839913_2019_德力物流_2019年度报告_2020-05-31.txt

1 2019 年度报告 德 力 物 流 NEEQ : 839913 广东德力智慧物流股份有限公司 Deligent Logistics Co. Ltd. 2 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................4 第二节 公司概况 ....................................................................................................................6 第三节 会计数据和财务指标摘要 .........................................................................................8 第四节 管理层讨论与分析 ................................................................................................... 11 第五节 重要事项 .................................................................................................................. 18 第六节 股本变动及股东情况 ............................................................................................... 20 第七节 融资及利润分配情况 ............................................................................................... 21 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................................................................ 23 第九节 行业信息 .................................................................................................................. 25 第十节 公司治理及内部控制 ............................................................................................... 26 第十一节 财务报告 ............................................................................................................... 31 3 释义 释义项目 释义 公司 指 广东德力智慧物流股份有限公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》 证监会 指 中国证券管理监督委员会 主办券商、券商 指 大同证券有限责任公司 会计师事务所 指 中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙) 报告期、本期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 三会 指 股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 指 总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 东莞致远 指 东莞致远物流有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公告编号：2020-014 4 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人曾明生、主管会计工作负责人丁小楼及会计机构负责人（会计主管人员）王巧萍保证 年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、 准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 安全事故风险 虽然危险化学品运输发生事故的可能性或概率很小，但是一旦 发生事故，危害性和破坏性极大，泄漏的化学品将导致动植物 和人的伤害或死亡，对环境和人的健康将造成很大危害，公司 可能面临车辆损失，伤亡人员赔付、交通主管部门处罚等风险， 对经营产生不同程度的影响 客户相对集中风险 2017 年度、2018 年度、2019 年，公司前五大客户营业收入占 同期营业收入比重分别为 43.78%、39.36%、44.31%，且报告期 内，公司的主要客户为各大化工厂 应收账款较大的风险 2017 年末、2018 年末、2019 年，公司应收账款余额分别为 2336.85 万元、1833.71 万元、2402.61 万元。公司的主要客户 化工企业，公司对化工企业主要采用先承运后收款的收款政 策。因此，报告期内各期末，公司应收账款余额较大。 宏观经济波动风险 现代物流行业与宏观经济运行周期关联较为紧密，宏观经济波 动对实体经济的冲击必然会对产业链条上的物流企业产生不 利影响，同时，物流客户向物流服务商要求因经济环境变化而 造成的成本压力，要求降低报价，从而影响到物流服务商的盈 利水平和业绩稳定性。 政府补助政策变动风险 子公司全资控股的赣州致远享受此政府补助。但未来如果政策 有所变化，或者由于财政紧张而减少后续的投资和专项补贴， 从而对公司的盈利能力产生一定的不利影响。 实际控制人控制不当的风险 尽管公司已建立了较为完善的法人治理结构和规章制度体系， 公告编号：2020-014 5 在组织和制度上对控股股东的行为进行了规范,以保护公司及 中小股东的利益,但曾明生、林卫东与揭进华能够凭借其地位, 通过行使表决权的方式对公司股东会和董事会的决策实施重 大影响,因此公司在一定程度上存在控制不当的风险。 公司土地租赁转租及地上自建仓库、 办公楼未报建的风险 公司在租赁场地内建有仓库和简易办公用房，同时在租赁沙边 股份合作经济联合社的土地上也建有仓库、办公房等建筑物， 部分仓库和办公楼未办理相应的报建手续，存在因未报建而违 法违规被拆除的风险。 公司业务经营许可证被暂扣或取消的 风险 道路危险货物运输企业或者单位由县级以上道路运输管理机 构责令限期投保；拒不投保的，由原许可机关吊销《道路运输 经营许可证》或者《道路危险货物运输许可证》，或者吊销相 应的经营范围 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2020-014 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 广东德力智慧物流股份有限公司 英文名称及缩写 Deligent Logistics Co. Ltd. 证券简称 德力物流 证券代码 839913 法定代表人 曾明生 办公地址 广东省中山市火炬开发区科技东路中山港大桥侧自编 3 号(花语心岸旁) 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 丁小楼 职务 董事、财务总监、董事会秘书 电话 13902829349 传真 0706-85311505 电子邮箱 xl.ding@ 公司网址 联系地址及邮政编码 中山市火炬开发区科技东路中山港大桥侧自编 3 号 528437 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司档案室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2005 年 11 月 18 日 挂牌时间 2016 年 11 月 18 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） G 交通运输、仓储和邮政业-54 道路运输业-543 道路货物运输- 5430 道路货物运输 主要产品与服务项目 危险化学品运输,仓储、装卸 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 48,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 曾明生 实际控制人及其一致行动人 曾明生、林卫东、揭进华是一致行动人 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 公告编号：2020-014 7 统一社会信用代码 91442000782033869G 否 注册地址 广东省中山市火炬开发区科技东 路中山港大桥侧自编 3 号 否 注册资本 48,000,000.00 否 五、 中介机构 主办券商 大同证券 主办券商办公地址 北京市朝阳区光华东里 8 号院中海广场中楼 2001 室 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 李艳生、吴贺民 会计师事务所办公地址 北京市海淀区北三环西路 43 号青云当代大厦 22 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2020-014 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 186,734,243.48 164,578,356.90 13.46% 毛利率% 18.11% 21.51% - 归属于挂牌公司股东的净利润 2,957,610.55 2,526,725.74 17.05% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 2,090,866.88 1,668,389.57 25.32% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 2.69% 3.45% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂 牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 1.69% 2.28% - 基本每股收益 0.05 0.05 0.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 174,340,969.36 177,712,141.39 -1.90% 负债总计 83,929,408.81 92,080,393.84 -8.85% 归属于挂牌公司股东的净资产 73,456,845.21 69,851,920.87 5.16% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.53 1.46 4.79% 资产负债率%（母公司） 29.97% 25.69% - 资产负债率%（合并） 48.14% 51.81% - 流动比率 1.05 1.11 - 利息保障倍数 1.75 1.93 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 24,401,213.67 31,872,328.39 -23.44% 应收账款周转率 882.00% 625.98% - 存货周转率 236,469.81% 128,202.57% - 公告编号：2020-014 9 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -1.90% 24.79% - 营业收入增长率% 13.46% 23.02% - 净利润增长率% 5.94% 38.22% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 48,000,000 48,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 -287,012.03 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密 切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定 量持续享受的政府补助除外 1,139,710.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 253,877.95 非经常性损益合计 1,106,575.92 所得税影响数 -239,832.25 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 1,346,408.17 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 (空) □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 公告编号：2020-014 10 应收票据及 账款 18,782,424.71 22,932,002.88 应收票据 195,260.0 780,000.00 应收账款 18,587,164.7 22,152,002.88 应付票据及 账款 9,303,228.36 0.00 6,027,524.84 应付票据 0.00 应付账款 9,303,228.36 6,027,524.84 公告编号：2020-014 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司业务属于现代物流业务，主要从事化工行业公路物流服务，专注于提供合同物流服务。合同物流 服务使物流活动从企业的制造和商业等活动中脱离出来，形成第三方利润源，在企业物流外包需求的 推动下，为企业客户提供以合同为约束、以战略合作为目标的物流代理服务。公司主要为石油化工行 业客户提供方案化的合同物流服务。公司自成立以来，优质客户的数量稳步增长，主营业务呈稳定增 长的态势。公司致力于与化工产品生产商、贸易商等国内外大型企业客户建立合作关系。目前，公司 已成为广东宏川化工集团、香港叶氏化工集团、江苏海兴化工有限公司在华南地区最大的公路物流合 同物流服务商。报告期内，商业模式没有发生变更。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司致力于为客户提供危化品公路运输、配送、仓储为一体的工供应链服务，不断扩市场 份额，提高市场占有率，保持公司在危化品公路物流服务领域的领先地位。 1、公司财务状况 报告期末公司资产总额为 174,340,969.36 元，负债总额为 83,929,408.81 元，资产负债率为 48.14%, 总资产下降 1.90%，净资产 91,640,886.61 元涨幅达 5.58%。 2、经营成果 报告期内，公司实现营业收入 186,734,243.48 元，净利润为 4,143,740.61 元。报告期内，公司整体 发 展趋势良好，经营目标基本完成。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 6,602,022.44 3.79% 3,616,349.75 2.03% 86.70% 应收票据 0.00 0.00% 445,260.00 0.25% -100% 应收账款 24,026,055.82 13.78% 18,337,164.71 10.32% 33.53% 存货 0.00 0.00% 129,325.30 0.07% -100% 公告编号：2020-014 12 投资性房地产 3,218,596.47 1.85% 3,555,529.43 2.00% -7.50% 长期股权投资 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 固定资产 75,776,254.03 43.46% 86,748,831.57 48.81% -10.96% 在建工程 0 0.00% 0 0.00% 0.00% 短期借款 28,483,330.00 16.34% 23,300,000.00 13.11% 24.64% 长期借款 0 0.00% 0 0.00% 0.00% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金增加是主要原因是公司在报告期内未收到部分运费尚未支付给外请车单位。 2、应收票据为零，主要报告期内客户提供结算货款的承兑汇票到期进行承兑，减少应收票据。 3、应收账款增加主要本年营业收入增加，第四季度是旺季，期末账款未到结账日期，故比2018年 增加。 4、存货为零主要是报告期内周转储备柴油已经用完。 5、投资性房地产减少主要是报告内累计摊销增加。 6、固定资产减少主要是报告期内累计折旧增加1073万元。 7、短期借款增加，主要是本年增加光大银贷款300万、华夏银行300万。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 186,734,243. 48 - 164,578,356.9 0 - 13.46% 营业成本 152,907,647. 88 81.89% 129,182,466.2 6 78.49% 18.37% 毛利率 18.11% - 21.51% - - 销售费用 4,180,213.57 2.24% 4,042,759.74 2.46% 3.40% 管理费用 11,306,201.1 6 6.05% 18,292,393.57 11.11% -38.19% 研发费用 6,211,108.92 3.33% 222,123.54 0.13% 2,696.24% 财务费用 6,838,844.12 3.66% 6,632,356.87 4.03% 3.11% 信用减值损失 -701,220.62 -0.38% 0.00 0.00% - 资产减值损失 0.00 0.00% -761,411.09 -0.46% 100.00% 其他收益 1,139,710.00 0.61% 1,520,914.57 0.92% -25.06% 投资收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% - 公允价值变动 收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% - 资产处置收益 -287,012.03 0% -420,199.79 -0.26% 31.70% 汇兑收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% - 营业利润 4,849,191.64 2.60% 6,020,324.42 3.66% -19.45% 营业外收入 354,932.03 0.19% 65,299.37 0.04% 443.55% 营业外支出 101,054.08 0.05% 16,252.00 0.01% 521.79% 净利润 4,143,740.61 2.22% 3,911,293.83 2.38% 5.94% 项目重大变动原因： 1、营业收入的增长主要是由于子公司东莞致远物流有限公司惠州项目部的业务有较大幅度的增 公告编号：2020-014 13 长，其中尤为显著的是新客户中海油壳牌石油化工有限公司 2019 年运输业务相对 2018 年增加 1854 万元。 2、营业成本增加是由于营业收入增加，成本相应而增加。 3、管理费用减少是报告期内开展车载软件开发，需要从管理费用分拆费用建立研发费用科目归集 研发费用。 4、研发费用增加报告期内开展车载软件开发，需要从管理费用分拆费用建立研发费用科目归集研 发费用。 5、资产减值损失本期为零，主要是执行了新的金融工具准则，本期转到了信用减值损失。 6、其他收益减少主要是公司在本期申请科技企业过程中的政府专项补助减少，没有去年补助力度 大。 7、资产处置收益减少主要是报告期内报废到期车辆比去年少。 8、营业外收入增加主要收到东莞经信局 2019 年融资贴息补贴 13.8 万元，东莞环保局国三车提前 报废补贴 12.6 万元。 9、营业外支出主要是员工工伤补偿款 9 万元。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 186,401,890.48 164,217,178.59 13.51% 其他业务收入 332,353.00 361,178.31 -7.98% 主营业务成本 152,907,647.88 128,845,533.30 14.65% 其他业务成本 0.00 336,932.96 -100.00% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 运输业 186,401,890.48 99.82% 163,118,496.47 99.11% 14.27% 仓库租赁收入 332,353.00 0.18% 1,289,681.97 0.78% -74.22% 其他 0.00 0.00% 170,178.46 0.10% -100.00% 合计 186,734,243.48 100% 164,578,356.90 100% 13.46% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 营业收入的增长主要是由于子公司东莞致远物流有限公司惠州项目部的业务有较大幅度的增长，其中 尤为显著的是新客户中海油壳牌石油化工有限公司2019年运输业务相对2018年增加1854万元 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 中海壳牌石油化工有限公司 37,213,954.40 18.16% 否 2 广东宏川新材料股份有限公司 20,347,992.74 9.93% 否 3 广东联成物流有限公司 13,357,288.53 6.52% 否 4 洋紫荆油墨（浙江）有限公司 11,154,625.65 5.44% 否 5 佛山市宏川新材料有限公司 8,738,000.73 4.26% 否 公告编号：2020-014 14 合计 90,811,862.05 44.31% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 惠州市锦旗港务有限公司 11,684,896.00 15.45% 否 2 抚州市建华运输有限公司 8,856,042.31 11.71% 否 3 深圳市中油广聚石油有限公司 6,454,930.00 8.54% 否 4 广东石化销售有限公司广东东莞石油 分公司 5,481,732.10 7.25% 否 5 广东联合电子服务股份有限公司 5,112,271.61 6.76% 否 合计 37,589,872.02 49.71% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 24,401,213.67 31,872,328.39 -23.44% 投资活动产生的现金流量净额 -2,552,275.52 -29,570,920.39 -91.37% 筹资活动产生的现金流量净额 -18,825,688.19 -3,738,251.57 403.60% 现金流量分析： 1、 经营活动产生的现金流量净额减少主要是本年营业收入增加，相对应的营运成本路桥费、加 油费都是先充值后后消费的，提前预付了路桥费和加油费，另外公司开拓新客户增加的收入， 自有运力不足的情况下，有赖于外请车合作方单位的运力，公司为了保持与外请车合作单位 的长期合作，实现共赢，在未收到客户回款的情况下，先行支付了外请车运费。故经营活动 产生的现金流出大于经营活动产生的现金流入。 2、 投资活动产生的现金流量净额增加，主要原因是 2017 年收到的融资租赁款用于 2018 年的购 置新车辆采购款。 3、筹资活动产生的现金流量净额减少，主要继续偿还 2017 年融资租赁购车货款 4242.25 元的本 息。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 1、东莞致远物流有限公司 东莞致远物流有限公司原为公司的全资控股子公司，注册资本 1000 万元，公司持有其 100%的股份。 报告期内，全资子公司致远物流通过增资扩股，引进两名合格投资者。公司于 2017 年 10 月 25 日 召 开第一届董事会第九次会议，审议通过《关于全资子公司增资扩股引入投资者的议案》，全资子公司 由 原来 1,000 万元注册资本增加至 1,960.78 万元，其中公司出资 1,019.61 万元占东莞致远 52%的股 份；上海励铎物联网科技有限公司出资 941.17 万元，占东莞致远 48%的股份；本次增资扩股都已合 法 履行必要的审批程序，并已完成工商变更。 报告期内，东莞致远物流有限公司完成营业收入 12,108.36 万元，实现净利润 185.74 万元。 2、赣州致远物流有限公司 赣州致远物流有限公司，主要经营地在江西省赣州市，为东莞致远物流有限公司的全资子公司，公司 间接持有其 52%的股份 公告编号：2020-014 15 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 （1）报表格式修订 财政部于 2019 年 4 月发布《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2019〕 6 号），自 2019 年 1 月 1 日起施行，执行上述政策的主要影响如下： 单位：元 序号 会计政策变更的内容 审批程序 受影响的报表项目名称和金额 1 （1）“应收票据及应收账 款”项目分拆为“应收票 据”及“应收账款”两个项 目 已审批 应收票据：增加 0.00 应收账款：增加 18,782,424.71 应收票据及应收账款：减少 18,782,424.71 2 （2）“应付票据及应付账 款”项目分拆为“应付票 据”及“应付账款”两个项 目 已审批 应付票据：增加 0.00 应付账款：增加 9,303,228.36 应付票据及应付账款：减少 9,303,228.36 （2）非货币性资产交换准则、债务重组准则修订 财政部于 2019 年 5 月发布了《关于印发修订〈企业会计准则第 7 号—非货币性资产交换〉的通 知》、《关于印发修订〈企业会计准则第 12 号—债务重组〉的通知》，以上准则修订自 2019 年 1 月 1 日 起适用，不要求追溯调整。 上述修订的非货币性资产交换准则、债务重组准则未对本公司的财务状况和经营成果产生重大影响。 三、 持续经营评价 报告期内未发生对持续经营能力产生不利影响的事项，不存在影响持续经营能力的不利风险。本年度 公司保持健康稳定发展。报告期内，公司业务、资产、人员、财务等完全独立，保持着公司良好的持 续经营能力 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 一、安全事故风险 随着中国经济的迅猛发展，危险化学品已成为工农业生产、国防建设及人民日常生活中不可缺少的重 要物资，危险化学品包括爆炸物、毒气、可燃液体或气体、氧化剂、放射物、腐蚀物、危险废物等， 其品种越来越多，需求量越来越大。据统计，我国生产和使用的危险化学品有 3823 种，其中 335 种 是剧毒品，每天危险化学品的运输量超过 100 万吨,每年总的运输量超过 4 亿吨。危险化学品运输与 其它物资运输相比最大的不同是运输过程中所伴随的泄漏事故发生的潜在风险。虽然危险化学品运输 发生事故的可能性或概率很小，但是一旦发生事故，危害性和破坏性极大，泄漏的化学品将导致动植 公告编号：2020-014 16 物和人的伤害或死亡，对环境和人的健康将造成很大危害，公司可能面临车辆损失，伤亡人员赔付、 交通主管部门处罚等风险，对经营产生不同程度的影响。 应对措施：公司严格遵守货运操作流程，组织相关从业人员进行对事故风险防范的专业培训，每一个 在一线的工作人员全部统一发放劳保用品。对于工伤的人员，严格按照劳动法赔付医疗金。同时，公 司每一个环节严格遵守法律法规，做到防范于未然，降低安全事故的风险。 二、客户相对集中风险 2017 年度、2018 年度、2019 年，公司前五大客户营业收入占同期营业收入比重分别为 43.78%、39.36%、 44.31%，且报告期内，公司的主要客户为各大化工厂，虽然公司将进一步拓展其他行业的渠道，但鉴 于报告期内公司的业务对化工厂客户仍然存在一定的依赖，若公司开拓其他行业渠道未达到预期，且 公司对客户关系维系不善，将会增加公司未来营业收入的不确定性。 应对措施：公司进一步拓展其他行业的渠道，提升业务能力，减少对原本客户的依赖。 三、应收账款较大的风险 2017 年末、2018 年末、2019 年，公司应收账款余额分别为 2336.85 万元、1833.71 万元、2402.61 万元。公司的主要客户化工企业，公司对化工企业主要采用先承运后收款的收款政策。因此，报告期 内各期末，公司应收账款余额较大。但化工企业信誉良好、账龄短，应收账款发生坏账损失的风险较 小，但若客户持续延长付款期，可能对公司资金周转、项目投标等经营活动造成一定的资金压力，影 响公司扩大经营。 应对措施：由于客户主要都是比较大型的化工企业，信誉好，基本上都可以按期还款，所以发生坏账 的风险较小。但是公司也会出台相应措施，尽量减少应收账款，保证公司有足够资金运转。 四、宏观经济波动风险 现代物流行业与宏观经济运行周期关联较为紧密，宏观经济波动对实体经济的冲击必然会对产业链条 上的物流企业产生不利影响，同时，物流客户向物流服务商要求因经济环境变化而造成的成本压力， 要求降低报价，从而影响到物流服务商的盈利水平和业绩稳定性。尽管公司能够通过积极拓展业务、 加强成本费用管理、强化绩效考核等措施积极化解经营风险，但是主营业务仍然面临宏观经济不确定 性引起的经营业绩波动风险。 应对措施：公司将通过积极拓展业务，加强成本费用管理和员工绩效考核，从而化解经营风险，降低 宏观经济波动带来的影响。 五、政府补助政策变动风险 根据宁都县人民政府办公室抄告件（宁府办抄字[2015]205 号），自 2015 年 7 月起对物流企业给予 其缴纳增值税及所得税地方实得部分 95%比例的发展资金扶持，每月审核拨付。月缴税额 1 万元（含） 以下的不予资金扶持。按照上述规定，子公司全资控股的赣州致远享受此政府补助。但未来如果政策 有所变化，或者由于财政紧张而减少后续的投资和专项补贴，从而对公司的盈利能力产生一定的不利 影响。 应对措施：公司积极发展业务，加强内部管理，使公司有能力陆续申报其他相关专项补贴，对公司盈 利能力带来一定好处。 六、实际控制人控制不当的风险 目前曾明生持有公司 1,014.7680 万股股份，占公司股本总额的 21.141%，揭进华直接持有公司 424.8000 万股股份，占公司股本总额的 8.850%；林卫东持有公司 133.6800 万股股份，占公司股本总 额的 2.785%。揭进华是曾明生的妹夫，曾明生为林卫东的妹夫，三人为亲属关系，合计持有公司 1,573.248 万股股份，占公司股本总额的 32.776%。2015 年 12 月 19 日三人签订《一致行动协议》， 特别约定“1、股东大会召开之 10 日前，各方应通过协商就需要决策的事项达成一致，并在股东大会 上发表该等一致意见。如进行充分沟通后，对会议议案行使何种表决权未能达成一致意见，各方按人 数简单多数进行表决，并按多数方意见在股东大会对该等议案发表一致意见。如出现赞成和反对票相 同的情形，各方同意曾明生多一票表决权。2．各方承诺，如其将所持有的公司的全部或部分股份对外 转让，则该等转让需以受让方同意承继本协议项下的义务并代替出让方重新签署本协议作为股份转让 的生效条件之一。”因此，曾明生、林卫东与揭进华为共同控股股东和共同控制人。其他股东签订了 《不存在一致行动的承诺函》，承诺：本人/企业不存在通过协议或其他安排与其他股东建立一致行动 关系，或者因与其他股东共同或相互之间在事实上发生的行为或事件而被认定存在一致行动关系的情 形，本人/本企业不拥有对公司的控制权，且在本函有效期限内也将不以任何方式谋求控制地位。尽管 公司已建立了较为完善的法人治理结构和规章制度体系，在组织和制度上对控股股东的行为进行了规 范,以保护公司及中小股东的利益,但曾明生、林卫东与揭进华能够凭借其地位,通过行使表决权的方式 公告编号：2020-014 17 对公司股东会和董事会的决策实施重大影响,因此公司在一定程度上存在控制不当的风险。公司实际控 制人对公司的生产经营活动具有绝对的控制权,若实际控制人利用对公司的控制权,对公司的经营决 策、人事、财务等进行不当控制,可能给公司经营造成风险。 应对措施：公司有比较完善的法人治理结构和规章制度体系，可以对实际控制人的行为进行规范。 七、公司土地租赁转租及地上自建仓库、办公楼未报建的风险 2014 年 8 月 1 日，公司与林北泉签订《土地租赁协议书》，土地宗地图编号为 D15Z520062320 号。 1999 年 12 月 21 日，该地块土地使用权经广东省中山市中级人民法院作出（1999）中中执字第 209- 1《民事裁定书》裁定，归属于广东华侨信托投资公司中山办事处，用以抵偿部分债务。该地块由中山 市栢诚房地产策划有限公司从广东华侨信托投资公司中山办事处处承租。中山市栢诚房地产策划有限 公司于 2016 年 1 月 11 日出具《授权委托书》，确认林北泉与公司于 2014 年 8 月 1 日签订的租 赁合同。林北泉与公司签订土地租赁合同的行为应为有效。公司作为该地块的次承租人，虽然公司承 租期间在原租赁期间之内，但可能存在原出租人广东华侨信托投资公司中山办事处收回该地块的风 险。公司在该地块建有仓库和简易办公用房，同时在租赁沙边股份合作经济联合社的土地上也建有仓 库、办公房等建筑物，部分仓库和办公楼未办理相应的报建手续，存在因未报建而违法违规被拆除的 风险。公司根据《审计报告》及公司出具的说明，公司的主营业务为危化品运输，非生产型企业，厂 区内亦无大型生产设备，厂区仅供停放车辆、办公使用，公司对用地无特殊要求，若因公司自建房屋 未报建而被拆除，公司更换厂区用地具有实际可操作性，厂区用地的可替代性较强，不会对公司的经 营造成重大不利影响。 八、公司业务经营许可证被暂扣或取消的风险 根据《道路危险货物运输管理规定》第六十一条之规定违反本规定，道路危险货物运输企业或者单位 有下列行为之一，由县级以上道路运输管理机构责令限期投保；拒不投保的，由原许可机关吊销《道 路运输经营许可证》或者《道路危险货物运输许可证》，或者吊销相应的经营范围： （一）未投保危险货物承运人责任险的； （二）投保的危险货物承运人责任险已过期，未继续投保的。