839857_2018_智博传媒_2018年度报告_2019-04-21.txt

1 2018 年度报告 智博传媒 NEEQ : 839857 北京智博宝通传媒股份有限公司 Beijing ZhiBoBaoTong Media Co.,LTD 2 公司年度大事记 2018年1月公司与贵州体彩 中心签署了宣传媒体代理服务 项目及品牌活动项目合同。此次 合作为公司开拓了新的市场，进 一步扩大了公司市场范围。 2018年5月公司与百度签署 了合作框架协议，双方在彩票业 务合作中进行信息和资源的互 换，达到双方共赢。此框架协议 对于公司日后的经营将会提供 一定助力。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 21 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 23 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 26 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 29 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 30 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 34 4 释义 释义项目 释义 公司、母公司、本公司 指 北京智博宝通传媒股份有限公司 公司章程 指 北京智博宝通传媒股份有限公司章程 主办券商、大同证券 指 大同证券有限责任公司 东北证券 指 东北证券股份有限公司 会计师事务所 指 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙) 中体博 指 中体博文化传播（北京）有限公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 三会 指 股东大会、董事会、监事会 股东大会 指 北京智博宝通传媒股份有限公司股东大会 董事会 指 北京智博宝通传媒股份有限公司董事会 监事会 指 北京智博宝通传媒股份有限公司监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人严涛、主管会计工作负责人王放及会计机构负责人（会计主管人员）王放保证年度报告 中财务报告的真实、准确、完整。 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 √是 □否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 1、 列示未出席董事会的董事姓名及未出席的理由 董事杨伟真因出国不在国内，故无法出席，并且没有授权代理人出席。 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1.行业政策变动风险 公司主要为客户提供体育彩票、福利彩票相关的媒体运营、 营销传播与推广服务,主要产品及服务与彩票行业相关。彩票行 业受国家政策影响较大,政策性较强。国家对彩票发行、宣传和 推广媒介的监管政策将直接或间接影响公司的业务拓展。未来 若国家改变对彩票宣传、纸媒及相关互联网媒体的监管,而公司 不能及时调整运营策略,采取有效措施,则可能会给公司发展产 生不利影响。 2.合作经营合同到期未能续约风险 公司与中国体育报业总社签订了《中国体彩报》的独家合 作经营协议和《假日休闲报》的合作经营协议,前述合作协议分 别于 2026 年 12 月 31 日和 2019 年 5 月 31 日到期。公司与中国 体育报业总社保持长期稳定的合作关系,且随着公司营销推广业 务的快速发展,媒体合作经营收入占比下降,若上述合同到期后, 公司未能与相关方继续签订合作协议,会给公司的营业收入带来 一定不利影响。 3.核心人员流失风险 公司主要提供与彩票相关的营销传播与推广等服务,专业性 较强,需要高素质的人才团队推动公司发展,人才是公司能在激 烈的市场竞争中保持竞争优势、取得持续发展的关键因素。目 6 前,公司拥有一支既有丰富彩票行业经验、又懂营销策划、技术 开发与运营服务及企业管理等方面的优秀人才组成的团队。随 着行业的不断发展,业内竞争会不断加剧,包括人才方面的竞争, 若公司无法在职业晋升、薪酬福利、培训等方面建立具有竞争 力的机制,可能会造成专业人才的流失。核心人员的流失,将给公 司的业务开展、经营管理等方面造成不利影响,这将影响公司的 创新能力和长远发展,对公司的整体经营产生不利影响。 4.应收账款产生坏账风险 2017 年及 2018 年,公司应收账款余额分别为 680.15 万元和 407.68 万元。为了降低应收账款对企业带来的坏账风险，我公 司 2018 年度比较注重应收账款的回款情况。另外由于公司的客 户一般为各省市的体彩中心，付款方式一般为合同生效后付款 或按月或按季度付款，故 18 年度应收账款金额较上一年度有所 减少。但公司仍然存在应收账款余额较大引致的坏账风险。如 果宏观经济形势、行业发展前景发生不利变化,或个别客户经营 情况发生不利变化,公司未能及时收回应收款项,将对公司的经 营造成不良影响。 5.子公司场地对外合作导致的租赁合 同违约风险 报告期内及报告期后,公司子公司中体博存在将租赁经营 场所对外合作的情况。根据中体博与出租人签署的《房屋租赁 合同》的约定:‘租赁期间必须合法经营,有与他人合作的权利 (不允许整体转租其他用户)。乙方在保证甲方利益的前提下,可 以与合作人共同使用所承租的房屋,但事先必须通知甲方,否则 视为违约(合同终止)’。就合作事项,中体博未取得出租人的书 面确认,根据前述合同条款,子公司中体博与出租人的租赁合同 存在合同违约风险。智博传媒的实际控制人严涛、唐云娟已经 出具承诺:若后续出租人就中体博租赁场地对外合作事宜存在 异议,因此给中体博、智博传媒带来的一切损失由其承担。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 北京智博宝通传媒股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing ZhiBoBaoTong Media co.,LTD(ZBBT) 证券简称 智博传媒 证券代码 839857 法定代表人 严涛 办公地址 北京市东城区夕照寺街东玖大厦 B 座 706 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 王放 职务 董事会秘书 电话 010-87194398 传真 010-67150150 电子邮箱 wangfang@ 公司网址 联系地址及邮政编码 100061 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2004 年 6 月 7 日 挂牌时间 2016 年 11 月 21 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） L 租赁和商务服务业-L72 商务服务业-L724 广告业-L7240 广告业 主要产品与服务项目 为彩票相关业务提供服务,包括代理发行、技术开发与服务和推广 服务 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 15,000,000 优先股总股本（股） 0 控股股东 严涛 实际控制人及其一致行动人 严涛、唐云娟、北京彩豹互联投资合伙企业(有限合伙) 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 911101017635286713 否 8 注册地址 北京市东城区后永康胡同 17 号 221A 室 否 注册资本（元） 15,000,000 否 五、 中介机构 主办券商 大同证券 主办券商办公地址 北京市朝阳区光华路东里 8 号院中海广场中楼 2001 室电话 010 -88086040 报告期内主办券商是否发生变化 是 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 王新文、陈海龙 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号万通新世界 A 座 24 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 公司原董事会秘书、副总经理高岩于 2019 年 1 月 9 日离职，离职后王放担任公司董事会秘书。 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 30,061,650.12 28,719,258.82 4.67% 毛利率% 44.26% 54.60% - 归属于挂牌公司股东的净利润 1,188,633.69 -2,251,737.84 -152.79% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 218,722.15 -2,278,048.55 -109.60% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 12.00% -21.58% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 2.21% -21.83% - 基本每股收益 0.08 -0.15 -153.33% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 25,231,560.48 21,375,521.60 18.04% 负债总计 14,732,515.79 12,065,110.60 22.11% 归属于挂牌公司股东的净资产 10,499,044.69 9,310,411.00 12.77% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.70 0.62 12.90% 资产负债率%（母公司） 63.17% 60.74% - 资产负债率%（合并） 58.39% 56.44% - 流动比率 137.01% 109.35% - 利息保障倍数 6.24 -18.17 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 3,144,224.62 850,050.40 269.89% 应收账款周转率 552.69% 426.88% - 存货周转率 0.00% 0.00% - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 18.04% 8.89% - 营业收入增长率% 4.67% 27.76% - 净利润增长率% 152.79% 23.00% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 15,000,000 15,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 0.00% 计入负债的优先股数量 0 0 0.00% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 1,291,400.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,815.39 非经常性损益合计 1,293,215.39 所得税影响数 323,303.85 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 969,911.54 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 11 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收账款 6,801,536.11 0.00 应收票据及应收账款 0.00 6,801,536.11 应付账款 2,387,787.55 0.00 应付票据及应付账款 0.00 2,387,787.55 应付利息 5,571.20 0.00 其他应付款 0.00 5,571.20 其中： 应付利息 0.00 5,571.20 应付股利 0.00 0.00 管理费用 15,769,978.78 11,057,872.80 研发费用 0.00 4,712,106.70 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 根据《上市公司行业分类指引（2012 年发布）》，公司所属行业为商业服务业（代码为L72）；根据 《国民经济行业分类》（GB/T4754-2011），公司所属行业为广告业（代码为L7240）。根据公司具体业务 情况，公司所在的细分子行业属于为彩票相关业务提供服务，包括代理发行、技术开发与服务等，根据 《挂牌公司管理型行业分类指引》，公司所属行业为广告业（代码为L7240）。公司目前所处行业为娱乐 业—彩票活动行业。 公司立足于彩票行业，以彩票相关纸媒为基础，利用多年在彩票纸媒经营领域积累的经验、资源， 通过传统媒体及新媒体技术手段为客户提供信息咨询、新媒体技术开发与服务、营销与推广服务等。 合作经营的报纸业务主要通过提供排版、代理发行及广告等服务，按照合同约定收取服务费。营销 传播与推广服务主要以客户需求为基础，通过调研、策划、实施等阶段为客户提供营销传播与推广服务， 并以此向客户收取服务费用。新媒体技术开发与服务业务主要通过利用新媒体技术为客户开发满足需求 的产品及提供后续技术支持与运营维护收取费用。 公司客户类型和收入来源为:公司的客户群体主要包括：全国体彩、福彩各级管理机构及经营者、 彩票投注站，报纸读者、报刊销售商、有营销策划与推广和技术开发与服务需求的企业、对数字彩、竞 彩等彩票品种有信息需求的彩票购买者（彩民）等。目前与多家省级管理机构，如福建体彩、贵州体彩、 北京体彩、江西体彩、四川体彩、黑龙江体彩、北京福彩等形成长期合作关系。收入来源包括：报纸的 销售收入、为客户提供新媒体技术开发和运营维护的收入、营销推广服务收入，以及为彩民提供电子报 等资讯的服务收入。 公司关键资源包括： 1. 公司核心刊物 公司获得《中国体彩报》的独家合作经营权（合作期限为 2012 年至 2026 年）和《假日休闲报》合 作经营权（合作期限自 2006 年 5 月 1 日至 2019 年 5 月 31 日） 《中国体彩报》是由国家体育总局主管、中国体育报业总社主办，国家新闻出版总署批准的全国唯 一一份彩票类专业报纸，是国家体育总局体育彩票管理中心授权的中国体育彩票开奖信息发布指定媒 体。 《假日休闲报》是由国家体育总局主管、中国体育报业总社主办的休闲娱乐类报刊，部分版面主要 报道彩票娱乐、提供彩票资讯等，主要为读者提供丰富的体福彩玩法数据图表、专家点评等彩票资讯， 同时还提供健康、旅游、美食等休闲娱乐行业资讯。 2. 公司核心技术 公司自主研发了基于公司业务的综合运营服务平台，公司掌握的核心技术包括交互层技术和数据分 析技术。通过交互层技术，将现有的前端 Android 及 iOS 不同版本的 APP 业务与营销平台和数据分析 系统进行无缝衔接交互，并通过大数据分析技术，对所有用户的使用行为数据进行收集和分析，不仅能 更好的服务于目标用户，最重要的是可以针对潜在用户进行精准服务推送和引导，从而助力于不同前端 产品。 报纸的销售渠道包括体彩、福彩各级管理机构直接采购和邮局零售。新媒体技术开发与服务业务是 通过招投标方式取得订单和合同，公司与有资源的广告公司合作为有需求公司提供推广服务。 报告期内及报告期后至报告披露日，公司主营业务、商业模式各项要素等均未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 13 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司业务稳步发展，持续加强技术创新能力和业务拓展能力，在稳定业务发展的基础上， 不断升级公司产品品质，为广大彩票店店主和彩民提供满意的服务。2018 年实现营业收入 30,061,650.12 元，同比增长 4.67%；营业成本为 16,757,350.54 元，同比增长 28.53%；净利润 1,188,633.69 元，较上一 年营业收入、净利润均有所增长。 公司报告期内业务收入主要包括报纸销售收入、新媒体技术服务和新媒体推广服务收入。公司管理 团队在保持传统纸媒业务平稳发展的基础上，将公司发展重点放在新媒体平台建设和彩票创新服务平台 的研发上面。公司通过技术研发和线下运营渠道，以彩票店店主的核心需求出发，为广大彩民提供高质 量满意的服务，建立彩票行业的创新服务平台。目前公司已经与福建体彩中心、贵州体彩中心、黑龙江 体彩中心、四川体彩中心、江西体彩中心开展深度合作，为体彩中心提供宣传和营销推广服务，为彩票 店主提供不同种类的创新服务，为彩民提供行业内新媒体资讯服务。与此同时，公司拓展更多渠道，为 更多省份的体彩中心和彩票相关机构提供行业服务。 (二) 行业情况 1.宏观环境 彩票行业在我国属于朝阳产业，市场空间广阔，发展前景乐观。结合全球博彩市场的发展以及国内 目前人均购彩量远低于发达国家彩票消费以及规模巨大的外围博彩市场，在博彩直接放开可能性极小的 情况下，国家公益彩票是行业发展的必然选择。从彩种创新角度看，其创新包括对于彩票游戏的改革创 新，研发新的玩法、新的游戏以及对于彩票返奖率的革新，目前从趋势上看，新彩种的返奖率不断提升， 新彩种也不断涌现，未来对各省市新开彩种的预期也有助于行业获得新的增长动力。 彩票行业政策是影响彩票市场发展的重要因素。自 2015 年 3 月国家八部委发文明令禁止互联网彩 票销售至今，互联网彩票已经沉寂四年之久，政府相关部门一直在研究互联网彩票的相关政策，一旦互 联网彩票重启，将为市场带来千亿级的大蛋糕，引来各路资本的关注，众多上市公司已经开始布局彩票 市场。 2. 发展趋势 2016-2018 年体育彩票销售增长率高于福利彩票，主要得益于竞猜彩票的高速增长，竞猜型彩票可 以让彩民享受更多博弈的趣味，得到了更多彩民的欢迎。国家体育总局正式公布了《体育发展“十三五” 规划》，其中提出要加快体育彩票创新步伐，积极研究推进发行以中国足球职业联赛为竞猜对象的足球 彩票；由此可见，竞猜型彩票将占据彩票市场更多份额。为了满足竞猜市场快速增长需求，围绕竞猜型 彩票设计的产品也将是彩票服务机构关注的对象。 自互联网彩票禁止后，彩票投注站彩票销售成为彩票销售的主要渠道，在彩票销售额中占据很大份 14 额。互联网彩票重启前，线下彩票的销售模式具有很大发展潜力。 从行业的整体情况来看，我公司的未来发展空间巨大，不管是现有的业务开展，还是开拓新的市场 都具有极大的发展空间。我公司未来将紧跟国家政策步伐，致力于更好的服务广大彩民及有需求的企业。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的比 重 货币资金 6,476,034.68 25.67% 3,702,332.44 17.00% 74.92% 应收票据与应收 账款 4,076,765.00 16.16% 6,801,536.11 31.32% -40.06% 存货 0 0% 0 0% 0% 投资性房地产 0 0% 0 0% 0% 长期股权投资 0 0% 0 0.00% 0% 固定资产 2,681,165.87 10.63% 3,947,194.01 18.18% -32.07% 在建工程 0 0% 0 0% 0% 短期借款 2,600,000.00 10.30% 3,800,000.00 17.50% -31.58% 长期借款 739,868.08 2.93% 0 0% 100% 长期待摊费用 276,997.26 1.10% 567,764.45 2.66% -51.21% 递延所得税资产 880,976.68 3.49% 1,184,169.44 5.45% -25.60% 资产总计 25,231,560.48 - 21,375,521.60 - 18.04% 资产负债项目重大变动原因： 1、 报告期内，公司货币资金比上年同期增长 74.92%，主要由于本期收入有一定增长，费用支出大幅减 少，本期也未进行固定资产投资，并且今年应收账款回款情况比上年同期有所改善，基于以上几点， 综合导致本期货币资金比上年同期相比大幅变动； 2、 报告期内，公司应收票据与应收账比上年同期减少 40.06%，主要由于本期的收款方式一般为按月或 按季度付款和按完成进度付款，这种收款方式大大减少了应收账款余额； 3、 报告期内，公司固定资产比上年同期减少 32.07%，主要由于本期没有新增固定资产，原有固定资产 累计折旧后相应减少所致； 4、 报告期内，公司短期借款比上年同期减少 31.58%，主要由于本期偿还了一部分短期借款，上年同期 短期借款都是到期后偿还所致； 5、报告期内，公司长期待摊费用比上年同期减少 51.21%，主要由于长期待摊费用经过报告期内按月摊 销减少所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 15 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入的 比重 额变动比例 营业收入 30,061,650.12 - 28,719,258.82 - 4.67% 营业成本 16,757,350.54 55.74% 13,037,528.16 45.40% 28.53% 毛利率% 44.26% - 54.60% - - 管理费用 6,844,673.26 22.77% 11,057,872.08 38.50% -38.10% 研发费用 4,004,160.65 13.32% 4,712,106.70 16.41% -15.02% 销售费用 1,989,468.98 6.62% 2,431,855.71 8.47% -18.19% 财务费用 321,956.41 1.07% 162,850.50 0.56% 97.70% 资产减值损失 -319,747.16 -1.06% 180,471.95 0.63% -277.17% 其他收益 1,291,400.00 4.30% 0 0% 100% 投资收益 0 0% 0 0% 0% 公 允 价 值 变 动 收益 0 0% 0 0% 0% 资产处置收益 0 0% 0 0% 0% 汇兑收益 0 0% 0 0% 0% 营业利润 1,604,909.78 5.34% -2,990,163.53 -10.41% 153.67% 营业外收入 11,818.21 0.04% 38,080.94 0.13% -68.97% 营业外支出 10,002.82 0.03% 3,000.00 0.01% 233.43% 净利润 1,188,633.69 3.95% -2,251,737.84 -7.84% 152.79% 项目重大变动原因： 1、 报告期内，公司管理费用比上年同期减少 38.10%，主要由于本期管理费用里服务费支出比上年同期 大幅减少所致； 2、 报告期内，公司财务费用比上年同期增长 97.70%，主要由于本期银行贷款比上年同期金额有所增加， 另外利率也比上年同期有所提高； 3、 报告期内，公司资产减值损失比上年同期减少 277.17%，主要由于本期应收账款和其他应收款比上 年同期减少金额较大，导致所提坏账准备相应较少较多，从而导致资减值损失大幅下降； 4、 报告期内，公司其他收益比上年同期增长 100%，主要由于本期收到国家挂牌补贴资金 129.14 万所 致； 5、 报告期内，公司营业利润比上年同期增长 153.67%，主要由于本期营业收入比上年同期有所增加， 各项费用比上年同期有所下降，另外公司还收到国家挂牌补贴资金 129.14 万，基于以上三方面，导 致公司营业利润大幅上升； 6、 报告期内，公司营业外收入比上年同期减少 68.97%，主要由于上年同期行业商会补贴 3 万元放在营 业外收入科目，今年将国家挂牌补贴放在其他收益科目所致； 7、 报告期内，公司营业外支出比上年同期增长 233.43%，主要由于本期对外捐款比上年同期增加所致； 8、报告期内，公司净利润比上年同期增长 152.79%，主要由于本期营业利润比上年同期大幅增长所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 30,061,650.12 28,627,772.50 5.01% 其他业务收入 0 91,486.32 -100% 16 主营业务成本 16,757,350.54 12,934,644.40 29.55% 其他业务成本 0 102,883.76 -100% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 推广服务 26,473,206.13 88.06% 23,605,477.36 82.46% 报纸销售 3,113,439.43 10.36% 3,970,902.96 13.87% 新媒体技术服务 475,004.56 1.58% 1,051,392.18 3.67% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 1、 报告期内，公司其他业务收入比上年同期减少 100%，其原因为上期出售其他非流动资产，本期未发 生此业务所致； 2、 报告期内，公司其他业务成本比上年同期减少 100%，其原因为上期出售其他非流动资产，并结转成 本，本期未发生此业务所致； 3、 报告期内，公司推广服务收入占营业收入 88.06%，比上年占比增加 5.6%，报纸销售占营业收入 10.36， 比上年同期下降 3.51%，其原因为传统纸媒市场逐渐减小，公司为了更好地发展业务缩减报纸销售 投入，加大推广服务业务的开展所致。