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中煤远大（北京）电子商务股份有限公司 2017 年度报告 公告编码：2018-007 1 2017 年度报告 中煤远大 NEEQ:839911 中煤远大（北京）电子商务股份有限公司 ZhongMeiYuanDa(Bei jing) Electronic Business Company Limited 中煤远大（北京）电子商务股份有限公司 2017 年度报告 公告编码：2018-007 2 公司年度大事记 2017 年 10 月公司和喀什阳光建设发展（集团）有限责任公司合资 成立喀什阳光远大电子商务有限责任公司，合资公司控股股东阳光集 团，注册资本 5 亿元，由喀什行署授权喀什地区国资委履行出资人职 责，隶属喀什地区国资委、喀什地区财政局管理，资产总规模 200 多 亿。合资公司其业务依托于股东中煤远大的产业优势专注于服务大宗 商品交易企业，将供应链上的核心企业以及与其相关的上下游企业看 作一个整体，以核心企业为依托，以真实贸易为前提，对供应链上下 游企业提供的综合性供应链管理产品和服务。 注：本页内容原则上应当在一页之内完成。 中煤远大（北京）电子商务股份有限公司 2017 年度报告 公告编码：2018-007 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 24 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 28 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 31 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 32 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 36 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 36 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 41 中煤远大（北京）电子商务股份有限公司 2017 年度报告 公告编码：2018-007 4 释义 释义项目 释义 公司/本公司/股份公司/中煤远大 指 中煤远大（北京）电子商务股份有限公司 股东大会 指 中煤远大（北京）电子商务股份有限公司股东大会 董事会 指 中煤远大（北京）电子商务股份有限公司股董事会 监事会 指 中煤远大（北京）电子商务股份有限公司股监事会 主办券商/长江证券 指 长江证券股份有限公司 会计师 指 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 公司高级管理人员 指 公司总经理、财务总监、董事会秘书 董监高 指 董事、监事及高级管理人员的统称 公司管理层 指 对公司决策、经营、管理负有领导职责的人员，包括 董事、监事、高级管理人员等 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会 议事规则》 公司章程 指 中煤远大（北京）电子商务股份有限公司章程 公司法 指 《中华人民共和国公司法》 本期、本年度 指 2017 年度 上期、上年度 指 2016 年度 本期末、期末 指 2017 年 12 月 31 日 上期末 指 2016 年 12 月 31 日 期初 指 2017 年 1 月 1 日 报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 元/万元 指 人民币元/人民币万元 中煤远大（北京）电子商务股份有限公司 2017 年度报告 公告编码：2018-007 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人池勇、主管会计工作负责人曹玉奇及会计机构负责人（会计主管人员）曹玉奇保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所对公司出具了标准无保留意见（审计意见 类型）审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、政策变动风险 公司处于国家鼓励发展的电子商务行业，以工信部为首 的有关部门陆续出台了一系列鼓励行业发展的政策。一旦国 家的政策环境发生变化，将对公司的生产经营造成一定的影 响，甚至有可能导致行业整体需求下降。如公司在实际经营 过程中违反相关政策规定或未能及时就政策变化做出业务调 整，将对公司业务产生负面影响。 2、实际控制人不当控制的风险 公 司 实 际 控 制 人 池 勇 和 李 媛 媛 分 别 直 接 持 有 公 司 38.78%和 6.12%的股份，二人合计持有众合投资 53.67%的股 份，并通过众合投资持有公司 30.61%的股份，池勇和李媛媛 合计控制公司 75.51%的股份，对公司具有绝对控股权。如果 实际控制人利用其控制地位，通过行使表决权对公司的经营、 人事、财务等进行不当控制，可能给公司经营和其他股东带 来风险。 3、公司治理及内部控制风险 公司在发展过程中已经聘请并培养了经验丰富的管理人 员和稳定的核心技术人员，建立了符合公司自身业务和技术 特点的经营管理制度及较为完善的决策机制。随着公司经营 规模、业务范围的不断扩大，特别是公司股票进入全国中小 中煤远大（北京）电子商务股份有限公司 2017 年度报告 公告编码：2018-007 6 企业股份转让系统转让后，资本市场对公司治理提出了更高 的要求。公司已经建立了相对完善的《公司章程》、三会议事 规则和内部控制体系，并且针对内部控制中的不足已经采取 积极的改进措施，但内部控制具有固有局限性，公司未来经 营中存在因公司治理不适应发展需要而影响公司持续、稳定、 健康发展的风险。 4、市场竞争风险 电子商务行业发展迅速，行业中的企业数量开始很多， 随着市场不断的洗牌起步较早的竞争对手因涉足相关领域时 间较早，在各方面的投入金额较大，拥有明显的竞争优势， 公司面临着激烈的市场竞争，公司已在经营过程中不断调整 发展战略，积极探索稳定的经营模式、盈利模式，但不断加 剧的行业竞争可能会对公司的市场份额、会员数量和成本费 用产生不利影响。 5、煤炭行业风险 煤炭行业面临市场需求放缓、新能源加快发展、环境制 约加剧、进口煤炭冲击等问题。但由于经济增长保持中高速， 国家积极的产业政策保障了煤炭行业的可持续发展，煤企经 营状况已有改善。公司主要客户为煤炭行业相关企业，公司 的发展与煤炭行业状况有很大联系。如果出现行业下滑，煤 炭行业电子商务发展也将受到影响。 6、电子商务行业风险 会员企业或者网站访客在网站上发布的信息不一定真实有 效。虽然公司会对发布的信息进行严格审核，但还是不能保证 所有信息真实有效。一旦有错误、虚假信息给网站使用者造成 了损失，会给企业带来不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 中煤远大（北京）电子商务股份有限公司 2017 年度报告 公告编码：2018-007 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 中煤远大（北京）电子商务股份有限公司 英文名称及缩写 ZhongMeiYuanDa(Bei Jing) Electronic Business Company Limited 证券简称 中煤远大 证券代码 839911 法定代表人 池勇 办公地址 北京市丰台区总部基地外环西路 26 号院 8 号楼 3 层 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 曹玉奇 职务 010-51662488 电话 010-51662488 传真 010-51662488 电子邮箱 caoyuqi@ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市丰台区总部基地外环西路 26 号院 8 号楼 3 层 100071 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 北京市丰台区总部基地外环西路 26 号院 8 号楼 3 层财务部 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2010 年 04 月 20 日 挂牌时间 2016 年 11 月 14 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） I64 互联网和相关服务 主要产品与服务项目 运营煤炭现货电子交易服务平台及提供大宗煤炭交易撮合服务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 16,333,333.00 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 池勇、李媛媛 实际控制人 池勇、李媛媛 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 中煤远大（北京）电子商务股份有限公司 2017 年度报告 公告编码：2018-007 8 统一社会信用代码 91110106553050171N 否 注册地址 北京市海淀区阜成路 111 号 5 层 523 否 注册资本 16,333,333.00 否 五、 中介机构 主办券商 长江证券 主办券商办公地址 武汉市江汉区新华路特 8 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 宋守东、穆维宝 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 因政策变更，2018 年 1 月 15 日，公司股票转让方式变更为集合竞价转让。 中煤远大（北京）电子商务股份有限公司 2017 年度报告 公告编码：2018-007 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 15,269,722.94 17,120,497.56 -10.81% 毛利率% 34.52% 55.15% - 归属于挂牌公司股东的净利润 2,507,532.35 1,764,046.66 42.15% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 2,033,598.19 1,817,691.84 11.88% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 12.23% 10.1% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 9.91% 10.32% - 基本每股收益 0.15 0.11 39.57% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 30,234,366.93 28,155,807.28 7.38% 负债总计 8,469,131.04 8,898,103.74 -4.82% 归属于挂牌公司股东的净资产 21,765,235.89 19,257,703.54 13.02% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.33 1.18 12.71% 资产负债率%（母公司） 37.03% 31.38% - 资产负债率%（合并） 28.01% 31.60% - 流动比率 0.40 5.48 - 利息保障倍数 59.17 - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 7,319,696.18 8,733,833.26 -16.19% 应收账款周转率 565.55 7.56 - 存货周转率 - - - 中煤远大（北京）电子商务股份有限公司 2017 年度报告 公告编码：2018-007 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 7.38% -21.26% - 营业收入增长率% -10.81% 13.46% - 净利润增长率% 42.15% 103.16% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 16,333,333 16,333,333.00 - 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 政府补助 503,600.00 投资收益 45,874.04 其他 0.14 非经常性损益合计 549,474.18 所得税影响数 75,540.02 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 473,934.16 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 中煤远大（北京）电子商务股份有限公司 2017 年度报告 公告编码：2018-007 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 根据中国证监会发布的《上市公司行业分类指引（2012 年修订）》，公司从事的业务属于“I64 互 联网和相关服务”。根据国家统计局发布的《国民经济行业分类（GB/T4754-2011）》，公司从事的业务 属于“I64 互联网和相关服务”。根据全国中小企业股份转让系统公司 2015 年发布的《挂牌公司管理 型行业分类指引》，公司从事的业务属于“I6490 其他互联网服务”。根据全国中小企业股份转让系统 公司 2015 年发布的《挂牌公司投资型行业分类指引》，公司从事的业务属于“17101010 互联网软件与 服务”。 一、公司主营业务、主要产品及用途 （一）主营业务 公司主营业务为运营煤炭现货电子交易服务平台及提供大宗煤炭交易撮合服务。 公司通过建立煤炭电子商务平台以及一系列的煤炭行业数据库，形成了覆盖全国重点煤炭产地、 中转地、消费地的业务网点和服务网络。公司在煤炭行业下行的经济周期中，积极在煤炭产地上游开 发煤炭产品供应商，在煤炭消费地下游寻找批发零售商及最终使用者，为煤炭供应商和客户提供展示 平台及撮合服务。 （二）主要产品及服务 1、网上煤炭营销电商解决方案 中煤远大煤炭现货电子交易平台是一站式煤炭现货网上交易平台，以煤炭网（） 为基础，形成了煤炭现货网上挂牌电子交易、煤炭委托买卖、煤炭供应链合作联盟等一体化的创新型 煤炭供应链服务体系。交易平台实现了在线买卖撮合、在线签订合同、保证金冻结履约、银行第三方 交易资金监管结算等功能，帮助煤炭行业企业降低交易成本，规避交易信用风险，快速开拓多个销售 和采购渠道。 经过多年的经营和沉淀，截至 2017 年 12 月 31 日，中煤远大的煤炭现货电子交易平台每日平均 点击量 69 万余次，每日平均访问 IP 量 2 万余次，各类注册会员总数 38 万余名，其中煤炭交易相关企 业数量 16 万余家、具备交货能力的企业数量 3 千余家；建立了涵盖行业全国大量客户的四大数据库， 中煤远大（北京）电子商务股份有限公司 2017 年度报告 公告编码：2018-007 12 包括全国煤炭买卖交易信息数据库、行业产运销信息统计数据库、煤炭物流运输数据库、交易企业资 信评级数据库；形成了覆盖全国重点煤炭产地、中转地、消费地的业务网点和服务网络。交易系统主 要功能模块如下： （1）网上诚意金挂牌交易撮合服务 诚意金挂牌交易是中煤远大电子商务平台核心交易功能之一，是指交易商在发布煤炭买卖挂牌信息 时，需要在交易平台银行第三方监管账户中冻结挂牌金额一定比例的保证金（目前为 1%），以保障挂 牌买卖信息的真实性和可执行性，一旦发生违约，保证金将作为被违约方损失的赔付保障。交易平台通 过和建设银行企业级电子商务支付服务系统“E 商贸通”产品对接，由交易双方和建设银行签署三方协 议，从而通过建设银行“E 商贸通”实现对交易保证金的监管、冻结、结算等功能。交易商通过挂牌、 询盘、应盘等商务谈判并达成合作意向后，在线签订交易合同。买卖双方在实物交割过程中，公司的业 务员跟踪整个过程；在交割完成后，业务员将交易确认函交予客户确认后盖章；撮合成功后，客户将按 照煤炭成交数量和金额支付撮合交易费。 中煤远大电子商务平台和建设银行“E 商贸通”产品对接，由建设银行“E 商贸通”实现对交易保 证金的监管、结算等功能，电子商务平台仅提供保证金查询功能。客户在线发布挂牌信息后，系统自动 提示将冻结发布挂牌信息总价的一定比例的资金作为保证金，若客户银行账户余额不足，系统将提示客 户充值并确认是否冻结，以完成信息挂牌。 通过在中煤远大电子商务平台信息挂牌，交易商可以向该平台上的所有客户渠道集中展示、宣传， 以增加成交几率。 我国煤炭供求市场中，生产方和最终使用方相对固定，但使用方较为分散，因此，整个煤炭供应链 分布着上万家煤炭贸易流通商。这些煤炭贸易商委托交易平台撮合的目的，是利用平台的集合议价能力， 获取更低的采购价格。 通过平台对生产方和煤炭贸易商的集聚效应，大量的供求信息被发布到平台上，扩大了供求双方的 选择余地，增加了成交几率。 （2）交易信息免费查询，对付费会员提供增值服务 一方面客户可以通过在交易平台免费注册查询到平台上超过 11 万条煤炭交易信息的交易数据库和 总共 38 万余家会员信息，通过提高平台的交易信息量，提升平台对于潜在客户的吸引力，使交易商愿 意主动利用交易平台开拓业务；另一方面对于平台的付费会员，公司提供煤炭贸易咨询顾问服务以及煤 中煤远大（北京）电子商务股份有限公司 2017 年度报告 公告编码：2018-007 13 炭价格分析预测服务来提高客户黏性。 （3）煤炭现货网上营销宣传 ①中煤远大为交易商免费搭建电脑版、手机版的网上商铺。交易商拥有自己的电商展示平台，便于 通过电脑、手机进行营销推广；在中煤远大电子交易平台重点位置展示推广企业及企业相关煤炭买卖信 息；设立企业交易专区，便于进行集中推广宣传。 ②中煤远大通过旗下交易平台、微信公众号、短信、电子邮件、微信群、QQ 群等方式，依托中煤 远大客户渠道池，对企业及企业的煤炭买卖信息进行批量集中推广。 2、煤炭联合采购 中煤远大依托电子商务平台优势，将来自不同行业不同地区的煤炭采购用户的采购需求集中起来， 形成集中采购规模优势，联合下游贸易商及用煤客户向上游采购，从而降低价格和物流成本，为企业节 省更多的费用，交易成功后中煤远大每吨收取一定金额佣金。 报告期内，商业模式未发生重大变化。 无 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 1、经营业绩略有下降： 2017 年公司业务重心由原来的交易撮合服务向联合采购服务偏移，产品服务选山西、陕西、山东等 新的区域市场拓展，新区域开拓阶段需要有个时间过程，交易量较 2016 年下降，全年实现营业收入 中煤远大（北京）电子商务股份有限公司 2017 年度报告 公告编码：2018-007 14 1,526.97 万元，比上年同期减少 10.81%，净利润 250.75 万元，比上年同期增长 42.15%。2017 年公司主 要立足于稳固老客户、开发新客户上，虽然在 2017 年出现业绩下滑，但随着服务区域稳定，有持续增 长的势头。尽管整体国内经济形势下滑，但正是给电子商务行业带来更好的契机，是国家鼓励发展的产 业，公司及时调整了产品结构和客户资源结构，使公司大大提高了市场竞争能力和抗风险能力。 2、产品研发投入初显成效： 2017 年，公司产品技术方面，开发了“银行支付系统”的研发，并开始投入市场，为公司以后的 业务拓展打下坚实的基础。 3、内部治理水平进一步提高： 报告期内，公司加强治理力度，优化组织内部关系，明确各个部门权责分工，提高公司管理效率，有效 地保障公司业务的稳定运行。 (二) 行业情况 中国煤炭市场区域差异性很大，煤炭资源分布与经济发展水平和煤炭主要消费地域呈逆向分布的特 征，造成煤炭市场物流半径长、物流成本高、交易环节多、区域市场差异明显，进而为煤炭电子商务平 台的发展提供了有利的前提条件。煤炭在线电子交易平台为煤炭行业企业提供了一个全新的交易模式， 大大缩短了供需双方衔接的时间，节约了大量人力以及差旅成本；煤炭电商在线交易平台提供的煤炭供 应链管理工具等服务，交易支付安全以及市场价格大幅波动引发经营风险等问题，促进了我国煤炭市场 的转型升级，煤炭相关企业发展电子商务，将会是传统煤炭行业未来的全新发展模式和趋势。目前，公 司所处的发展阶段正处于这些趋势的发展或起步阶段，未来趋势虽已明朗，但行业格局尚未成型，整体 来看，公司正处于行业发展新的历史机遇期，煤炭电商市场前景广阔。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 2,429,154.43 8.03% 288,240.18 1.02% 742.75% 应收账款 0.00 0.00% 51,300.00 0.18% -100.00% 存货 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 中煤远大（北京）电子商务股份有限公司 2017 年度报告 公告编码：2018-007 15 长期股权投资 1,690,450.52 5.59% 0.00 0.00% 0.00% 固定资产 766,821.76 2.54% 651,778.80 2.31% 17.65% 在建工程 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 短期借款 1,860,000.00 6.15% 0.00 0.00% 0.00% 长期借款 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 预付账款 996,768.43 3.30% 99,740.00 0.35% 899.37% 其他应收款 3,872,293.91 12.81% 8,250,997.04 29.30% -53.07% 应收票据 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 应收利息 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 应收股利 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 其他应收款 39,114.00 0.13% 47,964.55 0.17% -18.45% 可供售金融资 产 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 持有至到期投 资 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 长期应收款 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 长期股权投资 1,690,450.52 5.59% 0.00 0.00% 0.00% 工程物资 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 固定资产清理 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 生产性生物资 产 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 无形资产 23,841,051.23 78.85% 27,016,000.08 95.95% 0.00% 油气资产 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 开发支出 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 商誉 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 长期待摊费用 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 递延所得税资 产 47,100,656 1.56% 783.67% 0.00% 60,002.67% 资产总计 30,234,366.93 - 28,155,807.28 - 7.38% 资产负债项目重大变动原因： 公司 2017 年末货币资金余额为 2,429,154.43 元，比上年度末增加 2，140，914.25 元，较上年增 加 742.75 %，主要原因为 2017 年子公司收客户服务费，导致 2017 年末货币资金增加，随着公司对外 支付款项，货币资金余额随之下降。 公司 2017 年末应收账款余额 0 元，较上年度减少 51，300 元，较上年降低 100%，主要原因 2017 年 初收回 2016 年末应收账款后，公司为了加快资金周转，实行比较严格的信用账期政策，再没有给客户 账期，所以没有应收账款余额产生。 中煤远大（北京）电子商务股份有限公司 2017 年度报告 公告编码：2018-007 16 公司 2017 年末其他应付款余额 3,872,293.91 元，较上年度减少 4,378,703.13 元，较上年降低 53.07%，主要原因 2017 年公司资金比较充分的情况下，还给股东一些借款，所以其他应付款的余额减 少了。 公司 2017 年末固定资产余额为 766，821.76 元，较上年度增,115，042.96 元，较上年增加 18%， 主要原因为本年度为了更好的提高品牌知名度，公司购置了拍摄设备，以配合各区域活动推广所需，导 致 2017 年末固定资产余额较上年相比有所增长。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 15,269,722.94 - 17,120,497.56 - -10.81% 营业成本 9,998,833.35 65.48% 7,677,868.11 44.85% 30.23% 毛利率% - - - 管理费用 3,078,775.96 20.16% 3,995,117.51 23.34% -22.94% 销售费用 600,488.96 3.93% 3,542,049.89 20.69% -83.05% 财务费用 86,017.90 0.56% 4,183.61 0.02% 1,956.07% 营业利润 1,533,709.32 10.04% 2,094,344.41 12.23% -26.77% 营业外收入 503,600.14 3.30% 820.00 0.00% 61,314.65% 营业外支出 0.00 0.00% 54,342.18 0.32% -100.00% 净利润 2,507,532.35 16.42% 1,764,046.66 10.30% 42.15% 项目重大变动原因： 2017 年变动比例较上年度变动较大的项目原因如下： 1、营业收入 15,269,722.94 元，比上年减少 10.81%，营业成本 9,998,833.35 元，比上年增长 30.23%。 报告期内公司开发新的区域市场客户，业务重心由原来的交易撮合服务向联合采购服务偏移，公司营业 收入有所下滑，由于在拓展新的区域业务时，劳务成本提高，导致营业成本较上年增长。 2、管理费用 3,078,775.96 元，比上年减少-22.94%，主要为 2016 年支付挂牌服务费用，2017 年没 有此项费用。 3、销售费用 600,488.96 元，较 2016 年减少 2,941,560.93 元，由于 2016 年在市场推广方面投入 3,278,446.59 元，2017 年只进行少量的推广活动，导致销售费用下降 83.05%。 4、财务费用较上年增长 81,834.29 元，同比增长比例为 1,956.07%， 2017 年银行贷款利息发生 中煤远大（北京）电子商务股份有限公司 2017 年度报告 公告编码：2018-007 17 35,020.77 元，手续费支出里 2017 年发生银行贷款担保费用 40,451.89 元，两项新发生的费用合计 75,472.66 元，2016 年没有贷款利息和担保费，所以导致增长。 5、营业外收入较上年增长 502,780.14 元，同比增长 61,314.65%，主要原因为本年度新三板挂牌海 淀区政府补贴 500,000.00 元以及 3,600.00 元的信用报告补贴，计入营业外收入。 6、营业外支出 2017 年发生 0 元，较上年减少 54，342.18 元，同比下降 100%，主要原因为本年度 没有发生税收滞纳金。 2017 年公司营业利润和净利润分别为 1，533，709.32 元和 2,507,532.35 元，与 2016 年相比，分 别减少 26.77%和增长 42.15%，主要原因为本年度虽营业收入减少 1,850,774.62 元，但公司缩减费用， 管理费用、销售费用比较上年下降合计 3,857,902.48 元,2017 年收到新三板挂牌海淀区政府补助 500,000.00 元，导致净利润增长 42.15%。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 15,269,722.94 17,120,497.56 -10.81% 其他业务收入 0 0 0% 主营业务成本 9,998,833.35 7,677,868.11 30.23% 其他业务成本 0 0 0% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 交易服务费、联合 采购收入 15,069,352.75 98.69% 17,044,365.49 99.56% 广告费收入 0 0% 0 0% 会务培训收入、纸 媒收入等 200,370.19 1.31% 76,132.07 0.44% 按区域分类分析： □适用√不适用 收入构成变动的原因： 2017 年收入结构的变动，业务重心由原来的交易撮合服务向联合采购服务偏移，新区域开拓阶段需 要有个时间过程，交易量较 2016 年下降，全年实现营业收入 1,526.97 万元，比上年同期减少 10.81%， 报告期内，公司报告期内未发生广告费收入；会务培训收入、纸媒收入等较上年增长 124,238.12 元，增长了 12%，主要原因增加提供行业专项研究数据服务收入所致。 中煤远大（北京）电子商务股份有限公司 2017 年度报告 公告编码：2018-007 18 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 淄博赛得曼三维技术有限公司 4,309,364.15 28.22% 否 2 哈密金盛煤业有限公司 3,403,270.75 22.29% 否 3 鄂尔多斯市源一煤炭有限公司 3,176,583.96 20.80% 否 4 榆林市神树畔煤炭运销有限公司 652,121.33 4.27% 否 5 茌平县全和顺商贸有限公司 582,369.91 3.81% 否 合计 12,123,710.1 79.39% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 内蒙古小马奔腾信息技术有限责任公 司 493,450.00 100.00% 否 2 3 4 5 合计 493,450.00 100.00% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 7,319,696.18 8,733,833.26 -16.19% 投资活动产生的现金流量净额 -2,578,793.96 -7,700,000.00 - 筹资活动产生的现金流量净额 -2,599,987.97 -5,119,416.09 - 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额减少，较上年度减少 1,414,137.08 元，主要原因为公司本年度营业 收入减少 1,850,774.62 元。 