根据《安全生产事故报告和调查处理条 例》第四十条之规定，事故发生单位对事故发生负有责任的，由有关部门依法暂扣或者吊销其有关证 照；对事故发生单位负有事故责任的有关人员，依法暂停或者撤销其与安全生产有关的执业资格、岗 位证书；事故发生单位主要负责人受到刑事处罚或者撤职处分的，自刑罚执行完毕或者受处分之日起， 5 年内不得担任任何生产经营单位的主要负责人。为发生事故的单位提供虚假证明的中介机构，由有 关部门依法暂扣或者吊销其有关证照及其相关人员的执业资格；构成犯罪的，依法追究刑事责任。根 据《道路危险货物运输管理规定》、《危险化学品安全管理条例》以及《安全生产事故报告和调查处 理条例》，公司在未投保的情况下，可能有吊销业务许可经营证的风险，但公司一直严格的遵守法规， 按时投保，因此公司经营资质目前不具有被吊销的风险。但交通事故的发生包括人员伤亡、车辆损失、 货物损失以及主管部门处罚等方面，可能存在引发诉讼或仲裁的可能，并且根据《安全生产事故报告 和调查处理条例》的规定，如果公司对经营过程中的安全事故负有责任，有可能会被相关部门依法暂 扣或者吊销有关执照，从而影响到公司的正常经营。 应对措施：公司严格遵守货运操作流程，组织相关从业人员进行对事故风险防范的专业培训，严格遵 守相关法律法规，积极配合事故处理，从而降低风险。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 公告编号：2020-014 18 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事 项或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 审议金额 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 王冬冬 关联担保 4,000,000 4,000,000 已事后补充履 行 2019 年 7 月 12 日 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 王冬冬为公司向深圳市朗华小额贷款有限公司贷款 400 万提供股权质押担保，其中王冬冬提供股 权质押担保已经经过第二届董事会第三次会议审议通过，见公告 2019-017. (二) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始 日期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016 年 11 月 18 日 请选择 挂牌 同业竞争 承诺 承 诺 不 构 成 同 业竞争 正在履行中 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016 年 11 月 18 日 请选择 挂牌 资金占用 承诺 截 至 本 承 诺 函 出具之日，本人 没 有 因 任 何 理 由 和 方 式 占 用 股 份 公 司 的 资 金和其他资产， 且 自 本 承 诺 出 具 日 起 本 人 及 正在履行中 公告编号：2020-014 19 本 人 控 制 的 其 他企业（如有） 亦 将 不 会 以 任 何 理 由 和 方 式 占 用 股 份 公 司 的 资 金 或 其 他 资产。本人将规 范资金往来，不 会 利 用 在 公 司 的地位，损害公 司 及 其 他 股 东 的合法权益。 公司 2016 年 11 月 18 日 请选择 挂牌 关联交易 自 本 承 诺 函 出 具之日起，本公 司 将 尽 可 能 避 免 与 关 联 方 之 间的关联交易。 对 于 无 法 避 免 或 者 有 合 理 原 因 而 发 生 的 关 联交易，本公司 将严格执行《公 司章程》、《关 联 交 易 管 理 制 度》等规定中有 关 关 联 交 易 决 策和执行程序、 回 避 制 度 以 及 信 息 披 露 等 制 度，遵循等价、 有偿、公平交易 的原则，依法签 订协议，履行合 法程序，不通过 关 联 交 易 损 害 股 东 特 别 是 中 小 股 东 的 合 法 权益。 正在履行中 承诺事项详细情况： 报告期内无违反承诺的情况。 公告编号：2020-014 20 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 21,856,080 45.53% 0 21,856,080 45.53% 其中：控股股东、实际控 制人 3,933,120 8.19% 0 3,933,120 8.19% 董事、监事、高管 8,714,640 18.16% 0 8,714,640 18.16% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 26,143,920 54.47% 0 26,143,920 54.47% 其中：控股股东、实际控 制人 11,799,360 24.58% 0 11,799,360 24.58% 董事、监事、高管 26,143,920 54.47% 0 26,143,920 54.47% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 48,000,000 - 0 48,000,000 - 普通股股东人数 14 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股数 期末持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 曾明生 10,147,680 0 10,147,680 21.14% 7,610,760 2,536,920 2 王冬冬 8,309,760 0 8,309,760 17.31% 6,232,320 2,077,440 3 中山 赣汇股 权 投资企业（有限 合伙） 6,478,080 0 6,478,080 13.50% 0 6,478,080 4 刘军南 5,539,680 0 5,539,680 11.54% 4,154,760 1,384,920 5 中山 安融股 权 投资企业（有限 合伙） 5,149,440 0 5,149,440 10.73% 0 5,149,440 6 揭进华 4,248,000 0 4,248,000 8.85% 3,186,000 1,062,000 7 鲁仕忠 3,084,960 597,000 2,487,960 5.18% 1,865,970 621,990 8 中山 赣仁股 权 投资企业（有限 合伙） 1,205,280 494,000 1,699,280 3.54% 0 1,699,280 9 林卫东 1,336,800 0 1,336,800 2.79% 1,002,600 334,200 10 赖明亮 1,266,240 0 1,266,240 2.64% 949,680 316,560 合计 46,765,920 1,091,000 46,662,920 97.22% 25,002,09 0 21,660,830 普通股前十名股东间相互关系说明：曾明生、林卫东、揭进华是一致行动人 公告编号：2020-014 21 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 曾明生持有公司 1,014.7680 万股股份，占公司股本总额的 21.141%，揭进华直接持有公司 424.8000 万股股份，占公司股本总额的 8.850%；林卫东持有公司 133.6800 万股股份，占公司股 本总额的 2.785%。揭进华为曾明生的妹夫，曾明生为林卫东的妹夫，三人为亲属关系，合计持有 公司 1,573.248 万股股份，占公司股本总额的 32.776%，为公司的共同控股股东暨实际控制人。曾 明生、揭进华、林卫东均直接持有公司股份并对公司实际控制，签署了《一致行动协议》明确其 共同拥有公司的实际控制权，并且其他股东出具了《不存在一致行动的承诺函》，而且上述三人共 同拥有公司实际控制权的情况不影响公司的规范运作，因此曾明生、揭进华、林卫东为公司的共 同控股股东暨共同实际控制人，其认定的依据充分、合法。 报告期内没有发生变化。 (二) 实际控制人情况 曾明生、揭进华、林卫东为公司的共同控股股东暨共同实际控制人。实际控制人的基本情况同控股股 东情况，报告期内没有发生变化。 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提供方 贷 款 贷款规模 存续期间 利息 率% 起始日期 终止日期 公告编号：2020-014 22 提 供 方 类 型 1 银行保 证借款 中国工商银行股 份有限公司中山 高新技术开发区 科技支行 银 行 5,000,000.00 2019 年 3 月 13 日 2020 年 3 月 1 8 日 5.90% 2 银行保 证借款 中国工商银行股 份有限公司中山 高新技术开发区 科技支行 银 行 5,000,000.00 2019 年 4 月 8 日 2020 年 4 月 3 日 5.90% 3 中国工商银行股 份有限公司中山 高新技术开发区 科技支行 银 行 3,500,000.00 2019 年 4 月 19 日 2020 年 4 月 1 5 日 5.90% 4 银行保 证借款 中国工商银行股 份有限公司中山 高新技术开发区 科技支行 银 行 5,000,000.00 2019 年 9 月 6 日 2020 年 8 月 2 8 日 6.14% 5 银行保 证借款 中国光大银行股 份有限公司 银 行 3,000,000.00 2019 年 11 月 4 日 2020 年 10 月 30 日 6.09% 6 银行保 证借款 华夏银行股份有 限公司中山分行 银 行 3,000,000.00 2019 年 7 月 1 日 2020 年 6 月 2 5 日 5.655% 7 银行保 证借款 东莞银行股份有 限公司洪梅支行 银 行 2,500,000.00 2019 年 6 月 24 日 2019 年 6 月 2 6 日 6.525% 8 银行保 证借款 深圳朗华小额贷 款有限公司 小 额 贷 款 公 司 4,000,000.00 2019 年 7 月 19 日 2020 年 7 月 1 8 日 12% 合计 - - - 31,000,000.00 - - - 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 √适用 □不适用 单位：元或股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分派预案 1.0 0 0 公告编号：2020-014 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公 司领取薪 酬 起始日期 终止日期 曾明生 董事长 男 1963.9 本科 2019.01 2022.01 是 王冬冬 董事、副总经 理 男 1973.9 MBA 2019.01 2022.01 是 揭进华 董事、总经理 男 1975.1 本科 2019.01 2022.01 是 刘军南 董事、副总经 理 男 1970.1 中专 2019.01 2022.01 是 温清銮 董事、副总经 理 男 1971.10 本科 2019.01 2022.01 是 丁小楼 董事、财务总 监、董事会秘 书 男 1966.2 本科 2019.01 2022.01 是 林卫东 监事 女 1962.3 大专 2019.01 2022.01 是 符彩丽 监事 女 1988.7 大专 2019.01 2022.01 是 李勋 监事 女 1988.5 大专 2019.01 2022.01 否 董事会人数： 6 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 揭进华，林卫东是曾明生的一致行动人 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 曾明生 董事长 10,147,680 0 10,147,680 21.14% 0 王冬冬 副总经理 8,309,760 0 8,309,760 17.31% 0 刘军南 副总经理 5,539,680 0 5,539,680 11.54% 0 揭进华 总经理 4,248,000 0 4,248,000 8.85% 0 林卫东 监事 1,336,800 0 1,336,800 2.79% 0 温清銮 副总经理 925,440 0 925,440 1.93% 0 合计 - 30,507,360 0 30,507,360 63.56% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 √是 □否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： 公告编号：2020-014 24 √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 鲁仕忠 董事、总经理 离任 工作变动 揭进华 董事、副总经理 新任 董事、总经理 工作变动 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 78 113 生产人员 392 383 销售人员 11 10 技术人员 4 2 财务人员 12 13 员工总计 497 521 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 30 30 专科 40 40 专科以下 427 451 员工总计 497 521 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2020-014 25 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 公告编号：2020-014 26 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等法 律法规以及规范文件的要求，并结合公司实际，不断完善法人治理结构，确保公司规范运作。公司股 东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律法规和公司章程的要求。公司董事会 严格按照信 息披露相关制度的要求，及时、准确、完整的披露公司相关信息，提高公司运营的透明度 和规范性。公司实际治理情况符合证券业协会相关要求。公司已建立并完善了以股东大会为最高权力 机构、董事会为决策机构、监事会为监督机构的治理结构，并严格按照《公司章程》、《股东大会议事 规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等基本管理制度执行。公司股东大会、 董事会、监事 会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权 利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的 程序和规则进行，公司股东大会、董事会、监事会责权分明、各司其职、有效制衡、科学决策、协调 运营，为公司持续、稳定、健康发展奠定了坚实的基础。 截至报告期末，上述机构和人员依法运作， 未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务，能够给所有股东提供合适的保 护和平等权利保障。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等法律法 规以及规范文件的要求，召集、召开股东大会，确保全体股东享有法律、法规和公司章程所规定的合 法权力，享有平等地位，保证所有股东能够充分行使自己的权力，未发生损害公司股东和第三人权益 的情况。 公司董事会评估认为，公司现有的治理机制符合能够给予所有股东合适的保护以及能够保证 股东充分 行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利，公司治理结构合理，治理机制科学、有效。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》、《重大投资决 策管理办法》等有关 内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象 和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 经董事会评估认为，公司重大决策治理机制完善，符 合《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等法律法规及规范性文件的 要求，能够给所有股东提供合适的保护和平等 4、 公司章程的修改情况 无 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次 数 经审议的重大事项（简要描述） 公告编号：2020-014 27 董事会 5 第二届董事会第一次会议： （一） 审议通过《选举曾明生先生为公司 第二届董事会董事长》议案 （二） 审议通过《聘任鲁仕忠先生为公司 总经理》议案 （三） 审议通过《聘任丁小楼先生为公司 财务总监》议案 （四） 审议通过《聘任丁小楼先生为公司 董事会秘书》议案 第二届董事会第二次会议： （一） 审议通过《2018 年董事会工作报 告》议案 （二） 审议通过《2018 年度总经理工作 报告》议案 （三） 审议通过《2018 年度财务决算报 告》议案 （四） 审议通过《2019 年度财务预算方 案》议案 （五） 审议通过《广东德力智慧物流股份 有限公司审计报告（中审亚太审字【2019】 020247 号）》议案 （六） 审议通过《2018 年度报告及摘 要》议案 （七） 审议通过《关于 2018 年度利润分 配方案》议案 （八） 审议通过《关于<广东德力智慧物流 股份有限公司控股股东、实际控制人及其关 联方资金占用情况汇总表专项审核报告>》议 案 （九） 审议通过《关于续聘中审亚太会计 师事务所（特殊普通合伙）》议案 （十） 审议通过《关于会计政策变更》议 案 （十一） 审议通过《关于提议召开 201 8 年年度股东大会》议案 第二届董事会第三次会议： （一） 审议通过《关于公司向深圳市朗华 小额贷款有限公司申请借款》议案 （二） 审议通过《关于股东为公司贷款提 供股权质押担保的关联交易》 议案 （三） （三）审议通过《关于提议召开 2 019 年第一次临时股东大会》议案 第二届董事会第四次会议： （一） 审议通过《2019 年半年度报告》 议案 第二届董事会第五次会议： （一）审议通过《总经理任命的议案》议案 监事会 3 第二届监事会第一次会议： （一） 审议通过《选举林卫东女士为公司 第二届监事会主席》议案 第二届监事会第二次会议： 公告编号：2020-014 28 （一） 审议通过《2018 年度监事会工作 报告》议案 （二） 审议通过《2018 年度财务决算报 告》议案 （三） 审议通过《2019 年度财务预算方 案》议案 （四） 审议通过《广东德力智慧物流股份 有限公司审计报告（中审亚太字【2019】02 0247 号）》议案 （五） 审议通过《2018 年年度报告及摘 要》议案 （六） 审议通过《关于 2018 年度利润分 配方案》议案 （七） 审议通过《关于会计政策变更》议 案 第二届监事会第三次会议： （一） 审议通过《2019 年半年度报告》 议案 股东大会 2 2019 年第一次临时股东大会： （一） 审议通过《关于公司董事会换届选 举及提名第二届董事会董事候选人》议案 （二） 审议通过《关于公司监事会换届选 举及提名第二届监事会非职工代表监事候选 人》议案 2018 年年度股东大会： （一） 审议通过《2018 年度董事会工作 报告》议案 （二） 审议通过《2018 年度监事会工作 报告》议案 （三） 审议通过《2018 年度财务决算报 告》议案 （四） 审议通过《2019 年度财务预算报 告》议案 （五） 审议通过《广东德力智慧物流股份 有限公司审计报告（中审亚太审字【2019】 020247》议案 （六） 审议通过《2018 年度报告及摘 要》议案 （七） 审议通过《关于 2018 年度利润分 配方案》议案 （八） 审议通过《关于<广东德力智慧物流 股份有限公司控股股东、实际控制人及其关 联方资金占用情况汇总表专项审核报告>》议 案 （九） 审议通过《关于续聘中审亚太会计 师事务所（特殊普通合伙）》议案 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司董事会评估认为，公司 2019 年度的股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、 召开程序、授权委托、表决和决议等均符合《公司法》、《公司章程》和公司“三会”议事规则的规定。 公告编号：2020-014 29 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异 议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司成立以来，严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求规范运 作， 建立健全了公司法人治理结构，在资产、人员、财务、机构、业务等方面均独立于控股股东、实际控 制人及其控制的其他企业，完全独立经营和运作。 （一）资产的独立性 就公司资产独立性情况，主办券商查阅了公司土地使用权证、房产证、固定资产 台账、资质证书、商标权证书、软件著作权等文件，了解到基本情况如下： 公司资产独立完整、权属 清晰。公司合法拥有与经营有关的资产，拥有开展业务所需的资质证书、技术、场所和必要的设备设 施。公司资产与股东资产严格分开，不存在与股东共有的情况。公司不存在资产、资金被控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业占用而损害公司 利益的情况。 （二）人员的独立性 公司建立了独立的劳动、人事、工资管理体系，拥有独立运行的人力资源部门， 对员工按照有关规定和制度实施管理。根据中山市人力资源和社会保障局火炬开发区分局出具的《申 请审核表》以及经中伦（广州）律师核查，公司自 2014 年 1 月 1 日以来，在社保方面已按照法律、 法规、规章的规定为其员工缴纳了养老保险、医疗保险、失业保险、生育保险和工伤保险，在劳动保 障方面已按法律、法规、规章的规定为员工提供劳动保障条件，未因违反社保及劳动保障方面法律、 法规、规章的相关规定而受到行政处罚。 公司董事、监事和高级管理人员均系按照《公司法》、《公司 章程》等规定的程序产生，不存在股东干预公司人事任免的情形。公司总经理、副总经理、董事会秘 书等高级管理人员均专职在本公司工作并领取薪酬。 公司拥有独立的劳动、人事及工资管理制度，完 全独立于控股股东或其他关联方。公司与全体员工签订了书面劳动合同，并独立发放员工工资，不存 在由控股股东或其他关联方代发工资的情况。 （三）财务的独立性 就公司财务独立性情况，主办券商查阅了税务登记证、银行开户许可证、纳税申 报表等资料，与公司财务负责人进行了访谈，了解到基本情况如下： 公司设有独立的财务会计部门， 配备专门的财务人员，独立开展财务工作、进行财务决策、独立对外签订合同，不受股东或其他单位 干预或控制。公司建立了规范的会计核算体系和财务管理制度，并实施严格的财务监督管理。公司作 为独立的纳税人，依法独立纳税。 （四）机构的独立性 就公司机构独立性情况，主办券商查阅了内部组织结构图，了解部门设置，并现 场实地察看，了解到基本情况如下： 公司建立了适合自身经营需要的组织机构，股东大会、董事会、 监事会规范运作，独立行使经营管理职权。公司拥有独立的经营和办公场所，与控股股东、实际控制 人及其控制的其它企业完全分开，不存在混合经营、合署办公的情况。公司各组织机构的设置、运行 和管理均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。 （五）业务的独立性 就公司业务独立性情况，主办券商查阅了公司组织结构文件、公司销售合同以及 采购合同，了解公司的业务流程、查阅公司的采购合同、销售合同以及审计报告等文件，了解到基本 情况如下： 公司的主营业务为危化品运输。拥有多项自主知识产权。公司在业务上独立于公司控股股 东、实际控制人及其控制的其他企业，拥有独立完整的业务系统，独立开展业务。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公 司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于 内部控制是一项长期而持续地系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完 善。 1、关于会计核算体系，报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况 出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 公告编号：2020-014 30 2、关于财务管理体系，报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的 指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系，报告期内，公司紧紧围 绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风 险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善 风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已建立《年报重大差错责任追究制度》，报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息 等情况，公司信息披露负责人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 公告编号：2020-014 31 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中审亚太字（2020）020180 号 审计机构名称 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区复兴路 47 号天行建商务大厦 20 层 2206 审计报告日期 2020 年 5 月 28 日 注册会计师姓名 李艳生、吴贺民 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 会计师事务所审计报酬 审计报告正文： 审 计 报 告 中审亚太审字(2020) 020180 号 广东德力智慧物流股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了广东德力智慧物流股份有限公司（以下简称“德力物流公司”）财务报表， 包括 2019 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2019 年度的合并及公司利润表、合并及 公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了德力物流公司 2019 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2019 年度合并及公司的经 营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于德力物流公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相 信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 德力物流管理层对其他信息负责。其他信息包含年度报告中涵盖的信息，但不包括财 公告编号：2020-014 32 务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息 是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 三、管理层和治理层对财务报表的责任 德力物流公司管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报 表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞 弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估德力物流公司的持续经营能力，披露与持续经营 相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算德力物流公司、终止运 营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督德力物流公司的财务报告过程。 四、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准 则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误所导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们 也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程 序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的 重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 公告编号：2020-014 33 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对德力物流公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性 得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提 请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致德力物 流公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 （六）就德力物流公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对 合并财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责 任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中审亚太会计师事务所 （特殊普通合伙） （盖章） 中国注册会计师：李艳生（项目合伙人） （签名并盖章） 中国注册会计师：吴贺民 （签名并盖章） 中国·北京 二〇二〇年五月二十八日 公告编号：2020-014 34 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 86,914,356.69 78,655,386.47 货币资金 6.1 6,602,022.44 3,616,349.75 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 6.2 0.00 445,260.00 应收账款 6.3 24,026,055.82 18,337,164.71 应收款项融资 预付款项 6.4 21,589,947.17 33,871,662.81 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 6.5 27,659,067.08 18,308,056.77 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 6.6 0.00 129,325.30 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 6.7 7,037,264.18 3,947,567.13 流动资产合计 86,914,356.69 78,655,386.47 非流动资产： 87,426,612.67 78,655,386.47 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 6.8 840,000.00 长期股权投资 0.00 0.