839910_2017_蓝玛世邦_2017年年度报告_2018-04-19.txt

公告编号：2018-008 1 蓝玛世邦 NEEQ : 839910 839910839910888 888991100 北京蓝玛世邦科技股份有限公司 Landmarkspon Technology Corporation 年度报告 2017 公告编号：2018-008 2 公 司 年 度 大 事 记 公司取得了蓝玛世邦 LOGO 图形和 LANDMARKSPON 两个商标。 公告编号：2018-008 3 目 录 第一节 声明与提示 .......................................................................................... 5 第二节 公司概况 ............................................................................................. 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................... 9 第四节 管理层讨论与分析 ............................................................................. 11 第五节 重要事项 ........................................................................................... 20 第六节 股本变动及股东情况 .......................................................................... 22 第七节 融资及利润分配情况 .......................................................................... 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................. 25 第九节 行业信息 ........................................................................................... 28 第十节 公司治理及内部控制 .......................................................................... 29 第十一节 财务报告 ........................................................................................ 33 公告编号：2018-008 4 释义 释义项目 释义 公司、蓝玛世邦、股份公司 指 北京蓝玛世邦科技股份有限公司 蓝玛嘉业、有限公司 指 北京蓝玛嘉业电子科技有限公司 罗达电子 指 北京罗达麦海电子科技有限公司 罗达信息 指 北京罗达麦海信息技术有限公司 中弘昊源 指 北京中弘昊源投资管理中心（有限合伙） 蓝玛嘉业武汉分公司 指 北京蓝玛嘉业电子科技有限公司武汉分公司 罗达电子武汉分公司 指 北京罗达麦海电子科技有限公司武汉分公司 主办券商、东北证券 指 东北证券股份有限公司 挂牌、公开转让 指 公司股份在全国中小企业股份转让系统挂牌及公开转 让行为 公司章程 指 北京蓝玛世邦科技股份有限公司章程 三会 指 股东大会、董事会和监事会 股东大会 指 北京蓝玛世邦科技股份有限公司股东大会 董事会 指 北京蓝玛世邦科技股份有限公司董事会 监事会 指 北京蓝玛世邦科技股份有限公司监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议 事规则》 高级管理人员 指 公司总经理、董事会秘书、财务负责人 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 报告期 指 2017 年 1-12 月 会计师事务所 指 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 律师事务所 指 北京市炜衡律师事务所 元、万元 指 人民币元、人民币万元 注：本文中凡未特殊说明，尾数合计差异系四舍五入造成。 公告编号：2018-008 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任 何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人程军、主管会计工作负责人黄燕及会计机构负责人(会计主管人员) 黄燕保证年度报告 中财务报告的真实、准确、完整。 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监 事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 营运资金不足的风险 报告期内,公司不断加大研发投入,同时,公司应收账款及存货 占用较多流动资金。虽然公司加强了对应收账款和存货的管理, 减少了应收账款和存货对资金的占用,但是,随着未来公司研发 投入的不断加大,公司的营运资金仍面临较大压力。 市场竞争风险 我国嵌入式行业起步较晚,总体规模较小,大多以代理进口产品 和系统集成为主,缺乏具有核心技术的自主产品,技术水平与欧 美先进企业差距较大。公司经过多年的努力,已在嵌入式核心模 块、主控板等产品积累了丰富的自主研发经验和核心技术,具有 较强的自主创新能力和雄厚的研究开发实力,以及成熟的经营 模式和稳定的客户群体。但国内嵌入式系统研发生产企业间的 竞争正在加剧,公司面临国际国内企业的竞争。与国际大型厂商 相比,公司产品的市场份额尚未占据优势,而国内部分优秀企业 也在不断成长,如果公司不能正确判断和把握行业的市场动态 和发展趋势,不能根据技术发展、行业标准和客户需求及时进行 技术创新和业务模式创新,则存在因竞争优势减弱而导致经营 业绩不能达到预期目标的风险。 汇率波动风险 公司采购业务中境外采购占比较大,涉及到外币结算,导致公司 公告编号：2018-008 6 面临一定的汇率波动风险。未来如果人民币出现较大幅度贬值, 会导致公司采购成本增加,对公司的经营业绩产生不利影响。 公司治理风险 公司存在治理风险。公司于 2016 年 4 月 15 日由北京蓝玛嘉业 电子科技有限公司整体变更设立。股份公司设立后,建立健全了 法人治理结构,完善了现代企业发展所需的内部控制体系。但 是,由于股份公司成立的时间较短,各项管理、控制制度的执行 尚未经过较长经营周期的实践检验,公司治理和内部控制体系 也需要在生产经营过程中逐渐完善;同时,随着公司的快速发 展,经营规模不断扩大,对公司治理将会提出更高的要求。因此, 公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要,而影响公司 持续、稳定、健康发展的风险。 实际控制人不当控制的风险 公司现有 3 名股东中,程军现直接持有公司 23,000,000 股股 份,占股本总额的 76.67%。同时,程军持有中弘昊源 489 万元的 合伙份额,并担任中弘昊源的执行事务合伙人,能够对中弘昊源 持有的公司 16.67%的股份进行控制。程军通过直接及间接的方 式控制公司 93.34%的股份;程军现任股份公司董事长兼总经理, 能够有效控制公司的日常经营方针及重大决策,对公司拥有控 制权,为公司的控股股东和实际控制人。虽然公司已经按照现代 企业制度的要求建立健全了较为完善的法人治理结构,但仍不 能排除公司实际控制人可能会通过其拥有的控制权,对公司发 展战略、生产经营决策、人事安排、关联交易和利润分配等重 大事宜实施重大影响,从而有可能损害其他中小股东的利益,公 司管理上可能面临实际控制人不当控制的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2018-008 7 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 北京蓝玛世邦科技股份有限公司 英文名称及缩写 Landmarkspon Technology Corporation. 证券简称 蓝玛世邦 证券代码 839910 法定代表人 程军 办公地址 北京市海淀区上地东路 9 号得实大厦 3 层南西区 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务管理人 马媛媛 职务 董事会秘书 电话 010-82800292 传真 010-82028111 电子邮箱 yuanyuan.ma@ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市海淀区上地东路 9 号得实大厦 3 层南西区,100085 公司指定信息披露平台的网址 www.neeq.cc 或 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2016 年 4 月 25 日 挂牌时间 2016 年 11 月 23 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 计算机、通信和其他电子设备制造业-其他计算机制造业-电脑硬 件 C3919 主要产品与服务项目 从事嵌入式计算机核心模块、嵌入式计算机主控板、系统整机及 配件等软硬件产品的研发、生产、销售和服务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 30,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 程军 实际控制人 程军 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 统一社会信用代码 911101057582286826 否 注册地址 北京市朝阳区祁家豁子甲 8 号 2 否 公告编号：2018-008 8 号楼 304 室 注册资本 30,000,000.00 否 五、中介机构 主办券商 东北证券 主办券商办公地址 北京市西城区锦什坊街 28 号恒奥中心 D 座 5 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 宁兰华 白慧霞 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 六、报告期后更新情况 √适用 公司股票转让方式已于《全国中小企业股份转让系统股票转让细则》实施日（2018 年 1 月 15 日） 转为集合竞价转让方式。 公告编号：2018-008 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 29,429,101.59 34,024,231.54 -13.51% 毛利率% 30.64% 38.29% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -1,047,573.20 -1,981,686.05 47.14% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的 净利润 -1,047,348.20 -1,981,686.05 47.15% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） -3.43% -6.18% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） -3.43% -6.16% - 基本每股收益 -0.03 -0.07 57.14% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 36,316,533.04 35,519,441.18 2.24% 负债总计 6,263,691.35 4,419,026.29 41.74% 归属于挂牌公司股东的净资产 30,052,841.69 31,100,414.89 -3.37% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.00 1.04 -3.85% 资产负债率（母公司） 16.45% 9.38% - 资产负债率（合并） 17.25% 12.38% - 流动比率 5.71 7.95 - 利息保障倍数 - - - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -1,488,424.29 -2,562,145.39 41.91% 应收账款周转率 2.04 2.33 - 存货周转率 1.40 1.69 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 2.24% -16.50% - 营业收入增长率% -13.51% -28.33% - 净利润增长率% 47.14% -259.61% - 五、股本情况 公告编号：2018-008 10 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 30,000,000 30,000,000 - 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 除上述各项之外的营业外收入和支出 -300.00 非经常性损益合计 -300.00 所得税影响数 - 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 -300.00 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √不适用 公告编号：2018-008 11 第四节 管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式 公司所处细分行业为嵌入式计算机行业。公司主要从事嵌入式计算机核心模块、嵌入式计算机主 控板、系统整机及配件等软硬件产品的研发、生产、销售和服务，为国内船舶、医疗与交通、网络与通 信、测量测控、工业自动化等领域的客户提供全方位嵌入式系统平台解决方案。目前，公司产品主要包 括嵌入式计算机核心模块、嵌入式计算机主控板、系统整机以及配套的计算机显示屏和配件等。报告期 内，公司的营业收入全部来自上述产品的销售。 公司十分重视研发创新，公司采用自主研发模式，针对嵌入式计算机硬件产品及配套软件进行设 计与研发，并紧随国际先进嵌入式技术、制造工艺、总线技术的更新，持续进行产品与技术升级。在产 品生产方面，公司实行以销定产为主、储备生产为辅，外协生产为主、自主生产为辅的的生产模式。公 司将 SMT、三防工序、整机组装等技术含量较低的工序交由外协厂商完成，原理设计、软件烧录、产品 测试环节由公司自行完成。公司在销售上实行区域销售结合重点客户专属销售的销售方法，进行系统、 渐进地品牌建设和客户资源积累。报告期内，公司的主要客户为科研院所、医疗系统、工业自动化等领 域的企事业单位。 报告期内及报告期后至本报告出具日，公司商业模式无变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 二、经营情况回顾 （一）经营计划 1、报告期营业收入金额 2942.91 万元，比去年同期下降了 15.61%，营业成本金额 2041.17 万元， 比去年同期下降了 2.86%，报告期内，因为销售下降导致收入和成本也随之降低。 2、报告期内，公司毛利率为 30%，较去年基本相同。主要原因是公司延续了去年新增的技术服务收 入毛利较高。 3、报告期内，为了增强公司软实力，加大对无形资产的关注，公司取得了 LANDMARKSPON 及公司 LOGO 图形两个商标注册证。 4、报告期内公司在主营业务上加大了研发的投入，根据市场需求及行业的发展变化，对产品进行 不断研发，从而改善现有产品性能，同时也在不断开发新产品以拓宽业务领域，从而更好满足客户需求 公告编号：2018-008 12 （二）行业情况 （一）行业概况 （1）嵌入式计算机行业概况 嵌入式系统从出现至今已历经 30 多年的时间，但是直到 20 世纪 60 年代末，随着微电子技术的发 展，嵌入式计算机才逐步兴起。现代工业对控制系统的可扩展性、可管理性和易用性提出了越来越高的 要求，促使常规控制系统逐渐被以嵌入式系统为核心的计算机控制系统所替代。嵌入式系统在工业控制 中的广泛应用，极大地提高了工业生产的信息化、现代化和自动化水平。目前，各种各样的新型嵌入式 系统在应用数量上已经远远超过通用计算机，嵌入式计算机已广泛应用于通信设备、消费电子、数字家 电、汽车电子、医疗电子、工业控制、金融电子、军事、航空航天等各个领域。在工业生产中，使用嵌 入式技术的数字机床、智能工具、工业机器人正在逐渐改变着传统的工业生产方式。强大的应用需求、 日益进步的技术和逐渐成熟的市场，使嵌入式设计与应用成为工业现代化、智能化的必经之路。 （2）军用嵌入式计算机发展概况 我国军事嵌入式计算机产品的应用起步较晚，技术水平与国外先进国家相比尚存在一定差距，但随 着我国经济、军事战略全球化的逐步实施，我国将加大国防和军队现代化的建设，不断提高武器装备水 平及军队信息化水平，这必将为服务于军工领域的嵌入式计算机行业带来巨大的发展空间，将极大促进 嵌入式计算机行业的快速、健康发展。 （三）财务分析 1．资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产 的比重 货币资金 1,667,896.89 4.59% 4,386,884.02 12.35% -61.98% 应收账款 12,741,092.84 35.08% 14,107,595.32 39.75% -9.69% 存货 15,270,198.15 42.05% 13,845,739.79 39.01% 10.29% 长期股权投资 - - - - - 固定资产 185,287.75 0.51% 287,946.69 0.81% -35.65% 在建工程 - - - - - 短期借款 - - - - - 长期借款 - - - - - 无形资产 97,605.39 0.27% 39,521.37 0.11% 147.97% 其他流动资产 98,766.74 0.27% 422,403.12 1.19% -76.62% 递延所得税资产 290,828.57 0.80% 247,967.58 0.70% 17.28% 应付职工薪酬 516,759.32 1.45% 238,895.48 0.67% 116.31% 应交税费 46,572.41 0.13% 22,205.35 0.06% 109.74% 其他应付款 8,800.07 0.02% 1,258,328.92 3.54% -99.30% 公告编号：2018-008 13 预收账款 1,607,090.08 4.43% 328,500.00 0.92% 389.22% 应付账款 4,084,469.47 11.25% 2,571,096.54 7.24% 58.86% 应收票据 2,586,520.00 7.12% 1,269,922.00 3.58% 95.82% 预付账款 3,101,856.36 8.54% 768,849.36 2.16% 303.44% 其他应收款 276,480.35 0.76% 142,611.93 0.40% 93.87% 资产总计 36,316,533.04 - 35,519,441.18 - 2.24% 资产负债项目重大变动原因 1、报告期末,货币资金比去年降低了 61.9%,主要原因是销售额的降低,同时有客户结算方式变更为承兑汇 票； 2、报告期末,应收账款比去年降低了 9.69%,主要原因是收回以前年度欠款，同时销售合同的减少； 3、报告期末，固定资产比去年降低了 35.65%，主要原因是未采购新的固定资产； 4、报告期内，应收票据比去年增长了 95.82%，主要原因是用汇票进行结算的客户增加 5、报告期内，预付账款比去年增长了 303.44%，主要是支付给深圳市恒晟电子有限公司用于订购模块， 当年未结算 6、报告期内，无形资产比去年增长了 147.97%，主要原因是购入金蝶软件； 7、报告期末，存货比去年增长了 10.29%，主要原因是年末为新签定的合同购入批量模块 8、报告期末，应付账款比去年增长了 58.86%，主要原因是年末购入大批模块，未结算； 9、报告期末，预收账款比去年增长了 389.22%，主要原因是年末收到客户预付货款； 10、报告期末，应付职工薪酬比去年增长了 116.31%，主要原因是北京公司和武汉分公司应付的工资； 11、报告期末，应交税费比去年增长了 1442.13%，主要原因是分公司计提的所得税； 12、报告期末，其他应付款比去年减少了 99.3%，主要原因是归还了对外借款； 13、报告期末，其他应收款比去年增长了 93.87%，主要原因是去年的租房押金提取了坏账准备。 2．营业情况分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年 同期金额变 动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入的比 重 营业收入 29,429,101.59 - 34,024,231.54 - -13.51% 营业成本 20,411,774.75 69.36% 20,996,509.74 61.71% -2.78% 毛利率 30.64% - 38.29% - - 管理费用 6,300,565.29 21.42% 11,006,444.13 32.35% -42.73% 销售费用 3,642,535.36 12.38% 3,533,908.42 10.39% 3.07% 财务费用 -53,536.38 -0.18% 184,493.33 0.54% -129.02% 营业利润 -1,211,561.24 -4.12% -1,978,620.05 -5.82% 38.77% 营业外收入 - - 5,400.00 0.02% -100.00% 营业外支出 300.00 0.001% 8,466.00 0.02% -96.46% 净利润 -1,047,573.20 3.56% -1,981,686.05 -5.82% 47.14% 公告编号：2018-008 14 项目重大变动原因： 1、 报告期内,营业收入比去年降低了 13.51，要原因是军工企业仍在军改中,需求量减少;另外 供应商供货周期长,不能满足销售情况； 2、 报告期内,管理费用比去年降低 42.73%，主要原因是武汉研发中心的研发支出减少，同时中 介费用比去年减少； 3、 报告期内,财务费用比去年降低了 129.02%,主要是汇率变化的影响； 4、报告期内,净利润比去年增加了 47.14%,主要原因是虽然销售收入降低,但是同时费用降低了。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 29,429,101.59 34,024,231.54 -13.51% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 20,411,774.75 20,996,509.74 -2.78% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 模块 4,329,247.01 14.71% 4,237,535.00 12.45% 主板 3,104,602.57 10.55% 862,452.99 2.53% 整机 7,344,630.23 24.96% 9,196,358.96 27.03% 显示屏 11,929,083.78 40.53% 12,311,194.83 36.18% 电子盘 985,735.04 3.35% 3,820,911.60 11.23% 配件 1,735,802.97 5.90% 1,518,596.97 4.46% 技术服务费 - - 2,077,181.19 6.11% 合计 29,429,101.60 100% 34,024,231.54 100% 按区域分类分析： √不适用 收入构成变动的原因： 1、 报告期内，主板的销售收入较去年增长了 259%，是飞利浦东软医疗系统设备有限公司对主 板需求量比去年增加； 2、 报告期内，整机的销售收入较去年降低了 20%，此类需求的客户在进行整改，航空装备研究 所没有项目； 3、 报告期内，电子盘的销售收入较去年降低了 74%，原因是客户重新选型，西安微电子技术研 究所需求量小； 4、 报告期内，技术服务费较去年降低了 100%，原因是武汉三江航天网络通信有限公司没有新 的研发项目。 （3）主要客户情况 单位：元 公告编号：2018-008 15 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 东软医疗系统设备有限公司 5,231,542.68 17.78% 否 2 武汉迈力特通信有限公司 3,292,307.69 11.19% 否 3 中国航空工业集团公司沈阳飞机设计 研究所 1,826,411.11 6.21% 否 4 武汉三江航天网络通信有限公司 1,684,632.48 5.72% 否 5 北方自动控制技术研究所 1,214,025.64 4.13% 否 合计 13,248,919.60 45.03% - 应收账款联动分析: 截止到 2017 年 12 月 31 日,公司应收账款余额 1274.11 万元,较去年降低了 9.68%，主要原因是销 售额减少，回款情况良好。 应收账款期末余额前五名客户分别是：东软医疗系统设备有限公司 149 万元，占应收账款余额的 10.73%；晟瑞诚（武汉）信息技术有限公司 132 万元，占应收账款余额的 9.51%；西安微电子技术研 究所（事业部）128 万元，占应收账款余额的 10.05%；四川绵阳西南自动化研究所 162 万元，占应收 账款余额的 11.66%；北方自动控制技术研究所 118 万元，占应收账款余额的 8.47%。上述应收账款余 额账龄分别是：晟瑞诚（武汉）信息技术有限公司的 132 万元账龄在 2-3 年，西安微电子技术研究所、 四川省绵阳西南自动化研究所的账龄在 1-2 年，其他公司的应收账款账龄均在 1 年内。 销售收入前五大客户中，东软医疗系统设备有限公司、北方自动控制技术研究所和应收账款期末 余额占比前五大的客户一致。销售收入前五大的客户另外三家，欠款金额较小。 （4）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在 关联关系 1 深圳市华富洋供应链有限公司 6,088,137.48 27.88% 否 2 天津七所精密机电技术有限公司 2,557,692.31 11.71% 否 3 深圳市恒晟电子有限公司 1,787,194.84 8.18% 否 4 RadisysSystemsT.Corp 630,674.00 2.89% 否 5 北京金地颐和科技有限公司 555,005.65 2.54% 否 合计 11,618,704.28 53.20% - 应付账款联动分析: 截止到 2017 年 12 月 31 日,应付账款期末余额为 408 万元,较上期增长了 58.86%,主要是年底购入 模块未结算. 应付账款期末余额前五大供应商是:RadisysSystemsT.Corp为66万元,占应付账款余额的16.16%； 深圳市实亿电子有限公司为 17.9 万元，占应付账款余额的 3.7%；深圳市华富洋供应链有限公司为 14.3 万元，占应付账款余额的 3.5%；ITExpressCorp 为 13.7 万元，占应付款余额的 2.86%；Uniqen 为 13.6 万元，占应付账款余额的 2.83%。 应付账款期末余额前五名与本期主要供应商采购前五名基本一致。其中天津七所精密机电技术有 限公司、深圳市恒晟电子有限公司、北京金地颐和科技有限公司货款均在报告内结清。 。 3．现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -1,488,424.29 -2,562,145.39 41.91% 投资活动产生的现金流量净额 -25,620.55 -240,912.00 89.37% 公告编号：2018-008 16 筹资活动产生的现金流量净额 -1,204,942.29 -3,676,000.00 67.22% 现金流量分析： 1、 报告期内,经营活动产生的现金流量净额较去年增加了 107 万元，因期末有客户预付货款； 2、 报告期内,投资活动产生的现金流量净额较去年增加了 21.5 万元，因去年购建无形资产金 额减少； 3、报告期内,筹活动产生的现金流量净额较去年增加了 247 万元，因归还借款较去年减少。 （四）投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 有两家全资子公司，分别为罗达电子、罗达信息。 北京罗达麦海电子科技有限公司成立于1998 年4 月13 日，现持有北京市工商行政管理局海淀分局 核发的注册号／统一社会信用代码为911101086336982856 的《营业执照》。北京罗达麦海电子科技有 限公司工商登记的基本情况如下： 公司名称：北京罗达麦海电子科技有限公司 成立日期：1998 年4 月13 日 法定代表人：程军 营业场所：北京市海淀区上地东路9 号三层 经营范围：术开发,技术转让，技术咨询，技术服务，技术培训；销售五金交电，机械电器设备，电子计 算机软硬件及外部设备；机械电器设备的安装，调试，维修。 北京罗达麦海电子科技有限公司报告期内营业收入额 1073.41 万元，净利润 101.1 万元。 北京罗达麦海信息技术有限公司成立于1998 年4 月13 日，现持有北京市工商行政管理局海淀分局 核发的注册号／统一社会信用代码为911101086336982856 的《营业执照》。北京罗达麦海电子科技有 限公司工商登记的基本情况如下： 分公司名称：北京罗达麦海电子科技有限公司 成立日期：2008 年7 月18 日 法定代表人：程军 营业场所：北京市昌平区科技园区创新路 27 号 2 号楼 2 层 经营范围：息咨询（不含中介服务），技术开发,技术转让，销售计算机软硬件 2、委托理财及衍生品投资情况 无 （五）非标准审计意见说明 √不适用 （六）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 （1）会计政策变更 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更，2017 年 4 月 28 日，财政部以财会[2017]13 号发布了 《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起实 公告编号：2018-008 17 施。本公司根据该准则及财政部《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30 号的 规定在利润表中新增“资产处置收益”行项目，反映企业出售划分为持有待售的非流动资产（金融工具、 长期股权投资和投资性房地产除外）或处置组时确认的处置利得或损失，处置未划分为持有待售的固定 资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产而产生的处置利得或损失，以及债务重组中因处置非流动 资产产生的利得或损失和非货币性资产交换产生的利得或损失。相应的删除“营业外收入”和“营业外 支出”项下的“其中：非流动资产处置利得”和“其中：非流动资产处置损失”项目，反映企业发生的 营业利润以外的收益，主要包括债务重组利得或损失、与企业日常活动无关的政府补助、公益性捐赠支 出、非常损失、盘盈利得或损失、捐赠利得、流动资产毁损报废损失等。本公司按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等的相关规定，对可比期间的比较数据进行调整，调减金额为 0。 2017 年 5 月 10 日，财政部以财会[2017]15 号发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年 修订）》，自 2017 年 6 月 12 日起实施。本公司按照财政部的要求时间开始执行前述两项会计准则，自 2017 年 1 月 1 日起将与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益，并在利润表 中的“营业利润”项目之上单独列报“其他收益”项目；与经营活动无关的政府补助，计入营业外收入。 根据修订后的 16 号准则的要求，本期利润表中“其他收益”项目增加 0.00 元，比较数据不予调整。 （七）合并报表范围的变化情况 √不适用 （八）企业社会责任 公司的良好发展对当地经济繁荣和增加社会就业产生了积极影响，公司诚信经营、依法纳税，对客 户 负责，对全体员工负责，对公司股东负责，对社会负责。公司始终把社会责任放在公司发展的重要 位置， 将社会责任意识融入到发展实践中，积极承担社会责任，支持地区经济发展和社会共享企业发 展成果。 三、持续经营评价 报告期内，公司在业务、资产、人员、财务、机构等方面完全独立，具备良好的自主经营能力；会 计 核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康； 经营管 理层、核心技术人员队伍稳定；不存在重大违法违规经营的情形；内部治理规范、资源要素稳 定、行业前 景良好。因此，公司拥有良好的持续经营能力。报告期内，公司未发生对持续经营能力有 重大不利影响的 事项。 四、未来展望 √适用 （一）行业发展趋势 嵌入式系统应用范围广泛、领域众多，在不同领域中，嵌入式系统的应用深度与嵌入式技术的普及 程度都有较大差别。因此，嵌入式企业一般专注于一种或几种行业领域的应用。公司目前主要研发生产 的军用类嵌入式计算机产品，具有技术安全及保密性高的特点，行业内企业主要包括国有大型军工企业 或其下属科研院所和民营军品生产企业。国有大型军工企业凭借其技术实力、资金实力、规模优势，成 为军工产品的主要生产商，具有一定的垄断地位，竞争优势显著；下属科研院所及具有自主研发实力的 民营企业主要研发并生产军用武器及装备的配套产品，其中民营企业利用自有技术更新快、管理方式灵 公告编号：2018-008 18 （二）公司发展战略 结合行业的发展现状、未来的发展趋势，以及本公司的实际情况，公司未来发展目标和策略如下： 利用自主研发的技术优势，开拓大型军工企业或其下属科研院所和民营军品生产企业市场，成为他们军 用装配配套产品的供应商。 （三）经营计划或目标 公司充分发挥多年来在行业中积累的技术优势、产品创新能力、优秀人才及规范的管理策略，以市 场为导向，坚持以技术创新为动力，形成新的利润增长点。以为客户提供高质量产品、高品质服务为目 标。 （四）不确定性因素 报告期内无对公司产生重大影响的不确定因素。 五、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、营运资金不足的风险 报告期内，公司不断加大研发投入，同时，公司应收账款及存货占用较多流动资金。虽然公司加强 了对应收账款和存货的管理，减少了应收账款和存货对资金的占用，但是，随着未来公司研发投入的不 断加大，公司的营运资金仍面临较大压力。应对措施：公司加强应收账款管理，积极收回欠款，与此同 时加强对销售的预测工作，更为合理进行采购，以减少库存压力对资金的占用 2、市场竞争风险 我国嵌入式行业起步较晚，总体规模较小，大多以代理进口产品和系统集成为主，缺乏具有核心技 术的自主产品，技术水平与欧美先进企业差距较大。公司经过多年的努力，已在嵌入式核心模块、主控 板等产品积累了丰富的自主研发经验和核心技术，具有较强的自主创新能力和雄厚的研究开发实力，以 及成熟的经营模式和稳定的客户群体。但国内嵌入式系统研发生产企业间的竞争正在加剧，公司面临国 际国内企业的竞争。与国际大型厂商相比，公司产品的市场份额尚未占据优势，而国内部分优秀企业也 在不断成长，如果公司不能正确判断和把握行业的市场动态和发展趋势，不能根据技术发展、行业标准 和客户需求及时进行技术创新和业务模式创新，则存在因竞争优势减弱而导致经营业绩不能达到预期目 标的风险。 应对措施：积极研究把握市场的消费者需求，公司在维护好现有客户 的同时，将进一步研发新的 核心技术，提供更好的服务，以便于发展新的客户，提高自身的市场竞争力来 减小市场竞争的风险。 3、汇率波动风险 公司采购业务中境外采购占比较大，涉及到外币结算，导致公司面临一定的汇率波动风险。未来如 果人民币出现较大幅度贬值，会导致公司采购成本增加，对公司的经营业绩产生不利影响。 活、售后服务优质等特点逐步提升竞争优势。随着国家国有军工企业的改革深化，国家鼓励具有自主研 发实力的民营企业逐步参与到中高端军工配套产品的研制及生产环节，将打破传统国有军工科研厂所的 垄断地位。 公告编号：2018-008 19 应对措施：积极利用银行或金融机构提供的金融工具，为自身提高控制汇率风险的能力。 4、公司治理风险 公司存在治理风险。公司于 2016 年 4 月 15 日由北京蓝玛嘉业电子科技有限公司整体变更设立。股 份公司设立后，建立健全了法人治理结构，完善了现代企业发展所需的内部控制体系。但是，由于股份 公司成立的时间较短，各项管理、控制制度的执行尚未经过较长经营周期的实践检验，公司治理和内部 控制体系也需要在生产经营过程中逐渐完善；同时，随着公司的快速发展，经营规模不断扩大，对公司 治理将会提出更高的要求。因此，公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要，而影响公司持续、 稳定、健康发展的风险。 应对措施：公司未来经营中将严格遵守法律法规、公司章程、三会议事规则，进一步完善公司治理 结构，控制公司治理风险。公司董事、监事、高级管理人员将不断加深相关知识的学习，提高规范运作 的 意识。 5、实际控制人不当控制的风险 公司现有 3 名股东中，程军现直接持有公司 23,000,000 股股份，占股本总额的 76.67%。同时，程军 持有中弘昊源 489 万元的合伙份额，并担任中弘昊源的执行事务合伙人，能够对中弘昊源持有的公司 16.67%的股份进行控制。程军通过直接及间接的方式控制公司 93.34%的股份；程军现任股份公司董事长 兼总经理，能够有效控制公司的日常经营方针及重大决策，对公司拥有控制权，为公司的控股股东和实 际控制人。虽然公司已经按照现代企业制度的要求建立健全了较为完善的法人治理结构，但仍不能排除 公司实际控制人可能会通过其拥有的控制权，对公司发展战略、生产经营决策、人事安排、关联交易和 利润分配等重大事宜实施重大影响，从而有可能损害其他中小股东的利益，公司管理上可能面临实际控 制人不当控制的风险。 应对措施：公司已经建立了合理的法人治理结构。公司按照《公司法》和《企业会计准则》的 要 求制订了《关联交易管理制度》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》等，明确了关联交易 的决策程序，设置了关联股东和董事的回避表决条款，同时在“三会”议事规则中也做了相应的制度安 排。公 司将严格依据《公司法》、《证券法》等法律法规和规范性文件的要求规范运作，完善法人治 理结构，切实 保护公司中小股东的利益。 （二）报告期内新增的风险因素 无 公告编号：2018-008 20 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否 - 是否对外提供借款 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节二(一) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在失信情况 否 - 是否存在自愿披露的其他重要事项 否 - 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是 否 履 行 必 要 决 策 程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 程军 北京北京蓝玛世邦科技 股份有限公司武汉分公 司向关联方租赁房屋 215,400.00 是 2016 年 10 月 31 日 - 总计 - 215,400.00 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述关联交易为挂牌前审议事项，为公司业务快速发展提供了条件。上述关联交易对公司持续经营 能力，损益及资产状况无不良影响。公司独立性并未因此受到不利影响。不存在损害公司及其他股东利 益的行为，有利于公司生产经营发展. （二）承诺事项的履行情况 公司及公司董事、监事、高级管理人员或股东、实际控制人及其他信息披露义务人存在的本年度或 持 续到本年度已披露的承诺事项如下： 1、公司核心技术人员及知识产权相关研发人员出具了《关于未违反竞业禁止、知识产权（含商业 秘密）保护的承诺和声明》。 2、公司及其控股股东、实际控制人出具书面承诺，今后严格按照《公司章程》及《关联交易管理 办 法》的相关规定规范公司内部治理，杜绝发生关联方占用公司资金的情形。 公告编号：2018-008 21 3、为避免出现同业竞争情形，公司的股东、董事、监事、高级管理人员及核心技术人员已出具了 《避 免同业竞争的承诺函》，表示目前未从事或参与股份公司存在同业竞争的活动，并承诺：将不在中 国境内 外直接或间接从事或参与任何在商业上对股份公司构成竞争的业务及活动，或拥有与股份公司 存在竞争关 系的任何经营实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经营实体、机构、 经济组织的控制 权，或在该经营实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员。 4、董事、监事、高级管理人员及核心人员作出的重要声明和承诺包括：（1）公司管理层关于避免 同 业竞争的承诺；（2）公司管理层关于诚信状况的书面声明；（3）与公司不存在利益冲突情况的声明； （4） 公司高级管理人员关于不在股东单位双重任职、不从公司关联企业领取报酬及其他情况的书面声 明；（5） 公司管理层就公司对外担保、重大投资、委托理财、关联方交易等事项的情况符合法律法规 和公司章程的 书面声明；（6）公司管理层对公司最近两年不存在重大诉讼、仲裁及未决诉讼、仲裁事 项情况的声明。 报告期内，所有承诺人未有违反承诺事项之情 公告编号：2018-008 22 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售 条件股 份 无限售股份总数 0 0.00% 0 0 0.00% 其中：控股股东、实际控制 人 0 0.00% 0 0 0.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 30,000,000 100.00% 0 30,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制 人 23,000,000 76.67% 0 23,000,000 76.67% 董事、监事、高管 25,000,000 83.34% 0 25,000,000 83.34% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 30,000,000 100% 0 30,000,00 0 100% 普通股股东人数 2 （二）普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变 动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 程军 23,000,000 0 23,000,000 76.67% 23,000,0 00 0 2 秦岭 2,000,000 0 2,000,000 6.66% 2,000,00 0 0 3 中弘昊源 5,000,000 0 5,000,000 16.67% 5,000,00 0 0 合计 30,000,000 0 30,000,000 100.00% 30,000,0 00 0 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系 0 明：程军持有中弘昊源 489 万元的合伙份额，并 担任中弘昊源的执行事务合伙人。除此之外，公司股东之间不存在其他关联关系。 - 二、 优先股股本基本情况 √不适用 公告编号：2018-008 23 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 程军：男，1968 年 5 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1989 年 9 月至 1991 年 11 月，任原交通部公路规划设计院（现更名为中交公路规划设计院有限公司）助理工程师；1991 年 12 月 至 1992 年 10 月，任北京罗达商社电子工控部销售经理；1992 年 11 月至 1994 年 12 月，任北京罗达麦 海自动化系统工程有限公司市场部经理；1995 年 1 月至 1998 年 3 月，任北京泰业科技开发公司副经理； 1998 年 4 月至今，任罗达电子董事长、总经理；2004 年 9 月至 2016 年 3 月，历任蓝玛嘉业副总经理、 总经理、董事长；2016 年 3 月至今，任蓝玛世邦董事长、总经理。 报告期内，控股股东未发生变化。 （二）实际控制人情况 程军：男，1968 年 5 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1989 年 9 月至 1991 年 11 月，任原交通部公路规划设计院（现更名为中交公路规划设计院有限公司）助理工程师；1991 年 12 月 至 1992 年 10 月，任北京罗达商社电子工控部销售经理；1992 年 11 月至 1994 年 12 月，任北京罗达麦 海自动化系统工程有限公司市场部经理；1995 年 1 月至 1998 年 3 月，任北京泰业科技开发公司副经理； 1998 年 4 月至今，任罗达电子董事长、总经理；2004 年 9 月至 2016 年 3 月，历任蓝玛嘉业副总经理、 总经理、董事长；2016 年 3 月至今，任蓝玛世邦董事长、总经理。 报告期内，实际控制人未发生变化。 公告编号：2018-008 24 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 √不适用 三、 债券融资情况 √不适用 债券违约情况: √不适用 公开发行债券的特殊披露要求: √不适用 四、 间接融资情况 √不适用 违约情况: √不适用 五、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 √不适用 （二） 利润分配预案 √不适用 公告编号：2018-008 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 程军 董 事 长 及 总 经理 男 50 本科 2016 年 3 月 31 日至 2019 年 3 月 30 日 是 程宗富 董事 男 80 本科 2016 年 3 月 31 日至 2019 年 3 月 30 日 是 陈浩 董事 男 44 硕士 2016 年 3 月 31 日至 2019 年 3 月 30 日 是 马媛媛 董 事 及 董 事 会秘书 女 39 硕士 2016 年 3 月 31 日至 2019 年 3 月 30 日 是 边文悦 董事 男 44 大专 2016 年 3 月 31 日至 2019 年 3 月 30 日 是 秦岭 监事会主席 男 45 本科 2016 年 3 月 31 日至 2019 年 3 月 30 日 是 李珊 监事 女 38 大专 2016 年 3 月 31 日至 2019 年 3 月 30 日 是 王静 监事 女 38 大专 2016 年 3 月 31 日至 2019 年 3 月 30 日 是 黄燕 财务负责人 女 49 大专 2016 年 3 月 31 日至 2019 年 3 月 30 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事程宗富系董事长及总经理程军之父。除此之外，其他董监高之间、与控股股东、实际控制人之间不 存在关联关系 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 公告编号：2018-008 26 程军 董事长及总经 理 23,000,000 0 23,000,000 76.67% 0 秦岭 监事会主席 2,000,000 0 2,000,000 6.66% 0 合计 - 25,000,000 0 25,000,000 83.33% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换 届、离任） 期末职务 变动原因 - - - - - 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 报告期内董监高无变动 二、员工情况 （一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 5 5 研发与工程技术人员 16 16 市场营销人员 14 10 财务人员 3 3 其他人员 5 5 员工总计 43 39 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 3 3 本科 27 25 专科 13 11 专科以下 0 0 员工总计 43 39 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 公司通过社会招聘、应届毕业生招聘等多渠道吸引符合企业长远利益、适合企业用人政策的人才。 公 司采取培训激励和待遇激励措施，稳定核心人才和培养后备人才，从而为企业持久发展提供坚实的人力 资源。 公司制定了在行业内具有竞争力的薪酬政策，为公司的稳定发展提供了有力保障。