839913_2018_德力物流_2018年度报告_2019-04-25.txt

1 德 力 物 流 NEEQ:839913 广东德力智慧物流股份有限公司 Deligent Logistics Co. Ltd. Deligent Logistics Co. Ltd. 年度报告 2018 公告编号：2019-009 2 目录 第一节 声明与提示 ......................................................... 4 第二节 公司概况 ........................................................... 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................ 10 第四节 管理层讨论与分析 .................................................. 11 第五节 重要事项 .......................................................... 20 第六节 股本变动及股东情况 ................................................ 23 第七节 融资及利润分配情况 ................................................ 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................................ 29 第九节 行业信息 .......................................................... 32 第十节 公司治理及内部控制 ................................................ 33 第十一节 财务报告 ........................................................ 39 公告编号：2019-009 3 释义 释义项目 释义 公司 指 广东德力智慧物流股份有限公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》 证监会 指 中国证券管理监督委员会 主办券商、券商 指 大同证券有限责任公司 会计师事务所 指 中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙) 报告期、本期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 三会 指 股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 指 总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 东莞致远 指 东莞致远物流有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公告编号：2019-009 4 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人曾明生、主管会计工作负责人丁小楼及会计机构负责人（会计主管人员）王巧萍保证 年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公 司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、 完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 安全事故风险 危险化学品运输与其它物资运输相比最大的不同是运输过程 中所伴随的泄漏事故发生的潜在风险。虽然危险化学品运输发 生事故的可能性或概率很小,但是一旦发生事故,危害性和破坏 性极大,泄漏的化学品将导致动植物和人的伤害或死亡,对环境 和人的健康将造成很大危害,公司可能面临车辆损失,伤亡人员 赔付、交通主管部门处罚等风险,对经营产生不同程度的影响。 客户相对集中风险 报告期内,公司的主要客户为各大化工厂,虽然公司将进一步拓 展其他行业的渠道,但鉴于报告期内公司的业务对化工厂客户 仍然存在一定的依赖,若公司开拓其他行业渠道未达到预期,且 公司对客户关系维系不善,将会增加公司未来营业收入的不确 定性。 应收账款较大的风险 公司的主要客户化工企业,公司对化工企业主要采用先承运后 收款的收款政策。因此,报告期内各期末,公司应收账款余额较 大。但化工企业信誉良好、账龄短,应收账款发生坏账损失的风 险较小,但若客户持续延长付款期,可能对公司资金周转、项目 投标等经营活动造成一定的资金压力,影响公司扩大经营。 宏观经济波动风险 现代物流行业与宏观经济运行周期关联较为紧密,宏观经济波 动对实体经济的冲击必然会对产业链条上的物流企业产生不 利影响,同时,物流客户向物流服务商要求因经济环境变化而造 公告编号：2019-009 5 成的成本压力,要求降低报价,从而影响到物流服务商的盈利水 平和业绩稳定性。尽管公司能够通过积极拓展业务、加强成本 费用管理、强化绩效考核等措施积极化解经营风险,但是主营 业务仍然面临宏观经济不确定性引起的经营业绩波动风险。 政府补助政策变动风险 根据宁都县人民政府办公室抄告件(宁府办抄字[2015]205 号), 自 2015 年 7 月起对物流企业给予其缴纳增值税及所得税地方 实得部分 95%比例的发展资金扶持,每月审核拨付。月缴税额 1 万元(含)以下的不予资金扶持。按照上述规定,子公司全资控股 的赣州致远享受此政府补助。但未来如果政策有所变化,或者 由于财政紧张而减少后续的投资和专项补贴,从而对公司的盈 利能力产生一定的不利影响。 实际控制人控制不当的风险 目前曾明生持有公司 1,014.7680 万股股份,占公司股本总额的 21.141%,揭进华直接持有公司 424.8000 万股股份,占公司股本 总额的 8.850%;林卫东持有公司 133.6800 万股股份,占公司股 本总额的 2.785%。揭进华是曾明生的妹夫,曾明生为林卫东的 妹夫,三人为亲属关系,合计持有公司 1,573.248 万股股份,占公 司股本总额的 32.776%。2015 年 12 月 19 日三人签订《一致行 动协议》,特别约定“1、股东大会召开之 10 日前,各方应通过 协商就需要决策的事项达成一致,并在股东大会上发表该等一 致意见。如进行充分沟通后,对会议议案行使何种表决权未能 达成一致意见,各方按人数简单多数进行表决,并按多数方意见 在股东大会对该等议案发表一致意见。如出现赞成和反对票相 同的情形,各方同意曾明生多一票表决权。2.各方承诺,如其将 所持有的公司的全部或部分股份对外转让,则该等转让需以受 让方同意承继本协议项下的义务并代替出让方重新签署本协 议作为股份转让的生效条件之一。”因此,曾明生、林卫东与揭 进华为共同控股股东和共同控制人。 其他股东签订了《不存 在一致行动的承诺函》,承诺:本人/企业不存在通过协议或其他 安排与其他股东建立一致行动关系,或者因与其他股东共同或 相互之间在事实上发生的行为或事件而被认定存在一致行动 关系的情形,本人/本企业不拥有对公司的控制权,且在本函有 效期限内也将不以任何方式谋求控制地位。尽管公司已建立了 较为完善的法人治理结构和规章制度体系,在组织和制度上对 控股股东的行为进行了规范,以保护公司及中小股东的利益,但 曾明生、林卫东与揭进华能够凭借其地位,通过行使表决权的 方式对公司股东会和董事会的决策实施重大影响,因此公司在 一定程度上存在控制不当的风险。公司实际控制人对公司的生 产经营活动具有绝对的控制权,若实际控制人利用对公司的控 制权,对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制,可能给 公司经营造成风险。 公司治理的风险 有限公司阶段,公司治理结构较为简单,公司治理机制不够健 全,存在三会届次不清,会议记录不完整、未制定专门的关联交 易制度的情况。2015 年 12 月,公司整体变更为股份公司,对上 述问题进行了规范,并对公司治理机制进行了建立健全。但由 公告编号：2019-009 6 于股份公司成立的时间较短,公司股东、董事、监事及高级管理 人员对相关制度的完全理解和执行尚需时间。因此,短期内公 司治理存在不规范的风险。 公司土地租赁转租及地上自建仓库、 办公楼未报建的风险 2014 年 8 月 1 日,公司与林北泉签订《土地租赁协议书》,土地 宗地图编号为 D15Z520062320 号。1999 年 12 月 21 日,该地块 土地使用权经广东省中山市中级人民法院作出(1999)中中执字 第 209-1《民事裁定书》裁定,归属于广东华侨信托投资公司中 山办事处,用以抵偿部分债务。 该地块由中山市栢诚房地产策 划有限公司从广东华侨信托投资公司中山办事处处承租。中山 市栢诚房地产策划有限公司于 2016 年 1 月 11 日出具《授权委 托书》,确认林北泉与公司于 2014 年 8 月 1 日签订的租赁合 同。林北泉与公司签订土地租赁合同的行为应为有效。公司作 为该地块的次承租人,虽然公司承租期间在原租赁期间之内,但 可能存在原出租人广东华侨信托投资公司中山办事处收回该 地块的风险。 公司在该地块建有仓库和简易办公用房,同时在 租赁沙边股份合作经济联合社的土地上也建有仓库、办公房等 建筑物,部分仓库和办公楼未办理相应的报建手续,存在因未报 建而违法违规被拆除的风险。公司根据《审计报告》及公司出 具的说明,公司的主营业务为危化品运输,非生产型企业,厂区 内亦无大型生产设备,厂区仅供停放车辆、办公使用,公司对用 地无特殊要求,若因公司自建房屋未报建而被拆除,公司更换厂 区用地具有实际可操作性,厂区用地的可替代性较强,不会对公 司的经营造成重大不利影响。 公司业务经营许可证被暂扣或取消的 风险 根据《道路危险货物运输管理规定》第六十一条之规定违反本 规定,道路危险货物运输企业或者单位有下列行为之一,由县级 以上道路运输管理机构责令限期投保;拒不投保的,由原许可机 关吊销《道路运输经营许可证》或者《道路危险货物运输许可 证》,或者吊销相应的经营范围: (一)未投保危险货物承运人责 任险的; (二)投保的危险货物承运人责任险已过期,未继续投保 的。 根据《安全生产事故报告和调查处理条例》第四十条之 规定,事故发生单位对事故发生负有责任的,由有关部门依法暂 扣或者吊销其有关证照;对事故发生单位负有事故责任的有关 人员,依法暂停或者撤销其与安全生产有关的执业资格、岗位 证书;事故发生单位主要负责人受到刑事处罚或者撤职处分的, 自刑罚执行完毕或者受处分之日起,5 年内不得担任任何生产 经营单位的主要负责人。 为发生事故的单位提供虚假证明的 中介机构,由有关部门依法暂扣或者吊销其有关证照及其相关 人员的执业资格;构成犯罪的,依法追究刑事责任。 根据《道路 危险货物运输管理规定》、《危险化学品安全管理条例》以及 《安全生产事故报告和调查处理条例》,公司在未投保的情况 下,可能有吊销业务许可经营证的风险,但公司一直严格的遵守 法规,按时投保,因此公司经营资质目前不具有被吊销的风险。 但交通事故的发生包括人员伤亡、车辆损失、货物损失以及主 管部门处罚等方面,可能存在引发诉讼或仲裁的可能,并且根据 公告编号：2019-009 7 《安全生产事故报告和调查处理条例》的规定,如果公司对经 营过程中的安全事故负有责任,有可能会被相关部门依法暂扣 或者吊销有关执照,从而影响到公司的正常经营。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2019-009 8 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 广东德力智慧物流股份有限公司 英文名称及缩写 Deligent Logistics Co. Ltd. 证券简称 德力物流 证券代码 839913 法定代表人 曾明生 办公地址 广东省中山市火炬开发区科技东路中山港大桥侧自编 3 号(花语心岸旁) 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 丁小楼 职务 董事、财务总监、董事会秘书 电话 13902829349 传真 0706-85311505 电子邮箱 xl.ding@ 公司网址 联系地址及邮政编码 中山市火炬开发区科技东路中山港大桥侧自编 3 号 528437 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司档案室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2005 年 11 月 18 日 挂牌时间 2016 年 11 月 18 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） G 交通运输、仓储和邮政业-54 道路运输业-543 道路货物运输- 5430 道路货物运输 主要产品与服务项目 危险化学品运输,仓储、装卸 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 48,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 曾明生 实际控制人及其一致行动人 曾明生、林卫东、揭进华是一致行动人 四、注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91442000782033869G 否 注册地址 广东省中山市火炬开发区科技 东路中山港大桥侧自编 3 号 否 注册资本 48,000,000.00 否 公告编号：2019-009 9 五、中介机构 主办券商 大同证券 主办券商办公地址 北京市朝阳区光华东里 8 号院中海广场中楼 2001 室 报告期内主办券商是否发生变化 是 会计师事务所 中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 李艳生、吴贺民 会计师事务所办公地址 北京市海淀区北三环西路 43 号青云当代大厦 22 层 六、自愿披露 □适用 √不适用 七、报告期后更新情况 √适用 □不适用 根据中国证监会及全国中小企业股份转让系统的相关要求及规定，公司于 2018 年 12 月 24 日与大 同证券签署了附条件生效的《持续督导协议书》，2018 年 12 月 26 日与太平洋证券签署了附条件生 效的《关于持续督导解除协议》。2019 年 1 月 15 日，全国中小企业股份转让系统出具《关于对主 办券商和挂牌公司协商一致解除持续督导协议无异议的函》，前述两份协议自 2019 年 1 月 15 日起 生效。自协议生效之日起，由大同证券承接公司的主办券商并履行持续督导义务。 公司本次变更持续督导主办券商的行为不会对公司的生产经营活动造成任何风险和重大影响，亦不会 对股价产生任何影响。 公告编号：2019-009 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 164,578,356.90 133,776,707.76 23.02% 毛利率% 21.51% 18.53% - 归属于挂牌公司股东的净利润 2,526,725.74 2,829,724.70 38.22% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润 1,668,389.57 1,108,536.14 50.50% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 3.45% 3.94% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净利 润计算） 2.28% 1.54% - 基本每股收益 0.05 0.06 -16.67% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 177,712,141.39 142,408,184.20 24.79% 负债总计 92,080,393.84 70,588,638.94 30.45% 归属于挂牌公司股东的净资产 69,851,920.87 71,819,545.26 -2.74% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.46 1.50 -2.74% 资产负债率%（母公司） 25.69% 25.24% - 资产负债率%（合并） 51.81% 49.57% - 流动比率 1.11% 1.42% - 利息保障倍数 1.93 2.89 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 31,872,328.39 -14,566,848.01 318.80% 应收账款周转率 625.98% 653.00% - 存货周转率 128,202.57% 171,074.69% - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 24.79% 35.72% - 营业收入增长率% 23.02% 16.54% - 净利润增长率% 38.22% -42.46% - 五、 股本情况 公告编号：2019-009 11 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 48,000,000 48,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 -420,199.79 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密 切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量 持续享受的政府补助除外 1,520,914.57 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 49,047.37 非经常性损益合计 1,149,762.15 所得税影响数 291,425.98 非经常性损益净额 858,336.17 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据 780,000.00 0.00 0.00 0.00 应收账款 22,152,002.88 0.00 16,797,463.69 0.00 应收票 据及 账款 0.00 22,932,002.88 0.00 16,797,463.69 应付票据 0.00 0.00 0.00 0.00 应付账款 6,027,524.84 0.00 4,814,551.13 0.00 应付票 据及 账款 0.00 6,027,524.84 0.00 4,814,551.13 管理费用 14,582,718.35 12,778,355.79 14,531,273.39 14,531,273.39 研发费用 0.00 1,804,362.56 0.00 0.00 注：编制合并报表的公司应当以合并财务报表数据填列或计算以上数据和指标。 第四节 管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式: 公告编号：2019-009 12 公司业务属于现代物流业务，主要从事化工行业公路物流服务，专注于提供合同物流服务。合同物流 服务使物流活动从企业的制造和商业等活动中脱离出来，形成第三方利润源，在企业物流外包需求的 推动下，为企业客户提供以合同为约束、以战略合作为目标的物流代理服务。公司主要为石油化工行 业客户提供方案化的合同物流服务。公司自成立以来，优质客户的数量稳步增长，主营业务呈稳定增 长的态势。公司致力于与化工产品生产商、贸易商等国内外大型企业客户建立合作关系。目前，公司 已成为广东宏川化工集团、香港叶氏化工集团、江苏海兴化工有限公司在华南地区最大的公路物流合 同物流服务商。 报告期内，商业模式没有发生变更。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、经营情况回顾 （一） 经营计划 报告期内，公司致力于为客户提供危化品公路运输、配送、仓储为一体的化工供应链服务，不断扩大 市场份额，提高市场占有率，保持公司在危化品公路物流服务领域的领先地位。 1、公司财务状况 报告期末公司资产总额为 177,712,141.39 元，负债总额为 92,080,393.84 元，资产负债率为 51.81%, 总资产涨幅达 24.79%，净资产 85,631,747.55,涨幅达 19.23% 2、经营成果 报告期内，公司实现营业收入 164,578,356.9 元，净利润为 3,911,293.83 元。报告期内，公司整体发 展趋势良好，经营目标基本完成。 （二） 行业情况 1）国家产业政策支持 物流行业属于国家大力鼓励发展的行业。近年来，国家、各级人民政府为了促进物流行业的发展，出 台了一系列诸如《物流业调整和振兴规划》、《物流业发展中长期规划》等的政策、法规以支持物流业 发展，充分体现国家对物流业的重视，也从多个方面为我国物流行业发展提供政策支持。物流业对于 促进产业结构调整、转变发展方式具有重要意义，政府相关部门将其作为基础性、战略性产业的定位 正不断被认识和强化。 2）石化工业对于危化品物流的推动作用 我国石化工业前景广阔，发展空间巨大。根据 Wind 资讯统计，2014 年，全球原油消费量为 42.11 亿 吨，中国原油消费量是 5.20 亿吨，占全球消费量的 12.35%。2008 年，代表石化行业景气度的乙烯在 中国表观消费量为 1,096.34 万吨，而 2014 年已达到 1,853.70 万吨，增长 69.08%。根据石油输出国 公告编号：2019-009 13 组织（OPEC）统计,中国 2014 年石油制品消费量也达到全球的 11.46%。石化行业的迅速发展，客观上 要求不断发展的化工物流与之配套，石化行业的快速发展促进化工物流业规模的扩大。 3）国家基础设施建设推动作用 根据《全国沿海港口布局规划》，我国将重点发展环渤海、长江三角洲、东南沿海、珠江三角洲和西南 沿海 5 个港口群体，各港口群具有明确的定位和发展方向。同时各大区域沿海港口群将通过各自区域 内、外的公路、铁路、内河以及航空、油气管道等多种方式，形成全国性的运输系统网络，有力地推 动化工物流行业的现代化建设和发展。 （三） 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与 上年期末金 额变动比例 金额 占总资产的比 重 金额 占总资产的比 重 货币资金 3,616,349.75 2.03% 5,053,193.32 3.55% -28.43% 应收票据与应 收账款 18,782,424.71 10.57% 22,932,002.88 16.10% -18.10% 存货 129,325.30 0.07% 127,422.05 0.09% 1.49% 投资性房地产 3,555,529.43 2.00% 3,892,462.40 2.73% -8.66% 固定资产 86,748,831.57 48.81% 43,669,181.89 30.66% 98.65% 在建工程 0.00 0.00% 5,058,298.97 3.55% -100.00% 短期借款 23,300,000.00 13.11% 18,686,000.00 13.12% 24.69% 长期借款 0.00 0.00% 1,961,806.28 1.38% -100.00% 资产负债项目重大变动原因： 固定资产和在建工程的变化是由于公司在东莞市洪梅镇的停车场项目建设完成由于在建工程转 变为固定资产。 长期借款是子公司在中国银行中山分行华苑支行的借款结清，余额归零。 2、 营业情况分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例 金额 占营业收入的比 重 金额 占营业收入的 比重 营业收入 164,578,356. 90 - 133,776,707. 76 - 23.02% 营业成本 129,182,466. 26 78.49% 108,993,439. 83 81.47% 18.52% 毛利率 21.51% - 18.53% - - 管理费用 18,292,393.5 7 11.11% 12,778,355.7 9 9.55% 43.15% 公告编号：2019-009 14 研发费用 222,123.54 0.13% 1,804,362.56 1.35% -87.69% 销售费用 4,042,759.74 2.46% 4,511,183.11 3.37% -10.38% 财务费用 6,632,356.87 4.03% 2,354,679.51 1.76% 181.67% 资产减值损失 761,411.09 0.46% 140,066.64 0.10% 443.61% 其他收益 1,520,914.57 0.92% 167,733.90 0.13% 806.74% 投资收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 公允价值变动 收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 资产处置收益 -420,199.79 -0.26% -107,859.32 -0.08% -289.58% 汇兑收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 营业利润 6,020,324.42 3.66% 2,627,739.60 1.96% 129.11% 营业外收入 65,299.37 0.04% 2,372,118.88 1.77% -97.25% 营业外支出 16,252.00 0.01% 137,075.38 0.10% -88.14% 净利润 3,911,293.83 2.38% 2,829,724.70 2.12% 38.22% 项目重大变动原因： 管理费用的增长是由于子公司东莞致远物流有限公司为了服务新增加的客户中海油壳牌石油化 工有限公司在惠州大亚湾设立惠州项目部，配备相应的管理人员，场地、办公设备及发生相应的各项 费用等，导致管理费用增加 485.94 万元 研发费用的减少是由于公司在 2017 年投入研发物流平台产生 180.44 万元开支，而 2018 年前期 费用投入完毕后只是做好中后期的平台维护工作开支费用减少。 财务费用本报告期内比上期增长 181.67%，是因为子公司东莞致远物流有限公司从 2018 年 1 月 份开始偿还 2017 年融资租赁购车和抵押贷款的利息而导致。 资产减值损失是由于 2018 年年末子公司下属的子公司赣州致远物流有限公司按照国家相关部门 要求集中报废一批老旧车辆所导致增加 443.61% 其他收益的 806.74%增加是由于公司在 2018 年收到政府补贴 150 万元。 营业利润和净利润是因为公司在 2018 年营业收入增长 23.02%，而营业成本在公司加强成本管理 使得成本收入占比下降 2.98%。 营业外收入的减少主要是由于 2017 年公司获得新三板奖励 200 万元。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 163,118,496.47 132,017,982.11 23.56% 其他业务收入 1,459,860.43 1,758,725.65 -16.99% 主营业务成本 128,845,533.30 108,656,506.87 18.58% 其他业务成本 336,932.96 336,932.96 0.00% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 运输业 163,118,496.47 99.11% 132,017,982.11 98.68% 仓储业 1,289,681.97 0.78% 1,149,749.04 0.86% 公告编号：2019-009 15 其他 170,178.46 0.10% 608,976.61 0.46% 合计 164,578,356.90 100.00% 133,776,707.76 100.00% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 营业收入的增长主要是由于子公司东莞致远物流有限公司惠州项目部的业务有较大幅度的增长，其中 尤为显著的是新客户中海油壳牌石油化工有限公司2018年运输业务达到1867.25万元。 （3）主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关 联关系 1 广东宏川智慧物流股份有限公司 32,357,933.53 11.73% 否 2 洋紫荆油墨有限公司 20,399,239.00 11.35% 否 3 中海壳牌石油化工有限公司 18,672,495.35 6.93% 否 4 联成化学工业有限公司 12,861,602.29 5.46% 否 5 见龙国际贸易有限公司 3,381,981.12 4.49% 否 合计 87,673,251.29 39.96% - （4）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 广东联合电子服务股份有限公司 16,384,332.48 25.59% 否 2 深圳市中油广聚石油有限公司 10,371,592.65 16.20% 否 3 中国人民财产保险股份有限公司东莞 分公司 3,242,445.12 5.06% 否 4 东莞市东宝能源有限公司 2,002,563.18 3.13% 否 5 嘉兴安心物流有限公司 1,760,647.58 2.75% 否 合计 33,761,581.01 52.73% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 31,872,328.39 -14,566,848.01 318.80% 投资活动产生的现金流量净额 -29,570,920.39 -24,510,823.17 -20.64% 筹资活动产生的现金流量净额 -3,738,251.57 42,444,821.13 -108.81% 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额本期金额与上期金额变动较大的原因，是因为上期预付账款增加了 1375,50 万，主要是用于购车而产生的购车款，本期经营活动产生的现金流量净额相应减少。 筹资活动产生的现金流量净额本期金额与上期金额变动较大的原因，是由于报告期内开始偿还 2017 公告编号：2019-009 16 年末购买运营车辆的融资租赁本息 4242.25 万元 （四） 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 1、东莞致远物流有限公司 东莞致远物流有限公司原为公司的全资控股子公司，注册资本 1000 万元，公司持有其 100%的股份。 报告期内，全资子公司致远物流通过增资扩股，引进两名合格投资者。公司于 2017 年 10 月 25 日召 开第一届董事会第九次会议，审议通过《关于全资子公司增资扩股引入投资者的议案》，全资子公司由 原来 1,000 万元注册资本增加至 1,960.78 万元，其中公司出资 1,019.61 万元占东莞致远 52%的股 份；上海励铎物联网科技有限公司出资 941.17 万元，占东莞致远 48%的股份；本次增资扩股都已合法 履行必要的审批程序，并已完成工商变更。 报告期内，东莞致远物流有限公司完成营业收入 10,738.81 万元，实现净利润 438.8 万元。 