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 6.9 3,218,596.47 3,555,529.43 固定资产 6.10 75,776,254.03 86,748,831.57 在建工程 0 0 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 6.11 3,353,272.11 3,534,518.02 公告编号：2020-014 35 开发支出 商誉 6.12 3,480,000.00 3,480,000.00 长期待摊费用 6.13 226,289.83 179,186.53 递延所得税资产 6.14 1,372,200.23 718,689.37 其他非流动资产 非流动资产合计 87,426,612.67 99,056,754.92 资产总计 174,340,969.36 177,712,141.39 流动负债： 短期借款 6.15 28,483,330.00 23,300,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 6.16 8,579,323.32 9,303,228.36 预收款项 6.17 267,945.51 447,589.07 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 6.18 886,998.17 1,668,395.30 应交税费 6.19 5,852,600.86 4,466,849.00 其他应付款 6.20 15,614,253.21 7,875,737.03 其中：应付利息 857,749.24 396,769.65 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 6.21 23,018,581.44 23,640,359.87 其他流动负债 流动负债合计 82,703,032.51 70,702,158.63 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 0 0 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 6.22 600,655.89 20,610,842.26 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 6.24 625,720.41 767,392.95 递延所得税负债 其他非流动负债 公告编号：2020-014 36 非流动负债合计 1,226,376.30 21,378,235.21 负债合计 83,929,408.81 92,080,393.84 所有者权益（或股东权益）： 股本 6.25 48,000,000.00 48,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 6.26 14,195,392.71 14,195,392.71 减：库存股 其他综合收益 专项储备 6.27 1,733,321.45 1,097,249.06 盈余公积 6.28 520,675.61 416,156.89 一般风险准备 未分配利润 6.29 9,007,455.44 6,143,122.21 归属于母公司所有者权益合 计 73,456,845.21 69,851,920.87 少数股东权益 16,954,715.34 15,779,826.68 所有者权益合计 90,411,560.55 85,631,747.55 负债和所有者权益总计 174,340,969.36 177,712,141.39 法定代表人：曾明生 主管会计工作负责人：丁小楼 会计机构负责人：王巧萍 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 71,555,668.68 63,503,214.84 货币资金 1,708,570.22 864,491.03 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 7,835,761.92 5,114,178.36 应收款项融资 预付款项 6,725,380.86 18,878,035.13 其他应收款 55,285,955.68 38,646,510.32 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 71,555,668.68 63,503,214.84 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 公告编号：2020-014 37 长期应收款 长期股权投资 22,476,056.00 22,476,056.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 3,218,596.47 3,555,529.43 固定资产 6,768,973.53 5,519,993.21 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 345,882.46 485,359.06 开发支出 商誉 长期待摊费用 164,689.83 53,624.43 递延所得税资产 838,989.78 375,243.15 其他非流动资产 非流动资产合计 33,813,188.07 32,465,805.28 资产总计 105,368,856.75 95,969,020.12 流动负债： 短期借款 26,583,330.00 19,500,000.00 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 840,438.50 817,073.36 预收款项 185,560.66 58,392.49 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 1,005,903.83 929,810.44 应交税费 2,432,994.01 1,263,557.59 其他应付款 534,296.57 622,370.00 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 1,464,651.60 其他流动负债 流动负债合计 31,582,523.57 24,655,855.48 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 公告编号：2020-014 38 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 31,582,523.57 24,655,855.48 所有者权益： 股本 48,000,000.00 48,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 18,957,571.92 18,957,571.92 减：库存股 其他综合收益 专项储备 408,884.25 267,122.15 盈余公积 649,297.53 416,156.89 一般风险准备 未分配利润 5,770,579.48 3,672,313.68 所有者权益合计 73,786,333.18 71,313,164.64 负债和所有者权益合计 105,368,856.75 95,969,020.12 法定代表人：曾明生 主管会计工作负责人：丁小楼 会计机构负责人：王巧萍 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 6.30 186,734,243.48 164,578,356.90 其中：营业收入 6.30 186,734,243.48 164,578,356.90 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 6.30 182,036,529.19 158,897,336.17 其中：营业成本 6.30 152,907,647.88 129,182,466.26 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 6.31 592,513.54 525,236.19 销售费用 6.32 4,180,213.57 4,042,759.74 管理费用 6.33 11,306,201.16 18,292,393.57 研发费用 6.34 6,211,108.92 222,123.54 财务费用 6.35 6,838,844.12 6,632,356.87 其中：利息费用 6,831,360.31 6,519,460.36 利息收入 7,483.81 10,769.53 加：其他收益 6.39 1,139,710.00 1,520,914.57 投资收益（损失以“－”号填列） 0.00 0.00 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 以摊余成本计量的金融资产终 公告编号：2020-014 39 止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0.00 0.00 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） 0.00 0.00 信用减值损失（损失以“-”号填列） 6.36 -701,220.62 0.00 资产减值损失（损失以“-”号填列） 6.37 0.00 -761,411.09 资产处置收益（损失以“-”号填列） 6.39 -287,012.03 -420,199.79 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 4,849,191.64 6,020,324.42 加：营业外收入 6.40 354,932.03 65,299.37 减：营业外支出 6.41 101,054.08 16,252.00 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 5,103,069.59 6,069,371.79 减：所得税费用 6.42 959,328.98 2,158,077.96 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 4,143,740.61 3,911,293.83 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 4,143,740.61 3,911,293.83 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 1,186,130.06 1,384,568.09 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损 以“-”号填列） 2,957,610.55 2,526,725.74 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收 益的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 4,143,740.61 3,911,293.83 （一）归属于母公司所有者的综合收益总 额 2,968,851.95 2,526,725.74 （二）归属于少数股东的综合收益总额 1,174,888.66 1,384,568.09 公告编号：2020-014 40 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.05 0.05 （二）稀释每股收益（元/股） 0.05 0.05 法定代表人：曾明生 主管会计工作负责人：丁小楼 会计机构负责人：王巧萍 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 17.1 63,343,676.08 54,031,545.18 减：营业成本 17.1 49,974,640.61 43,230,924.45 税金及附加 364,590.75 441,123.41 销售费用 2,497,360.02 2,238,433.66 管理费用 5,375,400.40 6,508,822.42 研发费用 965,474.54 222,123.54 财务费用 1,877,774.67 1,407,064.89 其中：利息费用 1,796,898.68 1,385,748.91 利息收入 1,541.66 3,413.82 加：其他收益 1,009,300 1,500,914.57 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 以摊余成本计量的金融资产终 止确认收益（损失以“-”号填 列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -354,013.93 167,143.39 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） -129,469.66 -274,095.00 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 2,814,251.50 1,377,015.77 加：营业外收入 21,597.78 28,899.37 减：营业外支出 11,054.08 16,252.00 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 2,824,795.20 1,389,663.14 减：所得税费用 493,388.76 362,886.16 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,331,406.44 1,026,776.98 （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填 列） 2,331,406.44 1,026,776.98 （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划变动额 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 3．其他权益工具投资公允价值变动 4．企业自身信用风险公允价值变动 5. 其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 公告编号：2020-014 41 2. 其他债权投资公允价值变动 3. 可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4. 金融资产重分类计入其他综合收益的金 额 5. 持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 - 6. 其他债权投资信用减值准备 7. 现金流量套期储备 8. 外币财务报表折算差额 9. 其他 六、综合收益总额 2,331,406.44 1,026,776.98 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：曾明生 主管会计工作负责人：丁小楼 会计机构负责人：王巧萍 （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 203,508,452.96 181,703,048.13 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 30,489.87 收到其他与经营活动有关的现金 6.43 24,023,235.85 49,569,975.14 经营活动现金流入小计 227,562,178.68 231,273,023.27 购买商品、接受劳务支付的现金 133,461,424.31 122,350,497.37 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 50,966,933.53 42,416,378.27 支付的各项税费 6,905,186.77 7,398,378.99 支付其他与经营活动有关的现金 11,827,420.4 27,235,440.25 经营活动现金流出小计 6.43 203,160,965.01 199,400,694.88 经营活动产生的现金流量净额 6.43 24,401,213.67 31,872,328.39 二、投资活动产生的现金流量： 公告编号：2020-014 42 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 166,407.41 41,509.5 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 9,150,016.25 投资活动现金流入小计 9,316,423.66 41,509.5 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 11,849,439.18 29,612,429.89 投资支付的现金 10,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 9,260.00 投资活动现金流出小计 11,868,699.18 29,612,429.89 投资活动产生的现金流量净额 -2,552,275.52 -29,570,920.39 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 9,607,800 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 9,607,800 取得借款收到的现金 9,116,637.54 41,421,115.58 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 13,470,000.00 27,900,102.02 筹资活动现金流入小计 22,586,637.54 78,929,017.60 偿还债务支付的现金 10,436,269.75 42,422,471.53 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 20,381,873.46 6,519,460.36 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 10,594,182.52 33,725,337.28 筹资活动现金流出小计 41,412,325.73 82,667,269.17 筹资活动产生的现金流量净额 -18,825,688.19 -3,738,251.57 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 3,023,249.96 -1,436,843.57 加：期初现金及现金等价物余额 3,616,349.75 5,053,193.32 六、期末现金及现金等价物余额 6,639,599.71 3,616,349.75 法定代表人：曾明生 主管会计工作负责人：丁小楼 会计机构负责人：王巧萍 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 66,498,126.31 70,608,142.02 收到的税费返还 30,489.87 收到其他与经营活动有关的现金 5,152,839.85 66,716,874.43 经营活动现金流入小计 71,681,456.03 137,325,016.45 购买商品、接受劳务支付的现金 41,474,739.34 55,253,542.37 支付给职工以及为职工支付的现金 12,718,227.28 10,352,629.39 支付的各项税费 4,143,785.01 2,511,931.13 支付其他与经营活动有关的现金 12,325,611.35 65,183,802.83 经营活动现金流出小计 70,662,362.98 133,301,905.72 经营活动产生的现金流量净额 1,019,093.05 4,023,110.73 二、投资活动产生的现金流量： 公告编号：2020-014 43 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 166,407.41 36,000 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 9,150,016.25 投资活动现金流入小计 9,316,423.66 36,000 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 1,747,933.00 1,428,884.65 投资支付的现金 10,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 9,260.00 投资活动现金流出小计 1,767,193.00 1,428,884.65 投资活动产生的现金流量净额 7,549,230.66 -1,392,884.65 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 9,116,637.54 19,500,000 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 9,000,000.00 筹资活动现金流入小计 18,116,637.54 19,500,000 偿还债务支付的现金 8,136,269.75 21,144,960.96 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 17,704,612.31 1,385,748.91 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 25,840,882.06 22,530,709.87 筹资活动产生的现金流量净额 -7,724,244.52 -3,030,709.87 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 844,079.19 -400,483.79 加：期初现金及现金等价物余额 864,491.03 1,264,974.82 六、期末现金及现金等价物余额 1,708,570.22 864,491.03 法定代表人：曾明生 主管会计工作负责人：丁小楼 会计机构负责人：王巧萍 公告编号：2020-014 44 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 48,000,00 0.00 14,19 5,392. 71 1,097, 249.0 6 416,1 56.89 6,143,1 22.21 15,779,8 26.68 85,631, 747.55 加：会计政策变更 0.00 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 48,000,00 0.00 14,19 5,392. 71 1,097, 249.0 6 416, 156. 89 6,143,1 22.21 15,779,8 26.68 85,631, 747.55 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填 列） 636,0 72.39 104,5 18.72 2,864,3 33.23 1,174,88 8.66 4,779,8 13.00 （一）综合收益总额 2,968,8 51.95 1,174,88 8.66 4,143,7 40.61 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 104,5 18.72 -104,51 8.72 1．提取盈余公积 104,5 18.72 -104,51 8.72 2．提取一般风险准备 公告编号：2020-014 45 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5. 其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 636,0 72.39 636,07 2.39 1．本期提取 1,175, 431.8 9 1,175,4 31.89 2．本期使用 539,3 59.50 539,35 9.50 （六）其他 四、本年期末余额 48,000,00 0.00 14,19 5,392. 7 1,733, 321.4 5 520,6 75.61 9,007,4 55.44 16,954,7 15.34 90,411, 560.55 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 48,000,00 0.00 18,957, 571.92 829,4 19.98 313,47 9.19 3,719,0 74.17 71,819, 545.26 加：会计政策变更 0.00 公告编号：2020-014 46 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 48,000,00 0.00 18,957, 571.92 829,4 19.98 313,47 9.19 3,719,0 74.17 71,819, 545.26 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -4,762, 179.21 267,8 29.08 102,67 7.70 2,424,0 48.04 15,779,8 26.68 13,812, 202.29 （一）综合收益总额 2,526,7 25.74 1,384,56 8.09 3,911,2 93.83 （二）所有者投入和减少资本 -4,762, 179.21 14,173,9 23.21 9,411,7 44.00 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 -4,762, 179.21 14,173,9 23.21 9,411,7 44.00 （三）利润分配 102,67 7.70 -102,67 7.70 1．提取盈余公积 102,67 7.70 -102,67 7.70 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 -221, 335.3 8 221,335. 38 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 公告编号：2020-014 47 5. 其他综合收益结转留存收益 6．其他 -221, 335.3 8 221,335. 38 （五）专项储备 489,1 64.46 489,16 4.46 1．本期提取 2,09 2,20 6.95 2,092,2 06.95 2．本期使用 1,60 3,04 2.49 160304 2.49 （六）其他 四、本年期末余额 48,000,00 0.00 14,195, 392.71 1,09 7,24 9.06 416,15 6.89 6,143,1 22.21 15,779,8 26.68 85,631, 747.55 法定代表人：曾明生 主管会计工作负责人：丁小楼 会计机构负责人：王巧萍 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未 分 配 利润 所有者 权益合 计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 48,000, 000.00 18,95 7,571. 92 267,12 2.15 416,15 6.89 3,672, 313.68 71,31 3,164. 64 加：会计政策变更 0.00 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 48,000, 000.00 18,95 7,571. 92 267,12 2.15 416,15 6.89 3,672, 313.68 71,31 3,164. 64 公告编号：2020-014 48 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填 列） 141,76 2.10 233,14 0.64 2,098, 265.80 2,473, 168.54 （一）综合收益总额 2,331, 406.44 2,331, 406.44 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 233,14 0.64 -233,1 40.64 1．提取盈余公积 233,14 0.64 -233,1 40.64 2. 提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5. 其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 141,76 2.10 141,76 2.10 1．本期提取 928,23 7.11 928,23 7.11 2．本期使用 786,47 5.01 786,47 5.01 （六）其他 四、本年期末余额 48,000, 000.00 18,95 7,571. 92 408,88 4.25 649,29 7.53 5,770, 579.48 73,78 6,333. 18 公告编号：2020-014 49 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未 分 配 利润 所有者 权益合 计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 48,000, 000.00 18,957, 571.92 239,07 3.07 313,47 9.19 2,748,2 14.40 70,258, 338.58 加：会计政策变更 0.00 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 48,000, 000.00 18,957, 571.92 239,07 3.07 313,47 9.19 2,748,2 14.40 70,258, 338.58 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填 列） 28,049. 08 102,67 7.70 924,09 9.28 1,054,8 26.06 （一）综合收益总额 1,026,7 76.98 1,026,7 76.98 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 102,67 7.70 -102,67 7.70 1．提取盈余公积 102,67 7.70 -102,67 7.70 2. 提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 公告编号：2020-014 50 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5. 其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 28,049. 08 28,049. 08 1．本期提取 836,61 0.52 836,61 0.52 2．本期使用 808,56 1.44 808,56 1.44 （六）其他 四、本年期末余额 48,000, 000.00 18,957, 571.92 267,12 2.15 416,15 6.89 3,672,3 13.68 71,313, 164.64 法定代表人：曾明生 主管会计工作负责人：丁小楼 会计机构负责人：王巧萍 公告编号：2020-014 51 2019 年度财务报表附注 1、公司基本情况 广东德力智慧物流股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”） 于 2005 年 11 月 4 日 在中山市工商局注册成立，现总部位于中山市火炬开发区科技东路中山港大桥侧自编 3 号 （花语心岸侧）。 本财务报表业经本公司董事会于 2020 年 5 月 25 日批准报出。根据本公司章程，本财务 报表将提交股东大会审议。 本公司 2019 年度纳入合并范围的子公司共 2 户，详见本附注“8、在其他主体中的权 益”。本公司本年度合并范围与上年度相比未发生变化。 本公司及各子公司主要从事危险化学品运输。 本公司于 2016 年 11 月 18 日在全国中小企业股份转让系统公开转让，简称德力物流， 代码为 839913，2019 年度属于基础层。 2、财务报表的编制基础 2.1 编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布 的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露 规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的 减值准备。 2.2 持续经营 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情 况。 3、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2019 年 12 月 31 日的财务状况及 2019 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务 报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信 息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 公告编号：2020-014 52 4、重要会计政策和会计估计 本公司及各子公司从事货物运输及仓储业务的经营。本公司及各子公司根据实际生产经 营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政 策和会计估计，详见本附注“4.25 收入”描述。 4.1 会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 4.2 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4.3 记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司 以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4.4 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 4.4.1 同一控制下企业合并 同一控制下的企业合并，指参与合并的公司在合并前后均受同一方或相同的多方最终控 制且该控制并非暂时性的企业合并。 按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。被合并方在合 并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。如果被合并方在被合并以前， 是最终控制方通过非同一控制下的企业合并所控制的，则合并方长期股权投资的初始投资成 本还应包含相关的商誉金额。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差 额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。同一控制下的企业合并中， 被合并方采用的会计政策与公司不一致的，公司在合并日应当按照公司会计政策对被合并方 的财务报表相关项目进行调整，在此基础上按照本政策规定确认。 公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费 用、评估费用、法律服务费用等，应当于发生时计入当期管理费用。与发行权益性工具作为 合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲 减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费 用，计入债务性工具的初始确认金额。 