洽谈进程良好,未来有可能签订销售合同并陆续实现销售收入,但从 短时间来看,公司客户结构单一、对少数客户依赖程度高的问题预计难以解决。如果下游主要客户的需求 发生改变,将导致公司营业收入波动,对公司财务状况及经营业绩造成重大不利影响。 应对措施：未来，公司将持续丰富现有业务，公司正积极开拓环保疏浚业务，目前业务拓展已初见 成效，此外，公司将扩充专业人才储备，持续为现有客户提供高质量维护疏浚服务，确保服务港口、航 道的顺利通航，积极维护客户关系，巩固现有业务并有选择性地拓展其他区域维护疏浚业务，以改变客 户集中度较高的局面，提高抗风险能力。 （6）实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人为章大初、戴杏华及 LIN TAO 三人，其中，章大初和戴杏华为夫妻，LIN TAO 系章 大初和戴杏华的女婿，截至报告期末，章大初直接持有公司 47.94%的股份，戴杏华直接持有公司 0.94% 的股份，LIN TAO 持有 HAIYI HOLDINGS(BVI) LIMITED100%的股权，HAIYI HOLDINGS(BVI) LIMITED 持有 HAIYI INTERNATIONAL PTE. LTD.47.92% 股 权 ， HAIYI INTERNATIONAL PTE. LTD. 直 接 持 有 海 辰 华 51,692,300 股股权，占海辰华股份总数的 45.12%，故 LIN TAO 间接拥有海辰华 21.62%权益，章大初和 戴杏华系夫妻关系，LIN TAO 系章大初和戴杏华的女婿，章大初和戴杏华合计直接持有海辰华 48.88%股 权，章大初、戴杏华、LIN TAO 合计拥有海辰华 70.50%的权益，且三人已于 2016 年 6 月 16 日签署《一 致行动人协议》。尽管公司目前已经建立了较为完善的法人治理结构及相关内部控制制度，在制度上对 实际控制人的行为进行了规范，但不排除公司实际控制人凭借其控股地位，通过行使表决权等方式对公 司经营管理、人事任免、财务等方面进行不当控制，从而影响公司正常经营，损害中小股东利益。 应对措施：股份公司设立后，公司制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事 规则》、《总经理工作细则》、《关联交易决策制度》、《对外投资管理制度》等重大制度，构建了适应公司 发展的内部治理结构和内部控制体系，能够有效地提高公司治理水平和决策质量、有效地识别和控制经 天津海辰华环保科技股份有限公司 公告编号：2018-006 2017 年度报告 25 营管理中的重大风险，能够给所有股东（包括中小股东)提供合理保护及保证股东（包括中小股东）充 分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利，便于接受投资者及社会公众的监督，切实防范实际控 制人不当控制的风险。 （7）诉讼风险 公司从事的工程项目涉及方案制定、设备采购、施工、监理、试运行等多个环节，参与主体较多， 因此，公司面临多项潜在的责任和风险，如因工程设计不合理、工程质量不合格导致的赔偿责任；采购 货款、人员工资未能及时支付而产生的清偿责任；项目施工过程可能发生的安全事故、财产损失带来的 赔偿责任；业主拖延付款导致的债务追索风险等。上述责任及风险均可能导致潜在诉讼风险，从而对公 司正常经营造成影响。 应对措施：公司将逐步完善业务规章制度，并将严格予以执行。同时，在生产经营中注重工程质量， 重视安全生产，提高员工安全意识。通过多方面的措施减少诉讼的发生。 （8）内控制度未有效执行的风险 自股份公司成立以来，为保证公司的正常经营以及业务的顺利开展，公司建立了较为完整的内部控 制制度。但是，内部控制具有固有限制，由于对风险认识不足，可能存在制度设计缺陷、制度执行不力、 员工和客户道德缺失而导致制度失效的可能性。同时，随着公司的快速发展，经营规模不断扩大，业务 范围不断扩展，人员不断增加，对公司治理将会提出更高的要求。因此，公司在未来经营中仍然存在内 部控制制度更新不及时、执行不力等风险，从而影响公司持续、稳定、健康发展。 应对措施：公司将全力配合主办券商后续持续督导工作，确保公司内部控制制度的贯彻与执行。公 司董事、监事及高级管理人员将加强学习，严格遵守各项规章制度及全国股份转让系统规则，严格执行 “三会”议事规则及管理制度，以不断提高公司规范化水平。 （9）原材料价格波动风险 公司疏浚工程业务所需的原材料主要包括燃油、输泥管、钢材等，原材料成本占主营业务成本比重 较大。近年来，受国内外宏观经济周期变化影响，燃油、钢材等国际大宗商品价格呈现了较强的波动特 征，尽管公司制定了严格的采购制度以防范原材料价格波动风险，但未来如果原材料价格出现大幅度波 动，将对公司盈利能力造成不利影响。 应对措施：公司将进一步完善并严格执行采购管理制度，根据生产计划，提前调整相关原材料的储 备量，通过优化采购流程，规模化采购等措施降低原材料价格波动对公司经营造成的不利影响。 （10）业务资质风险 2013 年至 2014 年期间，公司在执行“2013 年度天津港航道港池泊位水深维护疏浚工程”时，实际 天津海辰华环保科技股份有限公司 公告编号：2018-006 2017 年度报告 26 工程结算量为 308.72 万立方米，超过当时适用的《建筑业企业资质等级标准》（建建[2001]82 号）中“航 道工程专业承包三级”资质允许承包工程范围“250 万立方米及以下疏浚工程或陆域吹填工程”。 公司上述超资质的情形属于偶然情形，公司其他项目工程未发生超越资质范围的情形。公司现在对 业务资质高度重视，未来将在资质允许范围内严格执行业务。 报告期内，公司未因上述事项而受到相关监管部门的行政处罚，公司已取得主要客户天津港航工程 有限公司出具的关于认可公司相关工程施工能力的书面确认函，公司实际控制人亦作出承担因此而受到 一切损失的承诺，保证公司利益不受损害。但公司仍然存在因超越资质经营而受相关监管部门处罚的风 险，从而对公司经营造成不利影响。 应对措施：公司未来将严格按照已经获得的航道工程专业承包资质的许可范围，开展相关疏浚业务。 （11）关联交易价格不公允的风险 2015 年至 2016 年，公司存在少量显失公允的关联交易，主要包括：①HAIYI INTERNATIONAL PTE. LTD.、海亿真如及马春斌向公司提供借款，公司未向海亿真如、马春斌其支付利息，对 HAIYI INTERNATIONAL PTE. LTD.支付了延期之后期间的利息；②章大初、海亿海洋将专利资产无偿转让给公 司。股份公司成立以后，公司制定了一系列规范关联交易的规章制度，并对报告期内关联交易进行确认。 公司控股股东、实际控制人及董事、监事、高级管理人员亦已出具《关于规范关联交易的承诺函》。上 述关联交易均不存在损害公司和非关联股东利益的情形，公司对上述关联交易并不存在重大依赖，上述 交易亦不会影响公司未来持续经营能力。未来，对于无法避免的关联交易，公司将根据有关法律、法规 和以及公司内部规章制度的规定，确保关联交易的价格公允。 应对措施：公司已制定了规范关联交易的内部制度，公司控股股东、实际控制人、董事、监事及高 级管理人员均已出具《关于规范关联交易的承诺函》，未来，公司将严格按照《公司章程（草案）》、《关 联交易决策程序》等规定履行关联交易审议程序，并确保关联交易价格的公允性。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增风险。 天津海辰华环保科技股份有限公司 公告编号：2018-006 2017 年度报告 27 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 - 是否存在对外担保事项 □是 √否 - 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 - 是否对外提供借款 □是 √否 - 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 - 是否存在股权激励事项 □是 √否 - 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 - 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 - 是否存在失信情况 □是 √否 - 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 - 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 400,000.00 - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 - - 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） 6,800,000.00 3,839,600.00 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 - - 总计 7,200,000.00 3,839,600.00 (二) 承诺事项的履行情况 公司在申请挂牌时，公司控股股东、董事、监事、高级管理人员、核心技术人员做出《关于社保的 承诺函》、《关于规范关联交易的承诺书》、《避免资金占用承诺函》、《股份锁定承诺函》、《避免同业竞争 承诺函》，在报告期间，上述人员均严格履行了上述承诺。 天津海辰华环保科技股份有限公司 公告编号：2018-006 2017 年度报告 28 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 5,155,481 4.50% - 5,155,481 4.50% 其中：控股股东、实际控制 人 - - - - - 董事、监事、高管 572,831 0.50% - 572,831 0.50% 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 109,410,794 95.50% - 109,410,794 95.50% 其中：控股股东、实际控制 人 56,000,000 48.88% - 56,000,000 48.88% 董事、监事、高管 57,718,494 50.38% - 57,718,494 50.38% 核心员工 - - - - - 总股本 114,566,275 - 0 114,566,275 - 普通股股东人数 5 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变 动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无限 售股份数量 1 章大初 54,923,073 - 54,923,073 47.94% 54,923,073 - 2 HAIYI INTERNATIONAL PTE. LTD. 51,692,300 - 51,692,300 45.12% 51,692,300 - 3 陈玉娟 4,582,650 - 4,582,650 4.00% - 4,582,650 4 张岩 2,291,325 - 2,291,325 2.00% 1,718,494 572,831 5 戴杏华 1,076,927 - 1,076,927 0.94% 1,076,927 - 合计 114,566,275 0 114,566,275 100.00% 109,410,794 5,155,481 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 章大初先生和戴杏华女士为夫妻关系，HAIYI INTERNATIONAL PTE. LTD.为实际控制人之一 LIN TAO 先生参 股的境外企业，LIN TAO 为章大初先生和戴杏华女士的女婿。 除此之外，公司前十名股东之间不存在其他的关联关系。 天津海辰华环保科技股份有限公司 公告编号：2018-006 2017 年度报告 29 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 章大初直接持有公司 54,923,073 股，占海辰华股份总数的 47.94%，持有的股份所享有的表决权已足 以对股东大会的决议产生重大影响，同时担任公司的董事长，因此为公司控股股东。 章大初，男，1944 年 4 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历，南京大学地理系海洋地 貌专业毕业，1982 年 4 月年至 1995 年 5 月，任职于中国人民海军海洋测绘研究所，担任高级工程师； 1987 年 8 月年至 1994 年 7 月，兼任中国人民海军军港部技术顾问；1995 年 5 月起退休；1995 年 5 月至 1996 年 4 月，未工作；1996 年 4 月至 2002 年 8 月，任职于天津市海慧海洋工程研究所，担任所长；2002 年 8 月至 2016 年 6 月，任职于天津市海亿海洋工程技术开发有限公司，历任技术部主管、总经理；2015 年 4 月至今，兼任银翔（天津）海洋科技开发有限公司监事；2008 年 4 月至 2016 年 5 月，任职于天津 滨海新区海辰华疏浚工程有限公司，其中 2011 年 10 月至 2016 年 5 月担任董事长； 2016 年 5 月至今， 任职于天津海辰华环保科技股份有限公司，担任董事长（任期三年）。 报告期内，公司控股股东未发生变化。 (二) 实际控制人情况 章大初、戴杏华、LIN TAO 为公司共同实际控制人。章大初直接持有海辰华 54,923,073 股，占海辰 华股份总数的 47.94%；戴杏华直接持有海辰华 1,076,927 股，占海辰华股份总数的 0.94%；LIN TAO 持 有 HAIYI HOLDINGS(BVI) LIMITED100%的股权，HAIYI HOLDINGS(BVI) LIMITED 持有 HAIYI INTERNATIONAL PTE. LTD.47.92%股权，HAIYI INTERNATIONAL PTE. LTD. 直接持有海辰华 51,692,300 股，占海辰华股份总数的 45.12%，故 LIN TAO 间接拥有海辰华 21.62%权益。章大初和戴杏 华系夫妻关系，LIN TAO 系章大初和戴杏华的女婿，章大初和戴杏华合计直接持有海辰华 48.88%股权， 章大初、戴杏华、LIN TAO 合计拥有海辰华 70.50%的权益，前述三人已于 2016 年 6 月 16 日签署《一致 行动人协议》。同时，章大初担任公司董事长职务，戴杏华为公司董事，LIN TAO 担任公司总经理，实 际管理公司的运营。 章大初先生简历参见本节-三-（一）控股股东情况部分。 戴杏华，女，1946 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历，1969 年 10 月至 1972 年 4 月，任职于齐齐哈尔市木材加工厂，担任宣传员；1972 年 4 月至 1979 年 10 月，任职于齐齐哈尔市 天津海辰华环保科技股份有限公司 公告编号：2018-006 2017 年度报告 30 棉纺厂，担任车间主任；1979 年 8 月至 1984 年 2 月未工作；1984 年 3 月至 1992 年 5 月，任天津市耀 华中学校办工厂工人；1992 年 5 月至 1995 年 12 月，任职于天津市中央企业驻津办，担任业务员；1996 年 3 月至 2003 年 10 月，任职于天津市海慧海洋工程研究所，担任副所长；2003 年 3 月至今，任职于天 津市海亿海洋工程技术开发有限公司，历任总经理、监事；2008 年 4 月至 2011 年 10 月，任职于天津滨 海新区海辰华疏浚工程有限公司，担任执行董事，2011 年 10 月至 2016 年 5 月，为天津滨海新区海辰华 疏浚工程有限公司员工；2014 年 12 月至今，兼任北京华信力创科技有限公司监事。2016 年 5 月至今， 任职于天津海辰华环保科技股份有限公司，担任董事（任期三年）。 LIN TAO，男，1971 年 5 月出生，澳大利亚国籍，拥有境外永久居留权，硕士学历，北京大学光华 管理学院 EMBA，1996 年 5 月至 2006 年 12 月，任职于诺基亚（中国）投资有限公司，历任华南区产品 市场部经理、海南省总经理、中国移动事业部销售总监；2007 年 1 月至 2009 年 3 月，任职于 E2ECOM PTY.LTD.，担任销售总监；2009 年 4 月至 2013 年 3 月，任职于诺基亚西门子通信技术有限公司，担任 中国铁路事业部总经理。