839835_2017_新大诚_2017年年度报告_2018-04-15.txt

1 2017 年度报告 新大诚 NEEQ:839835 839835 苏州新大诚科技发展股份有限公司 Suzhou Xin Dacheng Science & Technology Development Co., Ltd. 2 公司年度大事记 致投资者的信 苏州新大诚科技发展股份有限公司于 2015 年在苏州工业园区国土资源局成功拍得新厂区地 块，并取得土地证。2016 年上半年开始筹建新厂房相关事宜，计划建设总部办公研发大楼 4 层、现代化厂房车间 2 栋。于 2016 年 8 月正式动工建设，2017 年 12 月正式竣工验收，并投 产使用。 注：本页内容原则上应当在一页之内完成。 过去的一年，在供给侧结构性改革不断深化的背景下，随着宽带中国政策的逐步推进，光通 信行业依然处于高景气度。新大诚在各位股东、合作伙伴的支持下，积极顺应经济发展趋势，把 握经济结构调整与产业转型升级的潜在机遇。在多年来运营商低价中标的困难形势下，在加强业 务布局、创新业务拓展、深化内外部合作等方面取得重要成果。 2017 年底，新大诚工业园正式投入使用，为未来的发展奠定了坚实的基础。 随着 5G 技术的渐行渐近，我们将继续布局创新业务，迎接物联网和 5G 大时代。 前路漫漫，唯拼搏与坚持与大家同在。 3 目 录 第一节 声明与提示 ............................................................................................................ 5 第二节 公司概况 ............................................................................................................... 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ..................................................................................... 9 第四节 管理层讨论与分析 ............................................................................................... 11 第五节 重要事项 ............................................................................................................. 20 第六节 股本变动及股东情况 ........................................................................................... 22 第七节 融资及利润分配情况 ........................................................................................... 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................................. 26 第九节 行业信息 ............................................................................................................. 28 第十节 公司治理及内部控制 ........................................................................................... 28 第十一节 财务报告 .......................................................................................................... 34 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、新大诚、新大诚公司 指 苏州新大诚科技发展股份有限公司 君诚公司 指 江苏君诚信息科技有限公司 大诚电讯 指 苏州工业园区大诚电讯科技有限公司 开源证券、主办券商 指 开源证券股份有限公司 大华会计师事务所 指 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 公司章程、章程 指 苏州新大诚科技发展股份有限公司章程 “三会”议事规则 指 苏州新大诚科技发展股份有限公司《股东大会议事规 则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 全国中小企业股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 上期 2016 年 1 月 1 日-2016 年 12 月 31 日 报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 本报告 指 苏州新大诚科技发展股份有限公司 2017 年年度报告 元（万元） 指 人民币元（万元） 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人陈磊、主管会计工作负责人李勤君及会计机构负责人（会计主管人员）李勤珍保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、对主要客户运营商的依赖风险 公司的营业收入主要来自中国电信、中国联通等运营商，由于 通信运营商处于基础性核心地位，其网络投资建设规模直接影 响着通信设备制造业的市场规模，营运模式的变化直接影响通 信设备和服务需求层次，采购方式的变化间接影响通信设备供 应商的毛利率、应收账款周转率、存货周转率等。因此，如果 公司未来不能及时适应电信运营商业务模式与采购方式的重大 变化，将对公司业绩产生不利影响，未来公司将有效开拓销售 市场，在立足运营商的基础上开发各级代理商来降低对主要客 户的依赖风险。 2、通信网络投资规模及进度等不确定 性风险 公司主要客户为通信运营商和网络系统集成商，因此国内通信 行业的固定资产投资规模是决定公司业务收入的最主要因素。 报告期内公司业绩受运营商资本投资影响较大，波动较明显。 通信运营商和网络系统集成商对网络规划和升级投资建设力度 直接影响着光通信连接设备行业的市场规模。如果电信运营商 网络规划和升级投资出现较大波动，将对本行业经营带来一定 风险。而全国的宽带网络建设、4G 网络建设及其他基础建设是 系统工程，其大规模投资建设受多方因素影响，具体投资规模 及进度仍存在一定不确定性，由此可能给公司经营业绩带来一 定不确定性，公司实施管理创新,从根本上规避企业风险： a、 从制度上制定企业高速发展的基拙；b、以切实有效的激励机制 激活企业的人力资源。 3、新产品技术研发风险 公司所属行业为技术密集型行业，技术升级频繁，产品更新迅 6 速，客户对服务的要求也不断提高。为迎合市场发展需求，确 保技术领先、产品先进、服务优质，保持公司行业领跑者地位， 公司积极开发新技术、新产品，不断提高服务质量。但如果公 司对行业发展趋势不能准确判断、对关键技术的发展动态不能 及时掌控，或者由于某种不确定因素，公司技术和产品升级不 能顺利推进或推进不够及时，则公司可能无法把握跨跃式发展 的机遇，从而导致公司的市场竞争力下降，影响公司的市场地 位，公司坚持以市场营销为导向的技术研发，重视研发过程的 组织、规划和管理：提前做好多个项目研发的准备，扩大新产 品项目的实验室储存量，以便适应不同市场需求时机并根据竞 争者的市场策略，推出不同产品。 4、应收账款余额较大的风险 报告期内，公司应收账款总额较大，占流动资产和总资产比重 相对较高。截至 2017 年 12 月 31 日，公司应收账款净额为 22,737,780.30 元，占总资产比例为 33.02%；同时，随着公司业 务量的增加，期末应收账款的规模也在加大。虽然公司应收账 款账龄绝大部分在一年以内，且下游主要客户财务状况及信用 良好，但公司应收账款总额占比相对较高，若发生坏账，将对 公司经营产生不利影响，为了降低应收账款风险，加速企业资 金周转，提高资金使用效率，公司采用相应的对策加强对应收 账款风险的防范与控制： a、制定合理的信用政策；b、加强应 收账款的内部控制；c、建立和完善应收账款工作责任制度。 5、劳动力成本上涨带来利润下降风险 公司所在地区的员工平均工资在国内属于较高水平，人工成本 整体近年来一直呈上升趋势。2014 年 11 月 1 日、2016 年 1 月 1 日、2017 年 7 月 1 日苏州市政府连续三次将劳动者月最低工资 标准分别调整到 1,680.00 元、1,820.00 元、1,940.00 元。预计未 来我国劳动力价格仍将继续上涨，公司面临一定成本压力。公 司控制劳动力成本上升采用相应的措施有：（1）加强人工成本 管理意识；（2）合理定编定岗，减少人员浪费；（3）加强定员 定额管理，实行定额和效益工资；（4）严格培训考核，提高生 产工人的技术素质；（5）择优选用外部人才中介；（6）积极推 广应用新技术、新工艺、新方法；（7）全面推行责任成本管理； （8）建立和完善制约机制。 6、产品价格波动风险 公司主要产品是通信网络连接设备、通信网络电源智能保护设 备和通信机房智能环保节能设备。报告期内，由于市场竞争加 剧、运营商招投标政策等的影响，公司主要产品价格随之波动。 公司产品价格的波动，将会直接影响到产品的毛利，进而影响 到公司的盈利水平，未来公司将有效向产业链上下游转嫁成本 或开拓盈利能力更高的服务品种来降低公司毛利率下降的风险 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 苏州新大诚科技发展股份有限公司 英文名称及缩写 Suzhou Xin Dacheng Science&Technology Development Co., LTD 证券简称 新大诚 证券代码 839835 法定代表人 陈磊 办公地址 苏州工业园区通园路 199 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 李勤君 职务 董事会秘书 电话 0512-62883018、18962170010 传真 0512-62883038 电子邮箱 mail@ 公司网址 联系地址及邮政编码 江苏省苏州工业园区通园路 199 号 5 栋 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2006 年 11 月 22 日 挂牌时间 2016 年 12 月 20 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C39 计算机、通信和其他电子设备制造业-C391 计算机制造-C3921 通信系统设备制造通信设备及服务） 主要产品与服务项目 为通信运营商和网络系统集成商提供通信无源设备以及整体解决 方案，产品主要包括通信网络连接设备、通信机房智能环保节能 设备、通信电源保护设备 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 33,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 江苏君诚信息科技有限公司 实际控制人 陈磊、李勤君 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 913200007953939787 否 注册地址 苏州工业园区胜浦街道澄浦路 8 号 否 注册资本 3300 万元 否 五、 中介机构 主办券商 开源证券 主办券商办公地址 西安市锦业路 1 号都市之门 B 座 5 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 施丹丹、杨勇胜 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 室 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 报告期内公司普通股股票转让方式为协议转让，2018 年 1 月 15 日公司普通股股票转让方式变更为集合 竞价转让。 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 41,168,328.02 25,398,946.25 62.09% 毛利率% 9.24% 23.68% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -1,497,564.14 280,468.41 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -2,889,513.04 -772,917.12 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -4.79% 0.88% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -9.25% -2.43% - 基本每股收益 -0.05 0.01 - 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 68,863,295.56 69,635,881.09 -1.11% 负债总计 38,374,488.27 37,649,509.66 1.93% 归属于挂牌公司股东的净资产 30,488,807.29 31,986,371.43 -4.68% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.92 0.97 -5.15% 资产负债率%（母公司） 53.67% 53.79% - 资产负债率%（合并） 55.73% 54.07% - 流动比率 130.68% 114.63% - 利息保障倍数 -0.49 1.4 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 7,027,112.98 20,327,077.76 -65.43% 应收账款周转率 1.70 0.94 - 10 存货周转率 4.31 2.12 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -1.11% -3.16% - 营业收入增长率% 62.09% -7.65% - 净利润增长率% - -38.08% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 33,000,000 33,000,000.00 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,654,466.00 赔偿金、违约金及罚款支出 -16,879.60 非经常性损益合计 1,637,586.40 所得税影响数 245,637.50 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 1,391,948.90 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司自成立以来，始终致力于为通信运营商和网络系统集成商提供通信无源设备以及整体解决方 案，产品主要包括通信网络连接设备、通信机房智能环保节能设备、通信电源保护设备。 公司的主要客户为通信运营商和系统集成商，公司的销售一般通过投标的方式进行，销售策略采用 直销和代理相结合的模式。目前，电信、移动、联通包括广电在内的各大运营商对需求物资基本通过公 开招标的方式采购。无论从资质、产品成熟程度以及商用范围等方面，公司都完全具备了参与各大运营 商的投标资格。近年来，公司在产品销售过程中连续中标，成为中国电信、中国联通等运营商的重要供 货商，产品已覆盖江苏、北京、上海、山东等 24 个省市。公司计划在未来将渠道拓展到全国范围的电 信、移动、联通、广电等运营商及网络系统集成商当中，同时稳步挖掘海外市场，积极开展产品出口业 务。 公司采取“研发+生产+销售”的商业模式，以技术研发及市场营销为核心，凭借前瞻性地发现和理 解市场及客户的迫切需求，以直销模式为国内外电信运营商、网络系统集成商提供一流的通信网络连接、 分配、保护产品及整体解决方案。公司始终坚持“产业化”经营理念，拥有高效的上下游供应链管理体 系，通过整合外部原材料供应商、外协加工商以及第三方物流商，不断提高公司运营效率和市场反应速 度，为客户提供先进、优质的产品。多年来，凭借可靠的产品质量，标准化的生产过程，专业化、市场 型的营销体系以及稳定完善的售后服务体系，公司成为集研发、生产、销售、服务为一体的高新技术企 业。公司的商业模式在报告期内及报告期后至报告披露日未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 本年度公司通过管理层的共同努力，实现营业收入 41,168,328.02 元，与上年同期相比上浮了 12 62.09%，实现净利润-1,497,564.14 元，与上年同期相比下降-633.95%，公司产品本期销售与上期毛利 下浮较大的原因：本期子公司苏州新大诚信息科技有限公司做贸易销售，销售金额 1710.06 万元，主营成 本 1700.83 万元，毛利 1%，合并后导致整个毛利下浮较大。公司报告期内营业外收入主要是挂牌后公司 根据相关政策拿到一些政府补贴，作为专业的通讯设备制造商，拥有完善的市场调研、研发、生产、销 售、售后体系，时刻紧跟通讯行业发展的步伐，2017 年进一步完善了经营管理、开拓市场、加强人才建 设。公司于 2015 年在苏州工业园区国土资源局拍得土地 18 亩土地，并取得土地证，2016 年 8 月正式开 工，2017 年 12 月建成总部办公研发大楼 4 层、现代化厂房车间 2 栋 (二) 行业情况 1、通信行业发展现状 2016 年全球物联网设备数量达到 64 亿，2017 年达到 84 亿，年增长率 31%，预计到 2020 年全球联网 设备数量将达到 340 亿台，全球物联网设备和服务支出将达到人民币 13.8 万亿元。 2、通信行业未来十年：5G 铸造中国新名片 政治环境：监管和战略环境适宜通信行业竞争中健康发展 从十九大报告中来看，我国要全面建成小康社会、实现第一个百年奋斗目标，而信息网络技术将在转方 式、惠民生，乃至我国现代化建设全局中起到更加重要的作用，通信业在全面建成小康社会的决定性阶 段，必将承担起更加光荣和艰巨的使命。同时，我国将继续深入推进实施创新驱动发展战略，要求取得 突破性成就，科技发展格局出现重大变化。而作为新兴成长产业，通信业未来的发展趋势和目标完全契 合“创新”主题，必将获得国家重视和扶持，在良好环境下有更好、更快、更强的发展。 经济基础：经济稳定创造良好培育环境 中国将成为全球 5G 最大规模市场。下一代移动通信技术 5G 将于 2020 年到位，2023 年全球 5G 用户数 量将超过 10 亿，而中国将占到一半以上。物联网、云计算、人工智能的兴起，正推动着社会的数字化 演进。全联接世界向智能化的方向快速发展，加速了社会的数字化转型，产业之间的相互渗透和融合也 在加速，技术正在打破人、企业和万物之间的界限。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 601,596.86 0.87% 4,518,528.24 6.49% -86.69% 应收账款 22,737,780.3 33.02% 22,766,985.46 32.69% -0.13% 存货 6,593,125.42 9.57% 10,733,107.40 15.41% -38.57% 长期股权投资 0.00% 0.00% 0.00% 固定资产 2,093,829.11 3.04% 1,997,817.29 2.87% 4.81% 在建工程 25,085,470.09 36.43% 17,713,459.40 25.44% 41.62% 短期借款 10,000,000.00 14.52% 27,000,000.00 38.77% -62.96% 长期借款 11,500,000.00 16.70% 0.00% 0.00% 资产总计 68,863,295.56 - 69,635,881.09 - -1.11% 13 资产负债项目重大变动原因： 1、报告期末，公司货币资金较 2016 年末减少为 86.69%，主要原因公司多余的资金 260 万元放在宁波银 行理财上，2017 年末支付在建工程款，导致货币资金的下降。 2、报告期末，公司存货期末余额为 6,593,125.42 元，降幅 38.57%，主要原因为公司在报告期为了减少 库存准备导致。 3、报告期内，短期借款较上年减少 1700 万，主要是报告期内，公司从招商银行股份有限公司苏州分行 获得一笔金额为 1800 万的长期借款，借款期限从 2017.3.7-2022.3.6 日，其中一年内到期的长期借款 金额为 650 万，已经能满足公司的厂房建设及经营需要，所以在 2016 年部分短期借款到期时，没有进 行续贷。 4、报告期末，公司在建工程期末余额为 25,085,470.09 元，增长 41.62%，主要原因为本期自建工业厂 房继续投入，加上长期借款的资本化利息支出等原因导致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 41,168,328.02 - 25,398,946.25 - 62.09% 营业成本 37,364,440.97 90.76% 19,384,839.23 76.32% 92.75% 毛利率% 9.24% - 23.68% - - 管理费用 5,059,236.31 12.29% 5,515,017.87 21.71% -8.26% 销售费用 894,869.43 2.17% 1,381,658.14 5.44% -35.23% 财务费用 985,069.02 2.39% 1,012,403.16 3.99% -2.70% 营业利润 -1,477,724.42 -3.59% 8,187.37 0.03% -18,148.83% 营业外收入 - 589,700.00 2.32% -100% 营业外支出 16,879.60 0.04% 0.00% 净利润 -1,497,564.14 -3.64% 280,468.41 1.10% -633.95% 项目重大变动原因： 1、报告期内，公司实现营业收入 41,168,328.02 元，较上年同期相比增加 62.09%，本期增长原因主要 新增子公司苏州新大诚信息科技有限公司销售贸易占总收入 41.54%导致。 2、报告期内，毛利率为 9.24%，较上期下降较多主要原因：（1）本期因招标导致公司产品单价较上 期下降 9%左右，材料成本单价上浮幅度 9-10%；（2）2017 年成立的子公司苏州新大诚信息科技有限公司 销售毛利过低导致合并后整个毛利下浮较大。 3、报告期内，公司管理费用为 5,059,236.31 元，较去年下降 8.26%，主要因为 2016 年公司支付挂 牌支付给券商、律所等中介机构付的服务费较多，而 2017 年相应事项减少导致。 4、报告期内，公司销售费用为 894,869.43 元，较去年下降 35.23%，主要因为公司经过与客户沟通 发货到客户的卸货费、安装费等费用有客户自行解决、发货区域的运输费导致销售费用有所下降。 