投资活动产生的现金流量净额较上年度增加 121,206.04 元，主要原因由于平台发展比较稳定，公 司 2017 年对购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金减少，导致投资活动产生的现金流量 净额增加。 筹资活动产生的现金流量净额较上年度增加 2,519,428.12 元，主要原因为收到投资和其他与筹资 活动有关的现金减少 11,766,300.30 元，支付其他与筹资活动有关的现金减少 14,320,749.09 元，导致 中煤远大（北京）电子商务股份有限公司 2017 年度报告 公告编码：2018-007 19 净额增加。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 2014 年公司投资设立全资子公司中煤远大（北京）贸易有限公司，注册资本 5,000.00 万元，经营 范围：销售五金交电、通讯设备；经济贸易咨询；代理进出口；数据处理；软件服务；技术开发、技术 转让、技术服务、技术培训。全资子公司尚未开展业务，报告期内实现收入 0.00 万元，实现利润-4.94 万元。 2017 年公司投资设方参股公司喀什阳光远大电子商务有限责任公司，注册资本 1,000.00 万元，公司 占 34.00%股权，经营范围：销售煤炭、燃料油、钢材、焦炭、矿产品、化工产品（不含危险化学品）、 农产品；电子商务；物流配送；道路普通货物运输；货物与技术的进出口业务。参股公司尚未开展业务， 报告期内实现收入 0.00 万元，实现净利润-2.81 万元，按权益法核算，计入投资收益-0.95 万元。 2017 年公司投资设立全资子公司喀什中煤远大供应链管理有限公司，注册资本 100.00 万元，经营 范围：电子商务和电子政务系统开发及应用服务，物联网和下一代互联网技术产品开发与建设及应用、 平台建设和服务，供应链管理服务，煤炭采购服务。全资子公司开展业务，报告期内实现收入 860.58 万元，实现净利润 468.83 万元。 2、委托理财及衍生品投资情况 现货市场为基点，依托丰富的行业大数据资源、行业专家人脉，依靠具有丰富期现市场运作经验的 分析和交易操作团队，综合运用期货及其他金融衍生品等交易工具帮助企业加强在采购、销售、库存、 资金等整个经营过程中的风险管控，为企业提供全方位的风险管理服务。� (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 会计政策变更 1.因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 2017 年 4 月 28 日，财政部发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终 止经营》（财会〔2017〕13 号），自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、 处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 2017 年 5 月 10 日，财政部发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》 （财会〔2017〕 15 号），自 2017 年 6 月 12 日起施行，对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整。 2017 年 12 月 25 日，财政部发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕 30 号），适用于 2017 年度及以后期间的财务报表的编制。 本公司执行上述三项会计政策对列报前期财务报表项目及金额无影响 中煤远大（北京）电子商务股份有限公司 2017 年度报告 公告编码：2018-007 20 (七) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 �公司于 2017 年 5 月 31 日在新疆喀什成立喀什中煤远大供应链管理有限公司全资子公司。 (八) 企业社会责任 无 三、 持续经营评价 无 四、 未来展望 是否自愿披露 √是□否 (一) 行业发展趋势 中国煤炭市场区域差异性很大，煤炭资源分布与经济发展水平和煤炭主要消费地域呈逆向分布的特 征，煤炭市场物流半径长、物流成本高、交易环节多、区域市场差异明显，进而为煤炭电子商务平台的 发展提供了有利的前提条件，煤炭电子商务为煤炭行业提供了一个全新的交易模式，大大缩短了传统煤 炭交易模式下的交易周期，优化了煤炭行业产业结构，促进了我国煤炭市场的转型，煤炭相关企业发展 电子商务，将会是传统煤炭行业未来的全新发展模式和趋势。目前，公司所处的发展阶段正处于未来这 些趋势的发展或起步阶段，未来趋势虽已明朗，但行业格局尚未成型，整体来看，公司正处于行业发展 新的历史机遇期，煤炭电商市场前景广阔。 (二) 公司发展战略 公司始终坚持“以客户价值为中心，以长期服务为基础”的经营宗旨，以市场需求为导向，不断推 出符合市场的产品和服务。确立了“通过打造煤炭产业平台经济，构建智慧煤炭产业生态，做煤炭产业 价值链整合运营商。”新的发展战略和目标。未来公司将依托平台经济模式，不断实现煤炭供应链资源 （生产、运输、消费等）的整合，通过对整合资源的大数据利用和分析，建立科学的决策和资源配置方 案，优化供应链资源结构，提高行业整体运作效率，形成可持续发展的规范、高效、环保的健康产业业 态，从而进一步推进规范高效的现代煤炭市场流通体系建设。随着公司市场区域拓展的稳定，给客户提 供高价值的服务，从而增加客户的粘性，提高客户在平台的交易量。 (三) 经营计划或目标 2017 年公司通过运营产业平台经济，利用平台经济的模式，促进跨产业优势资源融合，形成价值链 高效结合的产业生态，为产业客户提供更先进的交易模式，有效降低社会库存，降低资金使用成本，降 低煤炭供应链中的流通成本，实现产业资源的优化配置。同时，在保持现有客户的基础上，进一步拓展 其他产煤区域市场，提高公司整体营收水平。秉承做“真价值”煤炭电商服务行业，创“市场化”流通 平台的企业价值观，与广大产业企业一道，共同开创中国煤炭产业可持续发展的新时代。 中煤远大（北京）电子商务股份有限公司 2017 年度报告 公告编码：2018-007 21 (四) 不确定性因素 暂没有对公司产生重大影响的不确定因素。 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、政策变动风险 公司处于国家鼓励发展的电子商务行业，以工信部为首的有关部门陆续出台了一系列鼓励行业发展 的政策。一旦国家的政策环境发生变化，将对公司的生产经营造成一定的影响，甚至有可能导致行业整 体需求下降。如公司在实际经营过程中违反相关政策规定或未能及时就政策变化做出业务调整，将对公 司业务产生负面影响。 应对措施：1）国家政策会保持相对稳定性，当前中国发展的总基调是稳中求进，所以在近几年时 间内发生政策方向逆转的可能性非常小。2）公司深耕煤炭行业多年，对行业发展脉络有清醒的认识； 多年的经营发展也汇聚了大量的行业专家资源，所以公司有能力应对政策调整带来的风险。 2、实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人池勇和李媛媛分别直接持有公司 38.78%和 6.12%的股份，二人合计持有众合投资 53.67%的股份，并通过众合投资持有公司 30.61%的股份，池勇和李媛媛合计控制公司 75.51%的股份， 对公司具有绝对控股权。如果实际控制人利用其控制地位，通过行使表决权对公司的经营、人事、财务 等进行不当控制，可能给公司经营和其他股东带来风险。 应对措施：公司已经按照《公司法》、《证券法》等法律法规及规范性文件的要求建立了相对完善的 法人治理结构和关联交易回避制度、三会议事规则等各项制度，从制度安排上避免实际控制人不当控制 现象的发生。 3、公司治理及内部控制风险 公司在发展过程中已经聘请并培养了经验丰富的管理人员和稳定的核心技术人员，建立了符合公司 自身业务和技术特点的经营管理制度及较为完善的决策机制。随着公司经营规模、业务范围的不断扩大， 特别是公司股票进入全国中小企业股份转让系统转让后，资本市场对公司治理提出了更高的要求。公司 已经建立了相对完善的《公司章程》、三会议事规则和内部控制体系，并且针对内部控制中的不足已经 中煤远大（北京）电子商务股份有限公司 2017 年度报告 公告编码：2018-007 22 采取积极的改进措施，但内部控制具有固有局限性，公司未来经营中存在因公司治理不适应发展需要而 影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 应对措施：公司承诺将在未来的生产经营中严格依照《公司法》、《全国中小企业股份转让系统有限 责任公司管理暂行办法》等法律法规以及公司章程、三会议事规则的规定履行公司决策、执行、内部控 制等各项程序，确保公司治理机制正常、健康、合理运作。 4、市场竞争风险 电子商务行业发展迅速，行业中的企业数量开始很多，随着市场不断的洗牌，起步较早的竞争对手 因涉足相关领域时间较早，在各方面的投入金额较大，拥有明显的竞争优势，公司面临着激烈的市场竞 争，已在经营过程中不断调整发展战略，积极探索稳定的经营模式、盈利模式，但不断加剧的行业竞争 可能会对公司的市场份额、会员数量和成本费用产生不利影响。 应对措施：公司作为第一批从事煤炭行业电子商务的企业，将继续为行业用户提供最有价值服务的 挑战，目前公司已经成功在新三板挂牌，未来公司成长和发展也面临新的机遇。 5、煤炭行业风险 煤炭行业面临市场需求放缓、新能源加快发展、环境制约加剧、进口煤炭冲击等问题。但由于经济 增长保持中高速，国家积极的产业政策保障了煤炭行业的可持续发展，煤企经营状况已有改善。公司主 要客户为煤炭行业相关企业，公司的发展与煤炭行业状况有很大联系。如果出现行业下滑，煤炭行业电 子商务发展也将受到影响。 应对措施：电子商务是在行业发展面临产能过剩和消费升级的背景下发展起来的，公司将通过电商 平台高效的供应链管理服务帮助行业内传统企业提高经营能力和降低运营成本，在行业发展中抓住电商 平台发展的新机遇。 6、电子商务行业风险 会员企业或者网站访客在网站上发布的信息不一定真实有效。虽然公司会对发布的信息进行严格审 核，但还是不能保证所有信息真实有效。一旦有错误、虚假信息给网站使用者造成了损失，会给企业带 来不利影响。 应对措施：1）、网站对平台上的信息进行了分类处理。行业新闻类内容都有来源出处，保障信息的 真实有效；行业分析文章只是为用户分析市场走势提供参考，不做确定性的结论，公司也做了免责说明； 交易信息都是专业人员经过严格审核验证的，加上地推人员的实地核查，确保了交易信息的真实和有效， 中煤远大（北京）电子商务股份有限公司 2017 年度报告 公告编码：2018-007 23 并且平台还提供了安全的交易支付通道，确保交易用户不会因为交易信息的不真实而受骗。2）、公司网 站通过防火墙等技术手段，规避了遭受技术性攻击的风险；通过应用最新的平台技术安全措施保障了不 被恶意植入不良代码的可能，因此，从技术手段上规避了虚假和违法信息的风险。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增的风险因素 中煤远大（北京）电子商务股份有限公司 2017 年度报告 公告编码：2018-007 24 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） □是 √否 (一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 10,000,000.00 2,556,869.33 总计 10,000,000.00 2,556,869.33 2017 年日常性关联交产生的其他项的交易性质是向法人借款不超过 1000 万元的资金情况。 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 池勇、李媛媛 关联担保 1,500,000.00 是 2017 年 4 月 21 日 2017-014 中煤远大（北京）电子商务股份有限公司 2017 年度报告 公告编码：2018-007 25 池勇 关联担保 360,000.00 是 2017 年 4 月 21 日 2017-014 喀什阳光远大电子 商务有限责任公司 暂借款 1,652,032.80 否 - - 总计 - 3,512,032.80 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： （一）必要性 上述关联交易为公司偶发性关联交易，是关联方无偿为公司向银行贷款提供担保，系正常融资担保行为； 向喀什阳光远大电子商务有限责任公司的暂借款是公司日常经营需要，为公司补充流动资金。 （二）本次关联交易对公司的影响 向银行申请贷款主要用途为公司日常运营费用，有助于公司经营的持续健康发展，不存在损害公司和其 他非关联方股东利益的情况；向喀什阳光远大电子商务有限责任公司的暂借款，是公司日常经营需要， 为公司补充流动资金，有助于公司持续健康的发展，不存在损害公司和其他非关联方股东利益的情况。 2017 年 11 月，公司向喀什阳光远大电子商务有限责任公司借款 1,652,032.80 元时，未履行审议程序， 针对上述事项，公司已经召开第三届董事会第十五次会议审议追认，并将提交 2017 年年度股东大会审 议。 (三) 承诺事项的履行情况 1、为避免出现同业竞争，公司共同实际控制人池勇先生和李媛媛女士出具《避免同业竞争的声明 及承诺函》，具体内容如下： “（1）本人不以任何形式直接或间接从事与中煤远大及其控制的公司、企业或其他经济组织主营业务或 主营产品相竞争或构成竞争威胁的业务，包括不设立、投资、收购、兼并与中煤远大及其控制的 公司、企业或其他经济组织的主营业务或主要产品相同或相似的公司、企业或其他经济组织；亦 不在该等公司、企业或其他经济组织中担任总经理、副总经理、财务负责人、营销负责人及其他高级 管理人员或核心技术人员。（2）如中煤远大及其子公司进一步拓展其产品和业务范围，本人及本人投 资或控制的下属其他公司将不与中煤远大及其子公司拓展后的业务相竞争；若与中煤远大或其子公司 拓展后的业务产生竞争，本人及本人投资或控制的下属其他公司将停止生产经营，或者将相竞争的业 务纳入到中煤远大，或者将相竞争的业务转让给无关联关系第三方，以避免同业竞争。（3）若有第三 方向本人及本人投资或控制的下属其他公司提供任何业务机会或本人及本人投资或控制的下属其他 公司有任何机会需提供给第三方，且该业务直接或间接与中煤远大业务有竞争或者中煤远大有能力、 有意向承揽该业务的，本人及本人投资或控制的下属其他公司应当立即通知中煤远大该业务机会，并 尽力促使该业务以合理的条款和条件由中煤远大承接。（4）如中煤远大或相关监管部门认定本人及本 人投资或控制的下属其他公司正在或将要从事的业务与中煤远大存在同业竞争，本人及本人投资或控 制的下属其他公司将在中煤远大提出异议后及时转让或终止该项业务。如中煤远大进一步提出受让请 求，本人及本人投资或控制的下属其他公司将无条件按中介机构审计或评估的公允价格将上述业务和 中煤远大（北京）电子商务股份有限公司 2017 年度报告 公告编码：2018-007 26 资产优先转让给中煤远大。（5）如本承诺函被证明是不真实或未被遵守，本人将向中煤远大及其子公 司赔偿一切直接和间接损失。（6）本人在直接或间接持有股份公司股份期间，本承诺为有效承诺。（7） 本人愿意承担因违反以上承诺而给股份公司造成的全部经济损失。” 公司股东、董事、监事、高级管理人员、核心技术人员出具了《避免同业竞争的承诺函》，具体 内容如下： “本人/单位及本人/单位关系密切的家庭成员，将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何与 公司相同或相似的业务；将不直接或间接开展对公司有竞争或可能构成竞争的业务、活动。截至本函 出具之日，本人/单位及本人/单位关系密切的家庭成员不拥有与公司存在同业竞争关系的任何经济实 体、机构、经济组织的权益，将来亦不会以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的权益或 控制权。本人/单位及本人/单位关系密切的家庭成员将不与公司存在同业竞争关系的任何经济实体、 机构、经济组织中担任总经理、副总经理、财务负责人及其他高级管理人员。本人/单位从任何第三者 获得的任何商业机会与公司之业务构成或可能构成实质性竞争的，将立即通知公司，并尽力将该等商 业机会让与公司；将不向与公司之业务构成竞争的其他公司、企业、组织或个人提供公司的任何技术 信息、工艺流程、销售渠道等商业秘密。 如违反本函项下的承诺，本人/单位愿意向公司承担相应的法律责任，对公司的权益造成损害的，愿 意承担相应的损害赔偿责任。” 报告期内，未发生实际控制人和公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员出现违背承诺事项。 2、公司股东、董事、监事、高级管理人员均签署了《规范关联交易承诺函》，承诺：“为规范关 联交易，避免股东利用关联交易损害公司、中小股东及债权人利益， 本人/单位作为公司股东/董事/监事/高级管理人员现做如下承诺： ①本人/单位及与本人/单位关系密切的家庭成员； ②本人/单位直接或间接控制的其他企业； ③本人/单位担任董事、监事、高级管理人员的其他企业； ④与本人/单位关系密切的家庭成员直接或间接控制的，或担任董事、高级管理人员的其他企业； 与中煤远大不再进行不规范的资金拆借，尽力减少或避免关联交易的发生；对于无法避免的关联交 易，将严格按照中煤远大《公司章程》及《关联交易管理办法》的规定履行相关决策批准程序，保证 交易价格的公允性。公司董事、监事和高级管理人员共同签署了《关于规范和减少关联交易的承诺函》， 中煤远大（北京）电子商务股份有限公司 2017 年度报告 公告编码：2018-007 27 承诺在持有新 疆金牛能源物联网科技股份有限公司股份期间，在进行必要的关联交易时，将严格按 照相关法律法规、规范性文件的规定，履行关联交易程序，不损害公司及公司股东的合法权益，截至 目前未违反该承诺事项。 3、公司全体股东共同签署了《股权无瑕疵承诺函》，承诺本人持有的中煤远大（北京）电子商务股 份有限公司的股份不存在权属纠纷或潜在纠纷的情形，不存在质押、司法冻结、查封或其他权利受到 限制的情况，截止目前未违反该承诺事项。 4、公司董事、监事和高级管理人员签署了《就管理层诚信状况发表的书面声明》，承诺本人的诚信 情况符合《中华人民共和国公司法》的法律法规及其他规范性文件的规定，具备法律法规规定的任职 资格，无违法违规记录，截止目前未违反该承诺事项。 报告期内，签署声明与承诺的相关人员未发生违反以上披露的事项。 中煤远大（北京）电子商务股份有限公司 2017 年度报告 公告编码：2018-007 28 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 7,499,999 45.92% 0 7,499,999 45.92% 其中：控股股东、实际控制 人 1,832,333 11.22% 0 1,832,333 11.22% 董事、监事、高管 1,833,333 11.22% 0 1,833,333 11.22% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 8,833,334 54.08% 0 8,833,334 54.08% 其中：控股股东、实际控制 人 5,500,000 33.67% 0 5,500,000 33.67% 董事、监事、高管 5,500,000 33.67% 0 5,500,000 33.67% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 16,333,333 - 0 16,333,333 - 普通股股东人数 5 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 池勇 6,333,333 0 6,333,333 38.78% 4,750,000 1,583,333 2 湖 州 众 合投 资 管 理 合 伙企 业 （有限合伙） 5,000,000 0 5,000,000 30.61% 3,333,334 1,666,666 3 北 京 信 达瑞 博 投 资 管 理有 限 公司 4,000,000 0 4,000,000 24.49% 0 4,000,000 4 李媛媛 999,000 0 999,000 6.12% 750,000 249,000 5 王岚 1,000 0 1,000 0.00% 1,000 合计 16,333,333 0 16,333,333 100.00% 8,833,334 7,499,999 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 前十名股东间相互关系说明：池勇与李媛媛系夫妻关系；池勇持有众合投资 3.67%的股份媛媛持有 众合投资 50%的股份；池勇与众合投资合伙人池桃系兄妹关系；池勇为众合投资执行事务合伙人。 除上述股东关联关系之外，公司不存在其他股东之间的关联关系。 中煤远大（北京）电子商务股份有限公司 2017 年度报告 公告编码：2018-007 29 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 报告期内，池勇和李媛媛为公司的控股股东、实际控制人。 池勇直接持有公司 38.78%的股份，李媛媛直接持有公司 6.12%的股份。二人系夫妻关系，并于 2015 年 10 月签署了《关于共同控制中煤远大（北京）电子商务股份有限公司并保持一致行动的协议书》。池 勇和李媛媛合计持有众合投资 53.67%的股份，且池勇担任众合投资的执行事务合伙人，二人通过众合投 资持有公司 30.61%的股份，池勇和李媛媛合计控制公司 75.51%的股份。同时，池勇为中煤远大董事长、 总经理及法定代表人，李媛媛为中煤远大副董事长，二人能够对董事会及公司治理施加重大影响，因此， 认定池勇与李媛媛为中煤远大的共同实际控制人及控股股东。控股股东及实际控制人的基本情况如下： 池勇，男，1979 年 10 月出生，中国公民，无境外永久居留权，毕业于长江商学院，EMBA。主要 工作经历：自 1999 年 6 月起至 2003 年 1 月，就职于亿国网科技有限公司，担任销售经理；自 2003 年 1 月起至 2010 年 4 月，就职于北京中企联讯科技有限公司，担任总经理；自 2010 年 4 月起至 2014 年 3 月，就职于中煤远大，担任法定代表人、董事长及总经理；自 2014 年 3 月至 2014 年 6 月为自由职业； 自 2014 年 6 月起至今，担任中煤远大（北京）现代物流投资发展有限公司法定代表人、执行董事；自 2015 年 6 月起至今，担任长电（深圳）供应链管理有限公司监事；自 2015 年 9 月起至今，担任湖州众 合投资管理合伙企业（有限合伙）执行事务合伙人；自 2015 年 10 月起至今，担任中煤远大（北京）贸 易有限公司法定代表人、执行董事；自 2015 年 9 月起至今，就职于中煤远大，担任法定代表人、董事 长、总经理。 李媛媛，女，1982 年 9 月出生，中国公民，无境外永久居留权，毕业于对外经济贸易大学，本科学 历。主要工作经历：自 2004 年 6 月起至 2007 年 1 月，就职于北京京彩工贸有限公司，担任外贸采购； 自 2007 年 1 月起至 2010 年 4 月，就职于北京中企联讯科技有限公司，担任副董事长；自 2010 年 4 月 起至今，就职于中煤远大，担任副董事长。 (二) 实际控制人情况 报告期内，池勇和李媛媛为公司的控股股东、实际控制人。 池勇直接持有公司 38.78%的股份，李媛媛直接持有公司 6.12%的股份。二人系夫妻关系，并于 2015 年 10 月签署了《关于共同控制中煤远大（北京）电子商务股份有限公司并保持一致行动的协议书》。池 中煤远大（北京）电子商务股份有限公司 2017 年度报告 公告编码：2018-007 30 勇和李媛媛合计持有众合投资 53.67%的股份，且池勇担任众合投资的执行事务合伙人，二人通过众合投 资持有公司 30.61%的股份，池勇和李媛媛合计控制公司 75.51%的股份。同时，池勇为中煤远大董事长、 总经理及法定代表人，李媛媛为中煤远大副董事长，二人能够对董事会及公司治理施加重大影响，因此， 认定池勇与李媛媛为中煤远大的共同实际控制人及控股股东。控股股东及实际控制人的基本情况如下： 池勇，男，1979 年 10 月出生，中国公民，无境外永久居留权，毕业于长江商学院，EMBA。主要 工作经历：自 1999 年 6 月起至 2003 年 1 月，就职于亿国网科技有限公司，担任销售经理；自 2003 年 1 月起至 2010 年 4 月，就职于北京中企联讯科技有限公司，担任总经理；自 2010 年 4 月起至 2014 年 3 月，就职于中煤远大，担任法定代表人、董事长及总经理；自 2014 年 3 月至 2014 年 6 月为自由职业； 自 2014 年 6 月起至今，担任中煤远大（北京）现代物流投资发展有限公司法定代表人、执行董事；自 2015 年 6 月起至今，担任长电（深圳）供应链管理有限公司监事；自 2015 年 9 月起至今，担任湖州众 合投资管理合伙企业（有限合伙）执行事务合伙人；自 2015 年 10 月起至今，担任中煤远大（北京）贸 易有限公司法定代表人、执行董事；自 2015 年 9 月起至今，就职于中煤远大，担任法定代表人、董事 长、总经理。 李媛媛，女，1982 年 9 月出生，中国公民，无境外永久居留权，毕业于对外经济贸易大学，本科学 历。主要工作经历：自 2004 年 6 月起至 2007 年 1 月，就职于北京京彩工贸有限公司，担任外贸采购； 自 2007 年 1 月起至 2010 年 4 月，就职于北京中企联讯科技有限公司，担任副董事长；自 2010 年 4 月 起至今，就职于中煤远大，担任副董事长。 中煤远大（北京）电子商务股份有限公司 2017 年度报告 公告编码：2018-007 31 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 借款 招商银行股份有限 公司北京分行 1,500,000.00 5.65% 1 年 否 借款 中国银行股份有限 公司北京丰台支行 360,000.00 4.78% 1 年 否 合计 - 1,860,000.00 - - - 公司向招商银行股份有限公司北京分行 1,500,000.00 元为保证借款，保证人北京海淀科技企业融资 担保有限公司、池勇、李媛媛提供承担连带责任，并签订不可撤销担保书，同时池勇、李媛媛向北京海 淀科技企业融资担保有限公司提供反担保，并签订反担保保证书。 向中国银行股份有限公司北京丰台支行 360,000.00 元为保证借款，保证人北京石创同盛融资担保有 限公司、池勇提供承担连带责任，并签订保证合同，同时池勇、李媛媛向北京石创同盛融资担保有限公 司提供反担保，并签订反担保合同。 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 中煤远大（北京）电子商务股份有限公司 2017 年度报告 公告编码：2018-007 32 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 池勇 董事长、总经 理 男 37 EMBA 2015 年 9 月 18 日-2018 年9 月 17 日 是 李媛媛 副董事长 女 34 本科 2015 年 9 月 18 日-2018 年9 月 17 日 否 曹玉奇 财务总监、董 事会秘书、董 事 女 30 本科 2016 年 12 月 13日-2018年9 月 17 日 否 赵家廉 董事 男 65 本科 2016 年 12 月 29日-2018年9 月 17 日 否 赵玉伟 董事 男 39 本科 2016 年 12 月 29日-2018年9 月 17 日 是 苏悦 监事 女 28 大专 2017 年 12 月 20日-2018年9 月 17 日 否 谭成名 监事 男 32 本科 2015 年 9 月 18 日-2018 年9 月 17 日 是 池桃 监事会主席 女 28 本科 2017 年 12 月 20日-2018年9 月 17 日 否 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事长、总经理及法定代表人池勇与公司副董事长李媛媛系夫妻关系；公司董事长、总经理及 法定代表人池勇与公司监事会主席池桃系兄妹关系。 除此之外，公司董事、监事、高级管理人员相互之间无亲属关系。 中煤远大（北京）电子商务股份有限公司 2017 年度报告 公告编码：2018-007 33 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 池勇 董事长/总经 理 6,333,333.00 0 6,333,333.00 0% 0 李媛媛 副董事长 999,000.00 0 999,000.00 0% 0 曹玉奇 财务总监/董 事会秘书、董 事 0 0 0 0% 0 赵家廉 董事 0 0 0 0% 0 赵玉伟 董事 0 0 0 0% 0 池桃 监事会主席 0 0 0 0% 0 谭成名 监事 0 0 0 0% 0 苏悦 监事 0 0 0 0% 0 合计 - 7,332,333.00 0 7,332,333.00 0% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 王建军 人力资源经理 离任 无 内部调整 池桃 监事 新任 监事会主席 内部调整 苏悦 无 新任 监事 内部调整 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 苏悦,女,1990 年 9 月出生,中国公民,无境外永久居留权,大专学历。主要工作经历:自 2012 年 12 月 起至 2016 年 10 月,就职于国采科技集团股份有限公司,担任行政助理;自 2016 年 11 月起至今,就职于北 京易安通宝电子商务有限公司,担任行政主管，2017 年 9 月至今，担任中煤远大监事. 池桃,女,1988 年 7 月出生,中国公民,无境外永久居留权,毕业于北京化工大学,本科学历。主要工作 经历:自 2012 年 8 月起至 2015 年 12 月,就职于渣打银行东方广场支行,担任高级客户经理; 自 2016 年 3 月起至 2017 年 7 月就职于鼎晖投资基金有限公司，担任投融资副总监；自 2017 年 7 月起至今就职于博 伟智鸿投资有限公司，担任投资总监；自 2014 年 3 月起至 2014 年 4 月,担任中煤远大法定代表人、董 事长、总经理;2015 年 9 月 2017 年 12 月，担任中煤远大监事，2017 年 9 至今，担任中煤远大监事会主 席。 