2011 年 10 月至 2013 年 3 月，兼任天津滨海新区海辰华疏浚工程有限公司董事 （外部董事）；2013 年 4 月至 2016 年 5 月，任职于天津滨海新区海辰华疏浚工程有限公司，历任董事、 董事兼总经理；2016 年 5 月至今，任职于天津海辰华环保科技股份有限公司，担任董事兼总经理（任期 三年）。 报告期内，公司实际控制人未发生变化。 天津海辰华环保科技股份有限公司 公告编号：2018-006 2017 年度报告 31 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 天津海辰华环保科技股份有限公司 公告编号：2018-006 2017 年度报告 32 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 章大初 董事长 男 73 研究生 2016.05-2019.05 是 戴杏华 董事 女 71 高中 2016.05-2019.05 是 LIN TAO 董事、总经理 男 46 硕士 2016.05-2019.05 是 张岩 董事 男 62 本科 2016.05-2019.05 否 KWEK HYENYONG 董事 男 39 本科 2016.05-2019.05 否 崔月伟 监事会主席 男 33 本科 2016.05-2019.05 是 程俊卿 职工代表监 事 女 39 本科 2016.05-2019.05 是 李可训 监事 男 40 本科 2016.05-2019.05 是 马春斌 副总经理 男 51 本科 2016.05-2019.05 是 王贵荣 副总经理 男 55 本科 2016.05-2019.05 是 凌勇 副总经理 男 56 本科 2016.05-2019.05 是 石强 副总经理 男 67 本科 2016.05-2019.05 是 LIN TING 财务负责人 男 46 硕士 2017.04-2019.05 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 6 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 章大初先生和戴杏华女士系夫妻关系，LIN TAO 先生是章大初先生和戴杏华女士的女婿。 除此之外，公司董事、监事、高级管理人员之间不存在其他的关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 章大初 董事长 54,923,073 - 54,923,073 47.94% - 张岩 董事 2,291,325 - 2,291,325 2.00% - 戴杏华 董事 1,076,927 - 1,076,927 0.94% - 合计 - 58,291,325 0 58,291,325 50.88% 0 天津海辰华环保科技股份有限公司 公告编号：2018-006 2017 年度报告 33 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 √是 □否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 GOH KEE LUN 财务负责人 离任 - 个人原因离职 LIN TING - 新任 财务负责人 新聘任 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： LIN TING，男，1972 年 1 月出生，美国国籍，有境外永久居留权，硕士学历。1995 年 7 月至 1996 年 5 月，任职于兴业证券，担任投资经理;1996 年 8 月至 1998 年 6 月，就读于卡内基梅隆大学;1998 年 6 月至 2005 年 9 月，任职于 Giant Eagle 公司，担任战略规划部总经理及业务部总经理;2005 年 9 月至 2007 年 7 月，任职于 RBS(苏格兰皇家银行)，担任零售银行风险管理和系统建设副总经理;2007 年 8 月 至 2012 年 6 月 ，任职于摩根大通，担任零售银行和信用卡风险管理副总经理;2012 年 7 月至 2016 年 12 月，任职于瀚华金控，担任副总裁;2016 年 12 月至 2017 年 4 月，任职于 CGI Capital 世家资本，担 任董事长;2017 年 4 月至今，任职于天津海辰华环保科技股份有限公司，担任财务总监。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 10 10 技术人员 8 17 销售人员 3 3 生产人员 279 127 财务人员 4 3 其他人员 20 7 员工总计 324 167 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 4 4 本科 17 18 专科 28 22 专科以下 275 123 员工总计 324 167 天津海辰华环保科技股份有限公司 公告编号：2018-006 2017 年度报告 34 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、 员工薪酬政策 公司建有《薪酬管理制度》、《绩效管理制度》、《员工奖惩管理制度》等制度。公司实行全员劳动合 同制，依据国家和地方相关法律，与员工签订《劳动合同》；并按照国家和地方有关社会保险政策，为 员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育等社会保险和住房公积金；另外，为了更好的给予员工保障， 公司为每位员工提供定期体检、节日慰问、结婚礼金等企业福利政策。 2、员工培训 公司建立了完善的培训发展体系，制定了《员工培训管理制度》等相关的规章制度，依据年度教育 培训计划，实施分层分类教育培训。包括：新员工培训、上岗资格技能鉴定、通用类培训、专业培训、 转岗培训等。 3、员工招聘 公司在确定员工增量需求的情况下，每年正式形成《年度招聘计划》，按月分解和形成具体招聘方 案后实施。根据招聘岗位特点采用适当招聘途径，与多个招聘网站、大专院校、招聘机构建立了紧密关 系，通过内部竞聘、人才市场、招聘网站、校园招聘、猎头推荐等渠道招聘人才。通过“应届毕业大学 生双选会”、“当地人才市场”、“当地劳动力市场”等各种方式招聘各类优秀人才加盟公司。 4、人员变动与人才引进 报告期内，公司业务减少，因此减少了 152 名生产人员。 针对高端引进人才，实施灵活薪酬标准，与市场、行业水平接轨；针对新进大学生，建立培养平台， 给予助理职位等锻炼舞台，促进大学生成长。 5、需公司承担费用的离退休职工人数 报告期内，公司无需承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 无 天津海辰华环保科技股份有限公司 公告编号：2018-006 2017 年度报告 35 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 √是 □否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 2016 年 05 月 23 日，公司 2016 年第一次股东大会成立了第一届董事会、第一届监事会，并制定了 较为完善的《公司章程》，对公司经营中的重大问题都做了较为详细的规定，通过《股东大会议事规则》、 《监事会议事规则》、《董事会议事规则》、《关联交易制度》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》、 《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》治理方面的各项规章制度齐全配套，建立起以股东大会、 董事会、监事会、经理分权与制衡为特征的公司治理结构。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司董事会评估认为，公司现有的治理机制符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》 等法律法规及规范性文件的要求，能够有效地提高公司的治理水平和决策质量，有效识别和控制经营管理中 的重大风险，保护股东充分行使知情权、参与权、质疑权和表决权等权利。 公司已在制度层面上规定投资者关系管理、纠纷解决机制、累积投票制、关联股东和董事回避制度，以及与 财务管理、风险控制相关的内部管理制度。自股份公司设立以来，《公司章程》、《股东大会议事规则》、《投资 者关系管理制度》等前述制度能得以有效执行。各项制度及政策文件有力保证了现有公司治理机制能为所有 股东提供合适的保护，保证了股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权。公司将根据未来的发展需要， 天津海辰华环保科技股份有限公司 公告编号：2018-006 2017 年度报告 36 及时补充和完善公司治理机制，更有效地执行各项内部制度，更好地保护全体股东的利益。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内,公司重大事项均按照公司内部控制制度进行决策,履行了相应法律程序。公司重大的人事变动、 对外投资、融资、担保等均通过了公司董事会或股东大会审议,会议的召集、召开、表决程序及发布的公告符 合《公司法》及《公司章程》等。 4、 公司章程的修改情况 报告期内章程无修改。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 2017 年 4 月 7 日，第一届董事会第四次会议审 议通过：（一）《关于批准公司 2016 年度财务会 计报告的议案》；（二）《2016 年度总经理工作 报告》； （三） 《公司 2016 年度董事会工作报告》； （四）《关于 2016 年度财务决算报告的议案》； （五）《关于 2017 年度财务预算报告的议案》； （六）《关于 2016 年度利润分配方案的议案》； （七）《天津海辰华环保科技股份有限公司 2016 年年度报告》及《天津海辰华环保科技股 份有限公司 2016 年年度报告摘要》；（八）《关 于公司 2017 年度预计日常关联交易的议案》； （九）《关于制定<年报信息披露重大差错责任 追究制度>的议案》；（十）《关于公司利用闲置 资金购买银行理财产品的议案》；（十一）《关于 召开 2016 年年度股东大会的议案》。 2017 年 4 月 28 日，第一届董事会第五次会议 审议通过：《关于聘任公司财务总监的议案》。 2017 年 8 月 29 日，第一届董事会第六次会议 审议通过：（一）《关于 2017 年半年度报告的议 案》；（二）《关于公司会计政策变更的议案》。 监事会 2 2017 年 4 月 7 日，第一届监事会第三次会议审 议通过：（一）《公司 2016 年度监事会工作报 告》；（二）审议通过《关于 2016 年度财务决算 报告的议案》；（三）审议通过《关于 2017 年度 财务预算报告的议案》；（四）审议通过《关于 2016 年度利润分配方案的议案》；（五）审议通 过《天津海辰华环保科技股份有限公司 2016 天津海辰华环保科技股份有限公司 公告编号：2018-006 2017 年度报告 37 年年度报告》及《天津海辰华环保科技股份有 限公司 2016 年年度报告摘要》；（六）审议通过 《关于公司 2017 年度预计日常关联交易的议 案》。 2017 年 8 月 29 日，第一届监事会第四次会议 审议通过：（1）《关于 2017 年半年度报告》的 议案；（2）《关于公司会计政策变更》的议案。 股东大会 1 2017 年 5 月 8 日，2016 年度股东大会审议通过： (一)《公司 2016 年度董事会工作报告》；(二) 《公司 2016 年度监事会工作报告》；(三)《关 于 2016 年度财务决算报告的议案》；(四)《关 于 2017 年度财务预算报告的议案》；(五)《关 于 2016 年度利润分配方案的议案》；(六)《天 津海辰华环保科技股份有限公司 2016 年年度 报告》及《天津海辰华环保科技股份有限公司 2016 年年度报告摘要》；（七)《关于公司 2017 年度预计日常关联交易的议案》；(八)《关于制 定<年报信息披露重大差错责任追究制度>的议 案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司董事会评估认为，公司 2017 年度召开的历次股东大会、董事会、监事会，均符合《公司法》、 《公司章程》、“三会”议事规则等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会 议程序规范。公司“三会”成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》“三会” 议事规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 (三) 公司治理改进情况 公司已严格按照《公司法》、《证券法》和《非上市公司监督管理办法》等相关法律、法规和规章制 度的要求,并结合公司实际情况全面推行制度化规范化管理。 根据公司所处行业的业务特点,公司建立了与目前规模及近期战略相匹配的组织架构,制定了三会议事 规则和各项内部管理制度,完善了公司法人治理结构,建立了规范公司运作的内部控制环境。报告期内, 未发生公司管理层引入职业经理人等情况。 (四) 投资者关系管理情况 公司通过全国股转系统信息披露平台（）及时按照相关法律法规的要求充分进行信息 披露，保护投资者权益。公司建立了《投资者关系管理制度》,在充分保障投资者知情权及合法权益的原则下, 天津海辰华环保科技股份有限公司 公告编号：2018-006 2017 年度报告 38 公司严格按照国家法律、法规及相关规范性文件和制度的要求,真实、准确、完整、及时的进行信息披露，确 保投资者及时、准确的了解公司的发展方向、发展规划及财务状况、经营状况等。 同时在日常生活中，建立了通过电话、电子邮件进行投资者互动交流关系管理的有效途径，确保公司的 股权投资人及潜在投资者之间畅通有限的沟通联系、事务处理等工作开展。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内,监事会能够独立行使权力及履行职责,监事会对报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风 险事项,监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立性 公司拥有独立完整的采购体系、生产体系、业务体系，具有完整的业务流程、独立的经营场所以及供应、 销售部门和渠道。公司独立获取业务收入和利润， 具有独立自主的运营能力，公司业务独立于控股股东、实 际控制人及其控制的其他企业。 2、资产独立性 公司主要财产包括房屋、运输工具、船舶及机器设备、专利、商标等，相关财产均有权利凭证，公司拥 有独立、完整的生产经营所需的资产，公司资产独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。 3、人员独立性 公司董事、监事、高级管理人员的选举或任免符合法定程序，公司高级管理人员包括总经理、副总经理、 财务负责人均与公司签订了劳动合同并在公司领取报酬，不存在从关联公司领取报酬的情况，公司人员独立 于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。 4、财务独立性 公司建立独立的财务部门，并建立独立、完整的会计核算体系和财务管理制度。公司独立在银行开户， 不存在与控股股东、实际控制人及其控制的企业共用银行账户的情形；公司持有有效的国税与地税《税务登 记证》，且依法独立纳税；公司能够独立作出财务决策，不存在控股股东、实际控制人及其控制的企业干预公 司资金使用的情况。公司财务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。 5、机构独立性 公司独立行使经营管理职权，建立独立完整的组织机构。公司具有独立的办公机构和场所，不存在与股东单 天津海辰华环保科技股份有限公司 公告编号：2018-006 2017 年度报告 39 位混合办公情形。公司机构独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。综上所述，公司业务、资产、 人员、财务、机构独立，具有完整的业务流程和直接面向市场自主经营的能力及风险承受能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具 体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、 严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前 提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 为进一步健全公司的信息披露管理制度，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完 整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制，促进公司管理层恪尽职 守，结合公司的实际情况，公司制定了《信息披露管理制度》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵 守了上述制度，执行情况良好。 