839892_2016_时迈环境_2016年年度报告_2017-04-18.txt

公告编号：2017-012 1 时迈环境 NEEQ : 839892 杭州时迈环境科技股份有限公司 年度报告 2016 公告编号：2017-012 2 公 司 年 度 大 事 记 公告编号：2017-012 3 目 录 第一节 声明与提示 .......................................................................................... 4 第二节 公司概况 ............................................................................................. 8 第三节 会计数据和财务指标摘要................................................................... 10 第四节 管理层讨论与分析 ............................................................................. 12 第五节 重要事项 ........................................................................................... 20 第六节 股本变动及股东情况 .......................................................................... 21 第七节 融资及分配情况 ................................................................................. 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................. 26 第九节 公司治理及内部控制 .......................................................................... 29 第十节 财务报告 ........................................................................................... 34 公告编号：2017-012 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、时迈环境 指 杭州时迈环境科技股份有限公司 上海吉环 指 上海吉环科技有限公司 浣溪沙 指 杭州浣溪沙农业科技有限公司 杭州福派 指 杭州福派宠物服务有限公司 杭州众盈 指 杭州众盈宠物服务有限公司 广州福派 指 广州福派宠物服务有限公司 富阳时迈 指 杭州富阳时迈农业科技有限公司 永宣乐丰 指 杭州永宣乐丰创业投资合伙企业（有限合伙） 倾力助合 指 杭州倾力助合创业投资合伙企业（有限合伙） 能特科技 指 能特科技有限公司 三会 指 股东（大）会、董事会、监事会 “三会”议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》 主办券商、浙商证券 指 浙商证券股份有限公司 会计师 指 中汇会计师事务所（特殊普通合伙） 律师 指 上海锦天城律师事务所 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 公司高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 公司管理层 指 对公司决策、经营、管理负有领导职责的人员，包括董事、监事、高级管 理人员 环保设备 指 环境保护专用设备 审计报告 指 中汇会计师事务所（特殊普通合伙）所出具的相关审计报告 报告期 指 2016 年度 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公告编号：2017-012 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料 不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承 担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财 务报告的真实、完整。 中汇会计师事务（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留审计报告，本公司董事会、 监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 公告编号：2017-012 6 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、公司治理风险 股份公司成立前,公司的管理结构不完善,内部控制存在欠 缺。股份公司成立后,公司逐步建立健全了公司管理结构,制 定适应企业现阶段发展的内部控制体系。由于股份公司成立 时间短,各项管理制度的执行需要经过一个完整经营周期的 实践检验,公司管理和内部控制体系也需要在生产经营过程 中逐渐完善。随着公司的快速发展,经营规模不断扩大,业务 范围不断扩展,人员不断增加,对公司管理将会提出更高的要 求。因此,公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要, 而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 2、实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人为朱国均、徐莉夫妇,两人合计持有公司 59.54%的股份。朱国均现任公司董事长、总经理、法定代表 人,若朱国均、徐莉利用公司的实际控制权对公司的经营决 策、人事、财务等进行不当控制,可能给公司经营带来风险。 3、应收账款无法收回风险 报告期内随着公司业务持续开展应收账款余额不断增长,截 至报告期末应收账款总计 3,504,579.05 元,计提的坏账准备 也进一步增加。虽然公司的应收账款均系由于项目结算周期 产生的,且账龄较短,报告期内尚未存在无法收回的情形,但 是由于所在行业的特性和部分偶然因素,公司仍旧面临部分 应收账款无法回收的可能性。 4、政策调整不及时的风险 国家现有政策以及主要方针都向着对行业有利的方向推进, 相关法律法规以及法制体系建设上也对行业发展起到了积极 的作用。但政策及法律法规的制定对制定者的前瞻性要求非 常高,而环境保护技术及设备行业的发展势头又非常强劲,技 术升级产品更新换代越来越快。为更好的支持行业发展,现有 政策和法律法规需要不定时的做出适当的调整和补充。如若, 国家政策和法律法规不能及时跟上环境保护技术革新,将抑 制行业发展的积极性甚至对其发展构成实质性的障碍。 5、宏观经济形势的风险 行业下游的客户在选择市面上产品的过程中,受自身经济实 力制约程度很大。如宏观经济形势下行,下游客户的经营状况 会收到影响,具体体现为产量减少,利润下滑等,进而导致污 染物处理需求减少,环保设备更新换代需求下降。同时,经济 形势下滑致使国家税收下降,最终导致国家政策和经济补贴 等扶持力度下滑影响行业整体利润水平。 6、技术升级风险 国内环保产业发展的现状决定了现有产能尚不足以覆盖环保 处理需求。因此,业内企业在从事业务中虽然技术水平和业务 水平有差异但始终能够获得一定的市场份额。然而,随着行业 规模增长,市场供给将趋于饱和,同时为了响应国家产业升级 转型等政策,未来的业内竞争将围绕企业产品和服务质量而 不是价格展开。是故企业所具有的技术将决定了未来的竞争 能力。同时,环保产业也会逐步对外开放并直接受到国外企业 的竞争。综述,整个行业以及业内企业都将面临技术升级带来 公告编号：2017-012 7 的竞争力、市场份额和利润水平下降的风险。此外,如果整个 行业不能达到国家政策和法律法规制定的技术标准和要求, 则整个行业都将面临技术升级不理想带来的重大风险。 7、核心技术人员流失风险 核心技术人员是企业生存和发展的根本,是企业的发展动力 和核心竞争力。公司现有的专利技术,很大程度上依赖于技术 研发团队的创新和研发。同时,为了应对后续技术升级带来的 竞争以及现有产品的优化任务,公司对于核心技术人员的依 赖程度逐步加大。此外在日常经营中,环保行业产品和服务的 特殊性决定了该行业属于人才、技术密集型产业,对高端复合 型技术人才存在较大需求。若公司出现核心技术人员流失的 状况,有可能影响公司的持续研发能力乃至公司的业务能力, 甚至造成公司的核心技术流失。 8、客户集中程度较高的风险 报告期内五大客户销售额为 12,078,231.94 元,占销售总额 的比例为 90.73%。自 2015 年开始公司调整业务结构,收入主 要来源于环保设备销售,考虑到业务的个性化定制程度较高 且单笔金额较大,公司对大客户订单具备一定依赖性,一旦客 户停止与公司的业务合作将对公司产生运营风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2017-012 8 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 杭州时迈环境科技股份有限公司 证券简称 时迈环境 证券代码 839892 法定代表人 朱国均 注册地址 杭州市西湖区西溪路 600 号 66 幢 201 室 办公地址 杭州市西湖区西溪路 690-1 主办券商 浙商证券 主办券商办公地址 杭州市杭大路 1 号黄龙世纪广场 A 座 6/7 层 会计师事务所 中汇会计师事务 签字注册会计师姓名 吴成航 、包平荣 会计师事务所办公地址 杭州钱江新城新业路 8 号华联 UDC 时代大厦 A 座 6 层 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 周涛 电话 0571-88999255 传真 0571-88999255 电子邮箱 1069692220@ 公司网址 联系地址及邮政编码 杭州市西湖区西溪路 690-1 邮 310007 公司指定信息披露平台的网址 或 www.neeq.cc 公司年度报告备置地 信息披露负责人办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 11 月 23 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） C35 专用设备制造业 主要产品与服务项目 环保设备制造和销售、环保技术咨询服务、宠物善后服务。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 8,171,604 控股股东 朱国均、徐莉 实际控制人 朱国均、徐莉 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 913301060678550383 是 公告编号：2017-012 9 税务登记证号码 913301060678550383 是 组织机构代码 913301060678550383 是 公告编号：2017-012 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 13,314,705.37 6,756,997.11 97.05% 毛利率 46.14% 25.21% 归属于挂牌公司股东的净利润 -2,353,611.54 -1,194,163.02 97.09% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -2,353,985.92 -910,314.95 158.59% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司股东的 净利润计算） -25.76% -96.33% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东的扣除 非经常性损益后的净利润计算） -25.76% -96.33% - 基本每股收益 -0.29 -0.32 -9.38% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 29,691,549.79 21,791,160.95 36.26% 负债总计 19,980,972.27 13,926,971.89 43.47% 归属于挂牌公司股东的净资产 9,710,577.52 7,864,189.06 23.48% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.19 2.25 -47.11% 资产负债率（母公司） 7.78% 11.01% - 资产负债率（合并） 67.30% 63.91% - 流动比率 1.34 1.39 - 利息保障倍数 -74.23 -4.40 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -12,264,077.35 -1,702,930.62 - 应收账款周转率 5.19 9.46 - 存货周转率 1.02 1.64 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 36.26% 744.70% - 营业收入增长率 97.05% 1,230.39% - 净利润增长率 -97.09% -28.86% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 8,171,604 0 133.47% 公告编号：2017-012 11 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -674.90 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -8,956.22 其他符合非经常性损益定义的损益项目 10,005.50 非经常性损益合计 374.38 所得税影响数 - 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 374.38 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 不存在因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述的情况。 公告编号：2017-012 12 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 根据中国证监会《上市公司行业分类指引（2012 年修订）》规定，公司所处行业属于 C 制造业 门类中的 C35 专用设备制造业。根据全国中小企业股份转让系统发布的《挂牌公司管理型行业分类 指引》公司所属行业为环境保护专用设备制造，代码 C3591。 公司是一家以热解焚化技术为依托，以环保技术和处理设备为载体，提供环保技术咨询，环保设备 制造和销售以及污染治理服务的企业。拥有自主研发获得的专利技术和核心技术团队，主要向下游动物无 害化处理及化工生产企、事业单位提供安全，无害和高效的处理技术服务以及配套设备，以满足客户在生 产经营过程中对废弃污染物无害化处理的需求。同时，对于畜牧养殖业客户根据其需求程度，可承担设备 运营服务。相比同行业的其他移动式处理设备，公司的产品拥有完整的尾气处理装置，能够真正意义上实 现无害化处理。同时固体残渣可作为优质生物质炭和钾肥也可用作助燃剂，处理过程中无废液排放；对于 尾气的脱硫脱硝亦达到国家排放标准，并同时对二恶英进行处理，有效消除其排放。综上，市场上现有移 动式处理设备无法对公司产品形成有效竞争。公司产品在细化市场上处于领先地位。公司主要通过直销方 式开拓业务，根据订单安排采购、组装、销售乃至运营服务等，并提供相应的咨询服务。作为制造型企业， 公司具有一定的生产性质但较生产型企业在产量，规模，生产工序等多个指标和环节上，存在较大差异。 这些差异体现为、公司订单总数较少，经营所需要资产规模小，生产工序少而简单，订单标的数额较少但 单价金额较大。公司产品在制作过程中较少采用大型机械或流水线且定制化程度较高，更接近于各类元器 件的组装和系统性集成。经过近几年的摸索，公司形成了符合自身发展的采购模式、业务模式、销售模式、 盈利模式和研发模式。 公司的销售模式主要为直销。产品直销模式是指公司通过自身的销售渠道向客户直接销售产品，即 由公司的营销人员与客户直接签订产品购销合同，明确合同标的、质量标准、交货期限、结算方式等，并 按照合同约定委托生产、发货、验收、结算的一种销售方式。服务直销模式是指公司与畜牧养殖单位或其 政府监管部门签订协议，并根据协议在客户出现动物无害化处理需求时，通过部署公司所拥有的移动病畜 热解炭化设备开展处理业务并验收处理成果和结算的一种销售方式。此外，公司产品和服务得到了客户的 广泛认可，因此也有部分客户直接与公司接洽，购买公司设备和服务。 公司产品定制化程度高，采用准时化采购模式。该采购模式的特点在于完全以满足需求来安 排采购，有效减少库存压力。 公司采取按订单生产的业务模式，即根据订单情况安排相关服务的制定和配套设备的组装。 报告期内公司利润主要来自销售环保处理设备。报告期内，公司在现有产品基础上通过不断 优化产品性能和组装工艺，采用动物尸体热裂解焚化、电子脉冲气体净化和移动式回转窑等专利 技术提高移动病畜热解炭化设备的处理能力，工作效率和无害化标准，从而提升公司服务和配套 设备的质量以及毛利率水平。同时，公司结合市场需求及废弃物处理业务的发展趋势，根据客户 需求，不断开发配套设备、改进工艺技术，提升设备品质，扩大市场份额，以实现盈利最大化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 公告编号：2017-012 13 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 1、新产品实现零的突破，业务模式向服务业延展。 公司病畜热解炭化设备在 2016 年实现零的突破，得到市场认可，销售利润率明显高于行业平均水平。 进一步优化了营销组织机构，在渠道管理等方面整合资源 ，完成浙江、广东、江西、安徽、江苏等 省设立销售业务片区。 浙江省内纵向延伸，重点下沉县级市场。推动浙江大本营市场销售渠道全面下沉，重点加快各县级市 场开发布局。省外横向拓展，重点布局地级市场。 成功在全国范围内推广时迈模式的动物无害化处理服务，实现杭州市西湖区落地运营。与安徽宁国、 杭州富阳区、丽水遂昌畜牧局签订框架协议；时迈炭化工艺在江西修水县及九江市成功取得县市实施批复， 并在修水县常务会议及九江市畜牧局文件中明确。 2、公司主要产品环保设备销售大幅提升。 在 2015 年收购子公司上海吉环的基础上，2016 年更好的进行了业务整合，使公司业务覆盖范围、产 能、研发团队、员工等各项生产要素均有较大提升。报告期内，公司主营业务收入 90%以上来自环保设备 销售，实现营业收入 1,340.01 万元，比上年增长 98.31%。 3、研发产品质量巩固提升，聚焦主业，培育核心战略单品。 通过狠抓质量体系标准和质量检测队伍建设，强化生产工艺管理、过程控制管理、售后服务管理，不 断完善热解炭化工艺。 4、规范公司治理，实现挂牌新三板。 公司根据公司法相关规定，建立了股东大会、董事会、监事会、高级管理层组成的规范的公司治理 架构，制定了相关公司治理制度，在实际运行中严格按照制度执行，有效的保证了股东的权益。2016 年 3 月完成了股份制改造，随后一直以股份制公众公司的要求完善规范管理、优化发展战略、提升盈利水平， 时刻为登陆“新三板”做好准备。经过公司全体同仁、各界合作伙伴的齐心协力、积极备战和各级领导的 大力支持，于 2016 年 11 月正式在全国股转系统挂牌，进入资本市场。 5、队伍结构进一步优化。 