5、报告期内，净利润下降 633.95%，主要是营业收入、毛利率下降及子公司贸易毛利低导致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 14 主营业务收入 41,168,328.02 25,398,946.25 62.09% 其他业务收入 - 主营业务成本 37,364,440.97 19,384,839.23 92.75% 其他业务成本 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 光网络通信系列 9,354,390.04 22.72% 18,162,827.51 71.51% 通信网络电源系列 11,532,318.72 28.01% 4,522,980.98 17.81% 通信智能环保系列 2,475,281.88 6.01% 2,333,487.57 9.19% 其他系列 17,806,337.38 43.25% 379,650.19 1.49% 合计 41,168,328.02 100% 25,398,946.25 100% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 1、报告期内，光网络通信系列收入9,354,390.04元，是由于市场需求减少该系列产品销售，导致 与上年同期相比下浮48.50%。 2、报告期内，通信网络电源系列收入11,532,318.72元，是由于运营商启动5G网络的建设，增加该 项目的改造，导致公司通信网络电源系列收入与上年同期相比上浮154.97%。 3、报告期内，其他系列营业收入17,806,337.38元，是子公司收入占比43.25%导致。 4、报告期内，公司实现营业收入 41,168,328.02 元，较上年同期相比增加 62.09%，本期增长原因 主要是新增子公司苏州新大诚信息科技有限公司销售贸易占总收入 41.54%导致。 5、报告期内，营业成本37,364,440.97元，较上年同期相比增加92.75%，（1）本期因招标导致公司 产品单价较上期下降9%左右，材料成本单价上浮幅度9-10%； （2）新增子公司贸易销售成本17,008,297.12 元、占总成本45.52%，合并后导致本期公司营业成本较上年上浮很大。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 上海信电通通信建设服务有限公司 11,279,498.33 27.40% 否 2 哈尔滨联兴通信设备经销有限公司 5,072,617.87 12.32% 否 3 中国电信股份有限公司苏州分公司 2,728,188.01 6.63% 否 4 苏州市祥瑞贸易有限公司 2,389,306.00 5.80% 否 5 中国电信股份有限公司江苏分公司 1,954,972.35 4.75% 否 合计 23,424,582.56 56.90% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 苏州市凤凰建筑安装工程有限公司 42,256,756.77 57.08% 否 15 2 苏州致迅电子科技有限公司 8,837,123.73 11.94% 否 3 苏州建维通信技术有限公司 4,900,092.42 6.62% 否 4 上海共联通信信息发展有限公司 4,895,350.00 6.61% 否 5 苏州灵煜塑胶管业科技有限公司 1,414,422.77 1.91% 否 合计 62,303,745.69 84.16% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 7,027,112.98 20,327,077.76 -65.43% 投资活动产生的现金流量净额 -9,659,257.88 -17,861,932.83 筹资活动产生的现金流量净额 -696,191.48 -481,260.53 现金流量分析： 1、报告期内，公司经营活动产生的现金流量净流量减少 13,299,964.78 元，主要原因当期子公司销售 货物毛利较低，综合作用造成公司为销售商品、提供劳务收到的现金较上年增加了 47.36%,而购买商品、 接受劳务支付的金额流出较上年增加 70.25%，,公司 2017 年度减少了与关联方的往来，造成公司收到的 其他与经营活动有关的现金减少 -15,658,520.15 。 2、报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额减少 8,202,674.95 元，主要原因为公司办公楼厂房 建设前期投入较大，本期几乎达到竣工状态，造成报告期内购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 11,340,863.98 元，导致投资活动产生的现金流量净额变动较大。 3、筹资活动产生的现金流主要是公司借款到账及归还借款、利息支付的现金，报告期内与上期相 比变动不大。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 截至报告期末，公司拥有两家子公司： 1、江苏新大诚信息技术有限公司，公司成立于 2011 年 10 月 18 日，现持有江苏省工商行政管理局 于 2015 年 12 月 22 日核发的《营业执照》（统一社会信用代码：91320000583767915J），注册资本 200 万元，法定代表人陈磊，经营范围：计算机信息技术软硬件开发和销售；通信软硬件、互联网软件、手 持智能终端软硬件的开发和销售；商品的网上销售；家庭智能化产品、物联网产品设计和销售；软电工 程、楼宇智能系统、网络工程、监控系统的设计和安装；通信系统、计算机软硬件的安装、维护、技术 咨询、技术服务；系统集成。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 报告期内，子公司江苏新大诚信息技术有限公司 营业收入为 0 元，净利润为-35,769.66 元。 2、苏州新大诚信息科技有限公司，公司成立于 2017 年 08 月 25 日，现持有江苏省苏州工业园区工 商行政管理局于 2017 年 08 月 25 日核发的《营业执照》（统一社会信用代码：91320594MA1Q5676X0）， 注册资本 6000 万元，法定代表人陈磊，经营范围：计算机信息技术领域内的技术开发；通信配套设备、 新能源设备、物联网设备的销售、承接：计算机网络工程、工业自动化系统工程；计算机软件开发；实 业投资；投资咨询。[企业经营涉及行政许可的，凭许可证件经营] 报告期内，子公司苏州新大诚信息科技有限公司营业收入为 17,100,556.61 元，净利润为-72,169.86 元。 16 元，净利润为-72,169.86 元。 2、委托理财及衍生品投资情况 报告期末公司存在理财金额为 265 万的理财产品，投资于宁波银行股份有限公司苏州高新技术产业 开发区支行的活期理财产品，可以随时支取，根据《公司章程》，金额属于公司总经理决策权，已经过 公司总经理审议通过，未经过董事会审议。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1、2017 年 4 月 28 日，财政部发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、 处 置组和终止经营》》，要求自 2017 年 5 月 28 日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行。 对于准则施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，采用未来适用法处理。 2、 2017 年 5 月 10 日， 财政部对《企业会计准则第 16 号——政府补助》进行了修订， 要 求 自 2017 年 6 月 12 日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行，并要求对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至准则施行日之间新增的政府补助 根 据修订后准则进行调整。 3、 2017 年 12 月 25 日财政部发布财会〔2017〕 30 号《财政部关于修订印发一般企业财务 报 表格式的通知》，针对 2017 年施行的《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置 组 和终止经营》和《企业会计准则第 16 号——政府补助》的相关规定，对一般企业财务报表格式进 行了修订，新增了“其他收益”、“资产处置收益”、“（一）持续经营净利润”和“（二）终止经营净 利 润等报表项目，并对营业外收支的核算范围进行了调整。注：公司作出会计政策、会计估计变 更或重大会计差错更正的，应当披露变更、更正的原因及影响；涉及追溯调整或重述的，应当披露 对以往各年度经营成果和财务状况的影响金额。 (七) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 本期合并报表中增加了子公司苏州新大诚信息科技有限公司的财务数据。 (八) 企业社会责任 履行社会责任，是每个具有社会责任感的公司应做之事。2017 年，公司参与了苏州工业园区娄葑商会和 斜塘商会的助残活动，用实际行动帮助了一些因突发事故、天灾、疾病等导致生活无助的残疾人。 三、 持续经营评价 公司以自身情况与《中国注册会计师审计准则第 1324 号—持续经营》中可能导致对持续经营假设 产生重大疑虑的事项进行了逐条比对评估，认为：在财务方面，公司不存在无法偿还的到期债务、过度 17 依赖短期借款筹资、大额逾期未缴税金、经营性亏损较大及大股东占用资金的情形；在经营方面，公司 不存在关键管理人员离职且无人替代、主导产品不符合国家产业政策、失去主要市场、人力资源短缺的 情形。此外，公司也不存在违反法律法规、异常原因停工停产、经营期限即将到期且无意继续经营的情 形。 公司整体经营情况稳定，保持有良好的公司独立自主经营的能力，会计核算、财务管理、风险控制 等各项重大内部控制体系运行良好。因此，公司拥有良好的持续经营能力。报告期内公司无对持续经营 能力有重大不利影响的事项。 四、 未来展望 是否自愿披露 √是 □否 (一) 行业发展趋势 一、通信行业发展现状 2016 年全球物联网设备数量达到 64 亿，2017 年达到 84 亿，年增长率 31%，预计到 2020 年全球 联网设备数量将达到 340 亿台，全球物联网设备和服务支出将达到人民币 13.8 万亿元。 二、通信行业未来十年：5G 铸造中国新名片 政治环境：监管和战略环境适宜通信行业竞争中健康发展 从十九大报告中来看，我国要全面建成小康社会、实现第一个百年奋斗目标，而信息网络技术将在 转方式、惠民生，乃至我国现代化建设全局中起到更加重要的作用，通信业在全面建成小康社会的决定 性阶段，必将承担起更加光荣和艰巨的使命。同时，我国将继续深入推进实施创新驱动发展战略，要求 取得突破性成就，科技发展格局出现重大变化。而作为新兴成长产业，通信业未来的发展趋势和目标完 全契合“创新”主题，必将获得国家重视和扶持，在良好环境下有更好、更快、更强的发展。 经济基础：经济稳定创造良好培育环境 中国将成为全球 5G 最大规模市场。下一代移动通信技术 5G 将于 2020 年到位，2023 年全球 5G 用户数量 将超过 10 亿，而中国将占到一半以上。物联网、云计算、人工智能的兴起，正推动着社会的数字化演 进。全联接世界向智能化的方向快速发展，加速了社会的数字化转型，产业之间的相互渗透和融合也在 加速，技术正在打破人、企业和万物之间的界限。 (二) 公司发展战略 公司历经十年的发展，目前是专业的通信设备供应商之一，公司将继续紧跟通信行业发展趋势和通 信技术的发展步伐，加大产品开发力度，整合各种资源，提升公司的核心竞争力。大力拓展新市场，提 高生产能力，加强公司内部管理，持续为通信运营商提供优质的产品与服务，力争成为中国优秀的通信 设备供应商。 (三) 经营计划或目标 人力资源方面：公司将通过招聘、培训、培养、学习等各种方式来加强公司的研发和销售团队，强 化公司技术储备和相关人才的培养，不断提高专业技术水平，培养优秀销售人员，形成一支强有力的营 18 销团队，不断提高公司的总体科技素质。 研发方面：根据企业所处行业、产品和技术更新速度、企业发展的战略来确定技术开发费占销售收 入的比例，确保年研发投入不低于销售收入的 5％。并且，严格对技术开发费的计算范围明确研发费的 使用方向。在经费管理上，制定了相应的经费管理制度，除执行国家规定的财务制度外，还包括：每个 创新项目经费总额安排的程序，分步实施的项目分阶段经费的确定办法，资金列支审批权限的设定，项 目完成后的审计等。 市场方面：我公司本着以人为本、质量第一、用户至上、诚信为本、科技为先的经营理念，努力成 为通信运营商最优秀的器材供应和服务企业。我们将通过几年时间，实现公司的业务覆盖全国及外贸业 务的扩增，预计 2018 年实现销售收入较 2017 年将有一定的增长。 融资计划： 公司将通过增发新股、专利和商标技术质押等方式进行融资。 (四) 不确定性因素 无 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、对主要客户运营商的依赖风险 公司的营业收入主要来自中国电信、中国联通等运营商，由于通信运营商处于基础性核心地位，其 网络投资建设规模直接影响着通信设备制造业的市场规模，营运模式的变化直接影响通信设备和服务需 求层次，采购方式的变化间接影响通信设备供应商的毛利率、应收账款周转率、存货周转率等。因此， 如果公司未来不能及时适应电信运营商业务模式与采购方式的重大变化，将对公司业绩产生不利影响， 应对措施：未来公司将有效开拓销售市场，在立足运营商的基础上开发各级代理商来降低对主要客 户的依赖风险。 2、通信网络投资规模及进度等不确定性风险 公司主要客户为通信运营商和网络系统集成商，因此国内通信行业的固定资产投资规模是决定公司 业务收入的最主要因素。报告期内公司业绩受运营商资本投资影响较大，波动较明显。通信运营商和网 络系统集成商对网络规划和升级投资建设力度直接影响着光通信连接设备行业的市场规模。如果电信运 营商网络规划和升级投资出现较大波动，将对本行业经营带来一定风险。而全国的宽带网络建设、4G 网 络建设及其他基础建设是系统工程，其大规模投资建设受多方因素影响，具体投资规模及进度仍存在一 定不确定性，由此可能给公司经营业绩带来一定不确定性, 应对措施：公司实施管理创新,从根本上规避企业风险： a、从制度上制定企业高速发展的基拙；b、 以切实有效的激励机制激活企业的人力资源。 3、新产品技术研发风险 公司所属行业为技术密集型行业，技术升级频繁，产品更新迅速，客户对服务的要求也不断提高。 为迎合市场发展需求，确保技术领先、产品先进、服务优质，保持公司行业领跑者地位，公司积极开发 新技术、新产品，不断提高服务质量。但如果公司对行业发展趋势不能准确判断、对关键技术的发展动 态不能及时掌控，或者由于某种不确定因素，公司技术和产品升级不能顺利推进或推进不够及时，则公 司可能无法把握跨跃式发展的机遇，从而导致公司的市场竞争力下降，影响公司的市场地位。 应对措施：公司坚持以市场营销为导向的技术研发，重视研发过程的组织、规划和管理：提前做好 19 多个项目研发的准备，扩大新产品项目的实验室储存量，以便适应不同市场需求时机并根据竞争者的市 场策略，推出不同产品。 4、应收账款余额较大的风险 报告期内，公司应收账款总额较大，占流动资产和总资产比重相对较高。同时，随着公司业务量的 增加，期末应收账款的规模也在加大。虽然公司应收账款账龄绝大部分在一年以内，且下游主要客户财 务状况及信用良好，但公司应收账款总额占比相对较高，若发生坏账，将对公司经营产生不利影响。 应对措施：为了降低应收账款风险，加速企业资金周转，提高资金使用效率，公司采用相应的对策 加强对应收账款风险的防范与控制： a、制定合理的信用政策；b、加强应收账款的内部控制；c、建立 和完善应收账款工作责任制度。 5、劳动力成本上涨带来利润下降风险 公司所在地区的员工平均工资在国内属于较高水平，人工成本整体近年来一直呈上升趋势。2014 年 11 月 1 日、2016 年 1 月 1 日、2017 年 7 月 1 日苏州市政府连续三次将劳动者月最低工资标准分别调整 到 1,680.00 元、1,820.00 元、1,940.00 元。预计未来我国劳动力价格仍将继续上涨，公司面临一定成 本压力。 应对措施：：（1）加强人工成本管理意识；（2）合理定编定岗，减少人员浪费；（3）加强定员定额 管理，实行定额和效益工资；（4）严格培训考核，提高生产工人的技术素质；（5）择优选用外部人才中 介；（6）积极推广应用新技术、新工艺、新方法；（7）全面推行责任成本管理；（8）建立和完善制约机 制。 6、产品价格波动风险 公司主要产品是通信网络连接设备、通信网络电源智能保护设备和通信机房智能环保节能设备。报告期 内，由于市场竞争加剧、运营商招投标政策等的影响，公司主要产品价格随之波动。公司产品价格的波 动，将会直接影响到产品的毛利，进而影响到公司的盈利水平。 应对措施：未来公司将有效向产业链上下游转嫁成本或开拓盈利能力更高的服务品种来降低公司毛 利率下降的风险。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 20 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 □是 √否 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 20,000,000 18,000,000 6．其他 总计 20,000,000 18,000,000 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 21 陈磊、李勤君、江苏 君诚信息科技有限 公司 根据公司的业 务发展，公司 拟向宁波银行 股份有限公司 苏州新区支行 申请一笔贷 款，苏州市农 业担保有限公 司为该笔贷款 提供担保。公 司的实际控制 人陈磊、李勤 君以人保的方 式向苏州市农 业担保有限公 司提供反担 保；公司控股 股东江苏君诚 信息科技有限 公司以股权质 押的方式即将 其所持有公司 20%的股权 6,600,000.00 股向苏州市农 业担保有限公 司进行质押提 供反担保 5,000,000.00 是 2017 年 5 月 11 日 2017-013 总计 - 5,000,000.00 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述偶发性关联交易系公司正常经营贷款所需。控股股东、实际控制人及其配偶为公司向银行借款 提供担保，不收取任何费用，不存在任何损害公司及小股东利益的情形，对公司生产经营具有良好推动 作用。 (四) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 2017 年第二次临时股东大会审议通过了《关于对外投资设立全资子公司的议案》，公司拟出资人 民币 6000 万元，对外投资设立全资子公司。具体内容详见公司于 2017 年 6 月 28 日在全国中小企业股 份转让系统指定信息披露平台上披露的《关于对外投资设立全资子公司的公告》（公告编号：2017-021）。 于 2017 年 8 月 25 日完成工商注册取得营业执照。 22 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 20,609,596 62.45% 0 20,609,596 62.45% 其中：控股股东、实际控制 人 5,095,504 15.44% -94000 5,001,504 15.16% 董事、监事、高管 919,243 2.79% 0 919,243 2.79% 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 12,390,404 37.55% 0 12,390,404 37.55% 其中：控股股东、实际控制 人 10,803,507 32.74% 0 10,803,507 32.74% 董事、监事、高管 2,757,730 8.36% 0 2,757,730 8.36% 核心员工 总股本 33,000,000 - 0 33,000,000 - 普通股股东人数 62 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 江 苏 君 诚 信 息 科技有限公司 13,449,011 -94,000 13,355,011 40.47% 8,966,007 4,389,004 2 陈 磊 2,450,000 0 2,450,000 7.42% 1,837,500 612,500 3 陶 枫 2,103,024 0 2,103,024 6.37% 0 2,103,024 4 徐月良 2,030,000 0 2,030,000 6.15% 0 2,030,000 5 黄建新 1,532,811 0 1,532,811 4.64% 0 1,532,811 合计 21,564,846 -94,000 21,470,846 65.05% 10,803,507 10,667,339 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：前十名股东间相互关系说明：江苏君诚 信息科技有限公司为新大诚控股股东，陈磊为新大诚实际控制人，陈磊和陈巍为兄弟关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 23 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 江苏君诚信息科技有限公司为新大诚控股股东，公司成立于 2010 年 3 月 10 日，法定代表人陈磊， 统一社会信用代码 91320509551245442E,注册资本：7300 万元整，注册地：吴江区松陵镇联扬小区联扬 幼儿园北侧。经营范围：许可经营项目：无。一般经营项目：计算机软件开发及计算机网络技术咨询服 务；电力科技技术开发及技术咨询；销售办公自动化设备并提供相关的方案设计与服务；实业投资；投 资咨询；企业管理咨询；企业形象设计；商务信息咨询；市场营销策划。 (二) 实际控制人情况 新大诚实际控制人为：陈磊、李勤君。陈磊、李勤君基本情况如下： 1、陈磊，汉族，中国国籍，1970 年 1 月出生，无境外永久居留权，毕业于上海交通大学，工商管 理专业，硕士学历。1993 年 4 月至 2000 年 12 月，就职于苏州维运通讯设备有限公司，任销售科长；2001 年 1 月至 2006 年 6 月，就职于大诚电讯，任执行董事兼总经理；2006 年 7 月至今，就职于公司，任董 事长兼总经理。 2、李勤君，汉族，中国国籍，1973 年 1 月出生，无境外永久居留权，毕业于南京大学，汉语言文 学专业，大专学历。1996 年 4 月至 2001 年 9 月，就职于苏州中兴房地产开发有限公司任市场部助理； 2001 年 10 月至 2006 年 4 月，就职于苏州工业园区大诚电讯科技有限公司，任市场部经理；2006 年 4 月至今，就职于公司，任销售总监、董事、副总经理、财务负责人、董事会秘书。 24 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息 率% 存续时间 是否 违约 短期借款 招商银行股份 有限公司苏州 分行 5,000,000.00 5.655% 2017/11/29-2018/5/28 否 长期借款 招商银行股份 有限公司苏州 分行 18,000,000.00 6.175% 2017/5/10-2022/3/6 否 短期借款 宁波银行股份 有限公司苏州 高新技术产业 开发区支行 5,000,000.00 5.50% 2017/6/27-2018/4/26 否 合计 - 28,000,000.00 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 25 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 陈磊 董事长、总 经理 男 48 硕士 2016.06.18-2019.06.17 是 李勤君 董事、副总 经理、财务 负责人、董 事会秘书 女 45 专科 2016.06.18-2019.06.17 是 刘杰 董事 男 36 硕士 2016.06.18-2019.06.17 是 李勤珍 董事 女 52 专科 2016.06.18-2019.06.17 是 陈巍 董事、副总 经理 男 44 本科 2016.06.18-2019.06.17 是 任伟 监事会主席 男 55 专科 2016.06.18-2019.06.17 是 仲建华 监事 女 47 专科 2016.06.18-2019.06.17 是 戎嘉睿 监事 男 35 本科 2016.06.18-2019.06.17 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 陈磊和李勤君为夫妻关系，陈磊和陈巍为兄弟关系，李勤君和李勤珍为姐妹关系，其他董事、监事、高 级管理人员之间不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 陈磊 董事长、总经 理 2,450,000 0 2,450,000 7.42% 0 刘杰 董事 150,216 0 150,216 0.46% 0 李勤珍 董事 150,216 0 150,216 0.46% 0 陈巍 董事、副总经 理 864,864 0 864,864 2.62% 0 任伟 监事会主席 13,200 0 13,200 0.04% 0 仲建华 监事 29,700 0 29,700 0.09% 0 戎嘉睿 监事 18,777 0 18,777 0.06% 0 27 合计 - 3,676,973 0 3,676,973 11.15% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 9 8 销售人员 7 7 财务人员 4 4 生产人员 10 9 员工总计 30 28 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 3 3 本科 7 5 专科 9 9 专科以下 11 11 员工总计 30 28 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 报告期内，公司员工相对稳定，人员在正常范围内增减，未发生重大变化。