天津海辰华环保科技股份有限公司 公告编号：2018-006 2017 年度报告 40 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 瑞华审字[2018]31150001 号 审计机构名称 瑞华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 上海市浦东新区陆家嘴东路 166 号中国保险大厦 19 层 审计报告日期 2018 年 4 月 18 日 注册会计师姓名 孙晓伟、汤敏智 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 天津海辰华环保科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了天津海辰华环保科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的资产负债表，2017 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发 表审计意见提供了基础。 三、其他信息 贵公司管理层对其他信息负责。其他信息不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 天津海辰华环保科技股份有限公司 公告编号：2018-006 2017 年度报告 41 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 贵公司管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允 反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用）， 并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认 为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如 果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未 来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交 天津海辰华环保科技股份有限公司 公告编号：2018-006 2017 年度报告 42 易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：孙晓伟 中国·北京 中国注册会计师：汤敏智 2018 年 04 月 18 日 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、1 847,280.85 700,664.31 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 六、2 3,000,000.00 4,000,000.00 应收账款 六、3 143,948,889.88 192,106,190.43 预付款项 六、4 1,064,658.49 579,341.55 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 天津海辰华环保科技股份有限公司 公告编号：2018-006 2017 年度报告 43 应收股利 - - - 其他应收款 六、5 410,013.38 495,514.25 买入返售金融资产 - - - 存货 六、6 102,000.00 23,680.00 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - - - 流动资产合计 - 149,372,842.60 197,905,390.54 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 六、7 75,816,088.36 84,986,402.67 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 六、8 44,098.85 55,017.77 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 六、9 253,542.56 417,588.58 递延所得税资产 六、10 3,348,391.22 2,586,337.71 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 79,462,120.99 88,045,346.73 资产总计 - 228,834,963.59 285,950,737.27 流动负债： 短期借款 - - - 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 六、11 19,913,183.53 62,764,395.99 预收款项 - - - 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 六、12 6,083,908.32 7,426,960.60 天津海辰华环保科技股份有限公司 公告编号：2018-006 2017 年度报告 44 应交税费 六、13 3,402,970.65 9,562,413.75 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 六、14 4,831,618.42 7,636,896.62 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 34,231,680.92 87,390,666.96 非流动负债： 长期借款 - - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 34,231,680.92 87,390,666.96 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、15 114,566,275 114,566,275.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 六、16 66,441,852.42 66,441,852.42 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 六、17 1,755,194.29 1,755,194.29 一般风险准备 - - - 未分配利润 六、18 11,839,960.96 15,796,748.60 归属于母公司所有者权益合计 - 194,603,282.67 198,560,070.31 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 194,603,282.67 198,560,070.31 负债和所有者权益总计 - 228,834,963.59 285,950,737.27 天津海辰华环保科技股份有限公司 公告编号：2018-006 2017 年度报告 45 法定代表人：章大初 主管会计工作负责人：LIN TING 会计机构负责人：陈娟 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 29,049,746.63 102,437,583.19 其中：营业收入 六、19 29,049,746.63 102,437,583.19 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 35,871,706.01 78,071,281.95 其中：营业成本 六、19 33,004,545.13 66,004,155.51 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 六、20 90,293.48 39,012.57 销售费用 六、21 1,906,520.47 1,244,856.13 管理费用 六、22 9,614,884.78 13,403,913.90 财务费用 六、23 844,443.20 501,621.45 资产减值损失 六、24 -9,588,981.05 -3,122,277.61 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） 六、25 70,433.55 102,610.96 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - - 其他收益 六、26 1,400,000.00 - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - -5,351,525.83 24,468,912.20 加：营业外收入 六、27 196,442.54 27,000.00 减：营业外支出 六、28 - 403.59 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - -5,155,083.29 24,495,508.61 减：所得税费用 六、29 -1,198,295.65 3,680,459.08 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - -3,956,787.64 20,815,049.53 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 - -3,956,787.64 20,815,049.53 2.终止经营净利润 - - - (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 - - - 2.归属于母公司所有者的净利润 - -3,956,787.64 20,815,049.53 天津海辰华环保科技股份有限公司 公告编号：2018-006 2017 年度报告 46 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - -3,956,787.64 20,815,049.53 归属于母公司所有者的综合收益总额 - -3,956,787.64 20,815,049.53 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - - - （一）基本每股收益 十一、2 -0.03 0.19 （二）稀释每股收益 十一、2 -0.03 0.19 法定代表人：章大初 主管会计工作负责人：LIN TING 会计机构负责人：陈娟 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 90,974,125.92 52,655,317.48 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - - - 天津海辰华环保科技股份有限公司 公告编号：2018-006 2017 年度报告 47 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 六、30 1,495,124.27 985,847.57 经营活动现金流入小计 - 92,469,250.19 53,641,165.05 购买商品、接受劳务支付的现金 - 56,364,900.93 44,403,785.23 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 23,127,782.84 20,596,870.42 支付的各项税费 - 4,726,956.49 4,740,371.25 支付其他与经营活动有关的现金 六、30 6,411,425.53 12,145,288.77 经营活动现金流出小计 90,631,065.79 81,886,315.67 经营活动产生的现金流量净额 六、31 1,838,184.40 -28,245,150.62 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 41,200,000 25,000,000.00 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 - 203,961.16 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 六、30 70,433.55 102,610.96 投资活动现金流入小计 - 41,474,394.71 25,102,610.96 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 - 1,115,782.68 1,503,777.61 投资支付的现金 - 41,200,000.00 25,000,000.00 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 42,315,782.68 26,503,777.61 投资活动产生的现金流量净额 - -841,387.97 -1,401,166.65 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 30,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - - 30,000,000.00 偿还债务支付的现金 - 850,179.89 9,075,057.36 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 天津海辰华环保科技股份有限公司 公告编号：2018-006 2017 年度报告 48 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 850,179.89 9,075,057.36 筹资活动产生的现金流量净额 -850,179.89 20,924,942.64 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 六、31 146,616.54 -8,721,374.63 加：期初现金及现金等价物余额 六、31 700,664.31 9,422,038.94 六、期末现金及现金等价物余额 六、31 847,280.85 700,664.31 法定代表人：章大初 主管会计工作负责人：LIN TING 会计机构负责人：陈娟 天津海辰华环保科技股份有限公司 公告编号：2018-006 2017 年度报告 49 (四) 权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 114,566,275.00 66,441,852.42 1,755,194.29 15,796,748.60 198,560,070.31 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 114,566,275.00 66,441,852.42 1,755,194.29 15,796,748.60 198,560,070.31 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -3,956,787.64 -3,956,787.64 （一）综合收益总额 -3,956,787.64 -3,956,787.64 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 天津海辰华环保科技股份有限公司 公告编号：2018-006 2017 年度报告 50 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 114,566,275.00 66,441,852.42 1,755,194.29 11,839,960.96 194,603,282.67 项目 上期 天津海辰华环保科技股份有限公司 公告编号：2018-006 2017 年度报告 51 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 107,692,300.00 21,504,406.00 1,854,831.48 16,693,483.30 147,745,020.78 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 107,692,300.00 21,504,406.00 1,854,831.48 16,693,483.30 147,745,020.78 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 6,873,975.00 44,937,446.42 -99,637.19 -896,734.70 50,815,049.53 （一）综合收益总额 20,815,049.53 20,815,049.53 （二）所有者投入和减少资本 6,873,975.00 23,126,025.00 30,000,000.00 1．