2、赣州致远物流有限公司 赣州致远物流有限公司，主要经营地在江西省赣州市，为东莞致远物流有限公司的全资子公司，公司 间接持有其 51%的股份。 2、 委托理财及衍生品投资情况 无 （五） 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 （六） 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 财政部于 2018 年 6 月发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2018]15 号)，本公司根据相关要求按照一般企业财务报表格式（适用于尚未执行新金融准则和新收入准则的企 业）编制财务报表：（1）原“应收票据”和“应收账款”项目，合并为“应收票据及应收账款”项目； （2）原“应收利息”、“应收股利”项目并入“其他应收款”项目列报；（3）原“固定资产清理”项目 并入“固定资产”项目中列报；（4）原“工程物资”项目并入“在建工程”项目中列报；（5）原“应 付票据”和“应付账款”项目，合并为“应付票据及应付账款”项目；（6）原“应付利息”、“应付股 利”项目并入“其他应付款”项目列报；（7）原“专项应付款”项目并入“长期应付款”项目中列报； （8）进行研究与开发过程中发生的费用化支出，列示于“研发费用”项目，不再列示于“管理费用” 项目。 本公司根据上述列报要求相应追溯重述了比较报表。 由于上述要求，本期和比较期间财务报表的部分项目列报内容不同，但对本期和比较期间的本公司合 并及公司净利润和合并及公司股东权益无影响。 （七） 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 （八） 企业社会责任 公告编号：2019-009 17 报告期内，公司诚信经营、按时纳税、积极吸纳就业和保障员工合法权益，立足本职尽 到了一个企业 对社会的企业责任。 三、持续经营评价 报告期内未发生对持续经营能力产生不利影响的事项，不存在影响持续经营能力的不利风险。本年度 公司保持健康稳定发展。报告期内，公司业务、资产、人员、财务等完全独立，保持着公司良好的持 续经营能力。 四、未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 一、安全事故风险 随着中国经济的迅猛发展，危险化学品已成为工农业生产、国防建设及人民日常生活中不可缺少的重 要物资，危险化学品包括爆炸物、毒气、可燃液体或气体、氧化剂、放射物、腐蚀物、危险废物等， 其品种越来越多，需求量越来越大。据统计，我国生产和使用的危险化学品有 3823 种，其中 335 种是 剧毒品，每天危险化学品的运输量超过 100 万吨,每年总的运输量超过 4 亿吨。危险化学品运输与其 它物资运输相比最大的不同是运输过程中所伴随的泄漏事故发生的潜在风险。虽然危险化学品运输发 生事故的可能性或概率很小，但是一旦发生事故，危害性和破坏性极大，泄漏的化学品将导致动植物 和人的伤害或死亡，对环境和人的健康将造成很大危害，公司可能面临车辆损失，伤亡人员赔付、交 通主管部门处罚等风险，对经营产生不同程度的影响。 应对措施：公司严格遵守货运操作流程，组织相关从业人员进行对事故风险防范的专业培训，每一个 在一线的工作人员全部统一发放劳保用品。对于工伤的人员，严格按照劳动法赔付医疗金。同时，公 司每一个环节严格遵守法律法规，做到防范于未然，降低安全事故的风险。 二、客户相对集中风险 2015 年度、2016 年度、2017 年，公司前五大客户营业收入占同期营业收入比重分别为 50.94%、45.60%、 43.78%，且报告期内，公司的主要客户为各大化工厂，虽然公司将进一步拓展其他行业的渠道，但鉴 于报告期内公司的业务对化工厂客户仍然存在一定的依赖，若公司开拓其他行业渠道未达到预期，且 公司对客户关系维系不善，将会增加公司未来营业收入的不确定性。 应对措施：公司进一步拓展其他行业的渠道，提升业务能力，减少对原本客户的依赖。 三、应收账款较大的风险 2015 年末、2016 年末、2017 年，公司应收账款余额分别为 800.15 万元、1979.51 万元、2336.85 万 元。公司的主要客户化工企业，公司对化工企业主要采用先承运后收款的收款政策。因此，报告期内 各期末，公司应收账款余额较大。但化工企业信誉良好、账龄短，应收账款发生坏账损失的风险较小， 但若客户持续延长付款期，可能对公司资金周转、项目投标等经营活动造成一定的资金压力，影响公 司扩大经营。 应对措施：由于客户主要都是比较大型的化工企业，信誉好，基本上都可以按期还款，所以发生坏账 的风险较小。但是公司也会出台相应措施，尽量减少应收账款，保证公司有足够资金运转。 四、宏观经济波动风险 现代物流行业与宏观经济运行周期关联较为紧密，宏观经济波动对实体经济的冲击必然会对产业链条 上的物流企业产生不利影响，同时，物流客户向物流服务商要求因经济环境变化而造成的成本压力， 要求降低报价，从而影响到物流服务商的盈利水平和业绩稳定性。尽管公司能够通过积极拓展业务、 加强成本费用管理、强化绩效考核等措施积极化解经营风险，但是主营业务仍然面临宏观经济不确定 公告编号：2019-009 18 性引起的经营业绩波动风险。 应对措施：公司将通过积极拓展业务，加强成本费用管理和员工绩效考核，从而化解经营风险，降低 宏观经济波动带来的影响。 五、政府补助政策变动风险 根据宁都县人民政府办公室抄告件（宁府办抄字[2015]205 号），自 2015 年 7 月起对物流企业给予其 缴纳增值税及所得税地方实得部分 95%比例的发展资金扶持，每月审核拨付。月缴税额 1 万元（含） 以下的不予资金扶持。按照上述规定，子公司全资控股的赣州致远享受此政府补助。但未来如果政策 有所变化，或者由于财政紧张而减少后续的投资和专项补贴，从而对公司的盈利能力产生一定的不利 影响。 应对措施：公司积极发展业务，加强内部管理，使公司有能力陆续申报其他相关专项补贴，对公司盈 利能力带来一定好处。 六、实际控制人控制不当的风险 目前曾明生持有公司 1,014.7680 万股股份，占公司股本总额的 21.141%，揭进华直接持有公司 424.8000 万股股份，占公司股本总额的 8.850%；林卫东持有公司 133.6800 万股股份，占公司股本总 额的 2.785%。揭进华是曾明生的妹夫，曾明生为林卫东的妹夫，三人为亲属关系，合计持有公司 1,573.248 万股股份，占公司股本总额的 32.776%。2015 年 12 月 19 日三人签订《一致行动协议》，特 别约定“1、股东大会召开之 10 日前，各方应通过协商就需要决策的事项达成一致，并在股东大会上 发表该等一致意见。如进行充分沟通后，对会议议案行使何种表决权未能达成一致意见，各方按人数 简单多数进行表决，并按多数方意见在股东大会对该等议案发表一致意见。如出现赞成和反对票相同 的情形，各方同意曾明生多一票表决权。2．各方承诺，如其将所持有的公司的全部或部分股份对外转 让，则该等转让需以受让方同意承继本协议项下的义务并代替出让方重新签署本协议作为股份转让的 生效条件之一。”因此，曾明生、林卫东与揭进华为共同控股股东和共同控制人。 其他股东签订了《不存在一致行动的承诺函》，承诺：本人/企业不存在通过协议或其他安排与其他股 东建立一致行动关系，或者因与其他股东共同或相互之间在事实上发生的行为或事件而被认定存在一 致行动关系的情形，本人/本企业不拥有对公司的控制权，且在本函有效期限内也将不以任何方式谋求 控制地位。尽管公司已建立了较为完善的法人治理结构和规章制度体系，在组织和制度上对控股股东 的行为进行了规范,以保护公司及中小股东的利益,但曾明生、林卫东与揭进华能够凭借其地位,通过 行使表决权的方式对公司股东会和董事会的决策实施重大影响,因此公司在一定程度上存在控制不当 的风险。公司实际控制人对公司的生产经营活动具有绝对的控制权,若实际控制人利用对公司的控制 权,对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制,可能给公司经营造成风险。 应对措施：公司有比较完善的法人治理结构和规章制度体系，可以对实际控制人的行为进行规范。 七、公司治理的风险 有限公司阶段，公司治理结构较为简单，公司治理机制不够健全，存在三会届次不清，会议记录不完 整、未制定专门的关联交易制度的情况。2015 年 12 月，公司整体变更为股份公司，对上述问题进行 了规范，并对公司治理机制进行了建立健全。但由于股份公司成立的时间较短，公司股东、董事、监 事及高级管理人员对相关制度的完全理解和执行尚需时间。因此，短期内公司治理存在不规范的风险。 应对措施：公司已经完善健全了公司章程，各项规章制度，规范了公司运营，降低了公司治理的风险。 八、公司土地租赁转租及地上自建仓库、办公楼未报建的风险 2014 年 8 月 1 日，公司与林北泉签订《土地租赁协议书》，土地宗地图编号为 D15Z520062320 号。1999 年 12 月 21 日，该地块土地使用权经广东省中山市中级人民法院作出（1999）中中执字第 209-1《民 事裁定书》裁定，归属于广东华侨信托投资公司中山办事处，用以抵偿部分债务。 该地块由中山市栢诚房地产策划有限公司从广东华侨信托投资公司中山办事处处承租。中山市栢诚房 地产策划有限公司于 2016 年 1 月 11 日出具《授权委托书》，确认林北泉与公司于 2014 年 8 月 1 日签 订的租赁合同。林北泉与公司签订土地租赁合同的行为应为有效。公司作为该地块的次承租人，虽然 公告编号：2019-009 19 公司承租期间在原租赁期间之内，但可能存在原出租人广东华侨信托投资公司中山办事处收回该地块 的风险。 公司在该地块建有仓库和简易办公用房，同时在租赁沙边股份合作经济联合社的土地上也建有仓库、 办公房等建筑物，部分仓库和办公楼未办理相应的报建手续，存在因未报建而违法违规被拆除的风险。 公司根据《审计报告》及公司出具的说明，公司的主营业务为危化品运输，非生产型企业，厂区内亦 无大型生产设备，厂区仅供停放车辆、办公使用，公司对用地无特殊要求，若因公司自建房屋未报建 而被拆除，公司更换厂区用地具有实际可操作性，厂区用地的可替代性较强，不会对公司的经营造成 重大不利影响。 九、公司业务经营许可证被暂扣或取消的风险 根据《道路危险货物运输管理规定》第六十一条之规定违反本规定，道路危险货物运输企业或者单位 有下列行为之一，由县级以上道路运输管理机构责令限期投保；拒不投保的，由原许可机关吊销《道 路运输经营许可证》或者《道路危险货物运输许可证》，或者吊销相应的经营范围： （一）未投保危险货物承运人责任险的； （二）投保的危险货物承运人责任险已过期，未继续投保的。 根据《安全生产事故报告和调查处理条例》第四十条之规定，事故发生单位对事故发生负有责任的， 由有关部门依法暂扣或者吊销其有关证照；对事故发生单位负有事故责任的有关人员，依法暂停或者 撤销其与安全生产有关的执业资格、岗位证书；事故发生单位主要负责人受到刑事处罚或者撤职处分 的，自刑罚执行完毕或者受处分之日起，5 年内不得担任任何生产经营单位的主要负责人。 为发生事故的单位提供虚假证明的中介机构，由有关部门依法暂扣或者吊销其有关证照及其相关人员 的执业资格；构成犯罪的，依法追究刑事责任。 根据《道路危险货物运输管理规定》、《危险化学品安全管理条例》以及《安全生产事故报告和调查处 理条例》，公司在未投保的情况下，可能有吊销业务许可经营证的风险，但公司一直严格的遵守法规， 按时投保，因此公司经营资质目前不具有被吊销的风险。 但交通事故的发生包括人员伤亡、车辆损失、货物损失以及主管部门处罚等方面，可能存在引发诉讼 或仲裁的可能，并且根据《安全生产事故报告和调查处理条例》的规定，如果公司对经营过程中的安 全事故负有责任，有可能会被相关部门依法暂扣或者吊销有关执照，从而影响到公司的正常经营。 应对措施：公司严格遵守货运操作流程，组织相关从业人员进行对事故风险防范的专业培训，严格遵 守相关法律法规，积极配合事故处理，从而降低风险。 （二） 报告期内新增的风险因素 无 公告编号：2019-009 20 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 第五节二（一） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或 者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 第五节二（二） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一） 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 中山市景程物 流有限公司 运输服务 26,667.46 已事前及时履 行 2018 年 4 月 1 7 日 2018-004 曾明生、揭进 华、林卫东、曾 金花、林卫芳 关联担保 3,000,000.00 已事前及时履 行 2018 年 4 月 1 7 日 2018-004 曾明生、王冬 冬、刘军南、揭 进华、赖明亮、 林卫东、鲁仕 忠、温清銮、阳 作荣 关联担保 5,000,000.00 已事前及时履 行 2018 年 4 月 1 7 日 2018-004 曾明生、林卫 芳 关联担保 1,951,806.28 已事前及时履 行 2018 年 4 月 1 7 日 2018-004 曾明生、王冬 冬、刘 军南、揭进华、 赖明 亮、林卫东、鲁 仕 关联担保 5,000,000.00 已事前及时履 行 2018 年 8 月 2 7 日 2018-012 公告编号：2019-009 21 忠、温清銮、阳 作荣 东莞致远物流 有限公 司、曾明生、王 冬 冬、刘军南、揭 进 华、赖明亮、林 卫 东、鲁仕忠、温 清 銮、阳作荣 关联担保 3,500,000.00 已事前及时履 行 2018 年 8 月 2 7 日 2018-012 东莞致远物流 有限公司、曾 明生、林卫 东、揭进华、曾 金 花、林卫芳 关联担保 3,000,000.00 已事前及时履 行 2018 年 8 月 2 7 日 2018-012 东莞致远物流 有限公 司、曾明生、林 卫 东、揭进华、曾 金 花、林卫芳、中 山中 盈盛达科技融 资担保 投资有限公司 关联担保 1,000,000.00 已事前及时履 行 2018 年 8 月 2 7 日 2018-012 曾明生、王冬 冬、刘 军南、揭进华、 林卫 东、鲁仕忠、温 清 銮、阳作荣 关联担保 2,000,000.00 已事前及时履 行 2018 年 8 月 2 7 日 2018-012 曾明生、王冬 冬、刘 军南、揭进华、 林卫 东、鲁仕忠、温 清 銮、阳作荣 关联担保 2,700,000.00 已事前及时履 行 2018 年 8 月 2 7 日 2018-012 公告编号：2019-009 22 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、公司 2017 年 7-12 月为中山市景程物流有限公司提供运输服务，金额是 26,667.46 元,属于公司正 常的业务活动，为公司带来了一定的利益，已经经过第一届董事会第十次会议审议通过，见公告 2018- 004； 2、曾明生、揭进华、林卫东、曾金花、林卫芳为公司向华夏银行贷款 3,000,000 提供关联担保，已经 经过第一届董事会第十次会议审议通过，见公告 2018-004； 3、曾明生、王冬冬、刘军南、揭进华、赖明亮、林卫东、鲁仕忠、温清銮、阳作荣向工商银行贷款 500 万提供股权质押担保，其中曾明生、揭进华、林卫东提供股权质押担保已经经过第一届董事会第八次 会议审议通过，见公告 2017-021，其他关联方提供股权质押担保，已经经过第一届董事会第十次会议 审议通过，见公告 2018-004； 4、曾明生、林卫芳向中山东凤珠江村镇银行贷款 1961806.28 提供关联担保，已经经过第一届董事会 第十次会议审议通过，见公告 2018-004； 5、关联方曾明生、王冬冬、刘军南、揭进华、赖明亮、林卫东、鲁仕忠、温清銮、阳作荣９人为公司 向中国工商银行股份有限公司中山分行贷款 5,000,000 元提供股权质押担保，时间为 2018 年 3 月 21 日至 2019 年 3 月 19 日，资金用于公司正常业务拓展和运营，见公告 2018-012。 6、关联方曾明生、王冬冬、刘军南、揭进华、赖明亮、林卫东、鲁仕忠、温清銮、阳作荣９人为公司 向中国工商银行股份有限公司中山分行贷款 3,500,000 元提供股权质押担保，时间为 2018 年 4 月 11 日至 2019 年 4 月 10 日，资金用于公司正常业务拓展和运营，见公告 2018-012。 7、关联方曾明生、揭进华、林卫东、曾金花、林卫芳为公司向华夏银行股份有限公司中山分行贷款 3,000,000 元提供关联担保，时间为 2017 年 10 月 31 日至 2018 年 10 月 21 日，资金用于公司 正常业务拓展和运营，见公告 2018-012。 8、关联方曾明生、揭进华、林卫东、曾金花、林卫芳为公司向华夏银行贷款 1,000,000 元提供关联 担保，时间为 2018 年 3 月 19 日至 2019 年 3 月 19 日，资金用于公司正常业务拓展和运营，见 公告 2018-012。 9、关联方曾明生、王冬冬、刘军南、揭进华、林卫东、鲁仕忠、温清銮、阳作荣为公司向东莞银行贷 款 2,000,000 元提供关联担保，时间为 2018 年 6 月 21 日至 2019 年 6 月 20 日，资金用于公 司正常业务拓展和运营，见公告 2018-012。 10、关联方曾明生、王冬冬、刘军南、揭进华、林卫东、鲁仕忠、温清銮、阳作荣为公司向东莞市快 易商业保理有限公司贷款 2,700,000 元提供关联担保，时间为 2018 年 6 月 7 日至 2018 年 7 月 7 日，资金用于公司正常业务拓展和运营，见公告 2018-012。 新增关联交易对公司的正常生产经营活动和资金保障都有有利影响。 （二） 承诺事项的履行情况 关于避免同业竞争的承诺： 为避免未来可能发生同业竞争的情况，公司控股股东、实际控制人出具了关于避免同业竞争的承诺函， 具体内容如下： “1.本人保证,截至本承诺函出具之日,除广东德力智慧物流股份有限公司（下称“股份公司”）外,未 投资任何与股份公司具有相同或类似业务的公司、企业或其他经营实体,未经营或为他人经营与股份 公司相同或类似的业务。 2.本人承诺在作为股份公司发起人股东期间,本人及本人控制的其他企业,将不以任何形式从事与股 份公司现有业务或产品相同、相似或相竞争的经营活动,包括不以新设、投资、收购、兼并中国境内或 境外与股份公司现有业务及产品相同或相似的公司或其他经济组织的形式与股份公司发生任何形式 公告编号：2019-009 23 的同业竞争。 3.本人承诺不向其他业务与股份公司相同、类似或在任何方面构成竞争的公司、企业或其他机构、组 织或个人提供专有技术或提供销售渠道、客户信息等商业秘密。 4.如果股份公司在其现有业务的基础上进一步拓展其经营业务范围,而本人届时控制的其他企业对此 已经进行生产、经营的,本人届时控制的其他企业应将相关业务出售,股份公司对相关业务在同等商业 条件下有优先收购权；本人届时控制的其他企业尚未对此进行生产、经营的,本人届时控制的其他企业 将不从事与股份公司该等新业务相同或相似的业务和活动。 5.本人未从事或参与与股份公司存在同业竞争的业务,不存在对外投资与股份公司存在利益冲突的情 况,并承诺为避免与股份公司产生新的或潜在的同业竞争,本人及与本人关系密切的家庭成员,在股份 公司任职期间以及承担相关竞业禁止义务期间,将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业 上对股份公司构成竞争的业务及活动；将不直接或间接开展对股份公司有竞争或可能构成竞争的业 务、活动；将不以任何形式取得对股份公司形成同业竞争的经济实体、机构、经济组织的控制权,或在 该经济实体、机构、经济组织中担任总经理、副总经理、财务总监、营销负责人及其他高级管理人员 或核心技术人员。 6、本人保证严格履行上述承诺,如因违反承诺而导致股份公司权益受到损害,本人将依法承担相应的 赔偿责任。” 避免和规范关联交易的承诺： 公司已就避免与规范关联交易出具承诺，具体承诺内容如下：“自本承诺函出具之日起，本公司将尽可 能避免与关联方之间的关联交易。对于无法避免或者有合理原因而发生的关联交易，本公司将严格执 行《公司章程》、《关联交易管理制度》等规定中有关关联交易决策和执行程序、回避制度以及信息披 露等制度，遵循等价、有偿、公平交易的原则，依法签订协议，履行合法程序，不通过关联交易损害 股东特别是中小股东的合法权益。” 公司的控股股东及实际控制人、董事、监事、高级管理人员，已就避免与规范关联交易出具承诺，具 体承诺内容如下：“自本承诺函出具之日起，本人将尽可能减少和规范本人及本人能够控制或影响的关 联方与德力物流之间的关联交易。对于无法避免或者有合理原因而发生的关联交易，本人将严格遵循 等价、有偿、公平交易的原则，在交易中不要求德力物流提供比任何第三方更加优惠的条件，并无条 件配合德力物流依据其《公司章程》、《关联交易管理制度》等规定履行合法审批、签订协议或合同及 办理信息披露事宜，保证不通过关联交易损害德力物流及其他股东的合法权益。” 同时，公司的控股股东及实际控制人、董事、监事、高级管理人员，已就规范资金往来出具承诺，具 体承诺内容如下：“截至本承诺函出具之日，本人没有因任何理由和方式占用股份公司的资金和其他资 产，且自本承诺出具日起本人及本人控制的其他企业（如有）亦将不会以任何理由和方式占用股份公 司的资金或其他资产。本人将规范资金往来，不会利用在公司的地位，损害公司及其他股东的合法权 益。” 报告期内无违反承诺的情况。 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 公告编号：2019-009 24 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 21,856,0 80 45.53% 0 21,856,0 80 45.53% 其中：控股股东、实际控制人 3,933,12 0 8.20% 0 3,933,12 0 8.19% 董事、监事、高管 8,714,64 0 18.16% 0 8,714,64 0 18.16% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 26,143,9 20 54.47% 0 26,143,9 20 54.47% 其中：控股股东、实际控制人 11,799,3 60 24.58% 0 11,799,3 60 24.58% 董事、监事、高管 26,143,9 20 54.47% 0 26,143,9 20 54.47% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 48,000,0 00 - 0 48,000,0 00 - 普通股股东人数 12 （二） 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持股 比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 1 曾明生 10,147,68 0 0 10,147,68 0 21.14% 7,610,760 2,536,920 2 王冬冬 8,309,760 0 8,309,760 17.31% 6,232,320 2,077,440 3 中 山 赣 汇 股 权 投资企业(有限 合伙) 6,478,080 0 6,478,080 13.50% 0 6,478,080 4 刘军南 5,539,680 0 5,539,680 11.54% 4,154,760 1,384,920 5 中 山 安 融 股 权 投资企业(有限 合伙) 5,149,440 0 5,149,440 10.79% 0 5,149,440 6 揭进华 4,248,000 0 4,248,000 8.85% 3,186,000 1,062,000 7 鲁仕忠 3,084,960 0 3,084,960 6.43% 2,313,720 771,240 8 林卫东 1,336,800 0 1,336,800 2.79% 1,002,600 334,200 9 赖明亮 1,266,240 0 1,266,240 2.64% 949,680 316,560 10 中 山 赣 仁 股 权 投资企业(有限 合伙) 1,205,280 0 1,205,280 2.51% 0 1,205,280 合计 46,765,92 0 0 46,765,92 0 97.50% 25,449,84 0 21,316,08 0 公告编号：2019-009 25 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 曾明生、林卫东、揭进华是一致行动人 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 （一） 控股股东情况 曾明生持有公司 1,014.7680 万股股份，占公司股本总额的 21.141%，揭进华直接持有公司 424.8000 万股股份，占公司股本总额的 8.850%；林卫东持有公司 133.6800 万股股份，占公司股 本总额的 2.785%。揭进华为曾明生的妹夫，曾明生为林卫东的妹夫，三人为亲属关系，合计持有 公司 1,573.248 万股股份，占公司股本总额的 32.776%，为公司的共同控股股东暨实际控制人。 曾明生、揭进华、林卫东均直接持有公司股份并对公司实际控制，签署了《一致行动协议》 明确其共同拥有公司的实际控制权，并且其他股东出具了《不存在一致行动的承诺函》，而且上述 三人共同拥有公司实际控制权的情况不影响公司的规范运作，因此曾明生、揭进华、林卫东为公 司的共同控股股东暨共同实际控制人，其认定的依据充分、合法。 曾明生,男,中国国籍,无境外永久居留权,1963 年 9 月出生,法学学士。1979 年 9 月至 1983 年 7 月就读于江西师范大学，获法学学士学位。1983 年 8 月至 1991 年 2 月任教于江西省宁都师 范学校，1988 年 12 月取得讲师职称；1991 年 3 月至 1997 年 3 月任教于广东省中山市华侨中学； 1997 年 3 月至 2003 年 7 月任中山市光明市场民生菇业店法人代表；2003 年 8 月至 2005 年 10 月 任中山市火炬开发区安顺运输服务部法人代表；2005 年 11 月至 2015 年 12 月任中山市德力物流 有限公司法人代表，执行董事；2015 年 12 月股份公司成立后至今，任公司董事长；自 2013 年 3 月至今兼任公司的子公司东莞致远的法定代表人、董事长，以及子公司全资控股的赣州致远的法 定代表人、执行董事。其从 2007 年开始，担任中山市交通行业协会常务理事，中山市物流协会理 事。 揭进华,男,中国国籍,无境外永久居留权,1975 年 1 月出生,本科学历。1992 年 9 月至 1995 年 7 月，就读江西赣江大学医学系；1995 年 9 月至 2003 年 7 月，在江西省赣州市宁都县会同乡 揭招模中医诊所任西医师；2003 年 8 月至 2005 年 10 月作为中山火炬开发区安顺运输服务部股 东；2005 年 11 月至 2015 年 12 月为中山市德力物流有限公司股东，任副总经理，期间获中国物 流与采购联合会颁发的物流师证（证书编号 1020200015）；2015 年 12 月股份公司成立后至今， 任公司董事、副总经理。自 2013 年 3 月至今兼任公司的子公司东莞致远的监事，以及子公司全 资控股的赣州致远的监事。 林卫东,女,中国国籍,无境外永久居留权,1962 年 3 月出生,专科学历。1986 年 9 月到 1988 年 7 月在读广东电视大学财务会计专业；1988 年 8 月到 1993 年 3 月在中山市石岐职业中学和财 务中专学校教会计、统计和管理专业；1993 年 3 月到 1994 年 8 月在怡华集团财务部做财务主管； 1994 年 8 月到 2000 年 12 月，在怡华集团下属贸易公司和威信置业有限公司任财务经理；2001 年 6 月到 2010 年 9 月，在深圳市海港饮食集团属下担任三家五星级酒楼财务经理；2010 年 10 月到 2011 年 2 月，待业；2011 年 3 月到 2015 年 7 月，就职于中山市德力物流有限公司任财务经理； 2015 年 8 月至 2015 年 12 月，就职于中山市德力物流有限公司任行政人事经理；2015 年 12 月股 份公司成立后，任公司行政人事经理、监事会主席。自 2013 年 3 月至今兼任公司的子公司东莞 公告编号：2019-009 26 致远的董事。 报告期内没有发生变化。 （二） 实际控制人情况 曾明生、揭进华、林卫东为公司的共同控股股东暨共同实际控制人。实际控制人的基本情况同控 股股东情况，报告期内没有发生变化。 公告编号：2019-009 27 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况： □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求： □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息 率% 存续时间 是否 违约 银行保证借款 中国工商银行股份 有限公司中山高新 技术开发区支行 5,000,000.00 5.44% 2018.3.20- 2019.3.20 否 银行保证借款 中国工商银行股份 有限公司中山高新 技术开发区支行 5,000,000.00 5.44% 2018.8.21- 2019.8.21 否 银行保证加抵押借款 中国工商银行股份 有限公司中山高新 技术开发区支行 3,500,000.00 5.44% 2018.4.11- 2019.4.11 否 银行借款 华夏银行股份有限 公司广州分行 1,000,000.00 8.00% 2018.4.17- 2019.4.17 否 银行保证借款 中国工商银行股份 有限公司中山高新 技术开发区支行 5,000,000.00 5.44% 2018.10.01- 2019.10.01 否 信用借款 东莞市快易商业保 理有限公司 2,100,000.00 13.00% 2017.05.26- 2019.05.30 否 银行保证借款 东莞银行股份有限 公司洪梅支行 2,000,000.00 8.71% 2018.6.21- 2019.6.21 选择 合计 - 23,600,000.00 - - - 公告编号：2019-009 28 违约情况： □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 公告编号：2019-009 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 曾明生 董事长 男 1963.9 本科 3 年 是 王冬冬 董事、副总经 理 男 1973.9 MBA 3 年 是 揭进华 董事、副总经 理 男 1975.1 本科 3 年 是 鲁仕忠 董事、副总经 理 男 1971.1 本科 3 年 是 刘军南 董事、副总经 理 男 1970.1 中专 3 年 是 温清銮 董事、副总经 理 男 1971.10 本科 3 年 是 丁小楼 董事、财务总 监、董事会秘 书 男 1966.2 本科 3 年 是 林卫东 监事 女 1962.3 大专 3 年 是 符彩丽 监事 女 1988.7 大专 3 年 是 李勋 监事 女 大专 3 年 否 董事会人数： 7 监事会人数： 7 高级管理人员人数： 7 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 揭进华，林卫东是曾明生的一致行动人 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 曾明生 董事长 10,147,680 0 10,147,680 21.13% 0 王冬冬 副总经理 8,309,760 0 8,309,760 17.31% 0 刘军南 副总经理 5,539,680 0 5,539,680 11.54% 0 揭进华 副总经理 4,248,000 0 4,248,000 8.85% 0 鲁仕忠 总经理 3,084,960 0 3,084,960 6.43% 0 赖明亮 副总经理 1,266,240 0 1,266,240 2.64% 0 林卫东 监事 1,336,800 0 1,336,800 2.79% 0 温清銮 副总经理 925,440 0 925,440 1.93% 0 公告编号：2019-009 30 阳作荣 - 308,640 0 308,640 0.64% 0 赣仁股权投 资企业(有限 合伙) - 1,205,280 0 1,205,280 2.51% 0 赣汇股权投 资企业(有限 合伙) - 6,478,080 0 6,478,080 13.50% 0 安融股权投 资企业(有限 合伙) - 5,149,440 0 5,149,440 10.73% 0 合计 - 48,000,000 0 48,000,000 100% 0 （三） 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 丁小楼 财务总监、董事 会秘书 新任 董事、财务总监、董 事会秘书 工作变动 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 1、1990 年 9 月至 1992 年 2 月在江西省南昌市鸿雁摩托车展财务部工作 2、1992 年 3 月至 2016 年 7 月在香港上市公司子公司中山市隆成日用制品有限公司任职，经历如 下： （1）1992 年 3 月至 1993 年 6 月，在资财部仓库管理员 （2）1993 年 6 月至 2016 年 7 月，在财务部任职：初始任职会计， 1996 年任职财务部总监，主管大陆地区各分公司财务，期间经历公司的上市筹备工作，以及公司的投 资考察工作。 