经营管理团队进一步专业化、职业化、市场化，新的治理机制、内控机制、激励机制和考核约束机制 正逐步导入并形成文化氛围。 在薪酬机制建设方面：对中高层管理人员尝试推行股权激励，推进以业绩为导向的分配和任用机制；对职 能部门及车间推行分级绩效考核机制，进行差异化考核分配。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 13,314,705.37 97.05% - 6,756,997.11 1,230.39% - 营业成本 7,171,084.65 41.90% 53.86% 5,053,459.43 3,604.11% 74.79% 毛利率 46.14% - - 25.21% - - 管理费用 5,654,307.30 159.98% 42.47% 2,174,890.93 172.82% 32.19% 公告编号：2017-012 14 销售费用 2,095,130.13 454.39% 15.74% 377,913.73 30.43% 5.59% 财务费用 26,011.60 -85.12% 0.20% 174,810.04 -10.23% 2.59% 营业利润 -1,850,978.66 91.23% -13.90% -967,912.21 11.77% -14.32% 营业外收入 0.14 -100.00% 0.00% 2,993.09 - 0.04% 营业外支出 16,298.66 444.00% 0.12% 2,996.05 -95.06% 0.04% 净利润 -2,353,611.54 97.09% -17.68% -1,194,163.02 28.86% -17.67% 项目重大变动原因： 1、报告期内，公司营业收入较上年增长 97.05%，主要系 2016 年度子公司上海吉环环保设备销售收入 大幅增加及本公司第一季度销售移动病畜热解炭化设备所致。 2、报告期内，公司营业成本较上年增长 41.90%，主要原因是公司产品中材料成本占有较大比重，随着 营业收入增加，相应地营业成本也增加了。 3、报告期内，公司管理费用较上年增长 159.98%，主要原因是 2016 年本公司人员新增，工资薪酬支出 增加，申请新三板挂牌，管理费用支出也增加，还有 2016 年本公司研发费用支出增加。 4、报告期内，公司销售费用较上年增长 454.39%，主要原因是随着营业收入增加，相应地销售人员工 资薪酬、维修费也同比增加了。 5、报告期内，公司财务费用较上年减少 85.12%，主要原因是本期归还了银行借款，减少了利息支出。 6、报告期内，公司营业利润较上年减少 91.23%，主要原因是本期营业成本、管理费用、销售费用等支 出的整体比重有所增加。 7、报告期内，公司营业外支出较上年增长 444.00%，主要原因是本期营业收入增加，缴纳水利建设基 金支出也增加。 8、报告期内，公司净利润较上年减少 97.09%，主要原因是本期营业成本、管理费用、销售费用、所得 税费用等支出的整体比重有所增加。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 13,276,707.41 7,153,841.72 6,756,997.11 5,053,459.43 其他业务收入 37,997.96 17,242.93 - - 合计 13,314,705.37 7,171,084.65 6,756,997.11 5,053,459.43 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 环保设备销售 12,323,398.36 92.55% 6,133,787.92 90.78% 技术咨询服务 233,113.21 1.75% 9,433.96 0.14% 宠物善后服务 720,195.84 5.41% 613,775.23 9.08% 其他收入 37,997.96 0.29% - - 合计 13,314,705.37 100.00% 6,756,997.11 100.00% 收入构成变动的原因： 公司主要经营环保设备的销售、咨询服务、宠物善后服务。本期环保设备销售收入较上期增加 618.96 万元，占营业收入比例也增加，主要是报告期内公司销售订单增多。技术咨询服务较上期增加 22.37 万元， 主要是报告期内公司提供技术服务订单增多。 （3）现金流量状况 单位：元 公告编号：2017-012 15 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -12,264,077.35 -1,702,930.62 投资活动产生的现金流量净额 2,243,041.88 -3,845,692.18 筹资活动产生的现金流量净额 7,177,030.11 9,870,805.12 现金流量分析： 1、报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额较上期金额减少 620.17%，主要系报告期内公司合同订 单同比增加较多，但由于还有几个项目未完成验收，导致发出商品、在产品、库存商品占比较大，现金流 量净额较上期减少较多。 2、报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额较上期金额增加 158.33%，主要系报告期内赎回上年投 资理财产品使现金流入增加所致。 3、报告期内，公司筹资活动产生的现金流量净额减少 27.29%，主要是报告期内吸收投资收到的现金流入 较上年减少。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 江苏长青农化股份有限公司 5,386,778.88 40.46% 否 2 杭州沃地农业科技有限公司 4,273,504.35 32.10% 否 3 江苏康博工业固体废弃物处置有限公司 1,788,888.89 13.44% 否 4 厦门绿洲环保产业股份有限公司 375,042.73 2.82% 否 5 苏州市荣望环保科技有限公司 254,017.09 1.91% 否 合计 12,078,231.94 90.71% - 注：如存在关联关系，则必须披露客户的具体名称。 （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 上海旋超贸易有限公司 4,971,171.80 33.43% 否 2 诸暨龙塔环保设备有限公司 3,076,923.07 20.69% 是 3 河北华强科技开发有限公司 946,051.28 6.36% 否 4 常州天兴环保科技有限公司 526,495.73 3.54% 否 5 大连太普热能新材料有限公司 437,179.49 2.94% 否 合计 9,957,821.37 66.97% - 注：如存在关联关系，则必须披露供应商的具体名称。 （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 588,368.73 207,976.90 研发投入占营业收入的比例 4.42% 3.08% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 11 公告编号：2017-012 16 公司拥有的发明专利数量 0 研发情况： 报告期内，公司技术人员潜心研究碳化设备处理技术，获得了多项技术的突破，国家知识产权局受理了 4 项实用新型专利：一种用于畜禽动物尸体储存的冷藏柜、一种畜禽动物尸体轨道转运装置、碳化车回转窑 出料回收装置、一种静态轨道式稳重装置。研发工作的有序开展以及相应的知识产权的保障工作为以后的 经营生产奠定了更坚实的基础。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 1,538,620.74 -64.89% 5.18% 4,382,626.10 7,150.75% 20.11% -74.23% 应收账款 3,504,579.05 158.29% 11.80% 1,356,833.70 - 6.23% 89.56% 存货 17,900,779.61 118.07% 60.29% 8,208,608.50 50,714.21% 37.67% 60.05% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 2,351,062.81 18.76% 7.92% 1,979,656.63 36.63% 9.08% -12.84% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 - - - - - - - 长期借款 - - - - - - - 资产总计 29,691,549.79 36.26% - 21,791,160.95 744.70% - - 资产负债项目重大变动原因： 1、 货币资金 货币资金较上年同期减少了 64.89%，主要是 2016 年度公司人员新增，工资薪酬支出增加、其他管理销售 费用支出也增加，而 2016 年度上半年产生的订单未回款所致。 2、 应收账款 应收账款较上年同期增长了 158.29%，主要是公司报告期内，尤其是上半年销售收入大幅增长所致，2016 年时迈环境销售一台病畜炭化设备尚有应收款项未收回，上海吉环验收完成的几个项目，也尚有部分余款 未收回，所有款项还没到回款期。 3、 存货 存货较上年同期增加了 118.07%，主要是报告期内公司订单增加，而上海吉环公司有几个项目合同未在报 告期内验收，导致发出商品、在产品、库存商品同比增加。 4、 固定资产 固定资产较上年同期增加了 18.76%，主要是报告期内增加了新的固定资产。 5、 总资产 总资产较上年同期增加了 36.26%，主要是报告期内公司应收账款同比增加了 158.29%；存货同比增加了 118.07%所致。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司拥有 3 家全资子公司，2 家全资孙公司。其中子公司上海吉环科技有限公司 2016 年 度营业收入总额为 8,283,007.22 元，实现利润总额 550,047.64 元。 公告编号：2017-012 17 （2）委托理财及衍生品投资情况 不适用 （三）外部环境的分析 1、畜牧业废弃物无害化处理 行业才刚刚起步，长期以来，由于制度和机制不健全，我国畜禽尸体的流向不明，环境、疫病乃至食 品安全风险堪忧。规范性文件颁布时间短，对于畜牧业废弃物无害化处理，2013 年党中央国务院制定了 规范性文件《国务院办公厅关于建立病死畜禽无害化处理机制的意见》。 依据农业部 2013 年颁布的《农业部关于病死畜禽无害化处理技术规范》提到了 4 种处理方式：分别是 焚烧法、化制法、掩埋法、发酵法，但是最先进的，也是减量化最彻底的焚烧法目前使用范围不广。 市场广阔，单纯以生猪数据分析，每年死亡的生猪大约在 1.1—1.6 亿头，年无害化处理规模可达 150 亿 元，其它如同禽类、水产、动物加工制品等产品也需要进行无害化处理，市场规模极其巨大。 2、固废处理行业 在生态文明理论指导下，固废产业进入效果时代。2016 年，国家密集出台政策，包括《“十三五”全国 城镇生活垃圾无害化处理设施建设规划（征求意见稿）》、 四部委《关于进一步加强城市生活垃圾焚烧处 理工作的意见》等，将促进固废处理项目提速。根据环保部规划院测算，预计“十三五”期间固废处理行 业投资区间在 4.25-5.10 万亿元之间。热裂解碳化炉、焚烧炉作为固废处理行业的下游产业也将分享行 业发展的红利。 （四）竞争优势分析 1、技术优势 焚烧和热裂解炭化技术领域有较强的技术研究能力。公司现拥有 11 项实用新型专利，3 项发明专利正 在受理，其中 2017 年 1 月 25 日取得 1 项发明专利证书，另 2 项发明专利尚在初审阶段，在焚烧和炭化尾 气处理方面也有成熟的技术。 2、人才优势 公司已建立起一支经验丰富、结构合理的管理团队，对热解技术服务于固废、农、畜牧养殖业生产中 废弃物的行业发展具有深刻的理解，能够带领公司在不断创新的环保行业内健康、快速发展。公司还联合 外部顶尖技术人才，与公司技术团队组建技术委员会，保障公司技术的领先与安全。 （五）持续经营评价 报告期内，公司在资产、人员、业务、财务、机构等方面完全独立，公司具备完全独立自主的经营能力。 公司的经营管理团队、核心技术和业务团队，人员稳定；公司在股转系统挂牌后，品牌形象进一步提升， 有利于公司业务开展。 2016 年由于以下原因经营亏损 188 万元 1、公司处于产业链布局阶段，为积累全国用户并推广服务形成的市场开拓支出大幅增加； 2、子公司上海吉环设备销售由于验收周期较长，导致部分收入无法确认； 3、股转系统挂牌政府奖励未兑现。 但公司 2017 年将在浙江、安徽、江苏、江西等省全面从事农业养殖死亡动物的炭化处理服务，形成新的 盈利点；热裂解碳化炉、焚烧炉设备销售收入预计将比 2016 年同比翻番，所以 2017 年预计可实现盈利。 综上，公司不存在对持续经营能力有重大不利影响的事项。 （六）扶贫与社会责任 公告编号：2017-012 18 不适用 （七）自愿披露 不适用 二、未来展望（自愿披露） （一） 行业发展趋势 1、畜牧业废弃物无害化处理 2016 年底习近平总书记在中央财经领导小组会议第十四次会议上把畜禽养殖废弃物处理和资源化提升 到国家战略高度。随着我国对环境污染防控监管日趋严格、民众对环境保护的意识不断增强、投诉建议的 渠道也逐渐完善。畜牧业废弃物的污染和危害已经越来越受到大众的关注，未来年无害化处理费大约是 300 亿元。 2、固废处理行业 随着政府加大对环境保护重视和社会环保意识提高，危废处理行业迎来了产业政策及资金双重支持。据 预测，在“十三五”时期，危废处理行业仍将维持高景气，保持中高速增长，未来五年复合增长率达 15% 以上。 （二）公司发展战略 1、推进落地精准营销。以无害化处理、危废处理市场为目标，在 2016 年的基础上，计划在全国 28 个县 推广时迈动物无害化运营项目；10 个化工、危废处理企业自动化成套设备的设计、制造。 2、推进提质、增产、增效。以 ISO9002 体系引领全面质量管理，将传统工艺与现代技术有机结合，进 一步巩固提升环保设备品质，并将对病畜热解炭化设备进行技术改造，不断提升现代化管理水平和劳动效 率，促进质量、产量、销量同步提升。 3、加大研发力度。建立研发技术委员会，提升研发效率、质量。 4、创新薪酬考核机制和激励机制。建立以绩效为导向的薪酬考核体系，推行管理层股权激励机制，并建 立稳定经营管理团队的长效激励机制。 5、不断提升资产运营效率。进一步优化资产结构，处理和盘活低效、无效资产。 （三）经营计划或目标 1、瞄准 1 个总体目标 围绕“专注专业、从严治企、砥砺前行”的指导思想，稳中求进，创新突破，实现经营业绩快速增长。 2、落实 2 大市场建设 （1）聚焦浙江市场，精耕细作，做实做透。重点推进时迈模式的建设，优化无害化运营和管理模式。 （2）拓展省外市场，建立样板，重点突破。省外重点开发地级市，江苏、安徽选择重点市场打造样板。 力争省外实现较大突破。 3、实施 3 项品牌建设 围绕环保设备核心价值链，挖掘动物无害化处理、危废处理、宠物善后三方面品牌的价值。 4、推进 4 个重点项目 （1）一个单品：继续打造核心战略大单品病畜热解炭化设备，推动设备进入农业部名录。 进一步聚焦核心战略单品，突出重点产品。 （2）一个活动：邀请农业部和国务院研究发展中心考察，更好地推广时迈模式。 （3）一个平台：规划筹建动物无害化信息管理平台。 （4）一套体系：完善构建质量管理体系。 公告编号：2017-012 19 （四）不确定性因素 1、国家政策的影响 行业下游的客户在选择市面上产品的过程中，受自身经济实力制约程度很大。如宏观经济形 势下行,下游客户的经营状况会收到影响，具体体现为产量减少，利润下滑等，进而导致污染物处 理需求减少，环保设备更新换代需求下降。同时，经济形势下滑致使国家税收下降，最终导致国 家政策和经济补贴等扶持力度下滑影响行业整体利润水平。 2、 行业环境的影响 国内环保产业发展的现状决定了现有产能尚不足以覆盖环保处理需求。因此，业内企业在从 事业务中虽然技术水平和业务水平有差异但始终能够获得一定的市场份额。然而，随着行业规模 增长，市场供给将趋于饱和，同时为了响应国家产业升级转型等政策，未来的业内竞争将围绕企 业产品和服务质量而不是价格展开。是故企业所具有的技术将决定了未来的竞争能力。同时，环 保产业也会逐步对外开放并直接受到国外企业的竞争。综述，整个行业以及业内企业都将面临技 术升级带来的竞争力、市场份额和利润水平下降的风险。 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 公司治理风险；实际控制人不当控制的风险；应收账款无法收回风险；政策调整不及时的风险 ；宏观经济形势的风险；技术升级风险；核心技术人员流失风险；客户集中程度较高的风险。 （二） 报告期内新增的风险因素 报告期内未增加新的风险因素。 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留 董事会就非标准审计意见的说明：无 - （二）关键事项审计说明： 无 公告编号：2017-012 20 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 是否存在对外担保事项 否 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否 是否存在日常性关联交易事项 否 是否存在偶发性关联交易事项 是 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的 企业合并事项 否 是否存在股权激励事项 否 是否存在已披露的承诺事项 否 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 是否存在被调查处罚的事项 否 是否存在自愿披露的重要事项 否 二、重要事项详情 （五）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 诸暨龙塔环保设备有限公司 病畜炭化设备 2 台 5,200,000.00 是 诸暨龙塔环保设备有限公司 冷藏收集箱 3 台 108,000.00 是 诸暨龙塔环保设备有限公司 病畜热解炭化设备维修 450,000.00 是 诸暨龙塔环保设备有限公司 畜禽动物尸体自动轨道转 运装置技术服务 75,000.00 是 诸暨龙塔环保设备有限公司 碳化车回转窑出料回收装 置技术服务 75,000.00 是 诸暨龙塔环保设备有限公司 静态轻轨称重装置技术服 务 75,000.00 是 诸暨龙塔环保设备有限公司 畜禽动物尸体储存的冷藏 柜技术服务 75,000.00 是 诸暨龙塔环保设备有限公司 外热式碳化炉燃烧室加工 350,000.00 是 诸暨龙塔环保设备有限公司 外热式热裂解炉燃烧室加 工 650,000.00 是 总计 - 7,058,000.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 鉴于公司业务发展速度与规模，上述偶发性关联交易系公司业务发展及生产经营的正常所需，是合理 的、必要的。公司与关联方的关联交易行为遵循市场公允原则，关联交易不会影响公司经营成果的真实性。 