公司依据《中 华人 民共和国劳动法》《中华人民共和国劳动合同法》和地方相关法律、法规，与员工签订了劳动合同， 并按 照国家法律法规及地方相关社会保险政策为员工缴纳社会保险。没有需公司承担费用的离退休职 工。 公告编号：2018-008 27 （二）核心人员(公司及控股子公司)基本情况 核心员工： √不适用 其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员)： √适用 核心人员变动情况： 报告期内核心人员及其他对公司有重大影响的人员无变动。 姓名 岗位 期末普通股持股数量 陈斌 产品研发总监 0 朱文杰 软件经理及高级 BIOS 工程师曾伟 0 曾为 硬件经理 0 公告编号：2018-008 28 第九节 行业信息 是否自愿披露 √否 公告编号：2018-008 29 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专门委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股转让 系统 有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求制定了《公司章程》，依法设立了股东大会、董 事会、监事会，建立健全了公司治理机制。此外，公司还通过制定《股东大会议事规则》、《董事会议事 规则》、《监事会议事规则》、《关联交易决策制度》、《对外投资管理制度》、《对外担保决策制度》、《总经 理工作细则》等内部治理细则，进一步强化了公司相关治理制度的操作性。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司的《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》及《关联交易决策 制度》等一系列内部管理制度，建立健全了公司法人治理机制，能给股东提供合适的保护并保证股东充分行 使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司人员变动、重大生产经营决策、投资决策及财务决策、关联交易等均按照《公司章程》 及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和成员均依法运作，未出现违法、违规 现 象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务 4、公司章程的修改情况 公司于 2017 年 5 月 11 日经北京市工商局朝阳分局核准将北京蓝玛世邦科技股份有限公司的经营范围扩 大至销售计算机辅助设备，通讯设备，仪器仪表，软件开发，工程和技术研究，物联网信息服务。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 2 (1)第一届董事会第三次会议 2017 年 4 月 26 日,公司召开第一届董事会 第三次会议,会议审议通过了《公司 2016 公告编号：2018-008 30 年度总经理工作报告》,过《公司 2016 年 度董事会工作报告》等六项议案。 (2)第一届董事会第四次会议 2017 年 8 月 21 日,公司召开第一届董事会 第四次会议,会议审议通过了《公司 2017 年半年度报告》的议案。 监事会 2 (1)第一届监事会第二次会议 2017 年 4 月 26 日,公司召开第一届监事会 第二次会议,会议审议通过了《公司 2016 年度监事会工作报告》,《公司 2016 年年 度报告及其摘要》等五项议案。 (2)第一届监事会第三次会议 2017 年 8 月 21 日,公司召开第一届监事会 第三次会议,会议审议通过了《公司 2017 年半年度报告》的议案。 股东大会 1 2017 年 5 月 19 日,公司召开 2016 年年度 股东大会,会议审议通过了《公司 2016 年 度董事会工作报告》,《公司 2016 年度监 事会工作报告》等七项议案。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表 决 和决议等事项均符合法律、行政法规和和公司章程的规定 （三）公司治理改进情况 报告期内,公司股东大会、董事会、监事会和管理层均严格按照《公司法》等法律、法规和中国 证监会有关法律法规等的要求,独立履行各自的权利和义务,公司重大生产经营决策、投资决策及财 务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行,报告期内,上述机构和人员依法运行, 未出现重大违法、违规现象,能够较好履行应尽的职责和义务。公司将在今后的工作中进一步 改进、充实和完善内部制度,切实维护股东权益,为公司健康稳定的发展奠定基础 （四）投资者关系管理情况 公司的《公司章程》、《信息披露事务管理办法》、《投资者关系管理制度》等一系列内部管理制度对 信息披露和投资者关系管理进行了规定。公司由董事会秘书负责投资者关系管理工作，在全面深入了解 公司运作和管理、经营状况、发展战略等情况下，负责策划、安排和组织各类投资者关系管理活动。董 事会秘书负责协调和组织公司信息披露事宜，参加公司所有涉及信息披露的有关会议，及时知晓公司重 大经营决策及有关信息资料，并向投资者披露，同时应保证公司信息披露的及时性、合法性、真实性和 完整性。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 公告编号：2018-008 31 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 （一） 公司的业务独立 公司主要业务为从事嵌入式计算机核心模块、嵌入式计算机主控板、系统整机及配件等软硬件产品 的研发、生产、销售和服务。拥有独立、完整的业务流程，独立的经营场所以及采购、销售部门和渠道。 公司独立获取业务收入和利润，具有独立自主的经营能力，不存在依赖控股股东、实际控制人及其他关 联方进行生产经营的情形，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在同业竞争，不存在影响 公司独立性的重大或频繁的关联方交易。 （二） 公司的资产独立 公司各股东出资足额到位。公司合法独立拥有开展业务所需的生产经营技术、辅助生产系统和配套 设施，以及与经营有关的房屋、知识产权、办公设备、专用设备的所有权和使用权。公司的资产独立于 股东资产，与股东的资产权属关系界定明确，不存在股东占用公司资产的情形。 （三）公司的人员独立 公司劳动、人事及工资管理完全独立，公司董事、监事及高级管理人员的选任均严格按照《公司法》、 《公司章程》的相关规定，通过合法的程序产生，不存在相关法律、法规禁止的任职、兼职情况及超越 公司董事会、股东大会作出人事任免决定的行为。截至本公开转让说明书签署日，除总经理程军担任公 司持股平台中弘昊源执行事务合伙人外，不存在公司总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员 在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业担任除董事、监事以外的其他职务或领取报酬的情形。公 司的财务人员也不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职的情形，不存在有关法律、 法规禁止的兼职情况。 （四）公司的财务独立 公司设立独立的财务部门，负责公司的会计核算和财务管理工作。公司财务人员均专职在本公司工 作并领取薪酬，未在与本公司业务相同或相似、或存在其他利益冲突的企业任职。公司按照《会计法》、 《企业会计准则》等法律法规的要求，建立了符合自身特点的独立的会计核算体系和财务管理制度。公 司开设独立的银行账户，作为独立纳税人依法纳税。公司能够依据《公司章程》和相关财务制度独立做 出财务决策。公司独立对外签订各项合同。 （五）公司的机构独立 公司已依照法律和有关规范文件的要求设有“三会一层”以及公司经营所必需的业务部门等组织机 构。股东大会是公司的最高权力机构，董事会、监事会对股东大会负责。董事会履行《公司章程》赋予 的职权，负责公司重大生产经营决策和确定公司整体发展战略并监督战略的实施；监事会为公司的监督 机构，负责监督检查公司的经营管理、财务状况，对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督， 维护公司和股东利益。公司总经理领导经营管理层负责公司的日常经营管理。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司现行的重大内部管理制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定， 结合公 司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求。报告期内，公司未发现内部管 理制度存在在完整性和 合理性方面重大缺陷。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出 发，制定会计核 算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指 公告编号：2018-008 32 引下，做到有序 工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、 经营风险、法律 风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体 系。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性， 准确性，完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束机制。公司第一届董事会 第六次会议制定并审议通过《年度报告差错责任追究制度》。 公告编号：2018-008 33 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 中兴华审字(2018)第 010877 号 审计机构名称 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市西城区阜外大街 1 号东塔楼 15 层 审计报告日期 2018 年 4 月 19 日 注册会计师姓名 宁兰华 白慧霞 会计师事务所是否变更 是 审计报告正文： 审 计 报 告 中兴华审字（2018）第 010877 号 北京蓝玛世邦科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了北京蓝玛世邦科技股份有限公司（以下简称“蓝玛世邦公司”）财务报表， 包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、 合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了蓝玛世邦公司 2017 年 12 月 31 日合并及母公司的财务状况以及 2017 年度合并及母公司 的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 公告编号：2018-008 34 师职业道德守则，我们独立于蓝玛世邦公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相 信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 蓝玛世邦公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2017 年度报告中涵盖的信息，但 不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 蓝玛世邦公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表， 使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊 或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估蓝玛世邦公司的持续经营能力，披露与持续经营 相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算蓝玛世邦公司、停止营 运或别无其他现实的选择。 治理层负责监督蓝玛世邦公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 公告编号：2018-008 35 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误所导致，如果 合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则 通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，并保持了职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程 序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊 可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导 致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对蓝玛世邦公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定 性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中 提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意 见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致蓝 玛世邦公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 宁兰华 公告编号：2018-008 36 中国·北京 中国注册会计师： 白慧霞 2018 年 4 月 19 日 - 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、1 1,667,896.89 4,386,884.02 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 六、2 2,586,520.00 1,269,922.00 应收账款 六、3 12,741,092.84 14,107,595.32 预付款项 六、4 3,101,856.36 768,849.36 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 六、5 276,480.35 142,611.93 买入返售金融资产 - - - 存货 六、6 15,270,198.15 13,845,739.79 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 六、7 98,766.74 422,403.12 流动资产合计 - 35,742,811.33 34,944,005.54 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 六、8 185,287.75 287,946.69 公告编号：2018-008 37 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 六、9 97,605.39 39,521.37 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 六、10 290,828.57 247,967.58 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 573,721.71 575,435.64 资产总计 - 36,316,533.04 35,519,441.18 流动负债： 短期借款 - - - 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 六、11 4,084,469.47 2,571,096.54 预收款项 六、12 1,607,090.08 328,500.00 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 六、13 516,759.32 238,895.48 应交税费 六、14 46,572.41 22,205.35 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 六、15 8,800.07 1,258,328.92 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 6,263,691.35 4,419,026.29 非流动负债： 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 公告编号：2018-008 38 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 6,263,691.35 4,419,026.29 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、16 30,000,000.00 30,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 六、17 1,024,656.68 1,024,656.68 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 六、18 225,444.74 225,444.74 一般风险准备 - - - 未分配利润 六、19 -1,197,259.73 -149,686.53 归属于母公司所有者权益合计 - 30,052,841.69 31,100,414.89 少数股东权益 - - - 所有者权益总计 - 30,052,841.69 31,100,414.89 负债和所有者权益总计 - 36,316,533.04 35,519,441.18 法定代表人：程军 主管会计工作负责人：黄燕 会计机构负责人：黄燕 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 - 1,411,060.98 1,614,050.82 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - 2,336,520.00 71,112.00 应收账款 十二、1 15,098,930.41 18,891,419.39 预付款项 - 2,701,180.41 284,170.69 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 十二、2 151,375.45 58,836.90 公告编号：2018-008 39 存货 - 3,999,917.68 4,132,438.36 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - 312,989.65 340,762.17 流动资产合计 - 26,011,974.58 25,392,790.33 非流动资产： 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 十二、3 5,655,230.72 5,655,230.72 投资性房地产 - - - 固定资产 - 183,255.04 272,295.16 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - 97,605.39 39,521.37 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 - 161,495.34 106,158.48 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 6,097,586.49 6,073,205.73 资产总计 - 32,109,561.07 31,465,996.06 流动负债： 短期借款 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - 3,220,433.31 2,403,296.54 预收款项 - 1,574,850.08 70,000.00 应付职工薪酬 - 462,366.66 229,854.60 应交税费 - 15,651.60 18,341.74 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 - 8,800.07 49,572.20 持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 5,282,101.72 2,771,065.08 非流动负债： 公告编号：2018-008 40 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 5,282,101.72 2,771,065.08 所有者权益： 股本 - 30,000,000.00 30,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 1,024,656.68 1,024,656.68 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - - - 一般风险准备 - - - 未分配利润 - -4,197,197.33 -2,329,725.70 所有者权益合计 - 26,827,459.35 28,694,930.98 负债和所有者权益总计 - 32,109,561.07 31,465,996.06 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 六、20 29,429,101.59 34,024,231.54 其中：营业收入 六、20 29,429,101.59 34,024,231.54 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 30,640,662.83 36,002,851.59 其中：营业成本 六、20 20,411,774.75 20,996,509.74 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 公告编号：2018-008 41 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 六、21 167,879.80 178,367.21 销售费用 六、22 3,642,535.36 3,533,908.42 管理费用 六、23 6,300,565.29 11,006,444.13 财务费用 六、24 -53,536.38 184,493.33 资产减值损失 六、25 171,444.01 103,128.76 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填 列） - - - 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 资产处置收益（损失以“-”号 填列） - - - 其他收益 - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填 列） - -1,211,561.24 -1,978,620.05 加：营业外收入 六、26 - 5,400.00 减：营业外支出 六、27 300.00 8,466.00 四、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） - -1,211,861.24 -1,981,686.05 减：所得税费用 六、28 -164,288.04 - 五、净利润（净亏损以“－”号填 列） - -1,047,573.20 -1,981,686.05 其中：被合并方在合并前实现的净 利润 - - - （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润 - -1,047,573.20 -1,981,686.05 2.