中煤远大（北京）电子商务股份有限公司 2017 年度报告 公告编码：2018-007 34 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 财务人员 3 3 管理人员 3 3 研发人员 6 7 销售人员 7 5 行政人员 2 1 员工总计 21 19 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 1 硕士 0 0 本科 15 14 专科 4 4 专科以下 1 0 员工总计 21 19 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1)人员变化： 公司为加强内部管理，有计划地引进人才。 2)培训政策： 公司人力资源部按照设岗增员、人员合理配备和不相容岗位分离的原则，通过定期或不定期对员工 进行上岗前培训教育，让员工时时了解企业文化、提高业务技能、增强团队意识，以整体提高管理团队 的综合管理能力。 3)招聘计划： 公司人力资源部对本年度人员的变动与招聘做出计划，确定本年度需向外招聘的人才数量。 4)薪酬政策： 公司员工薪酬包括基本工资、绩效工资、奖金等。公司实行全员劳动合同制，公司与员工签订《劳 动合同书》，公司按国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策为员工购买社会保险。 中煤远大（北京）电子商务股份有限公司 2017 年度报告 公告编码：2018-007 35 5)需公司承担费用的离退休职工人数： 公司报告期内无需要公司承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 公司及其子公司的核心业务人员为赵玉伟、谭成名 2 人，最近两年内公司核心技术及业务团队稳定， 未发生重大变化。公司核心业务人员均与公司签订了劳动合同，对双方的权利义务进行了约定，并约定 了相关的保密条款。 中煤远大（北京）电子商务股份有限公司 2017 年度报告 公告编码：2018-007 36 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则》以及相关 法律法规的规定，完善公司法人治理结构、规范公司运作、健全信息披露制度，加强与投资者的沟通， 提升公司治理水平。公司治理架构方面，股东大会、董事会和经营层规范运作，切实保障了公司和股东 的合法权益，各位董事勤勉尽职履行董事职责。信息披露方面，公司重视信息披露工作，严格按照法律、 法规的要求，真实、准确、完整、及时地披露有关信息，并确保所有股东有平等的机会获取信息。报告 期内，公司各项公司治理制度共 14 个，具体如下：《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规 则》、《监事会议事规则》、《董事会秘书工作制度》、《信息披露制度》、《防范控股股东及关联方占用公司 资金管理制度》、《募集资金管理制度》、《关联交易管理办法》、《重大事项决策管理办法》、《对外担保管 理办法》、《对外投资管理办法》、《投资者关系管理办法》、《总经理工作细则》。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司能够确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位，确保所有股东能够充分行使自己的权利； 报告期内，公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试 行）》等法律、法规及规范性文件的要求，能够有效保障所有股东的合法及平等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规 则进行，截至报告期末，上述机构和成员均依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履 行应尽的职责和义务。 中煤远大（北京）电子商务股份有限公司 2017 年度报告 公告编码：2018-007 37 4、 公司章程的修改情况 原《公司章程》第二章第十五条： 公司经营范围为：销售通讯设备；互联网信息服务业务（除新闻、出版、教育、医疗保健、药品、医疗 器械和 BBS 以外的内容）（经营性互联网信息服务许可证有效期至 2017 年 4 月 24 日）。（企业依法自主 选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依法批准的内容开展经营活动； 不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。 拟变更为： 公司经营范围为：销售通讯设备；互联网信息服务业务（除新闻、出版、教育、医疗保健、药品、医疗 器械和 BBS 以外的内容）（经营性互联网信息服务许可证有效期至 2022 年 4 月 19 日）。（企业依法自主 选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依法批准的内容开展经营活动； 不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 9 第三届董事会第五次会议《关于设立喀什子公 司的议案》；第三届董事会第六次会议《关于公 司 2016 年年度报告及摘要的议案》、 《关于公司 2016 年度董事会工作报告的议案》、《关于公司 2016 年度总经理工作报告的议案》、《关于公司 2016 年度财务决算与 2017 年度财务预算的报 告的议案》、 《关于公司 2016 年度利润分配的议 案》、《关于召开中煤远大（北京）电子商务股 份有限公司 2016 年度股东大会的议案》、 《关于 预计 2017 年度日常性关联交易的议案》、 《关于 公司年报信息披露重大差错责任追究制度的议 案》、《关于续聘亚太（集团）会计师事务所（特 殊普通合伙）为公司 2017 年度审计机构的议 案》、《关于公司 2016 年度审计报告的议案》； 第三届董事会第七次会议《关于公司拟向招商 银行股份有限公司北京西客站支行、中国银行 股份有限公司北京青塔支行申请借款的议案》； 第三届董事会第八次会议《关于注销中煤远大 （北京）电子商务股份有限公司鹤壁分公司的 议案》；第三届董事会第九次会议《关于股权激 励计划管理办法的议案》、《关于召开公司 2017 年第二次临时股东大会的议案》；第三届董事会 第十次会议《关于公司 2017 年半年度报告的议 案》；第三届董事会第十一次会议《关于公司对 外投资设立参股公司的议案》、《关于与喀什阳 光建设发展（集团）有限责任公司签订战略性 合作协议的议案》；第三届董事会第十二次会议 《关于变更公司经营范围的议案》、《关于修改 中煤远大（北京）电子商务股份有限公司 2017 年度报告 公告编码：2018-007 38 公司章程的议案》、《关于提请公司股东大会授 权董事会全权办理公司章程修改及工商变更等 相关事宜的议案》、 《关于召开公司 2017 年第四 次临时股东大会的议案》；第三届董事会第十三 次会议《关于中煤远大（北京）电子商务股份 有限公司与中国民族证券有限责任公司解除持 续督导协议的议案》、《关于中煤远大（北京） 电子商务股份有限公司与承接主办券商长江证 券股份有限公司签署持续督导协议的议案》、 《关于中煤远大（北京）电子商务股份有限公 司与中国民族证券有限责任公司解除持续督导 协议的说明报告的议案》 《关于中煤远大（北京） 电子商务股份有限公司授权董事会全权办理更 换持续督导主办券商相关事宜的议案》、《关于 提请召开中煤远大（北京）电子商务股份有限 公司 2018 年第一次临时股东大会的议案》 监事会 4 第三届监事会第四次会议《关于公司 2016 年年 度报告及摘要的议案》、 《关于公司 2016 年度监 事会工作报告的议案》、 《关于公司 2016 年度财 务决算与 2017 年度财务预算的报告的议案》、 《关于公司 2016 年度利润分配的议案》、 《关于 公司 2016 年度审计报告的议案》、 《关于续聘亚 太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）为 公司 2017 年度审计机构的议案》；第三届监事 会第五次会议《关于公司 2017 年半年度报告的 议案》、第三届监事会第六次《关于提名苏悦为 公司股东代表监事的议案》、《关于提请董事会 召集 2017 年第三次临时股东大会的议案》；第 三届监事会第七次《关于选举池桃为监事会主 席的议案》。 股东大会 5 2016 年年度股东大会审议通过《关于公司 2016 年年度报告及摘要的议案》、《关于公司 2016 年度董事会工作报告的议案》、《关于公司 2016 年度监事会工作报告的议案》、《关于公司 2016 年度财务决算与 2017 年度财务预算的报告的 议案》、 《关于公司 2016 年度利润分配的议案》、 《关于预计 2017 年度日常性关联交易的议 案》、《关于公司年报信息披露重大差错责任追 究制度的议案》、《关于续聘亚太（集团）会计 师事务所（特殊普通合伙）为公司 2017 年度审 计机构的议案》、 《关于公司 2016 年度审计报告 的议案》；2017 年第一次临时股东大会审议通 过《关于公司拟向招商银行股份有限公司北京 西客站支行、中国银行股份有限公司北京青塔 中煤远大（北京）电子商务股份有限公司 2017 年度报告 公告编码：2018-007 39 支行申请借款的关联股东担保的议案》；2017 年第二次临时股东大会审议通过《关于股权激 励计划管理办法的议案》；2017 年第三次临时 股东大会审议通过《关于提名苏悦为公司股东 代表监事的议案》；2017 年第四次临时股东大 会审议通过《关于变更公司经营范围的议案》、 《关于修改公司章程的议案》 、 《关于提请公司股东大会授权董事会全权办理 公司章程修改及工商变更等相关事宜的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等均符合法律、行政法规和公司章程的规定。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司严格按照公司董事会制度以及相关法律法规的规定，完善公司法人治理结构。公司 董事会、监事会和内部机构能够独立运作,各司其责，确保公司各项工作规范运作。报告期内，公司未 引入职业经理人。 (四) 投资者关系管理情况 公司通过全国股转系统信息披露平台（）及时按照相关法律法规的要求充分进行 信息披露，保护投资者权益。同时在日常工作中，建立了通过电话、电子邮件进行投资者互动交流关系 管理的有效途径，确保公司的股权投资人及潜在投资者之间畅通有效的沟通联系、事务处理等工作开展。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会能够独立运作，对本年度内的监督事项没有异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司控股股东行为规范，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动；公司与控股股 东在人员、资产、财务、机构和业务方面独立。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提 高经营效率和效果，促进实现发展战略。报告期，公司严格按照《企业会计准则》及国家法律法规中关 于会计核算的规定，并结合公司本身的管理需要，制定会计核算体系、应收账款管理制度等财务管理制 度，确保公司内控有效执行。报告期内，未发生管理制度重大缺陷，公司将持续提升内部控制水平。 中煤远大（北京）电子商务股份有限公司 2017 年度报告 公告编码：2018-007 40 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、 准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。公司于 2017 年 4 月 17 日召开的第三届董事会第六次会议审议通过了《关于建立年度报告重大差错责任追究制 度》的议案，并提交 2016 年年度股东大会审议通过。报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏 信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 中煤远大（北京）电子商务股份有限公司 2017 年度报告 公告编码：2018-007 41 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 中兴财光华审会字（2018）第 216015 号 审计机构名称 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 审计报告日期 2018 年 4 月 21 日 注册会计师姓名 宋守东、穆维宝 会计师事务所是否变更 是 审计报告正文： 审计报告 中兴财光华审会字(2018)第 216015 号 中煤远大（北京）电子商务股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了中煤远大（北京）电子商务股份有限公司（以下简称中煤远大公司）财务报 表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2017 年度的合并及公司利润表、 合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 中煤远大公司 2017 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2017 年度的合并及公司经 营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对 财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师 职业道德守则，我们独立于中煤远大公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 中煤远大（北京）电子商务股份有限公司 2017 年度报告 公告编码：2018-007 42 三、其他信息 中煤远大公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括中煤远大公司 2017 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的 鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息 是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行 和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估中煤远大公司的持续经营能力，披露与持续经营相 关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算中煤远大公司、终止运营 或别无其他现实的选择。 治理层负责监督中煤远大公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。 同时， 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 中煤远大（北京）电子商务股份有限公司 2017 年度报告 公告编码：2018-007 43 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对中煤远大公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性 得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提 请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中煤远 大公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反 映相关交易和事项。 （6）就中煤远大公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对 财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责 任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通 我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师：宋守东 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：穆维宝 中国•北京 2018 年 4 月 21 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 2,429,154.43 288,240.18 中煤远大（北京）电子商务股份有限公司 2017 年度报告 公告编码：2018-007 44 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五、2 0.00 51,300.00 预付款项 五、3 996,768.43 99,740.00 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 五、4 39,114.00 47,964.55 买入返售金融资产 存货 0.00 0.00 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 3,465,036.86 487,244.73 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 五、5 1,690,450.52 0.00 投资性房地产 固定资产 五、6 766,821.76 651,778.80 在建工程 0.00 0.00 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、7 23,841,051.23 27,016,000.08 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 五、8 471,006.56 783.67 其他非流动资产 非流动资产合计 26,769,330.07 27,668,562.55 资产总计 30,234,366.93 28,155,807.28 流动负债： 短期借款 五、9 1,860,000.00 0.00 中煤远大（北京）电子商务股份有限公司 2017 年度报告 公告编码：2018-007 45 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、10 2,230,597.00 预收款项 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、11 88,825.33 99,694.21 应交税费 五、12 417,414.80 547,412.49 应付利息 应付股利 其他应付款 五、13 3,872,293.91 8,250,997.04 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 8,469,131.04 8,898,103.74 非流动负债： 长期借款 0.00 0.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 8,469,131.04 8,898,103.74 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、14 16,333,333.00 16,333,333.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 中煤远大（北京）电子商务股份有限公司 2017 年度报告 公告编码：2018-007 46 资本公积 五、15 30,000.00 30,000.00 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、16 296,765.22 296,765.22 一般风险准备 未分配利润 五、17 5,105,137.67 2,597,605.32 归属于母公司所有者权益合计 21,765,235.89 19,257,703.54 少数股东权益 所有者权益合计 21,765,235.89 19,257,703.54 负债和所有者权益总计 30,234,366.93 28,155,807.28 法定代表人：池勇主管会计工作负责人：曹玉奇会计机构负责人：曹玉奇 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 104,266.08 284,774.33 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十二、1 51,300.00 预付款项 68,571.43 99,740.00 应收利息 应收股利 其他应收款 十二、2 301,861.49 60,712.04 存货 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 474,699.00 496,526.37 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十二、3 1,690,450.52 投资性房地产 固定资产 766,821.76 651,778.80 在建工程 工程物资 中煤远大（北京）电子商务股份有限公司 2017 年度报告 公告编码：2018-007 47 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 23,841,051.23 27,016,000.08 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 471,006.56 783.67 其他非流动资产 非流动资产合计 26,769,330.07 27,668,562.55 资产总计 27,244,029.07 28,165,088.92 流动负债： 短期借款 1,860,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 2,230,597.00 预收款项 应付职工薪酬 78,985.33 95,709.21 应交税费 278,735.46 547,397.49 应付利息 应付股利 其他应付款 5,641,125.91 8,190,997.04 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 10,089,443.70 8,834,103.74 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 10,089,443.70 8,834,103.74 所有者权益： 中煤远大（北京）电子商务股份有限公司 2017 年度报告 公告编码：2018-007 48 股本 16,333,333.00 16,333,333.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 30,000.00 30,000.00 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 296,765.22 296,765.22 一般风险准备 未分配利润 494,487.15 2,670,886.96 所有者权益合计 17,154,585.37 19,330,985.18 负债和所有者权益合计 27,244,029.07 28,165,088.92 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 15,269,722.94 17,120,497.56 其中：营业收入 五、18 15,269,722.94 17,120,497.56 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 13,772,338.18 15,026,153.15 其中：营业成本 五、18 9,998,833.35 7,677,868.11 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、19 9,100.46 38,317.50 销售费用 五、20 600,488.96 3,542,049.89 管理费用 五、21 3,078,775.96 3,995,117.51 财务费用 五、22 86,017.90 4,183.61 资产减值损失 五、23 -878.45 -231,383.47 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 五、24 36,324.56 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 中煤远大（北京）电子商务股份有限公司 2017 年度报告 公告编码：2018-007 49 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,533,709.32 2,094,344.41 加：营业外收入 五、25 503,600.14 820.00 减：营业外支出 五、26 0.00 54,342.18 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 2,037,309.46 2,040,822.23 减：所得税费用 五、27 -470,222.89 276,775.57 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,507,532.35 1,764,046.66 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 2,507,532.35 1,764,046.66 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 2,507,532.35 1,764,046.66 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 2,507,532.35 1,764,046.66 归属于母公司所有者的综合收益总额 2,507,532.35 1,764,046.66 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.15 0.11 （二）稀释每股收益 0.15 0.11 法定代表人：池勇主管会计工作负责人：曹玉奇会计机构负责人：曹玉奇 中煤远大（北京）电子商务股份有限公司 2017 年度报告 公告编码：2018-007 50 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十二、4 6,663,943.72 17,120,497.56 减：营业成本 十二、4 6,114,852.01 7,677,868.11 税金及附加 259.58 38,317.50 销售费用 600,488.96 3,542,049.89 管理费用 3,006,454.98 3,947,117.51 财务费用 83,440.00 2,752.60 资产减值损失 -878.45 -231,383.47 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 十二、5 -9,549.48 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -3,150,222.84 2,143,775.42 加：营业外收入 503,600.14 820.00 减：营业外支出 54,342.18 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -2,646,622.70 2,090,253.24 减：所得税费用 -470,222.89 276,775.57 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -2,176,399.81 1,813,477.67 （一）持续经营净利润 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 -2,176,399.81 1,813,477.67 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 中煤远大（北京）电子商务股份有限公司 2017 年度报告 公告编码：2018-007 51 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 16,166,232.40 22,660,399.00 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、28 505,489.47 17,390.62 经营活动现金流入小计 16,671,721.87 22,677,789.62 购买商品、接受劳务支付的现金 5,114,766.39 4,480,778.75 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 1,912,439.20 1,631,306.48 支付的各项税费 487,269.26 1,288,856.30 支付其他与经营活动有关的现金 五、28 1,837,550.84 6,543,014.83 经营活动现金流出小计 9,352,025.69 13,943,956.36 经营活动产生的现金流量净额 7,319,696.18 8,733,833.26 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 500,000.00 取得投资收益收到的现金 45,874.04 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 545,874.04 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 924,668.00 7,700,000.00 中煤远大（北京）电子商务股份有限公司 2017 年度报告 公告编码：2018-007 52 的现金 投资支付的现金 2,200,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 3,124,668.00 7,700,000.00 投资活动产生的现金流量净额 -2,578,793.96 -7,700,000.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 12,863,333.