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 贵州省体育彩票管理中心 8,558,397.31 28.47% 否 2 福建省体育彩票管理中心 3,918,000.00 13.03% 否 3 美域国际健康管理（北京）有限公司 2,100,000.00 6.99% 否 4 普迈万象创意（北京）科技有限公司 2,086,000.00 6.94% 否 5 北京市福利彩票发行中心 1,980,000.00 6.59% 否 合计 18,642,397.31 62.02% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 缤刻科贸（北京）有限公司 2,600,000.00 15.52% 否 2 山西同惠健康管理咨询有限公司 1,940,000.00 11.58% 否 3 广州市康涅健康管理有限公司 1,900,000.00 11.34% 否 4 北京星海钢琴集团有限公司物业管理 分公司 1,276,095.31 7.62% 否 5 贵州金星公交传媒有限公司 1,177,380.00 7.03% 否 合计 8,893,475.31 53.09% - 17 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 3,144,224.62 850,050.40 269.89% 投资活动产生的现金流量净额 0 -2,433,889.54 -100% 筹资活动产生的现金流量净额 -370,522.38 2,365,881.13 -115.66% 现金流量分析： 1、 报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为 3,144,224.62 元，与上年相比增加 269.89%，主要原 因为公司报告期内经营活动产生的现金流入比上年同期有所增长，尤其是收到其他与经营活动有关 的现金比上年同期增长幅度较大所致； 2、 报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额为 0 元，与上年同期相比减少 100%，主要原因为今年 没有投资活动产生所致； 3、报告期内，公司筹资活动产生的现金流量净额为-370,522.38 元，与上年同期相比减少 115.66%，主要 原因为偿还贷款金额比上年同期增加，并且偿还利息也比上年同期增加所致。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司的控股子公司共计三家： 1. 北京智博宝通传媒科技有限公司, 为公司的全资子公司，宝通科技的主要经营范围:技术开发,技 术推广,技术转让、技术咨询、技术服务；计算机技术培训；基础软件服务；应用软件服务；数据处理； 销售计算机、软件及辅助设备、通讯设备；体育运动项目经营（高危险性运动项目除外）；票务代理（航 空机票除外）；市场调查；设计、制作、代理、发布广告；组织文化艺术交流活动（演出除外）；会议服 务。2018 年该子公司营业收入为 2,192,882.17 元，净利润为-506,218.13 元； 2. 北京智博彩通网络科技有限公司, 为公司的全资子公司，智博彩通的主要经营范围：技术推广服 务；计算机系统服务；软件开发；企业管理咨询；经济贸易咨询；销售计算机、软件及辅助设备、电子 产品；设计、制作、代理、发布广告。2018 年该子公司营业收入为 375,330.52 元，净利润为-244,447.81 元； 3. 中体博文化传播（北京）有限公司，为公司的全资子公司，中体博的主要经营范围：组织文化艺 术交流活动（演出除外）；设计、制作、代理、发布广告；经济信息查询；出租商业用房；销售计算机 软件及辅助设备；技术开发、技术服务；计算机系统服务；体育运动项目经营（高危险性运动项目除外）； 票务代理（机票除外）。2018 年该子公司营业收入为 5,248,153.80 元，净利润为 1,290,364.61 元； 4.报告期内，公司的参股公司一家：北京川商慧联技术有限公司，占比为 3.0221%，北京川商慧联 技术有限公司的注册资本为 367.3 万元，主要经营范围为： 技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务； 销售新鲜蔬菜、新鲜水果、工艺品、陶瓷制品、针纺织品、文具用品、计算机、软件及辅助设备；会议 及展览服务；设计、制作、代理、发布广告；销售食品。 2、委托理财及衍生品投资情况 报告期内，公司无委托理财或衍生品投资情况。 18 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 根据财政部2018 年6 月15 日印发的《关于修订印发2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财 会[2018]15 号）的要求，公司对财务报表的列报进行了追溯调整，本次会计政策变更仅对财务报表项目 列示产生影响，对公司财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 1.我公司 2018 年对龙潭街道商会举办的“千家万户送温暖”项目进行捐款 10000 元； 2.我公司积极吸纳社会上的失业人员，为这部分人员提供了就业岗位； 3.我公司依法履行了国家规定的纳税义务，遵守各项规定。 三、 持续经营评价 报告期内，公司在业务、资产、人员、财务、机构等方面保持独立，公司会计核算、财务管理、风 险控制等各项重大内部控制体系运作良好。公司不断提高培训服务质量、完善业务体系并加大市场拓展 力度；公司经营管理层、核心技术人员团队稳定，各部门团队合作的协同性较强；公司所处行业前景良 好，未来市场需求持续增加。综上所述，公司具有良好的持续经营能力，报告期内未发生对持续经营能 力有重大不利影响的事项。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1. 行业政策变动风险 公司主要为客户提供体育彩票、福利彩票相关的媒体运营、营销传播与推广服务,主要产品及服务与 彩票行业相关。彩票行业受国家政策影响较大,政策性较强。国家对彩票发行、宣传和推广媒介的监管政 策将直接或间接影响公司的业务拓展。未来若国家改变对彩票宣传、纸媒及相关互联网媒体的监管,而公 司不能及时调整运营策略,采取有效措施,则可能会给公司发展产生不利影响。 应对措施：公司的管理层将及时关注彩票行业的相关政策，积极与制定政策部门沟通，及时把握相 关政策的变化，在新政策公布后及时有效的做出相应调整。 19 2. 合作经营合同到期未能续约风险 公司与中国体育报业总社签订了《中国体彩报》的独家合作经营协议和《假日休闲报》的合作经营 协议,前述合作协议分别于 2026 年 12 月 31 日和 2019 年 5 月 31 日到期。尽管公司与中国体育报业总 社保持长期稳定的合作关系,且随着公司营销推广业务的快速发展,媒体合作经营收入占比下降,但是若上 述合同到期后,公司未能与相关方继续签订合作协议,将给公司的营业收入带来一定不利影响。 应对措施：公司不断改进服务质量，确保客户满意度，以保证合同期满后顺利续约。同时，公司大 力发展新业务，如营销传播与推广、新媒体技术开发与服务等，使公司业务多元化，降低某一类业务发 生不利变动时对公司产生的冲击。《假日休闲报》的合作截止日期由原来的 2020 年 12 月 31 日改为 2019 年 5 月 31 日，由于全年的收入金额较小，并没有对公司构成重大影响 3. 核心人员流失风险 公司主要提供与彩票相关的营销传播与推广等服务,专业性较强,需要高素质的人才团队推动公司发 展,人才是公司能在激烈的市场竞争中保持竞争优势、取得持续发展的关键因素。目前,公司拥有一支既 有丰富彩票行业经验、又懂营销策划、技术开发与运营服务及企业管理等方面的优秀人才组成的团队。 随着行业的不断发展,业内竞争会不断加剧,包括人才方面的竞争,若公司无法在职业业的不断发展,业内 竞争会不断加剧,包括人才方面的竞争,若公司无法在职业业的不断发展,业内竞争会不断加剧,包括人才 方面的竞争,若公司无法在职业晋升、薪酬福利、培训等方面建立具有竞争力的机制,可能会造成专业人 才的流失。核心人员的流失,将给公司的业务开展、经营管理等方面造成不利影响,这将影响公司的创新 能力和长远发展,对公司的整体经营产生不利影响。 应对措施：公司建立适应智博快速发展的企业文化，打造公平、和谐、人性化的工作环境，让智博 的每一位员工体会到到家一般的温暖和与企业一起成长所带来的快乐。公司将为核心员工提供具有竞争 力的薪酬方案和股权激励方案。同时公司将加大人才引进和培养力度。 4、应收账款产生坏账风险 随着公司业务转型和业务规模的增长,公司报告内各期期末应收账款余额增长较快，2017年及2018 年，公司应收账款余额分别为680.15万元和407.68万元, 为了降低应收账款对企业带来的坏账风险，我公 司2018年度比较注重应收账款的回款情况。另外由于公司的客户一般为各省市的体彩中心，付款方式一 般为合同生效后付款或按月或按季度付款，故18年度应收账款金额较上一年度有所减少。但公司仍然存 在应收账款余额较大引致的坏账风险。如果宏观经济形势、行业发展前景发生不利变化,或个别客户经营 情况发生不利变化,公司未能及时收回应收款项,将对公司的经营造成不良影响。 应对措施：公司制定了严格的客户开发与应收账款管理控制程序，主要包括：（1）在客户开发前， 对客户价值进行评审，包括其信用、征信情况；（2）在与客户合作过程中，对不能按合同约定付款的， 对其新下订单有严格的控制程序；（3）对于不能按期回款的客户，加大业务员的催收责任；对超期付 款客户，积极通过法律程序进行清收，最大限度的降低呆坏账带来的损失。报告期内，公司未实际发生 坏账损失。 5、子公司场地对外合租导致的租赁合同违约风险 报告期内及报告期后，公司子公司中体博存在将租赁经营场所对外合作的情况。根据中体博与出租 人签署的《房屋租赁合同》的约定：‘租赁期间必须合法经营，有与他人合作的权利（不允许整体转租 其他用户）。乙方在保证甲方利益的前提下，可以与合作人共同使用所承租的房屋，但事先必须通知甲 方，否则视为违约（合同终止）’。就合作事项，中体博未取得出租人的书面确认，根据前述合同条款， 子公司中体博与出租人的租赁合同存在合同违约风险。 应对措施：公司的实际控制人严涛、唐云娟已经出具承诺：若后续出租人就中体博租赁场地对外合 作事宜存在异议，因此给中体博、智博传媒带来的一切损失由其承担。 20 (二) 报告期内新增的风险因素 无 21 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策 程序 临时报告披露时间 临时报告编号 严涛、唐云娟 关联方担保 1,600,000 已事前及时履行 2018 年 4 月 16 日 2018-014 严涛、唐云娟 关联方担保 1,310,000 已事前及时履行 2018 年 5 月 21 日 2018-019 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 以上偶发性关联交易有利于公司从银行获得贷款，对公司生产经营有正面意义，该事项不具有持续 性，不会对公司生产经营、财务状况和日常经营产生不良影响。 22 (三) 承诺事项的履行情况 1. 为避免同业竞争，公司实际控制人严涛、唐云娟已向公司出具了关于避免同业竞争的承诺：本 人已启动深圳市聚彩互动科技有限公司（下称“聚彩互动”）注销程序，并于 2019 年 1 月 15 日已经完 成注销事宜；在今后的任何时间内，本人或本人届时控股或实际控制的公司将不会直接或间接从事任何 与智博股份现有主要业务存在竞争的业务活动。 2. 由于公司子公司中体博存在将租赁经营场所对外合作的情况，公司的实际控制人严涛、唐云娟 已经出具承诺：若后续出租人就中体博租赁场地对外合作事宜存在异议，因此给中体博、智博传媒带来 的一切损失由其承担。 3. 公司的实际控制人严涛、唐云娟亦作出书面承诺：若公司及其子公司因设立以来至今的员工社 会保险和住房公积金问题受到行政主管部门的行政处罚，或被要求补缴相应费用，本人将无条件按主管 部门核定的金额无偿代公司补缴；如果公司及其子公司因未按照规定为职工缴纳社会保险、住房公积金 而带来任何其他费用支出或经济损失，本人将无条件全部无偿代公司承担，且保证公司不因此遭受任何 经济损失。 4. 实际控制人、控股股东严涛、唐云娟已出具《声明与承诺书》，承诺：“本人及本人控制的关联 方未来不会以任何方式违规占用公司资金/资源”。 5、股东及管理层股份锁定承诺：公司董事、监事和公司高管承诺，其在职期间每年转让股份不超 过所持公司股份的 25%，且所持本公司股份自公司股票上市交易日起一年内不转让。 公司及其董事、监事、高级管理人员或股东、实际控制人及其他信息披露义务人在报告期内均履行 了以上承诺，没有发生违反承诺的情况发生，也不存在超过期限未完成的承诺事项。 23 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 7,152,500 47.68% 300,000 7,452,500 49.68% 其中：控股股东、实际控制 人 1,794,000 11.96% 0 1,794,000 11.96% 董事、监事、高管 4,800,500 32.00% -2,594,000 2,206,500 14.71% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 7,847,500 52.32% -300,000 7,547,500 50.32% 其中：控股股东、实际控制 人 5,310,000 35.40% 0 5,310,000 35.40% 董事、监事、高管 6,547,500 43.65% 0 6,547,500 43.65% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 15,000,000 - 0 15,000,000 - 普通股股东人数 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 严涛 6,744,000 0 6,744,000 44.96% 5,040,000 1,704,000 2 吴玉宝 1,500,000 0 1,500,000 10.00% 0 1,500,000 3 北 京 彩 豹 互 联 投 资 合 伙 企 业 (有限合伙) 1,500,000 0 1,500,000 10.00% 1,000,000 500,000 4 蔚星 1,200,000 0 1,200,000 8.00% 0 1,200,000 5 杨伟真 750,000 0 750,000 5.00% 562,500 187,500 合计 11,694,000 0 11,694,000 77.96% 6,602,500 5,091,500 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：彩豹投资是严涛和高岩共同出资成立的 有限合伙企业做为公司员工的持股平台，除此以外公司其他股东之间无其他关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 24 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 公司控股股东为严涛：严涛，男，1970年11月出生，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历。 1990年至1992年，任武警北京总队五支队新闻报道员；1993至1997年，任北京军区体工队新闻报道员； 1998年至2006年历任中国青年报社记者、编辑；2006年-2010年中国青年报社待岗;2010年10 月从中国青 年报社离职;2010年-2013年任北京智博宝通传媒文化发展有限公司副总经理;2013年至2015年，任北京智 博宝通传媒文化发展有限公司执行董事兼总经理；2016年至今，任北京智博宝通传媒股份有限公司董事 长兼总经理。 报告期内，公司控股股东未发生变化 (二) 实际控制人情况 严涛及唐云娟夫妇为公司实际控制人，严涛相关情况参见第六节、三、（一）控股股东情况。唐 云娟情况如下：唐云娟，女，1977年3月生，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历。1996年至2001 年，任北京昌宏公司总经理助理；2001年至2004年，英国留学；2004年至2013年，任有限公司执行董事 兼总经理，2013年-2015年，任有限公司监事；2016年至今，任北京智博宝通传媒股份有限公司董事兼副 总经理。 报告期内，实际控制人未发生变化。 25 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行贷款 北京银行中关村 科技园区行 1,700,000 5.22% 2017.03.31-2018-03.30 否 银行贷款 北京银行中关村 科技园区行 150,000 5.22% 2017.03.13-2018-03.12 否 银行贷款 北京银行中关村 科技园区行 150,000 5.22% 2017.03.31-2018-03.30 否 银行贷款 招商银行朝阳门 支行 1,800,000 5.22% 2017.04.17-2018-04.16 否 银行贷款 北京银行中关村 科技园区行 2,000,000 5.22% 2018.02.06-2019.02.11 否 银行贷款 华夏银行万柳支 行 1,600,000 6.525% 2018.05.10-2019.05.09 否 银行贷款 渣打银行北京分 行 1,310,000 17.50% 2018.06.13-2021.06.12 否 合计 - 8,710,000 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性 别 出生年月 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 严涛 董事长、总经理 男 1970 年 11 月 研究生 2016.6.14-2019.6.13 是 唐云娟 董事、副总经理 女 1977 年 3 月 研究生 2016.6.14-2019.6.13 否 杨伟真 董事 女 1963 年 1 月 研究生 2016.6.14-2019.6.13 否 娄洪雷 董事 男 1978 年 3 月 大专 2016.6.14-2019.6.13 否 高岩 董事会秘书、副 总经理 男 1977 年 12 月 研究生 2017.1.01-2019.1.09 是 高岩 董事 男 1977 年 12 月 研究生 2017.5.05-2019.6.13 是 柏青华 监事会主席 男 1976 年 4 月 研究生 2016.6.14-2019.6.13 否 黄小燕 监事 女 1978 年 4 月 高中 2016.6.14-2019.6.13 否 祝静雯 职工监事 女 1990 年 7 月 本科 2017.8.31-2019.6.13 是 罗迪 副总经理 男 1975 年 11 月 大专 2016.6.14-2018.1.31 是 王放 财务总监 男 1984 年 11 月 本科 2016.6.14-2019.6.13 是 卢大木 副总经理 男 1980 年 11 月 本科 2018.8.21-2019.6.13 是 刘宁 副总经理 男 1983 年 5 月 研究生 2018.11.16-2019.6.13 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 7 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事长、总经理严涛与董事、副总经理唐云娟为夫妻关系，其他各位董事、监事、高级管理人员均 无关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 严涛 董事长、总经 理 6,744,000 0 6,744,000 44.96% 0 唐云娟 董事、副总经 理 360,000 0 360,000 2.40% 0 杨伟真 董事 750,000 0 750,000 5.00% 0 柏青华 监事会主席 600,000 0 600,000 4.00% 0 黄小燕 监事 300,000 0 300,000 2.00% 0 合计 - 8,754,000 0 8,754,000 58.36% 0 27 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 罗迪 副总经理 离任 无 个人原因离职 卢大木 高级产品经理 兼总经理助理 新任 副总经理 完善管理团队 刘宁 运营总监 新任 副总经理 完善管理团队 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 （1）公司在2018年8月20日召开的第一届董事会第十三次会议会议上，审议通过了《关于聘任卢大 木为公司副总经理的议案》，任命卢大木为公司副总经理，卢大木简历如下： 卢大木，男，1980 年11月27 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2005年至2013年， 任澳客网产品总监；2013年至2014年，任人民澳客传媒科技有限公司产品总监；2014年至2015年，任北 京卓尔太奇科技有限公司产品总监；2015年至2016年，任北京邦赢彩服科技有限公司产品总监；2016年 至2017 年，任彩米（北京）科技有限公司产品总监兼副总经理；2017年至2018年8月，任北京智博宝通 传媒股份有限公司高级产品总监兼总经理助理。 （2）公司在2018年11月16日召开的第一届董事会第十四次会议会议上，审议通过了《关于聘任刘 宁为公司副总经理的议案》任命刘宁为公司副总经理，刘宁简历如下： 刘宁，男，1983 年 5 月 19 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历。2007 年 7 月 至 2016 年 3 月就职于北京市体育彩票管理中心，在中心担任过系统运维，市场运营，营销宣传等职位； 2016 年 4 月至 2017 年 6 月就职于北京彩经网科技发展有限公司，担任产品经理；2017 年 7 月至 2018 年 11 月就职于北京智博宝通传媒科技有限公司，担任运营总监。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 7 7 销售人员 5 2 技术人员 10 9 产品项目人员 5 3 产品人员 5 4 渠道人员 4 3 发行经营人员 11 11 28 其他人员 5 1 员工总计 52 40 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 5 3 本科 23 17 专科 22 17 专科以下 2 3 员工总计 52 40 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、 人员变动方面，公司遵循高效优质的原则，优化岗位结构、提高工作效能、提升员工个人能力、避 免骨干人员流失，报告期内，人员稳定，无大量流失情况； 2、 公司通过多种渠道培养、引进管理及技术人才； 3、 公司与各种招聘网站均有合作，且有专门人事部门负责招聘工作； 4、 公司建立规范的薪酬体系，按照国家政策缴纳社保和代扣个人所得税； 5、公司目前没有需要承担费用的离退休人员。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用 √不适用 29 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 30 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股 转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有 效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司三会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求， 公司信息披露工作严格遵守相关法律、法规的规定，做到及时、准确、完整。 股东大会、董事会、监 事会及管理层均按照有关法律、法规和《公司章程》规定的职权以及各自的议事规则独立有效地运作。 