终止经营净利润 - - - （二）按所有权归属分类： 少数股东损益 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - -1,047,573.20 -1,981,686.05 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 - - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 - - - 公告编号：2018-008 42 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - - 5．外币财务报表折算差额 - - - 6．其他 - - - 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 - - - 七、综合收益总额 - -1,047,573.20 -1,981,686.05 归属于母公司所有者的综合收益总 额 - -1,047,573.20 -1,981,686.05 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： （一）基本每股收益 - -0.03 -0.07 （二）稀释每股收益 - -0.03 -0.07 法定代表人：程军 主管会计工作负责人：黄燕 会计机构负责人：黄燕 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十二、4 23,161,682.58 25,230,829.95 减：营业成本 十二、4 17,425,814.92 19,137,612.01 税金及附加 - 110,590.15 92,755.70 销售费用 - 2,346,126.45 2,077,689.01 管理费用 - 5,316,663.74 5,923,399.65 财务费用 - -51,253.32 189,891.06 资产减值损失 - 221,347.47 139,208.22 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填 列） - - - 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 - - - 资产处置收益（损失以“-” 号填列） - - - 其他收益 - - - 公告编号：2018-008 43 二、营业利润（亏损以“－”号填 列） - -2,207,606.83 -2,329,725.70 加：营业外收入 - - - 减：营业外支出 - - - 三、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） - -2,207,606.83 -2,329,725.70 减：所得税费用 - -340,135.20 - 四、净利润（净亏损以“－”号填 列） - -1,867,471.63 -2,329,725.70 （一）持续经营净利润 - -1,867,471.63 -2,329,725.70 （二）终止经营净利润 - - - 五、其他综合收益的税后净额 - - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - - 5．外币财务报表折算差额 - - - 6．其他 - - - 六、综合收益总额 - -1,867,471.63 -2,329,725.70 七、每股收益： （一）基本每股收益 - - - （二）稀释每股收益 - - - （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 43,796,932.25 39,923,364.60 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 公告编号：2018-008 44 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 六、29 271,898.52 101,329.23 经营活动现金流入小计 - 44,068,830.77 40,024,693.83 购买商品、接受劳务支付的现金 - 31,660,307.56 28,227,433.05 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 5,070,266.97 5,816,828.94 支付的各项税费 - 1,546,371.48 2,630,422.63 支付其他与经营活动有关的现金 六、29 7,280,309.05 5,912,154.60 经营活动现金流出小计 - 45,557,255.06 42,586,839.22 经营活动产生的现金流量净额 - -1,488,424.29 -2,562,145.39 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 100,000.00 投资活动现金流入小计 - - 100,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 - 25,620.55 340,912.00 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 25,620.55 340,912.00 投资活动产生的现金流量净额 - -25,620.55 -240,912.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - - 公告编号：2018-008 45 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - - - 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 六、29 1,204,942.29 3,676,000.00 筹资活动现金流出小计 - 1,204,942.29 3,676,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 - -1,204,942.29 -3,676,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -2,718,987.13 -6,479,057.39 加：期初现金及现金等价物余额 - 4,386,884.02 10,865,941.41 六、期末现金及现金等价物余额 - 1,667,896.89 4,386,884.02 法定代表人：程军 主管会计工作负责人：黄燕 会计机构负责人：黄燕 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 30,131,099.68 30,385,862.60 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 - 139,519.92 29,112.88 经营活动现金流入小计 - 30,270,619.60 30,414,975.48 购买商品、接受劳务支付的现金 - 19,714,730.62 22,883,423.16 支付给职工以及为职工支付的现金 - 4,092,114.92 4,329,067.32 支付的各项税费 - 1,011,414.81 1,819,808.41 支付其他与经营活动有关的现金 - 5,629,728.54 2,862,889.21 经营活动现金流出小计 - 30,447,988.89 31,895,188.10 经营活动产生的现金流量净额 - -177,369.29 -1,480,212.62 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 - 25,620.55 340,912.00 投资支付的现金 - - - 公告编号：2018-008 46 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 25,620.55 340,912.00 投资活动产生的现金流量净额 - -25,620.55 -340,912.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - - - 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 1,000,000.00 筹资活动现金流出小计 - - 1,000,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 - - -1,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -202,989.84 -2,821,124.62 加：期初现金及现金等价物余额 - 1,614,050.82 4,435,175.44 六、期末现金及现金等价物余额 - 1,411,060.98 1,614,050.82 公告编号：2018-008 47 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 - - - 1,024,656.68 - - - 225,444.74 - -149,686.5 3 - 31,100,414.89 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 30,000,000.00 - - - 1,024,656.68 - - - 225,444.74 - -149,686.5 3 - 31,100,414.89 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - - - - - - - -1,047,573 .20 - -1,047,573.20 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -1,047,573 .20 - -1,047,573.20 （二）所有者投入和减 少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-008 48 （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 30,000,000.00 - - - 1,024,656.68 - - - 225,444.74 - -1,197,259 .73 - 30,052,841.69 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利 润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 - - - - - - - 327,910.41 - 2,754,190. 53 - 33,082,100.94 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-008 49 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 30,000,000.00 - - - - - - - 327,910.41 - 2,754,190. 53 - 33,082,100.94 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - 1,024,656.68 - - - -102,465.6 7 - -2,903,877 .06 - -1,981,686.05 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -1,981,686 .05 - -1,981,686.05 （二）所有者投入和减 少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 - - - - 1,024,656.68 - - - -102,465.6 7 - -922,191.0 1 - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-008 50 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 1,024,656.68 - - - -102,465.6 7 - -922,191.0 1 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 30,000,000.00 - - - 1,024,656.68 - - - 225,444.74 - -149,686.5 3 - 31,100,414.89 法定代表人：程军 主管会计工作负责人：黄燕 会计机构负责人：黄燕 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 所有者权益 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 - - - 1,024,656.68 - - - - - -2,329,725.70 28,694,930.98 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 30,000,000.00 - - - 1,024,656.68 - - - - - -2,329,725.70 28,694,930.98 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - - - - - - - -1,867,471.63 -1,867,471.63 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -1,867,471.63 -1,867,471.63 （二）所有者投入和减少 - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-008 51 资本 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 30,000,000.00 - - - 1,024,656.68 - - - - - -4,197,197.33 26,827,459.35 项目 上期 公告编号：2018-008 52 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 所有者权益 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 2,000,000.00 - - - - - - - 102,465.67 - 922,191.01 3,024,656.68 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 2,000,000.00 - - - - - - - 102,465.67 - 922,191.01 3,024,656.68 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 28,000,000.00 - - - 1,024,656.68 - - - -102,465.67 - -3,251,916.71 25,670,274.30 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -2,329,725.70 -2,329,725.70 （二）所有者投入和减少 资本 28,000,000.00 - - - - - - - - - - 28,000,000.00 1．股东投入的普通股 28,000,000.00 - - - - - - - - - - 28,000,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - 1,024,656.68 - - - -102,465.67 - -922,191.01 - 1．资本公积转增资本（或 - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-008 53 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 1,024,656.68 - - - -102,465.67 - -922,191.01 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 30,000,000.00 - - - 1,024,656.68 - - - - - -2,329,725.70 28,694,930.98 公告编号：2018-008 54 财务报表附注 北京蓝玛世邦科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 (一) 公司注册地、组织形式和总部地址 北京蓝玛世邦科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）原名北京蓝玛嘉业电子科技有 限公司，于 2016 年 3 月 31 日由程军、秦岭、北京中弘昊源投资管中心（有限合伙）共同发起设立的股 份有限公司。公司企业法人营业执照统一社会信用代码：911101057582286826，并于 2016 年 11 月 23 日在全国中小企业股份转让系统中挂牌。 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 3000 万股，注册资本为 3000 万元，注册地址： 北京市朝阳区祁家豁子甲 8 号 2 号楼 304 室，法定代表人：程军。 (二) 公司的业务性质和主要经营活动 本公司属计算机、通信和其他电子设备制造业。 公司经营范围：技术开发、技术转让、技术咨询、技术培训、技术服务；货物进出口；技术进出口； 代理进出口；销售电子计算机、软件及辅助设备、通讯设备、仪器仪表；软件开发；工程和技术研究； 物联网信息服务。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批 准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类仙姑的经营活动。） 本公司主要产品包括：从事嵌入式计算机核心模块、嵌入式计算机主控板、系统整机及配件等软硬 件产品的研发、生产、销售和服务。 (三) 财务报告的批准报出 本财务报表业经本公司董事会于2018年4月19日批准报出。 (四) 合并报表范围 本公司 2017 年度纳入合并范围的子公司共 2 户，详见本附注七“在其他主体中的权益”。本公司本 期合并范围与上期相比未发生变化。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15 日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会 计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），并参照中国证券监督管理委员会《公开发行 证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务 公告编号：2018-008 55 报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少 12 个月具有持续经营能力 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 12 月 31 日 的财务状况及 2017 年度的经营成果和现金流量等有关信息。 四、重要会计政策和会计估计 本公司及各子公司从事嵌入式计算机核心模块、嵌入式计算机主控板、系统整机及配件等软硬件产 品的研发、生产、销售和服务。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规 定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、25“收入”各项 描述。 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计 年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为 同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控 制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方， 参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与 支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股 本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非 同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企 业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 公告编号：2018-008 56 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资 产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨 询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务 性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的 公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整 或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公 允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为 商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项 可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中 取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认 的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买 方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商 誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税 资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号 的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽 子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽 子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽 子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和， 作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投 资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即， 除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以 外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行 重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其 他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中 的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 5、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参 与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围 公告编号：2018-008 57 包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评 估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧 失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当 地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同 一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合 并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自 合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且 同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计 政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买 日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东 损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额， 在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数 股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失 控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例 计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资 收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致 的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号—— 长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见 本附注四、13“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资 直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及 经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些 交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③ 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并 考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下 部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、13、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原 公告编号：2018-008 58 因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至 丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会 计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额， 在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 6、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的 权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产 且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13（2）②“权益法核算的长期股权投 资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份 额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按 本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额 确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购 买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参 与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于 由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产 的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 7、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般 为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇 牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项， 按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除： ①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则 处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合 收益之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额 公告编号：2018-008 59 与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合 收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率 变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当 期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资 产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率 折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率/当期平均汇率折算。期初未分配利润为 上一年折算后的期末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类 项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处 置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折 算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在 现金流量表中单独列报。 期初数和上期实际数按照上期财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营 控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外 币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与 该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经 营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的 比例转入处置当期损益。 9、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确 认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易 费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债 所需支付的价格。本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的， 以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和 其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能 够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资 产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本公司优 公告编号：2018-008 60 先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计 量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资 产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内 出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获 利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担 保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认 或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的 金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成 的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资 产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生 的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成 本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期 间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量 （不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际 利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收 款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生 公告编号：2018-008 61 的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上 或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除 已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外 币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终 止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投 资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融、 资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减 值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资 产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行 减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减 值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减 值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客 观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价 值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出 售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指 公允价值连续下跌时间超过 12 个月，持续下跌期间的确定依据为公允价值月度均值连续 12 个月均低 于其初始投资成本。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出 并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价 值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生 公告编号：2018-008 62 的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益， 可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该 金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移， 虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的 控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的 控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所 转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原 计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部 分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他 综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所 有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转 入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融 资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资 产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的 交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形 成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的 公告编号：2018-008 63 衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终 止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ③财务担保合同及贷款承诺 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行 初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除 按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务 人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债 的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资 产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或 金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相 同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具 处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公 司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金 额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再 融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与 权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具 的公允价值变动额。 10、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值 的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违 公告编号：2018-008 64 约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 ①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司将金额为人民币 50 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括 在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 ②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似 性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期 金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 关联方组合 按关联方划分组合 账龄组合 除合并范围内关联方组合、备用金及押金组合、单项金额重大并 已单项计提坏账准备、单项金额虽不重大但已单项计提坏账准备 的应收款项之外，其余应收款项按账龄划分组合，相同账龄的应 收款项具有类似信用风险特征 备用金及押金组合 按备用金及押金划分组合 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人 根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失 评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 关联方组合 不计提坏账准备，除非有明显证据表明存在减值情况 账龄组合 账龄分析法 备用金及押金组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5.00 5.00 1-2 年 10.00 10.00 2-3 年 30.00 30.00 公告编号：2018-008 65 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 3-4 年 50.00 50.00 4-5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项和已有明显迹象表明 债务人很可能无法履行还款义务的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根 据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认 的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下 该应收款项在转回日的摊余成本。 11、存货 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、库存商品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加 权平均法。 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加 权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货 的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌 价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低 的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最 终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其 账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制/定期盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 12、持有待售资产 公告编号：2018-008 66 本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动 资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非 流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司 已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项 交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关 的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合 并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值 高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金 额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产 减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第 42 号—— 持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资 产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记 的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产 减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的 各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售 准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利 息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类 别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前 的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额； （2）可收回金额。 