3、2016 年 8 月至现在，在广东德力智慧物流股份有限公司任财务总监、董事会秘书 二、 员工情况 （一） 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 69 78 生产人员 330 392 销售人员 21 11 公告编号：2019-009 31 技术人员 6 4 财务人员 13 12 员工总计 439 497 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 33 30 专科 40 40 专科以下 366 427 员工总计 439 497 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动截止 2018 年 12 月 31 日，本公司在职员工共 497 人，相比期初增加 58 人，无重大变化。 2、招聘与人才引进 报告期内，与国际人才网、58 同城等人才招聘网站合作，扩大对重点高端人才的招聘渠道；与省内高 等院校合作，为应届毕业生提供就业机会。公司建立了规范的招聘流程，采用结构化面试，精准招聘 到各岗位人员。报告期内公司引入多名高级管理人员，拥有丰富的管理经验和专业知识，公司为其提 供符合公司实情且与其自身价值相适应的待遇和职务，促进公司运营发展。 3、员工培训 公司对管理人员、核心技术人员通过各种内外部培训，提升管理和业务能力。此外，公司定期对员工 开展集中培训，定期对各岗位能力进行考核评定，并将考核评定结果与员工业绩、薪酬挂勾。 4、薪酬政策 公司实行全员劳动合同制，按国家和地方政策法规，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育等社 会保险。员工薪酬包括基本工资、绩效奖金、提成、津贴等，通过岗位价值评估确定每一个岗位的工 资标准。报告期内，公司薪酬政策未发生变更。 5、需公司承担费用的离退休职工人数 报告期内，公司不存在需承担费用的离退休人员。 （二） 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用 √不适用 单击或点击此处输入文字。 公告编号：2019-009 32 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 公告编号：2019-009 33 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 （一） 制度与评估 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等 法律法规以及规范文件的要求，并结合公司实际，不断完善法人治理结构，确保公司规范运作。公司股 东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律法规和公司章程的要求。公司董事会严 格按照信 息披露相关制度的要求，及时、准确、完整的披露公司相关信息，提高公司运营的透明度和规 范性。公司实际治理情况符合证券业协会相关要求。 公司已建立并完善了以股东大会为最高权力机构、董事会为决策机构、监事会为监督机构的治理结 构，并严格按照《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等基本管 理制度执行。公司股东大会、 董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且 均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按 照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，公司股东大会、董事会、监事会责权分明、各 司其职、有效制衡、科学决策、协调运营，为公司持续、稳定、健康发展奠定了坚实的基础。 截至报告 期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务， 能够给所有股东提供合适的保护和平等权利保障。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等法律法 规以及规范文件的要求，召集、召开股东大会，确保全体股东享有法律、法规和公司章程所规定的合 法权力，享有平等地位，保证所有股东能够充分行使自己的权力，未发生损害公司股东和第三人权益 的情况。 公司董事会评估认为，公司现有的治理机制符合能够给予所有股东合适的保护以及能够保 证股东充分 行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利，公司治理结构合理，治理机制科学、有效。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》、《重大投资决 策管理办法》等有关 内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象 和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 经董事会评估认为，公司重大决策治理机制完善， 符合《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等法律法规及规范性文件 的要求，能够给所有股东提供合适的保护和平等 公告编号：2019-009 34 4、公司章程的修改情况 无 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 第一届董事会第十次会议: (一)审议通过《2017 年度董事会工作报告》 议案 (二)审议通过《2017 年度总经理工作报告》 议案 (三)审议通过《2017 年度财务决算报告》 (四)审议通过《2018 年度财务预算方案》 (五)审议通过《广东德力智慧物流股份有限 公司审计报告(中审亚太审字【2018】020310 号)》 (六)审议通过《2017 年年度报告及摘要》 (七)审议通过《关于 2017 年度利润分配方 案的议案》 (八)审议通过《关于<广东德力智慧物流股 份有限公司控股股东、实际控制人及其关联 方资金占用情况汇总表专项审核报告>的议 案》 (九)审议通过《关于续聘中审亚太会计师事 务所(特殊普通合伙)的议案》 (十)审议通过《关于提议召开 2017 年年度 股东大会的议案》 (十一)审议通过《广东德力智慧物流股份有 限公司关于追认关联交易的公告》 第一届董事会第十一次会议: (一)审议通过《2018 年半年度报告》议案 (二)审议《广东德力智慧物流股份有限公司 关于追认关联交易的公告议案》 (三)审议《关于提议召开 2018 年第一次临 时股东大会的议案》 第一届董事会第十二次会议 (一)审议通过《关于公司与太平洋证券股份 有限公司解除持续督导 协议》的议案 (二)审议通过《关于公司与太平洋证券股份 有限公司解除持续督导协议的说明报告》的 议案 (三)审议通过《关于公司与承接主办券商大 同证券有限责任公司签署持续督导协议》的 议案 公告编号：2019-009 35 （四）审议通过《关于提请股东大会授权董 事会全权办理本次变更持续督导主办券商 相关事宜》议案 （五）审议通过《关于提议召开 2018 年第 二次临时股东大会》议案 第一届董事会第十三次会议 (一)审议通过《关于公司董事会换届选举及 提名第二届董事会董事候选人》议案 （二）审议通过《关于提议召开公司 2019 年第一次临时股东大会》议案 监事会 2 第一届监事会第六次会议: (一)审议通过《2017 年度监事会工作报告》 议案 (二)审议通过《2017 年度财务决算报告》 (三)审议通过《2018 年度财务预算方案》 (四)审议通过《广东德力智慧物流股份有限 公司审计报告(中审亚太审字【2018】020310 号)》 (五)审议通过《2017 年年度报告及摘要》 (六)审议通过《关于 2017 年度利润分配方 案的议案》 第一届监事会第七次会议: (一)审议通过《2018 年半年度报告》议案 第一届监事会第八次会议: （一）审议通过《关于公司监事会换届选举 及提名第二届监事会非职工代表监事候选 人》议案 股东大会 3 2017 年度股东大会: (一)审议通过《2017 年度董事会工作报告》 (二)审议通过《2017 年度监事会工作报告》 (三)审议通过《2017 年度财务决算报告》 (四)审议通过《2018 年度财务预算方案》 (五)审议通过《广东德力智慧物流股份有限 公司审计报告(中审亚太审字【2018】020310 号)》 (六)审议通过《2017 年年度报告及摘要》 (七)审议通过《关于 2017 年度利润分配方 案的议案》 (八)审议通过《关于<广东德力智慧物流股 份有限公司控股股东、实际控制人及其关联 方资金占用情况汇总表专项审核报告>的议 案》 (九)审议通过《关于续聘中审亚太会计师事 务所(特殊普通合伙)的议案》 公告编号：2019-009 36 (十)审议通过《广东德力智慧物流股份有限 公司关于追认关联交易的公告》 2018 年度第一次临时股东大会: （一）审议通过《2018 年半年度报告》议案 （二）审议通过《广东德力智慧物流股份有 限公司关于追认关联交易的公告》议案 2018 年度第二次临时股东大会: （一）审议通过《关于公司与太平洋证券股 份有限公司解除持续督导协议》议案 （二）审议通过《关于公司与太平洋证券股 份有限公司解除持续督导协议的说明报告》 议案 （三）审议通过《关于公司与承接主办券商 大同证券有限责任公司签署持续督导协议》 议案 （四）审议通过《关于提请股东大会授权董 事会全权办理本次变更持续督导主办券商 相关事宜》议案 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司董事会评估认为，公司 2018 年度的股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召 开程序、授权委托、表决和决议等均符合《公司法》、《公司章程》和公司“三会”议事规则的规定。 （三） 公司治理改进情况 报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层 均严格按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等法律、法规和中 国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务 决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依 法运作，未出现违法违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规 的要求。未来公司将继续加强对公司董事、监事、高级管理人员在公司治理方面的培训，并促使公司 董事、监事、高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》和三会议事规则等规定，使公司治理更 加合理规范。 报告期内没有引入职业经理人 （四） 投资者关系管理情况 公司不断完善股东保护相关制度，注重保护股东表决权、知情权、质询权及参与权。《公司章程》 及《股东大会议事规则》对股东大会的召集、召开及表决程序、股东参会资格做出明确规定，在制度 设计方面确保中小股东与大股东享有平等权利。报告期内，公司以《公司章程》、《投资者关系管理制 度》、《信息披露管理制度》等相关文件为指导，构建起多层次、多渠道的投资者关系管理和沟通体系， 合理、妥善地与各类型投资者交流经营环境、财务状况、发展前景等信息；同时，做好信息披露管理 工作，及时编制公司各项定期报告和临时报告，确保信息披露内容真实、准确和完整，提升公司的诚 信度。 公司建立健全与外界的沟通渠道，通过电话、网站等途径与投资者保持沟通联系，答复有关问题，积 公告编号：2019-009 37 极营造投资者关系管理的良好环境。沟通渠道的畅通，确保公司与投资者之间的沟通联系、事务处理 等管理工作良好。 （五） 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 （基础层公司不做强制要求） □适用 √不适用 （六） 独立董事履行职责情况 （基础层公司不做强制要求） □适用 √不适用 独立董事的意见： 注：应说明独立董事曾提出异议的有关事项及异议的内容，独立董事对公司所提建议及采纳情况。 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异 议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司成立以来，严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求规范运作， 建立健全了公司法人治理结构，在资产、人员、财务、机构、业务等方面均独立于控股股东、实际控 制人及其控制的其他企业，完全独立经营和运作。 （一）资产的独立性 就公司资产独立性情况，主 办券商查阅了公司土地使用权证、房产证、固定资产台账、资质证书、商标权证书、软件著作权等文 件，了解到基本情况如下： 公司资产独立完整、权属清晰。公司合法拥有与经营有关的资产，拥有开 展业务所需的资质证书、技术、场所和必要的设备设施。公司资产与股东资产严格分开，不存在与股 东共有的情况。公司不存在资产、资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用而损害公司 利益的情况。 （二）人员的独立性 公司建立了独立的劳动、人事、工资管理体系，拥有独立运行的 人力资源部门，对员工按照有关规定和制度实施管理。根据中山市人力资源和社会保障局火炬开发区 分局出具的《申请审核表》以及经中伦（广州）律师核查，公司自 2014 年 1 月 1 日以来，在社保方面 已按照法律、法规、规章的规定为其员工缴纳了养老保险、医疗保险、失业保险、生育保险和工伤保 险，在劳动保障方面已按法律、法规、规章的规定为员工提供劳动保障条件，未因违反社保及劳动保 障方面法律、法规、规章的相关规定而受到行政处罚。 公司董事、监事和高级管理人员均系按照《公 司法》、《公司章程》等规定的程序产生，不存在股东干预公司人事任免的情形。公司总经理、副总经 理、董事会秘书等高级管理人员均专职在本公司工作并领取薪酬，公司财务总监温清銮和公司非职工 代表监事李勋与公司全资控股的子公司东莞致远签订劳动合同，均未在本公司控股股东、实际控制人 及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的职务。 公司拥有独立的劳动、人事及工资管理制度， 完全独立于控股股东或其他关联方。公司与全体员工签订了书面劳动合同，并独立发放员工工资，不 存在由控股股东或其他关联方代发工资的情况。 （三）财务的独立性 就公司财务独立性情况，主办 券商查阅了税务登记证、银行开户许可证、纳税申报表等资料，与公司财务负责人进行了访谈，了解 到基本情况如下： 公司设有独立的财务会计部门，配备专门的财务人员，独立开展财务工作、进行财 务决策、独立对外签订合同，不受股东或其他单位干预或控制。公司建立了规范的会计核算体系和财 务管理制度，并实施严格的财务监督管理。公司作为独立的纳税人，依法独立纳税。 （四）机构的独 立性 就公司机构独立性情况，主办券商查阅了内部组织结构图，了解部门设置，并现场实地察看，了 解到基本情况如下： 公司建立了适合自身经营需要的组织机构，股东大会、董事会、监事会规范运 公告编号：2019-009 38 作，独立行使经营管理职权。公司拥有独立的经营和办公场所，与控股股东、实际控制人及其控制的 其它企业完全分开，不存在混合经营、合署办公的情况。公司各组织机构的设置、运行和管理均独立 于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。 （五）业务的独立性 就公司业务独立性情况，主办 券商查阅了公司组织结构文件、公司销售合同以及采购合同，了解公司的业务流程、查阅公司的采购 合同、销售合同以及审计报告等文件，了解到基本情况如下： 公司的主营业务为危化品运输。拥有多 项自主知识产权。公司在业务上独立于公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，拥有独立完 整的业务系统，独立开展业务。 （三） 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司自 身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部 控制是一项长期而持续地系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 1、关于会计核算体系，报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况 出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系，报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的 指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系，报告期 内，公司紧紧围 绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前 提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已建立《年报重大差错责任追究制度》，报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情 况，公司信息披露负责人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 公告编号：2019-009 39 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中审亚太字(2019)020247 号 审计机构名称 中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市海淀区北三环西路 43 号青云当代大厦 22 层 审计报告日期 2019 年 4 月 25 日 注册会计师姓名 李艳生、吴贺民 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告中审亚太审字(2019)020247 号 广东德力智慧物流股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了广东德力智慧物流股份有限公司（以下简称“德力物流公司”）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2018 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合 并及公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了德力物流 公司 2018 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2018 年度合并及公司的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表 审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们 独立于德力物流公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、 适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 德力物流公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2018 年年度报告中涵盖的信息，但不包括 财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财 公告编号：2019-009 40 务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 德力物流公司管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其 实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重 大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估德力物流公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项 （如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算德力物流公司、终止运营或别无其他现实的选 择。 治理层负责监督德力物流公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具 包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一 重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误所导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能 影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以 下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这 些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、 故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现 由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发 表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致 对德力物流公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们 得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的 相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的 信息。然而，未来的事项或情况可能导致德力物流公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关 公告编号：2019-009 41 交易和事项。 （六）就德力物流公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务 报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审 计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：李艳生、吴贺民 2019 年 4 月 25 日 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 6.1 3,616,349.75 5,053,193.32 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 6.2 18,782,424.71 22,932,002.88 其中：应收票据 195,260.00 0.00 应收账款 18,587,164.71 22,932,002.88 预付款项 6.3 33,871,662.81 20,116,649.73 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 6.4 18,308,056.77 8,447,825.00 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 6.5 129,325.30 127,422.05 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 6.6 3,947,567.13 3,591,533.60 流动资产合计 78,655,386.47 60,268,626.58 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 公告编号：2019-009 42 长期应收款 6.7 840,000.00 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 6.8 3,555,529.43 3,892,462.40 固定资产 6.9 86,748,831.57 43,669,181.89 在建工程 6.10 0.00 5,058,298.97 生产性生物资产 油气资产 无形资产 6.11 3,534,518.02 3,661,658.25 开发支出 商誉 6.12 3,480,000.00 3,480,000.00 长期待摊费用 6.13 179,186.53 570,622.88 递延所得税资产 6.14 718,689.37 643,969.23 其他非流动资产 6.15 21,163,364.00 非流动资产合计 99,056,754.92 82,139,557.62 资产总计 177,712,141.39 142,408,184.20 流动负债： 短期借款 6.16 23,300,000.00 18,686,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 6.17 9,303,228.36 6,027,524.84 其中：应付票据 0.00 0.00 应付账款 9,303,228.36 6,027,524.84 预收款项 6.18 447,589.07 312,489.85 合同负债 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 6.19 1,668,395.30 2,986,037.04 应交税费 6.20 4,466,849.00 2,768,551.93 其他应付款 6.21 7,875,737.03 3,762,340.85 其中：应付利息 应付股利 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 6.22 23,640,359.87 7,783,050.84 公告编号：2019-009 43 其他流动负债 流动负债合计 70,702,158.63 42,325,995.35 非流动负债： 长期借款 6.23 0.00 1,961,806.28 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 6.24 20,610,842.26 25,391,771.82 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 6.26 767,392.95 909,065.49 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 21,378,235.21 28,262,643.59 负债合计 92,080,393.84 70,588,638.94 所有者权益（或股东权益）： 股本 6.27 48,000,000.00 48,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 6.28 14,195,392.71 18,957,571.92 减：库存股 其他综合收益 专项储备 6.29 1,097,249.06 829,419.98 盈余公积 6.30 416,156.89 313,479.19 一般风险准备 未分配利润 6.31 6,143,122.21 3,719,074.17 归属于母公司所有者权益合计 69,851,920.87 71,819,545.26 少数股东权益 15,779,826.68 所有者权益合计 85,631,747.55 71,819,545.26 负债和所有者权益总计 177,712,141.39 142,408,184.20 法定代表人：曾明生 主管会计工作负责人：丁小楼 会计机构负责人：王巧萍 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 864,491.03 1,264,974.82 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 14.1 5,114,178.36 16,086,501.66 公告编号：2019-009 44 其中：应收票据 0.00 0.00 应收账款 5,114,178.36 16,086,501.66 预付款项 18,878,035.13 10,915,679.06 其他应收款 14.2 38,646,510.32 33,099,060.21 其中：应收利息 应收股利 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 28,845.50 流动资产合计 63,503,214.84 61,395,061.25 