839774_2016_睿哲科技_2016年年度报告_2017-03-30.txt

2016 年度报告 广东睿哲科技股份有限公司 Reyzar Tech nology CO. , LTD. (NEEQ 证 券 代 码 :839774) 公 司 年 度 大 事 记 2016 年睿哲科技荣誉盘点。 2016 年公司各项事业稳 步发展，把握市场机遇，取得了丰硕的成果：3 月， 睿哲科技荣获“科技创新小巨人企业”称号；5 月， 成功入选“2016 年广东省互联网与工业融合创新试点 企业”；6 月，被授予 2015 年度“守合同重信用企业” 荣誉称号； 9 月，荣获“2015 年度纳税信用等 A 级纳税人”的荣誉称号； 11 月，被认 定为“国家级高新技术企业”； 12 月，被认定为“广州市企业研究开发机构”。以上荣 誉的取得既是对公司实力的肯定，也是对品牌自身价值的认可。 正式挂牌新三板。睿哲科技在 2016 年 11 月 16 日正式 挂牌新三板。挂牌新三板，睿哲科技步入资本市场，成 为“中国资本市场专注于下一代互联网的第一股” 和下 一代互联网解决方案领导品牌。 专注下一代互联网（IPv6）技术的产品研发，推动下一代 互联网产业化。睿哲科技自主研发产品 “睿哲下一代互 联网网络转换平台软件” “睿哲下一代互联网应用迁移平台 软件”均被认定为“国家级高新技术产品”，同时通过了工 信部和运营商的多项鉴定测试。2016 年，成功获得五项专 利受理以及由国家知识产权局颁发的八项计算机软件著作权登记证书。睿哲科技将继续坚 持以客户需求为中心，把握行业发展方向，提供高质量的软件产品和解决方案，以创新推 动下一代互联网产业化。 广东睿哲科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-006 1 目录 第一节声明与提示 4 第二节公司概况 7 第三节会计数据和财务指标摘要 9 第四节管理层讨论与分析 11 第五节重要事项 22 第六节股本变动及股东情况 24 第七节融资及分配情况 26 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 29 第九节公司治理及内部控制 32 第十节财务报告 37 广东睿哲科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-006 2 释义 释义项目 释义 本公司、股份公司、公司、睿哲科技、 睿哲股份 指 广东睿哲科技股份有限公司 新疆睿哲 指 新疆睿哲网络科技有限公司 四川睿哲 指 四川睿哲网络科技有限公司 深圳睿哲 指 深圳睿哲网络科技有限公司 河南润哲 指 河南润哲网络科技有限公司 睿哲技术 指 广东睿哲信息技术有限公司 聚融聪 指 佛山市顺德区聚融聪商贸有限公司 民通启富 指 广州民通启富一期股权投资基金合伙企业(有限合伙) 景图投资 指 佛山市顺德区景图投资有限公司 民通麦巨 指 广州民通麦巨股权投资基金管理合伙企业(有限合伙) 股东大会 指 股份公司股东大会 董事会 指 股份公司董事会 监事会 指 股份公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《管理办法》 指 非上市公众公司监督管理办法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》 章程、公司章程 指 《广东睿哲科技股份有限公司章程》 主办券商、兴业证券 指 兴业证券股份有限公司 安永华明会计师事务所、会计师 指 安永华明会计师事务所(特殊普通合伙) 大成律师事务所、律师 指 北京大成(广州)律师事务所 全国股份转让系统、新三板 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 报告期 指 2016 年度 元、万元 指 人民币元、人民币万元 APNIC 指 亚 太 互 联 网 络 信 息 中 心 (Asia-Pacific Network Information Centre),是现在在世界中操作的五个地 区的因特网登记处之一,分配 B 类 IP 地址的国际组织。 它提供全球性的支持互联网操作的分派和注册服务。 这是成员包括网络服务提供商、全国互联网登记,和相 似的组织的一个非营利,基于会员资格的组织。APNIC 负责亚洲太平洋区域,包含 56 个经济区。 IPv4 指 互联网协议(Internet Protocol)的第四版,也是第一 个被广泛使用,构成现今互联网技术的基石的协议。 IPv6 指 Internet ProtocolVersion 6 的缩写,IPv6 是 IETF(互 联网工程任务组,Internet Engineering Task Force) 设计的用于替代现行版本 IP 协议(IPv4)的下一代 IP 协议。 广东睿哲科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-006 3 IANA 指 互联网数字分配机构(The Internet Assigned Numbers Authority),是负责协调一些使 Internet 正常运作的 机构,负责对 IP 地址分配规划以及对 TCP/UDP 公共服 务的端口定义。 CNGI 指 中 国 下 一 代 互 联 网 (China's Next Generation Internet)。中国下一代互联网示范工程(CNGI 项目) 是国家级的战略项目,该项目由信息产业部、科技部、 国家发展和改革委员会、教育部、国务院信息化工作 办公室、中国科学院、中国工程院和国家自然科学基 金委员会八个部委联合发起并经国务院批准于2003年 启动,该项目的主要目的是搭建下一代互联网的试验 平台,以 IPv6 为核心。以此项目的启动为标志,我国的 IPv6 进入了实质性发展阶段。 AS 指 由统一机构管理,使用同一组选路策略的路由器的集 合。为了便于网络的管理,人为地将互联网划分成若干 自治系统。每一个自治系统由一组在统一的机构管理 下的路由器组成,整个系统对外呈现统一的路由机制, 并被看成独立的网络组成单元。 SOCS 指 自组织集群服务器系统(Self-Organizing Cluster Sever),简称SOCS系统;由多个物理服务器组成一个虚 拟服务器,用于运行单一服务器难以承载的大型业务。 SOCS 通过自组织方式,自动发现邻居节点的加入和离 开,动态选举业务接入点,由业务接入点向用户提供统 一的业务访问接口,并把业务均匀分配到每个活跃的 物理节点上,从而实现 SOCS 内部的负载均衡和冗余备 份,解决传统集群服务器需要部署专用负载均衡设备 和心跳软件等问题,减少系统的设备投资,提升系统的 可靠性和可扩展性,降低系统部署和维护的复杂性。 广东睿哲科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-006 4 第一节声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不 存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及 连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财务报 告的真实、完整。 安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事 会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 广东睿哲科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-006 5 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 公司治理的风险 有限公司阶段,睿哲有限对涉及采购、销售及日常管理等环节制 定了较为齐备的内部控制制度,执行情况较好,但未制定“三会” 议事规则、关联交易决策制度等规章制度,内控体系不够健全。 股份公司成立后,公司建立健全了法人治理结构,并根据实际情 况,重新制定了适应公司发展需要的《公司章程》、“三会”议事 规则及关联交易、对外投资、对外担保等方面的内控制度。但 股份公司成立时间较短,公司及管理层的规范运作意识和相关 制度的切实执行仍有提高的空间,存在一定程度的公司治理风 险。 委托理财的风险 为提高资金收益,报告期内公司利用短期闲置资金购买无固定 期限的银行理财产品。截至 2016 年 12 月末委托理财本金余额 为 4,326 万元,虽公司所购买的理财产品风险等级偏低或适中, 但上述理财款项较大、预期收益浮动不定,且公司缺少从事理财 投资相关业务的专业人员,仍存在因理财投资不当而给公司造 成损失的风险。 实际控制人不当控制的风险 公司第一大股东为杨国良,直接控制公司 33.6960%的股份表决 权,第二大股东为杨达开,直接控制公司 29.9520%的股份表决 权,二人合计控制公司 63.6480%的股份表决权。杨国良任公司的 董事长兼总经理,杨达开担任公司董事,二人控制的股份表决权 处于绝对优势,对公司经营决策可施予重大影响,且根据两人签 订的《一致行动人协议》,两方约定在公司股东大会及董事会中 采取“一致行动”,以加强对公司的控制,因此杨国良、杨达开 是公司的实际控制人。虽然公司为降低实际控制人控制不当的 风险,在《公司章程》里制定了保护中小股东利益的条款,制定 了“三会”议事规则和《中小股东利益保护方案》,完善了公司 的内部控制制度等,但若实际控制人利用其实际控制权,对公司 经营、人事、财务等进行不当控制或影响,仍可能会损害公司经 营和其他股东权益,公司存在因实际控制人不当控制带来的控 制风险。 公司规模较小的风险 公司尚处于成长阶段,营业收入和净利润处于较低水平,盈利能 力较差,经营稳定性相对较低,抵抗经营风险和市场风险的能力 有待加强。公司的资产规模和经营业绩虽有增长,但总体规模仍 较小,若公司不能在日益发展的 IPv6 的应用领域迅速占领足够 的市场份额,扩大营业收入规模,增强盈利能力,则有可能对公 司持续经营能力造成不利影响。 供应商集中度较高的风险 2016 年公司前五大供应商占采购总额的比重为 98.04%,供应商 集中度较高。公司与主要供应商合作多年,公司与其合作良好。 尽管公司所采购的产品和服务市场供应充足,但不排除供应商 在产品、服务质量或供应及时性等方面不能满足公司业务的需 求,或产品价格较高,将会影响公司的产品质量、客户满意度和 盈利水平。 广东睿哲科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-006 6 客户集中度较高的风险 2016年,公司前五名客户占销售总额的比重为 83.97%,客户集中 度较高,主要公司尚处于初创及发展期,公司资金、人员等相对 较少,业务主要为向政府、企事业单位等销售 IPv6 应用迁移平 台和服务,客户相对较少,公司需要集中力量在市场中做出标 杆,因此导致客户集中度较高。随着公司业务的不断扩展以及市 场认可度的提高,客户来源将逐步广泛,客户集中度将会逐渐降 低。虽然公司正从人才、资金等各个领域积极部署,但由于公司 目前规模仍处于快速发展期,短时间内仍存在客户集中度较高 的风险。 核心技术人员流失的风险 公司所处行业是一个高速发展的行业,对核心技术人员的依赖 性较高,只有不断加大新技术的研发投入、及时跟进互联网技术 的革新,以满足用户新的、更广泛的需求,才能在激烈的市场竞 争中立于不败之地。如果公司的核心技术人员大量流失,会对其 持续经营能力造成较大不利影响。 市场竞争加剧的风险 目前,国内IPv6技术开发及应用尚未全面普及,市场需求处于加 速培育阶段,随着中国互联网行业的快速发展,市场需求的不断 壮大,将会使更多企业进入 IPv6 互联网服务这个相对空白的市 场领域,国内市场的竞争将更趋激烈,从而给企业经营业绩带来 一定的影响。 税收优惠的风险 根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》 (财税[2011]100 号文)第一条(一)项规定,公司销售的自行开发 生产的软件产品,按 17%的法定税率征收增值税后,对其增值税 实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策;第一条(三)项规定, 公司接受他人委托,就新技术进行研究开发提供开发服务,著作 权属于委托方的,公司享受免征增值税的优惠政策。根据《关于 进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通 知》(财税[2012]27 号文)第三条规定,公司作为符合条件的软件 企业,享受企业所得税优惠政策,即自首个获利年度起,可以享 受企业所得税两免三减半优惠。若上述税收优惠政策发生变化, 可能导致公司在产品的生产、定价上不得不做出调整,从而对公 司的经营造成影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 经营活动现金流不足的风险本报告期已消除。由于加快应收账款的回收，加紧对客户的信用政策， 加大合同条款签订等环节的事前防范措施，在合同条款签订时即约定收款环节，根据合同情况适当提前 收款环节，并约定客户未按约定付款将采取的约束措施；通过专人盯收、加强与客户沟通等措施来加大 应收账款的催收力度。因此本年度经营现金流量为净额为 5,092,559.93 元，较 2015 年增长绝对值 1,358.31%。 广东睿哲科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-006 7 第二节公司概况 一、基本信息 公司中文全称 广东睿哲科技股份有限公司 英文名称及缩写 Guangdong Reyzar Technology Co., Ltd. 证券简称 睿哲科技 证券代码 839774 法定代表人 杨国良 注册地址 广州市天河区中山大道西路 89 号 B 栋 7 层 01 房 办公地址 广州市天河区中山大道西路 89 号 B 栋 7 层 01 房 主办券商 兴业证券 主办券商办公地址 福建省福州市湖东路 268 号 会计师事务所 安永华明会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 黄寅 符俊 会计师事务所办公地址 北京市东长安街 1 号东方广场安永大楼 17 层 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 陈琦 电话 020-38299023 传真 020-38299023 电子邮箱 info@ 公司网址 联系地址及邮政编码 广州市天河区中山大道西路 89 号 B 栋 7 层 01 房(邮政编码 510630) 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 11 月 16 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） 互联网和相关服务(I64) 主要产品与服务项目 下一代互联网(IPv6)迁移平台及配套成品和服务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 18,028,846 做市商数量 - 控股股东 - 实际控制人 杨国良、杨达开 四、注册情况 广东睿哲科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-006 8 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91440106593721312R 否 税务登记证号码 91440106593721312R 否 组织机构代码 91440106593721312R 否 广东睿哲科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-006 9 第三节会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 9,292,526.16 8,480,700.50 9.57% 毛利率 69.24% 87.85% - 归属于挂牌公司股东的净利润 2,112,723.69 2,150,548.75 -1.76% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润 -3,613,405.86 1,878,805.16 -292.32% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） 5.24% 17.02% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） -8.97% 14.87% - 基本每股收益 0.12 0.14 -14.29% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 54,826,301.44 15,372,729.91 256.65% 负债总计 3,959,692.21 1,616,452.58 144.96% 归属于挂牌公司股东的净资产 50,686,971.29 13,756,277.33 268.46% 归属于挂牌公司股东的每股净 资产 2.81 0.92 205.43% 资产负债率（母公司） 3.52% 8.46% - 资产负债率（合并） 7.22% 10.52% - 流动比率 13.88 8.90 - 利息保障倍数 152.06 - - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 5,092,559.93 -404,714.29 - 应收账款周转率 1.81 2.45 - 存货周转率 16.42 6.03 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 256.65% 27.17% - 营业收入增长率 9.57% 284.30% - 净利润增长率 -4.80% -252.71% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 广东睿哲科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-006 10 普通股总股本 18,028,846 15,000,000 20.19% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助(与正常经营业务密切相 关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外) 5,409,092.75 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公 允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性 金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 355,627.63 非流动资产处置损益,包括已计提资产减值准备的 冲销部分 -16,735.06 除上述各项之外的其他营业外支出 -11.25 非经常性损益合计 5,747,974.07 所得税影响数 -21,844.52 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 5,726,129.55 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 科目 本期期末（本期） 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 - - - - - - - 广东睿哲科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-006 11 第四节管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司所属行业为 I64 互联网和相关服务业，是一家专注于下一代互联网（IPv6）技术研发的高新技 术企业，专业提供 IPv6 演进的综合解决方案。公司在物联网、大数据、云计算、智慧城市等多领域为客 户提供从方案设计、网络集成、应用开发和技术支撑等多层面的产品和服务，是国内卓越的下一代互联网 综合解决方案提供商。主营业务为 IPv6 应用迁移平台产品的研发、生产和销售，以及其向客户提供产品、 技术、系统集成和售后服务等。 公司通过采购硬件产品，并将自主研发的软件产品安装到硬件产品后，销售给客户。在硬件采购方 面，公司与主要供应商签订合同进行采购，并与主要供应商保持稳定合作关系；在技术研发方面，公司以 内部需求及客户需求为导向，进行相关技术、软件等的研发；在产品销售方面，公司主要通过直销和分销 结合模式实现产品销售，目标客户主要为政府、央企、高校等。此外，公司通过行业研讨会、学术论坛、 IPv6 峰会等，对公司及其产品进行宣传、推介。 盈利模式 公司盈利模式主要包括产品和服务销售模式、服务租赁模式和流量销售模式，报告期内盈利模式主 要为产品销售模式。服务租赁模式和流量销售模式是公司后期重点开展的模式。这两种的模式的开展均需 要先搭建相应的平台，前期投入比较大，周期比较长。 研发模式 公司依照市场的需求，以自身研发部为中心，建立了“自主研发+客户需求”的研发模式。一方面研 发人员根据最新行业发展趋势信息并结合新产品、新技术的应用和特点，自主进行相关技术、软件等的研 发设计；另一方面，研发人员根据客户对产品或服务个性化功能的需求进行研发。 采购模式 公司采购行为的实施都是基于公司 IPv6 应用迁移平台项目合同，主要是采购 IPv6 应用迁移平台硬 件产品。在采购环节，公司根据客户订单，结合现有库存，合理安排采购计划，公司已与多家供应商建立 长期合作关系，保证产品供应充足。 销售模式 公司的销售标的主要是 IPv6 应用迁移平台，主要采用直销和分销结合模式，目标客户群体为政府、 大型运营商、大型企业和高校。同时，公司积极参与学术论坛、IPv6 峰会、研讨会、座谈会等，提高公 司的社会知名度。公司通过技术服务的销售间接带动设备产品的销售。产品销售价格主要参考公司成本价 格加利润报价，双方达成一致意见后，公司与客户签订合同。然后，公司安排硬件采购，并嵌入公司自有 的软件产品，在规定时间内发货给客户并进行安装调试。客户验收合格后，公司确认设备产品相关的风险 转移并确认收入。公司开具发票，客户按照合同约定向公司支付货款。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 广东睿哲科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-006 12 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内，公司专注于下一代互联网（IPv6）技术研发，重点向客户提供 IPv6 演进的综合解决方案， 能够从方案设计、网络集成、应用开发和技术支撑等多层面为客户提供专业、高效的产品和服务，是国内 卓越的下一代互联网（IPv6）迁移整体解决方案提供商。公司主营业务为研发、销售和运营 IPv6 应用迁 移平台及配套产品和服务。公司主要产品及服务包括 IPv6 应用迁移平台、IPv6 升级改造技术咨询服务、 IPv6 关键技术培训服务以及技术开发服务。 公司的主要产品及服务与上年度保持一致，未发生重大变化。公司 2016 年营业收入 9,292,526.16 元，较 2015 年增长 9.57% ，实现净利润 2,047,361.63 元，较上年同期减少 4.80%；截至 2016 年 12 月 31 日，公司资产总计 54,826,301.44 元，较上年同期增长 256.65%；归属于挂牌公司股东的净资产 50,686,971.29 元，较上年同期增长 268.46%。 国拨资金 4,921,249.75 元作营业外收入核算，实质为公司参与运营新疆克拉玛依市 IPv6 安全数据 中心和车联网项目日常运营支出和购买项目设备等的补偿收入。属于公司主营业务项目收益，占非经常性 损益总额的 85.62%，成为影响扣除非经营性损益后利润出现亏损 3,613,405.86 元和扣除非经常性损益加 权平均净资产收益率下降的重大因素。 公司 2016 年度在广州市股权交易中心及新三板挂牌等专业服务费为 2,404,986.87 元，相关支出将 在 2017 年及以后收到政府补助。这些费用的确认是本年净利润下降的主要原因。 加权平均净资产收益率同比下降，是 2016 年公司接受投资和产生盈利使净资产规模同比增长 268.46%所致。 报告期内，公司完善客户管理，积极发展新客户，依靠自主研发能力，为客户提供优质产品及后续 服务。公司通过内部人才流动和定向培养机制，形成一批核心研发团队，另外公司引进了行业营销和规划 人才，丰富公司人才团队，优化人才结构，为公司快速发展做好人力资源准备。公司在知识产权的开发、 使用、维护等方面进一步规范，公司以鼓励发明创造为目的，积极挖掘设计开发的创新点，做好知识产权 开发和保护工作。截至 2016 年 12 月 31 日，公司共申请 8 项计算机软件著作版权，2 个高新技术产品， 公司获得高新技术企业资质。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 9,292,526.16 9.57% - 8,480,700.50 284.30% - 营业成本 2,858,082.73 177.27% 30.76% 1,030,799.86 153.65% 12.15% 毛利率 69.24% - - 87.85% - - 管理费用 6,962,194.39 76.01% 74.92% 3,955,529.65 62.04% 46.64% 销售费用 3,759,522.91 273.38% 40.46% 1,006,876.52 1.20% 11.87% 财务费用 8,134.53 -3.18% 0.09% 8,401.69 -303.57% 0.10% 营业利润 -5,045,059.15 -427.33% -54.29% 1,541,282.77 -195.10% 18.17% 营业外收入 7,131,011.61 1,070.43% 76.74% 609,265.98 186.85% 7.18% 营业外支出 16,746.31 - 0.18% 0.00 0.00% 0.00% 净利润 2,047,361.63 -4.80% 22.03% 2,150,548.75 -252.71% 25.36% 项目重大变动原因： 2016 年公司营业成本 2,858,082.73 元,较 2015 年增长 177.27%,主要系 2016 年新疆克拉玛依项目客 广东睿哲科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-006 13 户新需求，增加了项目成本 1,328,301.83 元所致。 2016 年公司管理费用 6,962,194.39 元，较 2015 年增长 76.01%，主要系：①公司 2016 年度在广州 市股权交易中心及新三板挂牌等专业服务费增加了 2,404,986.87 元；②公司业务扩张，人员相应增加导 致职工薪酬增加了 424,027.90 元。 2016 年公司销售费用 3,759,522.91 元，较 2015 年增长 273.38%，主要系①2016 年度公司为扩大市 场规模，提高品牌影响力，加大了市场开拓推广投入，导致新增市场推广服务费 1,161,132.08 元；②为 了扩大业务，公司销售人员数量大幅增加，致使 2016 年度销售人员薪酬较 2015 年度增加 1,310,386.82 元。 2016 年营业利润-5,045,059.15 元，较 2015 年减少 427.33%，主要系 2016 年度的营业成本有较大幅 度增加，而新疆克拉玛依 IPv6 项目国拔资金收入未能确认为主营业务收入，只作为营业外收入核算。 2016 年公司营业外收入发生额 7,131,011.61 元，较 2015 年增长 1,070.43%，主要系收到政府补贴 5,409,092.75 元所致，包括新疆克拉玛依项目国拔资金 4,921,249.75 元。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 9,292,526.16 2,858,082.73 8,480,700.50 1,030,799.86 其他业务收入 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 9,292,526.16 2,858,082.73 8,480,700.50 1,030,799.86 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 产品销售 7,011,111.05 75.45% 4,211,752.08 49.66% 技术开发及咨询服务 2,281,415.11 24.55% 4,268,948.42 50.34% 收入构成变动的原因： 2016 年公司产品销售收入为 7,011,111.05 元，较 2015 年增长 66.47%，主要系公司的 IPv6 应用迁 移平台应用于政府、企事业单位等下一代互联网（IPv6）改造项目上，经过多年的研发、运营，以及一些 列的成功案例，公司在 IPv6 应用迁移领域，建立了良好的口碑。 2016 年公司技术开发及咨询服务收入为 2,281,415.11 元,较 2015 减少 46.56%,主要系公司把营销工 作重心往产品销售方面转移所致。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 5,092,559.93 -404,714.29 投资活动产生的现金流量净额 -37,540,441.79 2,109,111.21 筹资活动产生的现金流量净额 33,845,000.00 0.00 现金流量分析： 2016 年经营活动产生的现金流量净额为 5,092,559.93 元，较 2015 年增长绝对值 1,358.31%，主要 系应收账款回款较高，以及收到政府补助所致。 2016 年投资活动产生的现金流量净额为-37,540,441.79 元,较 2015 年减少 1,879.92%，主要系公司 购买理财产品所致。 2016 年筹资活动产生的现金流量净额为 33,845,000.00 元，主要系吸收投资收到的现金所致。 