13、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投 资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分 享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与 决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最 终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资 成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积 公告编号：2018-008 67 不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益/所有 者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股 份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积； 资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同 一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易 作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股 东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本， 长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付 对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的 股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初 始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。 通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽 子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不 属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成 本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进 行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入 其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资 取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投 资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权 投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投 资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投 资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加 上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收 益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 公告编号：2018-008 68 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别 确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或 现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合 收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应 享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被 投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本 公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。 对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易 损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资 单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营 企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值 作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。 本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当 期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合 并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资 单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预 计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分 享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与 该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公 司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款 与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股 权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会 计政策处理。 公告编号：2018-008 69 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期 损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东 权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会 计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权 益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的 控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位 直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认 的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期 损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余 股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得 时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的， 改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间 的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和 计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合 收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后 的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金 融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按 金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计 入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被 投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利 润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的， 将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次 处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控 制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 14、投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、 持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置 建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发 公告编号：2018-008 70 生变化的，也作为投资性房地产列报。 投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利 益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损 益。 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策 进行折旧或摊销。 投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。 自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值 作为转换后的入账价值。 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。 自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性 房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的 入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项 投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当 期损益。 15、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有 形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。 固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产 的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 运输设备 平均年限法 5 20.00 电子设备 平均年限法 5 33.33 办公设备 平均年限法 5 20.00 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从 该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也 公告编号：2018-008 71 可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够 合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期 届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量， 则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当 期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定 资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作 为会计估计变更处理。 16、在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态 前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。 17、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直 接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生 产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生 当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时 性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出 加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率 计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售 状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的， 暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 18、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且 公告编号：2018-008 72 其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和 建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地 使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额 在其预计使用寿命内采用直线法分期平均/产量法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估 计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产 为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策 进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入 当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自 身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无 形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全 部转入当期损益。本公司采用直线法摊销： 项 目 预计使用寿命（年） 依据 软件 5 年 预计受益期间 19、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司 的长期待摊费用主要在预计受益期间按直线法摊销。 20、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、 公告编号：2018-008 73 合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹 象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚 未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高 者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允 价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估 计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可 销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时 所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项 资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资 产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协 同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金 额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉 的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵 减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 21、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、 住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间 将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价 值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提 存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建 议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉 及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退 休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益 （辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理， 公告编号：2018-008 74 除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 22、预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义 务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现 时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作 为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 23、股份支付 （1）股份支付的会计处理方法 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负 债的交易。 ①以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。 该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行 权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予 日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估 计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他 方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能 够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。 ②以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计 量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或 达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础， 按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期 损益。 （2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允 价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公 允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对 取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 公告编号：2018-008 75 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理， 将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可 行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。 （3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理 涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司 内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理： ①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外， 作为现金结算的股份支付处理。 结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确 认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。 ②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权 益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该 股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。 本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务 企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。 24、优先股、永续债等其他金融工具 （1）永续债和优先股等的区分 本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具： ①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资 产或金融负债的合同义务； ②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括 交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自 身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。 除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。 