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 1,860,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、28 4,165,032.80 4,928,000.00 筹资活动现金流入小计 6,025,032.80 17,791,333.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 35,020.77 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、28 8,590,000.00 22,910,749.09 筹资活动现金流出小计 8,625,020.77 22,910,749.09 筹资活动产生的现金流量净额 -2,599,987.97 -5,119,416.09 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 五、29 2,140,914.25 -4,085,582.83 加：期初现金及现金等价物余额 五、29 288,240.18 4,373,823.01 六、期末现金及现金等价物余额 五、29 2,429,154.43 288,240.18 法定代表人：池勇主管会计工作负责人：曹玉奇会计机构负责人：曹玉奇 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 五、28 7,117,780.40 22,660,399.00 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 505,391.29 17,379.77 经营活动现金流入小计 7,623,171.69 22,677,778.77 购买商品、接受劳务支付的现金 100,441.39 4,480,778.75 支付给职工以及为职工支付的现金 1,832,056.45 1,583,486.48 支付的各项税费 404,754.35 1,288,676.30 支付其他与经营活动有关的现金 五、28 1,820,603.78 6,541,572.97 经营活动现金流出小计 4,157,855.97 13,894,514.50 经营活动产生的现金流量净额 3,465,315.72 8,783,264.27 二、投资活动产生的现金流量： 中煤远大（北京）电子商务股份有限公司 2017 年度报告 公告编码：2018-007 53 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 250,000.00 投资活动现金流入小计 250,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 924,668.00 7,700,000.00 投资支付的现金 1,700,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 500,000.00 投资活动现金流出小计 3,124,668.00 7,700,000.00 投资活动产生的现金流量净额 -2,874,668.00 -7,700,000.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 12,863,333.00 取得借款收到的现金 1,860,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、28 6,563,864.80 4,880,000.00 筹资活动现金流入小计 8,423,864.80 17,743,333.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 35,020.77 支付其他与筹资活动有关的现金 五、28 9,160,000.00 22,910,619.09 筹资活动现金流出小计 9,195,020.77 22,910,619.09 筹资活动产生的现金流量净额 -771,155.97 -5,167,286.09 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -180,508.25 -4,084,021.82 加：期初现金及现金等价物余额 284,774.33 4,368,796.15 六、期末现金及现金等价物余额 104,266.08 284,774.33 中煤远大（北京）电子商务股份有限公司 2017 年度报告 公告编码：2018-007 54 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 16,333,333.00 30,000.00 296,765.22 2,597,605.32 19,257,703.54 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 16,333,333.00 30,000.00 296,765.22 2,597,605.32 19,257,703.54 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 2,507,532.35 2,507,532.35 （一）综合收益总额 2,507,532.35 2,507,532.35 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 中煤远大（北京）电子商务股份有限公司 2017 年度报告 公告编码：2018-007 55 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 16,333,333.00 30,000.00 296,765.22 5,105,137.67 21,765,235.89 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 13,333,333.00 115,417.45 1,014,906.43 14,463,656.88 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 中煤远大（北京）电子商务股份有限公司 2017 年度报告 公告编码：2018-007 56 其他 二、本年期初余额 13,333,333.00 115,417.45 1,014,906.43 14,463,656.88 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 3,000,000.00 30,000.00 181,347.77 1,582,698.89 4,794,046.66 （一）综合收益总额 1,764,046.66 1,764,046.66 （二）所有者投入和减少资本 3,000,000.00 30,000.00 3,030,000.00 1．股东投入的普通股 3,000,000.00 30,000.00 3,030,000.00 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 181,347.77 -181,347.77 1．提取盈余公积 181,347.77 -181,347.77 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 中煤远大（北京）电子商务股份有限公司 2017 年度报告 公告编码：2018-007 57 （六）其他 四、本年期末余额 16,333,333.00 30,000.00 296,765.22 2,597,605.32 19,257,703.54 法定代表人：池勇主管会计工作负责人：曹玉奇会计机构负责人：曹玉奇 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 16,333,333.00 30,000.00 296,765.22 2,670,886.96 19,330,985.18 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 16,333,333.00 30,000.00 296,765.22 2,670,886.96 19,330,985.18 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -2,176,399.81 -2,176,399.81 （一）综合收益总额 -2,176,399.81 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 中煤远大（北京）电子商务股份有限公司 2017 年度报告 公告编码：2018-007 58 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 16,333,333.00 30,000.00 296,765.22 494,487.15 17,154,585.37 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 永续 其他 中煤远大（北京）电子商务股份有限公司 2017 年度报告 公告编码：2018-007 59 股 债 一、上年期末余额 13,333,333.00 115,417.45 1,038,757.06 14,487,507.51 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 13,333,333.00 115,417.45 1,038,757.06 14,487,507.51 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 3,000,000.00 30,000.00 181,347.77 1,632,129.90 4,843,477.67 （一）综合收益总额 1,813,477.67 1,813,477.67 （二）所有者投入和减少资 本 3,000,000.00 30,000.00 3,030,000.00 1．股东投入的普通股 3,000,000.00 30,000.00 3,030,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 181,347.77 -181,347.77 1．提取盈余公积 181,347.77 -181,347.77 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 中煤远大（北京）电子商务股份有限公司 2017 年度报告 公告编码：2018-007 60 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 16,333,333.00 30,000.00 296,765.22 2,670,886.96 19,330,985.18 中煤远大（北京）电子商务股份有限公司 2017 年度报告 公告编码：2018-007 61 财务报表附注 一、 公司基本情况 1、公司简介 中煤远大（北京）电子商务股份有限公司（以下简称“本公司”或“公 司”），成立于 2010年4月20日；类型：股份有限公司（非上市、自然人投资 或控股）；公司统一社会信用代码：91110106553050171N，注册地址：北京市 海淀区阜成路111号5层523，营业期限至：2030年4月19日，法定代表人：池勇。 2、历史沿革 中煤远大（北京）电子商务股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）， 于 2010 年 4 月 20 日经北京市工商行政管理局批准，公司认缴注册资本 500 万元，第一期出资由自然人池勇、李媛媛分别以货币资金100万元、50 万 元出资，上述出资业经北京中立诚会计师事务所有限公司审验，并出具京中 立诚验字（2010）第015号验资报告予以验证。公司股权结构如下： 序号 股东名称 注册资本（万元） 实收资本（万元） 认缴出资比例(%) 1 池勇 450.00 100.00 90.00 2 李媛媛 50.00 50.00 10.00 合计 500.00 150.00 100.00 2010 年 5 月 21 日股东池勇与公司签订《财产转移协议书》，股东池勇 将其持有的非专利技术“煤炭行业电子商务交易系统”以评估价值358.52万元 进行二期出资，其中 350 万元增加实收资本，8.52 万元计入资本公积。上 述非专利技术经北京正齐源资产评估有限公司评估，并出具京正评报字 2010 第015号评估报告，上述出资业经北京中立诚会计师事务所有限公司审验，并 出具京中立诚验字（2010）第022号验资报告予以验证。 本次出资事项已办理工商变更手续，本次出资完成后，公司注册资本及 实收资本变更为500万元，其股权结构如下： 序号 股东名称 注册资本（万元） 实收资本（万元） 持股比例(%) 1 池勇 450.00 450.00 90.00 2 李媛媛 50.00 50.00 10.00 合计 500.00 500.00 100.00 根据 2014年3月26日临时股东会决议及修改后公司章程，股东池勇于 2014年3月26日分别与北京信达瑞博投资管理有限公司、李媛媛签订《股权转 让协议》，将其持有公司90%的股份分别转让给北京信达瑞博投资管理有限公 司80%、李媛媛10%。上述股权转让事项已办理工商变更手续，本次股权转让 完成后，公司股权结构如下： 序号 股东名称 注册资本（万 元） 实收资本 （万元） 持股比例(%) 1 北京信达瑞博投资管理有限公司 400.00 400.00 80.00 2 李媛媛 100.00 100.00 20.00 合计 500.00 500.00 100.00 根据2015年9月18日临时股东会决议及修改后公司章程，湖州众合投资管 理合伙企业（有限合伙）以货币资金200万、池勇以对公司的债权633.3333万 中煤远大（北京）电子商务股份有限公司 2017 年度报告 公告编码：2018-007 62 元增加出资。湖州众合投资管理合伙企业（有限合伙）增资款200万元于2015 年12月2日缴齐；2015 年9月30日股东池勇与公司签订的《债权转股权协议书》， 池勇以对公司的债权增加出资633.3333万元，债权经北京海峡资产评估有限 公司评估，并于2016年6月25日出具海峡评字报第1264号评估报告，本次增资 事项已办理工商变更手续，本次出资完成后，公司注册资本、实收资本、股 权结构如下： 序号 股东名称 注册资本 （万元） 实收资本 （万元） 持股比例(%) 1 北京信达瑞博投资管理有限公司 400.00 400.00 30.00 2 李媛媛 100.00 100.00 7.50 3 湖州众合投资管理合伙企业（有限合伙） 200.00 200.00 15.00 4 池勇 633.3333 633.3333 47.50 合计 1,333.3333 1,333.3333 100.00 根据2016年3月23日临时股东会决议及修改后公司章程，湖州众合投资管 理合伙企业（有限合伙）以货币资金303万增加出资，其中300万元计入实收 资本，3万元计入资本公积，其出资款于2016年3月28日缴齐；公司股东北京 信达瑞博投资管理有限公司以货币资金350万元对公司设立时以非专利技术 出资的350万元出资进行置换补正，其补正出资款350万元于2016年3月24日缴 齐；公司股东池勇以货币资金633.3333 万元对2015年9月18日原债权增资进行 置换补正，其补正出资款633.3333万元于2016年3月25日缴齐；上述出资业经 北京永恩力合会计师事务所有限公司审验，并于2016 年4月15日出具永恩验 字[2016]第16A195308号验资报告予以验证。 本次增资及补正出资事项已办理工商变更手续，本次出资完成后，公司 注册资本及实收资本变更为1,633.3333万元，其股权结构如下： 序号 股东名称 注册资本 （万元） 实收资本 （万元） 持股比例(%) 1 北京信达瑞博投资管理有限公司 400.00 400.00 24.49 2 李媛媛 100.00 100.00 6.12 3 湖州众合投资管理合伙企业（有限合伙） 500.00 500.00 30.61 4 池勇 633.3333 633.3333 38.78 合计 1,633.3333 1,633.3333 100.00 根据全国中小企业股份转让系统有限责任公司《关于同意中煤远大（北 京）电子商务股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》 （股 转系统函（2016）8060 号），公司在全国中小企业股份转让系统挂牌，证券 简称：中煤远大，证券代码：839911。 3、经营范围 销售通讯设备；互联网信息服务。（企业依法自主选择经营项目，开展 经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营 活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） 4、实际控制人 由于池勇直接持有公司 38.78%的股份，李媛媛直接持有公司 6.12%的股 份。二人系夫妻关系，并于 2015年 10 月签署了《关于共同控制中煤远大（北 京）电子商务股份有限公司并保持一致行动的协议书》。池勇和李媛媛合计 中煤远大（北京）电子商务股份有限公司 2017 年度报告 公告编码：2018-007 63 持有湖州众合投资管理合伙企业（有限合伙）53.668%的股份，且池勇担任湖 州众合投资管理合伙企业（有限合伙）的执行事务合伙人，二人通过湖州众 合投资管理合伙企业（有限合伙）持有公司 30.61%的股份，池勇和李媛媛合 计控制公司 75.51%的股份。同时，池勇为公司董事长、总经理及法定代表人， 李媛媛为公司副董事长，二人能够对董事会及公司治理施加重大影响，因此， 认定池勇与李媛媛为公司的共同实际控制人。 5、财务报表的批准 本财务报表业经公司全体董事于2018年4月21日批准报出。 本公司2017年度纳入合并范围的子公司共2户，详见本附注七“在其他主 体中的权益”。本公司本年度合并范围比上年度增加1户，详见本附注六“合 并范围的变更”。 二、 财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项， 按照财政部于2006年2月15日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和 各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关 规定（以下合称“企业会计准则”），以及参照中国证券监督管理委员会《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年 修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。 除某些金融工具和投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。 持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有 待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相 关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本公司自本报告期末起12个月无影响持续经营能力的重大事项。 三、公司主要会计政策、会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2017 年12月31日的合并及公司财务状况以及2017年度的合并及公司经营成果和现 金流量。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年 度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31 日止。 3、营业周期 中煤远大（北京）电子商务股份有限公司 2017 年度报告 公告编码：2018-007 64 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金 等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债 的流动性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的 交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控 制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合 并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业 为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并 方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额） 的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的， 调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非 同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参 与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买 日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被 购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的 公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其 他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券 或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月 内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相 应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按 购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨 认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被 购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资 产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并 成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得 税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步 的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时 性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减 中煤远大（北京）电子商务股份有限公司 2017 年度报告 公告编码：2018-007 65 少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确 认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印 发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则 第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本 附注三、6（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易” 的，参考本部分前面各段描述及本附注三、13“长期股权投资”进行会计处理； 不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处 理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值 与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持 有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的 其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会 计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负 债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股 权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当 期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其 相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受 益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属 当期投资收益）。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有 对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有 能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子 公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了 变化，本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开 始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处 置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表 和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。 非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已 经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的 期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并 方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合 并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不 一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调 整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允 中煤远大（北京）电子商务股份有限公司 2017 年度报告 公告编码：2018-007 66 价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予 以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作 为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下 单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中 净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超 过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权 益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对 于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取 得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公 司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期 的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时 采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除 了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外， 其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准 则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计 量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三、13“长期股权投资”或本附注 三、10“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需 区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交 易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下 一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体 才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易 的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济 的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制 权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、13、 （2）④） 和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前 段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各 项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的 交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对 应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收 益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公 司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和 合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负 债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营 安排。 