股东投入的普通股 6,873,975.00 23,126,025.00 30,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 2,081,504.95 -2,081,504.95 1．提取盈余公积 2,081,504.95 -2,081,504.95 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 天津海辰华环保科技股份有限公司 公告编号：2018-006 2017 年度报告 52 4．其他 （四）所有者权益内部结转 21,811,421.42 -2,181,142.14 -19,630,279.28 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 21,811,421.42 -2,181,142.14 -19,630,279.28 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 114,566,275.00 66,441,852.42 1,755,194.29 15,796,748.60 198,560,070.31 法定代表人：章大初 主管会计工作负责人：LIN TING 会计机构负责人：陈娟 天津海辰华环保科技股份有限公司 公告编号：2018-006 2017 年度报告 10 天津海辰华环保科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 天津海辰华环保科技股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”) 系于 2008 年 04 月 18 日经天津市滨海新区工商行政管理局批准，由戴杏华和梁顺起共同出资设立的有限 公司。公司成立时首期出资后股权结构如下： 股东名称 认缴注册资本 （万元） 实缴注册资本 （万元） 占注册资 本比例 戴杏华 480.00 160.00 26.66% 梁顺起 120.00 40.00 6.67% 合 计 600.00 200.00 33.33% 上述出资经天津广信有限责任会计师事务所所出具的津广信验内 K 字(2008)第 095 号验资报告验证。 截至 2008 年 10 月 07 日止，公司已收到股东第二期缴纳的注册资本 400 万元，出 资方式均为货币。第二期出资认缴后公司股权结构如下： 股东名称 认缴注册资本 （万元） 本期实缴注册资 本 （万元） 共实缴注册资 本 （万元） 占注册资 本比例 戴杏华 480.00 320.00 480.00 80.00% 梁顺起 120.00 80.00 120.00 20.00% 合 计 600.00 400.00 600.00 100.00% 上述出资经天津广信有限责任会计师事务所所出具的津广信验内 K 字(2008)第 200 号验资报告验证。 2009 年 02 月 10 日，经股东会决议通过，公司申请增加注册资本人民币 1,000 万 元，变更后的注册资本为人民币 1,600 万元。本次增资后公司股权结构如下： 股东名称 认缴注册资本（万元） 实缴注册资本（万元） 占注册资本比例 戴杏华 1,280.00 1,280.00 80.00% 梁顺起 320.00 320.00 20.00% 合 计 1,600.00 1,600.00 100.00% 上述出资经天津华翔联合会计师事务所所出具的津华翔验 K 字(2009)第 016 号验 资报告验证。 2009 年 08 月 12 日，经股东会决议通过，公司申请增加注册资本人民币 700 万元 （其中：以货币出资人民币 113.947 万元，以实物出资人民币 586.053 万元），变更后 天津海辰华环保科技股份有限公司 公告编号：2018-006 2017 年度报告 11 的注册资本为人民币 2300 万元。本次增资后公司股权结构如下： 股东名称 认缴注册资本（万元） 实缴注册资本（万元） 占注册资本比例 戴杏华 1,840.00 1,840.00 80.00% 梁顺起 460.00 460.00 20.00% 合 计 2,300.00 2,300.00 100.00% 上述出资经天津华翔联合会计师事务所所出具的津华翔验 K 字(2009)第 127 号验 资报告验证。 2011 年 04 月 20 日，经股东会决议通过，公司申请增加注册资本人民币 3300 万 元（其中：以货币出资人民币 1,100 万元，以实物出资人民币 2,200 万元），本次增资 后公司股权结构如下： 股东名称 认缴注册资本（万元） 实缴注册资本（万元） 占注册资本比例 戴杏华 4,480.00 4,480.00 80.00% 梁顺起 1,120.00 1,120.00 20.00% 合 计 5,600.00 5,600.00 100.00% 上述出资经天津华翔联合会计师事务所所出具的津华翔验K字(2011)第108号验资 报告验证。 2011 年 09 月 26 日，经股东会决议通过，公司股东梁顺起将持有的 20%股权计人 民币 1120 万元转让给戴杏华。本次变更后，公司股权结构如下： 股东名称 认缴注册资本（万元） 实缴注册资本（万元） 占注册资本比例 戴杏华 5,600.00 5,600.00 100.00% 合 计 5,600.00 5,600.00 100.00% 上述变更经天津华翔联合会计师事务所所出具的津华翔验K字(2011)第293号验资 报告验证。 2011 年 10 月 31 日，经股东会决议通过，公司申请增加注册资本人民币 5,169.23 万元，由海亿国际（新加坡）有限公司以等值的新加坡币溢价增资人民币 6,012.67 万 元（其中人民币 5,169.23 万元计入注册资本，人民币 843.44 万元溢价部分计入资本公 积），变更后的注册资本为人民币 10,769.23 万元。本次增资后，公司股权结构如下： 股东名称 认缴注册资本 （万元） 实缴注册资本 （万元） 占注册资 本比例 戴杏华 5,600.00 5,600.00 52.00% 海亿国际（新加坡）有限公司 5,169.23 5,169.23 48.00% 合 计 10,769.23 10,769.23 100.00% 上述出资经天津华翔联合会计师事务所所出具的津华翔验K字(2011)第322号验资 天津海辰华环保科技股份有限公司 公告编号：2018-006 2017 年度报告 12 报告验证。 2011 年 11 月 02 日经天津市滨海新区塘沽管理委员会经济发展局文件以津滨塘经 发外资[2011]69 号批复同意，于 2011 年 11 月 07 日颁发外资津外资字[2011]05006 号 《中华人民共和国外商投资企业批准证书》，公司性质由中资有限责任公司变更为中外 合资企业。 2016 年 3 月 9 日，经股东会决议通过，同意公司股东戴杏华将持有的 51%股权计 人民币 5,492.3073 万元转让给章大初，同日，双方签署股权转让协议。本次变更后， 公司股权结构如下： 股东名称 认缴注册资本（万元） 实缴注册资本（万元） 占注册资本比例 戴杏华 107.6927 107.6927 1.00% 海亿国际（新加坡）有限公司 5,169.2300 5,169.2300 48.00% 章大初 5,492.3073 5,492.3073 51.00% 合 计 10,769.2300 10,769.2300 100.00% 2016 年 5 月 23 日，经股东会决议通过，有限公司整体变更设立为股份有限公司， 变更前后各股东的持股比例不变，并以 2016 年 3 月 31 日经审计后的有限公司净资产 151,008,127.42 元，作价人民币 151,008,127.42 元，其中人民币 107,692,300.00 元 折股，每股面值人民币 1 元，余额人民币 43,315,827.42 元作为“资本公积”，按 2016 年 5 月 23 日各股东占有限公司股权的比例折为股份有限公司股本。 股改后公司股权结构如下： 股东名称 认缴注册资本（万元） 实缴注册资本（万元） 占注册资本比例 戴杏华 107.6927 107.6927 1.00% 海亿国际（新加坡）有限公司 5,169.2300 5,169.2300 48.00% 章大初 5,492.3073 5,492.3073 51.00% 合 计 10,769.2300 10,769.2300 100.00% 上述出资业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）出具“瑞华验字[2016]31150009 号”《验资报告》验证。 2016 年 6 月 12 日，经股东大会决议通过，公司申请增加注册资本人民币 687.3975 万元，由陈玉娟增资人民币 2,000 万元（其中人民币 458.2650 万元计入注册资本，人 民币 1,541.7350 万元溢价计入资本公积），张岩增资人民币 1,000 万元（其中人民币 229.1325 万元计入注册资本，人民币 770.8675 万元溢价计入资本公积），认购的出资 方式为货币，变更后的注册资本为人民币 11,456.6275 万元。本次增资后，公司股权结 构如下： 天津海辰华环保科技股份有限公司 公告编号：2018-006 2017 年度报告 13 股东名称 认缴注册资本 （万元） 实缴注册资本 （万元） 占注册资 本比例 章大初 5,492.3073 5,492.3073 47.94% 戴杏华 107.6927 107.6927 0.94% 海亿国际（新加坡）有限公司 5,169.2300 5,169.2300 45.12% 陈玉娟 458.2650 458.2650 4.00% 张岩 229.1325 229.1325 2.00% 合 计 11,456.6275 11,456.6275 100.00% 截至 2017 年 12 月 31 日止，公司注册资本人民币 11,456.6275 万元，实收资本人 民币 11,456.6275 万元，其中货币出资人民币 8,670.5745 万元，占注册资本的 75.68%。 公司位于天津自贸试验区（中心商务区）旷世国际大厦 2 -1906，统一社会信用代码为 911201166737234229，法定代表人为章大初。 公司的主要经营业务范围为：从事生态清淤技术的开发、转让、咨询服务；设计、 开发污泥处理系统及设备并提供安装、调试、维修、维护及相关配套服务；水污染治 理；疏浚机械设备租赁；疏浚工程；吹填工程；疏浚工程和吹填工程所需设备的进出 口。（不涉及国营贸易管理商品，涉及配额、许可证管理商品的，按国家有关规定办理 申请）（依法需经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 本财务报表业经本公司董事会于 2018 年 4 月 18 日决议批准报出。 二、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政 部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修 订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应 用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国 证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的 一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金 融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规 定计提相应的减值准备。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 12 月 31 日的财务状况及 2017 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公 司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行 天津海辰华环保科技股份有限公司 公告编号：2018-006 2017 年度报告 14 证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注 的披露要求。 四、重要会计政策和会计估计 本公司从事疏浚工程、吹填工程、及其所需要的设备进出口(不涉及国营贸易管理 商品，涉及配额、许可证管理商品的，国家有关规定办理申去请)经营。本公司及各子 公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事 项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、13“收入”各项描述。关 于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、17“重大会计判断和 估计”。 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告 期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期 间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内 子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持 有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、 价值变动风险很小的投资。 