通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，合并方应当将各项交 易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在母公司财务报表 中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初 公告编号：2020-014 53 始投资成本，初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付 对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存 收益。 在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与 被合并方向处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其 他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 4.4.2 非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买 方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的 日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审 计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始 确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内 出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本 大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并 成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项 可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件 而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况 已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相 关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述 情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则 解释第 5 号的通知》（财会【2012】19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第 五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注 4.5.2），判断该多次交易是否属于 “一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注“4.13 长期股 权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行 相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 公告编号：2020-014 54 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益 计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公 允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计 量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投 资收益）。 4.5 合并财务报表的编制方法 4.5.1 合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进 行重新评估。 4.5.2 合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并 范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成 果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调 整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果 及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期 初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果 和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。 同一控制下的吸收合并中，合并方在合并当期期末比较报表的编制应区别不同的情况， 如果合并方在合并当期期末，仅需要编制个别财务报表、不需要编制合并财务报表的，合并 方在编制前期比较报表时，无须对以前期间已经编制的比较报表进行调整；如果合并方在合 并当期期末需要编制合并财务报表的，在编制前期比较合并财务报表时，应将吸收合并取得 的被合并方前期有关财务状况、经营成果及现金流量等并入合并方前期合并财务报表。前期 比较报表的具体编制原则比照同一控制下控股合并比较报表的编制。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 公告编号：2020-014 55 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益 及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属 于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股 东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少 数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之 和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的 差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧 失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在 该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投 资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业 会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注“4.14 长 期股权投资”或本附注“4. 9 金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项 交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为 一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这 些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发 生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交 易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资”（详见本附注 4.13.2.4）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司 的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的 各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计 处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额 的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期 的损益。 4.6 合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安 排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公 司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安 排的净资产享有权利的合营安排。 公告编号：2020-014 56 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注“4. 14 权益法核算的长期股权投 资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及 按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出 份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独 所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自 共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中 归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》 等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确 认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 4.7 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期 限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资。 4.8 外币业务和外币报表折算 4.8.1 外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布 的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉 及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 4.8.2 对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借 款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变 动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币 金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折 算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理， 计入当期损益或确认为其他综合收益。 4.8.3 外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项 目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置 境外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项 公告编号：2020-014 57 目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项 目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折 算。年初未分配利润为上一年折算后的期末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分 配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为 外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中 股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营 的比例转入处置当期损益。 外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调 节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了 对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于 母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营 控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入 当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币 报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 4.9 金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。本公 司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。 4.9.1 金融资产的分类和计量 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分 为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 4.9.1.1 以摊余成本计量的债务工具投资 金融资产同时符合以下条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理此类金 融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期 产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 以摊余成本计量的金融资产包括应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款、债权 投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分 的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行 初始计量。 此类金融资产按照实际利率法以摊余成本进行后续计量，持有期间采用实际利率法计算 的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入 公告编号：2020-014 58 当期损益。其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。 4.9.1.2 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 4.9.1.2.1 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 金融资产同时符合以下条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产：本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目 标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金 金额为基础的利息的支付。 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括其他债权投资 等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进 行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外， 均计入其他综合收益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当 期损益。 4.9.1.2.2 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产，包括其他权益工具投资等，仅将相关股利收入计入当期损益， 公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计 利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 4.9.1.3 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将持有的未划分为上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产。包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值 进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价 值变动计入当期损益。终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益。 4.9.2 金融工具的减值 本公司对分类为以摊余成本计量的金融工具、分类为以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的金融工具（债务工具）、租赁应收款、应收款项以及财务担保合同以预期信用损 失为基础确认损失准备。 本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失： （a）对于金融资产，信用损失应为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流 量之间差额的现值； （b）对于租赁应收款项，信用损失应为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现 金流量之间差额的现值； （c）对于财务担保合同，信用损失应为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做 公告编号：2020-014 59 出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之 间差额的现值； （d）对于未提用的贷款承诺，信用损失应为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下， 企业应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。 （e）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产， 信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差 额。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果 而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成 本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信 息。 当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融 资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。 本公司对由收入准则规范的交易形成的应收款项（无论是否包含重大融资成分），对由 租赁准则规范的交易形成的租赁应收款，具体预期信用损失的确定方法及会计处理方法，详 见本附注 4.10 应收账款。 对于其他金融工具，除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，本公司在每个资产 负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。若该金融工具的信用风险 自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额 计量其损失准备；若该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于 该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。信用损失准备的增加或转 回金额，除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，作为减值损失 或利得计入当期损益。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产， 本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减 少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。 具体预期信用损失的确定方法及会计处理 方法，详见本附注 4.11 其他应收款。 本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计 量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著 增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额 计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。 4.9.2.1 信用风险显著增加 本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发 生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是 否已显著增加。 公告编号：2020-014 60 本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素： 本公司判断信用风险显著增加的主要标准为逾期天数超过 6 个月，或者以下一个或多个 指标发生显著变化：债务人所处的经营环境、内外部信用评级、实际或预期经营成果的显著 变化、担保物价值或担保方信用评级的显著下降等。 于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险的，则假设该金融工具 的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具违约风险较低，借款人在短期内履行 其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时间内经济形势和经营环境存在不利变化但 未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。 4.9.2.2 已发生信用减值的金融资产 当本公司预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融 资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信 息：①发行方或债务人发生重大财务困难；②债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾 期等；③债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况 下都不会做出的让步；④债务人很可能破产或进行其他财务重组；⑤发行方或债务人财务困 难导致该金融资产的活跃市场消失；⑥以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了 发生信用损失的事实。 当一项金融工具逾期超过（含）180 日，本公司推定该金融工具已发生违约。 4.9.3 金融资产转移确认依据和计量 金融资产满足下列条件之一的，本公司予以终止对该项金融资产的确认：收取该金融资 产现金流量的合同权利终止；该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬转移给转入方；该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产 所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间按照转移日各自相对的公允价值进行分摊，并将终止 确认部分收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的 金额之和与终止确认部分在终止确认日的账面价值之差额计入当期损益或留存收益。 若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对 该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确 认有关负债。 被转移金融资产以摊余成本计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产 的账面价值减去本公司保留的权利（如果本公司因金融资产转移保留了相关权利）的摊余成 本并加上本公司承担的义务（如果本公司因金融资产转移承担了相关义务）的摊余成本，相 关负债不指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债； 被转移金融资产以公允价值计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产 公告编号：2020-014 61 的账面价值减去本公司保留的权利（如果本公司因金融资产转移保留了相关权利）的公允价 值并加上本公司承担的义务（如果本公司因金融资产转移承担了相关义务）的公允价值，该 权利和义务的公允价值应为按独立基础计量时的公允价值。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对 价确认为一项金融负债。 对于继续涉入条件下的金融资产转移，本公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确认 有关金融资产和金融负债，以充分反映本公司所保留的权利和承担的义务。 4.9.4 金融负债的分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债和以摊余成本计量的金融负债。金融负债在初始确认时以公允价值计量。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融 负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负 债以公允价值计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。 以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 本公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与 现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 4.9.5 金融负债的终止确认 本公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与 现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 4.9.6 金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的， 以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种 法定权利是当前可执行的；本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负 债。不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行 抵销。 4.10 应收票据 应收票据项目，反映资产负债表日以摊余成本计量的、企业因销售商品、提供服务等收 公告编号：2020-014 62 到的商业汇票，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。 应收票据预期信用损失的确定方法及会计处理方法 4.10.1 预期信用损失的确定方法 本公司对由收入准则规范的交易形成的应收款项（无论是否包含重大融资成分），按照 相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 本公司基于单项和组合评估应收款项的预期信用损失。如果有客观证据表明某项应收款 项已经发生信用减值，则本公司对该应收款项在单项资产的基础上确定预期信用损失。对于 划分为组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况 的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 组合名称 组合内容 应收票据组合 1 银行承兑汇票 应收票据组合 2 商业承兑汇票 4.10.2 预期信用损失的会计处理方法 信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 4.11 应收账款 4.11.1 预期信用损失的确定方法 本公司对由收入准则规范的交易形成的应收款项（无论是否包含重大融资成分），按照 相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 本公司基于单项和组合评估应收款项的预期信用损失。如果有客观证据表明某项应收款 项已经发生信用减值，则本公司对该应收款项在单项资产的基础上确定预期信用损失。对于 划分为组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况 的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 不同组合的确定依据： 项 目 确定组合的依据 应收账款组合 1 应收合并范围内关联方 应收账款组合 2 应收其他客户 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特 征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项 组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项 目 计提方法 账龄分析组合 按账龄分段计提坏账准备 其他组合 合并范围内各公司之间的应收款项不计提坏账准备 a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 公告编号：2020-014 63 账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年，下同） 5 5 1 至 2 年 10 10 2 至 3 年 20 20 3 至 4 年 50 50 4 至 5 年 80 80 5 年以上 100 100 b. 组合中，采用其他方法计提坏账准备的计提方法说明 组合名称 方法说明 其他组合 合并范围内各公司之间的应收款项不计提坏账准备 4.11.2 预期信用损失的会计处理方法 信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 4.12 其他应收款 其他应收款项目，反映资产负债表日“应收利息”、“应收股利”和“其他应收款”。其中的“应 收利息”仅反映相关金融工具已到期可收取但于资产负债表日尚未收到的利息。 其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法 4.12.1 预期信用损失的确定方法 本公司基于单项和组合评估其他应收款的预期信用损失。如果有客观证据表明某项其他 应收款已经发生信用减值，则本公司对该其他应收款在单项资产的基础上确定预期信用损 失。对于划分为组合的其他应收款，本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加， 采用相当于未来 12 个月内或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。 组合名称 组合内容 其他应收款组合 1 应收合并范围内关联方款项 其他应收款组合 2 应收备用金、押金及保证金 其他应收款组合 3 应收其他款项 本公司在每个资产负债表日评估相关其他应收款的信用风险自初始确认后的变动情况。 若该其他应收款的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该其他应收款整个 存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；若该其他应收款的信用风险自初始确认后并 未显著增加，本公司按照相当于该其他应收款未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损 失准备。 