中煤远大（北京）电子商务股份有限公司 2017 年度报告 公告编码：2018-007 67 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、13（2）②“权 益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承 担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认 出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同 经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公 司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务， 下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公 司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资 产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的， 对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失； 对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及 本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易 于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中 国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额， 但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇 率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算， 由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币 专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及②可供出售 的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计 入其他综合收益之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折 算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允 价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额 的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其 他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资 的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额” 确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中 的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除 中煤远大（北京）电子商务股份有限公司 2017 年度报告 公告编码：2018-007 68 “未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收 入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年 折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算 列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作 为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时， 将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算 差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期 汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列 报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或 其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列 示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额， 全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不 丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额 将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合 营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境 外经营的比例转入处置当期损益。 10、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金 融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益， 对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产 所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本 公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定 期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在 公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公 司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的 各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当 前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资 产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产 的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组 中煤远大（北京）电子商务股份有限公司 2017 年度报告 公告编码：2018-007 69 合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行 管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于 财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠 计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金 融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致 的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资 产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行 管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行 后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利 和利息收入计入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力 持有至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确 认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债） 的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将 金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量， 折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款 的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融 资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项 收费、交易费用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、 应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确 认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到 期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认 金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到 期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失 后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利 得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计 入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入 当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益 中煤远大（北京）电子商务股份有限公司 2017 年度报告 公告编码：2018-007 70 工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融 资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金 股利，计入投资收益。 因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量，或根据《企 业会计准则第22号—金融工具确认和计量》第十六条规定将持有至到期投资 重分类为可供出售金融资产的期限已超过两个完整的会计年度，使金融资产 不再适合按照公允价值计量时，本公司将可供出售金融资产改按成本或摊余 成本计量。重分类日，该金融资产的成本或摊余成本为该日的公允价值或账 面价值。 该金融资产有固定到期日的，与该金融资产相关、原计入其他综合收益 的利得或损失，在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当 期损益；该金融资产的摊余成本与到期日金额之间的差额，在该金融资产的 剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损益。该金融资产没有固定到 期日的，原计入其他综合收益的利得或损失仍保留在股东权益中，在该金融 资产被处置时转出，计入当期损益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每 个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融 资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重 大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资 产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重 大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用 风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金 流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值 损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失 后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后 的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余 成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非 暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是 指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时 间超过12个月，持续下跌期间的确定依据为各月月末的公允价值持续下跌月 份数。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下 降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初 始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的 减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且 中煤远大（北京）电子商务股份有限公司 2017 年度报告 公告编码：2018-007 71 客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供 出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具 的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或 与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损 失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金 流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所 有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移 也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融 资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程 度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程 度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值 及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和 的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值 在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转 移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价 值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书 转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已 将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该 金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认 该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原 则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入 当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认 时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行 后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股 利和利息支出计入当期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须 中煤远大（北京）电子商务股份有限公司 2017 年度报告 公告编码：2018-007 72 通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金 融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的 利得或损失计入当期损益。 ③财务担保合同及贷款承诺 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财 务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市 场利率贷款的贷款承诺，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企 业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业 会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进 行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债 或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债 方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不 同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的 对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期 损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进 行后续计量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变 动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入 损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征 及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具 符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金 融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行 单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执 行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿 该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列 示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵 销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权 益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益 的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的 交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权 益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 中煤远大（北京）电子商务股份有限公司 2017 年度报告 公告编码：2018-007 73 11、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳 务形成的应收帐款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始 确认金额。应收款项采用实际利率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列 示。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额 100 万元（含）以上的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法为单独进行减 值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金 流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准 备；如有客观证据表明其末发生减值的，包括在具有类似信用 风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 （2）按信用风险组合计提坏账准备的应收款项 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收 款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风 险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且 与被检查资产的未来现金流量测算相关。 A．不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 账龄组合 按应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 合并范围内关联方往来组合 合并范围内关联方往来组合 B．不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 账龄组合 账龄分析法 合并范围内关联方往来组合 不计提坏账准备 a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以下（含 1 年） 5% 5% 1-2 年（含 2 年） 10% 10% 2-3 年（含 3 年） 20% 20% 3-4 年（含 4 年） 50% 50% 4-5 年（含 5 年） 70% 70% 5 年以上 100% 100% （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 客观证据表明年末单项金额不重大的应收款项发生了减值。 中煤远大（北京）电子商务股份有限公司 2017 年度报告 公告编码：2018-007 74 坏账准备的计提方法 如有客观证据表明年末单项金额不重大的应收款项发生了减值 的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失， 计提坏账准备。 （4）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发 生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回 后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊 余成本。 （5）本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款 项扣除已转销应收款项的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 （6）对应收票据、预付款项、应收利息、一年内到期长期应收款等其 他应收款项，如果有减值迹象时，计提坏账准备,根据其未来现金流量现值低 于其账面价值的差额计提坏账准备。 12、持有待售资产 本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而 非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值，并同时满足以下两个 条件的，划分为持有待售类别：(1)某项非流动资产或处置组根据类似交易中 出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2) 本公司已 经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。 （有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批 准。） 本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出 售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有 待售类别的其他划分条件的，在取得日划分为持有待售类别。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动 资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账 面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值 损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处 置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处 置组中适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终 止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面 价值。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的 净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的 资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前 确认的资产减值损失不转回。持有待售的处置组以前减记的金额应当予以恢 复，并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的 非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损 失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用 本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损 失不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持 中煤远大（北京）电子商务股份有限公司 2017 年度报告 公告编码：2018-007 75 有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不 再将其继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除， 并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假 定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后 的金额；（2）可收回金额。 终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将尚未确认的利得 或损失计入当期损益。 