根据员工所从事的实际 岗位的需要，进行岗位培训或专业技术培训，使员工不断的学习新知识，提高专业技能。公司实行严格 的薪酬管理制度，建立了规范的绩效考核体系。公司没有需要承担费用的离退休职工人。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 无 28 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、全国中小 企业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律、法规以及《公司章程》及各项管理制度的规定，不断 践行和完善公司法人治理结构，制定了适应公司现阶段发展的内部控制体系，确保公司规范运作。 公司的股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决等程序均符合有关法律、法规的要求，严格按照 相关法律法规履行自身的权利和义务。公司信息披露工作严格遵守相关法律法规，能够做到及时、准确、 完整，保证信息的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。公司的重大生产经营 决策及投资决策均按照《公司章程》及有关内部控制制度的规定和规则执行。报告期内，公司依法进行 生产经营活动，未出现违法、违规现象。公司董事会在充分讨论和评估的基础上，认为公司治理机制相 对健全，且能够有效执行。报告期内新增了《苏州新大诚科技发展股份有限公司年度报告信息披露重大 差错责任追究制度》、《苏州新大诚科技发展股份有限公司利润分配管理制度》《苏州新大诚科技发展股 份有限公司承诺管理制度》。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司董事会评估认为，公司已建立内部管理的相关制度和机制，如《公司章程（草案）》规定了关 联股东董事回避表决制度、关联交易决策程序、投资者关系管理，公司制定了，并通过了《股东大会议 事规则（草案）》、《董事会议事规则（草案）》、《关联交易管理制度》、《投资者关系管理制度》、《信息披 露管理制度》等管理制度予以细化，另外，公司还建立了与财务管理相关的内部管理制度，确保公司运 行的合法性、规范性，报告期内公司严格按照相关内部管理制度进行生产经营活动，历次召开的股东大 会、董事会、监事会的召集、召开程序内容均符合《公司法》、《公司章程》和相关议事规则的规定。 公司现有治理机制能够给所有股东提供合适的保护，能够保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和 29 表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 截止报告期末，公司对外投资成立全资子公司苏州新大诚信息科技有限公司，未发生重要的人事变 动、和对外担保事项，公司重要的融资、关联交易等重大决策运作情况良好，能够最大限度的促进公司 的规范运作。公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的 程序和规则进行，公司及相关人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的 职责和义务。截止报告期末，三会依法运作，未出现违法违规现象和重大缺陷，董监高能够切实履行应 尽的职责和义务。 经董事会评估认为，公司重大决策治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让 系统业务规则（试行）》等法律法规及规范性文件的要求，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利 保障。 4、 公司章程的修改情况 2017 年 8 月 24 日公司召开第三届董事会第九次会议，会议审议并通过了《关于修订公司章程的议 案》。 鉴于公司因经营发展需要变更公司经营范围，因此，对公司章程进行相应修改，由原第二章第十三条： 公司的经营范围：通信网络设备、高低压成套设备、高低压电器、电能表及其相关的电子产品、安防产 品的研发、生产、销售，并提供系统解决方案；计算机网络工程、工业自动化系统工程的设计并销售相 关设备配件；从事生产所需原材料的进口业务和自产产品的出口业务。（依法须经批准的项目，经相关 部门批准后方可开展经营活动），变更为现在第二章第十三条：公司的经营范围：通信产品及其配套设 备、物联网设备（含软件）、高低压成套设备、高低压电器、机电产品及其配套产品、电子产品、安防 产品的研发、生产和销售；通信工程、计算机系统工程、建筑智能化的技术咨询、设计、系统集成和施 工；技术研发服务；自有物业租赁；自营和代理以上商品及技术的进出口业务。（依法须经批准的项目， 经相关部门批准后方可开展经营活动。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 一、2017 年 4 月 18 日召开第三届董事第六次 会议，审议事项如下： 会议审议并通过了《2016 年年度报告》、《2016 年年度报告摘要》、《2016 年年度总经理工作报 告》、《2016 年年度董事会工作报告》、《2016 年年度财务决算报告》、《2016 年年度利润分配 及资本公积金转增股本预案》、《关于续聘大华 会计师事务所（特殊普通合伙）作为公司 2017 年财务报告审计机构的议案》、 《关于<苏州新大 诚科技发展股份有限公司年度报告信息披露重 大差错责任追究制度>的议案》等议案。 二、2017 年 5 月 10 日召开第三届董事第七次 会议，审议事项如下： 会议审议并通过了《关于公司对外转让子公司 30 股权的议案》、《关于公司向招商银行股份有限 公司苏州分行申请贷款的议案》、《关于公司控 股股东为公司贷款提供担保暨关联交易的议 案》、 《关于召开 2017 年第一次临时股东大会的 议案》议案。 三、2017 年 6 月 27 日公司召开第三届董事会 第八次会议，审议事项如下： 会议审议并通过了《关于对外投资设立全资子 公司的议案》、 《关于召开 2017 年第二次临时股 东大会的议案》议案。 四、2017 年 8 月 24 日公司召开第三届董事会 第九次会议，审议事项如下： 会议审议并通过了《关于变更公司经营范围的 议案》、《关于修改<公司章程>的议案》、《关于 提请股东大会授权董事会全权办理公司经营范 围变更等相关事宜的议案》、《关于提请召开公 司 2017 年第三次临时股东大会的议案》议案。 五、2017 年 8 月 27 日公司召开第三届董事会 第十次会议，审议事项如下： 会议审议并通过了《2017 年半年度报告》议案。 监事会 2 一、2017 年 4 月 18 日召开第三届监事会第六 次会议，，审议事项如下： 会议审议并通过了《2016 年年度报告》、《2016 年年度报告摘要》、《2016 年年度监事会工作报 告》、《2016 年年度财务决算报告》、《2016 年年 度利润分配及资本公积金转增股本预案》、《关 于<苏州新大诚科技发展股份有限公司利润分 配管理制度>的议案》、《关于<苏州新大诚科技 发展股份有限公司承诺管理制度>的议案》等议 案。 二、2017 年 8 月 27 日召开第三届监事会第七 次会议 会议审议并通过了《2017 年半年度报告》。 股东大会 4 一、2017 年 5 月 27 日公司召开 2017 年第一次 临时股东大会，审议并通过了《关于公司向招 商银行股份有限公司苏州分行申请贷款的议 案》、《关于公司控股股东为公司贷款提供担保 暨关联交易的议案》议案。 二、2017 年 6 月 16 日召开 2016 年年度股东大 会，审议事项如下： 会议审议并通过了《2016 年年度报告》、《2016 年年度报告摘要》、《2016 年年度董事会工作报 告》、《2016 年年度监事会工作报告》、《2016 年年度财务决算报告》、《2016 年年度利润分配 31 及资本公积金转增股本预案》、《关于续聘大华 会计师事务所（特殊普通合伙）作为公司 2017 年财务报告审计机构的议案》等议案。 三、2017 年 7 月 15 日公司召开 2017 年第二次 临时股东大会，审议并通过了《关于对外投资 设立全资子公司的议案》议案。 四、2017 年 9 月 12 日公司召开 2017 年第三次 临时股东大会，审议并通过了《关于变更公司 经营范围的议案》、《关于修改<公司章程>的议 案》、《关于提请股东大会授权董事会全权办理 公司经营范围变更等相关事宜的议案》议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司董事会评估认为，公司报告期内历次召开的股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程 序符合有关法律法规的要求，符合《公司法》、《公司章程》和相关议事规则的规定，公司股东、董事、 监事均能按要求出席相关会议，按照相关法律法规履行相关权利义务。三会决议内容完整，要件齐备， 会议决议均能够正常签署，会议决议能够得到执行，三会依法运作，未出现违法违规现象和重大缺陷， 董监高能够切实履行应尽的职责和义务。 (三) 公司治理改进情况 公司已设立股东大会、董事会和监事会，建立健全了法人治理制度。《公司章程》规定了关联股东 董事回避表决制度、关联交易决策程序、投资者关系管理，公司制定了《关联交易管理制度》、《投资者 关系管理制度》、《信息披露管理制度》等管理制度。公司股东大会、董事会、监事会和经营管理层均按 照规定的程序执行，随着公司的快速发展、经营规模扩大、业务范围扩展、人员增加，对公司治理将会 提出更高的要求，公司管理层将通过不断加深公司法人治理理念及相关知识的学习，提高规范运作的意 识。公司现有治理机制注重保护股东权益，能给公司大小股东提供合适的保护，并保证股东充分行使知 情权、参与权、质询权和表决权等权利。 (四) 投资者关系管理情况 公司严格依照《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露 细则（试行）》等有关文件的要求进行充分的信息披露，依法保障股东（投资者）对公司重大事务依法 享有的知情权。公司高度重视投资者关系管理工作，积极与公司潜在投资者进行沟通，通过电话、邮件、 网站等途径与潜在投资者保持沟通联系，答复有关问题，并保持沟通渠道畅通。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会认真履行工作职责，共召开 2 次监事会会议，会议的通知、召开、表决程序符合 《公司法》、《公司章程》和《监事会议事规则》的要求。监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存 在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异议。 32 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求规范运作， 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开，具有独立完整的业务及自主经营能 力。 业务独立情况：公司的经营范围为“通信产品及其配套设备、物联网设备（含软件）、高低压成套 设备、高低压电器、机电产品及其配套产品、电子产品、安防产品的研发、生产和销售；通信工程、计 算机系统工程、建筑智能化的技术咨询、设计、系统集成和施工；技术研发服务；自有物业租赁；自营 和代理以上商品及技术的进出口业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）” 公司主营业务所涉及的工艺及研发流程完整，公司拥有所从事业务经营必须的经营性资产及辅助设施， 拥有包括研发、供应、生产、销售、质量控制、维护等在内的完整的业务体系。公司的业务独立于控股 股东、实际控制人及其控制的其他企业，具备直接面向市场独立经营的能力。 资产独立情况：公司系有限公司整体变更设立，原有限公司资产与业务体系等由公司完整承继。目 前，公司独立拥有全部有形资产和无形资产的产权，不存在资产不完整情况。公司没有以其资产、权益 或信誉为股东的债务提供担保，公司对其所有资产具有控制支配权，不存在资产、资金被控股股东、实 际控制人及其控制的其他企业占用而损害公司利益的情况，公司资产独立。 人员独立情况：公司已经按照国家有关规定建立了独立的劳动、人事和分配制度，由公司行政综合 部和财务部门统一协管，进行劳动、人事和工资管理。公司的董事、监事、高级管理人员均依照《公司 法》及《公司章程》等有关规定产生，不存在股东超越公司董事会和股东大会作出人事任免决定的情况。 公司总经理、财务总监等高级管理人员专职在公司工作并领取报酬，不存在任何其他企业兼任任何职务 及领取薪酬的情形。公司的总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员均未在控股股 东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，也未在控股股东、实际控制 人及其控制的其他企业领薪；公司的财务人员均为专职，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企 业中兼职。 财务独立情况：公司设立了独立的财务部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，配备了 独立的财务人员，独立做出财务决策，可以根据企业发展规划自主决定投资计划和资金安排。公司独立 开设银行账户，独立纳税。不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业混合纳税、共用银行账 户的情况。公司根据企业发展规划，自主决定投资计划和资金安排，不存在货币资金或其他资产被股东 单位或其他关联方占用的情况，也不存在为各股东及其控制的其他企业提供担保的情况，公司财务独立。 机构独立情况：本公司依照《公司法》和《公司章程》设置了股东大会、董事会、监事会等决策及监督 机构，建立了符合自身经营特点、独立完整的组织结构，建立了完整、独立的法人治理结构。公司的内 部经营管理机构健全，公司各部门机构均按照《公司章程》以及其他管理制度的职责独立运作，独立行 使经营管理权，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间有机构混同的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规 定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺 陷。在公司运营过程中，内部控制制度都能够得到贯彻执行，对公司的经营风险起到有效的控制作用。 由于内部控制是一项长期而持续地系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、 完善。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 33 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工 作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等 的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。报告期内，公 司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司 2017 年 4 月 18 日召开的第三届董事会第六次会议通过了《关于<苏州新大诚科技 发展股份有限公司年度报告信息披露重大差错责任追究制度>的议案》，并提交股东大会审议通过。 34 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 大华审字（2018）000193 号 审计机构名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙）） 审计机构地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 室 审计报告日期 2018 年 4 月 12 日 注册会计师姓名 施丹丹、杨勇胜 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 大华审字[2018]000193号 苏州新大诚科技发展股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了后附的苏州新大诚科技发展股份有限公司(以下简称新大诚公 司)财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度 的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变 动表，以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制， 公允反映了新大诚公司 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的 “注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下 的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于新大诚公司并履行了 职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 35 三、 其他信息 新大诚公司管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息， 但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发 表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中， 考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一 致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当 报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 新大诚公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现 公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞 弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，新大诚公司管理层负责评估新大诚公司的持续经营能 力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理 层计划清算新大诚公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督新大诚公司的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错 报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证， 但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报 可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报 表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业 36 怀疑。同时，我们也执行以下工作： 1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实 施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意 见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部 控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导 致的重大错报的风险。 2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对 内部控制的有效性发表意见。 3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理 性。 4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审 计证据，就可能导致对新大诚公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是 否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审 计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如 果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日 可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致新大诚公司不能持续经营。 5．评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表 是否公允反映相关交易和事项。 6．就新大诚公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证 据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审 计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟 通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治 理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的 37 防范措施（如适用）。 