公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行， 保证公司会计资料的真实性、合法性和完整性，确保公司财产的独立、安全和完整。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照有关法律法规的要求，建立了规范的法人治理结构，以保护中小股东的利益。 首先，公司 严格依照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》的要求进行充分的信息披露，依法保 障股东对公司重大事务依法享有的知情权。 其次，公司通过建立和完善公司规章制度体系加强中小股东保护， 制定了《股东大会议事规则》、《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》等规定，在制度层面保障公司股 东特别是中小股东充分行使表决权、质询权等合法权利。 因此，公司现有治理机制能够保证股东特别是中小 股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大事项均履行了相应法律程序。公司重要的人事变动、日常关联交易等均通过了公司 董事会或股东大会审议，没有出现董事会、股东大会会议召集程序、表决方式违反法律、行政法规或者公司 章程，或者决议内容违反公司章程的情形。 公司制订内部控制制度以来，各项制度能够得到有效的执行，对 于公司加强管理、规范运行、提高经济效益以及公司的长远发展发挥了积极有效的作用。 4、 公司章程的修改情况 无 31 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内 会议召开 的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 一、第一届董事会第九次会议审议通过拟向招商银申请行贷款暨关联担保、变 更子公司中体博营业范围、变更会计师事务所及召开 2018 年第一次临时股东大 会的议案；二、第一届董事会第十次会议审议通过 2017 年总经理工作报告、董 事会工作报告、财务决算和预算报告、年度报告及摘要、利润分配方案、续聘 中兴财光华计师事务所、召开 17 年年度股东大会的议案；三、第一届董事会第 十一次会议审议通过终止向招商银行申请贷款暨关联担保、拟向华夏银行申请 贷款暨关联担保的议案四、第一届董事会第十二次会议审议通过拟向渣打银行 申请贷款暨关联担保、召开 18 年第二次临时股东大会的议案；五、第一届董事 会第十三次会议审议通过 2018 年半年度报告、聘任卢大木担任公司副总的议案； 六、第一届董事会第十四次会议审议通过聘任刘宁担任公司副总、解除与东北 证券的持续督导协议、与承接券商大同证券签署持续督导协议、变更持续督导 券商的说明报告、提请股东大会授权董事会全权处理变更持续督导主办券商事 宜、召开 2018 年第三次临时股东大会的议案。 监事会 2 一、第一届监事会第四次会议审议通过 2017 年监事会工作报告、财务决算和预 算报告、年度报告及摘要、利润分配方案、续聘中兴财光华计师事务所；二、 第一届监事会第五次会议审议通过 2018 年半年报议案。 股东大会 4 一、2018 年第一次临时股东大会议通过拟向招商银申请行贷款暨关联担保、变 更子公司中体博营业范围、变更会计师事务所的议案；二、2017 年年度股东大 会议通过董事会及监事会工作报告、财务决算和预算报告、年度报告及摘要、 利润分配方案、续聘中兴财光华计师事务所、终止向招商银行申请贷款暨关联 担保及拟向华夏银行申请贷款暨关联担保的议案；三、2018 年第二次临时股东 大会议通过拟向渣打银行申请贷款暨关联担保的议案；四、2018 年第三次临时 股东大会议通过解除与东北证券的持续督导协议、与承接券商大同证券签署持 续督导协议、变更持续督导券商的说明报告、提请股东大会授权董事会全权处 理变更持续督导主办券商事宜的议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议 等符合法律、行政法规和公司章程的规定，公司股东大会和董事会能够按期召开，并对公司的重大决策 事项作出决议，保证公司的正常运转。公司监事会能够较好地履行对公司生产经营及董事、高级管理人 员的监督职责，保证公司治理的合法有效运行。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，股东大会、董事会、监事会和管理层均严格按照《公司法》等法律、法规和中国证监会 有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照 《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运行，未出 现违法、违规现象，能够履行应尽的职责和义务，公司治理和实际状况符合相关法规的要求。公司治理 32 与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。 公司将在今后的工作中进一步改进、充实和 完善内部制度，切实维护股东权益，为公司健康稳定的发展奠定基础。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司严格按照持续信息披露的规定与要求自觉履行信息披露义务，按规编制并披露各期定期 报告与临时报告，确保投资者能够及时了解公司生产经营，财务状况等重要信息。 公司信箱、邮箱、电话、 传真、网站均保持畅通，给予投资者以耐心的解答，记录投资者提出的意见和建议，认真做好投资者管理工 作，促进企业规范运作水平。 在规范运行的同时，公司受到了数家国内知名证券公司和投资机构的关注。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面做到了完全独立，具有独立完整的业务及自主经营能力， 并承担相应的责任与风险。 1.公司业务的独立性 公司控股股东根据法律法规的规定依法行使其权利并承担义务，没有超越股东大 会，直接或间接干预公司的决策和经营活动。公司独立从事业务经营，不存在对控股股东及其关联企业的依 赖关系。公司拥有独立的商标权等知识产权和独立的技术开发队伍，业务发展不依赖于和受制于控股股东和 任何其他关联企业，亦不存在同业竞争。 2.公司人员的独立性 公司在劳动关系、人事及薪资管理等各方面均独立于控股股东；总经理、副总经理、 财务负责人等高级管理人员均专职在本公司工作。公司董事、监事和高级管理人员均严格按照《公司法》和 《公司章程》的有关规定选举产生。公司劳动、人事、工资福利管理等方面完全独立。 3.公司资产的独立性 公司拥有合法和安全的生产经营场所，拥有独立完整的资产结构。公司没有以资产 或信誉为各股东的债务提供担保，公司对所有资产具有完全的控制支配权，不存在资产、资金被控股股东占 用而损害公司利益的情况。 4.公司机构的独立性 公司的生产经营和办公机构与股东完全分开，所有机构由公司根据实际情况和业务 发展需要自主设置，不存在任何单位或个人干预公司机构设置的情况。 5.公司财务的独立性 公司设立了完全独立的财务部门，配备了相应的财务人员，建立了完全独立的会计 核算体系，制订了完善的财务管理制度；公司独立在银行开立账户，不存在与控股股东共用银行账户的情况， 不存在控股股东干预公司资金使用的情况，依法独立纳税。 33 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司严格按照《公司法》、《公司章程》等有关法律、法规和规章制度的要求，建立了适应公司管理的要 求内部控制体系，体系涵盖了研发、销售、综合（人力资源、行政办公）、财务等各业务及管理环节。从公司 经营过程和成果看，公司的内部控制体系能够适应公司业务和管理的特点，是完整、合理和有效的。内部控 制制度已基本能够适应公司管理的要求，能够对编制真实、公允的财务报表提供合理的保证，能够对公司产 品研发、项目执行提供保证，能够对公司内部运营与管理提供保证。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会记差错更正、重大遗漏信息等情况，未出现披露的临时报告存在重大 差错的情况。公司信息披露负责人及公司管理层严格遵守了相关制度，执行情况良好。公司于 2017 年 4 月 7 日召开的第一届董事会第七次会议上审议通过了《关于年度报告重大差错责任追究制度的议案》。 34 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中兴财光华审会字（2019）第 204033 号 审计机构名称 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号万通新世界 A 座 24 层 审计报告日期 2019 年 4 月 22 日 注册会计师姓名 王新文、陈海龙 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告 中兴财光华审会字（2019）第 204033 号 北京智博宝通传媒股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了北京智博宝通传媒股份有限公司（以下简称智博宝通）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2018 年度的合并及公司利润表、合并及公司现 金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 智博宝通 2018 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2018 年度的合并及公司经营 成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对 财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师 职业道德守则，我们独立于智博宝通，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我 35 们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 智博宝通管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括智博宝通 2018 年年度 报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 智博宝通管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其 实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错 误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估智博宝通的持续经营能力，披露与持续经营相关的 事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算智博宝通、终止运营或别无其 他现实的选择。 治理层负责监督智博宝通的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。 同时， 36 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对智博宝通持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出 结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报 表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我 们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致智博宝通 不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反 映相关交易和事项。 （6）就智博宝通中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务 报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通 我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师：王新文 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：陈海龙 中国•北京 2019 年 4 月 22 日 37 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 6,476,034.68 3,702,332.44 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 五、2 4,076,765.00 6,801,536.11 其中：应收票据 应收账款 4,076,765.00 6,801,536.11 预付款项 五、3 6,488,436.79 631,797.98 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、4 1,863,172.53 2,057,978.00 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 0 0 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、5 267,330.86 流动资产合计 19,171,739.86 13,193,644.53 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 五、6 111,000.00 111,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 0 0 投资性房地产 固定资产 五、7 2,681,165.87 3,947,194.01 在建工程 0 0 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、8 1,869,680.81 2,131,749.17 开发支出 五、9 0 0 商誉 0 0 长期待摊费用 五、10 276,997.26 567,764.45 38 递延所得税资产 五、11 880,976.68 1,184,169.44 其他非流动资产 五、12 240,000.00 240,000.00 非流动资产合计 6,059,820.62 8,181,877.07 资产总计 25,231,560.48 21,375,521.60 流动负债： 短期借款 五、13 2,600,000.00 3,800,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 五、14 3,908,762.73 2,387,787.55 其中：应付票据 应付账款 3,908,762.73 2,387,787.55 预收款项 五、15 6,224,540.00 4,386,000.00 卖出回购金融资产 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、16 568,902.09 663,642.25 应交税费 五、17 281,489.35 822,109.60 其他应付款 五、18 12,616.12 5,571.20 其中：应付利息 五、18 12,616.12 5,571.20 应付股利 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五、19 396,337.42 其他流动负债 流动负债合计 13,992,647.71 12,065,110.60 非流动负债： 长期借款 五、20 739,868.08 0 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 739,868.08 0 39 负债合计 14,732,515.79 12,065,110.60 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、21 15,000,000.00 15,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、22 837,324.46 837,324.46 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 五、23 -5,338,279.77 -6,526,913.46 归属于母公司所有者权益合计 10,499,044.69 9,310,411.00 少数股东权益 所有者权益合计 10,499,044.69 9,310,411.00 负债和所有者权益总计 25,231,560.48 21,375,521.60 法定代表人：严涛 主管会计工作负责人：王放 会计机构负责人：王放 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 4,137,494.47 2,965,726.92 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 十一、1 345,805.00 1,544,136.11 其中：应收票据 应收账款 345,805.00 1,544,136.11 预付款项 6,047,569.26 444,909.87 其他应收款 十一、2 3,328,802.53 3,473,381.00 其中：应收利息 应收股利 存货 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 267,330.86 流动资产合计 14,127,002.12 8,428,153.90 非流动资产： 可供出售金融资产 111,000.00 111,000.00 持有至到期投资 40 长期应收款 长期股权投资 十一、3 17,000,000.00 17,000,000.00 投资性房地产 固定资产 2,587,620.68 3,829,654.10 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 1,869,680.81 2,131,749.17 开发支出 商誉 长期待摊费用 0 194,174.75 递延所得税资产 16,943.41 138,952.17 其他非流动资产 240,000.00 240,000.00 非流动资产合计 21,825,244.90 23,645,530.19 资产总计 35,952,247.02 32,073,684.09 流动负债： 短期借款 2,400,000.00 3,650,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 3,908,762.73 2,281,584.50 其中：应付票据 应付账款 3,908,762.73 2,281,584.50 预收款项 6,224,540.00 4,386,000.00 应付职工薪酬 304,665.78 330,604.31 应交税费 129,136.15 525,439.26 其他应付款 8,606,797.12 8,306,851.30 其中：应付利息 12,297.12 5,351.30 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 396,337.42 其他流动负债 流动负债合计 21,970,239.20 19,480,479.37 非流动负债： 长期借款 739,868.08 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 41 其他非流动负债 非流动负债合计 739,868.08 负债合计 22,710,107.28 19,480,479.37 所有者权益： 股本 15,000,000.00 15,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 837,324.46 837,324.46 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 -2,595,184.72 -3,244,119.74 所有者权益合计 13,242,139.74 12,593,204.72 负债和所有者权益合计 35,952,247.02 32,073,684.09 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 30,061,650.12 28,719,258.82 其中：营业收入 五、24 30,061,650.12 28,719,258.82 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 29,748,140.34 31,709,422.35 其中：营业成本 五、24 16,757,350.54 13,037,528.16 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、25 150,277.66 126,737.25 销售费用 五、26 1,989,468.98 2,431,855.71 管理费用 五、27 6,844,673.26 11,057,872.08 研发费用 五、28 4,004,160.65 4,712,106.70 财务费用 五、29 321,956.41 162,850.50 42 其中：利息费用 306,728.88 154,118.87 利息收入 1,566.01 2,233.11 资产减值损失 五、30 -319,747.16 180,471.95 加：其他收益 五、31 1,291,400.00 0 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,604,909.78 -2,990,163.53 加：营业外收入 五、32 11,818.21 38,080.94 减：营业外支出 五、33 10,002.82 3,000.00 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,606,725.17 -2,955,082.59 减：所得税费用 五、34 418,091.48 -703,344.75 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,188,633.69 -2,251,737.84 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 1,188,633.69 -2,251,737.84 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 1,188,633.69 -2,251,737.84 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 1,188,633.69 -2,251,737.84 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.08 -0.15 （二）稀释每股收益（元/股） 0.08 -0.15 43 法定代表人：严涛 主管会计工作负责人：王放 会计机构负责人：王放 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十一、4 23,986,902.95 20,085,424.81 减：营业成本 十一、4 15,681,087.88 9,885,413.64 税金及附加 101,845.45 81,695.29 销售费用 554,395.09 801,033.08 管理费用 5,920,616.66 7,223,621.89 研发费用 1,830,188.67 2,490,686.12 财务费用 308,829.00 153,148.98 其中：利息费用 297,186.88 147,743.72 利息收入 1,063.79 1,559.10 资产减值损失 -11,502.16 -111,616.57 加：其他收益 1,291,400.00 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 892,842.36 -438,557.62 加：营业外收入 3,000.14 33,009.33 减：营业外支出 10,000.00 3,000.00 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 885,842.50 -408,548.29 减：所得税费用 236,907.48 -91,229.08 