2016 年经营活动产生的现金流量净额为 5,092,559.93 元，2016 年净利润为 2,047,361.63 元，差异 为 3,045,198.30 元，主要系经营性应付项目增加 2,194,489.38 元、投资损失 371,644.50 元、经营性应 收项目减少 365,173.28 元所致。 广东睿哲科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-006 14 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 中国电信股份有限公司成都分公司 3,384,615.38 36.42% 否 2 成都广电视讯文化传播有限公司 1,755,434.63 18.89% 否 3 四川川大金健信息产业有限责任公司 1,367,521.34 14.72% 否 4 新疆中斗科技有限公司 705,660.39 7.59% 否 5 中电长城网际系统应用有限公司 589,622.63 6.35% 否 合计 7,802,854.38 83.97% - 注：如存在关联关系，则必须披露客户的具体名称。 （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 成都市正新安通安全技术工程有限公司 2,745,471.70 80.43% 否 2 广州五舟科技股份有限公司 431,423.93 12.64% 否 3 长沙碳道信息科技有限公司 67,924.53 1.99% 否 4 广州市竣天计算机科技有限公司 51,675.22 1.51% 否 5 河南融浩通信工程有限公司 50,256.41 1.47% 否 合计 3,346,751.79 98.04% - 注：如存在关联关系，则必须披露供应商的具体名称。 （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 2,414,477.52 2,534,755.75 研发投入占营业收入的比例 25.98% 29.89% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 0 公司拥有的发明专利数量 0 研发情况： 2016 年度研发费用较 2015 年度减少 120,278.23 元，减幅 4.75%，减幅较小，基本持平。2016 年度 研发费用占营业收入的比重较 2015 年度有所下降，主要系公司 2016 年度较 2015 年度研发费用基本持平， 但营业收入增长降低比重。2016 年度公司共取得了 8 个软件著作权和 5 个专利受理，提高了公司核心技 术竞争力，有利于公司不断拓展销售渠道，对公司持续经营能力具有积极影响，未来公司将持续不断的加 大研发力度。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 广东睿哲科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-006 15 货币资金 3,167,588.76 78.91% 5.78% 1,770,470.62 2,579.54% 11.52% -5.74% 应收账款 4,713,950.00 -13.37% 8.60% 5,441,750.00 268.16% 35.40% -26.80% 存货 62,320.45 -78.20% 0.11% 285,876.03 411.10% 1.86% -1.75% 长期股权投资 0.00 -100.00% 0.00% 761,584.08 -57.18% 4.95% -4.95% 固定资产 1,355,048.20 855.10% 2.47% 141,874.86 -27.03% 0.92% 1.55% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 - - - - - - - 长期借款 - - - - - - - 资产总计 54,826,301.44 256.65% - 15,372,729.91 27.15% - -37.69% 资产负债项目重大变动原因： 1、2016 年末货币资金为 3,167,588.76 元，较 2015 年末增长 78.91%，主要系年底销售回款金额大幅 增加所致。 2、2016 年末应收账款为 4,713,950.00 元，较 2015 年末增长-13.37%，主要系报告期公司加大应收 账款催款力度收回前期欠款所致。 3、2016 年末存货为 62,320.45 元，较 2015 年末增长-78.20%，主要系报告期公司存货销售较多，严 格控制库存所致。 4、2016 年末无长期股权投资余额，较 2015 年末增长-100%，主要系 2016 年度处置持有的联营企业 广东睿哲信息技术有限公司的股权所致。 5、2016 年末固定资产为 1,355,048.20 元，较 2015 年末增长 855.10%,主要系报告期公司加大了研发 投资力度，购入了研发设备 1,063,434.37 元所致。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 2016 年已处置参股公司广东睿哲信息技术有限公司，当期投资收益为-579,253.00 元，处置时产生 投资损失 148,019.13 元。除此之外，无单个子公司的净利润或单个参股公司的投资收益对公司净利润影 响达 10%以上的公司。 广东睿哲信息技术有限公司经营范围为“信息技术咨询服务、电子信息技术开发、工业电器产品设计、研 发、销售及相关信息技术服务；网上销售：日用百货、服装、鞋帽、化妆品、电子产品、初级农产品、五 金及塑料产品（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）”，2016 年申报营业收入为 4,228,064.45 元，净利润为-2,597,364.56 元。 本期取得子公司情况，具体如下： 2016 年，本公司新设控股子公司深圳睿哲网络科技有限公司（“深圳睿哲”），该子公司的注册资本为 人民币 500 万元。截至 2016 年 12 月 31 日，本公司和其他少数股东尚未实际缴纳注册资本。该子公司已 于 2016 年 6 月 8 日完成工商登记手续，并领取了统一社会信用代码为 91440300MA5DE9LA4P 号的营业执照。 2016 年，本公司新设控股子公司河南润哲网络科技有限公司（“河南润哲”），该子公司的注册资本为 人民币 100 万元。截至 2016 年 12 月 31 日，本公司和其他少数股东尚未实际缴纳注册资本。该子公司已 于 2016 年 8 月 11 日完成工商登记手续，并领取了统一社会信用代码为 91410100MA3XCN385W 号的营业执 照。 2016 年，本公司新设控股子公司武汉润哲网络科技有限公司（“武汉润哲”），该子公司的注册资本为 人民币 1,000 万元。2016 年本公司已向武汉润哲出资人民币 25.5 万元，其他少数股东已向武汉润哲出资 人民币 24.5 万元。截至 2016 年 12 月 31 日，本公司尚未完成全部出资。该子公司已于 2016 年 9 月 29 日完成工商登记手续，并领取了统一社会信用代码为 91420107MA4KNM7M2K 号的营业执照。 本期处置参股公司情况，具体如下： 2016 年 11 月 28 日，本公司与广东时物科技有限公司签署股权转让协议。根据协议约定，广东时物 广东睿哲科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-006 16 科技有限公司以现金认购睿哲科技持有广东睿哲信息技术有限公司 20%的股权，认购价格为人民币 71.33 万元，该认购款已于 2016 年 12 月 28 日完成支付。管理层认为本公司于 2016 年 12 月 28 日完成对广东睿 哲信息技术有限公司的股权转让，自此本公司不再持有联营企业广东睿哲信息技术有限公司的股权。 （2）委托理财及衍生品投资情况 2015 年度，购买中国工商银行法人客户 40 天增利人民币理财产品 620 万元，截止至 2016 年 12 月 31 日，全部未赎回。 2016 年度，购买中国工商银行保本型法人 63 天稳利人民币理财产品 1,700.00 万元，截止至 2016 年 12 月 31 日，其中 1,500.00 万元未赎回。 2016 年度，购买中国工商银行对公客户无固定期限人民币理财产品（0701CDQB）165.00 万元，截止 至 2016 年 12 月 31 日，已全部赎回。 2016 年度，购买中国工商银行法人客户专属 150 天增利人民币理财产品 1280.00 万元，截止至 2016 年 12 月 31 日，全部未赎回。 2016 年度，购买中国工商银行法人客户 28 天增利人民币理财产品 370.00 万元，截止至 2016 年 12 月 31 日，已全部赎回。 2016 年度，购买中国工商银行法人客户 14 天增利人民币理财产品 1,000.00 万元，截止至 2016 年 12 月 31 日，其中 926.00 万元未赎回。 （三）外部环境的分析 （一）现状分析 我国 IPv6 地址申请数量位居世界第二位，为互联网可持续发展奠定了基础。截止到 2016 年 6 月， 我国网民规模达到 7.1 亿，而 IPv4 地址数量仅有 3.38 亿个。当前，IANA 和 APNIC 都已宣布已无可用的 IPv4 地址分配，而未来随着移动互联网、物联网、云计算、三网融合等新业务新应用的发展，将会对 IP 地址产生巨大的需求，因而会严重制约我国互联网的可持续发展。 通过实施 CNGI 工程，我国建成了基于 IPv6 的大规模下一代互联网示范网络，包括 6 个主干网、2 个国际交换中心和 273 个驻地网，其中实现超过 100 所高校校园网 IPv6 全覆盖，并发展 IPv6 用户超过 200 万。支持 IPv6 的网站和业务系统主要分布在校园网内，重要商业网站的改造进程较为缓慢，中小网 站的升级改造面临巨大挑战。 整体发展相对滞后。依据 Cisco 6lab 的统计数据，目前我国 IPv6 用户约为 1800 多万，相对 IPv4 来说， IPv6 用户比约为 2.69%。IPv6 内容部署率接近 15%，支持 IPv6 路由传送的 AS 数量比（Transit AS 比）约为 20%，活跃的 IPv6 路由前缀比约为 7.8%。综合考虑 IPv6 用户，网络以及内容三个参数，我国 IPv6 整体部署率约为 9.4%，与欧美发达国家相比，还存在较大的差距。 （二）国家政策指引 我国在“十三五”规划中也已经明确指出了要“超前布局下一代互联网，全面向互联网协议第 6 版 (IPv6)演进升级。拓展基础设施建设空间，实施网络强国战略，加快构建高速、移动、安全、泛在的新一 代信息基础设施。发展 IPv6 下一代互联网是构建国家新一代信息基础设施的重要组成部分。” 我国制定的“十三五”规划提出要拓展网络经济空间，实施“互联网+”行动计划，促进互联网和经 济社会融合发展。需要超前布局下一代互联网，为支持基于互联网的各类创新提供重要的支撑平台。 2016 年 12 月工业和信息化部正式发布了《信息通信行业发展规划》，其中确定了“新一代信息网络 技术超前部署行动目标”：到 2020 年，互联网全面演进升级至 IPv6；并提出在“十三五”期间，信息通 信业应抓住重要技术迭代期和新兴业态启动窗口期的机遇，超前布局信息通信前沿技术，打造完备的产业 链，积极参与国际规则博弈，增强国际话语权。 （三）发展分析 关于重要技术迭代、新兴业态，目前的热点主要是 5G、物联网，但是这些重要技术和应用的最底层 广东睿哲科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-006 17 还是 IP 协议标准和 IP 地址资源。物联网、云平台等创新型应用部署对 IP 地址提出了非常大的需求，再 借由大型互联网公司雄厚的资本，IPv6 的升级改造如火如荼。 IPv6 协议标准出现已经 20 年了，随着 IPv4 地址全球耗尽，在讨论未来任何新的网络技术、物联网， 只要涉及到超大规模组网，就无法回避 IPv6 协议、IPv6 地址。 我国的教育网有超过 600 万的 IPv6 用户，是全球最大的纯 IPv6 网络；三大运营商已经建成了大规 模的 IPv6 商用网络；我国的核心网络已经能够做到全部支持 IPv6/IPv4 双栈；在向 IPv6 演进的过程中， 实现了千万级用户的过渡运营体系，这在世界上也是首例。在物联网和 5G 时代的大浪潮下，快速搭建起 IPv6 网络并向其过度是推动行业发展的重要过程。 扎根中国，放眼全球，睿哲科技已进入“多元+规模+品牌”战略发展阶段，公司成功支撑中国联通、 中国移动、中国电信、广电国网等四大运营商、上海、成都等多个政府以及湘潭、成都等教育系统进行下 一代互联网升级改造工作；并已和广电总局和多地广电局达成紧密合作。未来，随着全球下一代互联网市 场迎来井喷式发展，公司将以品牌为牵引，继续保持对研发和人才的投入力度，持续完善产品线，多层次 全方位满足下一代互联网迁移的需求。同时，公司还会通过战略合作模式，与全社会一起探索智慧家庭/ 社区、云计算、大数据等新领域的下一代互联网的发展。 在巩固国内渠道的同时，公司顺应国家“一带一路”政策，积极开拓国际市场，走出国门，进军东 南亚，为大力发展下一代互联网的国家和地区，提供信息化规划、咨询设计、软件和集成等信息网络建设 的整体解决方案，致力于促进全球新一代信息网络技术的发展。 （四）竞争优势分析 公司核心团队有深厚的互联网行业经验，对国家行业发展策略有深刻的理解，对下一代互联网技术演 进路线有十足的把握。公司竞争优势体现如下： 经营管理团队优势 公司核心团队均是掌握 IPv6 核心技术的高端人才，包括博士、硕士和海外留学归国人员，拥有多年大 型 IP 网络技术研究、运营支撑、系统开发等工作经验，积极参与 IPv6 行业活动，推进中国 IPv6 产业发展， 与行业主管部门、运营商及高校等保持良好的合作关系，在 IPv6、云计算等主要研究领域积累了丰硕的研 究成果，包括专著、论文、标准和专利等。他们对 IPv6 行业的发展变革有深刻认识，能够把握行业发展方 向。此外，公司管理层坚持“诚信、协同”的核心价值观，自公司设立以来一直专注主业经营，加强团队 凝聚力和战斗力，推动公司业务平稳快速发展。 技术创新能力 公司自成立伊始就专业从事 IPv6 应用迁移平台的研发，具有较好的专业技术积累。公司 IPv6 应用迁 移平台融合应用层多种协议翻译和网络层翻译技术，同时从应用层和网络层对 IPv4/IPv6 协议进行转换， 有效解决网络层翻译技术普遍存在的内容缺失（天窗）问题，具有更优的转换效果。此外，公司的产品融 合了“综合服务平台体系结构技术”、“高性能大数据处理技术”、 “SOCS（Self-Organizing Cluster Sever） 架构技术”、“智能 DNS 授权解析技术”、“网络安全技术”，从而使公司的产品较同类产品具有明显的 技术优势。 产品研发优势 公司核心团队曾供职于中国电信、工商银行和华为等大型企业的产品研发和维护部门，具备大型系统 和电信级网络产品的研发经验。研发主管更具有 21 年产品研发经验，熟知产品生命周期的管控。公司核心 产品已经在中国电信稳定运行超过 3 年，足以证明公司有能力研发、生产和运营电信级通信产品。公司自 成立伊始就专业从事 IPv6 应用迁移平台的研发，具有较好地专业技术积累。公司拥有业内最为完整的自主 知识产品产品线，此外，2016 年公司自主知识产权的工作成果颇丰，共取得了 8 个软件著作权和 5 个专利 受理，IPv6 系列产品已通过工信部研究院、中国联通研究院等权威机构的检测，被评为“高新技术产品”。 同时，公司还依靠强大的科研实力和丰富的运营管理经验，先后成为“广州市科技创新小巨人企业”、“广 东省融合创新试点”、“高新技术企业”。 广东睿哲科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-006 18 市场推广优势 公司核心团队有深厚的行业背景，与行业主管部门、三大运营商、行业组织都有长期合作。公司成立 仅仅 3 年就得到国家发改委和工信部专家的正式推介，在 IPv6 领域享有很高的认知度，市场占有率超过一 半，除了技术创新能力以外，市场拓展能力也起了重要推动作用。 （五）持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构独立，具有良好的自主经营能力；会计核算、财务管 理、风险控制等重大内部控制体系运行良好；主营业务突出，主要财务指标健康；经营管理层、核心业务 人员队伍稳定；无违法、违规行为发生。公司具备良好的持续经营能力。 （六）扶贫与社会责任 公司诚信经营、照章纳税，认真做好每一项对社会有益的工作，尽全力做到对社会负责、对公司全体 股东和每一位员工负责。公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践 中，积极承担社会责任，支持地区经济发展和社会共享企业发展成果。 （七）自愿披露 不适用。 二、未来展望（自愿披露） （一） 行业发展趋势 全球正在形成一个基于 IPv6 协议标准构建的、覆盖主要运营商、内容服务提供商的 IPv6 信息通信体 系。IPv6 协议标准出现已经 20 年了，随着 IPv4 地址全球耗尽，在讨论未来任何新的网络技术、物联网， 只要涉及到超大规模组网，就无法回避 IPv6 协议、IPv6 地址，IPv6 的全球性部署已经全面展开。随着全 球下一代互联网市场迎来井喷式发展，公司将以品牌为牵引，继续保持对研发和人才的投入力度，持续完 善产品线，多层次全方位满足下一代互联网迁移的需求。 （二）公司发展战略 目前，公司以产品销售和服务模式为主，产品销售和服务模式面对的客户群主要是政府、大型运营商、 大型企业和高校。该类客户对自主性和安全性要求比较高，偏向于投资建设客户专属的 IPv6 应用迁移平台 （6ATE/6CAE），睿哲科技只负责提供产品、技术、系统集成和售后服务。公司配合国家对下一代互联网产 业的推动政策，特别是国家下一代互联网示范城市建设和“互联网+”等行动计划，利用下一代互联网专业 人员少、竞争程度低、技术含量高等特点，以技术服务为切入点，带动设备产品的销售，重点攻克有示范 作用的城市、企业和项目，再以点带面向周边城市、同类企业和项目推广和复制。这阶段重点发展区域合 作伙伴，利用区域合作伙伴的渠道资源推动项目实施。 其次，公司将启动服务租赁模式和流量销售模式，结合国家下一代互联网示范城市选点建设公共 IPv6 应用迁移平台，以服务租赁的模式向当地企事业单位和商业网站提供快速、便捷的 IPv6 升级服务，帮助地 方政府营造下一代互联网使用环境，推动当地下一代互联网产业发展，以此争取政府优惠政策，降低平台 运营成本。此外，针对广电网络等区域运营商迫切需要 IPv6 发展业务，提升网络质量，降低 IPv4 带宽成 本的问题，以网络优化和升级改造等技术服务为切入点，在帮助区域运营商升级网络的同时，充分利用公 共 IPv6 应用迁移平台的网络能力和内容资源，以流量销售的模式向其注入 IPv4/IPv6 流量，帮助区域运营 商用户通过 IPv6 获取全球网络资源，破解 IPv4 地址不足困局，提升用户网络访问质量，降低对 IPv4 出口 带宽的依赖。 最后，公司将重点拓展服务租赁模式，把依托下一代互联网示范城市分别建设的 IPv6 应用迁移平台互 广东睿哲科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-006 19 联成网，形成覆盖全国的 6CAN，向大量中小企业和商业网站提供具有 IPv6 升级增值服务的 IDC/CDN 服务， 随 IPv4 流量和 IPv6 流量的此消彼长，逐步蚕食现有 IDC/CDN 市场。另外，公司将充分利用政府扶持项目 的成本优势，通过增加服务、降低价格的方式快速吸引用户。 产品销售模式和流量销售模式面对的客户主要是政企大客户，所以在业务拓展过程中，加强宣传，着 重塑造睿哲科技的高科技品牌，打造睿哲科技在下一代互联网领域的龙头企业形象，以辅助核心产品和服 务的销售，同时也向下一代互联网相关领域渗透。 （三）经营计划或目标 结合市场和自身经营状况，制定 2017 年度经营计划 1、 销售计划 确立了“以市场为中心”的运营体系，发展以技术服务带动销售的模式，力争经营业绩取得较大 的提升。 2、 技术开发和创新计划 持续研发投入，强化公司研发部门的建设，提高成果的转化效率，利用市场增长的有利时机，创 新和完善相关试验装置。加强知识产权的保护和登记工作，建立完整、严格、系统的知识产权规 范流程和保护体系。 （四）不确定性因素 公司经营目标能否实现取决于市场状况的变化、经营策略的可行性、经营团队执行力等多种因素的影 响，存在着一定的不确定性，请投资者注意风险。 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 一、公司治理的风险 有限公司阶段，睿哲有限对涉及采购、销售及日常管理等环节制定了较为齐备的内部控制制度，执 行情况较好，但未制定“三会”议事规则、关联交易决策制度等规章制度，内控体系不够健全。股份公司 成立后，公司建立健全了法人治理结构，并根据实际情况，重新制定了适应公司发展需要的《公司章程》、 “三会”议事规则及关联交易、对外投资、对外担保等方面的内控制度。但股份公司成立时间较短，公司 及管理层的规范运作意识和相关制度的切实执行仍有提高的空间，存在一定程度的公司治理风险。 应对措施：针对上述风险，公司将严格依据《公司法》、《公司章程》等法律法规和规范性文件的要 求规范运作，认真执行“三会”议事规则、《关联交易决策制度》、《防范实际控制人及关联方资金占用制 度》等制度的规定，保障“三会”决议的切实执行，不断完善法人治理结构，切实保护中小投资者的利益， 避免公司被实际控制人不当控制。公司也将通过加强对管理层培训等方式不断增强控股股东及管理层的诚 信和规范意识，督促其切实遵照相关法律法规经营。 二、委托理财的风险 为提高资金收益，报告期内公司利用短期闲置资金购买无固定期限的银行理财产品。截至 2016 年 12 月末 委托理财本金余额为 4,326 万元，虽公司所购买的理财产品风险等级偏低或适中，但上述理财款项较大、 预期收益浮动不定，且公司缺少从事理财投资相关业务的专业人员，仍存在因理财投资不当而给公司造成 损失的风险。 应对措施：公司将进一步完善法人治理机制，制定适应公司现阶段发展的内部控制体系和管理制度， 重视加强内部控制制度的完整性及制度执行的有效性，严格依照《公司法》、《公司章程》、“三会”议事规 则及《对外投资管理制度》等规章制度规范运行，避免因委托理财不当而给公司造成损失的风险。 三、实际控制人不当控制的风险 广东睿哲科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-006 20 公司第一大股东为杨国良，直接控制公司 33.6960%的股份表决权，第二大股东为杨达开，直接控制 公司 29.9520%的股份表决权，二人合计控制公司 63.6480%的股份表决权。杨国良任公司的董事长兼总经 理，杨达开担任公司董事，二人控制的股份表决权处于绝对优势，对公司经营决策可施予重大影响，且根 据两人签订的《一致行动人协议》，两方约定在公司股东大会及董事会中采取“一致行动”，以加强对公 司的控制，因此杨国良、杨达开是公司的实际控制人。虽然公司为降低实际控制人控制不当的风险，在《公 司章程》里制定了保护中小股东利益的条款，制定了“三会”议事规则和《中小股东利益保护方案》，完 善了公司的内部控制制度等，但若实际控制人利用其实际控制权，对公司经营、人事、财务等进行不当控 制或影响，仍可能会损害公司经营和其他股东权益，公司存在因实际控制人不当控制带来的控制风险。 应对措施：公司已经建立了合理的法人治理结构。公司按照《公司法》的要求制订了《关联交易管 理 办法》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》，《防止大股东及关联方占用公司资金管理制度》 等， 明确了关联交易的决策程序，设置了关联股东和董事的回避表决条款，同时在《股东大会议事规则》、 《董 事会议事规则》、《监事会议事规则》中也做了相应的制度安排。公司将严格依据《公司法》、《证券 法》等 法律法规和规范性文件的要求规范运作，完善法人治理结构，切实保护公司中小股东的利益。 四、公司规模较小的风险 公司尚处于成长阶段，营业收入和净利润处于较低水平，盈利能力较差，经营稳定性相对较低，抵 抗经营风险和市场风险的能力有待加强。最近三个会计年度公司的资产总额、净资产、营业收入和净利润 如下表所示： 项目 2016 年度/2016 年 12 月 31 日 资产总额（元） 54,826,301.44 净资产（元） 50,866,609.23 营业收入（元） 9,292,526.16 净利润（元） 2,047,361.63 公司的资产规模和经营业绩虽有增长，但总体规模仍较小，若公司不能在日益发展的 IPv6 的应用领 域迅速占领足够的市场份额，扩大营业收入规模，增强盈利能力，则有可能对公司持续经营能力造成不利 影响。 应对措施：随着公司业务发展，公司目前已加大对市场的开发力度，同时新增经验丰富的项目研发 人员、运营支撑人员。预计未来公司销售规模和开发能力将逐步得以提升，盈利能力将逐步增强。 五、供应商集中度较高的风险 2016 年公司前五大供应商占采购总额的比重为 98.04%，供应商集中度较高。公司与主要供应商合作 多年，公司与其合作良好。尽管公司所采购的产品和服务市场供应充足，但不排除供应商在产品、服务质 量或供应及时性等方面不能满足公司业务的需求，或产品价格较高，将会影响公司的产品质量、客户满意 度和盈利水平。 应对措施：一方面，公司不断加强与原供应商之间的良好合作关系，以保证公司开展业务所需的相 关硬件产品的稳定供应。另一方面，公司积极遴选合格供应商向其采购所需的硬件产品等，在供货价格、 产品质量、供应及时性、物流成本等方面对供应商进行综合考量，形成较为完整的供应商备选名录，在主 要供应商因特殊原因无法满足公司采购需求时，公司能够从供应商备选名录中及时获得备选供应商。 六、客户集中度较高的风险 2016 年公司前五名客户占销售总额的比重为 83.97%，客户集中度较高，主要公司尚处于初创及发展 期，公司资金、人员等相对较少，业务主要为向政府、企事业单位等销售 IPv6 应用迁移平台和服务，客 户相对较少，公司需要集中力量在市场中做出标杆，因此导致客户集中度较高。随着公司业务的不断扩展 以及市场认可度的提高，客户来源将逐步广泛，客户集中度将会逐渐降低。虽然公司正从人才、资金等各 个领域积极部署，但由于公司目前规模仍处于快速发展期，短时间内仍存在客户集中度较高的风险。 广东睿哲科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-006 21 应对措施：公司通过继续开拓新客户，以及开发新业务模式，应对上述风险。一方面，公司通过现 有 IPv6 应用迁移平台的成功案例，继续拓展本领域的其他客户；另一方面，公司开展“服务租赁”和“流 量销售”模式，拓展新业务。 七、核心技术人员流失的风险 公司所处行业是一个高速发展的行业，对核心技术人员的依赖性较高，只有不断加大新技术的研发 投入、及时跟进互联网技术的革新，以满足用户新的、更广泛的需求，才能在激烈的市场竞争中立于不败 之地。如果公司的核心技术人员大量流失，会对其持续经营能力造成较大不利影响。 应对措施：公司对技术人员给予股权激励，增强其对公司的忠诚度。 八、市场竞争加剧的风险 目前，国内 IPv6 技术开发及应用尚未全面普及，市场需求处于加速培育阶段，随着中国互联网行业 的快速发展，市场需求的不断壮大，将会使更多企业进入 IPv6 互联网服务这个相对空白的市场领域，国 内市场的竞争将更趋激烈，从而给企业经营业绩带来一定的影响。 应对措施：1、公司将在基于现有业务的基础上，将逐步加强研发相关高附加值的产品，培育新的利 润增长点；2、公司积极开发现有客户的产品品种，以及开发新的客户。此外，公司在不断提高产品质量 和服务水平的前提下，通过完善公司管理制度、强化内部管理，加强公司企业文化建设等，提高品牌知名 度来应对市场竞争加剧的风险。 九、税收优惠的风险 根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100 号文）第一条（一） 项规定，公司销售的自行开发生产的软件产品，按 17%的法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超 过 3%的部分实行即征即退政策；第一条（三）项规定，公司接受他人委托，就新技术进行研究开发提供 开发服务，著作权属于委托方的，公司享受免征增值税的优惠政策。根据《关于进一步鼓励软件产业和集 成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税[2012]27 号文）第三条规定，公司作为符合条件的软件企 业，享受企业所得税优惠政策，即自首个获利年度起，可以享受企业所得税两免三减半优惠。若上述税收 优惠政策发生变化，可能导致公司在产品的生产、定价上不得不做出调整，从而对公司的经营造成影响。 应对措施：公司将进一步增加对研发的投入，提升产品竞争力，让公司保持行业领先地位，增强议 价能力，扩大收入规模，控制好经营成本和费用，增强盈利能力。 （二） 报告期内新增的风险因素 无 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： 不适用 （二）关键事项审计说明： 不适用 广东睿哲科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-006 22 第五节重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 二(一) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 二(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 广州民通投资管理有限公司 财务顾问 212,000.00 否 杨达开 股东借款 5,000,000.00 否 关志华 股东借款 10,000,000.00 否 王志明 股东借款 10,000,000.00 否 总计 - 25,212,000.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 广州民通投资管理有限公司为公司董事茅荣持股的公司，2016 年度为公司提供广州股权交易中心挂 牌财务顾问服务。双方参考当时市场价格，并经交易双方协商确定有关的服务价格，该项交易是必要的， 非持续性的，不会对公司的生产经营产生重大影响。 2016 年度，因广州股权交易中心挂牌项目需求，2016 年 4 月 27 日本公司与广州民通投资管理有限公 司签订广州股权交易中心挂牌财务顾问服务合同。