839909_2018_粤嵌科技_2018年年度报告_2020-04-28.txt

1 2018 年度报告 粤嵌科技 NEEQ : 839909 广州粤嵌通信科技股份有限公司 (Guangzhou Yueqian Communication Technology Co., Ltd.） 2 公司年度大事记 1、2018 年 5 月，公司实施 2017 年度权益分派：以公司现有总股本 5,860,000 股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 28 股。权益分派后，公司总 股本为 22,268,000 股，公司注册资本增至 22,268,000 元。 2、2018 年 5 月，为落实《广州市加快 IAB 产业发展五年行动计划（2018-2022 年）》（穗府〔2018〕9 号，以下简称《IAB 行动计划》）的有关部署，广州市工 业和信息化委员会发布《广州市工业和信息化委人工智能企业入库工作的通 知》，开展广州市人工智能企业入库工作，公司积极参加申报工作，提交申请 材料，2018 年 7 月，广州市工业和信息化委员会发布《广州市工业和信息化 委关于第一批人工智能企业入库名单的公示》，公司成为广州市第一批获得入 库资格的人工智能企业。 3、2018 年 10 月，公司在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台 （）披露《广州粤嵌通信科技股份有限公司 2018 年第一次股 票发行方案》， 2019 年 2 月 21 日，公司取得了全国中小企业股份转让系统《关 于广州粤嵌通信科技股份有限公司股票发行股份登记的函》 （股转系统函〔2019〕 632 号），公司本次股票发行 250 万股，募集资金 3,000.00 万元。 4、2018 年 10 月，广东省科学技术厅公布 2017 年度广东省科技企业孵化器、 众创空间运营评价结果，粤嵌众创空间被评为优秀（A 级）众创空间。 5、2018 年 12 月，广州开发区科技创新局公布《关于认定广州市黄埔区 广州 开发区 2018 年度瞪羚企业和瞪羚培育企业的通知》，公司被认定为广州市黄埔 区广州开发区 2018 年度瞪羚培育企业。 6、2018 年，公司在广州成立全资子公司广州粤嵌小创客教育科技有限公司， 在成都成立全资子公司成都粤嵌科技有限公司，在南昌、南宁设立分公司。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 23 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 27 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 31 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 34 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 35 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 41 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、粤嵌科技 指 广州粤嵌通信科技股份有限公司 湖南分公司 指 广州粤嵌通信科技股份有限公司湖南分公司 武汉分公司 指 广州粤嵌通信科技股份有限公司武汉分公司 南昌分公司 指 广州粤嵌通信科技股份有限公司南昌分公司 南宁分公司 指 广州粤嵌通信科技股份有限公司南宁分公司 重庆子公司、重庆粤嵌 指 重庆粤嵌科技有限公司，系公司控股子公司 西安子公司、西安粤嵌 指 西安粤嵌信息科技有限公司，系公司控股子公司 深圳子公司、深圳粤嵌 指 粤嵌众创科技（深圳）有限公司，系公司全资子公司 小创客公司 指 广州粤嵌小创客教育科技有限公司，系公司全资子公 司 粤嵌投资 指 广州粤嵌投资合伙企业（有限合伙），系公司股东 广州合赢 指 广州合赢投资合伙企业（有限合伙） 中广源商 指 广州中广源商创业投资合伙企业（有限合伙） 番禺产投 指 广州番禺产业投资有限公司 主办券商、广州证券 指 广州证券股份有限公司 会计师事务所、会计师 指 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 律师事务所、律师 指 广东广信君达律师事务所 全国股份转让系统公司、股转系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务负责人及董事会秘书 管理层 指 对公司决策、经营、管理负有领导职责的人员，包括 董事、监事、高级管理人员 三会 指 股东（大）会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《广州粤嵌通信科技股份有限公司股东大会议事规 则》、《广州粤嵌通信科技股份有限公司董事会议事 规则》、《广州粤嵌通信科技股份有限公司监事会议 事规则》 《公司章程》 指 《广州粤嵌通信科技股份有限公司章程》 公开转让 指 公司股份在全国中小企业股份转让系统进行公开转让 《公司法》 指 全国人民代表大会常务委员会于 1993 年 12 月 29 日发 布并分别于 1999 年 12 月 25 日、2004 年 8 月 28 日、 2005 年 10 月 27 日和 2013 年 12 月 28 日经修订的《中 华人民共和国公司法》 报告期、本年度 指 2018 年 1 月 1 日-2018 年 12 月 31 日，2018 年度 元、万元 指 人民币元、人民币万元 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人钟锦辉、主管会计工作负责人刘彩容及会计机构负责人（会计主管人员）陈海燕保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 立信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 公司治理风险 虽然公司设立时即为股份有限公司，但公司内部控制制度 的建立及完善时间较短。各项管理、控制制度的执行尚未经过 较长经营周期的实践检验，公司治理和内部控制体系也需要在 生产经营过程中逐渐完善；同时，随着公司业务的快速发展， 公司不断扩大的经营规模将会对公司治理提出更高的要求。因 此，公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要，而影响 公司持续、稳定、健康发展的风险。 控股股东及实际控制人控制风险 刘彩容持有公司10,579,200股，占公司股本总额的47.51%， 为公司第一大股东，为公司控股股东，且担任公司董事兼副总 经理；其配偶钟锦辉直接持有公司 380,000 股，占公司股本总 额的 1.71%，且担任公司董事长兼总经理。因此，刘彩容、钟锦 辉夫妇为公司的实际控制人，合计持有公司 49.22%的股份。虽 然公司已经按照现代企业制度的要求建立健全了较为完善的法 人治理结构，但如果刘彩容、钟锦辉夫妇利用其对公司的控制 地位对公司重大资本支出、人事任免、发展战略、关联交易等 重大事项施加不当影响，仍可能损害公司和其他股东的利益。 市场竞争风险 随着经济社会与信息技术的发展，公众对提高自身素质的 需求不断攀升，加剧了对于培训的多元化、个性化和专业化需 求。公司所处行业巨大的市场需求与相对较高的利润空间致使 国内外大量商业资本争先涌入并投资该行业。由于现阶段行业 的准入门槛较低，众多培训机构争相成立，呈现出经营模式近 6 似、盈利模式单一、核心竞争力趋同的情况，导致市场竞争越 发激烈，公司将面临市场竞争加剧的风险。 技术人员流失风险 公司所处行业属于技术密集型行业，中高端技术人员占据 行业中的核心地位。行业内技术人员既要掌握嵌入式软件相关 知识，又要掌握硬件设计知识，同时需要较丰富的行业相关经 验积累，技术复杂并且难度高，掌握这些技术需要多年的技术 积累和沉淀，导致优秀技术人员紧缺，因此企业间技术人才的 争夺不可避免。如果不能对技术人员实行有效的激励和约束， 技术人员的大量流失将对企业经营造成重大不利影响。 抗风险能力较弱风险 公司 2018 年度和 2017 年度的营业收入分别为 11,169.51 万元和 5,828.74 万元，经营活动现金流量净额分别为 1,062.58 万元和 690.73 万元，2018 年 12 月 31 的总资产为 10,597.06 万 元，净资产为 5,658.75 万元。2018 年度，公司发展迅速，收入 增长明显，尤其 IT 技术培训（嵌入式技术培训）业务实现快速 发展，公司盈利状况大有改善。公司将继续积极开拓市场，但 是公司与已上市或挂牌的同行业公司相比，规模相对较小，在 激烈的市场竞争环境下，公司存在抗风险能力较弱的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 广州粤嵌通信科技股份有限公司 英文名称及缩写 Guangzhou Yueqian Communication Technology Co., Ltd. 证券简称 粤嵌科技 证券代码 839909 法定代表人 钟锦辉 办公地址 广州市经济技术开发区科学城光谱西路 69 号创意中心 B403 室 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 林雄武 职务 董事会秘书、董事、副总经理 电话 020-61038926 传真 020-61038928 电子邮箱 lam020@ 公司网址 http:// 联系地址及邮政编码 广州市经济技术开发区科学城光谱西路 69 号创意中心 B403 室， 邮编 510663 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2011 年 11 月 7 日 挂牌时间 2016 年 11 月 10 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业-C39 计算机、通信和其他电子设备制造业-C399 其他电 子设备制造-C3990 其他电子设备制造；P 教育-P82 教育-P829 技 能培训、教育辅助及其他教育-P8291 职业技能培训 主要产品与服务项目 嵌入式系统设备研发设计和销售以及 IT 技术培训 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 22,268,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 控股股东 刘彩容 实际控制人及其一致行动人 刘彩容、钟锦辉 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 914401015856664135 否 注册地址 广州市经济技术开发区科学城光 谱西路 69 号创意中心 B403 室 否 注册资本（元） 22,268,000 是 五、 中介机构 主办券商 广州证券 主办券商办公地址 广州市天河区珠江西路 5 号广州国际金融中心主塔 19 层、20 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 裘小燕、黄志康 会计师事务所办公地址 上海市黄浦区南京东路 61 号四楼 六、 自愿披露 □适用√不适用 七、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 截止至本报告披露日，公司普通股总股本 24,768,000 股，注册资本 24,768,000 元。 2018 年 9 月 26 日公司第三届董事会第九次会议审议通过了《关于修改<广州粤嵌通信科技股份有限 公司章程>的议案》， 2018 年 10 月 15 日公司 2018 年第二次临时股东大会审议通过该议案：同意根据公 司 2018 年第一次股票发行情况，对《公司章程》中涉及注册资本和股份总数等内容的条款进行相应的 修改。 2018 年 10 月 30 日公司第三届董事会第十次会议审议通过了《广州粤嵌通信科技股份有限公司 2018 年第一次股票发行方案》，2018 年 11 月 16 日，广州粤嵌通信科技股份有限公司 2018 年第三次临时股东 大会审议通过该议案，议案内容详见公司于 2018 年 9 月 27 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披 露平台（）披露的《广州粤嵌通信科技股份有限公司 2018 年第一次股票发行方案》（公 告编号：2018-026）。 2019 年 2 月 21 日，公司取得了全国中小企业股份转让系统《关于广州粤嵌通信科技股份有限公司 股票发行股份登记的函》（股转系统函〔2019〕632 号），确认公司本次股票发行 250 万股。公司 2018 年 第一次股票发行完成后，公司总股本由 22,268,000 股变更为 24,768,000 股。 2019 年 4 月 17 日，公司完成相关工商变更登记手续，取得广州市工商行政管理局颁发的新的营业 执照，注册资本由 22,268,000 元变更为 24,768,000 元。 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 111,695,073.76 58,287,359.08 91.63% 毛利率% 70.84% 69.31% - 归属于挂牌公司股东的净利润 16,644,717.57 14,135,599.16 17.75% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 16,135,484.83 11,942,077.89 35.11% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 34.07% 63.15% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 33.03% 53.35% - 基本每股收益 0.75 0.65 15.38% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 105,970,576.65 54,189,497.29 95.56% 负债总计 49,383,073.35 13,656,927.09 261.60% 归属于挂牌公司股东的净资产 57,131,742.28 40,487,024.71 41.11% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.57 6.91 -62.81% 资产负债率%（母公司） 42.26% 23.77% - 资产负债率%（合并） 46.60% 25.20% - 流动比率 1.63 3.10 - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 10,625,818.09 6,907,259.87 53.84% 应收账款周转率 6.62 7.81 - 存货周转率 22.86 28.77 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 95.56% 209.82% - 营业收入增长率% 91.63% 100.63% - 净利润增长率% 14.18% 231.83% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 22,268,000 5,860,000 280.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -101,976.83 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 3,451,166.56 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,751,546.92 非经常性损益合计 597,642.81 所得税影响数 87,928.84 少数股东权益影响额（税后） 481.23 非经常性损益净额 509,232.74 七、 补充财务指标 □适用√不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据及应收账款 11,827,541.40 2,239,648.70 11 应收票据 应收账款 11,827,541.40 2,239,648.70 应付票据及应付账款 807,928.69 672,024.23 应付票据 应付账款 807,928.69 672,024.23 研发费用 3,964,293.38 2,135,549.77 管理费用 11,749,053.22 9,622,566.53 9,158,688.95 8,003,198.79 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 自 2015 年起，公司确立嵌入式系统设备研发设计和销售以及 IT 技术培训双主营业务，根据《上市 公司行业分类指引》（2012 年修订版），公司主营业务所属行业分别为“C39 计算机、通信和其他电子设 备制造业”以及“P82 教育业”。 在嵌入式系统设备研发设计和销售方面，公司提供嵌入式系统设备，包括多种嵌入式智能教学平台， 物联网智能教学平台、智能机器人、汽车导航及人脸识别等及智能硬件等产品。 在 IT 技术培训（嵌入式技术培训）方面，公司为企业和个人提供包括嵌入式 Linux 系统、Android 系统、iOS 系统、HTML5、Unity 3D、Java、电商等主流 IT 技术课程培训，使企业和个人快速提高 IT 技 术开发能力，满足国内外 IT 人才不断提高的技术要求。 公司在前期发展中，通过设备销售业务与高校展开合作，帮助高校建设嵌入式、物联网实训室，提 供物联网专业建设方案，出售嵌入式物联网设备及各种教学平台。由于设备销售业务成功的品牌推广与 良好口碑的树立，使得公司拥有广泛且稳定可靠的高校营销渠道，一方面，有利于减少市场开拓的人员 投入，从而使 IT 培训业务能够维持较高盈利水平，另一方面，高校营销渠道可持续发展，为今后获取 相对稳定的收入增长创造了条件。公司以高校营销渠道为主，同时，通过设立分支机构、开展网络推广 等形式，积极拓展社会营销渠道，通过两种形式的营销渠道共同建设，扩大客户群体，实现全国范围的 业务全面覆盖，增加营业收入。公司两大业务采用的销售模式均为直接销售模式，一方面有利于统一决 策、开发和整合渠道，另一方面有利于提高培训业务的师资培养使用、新课程产品开发推广和信息管理 效率，发挥整体优势。 通过多年的运营管理和品牌沉淀，公司的教学平台产品已经获得国家数项专利技术及软件著作权， 并且广泛应用于全国多所高等院校的实验室和研发中心，同时，公司积累了丰富的教学教研资源和稳定 优秀的师资团队，大力推广 IT 技术培训（嵌入式技术培训），为合作单位输送优秀工程师，公司通过为 高校和 IT 企业等客户提供包括多种嵌入式智能教学平台，物联网智能教学平台、智能硬件、智能机器 人、汽车导航及人脸识别等产品、为广大的社会在职人员和大学生等客户提供 IT 技术培训服务取得收 入。 依据公司多年的嵌入式设备研发沉淀和 IT 培训教研经验，并结合高校众创空间运营经验，公司打 造了青少年儿童创客教育平台，致力于为青少年儿童提供 STEAM 教育（青少年 IT 素质教育）。报告期内， 公司投资设立了全资子公司广州粤嵌小创客教育科技有限公司，主营青少年 STEAM 教育业务，通过为青 少年提供包括创意启蒙、编程素质培养、机器人编程等 STEAM 教育服务及销售相关产品取得收入。 报告期内，公司的商业模式未发生重大变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生重大变化 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 13 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 1、经营成果总结 报告期内，公司实现营业收入 11,169.51 万元，较上年增长 91.63%；净利润 1,605.49 万元，较上 年增长 14.18%。截至报告期末，公司总资产为 10,597.06 万元，净资产为 5,658.75 万元。 2、经营计划实现情况 报告期内，公司依据年初制定的经营计划，以校企合作、产教融合为基础，面向全国市场布局，大 力发展 IT 技术培训（嵌入式技术培训）服务，不断扩展已有成果，同时进入新的 STEAM 教育领域。 （1）校企合作、产教融合 在校企合作方面，公司继续推进“校企合作众创空间”计划，与领域内的优秀高等院校深度合作， 共建“众创空间”，为大学生提供项目研发的实训环境和创业孵化的相关服务支持，为公司在高校树立 良好的品牌形象。 在产教融合方面，积极组织合作高校申报教育部高教司产学合作协同育人项目立项，支持高校开展 教学内容和课程体系改革、实践条件建设、创新创业教育改革和新工科建设等项目。截至报告期末，公 司与合作院校共同申报的 460 个项目已立项成功。 以校企合作、产教融合为基础的高校渠道的建设对公司的口碑传播起到了重要推动作用，并强化了 公司在全国范围内的教育实体布局，形成在国内具备独特竞争力的区域性覆盖的学生培养、实习和就业 及创业的综合体系，为公司可持续发展并获取相对稳定的收入增长创造条件。2018 年，公司 IT 技术培 训（嵌入式技术培训）收入较上年增长 109.92%，有效地拉动了公司整体收入增长。 （2）分支机构建设 报告期内，公司重点面向全国市场布局，先后投资设立了小创客公司、成都粤嵌（筹办中）2 家子 公司以及南昌分公司、南宁分公司 2 家分公司。其中，小创客公司主营青少年 STEAM 教育业务，通过为 青少年提供包括创意启蒙、编程素质培养、机器人编程等 STEAM 教育服务及销售相关产品取得收入，拓 展了公司客户年龄段。 （3）团队建设 报告期内，公司不断完善薪酬考评制度，不断改善工作环境，提高员工的生活待遇和个人成就感， 创造积极向上的企业文化，保证有业绩、有能力的业务骨干不断晋升。公司积极拓展人才引进渠道，吸 引培养以及稳定优秀人才，同时不断加大内部人才的发掘和培养力度，强化岗位培训。培养了一批技术 能力和业务能力优秀的专业人才，形成公司持续发展的动力源泉。截至报告期末，公司员工数量同比增 长 44.50%。 （4）资本运作 报告期内，公司以 12 元/股的价格发行股份 250 万股，募集资金 3,000.00 万元，2019 年 2 月 21 日， 公司取得了全国中小企业股份转让系统《关于广州粤嵌通信科技股份有限公司股票发行股份登记的函》 （股转系统函〔2019〕632 号）。 综上所述，报告期内，公司主要财务、业务等经营指标健康，经营管理层、核心技术人员队伍稳定， 客户资源稳定增长，顺利完成了年度经营计划，并为未来的可持续发展奠定了基础。 (二) 行业情况 1、行业新政 14 2017 年 9 月 1 日，新修订的《民办教育促进法》正式实施，为深化教育领域综合改革、促进民办教 育健康发展提供了法律保障。教育部、民政部、财政部、人力资源社会保障部等 14 个国家部委联合发 文鼓励社会力量兴办教育，促进民办教育健康发展。 2017 年 12 月 5 日，国务院办公厅发布关于深化产教融合的若干意见，提出要深化产教融合。鼓励 以引企驻校、引校进企、校企一体等方式，吸引优势企业与学校共建共享生产性实训基地；推进产教协 同育人，推进职业学校和企业联盟、与行业联合、同园区联结；创新教育培训服务供给，推动探索高校 和行业企业课程学分转换互认，允许和鼓励高校向行业企业和社会培训机构购买创新创业、前沿技术课 程和教学服务；规范发展市场服务组织，鼓励地方政府、行业企业、学校通过购买服务、合作设立等方 式，积极培育市场导向、对接供需、精准服务、规范运作的产教融合服务组织（企业）。 2019 年 1 月 24 日，国务院印发《国家职业教育改革实施方案》，要求把职业教育摆在教育改革创新 和经济社会发展中更加突出的位置，鼓励和支持社会各界特别是企业积极支持职业教育，着力培养高素 质劳动者和技术技能人才。完善国家职业教育体系，构建职业教育国家标准，促进产教融合校企“双元” 育人，提高企业参与职业教育的积极性，培育数以万计的产教融合企业。 综上所述，职业教育行业未来前景可期，公司坚持以校企合作、产教融合为基础的市场战略也符合 行业政策的发展规划，行业法律法规等的变动对公司经营具有积极影响。 2、行业发展 根据工业及信息化部官网数据显示，2018 年，我国软件和信息技术服务业运行态势良好，收入和效 益保持较快增长，吸纳就业人数稳步增加，产业向高质量方向发展步伐加快，结构持续调整优化，新的 增长点不断涌现。2018 年，全国软件和信息技术服务业规模以上企业累计完成软件业务收入 63,061 亿 元，同比增长 14.2%。2018 年，全国软件和信息技术服务业从业人数 643 万人，比上年增加 25 万人， 同比增长 4.2%。 2018 年，我国互联网和相关服务业保持平稳较快增长。在物联网、大数据、云计算等信息技术和资 本力量共同催化作用下，互联网行业业务不断创新拓展，共享经济、数字支付、跨界电商等新兴业态不 断孕育发展壮大，激发居民消费需求加快升级，互联网业务收入保持较高增速。2018 年，我国规模以上 互联网和相关服务企业（简称互联网企业）完成业务收入 9,562 亿元，比上年增长 20.3%。 受益于软件和信息技术服务业以及互联网和相关服务业等 IT 相关行业的良好发展，IT 培训行业的 市场规模呈现不断的上升趋势，市场潜力巨大。据前瞻产业研究院发布的《IT 培训行业深度调研与投资 战略规划分析报告》数据显示，2017 年中国 IT 培训行业市场规模约为 400 亿元，包括 18 岁+校外 IT 培 训、18 岁+校内 IT 专业共建、3-12 岁校外 IT 素质培训三大领域，预计行业未来 2 年的复合增长率将超 过 30%。预计到 2019 年中国 IT 培训行业市场规模将达 681 亿元。 3、周期波动 一方面，根据工业及信息化部官网数据显示，2018 年，嵌入式系统软件收入 8,952 亿元，同比增长 6.8%，占软件和信息技术服务业全行业收入比重为 14.2%，嵌入式系统软件已成为产品和装备数字化改 造、各领域智能化增值的关键性带动技术，因此，嵌入式系统设备行业随之快速发展，市场需求稳定增 长，不存在明显的周期特性；另一方面，智能设备、物联网、大数据等新兴领域带动技术更迭发展，使 得 IT 相关行业对人才素质的要求显著提升，随之带来的培训服务需求迅速增长，同时，宏观经济增长 放缓和经济下行周期会增加各行业人员的就业压力，求职者会主动寻求培训服务以增强自身竞争力，因 此 IT 技术培训行业的市场需求稳定增长，不存在明显的行业周期特性。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 15 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 末金额变动比例 货币资金 47,499,753.16 44.82% 23,238,012.69 42.88% 104.41% 应收票据与应 收账款 20,038,206.61 18.91% 11,827,541.40 21.83% 69.42% 存货 6,534,002.68 6.17% 2,916,736.32 5.38% 124.02% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 6,048,854.97 5.71% 5,024,368.85 9.27% 20.39% 在建工程 短期借款 长期借款 预付款项 1,886,771.22 1.78% 1,986,723.37 3.67% -5.03% 其他应收款 4,677,518.79 4.41% 2,296,013.21 4.24% 103.72% 其他流动资产 7,036.22 0.01% 无形资产 1,085,903.92 1.02% 939,294.53 1.73% 15.61% 长期待摊费用 17,489,533.93 16.50% 5,822,740.20 10.75% 200.37% 递延所得税资 产 306,207.27 0.29% 131,030.50 0.24% 133.69% 其他非流动资 产 403,824.10 0.38% 应付票据及应 付账款 624,365.64 0.59% 807,928.69 1.49% -22.72% 预收款项 11,633,243.15 10.98% 8,248,439.32 15.22% 41.04% 应付职工薪酬 3,544,629.73 3.34% 2,484,917.38 4.59% 42.65% 应交税费 3,105,657.61 2.93% 2,025,309.63 3.74% 53.34% 其他应付款 30,475,177.22 28.76% 90,332.07 0.17% 33,636.83% 资产负债项目重大变动原因： （1）报告期末，货币资金余额 4,749.98 万元，较上年同期增加 104.41%，主要原因系：报告期内， 公司销售收入增加，收取的货币资金相应增加。 （2）报告期末，应收票据与应收账款余额 2,003.82 万元，较上年同期增加 69.42%，主要原因系： 报告期内，公司服务收入中除 IT 技术培训（嵌入式技术培训）外的其他服务收入大幅增长，其他服务 收入包括技术研发服务、技术咨询服务、技术培训服务、科技服务及众创服务等，上述其他服务业务客 户主要是企业客户，项目服务周期长，回款不及时，直接导致本期应收账款的增长。 （3）报告期末，其他应收款余额 467.75 万元，较上年同期增加 103.72%，主要原因系：报告期内， 公司经营规模扩大，租赁办公场地所需的房屋押金及保证金增加。 （4）报告期末，存货余额 653.40 万元，较上年同期增加 124.02%，主要原因系：报告期内，公司 存货主要为销售设备存货和教学设备存货。报告期内，公司培训业务规模扩大、新增 STEAM 教育业务， 相关教学设备存货增加。 （5）报告期末，其他流动资产余额 0.00 元，上年同期 7,036.22 元，主要原因系：报告期末，公 司无增值税留抵税额。 （6）报告期末，长期待摊费用余额 1,748.95 万元，较上年同期增加 200.37%，主要原因系：报告 16 期内，①公司办公场地、宿舍以及“众创空间”装修费增加；②小创客公司场地装修费增加。 （7）报告期末，递延所得税资产余额 30.62 万元，较上年同期增加 133.69%，主要原因系：应收账 款余额增加，按账龄法计提的资产减值准备增加所致。 （8）报告期末，其他非流动余额 40.38 万元，上年同期 0.00 元，主要原因系：预付固定资产及装 修工程款 40.38 万元。 （9）报告期末，预收款项余额 1,163.32 万元，较上年同期增加 41.04%，主要原因系：公司收款模 式为在合同签订之日起较短时间内、项目收入尚未达到收入确认条件之前，若实现收款，则全部计入预 收账款。报告期内公司业务发展较好，故相应的预收款项随之增加，预收款项的增长幅度少于的营业收 入增长幅度，在合理范围内。 （10）报告期末，应付职工薪酬余额 354.46 万元，较上年同期增加 42.65%，主要原因系：报告期 内，随着公司规模的扩大公司人员增加、人员工资增长。 （11）报告期末，应交税费余额 310.57 万元，较上年同期增加 53.34%，主要原因系：应交企业所 得税及应交增值税增加。 （12）报告期末，其他应付款余额 3,047.52 万元，较上年同期增加 33,636.83%，主要原因系：① 报告期内，公司发行股票募集资金 3,000.00 万元，截至报告期末，尚未取得股转系统出具的股份登记 函；②期末应付成本费用增加。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 111,695,073.76 - 58,287,359.08 - 91.63% 营业成本 32,568,920.55 29.16% 16,051,943.54 27.54% 102.90% 毛利率% 70.84% - 69.31% - - 管理费用 20,510,218.23 18.36% 9,622,566.53 16.51% 113.15% 研发费用 10,209,112.96 9.14% 3,964,293.38 6.80% 157.53% 销售费用 28,511,996.01 25.53% 14,493,156.14 24.87% 96.73% 财务费用 -88,730.62 -0.08% -49,156.37 -0.08% -80.51% 资产减值损失 1,175,698.96 1.05% 656,991.88 1.13% 78.95% 其他收益 2,271,166.56 2.03% 1,791,501.68 3.07% 26.77% 投资收益 - - - - - 公允价值变动收益 - - - - - 资产处置收益 -101,976.83 -0.09% -23,920.98 -0.04% -326.31% 汇兑收益 - - - - - 营业利润 20,579,294.14 18.42% 15,072,455.92 25.86% 36.54% 营业外收入 1,180,006.33 1.06% 2,518,984.34 4.32% -53.16% 营业外支出 2,751,553.25 2.46% 1,701,648.09 2.92% 61.70% 净利润 16,054,933.10 14.37% 14,061,144.65 24.12% 14.18% 项目重大变动原因： （1）报告期内，公司实现营业收入 11,169.51 万元，较上年同期增长 91.63%。报告期内，公司 IT 17 技术培训业务收入 9,556.79 万元，较上年同期增加 110.12%，公司加强业务拓展力度，去年设立的各分 支机构也逐渐进入正轨，为公司开辟了新的销售渠道，业绩持续增长；报告期内，公司商品销售收入 595.60 万元，较上年同期减少 3.20%，主要受市场需求变化加速、成本上涨、市场竞争加剧等外部因素 和公司产品线战略调整、销售策略变更等内部因素的影响，公司将加快产品的迭代更新及解决方案的优 化升级，不断完善售前技术支持和售后服务等配套制度，以各分子公司为各区域销售基地，大力拓展全 国市场，力争在 2019 年度实现设备销售业务业绩突破。 （2）报告期内，公司营业成本 3,256.89 万元，较上年同期增长 102.90%，主要原因系：报告期内 营业收入大幅增加，相应收入所配比成本也随之增加，其中，①服务收入较上年同期增加 5,373.31 万 元，其成本较上年同期增加 1,653.23 万元；②商品销售收入较上年同期减少 19.66 万元，其成本较上 年同期减少 1.53 万元。 （3）报告期内，公司管理费用 2,051.02 万元，较上年同期增长 113.15%，主要原因系：①公司人 员增加及薪资待遇的提升，计入管理费用的职工薪酬较上年同期增加 303.12 万元；②公司固定资产与 长期待摊费用增加，折旧与摊销费用较上年同期增加 261.73 万元；③公司人员扩张迅速，租赁更多的 办公场地供员工办公之用，租赁费及管理水电费较上年同期分别增加 165.34 万元和 40.17 万元；④公 司支付中介机构服务费、技术服务费等费用增加，导致 2018 年的服务费较上年同期增加‭223.13‬万元。‭‭‭‭‭‭‭ （4）报告期内，公司研发费用 1,020.91 万元，较上年同期增长 157.53%，主要原因系：①公司技 术人员增加及薪资待遇的提升，计入研发费用的职工薪酬较上年同期增加 330.81 万元；②公司委外研 发项目增加，委外服务费较上年同期增加 292.68 万元。 （5）报告期内，公司销售费用 2,851.20 万元，较上年同期增长 96.73%，主要原因系：①销售人员 增加及薪资待遇的提升，导致计入销售费用的职工薪酬较上年同期增加 954.24 万元；②公司继续大力 进行市场拓展，推广服务费较上年同期增加 96.91 万元；③随着公司业务规模的扩大以及业务区域的扩 张，销售人员业务招待费、差旅费及交通费较上年同期均有增加，分别增加了 84.96 万元、172.72 万元 和 38.44 万元。 （6）报告期内，公司财务费用-8.87 万元，较上年同期减少 80.51%，公司无银行借款，财务费用 为手续费扣除利息收入后发生额。 （7）报告期内，公司资产减值损失 117.57 万元，较上年同期增长 78.95%，主要原因系：本期末， ①应收账款大幅增加，导致坏账损失计提增加；②库存商品大幅增加，导致存货跌价损失增加。 （8）报告期内，公司资产处置收益-10.20 万元，较上年同期减少 326.31%，主要原因系：处理固 定资产收益增加。 （9）报告期内，公司营业利润 2,057.93 万元，较上年同期增加 36.54%，主要原因系：公司毛利率 较高的培训业务收入大幅度增长，较上年增加了 5,008.49 万元，培训业务占主营业务的收入的比例达 85.56%。 （10）报告期内，公司营业外收入 118.00 万元，较上年同期减少 53.16%，主要原因系：2018 年公 司收到政府补助 118.00 万元，较上年减少 133.89 万元。本年收到的政府补助：企业经营贡献奖 18.00 万元，瞪羚企业奖励 50.00 万元，“新三板”挂牌补贴 50.00 万元。上年公司收到政府对“新三板”挂 牌企业的补贴 251.89 万元，“新三板”补贴收入减少，“新三板”挂牌补贴为一次性补助项目。 （11）报告期内，公司营业外支出 275.16 万元，较上年同期增加 61.70%，主要原因系：公司向广 州开发区善德助学促进会捐赠人民币 250.00 万元。 （12）报告期内，公司实现净利润 1,605.49 万元，较上年同期增加 14.18%，主要原因系：报告期 内公司业务开展良好，使营业收入在 2018 年度大幅度增加，其中毛利率较高的培训业务收入较上年增 加了 5,008.49 万元，培训业务占主营业务的收入的比例达 85.56%，其收入增加形成净利润的大幅提升。 (2) 收入构成 单位：元 18 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 111,695,073.76 58,287,359.08 91.63% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 32,568,920.55 16,051,943.54 102.90% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 设备销售业务 5,955,981.58 5.33% 6,152,605.28 10.56% 服务收入 105,739,092.18 94.67% 52,134,753.80 89.44% 合计 111,695,073.76 58,287,359.08 按区域分类分析： □适用√不适用 收入构成变动的原因： 无。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 广州番禺职业技术学院 1,189,097.15 1.06% 否 2 佛山市房王信息科技有限公司 1,141,509.43 1.02% 否 3 广州派诺网络技术有限公司 1,119,336.36 1.00% 否 4 广州商海信息服务有限公司 955,660.37 0.86% 否 5 尚阳科技股份有限公司 938,831.13 0.84% 否 合计 5,344,434.44 4.78% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 深圳市鼎承进出口有限公司 798,488.62 11.32% 否 2 广州振旺家具设计有限公司 719,649.00 10.20% 否 3 上海麦霖电子技术有限公司 414,226.20 5.87% 否 4 深圳市凯亿星电子有限公司 367,800.00 5.21% 否 5 深圳市宝力创科技有限公司 342,361.98 4.85% 否 合计 2,642,525.80 37.45% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 19 经营活动产生的现金流量净额 10,625,818.09 6,907,259.87 53.84% 投资活动产生的现金流量净额 -16,364,077.62 -9,819,344.14 -66.65% 筹资活动产生的现金流量净额 30,000,000.00 19,040,000.00 57.56% 现金流量分析： （1）报告期内，公司净利润为 1,605.49 万元，经营活动产生的现金流量净额为 1,062.58 万元， 经营活动产生的现金流量净额与净利润差异较大主要原因为：①回款不及时，经营性应收金额大幅增加； ②经营性支出较大，现金净额减少。 （2）报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额较上年减少 66.65%，主要系报告期内公司固定 资产、无形资产和其他长期资产支付的现金增加。 （3）报告期内，公司筹资活动产生的现金流量净额较上年同期增加 57.56%，主要系报告期内收到 公司通过股票发行募集资金 3,000.00 万元。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 公司在报告期内共有重庆粤嵌科技有限公司、粤嵌众创科技（深圳）有限公司、西安粤嵌信息科技 有限公司、广州粤嵌小创客教育科技有限公司四家已成立的子公司。 1、重庆粤嵌系公司控股子公司，成立于 2017 年 6 月 2 日，注册地为重庆市南岸区，注册资本为人 民币 100 万元，公司持股比例为 95%，主营业务与公司一致。 2、深圳粤嵌系公司全资子公司，成立于 2017 年 8 月 23 日，注册地为深圳市龙华区，注册资本为 人民币 100 万元，主营业务与公司一致。 3、西安粤嵌系公司控股子公司，成立于 2017 年 9 月 15 日，注册地为西安市长安区，注册资本为 人民币 100 万元，公司持股比例为 60%，主营业务与公司一致。 4、小创客公司系全资子公司，成立于 2018 年 8 月 9 日，注册地为广州市黄埔区，注册资本为人民 币 100 万元，主营业务为青少年 STEAM 教育。 5、2018 年 10 月 30 日，公司召开了第三届董事会第十次会议，审议通过《关于对外投资设立全资 子公司的议案》，拟投资设立全资子公司成都粤嵌科技有限公司，注册地位成都高新区，注册资本为人 民币 100 万元，2019 年 4 月 23 日，成都粤嵌科技有限公司成立，主营业务与公司一致。 2、委托理财及衍生品投资情况 无。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度 1-6 月一般企业财务报表格式 的通知》（财会（2018）15 号），对一般企业财务报表格式进行了修订。本公司执行上述规定的主要影响 如下： 1、资产负债表中“应收票据”和“应收账款”合并列示为“应收票据及应收账款”；“应付票据” 20 和“应付账款”合并列示为“应付票据及应付账款”；“应收利息”和“应收股利”并入“其他应收款” 列示；“应付利息”和“应付股利”并入“其他应付款”列示；“固定资产清理”并入“固定资产”列示； “工程物资”并入“在建工程”列示；“专项应付款”并入“长期应付款”列示。比较数据相应调整。 具体如下： “应收票据”和“应收账款”合并列示为“应收票据及应收账款”，本期金额 20,038,206.61 元， 上期金额 11,827,541.40 元； “应付票据”和“应付账款”合并列示为“应付票据及应付账款”，本期金额 624,365.64 元，上期 金额 807,928.69 元； 调增“其他应收款”本期金额 0 元，上期金额 0 元； 调增“其他应付款”本期金额 0 元，上期金额 0 元。 2、在利润表中新增“研发费用”项目，将原“管理费用”中的研发费用重分类至“研发费用”单 独列示；在利润表中财务费用项下新增“其中：利息费用”和“利息收入”项目。比较数据相应调整。 具体如下： 调减“管理费用”本期金额 8,060,862.96 元，上期金额 3,964,293.38 元，重分类至“研发费用”。 (七) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 合并范围的变化：公司于 2018 年 8 月新增设立全资子公司广州粤嵌小创客教育科技有限公司，注 册地为广州市黄埔区，注册资本为人民币 100 万元。公司本期将小创客公司纳入本期合并财务报表范围。 影响：小创客公司成立时间较短，对本期合并财务报表影响较小。 (八) 企业社会责任 2018 年 11 月 9 日公司董事会审议通过《关于公司对外捐赠的议案》，为构建社会主义和谐社会，促 进社会主义公益事业发展，切实履行社会责任，公司向广州开发区善德助学促进会捐赠人民币 250 万元。 公司自成立以来始终坚持诚信经营、照章纳税、认真做好每一项对社会有益的工作，努力履行着作 为企业的社会责任，始终把社会责任放在公司发展的重要位置，未来，公司将继续把社会责任意识融入 到发展实践中，积极承担社会责任，支持地区经济发展和社会共享企业发展成果。 三、 持续经营评价 报告期内，公司主营业务明确，商业模式清晰，业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持 有良好的自主经营能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、 业务等经营性指标良好；经营管理层、核心人员队伍稳定；内部治理规范、资源要素稳定、行业前景良 好。报告期内，公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 1、盈利能力 2018 年公司实现营业收入 11,169.51 万元，较 2017 年增长 91.63%，实现净利润 1,605.49 万元， 较 2017 年增长 14.18%。公司净利润来源主要是主营业务，非经常性损益占比较低。今后随着技术和产 品进一步完善，公司 IT 技术培训（嵌入式技术培训）业务收入规模将持续增加，公司净利润将呈现稳 步增长趋势，公司盈利能力较强。 2、偿债能力 报告期末，公司总资产为 10,597.06 万元，总负债为 4,938.31 万元。资产项下流动资产为 8,063.63 万元，占资产比例为 76.09%，资产流动性优良，占比合理。公司的负债均为流动负债、无息负债，未来 21 偿还到期债务风险较低，因此，不存在由于偿债能力弱对公司持续经营产生影响的情况。 3、现金流量 报告期内，公司现金及现金等价物期末余额为 4,749.98 万元，可以满足未来一定时期的现金需求， 2019 年公司也会继续借助新三板融资平台引入外部资金，因此不存在由于现金流量不足对持续经营产生 影响的情况。 综上所述，公司拥有良好的持续经营能力，不存在以下对持续经营能力造成影响的事项：营业收入 低于 100 万元；净资产为负；连续三个会计年度亏损，且亏损额逐年扩大；存在债券违约、债务无法按 期偿还的情况；实际控制人失联或高级管理人员无法履职；拖欠员工工资或者无法支付供应商货款；主 要生产、经营资质缺失或者无法续期，无法获得主要生产、经营要素（人员、土地、设备、原材料）。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是√否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、公司治理风险 风险因素：虽然公司设立时即为股份有限公司，但公司内部控制制度的建立及完善时间较短。各项 管理、控制制度的执行尚未经过较长经营周期的实践检验，公司治理和内部控制体系也需要在生产经营 过程中逐渐完善；同时，随着公司业务的快速发展，公司不断扩大的经营规模将会对公司治理提出更高 的要求。因此，公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要，而影响公司持续、稳定、健康发展的 风险。 应对措施：公司继续严格按照《公司法》以及公司章程等各项规范完善公司治理。从公司董事会、 监事会及高级管理人员持续不断加强对股份公司治理运作进行系统全面学习，按各项规则规范运作，切 实执行相关规章制度，避免公司治理方面的重大风险。 2、控股股东及实际控制人控制风险 风险因素：刘彩容持有公司 10,579,200 股，占公司股本总额的 47.51%，为公司第一大股东，为公 司控股股东，且担任公司董事兼副总经理；其配偶钟锦辉直接持有公司 380,000 股，占公司股本总额的 1.71%，且担任公司董事长兼总经理。因此，刘彩容、钟锦辉夫妇为公司的实际控制人，合计持有公司 49.22%的股份。虽然公司已经按照现代企业制度的要求建立健全了较为完善的法人治理结构，但如果刘 彩容、钟锦辉夫妇利用其对公司的控制地位对公司重大资本支出、人事任免、发展战略、关联交易等重 大事项施加不当影响，仍可能损害公司和其他股东的利益。 应对措施：公司已通过《公司章程》及《防范控股股东及关联方占用公司资金管理制度》等从制度 上对控股股东、实际控制人的行为进行规范，且公司将进一步加强公司的内部治理，建立健全法人治理 结构，防止公司实际控制人凌驾于公司控制之上的风险。 3、市场竞争风险 风险因素：随着经济社会与信息技术的发展，公众对提高自身素质的需求不断攀升，加剧了对于培 训的多元化、个性化和专业化需求。公司所处行业巨大的市场需求与相对较高的利润空间致使国内外大 量商业资本争先涌入并投资该行业。由于现阶段行业的准入门槛较低，众多培训机构争相成立，呈现出 经营模式近似、盈利模式单一、核心竞争力趋同的情况，导致市场竞争越发激烈，公司将面临市场竞争 加剧的风险。 应对措施：针对上述风险，公司将坚持以提升产品与服务的品质为核心，以提高培训质量和管理水 平为重点，积极探索多样化的内涵发展路径。公司将努力开拓新型业务，一方面通过丰富产品结构，实 22 施产品的创新和升级，巩固设备产品与培训业务等主营业务，提升公司综合竞争力；另一方面，公司将 加强对品牌形象的建设与宣传，对品牌形象实行标准化统一建设，提升公司的品牌影响力。 4、技术人员流失风险 风险因素：公司所处行业属于技术密集型行业，中高端技术人员占据行业中的核心地位。行业内技 术人员既要掌握嵌入式软件相关知识，又要掌握硬件设计知识，同时需要较丰富的行业相关经验积累， 技术复杂并且难度高，掌握这些技术需要多年的技术积累和沉淀，导致优秀技术人员紧缺，因此企业间 技术人才的争夺不可避免。如果不能对技术人员实行有效的激励和约束，技术人员的大量流失将对企业 经营造成重大不利影响。 应对措施：公司将积极调整薪酬体系，编制绩效考核方案，提高员工积极性；加强人才培养，对于 不同职能和职级的员工进行相应培训，提高员工技能及综合素质；完善职业晋升体系，培养和选拔优秀 人才，增加员工责任感和归宿感。 5、抗风险能力较弱风险 公司 2018 年度和 2017 年度的营业收入分别为 11,169.51 万元和 5,828.74 万元，经营活动现金流 量净额分别为 1,062.58 万元和 690.73 万元，2018 年 12 月 31 的总资产为 10,597.06 万元，净资产为 5,658.75 万元。2018 年度，公司发展迅速，收入增长明显，尤其 IT 技术培训（嵌入式技术培训）业务 实现快速发展，公司盈利状况大有改善。公司将继续积极开拓市场，但是公司与已上市或挂牌的同行业 公司相比，规模相对较小，在激烈的市场竞争环境下，公司存在抗风险能力较弱的风险。 应对措施：公司将积极经营，并通过资本运作实现迅速壮大，增强自身抗风险能力。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内公司无新增的风险因素。 23 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 公司发生的对外担保事项 报告期内履行的及尚未履行完毕的对外担保事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 √是 □否 单位：元 担保对象 担保金额 担保期间 担保类型 责任类型 是否履行必 要决策程序 是否关联 担保 公司培训学员 30,000,000.00 2017年12月 8 日至 2025 年 12 月 7 日 保证 连带 已事前及时 履行 否 总计 30,000,000.00 - - - - - 注：2017 年 11 月 15 日公司召开第三届董事会第二次会议，审议通过了《关于公司为培训学员“惠 民助学贷”项目提供对外担保的议案》，2017 年 12 月 4 日公司 2017 年第五次临时股东大会审议通过该 议案，广州黄埔惠民村镇银行股份有限公司为公司培训学员“惠民助学贷”项目提供 3,000 万元的贷款 授信额度，授信期限为三年，在授信总额度项下单笔授信额度不超过 2 万元，该笔贷款由公司提供最高 额不超过 3,000 万元人民币保证担保并承担不可撤销的连带责任。2017 年 12 月 8 日公司与广州黄埔惠 民村镇银行股份有限公司就上述事项签订合作协议。2017 年 12 月 26 日公司召开第三届董事会第四次会 议，审议通过了《关于提高培训学员单笔最高担保金额的议案》，同意将与广州黄埔惠民村镇银行股份 有限公司签订的《合作协议》中单笔最高担保金额提高至 2.3 万元。2017 年 12 月 27 日公司与广州黄埔 惠民村镇银行股份有限公司重新签订合作协议，将单笔最高担保金额提高至 2.3 万元。 公司对外担保最高额担保额 30,000,000.00 元，截至报告期末，对外担保余额 9,074,977.79 元。 24 对外担保分类汇总： 项目汇总 余额 公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，不含公司对子公司的担保） 9,074,977.79 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 0.00 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额 0.00 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 0.00 清偿和违规担保情况： 报告期内及报告期后，公司培训学员到期按时还付本息，公司不存在违规担保情况。 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决 策程序 临时报告披露时间 临时报告 编号 钟锦辉 为公司融资提供个人 连带责任保证担保 5,000,000.00 已事前及时履行 2018 年 10 月 31 日 2018-032 刘彩容 为公司融资提供个人 连带责任保证担保 5,000,000.00 已事前及时履行 2018 年 10 月 31 日 2018-032 黄振兴 为公司融资提供个人 连带责任保证担保 5,000,000.00 已事前及时履行 2018 年 10 月 31 日 2018-032 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述关联交易属于偶发性关联交易，系公司股东为公司向中国银行股份有限公司广州开发区分行申 请不超过 500 万元的综合授信额度提供个人连带责任保证担保，为公司提供流动资金支持，有助于公司 经营发展。 报告期内，公司已放弃该笔融资，截止至本报告披露日，公司未曾就上述融资事项与中国银行股份 有限公司广州开发区分行签订合同，关联方亦未曾就上述事项履行过担保责任。 上述关联交易不具有持续性，交易目的在于解决公司开展业务的资金需求，不存在损害公司股东利 益的情况，不会对公司独立性产生影响，不会对公司财务状况产生影响，公司亦不会因以上关联交易对 以上关联方产生依赖。 (三) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 报告期内，公司无经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项。 报告期内，公司成立全资子公司广州粤嵌小创客教育科技有限公司，并将上述子公司纳入本期合并 财务报表范围。 1、2018 年 7 月 30 日，公司召开了第三届董事会第七次会议，审议通过《关于对外投资设立全资子 公司的议案》，同意公司出资设立广州粤嵌小创客教育科技有限公司，注册资本为人民币 100 万元。 