公告编号：2017-012 21 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条 件股份 无限售股份总数 - - 171,604 171,604 2.10% 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 - - 8,000,000 8,000,000 97.90% 其中：控股股东、实际控制人 - - 4,864,000 4,864,000 59.54% 董事、监事、高管 - - 4,204,800 4,204,800 51.47% 核心员工 - - - - - 总股本 0 - 8,171,604 8,171,604 - 普通股股东人数 16 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 朱国均 3,404,800 0 3,404,800 41.68% 3,404,800 0 2 徐莉 1,459,200 0 1,459,200 17.86% 1,459,200 0 3 周书平 480,000 0 480,000 5.87% 480,000 0 4 永宣乐丰 400,000 0 400,000 4.89% 400,000 0 5 倾力助合 400,000 0 400,000 4.89% 400,000 0 6 能特科技 400,000 0 400,000 4.89% 400,000 0 7 徐汉杰 400,000 0 400,000 4.89% 400,000 0 8 殷勇 320,000 0 320,000 3.92% 320,000 0 9 黄红平 240,000 0 240,000 2.94% 240,000 0 10 陈建波 240,000 0 240,000 2.94% 240,000 0 合计 7,744,000 0 7,744,000 94.77% 7,744,000 0 前十名股东间相互关系说明：股东朱国均和徐莉系夫妻关系。 二、优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 公告编号：2017-012 22 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 控股股东朱国均、徐莉夫妇，分别持公司的股份 41.68%和 17.86%，合计持股 59.54%。 朱国均，男，1972 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，身份证号码 33901119721010****， 本科学历。1997 年 6 月毕业于浙江工业大学工民建专业；1994 年 9 月至 2003 年 1 月，于浙江工业大学任 教师；2003 年 1 月至 2013 年 2 月，于浙江长大建设有限公司任总经理；2013 年 2 月至 2016 年 3 月，任 时迈有限执行董事兼总经理；2016 年 3 月起，任时迈环境董事长、总经理，任期三年。 徐莉，女，1973 年 6 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，身份证号码 33010619730618****，本 科学历。2000 年 6 月毕业于浙江教育学院教育管理专业；2010 年 5 月至 2013 年 8 月，任杭州市安吉路实 验学校教师；2013 年 8 月至 2015 年 3 月，任杭州市天长小学教师；2015 年 3 月起至今，任杭州市永天实 验小学教师。 （二）实际控制人情况 公司的实际控制人和控股股东一致，情况同控股股东。实际控制人在报告期内未发生变动。 公告编号：2017-012 23 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方案公 告时间 新增股票挂 牌转让日期 发行 价格 发行数 量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 - - - - - - - - - - - 募集资金使用情况： - 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 （一）基本情况 单位：元/股 证券代码 证券简称 发行价格 发行数量 募集金额 票面股 息率 转让起始日 转让终止日 - - - - - - - - （二）股东情况 单位：股 证券代码 - 证券简称 - 股东人数 - 序号 股东名称 期初持股数量 期末持股数量 期末持股比例 - - - - - 证券代码 - 证券简称 - 股东人数 - 序号 股东名称 期初持股数量 期末持股数量 期末持股比例 - - - - - 证券代码 - 证券简称 - 股东人数 - 序号 股东名称 期初持股数量 期末持股数量 期末持股比例 - - - - - 证券代码 - 证券简称 - 股东人数 - 序号 股东名称 期初持股数量 期末持股数量 期末持股比例 - - - - - 证券代码 - 证券简称 - 股东人数 - 序号 股东名称 期初持股数量 期末持股数量 期末持股比例 公告编号：2017-012 24 - - - - - （三）利润分配情况 单位：元 证券代码 证券简称 本期股息 率 分配金额 股息是 否累积 累积额 是否参与剩余利 润分配 参与剩余分配 金额 - - - - - - - - （四）回购情况 单位：元/股 证券代码 证券简称 回购选择权的行使主体 回购期间 回购数量 回购比例 回购资金总额 - - - - - - - （五）转换情况 单位：元/股 证券代码 证券简称 转股条件 转股价格 转换选择权的行使主体 转换形成的普通股数量 - - - - - - （六）表决权恢复情况 单位：元/股 证券代码 证券简称 恢复表决权的优先股数量 恢复表决权的优先股比例 有效期间 - - - - - 三、债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率 存续时间 是否违约 - - - - - - - 合计 - - - - - - 注：债券类型为公司债券（大公募、小公募、非公开）、企业债券、银行间非金融企业融资工具、其他等。 债券违约情况: - 公开发行债券的披露特殊要求: - 四、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率 存续时间 是否违约 - - - - - - 合计 - - - - - 违约情况: - 公告编号：2017-012 25 五、利润分配情况 （一）报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 - - - - 合计 - - - （二）利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 公告编号：2017-012 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 朱国均 董事长兼总经理 男 44 本科 2016 年 3 月 4 日至 2019 年 3 月 3 日 是 周书平 董事兼副总经理 男 43 大专 2016 年 3 月 4 日至 2019 年 3 月 3 日 是 刘超 董事 男 42 大专 2016 年 3 月 4 日至 2019 年 3 月 3 日 是 周涛 董事会秘书兼财 务总监 男 39 本科 2016 年 3 月 4 日至 2019 年 3 月 3 日 是 杨君慧 董事 女 32 博士 2016 年 3 月 4 日至 2019 年 3 月 3 日 否 殷勇 监事会主席 男 48 大专 2016 年 3 月 4 日至 2019 年 3 月 3 日 否 楼琼 监事 女 46 本科 2016 年 3 月 4 日至 2019 年 3 月 3 日 否 顾继宏 职工代表监事 男 52 高中 2016 年 3 月 4 日至 2019 年 3 月 3 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事、高级管理人员之间无亲属关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例 期末持有股票期 权数量 朱国均 董事长兼总经理 3,404,800 0 3,404,800 41.68% - 周书平 董事兼副总经理 480,000 0 480,000 5.87% - 殷勇 监事会主席 320,000 0 320,000 3.92% - 合计 - 4,204,800 0 4,204,800 51.47% - （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 期末职务 简要变动原因 公告编号：2017-012 27 离任） - - - - - 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： - 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 8 13 生产人员 8 9 销售人员 6 6 技术人员 8 8 财务人员 5 6 员工总计 35 42 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 - - 本科 10 13 专科 15 18 专科以下 10 11 员工总计 35 42 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： - （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 5 5 3,884,800 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 朱国均，男，1972 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，身份证号码 33901119721010****，本科 学历。1997 年 6 月毕业于浙江工业大学工民建专业；1994 年 9 月至 2003 年 1 月，于浙江工业大学任教师； 2003 年 1 月至 2013 年 2 月，于浙江长大建设有限公司任总经理；2013 年 2 月至 2016 年 3 月，任时迈有限 执行董事兼总经理；2016 年 3 月起，任时迈环境董事长、总经理，任期三年。 周书平，男，1974 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，身份证号码 34022119740104****，大 专学历。1995 年 7 月毕业于安徽机电大学工业电气自动化专业；1995 年 7 月至 1998 年 5 月，任无锡市自 动化仪表成套厂技术员；1998 年 6 月至 1999 年 6 月，任上海飞龙纺织有限公司电气工程师；1999 年 7 月 至 2014 年 4 月，任上海万强科技开发有限公司副总经理；2014 年 5 月至今，任上海吉环副总经理；2016 年 3 月至今，任时迈环境董事，任期三年。 霍洪谊，男，1984 年 6 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2004 年 6 月毕业于开封大 学机械设计制造及其自动化专业；2013 年 6 月至 2015 年 2 月任洛阳钙丰工贸有限公司机械工程师；2015 公告编号：2017-012 28 年 3 月至今任上海吉环科技有限公司机械工程师。 陈建波，男，1979 年 4 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。 2000 年至 2002 年任广州开平建筑公 司电工；2002 年至 2014 年 3 月，任上海万强科技开发有限公司部门负责人；2014 年 4 月至今，任上海吉 环科技有限公司部门负责人。 邬涛，男，1964 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。1992 年 6 月至 2007 年 8 月， 任湖北省钟祥市祥泰纤维素有限公钳工车间主任；2007 年 9 月至 2008 年 9 月，任上海高东建筑安装工程 有限公司现场主管；2008 年 10 月至 2011 年 2 月任上海埃金科工程服务有限公司机械主管；2011 年 3 月至 2014 年 4 月，任上海万强科技开发有限公司现场主管；2014 年 7 月至今，任上海吉环科技有限公司现场主 管。 报告期内没有发生变动。 报告期内，公司无经过三会认定的核心员工。 公告编号：2017-012 29 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司建立健全了“三会”议事规则、《关联交易管理办法》、《对外投资管理办法》、《对 外担保管理办法》、《投资者关系管理制度》等规章制度。 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规以及全 国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的 要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事 会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自 的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的 程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切 实履行应尽的职责和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部管理制度，《公司章程》包含投资者关系管理、纠 纷解决等条款，能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司的治理机 制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东，特别是中小股东充分行使其合法权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司董事、监事和高级管理人员等人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项均 已履行规定程序。 4、公司章程的修改情况 无 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 公告编号：2017-012 30 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 第一届第一次会议,审议并通过了:《关于选 举公司第一届董事会董事长的议案》、《关 于聘请公司高级管理人员的议案》、《总经 理工作细则》、《董事会秘书工作细则》; 第一届第二次会议,审议并通过了:《增加公 司注册资本的议案》; 第一届第三次会议,审议并通过了:《董事会 对公司治理机制执行情况的评估结果的议 案》、《关于申请股票在全国中小企业股份 转让系统挂牌并公开转让的议案》、《关于 授权董事会办理公司申请股票在全国中小 企业股份转让系统挂牌并公开转让相关事 宜的议案》、《关于公司股票采取协议转让 方式进行转让的议案》、《时迈环境科技股 份有限公司章程(草案)的议案》、《关于审 议《总经理工作细则》的议案》、《投资者 关系管理制度的议案》、《信息披露管理制 度的议案》、《关于确认公司报告期内关联 交易的议案》、《防止控股股东及其关联方 占用公司资金管理制度的议案》、《关于召 开 2016 年第二次临时股东大会的议案》、 《关于子公司收购广州福派宠物服务有限 公司的议案》; 第一届第四次会议,审议并通过了:《关于公 司合资投资设立杭州富阳时迈农业科技有 限公司的议案》。 监事会 2 第一届监事会第一次会议,审议通过《关于 选举公司第一届监事会主席的议案》; 第一届监事会第二次会议,审议通过《关于 申请股票在全国中小企业股份转让系统挂 牌并公开转让,纳入非上市公众公司监管的 议案》、 《关于确认公司报告期内关联交易的 议案》。 股东大会 3 创立大会暨第一次股东大会,审议并通过 了: 《关于杭州时迈环境科技有限公司整体 变更为股份公司筹办情况的报告》、 《杭州时 迈环境科技股份有限公司章程(草案)及其 附件的议案》、 《关于选举股份公司第一届董 事会董事的议案》、 《关于选举股份公司第一 届监事会监事的议案》、《关于制定<杭州时 迈环境科技股份有限公司对外担保制度>的 议案》、《关于制定<杭州时迈环境科技股份 公告编号：2017-012 31 有限公司关联交易决策制度>的议案》、《关 于制定<杭州时迈环境科技股份有限公司对 外投资管理制度>的议案》 ; 2016 年第一次临时股东大会,审议并通过 了:《增加公司注册资本的议案》; 2016 年第二次临时股东大会,审议并通过 了:《关于申请股票在全国中小企业股份转 让系统挂牌并公开转让的议案》、 《关于授权 董事会办理公司申请股票在全国中小企业 股份转让系统挂牌并公开转让相关事宜的 议案》、 《关于公司股票采取协议转让方式进 行转让的议案》、 《时迈环境科技股份有限公 司章程(草案)的议案》、 《投资者关系管理制 度的议案》、《信息披露管理制度的议案》、 《关于确认公司报告期内关联交易的议 案》、 《防止控股股东及其关联方占用公司资 金管理制度的议案》、 《关于子公司收购广州 福派宠物服务有限公司的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表 决和决议等事项均符合法律法规和公司章程的有关规定。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司持续加强公司治理，未发生来自控股股东及实际控制人以外的股东或代表参与公司治 理的情况。公司管理层未引入职业经理人。 （四）投资者关系管理情况 报告期内，公司未发生与公司的股权、债权投资人或潜在投资者之间的沟通联系、事务处理等管理工 作的情形。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 不适用 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公告编号：2017-012 32 业务独立：公司拥有独立完整的研发系统、采购系统和销售系统，拥有与上述经营相适应的生产和管 理人员及组织机构，具有与其经营相适应的场所、机器、设备。公司与控股股东及其控制的其他企业间不 存在同业竞争或者显失公平的关联交易，且公司控股股东、实际控制人均出具了避免同业竞争的承诺。因 此，公司的业务独立于控股股东及其控制的其他企业。 人员独立：公司董事、监事和高级管理人员均系按照《公司法》、《公司章程》等规定的程序产生，不 存在股东干预公司人事任免的情形。公司拥有独立的劳动、人事及工资管理制度，完全独立于股东或其他 关联方。公司与全体员工签订了劳动合同，并独立发放员工工资，不存在股东或其他关联方代发工资的情 况。公司高级管理人员与核心技术人员均与公司签订了劳动合同，并且均在公司专职工作并领取薪金；高 级管理人员及核心技术人员没有与以前任职的公司签订竞业禁止协议。公司高级管理人员与核心技术人员 未在公司的控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职，未在公司控股股东、实际控制人及其控制 的其他企业领取薪金，也不存在自营或为他人经营与公司经营范围相同业务的情形；公司的财务人员未在 公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。 资产独立：公司资产与股东或关联方的资产严格分开，并完全独立运营。公司目前业务和生产经营必 需的机器设备、设施、专利权及其他资产的所有权或使用权完全由公司独立享有，不存在与股东单位或关 联方共用的情况。公司对所有资产拥有充分的控制和支配权，不存在资产、资金被股东占用而损害公司利 益的情况。 机构独立：公司机构设置完整。按照建立规范法人治理结构的要求，公司设立了股东大会、董事会和 监事会，实行董事会领导下的总经理负责制。公司根据生产经营的需要设置了完整的内部组织机构，各部 门职责明确、工作流程清晰。公司组织机构独立，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在合 署办公、混合经营的情形，自设立以来未发生股东干预本公司正常生产经营活动的现象。 财务独立：公司设立了独立的财务会计部门，配备了专职的财务人员，建立了独立的会计核算体系， 制定了独立的财务管理制度及各项内部控制制度，独立进行会计核算和财务决策。公司拥有独立银行账户， 不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情况。