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：施丹丹 中国·北京 （项目合伙人） 中国注册会计师：杨勇胜 二〇一八年四月十四日 38 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 注释 1 601,596.86 4,518,528.24 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 注释 3 22,737,780.3 22,766,985.46 预付款项 注释 4 1,227,763.48 647,436.58 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 注释 5 1,309,946.79 2,036,038.67 买入返售金融资产 存货 注释 6 6,593,125.42 10,733,107.40 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 注释 7 2,650,000.00 2,457,369.79 流动资产合计 35,120,212.85 43,159,466.14 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 注释 8 2,093,829.11 1,997,817.29 在建工程 注释 9 25,085,470.09 17,713,459.40 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 注释 10 6,331,515.36 6,536,795.04 开发支出 商誉 39 长期待摊费用 递延所得税资产 注释 11 232,268.15 228,343.22 其他非流动资产 非流动资产合计 33,743,082.71 26,476,414.95 资产总计 68,863,295.56 69,635,881.09 流动负债： 短期借款 注释 12 10,000,000.00 27,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 注释 13 7,219,135.27 7,200,394.64 预收款项 注释 14 18,934.18 94,649.38 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 注释 15 191,029.49 179,877.10 应交税费 注释 16 952,532.56 2,794,222.88 应付利息 应付股利 其他应付款 注释 17= 1,992,856.77 380,365.66 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 注释 18 6,500,000.00 其他流动负债 流动负债合计 26,874,488.27 37,649,509.66 非流动负债： 长期借款 注释 18 11,500,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 40 非流动负债合计 11,500,000.00 负债合计 38,374,488.27 37,649,509.66 所有者权益（或股东权益）： 股本 注释 19 33,000,000.00 33,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 注释 20 329,337.04 329,337.04 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 注释 21 846,336.59 846,336.59 一般风险准备 未分配利润 注释 22 -3,686,866.34 -2,189,302.20 归属于母公司所有者权益合计 30,488,807.29 31,986,371.43 少数股东权益 所有者权益合计 30,488,807.29 31,986,371.43 负债和所有者权益总计 68,863,295.56 69,635,881.09 法定代表人：陈磊 主管会计工作负责人：李勤君 会计机构负责人：李勤珍 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 562,163.77 4,518,528.24 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 注释 1 20,391,280.30 22,766,985.46 预付款项 1,227,763.48 647,436.58 应收利息 应收股利 其他应收款 注释 2 1,309,946.79 2,036,038.67 存货 6,593,125.42 10,733,107.40 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 2,650,000.00 2,457,194.53 流动资产合计 32,734,279.76 43,159,290.88 非流动资产： 41 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 注释 3 2,000,000.00 2,000,000.00 投资性房地产 固定资产 2,092,031.24 1,996,652.33 在建工程 25,085,470.09 17,713,459.40 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 6,331,515.36 6,536,795.04 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 201,393.15 228,343.22 其他非流动资产 非流动资产合计 35,710,409.84 28,475,249.99 资产总计 68,444,689.60 71,634,540.87 流动负债： 短期借款 10,000,000.00 27,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 4,740,135.27 7,200,394.64 预收款项 18,934.18 94,649.38 应付职工薪酬 190,160.92 177,822.00 应交税费 942,555.93 2,794,222.88 应付利息 应付股利 其他应付款 2,841,717.31 1,266,641.36 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 6,500,000.00 其他流动负债 流动负债合计 25,233,503.61 38,533,730.26 非流动负债： 长期借款 11,500,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 42 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 11,500,000.00 - 负债合计 36,733,503.61 38,533,730.26 所有者权益： 股本 33,000,000.00 33,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 329,337.04 329,337.04 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 846,336.59 846,336.59 一般风险准备 未分配利润 -2,464,487.64 -1,074,863.02 所有者权益合计 31,711,185.99 33,100,810.61 负债和所有者权益合计 68,444,689.60 71,634,540.87 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 注释 23 41,168,328.02 25,398,946.25 其中：营业收入 41,168,328.02 25,398,946.25 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 注释 23 44,312,329.41 25,390,758.88 其中：营业成本 37,364,440.97 19,384,839.23 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 43 税金及附加 注释 24 64,880.85 205,173.20 销售费用 注释 25 894,869.43 1,381,658.14 管理费用 注释 26 5,059,236.31 5,515,017.87 财务费用 注释 27 985,069.02 1,012,403.16 资产减值损失 注释 28 -56,167.17 -2,108,332.72 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 注释 29 11,810.97 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 注释 30 1,654,466.00 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -1,477,724.42 8,187.37 加：营业外收入 注释 32 - 589,700.00 减：营业外支出 注释 33 16,879.60 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -1,494,604.02 597,887.37 减：所得税费用 注释 34 2,960.12 317,418.96 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -1,497,564.14 280,468.41 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 -1,497,564.14 280,468.41 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 -1,497,564.14 280,468.41 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 44 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 -0.05 0.01 （二）稀释每股收益 -0.05 0.01 法定代表人：陈磊 主管会计工作负责人：李勤君 会计机构负责人：李勤珍 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 注释 4 24,067,771.41 25,398,946.25 减：营业成本 注释 4 20,356,143.85 19,384,839.23 税金及附加 60,574.73 205,173.20 销售费用 894,769.43 1,381,658.14 管理费用 4,964,203.87 5,414,350.27 财务费用 983,823.22 1,010,970.99 资产减值损失 -179,667.17 -2,096,642.32 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 11,810.97 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 1,654,466.00 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -1,345,799.55 98,596.74 加：营业外收入 588,700.00 减：营业外支出 16,875.00 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -1,362,674.55 687,296.74 减：所得税费用 26,950.07 314,496.36 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -1,389,624.62 372,800.38 （一）持续经营净利润 -1,389,624.62 372,800.38 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 45 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 -1,389,624.62 372,800.38 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 51,673,092.06 35,065,070.90 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 注释 35 6,923,450.33 22,581,970.48 经营活动现金流入小计 58,596,542.39 57,647,041.38 购买商品、接受劳务支付的现金 44,237,295.68 25,983,775.21 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 2,313,003.97 2,521,696.54 支付的各项税费 1,202,365.18 734,396.04 支付其他与经营活动有关的现金 注释 35 3,816,764.58 8,080,095.83 46 经营活动现金流出小计 51,569,429.41 37,319,963.62 经营活动产生的现金流量净额 7,027,112.98 20,327,077.76 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 11,810.97 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 500,000.00 投资活动现金流入小计 11,810.97 500,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 7,021,068.85 18,361,932.83 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 注释 35 2,650,000.00 投资活动现金流出小计 9,671,068.85 18,361,932.83 投资活动产生的现金流量净额 -9,659,257.88 -17,861,932.83 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 28,000,000.00 27,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 28,000,000.00 27,000,000.00 偿还债务支付的现金 27,000,000.00 26,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,696,191.48 1,481,260.53 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 28,696,191.48 27,481,260.53 筹资活动产生的现金流量净额 -696,191.48 -481,260.53 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -3,328,336.38 1,983,884.40 加：期初现金及现金等价物余额 3,513,528.24 1,529,643.84 六、期末现金及现金等价物余额 185,191.86 3,513,528.24 法定代表人：陈磊 主管会计工作负责人：李勤君 会计机构负责人：李勤珍 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 47 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 31,273,061.96 35,026,102.90 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 6,886,027.37 22,520,955.58 经营活动现金流入小计 38,159,089.33 57,547,058.48 购买商品、接受劳务支付的现金 23,954,362.84 25,983,697.05 支付给职工以及为职工支付的现金 2,242,889.69 2,414,877.97 支付的各项税费 1,186,191.27 734,396.04 支付其他与经营活动有关的现金 3,787,965.64 8,065,380.99 经营活动现金流出小计 31,171,409.44 37,198,352.05 经营活动产生的现金流量净额 6,987,679.89 20,348,706.43 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 11,810.97 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 500,000.00 投资活动现金流入小计 11,810.97 500,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 7,021,068.85 18,361,932.83 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 2,650,000.00 投资活动现金流出小计 9,671,068.85 18,361,932.83 投资活动产生的现金流量净额 -9,659,257.88 -17,861,932.83 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 28,000,000.00 27,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 28,000,000.00 27,000,000.00 偿还债务支付的现金 27,000,000.00 26,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,696,191.48 1,481,260.53 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 28,696,191.48 27,481,260.53 筹资活动产生的现金流量净额 -696,191.48 -481,260.53 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -3,367,769.47 2,005,513.07 加：期初现金及现金等价物余额 3,513,528.24 1,508,015.17 六、期末现金及现金等价物余额 145,758.77 3,513,528.24 48 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 33,000,000.00 329,337.04 846,336.59 -2,189,302.20 31,986,371.43 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 33,000,000.00 - - - 329,337.04 - - - 846,336.59 - -2,189,302.20 - 31,986,371.43 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -1,497,564.14 - -1,497,564.14 （一）综合收益总额 -1,497,564.14 - -1,497,564.14 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 49 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 33,000,000.00 - - - 329,337.04 - - - 846,336.59 - -3,686,866.34 - 30,488,807.29 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 减： 其他 专项 盈余 一般 未分配利润 50 优先 股 永续 债 其他 公积 库存 股 综合 收益 储备 公积 风险 准备 权益 一、上年期末余额 33,000,000.00 - - - 329,337.04 - - - 846,336.59 - -2,469,770.61 - 31,705,903.02 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 33,000,000.00 - - - 329,337.04 - - - 846,336.59 - -2,469,770.61 - 31,705,903.02 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） - - - - - - - - - - 280,468.41 - 280,468.41 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 280,468.41 - 280,468.41 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 51 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 33,000,000.00 - - - 329,337.04 - - - 846,336.59 - -2,189,302.20 - 31,986,371.43 法定代表人：陈磊 主管会计工作负责人：李勤君 会计机构负责人：李勤珍 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 33,000,000.00 - - - 329,337.04 - - - 846,336.59 - -1,074,863.02 33,100,810.61 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 52 二、本年期初余额 33,000,000.00 - - - 329,337.04 - - - 846,336.59 - -1,074,863.02 33,100,810.61 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -1,389,624.62 -1,389,624.62 （一）综合收益总额 -1,389,624.62 -1,389,624.62 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 53 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 33,000,000.00 - - - 329,337.04 - - - 846,336.59 - -2,464,487.64 31,711,185.99 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 33,000,000.00 - - - 329,337.04 - - - 846,336.59 - -1,447,663.40 32,728,010.23 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 33,000,000.00 - - - 329,337.04 - - - 846,336.59 - -1,447,663.40 32,728,010.23 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 372,800.38 372,800.38 （一）综合收益总额 372,800.38 372,800.38 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 54 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 33,000,000.00 - - - 329,337.04 - - - 846,336.59 - -1,074,863.02 33,100,810.61 55 - 苏州新大诚科技发展股份 2017 年度财务报表附注 一、 公司基本情况 (一) 公司注册地、组织形式和总部地址 苏州新大诚科技发展股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为苏州工业园区 新大诚科技发展有限公司，于 2009 年 8 月 3 日召开股东会，通过了整体变更设立为股份有 限公司的决议。