双方参考当时市场价格，并经交易双方协商确定有关的 服务价格为 212,000.00 元。 因“互联网+接入终端与内容发布平台及示范应用”项目申报及“互联网+”重大工程中央预算内投资 项目临时资金需要，2016 年 4 月 18 日，本公司与股东王伟明、关志华、杨达开签订借款合同，借入共计 人民币 2,500 万元验资资金，并于 2016 年 4 月 20 日归还全部借款。实际借款期限两天。借款利率按照年 利率 10%执行。本公司向该三名股东支付资金占用利息人民币 13,698.00 元。 2017 年 3 月 29 日公司召开第一届董事会第八次会议，审议通过了《关于补充确认 2016 年度偶发性 关联交易的议案》。会议应出席董事 5 人，实际出席董事 5 人，同意票：1 票，反对票：0 票，弃权票：0 票。董事王伟明、茅荣回避表决，董事杨达开、杨国良作为一致行动人回避表决。本议案涉及关联交易， 广东睿哲科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-006 23 关联董事杨国良、杨达开、王伟明、茅荣回避表决后，出席董事会的非关联董事人数不足三人，按规定本 议案尚需提交公司股东大会审议通过。 （二）承诺事项的履行情况 1、关于避免同业竞争的承诺 为避免今后出现同业竞争情形，2016 年 6 月 1 日，股份公司实际控制人、全体股东、董事、监事、 高级管理人员及核心技术人员出具了《关于避免同业竞争的承诺函》，表示其目前没有在中国境内外以任 何方式直接或间接从事或参与任何与公司在商业上有可能构成竞争的业务或活动，并保证将来也不在中国 境内外以任何方式直接或间接从事或参与任何与公司在商业上可能构成竞争的业务或活动。其本人如违反 承诺给公司造成损失将作出全面、及时和足额的赔偿。本人在持有公司股份期间，或担任公司董事、监事、 总经理或其他高级管理人员、核心技术人员期间以及辞去上述职务两年内，本承诺为有效承诺。 履行情况：报告期内，以上人员严格履行了此项承诺。 2、关于规范关联交易的声明及承诺 为进一步敦促及加强公司股东及管理层对于规范关联交易的重要性认识，公司的实际控制人、股东 以及董事、监事和高级管理人员于 2016 年 6 月 1 日出具了《关于规范关联交易的承诺函》，保证不利用其 在公司的地位和影响，谋求公司在业务机会和交易价格等方面给予其本人、其本人控制的其他企业及其本 人近亲属控制的其他企业优于市场第三方的权利；保证不违规占用或转移公司资金、资产及其他资源，不 要求公司违规向其本人、其本人所控制的企业及其本人近亲属所控制的企业提供任何形式的担保；保证本 人、本人控制的其他企业及本人关系密切的家庭人员不与公司及其控制的企业发生不必要的关联交易，如 确需与公司及其控制的企业发生不可避免的关联交易，以市场公允价格进行交易，不利用该等交易从事任 何损害公司及其股东利益的行为。本承诺函自签字之日即行生效，并在股份公司存续且依照中国证监会或 全国中小企业股份转让系统有限责任公司相关规定本人被认定为股份公司关联人期间持续有效且不可撤 销。 履行情况：报告期内，以上人员严格履行了此项承诺。 3、禁限售承诺函 公司全体董事、监事、高级管理人员于 2016 年 6 月 1 日签署《承诺函》，表示在其担任公司的董事、 监事、高级管理人员期间，其每年转让的股份不超过本人持有的公司股份总数的 25%；如其在买入后六个 月内卖出或者在卖出后六个月内买入公司股份的，则由此所得收益归公司所有；在离职后半年内，其不转 让所持有的公司股份。本承诺函为不可撤销承诺函，自其签字之日起生效。其对上述承诺事项依法承担相 应法律责任。 履行情况：报告期内，以上人员严格履行了此项承诺。 4、关于管理层诚信状况的承诺 公司全体董事、监事、高级管理人员于 2016 年 6 月 1 日签署《公司管理层关于诚信情况的说明》， 说明其本人不存在最近两年一期因违反国家法律、行政法规、部门规章、自律规则等受到刑事、民事、行 政处罚或纪律处分的情形；不存在因涉嫌违法违规行为处于调查之中尚无定论的情形；不存在最近两年一 期对所任职（包括现任职和曾任职）的公司因重大违法违规行为而被处罚负有责任的情形；不存在个人负 有数额较大债务到期未清偿的情形；不存在欺诈或其他不诚实行为等。 履行情况：报告期内，以上人员严格履行了此项承诺。 广东睿哲科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-006 24 第六节股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条 件股份 无限售股份总数 15,000,000 100.00% -15,000,000 - - 其中：控股股东、实际控制人 11,475,000 76.50% -11,475,000 - - 董事、监事、高管 675,000 4.50% -675,000 - - 核心员工 - - 0 - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 - - 18,028,846 18,028,846 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 - - 11,475,000 11,475,000 63.65% 董事、监事、高管 - - 3,751,442 3,751,442 20.81% 核心员工 - - 0 - - 总股本 15,000,000 - 3,028,846 18,028,846 - 普通股股东人数 11 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售股 份数量 1 杨国良 6,075,000 0 6,075,000 33.70% 6,075,000 0 2 杨达开 5,400,000 0 5,400,000 29.95% 5,400,000 0 3 王伟明 1,950,721 0 1,950,721 10.82% 1,950,721 0 4 聚融聪 901,442 0 901,442 5.00% 901,442 0 5 杨慧儿 675,000 0 675,000 3.74% 675,000 0 6 陈琦 675,000 0 675,000 3.74% 675,000 0 7 李伟波 675,000 0 675,000 3.74% 675,000 0 8 民通启富 504,808 0 504,808 2.80% 504,808 0 9 景图投资 450,721 0 450,721 2.50% 450,721 0 10 关志华 450,721 0 450,721 2.50% 450,721 0 合计 17,758,413 0 17,758,413 98.49% 17,758,413 0 前十名股东间相互关系说明： 股东杨达开、杨国良系叔侄关系和一致行动人关系，股东杨慧儿、杨国良系姐弟关系，股东杨达开、杨慧儿系叔 侄女关系，股东杨国良、王伟明系表兄弟关系，股东杨慧儿、王伟明系表姐弟关系。股东民通启富、民通麦巨的执行 事务合伙人的委派代表均为公司董事茅荣，民通启富的唯一普通合伙人和民通麦巨的唯一有限合伙人为广州民通投资 管理有限公司，公司董事茅荣为广州民通投资管理有限公司的股东、执行董事、总经理和法定代表人。 二、优先股股本基本情况 单位：股 广东睿哲科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-006 25 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 公司不存在控股股东。 （二）实际控制人情况 杨国良，男，董事长、总经理，出生于 1972 年 6 月，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于中山大 学无线电物理专业，博士研究生学历，高级通信工程师，主要研究方向为下一代互联网、移动互联网、 云计算等，从事数据通信行业长达 18 年。1997 年 7 月至 2013 年 4 月，就职于中国电信股份有限公司广 东研究院，任项目经理，主持中国电信全国 IP 网、3G 网的运营支撑和网络优化工作，开创 IPv6、云计 算、移动互联网三大研究方向；2013 年 9 月至 2016 年 2 月，就职于睿哲有限，任总工程师；2016 年 3 月至 2016 年 5 月，就职于睿哲有限，任执行董事、总经理；2016 年 5 月至今，就职于睿哲股份，任董事 长、总经理，负责公司在下一代互联网、电子商务等领域的技术发展方向和产品研发工作，董事长和总 经理任期至 2019 年 5 月。 杨达开，男，董事，出生于 1941 年 8 月，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于广东工业大学发配 电专业，高级工程师。1965 年至 1970 年，就职于水电部华北电力设计院，任技术员；1986 年至 1995 年， 就职于顺德爱德电器有限公司，任副总经理；1996 年至 2010 年，就职于佛山市顺德区怡达电器实业有限 公司，任董事长；2002 年 7 月至今，就职于佛山市顺德区怡达电器制造有限公司，任监事；2012 年 4 月 至 2016 年 3 月，就职于睿哲有限，任总经理；2016 年 5 月至今，就职于睿哲股份，任董事，任期至 2019 年 5 月。 报告期内，实际控制人未发生变化。 广东睿哲科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-006 26 第七节融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方案公 告时间 新增股票挂 牌转让日期 发行 价格 发行数 量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 选择日期 选择日期 - - - - - - - - 选择 募集资金使用情况： 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 （一）基本情况 单位：元/股 证券代码 证券简称 发行价格 发行数量 募集金额 票面股 息率 转让起始日 转让终止日 - - - - - - - - （二）股东情况 单位：股 证券代码 - 证券简称 - 股东人数 - 序号 股东名称 期初持股数量 期末持股数量 期末持股比例 - - - - - 证券代码 - 证券简称 - 股东人数 - 序号 股东名称 期初持股数量 期末持股数量 期末持股比例 - - - - - 证券代码 - 证券简称 - 股东人数 - 序号 股东名称 期初持股数量 期末持股数量 期末持股比例 - - - - - 证券代码 - 证券简称 - 股东人数 - 序号 股东名称 期初持股数量 期末持股数量 期末持股比例 - - - - - 证券代码 - 证券简称 - 股东人数 - 序号 股东名称 期初持股数量 期末持股数量 期末持股比例 广东睿哲科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-006 27 - - - - - （三）利润分配情况 单位：元 证券代码 证券简称 本期股息 率 分配金额 股息是 否累积 累积额 是否参与剩余利 润分配 参与剩余分配 金额 - - - - 选择 - 选择 - （四）回购情况 单位：元/股 证券代码 证券简称 回购选择权的行使主体 回购期间 回购数量 回购比例 回购资金总额 - - - - - - - （五）转换情况 单位：元/股 证券代码 证券简称 转股条件 转股价格 转换选择权的行使主体 转换形成的普通股数量 - - - - - - （六）表决权恢复情况 单位：元/股 证券代码 证券简称 恢复表决权的优先股数量 恢复表决权的优先股比例 有效期间 - - - - - -- 三、债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率 存续时间 是否违约 - - - - - - 选择 合计 - - - - - - 注：债券类型为公司债券（大公募、小公募、非公开）、企业债券、银行间非金融企业融资工具、其他等。 债券违约情况: 无 公开发行债券的披露特殊要求: 不适用 四、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率 存续时间 是否违约 - - - - - 否 合计 - - - - - 违约情况: 不适用 广东睿哲科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-006 28 五、利润分配情况 （一）报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 选择日期 - - - 合计 - - - （二）利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - 17.73 广东睿哲科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-006 29 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领 取薪酬 杨国良 董事长/总经理 男 45 博士研究生 2016/5/7-2019/5/6 是 杨达开 董事 男 76 本科 2016/5/7-2019/5/6 否 王伟明 董事/副总经理 男 45 大专 2016/5/7-2019/5/6 是 严健渝 董事 男 43 硕士研究生 2016/5/7-2019/5/6 否 茅荣 董事 男 32 本科 2016/5/7-2019/5/6 否 关志华 监事长 男 60 高中 2016/5/7-2019/5/6 否 李伟波 监事/技术总监 男 33 硕士研究生 2016/5/7-2019/5/6 是 刘建文 职工代表监事/市 场部副经理 男 35 本科 2016/5/7-2019/5/6 是 林静娜 财务总监 女 33 本科 2016/5/7-2019/5/6 是 陈琦 董事会秘书/市场 部总监 男 32 本科 2016/5/7-2019/5/6 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事长/总经理杨国良、董事杨达开系叔侄关系和一致行动人关系，董事长/总经理杨国良、副总经理王伟 明系表兄弟关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股 数 数量变动 期末持普通股股 数 期末普通股持股 比例 期末持 有股票 期权数 量 杨国良 董事长、总经理 6,075,000 0 6,075,000 33.70% - 杨达开 董事 5,400,000 0 5,400,000 29.95% - 王伟明 董事、副总经理 1,950,721 0 1,950,721 10.82% - 严健渝 董事 283,954 0 283,954 1.58% - 茅荣 董事 140,121 0 140,121 0.78% - 陈琦 董事会秘书、市场 部总监 675,000 0 675,000 3.74% - 关志华 监事会主席 450,721 0 450,721 2.50% - 李伟波 监事、技术总监 675,000 0 675,000 3.74% - 合计 - 15,650,517 0 15,650,517 86.81% - 广东睿哲科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-006 30 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 - - - - - 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 无 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 4 7 工程人员 6 8 市场人员 7 13 研发人员 6 17 员工总计 23 45 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 1 硕士 1 2 本科 15 34 专科 6 8 专科以下 - - 员工总计 23 45 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动 期末较期初增加 22 人，主要是公司业务发展迅速，研发投入加大而导致新增招聘员工 22 人。 2、人员招聘 公司通过人才交流中心、现场招聘会、网络招聘以及员工内部推荐等多种形式，及时满足管理、技术、 销售等岗位的用工缺口。 3、培训计划 报告期内，公司开展了形式多样的教育培训，包括新员工入职培训、企业文化培训、技术培训和销售技 巧培训等，使公司员工掌握更多的技能，熟悉企业文化，更好更快的熟悉岗位知识，更好的实现自身的价 值。 4、员工薪酬政策 公司建立了科学合理的绩效考核体系、灵活的岗位升降机制及富有竞争力的薪酬制度。报告期内，公司 员工的年度报酬均依据公司制定的有关工资管理和等级标准的规定按月发放，年末根据公司效益情况及考 核结果发放效益工资。 广东睿哲科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-006 31 5、需公司承担费用的离退休职工人数 公司按照国家及地方有关政策规定为员工缴纳社会保险和住房公积金，没有需要公司承担费用的离退休 人员。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 3 3 7,425,000 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 报告期内，公司核心员工及核心技术人员未发生变动。 广东睿哲科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-006 32 第九节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 是 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 公司按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》及其他有关法律、法规、规范性文 件的要求，不断完善公司的法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。 报告期内， 公司已建立起包括《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《投资者 关系管理制度》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作细则》、《关联交易决策制度》、《对外担保决策制度》、 《对外投资管理制度》、《财务管理制度》、《信息披露管理制度》等在内的一系列管理制度。公司股东大会、 董事会、监事会均按照有关法律、法规和《公司章程》、议事制度及各项管理制度规定的职权独立有效地运 作。公司严格按照法律法规、《公司章程》及内部管理制度的规定开展经营。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司通过公司章程等明确规定了股东具有查阅公司章程、股东名册、公司债券存根、“三会”会议决议、 记 录及财务会计报告等资料的权利；有对公司的经营进行监督，提出建议或质询的权利；有依法请求、召集、主持、 参加或者委派股东代理人参加股东大会，并行使相应的表决权的权利；符合条件的股东有权利按照相关法律法规 及公司章程规定的流程提请召开临时股东大会、或向人民法院提起诉讼、寻求法律救济。 公司通过上述治理机 制使得股东的知情权、参与权、质询权和表决权等权利得到有效保障。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司发生的重大决策事项能按照相关法律法规及《公司章程》、《对外投资管理制度》、《关联交 易决策制度》、《对外担保管理制度》等有关内控制度规定的程序和规则进行。 4、公司章程的修改情况 报告期内公司申请挂牌新三板，根据《非上市公众公司监管指引第 3 号-章程必备条款》对《公司章程》 进 行相应修改。2016 年 6 月 10 日，公司第一次临时股东大会通过了拟定《公司章程》的议案。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 广东睿哲科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-006 33 董事会 6 1、第一届董事会第一次会议审议通过了以下议案:《关于选 举杨国良为公司第一届董事会董事长的议案》;《关于公司内 部机构设置方案的议案》;《关于制订总经理工作细则的议案》; 《关于制定董事会秘书工作细则的议案》;《关于聘用公司总 经理、副总经理、财务总监、董事会秘书的议案》;《关于制 订财务管理制度的议案》;《关于制订人事行政管理制度的议 案》。 2、第一届董事会第二次会议审议通过了以下议案:《关于公 司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让且 纳入非上市公众公司监管的议案》;《关于公司股票在全国中 小企业股份转让系统挂牌时采取协议转让方式的议案》;《关 于公司申请股票在中国证券登记结算有限责任公司登记存管 的议案》;《关于申请股份公司股票在全国中小企业股份转让 系统挂牌及公开转让聘请中介机构的议案》;《关于提请股东 大会授权董事会办理公司股票在全国中小企业股份转让系统 挂牌相关事宜的议案》;《关于修订公司章程的议案》;《公司 董事会对公司治理机制的讨论评估的议案》;《关于制定公司 年报信息披露重大差错责任追究制度的议案》;《关于召开广 东睿哲科技股份有限公司 2016 年第一次临时股东大会的议 案》。 3、第一届董事会第三次会议审议通过了以下议案:《关于终 止公司在广州股权交易中心挂牌交易的议案》;《关于提请股 东大会授权董事会办理公司终止在广州股权交易中心挂牌交 易相关事宜的议案》;《关于召开广东睿哲科技股份有限公司 2016 年第二次临时股东大会的议案》。 4、第一届董事会第四次会议审议通过了以下议案：《关于追 认使用自有闲置资金购买理财产品的议案》；《关于授权董 事会使用自有闲置资金购买理财产品的议案》；《关于召开 广东睿哲科技股份有限公司 2016 年第三次临时股东大会的 议案》。 5、第一届董事会第五次会议审议通过了《关于公司对外投资 （设立控股子公司）的议案》。 6、第一届董事会第六次会议审议通过了《关于公司对外投资 （设立控股子公司）的议案》。 监事会 1 第一届监事会第一次会议选举关志华担任监事会主席。监事 会通过列席公司董事会会议的形式参与公司重要工作,对会 议议程、表决程序、表决结果等进行有效监督,对公司的经营 活动、议案等提出建议,对决策的指导思想及作出的具体决定 是否符合国家的法律法规、《公司章程》和股东大会决议以及 股东的利益进行了有效的监督。 股东大会 4 1、公司创立大会暨第一次股东大会审议通过了以下决议:《关 于股份公司筹办情况的报告》;《关于股份公司发起人出资情 况报告的议案》;《关于确认、批准股份公司的权利义务以及 为筹建股份公司所签署的一切有关文件、协议等均由股份公 广东睿哲科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-006 34 司承继的议案》;《关于制订股份公司章程的议案》;《关于制 订股份公司股东大会议事规则的议案》;《关于制订股份公司 董事会议事规则的议案》;《关于制订股份公司监事会议事规 则的议案》;关于选举董事组成股份公司第一届董事会的议 案》;《关于选举监事组成股份公司第一届监事会的议案》; 《关于股份公司筹建费用情况的报告》;《关于制订股份公司 关联交易决策制度的议案》;《关于制订防范实际控制人及关 联方资金占用制度的议案》;《关于制订股份公司对外担保管 理制度的议案》;《关于制订股份公司对外投资管理制度的议 案》;《关于制订股份公司投资者关系管理制度的议案》;《关 于制订股份公司信息披露管理制度的议案》;《关于制订股份 公司中小股东利益保护方案的议案》;《关于股份公司董事及 监事薪酬的议案》;《关于聘请外部审计机构的议案》;《关于 股份公司申请股份在广州股权交易中心挂牌交易的议案》; 《关于授权董事会办理股份公司的设立登记手续、股份公司 在广州股权交易中心挂牌交易相关事宜及其他相关手续的议 案》。 2、2016 年第一次临时股东大会审议通过了以下决议:《关于 公司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让 且纳入非上市公众公司监管的议案》、《关于公司股票在全 国中小企业股份转让系统挂牌时采取协议转让方式的议案》、 《关于公司股票在中国证券登记结算有限责任公司登记存管 的议案》、《关于申请公司股票在全国中小企业股份转让系 统挂牌及公开转让聘请中介机构的议案》、《关于授权董事 会办理公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转 让且纳入非上市公众公司监管相关事宜的议案》、《关于修 订公司章程的议案》、《公司董事会对公司治理机制的讨论 评估的议案》。 3、2016 年第二次临时股东大会审议通过了以下决议:《关于 终止公司在广州股权交易中心挂牌交易的议案》;《关于授权 董事会办理公司终止在广州股权交易中心挂牌交易相关事宜 的议案》。 4、2016 年第三次临时股东大会,审议通过了以下决议:《关于 追认使用自有闲置资金购买理财产品的议案》;《关于授权董 事会使用自有闲置资金购买理财产品的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、议案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表 决、决议等运作程序，符合《公司法》及有关法律、行政法规和《公司章程》的相关规定。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司完成了股份制改造，由有限公司整体变更为股份有限公司，制定了与现代企业管理相 配套的公司制度体系。公司严格按照《公司法》、《公司章程》、三会议事规则等法律规定或制度规范公司股 东大会、董事会、监事会的召集、审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决、决议等运作程序，并结 广东睿哲科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-006 35 合公司实际情况，注重对公司董事、监事、管理层人员在公司治理方面的培训，确保相关人员按时出席董 事会、监事会、股东大会、认真审议各项议案，并就重大事项形成一致决议，切实维护公司及股东的合法 权益，使公司董事、监事、管理层人员勤勉尽职的履行其义务，全面推行制度化管理，形成了股东大会、 董事会、监事会、管理层各司其职，各负其责，相互制约的科学有效的工作机制。 （四）投资者关系管理情况 公司按照《公司法》、《投资者关系管理制度》，对投资者管理工作中，公司与投资者沟通的原则、内容、具 体方式等做了详细的规定。公司投资者关系管理事务的第一负责人是公司董事长。公司董事会是公司投资者关系 管理的决策机构，负责制定投资者关系管理的制度，并负责检查核查投资者关系管理事务的落实、运行情况。董 事会秘书为公司投资者关系管理事务的负责人，负责公司投资者关系管理的日常事务。公司监事会负责对投资者 管理工作制度的实施情况进行监督。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 无 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 股份公司自设立以来，严格按照《公司法》及《公司章程》的要求规范运作，在业务、资产、人员、财务、 机构等方面与主要股东及其控制的其他企业完全独立，公司具有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力。 （一）业务独立 公司在研发、销售和运营 IPv6 应用迁移平台及配套产品和服务的主营业务上有完整的业务流程，拥有独立 的市场部、工程部、研发部，公司产、供、销系统完整。 公司具有独立的生产经营场所，已取得了各项独立的业务资质证书，能够独立对外开展业务，具有面向市 场独立自主经营能力。 公司的主营业务收入主要来自向非关联方的独立客户的产品销售和服务，不存在影响公司独立性的重大或 频繁的关联方交易。 （二）资产独立 公司历史沿革过程中的历次出资及注册资本变更等均经过合法的程序，并通过了工商行政管理部门的变更 登记确认。 公司具备与生产经营业务体系相配套的资产。公司主要资产包括生产设备、电子与办公设备、商标权、软 件著作权及域名等，股份公司设立后，各发起人将生产经营性资产、相关的全部生产技术及配套设施完整投入公 司，该等资产完整、权属明确，与股东个人及其关联方资产权属界限明晰，公司对其资产具有完全控制支配权， 不存在重大或潜在的纠纷，不存在被股东及其他关联方占用而损害公司利益的情形。 （三）人员独立 公司具有独立的劳动、人事管理体系，制定了有关劳动、人事、工资等相关制度。公司及子公司员工工资 报酬以及相应的社会保障单独造册发放，完全独立管理。 公司董事、监事、高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的规定程序产生，不存在公司股东、实 际控制人利用其控股地位直接干预公司有关人事任免的情况。公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等 高级管理人员均没有在股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的职务，公司的财务人员 未在股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。上述人员均没有在与本公司业务相同或相似或存在其他利益 广东睿哲科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-006 36 冲突的企业任职或领取薪酬。 （四）财务独立 公司设立独立的财务部，设财务总监一名并配备了专业财务人员，建立了独立的会计核算体系，能够独立 做出财务决策，不存在股东干预公司资金使用的情况。公司具有规范的财务管理及风险控制制度。 公司独立纳税，不存在与实际控制人及其控制的其他企业混合纳税现象。公司开立有独立的基本存款账户， 不存在与实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形，公司财务独立。 （五）机构独立 公司建立了适合自身经营所需的股东大会、董事会和监事会等机构，其中股东大会作为最高权力机构、董 事会为决策机构、监事会为监督机构，且已聘请总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员。公司在上述组 织机构中内设财务部、市场部、研发部、行政部等部门，各职能部门分工协作，形成有机的独立运营主体，不受 股东和实际控制人的干预。 （三）对重大内部管理制度的评价 董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定， 结 合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部控 制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体 制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严 格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、法律风险等的前提下， 采 取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步提高规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报 信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制，促进公司管理层恪尽职守。报告期内，公司未发生年 度报告重大差错。公司已经制订了《年报信息披露重大差错责任追究制度》，并于 2016 年 5 月 26 日召开 的第一届董事会第二次会议审议通过。 广东睿哲科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-006 37 第十节财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 安永华明(2017)审字第 61240279_G01 号 审计机构名称 安永华明会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市东城区东长安街 1 号东方广场安永大楼 17 层 01-12 室 审计报告日期 2017 年 3 月 29 日 注册会计师姓名 黄寅 符俊 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 审计报告 安永华明(2017)审字第61240279_G01号 广东睿哲科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的广东睿哲科技股份有限公司的财务报表，包括2016年12月31日的合并及公司 的资产负债表，2016年度合并及公司的利润表、所有者权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是广东睿哲科技股份有限公司管理层的责任。这种责任包括：(1)按照 企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2) 设计、执行和维护必要的内部控制， 以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计 准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则， 计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决 于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估 时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并 非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计 的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 广东睿哲科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-006 38 三、审计意见 我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了广东睿哲科 技股份有限公司2016年12月31日的合并及公司的财务状况以及2016年度的合并及公司的经营成果和 现金流量。 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：黄 寅 中国注册会计师：符 俊 中国 北京 2017年3月29日 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 3,167,588.76 1,770,470.62 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 广东睿哲科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-006 39 应收账款 五、2 4,713,950.00 5,441,750.00 预付款项 五、3 31,592.88 0.00 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 五、4 238,880.21 570,767.36 买入返售金融资产 - - 存货 五、5 62,320.45 285,876.03 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 五、6 45,213,888.81 6,325,189.04 流动资产合计 53,428,221.11 14,394,053.05 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 五、7 0.00 761,584.08 投资性房地产 - - 固定资产 五、8 1,355,048.20 141,874.86 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 五、9 5,395.00 6,175.00 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 五、10 13,808.58 69,042.92 递延所得税资产 - - 其他非流动资产 23,828.55 0.00 非流动资产合计 1,398,080.33 978,676.86 资产总计 54,826,301.44 15,372,729.91 流动负债： 短期借款 - - 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债 - - 广东睿哲科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-006 40 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 五、11 1,265,044.71 0.00 预收款项 五、12 12,880.00 0.00 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 五、13 1,347,877.05 462,544.09 应交税费 五、14 418,962.09 839,298.55 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 五、15 736,178.11 314,609.94 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 五、16 68,766.11 0.00 其他流动负债 - - 流动负债合计 3,849,708.07 1,616,452.58 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 五、16 109,984.14 0.00 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 109,984.14 0.00 负债合计 3,959,692.21 1,616,452.58 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、17 18,028,846.00 15,000,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 五、18 37,452,514.81 - 减：库存股 - - 其他综合收益 五、19 460,367.97 125,189.04 专项储备 - - 盈余公积 五、20 212,976.30 - 广东睿哲科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-006 41 一般风险准备 - - 未分配利润 五、21 -5,467,733.79 -1,368,911.71 归属于母公司所有者权益合计 50,686,971.29 13,756,277.33 少数股东权益 179,637.94 - 所有者权益总计 50,866,609.23 13,756,277.33 负债和所有者权益总计 54,826,301.44 15,372,729.91 法定代表人：杨国良主管会计工作负责人：林静娜会计机构负责人：黄瑞瑜 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 104,040.53 222,696.34 以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 十四、1 8,161,430.00 6,942,470.00 预付款项 - - 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 十四、2 325,520.12 570,767.36 存货 62,320.45 285,876.03 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 44,021,714.77 6,325,189.04 流动资产合计 52,675,025.87 14,346,998.77 非流动资产： 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 十四、3 6,255,000.00 761,584.08 投资性房地产 - - 固定资产 1,216,121.40 141,874.86 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 5,395.00 6,175.00 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 13,808.58 69,042.92 广东睿哲科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-006 42 递延所得税资产 - - 其他非流动资产 23,828.55 0.00 非流动资产合计 7,514,153.53 978,676.86 资产总计 60,189,179.40 15,325,675.63 流动负债： 短期借款 - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 181,569.24 0.00 预收款项 - - 应付职工薪酬 915,332.85 416,201.09 应交税费 285,340.28 835,631.27 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 735,445.21 44,702.06 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 2,117,687.58 1,296,534.42 流动负债合计 - - 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 2,117,687.58 1,296,534.42 所有者权益： 股本 18,028,846.00 15,000,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 37,452,514.81 0.00 减：库存股 - - 其他综合收益 460,367.97 125,189.04 广东睿哲科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-006 43 专项储备 - - 盈余公积 212,976.30 0.00 未分配利润 1,916,786.74 -1,096,047.83 所有者权益合计 58,071,491.82 14,029,141.21 负债和所有者权益总计 60,189,179.40 15,325,675.63 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 9,292,526.16 8,480,700.50 其中：营业收入 五、22 9,292,526.16 8,480,700.50 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 13,965,940.81 6,091,515.25 其中：营业成本 五、22 2,858,082.73 1,030,799.86 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 营业税金及附加 五、23 274,456.25 89,907.53 销售费用 五、24 3,759,522.91 1,006,876.52 管理费用 五、25 6,962,194.39 3,955,529.65 财务费用 五、26 8,134.53 8,401.69 资产减值损失 五、27 103,550.00 0.00 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） 五、28 -371,644.50 -847,902.48 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -5,045,059.15 1,541,282.77 加：营业外收入 五、29 7,131,011.61 609,265.98 其中：非流动资产处置利得 - - 减：营业外支出 五、30 16,746.31 0.00 其中：非流动资产处置损失 16,735.06 0.00 四、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 2,069,206.15 2,150,548.75 减：所得税费用 五、32 21,844.52 0.00 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,047,361.63 2,150,548.75 广东睿哲科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-006 44 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - 归属于母公司所有者的净利润 2,112,723.69 2,150,548.75 少数股东损益 -65,362.06 0.00 六、其他综合收益的税后净额 538,982.22 91,897.42 归属母公司所有者的其他综合收益的税 后净额 五、19 538,982.22 91,897.42 (一)以后不能重分类进损益的其他综合 收益 - - 1．重新计量设定受益计划净负债或净资 产的变动 - - 2．权益法下在被投资单位不能重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综合 收益 538,982.22 91,897.42 1．权益法下在被投资单位以后将重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额 - - 2．可供出售金融资产公允价值变动损益 538,982.22 91,897.42 3．持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - 5．外币财务报表折算差额 - - 6．其他 - - 归属少数股东的其他综合收益的税后净 额 - - 七、综合收益总额 2,586,343.85 2,242,446.17 归属于母公司所有者的综合收益总额 2,651,705.91 2,242,446.17 归属于少数股东的综合收益总额 -65,362.06 0.00 八、每股收益： 五、27 （一）基本每股收益 0.12 0.14 （二）稀释每股收益 0.12 0.14 法定代表人：杨国良主管会计工作负责人：林静娜会计机构负责人：黄瑞瑜 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 十四、4 17,863,542.91 8,439,870.34 减：营业成本 十四、4 1,760,977.64 1,030,799.86 营业税金及附加 267,787.46 88,934.30 销售费用 1,811,233.56 1,006,852.52 管理费用 6,506,698.00 3,671,604.54 财务费用 10,298.21 7,425.99 资产减值损失 103,550.00 0.00 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - 广东睿哲科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-006 45 投资收益（损失以“－”号填列） -371,644.50 -847,902.48 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 7,031,353.54 1,786,350.65 加：营业外收入 2,209,761.86 609,265.98 其中：非流动资产处置利得 - - 减：营业外支出 16,735.06 0.00 其中：非流动资产处置损失 16,735.06 0.00 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 9,224,380.34 2,395,616.63 减：所得税费用 - - 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 9,224,380.34 2,395,616.63 五、其他综合收益的税后净额 538,982.22 91,897.42 (一)以后不能重分类进损益的其他综 合收益 - - 1．重新计量设定受益计划净负债或净 资产的变动 - - 2．权益法下在被投资单位不能重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综合 收益 538,982.22 91,897.42 1．权益法下在被投资单位以后将重分 类进损益的其他综合收益中享有的份 额 - - 2．可供出售金融资产公允价值变动损 益 538,982.22 91,897.42 3．持有至到期投资重分类为可供出售 金融资产损益 - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - 5．外币财务报表折算差额 - - 6．其他 - - 六、综合收益总额 9,763,362.56 2,487,514.05 七、每股收益： （一）基本每股收益 - - （二）稀释每股收益 - - （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 9,929,656.16 5,431,003.22 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 广东睿哲科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-006 46 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 2,031,172.89 130,322.04 收到其他与经营活动有关的现金 五、34 5,603,375.57 345,759.31 经营活动现金流入小计 17,564,204.62 5,907,084.57 购买商品、接受劳务支付的现金 761,208.96 946,156.62 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 4,830,612.82 3,887,354.26 支付的各项税费 2,006,354.78 192,467.98 支付其他与经营活动有关的现金 五、34 4,873,468.13 1,285,820.00 经营活动现金流出小计 12,471,644.69 6,311,798.86 经营活动产生的现金流量净额 五、35 5,092,559.93 -404,714.29 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 713,300.00 0.00 取得投资收益收到的现金 355,627.63 169,143.59 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现 金净额 16,000.00 0.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 五、34 8,090,000.00 17,810,000.00 投资活动现金流入小计 9,174,927.63 17,979,143.59 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现 金 1,565,369.42 50,032.38 投资支付的现金 - 0.00 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 五、34 45,150,000.00 15,820,000.00 投资活动现金流出小计 46,715,369.42 15,870,032.38 投资活动产生的现金流量净额 -37,540,441.79 2,109,111.21 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 33,845,000.00 0.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 245,000.00 0.00 取得借款收到的现金 - - 发行债券收到的现金 - - 广东睿哲科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-006 47 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 33,845,000.00 0.00 偿还债务支付的现金 - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 - - 筹资活动产生的现金流量净额 33,845,000.00 0.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 五、35 1,397,118.14 1,704,396.92 加：期初现金及现金等价物余额 1,770,470.62 66,073.70 六、期末现金及现金等价物余额 五、35 3,167,588.76 1,770,470.62 法定代表人：杨国良主管会计工作负责人：林静娜会计机构负责人：黄瑞瑜 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 16,541,032.91 3,887,003.22 收到的税费返还 2,031,172.89 130,322.04 收到其他与经营活动有关的现金 497,501.79 103,859.01 经营活动现金流入小计 19,069,707.59 4,121,184.27 购买商品、接受劳务支付的现金 653,761.71 946,156.62 支付给职工以及为职工支付的现金 4,423,579.86 3,705,943.61 支付的各项税费 915,621.96 189,540.52 支付其他与经营活动有关的现金 3,168,734.40 1,232,028.09 经营活动现金流出小计 9,161,697.93 6,073,668.84 经营活动产生的现金流量净额 9,908,009.66 -1,952,484.57 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 713,300.00 0.00 取得投资收益收到的现金 355,627.63 169,143.59 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现 金净额 16,000.00 0.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 8,090,000.00 17,810,000.00 投资活动现金流入小计 9,174,927.63 17,979,143.59 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现 金 1,396,593.10 50,032.38 投资支付的现金 6,255,000.00 0.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 45,150,000.00 15,820,000.00 投资活动现金流出小计 52,801,593.10 15,870,032.38 投资活动产生的现金流量净额 -43,626,665.47 2,109,111.21 广东睿哲科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-006 48 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 33,600,000.00 0.00 取得借款收到的现金 - - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 33,600,000.00 0.00 偿还债务支付的现金 - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 - - 筹资活动产生的现金流量净额 33,600,000.00 0.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 -118,655.81 156,626.64 加：期初现金及现金等价物余额 222,696.34 66,069.70 六、期末现金及现金等价物余额 104,040.53 222,696.34 广东睿哲科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-006 49 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 15,000,000.00 - - - - - 125,189.04 - - - -1,368,911.71 - 13,756,277.33 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 15,000,000.00 - - - - - 125,189.04 - - - -1,368,911.71 - 13,756,277.33 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 3,028,846.00 - - - 37,452,514.81 - 335,178.93 - 212,976.30 - -4,098,822.08 179,637.94 37,110,331.90 （一）综合收益总额 - - - - - - 538,982.22 - - - 2,112,723.69 -65,362.06 2,586,343.85 （二）所有者投入和减少 资本 3,028,846.00 - - - 30,571,154.00 - - - - - - 245,000.00 33,845,000.00 1．