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 648,935.02 -317,319.21 （一）持续经营净利润 648,935.02 -317,319.21 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 648,935.02 -317,319.21 44 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 36,659,280.32 34,848,250.73 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、35 3,620,298.89 282,354.05 经营活动现金流入小计 40,279,579.21 35,130,604.78 购买商品、接受劳务支付的现金 22,516,544.72 15,768,522.13 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 7,412,010.10 8,396,061.12 支付的各项税费 1,680,302.74 222,252.70 支付其他与经营活动有关的现金 五、35 5,526,497.03 9,893,718.43 经营活动现金流出小计 37,135,354.59 34,280,554.38 经营活动产生的现金流量净额 3,144,224.62 850,050.40 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 45 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 2,433,889.54 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 2,433,889.54 投资活动产生的现金流量净额 0 -2,433,889.54 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 4,910,000.00 3,800,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 4,910,000.00 3,800,000.00 偿还债务支付的现金 4,973,794.50 1,280,000 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 306,727.88 154,118.87 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 5,280,522.38 1,434,118.87 筹资活动产生的现金流量净额 -370,522.38 2,365,881.13 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 2,773,702.24 782,041.99 加：期初现金及现金等价物余额 3,702,332.44 2,920,290.45 六、期末现金及现金等价物余额 6,476,034.68 3,702,332.44 法定代表人：严涛 主管会计工作负责人：王放 会计机构负责人：王放 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 28,699,936.95 27,870,307.51 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 9,878,546.26 6,931,612.43 经营活动现金流入小计 38,578,483.21 34,801,919.94 购买商品、接受劳务支付的现金 20,826,340.43 12,373,789.78 支付给职工以及为职工支付的现金 4,070,676.18 4,634,371.38 支付的各项税费 1,311,065.25 66,500.13 支付其他与经营活动有关的现金 10,787,652.42 16,451,724.91 经营活动现金流出小计 36,995,734.28 33,526,386.20 经营活动产生的现金流量净额 1,582,748.93 1,275,533.74 46 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 2,307,601.54 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 2,307,601.54 投资活动产生的现金流量净额 -2,307,601.54 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 4,710,000.00 3,650,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 4,710,000.00 3,650,000.00 偿还债务支付的现金 4,823,794.50 1,280,000 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 297,186.88 147,743.72 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 5,120,981.38 1,427,743.72 筹资活动产生的现金流量净额 -410,981.38 2,222,256.28 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 1,171,767.55 1,190,188.48 加：期初现金及现金等价物余额 2,965,726.92 1,775,538.44 六、期末现金及现金等价物余额 4,137,494.47 2,965,726.92 47 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 15,000,000.00 837,324.46 -6,526,913.46 9,310,411.00 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 15,000,000.00 837,324.46 -6,526,913.46 9,310,411.00 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 1,188,633.69 1,188,633.69 （一）综合收益总额 1,188,633.69 1,188,633.69 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 48 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 15,000,000.00 837,324.46 -5,338,279.77 10,499,044.69 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 15,000,000.00 837,324.46 -4,275,175.62 11,562,148.84 加：会计政策变更 49 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 15,000,000.00 837,324.46 -4,275,175.62 11,562,148.84 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -2,251,737.84 -2,251,737.84 （一）综合收益总额 -2,251,737.84 -2,251,737.84 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 50 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 15,000,000.00 837,324.46 -6,526,913.46 9,310,411.00 法定代表人：严涛 主管会计工作负责人：王放 会计机构负责人：王放 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风险 准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 15,000,000.00 837,324.46 -3,244,119.74 12,593,204.72 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 15,000,000.00 837,324.46 -3,244,119.74 12,593,204.72 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 648,935.02 648,935.02 （一）综合收益总额 （二）所有者投入和减少资本 51 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 52 四、本年期末余额 15,000,000.00 837,324.46 -2,595,184.72 13,242,139.74 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风险 准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 15,000,000.00 837,324.46 -2,926,800.53 12,910,523.93 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 15,000,000.00 837,324.46 -2,926,800.53 12,910,523.93 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -317,319.21 -317,319.21 （一）综合收益总额 -317,319.21 -317,319.21 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 53 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 15,000,000.00 837,324.46 -3,244,119.74 12,593,204.72 54 财务报表附注 一、 公司基本情况 1、公司概况 公司名称：北京智博宝通传媒股份有限公司 统一社会信用代码：911101017635286713 注册资本：1,500.00万元 法定代表人：严涛 公司类型：股份有限公司(非上市、自然人投资或控股) 注册地址：北京市东城区后永康胡同17号221A室 营业期限：2004年06月07日至长期 2、公司经营范围 广播电视节目制作；批发、零售、网上销售图书、报纸、期刊、电子出 版物（出版物经营许可证有效期至2022年04月30日）；互联网信息服务（含利 用网站发布网络广告）；第二类增值电信业务中的信息服务业 务（仅含移动网增值电信业务）；批发兼零售预包装食品；从事互联网文化 活动；组织文化艺术交流活动；体育运动项目经营（高危险性运动项目除外）； 承办展览展示；会议服务；设计、制作、代理、发布广告；信息咨询（不含 中介服务）；计算机软件技术开发、技术服务；企业形象策划；公关策划； 销售电子产品、机械设备、家用电器。 本公司2018年度纳入合并范围的子公司共3户，详见本附注六“在其他主 体中的权益”。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项， 按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》 和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相 关规定（以下合称“企业会计准则”），并参照中国证券监督管理委员会《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。 除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减 值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本公司财务报表以持续经营为基础列报。本公司自报告期末起 12 个月 不存在对公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 三、公司主要会计政策、会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 55 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2018 年度的合并及公司经营成果和 现金流量。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年 度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31 日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金 等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负 债的流动性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的 交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控 制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合 并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业 为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并 方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额） 的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的， 调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非 同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参 与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买 日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被 购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的 公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其 他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券 或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个 月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的， 相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产 按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可 辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的 56 被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认 资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合 并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额 计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得 税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一 步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂 时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时 减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外， 确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印 发企业会计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准 则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判 断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面 各段描述；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行 相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值 与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持 有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的 其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会 计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负 债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股 权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当 期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其 相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受 益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属 当期投资收益）。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有 对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有 能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子 公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了 变化，本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开 始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处 置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表 和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。 非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已 经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的 57 期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并 方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合 并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不 一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调 整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允 价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予 以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作 为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下 单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中 净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超 过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权 益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对 于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取 得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公 司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期 的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时 采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除 了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外， 其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准 则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和 计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三、12“长期股权投资”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需 区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交 易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下 一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体 才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易 的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济 的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制 权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、12、 （2）④） 和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前 段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各 项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的 交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对 应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收 益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公 司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和 合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负 58 债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营 安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、12（2）②“权 益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承 担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认 出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同 经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公 司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下 同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司 仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产 发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的， 对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失； 对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及 本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易 于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 9、应收款项 应收款项包括应收账款、应收票据、其他应收款等。