根据发起人协议及公司章程，苏州工业园区新大诚科技发展有限公司整体变 更为苏州新大诚科技发展股份有限公司，注册资本为人民币 700 万元人民币，各发起人以其 拥有的截至 2009 年 7 月 31 日止的净资产折股投入共折合为 700 万股，每股面值 1 元，净资 产超出用于股东出资的部分作为公司资本公积，变更前后各股东出资比例不变。于 2009 年 9 月办理了工商登记手续。公司于 2016 年 12 月 20 日在全国中小企业股份转让系统挂牌交 易，证券代码：839835。现持有统一社会信用代码为 913200007953939787 号的营业执照。 经过历年的转增股本及增发新股，截至 2017 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 3300 万股，注册资本为 3300 万元；总部地址：苏州工业园区胜浦街道澄浦路 8 号；法定代 表人：陈磊。 (二) 经营范围 一般经营项目：通信网络连接设备、通信机房智能环保节能设备、通信网络电源保护产 品的研发，销售、技术咨询服务。 (三) 公司业务性质和主要经营活动 本公司属通讯设备生产销售行业，主要产品和服务为经营通信网络连接设备、通信机房 智能环保节能设备、通信网络电源保护产品、通信用后备式锂离子电池组的研发、生产和销 售，并提供系统解决方案；研发、销售软件，并提供相关的安装和售后服务；计算机网络工 程、工业自动化系统工程的设计并销售相关设备配件；从事生产所需原材料的进口业务和自 产产品的出口业务。 (四) 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司全体董事于 2018 年 4 月 13 日批准报出。 二、 合并财务报表范围 本期纳入合并财务报表范围的主体共 2 户，具体包括： 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%） 江苏新大诚信息技术有限公司 全资子公司 2 100 100 56 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%） 苏州新大诚信息科技有限公司 全资子公司 2 100 100 本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加 1 户，为全资子公司苏州新大诚信 息科技有限公司。 合并范围变更主体的具体信息详见“附注七、合并范围的变更”。 三、 财务报表的编制基础 (一) 财务报表的编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》 和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合 称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行 证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的规定，编制 财务报表。 (二) 持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生 重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 四、 重要会计政策、会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (四) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1． 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或 多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理 （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2． 同一控制下的企业合并 57 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终 控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并 中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整 资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价 结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得 控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投 资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账 面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前 持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益， 暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收 益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当 期损益。 3． 非同一控制下的企业合并 购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营 决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的 转移： ①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。 ②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。 ③已办理了必要的财产权转移手续。 ④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。 ⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应 的风险。 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量， 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后， 计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易 作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投 资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资 成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而 58 确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该 股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有 股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全 部转入合并日当期的投资收益。 4． 为合并发生的相关费用 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发 生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的 从权益中扣减。 (五) 合并财务报表的编制方法 1． 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的 单独主体）均纳入合并财务报表。 2． 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确 认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现 金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致， 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产 负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合 并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角 度对该交易予以调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产 负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额 而形成的余额，冲减少数股东权益。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公 司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其 财务报表进行调整 （1） 增加子公司或业务 59 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的 期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将 子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的 相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最 终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权 投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已 确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益 或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债 表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该 子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的 被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面 价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他 综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关 的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计 量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2） 处置子公司或业务 1）一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、 利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投 资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投 资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动， 在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 2）分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的 各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项 作为一揽子交易进行会计处理： A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 60 B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交 易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次 处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他 综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权 之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在 丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3） 购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资 本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处 置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的， 调整留存收益。 (六) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现 金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (七) 应收款项 1． 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：100 万元（含）以上。 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流 量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款 项，将其归入相应组合计提坏账准备。 2． 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 （1）信用风险特征组合的确定依据 对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一 起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组 61 合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。 确定组合的依据： 组合名称 计提方法 确定组合的依据 关联方组合 不计提 合并范围内关联方不计提坏账准 备 员工备用金组合 不计提 主要包括员工备用金不计提坏账 押金保证金组合 不计提 主要包括保证金账户不计提坏账 账龄分析法组合 账龄分析法 包括除上述组合之外的应收款项， 本公司根据以往的历史经验对应 收款项计提比例作出最佳估计，参 考应收款项的账龄进行信用风险 组合分类 （2）根据信用风险特征组合确定的计提方法 ①采用账龄分析法计提坏账准备的 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内 5 5 1－2 年 10 10 2－3 年 30 30 3－4 年 50 50 4－5 年 80 80 5 年以上 100 100 ②采用其他方法计提坏账准备。 组合名称 方法说明 合并范围内关联方 不计提 员工备用金 不计提 押金保证金组合 不计提 3． 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收 回款项。 坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额 进行计提。 (八) 存货 1． 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、库存商品、发出商品、 在产品等。 2． 存货的计价方法 62 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出 时按月末一次加权平均法计价。 3． 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经 过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售 合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量 多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4． 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5． 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1） 低值易耗品采用一次转销法； （2） 包装物采用一次转销法。 (九) 长期股权投资 1． 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（四）同一控制下 和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣 减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 63 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2． 后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成 本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外， 本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风 险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的 权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账 面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动， 调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合 营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵 销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期 股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面 价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担 的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的 顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。 3． 长期股权投资核算方法的转换 （1） 公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 64 量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实 施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的 原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以 及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有 被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面 价值，并计入当期营业外收入。 （2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追 加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照 原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资 时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有 关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入 当期损益。 （3） 权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控 制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与 被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4） 成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 （5） 成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会 计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公 允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4． 长期股权投资的处置 65 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用 权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的， 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计 入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权 益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不 能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具 确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额 计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处 置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控 制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的 对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续 计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有 子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务 报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期 股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权 当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该 子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期 的损益。 