股东投入的普通股 3,028,846.00 - - - 30,571,154.00 - - - - - - 245,000.00 33,845,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 212,976.30 - -212,976.30 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 212,976.30 - -212,976.30 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 广东睿哲科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-006 50 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - 6,202,372.76 - -203,803.29 - - - -5,998,569.47 - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 6,202,372.76 - -203,803.29 - - - -5,998,569.47 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - 678,988.05 - - - - - - - 678,988.05 四、本年期末余额 18,028,846.00 - - - 37,452,514.81 - 460,367.97 - 212,976.30 - -5,467,733.79 179,637.94 50,866,609.23 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 15,000,000.00 - - - - - 33,291.62 - - - -3,519,460.46 - 11,513,831.16 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 15,000,000.00 - - - - - 33,291.62 - - - -3,519,460.46 - 11,513,831.16 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - - - 91,897.42 - - - 2,150,548.75 - 2,242,446.17 广东睿哲科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-006 51 （一）综合收益总额 - - - - - - 91,897.42 - - - 2,150,548.75 - 2,242,446.17 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 15,000,000.00 - - - - - 125,189.04 - - - -1,368,911.71 - 13,756,277.33 广东睿哲科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-006 52 法定代表人：杨国良主管会计工作负责人：林静娜会计机构负责人：黄瑞瑜 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 15,000,000.00 - - - - - 125,189.04 - - -1,096,047.83 14,029,141.21 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 15,000,000.00 - - - 0.00 - 125,189.04 - 0.00 -1,096,047.83 14,029,141.21 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 3,028,846.00 - - - 37,452,514.81 - 335,178.93 - 212,976.30 3,012,834.57 44,042,350.61 （一）综合收益总额 - - - - - - 538,982.22 - - 9,224,380.34 9,763,362.56 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 3,028,846.00 - - - 30,571,154.00 - - - - - 33,600,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 212,976.30 -212,976.30 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 212,976.30 -212,976.30 - 2．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 6,202,372.76 - -203,803.29 - - -5,998,569.47 - 广东睿哲科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-006 53 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 6,202,372.76 - -203,803.29 - - -5,998,569.47 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - 678,988.05 - - - - - 678,988.05 四、本年期末余额 18,028,846.00 - - - 37,452,514.81 - 460,367.97 - 212,976.30 1,916,786.74 58,071,491.82 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 15,000,000.00 - - - - - 33,291.62 - - -3,491,664.46 11,541,627.16 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 - - - - - - - - - - - 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - 91,897.42 - - 2,395,616.63 2,487,514.05 （一）综合收益总额 - - - - - - 91,897.42 - - 2,395,616.63 2,487,514.05 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - 广东睿哲科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-006 54 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - 2．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 15,000,000.00 - - - 0.00 - 125,189.04 - 0.00 -1,096,047.83 14,029,141.21 广东睿哲科技股份有限公司 财务报表附注（续） 2016年12月31日 人民币元 财务报表附注 一、 本集团基本情况 广东睿哲科技股份有限公司（以下简称“本公司”）（原名：广东睿哲网络科技有限公司、 广州睿哲网络科技有限公司）是一家在中华人民共和国广东省注册的有限责任公司，于 2012年4月16日成立，营业期限为长期。本公司总部位于广东省广州市天河区中山大道 西路89号B栋7层01房。本公司及子公司（统称“本集团”）的主营业务主要包括下一代 互联网（IPv6）应用迁移平台产品销售、IPv6网络技术服务和技术委托开发等。 本公司是由陈琦、黄志兰、李伟波、杨达开和杨慧儿共同出资组建的有限责任公司，于 2012年4月16日取得广州市工商行政管理天河分局核发的企业法人营业执照，注册号为 440106000594822，原注册资本为人民币100万元，实收资本为人民币100万元。其中 陈琦出资人民币4万元，占注册资本的4%；黄志兰出资人民币7万元，占注册资本的7%； 李伟波出资人民币4万元，占注册资本的4%；杨达开出资人民币45万元，占注册资本的 45%；杨慧儿出资人民币40万元，占注册资本的40%。 2015年6月，根据广州市工商行政管理局出具的《企业名称核准变更登记通知书》以及 股东会决议，本公司由原广州睿哲网络科技有限公司更名为广东睿哲网络科技有限公 司。 2016 年 2 月，根据本公司股东会决议和修改后的章程规定，本公司申请新增的注册资 本为人民币 3,028,846.00 元，增资后注册资本为人民币 18,028,846.00 元，其中股东王 伟明实缴人民币 450,721.00 元；股东佛山市顺德区聚融聪商贸有限公司实缴人民币 901,442.00 元；股东广州民通启富一期股权投资基金合伙企业（有限合伙）实缴人民币 504,808.00 元；股东佛山市顺德区景图投资有限公司实缴人民币 450,721.00 元；股东 关志华实缴人民币 450,721.00 元；股东广州民通麦巨股权投资基金管理合伙企业（有 限合伙）实缴人民币 270,433.00 元；2016 年 3 月，上述各股东均以货币完成出资。本 次上述股东实际投入资本人民币 33,600,000.00 元，比本年应缴新增注册资本出资额人 民币 3,028,846.00 元多出人民币 30,571,154.00 元留存企业，作为资本公积处理。 2016 年 3 月 9 日，广州市工商行政管理局天河分局核准本公司注册资本变更并核发了 新的营业执照，统一社会信用代码号为：91440106593721312R。 2016 年 5 月 23 日，广州市工商行政管理局核准本公司企业类型变更并核发了新的营业 执照，统一社会信用代码号为：91440106593721312R。本公司由有限责任公司变更为 股份有限公司，更名为广东睿哲科技股份有限公司。 2016 年 11 月 16 日，本公司于全国中小企业股转系统成功挂牌。 广东睿哲科技股份有限公司 财务报表附注（续） 2016年12月31日 人民币元 56 一、 本集团基本情况（续） 截至2016年12月31日，股东出资金额和出资比例情况如下： 股东名称 出资金额 （人民币元） 出资比例 （%） 杨国良 6,075,000.00 33.696 杨达开 5,400,000.00 29.952 王伟明 1,950,721.00 10.820 杨慧儿 675,000.00 3.744 陈琦 675,000.00 3.744 李伟波 675,000.00 3.744 佛山市顺德区聚融聪商贸有限公司 901,442.00 5.000 广州民通启富一期股权投资基金合伙企业（有限合伙） 504,808.00 2.800 佛山市顺德区景图投资有限公司 450,721.00 2.500 关志华 450,721.00 2.500 广州民通麦巨股权投资基金管理合伙企业（有限合伙） 270,433.00 1.500 18,028,846.00 100.000 本集团经营范围为：计算机应用电子设备制造；计算机技术开发、技术服务；工程技术 咨询服务；电子、通信与自动控制技术研究、开发；通信系统设备制造；信息技术咨询 服务；计算机、软件及辅助设备零售；通信工程设计服务；软件开发；数据处理和存储 服务；通信设备零售；信息系统集成服务；工程总承包服务；计算机整机制造；网络技 术的研究、开发；计算机、软件及辅助设备批发；计算机及通讯设备租赁；通讯及广播 电视设备批发；贸易代理；（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活 动）。 本财务报表业经本公司董事会于2017年3月29日决议批准。根据本公司章程，本财务报 表将提交股东会审议。 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，报告期间变化情况参见附注六。 广东睿哲科技股份有限公司 财务报表附注（续） 2016年12月31日 人民币元 57 二、 财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》及其后颁布及修订的应用指 南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制。 本财务报表以持续经营为基础列报。 编制本财务报表时，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值， 则按照相关规定计提相应的减值准备。 三、 重要会计政策及会计估计 1. 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于2016年 12月31日的财务状况以及2016年度的经营成果和现金流量。 2. 会计期间 本集团会计年度釆用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 3. 记账本位币 本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以 人民币元为单位表示。 广东睿哲科技股份有限公司 财务报表附注（续） 2016年12月31日 人民币元 58 三、 重要会计政策及会计估计（续） 4. 企业合并 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性 的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并 企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实 际取得对被合并方控制权的日期。 合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收购被合并方而形 成的商誉)，按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理。 合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差 额，调整资本公积中的资本溢价，不足冲减的则调整留存收益。 非同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为 购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方 控制权的日期。 非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公 允价值计量。 支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购 买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的 差额，确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。支付的合并对价的公允 价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值 之和小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方 各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及支付的合并对价的公允价值(或发行 的权益性证券的公允价值)及购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值的计量进行 复核，复核后支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之 前持有的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产 公允价值份额的，其差额计入当期损益。 广东睿哲科技股份有限公司 财务报表附注（续） 2016年12月31日 人民币元 59 三、 重要会计政策及会计估计（续） 5. 合并财务报表 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司截至2016年12 月31日止期间的财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中 可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等)。 编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。本集团内部各 公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵 销。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有 的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。 对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本 集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财 务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公 司的财务报表进行调整。 对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并 当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进 行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。 如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团重新评 估是否控制被投资方。 6. 现金及现金等价物 现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本集团 持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 广东睿哲科技股份有限公司 财务报表附注（续） 2016年12月31日 人民币元 60 三、 重要会计政策及会计估计（续） 7. 金融工具 金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合 同。 金融工具的确认和终止确认 本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一 部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销： (1) 收取金融资产现金流量的权利届满； (2) 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现 金流量全额支付给第三方的义务；并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬，或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。 如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融 负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条 款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理， 差额计入当期损益。 以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产， 是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易 日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。 广东睿哲科技股份有限公司 财务报表附注（续） 2016年12月31日 人民币元 61 三、 重要会计政策及会计估计（续） 7. 金融工具（续） 金融资产分类和计量 本集团的金融资产于初始确认时分类为：贷款和应收款项及可供出售金融资产。金融资 产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确 认金额。 金融资产的后续计量取决于其分类： 贷款和应收款项 贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资 产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值 产生的利得或损失，均计入当期损益。 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述 金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折 价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性 金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为其他综 合收益确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时，其累计利得或损失转入当期损益。 与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。 对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。 金融负债分类和计量 本集团的金融负债于初始确认时分类为：其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易 费用计入其初始确认金额。 广东睿哲科技股份有限公司 财务报表附注（续） 2016年12月31日 人民币元 62 三、 重要会计政策及会计估计（续） 7. 金融工具（续） 金融负债分类和计量（续） 金融负债的后续计量取决于其分类： 其他金融负债 对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 金融资产减值 本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发 生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认 后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可 靠计量的事项。金融资产发生减值的客观证据，包括发行人或债务人发生严重财务困难、 债务人违反合同条款(如偿付利息或本金发生违约或逾期等)、债务人很可能倒闭或进行 其他财务重组，以及公开的数据显示预计未来现金流量确已减少且可计量。 以摊余成本计量的金融资产 发生减值时，将该金融资产的账面通过备抵项目价值减记至预计未来现金流量(不包括 尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按 照该金融资产原实际利率(即初始确认时计算确定的实际利率)折现确定，并考虑相关担 保物的价值。减值后利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现 率作为利率计算确认。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认 减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特 征的金融资产组合中进行减值测试或单独进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资 产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产 组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险 特征的金融资产组合中进行减值测试。 广东睿哲科技股份有限公司 财务报表附注（续） 2016年12月31日 人民币元 63 三、 重要会计政策及会计估计（续） 7. 金融工具（续） 金融资产减值（续） 本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价 值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计 入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产 在转回日的摊余成本。 可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原计入其他综合收益的因公允价值下降形成 的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初 始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后 的余额。 可供出售权益工具投资发生减值的客观证据，包括公允价值发生严重或非暂时性下跌。 “严重”根据公允价值低于成本的程度进行判断，“非暂时性”根据公允价值低于成本的期 间长短进行判断。存在发生减值的客观证据的，转出的累计损失，为取得成本扣除当前 公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。可供出售权益工具投资发生的减值损 失，不通过损益转回，减值之后发生的公允价值增加直接在其他综合收益中确认。 在确定何谓“严重”或“非暂时性”时，需要进行判断。本集团根据公允价值低于成本的程 度或期间长短，结合其他因素进行判断。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损 益。 以成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融 资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计 入当期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。 广东睿哲科技股份有限公司 财务报表附注（续） 2016年12月31日 人民币元 64 三、 重要会计政策及会计估计（续） 8. 应收款项 (1) 应收账款 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 本集团将金额为人民币50万元以上的应收账款单独进行减值测试。 单项金额重大的应收账款坏账准备的计提方法：当存在客观证据表明本集团将无法按应 收账款的原有条款收回款项时，根据应收账款的预计未来现金流量现值低于其账面价值 的差额计提坏账准备。 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 本集团以账龄作为信用风险特征确定应收账款组合，并采用账龄分析法对应收账款计提 坏账准备比例如下： 应收账款 计提比例(%) 1年以内 0% 1年至2年 10% 2年至3年 50% 3年以上 100% 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款确认标准：单项金额虽不重大但与对 方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收账款和已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还 款义务的应收账款。 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款的计提方法：根据应收账款的预计未 来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 广东睿哲科技股份有限公司 财务报表附注（续） 2016年12月31日 人民币元 65 三、 重要会计政策及会计估计（续） 8. 应收款项（续） (2) 其他应收款 于资产负债表日，本集团对其他应收款账面价值进行逐一检查，存在客观证据表明其他 应收款发生减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失， 计入当期损益。 9. 存货 存货包括外购设备、耗材及其他辅助材料。 存货按照实际成本进行初始计量。存货发出时采用移动加权平均法。 存货的盘存制度采用永续盘存。 于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计 提存货跌价准备，计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失，使 得存货的可变现净值高于其账面价值，则在原已计提的存货跌价准备金额内，将以前减 记的金额予以恢复，转回的金额计入当期损益。 可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、 估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时，按单个存货项目计提。 10. 长期股权投资 长期股权投资包括对子公司和联营企业的权益性投资。 广东睿哲科技股份有限公司 财务报表附注（续） 2016年12月31日 人民币元 66 三、 重要会计政策及会计估计（续） 10. 长期股权投资（续） 长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下的企业合并取得 的长期股权投资，以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账 面价值的份额作为初始投资成本；初始投资成本与合并对价账面价值之间差额，调整资 本公积(不足冲减的，冲减留存收益)；合并日之前的其他综合收益，在处置该项投资时 采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净 损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处 置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转 换为金融工具的则全额结转。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合 并成本作为初始投资成本(通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的，以购买 日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资 成本)，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公 允价值之和；购买日之前持有的因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项 投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资 方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益， 在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置 后转换为金融工具的则全额结转除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期 股权投资，按照下列方法确定初始投资成本：支付现金取得的，以实际支付的购买价款 及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；发行 权益性证券取得的，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本 法核算。