5、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和 金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和 金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到 或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场 中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业 协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价 格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包 天津海辰华环保科技股份有限公司 公告编号：2018-006 2017 年度报告 15 括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相 同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始 确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、 贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金 融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、 应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生 减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负 债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的， 计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融 资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值 测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包 括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失 的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 应收款项减值以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现 金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后， 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关， 原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提 减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合 同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权 上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放 弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产， 并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使 企业面临的风险水平。 天津海辰华环保科技股份有限公司 公告编号：2018-006 2017 年度报告 16 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移 而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确 认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与 应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前 述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需 确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有 权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产 所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控 制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债， 相关交易费用计入初始确认金额。 其他金融负债与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩 并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负 债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计 入当期损益。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部 分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融 负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负 债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法 定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金 融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和 金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 天津海辰华环保科技股份有限公司 公告编号：2018-006 2017 年度报告 17 6、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明 应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反 合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他 财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 ① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金 融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已 确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行 减值测试。 ② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信 用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按 照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量 测算相关。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 账龄组合 按应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用 风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与 预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项 目 计提方法 账龄组合 账龄分析法 a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账 龄 应收账款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 0.00 1-2 年 5.00 天津海辰华环保科技股份有限公司 公告编号：2018-006 2017 年度报告 18 账 龄 应收账款计提比例（%） 2-3 年 10.00 3-4 年 20.00 4-5 年 50.00 5 年以上 100.00 7、存货 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、库存商品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 领用和发出时按先进先出法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成 本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的 确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成 本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的 差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的 可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的 金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。 8、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且 其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影 响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折 旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 天津海辰华环保科技股份有限公司 公告编号：2018-006 2017 年度报告 19 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 30 0.00 3.33 轮船及机器设备 年限平均法 10-15 0.00 6.67-10.00 运输工具 年限平均法 5 0.00 20.00 电子设备 年限平均法 3 0.00 33.33 其他 年限平均法 5 0.00 20.00 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状 态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、12“长期资产减值”。 （4）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其 成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此 以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认 该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税 费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核， 如发生改变则作为会计估计变更处理。 9、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很 可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目 的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的 土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的 房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的， 全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直 线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变 更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行 复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其 天津海辰华环保科技股份有限公司 公告编号：2018-006 2017 年度报告 20 使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开 发阶段的支出计入当期损益： ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在 市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能 力使用或出售该无形资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、12“长期资产减值”。 10、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的 各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括房屋装修费。长期待摊费用在预计受益期 间按直线法摊销。 11、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性 房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公 司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额， 进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产， 无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备 并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未 来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格 确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定； 不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价 值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到 可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用 过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后 天津海辰华环保科技股份有限公司 公告编号：2018-006 2017 年度报告 21 的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产 的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组 是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预 期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商 誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减 值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或 资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项 资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 12、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保 险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公 司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计 入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划，其中设定提存计划主要包括基本养老保险、 失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而 提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提 供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日， 确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期 结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计 划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 13、收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相 联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量， 相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时， 确认商品销售收入的实现。