本公司对外销售商 品或提供劳务形成的应收账款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价 值作为初始确认金额。应收款项采用实际利率法，以摊余成本减去坏账准备 后的净额列示。 （1） 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 余额为 100 万元以上的应收账款、余额为 100 万元以上的其他应收款。 单项金额重大并单项计提坏账准备的 计提方法 期末对于单项金额重大的应收款项（包括 应收账款、其他应收款）单独进行减值测 试，如有客观证据表明其发生了减值的， 根据其未来现金流量现值低于其账面价 值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 （2）按组合计提坏账准备的应收款项 对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一 起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具 有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确 定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。按 组合计提坏账准备应收款项： 59 A．不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 无风险组合 公司关联方、员工借款、备用金、代收代付等款项不 可收回风险极低 B．不同组合计提坏账准备的计提方法： 项 目 计提方法 账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备 无风险组合 不计提坏账准备 a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例 （%） 1 年以内（含 1 年，下同） 3 3 1-2 年 10 10 2-3 年 20 20 3-4 年 50 50 4-5 年 80 80 5 年以上 100 100 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 坏账准备的计提方法 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应 收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发 生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面 价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备 （4）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发 生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回 后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊 60 余成本。 10、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为原库存商品、低值易耗品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原 材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采用先进先出法；低值易耗品 领用时采用一次转销法摊销；周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成 本费用。 （3）存货跌价准备计提方法 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司 通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响 因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成 本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 11、持有待售资产 本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而 非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值，并同时满足以下两个 条件的，划分为持有待售类别：(1)某项非流动资产或处置组根据类似交易中 出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2) 本公司已 经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。 （有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批 准。） 本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出 售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有 待售类别的其他划分条件的，在取得日划分为持有待售类别。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动 资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账 面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值 损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处 置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处 置组中适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终 止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面 价值。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的 净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的 资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前 确认的资产减值损失不转回。持有待售的处置组以前减记的金额应当予以恢 复，并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的 非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损 61 失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用 本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损 失不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持 有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不 再将其继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除， 并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假 定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后 的金额；（2）可收回金额。 终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将尚未确认的利得 或损失计入当期损益。 12、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控 制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制 或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产核算。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该 安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影 响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不 能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并 方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作 为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、 转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资 本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在 合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的 账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总 额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额， 调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取 得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是 否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取 得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享 有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达 到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价 的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收 益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而 确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并 成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、 62 发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步 取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属 于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控 制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的 股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权 投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益 暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与 账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当 期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费 用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计 量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现 金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的 价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长 期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费 用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单 位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照 《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的 公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期 股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被 投资单位实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投 资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含 的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资 单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被 投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成 本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额 的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和 其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股 权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有 的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其 他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账 面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得 投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净 63 利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一 致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整， 并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之 间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照 享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。 但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损 失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的， 投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作 为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值 之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业 务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联 营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企 业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值 和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如 本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预 计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在 收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企 业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期 限直线摊销的金额计入当期损益。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新 增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产 份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司 的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的 差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子 公司控制权的，按本附注三、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相 关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际 取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算 的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被 投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除 净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有 者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的， 其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计 量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算 64 而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其 他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别 财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大 影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算 进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影 响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控 制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对 被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算 而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的 被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者 权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余 股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置 后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益 和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影 响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同 控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股 权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时 采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被 投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确 认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果 上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧 失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置 的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益， 到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 13、固定资产及其累计折旧 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的， 使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本 能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开 始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在 不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本 公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类别 折旧方法 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 65 类别 折旧方法 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 办公设备 年限平均法 5 5 19 电子设备 年限平均法 5 5 19 运输设备 年限平均法 5 5 19 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准 备累计金额计算确定折旧率。