控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变 回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。 采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，调整长期股权 投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 广东睿哲科技股份有限公司 财务报表附注（续） 2016年12月31日 人民币元 67 三、 重要会计政策及会计估计（续） 10. 长期股权投资（续） 本集团对被投资单位具有重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。重大影响，是指 对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起 共同控制这些政策的制定。 采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本 小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同 时调整长期股权投资的成本。 采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益 和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面 价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认资产 等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业之间发生 的内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分(但内部交易损失属于资产 减值损失的，应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认，但投出或出售的 资产构成业务的除外。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分， 相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权 投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本 集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分 配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核 算的长期股权投资，终止采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投 资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他 综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，全部转入当期损 益；仍采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相 关资产或负债相同的基础进行会计处理并按比例转入当期损益，因被投资方除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按相应的比 例转入当期损益。 广东睿哲科技股份有限公司 财务报表附注（续） 2016年12月31日 人民币元 68 三、 重要会计政策及会计估计（续） 11. 固定资产 固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予 以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止 确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。 固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固 定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出。 固定资产的折旧釆用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、预计净残值率及年折 旧率如下： 使用寿命 预计净残值率 年折旧率 运输工具 4年 5% 24% 办公及电子设备 3年 5% 32% 项目设备 5年 5% 19% 本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核， 必要时进行调整。 12. 无形资产 无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予 以确认，并以成本进行初始计量。但非同一控制下企业合并中取得的无形资产，其公允 价值能够可靠地计量的，即单独确认为无形资产并按照公允价值计量。 本集团无形资产的使用寿命如下： 使用寿命 商标权 10年 使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年度终 了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。 广东睿哲科技股份有限公司 财务报表附注（续） 2016年12月31日 人民币元 69 三、 重要会计政策及会计估计（续） 12. 无形资产（续） 本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的 支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予 以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成 该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该 无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能 够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。 13. 资产减值 本集团对除存货、金融资产外的资产减值，按以下方法确定： 本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集 团将估计其可收回金额，进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现 值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产 的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资 产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入 为依据。 当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回 金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 广东睿哲科技股份有限公司 财务报表附注（续） 2016年12月31日 人民币元 70 三、 重要会计政策及会计估计（续） 14. 长期待摊费用 长期待摊费用采用直线法摊销，摊销期如下： 摊销期 经营租入固定资产改良 3年 15. 职工薪酬 职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外 各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职 工福利。本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福 利，也属于职工薪酬。 短期薪酬 在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相 关资产成本。 离职后福利 （设定提存计划） 本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险，相应支出在发生时计入相关 资产成本或当期损益。 辞退福利 本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福 利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 广东睿哲科技股份有限公司 财务报表附注（续） 2016年12月31日 人民币元 71 三、 重要会计政策及会计估计（续） 16. 预计负债 除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，当与或有事项相关的 义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债： (1) 该义务是本集团承担的现时义务； (2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团； (3) 该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或 有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的 账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前 最佳估计数对该账面价值进行调整。 17. 收入 收入在经济利益很可能流入本集团、且金额能够可靠计量，并同时满足下列条件时予以 确认。 销售商品收入 本集团已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该商品保留通常与 所有权相联系的继续管理权和实施有效控制，且相关的已发生或将发生的成本能够可靠 地计量，确认为收入的实现。销售商品收入金额，按照从购货方已收或应收的合同或协 议价款确定，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外；合同或协议价款的收取采 用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定。 提供劳务收入 于资产负债表日，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，按完工百分比法确认 提供劳务收入；否则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认收入。提供劳 务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：收入的金额能够可靠地计量，相 关的经济利益很可能流入本集团，交易的完工进度能够可靠地确定，交易中已发生和将 发生的成本能够可靠地计量。本集团以已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定提 供劳务交易的完工进度。提供劳务收入总额，按照从接受劳务方已收或应收的合同或协 议价款确定，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。 广东睿哲科技股份有限公司 财务报表附注（续） 2016年12月31日 人民币元 72 三、 重要会计政策及会计估计（续） 17. 收入（续） 利息收入 按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。 具体收入确认原则 本集团业务收入可以划分为IPv6应用迁移平台销售收入以及技术服务和技术开发服务 收入。各类业务确认的具体方法如下： (1) IPv6应用迁移平台：属于自有产品销售，在完成产品交付并完成安装调试时确认收 入； (2) 技术服务和技术开发：对于在资产负债表日前，技术服务或技术开发已完成，经服 务接受方验收合格后确认收入；在资产负债表日未完成的，按与服务接受方确认的 完工进度确认收入。 18. 政府补助 政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产 的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公 允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；政 府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方 式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关 的政府补助。 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并 在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入 当期损益。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配， 计入当期损益。但按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 19. 所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入 所有者权益的交易或者事项相关的计入所有者权益外，均作为所得税费用或收益计入当 期损益。 广东睿哲科技股份有限公司 财务报表附注（续） 2016年12月31日 人民币元 73 三、 重要会计政策及会计估计（续） 19. 所得税（续） 本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应 交纳或返还的所得税金额计量。 本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及 未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税 基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。 各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非： (1) 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特 征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发 生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 (2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性 差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能 取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认由此产生的递延所得税资产，除非： (1) 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发 生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 (2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足 下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能 转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照 预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产 或清偿负债方式的所得税影响。 广东睿哲科技股份有限公司 财务报表附注（续） 2016年12月31日 人民币元 74 三、 重要会计政策及会计估计（续） 19. 所得税（续） 于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的 账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得 足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资 产。 如果拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税与同 一应纳税主体和同一税收征管部门相关，则将递延所得税资产和递延所得税负债以抵销 后的净额列示。 20. 租赁 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为 经营租赁。 作为经营租赁承租人 经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损 益，或有租金在实际发生时计入当期损益。 21. 公允价值计量 本集团于每个资产负债表日以公允价值计量某些金融资产。公允价值，是指市场参与者 在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价 格。本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在 相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或 负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本集团在计量日能够进入的交易市 场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的 假设。 以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的 能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。 广东睿哲科技股份有限公司 财务报表附注（续） 2016年12月31日 人民币元 75 三、 重要会计政策及会计估计（续） 21. 公允价值计量（续） 本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先 使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才 使用不可观察输入值。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有 重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能 够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次 输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负 债的不可观察输入值。 每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进 行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 22. 重大会计判断和估计 编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收入、 费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这 些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金 额进行重大调整。 估计的不确定性 以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会 导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。 可供出售金融资产减值 本集团将某些资产归类为可供出售金融资产，并将其公允价值的变动直接计入其他综合 收益。当公允价值下降时，管理层就价值下降作出假设以确定是否存在需在利润表中确 认其减值损失。 广东睿哲科技股份有限公司 财务报表附注（续） 2016年12月31日 人民币元 76 三、 重要会计政策及会计估计（续） 22. 重大会计判断和估计（续） 估计的不确定性（续） 除金融资产之外的非流动资产减值(除商誉外) 本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的 迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时， 也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可 收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去 处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值 减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价 格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层 必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流 量的现值。 应收或其他应收款项的减值 本集团根据应收或其他应收款项的可回收性为判断基础确认坏账准备。当存在迹象表明 应收或其他应收款项无法收回时需要确认坏账准备。坏账准备的确认需要运用判断和估 计。如重新估计结果与现有估计存在差异，该差异将会影响估计改变的期间应收款项账 面价值。 递延所得税资产 在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未利用的可 抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所 得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 已完成的劳务量 本集团对技术服务及技术开发采用完工百分比法在资产负债表日确认合同收入。该等提 供劳务交易的完工进度以已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。已经提供的劳 务及应提供劳务总量的确定需要管理层依靠过去的经验和工作作出估计。 广东睿哲科技股份有限公司 财务报表附注（续） 2016年12月31日 人民币元 77 1、 四、 税项 1. 主要税种及税率 增值税 – 应税产品销售收入和技术服务收入分别按17%和6%的税率计算 销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值 税。 城巿维护建设税 – 按实际缴纳的流转税的7%计缴。 教育费附加 – 按实际缴纳的流转税的3%计缴。 企业所得税 – 企业所得税按应纳税所得额的25%计缴。 代扣缴 个人所得税 – 本集团支付给雇员的薪金，由本集团按税法代扣缴个人所得税。 2. 税收优惠 本公司于2013年9月28日取得广东省经济和信息化委员会下发的编号为粤R-2013-0268 的《软件企业认定书》。按《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税 政策的通知》(财税[2012]27号文)的有关规定享受企业所得税优惠政策，即自首个获利 年度起，可以享受企业所得税两免三减半优惠。 本公司按《关于软件产品增值税政策的通知》(财税[2011]100号)的有关规定享受增值税 即征即退的优惠政策。即本公司销售其自行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值 税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。 本公司按《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》 (财税[2011]100 号文)的有关规定享受免征增值税的优惠政策。即本公司接受他人委托，就新技术进行 研究开发提供开发服务，免征增值税政策。 广东睿哲科技股份有限公司 财务报表附注（续） 2016年12月31日 人民币元 78 五、 合并财务报表主要项目注释 1. 货币资金 2016年12月31日 2015年12月31日 库存现金 4,659.36 110,423.62 银行存款 3,162,929.40 1,660,047.00 3,167,588.76 1,770,470.62 于2016年12月31日，本集团并无所有权受到限制的货币资金。 银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。 2. 应收账款 应收账款信用期通常为6个月，主要客户可以延长至9个月至1年。应收账款并不计息。 应收账款的账龄分析如下： 2016年12月31日 2015年12月31日 1年以内 3,782,000.00 5,441,750.00 1年至2年 1,035,500.00 - 减：应收账款坏账准备 103,550.00 - 4,713,950.00 5,441,750.00 应收账款坏账准备的变动如下： 年初余额 本年计提 本年转回 本年转销 本年核销 年末余额 2016年 - 103,550.00 - - - 103,550.00 广东睿哲科技股份有限公司 财务报表附注（续） 2016年12月31日 人民币元 79 五、 合并财务报表主要项目注释（续） 2. 应收账款（续） 本集团无单独计提坏账准备的应收账款。 本集团采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况如下： 2016年12月31日 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 1年以内 3,782,000.00 78.51 - - 1年至2年 1,035,500.00 21.49 103,550.00 10.00 4,817,500.00 100.00 103,550.00 2.15 2015年12月31日 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 1年以内 5,441,750.00 100.00 - - 于 2016 年 12 月 31 日，应收账款金额前五名如下： 与本集 团关系 金额 账龄 占应收账款 总额的比例 (%) 坏账准备 金额 新疆中斗科技有限公司 第三方 748,000.00 1年以内 15.53 - 苏州特安智能工程有限公司 第三方 680,000.00 1年至2年 14.12 68,000.00 中电长城网际系统应用有限公司 第三方 625,000.00 1年以内 12.97 - 深圳市天威视讯股份有限公司 第三方 584,500.00 1年以内/ 1年至2年 12.13 35,550.00 四川川大金键信息产业有限责任公 司 第三方 580,000.00 1年以内 12.04 - 3,217,500.00 66.79 103,550.00 广东睿哲科技股份有限公司 财务报表附注（续） 2016年12月31日 人民币元 80 五、 合并财务报表主要项目注释（续） 2. 应收账款（续） 于 2015 年 12 月 31 日，应收账款金额前五名如下： 与本集 团关系 金额 账龄 占应收账款 总额的比例 (%) 坏账准备 金额 成都伟利达科技发展有限公司 第三方 1,673,000.00 1年以内 30.74 - 深圳市天威视讯股份有限公司 第三方 1,125,750.00 1年以内 20.69 - 中电长城网际系统应用有限公司 第三方 750,000.00 1年以内 13.78 - 苏州特安智能工程有限公司 第三方 680,000.00 1年以内 12.50 - 北京安氏领信科技发展有限公司 第三方 480,000.00 1年以内 8.82 - 4,708,750.00 86.53 - 3. 预付款项 预付款项的账龄分析如下： 2016年12月31日 2015年12月31日 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1年以内 31,592.88 100.00 - - 于2016年12月31日，上述余额为预付房租及采购存货的预付款项。 4. 其他应收款 其他应收款的账龄分析如下： 2016年12月31日 2015年12月31日 1年以内 144,700.21 476,687.36 1年至2年 100.00 93,980.00 2年至3年 93,980.00 100.00 3年以上 100.00 - 合计 238,880.21 570,767.36 广东睿哲科技股份有限公司 财务报表附注（续） 2016年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释（续） 4. 