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 14.3 22,476,056.00 22,280,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 3,555,529.43 3,892,462.40 固定资产 5,519,993.21 5,242,345.14 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 485,359.06 528,960.69 开发支出 商誉 长期待摊费用 53,624.43 505,622.88 递延所得税资产 375,243.15 417,029.00 其他非流动资产 非流动资产合计 32,465,805.28 32,866,420.11 资产总计 95,969,020.12 94,261,481.36 流动负债： 短期借款 19,500,000.00 18,686,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 817,073.36 823,061.06 其中：应付票据 0.00 0.00 应付账款 817,073.36 823,061.06 预收款项 58,392.49 122,882.24 合同负债 应付职工薪酬 929,810.44 964,059.00 应交税费 1,263,557.59 1,315,334.20 公告编号：2019-009 45 其他应付款 622,370.00 130,000.00 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 1,464,651.60 其他流动负债 流动负债合计 24,655,855.48 22,041,336.50 非流动负债： 长期借款 1,961,806.28 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 1,961,806.28 负债合计 24,655,855.48 24,003,142.78 所有者权益： 股本 48,000,000.00 48,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 18,957,571.92 18,957,571.92 减：库存股 其他综合收益 专项储备 267,122.15 239,073.07 盈余公积 416,156.89 313,479.19 一般风险准备 未分配利润 3,672,313.68 2,748,214.40 所有者权益合计 71,313,164.64 70,258,338.58 负债和所有者权益合计 95,969,020.12 94,261,481.36 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 164,578,356.90 133,776,707.76 其中：营业收入 6.32 164,578,356.90 133,776,707.76 利息收入 已赚保费 公告编号：2019-009 46 手续费及佣金收入 二、营业总成本 6.32 159,658,747.26 131,208,842.74 其中：营业成本 129,182,466.26 108,993,439.83 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 6.33 525,236.19 626,755.30 销售费用 6.34 4,042,759.74 4,511,183.11 管理费用 6.35 18,292,393.57 12,778,355.79 研发费用 6.36 222,123.54 1,804,362.56 财务费用 6.37 6,632,356.87 2,354,679.51 其中：利息费用 6,519,460.36 2,141,243.45 利息收入 10,769.53 13,945.06 资产减值损失 6.38 761,411.09 140,066.64 信用减值损失 加：其他收益 6.39 1,520,914.57 167,733.90 投资收益（损失以“－”号填列） 0.00 0.00 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） 0.00 0.00 资产处置收益（损失以“-”号填列） 6.40 -420,199.79 -107,859.32 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0.00 0.00 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 6,020,324.42 2,627,739.60 加：营业外收入 6.41 65,299.37 2,372,118.88 减：营业外支出 6.42 16,252.00 137,075.38 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 6,069,371.79 4,862,783.10 减：所得税费用 6.43 2,158,077.96 2,033,058.40 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,911,293.83 2,829,724.70 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 3,911,293.83 2,829,724.70 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： 1.少数股东损益 1,384,568.09 2.归属于母公司所有者的净利润 2,526,725.74 2,829,724.70 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税 公告编号：2019-009 47 后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划变动额 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金 额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净 额 七、综合收益总额 3,911,293.83 2,829,724.70 归属于母公司所有者的综合收益总额 2,526,725.74 2,829,724.70 归属于少数股东的综合收益总额 1,384,568.09 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.05 0.06 （二）稀释每股收益 0.05 0.06 法定代表人：曾明生 主管会计工作负责人：丁小楼 会计机构负责人：王巧萍 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 14.4 54,031,545.18 55,233,568.36 减：营业成本 14.4 43,230,924.45 42,774,250.75 税金及附加 441,123.41 253,162.66 销售费用 2,238,433.66 2,476,230.03 管理费用 6,508,822.42 5,813,203.22 研发费用 222,123.54 1,804,362.56 财务费用 1,407,064.89 819,509.28 其中：利息费用 1,385,748.91 690,654.86 利息收入 3,413.82 7,197.68 资产减值损失 -167,143.39 84,747.67 信用减值损失 加： 其他收益 1,500,914.57 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收 公告编号：2019-009 48 益 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） -274,095.00 -102,864.70 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,377,015.77 1,105,237.50 加：营业外收入 28,899.37 2,021,538.88 减：营业外支出 16,252.00 1,316.94 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,389,663.14 3,125,459.44 减：所得税费用 362,886.16 866,424.90 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,026,776.98 2,259,034.54 （一）持续经营净利润 1,026,776.98 2,259,034.54 （二）终止经营净利润 0.00 0.00 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划变动额 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 1,026,776.98 2,259,034.54 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 181,703,048.1 3 145,453,057.8 7 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 公告编号：2019-009 49 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 6.44 49,569,975.14 52,949,928.32 经营活动现金流入小计 231,273,023.2 7 198,402,986.1 9 购买商品、接受劳务支付的现金 122,350,497.3 7 129,225,008.2 4 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 42,416,378.27 33,992,359.02 支付的各项税费 7,398,378.99 9,072,685.22 支付其他与经营活动有关的现金 6.44 27,235,440.25 40,679,781.72 经营活动现金流出小计 199,400,694.8 8 212,969,834.2 0 经营活动产生的现金流量净额 31,872,328.39 -14,566,848.0 1 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 41,509.50 152,500.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 6.43.3 投资活动现金流入小计 41,509.50 152,500.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 29,612,429.89 24,663,323.17 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 6.43.4 投资活动现金流出小计 29,612,429.89 24,663,323.17 投资活动产生的现金流量净额 -29,570,920.3 9 -24,510,823.1 7 三、筹资活动产生的现金流量： 公告编号：2019-009 50 吸收投资收到的现金 9,607,800.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 9,607,800.00 取得借款收到的现金 41,421,115.58 21,500,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 27,900,102.02 32,387,915.20 筹资活动现金流入小计 78,929,017.60 53,887,915.20 偿还债务支付的现金 42,422,471.53 7,095,798.73 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 6,519,460.36 2,582,743.45 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 33,725,337.28 1,764,551.89 筹资活动现金流出小计 82,667,269.17 11,443,094.07 筹资活动产生的现金流量净额 -3,738,251.57 42,444,821.13 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -1,436,843.57 3,367,149.95 加：期初现金及现金等价物余额 5,053,193.32 1,686,043.37 六、期末现金及现金等价物余额 3,616,349.75 5,053,193.32 法定代表人：曾明生 主管会计工作负责人：丁小楼 会计机构负责人：王巧萍 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 70,608,142.0 2 59,021,949.86 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 66,716,874.4 3 27,955,090.98 经营活动现金流入小计 137,325,016. 45 86,977,040.84 购买商品、接受劳务支付的现金 55,253,542.3 7 53,053,017.00 支付给职工以及为职工支付的现金 10,352,629.3 9 13,154,705.37 支付的各项税费 2,511,931.13 2,633,584.84 支付其他与经营活动有关的现金 65,183,802.8 3 34,126,429.96 经营活动现金流出小计 133,301,905. 72 102,967,737.1 7 经营活动产生的现金流量净额 4,023,110.73 -15,990,696.3 3 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 公告编号：2019-009 51 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 36,000.00 128,500.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 36,000.00 128,500.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 1,428,884.65 330,824.50 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,428,884.65 330,824.50 投资活动产生的现金流量净额 -1,392,884.6 5 -202,324.50 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 19,500,000.0 0 21,500,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 19,500,000.0 0 21,500,000.00 偿还债务支付的现金 21,144,960.9 6 3,852,193.72 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,385,748.91 690,654.86 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 22,530,709.8 7 4,542,848.58 筹资活动产生的现金流量净额 -3,030,709.8 7 16,957,151.42 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -400,483.79 764,130.59 加：期初现金及现金等价物余额 1,264,974.82 500,844.23 六、期末现金及现金等价物余额 864,491.03 1,264,974.82 公告编号：2019-009 52 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收 益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 48,000,000. 00 18,957,571. 92 829,419.98 313,479.1 9 3,719,074. 17 71,819,545. 26 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 48,000,000. 00 18,957,571. 92 829,419.98 313,479.1 9 3,719,074. 17 71,819,545. 26 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -4,762,179. 21 267,829.08 102,677.7 0 2,424,048. 04 15,779,82 6.68 13,812,202. 29 （一）综合收益总额 2,526,725. 74 1,384,568. 09 3,911,293.8 3 （二）所有者投入和减少资本 -4,762,179. 21 14,173,92 3.21 9,411,744.0 0 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 -4,762,179. 21 14,173,92 3.21 9,411,744.0 0 （三）利润分配 102,677.7 0 -102,677.7 0 1．提取盈余公积 102,677.7 -102,677.7 公告编号：2019-009 53 0 0 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 -221,335.38 221,335.38 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 -221,335.38 221,335.38 （五）专项储备 489,164.46 489,164.46 1．本期提取 2,092,206.9 5 2,092,206.9 5 2．本期使用 1,603,042.4 9 1,603,042.4 9 （六）其他 四、本年期末余额 48,000,000. 00 14,195,392. 71 1,097,249.0 6 416,156.8 9 6,143,122. 21 15,779,82 6.68 85,631,747. 55 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收 益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 48,000,000. 18,957,571. 2,310,390.9 87,575.74 1,115,252. 公告编号：2019-009 54 00 92 7 92 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 48,000,000. 00 18,957,571. 92 2,310,390.9 7 87,575.74 1,115,252. 92 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -1,480,970. 99 225,903.45 2,603,821. 25 （一）综合收益总额 2,829,724. 70 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 225,903.45 -225,903.4 5 1．提取盈余公积 225,903.45 -225,903.4 5 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 公告编号：2019-009 55 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 -1,480,970. 99 1．本期提取 1,789,723.0 0 2．本期使用 3,270,693.9 9 （六）其他 四、本年期末余额 48,000,000. 00 18,957,571. 92 829,419.98 313,479.19 3,719,074. 17 法定代表人：曾明生 主管会计工作负责人：丁小楼 会计机构负责人：王巧萍 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 48,000,000.0 0 18,957,571.9 2 239,073.07 313,479.19 2,748,214.40 70,258,338.58 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 48,000,000.0 0 18,957,571.9 2 239,073.07 313,479.19 2,748,214.40 70,258,338.58 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 28,049.08 102,677.70 924,099.28 1,054,826.06 公告编号：2019-009 56 （一）综合收益总额 1,026,776.98 1,026,776.98 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 102,677.70 -102,677.70 1．提取盈余公积 102,677.70 -102,677.70 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 28,049.08 28,049.08 1．本期提取 836,610.52 836,610.52 2．本期使用 808,561.44 808,561.44 （六）其他 四、本年期末余额 48,000,000.0 0 18,957,571.9 2 267,122.15 416,156.89 3,672,313.68 71,313,164.64 项目 上期 公告编号：2019-009 57 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 48,000,000.0 0 18,957,571.9 2 1,133,241.74 87,575.74 715,083.31 68,893,472.7 1 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 48,000,000.0 0 18,957,571.9 2 1,133,241.74 87,575.74 715,083.31 68,893,472.7 1 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） -894,168.67 225,903.45 2,033,131.09 1,364,865.87 （一）综合收益总额 2,259,034.54 2,259,034.54 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 225,903.45 -225,903.45 1．提取盈余公积 225,903.45 -225,903.45 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 公告编号：2019-009 58 6.其他 （五）专项储备 -894,168.67 -894,168.67 1．本期提取 808,534.54 808,534.54 2．本期使用 1,702,703.21 1,702,703.21 （六）其他 四、本年期末余额 48,000,000.0 0 18,957,571.9 2 239,073.07 313,479.19 2,748,214.40 70,258,338.5 8 公告编号：2019-009 59 60 广东德力智慧物流股份有限公司 2018 年度财务报表附注 1、公司基本情况 广东德力智慧物流股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”） 于 2005 年 11 月 4 日 在中山市工商局注册成立，现总部位于中山市火炬开发区科技东路中山港大桥侧自编 3 号 （花语心岸侧）。 本财务报表业经本公司董事会于 2019 年 4 月 25 日批准报出。根据本公司章程，本财 务报表将提交股东大会审议。 本公司 2018 年度纳入合并范围的子公司共 2 户，详见本附注“8、在其他主体中的权 益”。本公司本年度合并范围与上年度相比未发生变化。 本公司及各子公司主要从事危险化学品运输。 本公司于 2016 年 11 月 18 日在全国中小企业股份转让系统公开转让，简称德力物流， 代码为 839913，2018 年度属于基础层。 2、财务报表的编制基础 2.1 编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发 布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业 会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会 《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修 订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工 具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应 的减值准备。 2.2 持续经营 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情 61 况。 3、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018 年 12 月 31 日的财务状况及 2018 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财 务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司 信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 4、重要会计政策和会计估计 本公司及各子公司从事货物运输及仓储业务。本公司及各子公司根据实际生产经营特 点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策 和会计估计，详见本附注“4.18 收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估 计的说明，请参阅附注“4.25 重大会计判断和估计”。 4.1 会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 4.2 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4.3 记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公 司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4.4 合并财务报表的编制方法 4.4.1 合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的 权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力 影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将 进行重新评估。 4.4.2 合并财务报表编制的方法 62 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合 并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营 成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司， 不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经 营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务 报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日 的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整 合并财务报表的对比数。 同一控制下的吸收合并中，合并方在合并当期期末比较报表的编制应区别不同的情况， 如果合并方在合并当期期末，仅需要编制个别财务报表、不需要编制合并财务报表的，合并 方在编制前期比较报表时，无须对以前期间已经编制的比较报表进行调整；如果合并方在 合并当期期末需要编制合并财务报表的，在编制前期比较合并财务报表时，应将吸收合并 取得的被合并方前期有关财务状况、经营成果及现金流量等并入合并方前期合并财务报表。 前期比较报表的具体编制原则比照同一控制下控股合并比较报表的编制。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照 本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业 合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益 及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中 属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少 数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍 冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权， 按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价 值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额 之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收 益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 （即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余 一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股 权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量， 详见本附注“4.9 长期股权投资”或本附注“4.6 金融工具”。 