5． 共同控制、重大影响的判断标准 66 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大 影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参 与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权 利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该 单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额 相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合 考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类 似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位 之间发生重要交易； （4）向被投资单位派出管理人员； （5）向被投资单位提供关键技术资料。 (十) 固定资产 1． 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2． 固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关 税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其 他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支 出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协 议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实 质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购 买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 3． 固定资产后续计量及处置 （1） 固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准 备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。 已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。 利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相 同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧； 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在 67 年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在 差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限 （年） 残值率（%） 年折旧率 （%） 电子设备 年限平均法 3 年 5 32 办公设备 年限平均法 3 年 5 32 工具器具 年限平均法 3-5 年 5 19-32 运输设备 年限平均法 3-4 年 5 24-32 机器设备 年限平均法 3-10 年 5 10-32 （2） 固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固 定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 （3） 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。 (十一) 在建工程 1． 在建工程的类别 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用 状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资 本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。 2． 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预 定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资 产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本 调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 (十二) 借款费用 1． 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合 资本化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生 额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 68 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2． 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3． 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4． 借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时 性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计 算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 (十三) 无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括软件等。 1． 无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 69 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2． 无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定 的无形资产。 （1） 使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿 命有限的无形资产预计寿命及依据如下： 项目 预计使用寿命 依 据 专利权 3 年 预计使用年限 软件 3-10 年 预计使用年限 土地使用权 50 年 土地权证 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数 存在差异的，进行相应的调整。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2） 使用寿命不确定的无形资产 对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行 复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。 经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。 (十四) 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 70 1． 短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部 予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将 应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2． 离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后， 提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本 养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的 应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 离职后福利设定受益计划主要为离退休人员支付的明确标准的统筹外福利、为去世员工 遗属支付的生活费等。对于设定受益计划中承担的义务，在资产负债表日由独立精算师使用 预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间， 并计入当期损益或相关资产成本，其中：除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资 产成本，设定设益计划服务成本和设定设益计划净负债或净资产的利息净额在发生当期计入 当期损益；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动在发生当期计入其他综合收 益，且在后续会计期间不允许转回至损益。 3． 辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工 自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时 和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动 关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的 退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险 费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部 退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条 件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险 费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的 差异于发生时计入当期损益。 4． 其他长期职工福利 71 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间， 将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工 福利，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产 生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 (十五) 收入 1． 销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销 售收入实现。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议 价款的公允价值确定销售商品收入金额。 本公司确认商品销售收入实现的具体判断标准为：自产品交付后，客户对产品的进行验 收。按合同规定在产品交付后，未在约定的期间提出异议的，视为产品通过验收，销售实现。 2． 确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 (十六) 政府补助 1． 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为 企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关 的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2． 政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶 持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照 72 名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3． 会计处理方法 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按照合 理、系统的方法分期计入损益； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 在确认相关费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取 得时直接计入当期损益。 与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益；与企业日常活动无关的政府补助计入营 业外收支。 收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政 策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策 性优惠利率计算相关借款费用。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价 值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存 在相关递延收益的，直接计入当期损益。 (十七) 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂 时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1． 确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税 款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时 具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该 交易不是企业合并； （2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延 所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂 时性差异的应纳税所得额。 2． 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不 影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； 73 （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时 间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 3． 同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示 （1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； （2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的 所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延 所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税 负债或是同时取得资产、清偿债务。 (十八) 重要会计政策、会计估计的变更 1． 会计政策变更 2017 年 5 月 10 日，财务部发布关于印发修订《企业会计准则第 16 号——政府补助》的 通知。根据该准则第十六条“企业应当在利润表中的“营业利润”项目之上单独列报“其他 收益”项目，计入其他收益的政府补助在该项目中反映。”根据该准则第十八条：“企业对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至本准则施行日 之间新增的政府补助根据本准则进行调整。”本公司自新准则施行之日起执行。执行新准则 后本报告期内从营业外收入调整至其他收益的金额为 1,654,466.00 元。 2017 年 4 月 28 日，财政部发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、 处置组和终止经营》，该准则自 2017 年 5 月 28 日起施行。本公司编制 2017 年度报表执行《财 政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》 (财会〔2017〕30 号)，将原列报于“营业 外收入”和“营业外支出”的非流动资产处置利得和损失和非货币性资产交换利得和损失变 更为列报于“资产处置收益”。此项会计政策变更采用追溯调整法，此项企业未发生业务。 2． 会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 五、 税项 (一) 公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税销售服务收入、无形资产或者不动产 17% 城市维护建设税 实缴流转税税额 7% 教育费附加 实缴流转税税额 3% 地方教育费附加 实缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25%、15% 不同纳税主体所得税税率说明： 74 纳税主体名称 所得税税率 本公司 15% 江苏新大诚信息技术有限公司 25% 苏州新大诚信息科技有限公司 25% (二) 税收优惠政策及依据 公司于 2011 年 9 月 9 日取得高新技术企业资格，到期后于 2017 年 6 月 30 日换发了新的 高新技术企业证书，证书编号：GR201732002783，有效期三年。根据《中华人民共和国企业 所得税法》第 28 条：“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按 15％的税率征收企业所得税”。 本报告期内执行 15%的企业所得税优惠税率。 六、 合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元。） 注释1． 货币资金 项 目 期末余额 期初余额 库存现金 3,966.65 23,191.47 银行存款 181,225.21 3,490,336.77 其他货币资金 416,405.00 1,005,000.00 合计 601,596.86 4,518,528.24 截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。 其中受限制的货币资金明细如下： 项 目 期末余额 期初余额 履约保证金 416,405.00 用于担保的定期存款或通知存款 1,005,000.00 合计 416,405.00 1,005,000.00 注释2． 应收票据 1． 期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期初终止确认金额 银行承兑汇票 90,000.00 商业承兑汇票 6,400,000.00 合计 6,400,000.00 90,000.00 注释3． 应收账款 1． 应收账款分类披露 类别 期末余额 75 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项 计提坏账准备的应收 账款 按照账龄段划分具有 类似信用风险特征的 应收款项组合 组合 1（按账龄） 24,200,965.44 100.00 1,463,185.14 6.05 22,737,780.30 组合 2（关联方） 组合小计 24,200,965.44 100.00 1,463,185.14 6.05 22,737,780.30 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备的 应收账款 合计 24,200,965.44 100.00 1,463,185.14 6.05 22,737,780.30 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项 计提坏账准备的应收 账款 按照账龄段划分具有 类似信用风险特征的 应收款项组合 组合 1（按账龄） 24,237,285.87 100.00 1,470,300.41 6.07 22,766,985.46 组合 2（关联方） 组合小计 24,237,285.87 100.00 1,470,300.41 6.07 22,766,985.46 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备的 应收账款 合计 24,237,285.87 100.00 1,470,300.41 6.07 22,766,985.46 应收账款分类的说明： 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 20,895,084.68 1,044,754.23 5 1－2 年 3,022,914.28 302,291.43 10 2－3 年 180,771.28 54,231.38 30 3－4 年 80,574.20 40,287.10 50 76 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 4－5 年 80 5 年以上 21,621.00 21,621.00 100 合计 24,200,965.44 1,463,185.14 2． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备-7,115.27 元。本期无收回或转回的坏账准备。 3． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末余额 的比例(%) 已计提坏账准备 上海信电通通信建设服务有限公司 8,832,427.71 36.50 441,621.39 苏州市祥瑞贸易有限公司 4,319,301.72 17.85 215,965.09 哈尔滨联兴通信设备经销有限公司 2,066,646.25 8.54 103,332.31 中国电信股份有限公司苏州分公司 1,867,960.10 7.72 120,368.01 沈阳莱普达科技有限公司 1,216,354.18 5.03 73,579.95 合计 18,302,689.96 75.64 954,866.75 注释4． 预付款项 1． 