其他应收款（续） 其他应收款按性质分类如下： 2016年12月31日 2015年12月31日 押金及保证金 101,740.00 126,180.00 应收增值税即征即退税款 135,333.33 444,587.36 其他 1,806.88 - 合计 238,880.21 570,767.36 于2016年12月31日，其他应收款金额前五名如下： 年末余额 占其他应收款余额 合计数的比例(%) 性质 账龄 广州市天河区国家税务局（注1） 135,333.33 56.65 增值税退税款 1年以内 广州华庭物业发展有限公司（注2） 93,980.00 39.34 押金 2年至3年 李永红（注3） 4,200.00 1.76 押金 1年以内 李艳（注4） 3,360.00 1.41 押金 1年以内 中国人民财产保险股份有限公司广州市 分公司 1,207.88 0.51 待退回保金 1年以内 238,081.21 99.67 注1： 如附注四、2所述，本公司享受增值税即征即退政策。2016年12月31日的应收 增值税即征即退税款已于2017年2月收到。 注2： 广东睿哲办公室租赁押金。 注3： 河南润哲办公室租赁押金。 注4： 武汉润哲办公室租赁押金。 广东睿哲科技股份有限公司 财务报表附注（续） 2016年12月31日 人民币元 82 五、 合并财务报表主要项目注释（续） 4． 其他应收款（续） 于2015年12月31日，其他应收款金额前五名如下： 年末余额 占其他应收款余额 合计数的比例(%) 性质 账龄 广州市天河区国家税务局（注1） 444,587.36 77.89 增值税退税款 1年以内 广州华庭物业发展有限公司（注2） 93,980.00 16.47 押金 1年至2年 深圳市天威视讯股份有限公司 24,000.00 4.20 投标保证金 1年以内 中国电信股份有限公司 8,000.00 1.40 保证金 1年以内 广州市晋旺贸易发展有限公司（注3） 200.00 0.04 押金 注3 570,767.36 100.00 注1： 如附注四、2所述，本公司享受增值税即征即退政策。2015年12月31日的应收 增值税即征即退税款已于2016年2月收到。 注2： 广东睿哲办公室租赁押金。 注3： 办公室瓶装水押金账龄情况：1年以内：人民币100.00元；2年至3年：人民币 100.00元。 于2016年12月31日，应收政府补助款项如下： 补助项目 金额 账龄 实际收取时间 广州市天河区国家税务局 增值税退税 135,333.33 1年以内 2017年2月 于2015年12月31日，应收政府补助款项如下： 补助项目 金额 账龄 实际收取时间 广州市天河区国家税务局 增值税退税 444,587.36 1年以内 2016年2月 广东睿哲科技股份有限公司 财务报表附注（续） 2016年12月31日 人民币元 83 五、 合并财务报表主要项目注释（续） 5. 存货 2016年12月31日 2015年12月31日 账面金额 跌价准备 账面金额 跌价准备 设备耗材 62,320.45 - 285,876.03 - 6. 其他流动资产 其他流动资产按性质分类如下： 2016年12月31日 2015年12月31日 可供出售金融资产-按公允价值计量 43,924,171.26 6,325,189.04 待抵扣进项税额 1,181,668.82 - 待认证进项税额 108,048.73 - 合计 45,213,888.81 6,325,189.04 以公允价值计量的可供出售金融资产： 2016年12月31日 2015年12月31日 理财产品 理财产品 成本 43,260,000.00 6,200,000.00 公允价值 43,924,171.26 6,325,189.04 累计计入其他综合收益的公允价值变动 664,171.26 125,189.04 已计提减值 - - 于 2016 年 12 月 31 日，本公司在中国工商银行广州华景新城支行持有的理财产品余额 人 民 币 43,260,000.00 元 ， 该 部 分 理 财 产 品 无 固 定 期 限 ， 预 计 年 化 收 益 率 为 2.55%-3.60%。 于 2015 年 12 月 31 日，本公司在中国工商银行广州华景新城支行持有的理财产品余额 人民币 6,200,000.00 元，该部分理财产品无固定期限，预计年化收益率为 3.35%。 广东睿哲科技股份有限公司 财务报表附注（续） 2016年12月31日 人民币元 84 五、 合并财务报表主要项目注释（续） 7. 长期股权投资 2016 年 注 1： 本公司于 2014 年 7 月与广东时物科技有限公司（原佛山时物投资发展有限公司）（“广 东时物”）合资成立睿哲信息。睿哲信息成立时的注册资本为人民币 1,000 万元，其中， 本公司应认缴人民币 400 万元，广东时物应认缴人民币 600 万元。实收资本为人民币 500 万元，其中，本公司出资到位人民币 200 万元，广东时物出资到位人民币 300 万 元，本公司权益占比为 40%。 于 2015 年 9 月，根据双方股东的决议，广东时物将在 2016 年 2 月前完成余下原认缴 出资额人民币 300 万元。截至 2016 年 2 月 5 日，睿哲信息累计收到广东时物出资款项 人民币 600 万元，实收资本增加至人民币 800 万。由于广东时物对睿哲信息的增资， 本公司于睿哲信息的权益占比由 40%变更为 25%。 于 2016 年 3 月，根据双方股东的决议，本公司将原应认缴未缴睿哲信息 20%的注册资 本人民币 200 万元改为由广东时物认缴该部分注册资本。广东时物于 2016 年 3 月底完 成有关认缴及出资。截至 2016 年 3 月 31 日，连同广东时物于 2016 年 3 月的增资， 睿哲信息已累计收到广东时物投入的资本款项人民币 800 万元。睿哲信息的实收资本 增加至人民币 1,000 万。由于广东时物对睿哲信息的进一步增资，本公司于睿哲信息的 占股比例由 25%变更为 20%。股权变更后，睿哲信息仍属于本公司的联营公司。 由于广东时物上述单方面的增资，截至 2016 年 3 月 31 日，本公司于睿哲信息的权益 占比下降至 20%。管理层认为本公司对睿哲信息的运营仍具有重大影响力，因此对其 的长期投资继续使用权益法进行核算，并对睿哲信息所有者权益变动所带来的的影响对 长期投资余额进行调整，并计入资本公积。 注 2： 于 2016 年 11 月 28 日，本公司与广东时物签署股权转让协议。根据协议约定，广东时 物以现金认购本公司持有睿哲信息 20%的股权，认购价格为人民币 71.33 万元，该认 购款已于 2016 年 12 月 28 日完成支付。管理层认为本公司于 2016 年 12 月 28 日完成 对睿哲信息的股权转让，自此本公司不再持有睿哲信息的股权，终止对其的长期投资使 用权益法进行核算。 本年变动 年初余额 权益法下 投资损益 其他权益 变动 减少投资 年 末 账面价值 （注1） （注2） 联营企业 广东睿哲信息技术有限公 司（“睿哲信息”） 761,584.08 (579,253.00) 678,988.05 (861,319.13) - 广东睿哲科技股份有限公司 财务报表附注（续） 2016年12月31日 人民币元 85 五、 合并财务报表主要项目注释（续） 7. 长期股权投资（续） 2015 年 8. 固定资产 2016年 运输工具 办公及电子设备 项目设备 合计 原价 年初余额 30,000.00 343,181.33 - 373,181.33 购置 242,649.57 1,100,114.98 168,776.32 1,511,540.87 处置或报废 30,000.00 180,863.00 - 210,863.00 年末余额 242,649.57 1,262,433.31 168,776.32 1,673,859.20 累计折旧 年初余额 7,125.00 224,181.47 - 231,306.47 计提 7,125.00 228,657.95 29,849.52 265,632.47 处置或报废 14,250.00 163,877.94 - 178,127.94 年末余额 - 288,961.48 29,849.52 318,811.00 账面价值 年末 242,649.57 973,471.83 138,926.80 1,355,048.20 年初 22,875.00 118,999.86 - 141,874.86 本年变动 年初余额 追加投资 权益法下 投资损益 年末账面价值 联营企业 睿哲信息 1,778,630.15 - (1,017,046.07) 761,584.08 广东睿哲科技股份有限公司 财务报表附注（续） 2016年12月31日 人民币元 86 五、 合并财务报表主要项目注释（续） 8. 固定资产（续） 2015年 运输工具 办公及电子设备 合计 原价 年初余额 30,000.00 293,148.95 323,148.95 购置 - 50,032.38 50,032.38 年末余额 30,000.00 343,181.33 373,181.33 累计折旧 年初余额 - 128,724.69 128,724.69 计提 7,125.00 95,456.78 102,581.78 年末余额 7,125.00 224,181.47 231,306.47 账面价值 年末 22,875.00 118,999.86 141,874.86 年初 30,000.00 164,424.26 194,424.26 广东睿哲科技股份有限公司 财务报表附注（续） 2016年12月31日 人民币元 87 五、 合并财务报表主要项目注释（续） 9. 无形资产 2016年 2015年 商标权 商标权 原价 年初余额 7,800.00 7,800.00 购置 - - 年末余额 7,800.00 7,800.00 累计摊销 年初余额 1,625.00 845.00 计提 780.00 780.00 年末余额 2,405.00 1,625.00 账面价值 年末 5,395.00 6,175.00 年初 6,175.00 6,955.00 10. 长期待摊费用 2016 年 年初余额 本年增加 本年摊销 年末余额 经营租入固定资产改良 69,042.92 - 55,234.34 13,808.58 2015 年 年初余额 本年增加 本年摊销 年末余额 经营租入固定资产改良 124,277.25 - 55,234.33 69,042.92 广东睿哲科技股份有限公司 财务报表附注（续） 2016年12月31日 人民币元 88 五、 合并财务报表主要项目注释（续） 11. 应付账款 应付账款不计息，并通常在3个月内清偿。 2016年12月31日 2015年12月31日 服务器采购款 174,776.79 - 支撑服务采购款 1,090,267.92 - 1,265,044.71 - 于2016年12月31日，本集团无账龄超过1年的大额重要应付账款。 12. 预收款项 2016年12月31日 2015年12月31日 预收货款 12,880.00 - 于2016年12月31日，本集团无超过1年的重要预收款项。 13. 应付职工薪酬 2016年 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 短期薪酬 462,544.09 5,545,602.37 4,660,269.41 1,347,877.05 离职后福利 (设定提存计划) - 170,343.41 170,343.41 - 462,544.09 5,715,945.78 4,830,612.82 1,347,877.05 广东睿哲科技股份有限公司 财务报表附注（续） 2016年12月31日 人民币元 89 五、 合并财务报表主要项目注释（续） 13. 应付职工薪酬（续） 2015年 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 短期薪酬 335,650.90 3,907,318.29 3,780,425.10 462,544.09 离职后福利 (设定提存计划) - 106,929.16 106,929.16 - 335,650.90 4,014,247.45 3,887,354.26 462,544.09 短期薪酬如下： 2016年 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 工资、奖金、津贴和 补贴 462,544.09 5,232,130.66 4,346,797.70 1,347,877.05 职工福利费 - 120,505.04 120,505.04 - 社会保险费： - 151,772.67 151,772.67 - 其中：医疗保险 - 127,098.78 127,098.78 - 工伤保险 - 3,685.65 3,685.65 - 生育保险 - 13,950.68 13,950.68 - 补充医疗保险 - 7,037.56 7,037.56 - 住房公积金 - 41,194.00 41,194.00 - 462,544.09 5,545,602.37 4,660,269.41 1,347,877.05 广东睿哲科技股份有限公司 财务报表附注（续） 2016年12月31日 人民币元 90 五、 合并财务报表主要项目注释（续） 13. 应付职工薪酬（续） 短期薪酬如下：（续） 2015年 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 工资、奖金、津贴和 补贴 335,650.90 3,690,049.04 3,563,155.85 462,544.09 职工福利费 - 100,868.60 100,868.60 - 社会保险费： - 103,300.65 103,300.65 - 其中：医疗保险 - 85,446.68 85,446.68 - 工伤保险 - 4,135.17 4,135.17 - 生育保险 - 9,073.13 9,073.13 - 补充医疗保险 - 4,645.67 4,645.67 - 住房公积金 - 13,100.00 13,100.00 - 335,650.90 3,907,318.29 3,780,425.10 462,544.09 设定提存计划如下： 2016 年 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 基本养老保险费 - 164,022.18 164,022.18 - 失业保险费 - 6,321.23 6,321.23 - - 170,343.41 170,343.41 - 2015 年 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 基本养老保险费 - 99,810.40 99,810.40 - 失业保险费 - 7,118.76 7,118.76 - - 106,929.16 106,929.16 - 广东睿哲科技股份有限公司 财务报表附注（续） 2016年12月31日 人民币元 91 五、 合并财务报表主要项目注释（续） 14. 应交税费 2016年12月31日 2015年12月31日 增值税 174,865.94 730,454.60 个人所得税 224,274.55 28,374.19 城市维护建设税 11,503.33 46,478.41 教育费附加 4,930.00 19,919.32 地方教育费附加费 3,286.67 13,279.54 印花税 101.60 792.49 418,962.09 839,298.55 15. 其他应付款 2016年12月31日 2015年12月31日 应付业务费及差旅费（注1） - 282,202.05 应付固定资产采购款 - 30,000.00 应付专业服务费（注2） 698,113.21 - 应付代扣员工公积金 5,713.00 2,200.00 应付代扣员工社保 219.90 - 其他 32,132.00 207.89 736,178.11 314,609.94 注1：应付员工代垫的业务费及差旅费。 注2：应付审计及财务顾问费等专业服务费用。 于2016年12月31日，本集团无超过1年以上的其他应付款。 广东睿哲科技股份有限公司 财务报表附注（续） 2016年12月31日 人民币元 92 五、 合并财务报表主要项目注释（续） 16. 一年内到期的非流动负债、递延收益 2016年 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 政府补助 - 217,156.15 (38,405.90) 178,750.25 减：一年内到期部分 - 68,766.11 - 68,766.11 - 148,390.04 (38,405.90) 109,984.14 于2016年12月31日，涉及政府补助的负债项目如下： 年初余额 本年增加 本年计入 营业外收入 年末余额 项目拨款 - 217,156.15 (38,405.90) 178,750.25 与资产相关 于2016年12月31日，递延收益为本集团收到的政府补助中与资产相关的部分。 2015年本集团并无递延收益。 广东睿哲科技股份有限公司 财务报表附注（续） 2016年12月31日 人民币元 93 五、 合并财务报表主要项目注释（续） 17. 股本 于2016年12月31日，本公司的股本为人民币18,028,846.00元。 2016 年 本年增加 年初余额 股东转入资本 (注1) 股改净资产 划转(注2) 资本公积 转增股本 年末余额 股本 15,000,000.00 3,028,846.00 - - 18,028,846.00 2015 年 本年增加 年初余额 股东转入资本 资本公积转增资本 年末余额 实收资本 15,000,000.00 - - 15,000,000.00 注1：2016年股本增加系本集团根据股东会决议和章程规定，于2016年2月增加注册资本为人民 币3,028,846.00元。业经广州华信会计师事务所有限公司验证并出具“华信验字【2016】 第003号”《验资报告》。 注2：本公司全体出资人以其拥有的有限公司截至2016年3月31日止之净资产计人民币 55,481,360.81元按3.0774:1的比例相应折股，股份总额为18,028,846股，每股面值人民 币1元，缴纳注册资本计人民币18,028,846.00元，余额人民币37,452,514.81元作为资本 公积（见附注五、18）。业经安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具安永华 明(2016)验字第61240279_G01号验资报告。 广东睿哲科技股份有限公司 财务报表附注（续） 2016年12月31日 人民币元 94 五、 合并财务报表主要项目注释（续） 18. 资本公积 2016 年 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 资本溢价（注1） - 30,571,154.00 - 30,571,154.00 股改净资产划转（注2） - 6,202,372.76 - 6,202,372.76 其他（注3） - 678,988.05 - 678,988.05 - 37,452,514.81 - 37,452,514.81 注1： 资本溢价为股东实际投入资本多于其认购注册资本的部分。详见本财务报表附注一中披露。 注2：股改净资产划转为本公司于股份改制日划转的其他综合收益和未分配利润金额。 注3： 其他为联营公司所有权权益变动所带来的影响。详见本财务报表附注五、7中披露。 本集团2015年并无产生资本公积。 19. 其他综合收益 资产负债表中归属于母公司的其他综合收益累积余额： 2015 年 01 月 01 日 增减变动 2015 年 12 月 31 日 增减变动（注 1） 2016 年 12 月 31 日 可供出售金融资产 公允价值变动 33,291.62 91,897.42 125,189.04 335,178.93 460,367.97 注1： 增减变动包括本公司本年度因可供出售金融资产公允价值变动产生的其他综合收益（利润表中其 他综合收益当期发生额）人民币538,982.22元以及于股份改制日按净资产划转的其他综合收益人 民币203,803.29元的影响。 广东睿哲科技股份有限公司 财务报表附注（续） 2016年12月31日 人民币元 95 五、 合并财务报表主要项目注释（续） 19. 其他综合收益（续） 利润表中其他综合收益当期发生额： 2016 年 税前发生额 减：前期计入 其他综合收益 当期转入损益 减：所得税 归属母公司 可供出售金融资产 公允价值变动 538,982.22 - - 538,982.22 2015 年 税前发生额 减：前期计入 其他综合收益 当期转入损益 减：所得税 归属母公司 可供出售金融资产 公允价值变动 125,189.04 33,291.62 - 91,897.42 20. 盈余公积 2016年 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 - 212,976.30 - 212,976.30 根据公司法、本公司章程的规定，本公司按考虑股改净资产划转因素影响后净利润的 10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不 再提取。本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈 余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。 2015年12月31日，本公司存在未弥补亏损，故不计提法定盈余公积。 五、 合并财务报表主要项目注释（续） 广东睿哲科技股份有限公司 财务报表附注（续） 2016年12月31日 人民币元 96 21. 未弥补亏损 2016年 2015年 年初未弥补亏损 (1,368,911.71) (3,519,460.46) 归属于母公司所有者的净利润 2,112,723.69 2,150,548.75 减：提取法定盈余公积 212,976.30 - 股改净资产划转（注1） 5,998,569.47 - (5,467,733.79) (1,368,911.71) 注1： 股改净资产划转为本公司于股份改制日划转的未分配利润金额。 22. 营业收入及成本 营业收入列示如下： 2016年 2015年 主营业务收入 9,292,526.16 8,480,700.50 主营业务收入列示如下： 2016年 2015年 产品销售 7,011,111.05 4,211,752.08 技术开发及咨询服务 2,281,415.11 4,268,948.42 9,292,526.16 8,480,700.50 营业成本列示如下： 2016年 2015年 主营业务成本 2,858,082.73 1,030,799.86 广东睿哲科技股份有限公司 财务报表附注（续） 2016年12月31日 人民币元 97 五、 合并财务报表主要项目注释（续） 23. 税金及附加 2016年 2015年 城建税 157,257.23 52,446.07 教育费附加 46,863.87 22,089.79 地方教育费附加 65,462.74 15,371.67 印花税 4,872.41 - 274,456.25 89,907.53 24. 销售费用 2016年 2015年 职工薪酬 2,054,230.53 743,843.71 差旅费 365,844.88 254,180.81 办公费 35,317.63 24.00 交通及运输费 19,499.00 - 市场推广服务费 1,161,132.08 - 业务招待费 103,551.70 8,828.00 其他 19,947.09 - 3,759,522.91 1,006,876.52 广东睿哲科技股份有限公司 财务报表附注（续） 2016年12月31日 人民币元 98 五、 合并财务报表主要项目注释（续） 25. 管理费用 2016年 2015年 研发费用 2,414,477.52 2,534,755.75 职工薪酬 986,622.42 562,594.52 专业服务费 2,447,013.53 42,026.66 租赁费用 578,134.08 537,650.00 折旧与摊销 107,242.39 67,104.35 办公费 120,937.15 48,825.39 差旅费 170,455.29 14,828.00 物业管理费 42,355.44 38,100.00 水电费 22,998.44 20,924.28 其他 71,958.13 88,720.70 6,962,194.39 3,955,529.65 26. 财务费用 2016年 2015年 利息支出 13,698.00 - 利息收入 (15,532.57) (1,259.31) 银行手续费 9,969.10 9,661.00 8,134.53 8,401.69 27. 资产减值损失 2016年 2015年 应收账款坏账损失 103,550.00 - 广东睿哲科技股份有限公司 财务报表附注（续） 2016年12月31日 人民币元 99 五、 合并财务报表主要项目注释（续） 28. 投资损失 2016年 2015年 权益法核算的长期股权投资损失 579,253.00 1,017,046.07 处置长期股权投资的投资损失 148,019.13 - 处置可供出售金融资产取得的投资收益 (355,627.63) (169,143.59) 371,644.50 847,902.48 29. 营业外收入 2016年 2015年 政府补助-软件产品增值税退税（注1） 1,721,918.86 506,665.98 政府补助-其他（注2） 5,409,092.75 102,600.00 7,131,011.61 609,265.98 注1：软件产品增值税退税。有关税收优惠政策，详见附注四、2。 注2：计入当期损益的政府补助-其他如下： 2016年 2015年 与资产/ 收益相关 取得 时间 专利资助款 - 1,100.00 与收益相关 2015年6月 知识产权证书奖励 2,000.00 1,500.00 与收益相关 2015年12月及 2016年11月 高新培育入库补贴 - 100,000.00 与收益相关 2015年12月 稳岗补贴 2,743.00 - 与收益相关 2016年8月 互联网企业租金补贴 33,100.00 - 与收益相关 2016年9月 创新小巨人市补贴 300,000.00 - 与收益相关 2016年10月、11月 天河区财政局关于广州 股交中心挂牌补贴 150,000.00 - 与收益相关 2016年11月 项目国家拨款 4,921,249.75 - 与资产和收益 分别相关 2016年6月、9月、 10月、11月 5,409,092.75 102,600.00 广东睿哲科技股份有限公司 财务报表附注（续） 2016年12月31日 人民币元 100 五、 合并财务报表主要项目注释（续） 30. 营业外支出 2016年 2015年 非流动资产处置损失 16,735.06 - 其中：固定资产处置损失 16,735.06 - 税收滞纳金 11.25 - 16,746.31 - 31. 费用按性质分类 本集团营业成本、销售费用、管理费用按照性质分类的补充资料如下： 2016年 2015年 外购设备、耗材及服务 2,237,813.57 433,351.56 职工薪酬 5,715,945.78 4,014,247.45 折旧和摊销 321,646.81 158,596.11 租金 578,134.08 537,650.00 专业服务费 2,447,013.53 42,026.66 市场推广服务费 1,161,132.08 - 其他 1,118,114.18 807,334.25 13,579,800.03 5,993,206.03 32. 所得税费用 2016年 2015年 当期所得税费用 21,844.52 - 广东睿哲科技股份有限公司 财务报表附注（续） 2016年12月31日 人民币元 101 五、 合并财务报表主要项目注释（续） 32. 所得税费用（续） 2016年 2015年 利润总额 2,069,206.15 2,150,548.75 按法定税率25%计算的所得税费用 517,301.54 537,637.19 法定税率与核定征收使用不同的影响 (5,483.43) - 归属于联营企业的损失 144,813.25 254,261.52 不可抵扣的费用 43,279.90 1,104.80 利用以前年度可抵扣亏损 (171,178.12) (847,971.12) 未确认的可抵扣暂时性差异的影响和可抵 扣亏损 113,248.22 54,967.61 可加计扣除的研发支出 (244,446.85) - 税收优惠对所得税确认的影响（注1） (375,689.99) - 按本集团实际税率计算的所得税费用 21,844.52 - 注1： 本公司根据《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》的 有关规定，自首个获利年度起，将享受“两免三减半”的企业所得税优惠政策。2016 年，本公司开始获利并按照可享受首年度免税的优惠政策计算当年所得税费用。 2016年，新疆睿哲属于小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的 税率缴纳企业所得税。 广东睿哲科技股份有限公司 财务报表附注（续） 2016年12月31日 人民币元 102 五、 合并财务报表主要项目注释（续） 33. 每股收益 基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平 均数计算。 2016年 2015年 收益 归属于本公司普通股股东的当期净利润 2,112,723.69 2,150,548.75 股份 本公司发行在外普通股的加权平均数(注1) 17,271,634.50 15,000,000.00 0.12 0.14 注1： 于资产负债表日至本财务报表批准报出日期间内未发生导致发行在外普通股或潜在普 通股数量变化的事项。 34. 现金流量表项目注释 收到的其他与经营活动有关的现金 2016年 2015年 利息收入 15,532.57 1,259.31 收到的政府补助 5,587,843.00 102,600.00 其他 - 241,900.00 5,603,375.57 345,759.31 广东睿哲科技股份有限公司 财务报表附注（续） 2016年12月31日 人民币元 103 五、 合并财务报表主要项目注释（续） 34. 现金流量表项目注释（续） 支付的其他与经营活动有关的现金 2016年 2015年 租金 578,134.08 537,650.00 差旅费 655,500.40 408,712.36 物业管理费 42,355.44 38,100.00 办公费 156,254.78 55,679.39 专业服务费 1,748,900.32 60,336.09 市场推广服务费 1,161,132.08 - 交际应酬费 116,020.70 11,048.00 押金和保证金 7,560.00 32,100.00 其他 407,610.33 142,194.16 4,873,468.13 1,285,820.00 收到的其他与投资活动有关的现金 2016年 2015年 出售理财产品收回的投资本金 8,090,000.00 17,810,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 2016年 2015年 购买理财产品支付的投资本金 45,150,000.00 15,820,000.00 广东睿哲科技股份有限公司 财务报表附注（续） 2016年12月31日 人民币元 104 五、 合并财务报表主要项目注释（续） 35. 