63 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子 公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的 各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事 项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立 的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一 项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属 于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置 对子公司的长期股权投资”（详见本附注 4.9.2.4）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失 了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资 直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控 制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享 有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时 一并转入丧失控制权当期的损益。 4.5 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的 期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变 动风险很小的投资。 4.6 金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融 负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关 交易费用计入初始确认金额。 4.6.1 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者 转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价 确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务 机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在 活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交 易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允 价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 64 4.6.2 金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认 时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应 收款项以及可供出售金融资产。 4.6.2.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是 为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明 本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效 套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允 价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导 致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正 式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允 价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允 价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 4.6.2.2 持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的 非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率 计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预 期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面 价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计 未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间 支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 65 4.6.2.3 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分 为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款 等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 4.6.2.4 可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还 的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销 形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成 本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除 减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他 综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且 其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资 收益。 4.6.3 金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表 日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值 准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独 测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信 用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括 在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 4.6.3.1 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 66 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记 金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金 融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转 回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在 转回日的摊余成本。 4.6.3.2 可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时， 表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 50%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计 损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金 和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认 该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损 失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具 挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 4.6.4 金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权 利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对 该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应 确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的 风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收 到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及 未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至 67 终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之 差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定 该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所 述的原则进行会计处理。 4.6.5 金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计 入初始确认金额。 4.6.5.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允 价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 4.6.5.2 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权 益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊 余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 4.6.5.3 财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以 公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的 金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累计摊销额 后的余额之中的较高者进行后续计量。 4.6.6 金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。 68 本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新 金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认 新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转 出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 4.6.7 衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。 衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系， 且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合 工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对 嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债。 4.6.8 金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权 利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和 金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资 产负债表内分别列示，不予相互抵销。 4.6.9 权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公 司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益 工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确 认权益工具的公允价值变动额。 4.7 应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 4.7.1 坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收 款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款 69 （如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其 他表明应收款项发生减值的客观依据。 4.7.2 坏账准备的计提方法 ①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资 产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值 损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 ②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风 险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资 产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项 目 确定组合的依据 账龄分析组合 其他组合以外的非单项计提坏账准备的应收款项按账龄 段划分不同组合 其他组合 合并范围内各公司之间的应收款项 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险 特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收 款项组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项 目 计提方法 账龄分析组合 按账龄分段计提坏账准备 其他组合 合并范围内各公司之间的应收款项不计提坏账准备 a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年，下同） 5 5 1 至 2 年 10 10 2 至 3 年 20 20 3 至 4 年 50 50 4 至 5 年 80 80 70 5 年以上 100 100 b. 组合中，采用其他方法计提坏账准备的计提方法说明 组合名称 方法说明 其他组合 合并范围内各公司之间的应收款项不计提坏账准备 ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客 观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值 损失，计提坏账准备。导致单独进行减值测试的非重大应收款项的特征，如：应收关联方款 项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履 行还款义务的应收款项。 4.7.3 坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有 关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假 定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账 款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 4.8 存货 4.8.1 存货的分类 存货主要包括原材料、周转材料等。 4.8.2 存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和 发出时按加权平均法计价。 4.8.3 存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、 估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据 为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 提取存货跌价准备。存货跌价准备按存货各类别项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变 现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入 71 当期损益。 4.8.4 存货的盘存制度为永续盘存制。 4.8.5 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 4.9 长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响 的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资， 作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计 政策详见附注“4.6 金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单 位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些 政策的制定。 4.9.1 投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股 权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差 额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价 的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为 长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投 资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存 收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并 的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一 项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并 方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资 成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一 步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整 留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的 其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期 72 股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权 益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制 下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被 购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资 的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。 原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入 其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相 关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视 长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的 权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产 的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股 权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被 投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业 会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投 资成本之和。 4.9.2 后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用 权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权 投资。 4.9.2.1 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股 权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金 股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 4.9.2.2 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计 算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公 积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 73 4.9.2.3 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投 资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司 部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注“4.4.2 合并财务 报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差 额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时 将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的 其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对 被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综 合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例 结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益 和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算， 并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投 资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会 计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司 取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认 的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债 相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期 损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例 结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和 其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的 剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价 74 值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合 收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动 而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于 一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处 理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间 的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 4.10 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租 的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公 司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其 用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。 投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产 有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续 支出，在发生时计入当期损益。 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用 权一致的政策进行折旧或摊销。 投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“4.16 长期资产减值”。 自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换 前的账面价值作为转换后的入账价值。 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资 产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资 产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地 产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性 房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时， 终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面 价值和相关税费后计入当期损益。 4.11 固定资产 75 4.11.1 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够 可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 4.11.2 各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。 各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋建筑物 5 20 5.00 4.75 运输设备 5 5-10 5.00 9.50-19.00 办公设备 5 3-5 5.00 19.00-31.67 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态， 本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 4.11.3 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 详见附注“4.16 长期资产减值”。 