根据《公司法》、《公司章程》等相关规定，本次由公司对外投资设立全资子公司无需提交公司股东 大会审议，公司已经在全国中小企业股份转让系统指定的信息披露平台披露了上述对外投资事项。2018 年 8 月 9 日，广州粤嵌小创客教育科技有限公司完成工商登记手续，取得营业执照。 25 (四) 承诺事项的履行情况 1、公司实际控制人刘彩容、钟锦辉承诺： “如因公司违反劳动合同法、社会保险法及相关的法律、法规和政策，或因违反住房公积金的相关 规定而被社保及住房公积金主管部门要求补缴或受到任何行政处罚，或因员工追索而被司法部门或相关 主管部门判令赔偿的，控股股东及实际控制人同意无条件并无偿代公司承担补缴和赔偿义务或责任，并 承担公司因此而受到的任何处罚或损失。如违反上述承诺，作为公司的实际控制人愿意共同承担由此引 起的一切法律责任”。 2、为避免产生潜在的同业竞争情形，公司全体股东及董事、监事、高级管理人员均出具了《避免 同业竞争承诺函》，具体内容如下： “（1）本人及本人控制的其他企业将不在中国境内外直接或间接从事任何在生产经营上对公司构成 竞争的业务及活动；或在生产经营上对公司构成竞争业务的任何经济组织担任总经理、副总经理、财务 负责人、营销负责人及其他高级管理人员或核心技术人员；或拥有与公司存在竞争关系的任何经济组织 的权益，或以其他任何形式取得该经济组织的控制权。 （2）如公司将来扩展业务范围，导致本人及本人控制的其他企业所生产的产品或所从事的业务与 公司构成或可能构成同业竞争，本人及本人控制的其他企业承诺按照如下方式消除与公司的同业竞争： 本人承诺不为自己或者他人谋取属于公司的商业机会，自营或者为他人经营与公司同类的业务；本人保 证不利用自身特殊地位损害公司及其他股东的合法权益，也不利用自身特殊地位谋取非正常的额外利 益。 （3）本人及本人拥有实际控制权的除公司及其控股子公司外的其他方（如有）目前没有从事、将 来也不会从事任何直接或间接与公司及其控股子公司的业务有竞争或可能构成竞争的业务；不会利用从 公司及其控股子公司获取的信息从事、直接或间接参与与公司及其控股子公司相竞争的业务，并不会进 行任何损害或可能损害公司及其控股子公司利益的其他竞争行为；本人将严格按照有关法律法规及规范 性文件的规定采取有效措施避免与公司及其控股子公司产生同业竞争。如本人或本人拥有实际控制权的 除公司及其控股子公司外的其他方（如有）获得与公司及其控股子公司构成或可能构成同业竞争的业务 机会，本人将尽最大努力，使该等业务机会具备转移给公司或其控股子公司的条件（包括但不限于征得 第三方同意），并优先提供给公司或其控股子公司。若公司及其控股子公司未获得该等业务机会，则本 人承诺采取法律、法规及相关主管部门许可的方式加以解决，且给予公司选择权，由其选择公平、合理 的解决方式。 （4）本人保证本人关系密切的家庭成员也遵守以上承诺。 （5）本人在持有公司 5%以上股份、担任公司董事、监事、总经理或其他高级管理人员及核心技术 人员期间，本承诺函持续有效。 （6）本人确认本承诺函所载的每一项承诺均为可独立执行之承诺，任何一项承诺若被视为无效或 终止将不影响其他各项承诺的有效性。 （7）本承诺函自签署之日起生效，为不可撤销的承诺。 （8）本人愿意依法承担因违反上述承诺而给公司造成的全部经济损失”。 3、公司全体股东签署了《股东关于避免资金和其他资产占用的声明和承诺》，具体内容如下： “（1）本人保证本人及本人控制的除公司以外的其他企业严格遵守法律法规和《公司章程》、《公司 关联交易决策制度》等制度的规定，不会以委托管理、借款、代偿债务、代垫款项或者其他任何方式占 用公司的资金或其他资产，不利用关联交易、利润分配、资产重组、对外投资、资金占用、借款担保等 方式损害公司和社会公众股股东的合法权益，不利用其控制地位损害公司和社会公众股股东的利益。 （2）本人承诺如违反上述保证，占用公司及其控股公司的资金或其他资产，而给公司及公司其他 股东造成损失的，由本人承担赔偿责任”。 4、公司董监高签署了《关于规范和减少关联交易的承诺函》。 5、公司 2018 年第一次股票发行中涉及的承诺事项。 26 （1）公司股东签署了《承诺函》，内容如下：“兹承诺，在公司 2018 年第一次股份发行中，本人与 认购人之间不存在业绩承诺、反稀释条款等对赌条款等安排。如因未如实披露给公司造成损失由本人承 担。” （2）公司及实际控制人签署了《承诺函》，主要内容如下：“兹承诺，本公司本次股票发行定价方 式合理、价格决策程序合法、发行价格不存在显失公允、不存在损害公司及股东利益的情形。” 报告期内各项承诺事项履行正常，未发生违反承诺的事项。 27 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 2,151,666 36.72% 6,024,665 8,176,331 36.72% 其中：控股股东、实际控制 人 671,500 11.46% 1,880,200 2,551,700 11.46% 董事、监事、高管 1,074,000 18.33% 3,007,200 4,081,200 18.33% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 3,708,334 63.28% 10,383,335 14,091,669 63.28% 其中：控股股东、实际控制 人 2,212,500 37.76% 6,195,000 8,407,500 37.76% 董事、监事、高管 3,375,000 57.59% 9,450,000 12,825,000 57.59% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 5,860,000 - 16,408,000 22,268,000 - 普通股股东人数 8 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 刘彩容 2,784,000 7,795,200 10,579,200 47.51% 8,122,500 2,456,700 2 黄振兴 1,173,000 3,284,400 4,457,400 20.02% 3,420,000 1,037,400 3 广州合赢投资 合伙企业（有限 合伙） 586,000 1,640,800 2,226,800 10.00% 0 2,226,800 4 广州粤嵌投资 合伙企业（有限 合伙） 500,000 1,400,000 1,900,000 8.53% 1,266,669 633,331 5 邓人铭 343,000 960,400 1,303,400 5.85% 997,500 305,900 合计 5,386,000 15,080,800 20,466,800 91.91% 13,806,669 6,660,131 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 刘彩容与钟锦辉为夫妻关系，钟锦辉任广州粤嵌投资合伙企业（有限合伙）执行事务合伙人， 除此之外，其他普通股前五名或持股 10%及以上股东之间无关联关系。 28 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 自然人刘彩容持有公司 10,579,200 股的股份，占公司股本总额的 47.51%，为公司第一大股东。刘 彩容为公司控股股东。报告期内，公司控股股东未发生变化。 刘彩容，女，1984 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。本科学历，2008 年毕业于广州大 学会计学专业。2008 年 7 月至 2011 年 7 月任广东广嵌科技有限公司（后更名为广东美的自控科技有限 公司，现已注销）业务经理；2011 年 8 月至 2011 年 10 月在筹备开办粤嵌科技；2011 年 11 月至 2016 年 3 月任粤嵌科技董事长；2016 年 3 月至 2017 年 3 月任粤嵌科技董事会秘书；2016 年 3 月至今任粤嵌 科技董事兼副总经理。 (二) 实际控制人情况 刘彩容、钟锦辉夫妇二人合计直接持有公司 10,959,200 股的股份，占公司股本总额的 49.22%。刘 彩容、钟锦辉夫妇为公司实际控制人。报告期内，公司实际控制人未发生变化。 刘彩容情况见本节“控股股东情况”。 钟锦辉，男，1983 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。大专学历，2005 年毕业于广州大 学会计学专业，担任广东省计算机学会常务理事、华南师范大学增城学院客座教授。2005 年 7 月至 2007 年 6 月任广东美泰科技有限公司区域经理；2007 年 7 月至 2011 年 7 月任广东美泰科技有限公司全资子 公司广东广嵌科技有限公司（后更名为广东美的自控科技有限公司，现已注销）区域经理；2011 年 8 月 至 2011 年 10 月在筹备开办粤嵌科技；2011 年 11 月至 2016 年 2 月任粤嵌科技董事；2013 年 3 月至今 任粤嵌科技总经理；2016 年 3 月至今任粤嵌科技董事长。 29 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元/股 发行 方案 公告 时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发行 价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募集 资金 用途 是否 变更 2017 年 3 月 14 日 2017 年 8 月 3 日 22.00 860,000 18,920,000 0 0 2 1 0 是 2018 年 9 月 27 日 2019 年 4 月 4 日 12.00 2,500,000 30,000,000 0 0 1 3 0 否 募集资金使用情况： （一）2017 年第一次股票发行 1、报告期内，公司存在变更 2017 年第一次股票发行募集资金用途的情况。 公司 2017 年第一次股票发行募集资金主要用于公司补充流动资金、建设分支机构以及 “众创空间” 运营，具体如下： 序号 募集资金用途 金额（万元） 占拟募集资金比例（%） 1 补充流动资金 1,000 40.00% 2 全国各地子公司、分公司及办事处 等分支机构建设 500 20.00% 3 “众创空间”运营 1,000 40.00% 合计 2,500 100.00% 公司于 2018 年 7 月 13 日召开 2018 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于变更部分募集资金 用途的议案》，对 2017 年第一次股票发行的部分募集资金用途进行变更，变更后的募集资金用途如下： 序号 募集资金用途 金额（万元） 占拟募集资金比例（%） 1 补充流动资金 1,500 60.00% 2 全国各地子公司、分公司及办事处 等分支机构建设 500 20.00% 3 “众创空间”运营 500 20.00% 合计 2,500 100.00% 2、报告期内，公司 2017 年第一次股票发行募集资金的使用情况与公开披露的募集资金用途一致， 不存在用于持有交易性金融资产和可供出售的金融资产、借与他人、委托理财等情形。 （二）2018 年第一次股票发行 公司 2018 年定向发行普通股股票募集资金主要用于补充公司流动资金；全国各地子公司、分公司 及办事处等分支机构建设。 报告期内，公司尚未履行完在股转系统的备案登记手续，公司不存在提前使用募集资金的情况；不 30 存在变更募集资金用途的情况。2019 年 2 月 21 日，公司取得了全国中小企业股份转让系统《关于广州 粤嵌通信科技股份有限公司股票发行股份登记的函》（股转系统函〔2019〕632 号）。 报告期后至本报告披露日，公司募集资金的使用情况与公开披露的募集资金用途一致，不存在用于 持有交易性金融资产和可供出售的金融资产、借与他人、委托理财等情形；不存在变更募集资金用途的 情况。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2018 年 5 月 29 日 0 0 28 合计 0 0 28 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 31 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取 薪酬 钟锦辉 董事长、总经理 男 1983 年 9 月 大专 2017.10.27-2020.10.26 是 刘彩容 董事、副总经理 女 1984 年 11 月 本科 2017.10.27-2020.10.26 是 黄振兴 董事、副总经理 男 1983 年 6 月 大专 2017.10.27-2020.10.26 是 邓人铭 董事、副总经理 男 1985 年 6 月 本科 2017.10.27-2020.10.26 是 赵江涛 董事 男 1980 年 2 月 本科 2017.10.27-2020.10.26 是 林雄武 董事、副总经理、 董事会秘书 男 1970 年 12 月 硕士 2017.10.27-2020.10.26 是 陈悦林 董事 男 1986 年 7 月 硕士 2017.11.14-2020.10.26 否 苏建宁 监事会主席 男 1982 年 7 月 本科 2017.10.27-2020.10.26 是 冯宝祥 职工监事 男 1978 年 11 月 硕士 2017.10.27-2020.10.26 是 林世霖 监事 男 1984 年 2 月 本科 2017.10.27-2020.10.26 是 陈海燕 财务负责人 女 1983 年 12 月 本科 2017.10.27-2020.10.26 是 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 6 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 刘彩容与钟锦辉为夫妻关系，其他董事、监事、高级管理人员相互间及与控股股东、实际控制人间 无关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 钟锦辉 董事长、总经理 100,000 280,000 380,000 1.71% 0 刘彩容 董事、副总经理 2,784,000 7,795,200 10,579,200 47.51% 0 黄振兴 董事、副总经理 1,173,000 3,284,400 4,457,400 20.02% 0 邓人铭 董事、副总经理 343,000 960,400 1,303,400 5.85% 0 赵江涛 董事 0 0 0 0.00% 0 林雄武 董事、副总经理、 董事会秘书 0 0 0 0.00% 0 陈悦林 董事 49,000 137,200 186,200 0.84% 0 苏建宁 监事会主席 0 0 0 0.00% 0 冯宝祥 职工监事 0 0 0 0.00% 0 林世霖 监事 0 0 0 0.00% 0 32 陈海燕 财务负责人 0 0 0 0.00% 0 合计 - 4,449,000 12,457,200 16,906,200 75.93% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 87 90 销售人员 139 204 技术人员 136 232 财务人员 11 13 生产人员 0 0 员工总计 373 539 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 9 9 本科 188 267 专科 149 218 专科以下 27 45 员工总计 373 539 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动及人才引进 报告期内，人员变动处于合理水平。公司引进人员数量、专业能力与公司的业务发展相匹配，技术 岗位人员均具有相关专业背景或相关从业经验及资历；中高层管理人员具有丰富的行业相关工作经验， 人员稳定。 2、员工薪酬政策 公司实施全员劳动合同制，依据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规、规范性文件，与所有 员工签订《劳动合同》，向员工支付薪酬，公司依据国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策，为 33 员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险和住房公积金，为员工代缴代扣个人所得税。 3、培养计划 公司重视人才的培养，为员工提供可持续发展的机会，引进专业培训管理人才，加强对全体员工的 培训。公司对新员工进行新员工入职培训、岗位技能培训、企业文化培训；重视中高层员工业务及管理 技能的培训提升，为公司发展提供有力的保障。 4、招聘政策 公司建立了广阔的招聘渠道，主要为社会、校园、推荐招聘模式，涵盖主要招聘网站、本地人才市 场以及线下推荐以等，保证公司迅速发展对于人员的需求。 5、离退休职工情况 公司不存在需要承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用√不适用 34 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 35 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照法律法规、《公司章程》及内部管理制度的规定开展经营，公司董事、监 事和高级管理人员均能够切实履行应尽的职责和义务。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、 表决程序均符合相关法律、法规和《公司章程》的要求，公司重大生产经营决策、财务决策均按照《公 司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，公司治理规范，未发生损害股东、债权人及第三人合 法权益的情形。今后，公司将继续密切关注行业发展动态、监管机构出台的新政策，并结合公司的实际 情况适时制定相应的管理制度，保障公司健康持续发展。 报告期内，公司未建立新的治理制度。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立健全了法人治理结构，《公司章程》就股东的知情权、撤销权、派生诉权、参与权、质询 权、表决权等权利，以及纠纷解决机制、关联股东和董事回避制度等内容做了较为明确的规定。同时， 公司制定了《广州粤嵌通信科技股份有限公司投资者关系管理制度》、《广州粤嵌通信科技股份有限公司 关联交易制度》、《广州粤嵌通信科技股份有限公司重大经营与投资决策管理制度》、《广州粤嵌通信科技 股份有限公司对外担保管理制度》及《广州粤嵌通信科技股份有限公司防范控股股东及关联方占用公司 资金管理制度》等一系列管理制度，据此进一步对公司的投资者纠纷解决、关联交易、投资、担保等行 为进行规范和监督。 公司治理机制完善，符合《公司法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等法律法规 及规范性文件的要求，相应管理制度能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权 等权利。公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东特别是中小股东充分行使其合 法权利。今后，公司将继续执行各项制度，并根据发展需要，及时补充和完善公司治理机制，有效保护 全体股东的利益。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司建立健全了法人治理机制，完善了《公司章程》，制定了三会议事规则、《广州粤嵌通信科技股 份有限公司关联交易制度》、《广州粤嵌通信科技股份有限公司重大经营与投资决策管理制度》、《广州粤 嵌通信科技股份有限公司对外担保管理制度》及《广州粤嵌通信科技股份有限公司信息披露事务管理制 度》等相关管理制度，明确了股东大会、董事会、监事会及管理层之间的权责范围和各项工作程序。 36 报告期内，公司未发生重要的人事变动和关联交易事项，公司对外投资、融资、担保等各项重大事 项均按照相关制度的规定履行了审批程序。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司章程进行了 1 次修改。 2018 年 10 月 15 日公司召开股东大会，同意根据 2018 年一次股票发行情况，修改公司章程中涉及 注册资本和股份总数等内容的条款。2019 年 4 月 17 日，公司取得广州市工商行政管理局出具的准予变 更登记（备案）通知书，公司章程修正案在广州市工商行政管理局备案登记。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 7 1、第三届董事会第五次会议审议通过了： （1）《关于公司 2017 年度财务审计报告的议 案》；（2）《关于公司 2017 年年度报告及摘要的 议案》；（3）《关于公司 2017 年度董事会工作报 告的议案》；（4）《关于公司 2017 年度总经理工 作报告的议案》；（5）《关于公司 2017 年度财务 决算报告的议案》；（6）《关于公司 2018 年度财 务预算报告的议案》；（7）《关于公司 2017 年度 权益分派预案的议案》；（8）《关于续聘 2018 年度审计机构的议案》；（9）《关于公司会计政 策变更的议案》；（10）《关于提议召开 2017 年 度股东大会的议案》。2、第三届董事会第六次 会议审议通过了：（1）《关于公司变更募集资金 用途的议案》；（2）《关于召开 2018 年第一次临 时股东大会的议案》。3、第三届董事会第七次 会议审议通过了：（1）《关于对外投资设立全资 子公司的议案》。4、第三届董事会第八次会议 审议通过了：（1）《关于公司 2018 年半年度报 告的议案》；（2）《关于公司 2018 年半年度募集 资金存放与使用情况的专项报告的议案》。5、 第三届董事会第九次会议审议通过了：（1）《关 于<广州粤嵌通信科技股份有限公司 2018 年第 一次股票发行方案>的议案》；（2）《关于修改< 广州粤嵌通信科技股份有限公司章程>的议 案》；（3）《关于提请股东大会授权董事会全权 办理公司本次股票发行相关事宜的议案》；（4） 《关于设立公司募集资金专用账户并签订三方 监管协议的议案》；（5）《关于召开 2018 年第一 次临时股东大会的议案》。6、第三届董事会第 十次会议审议通过了：（1）《关于对外投资设立 全资子公司的议案》；（2）《关于设立南昌分公 37 司的议案》；（3）《关于拟向中国银行股份有限 公司广州开发区分行申请授信额度并由关联方 提供担保的议案》；（4）《关于<广州粤嵌通信科 技股份有限公司 2018 年第一次股票发行方案> 的议案》；（5）《关于召开 2018 年第三次临时股 东大会的议案》。7、第三届董事会第十一次会 议审议通过了：（1）《关于公司对外捐赠的议 案》。 监事会 3 1、第三届监事会第二次会议审议通过了： （1）《关于公司 2017 年年度报告及摘要的议 案》；（2）《关于公司 2017 年度监事会工作报告 的议案》；（3）《关于公司 2017 年度财务决算报 告的议案》；（4）《关于公司 2018 年度财务预算 报告的议案》；（5）《关于公司 2017 年度权益分 派预案的议案》；（6）《关于续聘 2018 年度审计 机构的议案》；（7）《关于公司会计政策变更的 议案》。2、第三届监事会第三次会议审议通过 了：（1）《关于公司变更募集资金用途的议案》。 3、第三届监事会第四次会议审议通过了：（1） 《关于公司 2018 年半年度报告的议案》。 股东大会 4 1、2017 年度股东大会审议通过了： （1） 《关 于公司 2017 年年度报告及摘要的议案》；（2） 《关于公司 2017 年度董事会工作报告的议 案》；（3）《关于公司 2017 年度监事会工作报告 的议案》；（4）《关于公司 2017 年度财务决算报 告的议案》；（5）《关于公司 2018 年度财务预算 报告的议案》；（6）《关于公司 2017 年度权益分 派预案的议案》；（7）《关于续聘 2018 年度审计 机构的议案》；（8）《关于公司会计政策变更的 议案》。2、2018 年第一次临时股东大会审议通 过了：（1）《关于公司变更募集资金用途的议 案》。3、2018 年第二次临时股东大会审议通过 了：（1）《关于<广州粤嵌通信科技股份有限公 司 2017 年第一次股票发行方案>的议案》；（2） 《关于修改<广州粤嵌通信科技股份有限公司 章程>的议案》；（3）《关于提请股东大会授权董 事会全权办理公司本次股票发行相关事宜的议 案》。4、2018 年第三次临时股东大会审议通过 了：（1）《关于<广州粤嵌通信科技股份有限公 司 2017 年第一次股票发行方案>的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 38 表决和决议等事项均符合法律、行政法规以及《公司章程》、三会议事规则等的有关规定，会议文件存 档保存情况规范，会议决议均能得到切实的执行。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司健全了法人治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严格按 照《公司法》等法律、法规和中国证监会、全国中小企业股份转让系统有关法律法规等的要求，履行各 自的权利和义务。公司内部管理制度已得到有效执行，公司重大经营决策、投资决策及财务决策均按照 《公司章程》、三会议事规则、《广州粤嵌通信科技股份有限公司关联交易制度》、《广州粤嵌通信科技股 份有限公司重大经营与投资决策管理制度》及《广州粤嵌通信科技股份有限公司对外担保管理制度》等 相关内部管理制度规定的程序和规则进行。报告期内，公司治理机制符合相关法规的要求，能够保证公 司规范运作和经营活动的正常进行，给所有股东提供合适的保护。 报告期内，公司管理层未引入职业经理人。 (四) 投资者关系管理情况 公司严格按照《全国中小企业股份转让系统股票发行业务细则（试行）》、《全国中小企业股份转让 系统挂牌公司信息披露细则（试行）》等相关法律、法规及《公司章程》、《广州粤嵌通信科技股份有限 公司信息披露事务管理制度》等相关制度的指引，真实、准确、完整地编制并披露各期临时报告、定期 报告，以确保投资者能够及时了解公司经营状况及财务指标等重要信息。公司董事会秘书为信息披露负 责人，信息发布平台为全国中小企业股份转让系统信息披露平台（）。公司按照《广州 粤嵌通信科技股份有限公司投资者关系管理制度》等相关制度的指引，与投资者建立了良好的沟通渠道， 通过电话、邮件、网站等途径与投资者保持沟通联系，沟通渠道顺畅。公司积极做好投资者来访接待工 作，由董事会秘书统筹安排投资者、投资机构等特定对象到公司现场的参观调研。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 公司监事会在报告期内的监督活动中，未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事 项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东及实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立。报告期内，控股 股东及实际控制人不存在影响公司独立性的情形。公司具备独立自主经营的能力。 39 1、业务独立 公司具有完整的业务流程、独立的办公场所、健全的内部经营管理机构及相应的管理制度。公司独 立获取业务收入和利润，具有独立自主的经营能力，不存在依赖控股股东及实际控制人进行生产经营的 情形，公司控股股东及实际控制人与其控制的其他企业未从事与公司具有同业竞争的业务。 2、资产独立 公司合法拥有其固定资产、无形资产等资产的所有权、使用权，该等资产由公司独立拥有和使用， 不存在被控股股东、实际控制人或其他关联方占用的情形。