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 将净利润调节为经营活动现金流量： 2016年 2015年 净利润 2,047,361.63 2,150,548.75 加： 坏账准备 103,550.00 - 固定资产折旧 265,632.47 102,581.78 无形资产摊销 780.00 780.00 长期待摊费用摊销 55,234.34 55,234.33 处置固定资产的损失 16,735.06 - 投资损失 371,644.50 847,902.48 递延收益的增加 178,750.25 - 存货的减少/(增加) 223,555.58 (229,942.70) 经营性应收项目的增加 (365,173.28) (4,372,093.94) 经营性应付项目的增加 2,194,489.38 1,040,275.01 经营活动产生/(使用)的现金流量净额 5,092,559.93 (404,714.29) 现金及现金等价物净变动： 2016年 2015年 现金的年末余额 3,167,588.76 1,770,470.62 减：现金的年初余额 1,770,470.62 66,073.70 现金及现金等价物净增加额 1,397,118.14 1,704,396.92 广东睿哲科技股份有限公司 财务报表附注（续） 2016年12月31日 人民币元 105 五、 合并财务报表主要项目注释（续） 35. 现金流量表补充资料（续） (2) 现金及现金等价物 2016年 2015年 现金 其中：库存现金 4,659.36 110,423.62 可随时用于支付的银行存 款 3,162,929.40 1,660,047.00 年末现金及现金等价物余额 3,167,588.76 1,770,470.62 六、 合并范围的变动 报告期间新设子公司 2016年，本公司新设子公司深圳睿哲网络科技有限公司（“深圳睿哲”），该子公司的注 册资本为人民币500万元。截至2016年12月31日，本公司和其他少数股东尚未实际缴 纳注册资本。该子公司已于2016年6月8日完成工商登记手续，社会信用代码为 91440300MA5DE9LA4P。 2016年，本公司新设子公司河南润哲网络科技有限公司（“河南润哲”），该子公司的注 册资本为人民币100万元。截至2016年12月31日，本公司和其他少数股东尚未实际缴 纳注册资本。该子公司已于2016年8月11日完成工商登记手续，社会信用代码为 91410100MA3XCN385W。 2016年，本公司新设子公司武汉润哲网络科技有限公司（“武汉润哲”），该子公司的注 册资本为人民币1,000万元。2016年本公司已向武汉润哲出资人民币25.5万元，其他少 数股东已向武汉润哲出资人民币24.5万元。该子公司已于2016年9月29日完成工商登记 手续，社会信用代码为91420107MA4KNM7M2K。 广东睿哲科技股份有限公司 财务报表附注（续） 2016年12月31日 人民币元 106 七、 在其他主体中的权益 1. 子公司中的权益 本公司子公司的情况如下： 主要经 营地 注册 地 业务性质 注册资本 股权比例 直接 间接 通过设立方式取得的子公司 新疆睿哲 中国 中国 网络技术 人民币 500 万元 100% - 四川睿哲网络科技有限公司 （“四川睿哲”） 中国 中国 网络技术 人民币 3,680 万元 100% - 深圳睿哲 中国 中国 网络技术 人民币 500 万元 51% - 河南润哲 中国 中国 网络技术 人民币 100 万元 51% - 武汉润哲 中国 中国 网络技术 人民币 1,000 万元 51% - 存在重要少数股东权益的子公司如下： 少数股东 归属少数 年末累计 持股比例 股东损益 少数股东权益 深圳睿哲 49% (1,422.96) (1,422.96) 河南润哲 49% (45,613.11) (45,613.11) 武汉润哲 49% (18,325.99) 226,674.01 (65,362.06) 179,637.94 广东睿哲科技股份有限公司 财务报表附注（续） 2016年12月31日 人民币元 107 七、 在其他主体中的权益（续） 1. 子公司中的权益（续） 下表列示了上述子公司主要财务信息。这些信息为本集团内各企业之间相互抵销前的金 额： 深圳睿哲 河南润哲 武汉润哲 2016年 流动资产 - 25,200.00 480,339.02 非流动资产 - - 8,450.00 资产合计 - 25,200.00 488,789.02 流动负债 2,904.00 118,287.98 26,189.00 负债合计 2,904.00 118,287.98 26,189.00 营业收入 - - - 净利润 (2,904.00) (93,087.98) (37,399.98) 综合收益总额 (2,904.00) (93,087.98) (37,399.98) 经营活动使用的现金流量净额 - - (14,660.86) 广东睿哲科技股份有限公司 财务报表附注（续） 2016年12月31日 人民币元 108 七、 在其他主体中的权益（续） 2. 在联营企业中的权益 2016 年 于2016年12月31日，本集团无在联营企业中的权益。 2016年11月28日，本公司与广东时物签署股权转让协议。根据协议约定，广东时物以 现金认购本公司持有睿哲信息20%的股权，认购价格为人民币71.33万元，该认购款已 于2016年12月28日完成支付。管理层认为本公司于2016年12月28日完成对睿哲信息的 股权转让，自此本公司不再持有联营企业睿哲信息的股权。 2015 年 主要经营地 注册地 业务性质 注册资本 股权比例 会计 处理 直接 间接 联营企业 睿哲信息 中国 中国 信息技术 人民币 1,000 万元 20% - 权益法 睿哲信息从事信息技术咨询以及电子信息技术开发业务。本公司对睿哲信息的长期投 资采用权益法核算，该投资对本集团活动不具有战略性。 下表列示了睿哲信息的财务信息，这些财务信息调整了所有会计政策差异且调节至本 财务报表账面金额： 2015年12月31日 流动资产 4,686,085.28 其中：现金和现金等价物 480,341.94 非流动资产 170,189.95 资产合计 4,856,275.23 流动负债 2,952,315.04 负债合计 2,952,315.04 净资产 1,903,960.19 按持股比例享有的净资产份额 40% 投资的账面价值 761,584.08 广东睿哲科技股份有限公司 财务报表附注（续） 2016年12月31日 人民币元 109 七、 在其他主体中的权益（续） 2. 在联营企业中的权益（续） 2015 年 下表列示了睿哲信息的财务信息，这些财务信息调整了所有会计政策差异且调节至本 财务报表账面金额（续）： 2015年 营业收入 1,064,254.67 财务费用——利息收入 11,447.97 所得税费用 1,064.29 净亏损 (2,542,615.19) 八、 与金融工具相关的风险 1. 金融工具分类 资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下： 2016年12月31日 金融资产 贷款和应收款项 可供出售金融工具 合计 货币资金 3,167,588.76 - 3,167,588.76 应收账款 4,713,950.00 - 4,713,950.00 其他应收款 103,546.88 - 103,546.88 其他流动资产 - 43,924,171.26 43,924,171.26 7,985,085.64 43,924,171.26 51,909,256.9 广东睿哲科技股份有限公司 财务报表附注（续） 2016年12月31日 人民币元 110 八、 与金融工具相关的风险（续） 1. 金融工具分类（续） 2016年12月31日（续） 金融负债 其他金融负债 应付账款 1,265,044.71 其他应付款 736,178.11 2,001,222.82 2015年12月31日 金融资产 贷款和应收款项 可供出售金融工具 合计 货币资金 1,770,470.62 - 1,770,470.62 应收账款 5,441,750.00 - 5,441,750.00 其他应收款 126,180.00 - 126,180.00 其他流动资产 - 6,325,189.04 6,325,189.04 7,338,400.62 6,325,189.04 13,663,589.66 金融负债 其他金融负债 其他应付款 314,609.94 广东睿哲科技股份有限公司 财务报表附注（续） 2016年12月31日 人民币元 111 八、 与金融工具相关的风险（续） 2. 金融工具风险 本集团的主要金融工具，包括货币资金、可供出售的金融资产等。这些金融工具的主 要目的在于为本集团的运营融资。本集团具有多种因经营而直接产生的其他金融资产 和负债，如应收账款和应付账款等。 本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险及流动性风险。本集团对此的风险管理 政策概述如下。 信用风险 本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要 求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持 续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。 本集团其他金融资产包括货币资金、可供出售的金融资产及其他应收款，这些金融资 产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。 由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险 集中按照客户/交易对手类型进行管理。于2016年12月31日，本集团具有特定信用风险 集中，本集团的应收账款的15.87%（2015年12月31日：30.74%）和49.83%（2015 年12月31日：86.53%）分别源于应收账款余额最大和前五大客户。本集团对应收账款 余额未持有任何担保物或其他信用增级。 本集团因应收账款和其他应收款的信用风险的量化数据，参见附注五、2和附注五、4 中。 2016年12月31日 合计 未逾期 逾期 1年以内 1至2年 2至3年 货币资金 3,167,588.76 3,167,588.76 - - - 应收账款 4,713,950.00 3,782,000.00 931,950.00 - - 其他应收款 103,546.88 103,546.88 - - - 7,985,085.64 7,053,135.64 931,950.00 - - 广东睿哲科技股份有限公司 财务报表附注（续） 2016年12月31日 人民币元 112 八、 与金融工具相关的风险（续） 2. 金融工具风险（续） 信用风险（续） 2015年12月31日 合计 未逾期 逾期 1年以内 1至2年 2至3年 货币资金 1,770,470.62 1,770,470.62 - - - 应收账款 5,441,750.00 5,441,750.00 - - - 其他应收款 126,180.00 126,180.00 - - - 7,338,400.62 7,338,400.62 - - - 流动性风险 本集团采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期 日，也考虑本集团运营产生的预计现金流量。 下表概括了金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析： 2016年12月31日 金融负债 1年以内 应付账款 1,265,044.71 其他应付款 736,178.11 2,001,222.82 2015年12月31日 金融负债 1年以内 其他应付款 314,609.94 八、 与金融工具相关的风险（续） 广东睿哲科技股份有限公司 财务报表附注（续） 2016年12月31日 人民币元 113 3. 资本管理 本集团通过资产负债率监控其资本，该比率按照总负债除以总资产计算。本公司于资 产负债表日的资产负债率如下： 2016年12月31日 2015年12月31日 总负债 3,959,692.21 1,616,452.58 总资产 54,826,301.44 15,372,729.91 资产负债率 7.22% 10.52% 九、 公允价值的披露 1. 以公允价值计量的资产和负债 2016年 公允价值计量使用的输入值 活跃市场报价 重要可观察 重要不可观察 合计 输入值 输入值 (第一层次) (第二层次) (第三层次) 持续的公允价值计量 可供出售金融资产 - 银行理财产品 - 43,924,171.26 - 43,924,171.26 2015年 公允价值计量使用的输入值 活跃市场报价 重要可观察 重要不可观察 合计 输入值 输入值 (第一层次) (第二层次) (第三层次) 持续的公允价值计量 可供出售金融资产 - 银行理财产品 - 6,325,189.04 - 6,325,189.04 广东睿哲科技股份有限公司 财务报表附注（续） 2016年12月31日 人民币元 114 九、 公允价值的披露（续） 1. 以公允价值计量的资产和负债（续） 于 2016 年及 2015 年，上述金融资产于第一层次与第二层次之间并无公允价值计量转 移，也无转入或转出第三层次。 金融工具公允价值 管理层已经评估了货币资金、应收账款、其他应收款、应付账款、其他应付款等，因 剩余期限不长，公允价值与账面价值相若。 十、 关联方关系及其交易 1. 实际控制人 身份 杨国良 股东 杨达开 股东 上述两名股东为本集团的实际控制人。 2. 子公司 子公司详见附注七、1。 3. 联营企业 联营企业详见附注七 、2。 4. 其他关联方 关联方关系 王伟明 股东及关键管理人员 关志华 股东 陈琦 股东及关键管理人员 广州民通投资管理有限公司 关键管理人员持股的公司 广东睿哲科技股份有限公司 财务报表附注（续） 2016年12月31日 人民币元 115 十、 关联方关系及其交易（续） 5. 本集团与关联方的主要交易 (1) 关联方商品和劳务交易 向关联方销售商品和提供劳务 注释 2016年 2015年 睿哲信息 (a) - 969,703.22 (a) 2015年度，本集团向睿哲信息提供技术开发服务。双方参考当时市场价格，并 经交易双方协商确定有关的服务价格。 接受关联方销售商品和提供劳务 注释 2016年 2015年 广州民通投资管理有限公司 (b) 212,000.00 - (b) 2016年度，广州民通投资管理有限公司为本集团提供广州股权交易中心挂牌财 务顾问服务。双方参考当时市场价格，并经交易双方协商确定有关的服务价格。 (2) 关联方借款 注释 2016年 2015年 王伟明 (c) 5,000,000.00 - 关志华 (c) 10,000,000.00 - 杨达开 (c) 10,000,000.00 - 25,000,000.00 - (c) “互联网+接入终端与内容发布平台及示范应用”项目申报“互联网+重大工程 中央预算内投资项目”资金需要，2016年4月18日，本集团向股东王伟明、关 志华、杨达开借入共计人民币2,500万元验资资金，并于2016年4月20日归还全 部借款。同时，本集团向该三名股东支付资金占用利息人民币13,698.00元。 广东睿哲科技股份有限公司 财务报表附注（续） 2016年12月31日 人民币元 116 十、 关联方关系及其交易（续） 5. 本集团与关联方的主要交易（续） (3) 代垫运营资金 注释 2016年 2015年 陈琦 (d) 30,000.00 60,000.00 (d) 2015年度及2016年度，股东陈琦为本集团子公司四川睿哲代垫运营资金。 (4) 其他关联方交易 2016年 2015年 关键管理人员薪酬 587,576.66 451,567.00 6. 本集团与关联方应收应付款项余额 科目 关联方名称 2016年12月31日 2015年12月31日 其他应付款 杨国良 - 30,000.00 其他应付款 陈琦 - 60,000.00 - 90,000.00 应付关联方款项均不计息、无抵押、无固定还款期。 十一、承诺及或有事项 1. 重要承诺事项 2016年12月31日 2015年12月31日 已签约但未拨备 投资承诺 7,905,000.00 - 截至资产负债表日，已签约但未拨备的投资承诺为本集团尚未缴纳的子公司注册资本。 广东睿哲科技股份有限公司 财务报表附注（续） 2016年12月31日 人民币元 117 十一、承诺及或有事项（续） 2. 或有事项 截至资产负债表日，本集团并无需作披露的或有事项。 十二、资产负债表日后事项 2017年3月29日，本公司召开了第一届董事会第八次会议，通过了《2016年度利润 分配预案的议案》，拟以资本公积向全体股东每10股转增17.733334股，公司总股 本增至50,000,000股，各股东持股比例不变。截至本财务报表批准报出日，该议案 尚待2016年年度股东大会审议通过。 十三、其他重要事项 1. 分部报告 经营分部 本集团管理层认为，本集团的业务构成一个业务分部，因为本集团的主要业务为提供 下一代互联网平台产品销售及咨询服务。有关资源分配及业绩评估以集团为基准作出 决策。 其他信息 产品和劳务信息 对外交易收入 2016年 2015年 产品销售 7,011,111.05 4,211,752.08 技术开发及咨询服务 2,281,415.11 4,268,948.42 9,292,526.16 8,480,700.50 广东睿哲科技股份有限公司 财务报表附注（续） 2016年12月31日 人民币元 118 十三、其他重要事项（续） 1. 分部报告（续） 经营分部（续） 地理信息 对外交易收入 2016年 2015年 中国大陆 9,292,526.16 8,480,700.50 对外交易收入归属于客户所处区域。 非流动资产总额 2016年 2015年 中国大陆 1,398,080.33 978,676.86 非流动资产归属于该资产所处区域。 主要客户信息 2016年及2015年产生的收入达到或超过集团收入10%的客户信息如下： 2016年 2015年 客户A 3,384,615.38 - 客户B 1,755,434.63 - 客户C 1,367,521.34 - 客户D - 1,650,943.35 客户E - 1,429,914.53 客户F - 1,178,217.19 客户G - 969,703.22 6,507,571.35 5,228,778.29 广东睿哲科技股份有限公司 财务报表附注（续） 2016年12月31日 人民币元 119 十三、其他重要事项（续） 2. 租赁 作为承租人 重大经营租赁：根据与出租人签订的租赁合同，不可撤销租赁的最低租赁付款额如下： 十四、公司财务报表主要项目注释 1. 应收账款 应收账款信用期通常为6个月，主要客户可以延长至9个月至1年。应收账款并不计息。 应收账款的账龄分析如下： 2016年12月31日 2015年12月31日 1年以内 7,229,480.00 6,942,470.00 1年至2年 1,035,500.00 - 减：应收账款坏账准备 103,550.00 - 8,161,430.00 6,942,470.00 2016年12月31日 2015年12月31日 1 年以内（含 1 年） 208,491.06 526,732.50 1 年至 2 年（含 2 年） 25,200.00 88,491.06 233,691.06 615,223.56 广东睿哲科技股份有限公司 财务报表附注（续） 2016年12月31日 人民币元 120 十四、公司财务报表主要项目注释（续） 1. 应收账款（续） 本公司无单项重大并单独计提坏账准备的应收账款。 本公司采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况如下： 2016年12月31日 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 1年以内 7,229,480.00 87.47 - - 1年至2年 1,035,500.00 12.53 103,550.00 10.00 8,264,980.00 100.00 103,550.00 1.25 2015年12月31日 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 1年以内 6,942,470.00 100.00 - - 于 2016 年 12 月 31 日，应收账款金额前五名如下： 与本集 团关系 金额 账龄 占应收账 款总额的 比例(%) 坏账准备 金额 新疆睿哲网络科技有限公司 子公司 4,820,480.00 1年以内 58.32 - 苏州特安智能工程有限公司 第三方 680,000.00 1年至2年 8.23 68,000.00 深圳市天威视讯股份有限公司 第三方 584,500.00 1年至2年 7.07 35,550.00 四川川大金键信息产业有限责任公司 第三方 580,000.00 1年以内 7.02 - 长沙碳道信息科技有限公司 第三方 560,000.00 1年以内 6.78 - 7,224,980.00 87.42 103,550.00 广东睿哲科技股份有限公司 财务报表附注（续） 2016年12月31日 人民币元 十四、公司财务报表主要项目注释（续） 1. 应收账款（续） 于 2015 年 12 月 31 日，应收账款金额前五名如下： 与本集 团关系 金额 账龄 占应收账款 总额的比例 (%) 坏账准备 金额 新疆睿哲网络科技有限公司 子公司 2,250,720.00 1年以内 32.42 - 成都伟利达科技发展有限公司 第三方 1,673,000.00 1年以内 24.10 - 深圳市天威视讯股份有限公司 第三方 1,125,750.00 1年以内 16.22 - 苏州特安智能工程有限公司 第三方 680,000.00 1年以内 9.79 - 北京安氏领信科技发展有限公司 第三方 480,000.00 1年以内 6.91 - 6,209,470.00 89.44 - 2. 其他应收款 其他应收款的账龄分析如下： 2016年12月31日 2015年12月31日 1年以内 231,340.12 476,687.36 1年至2年 100.00 93,980.00 2年至3年 93,980.00 100.00 3年以上 100.00 - 合计 325,520.12 570,767.36 其他应收款按性质分类如下： 2016年12月31日 2015年12月31日 押金及保证金 94,180.00 126,180.00 应收增值税即征即退税款 135,333.33 444,587.36 其他 96,006.79 - 合计 325,520.12 570,767.36 广东睿哲科技股份有限公司 财务报表附注（续） 2016年12月31日 人民币元 十四、公司财务报表主要项目注释（续） 2. 其他应收款（续） 于2016年12月31日，其他应收款金额前五名如下： 年末余额 占其他应收款余 额合计数的比例 (%) 性质 账龄 广州市天河区国家税务局（注1） 135,333.33 41.57 增值税退税款 1年以内 广州华庭物业发展有限公司（注2） 93,980.00 28.87 押金 2年至3年 河南润哲网络科技有限公司 91,295.91 28.05 往来款 1年以内 深圳睿哲网络科技有限公司 2,904.00 0.89 往来款 1年以内 中国人民财产保险股份有限公司广州 市分公司 1,207.88 0.37 待退回保金 1年以内 324,721.12 99.75 注1： 如附注四、2所述，本公司享受增值税即征即退政策。2016年12月31日的应收增值税即 征即退税款已于2017年2月收到。 注2： 办公室租赁押金。 于2015年12月31日，其他应收款金额前五名如下： 年末余额 占其他应收款余额 合计数的比例(%) 性质 账龄 广州市天河区国家税务局（注1） 444,587.36 77.89 增值税退税款 1年以内 广州华庭物业发展有限公司（注2） 93,980.00 16.47 押金 1年至2年 深圳市天威视讯股份有限公司 24,000.00 4.20 投标保证金 1年以内 中国电信股份有限公司 8,000.00 1.40 保证金 1年以内 广州市晋旺贸易发展有限公司 200.00 0.04 押金 注3 570,767.36 100.00 注1： 如附注四、2所述，本公司享受增值税即征即退政策。2015年12月31日的应收增值税即 征即退税款已于2016年2月收到。 注2： 办公室租赁押金。 注3： 办公室瓶装水押金账龄情况：1年以内：人民币100.00元；2年至3年：人民币100.00元。 十四、公司财务报表主要项目注释（续） 广东睿哲科技股份有限公司 财务报表附注（续） 2016年12月31日 人民币元 123 2． 其他应收款（续） 于2016年12月31日，应收政府补助款项如下： 补助项目 金额 账龄 实际收取时间 广州市天河区国家税务局 增值税退税 135,333.33 1年以内 2017年2月 于2015年12月31日，应收政府补助款项如下： 补助项目 金额 账龄 实际收取时间 广州市天河区国家税务局 增值税退税 444,587.36 1年以内 2016年2月 广东睿哲科技股份有限公司 财务报表附注（续） 2016年12月31日 人民币元 十四、公司财务报表主要项目注释（续） 3. 长期股权投资 2016年 年初余额 本年变动 年末账面价值 年末减值准备 追加投资 减少投资 权益法下 投资损益 其他 综合收益 其他 权益变动 宣告 现金股利 计提 减值准备 成本法 子公司： 新疆睿哲 - 5,000,000.00 - - - - - - 5,000,000.00 - 四川睿哲 - 1,000,000.00 - - - - - - 1,000,000.00 - 武汉润哲 - 255,000.00 - - - - - - 255,000.00 - 权益法 联营企业： 睿哲信息 761,584.08 - (861,319.13) (579,253.00) - 678,988.05 - - - - 761,584.08 6,255,000.00 (861,319.13) (579,253.00) - 678,988.05 - - 6,255,000.00 - 广东睿哲科技股份有限公司 财务报表附注（续） 2016年12月31日 人民币元 125 十四、公司财务报表主要项目注释（续） 3． 长期股权投资（续） 2015年 年初余额 本年变动 年末账面价值 年末减值准备 追加投资 减少投资 权益法下 投资损益 其他 综合收益 其他 权益变动 宣告 现金股利 计提 减值准备 权益法 联营企业： 睿哲信息 1,778,630.15 - - (1,017,046.07) - - - - 761,584.08 - 1,778,630.15 - - (1,017,046.07) - - - - 761,584.08 - 广东睿哲科技股份有限公司 财务报表附注（续） 2016年12月31日 人民币元 十四、公司财务报表主要项目注释（续） 4. 营业收入及成本 营业收入列示如下： 2016年 2015年 主营业务收入 17,863,542.91 8,439,870.34 主营业务收入列示如下： 2016年 2015年 产品销售 13,113,675.00 4,211,752.08 技术开发及咨询服务 4,749,867.91 4,228,118.26 17,863,542.91 8,439,870.34 营业成本列示如下： 2016年 2015年 主营业务成本 1,760,977.64 1,030,799.86 广东睿哲科技股份有限公司 补充材料 2016年12月31日 人民币元 127 1. 非经常性损益明细表 2016年 2015年 计入当期损益的政府补助(与正常经 营业务密切相关，符合国家政策 规定、按照一定标准定额或定量 持续享受的政府补助除外) 5,409,092.75 102,600.00 除同公司正常经营业务相关的有效 套期保值业务外，持有交易性金 融资产、交易性金融负债产生的 公允价值变动损益，以及处置交 易性金融资产、交易性金融负债 和可供出售金融资产取得的投资 收益 355,627.63 169,143.59 非流动资产处置损益，包括已计提资 产减值准备的冲销部分 (16,735.06) - 除上述各项之外的其他营业外支出 (11.25) - 非经常性损益项目合计 5,747,974.07 271,743.59 减：非经常性损益的的所得税影响数 21,844.52 - 公司所有者的非经常性损益影响数 5,726,129.55 271,743.59 本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性 公告第1号——非经常性损益》(证监会公告[2008]43号)的规定执行。对于根据 非经常性损益定义界定的非经常性损益项目，以及将其列举的非经常性损益项 目界定为经常性损益的项目如下： 2016年 2015年 原因 软件产品增值税退税 1,721,918.86 506,665.98 符合国家政策规定、持续发生 广东睿哲科技股份有限公司 补充材料 2016年12月31日 人民币元 128 2. 净资产收益率和每股收益 2016年 加权平均净 资产收益率 每股收益/(亏损) 基本 稀释 归属于公司普通股股东的净利润 5.24% 0.12 不适用 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 净亏损 (8.97%) (0.21) 不适用 2015年 加权平均净 资产收益率 每股收益 基本 稀释 归属于公司所有者的净利润 17.02% 0.14 不适用 扣除非经常性损益后归属于公司所有者的净 利润 14.87% 0.13 不适用 本集团对净资产收益率的列报依照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编 报规则第9号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010年修订)的规定执 行。 广东睿哲科技股份有限公司 补充材料 2016年12月31日 人民币元 129 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室