4.12.2 预期信用损失的会计处理方法 信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 本公司在前一会计期间已经按照相当于其他应收款整个存续期内预期信用损失的金额 计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该其他应收款已不再属于自初始确认后信用风险 显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的 公告编号：2020-014 64 金额计量该其他应收款的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期 损益。 4.13 存货 4.13.1 存货的分类 存货主要包括原材料、周转材料等。 4.13.2 存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和 发出时按加权平均法计价。 4.13.3 存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基 础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 提取存货跌价准备。存货跌价准备按存货各类别项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现 净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期 损益。 4.13.4 存货的盘存制度为永续盘存制。 4.13.5 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 4.14 持有待售的非流动资产和处置组 本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用 一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时 满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在 当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出 售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置 的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资 产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处 置组应当包含分摊至处置组的商誉。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时， 其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费 用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值 准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减 该处置组内适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》 公告编号：2020-014 65 （以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日 持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复， 并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失 金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定 的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及 适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不 得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组 中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为 持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1） 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折 旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。 4.15 长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作 为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策 详见附注“4.9 金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的 财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的 制定。 4.15.1 投资成本的确定 对于企业合并取得的长期股权投资，详见本附注“4.4 同一控制下和非同一控制下企业合 并的会计处理方法”。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长 期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益 性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允 价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直 接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。 4.15.2 后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用 权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投 资。 公告编号：2020-014 66 4.15.2.1 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 4.15.2.2 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投 资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资 单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对 于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股 权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确 认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会 计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公 司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交 易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本 公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额 外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期 间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 4.15.2.3 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投 资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部 分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注“4.5 合并财务报表编 制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额， 计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将 原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他 公告编号：2020-014 67 所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被 投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合 收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转 当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 4.16 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的 土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。 投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有 关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出， 在发生时计入当期损益。 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终 止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价 值和相关税费后计入当期损益。 4.17 固定资产 4.17.1 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可 靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 4.17.2 各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各 类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋建筑物 5 20 5.00 4.75 运输设备 5 5-10 5.00 9.50-19.00 办公设备 5 3-5 5.00 19.00-31.67 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本 公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 4.17.3 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 详见附注“4.20 长期资产减值”。 4.17.4 融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可 能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计 公告编号：2020-014 68 提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命 内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使 用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 4.17.5 其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能 可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后 续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定 资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计 入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发 生改变则作为会计估计变更处理。 4.18 在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定 可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后 结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“4.20 长期资产减值”。 4.19 借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发 生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已 经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可 销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本 化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计 入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超 过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 4.20 无形资产 公告编号：2020-014 69 4.20.1 无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流 入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发 生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使 用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑 物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资 产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准 备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予 摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则 作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果 有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使 用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 4.20.2 研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段 的支出计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 4.20.3 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 详见附注“4.21 长期资产减值”。 4.21 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。本公司的长期待摊费用主要包括办公室装修费、咨询服务费。长期待摊费用在预计受 公告编号：2020-014 70 益期间按直线法摊销。 4.22 长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债 表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商 誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 4.23 职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。 其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本 公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提 存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 公告编号：2020-014 71 时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务 日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认 条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 4.24 预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承 担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计 量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照 履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够 收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 4.24.1 亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同 变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失 超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 4.24.2 重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情 况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有 在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。 4.25 股份支付 4.25.1 股份支付的会计处理方法 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基 础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 ①以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允 价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况 下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或 费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息 公告编号：2020-014 72 做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用， 并相应调整资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计 量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量， 但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入 相关成本或费用，相应增加股东权益。 ②以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的 公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以 对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务 计入成本或费用，相应增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变 动计入当期损益。 4.25.2 修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权 益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的 权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其 他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本 公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速 行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其 他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取 消处理。 4.25.3 涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理 涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其 一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理： ①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处 理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。 结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的 公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负 债。 ②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付 交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其 公告编号：2020-014 73 本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。 本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的， 在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上 述原则处理。 4.26 收入 4.26.1 商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利 益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的 实现。 4.26.2 提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认 提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相 关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发 生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成 本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如 预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提 供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品 部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售 商品处理。 本公司提供运输服务时在货物接收方验收后确认收入。 4.26.3 建造合同收入 在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同 收入和合同费用。合同完工进度按已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定。 建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同 相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④ 合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的 实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的， 在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定 因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。 公告编号：2020-014 74 合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表 中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已 结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认 的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。 4.26.4 使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 4.26.5 利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定 4.27 政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者 身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相 关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与 资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产 的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价 值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损 益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有 确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收 的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已 经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理 测算，且预计其金额不存在重大不确定性； （2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政 府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办 法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的； （3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为 保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情 况，应满足的其他相关条件（如有）。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统 的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损 失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经 发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处 理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成 公告编号：2020-014 75 本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 4.28 递延所得税资产/递延所得税负债 4.28.1 当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规 定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所 得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 4.28.2 递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时 性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所 得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不 予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税 暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他 所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易 中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资 产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差 异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的 应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用 来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得 税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回 相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 4.28.3 所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 公告编号：2020-014 76 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所 得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值 外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 4.28.4 所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延 所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 4.29 安全生产费用 本公司根据财政部 安全监管总局《企业安全生产费用提取和使用管理办法》财企〔2012〕 16 号文的有关规定，交通运输企业以上年度实际营业收入为计提依据，按照以下标准平均 逐月提取： 客运业务、管道运输、危险品等特殊货运业务按照 1.5%提取。 安全生产费用于提取时，计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。 提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固 定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态 时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计 折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。 4.30 租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可 能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 4.30.1 本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初 始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 4.30.2 本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初 始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计 入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时 计入当期损益。 