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 1,227,723.34 100.00 647,156.72 99.99 1 至 2 年 279.86 0.01 2 至 3 年 40.14 合计 1,227,763.48 100.00 647,436.58 100.00 2． 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末金额 占预付账款总额 的比例(%) 预付款时间 未结算原因 苏州博灿金属制品有限公司 898,945.39 73.22 一年以内 按约定预付购 料款 苏州市凤凰建筑安装工程有限公司 243,243.23 19.81 一年以内 预付工程款 苏州建维通信技术有限公司 49,247.16 4.01 一年以内 预付材料款，未 到货 苏州欧泰通信设备有限公司 11,990.00 0.98 一年以内 预付材料款，未 到货 国网江苏省电力公司苏州供电公司 14,097.76 1.15 一年以内 预付电费 合计 1,217,523.54 99.17 77 注释5． 其他应收款 1． 其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 按照账龄段划分具有类 似信用风险特征的其他 应收款项组合 组合 1（按账龄） 51,624.00 3.93 2,935.85 5.69 48,688.15 组合 2（备用金） 18,122.43 1.38 18,122.43 组合 3（押金保证金） 1,243,136.21 94.69 1,243,136.21 组合小计 1,312,882.64 100.00 2,935.85 0.22 1,309,946.79 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收 账款 合计 1,312,882.64 100.00 2,935.85 0.22 1,309,946.79 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 按照账龄段划分具有类似 信用风险特征的其他应收 款项组合 组合 1（按账龄） 590,756.92 28.29 51,987.75 8.80 538,769.17 组合 2（关联方） 4,792.00 0.23 4,792.00 组合 3（押金保证金） 1,492,477.50 71.48 1,492,477.50 组合小计 2,088,026.42 100.00 51,987.75 2.49 2,036,038.67 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 合计 2,088,026.42 100.00 51,987.75 2.49 2,036,038.67 2． 其他应收款分类说明 （1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 44,531.00 2,226.55 5.00 78 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1－2 年 7,093.00 709.30 10.00 合计 51,624.00 2,935.85 （2） 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 组合 2（备用金） 18,122.43 0 组合 3（押金保证金） 1,243,136.21 0 合计 1,261,258.64 3． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备-49,051.90 元。本期无收回或转回的坏账准备。 4． 其他应收款按款项性质分类情况 项目 期末余额 期初余额 保证金 1,210,878.50 1,743,256.90 员工备用金 18,122.43 33,389.00 往来款 51,624.00 300,000.00 代扣社保公积金 11,380.52 合计 1,280,624.93 2,088,026.42 5． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 的比例(%) 坏账准备 期末余额 苏州工业园区胜浦街道办 事处 保证金 500,000.00 2-3 年 39.04 10,000.00 1-2 年 0.78 中国联合网络通信有限公 司重庆市分公司 保证金 109,687.50 2-3 年 8.57 中国联合网络通信有限公 司辽宁省分公司 保证金 100,000.00 1-2 年 7.81 中捷通信有限公司 保证金 100,000.00 1 年以内 7.81 苏州市工业园区联合发展 （集团）有限公司 押金 60,000.00 1 年以内 4.69 合计 879,687.50 68.70 注释6． 存货 1． 存货分类 项 目 期末余额 期初余额 79 账面余额 跌价准 备 账面价值 账面余额 跌价准 备 账面价值 原材料 2,769,534.88 2,769,534.88 4,270,947.82 4,270,947.82 产成品 2,622,835.55 2,622,835.55 4,315,847.36 4,315,847.36 发出商品 1,036,045.12 1,036,045.12 1,996,579.03 1,996,579.03 在产品 164,709.87 164,709.87 149,733.19 149,733.19 合计 6,593,125.42 6,593,125.42 10,733,107.40 10,733,107.40 80 注释7． 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 往来借款 2,457,194.53 进项税额 175.26 理财产品 2,650,000.00 合计 2,650,000.00 2,457,369.79 其他流动资产说明： 其他流动资产是本公司投资于宁波银行股份有限公司苏州高新技术产业开发区支行的 活期理财产品。 注释8． 固定资产原值及累计折旧 1． 固定资产情况 项 目 机器设备 电子设备 办公设备 运输设备 工具器具 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 1,576,516.61 126,461.53 554,127.04 2,124,791.66 1,235,356.92 5,617,253.76 2． 本期增加金额 457,856.61 6,988.00 940.17 465,784.78 购置 10,769.23 6,988.00 940.17 18,697.40 在建工程转入 447,087.38 447,087.38 企业合并增加 股东投入 融资租入 其他转入 3． 本期减少金额 处置或报废 融资租出 其他转出 4． 期末余额 2,034,373.22 126,461.53 561,115.04 2,124,791.66 1,236,297.09 6,083,038.54 二. 累计折旧 1． 期初余额 472,516.46 120,621.71 494,159.79 2,018,551.80 513,586.71 3,619,436.47 2． 本期增加金额 154,907.63 341.73 19,240.53 195,283.07 369,772.96 计提 154,907.63 341.73 19,240.53 195,283.07 369,772.96 企业合并增加 其他转入 3． 本期减少金额 处置或报废 融资租出 81 项 目 机器设备 电子设备 办公设备 运输设备 工具器具 合计 其他转出 4． 期末余额 627,424.09 120,963.44 513,400.32 2,018,551.80 708,869.78 3,989,209.43 三. 减值准备 1． 期初余额 2． 本期增加金额 计提 企业合并增加 其他转入 3． 本期减少金额 处置或报废 融资租出 其他转出 4． 期末余额 四. 账面价值 1． 期末账面价值 1,406,949.13 5,498.09 47,714.72 106,239.86 527,427.31 2,093,829.11 2． 期初账面价值 1,104,000.15 5,839.82 59,967.25 106,239.86 721,770.21 1,997,817.29 注释9． 在建工程 1． 在建工程情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 通信网络配件制造项目 25,085,470.09 25,085,470.09 17,713,459.40 17,713,459.40 合计 25,085,470.09 25,085,470.09 17,713,459.40 17,713,459.40 2． 重要在建工程项目本期变动情况 工程项目名称 期初余额 本期增加 本期转入 本期其他 减少 期末余额 固定资产 通信网络配件制造项目 17,713,459.40 7,372,010.69 25,085,470.09 变电所 447,087.38 447,087.38 合计 17,713,459.40 7,819,098.07 447,087.38 25,085,470.09 续： 工程项目名称 预算数 工程投入占 预算比例 (%) 工程进度 (%) 利息资本化 累计金额 其中：本期利息 资本化金额 本期利 息资本 化率(%) 资金来 源 (万元) 通信网络配件制造项目 4,020.00 62.40 80.00 694,687.50 694,687.50 3.86 金融机 构贷款 合计 4,020.00 694,687.50 694,687.50 82 注释10． 无形资产 1. 无形资产情况 项 目 土地使用权 软件 专利权 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 6,201,485.83 903,215.61 29,615.00 7,134,316.44 2． 本期增加金额 购置 3． 本期减少金额 处置 4． 期末余额 6,201,485.83 903,215.61 29,615.00 7,134,316.44 二. 累计摊销 1． 期初余额 186,044.58 381,861.82 29,615.00 597,521.40 2． 本期增加金额 124,029.72 81,249.96 205,279.68 计提 124,029.72 81,249.96 205,279.68 3． 本期减少金额 处置 4． 期末余额 310,074.30 463,111.78 29,615.00 802,801.08 三. 减值准备 1． 期初余额 2． 本期增加金额 计提 3． 本期减少金额 处置 4． 期末余额 四. 账面价值 1． 期末账面价值 5,891,411.53 440,103.83 6,331,515.36 2． 期初账面价值 6,015,441.25 521,353.79 6,536,795.04 注释11． 递延所得税资产 1． 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资产 资产减值准备 1,466,120.99 232,268.15 1,522,288.16 228,343.22 合计 1,466,120.99 232,268.15 1,522,288.16 228,343.22 注释12． 短期借款 83 项 目 期末余额 期初余额 抵押借款 27,000,000.00 保证借款 5,000,000.00 信用借款 5,000,000.00 合计 10,000,000.00 27,000,000.00 短期借款说明： 2017 年 6 月 26 日，本公司与宁波银行股份有限公司苏州分行签订的编号为 NBCB7501MS18128 的最高额授信合同，授信期间为 2017 年 5 月 9 日起止 2018 年 5 月 9 日， 授信额度为人民币壹仟伍佰万元整，由陈磊、李勤君提供最高额保证担保，并由陈磊、李勤 君以其房产提供最高额反担保抵押，房产证号为：苏房权证吴中字第 00338786 号。截止 2017 年 12 月 31 日，本公司共向宁波银行股份有限公司苏州分行借款 500 万，借款期限为 2017/6/26-2018/4/26。 注释13． 应付账款 项 目 期末余额 期初余额 应付货款 7,219,135.27 7,150,394.64 应付房租 50,000.00 合计 7,219,135.27 7,200,394.64 1． 账龄超过一年的重要应付账款 单位名称 期末余额 未偿还或结转原因 常州凌凯特电子科技有限公司 412,701.91 在付款期内 杭州富阳宏扬光电设备有限公司 216,242.12 在付款期内 苏州高鹏光电科技有限公司 163,500.33 在付款期内 南通亚星塑胶有限公司 156,429.16 在付款期内 江苏南方通信科技有限公司 139,365.40 在付款期内 合计 1,088,238.92 注释14． 预收款项 1． 预收账款情况 项 目 期末余额 期初余额 1 年以内 18,934.18 90,283.38 1-2 年 4,366.00 合计 18,934.18 94,649.38 注释15． 应付职工薪酬 2． 应付职工薪酬列示 84 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 178,460.62 2,210,327.23 2,198,335.44 190,452.41 离职后福利-设定提存计 划 1,416.48 113,829.13 114,668.53 577.08 合计 179,877.10 2,324,156.36 2,313,003.97 191,029.49 3． 短期薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 177,822.00 1,913,389.66 1,901,050.74 190,160.92 职工福利费 211,926.97 211,926.97 社会保险费 638.62 30,686.47 31,033.60 291.49 其中：基本医疗保险费 578.16 24,136.68 24,461.49 253.35 补充医疗保险 20.00 20.00 30.00 10.00 工伤保险费 11.56 2,925.37 2,922.86 14.07 生育保险费 28.90 3,604.42 3,619.25 14.07 住房公积金 54,324.13 54,324.13 工会经费和职工教育经费 合 计 178,460.62 2,210,327.23 2,198,335.44 190,452.41 4． 设定提存计划列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 1,329.76 109,806.36 110,601.26 534.86 失业保险费 86.72 4,022.77 4,067.27 42.22 合计 1,416.48 113,829.13 114,668.53 577.08 注释16． 应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 企业所得税 288,630.22 281,745.17 增值税 659,157.76 2,393,358.44 城市维护建设税 172.90 68,796.10 教育费附加 74.10 29,484.04 地方教育附加 49.40 19,656.03 个人所得税 1,490.38 1,183.10 印花税 2,957.80 合计 952,532.56 2,794,222.88 注释17． 其他应付款 1． 按款项性质列示的其他应付款 85 款项性质 期末余额 期初余额 往来借款 1,374,364.37 15,840.00 中介机构费用 397,985.00 315,000.00 物业费 153,500.00 运输费 21,703.00 43,893.66 办公费 12,574.00 5,632.00 其他 32,730.40 合计 1,992,856.77 380,365.66 注释18． 长期借款 借款类别 期末余额 期初余额 抵押借款 18,000,000.00 减：一年内到期的长期借款 6,500,000.00 合计 11,500,000.00 长期借款说明： 本公司与招商银行股份有限公司苏州分行签订编号为 X0211170501 的固定资产借款合 同，贷款期间为 2017 年 3 月 7 日起至 2022 年 3 月 6 日止，贷款金额为人民币(18000000.00) 壹仟捌佰万元整，由本公司在苏州工业园区金胜路南，界浦路西的土地及在建工程作为抵押 物，土地面积：12090.93 ㎡，在建工程面积：25077.94 ㎡。同时由陈磊、李勤君提供不可 撤销保证担保。 注释19． 股本 项 目 期初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新 股 送股 公积 金转 股 其他 小计 股份总数 33,000,000.00 33,000,000.00 注释20． 资本公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 329,337.04 329,337.04 合计 329,337.04 329,337.04 注释21． 盈余公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 846,336.59 846,336.59 合 计 846,336.59 846,336.59 86 注释22． 未分配利润 项 目 金 额 提取或分配比例(%) 调整前上期末未分配利润 -2,189,302.20 — 调整期初未分配利润合计数（调增 +，调减-） — 调整后期初未分配利润 -2,189,302.20 — 加： 本期归属于母公司所有者的净 利润 -1,497,564.14 — 减：提取法定盈余公积 10% 期末未分配利润 -3,686,866.34 注释23． 营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 41,168,328.02 37,364,440.97 25,398,946.25 19,384,839.23 合计 41,168,328.02 37,364,440.97 25,398,946.25 19,384,839.23 注释24． 税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 1,792.02 81,470.67 教育费附加 768.01 34,930.14 地方教育附加 512.00 23,286.75 土地使用税 48,363.72 56,424.34 印花税 12,125.10 5,581.30 车船使用税 1,320.00 3,480.00 合计 64,880.85 205,173.20 注释25． 销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 408,285.17 470,523.15 差旅费 151,754.73 284,846.16 运输费 148,765.87 327,472.25 业务招待费 101,462.87 100,507.32 汽车费 46,256.84 66,143.76 广告费 17,801.57 7,242.72 标书费 13,442.03 12,230.88 办公费 3,726.76 58,495.90 其他 3,373.59 54,196.00 87 项 目 本期发生额 上期发生额 合计 894,869.43 1,381,658.14 注释26． 管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,079,977.20 968,676.63 研发费用 945,188.72 1,683,860.47 中介机构费 645,490.48 1,169,280.09 租金及物业 556,822.52 341,396.31 折旧费 408,142.96 324,457.11 办公费 348,576.80 329,200.61 服务费 299,338.87 检测费 207,857.52 51,469.43 装修维修费 178,173.46 累计摊销 81,249.96 250,603.26 保险费 60,359.43 211,438.32 其他 248,058.39 184,635.64 合计 5,059,236.31 5,515,017.87 注释27． 财务费用 类 别 本期发生额 上期发生额 利息支出 1,001,503.98 1,481,260.53 减：利息收入 44,508.57 480,371.24 汇兑损益 银行手续费 28,073.61 11,513.87 合计 985,069.02 1,012,403.16 注释28． 资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -56,167.17 -2,108,332.72 合计 -56,167.17 -2,108,332.72 注释29． 投资收益 1． 投资收益明细情况 项目 本期发生额 上期发生额 可供出售金融资产在持有期间的投 资收益 11,810.97 88 项目 本期发生额 上期发生额 合计 11,810.97 2． 投资收益说明 此项为银行非保本保收益型理财产品产生的投资收益。详见注释 7。 注释30． 其他收益 1． 其他收益明细情况 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 1,654,466.00 合计 1,654,466.00 2． 计入其他收益的政府补助 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 2015 年度下半年中小企业开拓资金 5,500.00 与收益相关 新三板财政补助 1,600,000.00 与收益相关 财政补贴 48,966.00 与收益相关 合计 1,654,466.00 注释31． 政府补助 1． 按列报项目分类的政府补助 政府补助列报项目 本期发生额 上期发生额 备注 计入其他收益的政府补助 1,654,466.00 与收益相关 合计 1,654,466.00 注释32． 营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经 常性损益的金 额 政府补助 589,700.00 合计 589,700.00 1． 计入当期损益的政府补助 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 2015 年度下半年中小企业开拓资金 24,700.00 与收益相关 89 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 新三板财政补助 500,000.00 与收益相关 贷款贴息 53,000.00 与收益相关 知识产权专利资助 12,000.00 与收益相关 合计 589,700.00 注释33． 营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经 常性损益的金 额 赔偿金、违约金及罚款支出 16,879.60 16,879.60 合计 16,879.60 16,879.60 注释34． 所得税费用 1． 所得税费用表 项 目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 6,885.05 递延所得税费用 -3,924.93 317,418.96 合计 2,960.12 317,418.96 2． 利润与所得税费用调整过程 项 目 本期发生额 利润总额 -1,494,604.02 按法定/适用税率计算的所得税费用 -224,190.60 子公司适用不同税率的影响 -13,192.95 不可抵扣的成本、费用和损失影响 4,735.92 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 异或可抵扣亏损的影响 235,607.75 所得税费用 2,960.12 注释35． 