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照实际工作量 法确认提供的劳务收入。 天津海辰华环保科技股份有限公司 公告编号：2018-006 2017 年度报告 22 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量； ②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已 发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的 劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生 的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部 分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理； 如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该 合同全部作为销售商品处理。 14、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作 为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资 产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名 义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于 期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资 金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1） 应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管 理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的 是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶 持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的 企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承 诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其 可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关 条件（如有）。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配 计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确 认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费 用和损失的，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账 面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 天津海辰华环保科技股份有限公司 公告编号：2018-006 2017 年度报告 23 15、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税 法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据 的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负 债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额 产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应 纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂 时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企 业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且 该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。 除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损） 的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递 延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差 异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来 抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例 外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认 其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣 亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预 期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的 账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递 延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的 账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 天津海辰华环保科技股份有限公司 公告编号：2018-006 2017 年度报告 24 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进 行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税 资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者 是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的 期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、 清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 16、重要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 ①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 2017 年 4 月 28 日，财政部以财会[2017]13 号发布了《企业会计准则第 42 号—— 持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起实施。2017 年 5 月 10 日，财政部以财会[2017]15 号发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》，自 2017 年 6 月 12 日起实施。经本公司董事会决议通过，本公司按照财政 部的要求时间开始执行前述两项会计准则。 《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》准则规 范了持有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报。 执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之前，本公司将取得 的政府补助计入营业外收入。执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修 订）》之后，对 2017 年 1 月 1 日之后发生的与日常活动相关的政府补助，计入其他收 益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 17、重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无 法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是 基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判 断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负 债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的 估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的 变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来 期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领 域如下： 天津海辰华环保科技股份有限公司 公告编号：2018-006 2017 年度报告 25 （1）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基 于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结 果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账 准备的计提或转回。 （2）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现 净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存 货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持 有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的 结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的 计提或转回。 （3）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按 直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧 和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更 新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行 调整。 （4）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税 务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税 利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （5）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不 确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项 的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所 得税和递延所得税产生影响。 五、税项 1、主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 合同开工日期在2016年4月30日前的工程项目按应税收入的3% 简易征收；合同开工日期在2016年4月30日后的工程项目按应税 收入的6%(海航)、内陆河、水库(11%)的税率计算销项税，并按 扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 天津海辰华环保科技股份有限公司 公告编号：2018-006 2017 年度报告 26 税种 具体税率情况 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。 防洪费 按实际缴纳的流转税的1%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的15%计缴。 2、税收优惠及批文 本公司获得高新技术企业证书，编号：GR201212000063、GF201512000066， 自2012年1月1日起至2017年12月31日按照15%税率征收企业所得税。 六、财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2017 年 1 月 1 日，“年末”指 2017 年 12 月 31 日；“本年”指 2017 年度，“上年”指 2016 年度。 1、货币资金 项 目 年末余额 年初余额 库存现金 3,728.20 1,393.10 银行存款 843,552.65 699,271.21 合 计 847,280.85 700,664.31 注：期末无受限的货币资金。 2、应收票据 （1）应收票据分类 项 目 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 3,000,000.00 4,000,000.00 合 计 3,000,000.00 4,000,000.00 注：期末无已背书未到期的银行承兑汇票。 3、应收账款 （1）应收账款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 - - - - - 天津海辰华环保科技股份有限公司 公告编号：2018-006 2017 年度报告 27 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 151,602,160.22 100.00 7,653,270.34 5.05 143,948,889.88 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 - - - - - 合 计 151,602,160.22 100.00 7,653,270.34 5.05 143,948,889.88 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 209,348,441.82 100.00 17,242,251.39 8.24 192,106,190.43 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 - - - - - 合 计 209,348,441.82 100.00 17,242,251.39 8.24 192,106,190.43 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 28,939,045.60 - 0.00 1 至 2 年 97,191,935.22 4,859,596.76 5.00 2 至 3 年 23,005,623.00 2,300,562.30 10.00 3 至 4 年 2,465,556.40 493,111.28 20.00 合 计 151,602,160.22 7,653,270.34 5.05 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年转回坏账准备金额 9,588,981.05 元。 