本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到 的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费 用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。 （2）永续债和优先股等的会计处理方法 归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及 赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注四、17“借款费用”） 以外，均计入当期损益。 归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公 司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配 处理。 公告编号：2018-008 76 本公司不确认权益工具的公允价值变动。 25、收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权， 也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关 的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务 收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利 益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计 量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认 提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的， 则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分 能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不 能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 （3）使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （4）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定 26、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有 相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司 将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补 助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与 收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该 特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需 在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特 定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府 补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名 义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 公告编号：2018-008 77 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表 明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收 金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者 可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2） 所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及 其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专 门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财 政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情 况，应满足的其他相关条件（如有）。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期 计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益， 并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接 计入当期损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区 分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与 日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分 计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 27、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预 期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规 定对本年度前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法 规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表 债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可 抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得 税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制 暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所 得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资 公告编号：2018-008 78 产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、 联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回， 或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。 除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵 扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的 未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或 清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税 所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳 税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其 他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递 延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期 所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税 负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来 每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资 产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列 报。 28、租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也 可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用 计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用 于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额 公告编号：2018-008 79 较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （3）本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入 资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外， 在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最 低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入 当期损益。 （4）本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价 值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确 认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期 债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入 当期损益。 29、终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经营和编制财务报表 时能够单独区分的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；②该组成部 分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；③该组成部分是仅仅为了再 出售而取得的子公司。 30、重要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 2017 年 4 月 28 日，财政部以财会[2017]13 号发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动 资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起实施。本公司根据该准则及财政部《关于修订印发一 般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30 号的规定在利润表中新增“资产处置收益”行项目，反映 企业出售划分为持有待售的非流动资产（金融工具、长期股权投资和投资性房地产除外）或处置组时确认 的处置利得或损失，处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产而产生的 处置利得或损失，以及债务重组中因处置非流动资产产生的利得或损失和非货币性资产交换产生的利得或 损失。相应的删除“营业外收入”和“营业外支出”项下的“其中：非流动资产处置利得”和“其中：非 流动资产处置损失”项目，反映企业发生的营业利润以外的收益，主要包括债务重组利得或损失、与企业 日常活动无关的政府补助、公益性捐赠支出、非常损失、盘盈利得或损失、捐赠利得、流动资产毁损报废 损失等。本公司按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等的相关规定，对可比期间的比较数据 公告编号：2018-008 80 进行调整，调减金额为 0。 2017 年 5 月 10 日，财政部以财会[2017]15 号发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》，自 2017 年 6 月 12 日起实施。本公司按照财政部的要求时间开始执行前述两项会计准则，自 2017 年 1 月 1 日起将与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益，并在利润表中 的“营业利润”项目之上单独列报“其他收益”项目；与经营活动无关的政府补助，计入营业外收入。根 据修订后的 16 号准则的要求，本期利润表中“其他收益”项目增加 0.00 元，比较数据不予调整。 （2）会计估计变更 本报告期内未发生会计估计变更。 31、其他 无 五、税项 1、主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进 项税额后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。 企业所得税 应纳税所得额的25% 2、税收优惠及批文 无 六、合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2017 年 1 月 1 日，期末指 2017 年 12 月 31 日，本期指 2017 年度，上期指 2016 年度。 1、货币资金 项目 期末余额 年初余额 库存现金 29,578.89 62,771.76 银行存款 1,638,318.00 4,324,112.26 合计 1,667,896.89 4,386,884.02 注：截止 2017 年 12 月 31 日不存在因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金。 2、应收票据 （1）应收票据分类 项目 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 2,586,520.00 800,000.00 公告编号：2018-008 81 项目 期末余额 年初余额 商业承兑汇票 469,922.00 合计 2,586,520.00 1,269,922.00 （2）期末无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 （3）期末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据 3、应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 13,904,407.18 100.00 1,163,314.34 8.37 12,741,092.84 其中：账龄组合 13,904,407.18 100.00 1,163,314.34 8.37 12,741,092.84 备用金及押金组合 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合计 13,904,407.18 100.00 1,163,314.34 8.37 12,741,092.84 （续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 14,923,213.81 100.00 815,618.49 5.47 14,107,595.32 其中：账龄组合 14,923,213.81 100.00 815,618.49 5.47 14,107,595.32 备用金及押金组合 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合计 14,923,213.81 100.00 815,618.49 5.47 14,107,595.32 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 公告编号：2018-008 82 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 9,831,151.67 491,557.59 5.00 1-2 年 2,751,099.50 275,109.95 10.00 2-3 年 1,322,156.01 396,646.80 30.00 合计 13,904,407.18 1,163,314.34 （续） 账龄 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 13,534,057.80 676,702.89 5.00 1-2 年 1,389,156.01 138,915.60 10.00 合计 14,923,213.81 815,618.49 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 347,695.85 元。 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 6,818,228.89 元，占应收账款 期末余额合计数的比例为 49.03%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 772,944.69 元。 债务人名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 东软医疗系统设备有限公司 1,491,725.88 10.73 74,586.29 晟瑞诚（武汉）信息技术有限公司 1,322,156.01 9.51 396,646.80 四川省绵阳西南自动化研究所 1,621,767.00 11.66 127,068.60 西安微电子技术研究所 1,280,880.00 9.21 119,558.00 西安微电子技术研究所 1,101,700.00 7.92 55,085.00 合计 6,818,228.89 49.03 772,944.69 4、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 2,848,457.67 91.83 753,022.89 97.94 1-2 年 253,398.69 8.17 15,826.47 2.06 合计 3,101,856.36 100.00 768,849.36 100.00 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为 2,107,253.41 元，占预付账款期 公告编号：2018-008 83 末余额合计数的比例为 67.94%。 单位名称 期末余额 占预付账款期末余额合计数的比例（%） 深圳市恒晟电子技术有限公司 1,057,415.49 34.09 深圳市恒晟电子技术有限公司 340,883.19 10.99 RadisysIreland,Ltd. 280,168.94 9.03 晟瑞诚（武汉）信息技术有限公司 243,330.79 7.84 武汉三澍精密科技有限公司 185,455.00 5.98 合计 2,107,253.41 67.94 5、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 276,480.35 100.00 276,480.35 其中：账龄组合 备用金及押金组合 276,480.35 100.00 276,480.35 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合计 276,480.35 100.00 276,480.35 （续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 318,863.77 100.00 176,251.84 55.27 142,611.93 其中：账龄组合 318,863.77 100.00 176,251.84 55.27 142,611.93 备用金及押金组合 单项金额不重大但单独计提坏账 公告编号：2018-008 84 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 准备的应收款项 合计 318,863.77 100.00 176,251.84 55.27 142,611.93 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期转回坏账准备金额 176,251.84 元。 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收账款情况 本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名其他应收账款汇总金额为 276,480.35 元，占应收账 款期末余额合计数的比例为 100.00%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 0.00 元。 债务人名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 北京得实科技有限公司 236,000.00 85.36 代付五险一金 40,480.35 14.64 合计 276,480.35 100.00 6、存货 项目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 3,737,741.23 3,737,741.23 库存商品 11,532,456.92 11,532,456.92 合计 15,270,198.15 15,270,198.15 （续） 项目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 510,893.80 510,893.80 库存商品 13,334,845.99 13,334,845.99 合计 13,845,739.79 13,845,739.79 7、其他流动资产 项目 期末余额 年初余额 预缴企业所得税 98,766.74 394,630.62 待认证进项税 27,772.50 合计 98,766.74 422,403.12 8、固定资产 公告编号：2018-008 85 项目 运输设备 办公设备 电子设备 合计 一、账面原值 1、年初余额 275,522.22 35,359.30 996,432.65 1,307,314.17 2、本期增加金额 19,119.42 19,119.42 （1）购置 19,119.42 19,119.42 3、本期减少金额 （1）处置或报废 4、期末余额 275,522.22 54,478.72 996,432.65 1,326,433.59 二、累计折旧 1、年初余额 77,375.25 35,359.30 906,632.93 1,019,367.48 2、本期增加金额 68,880.60 3,598.78 49,298.98 121,778.36 （1）计提 68,880.60 3,598.78 35,680.16 108,159.54 3、本期减少金额 （1）处置或报废 4、期末余额 146,255.85 38,958.08 955,931.91 1,141,145.84 三、减值准备 1、年初余额 2、本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置或报废 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 129,266.37 15,520.64 40,500.74 185,287.75 2、年初账面价值 198,146.97 89,799.72 287,946.69 （2）期末不存在暂时闲置的固定资产情况 （3）期末不存在通过融资租赁租入的固定资产情况 （4）期末无通过经营租赁租出的固定资产 （5）期末不存在未办妥产权证书的固定资产情况 9、无形资产 （1）无形资产情况 项目 财务软件 合计 一、账面原值 公告编号：2018-008 86 项目 财务软件 合计 1、年初余额 46,495.73 46,495.73 2、本期增加金额 79,274.31 79,274.31 （1）购置 79,274.31 79,274.31 3、本期减少金额 4、期末余额 125,770.04 125,770.04 二、累计摊销 1、年初余额 6,974.36 6,974.36 2、本期增加金额 21,190.29 21,190.29 （1）计提 21,190.29 21,190.29 3、本期减少金额 4、期末余额 28,164.65 28,164.65 三、减值准备 1、年初余额 2、本期增加金额 3、本期减少金额 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 97,605.39 97,605.39 2、年初账面价值 39,521.37 39,521.37 （2）期末不存在未办妥产权证书的土地使用权情况 10、递延所得税资产 项目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 资产减值准备 1,163,314.34 290,828.57 991,870.33 247,967.58 合计 1,163,314.34 290,828.57 991,870.33 247,967.58 11、应付账款 （1）应付账款列示 项目 期末余额 年初余额 1 年以内 3,710,812.73 2,244,249.41 1-2 年 191,601.09 55,305.00 2-3 年 24,093.00 271,542.13 3 年以上 157,962.65 公告编号：2018-008 87 项目 期末余额 年初余额 合计 4,084,469.47 2,571,096.54 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 深圳市怡亚通供应链有限公司 116,141.09 未到结算期 ITExpressCorp. 