公司依法独立纳税，内部控制 完整、有效。 （三）对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的 具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、 严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险 等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准 确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层 严格遵守了上述制度，执行情况良好。 公告编号：2017-012 33 截至报告期末，公司未建立《年度报告重大差错责任追究制度》。 公告编号：2017-012 34 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留 审计报告编号 中汇会审[2017]1772 号 审计机构名称 中汇会计师事务 审计机构地址 杭州钱江新城新业路 8 号华联 UDC 时代大厦 A 座 6 层 审计报告日期 2017 年 4 月 18 日 注册会计师姓名 吴成航 、包平荣 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 审 计 报 告 中汇会审[2017]1772 号 杭州时迈环境科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的杭州时迈环境科技股份有限公司(以下简称杭州时迈公司)财务报表，包 括2016年12月31日的合并及母公司资产负债表，2016年度的合并及母公司利润表、合并及母公 司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是杭州时迈公司管理层的责任，这种责任包括：(1)按照企业会 计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制， 以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计 师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职 业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程 序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在 公告编号：2017-012 35 进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的 审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政 策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，杭州时迈公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反 映了杭州时迈公司2016年12月31日的合并及母公司财务状况以及2016年度的合并及母公司经 营成果和现金流量。 中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：吴成航 中国·杭州 中国注册会计师：包平荣 报告日期：2017年4月18日 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五（一） 1,538,620.74 4,382,626.10 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 五（二） 975,351.00 400,000.00 应收账款 五（三） 3,504,579.05 1,356,833.70 预付款项 五（四） 1,992,674.79 1,066,380.00 公告编号：2017-012 36 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 五（五） 55,984.15 32,556.28 买入返售金融资产 - - 存货 五（六） 17,900,779.61 8,208,608.50 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 五（七） 754,805.30 3,840,149.53 流动资产合计 26,722,794.64 19,287,154.11 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 投资性房地产 - - 固定资产 五（八） 2,351,062.81 1,979,656.63 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 - - 开发支出 - - 商誉 五（九） 27,845.74 27,845.74 长期待摊费用 五（十） 570,391.61 478,526.39 递延所得税资产 五（十一） 19,454.99 17,978.08 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 2,968,755.15 2,504,006.84 资产总计 29,691,549.79 21,791,160.95 流动负债： 短期借款 - - 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 公告编号：2017-012 37 应付票据 - - 应付账款 五（十二） 6,264,251.38 4,253,760.44 预收款项 五（十三） 11,643,681.22 7,483,695.00 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 五（十四） 240,023.12 87,311.29 应交税费 五（十五） 10,425.39 216,394.60 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 五（十六） 1,822,591.16 1,845,203.32 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 19,980,972.27 13,886,364.65 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 五（十一） - 40,607.24 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - 40,607.24 负债合计 19,980,972.27 13,926,971.89 所有者权益（或股东权益）： 股本 五（十七） 8,171,604.00 3,500,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 五（十八） 4,237,569.92 6,850,000.00 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 - - 一般风险准备 - - 公告编号：2017-012 38 未分配利润 五（十九） -2,698,596.40 -2,485,810.94 归属于母公司所有者权益合计 9,710,577.52 7,864,189.06 少数股东权益 - - 所有者权益总计 9,710,577.52 7,864,189.06 负债和所有者权益总计 29,691,549.79 21,791,160.95 法定代表人：朱国均 主管会计工作负责人：周涛 会计机构负责人：吴成航 、包平荣 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 37,373.65 602,387.46 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 十二（一） 2,375,000.00 3,005.00 预付款项 666,726.10 120,232.00 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 十二（二） 783,651.20 7,769.05 存货 2,574,249.80 1,387,192.51 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 739,352.63 3,153,271.05 流动资产合计 7,176,353.38 5,273,857.07 非流动资产： 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 十二（三） 3,643,664.16 3,633,664.16 投资性房地产 - - 固定资产 443,905.59 38,160.81 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 - - 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 446,974.13 279,467.39 递延所得税资产 - - 公告编号：2017-012 39 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 4,534,543.88 3,951,292.36 资产总计 11,710,897.26 9,225,149.43 流动负债： 短期借款 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 235,253.25 291,890.00 预收款项 - - 应付职工薪酬 163,339.76 42,400.00 应交税费 2,602.45 18.81 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 509,865.20 681,666.70 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 911,060.66 1,015,975.51 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 911,060.66 1,015,975.51 所有者权益： 股本 8,171,604.00 3,500,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 4,237,569.92 6,850,000.00 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 公告编号：2017-012 40 盈余公积 - - 未分配利润 -1,609,337.32 -2,140,826.08 所有者权益合计 10,799,836.60 8,209,173.92 负债和所有者权益总计 11,710,897.26 9,225,149.43 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 五（二十） 13,314,705.37 6,756,997.11 其中：营业收入 13,314,705.37 6,756,997.11 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 五（二十） 15,175,689.51 7,739,435.37 其中：营业成本 7,171,084.65 5,053,459.43 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 营业税金及附加 五（二十一） 97,182.35 9,299.15 销售费用 五（二十二） 2,095,130.13 377,913.73 管理费用 五（二十三） 5,654,307.30 2,174,890.93 财务费用 五（二十四） 26,011.60 174,810.04 资产减值损失 五（二十五） 131,973.48 -50,937.91 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） 五（二十六） 10,005.50 14,526.05 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -1,850,978.66 -967,912.21 加：营业外收入 五（二十七） 0.14 2,993.09 其中：非流动资产处置利得 - - 减：营业外支出 五（二十八） 16,298.66 2,996.05 其中：非流动资产处置损失 674.90 1,753.08 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） -1,867,277.18 -967,915.17 减：所得税费用 五（二十九） 486,334.36 226,247.85 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -2,353,611.54 -1,194,163.02 其中：被合并方在合并前实现的净利 - - 公告编号：2017-012 41 润 归属于母公司所有者的净利润 -2,353,611.54 -1,194,163.02 少数股东损益 - - 六、其他综合收益的税后净额 - - 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - 5．外币财务报表折算差额 - - 6．其他 - - 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 - - 七、综合收益总额 -2,353,611.54 -1,194,163.02 归属于母公司所有者的综合收益总 额 - - 归属于少数股东的综合收益总额 - - 八、每股收益： （一）基本每股收益 -0.29 -0.32 （二）稀释每股收益 -0.29 -0.32 法定代表人：朱国均 主管会计工作负责人：周涛 会计机构负责人：吴成航 、包平荣 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 十二（四） 4,305,607.74 16,812.62 减：营业成本 十二（四） 1,084,886.53 - 营业税金及附加 70,980.83 60.53 销售费用 1,455,188.18 89,482.55 管理费用 3,140,025.95 886,096.98 公告编号：2017-012 42 财务费用 -865.82 143,441.23 资产减值损失 165,835.90 -207,198.50 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） 十二（五） 10,005.50 14,526.05 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -1,600,438.33 -880,544.12 加：营业外收入 - 504.38 其中：非流动资产处置利得 - - 减：营业外支出 5,088.34 1,771.86 其中：非流动资产处置损失 674.90 - 三、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） -1,605,526.67 -881,811.60 减：所得税费用 3,810.65 - 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -1,609,337.32 -881,811.60 五、其他综合收益的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - 5．外币财务报表折算差额 - - 6．其他 - - 六、综合收益总额 -1,609,337.32 -881,811.60 七、每股收益： （一）基本每股收益 - - （二）稀释每股收益 - - （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 公告编号：2017-012 43 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 12,523,137.68 1,315,052.09 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 (三十)1 45,316.85 3,328,259.62 经营活动现金流入小计 12,568,454.53 4,643,311.71 购买商品、接受劳务支付的现金 16,692,760.38 3,113,993.54 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 2,750,198.07 1,133,019.06 支付的各项税费 1,887,604.45 324,554.30 支付其他与经营活动有关的现金 (三十)2 3,501,968.98 1,774,675.43 经营活动现金流出小计 24,832,531.88 6,346,242.33 经营活动产生的现金流量净额 -12,264,077.35 -1,702,930.62 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 5,000,000.00 3,014,526.05 取得投资收益收到的现金 10,005.50 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 147,187.38 200.