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所 有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时 能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短 的期间内计提折旧。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法 进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命； 预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （3）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合 固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的 计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 14、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项 必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其 他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 15、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款 而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产 的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定 可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构 建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态 时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取 得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般 借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占 用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平 均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款 的汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中 断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产 活动重新开始。 66 16、无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断 其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与 该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销； 无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资 产，不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销 方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处 理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将 该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。 17、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支 出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该 无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产 并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该 无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部 使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以 完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资 产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损 益。 本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究， 形成项目立项后，进入开发阶段。 18、长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊 销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入 当期损益。 19、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、 生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币 性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职 工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按 公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养 老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成 本或当期损益。 67 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接 受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计 划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重 组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期 损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照 其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工 停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会 保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设 定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 20、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计 负债： A、该义务是本公司承担的现时义务； B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； C、该义务的金额能够可靠地计量。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方 补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补 偿金额不超过所确认负债的账面价值。 21、股份支付 （1）股份支付的种类 本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （2）权益工具公允价值的确定方法 本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的 报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用 期权定价模型等确定其公允价值。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变 动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日， 最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。 22、优先股、永续债等其他金融工具 （1）永续债和优先股等的区分 本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作 为权益工具： ①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不 利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务； ②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融 工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同 68 义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固 定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。 除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金 融工具应归类为金融负债。 本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确 认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认 为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益 成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。 （2）永续债和优先股等的会计处理方法 归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或 股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本 化条件的借款费用（参见本附注四“借款费用”）以外，均计入当期损益。 归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、 回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益 中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。 本公司不确认权益工具的公允价值变动。 23、收入的确认原则 （1）销售商品 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实 施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且 与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实 现。 （2）提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工 百分比法确认收入。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得 到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当 期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销 售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供 劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区 分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 （3）让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地 计量时，本公司确认收入。 本公司提供劳务收入为新媒体技术服务、推广服务、管理服务，根据合 同的性质及项目的实际情况，应按下列方法确认收入： ①依据已提供劳务量占劳务总量的比例确认收入，企业实际执行中按合 同期限均等确认收入。 ②依据已完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例，企业实际执行 中按服务进度确认单确认收入。 69 24、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包 括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与 资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的， 按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价 值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量 的政府补助，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照 合理、系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、 报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损 益，已确认的政府补助需要退回的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分 计入当期损益 。与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关成本 费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计 入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的， 直接计入当期损益或冲减相关成本。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同 部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或 冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 25、递延所得税资产/递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为 资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与 计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所 得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计 利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确 认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与 子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能 够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不 会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认 其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵 扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异， 不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业 投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能 转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额， 不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用 来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异 产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵 扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税 资产。 70 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定， 按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很 可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记 递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的 金额予以转回。 26、所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉， 或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权 益外，均作为所得税费用计入当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳 税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂 时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂 时性差异是在以下交易中产生的： A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的 初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影 响应纳税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异， 该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可 能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减， 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的 未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂 时性差异是在以下交易中产生的： A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响 应纳税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异， 同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的 未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所 得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预 期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期 收回资产或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果 未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的 利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额 时，减记的金额予以转回。 27、重要会计政策和会计估计变更 （1）会计政策变更 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般 71 企业财务报表格式的通知》（财会（2018）15 号），对一般企业财务报表格式 进行了修订。 本公司执行上述规定的主要影响如下： 序号 受影响的报表项目名称 影响2017年12月31日/2017年度金额 增加+/减少- 1 应收账款 -6,801,536.11 应收票据及应收账款 6,801,536.11 2 应付账款 2,387,787.55 应付票据及应付账款 -2,387,787.55 3 应付利息 -5,571.20 其他应付款 5,571.20 4 管理费用 -4,712,106.70 研发费用 4,712,106.70 （2）会计估计变更 无 四、 税项 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 税率% 增值税 应税收入 11、10、6 城市维护建设税 应纳流转税额 7 教育费附加 应纳流转税额 3 地方教育费附加 应纳流转税额 2 企业所得税 应纳税所得额 25 2、子公司主要税种和税率 (1)中体博文化传播（北京）有限公司 税 种 计税依据 税率% 增值税 应税收入 11、10、6 城市维护建设税 应纳流转税额 7 教育费附加 应纳流转税额 3 地方教育费附加 应纳流转税额 2 企业所得税 应纳税所得额 25 (2) 北京智博彩通网络科技有限公司 72 税 种 计税依据 税率% 增值税 应税收入 3 城市维护建设税 应纳流转税额 7 教育费附加 应纳流转税额 3 地方教育费附加 应纳流转税额 2 企业所得税 应纳税所得额 25 (3)北京智博宝通传媒科技有限公司 税 种 计税依据 税率% 增值税 应税收入 3 城市维护建设税 应纳流转税额 7 教育费附加 应纳流转税额 3 地方教育费附加 应纳流转税额 2 企业所得税 应纳税所得额 25 3、优惠税负及批文 本报告期公司不存在应披露的税收优惠。 五、合并财务报表项目注释 以下注释项目除非特别指出，期初指【2018 年 1 月 1 日】，期末指【2018 年 12 月 31 日】，本期指 2018 年度，上期指 2017 年度。 