现金流量表附注 1． 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 1,654,466.00 589,700.00 利息收入 12,250.86 16,691.30 往来款收现 4,251,733.47 19,975,579.18 收回保证金 1,005,000.00 2,000,000.00 合计 6,923,450.33 22,581,970.48 90 2． 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 管理费用支出 2,481,327.04 2,629,804.14 销售费用支出 468,004.93 1,442,030.64 往来款支出 422,954.00 2,991,747.18 手续费及其他支出 28,073.61 11,513.87 支付保证金 416,405.00 1,005,000.00 合计 3,816,764.58 8,080,095.83 3． 收到的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 土地保证金 500,000.00 合计 500,000.00 4． 支付的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 理财产品 2,650,000.00 合 计 2,650,000.00 注释36． 现金流量表补充资料 1． 现金流量表补充资料 项 目 本期发生额 上期发生额 一、将净利润调节为经营活动的现 金流量: 净利润 -1,497,564.14 280,468.41 资产减值损失 -56,167.17 -2,108,332.72 固定资产折旧、油气资产折耗、生 产性生物资产折旧 370,405.87 341,164.44 无形资产摊销 205,279.68 250,603.26 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产的损失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号 填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号 填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 1,001,503.98 1,481,260.53 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－” 号填列） -3,924.93 317,418.96 递延所得税负债增加（减少以“－” 号填列） 91 项 目 本期发生额 上期发生额 存货的减少（增加以“－”号填列） 4,139,981.98 -3,168,871.07 经营性应收项目的减少（增加以 “－”号填列） 811,464.21 23,107,760.75 经营性应付项目的增加（减少以 “－”号填列） 2,056,133.50 -174,394.80 其他 经营活动产生的现金流量净额 7,027,112.98 20,327,077.76 二、不涉及现金收支的重大投资和 筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 三、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 185,191.86 3,513,528.24 减：现金的年初余额 3,513,528.24 1,529,643.84 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 -3,328,336.38 1,983,884.40 2． 现金和现金等价物的构成 项 目 本期发生额 上期发生额 一、现金 185,191.86 3,513,528.24 其中：库存现金 3,966.65 23,191.47 可随时用于支付的银行存款 181,225.21 3,490,336.77 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 185,191.86 3,513,528.24 注释37． 所有权或使用权受到限制的资产 项 目 余额 受限原因 货币资金 416,405.00 履约保证金 在建工程 24,390,782.59 抵押贷款 无形资产 5,891,411.53 抵押贷款 合计 30,698,599.12 七、 合并范围的变更 本报告期内合并范围发生变更，2017 年 8 月 25 日新设全资子公司苏州新大诚信息科技 有限公司纳入合并范围。 92 八、 在其他主体中的权益 1． 本公司的子公司 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方 式 直接 间接 江苏新大诚信息技术有限公司 江苏 南京 计算机软硬件的销售等 100 新设 苏州新大诚信息科技有限公司 江苏 苏州 计算机信息技术领域内的技术开 发等 100 新设 九、 与金融工具相关的风险披露 本公司的金融工具主要包括借款、应收及其他应收款、应付账款、其他应付款等。相关 金融工具详情于各附注披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采 取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风 险控制在限定的范围之内。 本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能 降低风险的风险管理政策。 （一） 信用风险 本公司的信用风险主要来自货币资金、应收账款、其他应收款。 本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构， 管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对 方单位违约而导致的任何重大损失。 本公司仅与信用良好的客户进行交易，且会持续监控应收账款余额，以确保公司避免发 生重大坏账损失的风险。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具) 的账面金额，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 （二） 流动性风险 流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及 其他支付义务的风险。 本公司总裁办持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时 持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足 短期和长期的资金需求。 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按 到期日列示如下： 项目 期末余额 账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 货币资金 601,596.86 601,596.86 601,596.86 93 项目 期末余额 账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 应收账款 22,737,780.30 24,200,965.44 20,895,084.68 3,022,914.28 261,345.48 21,621.00 其他流动资产-理财产品 2,650,000.00 2,650,000.00 2,650,000.00 金融资产小计 25,989,377.16 27,452,562.30 24,146,681.54 3,022,914.28 261,345.48 21,621.00 短期借款 10,000,000.00 10,000,000.00 长期借款 18,000,000.00 6,500,000.00 3,000,000.00 8,500,000.00 应付账款 7,219,135.27 7,219,135.27 4,400,027.79 969,618.36 1,849,489.12 金融负债小计 17,219,135.27 35,219,135.27 10,900,027.79 3,969,618.36 10,349,489.12 续： 项目 期初余额 账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 货币资金 4,518,528.24 4,518,528.24 4,518,528.24 应收账款 22,766,985.46 24,237,285.87 19,762,852.39 4,356,038.78 118,394.70 金融资产小计 27,285,513.70 28,755,814.11 24,281,380.63 4,356,038.78 118,394.70 短期借款 27,000,000.00 27,000,000.00 27,000,000.00 应付账款 7,200,394.64 7,200,394.64 5,093,229.77 1,909,190.86 197,974.01 金融负债小计 34,200,394.64 34,200,394.64 32,093,229.77 1,909,190.86 197,974.01 （三） 市场风险 1． 汇率风险 本公司无外币资产。本公司管理层认为，在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合 理变动对当期损益和股东权益的税前影响很小。 2． 利率风险 本公司的利率风险主要产生于银行借款、银行理财。浮动利率的金融负债使本公司面临 现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司的短期借 款、长期借款属于固定利率的银行借款。 十、 关联方及关联交易 (一) 本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本(万元) 对本公司的持股 比例(%) 对本公司的表决 权比例(%) 江苏君诚信息科 技有限公司 江苏吴江 实业投资 7,300.00 40.00 40.00 1. 本公司的母公司情况的说明 2014 年初，江苏君诚信息科技有限公司（以下简称：君诚公司）持有本公司 46.41%股 94 权，经过历次股权转让，截止 2017 年 12 月 31 日持有本公司股权为 40.00%。陈磊、李勤君 夫妇持有君诚公司 100%股权，同时持有本公司 7.42%股权，合计持有本公司 47.42%股权。 2. 本公司的实际控制人 本公司实际控制人为陈磊先生和李勤君女士。两人为配偶关系，构成一致行动人。 (二) 本公司的子公司情况详见附注八“在其他主体中的权益” (三) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 陈磊 股东、实际控制人、董事长、总经理 陈巍 股东、董事、副总经理 李勤君 董事、副总经理、董事会秘书、财务负责人、 实际控制人陈磊的配偶 刘杰 股东、董事 李勤珍 股东、董事 戎嘉睿 股东、监事 仲建华 股东、监事 任伟 股东、监事 苏州进出口集团对外经济合作有限公司 股东陈坚任法定代表人的公司 苏州振昌通信器材有限公司 股东陶枫控制的公司 (四) 关联方交易 1． 存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子 公司交易已作抵销。 2． 关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 （债务开始 日） 担保到期日 （债务到期 日） 担保是否已 经履行完毕 陈磊、李勤君 5,000,000.00 2016/12/8 2017/12/7 是 陈磊、李勤君 5,000,000.00 2016/12/21 2017/12/19 是 陈磊、李勤君、江苏君诚信息科技有 限公司 7,640,000.00 2016/5/6 2017/5/5 是 陈磊、李勤君、江苏君诚信息科技有 限公司 3,300,000.00 2016/5/26 2017/5/24 是 陈磊、李勤君、江苏君诚信息科技有 限公司 2,960,000.00 2016/6/20 2017/6/19 是 陈磊、李勤君、江苏君诚信息科技有 限公司 2,100,000.00 2016/8/3 2017/8/2 是 陈磊、李勤君 5,000,000.00 2017/6/27 2018/4/26 否 95 担保方 担保金额 担保起始日 （债务开始 日） 担保到期日 （债务到期 日） 担保是否已 经履行完毕 陈磊、李勤君 18,000,000.00 2017/3/7 2022/3/6 否 合 计 49,000,000.00 3． 关联方资金拆借 （1） 向关联方拆入资金 关联方 期初余额 本期拆入资金 本期归还资金 期末余额 陈磊 388.00 980,426.70 980,814.70 李勤君 13,320,045.49 13,320,045.49 江苏君诚信息科技有限公司 592,420.00 592,420.00 合计 388.00 14,300,472.19 14,300,860.19 4． 关键管理人员薪酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 273,992.19 248,692.87 十一、 承诺及或有事项 （一） 重要承诺事项 本公司不存在需要披露的重要承诺事项。 （二） 资产负债表日存在的重要或有事项 1． 其他或有负债 本公司不存在需要披露的或有事项。 十二、 资产负债表日后事项 截至财务报告日止，本公司无应披露未披露的重大资产负债表日后事项。 十三、 其他重要事项说明 企业于 2015 年 6 月 17 日申请登记备案通信网络配件制造项目，登记备案号为苏园经投 登字[2015]45 号，有效期为两年。该项目预算金额为 9100 万元人民币；截止至 2017 年 12 月 31 日，该项目一期工程预算 4020 万元人民币，一期框架合同签订金额暂为 2500 万元，二期 工程尚未开始建设。 本公司对新增子公司苏州新大诚信息科技有限公司认缴金额为 6000 万元人民币，出资 方式：货币。截止 2017 年 12 月 31 日，尚未实际出资。按照公司章程约定，应于 2037 年 3 月 1 日之前完成出资。 96 十四、 母公司财务报表主要项目注释 注释1． 应收账款 1． 应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款 按照账龄段划分具有类似信 用风险特征的应收款项组合 组合 1（按账龄） 21,730,965.44 100.00 1,339,685.14 6.16 20,391,280.30 组合 2（关联方） 组合小计 21,730,965.44 100.00 1,339,685.14 6.16 20,391,280.30 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 合计 21,730,965.44 100.00 1,339,685.14 6.16 20,391,280.30 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款 按照账龄段划分具有类似信 用风险特征的应收款项组合 组合 1（按账龄） 24,237,285.87 100.00 1,470,300.41 6.07 22,766,985.46 组合 2（关联方） 组合小计 24,237,285.87 100.00 1,470,300.41 6.07 22,766,985.46 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 合计 24,237,285.87 100.00 1,470,300.41 6.07 22,766,985.46 应收款分类的说明： 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 18,425,084.68 921,254.23 5 1－2 年 3,022,914.28 302,291.43 10 2－3 年 180,771.28 54,231.38 30 97 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 3－4 年 80,574.20 40,287.10 50 4－5 年 80 5 年以上 21,621.00 21,621.00 100 合计 21,730,965.44 1,339,685.14 2． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备-130,615.27 元。本期无收回或转回的坏账准备。 3． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期 末余额的比例 (%) 已计提坏账准备 上海信电通通信建设服务有限公司 8,832,427.71 40.64 441,621.39 哈尔滨联兴通信设备经销有限公司 2,066,646.25 9.51 103,332.31 中国电信股份有限公司苏州分公司 1,867,960.10 8.60 120,368.01 苏州市祥瑞贸易有限公司 1,849,301.72 8.51 92,465.09 沈阳莱普达科技有限公司 1,216,354.18 5.60 73,579.95 合计 15,832,689.96 72.86 831,366.75 4． 应收账款其他说明 本年度内无关联方交易和关联方应收款。 注释2． 其他应收款 1． 其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 按照账龄段划分具有类 似信用风险特征的其他 应收款项组合 组合 1（按账龄） 51,624.00 3.93 2,935.85 5.69 48,688.15 组合 2（备用金） 18,122.43 1.38 18,122.43 组合 3（押金保证金） 1,243,136.21 94.69 1,243,136.21 组合小计 1,312,882.64 100.00 2,935.85 0.22 1,309,946.79 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收 98 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 账款 合计 1,312,882.64 100.00 2,935.85 0.22 1,309,946.79 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款 按照账龄段划分具有类似信 用风险特征的其他应收款项 组合 组合 1（按账龄） 590,756.92 28.29 51,987.75 8.80 538,769.17 组合 2（关联方） 4,792.00 0.23 4,792.00 组合 3（押金保证金） 1,492,477.50 71.48 1,492,477.50 组合小计 2,088,026.42 100.00 51,987.75 2.49 2,036,038.67 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 合计 2,088,026.42 100.00 51,987.75 2.49 2,036,038.67 2． 其他应收款分类说明 （1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 44,531.00 2,226.55 5.00 1－2 年 7,093.00 709.30 10.00 合计 51,624.00 2,935.85 （2） 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 组合 2（备用金） 18,122.43 0 组合 3（押金保证金） 1,243,136.21 0 合计 1,261,258.64 3． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备-49,051.90 元。本期无收回或转回的坏账准备。 99 4． 本报告期无实际核销的其他应收款 5． 其他应收款按款项性质分类情况 项目 期末余额 期初余额 保证金 1,210,878.50 1,743,256.90 备用金 18,122.43 33,389.00 往来款 51,624.00 300,000.00 代扣社保公积金 11380.52 合计 1,280,624.93 2,088,026.42 6． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 的比例(%) 坏账准备 期末余额 苏州工业园区胜浦街道办事处 保证金 500,000.00 2-3 年 39.04 10,000.00 1-2 年 0.78 中国联合网络通信有限公司重 庆市分公司 保证金 109,687.50 2-3 年 8.57 中国联合网络通信有限公司辽 宁省分公司 保证金 100,000.00 1-2 年 7.81 中捷通信有限公司 保证金 100,000.00 1 年以内 7.81 苏州市工业园区联合发展（集 团）有限公司 押金 60,000.00 1 年以内 4.69 合计 879,687.50 68.70 注释3． 长期股权投资 款项性质 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 对子公司投资 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 合计 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 1.对子公司投资 被投资单位 初始投资成本 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值 准备 期末 余额 江苏新大诚信息技 术有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 合计 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 注释4． 营业收入与营业成本 营业收入、营业成本 100 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 24,067,771.41 20,356,143.85 25,398,946.25 19,384,839.23 合计 24,067,771.41 20,356,143.85 25,398,946.25 19,384,839.23 十五、 补充资料 （一） 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 计入当期损益的政府补助（与企业 业务密切相关，按照国家统一标准 定额或定量享受的政府补助除外） 1,654,466.00 除上述各项之外的其他营业外收入 和支出 -16,879.60 所得税影响额 245,637.50 少数股东权益影响额（税后） 合计 1,391,948.90 （二） 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率(%) 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） -4.79 -0.0500 -0.0500 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润（Ⅱ） -9.25 -0.0900 -0.0900 苏州新大诚科技发展股份有限公司 （公章） 二〇一八年四月十六日 101 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 苏州工业园区通园路 199 号公司董秘办公室