13、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控 制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制 或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注三、10“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该 安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影 响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不 能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并 方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股 权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的 非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积 不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日 按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额 作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长 期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积； 资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被 合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交 易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易 进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有 者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资 的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资 账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调 整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权 投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不 进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并 成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资 产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易 分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是 否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取 得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买 方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期 中煤远大（北京）电子商务股份有限公司 2017 年度报告 公告编码：2018-007 76 股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合 收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价 值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转 入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费 用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计 量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现 金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的 价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长 期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费 用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单 位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照 《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的 公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期 股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被 投资单位实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投 资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含 的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资 单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被 投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成 本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额 的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和 其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股 权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有 的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其 他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账 面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得 投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净 利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一 致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整， 并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之 间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照 享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。 但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损 失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的， 中煤远大（北京）电子商务股份有限公司 2017 年度报告 公告编码：2018-007 77 投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作 为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值 之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业 务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联 营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企 业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值 和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如 本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预 计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在 收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企 业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期 限直线摊销的金额计入当期损益。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新 增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产 份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司 的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的 差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子 公司控制权的，按本附注三、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相 关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际 取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算 的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被 投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除 净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有 者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的， 其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计 量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算 而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其 他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别 财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大 影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算 进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影 响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控 制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对 被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算 中煤远大（北京）电子商务股份有限公司 2017 年度报告 公告编码：2018-007 78 而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的 被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者 权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余 股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置 后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益 和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影 响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同 控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股 权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时 采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被 投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确 认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果 上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧 失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置 的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益， 到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 14、固定资产及其累计折旧 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的， 使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本 能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开 始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在 不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本 公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类别 折旧方法 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 电子设备 年限平均法 3 5 31.67 办公设备及其他 年限平均法 5 5 19.00 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准 备累计金额计算确定折旧率。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所 有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时 能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短 的期间内计提折旧。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法 中煤远大（北京）电子商务股份有限公司 2017 年度报告 公告编码：2018-007 79 进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命； 预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （3）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符 合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件 的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 15、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款 而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产 的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定 可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构 建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态 时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行 取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一 般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所 占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权 平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借 款的汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才 能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间 连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开 始。 16、无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断 其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与 该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销； 无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资 产，不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销 方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处 理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将 该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。 17、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支 出。 中煤远大（北京）电子商务股份有限公司 2017 年度报告 公告编码：2018-007 80 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该 无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产 并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该 无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部 使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以 完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资 产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损 益。 本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究， 形成项目立项后，进入开发阶段。 18、长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊 销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入 当期损益。 19、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量 的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动 非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹 象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形 资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进 行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提 减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的 净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根 据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的， 公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的， 则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处 置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生 的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和 最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后 的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对 单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可 收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值 分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果 表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值 的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组 合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项 资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 中煤远大（北京）电子商务股份有限公司 2017 年度报告 公告编码：2018-007 81 20、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其 他长期职工福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、 生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币 性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职 工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按 公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划 主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时 计入相关资产成本或当期损益。本公司的设定受益计划，具体为根据预期累 计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务 变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属 期间。于资产负债表日，本公司将设定受益计划所产生的义务按现值列示， 并将当期服务成本计入当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接 受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计 划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重 组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期 损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照 其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工 停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会 保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设 定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 21、收入的确认原则 （1）销售商品 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实 施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且 与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实 现。 在销售产品或提供劳务的同时授予客户奖励积分的，本公司将销售取得 的货款或应收货款在商品销售或提供劳务产生的收入与奖励积分之间进行 分配，与奖励积分相关的部分应首先作为递延收益，待客户兑换奖励积分或 失效时，结转计入当期损益。 （2）提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工 百分比法确认收入。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得 到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当 中煤远大（北京）电子商务股份有限公司 2017 年度报告 公告编码：2018-007 82 期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销 售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供 劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区 分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 （3）让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地 计量时，本公司确认收入。 （4）本公司收入确认具体方法 交易服务费、联合采购收入：公司提供煤炭交易撮合、联合采购服务， 在撮合交易、联合采购成功后，根据客户盖章的交易确认函，按照合同约定 的费率计算并确认收入。 会员费收入：根据合同约定在取得会员费时确认收入。 广告费收入：在相关的广告或商业行为开始出现于公众面前时确认为收 入。 会务培训收入、纸媒收入等：已经提供服务，根据合同约定在收到相应 款项或取得收款凭据且相关的经济利益很可能流入企业，服务的成本能够可 靠地计量时确认收入。 22、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包 括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与 资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的， 按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价 值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量 的政府补助，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照 合理、系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、 报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损 益，已确认的政府补助需要退回的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分 计入当期损益或冲减相关资产的账面价值，已确认的政府补助需要退回的， 调整资产账面价值。 