1、货币资金 项 目 2018.12.31 2017.12.31 库存现金 199,012.07 216,060.69 银行存款 6,277,022.61 3,486,271.75 其他货币资金 合 计 6,476,034.68 3,702,332.44 2、应收票据及应收账款 种类 2018.12.31 2017.12.31 应收票据 应收账款 4,076,765.00 6,801,536.11 合 计 4,076,765.00 6,801,536.11 （1）应收账款风险分类 类 别 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 73 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 4,238,500.00 100.00 161,735.00 3.82 4,076,765.00 其中：账龄组合 4,238,500.00 100.00 161,735.00 3.82 4,076,765.00 无风险组合 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合 计 4,238,500.00 100.00 161,735.00 3.82 4,076,765.00 （续） 类 别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 7,011,892.90 100.00 210,356.79 3.00 6,801,536.11 其中：账龄组合 7,011,892.90 100.00 210,356.79 3.00 6,801,536.11 无风险组合 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合 计 7,011,892.90 100.00 210,356.79 3.00 6,801,536.11 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 74 账 龄 2018.12.31 2017.12.31 金 额 比 例% 坏账准备 计提 比 例% 金 额 比 例% 坏账准备 计 提 比 例 % 1 年 以 内 3,744,500.0 0 88.34 112,335.00 3.00 7,011,892.9 0 100.0 0 210,356.7 9 3.00 1 至 2 年 494,000.00 11.66 49,400.00 10.0 0 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年 以 上 合 计 4,238,500.0 0 100.0 0 161,735.0 0 7,011,892.9 0 100.0 0 210,356.7 9 （2）坏账准备 项 目 2018.01.01 本期增加 本期减少 2018.12.31 转回 转销 应收账款坏 账准备 210,356.79 48,621.79 161,735.00 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 75 单位名称 期末余额 是否关 联方 账 龄 占应收账款 总额的比例 （%） 坏账准备期 末余额 普迈万象创意（北 京）科技有限公司 2,000,000.00 否 1 年以内 47.19 60,000.00 北京阁润世界集 团有限公司 500,000.00 否 1 年以内 11.80 15,000.00 北京盛世易通广 告有限公司 450,000.00 否 1-2 年 10.62 45,000.00 晨曦盛世（北京） 酒店设备有限公 司 300,000.00 否 1 年以内 7.08 9,000.00 晨曦盛世（北京） 酒店设备有限公 司 44,000.00 否 1-2 年 1.04 4,400.00 福建省体育彩票 管理中心 326,500.00 否 1 年以内 7.70 9,795.00 合 计 3,620,500.00 85.43 143,195.00 3、预付款项 （1）账龄分析及百分比 账 龄 2018.12.31 2017.12.31 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 6,488,436.79 100.00 631,797.98 100.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合 计 6,488,436.79 100.00 631,797.98 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况： 单位名称 与本公 司关系 金额 占预付 账款总 额的比 例% 账龄 未结算原因 贵州金星公交传媒有 限公司 非关联 方 3,863,905.64 59.55 1 年以 内 预付推广费 贵州蔚蓝方略文化传 媒有限公司 非关联 方 1,500,000.00 23.12 1 年以 内 预付推广费 76 单位名称 与本公 司关系 金额 占预付 账款总 额的比 例% 账龄 未结算原因 四川生望网络科技有 限公司 非关联 方 400,000.00 6.16 1 年以 内 预付服务费 成都仟浪文化传播有 限公司 非关联 方 220,000.00 3.39 1 年以 内 预付服务费 北京兴华智源文化传 播有限公司 非关联 方 111,600.00 1.72 1 年以 内 预付服务费 合 计 6,095,505.64 93.94 4、其他应收款 项 目 2018.12.31 2017.12.31 应收利息 应收股利 其他应收款 1,863,172.53 2,057,978.00 合 计 1,863,172.53 2,057,978.00 （1） 其他应收款按风险分类 类 别 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的其他应收 款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收 款 1,984,621.16 98.81 145,393.63 14.77 1,839,227.53 其中：账龄组合 984,621.16 49.02 145,393.63 14.77 839,227.53 无风险组合 1,000,000.00 49.79 1,000,000.00 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的其他应 收款 23,945.00 1.19 23,945.00 合 计 2,008,566.16 100.00 145,393.63 14.77 1,863,172.53 （续） 77 类 别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 2,446,100.00 98.85 416,519.00 28.80 2,029,581.00 其中：账龄组合 1,446,100.00 58.44 416,519.00 28.80 1,029,581.00 无风险组合 1,000,000.00 40.41 1,000,000.00 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 28,397.00 1.15 28,397.00 合 计 2,474,497.00 100.00 416,519.00 2,057,978.00 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 2018.12.31 2017.12.31 金 额 比 例% 坏账准备 计提 比 例% 金 额 比 例% 坏账准备 计提 比 例% 1 年以 内 622,121.16 63.18 18,663.63 3.00 651,300.00 45.04 19,539.00 3.00 1 至 2 年 167,700.00 17.03 16,770.00 10.00 99,800.00 6.90 9,980.00 10.00 2 至 3 年 99,800.00 10.14 19,960.00 20.00 10,000.00 0.69 2,000.00 20.00 3 至 4 年 10,000.00 1.02 5,000.00 50.00 600,000.00 41.49 300,000.00 50.00 4 至 5 年 5 年以 上 85,000.00 8.63 85,000.00 100.00 85,000.00 5.88 85,000.00 100.00 合 计 984,621.16 100.00 145,393.63 1,446,100.0 0 100.00 416,519.00 （2）坏账准备 项 目 2018.01.01 本期增加 本期减少 2018.12.31 转回 转销 其他应收 款坏账准 备 416,519.00 271,125.37 145,393.63 （3）其他应收款按款项性质分类情况 78 款项性质 2018.12.31 2017.12.31 押金、保证金 1,984,352.00 2,446,100.00 代收代付款项 24,214.16 28,397.00 合 计 2,008,566.16 2,474,497.00 （4）其他应收款期末余额前五名单位情况： 单位名称 是否为 关联方 款项 性质 期末 余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例（%） 坏账准备 期末余额 中国体育报业总社 否 押金 1,000,000.00 5 年以上 49.79 - 中国体育报业总社 否 保证金 109,800.00 1-2 年 5.47 10,980.00 中国体育报业总社 否 保证金 49,800.00 2-3 年 2.48 9,960.00 贵州省体育彩票管 理中心 否 保证金 321,552.00 1 年以内 16.01 9,646.56 北京星海钢琴集团 有限公司 否 房租押金 105,000.00 1 年以内 5.23 3,150.00 北京星海钢琴集团 有限公司 否 房租押金 75,000.00 5 年以上 3.73 75,000.00 四川省体育彩票管 理中心 否 保证金 134,900.00 1 年以内 6.72 4,047.00 合 计 — 1,796,052.00 89.43 112,783.56 5、其他流动资产 项 目 2018.12.31 2017.12.31 预交增值税 267,330.86 合 计 267,330.86 6、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 项 目 2018.12.31 2017.12.31 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 可供出售债务工具 可供出售权益工具 111,000.00 111,000.00 111,000.00 111,000.00 其中：按公允价值计量的 按成本计量的 111,000.00 111,000.00 111,000.00 111,000.00 79 项 目 2018.12.31 2017.12.31 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 其他 合 计 111,000.00 111,000.00 111,000.00 111,000.00 （2）期末按成本计量的可供出售金融资产 被投资单位 账面余额 减值准备 在被 投资 单位 持股 比例 （%） 本 期 现 金 红 利 期初 本 期 增 加 本 期 减 少 期末 期 初 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 111,000.00 111,000.00 3.0221 合 计 111,000.00 111,000.00 7、固定资产及累计折旧 （1）固定资产情况 项 目 办公设备 电子设备 运输设备 合 计 一、账面原值 1、年初余额 394,039.55 9,125,269.29 759,979.95 10,279,288.79 2、本年增加金额 （1）购置 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置或报废 （2）合并范围减少 4、年末余额 394,039.55 9,125,269.29 759,979.95 10,279,288.79 二、累计折旧 1、年初余额 268,687.56 5,341,426.27 721,980.95 6,332,094.78 2、本年增加金额 24,519.96 1,241,508.18 1,266,028.14 （1）计提 24,519.96 1,241,508.18 1,266,028.14 （2）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置或报废 80 项 目 办公设备 电子设备 运输设备 合 计 （2）合并范围减少 4、年末余额 293,207.52 6,582,934.45 721,980.95 7,598,122.92 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 （2）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置或报废 （2）合并范围减少 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 100,832.03 2,542,334.84 37,999.00 2,681,165.87 2、年初账面价值 125,351.99 3,783,843.02 37,999.00 3,947,194.01 （1）暂时闲置的固定资产情况 无 （2）通过融资租赁租入的固定资产情况 无 （3）未办妥产权证书的固定资产情况 无 8、无形资产 （1）无形资产情况 项 目 软件 合 计 一、账面原值 1、年初余额 2,620,683.57 2,620,683.57 2、本年增加金额 （1）购置 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置 （2）合并范围减少 4、年末余额 2,620,683.57 2,620,683.57 二、累计摊销 81 项 目 软件 合 计 1、年初余额 488,934.40 488,934.40 2、本年增加金额 262,068.36 262,068.36 （1）摊销 262,068.36 262,068.36 （2）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置 （2）合并范围减少 4、年末余额 751,002.76 751,002.76 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 1,869,680.81 1,869,680.81 2、年初账面价值 2,131,749.17 2,131,749.17 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 无 9、开发支出 项 目 期 初 余 额 本期增加 本期减少 期末 余额 内部开发支 出 其他 确认为 无形资 产 转入当期损 益 公益彩票系统创 新服务平台 4,004,160.65 4,004,160.65 合 计 4,004,160.65 4,004,160.65 10、长期待摊费用 项 目 2018.01.01 本期 增加 本期摊销 其他减 少 2018.12.31 其他减少 的原因 装修 费 567,764.45 290,767.19 276,997.26 合 计 567,764.45 290,767.19 276,997.26 11、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）递延所得税资产 82 项 目 2018.12.31 2017.12.31 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性差 异 资产减值准备 76,782.16 307,128.63 156,718.95 626,875.79 内部交易未实现利润 可抵扣亏损 804,194.52 3,216,778.10 1,027,450.49 4,109,801.95 合计 880,976.68 3,523,906.73 1,184,169.44 4,736,677.74 12、其他非流动资产 项 目 2018.12.31 2017.12.31 收藏品-邮折 240,000.00 240,000.00 合 计 240,000.00 240,000.00 13、短期借款 （1）短期借款分类： 借款类别 2018.12.31 2017.12.31 信用借款 保证借款 2,600,000.00 3,800,000.00 抵押借款 质押借款 合 计 2,600,000.00 3,800,000.00 （2）已逾期未偿还的短期借款情况 无 14、应付票据及应付账款 种类 2018.12.31 2017.12.31 应付票据 应付账款 3,908,762.73 2,387,787.55 合 计 3,908,762.73 2,387,787.55 （1）应付账款列示 项 目 2018.12.31 2017.12.31 1 年以内 3,814,002.73 2,317,987.55 1 至 2 年 24,960.00 2 至 3 年 37,800.00 69,800.00 3 至 4 年 32,000.00 83 项 目 2018.12.31 2017.12.31 4 至 5 年 5 年以上 合 计 3,908,762.73 2,387,787.55 15、预收款项 （1）预收款项列示 项 目 2018.12.31 2017.12.31 1 年以内 6,141,540.00 4,386,000.00 1 至 2 年 83,000.00 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合 计 6,224,540.00 4,386,000.00 （2）本报告期末无账龄超过 1 年的重要预收账款 16、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 616,261.58 6,771,036.52 6,859,732.34 527,565.76 二、离职后福利-设定提存 计划 47,380.67 518,733.42 524,777.76 41,336.33 三、辞退福利 27,500.00 27,500.00 四、一年内到期的其他福 利 合 计 663,642.25 7,317,269.94 7,412,010.10 568,902.09 （2）短期薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和 补贴 540,423.46 6,074,595.11 6,129,541.33 485,477.24 2、职工福利费 28,216.96 28,216.96 3、社会保险费 30,046.15 335,657.70 338,763.19 26,940.66 其中：医疗保险费 26,992.70 301,501.36 304,280.76 24,213.30 工伤保险费 894.08 9,966.34 10,070.13 790.29 84 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 生育保险费 2,159.37 24,190.00 24,412.30 1,937.07 4、住房公积金 299,244.00 299,244.00 5、工会经费和职工教育 经费 17,575.01 61,539.71 63,966.86 15,147.86 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合 计 616,261.58 6,771,036.52 6,859,732.34 527,565.76 （3）设定提存计划列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 45,466.24 497,766.75 503,566.88 39,666.11 2、失业保险费 1,914.43 20,966.67 21,210.88 1,670.22 3、企业年金缴费 合 计 47,380.67 518,733.42 524,777.76 41,336.33 17、应交税费 项目 2018.12.31 2017.12.31 增值税 114,786.28 493,439.63 企业所得税 115,017.46 156,959.35 个人所得税 12,252.51 4,640.00 城市维护建设税 16,045.55 58,488.92 教育费附加 6,690.03 25,066.69 地方教育费附加 4,460.02 16,711.13 残疾人就业保障金 61,959.78 印花税 12,237.50 4,844.10 合 计 281,489.35 822,109.60 18、其他应付款 项目 2018.12.31 2017.12.31 应付利息 12,616.12 5,571.20 应付股利 其他应付款 合 计 12,616.12 5,571.20 （1）应付利息情况 项 目 2018.12.31 2017.12.31 85 短期借款应付利息 12,616.12 5,571.20 合 计 12,616.12 5,571.20 19、一年内到期的非流动负债 项 目 2018.12.31 2017.12.31 一年内到期的长期借款（附注五、20） 396,337.42 合 计 396,337.42 20、长期借款 （1）长期借款分类 借款类别 2018.12.31 2017.12.31 信用借款 1,136,205.50 抵押借款 保证借款 质押借款 减：一年内到期的长期借款（附注五、19） 396,337.42 合 计 739,868.08 21、股本 项 目 2018.01.01 本期增减 2018.12.31 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 15,000,000.00 15,000,000.00 22、资本公积 项 目 2018.01.01 本期增加 本期减少 2018.12.31 股本溢价 837,324.46 837,324.46 其他资本公积 合 计 837,324.46 837,324.46 23、未分配利润 项 目 金额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 -6,526,913.46 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 -6,526,913.46 86 项 目 金额 提取或分配比例 加：本期归属于母公司所有者的净利润 1,188,633.69 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备金 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 -5,338,279.77 24、营业收入和营业成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项 目 2018 年度 2017 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 30,061,650.12 16,757,350.54 28,627,772.50 12,934,644.40 其他业务 91,486.32 102,883.76 合 计 30,061,650.12 16,757,350.54 28,719,258.82 13,037,528.16 （2）主营业务收入及成本（分行业）列示如下： 行业名称 2018 年度 2017 年度 收入 成本 收入 成本 推广服务 26,473,206.13 15,296,381.29 23,605,477.36 10,555,079.38 报纸销售 3,113,439.43 1,332,693.25 3,970,902.96 2,361,787.24 新媒体技术服务 475,004.56 128,276.00 1,051,392.18 17,777.78 其他业务 91,486.32 102,883.76 合 计 30,061,650.12 16,757,350.54 28,719,258.82 13,037,528.16 25、税金及附加 项 目 2018 年度 2017 年度 城市维护建设税 44,216.87 29,046.49 教育费附加 18,950.08 12,448.49 地方教育费附加 12,633.38 8,298.99 车船使用税 1,950.00 1,950.00 印花税 15,538.10 13,033.50 残保金 56,089.23 61,959.78 87 项 目 2018 年度 2017 年度 文化事业建设费 900.00 合 计 150,277.66 126,737.25 26、销售费用 项 目 2018 年度 2017 年度 工资薪金 