公司为防止股东及关联方资金占用或者转移 公司资金、资产及其他资源的行为采取了相关措施和制度。公司资产独立完整、产权明晰、权属明确。 3、人员独立 公司董事、监事及高级管理人员均系按照《公司法》、《公司章程》的有关规定程序选举、任免，不 存在股东干预公司人事任免的情形。公司现任总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人 员均在公司工作并领取报酬，未在公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。公司具有独 立的劳动、人事和工资管理制度，公司依法独立与员工签署劳动合同及保密协议，依法缴纳社保和公积 金，公司员工的劳动、人事、工资报酬以及相应的社会保障完全独立于控股股东、实际控制人及其控制 的其他企业。 4、财务独立 公司设有独立的财务部门，配备了专职的财务人员，均在公司领取薪酬。公司建立了独立、健全、 规范的会计核算体系和财务管理制度，并建立健全了相应的内部管理制度，财务决策独立。公司独立在 银行开立账户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形。公司作为独 立的纳税人，依法独立进行纳税申报并履行纳税义务。 5、机构独立 公司已经建立健全了股东大会、董事会、监事会及总经理负责的管理层等机构及各项规章制度，形 成完整的法人治理结构。公司已建立了与生产经营及规模相适应的组织机构，拥有完整的业务系统及配 套部门，各部门已构成一个有机整体，有效运作。公司完全拥有机构设置自主权，并独立行使经营管理 职权。公司的机构与控股股东及其控制的其他企业分开且独立运作，不存在混合经营、合署办公的情形， 公司各职能部门与股东单位及其职能部门之间不存在上下级关系，不存在控股股东、实际控制人及其控 制的其他企业干预公司机构设置的情况。 (三) 对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司建立了一套较为健全完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制 度，并能够得到有效执行，能够满足公司当前发展需要。同时公司将根据发展情况，不断更新和完善相 关制度，保障公司健康平稳运行。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家正常及制度的指引下，做到有序工 作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风 险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 报告期内，公司会计核算体系、财务管理和风险控制等重大内部管理制度未出现重大缺陷。 40 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司于 2017 年 04 月 21 日经董事会审议通过，建立《广州粤嵌通信科技股份有限公司年报信息披 露重大差错责任追究制度》，以增强信息披露的真实性、准确性和及时性，提高信息披露的质量和透明 度，健全内部约束和责任追究机制。报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。 公司信息披露负责人及公司管理层严格遵守了《广州粤嵌通信科技股份有限公司信息披露管理制度》， 执行情况良好。 41 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 信会师报字[2019]第 ZC50062 号 审计机构名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 上海市黄浦区南京东路 61 号四楼 审计报告日期 2018 年 4 月 26 日 注册会计师姓名 裘小燕、黄志康 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告 信会师报字[2019]第 ZC50062 号 广州粤嵌通信科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了广州粤嵌通信科技股份有限公司（以下简称粤嵌科技）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母 公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了粤嵌科技 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计 的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于 粤嵌科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发 表审计意见提供了基础。 三、管理层和治理层对财务报表的责任 粤嵌科技管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映， 并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估粤嵌科技的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用 持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督粤嵌科技的财务报告过程。 42 四、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含 审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错 报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报 表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以 下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险， 并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致 的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对粤嵌 科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为 存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果 披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来 的事项或情况可能导致粤嵌科技不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和 事项。 （6）就粤嵌科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意 见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中 识别出的值得关注的内部控制缺陷。 立信会计师事务所 中国注册会计师：裘小燕 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：黄志康 中国•上海 2019 年 4 月 26 日 43 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 附注五（一） 47,499,753.16 23,238,012.69 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 附注五（二） 20,038,206.61 11,827,541.40 其中：应收票据 应收账款 20,038,206.61 11,827,541.40 预付款项 附注五（三） 1,886,771.22 1,986,723.37 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 附注五（四） 4,677,518.79 2,296,013.21 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 附注五（五） 6,534,002.68 2,916,736.32 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 附注五（六） 7,036.22 流动资产合计 80,636,252.46 42,272,063.21 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 附注五（七） 6,048,854.97 5,024,368.85 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 附注五（八） 1,085,903.92 939,294.53 开发支出 商誉 长期待摊费用 附注五（九） 17,489,533.93 5,822,740.20 44 递延所得税资产 附注五（十） 306,207.27 131,030.50 其他非流动资产 附注五（十一） 403,824.10 非流动资产合计 25,334,324.19 11,917,434.08 资产总计 105,970,576.65 54,189,497.29 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 附注五（十二） 624,365.64 807,928.69 其中：应付票据 应付账款 624,365.64 807,928.69 预收款项 附注五（十三） 11,633,243.15 8,248,439.32 卖出回购金融资产 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 附注五（十四） 3,544,629.73 2,484,917.38 应交税费 附注五（十五） 3,105,657.61 2,025,309.63 其他应付款 附注五（十六） 30,475,177.22 90,332.07 其中：应付利息 应付股利 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 49,383,073.35 13,656,927.09 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 45 负债合计 49,383,073.35 13,656,927.09 所有者权益（或股东权益）： 股本 附注五（十七） 22,268,000.00 5,860,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 附注五（十八） 1,652,000.00 18,060,000.00 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 附注五（十九） 4,031,702.03 1,862,114.71 一般风险准备 未分配利润 附注五（二十） 29,180,040.25 14,704,910.00 归属于母公司所有者权益合计 57,131,742.28 40,487,024.71 少数股东权益 -544,238.98 45,545.49 所有者权益合计 56,587,503.30 40,532,570.20 负债和所有者权益总计 105,970,576.65 54,189,497.29 法定代表人：钟锦辉 主管会计工作负责人：刘彩容 会计机构负责人：陈海燕 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 46,832,568.28 23,064,936.98 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 附注十二（一） 19,405,506.27 11,827,541.40 其中：应收票据 应收账款 19,405,506.27 11,827,541.40 预付款项 1,475,135.60 1,759,279.22 其他应收款 附注十二（二） 11,222,554.14 2,637,191.77 其中：应收利息 应收股利 存货 5,867,362.64 2,916,736.32 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 84,803,126.93 42,205,685.69 非流动资产： 46 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 附注十二（三） 2,861,674.35 1,861,674.35 投资性房地产 固定资产 5,461,156.86 4,911,634.21 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 1,085,903.92 939,294.53 开发支出 商誉 长期待摊费用 16,642,593.53 5,762,797.89 递延所得税资产 285,913.76 128,059.08 其他非流动资产 116,805.00 非流动资产合计 26,454,047.42 13,603,460.06 资产总计 111,257,174.35 55,809,145.75 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 607,671.99 802,188.69 其中：应付票据 应付账款 607,671.99 802,188.69 预收款项 10,621,805.34 8,248,439.32 应付职工薪酬 2,445,362.08 2,131,015.68 应交税费 2,870,137.50 2,021,949.32 其他应付款 30,475,177.22 64,405.72 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 47,020,154.13 13,267,998.73 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 47 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 47,020,154.13 13,267,998.73 所有者权益： 股本 22,268,000.00 5,860,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,652,000.00 18,060,000.00 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 4,031,702.03 1,862,114.71 一般风险准备 未分配利润 36,285,318.19 16,759,032.31 所有者权益合计 64,237,020.22 42,541,147.02 负债和所有者权益合计 111,257,174.35 55,809,145.75 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 111,695,073.76 58,287,359.08 其中：营业收入 附注五（二十一） 111,695,073.76 58,287,359.08 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 93,284,969.35 44,982,483.86 其中：营业成本 附注五（二十一） 32,568,920.55 16,051,943.54 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 附注五（二十二） 397,753.26 242,688.76 销售费用 附注五（二十三） 28,511,996.01 14,493,156.14 管理费用 附注五（二十四） 20,510,218.23 9,622,566.53 48 研发费用 附注五（二十五） 10,209,112.96 3,964,293.38 财务费用 附注五（二十六） -88,730.62 -49,156.37 其中：利息费用 利息收入 130,704.33 60,466.31 资产减值损失 附注五（二十七） 1,175,698.96 656,991.88 加：其他收益 附注五（二十八） 2,271,166.56 1,791,501.68 投资收益（损失以“－”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） 附注五（二十九） -101,976.83 -23,920.98 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 20,579,294.14 15,072,455.92 加：营业外收入 附注五（三十） 1,180,006.33 2,518,984.34 减：营业外支出 附注五（三十一） 2,751,553.25 1,701,648.09 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 19,007,747.22 15,889,792.17 减：所得税费用 附注五（三十二） 2,952,814.12 1,828,647.52 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 16,054,933.10 14,061,144.65 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 16,054,933.10 14,061,144.65 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 -589,784.47 -74,454.51 2.归属于母公司所有者的净利润 16,644,717.57 14,135,599.16 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 16,054,933.10 14,061,144.65 归属于母公司所有者的综合收益总额 16,644,717.57 14,135,599.16 归属于少数股东的综合收益总额 -589,784.47 -74,454.51 八、每股收益： 49 （一）基本每股收益（元/股） 0.75 0.65 （二）稀释每股收益（元/股） 0.75 0.65 法定代表人：钟锦辉 主管会计工作负责人：刘彩容 会计机构负责人：陈海燕 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 附注十二（四） 106,590,118.10 58,159,349.39 减：营业成本 附注十二（四） 31,621,962.32 15,008,825.74 税金及附加 346,741.71 242,688.76 销售费用 22,917,607.01 13,849,912.92 管理费用 16,383,549.43 9,062,271.61 研发费用 10,209,112.96 3,964,293.38 财务费用 -103,988.22 -50,173.35 其中：利息费用 利息收入 129,464.08 60,249.89 资产减值损失 1,112,414.57 645,106.20 加：其他收益 2,235,259.38 1,791,501.68 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） -101,976.83 -23,920.98 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 26,236,000.87 17,204,004.83 加：营业外收入 1,180,006.00 2,518,983.67 减：营业外支出 2,749,997.46 1,701,648.09 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 24,666,009.41 18,021,340.41 减：所得税费用 2,970,136.21 1,831,618.94 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 21,695,873.20 16,189,721.47 （一）持续经营净利润 21,695,873.20 16,189,721.47 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 50 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 21,695,873.20 16,189,721.47 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 114,859,609.03 52,902,485.34 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 204,198.41 收到其他与经营活动有关的现金 附注五（三十三） 3,812,604.62 4,368,715.64 经营活动现金流入小计 118,876,412.06 57,271,200.98 购买商品、接受劳务支付的现金 22,298,599.93 14,401,004.67 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 43,227,063.02 19,447,424.57 支付的各项税费 7,259,634.10 2,715,808.99 支付其他与经营活动有关的现金 附注五（三十三） 35,465,296.92 13,799,702.88 经营活动现金流出小计 108,250,593.97 50,363,941.11 经营活动产生的现金流量净额 10,625,818.09 6,907,259.87 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 51 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 186,160.00 26,910.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 186,160.00 26,910.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 16,550,237.62 9,846,254.14 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 16,550,237.62 9,846,254.14 投资活动产生的现金流量净额 -16,364,077.62 -9,819,344.14 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 30,000,000.00 19,040,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 120,000.00 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 30,000,000.00 19,040,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 30,000,000.00 19,040,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 附注五（三十四） 24,261,740.47 16,127,915.73 加：期初现金及现金等价物余额 附注五（三十四） 23,238,012.69 7,110,096.96 六、期末现金及现金等价物余额 附注五（三十四） 47,499,753.16 23,238,012.69 法定代表人：钟锦辉 主管会计工作负责人：刘彩容 会计机构负责人：陈海燕 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 111,744,800.43 52,770,635.34 收到的税费返还 204,198.41 收到其他与经营活动有关的现金 12,050,259.25 4,368,398.55 经营活动现金流入小计 123,999,258.09 57,139,033.89 52 购买商品、接受劳务支付的现金 26,896,633.43 13,964,757.29 支付给职工以及为职工支付的现金 34,011,787.63 18,392,097.26 支付的各项税费 7,000,670.48 2,715,808.99 支付其他与经营活动有关的现金 46,707,850.80 13,535,450.83 经营活动现金流出小计 114,616,942.34 48,608,114.37 经营活动产生的现金流量净额 9,382,315.75 8,530,919.52 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 186,160.00 26,910.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 186,160.00 26,910.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 14,800,844.45 9,661,315.15 投资支付的现金 1,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 1,861,674.35 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 15,800,844.45 11,522,989.50 投资活动产生的现金流量净额 -15,614,684.45 -11,496,079.50 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 30,000,000.00 18,920,000.00 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 30,000,000.00 18,920,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 30,000,000.00 18,920,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 23,767,631.30 15,954,840.02 加：期初现金及现金等价物余额 23,064,936.98 7,110,096.96 六、期末现金及现金等价物余额 46,832,568.28 23,064,936.98 53 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 5,860,000.00 18,060,000.00 1,862,114.71 14,704,910.00 45,545.49 40,532,570.20 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业 合并 其他 二、本年期初余额 5,860,000.00 18,060,000.00 1,862,114.71 14,704,910.00 45,545.49 40,532,570.20 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 16,408,000.00 -16,408,000.00 2,169,587.32 14,475,130.25 -589,784.47 16,054,933.10 （一）综合收益总额 16,644,717.57 -589,784.47 16,054,933.10 （二）所有者投入和减 少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有 54 者投入资本 3．