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 (三十)3 - 602,022.86 投资活动现金流入小计 5,157,192.88 3,616,748.91 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 914,151.00 1,242,441.09 投资支付的现金 2,000,000.00 6,000,000.00 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 220,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 2,914,151.00 7,462,441.09 投资活动产生的现金流量净额 2,243,041.88 -3,845,692.18 公告编号：2017-012 44 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 4,200,000.00 9,350,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 - - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 (三十)4 3,694,024.01 2,966,782.50 筹资活动现金流入小计 7,894,024.01 12,316,782.50 偿还债务支付的现金 - 2,300,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 145,977.38 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 (三十)5 716,993.90 - 筹资活动现金流出小计 716,993.90 2,445,977.38 筹资活动产生的现金流量净额 7,177,030.11 9,870,805.12 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 -2,844,005.36 4,322,182.32 加：期初现金及现金等价物余额 4,382,626.10 60,443.78 六、期末现金及现金等价物余额 1,538,620.74 4,382,626.10 法定代表人：朱国均主管会计工作负责人：周涛会计机构负责人：吴成航 、包平荣 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,539,537.40 16,812.62 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 98,566.57 3,752,067.13 经营活动现金流入小计 2,638,103.97 3,768,879.75 购买商品、接受劳务支付的现金 4,722,676.15 1,058,366.76 支付给职工以及为职工支付的现金 1,105,589.40 364,393.72 支付的各项税费 852,183.51 223,840.81 支付其他与经营活动有关的现金 2,799,616.26 684,224.58 经营活动现金流出小计 9,480,065.32 2,330,825.87 经营活动产生的现金流量净额 -6,841,961.35 1,438,053.88 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 5,000,000.00 3,014,526.05 取得投资收益收到的现金 10,005.50 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 100.00 200.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 5,010,105.50 3,014,726.05 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 804,781.06 294,434.39 公告编号：2017-012 45 投资支付的现金 2,010,000.00 10,500,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 2,814,781.06 10,794,434.39 投资活动产生的现金流量净额 2,195,324.44 -7,779,708.34 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 4,200,000.00 9,350,000.00 取得借款收到的现金 - - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 23,100.00 - 筹资活动现金流入小计 4,223,100.00 9,350,000.00 偿还债务支付的现金 - 2,300,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 145,977.38 支付其他与筹资活动有关的现金 141,476.90 - 筹资活动现金流出小计 141,476.90 2,445,977.38 筹资活动产生的现金流量净额 4,081,623.10 6,904,022.62 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 -565,013.81 562,368.16 加：期初现金及现金等价物余额 602,387.46 40,019.30 六、期末现金及现金等价物余额 37,373.65 602,387.46 公告编号：2017-012 46 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 3,500,000.00 - - - 6,850,000.00 - - - - - -2,485,810.94 - 7,864,189.06 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 3,500,000.00 - - - 6,850,000.00 - - - - - -2,485,810.94 - 7,864,189.06 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 4,671,604.00 - - - -2,612,430.08 - - - - - -212,785.46 - 1,846,388.46 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -2,353,611.54 - -2,353,611.54 （二）所有者投入和减 少资本 171,604.00 - - - 4,028,396.00 - - - - - - - 4,200,000.00 1．股东投入的普通股 171,604.00 - - - 4,028,396.00 - - - - - - - 4,200,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2017-012 47 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 4,500,000.00 - - - -6,640,826.08 - - - - - 2,140,826.08 - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 4,500,000.00 - - - -6,640,826.08 - - - - - 2,140,826.08 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 8,171,604.00 - - - 4,237,569.92 - - - - - -2,698,596.40 - 9,710,577.52 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 1,000,000.00 - - - - - - - - - -722,886.62 - 277,113.38 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业 合并 - - - - 220,000.00 - - - - - -568,761.30 - -348,761.30 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 1,000,000.00 - - - 220,000.00 - - - - - -1,291,647.92 - -71,647.92 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 2,500,000.00 - - - 6,630,000.00 - - - - - -1,194,163.02 - 7,935,836.98 公告编号：2017-012 48 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -1,194,163.02 - -1,194,163.02 （二）所有者投入和减 少资本 2,500,000.00 - - - 6,630,000.00 - - - - - - - 9,130,000.00 1．股东投入的普通股 2,500,000.00 - - - 6,850,000.00 - - - - - - - 9,350,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - -220,000.00 - - - - - - - -220,000.00 （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 3,500,000.00 - - - 6,850,000.00 - - - - - -2,485,810.94 - 7,864,189.06 公告编号：2017-012 49 法定代表人：朱国均 主管会计工作负责人：周涛 会计机构负责人：吴成航 、包平荣 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 3,500,000.00 - - - 6,850,000.00 - - - - -2,140,826.08 8,209,173.92 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 3,500,000.00 - - - 6,850,000.00 - - - - -2,140,826.08 8,209,173.92 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 4,671,604.00 - - - -2,612,430.08 - - - - 531,488.76 2,590,662.68 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - -1,609,337.32 -1,609,337.32 （二）所有者投入和减少 资本 171,604.00 - - - 4,028,396.00 - - - - - 4,200,000.00 1．股东投入的普通股 171,604.00 - - - 4,028,396.00 - - - - - 4,200,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - 2．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 4,500,000.00 - - - -6,640,826.08 - - - - 2,140,826.08 - 公告编号：2017-012 50 转 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 4,500,000.00 - - - -6,640,826.08 - - - - 2,140,826.08 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 8,171,604.00 - - - 4,237,569.92 - - - - -1,609,337.32 10,799,836.60 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 1,000,000.00 - - - - - - - - -392,678.64 607,321.36 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 1,000,000.00 - - - - - - - - -392,678.64 607,321.36 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 2,500,000.00 - - - 6,850,000.00 - - - - -1,748,147.44 7,601,852.56 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - -881,811.60 -881,811.60 （二）所有者投入和减少 资本 2,500,000.00 - - - 6,850,000.00 - - - - -866,335.84 8,483,664.16 1．股东投入的普通股 2,500,000.00 - - - 6,850,000.00 - - - - - 9,350,000.00 2．其他权益工具持有者投 - - - - - - - - - - - 公告编号：2017-012 51 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - -866,335.84 -866,335.84 （三）利润分配 - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - 2．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 3,500,000.00 - - - 6,850,000.00 - - - - -2,140,826.08 8,209,173.92 公告编号：2017-012 52 杭州时迈环境科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 一、公司基本情况 (一) 公司概况 杭州时迈环境科技股份有限公司(以下简称公司或本公司)系于2016年3月21日在杭州市 市场监督管理局登记注册，在杭州时迈环境科技有限公司(以下简称杭州时迈有限公司)的基 础上整体变更设立，取得统一社会信用代码为913301060678550383的《企业法人营业执照》。 公司注册地：杭州市西湖区西溪路600号66幢201室。法定代表人：朱国均。公司现有注册资 本为人民币8,171,604.00元，总股本为8,171,604.00股，每股面值人民币1元。公司股票于 2016 年11月23日在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让。 杭州时迈有限公司前身系杭州时迈建设科技有限公司(以下简称杭州时迈建设公司)，由 朱国均、黄龙花共同出资设立，于2013年4月28日在杭州市西湖区工商行政管理局登记注册， 取得注册号为330106000267850的《企业法人营业执照》。杭州时迈建设公司成立时注册资本 人民币100.00万元，其中：朱国均出资人民币90.00万元，占注册资本的90.00%；黄龙花出 资人民币10.00万元，占注册资本的10.00%。该次出资业经杭州英泰会计师事务所验证，并 出具杭英验字(2013)525号验资报告。 2014年5月12日，杭州时迈建设公司根据股东会决议和修改后的章程规定，增加注册资 本人民币900.00万元，变更后的注册资本为人民币1,000.00万元，实收资本为人民币100.00 万元。本次增资后各股东出资金额及比例如下：朱国均认缴出资人民币940.00万元，实缴出 资90.00万元，占注册资本的94.00%；黄龙花认缴出资人民币60.00万元，实缴出资10.00万 元，占注册资本的6.00%。 2015年2月杭州时迈建设公司更名为浙江时迈环境科技有限公司(以下简称浙江时迈有 限公司) 2015年7月29日，根据浙江时迈有限公司股东会决议及股权转让协议，浙江时迈有限公 司股东黄龙花将其持有注册资本6.00%的股权(对应认缴出资额60.00万元、实缴出资额10.00 万元)以10.00万元的价格转让给徐莉；股东朱国均分别将其持有注册资本16.80%的股权(对 应认缴出资额168.00万元、实缴出资额16.08万元)以16.08万元的价格转让给徐莉、将其持 有注册资本5.00%的股权(对应认缴出资额50.00万元、实缴出资额4.79万元)以4.79万元的价 公告编号：2017-012 53 格转让给殷勇、将其持有注册资本3.75%的股权(对应认缴出资额37.50万元、实缴出资额3.59 万元)以3.59万元的价格转让给黄红平、将其持有注册资本3.00%的股权(对应认缴出资额 30.00万元、实缴出资额2.87万元)以2.87万元的价格转让给郦麓滨、将其持有注册资本7.50% 的股权(对应认缴出资额75.00万元、实缴出资额7.18万元)以7.18万元的价格转让给周书平、 将其持有注册资本1.00%的股权(对应认缴出资额10.00万元、实缴出资额0.96万元)以0.96 万元的价格转让给程玉华、将其持有注册资本3.75%的股权(对应认缴出资额37.5万元、实缴 出资额3.59万元)以3.59万元的价格转让给陈建波。本次股权转让后，浙江时迈有限公司注 册资本为1,000.00万元，实收资本为100.00万元，各股东出资金额及比例如下：朱国均认缴 出资人民币532.00万元，实缴出资50.94万元，占注册资本的53.20%；徐莉认缴出资人民币 228.00万元，实缴出资26.08万元，占注册资本的22.80%；殷勇认缴出资人民币50.00万元， 实缴出资4.79万元，占注册资本的5.00%；黄红平认缴出资人民币37.50万元，实缴出资3.59 万元，占注册资本的3.75%；郦麓浜认缴出资人民币30.00万元，实缴出资2.87万元，占注册 资本的3.00%；周书平认缴出资人民币75.00万元，实缴出资7.18万元，占注册资本的7.50%； 程玉华认缴出资人民币10.00万元，实缴出资0.96万元，占注册资本的1.00%；陈建波认缴出 资人民币37.50万元，实缴出资3.59万元，占注册资本的3.75%。 2015年9月29日，根据浙江时迈有限公司股东会决议和修改后的章程规定，增加注册资 本人民币250.00万元，变更后的注册资本为人民币1,250.00万元，取得913301060678550383 号统一社会信用代码。本次新增注册资本250.00万元由能特科技有限公司、杭州永宣乐丰创 业投资合伙企业(有限合伙)、杭州倾力助合创业投资合伙企业(有限合伙)及自然人徐汉杰出 资认缴，该次增资业经浙江新中天会计师事务所审验，并于2015年9月9日出具新中天验字 (2015)第0026号验资报告，本次增资后浙江时迈有限公司注册资本为人民币1,250.00万元， 实收资本为350.00万元，各股东出资金额及比例如下：朱国均认缴出资人民币532.00万元， 实缴出资50.94万元，占注册资本的42.56%；徐莉认缴出资人民币228.00万元，实缴出资26.08 万元，占注册资本的18.24%；殷勇认缴出资人民币50.00万元，实缴出资4.79万元，占注册 资本的4.00%；黄红平认缴出资人民币37.50万元，实缴出资3.59万元，占注册资本的3.00%； 郦麓浜认缴出资人民币30.00万元，实缴出资2.87万元，占注册资本的2.40%；周书平认缴出 资人民币75.00万元，实缴出资7.18万元，占注册资本的6.00%；程玉华认缴出资人民币10.00 万元，实缴出资0.96万元，占注册资本的0.80%；陈建波认缴出资人民币37.50万元，实缴出 资3.59万元，占注册资本的3.00%；能特科技有限公司认缴出资人民币62.50万元，实缴出资 62.50万元，占注册资本的5.00%；杭州永宣乐丰创业投资合伙企业(有限合伙)认缴出资人民 公告编号：2017-012 54 币62.50万元，实缴出资62.50万元，占注册资本的5.00%；杭州倾力助合创业投资合伙企业(有 限合伙)认缴出资人民币62.50万元，实缴出资62.50万元，占注册资本的5.00%；徐汉杰认缴 出资人民币62.50万元，实缴出资62.50万元，占注册资本的5.00%。 2015年12月24日，根据浙江时迈有限公司股东大会决议和修改后的章程规定，全体股东 采用同比例减资方法减少注册资本人民币900.00万元，变更后的注册资本为人民币350.00 万元；同时朱国均等股东按减资后的认缴注册资本额足额缴纳出资。