4.30.3 本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 公告编号：2020-014 77 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未 确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始 直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债 和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际 发生时计入当期损益。 4.30.4 本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁 款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和 与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额 分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际 发生时计入当期损益。 4.31 其他重要的会计政策和会计估计 4.31.1 终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经营和编 制财务报表时能够单独区分的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要 经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一 部分；③该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。 终止经营的会计处理方法参见本附注“4.12 持有待售的非流动资产和处置组”相关描 述。 4.32 重要会计政策、会计估计的变更 4.32.1 会计政策变更 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 （1）报表格式修订 财政部于 2019 年 4 月发布《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财 会〔2019〕6 号），自 2019 年 1 月 1 日起施行，执行上述政策的主要影响如下： 单位：元 序号 会计政策变更的内容 审批程序 受影响的报表项目名称和金额 1 （1）“应收票据及应收账 款”项目分拆为“应收票 据”及“应收账款”两个项 目 已审批 应收票据：增加 0.00 应收账款：增加 18,782,424.71 应收票据及应收账款：减少 18,782,424.71 2 （2）“应付票据及应付账 款”项目分拆为“应付票 已审批 应付票据：增加 0.00 应付账款：增加 9,303,228.36 公告编号：2020-014 78 据”及“应付账款”两个项 目 应付票据及应付账款：减少 9,303,228.36 （2）非货币性资产交换准则、债务重组准则修订 财政部于 2019 年 5 月发布了《关于印发修订〈企业会计准则第 7 号—非货币性资产交 换〉的通知》、《关于印发修订〈企业会计准则第 12 号—债务重组〉的通知》，以上准则修订 自 2019 年 1 月 1 日起适用，不要求追溯调整。 上述修订的非货币性资产交换准则、债务重组准则未对本公司的财务状况和经营成果产 生重大影响。 4.32.2 会计估计变更 本公司报告期内无需披露的会计估计变更事项。 4.32.3 首次执行新金融工具准则 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会 计准则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》和《企业会计准则 第 37 号——金融工具列报》。上述修订后的准则自 2019 年 1 月 1 日起施行。 新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个主要的计量类别：（1） 以摊余成本计量的金融资产；（2） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产； 及（3） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在新金融工具准则下，金融资 产的分类是基于本公司管理金融资产的业务模式及该资产的合同现金流量特征而确定。根据 新金融工具准则，嵌入衍生工具不再从金融资产的主合同中分拆出来，而是将混合金融工具 整体适用关于金融资产分类的相关规定。采用新金融工具准则对本公司金融负债的会计政策 并无重大影响。 新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失”模型改为“预期信用损失”模型， 适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产、租赁应收款，以及贷款承诺和财务担保合同，不适用于权益工具投资。“预期信用损失” 模型要求持续评估金融资产的信用风险，因此在新金融工具准则下，本公司信用损失的确认 时点早于原金融工具准则。 在新金融工具准则施行日，本公司按照新金融工具准则的规定对金融工具进行分类和计 量（含减值），涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则要求不一致的，无需调整。金 融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额，计入新金融工具准 则施行日所在年度报告期间的期初留存收益或其他综合收益。以下是对本公司财务报表的影 响： 4.32.3.1 合并报表 （1）调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 公告编号：2020-014 79 合并资产负债表 单位:元 币种:人民币 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 流动资产： 货币资金 3,616,349.75 3,616,349.75 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 445,260.00 445,260.00 应收账款 18,337,164.71 18,337,164.71 应收款项融资 预付款项 33,871,662.81 33,871,662.81 其他应收款 18,308,056.77 18,308,056.77 其中：应收利息 应收股利 存货 129,325.30 129,325.30 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 3,947,567.13 3,947,567.13 流动资产合计 78,655,386.47 78,655,386.47 债权投资 可供出售金融资产 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 840,000.00 840,000.00 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 3,555,529.43 3,555,529.43 固定资产 86,748,831.57 86,748,831.57 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 3,534,518.02 3,534,518.02 开发支出 商誉 3,480,000.00 3,480,000.00 长期待摊费用 179,186.53 179,186.53 递延所得税资产 718,689.37 718,689.37 其他非流动资产 非流动资产合计 99,056,754.92 99,056,754.92 资产总计 177,712,141.39 177,712,141.39 流动负债： 短期借款 23,300,000.00 23,300,000.00 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 公告编号：2020-014 80 衍生金融负债 应付票据 应付账款 9,303,228.36 9,303,228.36 预收款项 447,589.07 447,589.07 应付职工薪酬 1,668,395.30 1,668,395.30 应交税费 4,466,849.00 4,466,849.00 其他应付款 7,875,737.03 7,875,737.03 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 23,640,359.87 23,640,359.87 其他流动负债 流动负债合计 70,702,158.63 70,702,158.63 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 20,610,842.26 20,610,842.26 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 767,392.95 767,392.95 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 21,378,235.21 21,378,235.21 负债合计 92,080,393.84 92,080,393.84 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 48,000,000.00 48,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 14,195,392.71 14,195,392.71 减：库存股 其他综合收益 专项储备 1,097,249.06 1,097,249.06 盈余公积 416,156.89 416,156.89 未分配利润 6,143,122.21 6,143,122.21 归属于母公司所有者权益（或股 东权益）合计 69,851,920.87 69,851,920.87 少数股东权益 15,779,826.68 15,779,826.68 所有者权益（或股东权益）合计 85,631,747.55 85,631,747.55 负债和所有者权益（或股东 权益）总计 177,712,141.39 177,712,141.39 （2）新金融工具准则各项目调整情况的说明： ①在首次执行日（2019 年 1 月 1 日），本公司合并财务报表中金融资产按照修订前后金 融工具确认计量准则的规定进行分类和计量结果对比如下： 公告编号：2020-014 81 原金融工具准则 新金融工具准则 报表项目 计量类别 账面价值 报表项目 计量类别 账面价值 应收账款 摊余成本 18,337,164.71 应收账款 摊余成本 18,337,164.71 其他应收 款 摊余成本 18,308,056.77 其他应收 款 摊余成本 18,308,056.77 ②在首次执行日（2019 年 1 月 1 日），本公司财务报表中原金融资产账面价值调整为按 照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新金融资产账面价值的调节表列示如下： A.以摊余成本计量的金融资产（新金融工具准则） 项目 金额 货币资金 3,616,349.75 按原金融工具准则列示的账面价值（2018 年 12 月 31 日） 3,616,349.75 按新金融工具准则列示的账面价值（2019 年 1 月 1 日） 3,616,349.75 应收款项（包括应收票据、应收账款、其他应收款和长期应收款） 37,090,481.48 按原金融工具准则列示的账面价值（2018 年 12 月 31 日） 37,090,481.48 减：转出至以公允价值计量且其变动计入其他综合收益（新金融工具准则） 重新计量：预期信用损失准备 按新金融工具准则列示的账面价值（2019 年 1 月 1 日） 40,706,831.23 以摊余成本计量的金融资产合计（新金融工具准则） 40,706,831.23 ③在首次执行日（2019 年 1 月 1 日），本公司合并财务报表原金融资产减值准备 2018 年 12 月 31 日金额调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新损失准备的调节表 如下： 计量类别 按原金融工具准则计 提损失准备（2018 年 12 月 31 日） 重分类 重新计量 按新金融工具准则 计提损失准备 （2019 年 1 月 1 日） 以摊余成本计量的金融资 产（新金融工具准则） 3,329,726.58 3,329,726.58 应收账款 1,036,140.31 1,036,140.31 其他应收款 2,293,586.27 2,293,586.27 合计 3,329,726.58 3,329,726.58 4.32.3.2 公司报表 （1）调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 母公司资产负债表 单位:元 币种:人民币 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 流动资产： 货币资金 864,491.03 864,491.03 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 5,114,178.36 5,114,178.36 应收款项融资 公告编号：2020-014 82 预付款项 18,878,035.13 18,878,035.13 其他应收款 38,646,510.32 38,646,510.32 其中：应收利息 应收股利 存货 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 22,476,056.00 22,476,056.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 3,555,529.43 3,555,529.43 固定资产 5,519,993.21 5,519,993.21 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 485,359.06 485,359.06 开发支出 商誉 长期待摊费用 53,624.43 53,624.43 递延所得税资产 375,243.15 375,243.15 其他非流动资产 非流动资产合计 32,465,805.28 32,465,805.28 资产总计 95,969,020.12 95,969,020.12 流动负债： 短期借款 19,500,000.00 19,500,000.00 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 817,073.36 817,073.36 预收款项 58,392.49 58,392.49 应付职工薪酬 929,810.44 929,810.44 应交税费 1,263,557.59 1,263,557.59 其他应付款 622,370.00 622,370.00 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 1,464,651.60 1,464,651.60 公告编号：2020-014 83 其他流动负债 流动负债合计 24,655,855.48 24,655,855.48 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 48,000,000.00 48,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 18,957,571.92 18,957,571.92 减：库存股 其他综合收益 专项储备 267,122.15 267,122.15 盈余公积 416,156.89 416,156.89 未分配利润 3,672,313.68 3,672,313.68 股东权益合计 71,313,164.64 71,313,164.64 负债和或股东权益总计 95,969,020.12 95,969,020.12 （2）新金融工具准则各项目调整情况的说明： ①在首次执行日（2019 年 1 月 1 日），本公司合并财务报表中金融资产按照修订前后金 融工具确认计量准则的规定进行分类和计量结果对比如下： 原金融工具准则 新金融工具准则 报表项目 计量类别 账面价值 报表项目 计量类别 账面价值 应收账款 摊余成本 5,114,178.36 应收账款 摊余成本 5,114,178.36 其他应收款 摊余成本 38,646,510.32 其他应收 款 摊余成本 38,646,510.32 ②在首次执行日（2019 年 1 月 1 日），本公司财务报表中原金融资产账面价值调整为按 照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新金融资产账面价值的调节表列示如下： A.以摊余成本计量的金融资产（新金融工具准则） 项目 金额 货币资金 864,491.03 按原金融工具准则列示的账面价值（2018 年 12 月 31 日） 864,491.03 按新金融工具准则列示的账面价值（2019 年 1 月 1 日） 864,491.03 公告编号：2020-014 84 应收款项（包括应收票据、应收账款、其他应收款和长期应收款） 43,760,688.68 按原金融工具准则列示的账面价值（2018 年 12 月 31 日） 43,760,688.68 减：转出至以公允价值计量且其变动计入其他综合收益（新金融工具准则） 重新计量：预期信用损失准备 按新金融工具准则列示的账面价值（2019 年 1 月 1 日） 44,625,179.71 以摊余成本计量的金融资产合计（新金融工具准则） 44,625,179.71 ③在首次执行日（2019 年 1 月 1 日），本公司合并财务报表原金融资产减值准备 2018 年 12 月 31 日金额调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新损失准备的调节表 如下： 计量类别 按原金融工具 准则计提损失 准备（2018 年 12 月 31 日） 重分类 重新计量 按新金融工具 准则计提损失 准备（2019 年 1 月 1 日） 以摊余成本计量的金融资产 （新金融工具准则） 3,329,726.58 3,329,726.58 应收账款 286,843.42 286,843.42 其他应收款 1,214,129.19 1,214,129.19 合计 3,329,726.58 3,329,726.58 4.32 重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确 计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管 理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影 响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计 的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受 影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅 影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影 响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： 4.32.1 租赁的归类 本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资 租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质 上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报 酬，作出分析和判断。 4.32.2 坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估 应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计 的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。 公告编号：2020-014 85 4.32.3 存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及 陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及 其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产 负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在 估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 4.32.4 长期资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的 迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也 进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时， 进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计 未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到 的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本 以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够 获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预 测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合 的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来 资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。 4.32.5 折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法 计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数 额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以 前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 4.32.6 递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损 确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时 间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 4.32.7 所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定 性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定 公告编号：2020-014 86 结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税 产生影响。 4.32.8 预计负债 本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交 货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时 义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需 支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判 断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等 因素。 其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。 预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修 情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。 5、税项 5.1 主要税种及税率 税(费)种 计税依据 税率 增值税 销售商品或提供劳务的增值额 6%、10%/9% 城市维护建设税 当期应纳流转税额 5%、7% 教育附加税 当期应纳流转税额 3% 地方教育附加税 当期应纳流转税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% 5.2 税收优惠及批文 无。 6、合并财务报表主要项目注释 以下注释项目（含公司财务报表重要项目注释）除非特别指出，年初指 2019 年 1 月 1 日，期末指 2019 年 12 月 31 日，本期指 2019 年度，上期指 2018 年度。 6.1 货币资金 项 目 期末余额 期初余额 库存现金 8,489.92 922,091.78 银行存款 6,593,532.52 2,694,257.97 其他货币资金 合 计 6,602,022.44 3,616,349.75 其中：存放在境外的款项总额 注：本公司年末无因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项。 6.2 应收票据 6.2.1 分类 公告编号：2020-014 87 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 445,260.00 商业承兑汇票 小计 减：坏账准备 合计 445,260.00 6.3 应收账款 6.3.1 按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 16,041,024.52 18,186,135.63 1 至 2 年 9,515,041.70 961,987.08 2 至 3 年 211,365.62 167,847.94 3 至 4 年 138,905.00 25,710.97 4 至 5 年 31,623.40 5 年以上 31,623.40 小计 25,937,960.24 19,373,305.02 减：坏账准备 1,911,904.42 1,036,140.31 合计 24,026,055.82 18,337,164.71 6.3.2 应收账款 6.3.2.1 分类 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 25,937,960.24 100.00 1,911,904.42 7.73 24,026,055.82 其中：组合 1 组合 2 25,937,960.24 100.00 1,911,904.42 7.73 24,026,055.82 合 计 25,937,960.24 100.00 1,911,904.42 7.73 24,026,055.82 （续） 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 19,373,305.02 100.00 1,036,140.31 5.53 18,337,164.71 其中：组合 1 组合 2 19,373,305.02 100.00 1,036,140.31 5.53 18,337,164.71 合 计 19,373,305.02 100.00 1,036,140.31 5.53 18,337,164.71 6.3.2.3 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 公告编号：2020-014 88 单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 占应收账款总额 的比例(%) 洋紫荆油墨（浙江）有限公司 非关联方 2,366,386.44 1 年以内 9.58 广东宏川新材料股份有限公司 非关联方 1,857,781.22 1-2 年 7.73 广东联成物流有限公司 非关联方 1,752,701.06 1 年以内 7.30 中海壳牌石油化工有限公司 非关联方 1,747,368.59 1 年以内、1- 2 年 7.27 江西云锂材料股份有限公司 非关联方 1,012,294.40 1-2 年 4.21 合 计 8,736,531.71 36.36 注:中海壳牌石油化工有限公司 1 年以内 148,894.25 元、1 至 2 年 1,598,474.34 元。 本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 8,736,531.71 元，占应收 账款期末余额合计数的比例为 36.36%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 875,764.11 元。 6.3.2.4 本年计提、收回或转回的坏账准备情况 项目 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 转回 转销 应收账款坏账准 备 1,036,140.31 875,764.11 1,911,904.42 6.3.2.5 因金融资产转移而终止确认的应收账款 公司本年度无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 6.3.2.6 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 公司本年度无因转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。 6.4 预付款项 6.4.1 账龄 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 14,806,039.20 68.58 27,631,866.50 81.58 1 至 2 年 3,546,035.79 16.42 6,106,176.31 18.03 2 至 3 年 3,104,252.18 14.36 101,620.00 0.30 3 至 4 年 101,620.00 0.63 32,000.00 0.09 小计 21,589,947.17 100.00 33,871,662.81 100.00 减：坏账准备 合计 21,589,947.17 100.00 33,871,662.81 100.00 6.4.2 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 未结算原因 深圳市大中运输有限公司 非关联方 3,997,256.18 1 年以 内、1-2 年 合同尚未履行完 毕 广东联合电子服务股份有限公司 非关联方 2,038,503.97 1 年以内 合同尚未履行完 毕 中国石化销售有限公司广东惠州石 非关联方 1,826,723.41 1 年以 合同尚未履行完 公告编号：2020-014 89 油分公司 内、1-2 年 毕 中国石化销售有限公司广东东莞石 油分公司 非关联方 1,280,407.59 1 年以内 合同尚未履行完 毕 中国人民财产保险股份有限公司 非关联方 1,202,567.15 1 年以内 合同尚未履行完 毕 合 计 10,345,458.30 注：深圳市大中运输有限公司 1 年以内账龄为 2,323,684.48 元、1-2 年为 1673,571.70 元。中国 石化销售有限公司广东惠州石油分公司 1 年以内账龄为 1,050,000.00 元、1-2 年为 776,723.41 元。 本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为 10,345,458.30 元，占预付 账款期末余额合计数的比例为 47.92%。 