股份支付计入所有 者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 2,169,587.32 -2,169,587.32 1．提取盈余公积 2,169,587.32 -2,169,587.32 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部 结转 16,408,000.00 -16,408,000.00 1.资本公积转增资本 （或股本） 16,408,000.00 -16,408,000.00 2.盈余公积转增资本 （或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动 额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 22,268,000.00 1,652,000.00 4,031,702.03 29,180,040.25 -544,238.98 56,587,503.30 55 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 5,000,000.00 243,142.56 2,188,282.99 7,431,425.55 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 5,000,000.00 243,142.56 2,188,282.99 7,431,425.55 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 860,000.00 18,060,000.00 1,618,972.15 12,516,627.01 45,545.49 33,101,144.65 （一）综合收益总额 14,135,599.16 -74,454.51 14,061,144.65 （二）所有者投入和减少 资本 860,000.00 18,060,000.00 120,000.00 19,040,000.00 1．股东投入的普通股 860,000.00 18,060,000.00 120,000.00 19,040,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 56 （三）利润分配 1,618,972.15 -1,618,972.15 1．提取盈余公积 1,618,972.15 -1,618,972.15 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,860,000.00 18,060,000.00 1,862,114.71 14,704,910.00 45,545.49 40,532,570.20 法定代表人：钟锦辉 主管会计工作负责人：刘彩容 会计机构负责人：陈海燕 57 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 5,860,000.00 18,060,000.00 1,862,114.71 16,759,032.31 42,541,147.02 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 5,860,000.00 18,060,000.00 1,862,114.71 16,759,032.31 42,541,147.02 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 16,408,000.00 -16,408,000.00 2,169,587.32 19,526,285.88 21,695,873.20 （一）综合收益总额 21,695,873.20 21,695,873.20 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 2,169,587.32 -2,169,587.32 1．提取盈余公积 2,169,587.32 -2,169,587.32 58 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 16,408,000.00 -16,408,000.00 1.资本公积转增资本（或 股本） 16,408,000.00 -16,408,000.00 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 22,268,000.00 1,652,000.00 4,031,702.03 36,285,318.19 64,237,020.22 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 永 续 其 他 59 股 债 一、上年期末余额 5,000,000.00 243,142.56 2,188,282.99 7,431,425.55 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 5,000,000.00 243,142.56 2,188,282.99 7,431,425.55 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 860,000.00 18,060,000.00 1,618,972.15 14,570,749.32 35,109,721.47 （一）综合收益总额 16,189,721.47 16,189,721.47 （二）所有者投入和减少 资本 860,000.00 18,060,000.00 18,920,000.00 1．股东投入的普通股 860,000.00 18,060,000.00 18,920,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,618,972.15 -1,618,972.15 1．提取盈余公积 1,618,972.15 -1,618,972.15 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 60 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,860,000.00 18,060,000.00 1,862,114.71 16,759,032.31 42,541,147.02 61 广州粤嵌通信科技股份有限公司 二〇一八年度财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元） 一、 公司基本情况 (一) 公司概况 广州粤嵌通信科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于 2011 年 11 月 7 日，刘彩容、钟锦辉、全达共同发起设立的股份有限公司，注册资本 500.00 万 元，其中刘彩容认缴出资 340.00 万元，实收资本 68.00 万，持有股权比例为 68.00%， 钟锦辉认缴出资 10.00 万元，实收资本 2.00 万，持有股权比例为 2.00%,全达认缴出 资 150.00 万元，实收资本 30.00 万，持有股权比例为 30.00%。 2016 年 1 月，刘彩容增加投入实收资本 272.00 万，钟锦辉增加投入实收资本 8.00 万，全达增加投入实收资本 120.00 万。增加实收资本后，刘彩容认缴出资 340.00 万 元，其中实收资本 340.00 万，持有股权比例为 68.00%，钟锦辉认缴出资 10.00 万元， 其中实收资本 10.00 万，持有股权比例为 2.00%，全达认缴出资 150.00 万元，其中 实收资本 150.00 万，持有股权比例为 30.00%。 2016 年 3 月，根据股东会决议，同意将股东刘彩容将其持有股份公司 7%的股份以 人民币 35 万元转让给邓人铭；股东刘彩容将其持有股份公司 4%的股份以人民币 20 万元转让给黄振兴；股东全达将其持有股份公司 20%的股份以人民币 100 万元转让 给黄振兴；股东全达将其持有股份公司注册资本 10%的股份以人民币 50 万元转让给 广州粤嵌投资合伙企业（有限合伙）。转让后刘彩容出资 285.00 万，持有股权比例 为 57.00%，黄振兴出资 120.00 万，持有股权比例为 24.00%，广州粤嵌投资合伙企 业（有限合伙）出资 50.00 万，持有股权比例为 10.00%，邓人铭出资 35.00 万，持 有股权比例为 7.00%，钟锦辉出资 10.00 万，持有股权比例为 2.00%。 2017 年 3 月，根据股东会决议，公司以非公开发行股票的方式发行人民币普通股股 票 86.00 万股，认购价格为 22 元/股。分别由广州合赢投资合伙企业（有限合伙）认 购 58.60 万股，出资方式为货币 1,289.20 万元，陈悦林认购 4.90 万股，出资方式为 货币 107.80 万元，宋允前认购 22.50 万股，出资方式为货币 495.00 万元。 2018 年 5 月 11 日股东大会决议以现有股本 586.00 万股为基数，以资本公积向全体 股东每 10 股转增 28 股，增加股本 1,640.80 万股，转股后注册资本 2,226.80 万元。 截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司注册资本为 2,226.80 万元，实收资 2,226.80 万 元。注册地：广东省广州市，地址：广州市经济技术开发区科学城光谱西路 69 号创 意中心 B403 室。 62 经营范围为：职业技能培训（不包括需要取得许可审批方可经营的职业技能培训项 目）；计算机技术开发、技术服务；计算机网络系统工程服务；软件开发；软件服务； 软件批发；软件零售；电子元器件批发；通信工程设计服务；通信设备零售；电子 工程设计服务；信息系统集成服务；集成电路设计；信息技术咨询服务；电子设备 工程安装服务；工程技术咨询服务；场地租赁（不含仓储）；贸易咨询服务；招、投 标咨询服务；科技中介服务。 本公司的实际控制人为刘彩容、钟锦辉。 本财务报表业经公司全体董事（董事会）于 2019 年 4 月 26 日批准报出。 (二) 合并财务报表范围 截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 粤嵌众创科技（深圳）有限公司（以下简称“深圳粤嵌”） 重庆粤嵌科技有限公司（以下简称“重庆粤嵌”） 西安粤嵌信息科技有限公司（以下简称“西安粤嵌”） 广州粤嵌小创客教育科技有限公司（以下简称“粤嵌小创客”） 本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、 在其他主体中的权益”。 二、 财务报表的编制基础 (一) 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会 计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员 会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的 披露规定编制财务报表。 (二) 持续经营 公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事 项。 三、 重要会计政策及会计估计 63 (一) 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司 的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并 方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财 务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面 价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的 股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或 承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本 公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确 认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 经复核后，计入当期损益。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用， 于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。 (六) 合并财务报表的编制方法 1、 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司 所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。 2、 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财 64 务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据 相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企 业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公 司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并 财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控 制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务 报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包 括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价 值为基础对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在 合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益 总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子 公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产 负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入 合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主 体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的 各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方 控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同 一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净 资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并 资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并 现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之 前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计 量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购 买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和 利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有 65 者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计 划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2）处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收 入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳 入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩 余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股 权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入 丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除 净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权 时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按 照上述原则进行会计处理。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股 权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常 表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在 丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额 的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧 失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧 失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关 政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处 理。 66 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享 有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整 合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减 的，调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置 价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价， 资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 (七) 合营安排分类及会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。 当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为 共同经营。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规 定进行会计处理： （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债； （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十四）长期股权投资”。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (九) 外币业务和外币报表折算 1、 外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币 记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的 67 汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇 兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。 2、 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者 权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利 润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权 益项目转入处置当期损益。 (十) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、 金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资； 应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、 金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入 当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公 允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用 之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利 率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不 68 包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等， 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其 现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将 公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值 不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同 时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 出，计入当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续 计量。 3、 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形 式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资 产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 69 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形） 之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确 认为一项金融负债。 4、 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部 分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融 负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融 负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间 的差额，计入当期损益。 5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃 市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值， 并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切 实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表 日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减 值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关 因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接 70 计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升 且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以 转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 (十一) 应收款项坏账准备 1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准：应收款项年末余额（包含受同一实际控 制人控制的债务单位的应收款项余额合并计算）超过 100 万元或占应收款项余 额 10%以上的非关联方款项。 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法： 单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现 值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值 的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。 2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项： 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法） 组合 1 除单项计提减值外的非关联方 组合 2 合并范围内关联方 组合 1 账龄分析法 组合 2 不计提减值准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5 5 1－2 年（含 2 年） 10 10 2－3 年（含 3 年） 30 30 3－4 年（含 4 年） 50 50 4－5 年（含 5 年） 80 80 5 年以上 100 100 71 3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 单独计提坏账准备的理由：单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的 风险较大的应收款项，坏账准备的确定标准为单项金额不重大但账龄超过三年 的非关联方应收款项。 