4.11.4 融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终 可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政 策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使 用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租 赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 4.11.5 其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本 能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他 后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固 定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额 计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如 发生改变则作为会计估计变更处理。 4.12 在建工程 76 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预 定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状 态后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“4.16 长期资产减值”。 4.13 借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑 差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已 经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产 活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状 态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收 入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超 过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。 资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额 计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续 超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 4.14 无形资产 4.14.1 无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能 流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在 发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地 使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建 筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定 资产处理。 77 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值 准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产 不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则 作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果 有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照 使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 4.14.2 研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶 段的支出计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 4.14.3 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 详见附注“4.16 长期资产减值”。 4.15 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。本公司的长期待摊费用主要包括办公室装修费、咨询服务费。长期待摊费用在预计受 益期间按直线法摊销。 4.16 长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债 表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商 78 誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹 象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计 入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在 销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议 和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与 资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接 费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的 预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按 单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所 属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从 企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产 组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先 抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商 誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 4.17 职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福 利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本 公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关 资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定 提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损 益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出 给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退 79 福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利 产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不 能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服 务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债 确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进 行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 4.18 收入 4.18.1 商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系 的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济 利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收 入的实现。 4.18.2 提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确 认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；② 相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和 将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务 成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成 本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和 提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售 商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作 为销售商品处理。 本公司提供运输服务时在货物接收方验收后确认收入。 4.18.3 使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 80 4.18.4 利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定 4.19 政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所 有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司 将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补 助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用 以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件 明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入 费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必 要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益 相关的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的 政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末 有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照 应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金 额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自 行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并 按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且 该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企 业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政 预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项 的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入 当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收 益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接 计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余 81 额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 4.20 递延所得税资产/递延所得税负债 4.20.1 当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规 定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所 得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 4.20.2 递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确 认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂 时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税 所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异， 不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳 税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见 的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认 其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易 中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资 产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差 异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得 用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延 所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损 和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回 相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。 在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 82 4.20.3 所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所 得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值 外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 4.20.4 所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产 及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同 的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及 的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公 司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 4.21 安全生产费用 本公司根据财政部 安全监管总局《企业安全生产费用提取和使用管理办法》财企 〔2012〕16 号文的有关规定，交通运输企业以上年度实际营业收入为计提依据，按照以下 标准平均逐月提取： 客运业务、管道运输、危险品等特殊货运业务按照 1.5%提取。 安全生产费用于提取时，计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。 提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固 定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时 确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折 旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。 4.22 租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终 可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 4.22.1 本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。 初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 4.22.2 本公司作为出租人记录经营租赁业务 83 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的 初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分 期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际 发生时计入当期损益。 4.22.3 本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较 低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作 为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的 初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长 期负债和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实 际发生时计入当期损益。 4.22.4 本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租 赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之 和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的 余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实 际发生时计入当期损益。 4.23 其他重要的会计政策和会计估计 无。 4.24 重要会计政策、会计估计的变更 4.24.1 会计政策变更 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 财政部于2018年6月发布了《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》 (财会[2018]15号)，本公司根据相关要求按照一般企业财务报表格式（适用于尚未执行新金 融准则和新收入准则的企业）编制财务报表：（1）原“应收票据”和“应收账款”项目，合 并为“应收票据及应收账款”项目；（2）原“应收利息”、“应收股利”项目并入“其他应收 款”项目列报；（3）原“固定资产清理”项目并入“固定资产”项目中列报；（4）原“工程 84 物资”项目并入“在建工程”项目中列报；（5）原“应付票据”和“应付账款”项目，合并 为“应付票据及应付账款”项目；（6）原“应付利息”、“应付股利”项目并入“其他应付款” 项目列报；（7）原“专项应付款”项目并入“长期应付款”项目中列报；（8）进行研究与开 发过程中发生的费用化支出，列示于“研发费用”项目，不再列示于“管理费用”项目。 本公司根据上述列报要求相应追溯重述了比较报表。 由于上述要求，本期和比较期间财务报表的部分项目列报内容不同，但对本期和比较 期间的本公司合并及公司净利润和合并及公司股东权益无影响。 单位：元 序号 会计政策变更的内容 受影响的报表项目名称 影响金额 追溯调整法 1 原“应收票据”和“应收账款”项目， 合并为“应收票据及应收账款”项目 应收票据 -780,000.00 应收账款 -22,152,002.88 应收票据及应收账款 22,932,002.88 2 原“应付票据”和“应付账款”项目， 合并为“应付票据及应付账款”项目 应付票据 应付账款 -6,027,524.84 应付票据及应付账款 6,027,524.84 3 进行研究与开发过程中发生的费用化支 出，列示于“研发费用”项目，不再列 示于“管理费用”项目 管理费用 -1,804,362.56 研发费用 1,804,362.56 注：上表格“+”表示增加，“-”表示减少。 4.24.2 会计估计变更 无。 4.25 重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准 确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司 管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会 影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估 计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未 来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更 仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其 影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如 85 下： 4.25.1 租赁的归类 本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资 租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实 质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和 报酬，作出分析和判断。 4.25.2 坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评 估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先 估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或 转回。 4.25.2 长期资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的 迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也 进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回 时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预 计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察 到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本 以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能 够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本 的预测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组 合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计 未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的 现值。 4.25.3 折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线 86 法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费 用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。 如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 4.25.4 递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏 损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生 的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 4.25.5 所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定 性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认 定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所 得税产生影响。 5、税项 5.1 主要税种及税率 税(费)种 计税依据 税率 增值税 销售商品或提供劳务的增值额 6%、11/10% 城市维护建设税 当期应纳流转税额 5%、7% 教育附加税 当期应纳流转税额 3% 地方教育附加税 当期应纳流转税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% 5.2 税收优惠及批文 无。 6、合并财务报表主要项目注释 以下注释项目（含公司财务报表重要项目注释）除非特别指出，年初指 2018 年 1 月 1 日，期末指 2018 年 12 月 31 日，本期指 2018 年度，上期指 2017 年度。 6.1 货币资金 项 目 期末余额 期初余额 库存现金 922,091.78 84,999.12 银行存款 2,694,257.97 4,968,194.20 其他货币资金 合 计 3,616,349.75 5,053,193.32 87 其中：存放在境外的款项总额 注：本公司年末无因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项。 6.2 应收票据及应收账款 项 目 期末余额 期初余额 应收票据 445,260.00 780,000.00 应收账款 18,337,164.71 22,152,002.88 合 计 18,782,424.71 22,932,002.88 6.2 .1 应收票据 6.2.1.1 分类 项 目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 445,260.00 780,000.00 合 计 445,260.00 780,000.00 16.2.1.2 期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 本公司期末无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 6.2.2 应收账款 6.2.2.1 分类 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 19,373,305.02 100.00 1,036,140.31 5.53 18,337,164.71 其中：组合 1 19,373,305.02 100.00 1,036,140.31 5.53 18,337,164.71 组合 2 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合 计 19,373,305.02 100.00 1,036,140.31 5.53 18,337,164.71 （续） 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 23,368,472.48 100.00 1,216,469.60 5.21 22,152,002.88 其中：账龄分析组合 23,368,472.48 100.00 1,216,469.60 5.21 22,152,002.88 88 其他组合 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合 计 23,368,472.48 100.00 1,216,469.60 5.21 22,152,002.88 ① 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 18,186,135.63 896,705.72 5.00 1 至 2 年 961,987.08 94,305.97 10.00 2 至 3 年 167,847.94 27,213.39 20.00 3 至 4 年 25,710.97 12,855.49 50.00 4 至 5 年 31,623.40 5,059.74 80.00 合 计 19,373,305.02 1,036,140.31 6.2.2.2 本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额-180,329.30 元。 