6.5 其他应收款 项 目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 27,659,067.08 18,308,056.77 合 计 27,659,067.08 18,308,056.77 6.5.1 其他应收款 6.5.1.1 按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 21,863,247.32 14,601,494.27 1 至 2 年 4,346,969.93 3,051,733.60 2 至 3 年 1,350,752.42 1,970,973.22 3 至 4 年 1,915,581.66 166,230.00 4 至 5 年 1,120.00 115,000.00 5 年以上 308,000.00 696,211.95 小计 29,785,671.33 20,601,643.04 减：坏账准备 2,126,604.25 2,293,586.27 合计 27,659,067.08 18,308,056.77 6.5.1.2 按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金 12,675,716.61 6,505,698.32 职工个人社保 390,751.13 221,270.04 备用金 6,939,825.62 7,135,502.37 押金 335,350.00 个人借款 4,692,736.80 往来款 2.350,000.00 2,050,877.16 其他 2,401,291.17 4,688,295.15 合计 29,785,671.33 20,601,643.04 6.5.1.3 坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 公告编号：2020-014 90 未来 12 个月 预期信用损 失 整个存续期预期 信用损失(未发生 信用减值) 整个存续期预期 信用损失(已发生 信用减值) 2019 年 1 月 1 日 余额 2,293,586.27 2,293,586.27 2019 年 1 月 1 日 余额在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 -2,293,586.27 2,293,586.27 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 本期转回 166.982.02 166.982.02 本期转销 本期核销 其他变动 2019 年 12 月 31 日余额 2,126,604.25 2,126,604.25 6.5.1.4 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款年 末余额合计数的 比例(%) 坏账准备 年末余额 中国石化股份有 限公司广东中山 石油分公司 保证金 6,091,614.90 1 年以内 22.02 304,580.75 蒋青云 借款 4,371,355.38 1 年以内、1-2 年 15.80 244,067.77 海 尔 融 资 租 赁 （中国）有限公 司 保证金 2,503,600.00 1-2 年 9.05 250,360.00 平安国际融资租 赁有限公司 保证金 1,417,375.00 1-2 年 5.12 141,737.50 中国银行粤通记 账卡 其他 810,994.66 1 年以内 2.93 40,549.73 合 计 — 15,194,939.94 54.94 981,278.35 注：蒋青云 1 年以内为 3,861,355.38 元 1-2 年为 510,000 元。 6.6 存货 6.6.1 存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 周转材料 129,325.30 129,325.30 合计 129,325.30 129,325.30 6.7 其他流动资产 项 目 期末余额 期初余额 未抵扣增值税 408,716.91 1,121,138.19 公告编号：2020-014 91 项 目 期末余额 期初余额 待摊费用 1,907,171.27 2,826,428.94 预付粤通卡路桥费 4,721,376.00 合 计 7,037,264.18 3,947,567.13 注：待摊费用中 1,897,044.13 元是为运输车辆缴纳的保险费在一年内摊销。 6.8 长期应收款 6.8.1 长期应收款情况 项 目 期末余额 期初余额 折现率 区间 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 融资租赁保证金 840,000.00 840,000.00 合 计 840,000.00 840,000.00 6.9 投资性房地产 6.9.1 采用成本计量模式的投资性房地产 项 目 房屋、建筑物 合 计 一、账面原值 1、年初余额 7,093,325.55 7,093,325.55 2、本期增加金额 （1）外购 （2）存货\固定资产\在建工程转入 （3）企业合并增加 3、本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4、期末余额 7,093,325.55 7,093,325.55 二、累计折旧和累计摊销 1、年初余额 3,537,796.12 3,537,796.12 2、本期增加金额 336,932.96 336,932.96 （1）计提或摊销 336,932.96 336,932.96 3、本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4、期末余额 3,874,729.08 3,874,729.08 三、减值准备 1、年初余额 2、本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置 公告编号：2020-014 92 （2）其他转出 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 3,218,596.47 3,218,596.47 2、年初账面价值 3,555,529.43 3,555,529.43 6.9.2 投资性房地产未取得权证的情况 因公司投资性房地产所占用的土地是租赁而来，因此该房屋建筑物未办理不动产权登记 证书。 6.10 固定资产 项 目 运输设备 办公设备 房屋建筑物 合 计 一、账面原值 1、年初余额 113,819,252.86 2,648,464.39 15,282,613.78 131,750,331.03 2、本年增加金额 1,740,283.62 27,434.53 49,600.00 1,817,318.15 （1）购置 1,740,283.62 27,434.53 49,600.00 1,817,318.15 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3、本年减少金额 3,541,762.00 3,541,762.00 （1）处置或报废 3,541,762.00 3,541,762.00 （2）转入投资性房地产 4、年末余额 112,017,774.48 2,675,898.92 15,332,213.78 130,025,887.18 二、累计折旧 1、年初余额 40,256,250.84 2,411,942.15 2,333,306.47 45,001,499.46 2、本年增加金额 20,201,339.61 237,739.85 3,358,073.46 23,797,152.92 （1）计提 20,201,339.61 237,739.85 3,358,073.46 23,797,152.92 3、本年减少金额 10,674,290.15 3,874,729.08 14,549,019.23 （1）处置或报废 10,674,290.15 10,674,290.15 （2）转入投资性房地产 3,874,729.08 3,874,729.08 4、年末余额 49,783,300.30 2,649,682.00 1,816,650.85 54,249,633.15 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 62,234,474.18 26,216.92 13,515,562.93 75,776,254.03 2、年初账面价值 74,252,411.24 614,056.42 11,882,363.91 86,748,831.57 6.11 无形资产 公告编号：2020-014 93 6.11.1 无形资产情况 项 目 土地使用权 专利权 合 计 一、账面原值 1、年初余额 3,425,082.66 642,027.01 4,067,109.67 2、本期增加金额 2,675.09 2,675.09 （1）购置 2,675.09 2,675.09 3、本期减少金额 （1）处置 4、期末余额 3,425,082.66 644,702.10 4,069,784.76 二、累计摊销 1、年初余额 375,923.70 156,667.95 532,591.65 2、本期增加金额 41,769.31 142,151.69 183,921.00 （1）计提 41,769.31 142,151.69 183,921.00 3、本期减少金额 （1）处置 4、期末余额 417,693.01 298,819.64 716,512.65 三、减值准备 1、年初余额 2、本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 3,007,389.65 345,882.46 3,353,272.11 2、年初账面价值 3,049,158.96 485,359.06 3,534,518.02 6.12 商誉 6.12.1 商誉账面原值 被投资单位名称 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额 企业合并形成的 处置 东莞致远物流有限公 司 3,480,000.00 3,480,000.00 合 计 3,480,000.00 3,480,000.00 6.12.2 商誉减值测试方法说明 本年，本公司评估了商誉的可收回金额，并确定与子公司东莞致远物流有限公司相关的 商誉未发生减值。 将商誉分摊到资产组 为减值测试的目的，本公司将商誉分摊至 1 个资产组，即子公司东莞致远物流有限公 司。截止 2019 年 12 月 31 日，分配到这个资产组的商誉的账面价值及相关减值准备如下： 公告编号：2020-014 94 项 目 成 本 减值准备 净 额 资产组 A——子公司东莞致远物流有限公司 3,480,000.00 3,480,000.00 合 计 3,480,000.00 3,480,000.00 计算上述资产组的可收回金额的关键假设及其依据如下： 资产组 A 的可收回金额按照预计未来现金流量的现值确定。采用 6％的折现率，以宏观 经济增长率作为现金净增加额的增长率。根据《企业会计准则第 8 号—资产减值》及《以 财务报告为目的的评估指南》的相关规定，可回收价值（或可收回金额）等于资产预计未来 现金流量的现值或者公允价值减去处置费用的净额孰高者，故资产组的可收回金额应当按照 该资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者 确定。由于公允价值无法确定，因此将预计未来现金流量的现值作为子公司东莞致远物流有 限公司资产组的可收回金额。预计未来现金流量的现值 144,158,748.84 元,该资产组的可辨 认资产均不存在减值迹象。管理层认为上述假设发生的任何合理变化均不会导致资产组 A 的 账面价值合计超过其可收回金额。 6.13 长期待摊费用 项 目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 办公室装修费 23,074.12 23,074.12 0.00 仲利手续费 125,562.10 63,962.20 61,600.10 咨询服务费 140,460.28 140,460.28 管理服务费 30,550.31 6,320.76 24,229.55 合 计 179,186.53 140,460.28 93,356.98 226,289.84 6.14 递延所得税资产/递延所得税负债 6.14.1 未经抵销的递延所得税资产明细 项 目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 资产减值准备 5,488,800.92 1,372,200.23 2,874,757.48 718,689.37 合 计 5,488,800.92 1,372,200.23 2,874,757.48 718,689.37 6.15 短期借款 6.15.1 短期借款分类 项 目 期末余额 期初余额 保证加抵押借款 3,500,000.00 信用借款 3,500,000.00 2,100,000.00 保证借款 24,983,330.00 17,700,000.00 合 计 28,483,330.00 23,300,000.00 短期借款分类的说明： 6.15.2 短期借款具体明细情况 公告编号：2020-014 95 6.16 应付账款 6.16.2 应付账款 6.16.2.1 应付账款列示 项 目 期末余额 期初余额 1 年以内 3,477,693.30 7,109,822.72 1 至 2 年 3,984,307.77 2,177,380.90 2 至 3 年 1,117,322.25 1,536.53 贷款单位 借款年末余 额 贷款利 率 借款类 型 担保人 借款日期 到期日期 中国工商银行股份有 限公司中山高新技术 开发区科技支行 5,000,000.00 5.90% 保证借 款 曾明生、王冬冬、揭进 华、刘军南、赖明亮、 林卫东、鲁仕忠、温清 銮、阳作荣、林卫芳、 曾金花 2019/3/18 2020/3/13 中国工商银行股份有 限公司中山高新技术 开发区科技支行 5,000,000.00 5.90% 保证借 款 曾明生、王冬冬、揭进 华、刘军南、赖明亮、 林卫东、鲁仕忠、温清 銮、阳作荣、林卫芳、 曾金花、东莞致远物流 有限公司 2019/4/8 2020/4/3 中国工商银行股份有 限公司中山高新技术 开发区科技支行 3,500,000.00 5.90% 信用借 款 2019/4/19 2020/4/15 中国工商银行股份有 限公司中山高新技术 开发区科技支行 5,000,000.00 6.14% 保证借 款 曾明生、王冬冬、揭进 华、刘军南、赖明亮、 林卫东、鲁仕忠、温清 銮、阳作荣、林卫芳、 曾金花、东莞致远物流 有限公司 2019/9/6 2020/8/28 中国光大银行股份有 限公司 3,000,000.00 6.09% 保证借 款 曾明生、林卫芳、林卫 东、揭进华、东莞致远 物流有限公司 2019/11/4 2020/10/30 华夏银行股份有限公 司中山分行 1,500,000.00 5.655% 保证借 款 东莞致远物流有限公 司、曾明生、林卫芳、 揭进华、曾金花、林卫 东 2019/7/1 2020/6/25 东莞银行股份有限公 司洪梅支行 1,900,000.00 6.525% 保证借 款 2019/06/24 2019/06/26 深圳朗华小额贷款有 限公司 3,583,330.00 12.00% 保证借 款 揭进华、林卫东、林卫 芳、曾明生、王冬冬、 刘军南、鲁仕忠、东莞 致远物流有限公司、中 山安融股权投资企业 （有限合伙）、中山赣汇 股权投资企业（有限合 伙） 2019/7/19 2020/7/18 合计 28,483,330.00 公告编号：2020-014 96 3-4 年 14,488.21 合 计 8,579,323.32 9,303,228.36 6.16.2.2 账龄超过 1 年的重要应付账款 项 目 期末余额 未偿还或结转的原因 曾文海 3,984,307.77 货款未结算 中国石化销售有限公司广东中山石油分公 司 117,212.27 货款未结算 杭州腾驰物流有限公司 9,585.25 货款未结算 桐乡市闽通物流有限公司 7,638.98 货款未结算 中山市君林轮胎贸易有限公司 7,001.03 货款未结算 合 计 4,125,745.30 6.16.2.3 应付账款金额前五名单位情况 单位名称 期末余额 账龄 占应付账款年末余额 合计数的比例(%) 曾文海 3,984,307.77 1-2 年 46.44 东莞市润濮商贸有限公司 439,950.00 1 年以内 5.13 东莞市宏驰汽车配件有限 公司 333,666.77 1 年以内 3.89 广东铧为现代物流股份有 限公司 241,141.58 1 年以内 2.81 南城县顺源物流有限公司 100,638.75 1 年以内 1.71 合 计 5,099,704.87 59.98 6.17 预收款项 6.17.1 预收款项列示 项 目 期末余额 期初余额 1 年以内 262,965.95 447,589.07 1 至 2 年 4,979.56 2 至 3 年 小计 267,945.51 447,589.07 减：坏账准备 合 计 267,945.51 447,589.07 6.17.2 账龄超过 1 年的重要预收款项 本公司期末无账龄超过 1 年的重要预收账款 6.17.3 预收款项金额前五名单位情况 单位名称 期末余额 账龄 款项内容 珠海市燃气运输服务有限公 司 139,016.76 1 年以内 预收货款 广州市高联贸易有限公司 60,668.00 1 年以内 预收货款 公告编号：2020-014 97 单位名称 期末余额 账龄 款项内容 漯河圣英特材制品有限公司 32,400.00 1 年以内 预收货款 深圳市春晓能源有限公司 17,808.60 1 年以内 预收货款 东莞市雅米餐饮管理有限公 司 4,378.96 1 年以内、1-2 年 预收货款 合 计 254,272.32 注：东莞市雅米餐饮管理有限公司 1 年以内为 838.37 元、1-2 年为 3,540.59 元。 6.17.4 款项性质 项 目 期末余额 期初余额 货款 254,272.32 447,589.07 合 计 254,272.32 447,589.07 6.18 应付职工薪酬 6.18.1 应付职工薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 1,668,395.30 45,532,680.87 46,314,078.00 886,998.17 二、离职后福利-设定提存计划 4,649,007.05 4,649,007.05 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合 计 1,668,395.30 50,181,687.92 50,963,085.05 886,998.17 6.18.2 短期薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 1,571,186.47 44,230,298.84 45,017,770.72 783,714.59 2、职工福利费 23,900.00 569,690.00 563,370.15 30,219.85 3、社会保险费 610,072.49 610,072.49 其中：医疗保险费 467,087.47 467,087.47 工伤保险费 39,541.12 39,541.12 生育保险费 103,443.90 103,443.90 4、住房公积金 33,060.00 33,060.00 5、工会经费和职工教育经费 73,308.83 89,559.54 89,804.64 73,063.73 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合 计 1,668,395.30 45,532,680.87 46,314,078.00 886,998.17 6.18.3 设定提存计划列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 4,510,628.89 4,510,628.89 2、失业保险费 138,378.16 138,378.16 合 计 4,649,007.05 4,649,007.05 本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，相应的支出于发生时计 公告编号：2020-014 98 入当期损益。 6.19 应交税费 项 目 期末余额 期初余额 增值税 2,560,857.21 988,904.68 城市维护建设税 25,413.75 13,006.78 教育费附加 10,891.61 9,606.81 企业所得税 3,132,449.21 3,420,363.60 个人所得税 111,588.88 21,020.08 地方教育费附加 7,261.07 3,880.28 印花税 4,139.13 10,066.77 合 计 5,852,600.86 4,466,849.00 6.20 其他应付款 项 目 期末余额 期初余额 应付利息 857,749.24 396,769.65 应付股利 其他应付款 14,756,503.97 7,478,967.38 合 计 15,614,253.21 7,875,737.03 6.20.1 应付利息 项 目 期末余额 期初余额 个人借款应付利息 857,749.24 396,769.65 合 计 857,749.24 396,769.65 6.20.1 按账龄分类 项 目 年末余额 期初余额 1 年以内 10,343,737.68 5,541,859.03 1 至 2 年 3,796,291.48 1,937,108.35 2 至 3 年 616,474.81 合 计 14,756,503.97 7,478,967.38 6.20.2 款项性质 项 目 期末余额 期初余额 保证金 9,000.00 19,000.00 未付买车款 400,000.00 400,000.00 投资款、分红 1,017,017.04 1,474,458.14 往来款、借款 130,58,081.68 4,870,111.86 其他 272,405.25 715,397.38 合 计 14,756,503.97 7,478,967.38 6.20.3 账龄超过 1 年的重要其他应付款 项 目 期末余额 账龄 未偿还或结转的原因 公告编号：2020-014 99 朱贵霞 2,000,000.00 1 至 2 年 未到结算期 熊莹 1,000,000.00 1 至 2 年 未到结算期 合 计 3,000,000.00 6.20.3 金额前五名的其他应付款情况 单位名称 期末余额 账龄 款项内容 朱贵霞 2,000,000.00 1-2 年 借款 王冬冬 1,700,000.00 1 年以内 借款 曾子珊 1,449,998.00 1 年以内 借款 刘军南 1,300,000.00 1 年以内 借款 熊莹 1,000,000.00 1-2 年 借款 合 计 7,449,998.00 6.22 长期应付款 项 目 期末余额 期初余额 仲利国际租赁有限公司 1,059,675.95 3,234,429.58 海尔融资租赁（中国）有限公司 8,597,975.74 16,462,396.16 东风汽车财务有限公司 9,485,392.13 13,917,379.99 平安国际融资租赁有限公司 1,920,082.80 6,065,291.42 台骏国际租赁有限公司 1,180,527.38 3,107,053.38 广东中信融资租赁有限公司 1,375,583.32 减：一年内到期部分（附注 6.23） 23,018,581.44 22,175,708.27 合 计 600,655.89 20,610,842.26 6.21 一年内到期的非流动负债 项 目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 1,464,651.60 一年内到期的长期应付款 23,018,581.44 22,175,708.27 合计 23,018,581.44 23,640,359.87 6.23 政府补助 6.23.1 本期初始确认的政府补助的基本情况 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是否实 际收到 递延收 益 冲减资产 账面价值 递延收益 其他收益 营业 外 收入 冲减成 本费用 省级工业和 信息化专项 资金 500,000.00 500,000.00 是 2019 年度 第二批中山 市科技发展 专项 资金 项目 509,300.00 509,300.00 是 公告编号：2020-014 100 科技沙田” 工程专项资 金政策 130,410.00 130,410.00 是 合 计 1,139,710.00 1,139,710.00 6.23.2 计入当期损益的政府补助情况 补助项目 与资产/收益相 关 计入其他收益 计入营业外收入 冲减成本费用 火炬开发区关于组织 获得 2017 年和 2018 年国家、省、市、服 务业扶持资金企业申 报配套资金 与收益相关 500,000.00 2019 年度第二批中 山市科技发展专项 资金项目 与收益相关 509,300.00 科技沙田”工程专项 资金政策 与收益相关 130,410.00 合 计 1,139,710.00 6.24 递延收益 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 售后回租形成的递延 收益 767,392.95 991,707.81 1,133,380.35 625,720.41 售后回租形成 的递延收益 合 计 767,392.95 991,707.81 1,133,380.35 625,720.41 — 6.25 股本 项 目 期初余额 本年增减变动（+、-） 年末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 曾明生 10,147,680.00 10,147,680.00 王冬冬 8,309,760.00 8,309,760.00 刘军南 5,539,680.00 5,539,680.00 揭进华 4,248,000.00 4,248,000.00 赖明亮 1,266,240.00 1,266,240.00 林卫东 1,336,800.00 1,336,800.00 鲁仕忠 3,084,960.00 3,084,960.00 中山赣仁股权投资 企业（有限合伙） 1,205,280.00 1,205,280.00 温清銮 925,440.00 925,440.00 阳作荣 308,640.00 308,640.00 中山安融股权投资 企业（有限合伙） 5,149,440.00 5,149,440.00 中山赣汇股权投资 企业（有限合伙） 6,478,080.00 6,478,080.00 股份总数 48,000,000.00 48,000,000.00 公告编号：2020-014 101 6.26 资本公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价 1,188,693.71 1,188,693.71 其他资本公积 13,006,699.00 13,006,699.00 合 计 14,195,392.71 14,195,392.71 6.27 专项储备 项 目 期初余额 本年增加 本年减少 年末余额 安全生产费 1,097,249.06 1,175,431.89 539,359.50 1,733,321.45 合 计 1,097,249.06 1,175,431.89 539,359.50 1,733,321.45 6.28 盈余公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 416,156.89 104,518.72 520,675.61 合 计 416,156.89 104,518.72 520,675.61 注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法定盈余 公积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。 本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可 用于弥补以前年度亏损或增加股本。 6.29 未分配利润 项 目 本 年 上 年 调整前上年末未分配利润 6,143,122.21 3,719,074.17 调整年初未分配利润合计数 调整后年初未分配利润 6,143,122.21 3,719,074.17 加：本年归属于母公司股东的净利润 2,864,333.23 2,526,725.74 减：提取法定盈余公积 104,518.72 102,677.70 其他 年末未分配利润 9,007,455.44 6,143,122.21 6.30 营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 186,401,890.48 152,907,647.88 164,217,178.59 128,845,533.30 其他业务 332,353.00 361,178.31 336,932.96 合 计 186,734,243.48 152,907,647.88 164,578,356.90 129,182,466.26 6.30.1 主营业务（分行业） 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 运输业 186,401,890.48 152,907,647.88 164,217,178.59 128,845,533.30 公告编号：2020-014 102 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 合 计 186,401,890.48 152,907,647.88 164,217,178.59 128,845,533.30 6.30.2 其他业务（分行业） 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 仓库租赁收入 332,353.00 190,999.85 336,932.96 其他 170,178.46 合 计 332,353.00 361,178.31 336,932.96 6.31 税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 194,416.37 125,034.75 教育费附加 99,644.96 55,621.80 地方教育费附加 66,251.13 37,081.15 印花税 90,180.36 84,064.52 土地使用税 4,890.40 房产税 142,020.72 217,324.33 车船使用税 1,219.24 合计 592,513.54 525,236.19 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注“5、税项”。 6.32 销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 折旧费 15,506.47 31,891.41 电话费 2,458.88 129.00 差旅费 275,025.12 601,018.09 广告费 752.88 16,073.88 职工薪酬 3,410,205.06 2,786,048.16 业务招待费 365,453.26 300,969.02 办公费 57,594.02 110,149.26 福利费 798.00 110,392.01 其他 52,419.88 86,088.91 合 计 4,180,213.57 4,042,759.74 6.33 管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 4,706,500.78 8,262,313.26 折旧费 743,660.80 2,382,338.34 工会经费 72,268.50 78,124.08 公告编号：2020-014 103 会议费 6,066.98 6,415.10 办公费 1,052,335.82 1,361,527.85 差旅费 653,241.99 966,880.60 招待费 548,290.82 792,909.93 通讯费 170,732.54 138,237.50 福利费 1,193,631.13 1,510,797.60 其他 703,359.43 471,632.88 租赁费 587,832.00 396,774.51 水电费 178,595.33 117,596.38 残保金 376,434.02 维修费 260,412.00 559,400.76 服务费 400,146.83 849,651.54 高新认证 29,126.21 21,359.22 合 计 11,306,201.16 18,292,393.57 6.34 研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 5,725,474.54 222,123.54 折旧 7,759.27 直接投入-治具 144,744.63 直接投入-维修费 79,467.23 差旅费 41,239.03 交通费 72,356.91 办公费 136,884.31 其他 3,183.00 合计 6,211,108.92 222,123.54 6.35 财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息支出 6,235,762.01 6,519,460.36 减：利息收入 7,483.81 10,769.53 银行手续费 572,692.34 111,943.39 其他 37,873.58 11,722.65 合 计 6,838,844.12 6,632,356.87 6.36 信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 应收款坏账损失 -875,764.11 其他应收款坏账损失 174,543.49 合计 -701,220.62 6.37 资产减值损失 公告编号：2020-014 104 项 目 本期发生额 上期发生额 应收款坏账损失 -390,292.05 其他应收款坏账损失 -371,119.04 合 计 -761,411.09 6.38 资产处置收益 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置利得（损失）合 计 -287,012.03 -420,199.79 -287,012.03 其中：固定资产处置利得（损 失） -287,012.03 -420,199.79 -287,012.03 合 计 -287,012.03 -420,199.79 -287,012.03 注：资产处置损失以“-”号填列。 