天津海辰华环保科技股份有限公司 公告编号：2018-006 2017 年度报告 28 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司关 系 年末余额 账龄 占应收账款年 末余额合计数 的比例（%） 坏账准备 年末余额 天津港航工程有限公司 非关联方 141,672,229.62 1-4 年 93.45 7,521,851.69 上海湛敏生态环保工程 有限公司 非关联方 2,628,373.00 1-2 年 1.73 131,418.65 福建省美丽谷环保科技 有限公司 非关联方 7,301,557.60 1 年以内 4.82 - 合 计 — 151,602,160.22 — 100.00 7,653,270.34 4、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账 龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 918,336.49 86.26 579,341.55 100.00 1 至 2 年 146,322.00 13.74 - - 合 计 1,064,658.49 100.00 579,341.55 100.00 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司关系 年末余额 账龄 未结算原因 天津市欧曼液压装备系统工程有限公司 非关联方 460,503.00 1 年以内及 1-2 年 尚在结算期 厦门高塑新材料科技有限公司 非关联方 215,988.00 1 年以内 尚在结算期 田登耀 非关联方 128,000.00 1 年以内 尚在结算期 阿特拉斯.科普柯（上海）贸易有限公司 非关联方 40,431.00 1 年以内 尚在结算期 中国石化销售有限公司天津石油分公司 非关联方 33,822.33 1 年以内 尚在结算期 合 计 — 878,744.33 — — 5、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 - - - - - 天津海辰华环保科技股份有限公司 公告编号：2018-006 2017 年度报告 29 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 410,013.38 100.00 - - 410,013.38 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合 计 410,013.38 100.00 - - 410,013.38 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 495,514.25 100.00 - - 495,514.25 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合 计 495,514.25 100.00 - - 495,514.25 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 70,013.38 - 0.00 1 至 2 年 40,000.00 - 0.00 2 至 3 年 300,000.00 - 0.00 合 计 410,013.38 - 0.00 （2）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 保证金及押金 391,160.03 346,150.00 备用金及借款 18,853.35 149,364.25 合 计 410,013.38 495,514.25 天津海辰华环保科技股份有限公司 公告编号：2018-006 2017 年度报告 30 （3）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余 额合计数的比例（%） 坏账准备 年末余额 天津市滨海新区建设 工程质量安全监督管 理支队 押金及保证金 300,000.00 2 至 3 年 73.17 - 朴哲 押金及保证金 43,160.00 1 年以内 10.53 - 田登耀 押金及保证金 40,000.00 1 至 2 年 9.76 - 陶勇 备用金 8,764.78 1 年以内 2.14 - 天津市塘沽渤海化工 气体有限公司 押金及保证金 5,000.00 1 年以内 1.22 - 合 计 — 396,924.78 — 96.82 - 6、存货 （1）存货分类 项 目 年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 102,000.00 - 102,000.00 合 计 102,000.00 - 102,000.00 （续） 项 目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 23,680.00 - 23,680.00 合 计 23,680.00 - 23,680.00 7、固定资产 （1）固定资产情况 项 目 房屋及建筑物 轮船及机器设备 运输工具 电子设备 办公家具 合 计 一、账面原值 1、年初余额 1,038,700.00 135,747,146.52 987,783.00 1,202,164.12 132,303.97 139,108,097.61 2、本年增加金额 - 1,034,639.24 - 27,134.44 - 1,061,773.68 （1）购置 - 1,034,639.24 - 27,134.44 - 1,061,773.68 3、本年减少金额 - 1,240,000.00 65,435.00 - - 1,305,435.00 （1）处置或报废 - 1,240,000.00 65,435.00 - - 1,305,435.00 4、年末余额 1,038,700.00 135,541,785.76 922,348.00 1,229,298.56 132,303.97 138,864,436.29 天津海辰华环保科技股份有限公司 公告编号：2018-006 2017 年度报告 31 项 目 房屋及建筑物 轮船及机器设备 运输工具 电子设备 办公家具 合 计 二、累计折旧 1、年初余额 244,302.24 52,074,765.00 683,336.64 1,110,869.21 8,421.85 54,121,694.94 2、本年增加金额 34,900.32 9,886,964.86 193,073.32 84,319.53 25,311.24 10,224,569.27 （1）计提 34,900.32 9,886,964.86 193,073.32 84,319.53 25,311.24 10,224,569.27 3、本年减少金额 - 1,240,000.00 57,916.28 - - 1,297,916.28 （1）处置或报废 - 1,240,000.00 57,916.28 - - 1,297,916.28 4、年末余额 279,202.56 60,721,729.86 818,493.68 1,195,188.74 33,733.09 63,048,347.93 三、减值准备 1、年初余额 - - - - - - 2、本年增加金额 - - - - - - （1）计提 - - - - - - 3、本年减少金额 - - - - - - （1）处置或报废 - - - - - - 4、年末余额 - - - - - - 四、账面价值 1、年末账面价值 759,497.44 74,820,055.90 103,854.32 34,109.82 98,570.88 75,816,088.36 2、年初账面价值 794,397.76 83,672,381.52 304,446.36 91,294.91 123,882.12 84,986,402.67 8、无形资产 （1）无形资产情况 项 目 软件 合 计 一、账面原值 1、年初余额 109,189.00 109,189.00 2、本年增加金额 - - （1）购置 - - 3、本年减少金额 - - （1）处置 - - 4、年末余额 109,189.00 109,189.00 二、累计摊销 1、年初余额 54,171.23 54,171.23 2、本年增加金额 10,918.92 10,918.92 （1）计提 10,918.92 10,918.92 3、本年减少金额 - - 天津海辰华环保科技股份有限公司 公告编号：2018-006 2017 年度报告 32 项 目 软件 合 计 （1）处置 - - 4、年末余额 65,090.15 65,090.15 三、减值准备 - 1、年初余额 - - 2、本年增加金额 - - （1）计提 - - 3、本年减少金额 - - （1）处置 - - 4、年末余额 - - 四、账面价值 1、年末账面价值 44,098.85 44,098.85 2、年初账面价值 55,017.77 55,017.77 9、长期待摊费用 项 目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 年末数 彩钢板房子 71,383.50 - 60,470.82 - 10,912.68 气象服务费 11,792.46 - 11,792.46 - - 旷世国际装修费 309,555.56 - 132,666.67 - 176,888.89 集装箱活动板房 - 5,800.00 161.11 - 5,638.89 南排河厂房维修费 - 48,209.00 2,678.28 - 45,530.72 土地租赁费 24,857.06 - 10,285.68 - 14,571.38 合 计 417,588.58 54,009.00 218,055.02 - 253,542.56 10、递延所得税资产 （1）未经抵销的递延所得税资产明细 项 目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 坏账准备 7,653,270.34 1,147,990.55 17,242,251.39 2,586,337.71 可抵扣亏损 14,669,337.77 2,200,400.67 - - 合 计 22,322,608.11 3,348,391.22 17,242,251.39 2,586,337.71 11、应付账款 （1）应付账款列示 项 目 年末余额 年初余额 租船修船 11,199,173.84 20,620,011.05 天津海辰华环保科技股份有限公司 公告编号：2018-006 2017 年度报告 33 项 目 年末余额 年初余额 应付货款及服务费 8,714,009.69 42,144,384.94 合 计 19,913,183.53 62,764,395.99 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 项 目 年末余额 未偿还或结转的原因 黄骅联生船舶服务公司 3,868,932.04 尚在信用期 天津市万祥疏浚机械设备租赁有限公司 562,600.00 尚在信用期 天津威鹏机电设备贸易有限公司 451,305.93 尚在信用期 嘉博港湾工程技术（天津）有限公司 300,000.00 尚在信用期 戴杏华 217,143.00 尚在信用期 江苏淮阴船用机械有限公司 55,200.00 尚在信用期 合 计 5,455,180.97 — 12、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 7,426,960.60 20,377,559.10 21,720,611.38 6,083,908.32 二、离职后福利-设定提存计划 1,379,448.07 1,379,448.07 三、辞退福利 27,723.39 27,723.39 合 计 7,426,960.60 21,784,730.56 23,127,782.84 6,083,908.32 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 6,977,116.12 18,601,457.28 20,437,035.31 5,141,538.09 2、职工福利费 - 320,509.07 320,509.07 - 3、社会保险费 - 841,463.32 841,463.32 - 其中：医疗保险费 - 758,696.44 758,696.44 - 工伤保险费 - 48,280.68 48,280.68 - 生育保险费 - 34,486.20 34,486.20 - 4、住房公积金 - 117,568.00 117,568.00 - 5、工会经费和职工教育经费 449,844.48 496,561.43 4,035.68 942,370.23 合 计 7,426,960.60 20,377,559.10 21,720,611.38 6,083,908.32 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 - 1,310,475.67 1,310,475.67 - 天津海辰华环保科技股份有限公司 公告编号：2018-006 2017 年度报告 34 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 2、失业保险费 - 68,972.40 68,972.40 - 合 计 - 1,379,448.07 1,379,448.07 - 本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划， 本公司分别按上年度天津市最低工资标准的 20%、1%每月向该等计划缴存费用。除上 述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期 损益或相关资产的成本。 13、应交税费 项 目 年末余额 年初余额 增值税 3,402,970.65 6,865,847.59 企业所得税 - 2,696,566.16 合 计 3,402,970.65 9,562,413.75 14、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项 目 年末余额 年初余额 借款 4,195,131.42 7,285,309.64 质保金 160,000.00 160,000.00 单位往来款 340,250.00 - 个人往来款 118,843.00 174,192.98 暂收工伤保险赔款 17,394.00 17,394.00 合 计 4,831,618.42 7,636,896.62 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 项 目 年末余额 未偿还或结转的原因 Haiyi international pte.Ltd 3,815,129.64 处在偿还期间 黄骅市大华造船有限公司 160,000.00 处在偿还期间 戴杏华 54,960.00 处在偿还期间 暂收工伤保险赔款 17,394.00 处在偿还期间 合 计 4,047,483.64 — 15、股本 投 年末余额 年初余额 天津海辰华环保科技股份有限公司 公告编号：2018-006 2017 年度报告 35 资 者 名 称 持股比例 出资金额 持股比例 出资金额 戴杏华 0.94 1,076,927.00 0.94 1,076,927.00 海亿国际（新加坡）有限公司 45.12 51,692,300.00 45.12 51,692,300.00 章大初 47.94 54,923,073.00 47.94 54,923,073.00 陈玉娟 4.00 4,582,650.00 4.00 4,582,650.00 张岩 2.00 2,291,325.00 2.00 2,291,325.00 合 计 100.00 114,566,275.00 100.00 114,566,275.00 16、资本公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 资本溢价 66,441,852.42 - - 66,441,852.42 其中：投资者投入的资本（注 1） 23,126,025.00 - - 23,126,025.00 整体变更为股份公司前的股 东权益调整（注 2） 43,315,827.42 - - 43,315,827.42 合 计 66,441,852.42 - - 66,441,852.42 注：1、 2016 年 6 月 12 日，股东增资溢价形成资本公积 23,126,025.00 元。 