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关 成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间， 计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失 的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同 部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或 冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 23、递延所得税资产/递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为 资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与 中煤远大（北京）电子商务股份有限公司 2017 年度报告 公告编码：2018-007 83 计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所 得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计 利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确 认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与 子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能 够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不 会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认 其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵 扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异， 不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业 投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能 转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额， 不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用 来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异 产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵 扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税 资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定， 按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很 可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记 递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的 金额予以转回。 24、所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉， 或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权 益外，均作为所得税费用计入当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳 税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂 时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂 时性差异是在以下交易中产生的： A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的 初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影 响应纳税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异， 该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可 能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减， 中煤远大（北京）电子商务股份有限公司 2017 年度报告 公告编码：2018-007 84 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的 未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂 时性差异是在以下交易中产生的： A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响 应纳税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异， 同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的 未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所 得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预 期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期 收回资产或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果 未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的 利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额 时，减记的金额予以转回。 25、租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确 认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应 付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。 经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或 当期损益。 26、其他重要的会计政策和会计估计 （1）终止经营 终止经营，是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分， 且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别： ①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； ②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区 进行处置的一项相关联计划的一部分； ③该组成部分是专为转售而取得的子公司。 终止经营的会计处理方法参见本附注三、12“持有待售资产”相关描述。 （2）套期会计 报告期本公司不存在重要的套期会计。 （3）回购股份 报告期本公司不存在回购股份。 （4）资产证券化 报告期本公司不存在重要的资产证券化。 27、重要会计政策和会计估计变更 中煤远大（北京）电子商务股份有限公司 2017 年度报告 公告编码：2018-007 85 （1）会计政策变更 ①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 a. 2017 年 4 月 28 日，财政部发布了《企业会计准则第 42 号——持有待 售的非流动资产、处置组和终止经营》（财会〔2017〕13 号），自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止 经营，要求采用未来适用法处理。 b. 2017 年 5 月 10 日，财政部发布了《企业会计准则第 16 号——政府补 助（2017 年修订）》（财会〔2017〕15 号），自 2017 年 6 月 12 日起施行，对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日 至本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整。 c. 2017 年 12 月 25 日，财政部发布了《关于修订印发一般企业财务报表 格式的通知》（财会〔2017〕30 号），适用于 2017 年度及以后期间的财务报 表的编制。 本公司执行上述三项会计政策对列报前期财务报表项目及金额无影响 ②其他会计政策变更 报告期本公司不存在重要的其他会计政策变更。 （2）会计估计变更 报告期本公司不存在重要的会计估计变更。 四、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率% 增值税 应税收入 3、6 城市维护建设税 应纳流转税额 7 教育费附加 应纳流转税额 3 地方教育费附加 应纳流转税额 2 企业所得税 应纳税所得额 15、25 不同纳税主体所得税税率说明： 纳税主体名称 所得税税率 中煤远大（北京）电子商务股份有限公司 15% 中煤远大（北京）贸易有限公司 25% 喀什中煤远大供应链管理有限公司 免税 2、优惠税负及批文 注释 1：根据 2014 年 9 月 12 日北京市海淀区国家税务局税务事项通知 书（予以认定）（海国税通【2014-06-01100】号），公司自 2014 年 10 月 1 日起认定为增值税一般纳税人，增值税税率为由 3%变为 6%。 注释 2：中煤远大（电子）商务股份有限公司鹤壁分公司为增值税小规 模纳税人，增值税税率为 3%。 中煤远大（北京）电子商务股份有限公司 2017 年度报告 公告编码：2018-007 86 注释 3：中煤远大（电子）商务股份有限公司 2017 年度执行 15%企业所 得税税率。公司于 2015 年 9 月 8 日取得的复审高新技术企业证书 （GF201511000480）,有效期均为 3 年，根据《中华人民共和国企业所得税 法》（中华人民共和国主席令 2007 年第 63 号）的规定，国家需要重点扶持 的高新技术企业，减按 15%的税率征收企业所得税。 注释 4：2017 年 12 月喀什中煤远大供应链管理有限公司认定为增值税 一般纳税人，增值税税率为由 3%变为 6%。 注释 5：中煤远大（北京）贸易有限公司为增值税小规模纳税人，增值 税税率为 3%。 注释 6：喀什中煤远大供应链管理有限公司根据《财政部国家税务据关 于新疆喀什霍尔果斯两个经济开发区所得税优惠政策的通知》（财税【2011】 112 号）、减免所得税自营业之日起至 2021 年 12 月 31 日。 五、合并财务报表项目注释 以下注释项目除非特别指出，期初指 2017 年 1 月 1 日，期末指 2017 年 12 月 31 日，本期指 2017 年度，上期指 2016 年度。 1、 货币资金 项目 2017.12.31 2016.12.31 库存现金 1,942.34 11,766.26 银行存款 2,131,338.05 276,473.92 其他货币资金 295,874.04 合计 2,429,154.43 288,240.18 注：截止 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在抵押、质押或冻结或因存放 在境外等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。其中，其他货币资金为公 司购买交易性金融资产（期货）而存放在永安期货股份有限公司的期货账户 余额。 2、应收账款 （1）应收账款按风险分类 类别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 54,000.00 100.00 2,700.00 5.00 51,300.00 其中：账龄组合 54,000.00 100.00 2,700.00 5.00 51,300.00 合并范围内关联方 往来组合 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 中煤远大（北京）电子商务股份有限公司 2017 年度报告 公告编码：2018-007 87 类别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 合计 54,000.00 100.00 2,700.00 5.00 51,300.00 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 2016.12.31 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 1年以内 54,000.00 100.00 2,700.00 5.00 合计 54,000.00 100.00 2,700.00 （2）坏账准备 项目 2017.01.01 本期增加 本期减少 2017.12.31 转回 转销 金额 2,700.00 -2,700.00 3、预付款项 （1）账龄分析及百分比 账龄 2017.12.31 2016.12.31 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 996,768.43 100.00 99,740.00 100.00 合计 996,768.43 100.00 99,740.00 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况： 单位名称 与本公司 关系 2017.12.31 占预付账款期 末余额合计数 的比例% 账龄 未结算原因 成俊 非关联方 68,571.43 6.88 1年以内 合同正在执行 淄博恒亿通企业管理咨询有 限公司 非关联方 928,197.00 93.12 1年以内 合同正在执行 合计 996,768.43 100.00 4、其他应收款 （1）其他应收款按风险分类 类别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 中煤远大（北京）电子商务股份有限公司 2017 年度报告 公告编码：2018-007 88 类别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备 的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备 的其他应收款 43,460.00 100.00 4,346.00 10.00 39,114.00 其中：账龄组合 43,460.00 100.00 4,346.00 10.00 39,114.00 合并范围内关联方往来 组合 单项金额不重大但单独计提坏账准 备的其他应收款 合计 43,460.00 100.00 4,346.00 10.00 39,114.00 （续） 类别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备 的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备 的其他应收款 其中：账龄组合 50,489.00 100.00 2,524.45 5.00 47,964.55 合并范围内关联方往来 组合 单项金额不重大但单独计提坏账准 备的其他应收款 合计 50,489.00 100.00 2,524.45 5.00 47,964.55 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 2017.12.31 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 1 年以内 1-2 年 43,460.00 100.00 4,346.00 10.00 合计 43,460.00 100.00 4,346.00 10.00 账龄 2016.12.31 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 1 年以内 50,489.00 100.00 2,524.45 5.00 合计 50,489.00 100.00 2,524.45 5.00 （2）坏账准备 中煤远大（北京）电子商务股份有限公司 2017 年度报告 公告编码：2018-007 89 项目 2017.01.01 本期增加 本期减少 2017.12.31 转回 转销 金额 2,524.45 1,821.55 4,346.00 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2017.12.31 2016.12.31 押金、保证金 43,460.00 43,460.00 往来款 7,029.00 合计 43,460.00 50,489.00 （4）其他应收款期末余额前五名单位情况： 单位名称 是否为关 联方 款项性质 2017.12.31 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例（%） 坏账准备 期末余额 成俊 否 押金 40,000.00 1-2 年 92.04 4,000.00 北京一亩方田网络科技 有限公司 否 保证金 2,000.00 1-2 年 4.60 200.00 北京玉渊潭物业管理集 团有限公司第七分公司 否 押金 1,460.00 1-2 年 3.36 146.00 合计 43,460.00 100.00 4,346.00 5、长期股权投资 （1）长期股权投资 被投资单位 期初余额 本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 一、联营企业 喀什阳光远大电子商 务有限责任公司 1,700,000.00 -9,549.48 小计 1,700,000.00 -9,549.48 合计 1,700,000.00 -9,549.48 （续） 被投资单位 本期增减变动 期末余额 减值准备期末 余额 宣告发放现金股 利或利润 计提减值准备 其他 一、联营企业 喀什阳光远大电子 商务有限责任公司 1,690,450.52 中煤远大（北京）电子商务股份有限公司 2017 年度报告 公告编码：2018-007 90 小计 1,690,450.52 合计 1,690,450.52 6、固定资产及累计折旧 （1）固定资产情况 项目 电子设备 办公设备及其他 合计 账面原值 1、年初余额 1,498,334.70 118,145.00 1,616,479.70 2、本年增加金额 368,562.38 368,562.38 （1）购置 368,562.38 368,562.38 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、期末余额 1,866,897.08 118,145.00 1,985,042.08 二、累计折旧 1、年初余额 866,547.49 98,153.41 964,700.90 2、本年增加金额 242,239.12 11,280.30 253,519.42 （1）计提 242,239.12 11,280.30 253,519.42 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、期末余额 1,108,786.61 109,433.71 1,218,220.32 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、期末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 758,110.47 8,711.29 766,821.76 2、年初账面价值 631,787.21 19,991.59 651,778.80 7、无形资产 （1）无形资产情况 项目 非专利技术 合计 一、账面原值 1、年初余额 36,642,867.51 36,642,867.51 2、本年增加金额 493,450.00 493,450.00 中煤远大（北京）电子商务股份有限公司 2017 年度报告 公告编码：2018-007 91 项目 非专利技术 合计 （1）购置 493,450.00 493,450.00 3、本年减少金额 （1）处置 （2）合并范围减少 4、年末余额 37,136,317.51 37,136,317.51 二、累计摊销 1、年初余额 9,626,867.43 9,626,867.43 2、本年增加金额 3,668,398.85 3,668,398.85 （1）摊销 3,668,398.85 3,668,398.85 3、本年减少金额 （1）处置 （2）合并范围减少 4、年末余额 13,295,266.28 13,295,266.28 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 23,841,051.23 23,841,051.23 2、年初账面价值 27,016,000.08 27,016,000.08 （2）未办妥产权证书的非专利技术情况 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 中国煤炭科技库系统升级 367,250.00 尚未申请 中煤远大交易价格指数系统升级 1,901,333.33 尚未申请 煤炭网电子邮件系统 1,038,834.95 尚未申请 煤炭网电子交易系统手机版2.0 1,298,543.69 尚未申请 银行对接支付系统 489,337.92 尚未申请 8、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）递延所得税资产 项目 2017.12.31 2016.12.31 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 资产减值准备 651.90 4,346.00 783.67 5,224.45 中煤远大（北京）电子商务股份有限公司 2017 年度报告 公告编码：2018-007 92 可抵扣亏损 470,354.66 3,135,697.72 合计 471,006.56 3,140,043.72 783.67 5,224.45 （2）未确认递延所得税资产明细 项目 2017.12.31 2016.12.31 可抵扣暂时性差异 可抵扣亏损 77,899.23 73,481.64 合计 77,899.23 73,481.64 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 2017.12.31 备注 2018 2019 200.00 2020 23,850.63 2021 49,431.01 2022 4,417.59 合计 77,899.23 9、短期借款 （1）短期借款分类： 借款类别 2017.12.31 2016.12.31 信用借款 保证借款 1,860,000.00 抵押借款 质押借款 合计 1,860,000.00 （2）短期借款明细情况 贷款单位 币种 期末数 招商银行股份有限公司北京分行（注 1） 人民币 1,500,000.00 中国银行股份有限公司北京丰台支行（注 2） 人民币 360,000.00 合计 1,860,000.00 注 1：招商银行股份有限公司北京分行 1,500,000.00 元为保证借款，保证 人北京海淀科技企业融资担保有限公司、池勇、李媛媛提供承担连带责任， 并签订不可撤销担保书，同时池勇、李媛媛向北京海淀科技企业融资担保有 限公司提供反担保，并签订反担保保证书。 注 2：中国银行股份有限公司北京丰台支行 360,000.00 元为保证借款，保 证人北京石创同盛融资担保有限公司、池勇提供承担连带责任，并签订保证 合同，同时池勇、李媛媛向北京石创同盛融资担保有限公司提供反担保，并 签订反担保合同。 10、应付账款 中煤远大（北京）电子商务股份有限公司 2017 年度报告 公告编码：2018-007 93 （1）应付账款列示 项目 2017.12.31 2016.12.31 1 年以内 2,230,597.00 合计 2,230,597.00 11、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31 一、短期薪酬 99,694.21 1,678,213.27 1,701,460.59 76,446.89 二、离职后福利-设定提存计划 140,300.34 127,921.90 12,378.44 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 99,694.21 1,818,513.61 1,829,382.49 88,825.33 （2）短期薪酬列示 项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.2.28 1、工资、奖金、津贴和补贴 99,694.21 1,510,315.65 1,543,560.61 66,449.25 2、职工福利费 3、社会保险费 113,315.62 103,317.98 9,997.64 其中：工伤保险 100,229.03 91,386.00 8,843.03 生育保险 8,064.99 7,353.43 711.56 医疗保险 5,021.60 4,578.55 443.05 4、住房公积金 54,582.00 54,582.00 5、工会经费和职工教育经费 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合计 99,694.21 1,678,213.27 1,701,460.59 76,446.89 （3）设定提存计划列示 项目 2016.12.31 本年增加 本年减少 2017.2.28 1、基本养老保险 133,630.24 121,840.29 11,789.95 2、失业保险费 6,670.10 6,081.61 588.49 3、企业年金缴费 合计 140,300.34 127,921.90 12,378.44 12、应交税费 税项 2017.12.31 2016.12.31 增值税 178,466.20 42,384.16 企业所得税 238,318.87 480,386.92 中煤远大（北京）电子商务股份有限公司 2017 年度报告 公告编码：2018-007 94 残疾人就业保障金 城市维护建设税 10,016.48 教育费附加 4,292.77 地方教育费附加 2,861.85 个人所得税 629.73 7,470.31 合计 417,414.80 547,412.49 13、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 2017.12.31 2016.12.31 暂借款 3,865,102.75 8,246,200.62 代扣代缴款 7,191.16 4,796.42 合计 3,872,293.91 8,250,997.04 14、股本 项目 2017.01.01 本期增减 2017.12.31 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 16,333,333.00 16,333,333.00 15、资本公积 项目 2017.01.01 本期增加 本期减少 2017.12.31 股本溢价 30,000.00 30,000.00 其他资本公积 合计 30,000.00 30,000.00 16、盈余公积 项目 2017.01.01 本期增加 本期减少 2017.12.31 法定盈余公积 296,765.22 296,765.22 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 合计 296,765.22 296,765.22 17、未分配利润 项目 金额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 2,597,605.32 中煤远大（北京）电子商务股份有限公司 2017 年度报告 公告编码：2018-007 95 项目 金额 提取或分配比例 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 2,597,605.32 加：本期归属于母公司所有者的净利润 2,507,532.35 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备金 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 5,105,137.67 18、营业收入和营业成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项目 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 15,269,722.94 9,998,833.35 17,120,497.56 7,677,868.11 其他业务 合计 15,269,722.94 9,998,833.35 17,120,497.56 7,677,868.11 （2）主营业务收入及成本（分产品）列示如下： 产品名称 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 交易服务费、联合采购收入 15,069,352.75 9,998,833.35 17,044,365.49 7,677,868.11 广告费收入 会务培训收入、纸媒收入等 200,370.19 76,132.07 合计 15,269,722.94 9,998,833.35 17,120,497.56 7,677,868.11 19、税金及附加 项目 2017 年度 2016 年度 城市维护建设税 5,308.60 22,351.88 教育费附加 2,275.12 9,579.37 地方教育费附加 1,516.74 6,386.25 合计 9,100.46 38,317.50 20、销售费用 中煤远大（北京）电子商务股份有限公司 2017 年度报告 公告编码：2018-007 96 项目 2017 年度 2016 年度 推广费 110,485.44 3,278,446.59 职工薪酬 264,655.66 233,418.46 差旅费 22,020.68 13,884.97 车辆使用费 10,432.65 10,661.87 折旧费 189,674.53 交通费 1,220.00 办公费 2,000.00 业务宣传费 5,638.00 合计 600,488.96 3,542,049.89 21、管理费用 项目 2017 年度 2016 年度 职工薪酬 1,356,037.96 1,215,724.62 折旧费 63,844.89 40,192.93 办公费 63,528.39 275,090.94 车辆使用费 86,158.83 81,312.65 租赁费 474,861.59 364,628.03 服务费 641,458.29 1,597,542.41 业务招待费 91,934.03 187,491.02 差旅费 61,904.39 79,036.98 交通费 73,326.19 26,359.18 水电费 23,060.67 11,213.93 通讯费 21,515.67 6,312.66 资料费 1,565.60 5,137.26 会议费 38,904.30 41,792.31 制作费 15,200.00 中煤远大（北京）电子商务股份有限公司 2017 年度报告 公告编码：2018-007 97 项目 2017 年度 2016 年度 税金 20,208.79 培训费 7,095.00 劳务费 3,000.00 其他 35,171.37 63,282.59 合计 3,078,775.96 3,995,117.51 22、财务费用 项目 2017 年度 2016 年度 利息支出 35,020.77 减：利息收入 1,889.33 3,051.26 承兑汇票贴息 汇兑损失 减：汇兑收益 手续费 52,886.46 7,234.87 合计 86,017.90 4,183.61 23、资产减值损失 项 目 2017 年度 2016 年度 坏账损失 -878.45 -231,383.47 合计 -878.45 -231,383.47 24、投资收益 被投资单位名称 2017 年度 2016 年度 权益法核算的长期股权投资收益 -9,549.48 处置长期股权投资产生的投资收益 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产在持有期间的投资收益 中煤远大（北京）电子商务股份有限公司 2017 年度报告 公告编码：2018-007 98 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产取得的投资收益*1 45,874.04 持有至到期投资在持有期间的投资收益 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 处置可供出售金融资产取得的投资收益 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产 生的利得 合计 36,324.56 *1 公司处置交易性金融资产（期货）产生的投资收益。 