846,933.70 980,525.17 劳务费 480,654.57 458,261.69 房租及物业 223,564.72 400,990.67 差旅费 219,774.22 363,869.45 社会保险费 136,509.77 127,077.99 住房公积金 82,032.00 67,641.00 服务费 - 33,489.74 合 计 1,989,468.98 2,431,855.71 27、管理费用 项 目 2018 年度 2017 年度 工资薪金 2,371,964.72 2,644,344.96 折旧费 1,266,028.14 1,474,600.93 房租及物业 1,043,715.18 990,348.15 服务费 610,741.75 3,875,332.96 社会保险费 343,417.32 330,375.74 无形资产摊销 262,068.36 204,638.16 办公费 199,264.28 206,350.31 车辆费用 148,579.57 215,369.29 住房公积金 142,044.00 131,976.00 业务招待费 139,094.73 105,277.91 市场费 106,132.07 716,981.07 交通费 92,294.40 35,080.86 通讯费 78,510.91 63,464.38 工会经费 40,817.83 42,863.44 会议费 20,867.92 合 计 6,844,673.26 11,057,872.08 28、研发费用 88 项 目 2018 年度 2017 年度 服务费 1,830,188.67 2,490,686.12 工资薪金 1,575,362.63 2,221,420.58 房租 598,609.35 - 合 计 4,004,160.65 4,712,106.70 29、财务费用 项 目 2018 年度 2017 年度 利息支出 306,727.88 154,118.87 减：利息收入 1,566.01 2,233.11 手续费 16,794.54 10,964.74 合 计 321,956.41 162,850.50 30、资产减值损失 项 目 2018年度 2017年度 坏账损失 -319,747.16 180,471.95 合 计 -319,747.16 180,471.95 31、其他收益 项 目 2018 年度 2017 年度 中关村科技园区管理委员 会中关村挂牌支持 391,400.00 北京市东城区产业和投资 促进局上市补贴 900,000.00 合 计 1,291,400.00 32、营业外收入 项 目 2018 年度 2017 年度 计入当期非经常性 损益的金额 附加税减免 7,854.74 5,067.96 7,854.74 其他 3,963.47 33,012.98 3,963.47 合 计 11,818.21 38,080.94 11,818.21 33、营业外支出 项 目 2018 年度 2017 年度 计入当期非经常性 损益的金额 对外捐赠支出 10,000.00 3,000.00 10,000.00 89 其他 2.82 - 2.82 合 计 10,002.82 3,000.00 10,002.82 34、所得税费用 （1）所得税费用表 项 目 2018年度 2017年度 当期所得税费用 114,898.72 27,022.76 递延所得税费用 303,192.76 -730,367.51 合 计 418,091.48 -703,344.75 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期发生额 利润总额 1,606,725.17 按法定/适用税率计算的所得税费用 401,681.30 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 16,410.18 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影 响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或 可抵扣亏损的影响 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变 化 所得税费用 418,091.48 35、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2018年度 2017年度 往来 2,315,514.67 242,040.00 其他收益 1,291,400.00 营业外收入 11,818.21 38,080.94 利息收入 1,566.01 2,233.11 合 计 3,620,298.89 282,354.05 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 90 项 目 2018年度 2017年度 往来款 209,229.82 652,417.30 销售费用 443,338.94 798,349.86 管理费用 2,418,332.89 5,938,300.41 研发费用 2,428,798.02 2,490,686.12 财务费用 16,794.54 10,964.74 营业外支出 10,002.82 3,000.00 合 计 5,526,497.03 9,893,718.43 36、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 2018年度 2017年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 1,188,633.69 -2,251,737.84 加：资产减值准备 -319,747.16 180,471.95 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 资产折旧 1,266,028.14 1,474,600.93 无形资产摊销 262,068.36 204,638.16 长期待摊费用摊销 290,767.19 296,650.70 资产处置损失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 306,727.88 154,118.87 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 303,192.76 -730,367.51 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 381,789.96 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -2,617,315.07 7,031,905.19 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 2,463,868.83 -5,892,020.01 其他 经营活动产生的现金流量净额 3,144,224.62 850,050.40 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 91 补充资料 2018年度 2017年度 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 6,476,034.68 3,702,332.44 减：现金的期初余额 3,702,332.44 2,920,290.45 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 2,773,702.24 782,041.99 （2）现金和现金等价物的构成 项 目 2018年度 2017年度 一、现金 6,476,034.68 3,702,332.44 其中：库存现金 199,012.07 216,060.69 可随时用于支付的银行存款 6,277,022.61 3,486,271.75 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 6,476,034.68 3,702,332.44 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的 现金和现金等价物 37、政府补助 （1）本期确认的政府补助 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是否 实际 收到 递延 收益 冲减资产 账面价值 递延收益 其他收益 营业外 收入 冲减成 本费用 中关村科技园 区管理委员会 中关村挂牌支 持 391,400.00 391,400.00 是 北京市东城区 产业和投资促 进局上市补贴 900,000.00 900,000.00 是 合 计 1,291,400.00 1,291,400.00 —— （2）计入当期损益的政府补助情况 92 补助项目 与资产/收益相 关 计入 其他收益 计入 营业外收入 冲减成本费用 中关村科技园区管 理委员会中关村挂 牌支持 与收益相关 391,400.00 北京市东城区产业 和投资促进局上市 补贴 与收益相关 900,000.00 合 计 —— 1,291,400.00 六、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例 （%） 取得方 式 直接 间接 中体博文化传 播（北京）有限 公司 北京 北京市石景山区实兴 大街 30 号院 17 号楼 4 层 42 号 技术开发、 咨询服务 100.00 设立 北京智博彩通 网络科技有限 公司 北京 北京市东城区绿景馨 园东区 13 号楼 707 室 技术开发、 咨询服务 100.00 购买 北京智博宝通 传媒科技有限 公司 北京 北京市石景山区实兴 大街 30 号院 17 号楼 6 层 20 号 技术开发、 咨询服务 100.00 购买 七、 关联方及其交易 1、本公司的母公司情况 本公司的最终控制方为严涛、唐云娟共同控制。 2、本公司的子公司情况 本公司所属的子公司详见附注六、1“在子公司中的权益”。 3、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 严涛 本公司股东 吴玉宝 本公司股东 北京彩豹互联投资合伙企业（有限合伙） 本公司股东 蔚星 本公司股东 杨伟真 本公司股东 柏青华 本公司股东 邹焰 本公司股东 93 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 孔宁 本公司股东 唐云娟 本公司股东 杜泽军 本公司股东 张维 本公司股东 黄小燕 本公司股东 罗明辉 本公司股东 闫维平 本公司股东 北京川商慧联技术有限公司 本公司持有其 3.0221%股权 中川联投资（北京）有限公司 严涛持有其 5.00%股权 深圳市聚彩互动科技有限公司 严涛控制企业 严峻 共同控制人关系密切家庭成员 王放 财务负责人 4、关联方交易情况 （1）关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日 担保是否已经履行 完毕 严涛 1,600,000.00 2018 年 4 月 28 日 2019 年 4 月 28 日 否 唐云娟 1,600,000.00 2018 年 4 月 28 日 2019 年 4 月 28 日 否 （2）关键管理人员报酬 项 目 2018年度 2017年度 关键管理人员报酬 725,800.00 884,259.56 八、承诺及或有事项 无 九、资产负债表日后事项 无 十、其他重要事项 无 十一、母公司财务报表主要项目注释 1、应收票据及应收账款 种类 2018.12.31 2017.12.31 应收票据 94 种类 2018.12.31 2017.12.31 应收账款 345,805.00 1,544,136.11 合 计 345,805.00 1,544,136.11 （1）应收账款按风险分类 类 别 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 356,500.00 100.00 10,695.00 3.00 345,805.00 其中：账龄组合 356,500.00 100.00 10,695.00 3.00 345,805.00 无风险组合 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合 计 356,500.00 100.00 10,695.00 3.00 345,805.00 （续） 类 别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 1,591,892.90 100.00 47,756.79 3.00 1,544,136.11 其中：账龄组合 1,591,892.90 100.00 47,756.79 3.00 1,544,136.11 无风险组合 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合 计 1,591,892.90 100.00 47,756.79 3.00 1,544,136.11 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 2018.12.31 2017.12.31 金 额 比 例% 坏账准 备 计 提 比 例% 金 额 比 例% 坏账准 备 计 提 比 例% 95 1 年以 内 356,500.00 100.00 10,695.00 3.00 1,591,892.90 100.00 47,756.79 3.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以 上 合 计 356,500.00 100.00 10,695.00 3.00 1,591,892.90 100.00 47,756.79 3.00 （2）坏账准备 项 目 2018.01.01 本期增加 本期减少 2018.12.31 转回 转销 应收账款 坏账准备 47,756.79 37,061.79 10,695.00 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 单位名称 期末余额 账 龄 占应收账款总 额的比例（%） 坏账准备期末 余额 福建省体育彩票 管理中心 326,500.00 1 年以内 91.58 9,795.00 北京市报刊零售 公司 30,000.00 1 年以内 8.42 900.00 合 计 356,500.00 100.00 10,695.00 2、其他应收款 项目 2018.12.31 2017.12.31 应收利息 应收股利 其他应收款 3,328,802.53 3,473,381.00 合 计 3,328,802.53 3,473,381.00 （1）其他应收款按风险分类 类 别 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 96 类 别 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 3,370,621.16 99.55 57,078.63 7.23 3,313,542.53 其中：账龄组合 789,121.16 23.31 57,078.63 7.23 732,042.53 无风险组合 2,581,500.00 76.24 2,581,500.00 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 15,260.00 0.45 15,260.00 合 计 3,385,881.16 100.00 57,078.63 7.23 3,328,802.53 （续） 类 别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 3,489,856.00 99.57 31,519.00 4.14 3,458,337.00 其中：账龄组合 761,100.00 21.72 31,519.00 4.14 729,581.00 无风险组合 2,728,756.00 77.86 2,728,756.00 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 15,044.00 0.43 15,044.00 合 计 3,504,900.00 100.00 31,519.00 3,473,381.00 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 2018.12.31 2017.12.31 金 额 比 例% 坏账准 备 计提 比 例% 金 额 比 例% 坏账准 备 计提 比 例% 1 年以内 511,621.16 64.83 15,348.63 3.00 651,300.00 85.58 19,539.00 3.00 1 至 2 年 167,700.00 21.25 16,770.00 10.00 99,800.00 13.11 9,980.00 10.00 2 至 3 年 99,800.00 12.65 19,960.00 20.00 10,000.00 1.31 2,000.00 20.00 3 至 4 年 10,000.00 1.27 5,000.00 50.00 4 至 5 年 97 账 龄 2018.12.31 2017.12.31 金 额 比 例% 坏账准 备 计提 比 例% 金 额 比 例% 坏账准 备 计提 比 例% 5 年以上 合 计 789,121.16 100.0 0 57,078.63 761,100.00 100.00 31,519.00 （2）坏账准备 项 目 2018.01.01 本期增加 本期减少 2018.12.31 转回 转销 其他应收款 坏账准备 31,519.00 25,559.63 57,078.63 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2018.12.31 2017.12.31 押金、保证金 1,788,852.00 1,761,100.00 代收代付款 15,529.16 15,044.00 往来 1,581,500.00 1,728,756.00 合 计 3,385,881.16 3,504,900.00 （4）其他应收款期末余额前五名单位情况： 单位名称 是否 为关 联方 款项 性质 期末 余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例（%） 坏账准 备 期末余 额 北京智博彩通网 络科技有限公司 是 往来 751,500.00 1 年以内 22.20 北京智博彩通网 络科技有限公司 是 往来 830,000.00 1-2 年 24.51 贵州省体育彩票 管理中心 否 保证金 321,552.00 1 年以内 9.50 9,646.56 四川省体育彩票 管理中心 否 保证金 134,900.00 1 年以内 3.98 4,047.00 北京金泰诚信经 贸有限公司 否 押金 30,000.00 2-3 年 0.89 6,000.00 北京金泰诚信经 贸有限公司 否 押金 50,000.00 3-4 年 1.48 25,000.00 北京金泰诚信经 贸有限公司 否 押金 10,000.00 4-5 年 0.30 8,000.00 浙江省体育彩票 管理中心 否 保证金 49,200.00 1 年以内 1.45 1,476.00 合 计 — 2,177,152.00 64.31 54,169.56 98 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项 目 2018.12.31 2017.12.31 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对子公司 投资 17,000,000.00 17,000,000.00 17,000,000.00 17,000,000.00 对联营、合 营企业投 资 合 计 17,000,000.00 17,000,000.00 17,000,000.00 17,000,000.00 （2）对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 中体博文化传播（北 京）有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00 北京智博彩通网络科 技有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 北京智博宝通传媒科 技有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 减：长期投资减值准备 合 计 17,000,000.00 17,000,000.00 4、营业收入及成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项 目 2018 年度 2017 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 23,986,902.95 15,681,087.88 19,993,938.49 9,782,529.88 其他业务 91,486.32 102,883.76 合 计 23,986,902.95 15,681,087.88 20,085,424.81 9,885,413.64 （2）主营业务收入及成本（分行业）列示如下： 行业名称 2018 年度 2017 年度 收入 成本 收入 成本 推广服务 20,481,954.11 14,220,118.63 15,554,167.62 7,402,964.86 报纸销售 3,113,439.43 1,332,693.25 3,970,902.96 2,361,787.24 新媒体技术服务 391,509.41 128,276.00 468,867.91 17,777.78 其他业务 91,486.32 102,883.76 99 合 计 23,986,902.95 15,681,087.88 20,085,424.81 9,885,413.64 十二、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返 还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务 密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额 或定量持续享受的政府补助除外 1,291,400.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于 取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资 产减值准备 债务重组损益 企业重组费用如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部 分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日 的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的 公允价值变动损益 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售 金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产 公允价值变动产生的损益 100 项 目 金额 说明 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进 行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,815.39 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 1,293,215.39 减：非经常性损益的所得税影响数 323,303.85 非经常性损益净额 969,911.54 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 归属于公司普通股股东的非经常性损益 969,911.54 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 （%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股 东的净利润 12.00 0.08 0.08 扣除非经常损益后归 属于普通股股东的净 利润 2.21 0.01 0.01 北京智博宝通传媒股份有限公司 2019 年 4 月 22 日 101 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董秘办公室