6.2.2.3 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 占应收账款总额 的比例(%) 广东宏川新材料股份有限公司 非关联方 2,153,148.18 1 年以内、1 至 2 年 11.11 中海壳牌石油化工有限公司 非关联方 1,602,462.97 1 年以内 8.27 江西云锂材料股份有限公司 非关联方 1,566,985.40 1 年以内 8.09 广东联成物流有限公司 非关联方 1,466,567.57 1 年以内 7.57 洋紫荆油墨（中山）有限公司 非关联方 721,309.87 1 年以内 3.72 合 计 7,510,473.99 注:广东宏川新材料股份有限公司 1 年以内 1,857,781.22 元、1 至 2 年 295,366.96 元。 本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 7,510,473.90 元，占应 收账款期末余额合计数的比例为 38.77%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 390,292.05 元。 6.2.2.4 因金融资产转移而终止确认的应收账款 公司本年度无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 6.2.2.5 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 公司本年度无因转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。 6.3 预付款项 6.3.1 账龄 89 账 龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 27,631,866.50 81.58 19,052,460.85 94.71 1 至 2 年 6,106,176.31 18.03 327,500.47 1.63 2 至 3 年 101,620.00 0.30 736,688.41 3.66 3 年以上 32,000.00 0.09 合 计 33,871,662.81 100.00 20,116,649.73 100.00 6.3.2 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 未结算原因 中国石化股份有限公司广东中山石 油分公司 非关联方 4,660,698.23 1 年以内 合同尚未履行完毕 抚州市建华运输有限公司 非关联方 3,285,110.00 1 年以内 合同尚未履行完毕 深圳市大中运输有限公司 非关联方 2,851,808.50 1 年以内 合同尚未履行完毕 惠州市锦旗港务有限公司 非关联方 2,177,396.00 1 年以内 合同尚未履行完毕 佛山市昌源物流有限公司 非关联方 2,038,825.67 1 年以内 合同尚未履行完毕 合 计 15,013,838.40 本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为 15,013,838.40 元，占 预付账款期末余额合计数的比例为 44.33%。 6.4 其他应收款 项 目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 18,308,056.77 8,447,825.00 合 计 18,308,056.77 8,447,825.00 6.4.1 其他应收款 6.4.1.1 分类 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 20,601,643.04 100.00 2,293,586.27 11.13 18,308,056.77 其中：组合 1 20,601,643.04 100.00 2,293,586.27 11.13 18,308,056.77 组合 2 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合 计 20,601,643.04 100.00 2,293,586.27 11.13 18,308,056.77 （续） 90 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 9,807,232.36 100.00 1,359,407.36 13.86 8,447,825.00 其中：账龄分析组合 9,807,232.36 100.00 1,359,407.36 13.86 8,447,825.00 其他组合 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合 计 9,807,232.36 100.00 1,359,407.36 13.86 8,447,825.00 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 14,601,494.27 722,891.32 5.00 1 至 2 年 3,051,733.60 305,173.36 10.00 2 至 3 年 1,970,973.22 394,194.64 20.00 3 至 4 年 166,230.00 83,115.00 50.00 4 至 5 年 115,000.00 92,000.00 80.00 5 年以上 696,211.95 696,211.95 100.00 合 计 20,601,643.04 2,293,586.27 6.4.1.2 本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 934,178.91 元。 6.4.1.3 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金 6,505,698.32 2,380,289.10 职工个人社保 221,270.04 651,948.31 备用金 7,135,502.37 3,530,496.32 往来款 2,050,877.16 2,952,524.75 其他 4,688,295.15 291,973.88 合 计 20,601,643.04 9,807,232.36 6.4.1.4 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款年 末余额合计数的 比例(%) 坏账准备 年末余额 蒋青云 往来款 3,351,355.38 1 年以内、1-2 年 16.27 226,085.54 海 尔 融 资 租 赁 （中国）有限公 保证金 2,503,600.00 1 年以内 12.15 125,180.00 91 司 平安国际融资租 赁有限公司 保证金 1,615,775.00 1 年以内 7.84 80,788.75 磁针（上海）软件 技术有限公司 保证金 800,000.00 1 年以内 3.88 40,000.00 关智华 备用金 752,512.27 1 年以内 3.65 37,625.61 合 计 — 9,023,242.65 43.79 509,679.90 6.5 存货 6.5.1 分类 项 目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 周转材料 129,325.30 129,325.30 合 计 129,325.30 129,325.30 （续） 项 目 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 周转材料 127,422.05 127,422.05 合 计 127,422.05 127,422.05 6.6 其他流动资产 项 目 期末余额 期初余额 未抵扣增值税 1,121,138.19 11,035.89 待摊费用 2,826,428.94 3,332,499.01 个税 247,998.70 合 计 3,947,567.13 3,591,533.60 注：待摊费用中 2,105,860.58 元是为运输车辆缴纳的保险费在一年内摊销。 6.7 长期应收款 6.7.1 长期应收款情况 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 融资租赁保证金 840,000.00 840,000.00 合 计 840,000.00 840,000.00 6.8 投资性房地产 6.8.1 采用成本计量模式的投资性房地产 项 目 房屋、建筑物 合 计 一、账面原值 92 1、年初余额 3,892,462.40 3,892,462.40 2、本期增加金额 （1）外购 （2）存货\固定资产\在建工程转入 （3）企业合并增加 3、本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4、期末余额 二、累计折旧和累计摊销 1、年初余额 2、本期增加金额 336,932.97 336,932.97 （1）计提或摊销 336,932.97 336,932.97 3、本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4、期末余额 336,932.97 336,932.97 三、减值准备 1、年初余额 2、本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 3,555,529.43 3,555,529.43 2、年初账面价值 3,892,462.40 3,892,462.40 6.8.2 投资性房地产未取得权证的情况 因公司投资性房地产所占用的土地是租赁而来，因此该房屋建筑物未办理不动产权登 记证书。 6.9 固定资产 项 目 运输设备 办公设备 房屋建筑物 合 计 一、账面原值 1、年初余额 62,063,110.86 2,484,635.00 5,952,363.22 70,500,109.08 2、本年增加金额 46,697,874.59 539,552.86 6,990,712.10 56,680,240.55 （1）购置 46,697,874.59 539,552.86 6,990,712.10 56,680,240.55 （2）在建工程转入 93 （3）企业合并增加 3、本年减少金额 1,777,917.60 1,777,917.60 （1）处置或报废 1,777,917.60 1,777,917.60 （2）转入投资性房地产 4、年末余额 109,435,168.85 3,024,187.86 12,943,075.32 122,950,331.03 二、累计折旧 1、年初余额 25,900,640.66 1,709,986.90 3,119,132.64 30,729,760.20 2、本年增加金额 16,054,144.05 700,144.54 1,479,374.89 18,233,663.48 （1）计提 16,054,144.05 700,144.54 1,479,374.89 18,233,663.48 3、本年减少金额 9,224,128.10 3,537,796.12 12,761,924.22 （1）处置或报废 9,224,128.10 9,224,128.10 （2）转入投资性房地产 3,537,796.12 3,537,796.12 4、年末余额 35,182,757.61 2,410,131.44 1,060,711.41 36,201,499.46 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 74,252,411.25 614,056.42 11,882,363.91 86,748,831.57 2、年初账面价值 35,473,060.98 397,113.92 7,799,006.99 43,669,181.89 6.10 在建工程 6.10.1 在建工程情况 项 目 期末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 致远洪梅停车场项目 5,058,298.97 5,058,298.97 合 计 5,058,298.97 5,058,298.97 6.10.2 重要在建工程项目本期变动情况 项目名称 预算数 年初余额 本期增加 金额 本期转入固 定资产金额 本期其他 减少金额 期末余额 致远洪梅停车场 项目 5,058,298.97 1,711,116.87 6,769,415.84 合 计 5,058,298.97 1,711,116.87 6,769,415.84 （续） 工程名称 工程 进度 利息资本化 累计金额 其中：本期利息 资本化金额 本期利息资本 化率(%) 资金来源 94 致远洪梅停车场 项目 100.00% 自有资金 合 计 100.00% 6.11 无形资产 6.11.1 无形资产情况 项 目 土地使用权 专利权 合 计 一、账面原值 1、年初余额 3,425,082.66 450,059.44 3,661,658.25 2、本期增加金额 424,018.86 424,018.86 （1）购置 424,018.86 424,018.86 3、本期减少金额 232,051.29 232,051.29 （1）处置 232,051.29 232,051.29 4、期末余额 3,425,082.66 642,027.01 4,067,109.67 二、累计摊销 1、年初余额 292,385.10 113,066.32 405,451.42 2、本期增加金额 83,538.60 87,521.51 171,060.11 （1）计提 83,538.60 87,521.51 171,060.11 3、本期减少金额 43,919.88 43,919.88 （1）处置 43,919.88 43,919.88 4、期末余额 375,923.70 156,667.95 532,591.65 三、减值准备 1、年初余额 2、本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 3,049,158.96 485,359.06 3,534,518.02 2、年初账面价值 3,132,697.56 528,960.69 3,661,658.25 6.12 商誉 6.12.1 商誉账面原值 被投资单位名称 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额 企业合并形成的 处置 东莞致远物流有限公司 3,480,000.00 3,480,000.00 合 计 3,480,000.00 3,480,000.00 6.12.2 商誉减值测试方法说明 本年，本公司评估了商誉的可收回金额，并确定与子公司东莞致远物流有限公司相关 95 的商誉未发生减值。 将商誉分摊到资产组 为减值测试的目的，本公司将商誉分摊至 1 个资产组，即子公司东莞致远物流有限公 司。截止 2018 年 12 月 31 日，分配到这个资产组的商誉的账面价值及相关减值准备如下： 人民币元 项 目 成 本 减值准备 净 额 资产组 A——子公司东莞致远物流有限公司 3,480,000.00 3,480,000.00 合 计 3,480,000.00 3,480,000.00 计算上述资产组的可收回金额的关键假设及其依据如下： 资产组 A 的可收回金额按照预计未来现金流量的现值确定。采用 6％的折现率，以宏 观经济增长率作为现金净增加额的增长率。管理层认为上述假设发生的任何合理变化均不 会导致资产组 A 的账面价值合计超过其可收回金额。 6.13 长期待摊费用 项 目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 办公室装修费 229,952.01 3,141,318.58 3,222,634.37 148,636.22 咨询服务费 340,670.87 340,670.87 管理服务费 31,603.77 1,053.46 30,550.31 合 计 570,622.88 3,172,922.35 3,564,358.70 179,186.53 6.14 递延所得税资产/递延所得税负债 6.14.1 未经抵销的递延所得税资产明细 项 目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 2,874,757.48 718,689.37 2,575,876.96 643,969.23 合 计 2,874,757.48 718,689.37 2,575,876.96 643,969.23 6.15 其他非流动资产 项 目 期末余额 期初余额 预付购买长期资产款项 21,163,364.00 合 计 21,163,364.00 6.16 短期借款 6.16.1 短期借款分类 项 目 期末余额 期初余额 保证加抵押借款 3,500,000.00 3,500,000.00 信用借款 2,100,000.00 保证借款 17,700,000.00 15,186,000.00 96 合 计 2,,3300,000.00 18,686,000.00 6.16.2 短期借款具体情况 贷款单位 借款年末金 额 借款 类型 担保人 抵押物 借款日期 到期日期 中国工商银行股份有 限公司中山高新技术 开发区支行 5,000,000.00 保证 借款 曾明生、王冬冬、刘军 南、揭进华、赖明亮、林 卫东、鲁仕忠、温清銮、 阳作荣 2018.3.20 2019.3.20 中国工商银行股份有 限公司中山高新技术 开发区支行 5,000,000.00 保证 借款 曾明生、王冬冬、揭进 华、刘军南、赖明亮、林 卫东、鲁仕忠、温清銮、 阳作荣、林卫芳、曾金花 2018.8.21 2019.8.21 中国工商银行股份有 限公司中山高新技术 开发区支行 3,500,000.00 保证 加抵 押借 款 东莞致远物流有限公司、 曾明生、王冬冬、刘军 南、揭进华、赖明亮、林 卫东、鲁仕忠、温清銮、 阳作荣 土地使用权-东 府国用 （2005）第特 243 号、房产 证-粤房地权证 莞字第 1500725643 号 2018.4.11 2019.4.11 华夏银行股份有限公 司中山分行 1,000,000.00 保证 借款 东莞致远物流有限公司 2018.4.17 2019.4.17 中国工商银行股份有 限公司中山高新技术 开发区支行 5,000,000.00 保证 借款 曾明生、王冬冬、刘军 南、揭进华、赖明亮、林 卫东、鲁仕忠、温清銮、 阳作荣 2018.10.1 2019.10.1 莞市快易商业保理有 限公司 2,100,000.00 信用 借款 2017.5.26 2019.5.30 东莞银行股份有限公 司洪梅支行 1,700,000.00 保证 借款 曾明生、林卫芳 2018.6.21 2019.6.20 6.17 应付票据及应付账款 种 类 期末余额 期初余额 应付票据 应付账款 9,303,228.36 6,027,524.84 合 计 9,303,228.36 6,027,524.84 6.17.2 应付账款 6.17.2.1 应付账款列示 项 目 期末余额 期初余额 1 年以内 7,109,822.72 5,702,400.21 1 至 2 年 2,177,380.90 160,751.08 2 至 3 年 1,536.53 164,373.55 3 年以上 14,488.21 合 计 9,303,228.36 6,027,524.84 6.17.2.2 账龄超过 1 年的重要应付账款 97 项 目 期末余额 未偿还或结转的原因 深圳市大中运输有限公司 221,843.25 货款未结算 中山市中福货运部 34,266.23 货款未结算 中山任达货运代理有限公司 19,950.68 货款未结算 中山火炬开发区忠泽汽车修配厂 11,670.90 货款未结算 合 计 287,731.06 6.17.3 应付账款金额前五名单位情况 单位名称 期末余额 账龄 占应付账款年末余额合 计数的比例(%) 曾文海 3,984,307.77 1 年以内 42.82 深圳市大中运输有限公司 621,843.25 1 年以内 400,000.00 元、1- 2 年 221,843.25 元 6.68 中国石化销售有限公司广东中 山石油分公司 553,156.36 1 年以内 5.95 广西泛北物流有限公司 314,079.18 1 年以内 3.38 抚州市建华运输有限公司 270,167.55 1 年以内 2.90 合 计 5,743,554.11 61.74 6.18 预收款项 6.18.1 预收款项列示 项 目 期末余额 期初余额 1 年以内 447,589.07 248,881.15 1 至 2 年 33,248.95 2 至 3 年 30,359.75 合 计 447,589.07 312,489.85 6.18.2 账龄超过 1 年的重要预收款项 本公司期末无账龄超过 1 年的重要预收账款 6.18.3 预收款项金额前五名单位情况 单位名称 期末余额 账龄 款项内容 深圳市永骏实业有限公司 87,710.26 1 年以内 预收货款 茂名市同裕化工有限公司 58,799.96 1 年以内 预收货款 长成新能股份有限公司 43,305.90 1 年以内 预收货款 连云港中茂新材料有限公司 21,589.20 1 年以内 预收货款 广州穗浮油品有限公司 21,906.50 1 年以内 预收货款 合 计 233,311.82 — 6.18.4 款项性质 98 项 目 期末余额 期初余额 货款 447,589.07 312,489.85 合 计 447,589.07 312,489.85 6.19 应付职工薪酬 6.19.1 应付职工薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 2,986,037.04 37,037,898.36 38,355,540.10 1,668,395.30 二、离职后福利-设定提存计划 2,502,982.82 2,502,982.82 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合 计 2,986,037.04 39,540,881.18 40,858,522.92 1,668,395.30 6.19.2 短期薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 2,986,037.04 33,658,542.38 35,073,392.95 1,571,186.47 2、职工福利费 2,373,909.44 2,350,009.44 23,900.00 3、社会保险费 620,479.63 620,479.63 其中：医疗保险费 401,861.83 401,861.83 工伤保险费 88,332.82 88,332.82 生育保险费 130,284.98 130,284.98 4、住房公积金 235,481.00 235,481.00 5、工会经费和职工教育经费 149,485.91 76,177.08 73,308.83 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合 计 2,986,037.04 37,037,898.36 38,355,540.10 1,668,395.30 6.19.3 设定提存计划列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 2,406,060.45 2,406,060.45 2、失业保险费 96,922.37 96,922.37 合 计 2,502,982.82 2,502,982.82 本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，相应的支出于发生时 计入当期损益。 6.20 应交税费 项 目 期末余额 期初余额 增值税 988,904.68 814,551.31 城市维护建设税 13,006.78 16,838.87 99 教育费附加 9,606.81 11,253.70 企业所得税 3,420,363.60 1,850,331.86 个人所得税 21,020.08 32,853.79 地方教育费附加 3,880.28 4,978.21 印花税 10,066.77 37,744.19 合 计 4,466,849.00 2,768,551.93 6.21 其他应付款 项 目 期末余额 期初余额 应付利息 396,769.65 应付股利 其他应付款 7,478,967.38 3,762,340.85 合 计 7,875,737.03 3,762,340.85 6.21.1 应付利息 项 目 期末余额 年初余额 个人借款应付利息 396,769.65 合 计 396,769.65 6.21.2 其他应付款 6.21.2.1 按账龄分类 项 目 年末余额 期初余额 1 年以内 5,541,859.03 2,443,208.87 1 至 2 年 1,937,108.35 733,472.65 2 至 3 年 133,926.32 3 至 4 年 442,733.01 4 年以上 9,000.00 合 计 7,478,967.38 3,762,340.85 6.21.2.2 款项性质 项 目 期末余额 期初余额 保证金 19,000.00 139,000.00 职工报销未付款 63,241.14 未付买车款 400,000.00 投资款、分红 1,474,458.14 往来款、借款 4,870,111.86 1,624,993.22 其他 715,397.38 1,935,106.49 合 计 7,478,967.38 3,762,340.85 6.21.2.3 账龄超过 1 年的重要其他应付款 项 目 期末余额 账龄 未偿还或结转的原因 100 韦祖义 1,474,458.14 1 年以内（253,534.21 元）、1 至 2 年 （1,220,923.93 元） 投资款、分红 合 计 1,474,458.14 6.21.2.4 金额前五名的其他应付款情况 单位名称 期末余额 账龄 款项内容 朱贵霞 3,000,000.00 1 年以内 借款 熊莹 2,000,000.00 1 年以内 借款 韦祖义 1,474,458.14 1 年以内、1 至 2 年 投资款、分红 陈文渊 1,000,000.00 1 年以内 借款 上海裕润汽车销售有限公司 400,000.00 1 年以内 未付买车款 合 计 7,874,458.14 6.22 一年内到期的非流动负债 6.22.1 分类 项 目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款（附注 6.23） 1,464,651.60 3,156,394.99 一年内到期的长期应付款（附注 6.24） 22,175,708.27 4,626,655.85 合 计 23,640,359.87 7,783,050.84 6.22.2 一年内到期的长期借款具体情况 贷款单位 借款金额 借款利率 借款 类型 保证人 借款日期 到期日期 中山农村商 业银行 1,464,651.60 8.707% 保 证 借款 曾明生、林卫芳、东 莞致远物流有限公司 2018/11/3 2019/11/3 6.23 长期借款 项 目 期末余额 期初余额 保证借款 1,961,806.28 合 计 1,961,806.28 6.24 长期应付款 项 目 期末余额 期初余额 东联融资租赁有限公司 614,071.08 平安国际融资租赁有限公司 107,171.82 4,119,756.59 仲利国际租赁有限公司 3,234,429.58 4,004,000.00 海尔融资租赁（中国）有限公司 16,462,396.16 21,280,600.00 东风汽车财务有限公司 13,917,379.99 平安国际融资租赁有限公司 5,958,119.60 台骏国际租赁有限公司 3,107,053.38 减：一年内到期部分（附注 6.23） 22,175,708.27 4,626,655.85 合 计 20,610,842.26 25,391,771.82 101 6.25 政府补助 6.25.1 本期初始确认的政府补助的基本情况 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是否实 际收到 递延收 益 冲减资产 账面价值 递延收益 其他收益 营业外 收入 冲减成本 费用 东莞市省市共 建发展中小企 业设备融资租 赁资金第一、 二批 20,000.00 20,000.00 是 生产性、生活 性服务业专项 资金拟扶持 1,000,000.00 1,000,000.00 是 省级工业和信 息化专项资金 500,000.00 500,000.00 是 享受征三减一 政策 914.57 914.57 是 合 计 1,520,914.57 1,520,914.57 6.25.2 计入当期损益的政府补助情况 补助项目 与资产/收益相关 计入其他收益 计入营业外收入 冲减成本费用 东莞市省市共建发展中 小企业设备融资租赁资 金第一、二批 与收益相关 20,000.00 生产性、生活性服务业 专项资金拟扶持 与收益相关 1,000,000.00 省级工业和信息化专项 资金 与收益相关 500,000.00 享受征三减一政策 与收益相关 914.57 合 计 1,520,914.57 6.26 递延收益 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 售后回租形成的递延 收益 909,065.49 365,987.40 1,133,380.35 767,392.95 售后回租形成 的递延收益 合 计 909,065.49 365,987.40 1,133,380.35 767,392.95 — 6.27 股本 项 目 期初余额 本年增减变动（+、-） 年末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 曾明生 10,147,680.00 10,147,680.00 王冬冬 8,309,760.00 8,309,760.00 刘军南 5,539,680.00 5,539,680.00 揭进华 4,248,000.00 4,248,000.00 赖明亮 1,266,240.00 1,266,240.00 林卫东 1,336,800.00 1,336,800.00 102 鲁仕忠 3,084,960.00 3,084,960.00 中山赣仁股权投资 企业（有限合伙） 1,205,280.00 1,205,280.00 温清銮 925,440.00 925,440.00 阳作荣 308,640.00 308,640.00 中山安融股权投资 企业（有限合伙） 5,149,440.00 5,149,440.00 中山赣汇股权投资 企业（有限合伙） 6,478,080.00 6,478,080.00 股份总数 48,000,000.00 48,000,000.00 6.28 资本公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价 5,950,872.92 4,762,179.21 1,188,693.71 其他资本公积 13,006,699.00 13,006,699.00 合 计 18,957,571.92 4,762,179.21 14,195,392.71 注：本年度资本公积变动情况及原因见附注 8.2 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍 控制子公司的交易。 6.29 专项储备 项 目 期初余额 本年增加 本年减少 年末余额 安全生产费 829,419.98 1,870,871.57 1,603,042.49 1,097,249.06 合 计 829,419.98 1,870,871.57 1,603,042.49 1,097,249.06 6.30 盈余公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 313,479.19 102,677.70 416,156.89 合 计 313,479.19 102,677.70 416,156.89 注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法定盈余公 积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。 