6.39 其他收益 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 省级工业和信息化专项资金 500,000.00 500,000.00 500,000.00 2019 年度第二批中山市科 技发展专项 资金项目 509,300.00 509,300.00 科技沙田”工程专项资金政 策 130,410.00 130,410.00 东莞市省市共建发展中小企 业设备融资租赁资金第一、 二批 20,000.00 生产性、生活性服务业专项 资金拟扶持 1,000,000.00 享受征三减一政策 914.57 合 计 1,139,710.00 1,520,914.57 1,139,710.00 6.40 营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常 性损益的金额 事故赔偿款 700.00 30,500.00 700.00 固定资产处置利得 300,901.28 18,660.00 300,901.28 其他 53,330.75 16,139.37 53,330.75 合 计 354,932.03 65,299.37 354,932.03 6.41 营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常 性损益的金额 罚款 1,830.00 7,600.00 1,830.00 滞纳金 9,224.08 8,341.75 9,224.08 其他 90,000.00 310.25 90,000.00 合 计 101,054.08 16,252.00 101,054.08 6.42 所得税费用 6.42.1 所得税费用表 公告编号：2020-014 105 项 目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 305,818.12 2,158,351.42 递延所得税费用 653,510.86 -273.46 合 计 959,328.98 2,158,077.96 6.42.2 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期发生额 利润总额 5,103,069.59 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,275,767.40 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -316,438.43 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 所得税费用 959,328.98 6.43 现金流量表项目 6.43.1 收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 收到的往来款 22,876,042.04 48,038,291.04 存款利息收入 7,483.81 10,769.53 补贴收入 1,139,710.00 1,520,914.57 合 计 24,023,235.85 49,569,975.14 6.43.2 支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 支付的往来款 4,241,399.81 19,860,385.90 银行手续费 572,692.34 123,666.04 营业外支出 101,054.08 16,252.00 各项费用 6,912,274.17 7,217,296.13 合 计 11,827,420.40 27,217,600.07 6.43.4 收到其他与投资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 9,150,016.25 合 计 9,150,016.25 6.43.5 收到其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 收到融资租赁款 13,470,000.00 27,900,102.02 合 计 13,470,000.00 27,900,102.02 公告编号：2020-014 106 6.43.6 支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 支付融资租赁款 10,594,182.52 33,725,337.28 合 计 10,594,182.52 33,725,337.28 6.44 现金流量表补充资料 6.44.1 现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 5,373,066.67 3,911,293.83 加：信用减值损失 -1,037,521.40 资产减值准备 761,411.09 固定资产折旧 23,797,152.92 11,969,932.71 无形资产摊销 183,921.00 158,902.67 长期待摊费用摊销 93,356.98 226,870.58 待摊费用减少（减：增加） 预提费用增加（减：减少） 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 287,012.03 240,582.37 财务费用 6,551,001.52 6,519,460.36 递延所得税资产减少 -266,414.51 -74,720.14 存货的减少 129,325.30 -1,903.25 经营性应收项目的减少 -28,929,438.04 -25,704,166.96 经营性应付项目的增加 15,990,872.23 31,630,785.64 其他 2,228,878.97 2,233,879.49 经营活动产生的现金流量净额 24,401,213.67 31,872,328.39 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 6,602,022.44 3,616,349.75 减：现金的期初余额 3,616,349.75 5,053,193.32 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 2,985,672.69 -1,436,843.57 6.44.2 现金及现金等价物的构成 项 目 年末余额 年初余额 一、现金 6,602,022.44 3,616,349.75 其中：库存现金 8,489.92 922,091.78 公告编号：2020-014 107 项 目 年末余额 年初余额 可随时用于支付的银行存款 6,593,532.52 2,694,257.97 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 6,602,022.44 3,616,349.75 7、合并范围的变更 本年度公司合并范围未发生变更。 8、在其他主体中的权益 8.1 在子公司中的权益 8.1.1 企业集团的构成 子公司名 称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 东莞致远 物流有限 公司 东莞市 东莞市沙田镇联检大 道金明段 货物运输 52.00 非同一控制 下企业合并 赣州致远 物流有限 公司 江西省赣州 市宁都县 江西省赣州市宁都县 梅江镇领秀新都 9 栋 55 号 货物运输 52.00 非同一控制 下企业合并 8.1.2 重要的非全资子公司的主要财务信息 子公司名称 期末余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 东莞致远物流 有限公司 51,768,779.23 78,323,009.78 130,091,789.01 92,790,603.40 1,226,376.30 94,016,979.70 （续 1） 子公司名称 期初余额 流动资产 非流动资 产 资产合计 流动负债 非流动负 债 负债合计 东莞致远物流 有限公司 40,727,520.57 91,420,108.84 132,147,629.41 77,861,742.28 21,378,235.21 99,239,977.49 （续 2） 9、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括、应收账款、其他应收款等，各项金融工具的详细情况说明 子公司 名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益 总额 经营活动 现金流量 营业收入 净利润 综合收益 总额 经营活动 现金流量 东莞致 远物流 有限公 司 121,083,604.04 2,655,656.37 2,655,656.37 23,398,368.53 107,388,102.37 4,388,508.13 4,388,508.13 23,398,368.53 公告编号：2020-014 108 见本附注 4 相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风 险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制 在限定的范围之内。 本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能 产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险 变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独 立的情况下进行的。 9.1 风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营 业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管 理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风 险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围 之内。 9.2 信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 为降低信用风险，本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政 策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余 额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本 位币结算的交易，除非本公司信用控制部门特别批准，否则本公司不提供信用交易条件。 本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款金融资产等，这些金融资产的信用风险 源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。 本公司银行存款主要存放于其他大中型上市银行，本公司认为其不存在重大的信用风 险，几乎不会产生因银行违约而导致的任何重大损失。 本公司与客户间的贸易条款以信用交易为主，且一般要求新客户预付款或采取货到付款 方式进行。信用期通常为 1 个月，主要客户可以延长至 6 个月，交易记录良好的客户可获得 比较长的信贷期。由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。 信用风险集中按照客户/交易对手、地理区域和行业进行管理。 本公司评估信用风险自初始确认后是否已增加的方法、确定金融资产已发生信用减值的 依据、划分组合为基础评估预期信用风险的金融工具的组合方法、直接减记金融工具的政策 等，参见附注 4.8 应收账款。 预期信用损失计量的参数根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本 公司对不同的资产分别以 12 个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损 失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如 公告编号：2020-014 109 交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约 概率、违约损失率及违约风险敞口模型。 前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司 通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。 本公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口、损失准备的量化数据，参见附注 6.3 应收账款和、附注 6.5 其他应收款的披露。 9.3 流动风险 流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金 短缺的风险。本公司负责监控自身的现金流量预测，现金流量预测的基础上，在集团层面持 续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协 议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。 金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析如下： 期末余额： 项目 金融负债 1 年以内（含 1 年） 1-3 年（含 3 年） 3-5 年（含 5 年） 5 年以上 合计 短期借款 28,483,330.00 28,483,330.00 应付账款 3,477,693.30 5,101,630.02 8,579,323.32 其他应付款 10,343,737.68 4,412,766.29 14,756,503.97 合计 42,304,760.98 9,514,396.31 51,819,157.29 期初余额： 项目 金融负债 1 年以内（含 1 年） 1-3 年（含 3 年） 3-5 年（含 5 年） 5 年以上 合计 短期借款 23,300,000.00 23,300,000.00 应付账款 7,109,822.72 2,178,917.43 14,488.21 9,303,228.36 其他应付款 5,541,859.03 1,937,108.35 7,478,967.38 合计 35,951,681.75 4,116,025.78 14,488.21 40,082,195.74 9.4 市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风 险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 A、汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风 险。 B、利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风 险。 公告编号：2020-014 110 本公司的利率风险产生于银行借款及其他应付款等带息债务。浮动利率的金融负债使本 公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司 根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。 于 2019 年 12 月 31 日，如果以浮动利率金融资产和负债的利率上升或下降 25 个基点， 而其他因素保持不变，则本公司净利润将增加或减少约 16,358.79 元（2018 年 12 月 31 日：约 9,778.23 元）。 9.5 金融工具其他信息 无。 10、公允价值的披露 10.1 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 不适用。 10.2 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 不适用。 10.3 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量 信息 不适用。 10.4 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定 量信息 不适用。 10.5 持续的第三层次公允价值计量项目，年初与期末账面价值之间的调节信息及不可观察 参数的敏感性分析 不适用。 10.6 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时 点的政策 不适用。 10.7 本期内发生的估值技术变更及变更原因 不适用。 10.8 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 无。 10.9 其他 公告编号：2020-014 111 无。 11、关联方及关联交易 11.1 本公司的实际控制人 本公司由曾明生、揭进华和林卫东共同控制，合计持股比例 32.776%。 认定曾明生、林卫东、揭进华为共同实际控制人的理由如下： 根据《公司法》第二百一十七条规定，“控股股东”是指“出资额占有限责任公司资本 总额 50%以上，或者其持有的股份占股份有限公司股本总额 50%以上的股东；出资额或者持 有股份的比例虽然不足 50%，但依其出资额或者持有的股份所享有的表决权已足以对股东会、 股东大会的决议产生重大影响的股东”。实际控制人是指“虽不是公司的股东，但通过投资 关系、协议或者其他安排，能够实际支配公司行为的人。” 曾明生、揭进华、林卫东均直接持有公司股份并对公司实际控制，签署了《一致行动协 议》明确其共同拥有公司的实际控制权。其他股东持股相对分散，而且出具了《不存在一致 行动的承诺函》，无法实际支配公司行为。综上，曾明生、揭进华、林卫东为公司的共同实 际控制人，其认定的依据充分、合法。 11.3 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 中山市洁鼎过滤制品有限公司 公司董事、高级管理人员刘军南之亲属实际控 制或持股的企业 中山市赛意德机械设备有限公司 公司董事、高级管理人员刘军南之亲属实际控 制或持股的企业 中山市赛恩电气科技有限公司 公司董事、高级管理人员刘军南之亲属实际控 制或持股的企业 上海民富物流有限公司 公司董事、高级管理人员王冬冬之亲属实际控 制或持股的企业 中山市景程物流有限公司 公司董事、高级管理人员王冬冬之亲属实际控 制或持股的企业 天津市鸿伟国际物流有限公司 公司董事、高级管理人员王冬冬之亲属实际控 制或持股的企业 中山市锐懋机电设备有限公司 公司董事、股东、高级管理人员鲁仕忠之亲属 实际控股或持股的企业 王冬冬 公司董事、股东，持股比例 17.31% 中山赣汇股权投资企业（有限合伙） 公司股东，持股比例 13.50% 刘军南 公司董事、股东，持股比例 11.54% 中山安融股权投资企业（有限合伙） 公司股东，持股比例 10.73% 鲁仕忠 公司总经理、董事、股东，持股比例 6.43% 赖明亮 股东，持股比例 2.64% 中山赣仁股权投资企业（有限合伙） 公司股东，持股比例 2.51% 温清銮 公司董事、股东，持股比例 1.93% 公告编号：2020-014 112 阳作荣 公司股东，持股比例 0.64% 丁小楼 公司董事、财务总监、董事会秘书 李勋 公司监事 符彩丽 公司监事 曾金花 公司股东揭进华妻子 林卫芳 公司股东曾明生妻子 11.2 本公司的子公司情况 详见附注“8.1 在子公司中的权益”。 11.4 关联方交易情况 11.4.1 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 提供劳务情况 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 中山市景程物流有限公司 运输服务 0.00 167,767.00 11.4.2 关联担保情况 ①公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 担保事项 曾明生、王冬冬、揭 进华、刘军南、赖明 亮、林卫东、鲁仕 忠、温清銮、阳作 荣、林卫芳、曾金花 5,000,000.00 2019.3.18 2020.3.13 否 银行借款 曾明生、王冬冬、揭 进华、刘军南、赖明 亮、林卫东、鲁仕 忠、温清銮、阳作 荣、林卫芳、曾金 花、东莞致远物流有 限公司 5,000,000.00 2019.4.08 2020.4.03 否 银行借款 揭进华、林卫东、林 卫芳、曾明生、王冬 冬、刘军南、鲁仕 忠、东莞致远物流有 限公司、中山安融股 权投资企业（有限合 伙）、中山赣汇股权 投资企业（有限合 伙） 3,583,330.00 2019.5.23 2020.5.22 否 银行借款 曾明生、王冬冬、揭 进华、刘军南、赖明 亮、林卫东、鲁仕 忠、温清銮、阳作 荣、林卫芳、曾金 3,500,000.00 2019.4.19 2020.4.15 否 银行借款 公告编号：2020-014 113 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 担保事项 花、东莞致远物流有 限公司 曾明生、王冬冬、刘 军南、揭进华、赖明 亮、林卫东、鲁仕 忠、温清銮、阳作 荣、林卫芳、曾金花 5,000,000.00 2019.9.06 2020.8.28 否 银行借款 曾明生、林卫芳、林 卫东、揭进华、东莞 致远物流有限公司、 知识产权 3,000,000.00 2019.11.04 2020.10.30 否 银行借款 11.5 关联方应收应付款项 11.5.1 应收项目 项目名称 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款： 中山市景程物流有限公司 0.00 0.00 7,100.00 355.00 合 计 0.00 0.00 7,100.00 355.00 12、股份支付 本年度公司未发生股份支付。 13、承诺及或有事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项及或有事项。 14、资产负债表日后事项 截止本财务报告批准报出日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 15、其他重要事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重要事项。 16、公司财务报表重要项目注释 16.1 应收账款 16.1.1 按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 7,886,149.38 5,002,012.52 1 至 2 年 119,881.94 208,480.86 2 至 3 年 208,217.20 158,905.00 3 至 4 年 138,905.00 4 至 5 年 31,623.40 5 年以上 31,623.40 公告编号：2020-014 114 小计 8,384,776.92 5,401,021.78 减：坏账准备 549,015.00 286,843.42 合计 7,835,761.92 5,114,178.36 16.1.2 按坏账计提方法分类披露 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 8,384,776.92 100.00 549,015.00 6.55 7,835,761.92 其中：组合 1-合并范围内 关联方 组合 2-其他组合 8,384,776.92 100.00 549,015.00 6.55 7,835,761.92 合 计 8,384,776.92 100.00 549,015.00 6.55 7,835,761.92 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 5,401,021.78 100.00 286,843.42 5.31 5,114,178.36 其中：组合 1-合并范围内 关联方 组合 2-其他组合 5,401,021.78 100.00 286,843.42 5.31 5,114,178.36 合 计 5,401,021.78 100.00 286,843.42 5.31 5,114,178.36 16.1.3 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 262,171.58 元。 16.1.4 本年实际核销的应收账款情况 本公司本年无实际核销的应收账款 16.1.5 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司关系 年末余额 账龄 占应收账款总额 的比例(%) 洋紫荆油墨（浙江）有限公司 非关联方 2,366,386.44 1 年以内 28.22 广东联成物流有限公司 非关联方 1,752,701.06 1 年以内 20.90 迪爱生合成树脂（中山）有限公 司 非关联方 917,078.75 1 年以内 10.94 中山台光电子材料有限公司 非关联方 737,345.53 1 年以内 8.79 青海比亚迪锂电池有限公司 非关联方 356,103.00 1 年以内 4.25 合 计 6,129,614.78 73.10 16.2 其他应收款 公告编号：2020-014 115 项 目 期末余额 年初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 55,285,955.68 38,646,510.32 合计 55,285,955.68 38,646,510.32 16.2.2 其他应收款 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 47,469,908.92 31,743,825.57 1 至 2 年 6,640,367.98 4,117,101.48 2 至 3 年 469,493.66 3,333,090.51 3 至 4 年 2,012,156.66 163,410.00 4 至 5 年 50,000.00 5 年以上 453,211.95 小计 56,591,927.22 39,860,639.51 减：坏账准备 1,305,971.54 1,214,129.19 合计 55,285,955.68 38,646,510.32 16.2.2.1 分类 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单独计 提坏账准备的其他应收 款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收 款 56,591,927.22 100.00 1,305,971.54 100.00 55,285,955.68 账龄分析组合 14,419,270.50 25.48 1,305,971.54 100.00 13,113,298.96 其他组合 42,172,656.72 74.52 42,172,656.72 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的其他应 收款 合 计 56,591,927.22 100.00 1,305,971.54 100.00 55,285,955.68 （续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单独计 提坏账准备的其他应收 款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收 款 39,860,639.51 100.00 1,214,129.19 100.00 38,646,510.32 账龄分析组合 7,286,970.58 18.28 1,214,129.19 100.00 6,072,841.39 公告编号：2020-014 116 其他组合 32,573,668.93 81.72 32,573,668.93 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的其他应 收款 合 计 39,860,639.51 100.00 1,214,129.19 100.00 38,646,510.32 ②其他组合 组合名称 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 东莞致远物流有限公司 42,172,656.72 合 计 42,172,656.72 注：合并报告范围内公司间的应收款项不计提坏账准备。 16.2.3.2 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损 失 整个存续期预期 信用损失(未发生 信用减值) 整个存续期预期 信用损失(已发生 信用减值) 2019 年 1 月 1 日 余额 1,214,129.19 1,214,129.19 2019 年 1 月 1 日 余额在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 -1,214,129.19 1,214,129.19 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 91,842.35 91,842.35 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2019 年 12 月 31 日余额 91,842.35 1,305,971.54 16.2.3.3 本年实际核销的其他应收款情况 公司本年度无实际核销的其他应收款。 16.2.3.4 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金 7,248,671.85 1,947,448.49 职工个人社保 180,104.67 119,312.60 合并范围内部往来 42,172,656.72 32,573,668.93 备用金 4,981,860.64 5,016,996.56 往来款 235,000.00 103,863.10 公告编号：2020-014 117 其他 1,773,633.34 99,349.83 合 计 56,591,927.22 39,860,639.51 16.2.3.5 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例(%) 坏账准备 期末余额 东莞致远物流有限公 司 合并范围内部 往来 42,172,656.72 1 年以 内、1 至 2 年 76.28 中国石化股份有限公 司广东中山石油分公 司 保证金 6,091,614.90 1 年以内 11.02 304,580.75 中国银行粤通记账卡 其他 810,646.51 1 年以内 1.47 40,532.33 曾伟坚 备用金 341,652.76 1 年以内 0.62 4,330.55 王定亮 备用金 318,462.00 1 年以内 0.58 合 计 - 49,735,032.89 - 89.56 349,443.63 注：东莞致远物流有限公司 1 年以内 37,714,924.28 元、1 至 2 年 4,457,732.44 元 16.2.6 涉及政府补助的应收款项 本年末公司无涉及政府补助的应收款项。 16.2.7 因金融资产转移而终止确认的其他应收款 本年末公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 16.2.8 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 本年末公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。 16.3 长期股权投资 16.3.1 长期股权投资分类 项 目 年末余额 年初余额 账面余额 减 值 准 备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对子公司投资 22,476,056.00 22,476,056.00 22,476,056.00 22,476,056.00 合 计 22,476,056.00 22,476,056.00 22,476,056.00 22,476,056.00 16.3.2 对子公司投资 被投资单 位 年初余额 本年增 加 本年减 少 年末余额 本年 计提 减值 准备 减值准备 年末余额 东 莞 致 远 22,476,056.00 22,476,056.00 公告编号：2020-014 118 被投资单 位 年初余额 本年增 加 本年减 少 年末余额 本年 计提 减值 准备 减值准备 年末余额 物 流 有 限 公司 合 计 22,476,056.00 22,476,056.00 16.4 营业收入、营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 63,343,676.08 49,974,640.61 54,031,545.18 42,893,991.48 其他业务 336,932.97 合 计 63,343,676.08 49,974,640.61 54,031,545.18 43,230,924.45 16.4.2 主营业务（分行业） 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 运输业 63,343,676.08 49,974,640.61 54,031,545.18 42,893,991.48 合 计 63,343,676.08 49,974,640.61 54,031,545.18 42,893,991.48 16.4.3 其他业务（分行业） 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 其他 336,932.97 合 计 336,932.97 17、补充资料 17.1 本期非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益 -287,012.03 6.38 资产处置收益 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关， 符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政 府补助除外 1,139,710.00 6.39 其他收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 253,877.95 6.40 营业外收入 6.41 营业外支出 小 计 1,106,575.92 所得税影响额 -239,832.25 合 计 866,743.67 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 公告编号：2020-014 119 号——非经常性损益》（证监会公告【2008】43 号）的规定执行。 17.2 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率(%) 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 2.69 0.05 0.05 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净 利润 1.69 0.03 0.03 （本页无正文） 广东德力智慧物流股份有限公司 2020 年 5 月 28 日 第 17 页至第 85 页的财务报表附注由下列负责人签署： 法定代表人： 曾明生 主管会计工作负责人： 丁小楼 会计机构负责人： 王巧萍 签名： 签名： 签名： 日期： 日期： 日期： 公告编号：2020-014 120 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室