本次变更后浙江时迈有 限公司注册资本和实收资本均为人民币350.00万元，各股东出资金额及比例如下：朱国均认 缴出资人民币148.96万元，实缴出资148.96万元，占注册资本的42.56%；徐莉认缴出资人民 币63.84万元，实缴出资63.84万元，占注册资本的18.24%；殷勇认缴出资人民币14.00万元， 实缴出资14.00万元，占注册资本的4.00%；黄红平认缴出资人民币10.50万元，实缴出资10.5 万元，占注册资本的3.00%；郦麓浜认缴出资人民币8.40万元，实缴出资8.40万元，占注册 资本的2.40%；周书平认缴出资人民币21.00万元，实缴出资21.00万元，占注册资本的6.00%； 程玉华认缴出资人民币2.80万元，实缴出资2.80万元，占注册资本的0.80%；陈建波认缴出 资人民币10.50万元，实缴出资10.5万元，占注册资本的3.00%；能特科技有限公司认缴出资 人民币17.50万元，实缴出资17.50万元，占注册资本的5.00%；杭州永宣乐丰创业投资合伙 企业(有限合伙)认缴出资人民币17.50万元，实缴出资17.50万元，占注册资本的5.00%；杭 州倾力助合创业投资合伙企业(有限合伙)认缴出资人民币17.50万元，实缴出资17.50万元， 占注册资本的5.00%；徐汉杰认缴出资人民币17.50万元，实缴出资17.50万元，占注册资本 的5.00%。本次注册资本及实收资本变更业经中汇会计师事务所审验，并于2015年12月28日 出具中汇会验[2015]4187号验资报告。同时，浙江时迈有限公司更名为杭州时迈有限公司。 2016 年3 月5 日，根据杭州时迈有限公司股东会决议及全体股东签署的本公司创立大 会决议，杭州时迈有限公司以2015年12月31日为基准日，采用整体变更的方式设立本公司， 本 公 司 于 2016 年 3 月 21 日 在 杭 州 市 市 场 监 督 管 理 局 登 记 注 册 ， 取 得 注 册 号 为 913301060678550383的《企业法人营业执照》，注册资本为人民币800万元，总股本为800万 股(每股面值人民币1元)。同时，杭州时迈有限公司更名为杭州时迈环境科技股份有限公司。 根据公司 2016 年第一次临时股东大会决议，公司增加注册资本 171,604.00 元。其中： 由阮兵以货币资金认缴新增注册资本 81,716.00 元；由王焕青以货币资金认缴新增注册资本 40,858.00 元；由张明华以货币资金认缴新增 28,601.00 元；由周云祥以货币资金认缴新增 注册资本 20,429.00 元。本次增资后，公司注册资本由 8,000,000.00 元增加至 8,171,604.00 元，总股本为 8,171,604.00 股(每股面值人民币 1 元)，其中：杭州倾力助合创业投资合伙 公告编号：2017-012 55 合伙企业（有限合伙）出资 40.00 万元，占注册资本的 4.89%；杭州永宣乐丰创业投资合伙 企业（有限合伙）出资 40.00 万元，占注册资本的 4.89%；能特科技有限公司出资 40.00 万 元，占注册资本的 4.89%；周云祥出资 2.0429 万元，占注册资本的 0.25%；张明华出资 2.8601 万元，占注册资本的 0.35%；王焕青出资 4.0858 万元，占注册资本的 0.50%；程玉华出资 6.40 万元，占注册资本的 0.78%；阮兵出资 8.1716 万元，占注册资本 1.00%；郦麓滨出资 19.20 万元，占注册资本的 2.35%；陈建波出资 24.00 万元，占注册资本的 2.94%；黄红平 出资 24.00 万元，占注册资本的 2.94%；殷勇司出资 32.00 万元，占注册资本的 3.92%；徐 汉杰出资 40.00 万元，占注册资本的 4.89%；周书平出资 48.00 万元，占注册资本的 5.87%； 徐莉出资 145.92 万元，占注册资本的 17.86%；朱国均出资 340.48 万元，占注册资本的 41.68%；。本次增资经中汇会计师事务所审验，并于 2016 年 5 月 12 日出具了中汇会验 [2016]3210 号验资报告，本公司已于 2016 年 5 月 13 日办妥工商变更登记手续。 本公司经营范围为：一般经营项目：服务：环保技术、环保设备、新能源技术的开发、 技术咨询、技术服务、成果转让、承接环保工程(涉及资质证凭证经营)；批发、零售：建筑 材料、装饰材料、环保设备、节能设备。 本财务报表及财务报表附注已于 2017 年 4 月 18 日经公司第一届董事会第七次会议批准。 (二) 合并范围 本公司 2016 年度纳入合并范围的子公司共 6 家，详见附注七“在其他主体中的权益”。 与上年度相比，本公司本年度合并范围增加 2 家，详见附注六“合并范围的变更”。 二、财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准 则》和其他各项具体会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 三、主要会计政策和会计估计 本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应收款项 坏账准备的确认标准和计提方法、固定资产的确认和计量、收入的确认原则等交易和事项指 定了若干具体会计政策和会计估计，具体会计政策参见附注三(十)、附注三(十三)、附注三 (十七)等相关说明 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、 公告编号：2017-012 56 经营成果和现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币 为人民币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 1．同一控制下企业合并的会计处理 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。 公司在企业合并中取得的资产和负债，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债， 除因会计政策不同而进行的调整以外，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的 账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的 份额与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不 足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日 新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本 溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长 期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至 合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期 间的期初留存收益或当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而 产生的其他综合收益除外。 2．非同一控制下企业合并的会计处理 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的 企业合并。 公告编号：2017-012 57 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益。 如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项 资产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末， 公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起 12 个月内取得进一步的 信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对 以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起 12 个月以后对企 业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第 28 号—— 会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。 公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资 产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日 的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的， 确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益； 除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是 否属于“一揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通 常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼 此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生 取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑 时是经济的。 属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于 “一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股 权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购 买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当 期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除 外。 3．企业合并中有关交易费用的处理 公告编号：2017-012 58 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权 益性证券或债务性证券的初始确认金额。 (六) 合并财务报表的编制方法 1．合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力， 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回 报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、 被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。 2．合并报表的编制方法 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公 司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、 计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合 并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同 受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营 成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产 负债表的期初数，同时对比报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制方 开始控制时点起一直存在。 本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购 买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、 费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。 子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权 益项目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的 当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数 股东权益。 3．购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子 公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的 公告编号：2017-012 59 股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额，均调整合 并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收 益。 4．丧失控制权的处置子公司股权 本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表； 该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧 失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的 公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例 计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入 丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时 采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处(即除了在该原有子公司重新 计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。其 后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三(十二)“长期股 权投资的确认和计量”或本附注三(八)“金融工具的确认和计量”。 5．分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作 为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置 价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合 收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下 部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子 公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款 与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额， 作为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金 等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起 3 个月内到期)、流动性强、易于转换为 公告编号：2017-012 60 已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (八) 金融工具的确认和计量 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或者权益工具的合 同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。金融资产和金融负债在初始确认时以公 允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交 易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金 额。 1．金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款 项以及可供出售金融资产。 (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：1)取得该金融资产的目的，主要是 为了近期内出售；2)属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明 本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；3)属于衍生工具，但是，被指定且为有效 套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价 值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产：1)该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的 相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；2)本公司风险管理或投资策略的正式书面 文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基 础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得时以公允价值(扣除已宣告但 尚未发放的现金股利或已付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额，相关的交易费 用计入当期损益。采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等 金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 (2)持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力 持有至到期的非衍生金融资产。 公告编号：2017-012 61 持有至到期投资取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交 易费用之和作为初始确认金额。采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计 算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存 续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所 使用的利率。在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础 上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失)，同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方 之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 (3)贷款和应收款项 贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资 产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利 及其他应收款等。