2、本公司以 2016 年 3 月 31 日为基准日整体变更设立股份有限公司，经审计的净 资产 151,008,127.42 元（其中：实收资本 107,692,300.00 元，资本公积 21,504,406.00 元,盈余公积 2,181,142.14 元，未分配利润 19,630,279.28 元），按照 1:1 比例折合股本 107,692,300.00 元，其余 43,315,827.42 元计入资本公积。 17、盈余公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 1,755,194.29 - - 1,755,194.29 合 计 1,755,194.29 - - 1,755,194.29 注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积。 法定盈余公积累计额达到本公司注册资本 50%以上的，不再提取。 本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公 积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。 18、未分配利润 项 目 本 年 上 年 年初未分配利润 15,796,748.60 16,693,483.30 天津海辰华环保科技股份有限公司 公告编号：2018-006 2017 年度报告 36 项 目 本 年 上 年 加：本年归属于母公司股东的净利润 -3,956,787.64 20,815,049.53 减：提取法定盈余公积 - 2,081,504.95 整体变更为股份公司的股东权益调整 - 19,630,279.28 年末未分配利润 11,839,960.96 15,796,748.60 19、营业收入和营业成本 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 29,049,746.63 33,004,545.13 102,437,583.19 66,004,155.51 合 计 29,049,746.63 33,004,545.13 102,437,583.19 66,004,155.51 20、税金及附加 项 目 本年发生额 上年发生额 城市维护建设税 32,126.10 - 车船税 19,585.00 21,665.50 教育费附加 14,005.49 - 地方教育费附加 9,337.01 - 房产税 8,725.08 8,725.08 印花税 6,334.80 8,441.99 城镇土地使用税 180.00 180.00 合 计 90,293.48 39,012.57 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 21、销售费用 项 目 本年发生额 上年发生额 人工费用 1,240,210.79 494,956.54 差旅费 212,976.30 612,369.52 交通费 191,936.36 35,925.67 技术服务费 97,087.38 - 业务招待费 94,954.82 10,246.00 业务宣传费 - 54,000.00 其他 69,354.82 37,358.40 合 计 1,906,520.47 1,244,856.13 22、管理费用 项 目 本年发生额 上年发生额 天津海辰华环保科技股份有限公司 公告编号：2018-006 2017 年度报告 37 项 目 本年发生额 上年发生额 研发费用 4,407,369.66 5,451,055.31 人工费用 3,697,261.51 3,473,393.94 差旅费 754,737.34 528,216.50 房租与物业 712,823.75 444,652.77 咨询服务费 696,016.17 2,616,572.57 折旧与摊销 346,595.51 311,884.99 办公费 165,979.61 148,455.74 财产保险费 159,711.69 167,447.62 业务招待费 91,861.61 90,958.25 营改增造成的税费影响 -1,556,271.27 - 其他 138,799.20 171,276.21 合 计 9,614,884.78 13,403,913.90 23、财务费用 项 目 本年发生额 上年发生额 利息收入 9,623.30 28,684.74 利息支出 670,662.81 86,059.64 汇兑损益 179,517.08 439,510.00 手续费 1,892.45 1,366.25 其他费用 1,994.16 3,370.30 合 计 844,443.20 501,621.45 24、资产减值损失 项 目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 -9,588,981.05 -3,122,277.61 合 计 -9,588,981.05 -3,122,277.61 25、投资收益 项 目 本年发生额 上年发生额 中银理财产品利息 70,433.55 102,610.96 合 计 70,433.55 102,610.96 26、其他收益 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常 性损益的金额 政府补助 1,400,000.00 - 1,400,000.00 天津海辰华环保科技股份有限公司 公告编号：2018-006 2017 年度报告 38 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常 性损益的金额 合 计 1,400,000.00 - 1,400,000.00 27、营业外收入 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常性损 益的金额 固定资产毁损报废利得 196,442.44 - 196,442.44 其他 0.10 27,000.00 0.10 合 计 196,442.54 27,000.00 196,442.54 28、营业外支出 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常性损 益的金额 滞纳金 - 403.59 - 合 计 - 403.59 - 29、所得税费用 （1）所得税费用表 项 目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 -436,242.14 3,212,117.44 递延所得税费用 -762,053.51 468,341.64 合 计 -1,198,295.65 3,680,459.08 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本年发生额 利润总额 -5,155,083.29 按法定/适用税率计算的所得税费用 -773,262.50 调整以前期间所得税的影响 -438,086.80 非应税收入的影响 - 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 11,208.99 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 - 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 - 税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化 - 外省市税务局代开发票预缴所得税 1,844.66 所得税费用 -1,198,295.65 30、现金流量表项目 天津海辰华环保科技股份有限公司 公告编号：2018-006 2017 年度报告 39 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 往来款 85,500.87 930,162.83 利息收入 9,623.30 28,684.74 政府补助 1,400,000.00 - 其他 0.10 27,000.00 合 计 1,495,124.27 985,847.57 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 往来款 2,805,278.20 2,417,481.38 期间费用 3,602,260.72 9,722,667.25 手续费及其他 3,886.61 5,140.14 合 计 6,411,425.53 12,145,288.77 （3）收到其他与投资活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 中银理财产品利息 70,433.55 102,610.96 合 计 70,433.55 102,610.96 31、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -3,956,787.64 20,815,049.53 加：资产减值准备 -9,588,981.05 -3,122,277.61 固定资产折旧 10,224,569.27 10,071,451.40 无形资产摊销 10,918.92 10,918.92 长期待摊费用摊销 218,055.02 174,246.15 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） -196,442.44 -457,159.03 财务费用 850,179.89 525,569.64 投资损失（收益以“－”号填列） -70,433.55 -102,610.96 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -762,053.51 468,341.64 存货的减少（增加以“－”号填列） -78,320.00 1,628,747.00 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 58,831,782.47 -51,966,577.10 天津海辰华环保科技股份有限公司 公告编号：2018-006 2017 年度报告 40 补充资料 本年金额 上年金额 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -53,644,302.98 -6,290,850.20 经营活动产生的现金流量净额 1,838,184.40 -28,245,150.62 2、现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 847,280.85 700,664.31 减：现金的年初余额 700,664.31 9,422,038.94 现金及现金等价物净增加额 146,616.54 -8,721,374.63 （2）现金及现金等价物的构成 项 目 年末余额 年初余额 一、现金 847,280.85 700,664.31 其中：库存现金 3,728.20 1,393.10 可随时用于支付的银行存款 843,552.65 699,271.21 二、现金等价物 - - 三、年末现金及现金等价物余额 847,280.85 700,664.31 七、关联方及关联交易 1、控股股东及实际控制人 母公司名称 与本公司的关系 持股比例 章大初 实际控制人 47.94% 戴杏华 实际控制人 0.94% 海亿国际（新加坡）有限公司 股东 45.12% 张岩 股东 2.00% 陈玉娟 股东 4.00% 注：章大初、戴杏华为夫妻关系。 2、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 海亿真如（北京）科技有限公司 股东海亿国际（新加坡）有限公司的子公司 天津市海亿海洋工程技术开发有限公司 实际控制人戴杏华参股公司 银翔（天津）海洋科技开发有限公司 公司董事长章大初参股公司 林涛 公司总经理 马春斌 公司副总经理 王贵荣 公司副总经理 3、关联方交易情况 天津海辰华环保科技股份有限公司 公告编号：2018-006 2017 年度报告 41 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 ①采购商品/接受劳务情况 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 天津市海亿海洋工程技术开发有限公司 测量 - 754,528.30 （2）关联租赁情况 ① 本公司作为承租人 出租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁费 上年确认的租赁费 戴杏华 船租赁 - 337,840.00 戴杏华 房屋租赁 - 36,000.00 （3）关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说 明 拆入： 海亿真如（北京）科技有限公司 4,000,000.00 2016.1.29 2017.1.28 借款 海亿国际（新加坡）有限公司 7,199,250.00 2015.9.22 2017.9.21 借款 海亿国际（新加坡）有限公司 3,839,600.00 2017.9.22 2019.9.21 借款 上述关联方借款中，海亿国际（新加坡）有限公司 2016 年 9 月 22 日至 2017 年 9 月 21 日按照中国人民银行贷款基准利率 4.35%的年利率按年收息，2017 年 9 月 22 日 至 2019 年 9 月 21 日按照中国人民银行贷款基准利率 4.35%的年利率按年收息，其他 均未收取利息，该些借款主要是为缓解公司临时性营运资金需求而借入。 海亿国际（新加坡）有限公司拆借金额 7,199,250.00 元及 3,839,600.00，为拆借 原值，不包括利息。 4、关联方应收应付款项 （1）应付项目 项目名称 年末余额 年初余额 应付账款： 天津市万祥疏浚机械设备租赁有限公司 1,160,000.00 705,706.80 天津市海亿海洋工程技术开发有限公司 756,000.00 1,194,528.30 戴杏华 217,143.00 364,000.00 合 计 2,133,143.00 2,264,235.10 其他应付款： 海亿国际（新加坡）有限公司 4,195,131.42 7,285,309.64 章大初 - 20,364.50 天津海辰华环保科技股份有限公司 公告编号：2018-006 2017 年度报告 42 项目名称 年末余额 年初余额 戴杏华 102,960.00 54,960.00 林涛 5,799.99 18,793.69 王贵荣 - 6,878.02 合 计 4,303,891.41 7,386,305.85 八、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 九、资产负债表日后事项 截至本财务报表批准报出日，本公司无需要披露的资产负债表日后非调整事项。 十、其他重要事项 截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的其他重要事项。 天津海辰华环保科技股份有限公司 公告编号：2018-006 2017 年度报告 43 十一、补充资料 1、本年非经常性损益明细表 项 目 金额 非流动性资产处置损益 196,442.44 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家 政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 1,400,000.00 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 0.10 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 - 小 计 1,596,442.54 所得税影响额 -239,466.38 少数股东权益影响额（税后） - 合 计 1,356,976.16 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解 释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -2.01 -0.03 -0.03 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 -2.70 -0.05 -0.05 天津海辰华环保科技股份有限公司 公告编号：2018-006 2017 年度报告 44 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室