坏账准备的计提方法： 按账龄分析法计提坏账准备，计入当期损益。 (十二) 存货 1、 存货的分类 存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、 委托加工物资等。 2、 发出存货的计价方法 存货发出时按加权平均法计价。 3、 不同类别存货可变现净值的确定依据 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产 经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持 有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售 合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货， 按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并 计提存货跌价准备。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资 产负债表日市场价格为基础确定。 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 4、 存货的盘存制度 采用永续盘存制 72 5、 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次摊销法 （2）包装物采用一次转销法。 (十三) 持有待售资产 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承 诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批 准后方可出售的，已经获得批准。 (十四) 长期股权投资 1、 共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一 同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位 为本公司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施 加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。 2、 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以 及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合 并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面 价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始 投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份 新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲 减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资 的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控 制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本 73 法核算的初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价 值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的 公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面 价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、 后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价 款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投 资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权 投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的差额，计入当期损益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权 投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所 有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净 资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的 净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的， 以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被 投资单位的金额为基础进行核算。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例 74 计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位 发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企 业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附 注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、 （六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先， 冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的， 以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投 资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合 同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进 行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所 有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处 置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用 权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在 终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降 等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够 对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权 视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共 同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计 处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因 采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后 75 的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其 他所有者权益全部结转。 (十五) 固定资产 1、 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、 折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同 方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所 有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能 够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期 间内计提折旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 办公及电子设备 年限平均法 3 5 31.67 运输设备 年限平均法 4 5 23.75 其他设备 年限平均法 5 5 19 3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租 入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公 允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的 差异。 76 公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费。 (十六) 在建工程 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定 资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣 工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本 等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折 旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的 折旧额。 (十七) 借款费用 1、 借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而 发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认 为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。 2、 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费 用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时， 77 该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可 对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连 续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费 用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当 期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数（提示：应明确如何确定，如： 按期初期末简单平均，或按每月月末平均）乘以所占用一般借款的资本化率， 计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平 均利率计算确定。 (十八) 无形资产 1、 无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支 付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确 定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之 间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为 基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不 满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税 78 费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销； 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资 产，不予摊销。 2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项目 预计使用寿命 依据 专利权 10 年 法律 办公软件 5 年 --- 每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序 使用寿命不确定的无形资产，应披露其使用寿命不确定的判断依据以及对其使 用寿命进行复核的程序。 不满足以下条件的为使用寿命不确定的无形资产 （1）专利权法律有规定的从法律,合同有规定的从合同,两者都没有规定的按 10 年摊销； （2）商标权法律有规定的从法律,合同有规定的从合同,两者都没有规定的按 10 年摊销； （3）办公软件法律有规定的从法律,合同有规定的从合同,两者都没有规定的按 5 年摊销； （4）土地使用权按购置使用年限的规定摊销。 截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产提示 每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。 经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。 4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、 研究活动的阶段。 79 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计 划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 5、 开发阶段支出资本化的具体条件 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其 有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的 支出，在发生时计入当期损益。 (十九) 长期资产减值 长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资 产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额 低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的 公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。 资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进 行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产 生现金流入的最小资产组合。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关 的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照 各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的 比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价 值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再 80 对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产 组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上 述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 (二十) 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。本公司长期待摊费用包括众创空间装修、办公、宿舍装修、小创客装修。 1、 摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销 2、 摊销年限 长期待摊费用众创空间装修、办公、宿舍装修、小创客装修按 5 年摊销 (二十一) 职工薪酬 1、 短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和 职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和 计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 2、 离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为 本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额， 确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年 金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定 比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关 资产成本。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务 81 归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余 确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十 二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹 配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计 入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的 变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计 划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格 两者的差额，确认结算利得或损失。 3、 辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确 认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 4、 其他长期职工福利的会计处理方法 (二十二) 预计负债 1、 预计负债的确认标准 与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列 条件时，本公司确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2、 各类预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货 币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出 82 进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相 同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围 内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计 数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各 种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基 本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账 面价值。 (二十三) 股份支付 本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以 权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付 和以现金结算的股份支付。 1、 以权益结算的股份支付及权益工具 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值 计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到 解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条 件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限 制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）， 同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表 日，本公司根据最新取得的[可行权职工人数变动] 、[是否达到规定业绩条件] 等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的 公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可 行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授 予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资 本公积。 对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件 或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有 可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。 如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取 得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职 83 工有利的变更，均确认取得服务的增加。 如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认 尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满 足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具， 并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工 具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权 益工具进行处理。 2、 以现金结算的股份支付及权益工具 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算 确定的负债的公允价值计量。初始采用按照授予日的公允价值计量，并考虑授 予权益工具的条款和条件。授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公允 价值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条 件才可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债 的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。在相关 负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其 变动计入当期损益。 (二十四) 收入 1、 销售商品收入确认的一般原则： （1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出 的商品实施有效控制； （3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能流入本公司； （5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2、 具体原则 本公司销售商品以客户签收单确认收入；若商品需要验收以双方签字或盖章的 验收单或验收报告确认收入。 本公司教育培训业务以按已上课时占总课时比例分期确认收入、其他服务收入 按合同服务期按期确认收入。 84 (二十五) 政府补助 1、 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期 资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外 的政府补助。 2、 确认时点 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证 据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合 财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金 额予以确认和计量。 3、 会计处理 与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递 延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与 本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业 外收入）； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的， 确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本 公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外 收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或 损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本 公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公 司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款 本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 85 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借 款费用。 (二十六) 递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企 业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的 其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资 产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者 是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回 的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资 产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (二十七) 租赁 1、 经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用， 计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从 租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法）进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直 接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按 照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金 收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、 融资租赁会计处理 86 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期 应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未 确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直 接费用，计入租入资产价值。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之 和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为 租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款 的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 (二十八) 终止经营 终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本 公司处置或被本公司划归为持有待售类别： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的 一项相关联计划的一部分； （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。 (二十九) 重要会计政策和会计估计的变更 1、 重要会计政策变更 执行《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业 财务报表格式的通知》（财会（2018）15 号），对一般企业财务报表格式进 行了修订。 本公司执行上述规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额 （1）资产负债表中“应收票据”和“应收账款” 合并列示为“应收票据及应收账款”；“应付 票据”和“应付账款”合并列示为“应付票据 及应付账款”；“应收利息”和“应收股利” 并入“其他应收款”列示；“应付利息”和“应 付股利”并入“其他应付款”列示；“固定资 产清理”并入“固定资产”列示；“工程物资” 并入“在建工程”列示；“专项应付款”并入 “长期应付款”列示。比较数据相应调整。 管理层批准 “应收票据”和“应收账款”合并列示为 “应收票 据及 应收账 款 ” ，本期金额 20,038,206.61 元，上期金额 11,827,541.40 元； “应付票据”和“应付账款”合并列示为 “应付票 据及 应付账 款 ” ，本期金额 624,365.64 元，上期金额 807,928.69 元； 调增“其他应收款”本期金额 0 元，上期 金额 0 元； 调增“其他应付款”本期金额 0 元，上期 金额 0 元； 87 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额 （2）在利润表中新增“研发费用”项目，将原 “管理费用”中的研发费用重分类至“研发费 用”单独列示；在利润表中财务费用项下新增 “其中：利息费用”和“利息收入”项目。比 较数据相应调整。 管理层批准 调减“管理费用”本期金额 8,060,862.96 元，上期金额 3,964,293.38 元，重分类至“研 发费用”。 2、 重要会计估计变更 本报告期公司无需要披露主要会计估计发生变更。 四、 税项 (一) 主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算 销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分 为应交增值税 6%、10%、 11%、16%、 17% 城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 7% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%、25% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 广州粤嵌通信科技股份有限公司 15% 粤嵌众创科技（深圳）有限公司 25% 重庆粤嵌科技有限公司 25% 西安粤嵌信息科技有限公司 25% 广州粤嵌小创客教育科技有限公司 25% (二) 税收优惠 2016 年 12 月广州粤嵌通信科技股份有限公司获取高新技术企业证书，证书编号为 GR201644006653,有效期 3 年，享受 15%所得税税收优惠。 88 五、 合并财务报表项目注释 (一) 货币资金 项目 期末余额 年初余额 库存现金 135,568.18 32,447.26 银行存款 47,335,886.90 23,205,565.43 其他货币资金 28,298.08 --- 合计 47,499,753.16 23,238,012.69 其中：存放在境外的款项总额 --- --- 本期末无受到限制的货币资金。 (二) 应收票据及应收账款 项目 期末余额 年初余额 应收票据 --- --- 应收账款 20,038,206.61 11,827,541.40 合计 20,038,206.61 11,827,541.40 89 1、 应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 21,210,168.90 100.00 1,171,962.29 5.53 20,038,206.61 12,521,732.58 100.00 694,191.18 5.54 11,827,541.40 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 款 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- 合计 21,210,168.90 100.00 1,171,962.29 5.53 20,038,206.61 12,521,732.58 100.00 694,191.18 5.54 11,827,541.40 90 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 20,246,791.90 1,012,339.59 5.00 1 至 2 年 871,952.00 87,195.20 10.00 2 至 3 年 1,425.00 427.50 30.00 3 至 4 年 --- --- 50.00 4 至 5 年 90,000.00 72,000.00 80.00 合计 21,210,168.90 1,171,962.29 5.53 （2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 534,871.11 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）本期实际核销的应收账款情况 项目 核销金额 实际核销的应收账款 57,100.00 其中重要的应收账款核销情况： 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程 序 款项是否 因关联交 易产生 周荣兴 学生培训费 18,000.00 无法收回 管理层审批 否 池鲲鹏 学生培训费 18,000.00 无法收回 管理层审批 否 张哲兴 学生培训费 21,100.00 无法收回 管理层审批 否 合计 57,100.00 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 3,482,500.00 元，占应收账 款期末余额合计数的比例 16.41%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 174,125.00 元。 91 （5）本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款 （6）本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 (三) 预付款项 1、 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 年初余额 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内 1,886,771.22 100.00 1,932,792.37 97.29 1 至 2 年 --- --- 53,931.00 2.71 合计 1,886,771.22 100.00 1,986,723.37 100.00 报告期内无账龄超过一年且金额重大的预付款项。 (四) 其他应收款 项目 期末余额 年初余额 应收利息 --- --- 应收股利 --- --- 其他应收款 4,677,518.79 2,296,013.21 合计 4,677,518.79 2,296,013.21 92 1、 其他应收款 （1）其他应收款分类披露： 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 5,165,572.59 100.00 488,053.80 9.45 4,677,518.79 2,467,434.89 100.00 171,421.68 6.95 2,296,013.21 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- 合计 5,165,572.59 100.00 488,053.80 9.45 4,677,518.79 2,467,434.89 100.00 171,421.68 6.95 2,296,013.21 93 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 3,436,393.73 171,819.68 5.00 1 至 2 年 1,046,787.74 104,678.78 10.00 2 至 3 年 648,201.12 194,460.34 30.00 3 至 4 年 34,190.00 17,095.00 50.00 合计 5,165,572.59 488,053.80 9.45 （2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 319,582.12 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）本期实际核销的其他应收款情况 项目 核销金额 实际核销的其他应收款 2,950.00 其中重要的其他应收款核销情况： 单位名称 其他应收 款性质 核销金额 核销原因 履行的核销 程序 款项是否因关 联交易产生 西安团家置业咨询有限公司 押金 2,100.00 无法收回 管理层审批 否 彭子荣 押金 850.00 无法收回 管理层审批 否 合计 2,950.00 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 保证金与押金 4,742,451.65 2,127,213.62 员工借支 56,038.33 850.00 其他 367,082.61 339,371.27 合计 5,165,572.59 2,467,434.89 94 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款汇总金额 2,313,554.70 元，占其他 应收款期末余额合计数的比例 44.79%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金 额 200,459.69 元。 （6）本期无涉及政府补助的应收款项 （7）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款 （8）本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额 (五) 存货 1、 存货分类 项目 期末余额 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 32,828.33 --- 32,828.33 610.49 --- 610.49 委托加工物资 168,365.39 --- 168,365.39 --- --- --- 库存商品 6,654,054.69 321,245.73 6,332,808.96 2,916,125.83 --- 2,916,125.83 合计 6,855,248.41 321,245.73 6,534,002.68 2,916,736.32 --- 2,916,736.32 2、 存货跌价准备 项目 年初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 库存商品 --- 321,245.73 --- --- --- 321,245.73 合计 --- 321,245.73 --- --- --- 321,245.73 3、 存货期末余额无含有借款费用资本化金额 4、 本期无建造合同形成的已完工未结算资产情况 (六) 其他流动资产 95 项目 期末余额 年初余额 增值税留抵税额 --- 7,036.22 合计 --- 7,036.22 (七) 固定资产 1、 固定资产及固定资产清理 项目 期末余额 年初余额 固定资产 6,048,854.97 5,024,368.85 固定资产清理 --- --- 合计 6,048,854.97 5,024,368.85 2、 固定资产情况 项目 办公及电子设备 运输设备 其它设备 合计 1．账面原值 （1）年初余额 6,058,824.47 1,512,229.90 256,410.26 7,827,464.63 （2）本期增加金额 2,739,073.55 964,877.92 --- 3,703,951.47 —购置 2,739,073.55 964,877.92 --- 3,703,951.47 （3）本期减少金额 --- 330,135.22 --- 330,135.22 —处置或报废 --- 330,135.22 --- 330,135.22 （4）期末余额 8,797,898.02 2,146,972.60 256,410.26 11,201,280.88 2．累计折旧 （1）年初余额 1,870,159.19 803,022.04 129,914.55 2,803,095.78 （2）本期增加金额 2,011,163.20 357,607.36 48,717.96 2,417,488.52 —计提 2,011,163.20 357,607.36 48,717.96 2,417,488.52 （3）本期减少金额 --- 68,158.39 --- 68,158.39 —处置或报废 --- 68,158.39 --- 68,158.39 （4）期末余额 3,881,322.39 1,092,471.01 178,632.51 5,152,425.91 3．减值准备 （1）年初余额 --- --- --- --- （2）本期增加金额 --- --- --- --- —计提 --- --- --- --- 96 项目 办公及电子设备 运输设备 其它设备 合计 （3）本期减少金额 --- --- --- --- —处置或报废 --- --- --- --- （4）期末余额 --- --- --- --- 4．账面价值 （1）期末账面价值 4,916,575.63 1,054,501.59 77,777.75 6,048,854.97 （2）年初账面价值 4,188,665.28 709,207.86 126,495.71 5,024,368.85 3、 期末无暂时闲置的固定资产 4、 期末无通过融资租赁租入的固定资产情况 5、 期末无通过经营租赁租出的固定资产情况 6、 期末无未办妥产权证书的固定资产情况 7、 期末无固定资产清理 (八) 无形资产 1、 无形资产情况 项目 办公软件 合计 1．账面原值 （1）年初余额 1,158,920.73 1,158,920.73 （2）本期增加金额 402,090.06 402,090.06 —购置 402,090.06 402,090.06 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 1,561,010.79 1,561,010.79 2．累计摊销 （1）年初余额 219,626.20 219,626.20 （2）本期增加金额 255,480.67 255,480.67 —计提 255,480.67 255,480.67 （3）本期减少金额 --- --- 97 项目 办公软件 合计 —处置 --- --- （4）期末余额 475,106.87 475,106.87 3．减值准备 （1）年初余额 --- --- （2）本期增加金额 --- --- —计提 --- --- （3）本期减少金额 --- --- —处置 --- --- （4）期末余额 --- --- 4．账面价值 （1）期末账面价值 1,085,903.92 1,085,903.92 （2）年初账面价值 939,294.53 939,294.53 2、 期末无未办妥产权证书的土地使用权情况 (九) 长期待摊费用 项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 众创空间装修 2,473,591.34 5,579,428.13 1,364,304.41 --- 6,688,715.06 办公、宿舍装修 3,349,148.86 3,999,314.45 1,074,499.67 --- 6,273,963.64 小创客装修 --- 4,698,780.57 171,925.34 --- 4,526,855.23 合计 5,822,740.20 14,277,523.15 2,610,729.42 --- 17,489,533.93 (十) 递延所得税资产 项目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 资产减值准备 1,981,261.82 306,207.27 865,612.86 131,030.50 可抵扣亏损 --- --- --- --- 合计 1,981,261.82 306,207.27 865,612.86 131,030.50 (十一) 其他非流动资产 98 项目 期末余额 年初余额 预付固定资产及装修工程款 403,824.10 --- 合计 403,824.10 --- (十二) 应付票据及应付账款 项目 期末余额 年初余额 应付票据 --- --- 应付账款 624,365.64 807,928.69 合计 624,365.64 807,928.69 1、 应付账款 （1）应付账款列示： 项目 期末余额 年初余额 1 年以内 624,365.64 807,928.69 1 至 2 年 --- --- 合计 624,365.64 807,928.69 （2） 本期无账龄超过一年的重要应付账款 (十三) 预收款项 1、 预收款项列示 项目 期末余额 年初余额 1 年以内 11,608,486.65 8,228,232.21 1 至 2 年 24,756.50 20,207.11 2-3 年 合计 11,633,243.15 8,248,439.32 (十四) 应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬列示 99 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 2,484,917.38 43,098,361.06 42,038,648.71 3,544,629.73 离职后福利-设定提存计划 --- 1,814,355.98 1,814,355.98 --- 辞退福利 --- --- --- --- 一年内到期的其他福利 --- --- --- --- 合计 2,484,917.38 44,912,717.04 43,853,004.69 3,544,629.73 2、 短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工资、奖金、津贴和补贴 2,484,917.38 40,576,414.89 39,516,702.54 3,544,629.73 （2）职工福利费 --- 825,134.88 825,134.88 --- （3）社会保险费 --- 1,269,975.29 1,269,975.29 --- 其中：医疗保险费 --- 1,125,066.62 1,125,066.62 --- 工伤保险费 --- 28,550.48 28,550.48 --- 生育保险费 --- 116,358.19 116,358.19 --- （4）住房公积金 --- 426,836.00 426,836.00 --- （5）工会经费和职工教育经费 --- --- --- --- （6）短期带薪缺勤 --- --- --- --- （7）短期利润分享计划 --- --- --- --- 合计 2,484,917.38 43,098,361.06 42,038,648.71 3,544,629.73 3、 设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 --- 1,765,292.33 1,765,292.33 --- 失业保险费 --- 49,063.65 49,063.65 --- 合计 --- 1,814,355.98 1,814,355.98 --- (十五) 应交税费 100 税费项目 期末余额 年初余额 增值税 2,796,418.68 762,037.82 企业所得税 27,378.05 1,066,278.02 个人所得税 109,905.42 78,015.86 城市维护建设税 82,520.99 58,483.67 教育费附加 35,245.69 25,064.43 地方教育费附加 23,367.72 16,709.62 印花税 29,581.44 16,827.10 水利基金 1,239.62 1,893.11 合计 3,105,657.61 2,025,309.63 (十六) 其他应付款 项目 期末余额 年初余额 应付利息 --- --- 应付股利 --- --- 其他应付款 30,475,177.22 90,332.07 合计 30,475,177.22 90,332.07 1、 其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 年初余额 员工报销 --- 25,826.35 保证金与押金 9,000.00 9,000.00 股东投资款 30,000,000.00 --- 成本费用 383,889.57 6,200.00 其他 82,287.65 49,305.72 合计 30,475,177.22 90,332.07 （2）本期无账龄超过一年的重要其他应付款 （3）金额较大的其他应付款 101 项 目 年末余额 占年末余额比例（%） 性质内容 广州中广源商创业投资合伙 企业（有限合伙） 9,999,996.00 32.81 股东投资款 广州番禺产业投资有限公司 3,000,000.00 9.84 股东投资款 涂亮 2,000,004.00 6.56 股东投资款 广州合赢投资合伙企业（有 限合伙） 15,000,000.00 49.22 股东投资款 (十七) 股本 项目 年初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行 新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总额 5,860,000.00 --- --- 16,408,000.00 --- 16,408,000.00 22,268,000.00 股本明细 股东名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 刘彩容 2,784,000.00 7,795,200.00 --- 10,579,200.00 黄振兴 1,173,000.00 3,284,400.00 --- 4,457,400.00 广州合赢投资合伙企业 （有限合伙） 586,000.00 1,640,800.00 --- 2,226,800.00 广州粤嵌投资合伙企业 （有限合伙） 500,000.00 1,400,000.00 --- 1,900,000.00 邓人铭 343,000.00 960,400.00 --- 1,303,400.00 宋允前 325,000.00 910,000.00 --- 1,235,000.00 钟锦辉 100,000.00 280,000.00 --- 380,000.00 陈悦林 49,000.00 137,200.00 --- 186,200.00 合计 5,860,000.00 16,408,000.00 --- 22,268,000.00 2018 年 5 月 11 日公司股东大会决议以现有股本 586.00 万股为基数，以资本公积向 全体股东每 10 股转增 28 股，增加股本 1,640.80 万股，减少资本公积 1,640.80 万元。 (十八) 资本公积 102 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 18,060,000.00 --- 16,408,000.00 1,652,000.00 合计 18,060,000.00 --- 16,408,000.00 1,652,000.00 (十九) 盈余公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 1,862,114.71 2,169,587.32 --- 4,031,702.03 合计 1,862,114.71 2,169,587.32 --- 4,031,702.03 盈余公积增加系按照公司章程的规定，实现的净利润的 10%提取法定盈余公积金。 (二十) 未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 14,704,910.00 2,188,282.99 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） --- --- 调整后年初未分配利润 14,704,910.00 2,188,282.99 加：本期归属于母公司所有者的净利润 16,644,717.57 14,135,599.16 减：提取法定盈余公积 2,169,587.32 1,618,972.15 提取任意盈余公积 --- --- 期末未分配利润 29,180,040.25 14,704,910.00 (二十一) 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 111,695,073.76 32,568,920.55 58,287,359.08 16,051,943.54 其他业务 --- --- --- --- 合计 111,695,073.76 32,568,920.55 58,287,359.08 16,051,943.54 (二十二) 税金及附加 103 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 210,873.76 128,676.90 教育费附加 90,254.01 55,147.24 地方教育费附加 60,005.19 36,764.82 印花税 31,302.34 18,829.80 车船税 3,900.00 3,270.00 水利建设专项基金 1,417.96 --- 合计 397,753.26 242,688.76 (二十三) 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 18,881,622.41 9,339,260.73 推广服务费 2,817,635.98 1,848,508.71 业务招待费 1,324,491.78 474,854.01 办公费 355,030.73 161,313.28 投标费 8,525.36 57,227.60 差旅费 3,696,543.44 1,969,313.68 交通费 534,813.55 150,403.43 折旧费 230,003.78 60,326.02 广告费 193,667.60 124,917.67 服务费 388,070.06 178,250.73 其他 81,591.32 128,780.28 合计 28,511,996.01 14,493,156.14 (二十四) 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 办公费 1,171,454.41 615,909.30 差旅费 342,503.88 287,224.83 服务费 2,768,945.70 537,621.40 管理水电费 1,054,990.81 653,311.11 104 项目 本期发生额 上期发生额 交通费 96,614.96 36,550.32 快递费 137,440.69 127,498.56 维修费 217,686.47 130,713.68 业务招待费 337,353.76 131,950.87 折旧与摊销 4,255,226.75 1,637,935.81 职工薪酬 6,112,210.03 3,081,035.85 租赁费 3,607,733.29 1,954,351.74 汽车费用 236,253.74 266,889.96 其他 171,803.74 161,573.10 合计 20,510,218.23 9,622,566.53 (二十五) 研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 5,717,999.41 2,409,926.18 委外服务费 4,325,868.15 1,399,039.84 折旧费 118,699.71 114,598.66 研发材料 46,545.69 40,728.70 其他 合计 10,209,112.96 3,964,293.38 (二十六) 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息费用 --- --- 减：利息收入 130,704.33 60,466.31 汇兑损益 --- --- 其他 41,973.71 11,309.94 合计 -88,730.62 -49,156.37 (二十七) 资产减值损失 105 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 854,453.23 656,991.88 存货跌价损失 321,245.73 --- 合计 1,175,698.96 656,991.88 (二十八) 其他收益 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 高新补贴 120,000.00 960,000.00 与收益相关 创新补贴 1,000,000.00 500,000.00 与收益相关 研发费补助 200,000.00 320,900.00 与收益相关 众创空间奖励 579,250.00 --- 与收益相关 稳岗补贴 12,738.28 8,265.77 与收益相关 税收减免 9,787.27 2,335.91 与收益相关 知识产权补助 5,100.00 --- 与收益相关 软件产品即征即退税 190,256.35 --- 与收益相关 个税手续费返 14,053.98 --- 与收益相关 劳动就业补贴 111,000.00 --- 与收益相关 社保补助 28,980.68 --- 与收益相关 合计 2,271,166.56 1,791,501.68 (二十九) 资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 固定资产处置收益 -101,976.83 -23,920.98 -101,976.83 合计 -101,976.83 -23,920.98 -101,976.83 (三十) 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 政府补助 1,180,000.00 2,518,920.00 1,180,000.00 其他 6.33 64.34 6.33 106 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 合计 1,180,006.33 2,518,984.34 1,180,006.33 计入营业外收入的政府补助 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益 相关 企业经营贡献奖 180,000.00 --- 与收益相关 瞪羚企业奖励 500,000.00 --- 与收益相关 三板补助 500,000.00 2,518,920.00 与收益相关 合 计 1,180,000.00 2,518,920.00 (三十一) 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 对外捐赠 2,670,000.00 1,700,000.00 2,670,000.00 税收滞纳金 536.56 466.60 536.56 其它 81,016.69 1,181.49 81,016.69 合计 2,751,553.25 1,701,648.09 2,751,553.25 (三十二) 所得税费用 1、 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 3,127,990.89 1,923,945.22 递延所得税费用 -175,176.77 -95,297.70 合计 2,952,814.12 1,828,647.52 (三十三) 现金流量表项目 1、 收到的其他与经营活动有关的现金 107 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 130,704.33 60,466.31 政府补助 3,208,200.20 4,308,085.77 其他 9,144.82 163.56 往来款 464,555.27 --- 合计 3,812,604.62 4,368,715.64 2、 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 4,090,011.91 395,443.63 费用性质 28,679,912.45 11,525,232.42 其他 2,695,372.56 1,879,026.83 合计 35,465,296.92 13,799,702.88 (三十四) 现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 16,054,933.10 14,061,144.65 加：资产减值准备 1,176,067.89 656,991.88 固定资产折旧 2,417,488.52 1,327,139.49 无形资产摊销 255,480.67 199,422.52 长期待摊费用摊销 2,610,729.42 631,356.53 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 101,976.83 23,920.98 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） --- 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） --- 财务费用（收益以“－”号填列） --- 投资损失（收益以“－”号填列） --- 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -175,272.19 -95,297.70 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） --- 存货的减少（增加以“－”号填列） -3,938,512.09 -1,781,092.47 108 补充资料 本期金额 上期金额 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -16,051,196.81 -11,565,456.94 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 8,174,122.75 3,449,130.93 其他 --- 经营活动产生的现金流量净额 10,625,818.09 6,907,259.87 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 --- --- 一年内到期的可转换公司债券 --- --- 融资租入固定资产 --- --- 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 47,499,753.16 23,238,012.69 减：现金的期初余额 23,238,012.69 7,110,096.96 加：现金等价物的期末余额 --- --- 减：现金等价物的期初余额 --- --- 现金及现金等价物净增加额 24,261,740.47 16,127,915.73 2、 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 年初余额 一、现金 47,499,753.16 23,238,012.69 其中：库存现金 135,568.18 32,447.26 可随时用于支付的银行存款 47,335,886.90 23,205,565.43 可随时用于支付的其他货币资金 28,298.08 --- 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 --- --- 三、期末现金及现金等价物余额 47,499,753.16 23,238,012.69 六、 合并范围的变更 (一) 其他原因的合并范围变动 本期新增设立子公司广州粤嵌小创客教育科技有限公司，注册资本 100 万元，持股 比例 100%。 七、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 109 1、 企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方 式 直接 间接 粤嵌众创科技（深圳）有限公司 深圳 深圳 服务业 100.00 --- 新设 重庆粤嵌科技有限公司 重庆 重庆 服务业 95.00 --- 新设 西安粤嵌信息科技有限公司 西安 西安 服务业 60.00 --- 新设 广州粤嵌小创客教育科技有限公司 广州 广州 服务业 100.00 --- 新设 八、 关联方及关联交易 (一) 本公司的控股股东情况 控股股东名称 关联关系 股东性质 对本公司的持股 比例(%) 对本公司的表决权 比例(%) 刘彩容 控股股东 自然人 47.51 47.51 本公司最终控制方是：刘彩容、钟锦辉 (二) 本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。 (三) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 钟锦辉 董事长 黄振兴 股东 广州粤嵌投资合伙企业（有限合伙） 股东 广州合赢投资合伙企业（有限合伙） 股东 宋允前 股东 陈悦林 股东 邓人铭 股东 赵江涛 董事 林雄武 董事 冯宝祥 职工代表监事 林世霖 监事 苏建宁 监事会主席 110 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 陈海燕 财务总监 广州中广源商创业投资合伙企业（有限合伙） 投资者 广州番禺产业投资有限公司 投资者 涂亮 投资者 (四) 关联交易情况 1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 本报告期无向关联方购销商品、提供和接受劳务。 2、 关联方资金拆借 （1）向关联方拆入资金 本报告期无向关联方拆入资金。 （2）向关联方拆出资金 本报告期无向关联方拆出资金。 (五) 关联方应收应付款项 1、 应收项目 本报告期无应收关联方款项。 2、 应付项目 项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额 其他应付款 广州合赢投资合伙企业（有限合伙） 15,000,000.00 --- 其他应付款 广州中广源商创业投资合伙企业 （有限合伙） 9,999,996.00 --- 其他应付款 广州番禺产业投资有限公司 3,000,000.00 --- 其他应付款 涂亮 2,000,004.00 --- 九、 承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 本公司无需要披露的重要承诺事项。 (二) 或有事项 111 2017 年 12 月 27 日广州粤嵌通信科技股份有限公司与广州黄埔惠民村镇银行 股份有限公司签订惠民培训贷款合作协议，广州粤嵌通信科技股份有限公司以 担保方式给公司培训学员开展的贷款业务提供担保额度不超过人民币 3000 万 元，单笔最高担保金额不超过 2.3 万元，截至 2018 年 12 月 31 日惠民贷款余 额为 907.50 万元。 十、 资产负债表日后事项 本公司无需要披露资产负债表日后重大事项 十一、 其他重要事项 本期无其他重要事项。 十二、 母公司财务报表主要项目注释 (一) 应收票据及应收账款 项目 期末余额 年初余额 应收票据 --- --- 应收账款 19,405,506.27 11,827,541.40 合计 19,405,506.27 11,827,541.40 112 1、 应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 20,544,168.54 100.00 1,138,662.27 5.54 19,405,506.27 12,521,732.58 100.00 694,191.18 5.54 11,827,541.40 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- 合计 20,544,168.54 100.00 1,138,662.27 5.54 19,405,506.27 12,521,732.58 100.00 694,191.18 5.54 11,827,541.40 113 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 （%） 1 年以内 19,580,791.54 979,039.57 5.00 1 至 2 年 871,952.00 87,195.20 10.00 2 至 3 年 1,425.00 427.50 30.00 3 至 4 年 --- --- 50.00 4 至 5 年 90,000.00 72,000.00 80.00 合计 20,544,168.54 1,138,662.27 5.54 （2）本期计提、收回或转回应收账款情况 本期计提坏账准备金额 501,571.09 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）本期实际核销的应收账款情况 项目 核销金额 实际核销的应收账款 57,100.00 其中重要的应收账款核销情况 单位名称 应收账款性 质 核销金额 核销原因 履行的核销 程序 款项是否 因关联交 易产生 周荣兴 学生培训费 18,000.00 无法收回 管理层审批 否 池鲲鹏 学生培训费 18,000.00 无法收回 管理层审批 否 张哲兴 学生培训费 21,100.00 无法收回 管理层审批 否 合计 57,100.00 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况 114 按欠款方集中度归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 3,482,500.00 元，占 应收账款期末余额合计数的比例 16.94%，相应计提的坏账准备期末余额汇总 金额 174,125.00 元。 （5）本期无因金融资产转移而终止确认的应收款项情况 （6）本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 (二) 其他应收款 项目 期末余额 年初余额 应收利息 --- --- 应收股利 --- --- 其他应收款 11,222,554.14 2,637,191.77 合计 11,222,554.14 2,637,191.77 115 1、 其他应收款 （1）其他应收款分类披露： 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 11,668,737.89 100.00 446,183.75 3.82 11,222,554.14 2,796,727.77 100.00 159,536.00 5.70 2,637,191.77 其中：账龄分析法 4,491,864.94 38.49 446,183.75 9.93 4,045,681.19 2,229,721.37 79.73 159,536.00 7.15 2,070,185.37 合并范围内关联方 7,176,872.95 61.51 --- --- 7,176,872.95 567,006.40 20.27 --- --- 567,006.40 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- 合计 11,668,737.89 100.00 446,183.75 3.82 11,222,554.14 2,796,727.77 100.00 159,536.00 5.70 2,637,191.77 116 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 2,926,379.43 146,318.97 5.00 1 至 2 年 883,094.39 88,309.44 10.00 2 至 3 年 648,201.12 194,460.34 30.00 3 至 4 年 34,190.00 17,095.00 50.00 合计 4,491,864.94 446,183.75 9.93 （2）本期计提、收回或转回坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 289,597.75 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）本期实际核销的其他应收款情况 项目 核销金额 实际核销的其他应收款 2,950.00 其中重要的其他应收款核销情况： 单位名称 其他应收款 性质 核销金额 核销原因 履行的核销 程序 款项是否因关 联交易产生 西安团家置业咨询有限公司 押金 2,100.00 无法收回 管理层审批 否 彭子荣 押金 850.00 无法收回 管理层审批 否 合计 2,950.00 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 往来款 7,176,872.95 567,006.40 保证金与押金 4,190,249.90 1,914,920.27 员工借支 11,838.33 850.00 117 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 其他 289,776.71 313,951.10 合计 11,668,737.89 2,796,727.77 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款汇总金额 8,145,482.21 元，占其他 应收款期末余额合计数的比例 69.81%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金 额 34,324.41 元。 （6）本期无涉及政府补助的应收款项 （7）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款 （8）本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 (三) 长期股权投资 项 目 年末余额 年初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对子公司投资 2,861,674.35 --- 2,861,674.35 1,861,674.35 --- 1,861,674.35 对联营公司投资 --- --- --- --- --- --- 合 计 2,861,674.35 --- 2,861,674.35 1,861,674.35 --- 1,861,674.35 1、 对子公司投资 被投资 单位 年初余额 本年 增加 本年 减少 年末余额 本年计提 减值准备 减值准备 年末余额 重庆粤嵌 950,000.00 --- --- 950,000.00 --- --- 深圳粤嵌 731,674.35 --- --- 731,674.35 --- --- 西安粤嵌 180,000.00 --- --- 180,000.00 --- --- 粤嵌小创客 1,000,000.00 --- 1,000,000.00 --- 合 计 1,861,674.35 1,000,000.00 --- 2,861,674.35 --- --- (四) 营业收入和营业成本 118 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 106,590,118.10 31,621,962.32 58,159,349.39 15,008,825.74 其他业务 --- 合计 106,590,118.10 31,621,962.32 58,159,349.39 15,008,825.74 十三、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -101,976.83 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 --- 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 3,451,166.56 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 --- 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于 取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值 产生的收益 --- 非货币性资产交换损益 --- 委托他人投资或管理资产的损益 --- 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减 值准备 --- 债务重组损益 --- 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 --- 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的 损益 --- 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当 期净损益 --- 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 --- 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变 动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 --- 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 --- 119 项目 金额 说明 对外委托贷款取得的损益 --- 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允 价值变动产生的损益 --- 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一 次性调整对当期损益的影响 --- 受托经营取得的托管费收入 --- 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,751,546.92 其他符合非经常性损益定义的损益项目 --- 所得税影响额 87,928.84 少数股东权益影响额 481.23 合计 509,232.74 (二) 净资产收益率及每股收益： 报告期利润 加权平均净资产收 益率（%） 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 34.07 0.75 0.75 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 33.03 0.72 0.72 广州粤嵌通信科技股份有限公司 （加盖公章） 二 〇 一 九 年 四 月 二 十 九 日 120 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室。