以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的， 按其现值进行初始确认。贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终 止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 (4)可供出售金融资产 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的 金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的 本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成 的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其 初始取得成本。 取得时按照公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债 券利息)和相关费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资 收益。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认 为利息收入。期末除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额确认为当期 损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益；但是，对于在活跃市场中 没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付 该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。处置时，将取得的价款与该项金融资产账面 公告编号：2017-012 62 价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额 对应处置部分的金额转出，计入当期损益。 2．金融资产转移的确认依据及计量方法 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。公司将金 融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权 利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方；(3)该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该项金融资产，所收到的对价确认为一项金 融负债。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和；(2)所转移金 融资产的账面价值。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面 价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下 列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分收到的对价，与原直接计入所有者权益 的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和；(2)终止确认部分的账面价值。 3．金融负债的分类、确认和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。 (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，其分类与前述在初始确认时指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。对于此类金融负债，按照 公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和 利息支出计入当期损益。 公告编号：2017-012 63 (2)其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余 成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 (3)财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公 允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额 和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余 额之中的较高者进行后续计量。 4．金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本 公司(债务人)与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融 负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融 负债。对现存金融负债全部或者部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债 或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或者部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转 出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融 负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的 账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产 或者承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。 5．权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司 发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具 的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认 权益工具的公允价值变动额。 金融负债与权益工具的区分： 金融负债，是指符合下列条件之一的负债： (1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。 (2)在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。 公告编号：2017-012 64 (3)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同 将交付可变数量的自身权益工具。 (4)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身 权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。 如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合 同义务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算， 需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还 是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该 工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。 6．衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。公 允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。除指定 为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系 的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期 损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系， 且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工 具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入 衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产或金融负债。 7．金融工具公允价值的确定 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注三(九)。 8．金融资产的减值准备 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司在每个资产负债表日对 其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资 产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减 值的客观证据，包括下列可观察到的情形：①发行方或债务人发生严重财务困难；②债务人 违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；③本公司出于经济或法律等方面因 公告编号：2017-012 65 素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；⑥无法辨认一组金 融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现， 该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括该组金融资产的 债务人支付能力逐步恶化，或者债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无 法支付的状况；⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使 权益工具投资人可能无法收回投资成本；⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下 跌；⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。 (1)持有至到期投资、贷款和应收账款减值测试 先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融 资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值 测试；单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，以 成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认 为减值损失，计入当期损益；短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确 定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在确认减值损失后，如有客观证据 表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失 予以转回，转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回 日的摊余成本。 (2)可供出售金融资产减值 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计 量的权益工具投资，当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂 时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公 司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化， 判断该权益工具是否发生减值。 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价 值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投 资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损 失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回 升直接计入其他综合收益。 公告编号：2017-012 66 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类 似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失， 计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。 9．金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负 债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表 内分别列示，不予相互抵销。 (九) 公允价值 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移 一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移 负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易 在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入 的交易市场。 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑 市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳 用途的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输 入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有 重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够 取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入 值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不 可观察输入值。每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资 产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 (十) 应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判 断依据或金额标准 应收账款——金额 100 万元以上(含)且占应收账款账面余额 10%以上的款项；其他应收款——金额 100 万元以上(含)且占 其他应收款账面余额 10%以上的款项。 单项金额重大并单 经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的，根据其未 公告编号：2017-012 67 项计提坏账准备的 计提方法 来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单 独进行减值测试未发生减值的，将其划入具有类似信用风险 特征的若干组合计提坏账准备。 2．按组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 确定组合的依据 坏账准备的计提方法 账龄组合 以账龄为信用风险组合确认依据 账龄分析法 以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备计提方法： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内(含 1 年,下 同) 5.00 5.00 1－2 年 10.00 10.00 2－3 年 30.00 30.00 3－4 年 50.00 50.00 4－5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的 差额计提坏账准备 4．对于其他应收款项(包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等)，根据其 未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 5．如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有 关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不 计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 (十一) 存货的确认和计量 1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等。 2．企业取得存货按实际成本计量。①外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进 一步加工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。②债务重组取得债务人用以抵债的存 货，以该存货的公允价值为基础确定其入账价值。③在非货币性资产交换具备商业实质和换 入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以 公告编号：2017-012 68 换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可 靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为 换入存货的成本。④以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确 定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值 3．企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。 4．低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品按照一次转销法进行摊销。 包装物按照一次转销法进行摊销。 5．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变 现净值的差额计提存货跌价准备。