98,829.50 未到结算期 上海源耀信息科技有限公司 52,692.00 未到结算期 STEC 50,941.15 未到结算期 上海源中信息科技有限公司 24,093.00 未到结算期 合计 342,696.74 12、预收款项 （1）预收款项列示 项目 期末余额 年初余额 1 年以内 1,537,090.08 81,760.00 1-2 年 70,000.00 180,190.00 2-3 年 66,550.00 合计 1,607,090.08 328,500.00 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 陕西烽火股份有限公司 46,000.00 未到结算期 北京华科博创科技有限公司 24,000.00 未到结算期 合计 70,000.00 13、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 238,895.48 4,915,812.87 4,650,738.54 503,969.82 二、离职后福利-设定提存计划 432,317.94 419,528.43 12,789.50 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 238,895.48 5,348,130.81 5,070,266.97 516,759.32 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 公告编号：2018-008 88 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 238,895.48 4,304,216.94 4,050,493.96 492,618.46 2、职工福利费 184,079.76 184,079.76 3、社会保险费 237,272.17 230,252.82 7,019.36 其中：医疗保险费 201,078.11 195,129.50 5,948.61 工伤保险费 20,107.81 19,512.95 594.86 生育保险费 16,086.25 15,610.36 475.89 4、住房公积金 190,244.00 185,912.00 4,332.00 5、工会经费和职工教育经费 合计 238,895.48 4,915,812.87 4,650,738.54 503,969.82 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 402,156.22 390,259.01 11,897.21 2、失业保险费 30,161.72 29,269.43 892.29 合计 432,317.94 419,528.43 12,789.50 本公司设定提存计划系依据当地劳动和社会保障局规定设定的基本养老保险和失业保险费提存计 划。 14、应交税费 项目 期末余额 年初余额 增值税 46,422.96 1,856.40 城市维护建设税 87.17 688.33 教育附加 37.36 295.00 地方教育附加 24.92 196.67 个人所得税 19,168.95 合计 46,572.41 22,205.35 15、其他应付款 项目 期末余额 年初余额 往来款 1,204,942.29 代扣社保 8,800.07 27,604.43 合计 8,800.07 1,232,546.72 16、股本 项目 年初余额 本期增减变动（+ 、-） 期末余额 公告编号：2018-008 89 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 30,000,000.00 30,000,000.00 17、资本公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 1,024,656.68 1,024,656.68 合计 1,024,656.68 1,024,656.68 18、盈余公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 225,444.74 225,444.74 合计 225,444.74 225,444.74 19、未分配利润 项目 本期金额 上期金额 调整前上年末未分配利润 -149,686.53 2,754,190.53 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 -149,686.53 2,754,190.53 加：本期归属于母公司股东的净利润 -1,047,573.20 -1,981,686.05 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 股改调整金额 922,191.01 期末未分配利润 -1,197,259.73 -149,686.53 20、营业收入和营业成本 （1）营业收入及成本列示如下 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 29,429,101.59 20,411,774.75 34,024,231.54 20,996,509.74 合计 29,429,101.59 20,411,774.75 34,024,231.54 20,996,509.74 （2）主营业务（分产品） 产品名称 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 模块 4,329,247.01 2,564,053.31 4,237,535.00 2,996,019.38 主板 3,104,602.57 2,126,571.36 862,452.99 615,270.92 整机 7,344,630.23 4,687,104.65 9,196,358.96 5,361,619.25 公告编号：2018-008 90 产品名称 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 显示屏 11,929,083.77 9,996,958.66 12,311,194.83 9,131,420.35 电子盘 985,735.04 322,334.16 3,820,911.60 1,280,112.23 配件 1,735,802.97 714,752.61 1,518,596.97 1,178,091.79 技术服务费 2,077,181.19 433,975.82 合 计 29,429,101.59 20,411,774.75 34,024,231.54 20,996,509.74 21、税金及附加 项目 本期金额 上期金额 城建税 96,545.63 103,813.59 教育费附加 41,376.70 44,491.55 地方教育费附加 27,584.48 29,661.02 印花税 23.00 26.05 车船税 2,350.00 375.00 合计 167,879.81 178,367.21 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 22、销售费用 项目 本期金额 上期金额 办公费 555,030.37 341,885.10 职工薪酬、五险一金 1,470,533.40 1,444,293.83 差旅费 100,379.50 154,550.30 房租、物业水电 951,935.10 898,636.76 广告宣传费 69,890.02 144,458.68 交通费 27,419.50 53,887.00 业务招待费 122,110.02 46,161.00 运费 345,237.45 450,035.75 合计 3,642,535.36 3,533,908.42 23、管理费用 项目 本期金额 上期金额 办公费 380,172.33 426,970.55 职工薪酬、五险一金 1,856,654.40 2,314,746.72 残疾人保障金 44,217.20 67,390.67 差旅费 82,774.01 92,781.90 公告编号：2018-008 91 项目 本期金额 上期金额 中介服务费 1,108,566.06 1,323,144.36 无形资产摊销 21,190.29 6,974.36 研发费用 2,660,741.03 6,511,658.82 业务招待费 41,026.00 131,651.94 累计折旧 105,223.97 131,124.81 合计 6,300,565.29 11,006,444.13 24、财务费用 项目 本期金额 上期金额 利息支出 减：利息收入 7,466.80 20,482.83 手续费 21,144.58 47,415.56 汇兑损失 -67,214.16 157,560.60 合计 -53,536.38 184,493.33 25、资产减值损失 项目 本期金额 上期金额 坏账损失 171,444.01 103,128.76 合计 171,444.01 103,128.76 26、营业外收入 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常 性损益的金额 其他 5,400.00 合计 5,400.00 27、营业外支出 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损 益的金额 税收滞纳金 1,000.00 其他 300.00 7,466.00 300.00 合计 300.00 8,466.00 300.00 28、所得税费用 项目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 递延所得税费用 -164,288.04 公告编号：2018-008 92 项目 本期金额 上期金额 合计 -164,288.04 29、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 代垫款及利息收入 271,898.52 101,329.23 合计 271,898.52 101,329.23 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 期间费用 6,599,058.25 5,912,154.60 往来款及其他 609,665.40 合计 7,208,723.65 5,912,154.60 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 往来款 100,000.00 合计 100,000.00 （4）支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 往来款 1,204,942.29 3,676,000.00 合计 1,204,942.29 3,676,000.00 30 、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -1,047,573.20 -1,981,686.05 加：资产减值准备 171,444.01 103,128.76 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 旧 121,778.36 131,124.81 无形资产摊销 21,190.29 6,974.36 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公告编号：2018-008 93 补充资料 本期金额 上期金额 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -42,860.99 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -1,424,458.36 -2,778,267.15 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 6,498,420.57 3,372,480.11 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -5,786,364.97 -1,415,900.23 其他 经营活动产生的现金流量净额 -1,488,424.29 -2,562,145.39 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 1,667,896.89 4,386,884.02 减：现金的期初余额 4,386,884.02 10,865,941.41 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -2,718,987.13 -6,479,057.39 （2）现金及现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 1,667,896.89 4,386,884.02 其中：库存现金 29,578.89 62,771.76 可随时用于支付的银行存款 1,638,318.00 4,324,112.26 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 1,667,896.89 4,386,884.02 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现 金等价物 七、在其他主体中的权益 公告编号：2018-008 94 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 北京罗达麦海电子科 技有限公司 北京 北京 销售 100.00 同一控制下企 业合并 北京罗达麦海信息科 技有限公司 北京 北京 销售 100.00 同一控制下企 业合并 八、关联方及关联交易 1、本公司的母公司情况 本公司的最终控制人为程军，其直接持有本公司 76.67%的股份，是本公司的实际控制人、董事长、 总经理。 2、本公司的子公司情况 详见附注七、1、在子公司中的权益。 3、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 秦岭 持股 6.66%的股东、监事会主席 程宗富 公司控股股东程军之父、董事 袁淑贞 公司控股股东程军之母 陈浩 董事 马媛媛 董事、董事会秘书 边文悦 董事 黄燕 财务负责人 李珊 监事 王静 监事 北京中宏昊源投资管理中心（有限合伙） 公司股东；程军、程宗富持有中弘昊源合伙份额；程军任 执行事务合伙人，持股 16.67% 北京同人建筑工程维修有限责任公司 公司控股股东程军之父程宗富持有同人建筑 25%股权并 担任董事长兼总经理，公司控股股东程军之弟、董事程宗 富之子程战，持有同人建筑 25%股份并担任董事 北京彤悦文化交流有限公司 公司董事边文悦持有北京彤悦文化交流有限公司 1%的 股权并担任执行董事兼总经理 雅安市黄龙龙泽旅游业投资有限公司 公司控股股东程军之父程宗富持有该公司 40%股权 4、关联方交易情况 公告编号：2018-008 95 （1）关联租赁情况 本公司作为承租人 出租方名称 承租方 租赁资产种类 租赁起始日 2017 年度金额 程军 北京北京蓝玛世邦 科技股份有限公司 武汉分公司 房产 2016.9.1 至 2017.12.31 215,400.00 注：房屋位于湖北省武汉市东湖新技术开发区武大园路国家地球空间信息产业基地二期南主楼一单 元 5 楼 503 号房，建筑面积 163.93 平方米，每月租金 17950 元，每半年支付一次，房租定价为市 场公允价格 （2）关键管理人员报酬 项目 本期金额 上期金额 关键管理人员报酬 989,200.00 721,200.00 九、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项 十、资产负债表日后事项 截至本财务报告日，本公司无应披露未披露的重大资产负债表日后事项。 十一、其他重要事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重大事项。 十二、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 15,744,911.8 1 100.00 645,981.40 4.10 15,098,930.4 1 其中：账龄组合 6,129,167.89 38.93 645,981.40 10.54 5,483,186.49 公告编号：2018-008 96 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 关联方组合 9,615,743.92 61.07 9,615,743.92 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合计 15,744,911.8 1 100.00 645,981.40 4.10 15,098,930.4 1 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 19,229,938.22 100.00 338,518.83 1.76 18,891,419.39 其中：账龄组合 5,381,220.51 27.98 338,518.83 6.29 5,042,701.68 关联方组合 13,848,717.71 72.02 13,848,717.71 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合计 19,229,938.22 100.00 338,518.83 1.76 18,891,419.39 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 4,627,331.88 231,366.60 5.00 1-2 年 179,680.00 17,968.00 10.00 2-3 年 1,322,156.01 396,646.80 30.00 合计 6,129,167.89 645,981.40 （续） 账龄 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 3,992,064.50 199,603.23 5.00 1-2 年 1,389,156.01 138,915.60 10.00 公告编号：2018-008 97 账龄 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 合计 5,381,220.51 338,518.83 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 307,462.57 元。 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 151,375.45 100.00 151,375.45 其中：账龄组合 备用金及押金组合 151,375.45 100.00 151,375.45 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合计 151,375.45 100.00 151,375.45 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 144,952.00 100.00 86,115.10 59.41 58,836.90 其中：账龄组合 144,952.00 100.00 86,115.10 59.41 58,836.90 备用金及押金组合 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合计 144,952.00 100.00 86,115.10 59.41 58,836.90 （2）按欠款方归集的期末余额较大的其他应收款情况 公告编号：2018-008 98 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 北京得实科技有限公司 房租押金 118,000.00 1 年以内 77.95 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项目 期末余额 年初余额 账面余额 减 值 准 备 账面价值 账面余额 减 值 准 备 账面价值 对子公司投资 5,655,230.72 5,655,230.72 5,655,230.72 5,655,230.72 合计 5,655,230.72 5,655,230.72 5,655,230.72 5,655,230.72 （2）对子公司投资 被投资单位 年初余额 本期 增加 本期 减少 期末余额 本期计提减 值准备 减值准备期末 余额 北京罗达麦海电 子科技有限公司 5,142,284.22 5,142,284.22 北京罗达麦海信 息科技有限公司 512,946.50 512,946.50 合计 5,655,230.72 5,655,230.72 4、营业收入、营业成本 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 23,161,682.58 17,425,814.92 25,230,829.95 19,137,612.01 合计 23,161,682.58 17,425,814.92 25,230,829.95 19,137,612.01 十三、补充资料 1、本期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国 家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 公告编号：2018-008 99 项目 金额 说明 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的 损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当 期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -300.00 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 -300.00 所得税影响额 合计 -300.00 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -3.4261 -0.0349 -0.0349 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 -3.4253 -0.0349 -0.0349 北京蓝玛世邦科技股份有限公司 2018年4月19日 公告编号：2018-008 100 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报 表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室 公告编号：2018-008 101