6.31 未分配利润 项 目 本 年 上 年 调整前上年末未分配利润 3,719,074.17 1,115,252.92 调整年初未分配利润合计数 调整后年初未分配利润 3,719,074.17 1,115,252.92 加：本年归属于母公司股东的净利润 2,526,725.74 2,829,724.70 减：提取法定盈余公积 102,677.70 225,903.45 其他 年末未分配利润 6,143,122.21 3,719,074.17 103 6.32 营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 164,217,178.59 128,845,533.30 132,017,982.11 108,656,506.87 其他业务 361,178.31 336,932.96 1,758,725.65 336,932.96 合 计 164,578,356.90 129,182,466.26 133,776,707.76 108,993,439.83 6.32.2 主营业务（分行业） 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 运输业 164,217,178.59 128,845,533.30 132,017,982.11 108,993,439.83 仓储业 合 计 164,217,178.59 128,845,533.30 132,017,982.11 108,993,439.83 6.32.3 其他业务（分行业） 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 仓库租赁收入 190,999.85 336,932.96 1,149,749.04 336,932.96 其他 170,178.46 608,976.61 合 计 361,178.31 336,932.96 1,758,725.65 336,932.96 6.33 税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 125,034.75 202,145.03 教育费附加 55,621.80 102,144.01 地方教育费附加 37,081.15 71,654.77 印花税 84,064.52 112,602.44 土地使用税 4,890.40 8,558.20 房产税 217,324.33 44,606.38 车船使用税 1,219.24 85,044.47 合计 525,236.19 626,755.30 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注“5、税项”。 6.34 销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 折旧费 31,891.41 169,929.63 电话费 129.00 25,706.05 差旅费 601,018.09 172,981.82 广告费 16,073.88 104 职工薪酬 2,786,048.16 3,198,852.88 业务招待费 300,969.02 424,996.20 办公费 110,149.26 134,025.78 车辆费 247,729.94 福利费 110,392.01 其他 86,088.91 136,960.81 合 计 4,042,759.74 4,511,183.11 6.35 管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 8,262,313.26 6,013,375.45 折旧费 2,382,338.34 2,270,815.60 工会经费 78,124.08 办公费 1,361,527.85 320,421.41 差旅费 966,880.60 664,395.23 招待费 792,909.93 848,014.24 通讯费 138,237.50 353,359.08 福利费 1,510,797.60 其他 242,566.98 230,489.31 无形资产累计摊销 83,538.60 租赁费 396,774.51 525,907.65 水电费 117,596.38 残保金 376,434.02 维修费 559,400.76 219,080.25 服务费 849,651.54 1,248,958.97 高新认证 21,359.22 合 计 18,292,393.57 12,778,355.79 6.36 研发费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 222,123.54 1,730,345.12 其他 74,017.44 合 计 222,123.54 1,804,362.56 6.37 财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息支出 6,519,460.36 2,141,243.45 减：利息收入 10,769.53 13,945.06 银行手续费 111,943.39 57,667.72 其他 11,722.65 169,713.40 合 计 6,632,356.87 2,354,679.51 105 6.38 资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 761,411.09 140,066.64 合 计 761,411.09 140,066.64 6.39 其他收益 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 东莞市省市共建发展中小企业设 备融资租赁资金第一、二批 20,000.00 20,000.00 生产性、生活性服务业专项资金 拟扶持 1,000,000.00 1,000,000.00 省级工业和信息化专项资金 500,000.00 500,000.00 享受征三减一政策 914.57 914.57 合 计 1,520,914.57 1,520,914.57 6.40 资产处置收益 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置利得（损失）合 计 -420,199.79 -420,199.79 其中：固定资产处置利得（损 失） -420,199.79 -420,199.79 合 计 -420,199.79 -420,199.79 注：资产处置损失以“-”号填列。 6.41 营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常 性损益的金额 事故赔偿款 30,500.00 30,500.00 其中：固定资产处置利得 18,660.00 18,660.00 政府补助 2,371,538.87 其他 16,139.37 580.01 16,139.37 合 计 65,299.37 2,372,118.88 65,299.37 6.42 营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常 性损益的金额 罚款 7,600.00 1,980.00 7,600.00 滞纳金 8,341.75 114.84 8,341.75 赞助费 16,000.00 工伤赔款 100,000.00 其他 310.25 18,980.54 310.25 合 计 16,252.00 137,075.38 16,252.00 6.43 所得税费用 6.43.1 所得税费用表 106 项 目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 2,232,798.10 2,068,075.05 递延所得税费用 -74,720.14 -35,016.65 合 计 2,158,077.96 2,033,058.40 6.43.2 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期发生额 利润总额 6,069,371.79 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,517,342.95 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 640,735.01 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 所得税费用 2,158,077.96 6.44 现金流量表项目 6.44.1 收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 收到的往来款 48,038,291.04 50,396,710.49 存款利息收入 10,769.53 13,945.06 补贴收入 1,520,914.57 2,539,272.77 合 计 49,569,975.14 52,949,928.32 6.44.2 支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 支付的往来款 19,878,226.08 34,630,438.65 银行手续费 123,666.04 221,607.97 营业外支出 16,252.00 137,075.38 各项费用 7,217,296.13 5,690,659.72 合 计 27,235,440.25 40,679,781.72 6.44.3 收到其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 收到融资租赁款 27,900,102.02 31,946,415.20 收到的政府贴息款 441,500.00 合 计 27,900,102.02 32,387,915.20 6.44.4 支付其他与筹资活动有关的现金 107 项 目 本期发生额 上期发生额 支付融资租赁款 33,725,337.28 1,764,551.89 合 计 33,725,337.28 1,764,551.89 6.45 现金流量表补充资料 6.45.1 现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 3,911,293.83 2,829,724.70 加：资产减值准备 761,411.09 140,066.64 固定资产折旧 11,969,932.71 9,502,023.93 无形资产摊销 158,902.67 138,742.79 长期待摊费用摊销 226,870.58 747,702.32 待摊费用减少（减：增加） 预提费用增加（减：减少） 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 240,582.37 107,859.32 财务费用 6,519,460.36 2,141,243.45 递延所得税资产减少 -74,720.14 -35,016.65 存货的减少 -1,903.25 -127,422.05 经营性应收项目的减少 -25,704,166.96 -29,488,209.36 经营性应付项目的增加 31,630,785.64 -2,171,613.56 其他 2,233,879.49 1,648,050.46 经营活动产生的现金流量净额 31,872,328.39 -14,566,848.01 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 3,616,349.75 5,053,193.32 减：现金的期初余额 5,053,193.32 1,686,043.37 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -1,436,843.57 3,367,149.95 6.45.2 现金及现金等价物的构成 项 目 年末余额 年初余额 一、现金 3,616,349.75 5,053,193.32 其中：库存现金 922,091.78 84,999.12 可随时用于支付的银行存款 2,694,257.97 4,968,194.20 108 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 3,616,349.75 5,053,193.32 7、合并范围的变更 本年度公司合并范围未发生变更。 8、在其他主体中的权益 8.1 在子公司中的权益 8.1.1 企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 东莞致远物 流有限公司 东莞市 东莞市沙田镇联检大道 金明段 货物运输 52.00 非同一控制 下企业合并 赣州致远物 流有限公司 江西省赣州市 宁都县 江西省赣州市宁都县梅 江镇领秀新都 9 栋 55 号 货物运输 52.00 非同一控制 下企业合并 8.2 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 8.2.1 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 本年度，上海励铎物联网科技有限公司对东莞致远物流有限公司增资，增资后本公司持有东莞 致远物流有限公司股权比例由原来的 100%减少到 52%，仍可以控制东莞致远物流有限公 司。 8.2.2 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 项 目 东莞致远物流有限公司 增资对价 —现金 9,411,744.00 增资对价合计 9,411,744.00 减：按增资的股权比例计算的子公司净资产份额 14,173,923.21 差额 -4,762,179.21 其中：调整资本公积 -4,762,179.21 9、关联方及关联交易 9.1 本公司的实际控制人 本公司由曾明生、揭进华和林卫东共同控制，合计持股比例 32.776%。 认定曾明生、林卫东、揭进华为共同实际控制人的理由如下： 根据《公司法》第二百一十七条规定，“控股股东”是指“出资额占有限责任公司资本总额 50% 109 以上，或者其持有的股份占股份有限公司股本总额 50%以上的股东；出资额或者持有股份 的比例虽然不足 50%，但依其出资额或者持有的股份所享有的表决权已足以对股东会、股 东大会的决议产生重大影响的股东”。实际控制人是指“虽不是公司的股东，但通过投资关系、 协议或者其他安排，能够实际支配公司行为的人。” 曾明生、揭进华、林卫东均直接持有公司股份并对公司实际控制，签署了《一致行动协议》 明确其共同拥有公司的实际控制权。其他股东持股相对分散，而且出具了《不存在一致行动 的承诺函》，无法实际支配公司行为。综上，曾明生、揭进华、林卫东为公司的共同实际控 制人，其认定的依据充分、合法。 9.2 本公司的子公司情况 详见附注“8.1 在子公司中的权益”。 9.3 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 中山市洁鼎过滤制品有限公司 公司董事、高级管理人员刘军南之亲属实际控 制或持股的企业 中山市赛意德机械设备有限公司 公司董事、高级管理人员刘军南之亲属实际控 制或持股的企业 中山市赛恩电气科技有限公司 公司董事、高级管理人员刘军南之亲属实际控 制或持股的企业 上海民富物流有限公司 公司董事、高级管理人员王冬冬之亲属实际控 制或持股的企业 中山市景程物流有限公司 公司董事、高级管理人员王冬冬之亲属实际控 制或持股的企业 天津市鸿伟国际物流有限公司 公司董事、高级管理人员王冬冬之亲属实际控 制或持股的企业 中山市锐懋机电设备有限公司 公司董事、股东、高级管理人员鲁仕忠之亲属 实际控股或持股的企业 王冬冬 公司董事、股东，持股比例 17.31% 中山赣汇股权投资企业（有限合伙） 公司股东，持股比例 13.50% 刘军南 公司董事、股东，持股比例 11.54% 中山安融股权投资企业（有限合伙） 公司股东，持股比例 10.73% 鲁仕忠 公司总经理、董事、股东，持股比例 6.43% 赖明亮 股东，持股比例 2.64% 中山赣仁股权投资企业（有限合伙） 公司股东，持股比例 2.51% 温清銮 公司董事、股东，持股比例 1.93% 阳作荣 公司股东，持股比例 0.64% 丁小楼 公司董事、财务总监、董事会秘书 李勋 公司监事 符彩丽 公司监事 110 曾金花 公司股东揭进华妻子 林卫芳 公司股东曾明生妻子 9.4 关联方交易情况 9.4.1 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 提供劳务情况 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 中山市景程物流有限公司 运输服务 167,767.00 45,859.46 9.4.2 关联担保情况 ①公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经 履行完毕 担保事项 曾明生、王冬冬、刘军 南、揭进华、赖明亮、 林卫东、鲁仕忠、温清 銮、阳作荣 5,000,000.00 2018.3.20 2019.3.20 否 银行借款 曾明生、王冬冬、揭进 华、刘军南、赖明亮、 林卫东、鲁仕忠、温清 銮、阳作荣、林卫芳、 曾金花 5,000,000.00 2018.8.21 2019.8.21 否 银行借款 东莞致远物流有限公 司、曾明生、王冬冬、 刘军南、揭进华、赖明 亮、林卫东、鲁仕忠、 温清銮、阳作荣 3,500,000.00 2018.4.11 2019.4.11 否 银行借款 东莞致远物流有限公司 1,000,000.00 2018.4.17 2019.4.17 否 银行借款 9.5 关联方应收应付款项 9.5.1 应收项目 项目名称 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款： 中山市景程物流有限公司 7,100.00 355.00 合 计 其他应收款： 王冬冬 72,336.97 5,733.70 合 计 72,336.97 5,733.70 10、股份支付 本年度公司未发生股份支付。 11、承诺及或有事项 111 本公司无需要披露的重大承诺事项及或有事项。 12、资产负债表日后事项 截止本财务报告批准报出日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 13、其他重要事项 截止本财务报告批准报出日，本公司无需要披露的其他重要事项。 14、公司财务报表重要项目注释 14.1 应收票据及应收账款 项 目 期末余额 年初余额 应收票据 550,000.00 应收账款 5,114,178.36 15,536,501.66 合 计 5,114,178.36 16,086,501.66 14.1 .1 应收票据 14.1.1.1 分类 项 目 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 550,000.00 合 计 550,000.00 14.1.1.2 期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 本公司无期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 14.1.2 应收账款 14.1.2.1 分类 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收款项 5,401,021.78 100.00 286,843.42 5.31 5,114,178.36 账龄分析组合 5,401,021.78 100.00 286,843.42 5.31 5,114,178.36 其他组合 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收款项 合 计 5,401,021.78 100.00 286,843.42 5.31 5,114,178.36 （续） 112 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收款项 16,386,830.71 100.00 850,329.05 5.19 15,536,501.66 账龄分析组合 16,386,830.71 100.00 850,329.05 5.19 15,536,501.66 其他组合 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收款项 合 计 16,386,830.71 100.00 850,329.05 5.19 15,536,501.66 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 5,002,012.52 237,595.59 5.00 1 至 2 年 208,480.86 18,763.28 10.00 2 至 3 年 158,905.00 25,424.80 20.00 3 至 4 年 4 至 5 年 31,623.40 5,059.74 80.00 5 年以上 合 计 5,401,021.78 286,843.41 14.1.2.2 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期转回坏账准备金额 563,485.63 元。 14.1.2.3 本年实际核销的应收账款情况 本公司本年无实际核销的应收账款 14.3.3 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司关系 年末余额 账龄 占应收账款总额 的比例(%) 广东联成物流有限公司 非关联方 1,466,567.57 1 年以内 27.15 洋紫荆油墨（中山）有限公司 非关联方 721,309.87 1 年以内 13.36 澳隆鸿伟（天津）物流有限公司 非关联方 550,773.68 1 年以内 10.20 中山台光电子材料有限公司 非关联方 501,418.53 1 年以内 9.28 洋紫荆油墨（浙江）有限公司 非关联方 392,800.64 1 年以内 7.27 合 计 3,632,870.29 14.2 其他应收款 项 目 期末余额 年初余额 应收利息 113 应收股利 其他应收款 38,646,510.32 33,099,060.21 合 计 38,646,510.32 33,099,060.21 14.2.3 其他应收款 14.2.3.1 分类 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 39,860,639.51 100.00 1,214,129.19 100.00 38,646,510.32 账龄分析组合 7,286,970.58 18.28 1,214,129.19 100.00 6,072,841.39 其他组合 32,573,668.93 81.72 32,573,668.93 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合 计 39,860,639.51 100.00 1,214,129.19 100.00 38,646,510.32 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 33,916,847.16 100.00 817,786.95 100.00 33,099,060.21 账龄分析组合 5,021,259.84 14.80 817,786.95 100.00 4,203,472.89 其他组合 28,895,587.32 85.20 28,895,587.32 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合 计 33,916,847.16 100.00 817,786.95 100.00 33,099,060.21 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 31,743,825.57 209,919.95 5.00 1 至 2 年 4,117,101.48 55,097.65 10.00 2 至 3 年 3,333,090.51 374,194.64 20.00 3 至 4 年 163,410.00 81,705.00 50.00 4 至 5 年 50,000.00 40,000.00 80.00 5 年以上 453,211.95 453,211.95 100.00 合 计 39,860,639.51 1,214,129.19 114 ②其他组合 组合名称 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 东莞致远物流有限公司 27,545,426.64 赣州致远物流有限公司 5,028,242.29 合 计 32,573,668.93 注：合并报告范围内公司间的应收款项不计提坏账准备。 14.2.3.2 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 396,342.24 元。 14.2.3.3 本年实际核销的其他应收款情况 公司本年度无实际核销的其他应收款。 14.2.3.4 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金 1,947,448.49 1,325,439.10 职工个人社保 119,312.60 56,752.98 合并范围内部往来 32,573,668.93 28,895,587.32 备用金 5,016,996.56 3,167,692.32 往来款 103,863.10 305,818.59 其他 99,349.83 165,556.85 合 计 39,860,639.51 33,916,847.16 14.2.3.5 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 东莞致远物流有限公司 关联方 27,545,426.64 1 年以内 69.10 赣州致远物流有限公司 关联方 5,028,242.29 1 年以内、1 至 2 年 12.61 关智华 非关联方 752,512.27 1 年以内 1.89 37,625.61 广东联合电子服务股份 有限公司 非关联方 551,391.54 1 年以内 1.38 27,569.58 洋紫荆油墨（中山）有 限公司 非关联方 500,000.00 1 年以内 1.25 25,000.00 合 计 - 34,377,572.74 - 86.24 90,195.19 注：赣州致远物流有限公司 1 年以内 3,566,125.00 元、1 至 2 年 1,462,117.29 元 14.2.6 涉及政府补助的应收款项 本年末公司无涉及政府补助的应收款项。 14.2.7 因金融资产转移而终止确认的其他应收款 115 本年末公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 14.2.8 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 本年末公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。 14.3 长期股权投资 14.3.1 长期股权投资分类 项 目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 22,476,056.00 22,476,056.00 22,280,000.00 22,280,000.00 合 计 22,476,056.00 22,476,056.00 22,280,000.00 22,280,000.00 14.3.2 对子公司投资 被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提 减值准备 减值准备 年末余额 东 莞 致 远 物 流有限公司 22,280,000.00 196,056.00 22,476,056.00 合 计 22,280,000.00 196,056.00 22,476,056.00 14.4 营业收入、营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 54,031,545.18 42,893,991.48 53,568,027.02 42,774,250.75 其他业务 336,932.97 1,665,541.34 合 计 54,031,545.18 43,230,924.45 55,233,568.36 42,774,250.75 14.4.2 主营业务（分行业） 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 运输业 54,031,545.18 42,893,991.48 53,568,027.02 42,774,250.75 仓储业 合 计 54,031,545.18 42,893,991.48 53,568,027.02 42,774,250.75 14.4.3 其他业务（分行业） 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 仓库租赁收入 1,149,749.04 336,932.96 其他 336,932.97 515,792.30 合 计 336,932.97 1,665,541.34 336,932.96 116 15、补充资料 15.1 本期非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益 -420,199.79 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家 政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 1,520,914.57 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 49,047.37 小 计 1,149,762.15 所得税影响额 -291,425.98 合 计 858,336.17 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号 ——非经常性损益》（证监会公告【2008】43 号）的规定执行。 15.2 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率(%) 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 3.46 0.05 0.05 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 2.28 0.03 0.03 （本页无正文） 广东德力智慧物流股份有限公司 2019 年 4 月 26 日 第 16 页至第 85 页的财务报表附注由下列负责人签署： 法定代表人： 曾明生 主管会计工作负责人： 丁小楼 会计机构负责人： 王巧萍 签名： 签名： 签名： 日期： 日期： 日期： 117 118 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报 表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司档案室