25、营业外收入 项 目 2017 年度 2016 年度 政府补助 503,600.00 减免增值税 820.00 其他 0.14 合计 503,600.14 820.00 计入各期非经常性损益的金额： 项 目 2017 年度 2016 年度 政府补助 503,600.00 减免增值税 820.00 其他 0.14 合计 503,600.14 820.00 计入当期损益的政府补助： 中煤远大（北京）电子商务股份有限公司 2017 年度报告 公告编码：2018-007 99 补助项目 2017 年度 2016 年度 与收益相关 科技金融产业发展专项资金 500,000.00 信用报告专项补贴专项资金 3,600.00 合计 503,600.00 26、营业外支出 项目 2017 年度 2016 年度 税收滞纳金 54,342.18 合计 54,342.18 计入各期非经常性损益的金额： 项 目 2017 年度 2016 年度 税收滞纳金 54,342.18 合计 54,342.18 27、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 2017 年度 2016 年度 当期所得税费用 242,068.05 递延所得税费用 -470,222.89 34,707.52 合计 -470,222.89 276,775.57 （2）会计利润与所得税费用调整过程 中煤远大（北京）电子商务股份有限公司 2017 年度报告 公告编码：2018-007 100 项目 本期发生额 利润总额 2,037,309.46 按法定/适用税率计算的所得税费用 305,596.42 子公司适用不同税率的影响 -703,694.23 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 1,432.42 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 8,792.15 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 1,104.40 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 免税、减计收入及加计扣除 -83,454.05 减免所得税 所得税费用 -470,222.89 28、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2017 年度 2016 年度 政府补助 503,600.00 其他 0.14 利息收入 1,889.33 3,051.26 往来款 14,339.36 合计 505,489.47 17,390.62 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2017 年度 2016 年度 往来款 54,403.20 销售、管理费用 1,784,664.38 6,427,034.58 手续费 52,886.46 7,234.87 滞纳金 54,342.18 合计 1,837,550.84 6,543,014.83 （3）收到的其他与筹资活动有关的现金 中煤远大（北京）电子商务股份有限公司 2017 年度报告 公告编码：2018-007 101 项目 2017 年度 2016 年度 暂借款 4,165,032.80 4,928,000.00 合计 4,165,032.80 4,928,000.00 （4）支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 2017 年度 2016 年度 暂借款 8,590,000.00 22,910,749.09 合计 8,590,000.00 22,910,749.09 29、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 2017 年度 2016 年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 2,507,532.35 1,764,046.66 加：资产减值准备 -878.45 -231,383.47 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 253,519.42 40,192.93 无形资产摊销 3,668,398.85 3,041,309.41 长期待摊费用摊销 资产处置损失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 35,020.77 投资损失（收益以“－”号填列） -36,324.56 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -470,222.89 34,707.52 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -835,999.43 4,527,929.36 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 2,198,650.12 -442,969.15 其他 经营活动产生的现金流量净额 7,319,696.18 8,733,833.26 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 2,429,154.43 288,240.18 中煤远大（北京）电子商务股份有限公司 2017 年度报告 公告编码：2018-007 102 减：现金的期初余额 288,240.18 4,373,823.01 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 2,140,914.25 -4,085,582.83 30、政府补助 （1）本期确认的政府补助 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是否实 际收到 递延 收益 冲减资产 账面价值 递延 收益 其他 收益 营业外收入 冲减成 本费用 科技金融产业发展专项资金 500,000.00 500,000.00 是 信用报告专项补贴专项资金 3,600.00 3,600.00 是 合计 503,600.00 503,600.00 （2）计入当期损益的政府补助情况 补助项目 与收益相关 计入 其他收益 计入 营业外收入 冲减成本费用 科技金融产业发展专项资金 500,000.00 500,000.00 信用报告专项补贴专项资金 3,600.00 3,600.00 合计 503,600.00 503,600.00 六、合并范围的变更 公司于 2017 年 5 月 31 日在新疆喀什成立喀什中煤远大供应链管理有限 公司全资子公司。 七、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 中煤远大（北京）电子商务股份有限公司 2017 年度报告 公告编码：2018-007 103 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取 得 方式 直接 间接 中煤远大（北京）贸 易有限公司 北京 北京市丰台区外 环西路 26 号院 8 号楼-1 至 4 层 801 内 3 层 301 室 销售五金交电、通讯设备； 经济贸易咨询；代理进出 口；数据处理；软件服务； 技术开发、技术转让、技术 服务、技术培训。 100.00 设立 喀什中煤远大供应 链管理有限公司 新疆喀什 新疆喀什地区喀 什经济开发区深 喀大道总部经济 区川渝大厦 24 层 2402 室 7 号 电子商务和电子政务系统 开发及应用服务，物联网和 下一代互联网技术产品开 发与建设及应用、平台建设 和服务，供应链管理服务， 煤炭采购服务。 100.00 设立 2、在合营企业或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 合营企业或联 营企业名称 主要经营 地 注册地 业务性质 持股比例（%） 对合营企业或联 营企业投资的会 计处理方法 直接 间接 喀什阳光远大 电子商务有限 责任公司 新疆喀什 新疆喀什地区 喀什经济开发 区深喀大道总 部经济区浙商 大 厦 17-15 、 17-16 号 销售：煤炭、燃料油、钢材、 焦炭、矿产品、化工产品（不 含危险化学品）、农产品； 电子商务；物流配送；道路 普通货物运输；货物与技术 的进出口业务。 34.00 权益法 （2）重要联营企业的主要财务信息 项目 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 喀什阳光远大电子商务有 限责任公司 喀什阳光远大电子商务有 限责任公司 流动资产 4,929,263.30 非流动资产 42,650.00 资产合计 4,971,913.30 流动负债 非流动负债 负债合计 中煤远大（北京）电子商务股份有限公司 2017 年度报告 公告编码：2018-007 104 项目 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 喀什阳光远大电子商务有 限责任公司 喀什阳光远大电子商务有 限责任公司 少数股东权益 归属于母公司股东权益 4,971,913.30 按持股比例计算的净资产份额 1,690,450.52 调整事项 —商誉 —内部交易未实现利润 —其他 对联营企业权益投资的账面价值 1,690,450.52 存在公开报价的联营企业权益投资的 公允价值 营业收入 净利润 -28,086.70 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 -28,086.70 本年度收到的来自联营企业的股利 八、关联方及其交易 1、公司的控制方 中煤远大（北京）电子商务股份有限公司 2017 年度报告 公告编码：2018-007 105 控制方名称 与本企业的关系 池勇 持有公司 38.78%股份的自然人股东、董事长兼总经理 李媛媛 持有公司 6.12%的自然人股东、副董事长 公司最终控制方：池勇与李媛媛为共同控制人。 2、本公司的子公司情况 本公司所属的子公司详见附注七、1“在子公司中的权益”。 3、本公司的合营和联营企业情况 本公司重要的合营和联营企业详见附注七、2、“在合营安排或联营企业 中的权益”。 4、其他关联方情况 中煤远大（北京）电子商务股份有限公司 2017 年度报告 公告编码：2018-007 106 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 北京信达瑞博投资管理有限公司（名称已变更为北 京信弘瑞博投资管理有限公司） 持有公司 24.49%股份的法人股东 湖州众合投资管理合伙企业（有限合伙） 持有公司 30.61%股份的股东 中煤远大（北京）现代物流投资发展有限公司（简 称中煤物流） 公司共同实际控制人池勇和李媛媛分别持有其 98%和 2%的股份；公司实际控制人、董事长池勇 担任其执行董事；公司董事赵玉伟任其监事 国采科技股份有限公司（名称已变更为国采科技集 团股份有限公司） 持有公司股东信达瑞博 100%股权的企业 长电（深圳）供应链管理有限公司 公司实际控制人、董事长池勇担任其监事，中煤 物流持有其 49%的股权 鹤壁中煤远大供应链管理有限公司 中煤物流持有其 84%的股份 中煤远大（天津）能源科技有限公司 中煤物流持有其 51%的股份，2017 年 12 月 22 日 已经注销 上海橙旗金融信息服务有限公司 公司董事曹玉奇任其董事 信港征信有限公司 公司董事曹玉奇任其董事长 国采供应链管理有限公司 公司董事曹玉奇任其监事 天恒招标有限公司 公司董事曹玉奇任其董事 深圳市前海国采全球结算科技发展有限责任公司 公司董事曹玉奇任其监事 合众永唱网络科技有限公司 公司董事曹玉奇任其监事 北京信构信用管理有限公司 公司董事曹玉奇任其董事 国采宏力投资有限公司 公司董事曹玉奇任其监事 国采（北京）数据有限公司 公司董事曹玉奇任其监事 北京合众永昌管理咨询有限公司 公司董事曹玉奇任其监事 池桃 公司监事会主席 苏悦 公司监事 谭成名 公司监事 曹玉奇 公司董事、财务负责人、董事会秘书 赵家廉 公司董事 中煤远大（北京）电子商务股份有限公司 2017 年度报告 公告编码：2018-007 107 赵玉伟 公司董事 王建军 2016 年 12 月 29 日至 2017 年 8 月 23 日任公 司监事会主席 5、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 ①采购商品/接受劳务情况 报告期内本公司不存在应披露的采购商品和接受劳务情况的关联交易。 出售商品/提供劳务情况 报告期内本公司不存在应披露的出售商品和提供劳务情况的关联交易。 （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 报告期内本公司不存在应披露的关联受托管理/承包及委托管理/出包情 况。 （3）关联租赁情况 本公司作为承租方： ①公司与池勇签订《员工车辆租用协议书》，公司租用池勇轿车（别克 君越，京 LR8810）一辆，租赁期为 2010 年 5 月 1 日至 2020 年 5 月 1 日， 协议约定由公司承担租用车辆的维保费支出，不支付租赁费，本期发生的维 保费为 1,320.60 元。 ②公司与池勇签订《员工车辆租用协议书》，公司租用池勇轿车（路虎 神行者，京 N997J7）一辆，租赁期为 2012 年 8 月 1 日至 2020 年 8 月 1 日，协议约定由公司承担租用车辆的维保费支出，不支付租赁费，本期发生 的维保费为 7,079.82 元。。 ③公司与李媛媛签订《员工车辆租用协议书》，公司租用李媛媛轿车（荣 威 550，京 P93G67）一辆，租赁期为 2010 年 6 月 1 日至 2020 年 6 月 1 日，协议约定由公司承担租用车辆的维保费支出，不支付租赁费，本期未发 生维保费。 （4）关联担保情况 担保方 被担保方 担保金额（万元） 担保期间 担保是否 已经履行 完毕 北京海淀科技 企业融资担保 有限公司（简 称海淀科技担 保公司）、池 勇、李媛媛 中 煤 远 大 （北京）电 子商务股份 有限公司 贷款及其他授信本金余额之和 （最高限额为人民币壹佰伍拾 万元），以及利息、罚息、复 息、违约金、保理费用和实现 债权的其他相关费用。 为自本担保书生效之日 起至《授信协议》项下 每笔贷款或其他融资或 贵行受让的应收账款债 权的到期日或每笔垫款 的垫款日另加两年。任 一项具体授信展期，则 保证期间延续至展期期 间届满后另加两年止。 否 中煤远大（北京）电子商务股份有限公司 2017 年度报告 公告编码：2018-007 108 担保方 被担保方 担保金额（万元） 担保期间 担保是否 已经履行 完毕 池勇、李媛媛 中 煤 远 大 （北京）电 子商务股份 有限公司 海淀科技担保公司所担保的本 金（本金/履约金/其他）、利息、 罚息、复利、违约金、损害赔 偿金、贷款人/受益人以及海淀 科技担保公司实现债权的费 用，以及海淀科技担保公司代 偿后应向委托人/借款人及本 担保人追偿的本金、利息、违 约金及各项费用等。同时，也 包括海淀科技担保公司代偿后 借款人/委托人延期偿还海淀 科技担保公司代偿款而应支付 的利息、罚息、违约金、赔偿 金、各项费用等。 反担保保证书生效之日 起至海淀科技担保公司 代委托人/借款人向债权 人/受益人偿还担保债务 之日后两年。 否 北京石创同盛 融资担保有限 公司（简称石 创同盛担保公 司）、池勇 中 煤 远 大 （北京）电 子商务股份 有限公司 中煤远大（北京）电子商务股 份有限公司与受益人签订的编 号为 1738150101 的《流动资金 借款合同》（以下称主合同） 项下的（业务品种）流动资金 贷款，（币种）人民币，金额 （大写）伍拾万元整。 主合同履行期限为 12 个 月，自 2017 年 9 月 20 日 至 2018 年 9 月 20 日。如 有变更，依主合同之约 定。 否 池勇、李媛媛 中 煤 远 大 （北京）电 子商务股份 有限公司 主合同项下全部主债权、利息 （包括复利和罚息）、违约金、 赔偿金以及被保证人应当向债 权人交纳的评审费、担保费、 罚息、债权人实现上述债权所 发生的的一切费用。 自本合同生效之日至主 合同履行期限届满之日 后两年止。主合同展期 的，以展期后所确定的 合同最终履行期限之日 为届满之日。 否 （5）关联方资金拆借 ①向关联方拆入资金 2017 年度 单位：元 关联方 期初余额 当期贷方发生 额 当期借方发生 额 期末余额 喀什阳光远大电子商务有限责任公 司 1,652,032.80 1,652,032.80 池勇 6,246,200.62 2,556,869.33 8,590,000.00 213,069.95 合计 6,246,200.62 4,208,902.13 8,590,000.00 1,865,102.75 6、关联方应收应付款项 中煤远大（北京）电子商务股份有限公司 2017 年度报告 公告编码：2018-007 109 （1）应付项目 项目名称 关联方名称 2017.12.31 2016.12.31 其他应付款 国采科技集团股份有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 其他应付款 喀什阳光远大电子商务有限责任公司 1,652,032.80 其他应付款 池勇 213,069.95 6,246,200.62 九、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十、资产负债表日后事项 截止报告日，本公司无需披露的资产负债表日后事项。 十一、其他重要事项 报告期内本公司不存在应披露的其他重要事项。 十二、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款按风险分类 类别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 54,000.00 100.00 2,700.00 5.00 51,300.00 其中：账龄组合 54,000.00 100.00 2,700.00 5.00 51,300.00 合并范围内关联方 往来组合 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合计 54,000.00 100.00 2,700.00 5.00 51,300.00 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 中煤远大（北京）电子商务股份有限公司 2017 年度报告 公告编码：2018-007 110 账龄 2016.12.31 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 1年以内 54,000.00 100.00 2,700.00 5.00 合计 54,000.00 100.00 2,700.00 （2）坏账准备 项目 2017.01.01 本期增加 本期减少 2017.12.31 转回 转销 金额 2,700.00 -2,700.00 2、其他应收款 （1）其他应收款按风险分类 类别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备 的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备 的其他应收款 306,207.49 100.00 4,346.00 301,861.49 其中：账龄组合 43,460.00 14.19 4,346.00 10.00 39,114.00 合并范围内关联方往来 组合 262,747.49 85.81 262,747.49 单项金额不重大但单独计提坏账准 备的其他应收款 合计 306,207.49 100.00 4,346.00 301,861.49 （续） 类别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备 的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备 的其他应收款 其中：账龄组合 50,489.00 79.84 2,524.45 5.00 47,964.55 合并范围内关联方往来 组合 12,747.49 20.16 12,747.49 单项金额不重大但单独计提坏账准 备的其他应收款 合计 63,236.49 100.00 2,524.45 60,712.04 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 中煤远大（北京）电子商务股份有限公司 2017 年度报告 公告编码：2018-007 111 账龄 2017.12.31 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 1 年以内 1-2 年 43,460.00 100.00 4,346.00 10.00 合计 43,460.00 100.00 4,346.00 10.00 账龄 2016.12.31 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 1 年以内 50,489.00 100.00 2,524.45 5.00 合计 50,489.00 100.00 2,524.45 5.00 B、组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： 其他方法计提坏账 准备 2017.12.31 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 合并范围内关联方 往来组合 262,747.49 100.00 合计 262,747.49 100.00 其他方法计提坏账 准备 2016.12.31 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 合并范围内关联方 往来组合 12,747.49 100.00 合计 12,747.49 100.00 （2）坏账准备 项目 2017.01.01 本期增加 本期减少 2017.12.31 转回 转销 金额 2,524.45 1,821.55 4,346.00 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2017.12.31 2016.12.31 关联方借款 262,747.49 12,747.49 押金、保证金 43,460.00 43,460.00 往来款 7,029.00 合计 306,207.49 63,236.49 （4）其他应收款期末余额前五名单位情况： 中煤远大（北京）电子商务股份有限公司 2017 年度报告 公告编码：2018-007 112 单位名称 是否为 关联方 款项性质 2017.12.31 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例（%） 坏账准备 期末余额 中煤远大（北京）贸 易有限公司 是 关联方借款 262,747.49 1年以内 85.81 成俊 否 押金 40,000.00 1至2年 13.06 4,000.00 北京一亩方田网络 科技有限公司 否 保证金 2,000.00 1 至 2 年 0.65 200.00 北京玉渊潭物业管 理集团有限公司第 七分公司 否 押金 1,460.00 1 至 2 年 0.48 146.00 合计 306,207.49 100.00 4,346.00 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项目 2017.12.31 2016.12.31 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 对联营、合营企业投资 1,690,450.52 1,690,450.52 合计 1,690,450.52 1,690,450.52 （2）对联营、合营企业投资 被投资单位 期初余额 本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 一、联营企业 喀什阳光远大电子商 务有限责任公司 1,700,000.00 -9,549.48 小计 1,700,000.00 -9,549.48 合计 1,700,000.00 -9,549.48 （续） 被投资单位 本期增减变动 期末余额 减值准备期 末余额 宣告发放现金股 利或利润 计提减值准备 其他 一、联营企业 喀什阳光远大电子商 务有限责任公司 1,690,450.52 小计 1,690,450.52 合计 1,690,450.52 4、营业收入及成本 中煤远大（北京）电子商务股份有限公司 2017 年度报告 公告编码：2018-007 113 （1）营业收入及成本列示如下： 项目 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 6,663,943.72 6,114,852.01 17,120,497.56 7,677,868.11 其他业务 合计 6,663,943.72 6,114,852.01 17,120,497.56 7,677,868.11 （2）主营业务收入及成本（分产品）列示如下： 产品名称 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 交易服务费、联合采购收入 6,463,573.53 6,114,852.01 17,044,365.49 7,677,868.11 广告费收入 会务培训收入、纸媒收入等 200,370.19 76,132.07 合计 6,663,943.72 6,114,852.01 17,120,497.56 7,677,868.11 5、投资收益 被投资单位名称 2017 年度 2016 年度 成本法核算的长期股权投资收益 权益法核算的长期股权投资收益 -9,549.48 处置长期股权投资产生的投资收益 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产在持有期间的投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产取得的投资收益 持有至到期投资在持有期间的投资收益 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 处置可供出售金融资产取得的投资收益 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产 生的利得 合计 -9,549.48 十三、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 中煤远大（北京）电子商务股份有限公司 2017 年度报告 公告编码：2018-007 114 项目 金额 说明 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返 还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务 密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额 或定量持续享受的政府补助除外 503,600.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于 取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资 产减值准备 债务重组损益 企业重组费用如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分 的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的 当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的 公允价值变动损益 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售 金融资产取得的投资收益 45,874.04 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公 允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进 行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 0.14 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 549,474.18 减：非经常性损益的所得税影响数 75,540.02 非经常性损益净额 473,934.16 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 归属于公司普通股股东的非经常性损益 473,934.16 中煤远大（北京）电子商务股份有限公司 2017 年度报告 公告编码：2018-007 115 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的 净利润 12.23 0.15 0.15 扣除非经常损益后归属于 普通股股东的净利润 9.91 0.12 0.12 中煤远大（北京）电子商务股份有限公司 2018 年 4 月 23 日 中煤远大（北京）电子商务股份有限公司 2017 年度报告 公告编码：2018-007 116 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 北京市丰台区外环西路 26 号院 8 号楼 3 层