存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将 要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取 得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响，除有明确 证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市 场价格为基础确定，其中： (1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程 中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值； (2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减 去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值； 资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别 确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的 金额。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照 存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似 最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现 净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期 损益。 6．存货的盘存制度为永续盘存制。 (十二) 长期股权投资的确认和计量 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响 公告编号：2017-012 69 的长期股权投资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司对被投资单位 不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见本附注三(八)“金融工具的确认 和计量”。 1．共同控制和重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共 同控制且对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公 司的合营企业。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的指定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资 单位为本公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接 持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转 换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、 股份期权及可转换公司债券等的影响。 2．长期股权投资的投资成本的确定 (1)同一控制下的合同形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行 权益性证券作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报 表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转 让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资 本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最 终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交 易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的， 在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作 为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资 账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资 本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供 出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 (2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投 资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发 公告编号：2017-012 70 生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律 服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并 对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认 金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日 的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业 会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作 为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的 股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资 成本；原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权 投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益 的累计公允价值变动转入当期损益。 (3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付 现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按 照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按 照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有 商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交货换入 的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确 凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资 产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取 得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直接相 关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。 对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长 期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股 权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的 股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他 综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。 3．长期股权投资的后续计量及损益确认方法 (1)成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价 中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金 公告编号：2017-012 71 股利或利润确认当期投资收益。 (2)权益核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。 采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成 本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益， 同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期 间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并 据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其 他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值； 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公 允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或 现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、 其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入 所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计 算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内 部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。 在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期 股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。 经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预 计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未确认 的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他 综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。 对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权 投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初 始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企 业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司 自联营及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规 公告编号：2017-012 72 定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 4．长期股权的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 (1)权益法核算下的长投股权投资的处置 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项 投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其 他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的 其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益核算而确认的其他综合收益，在 终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处 理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所 有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 (2)成本法核算下的长期股权投资的处置 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被 投资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综 合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转 当期损益；因采用权益法核算法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益 和净利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施 共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股 而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的 差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。 公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权 能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同 自取得时即采用权益法核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认 的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共 同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关 规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，其他 公告编号：2017-012 73 综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一 揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理， 在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差 额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 (十三) 固定资产的确认和计量 1．固定资产确认条件 固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营 管理持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。 固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入 企业；(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认 条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。 2．固定资产的初始计量 固定资产按照成本进行初始计量。对弃置时预计将产生较大费用的固定资产，预计弃置 费用，并将其现值计入固定资产成本。 3．固定资产分类及折旧计提方法 固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动 资产时停止计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供 经济利益，则选择不同折旧率和折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和折旧率 如下： 固定资产类别 折旧方法 预计使用寿命(年) 预计净残值率(%) 年折旧率(%) 机器设备 平均年限 法 5 5.00 19.00 运输工具 平均年限 法 4 5.00 23.75 电子及其他设备 平均年限 法 3-10 5.00 9.50-31.67 说明： (1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两 者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。 公告编号：2017-012 74 (2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折 旧率。 (3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发 生改变则作为会计估计变更处理。 4．融资租入固定资产的认定依据和计价方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： (1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司； (2)本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租 赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权； (3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分； (4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允 价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价 值； (5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师 费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个 期间采用实际利率法进行分摊。 融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定 租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理 确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较 短的期间内计提折旧。 5．其他说明 (1)因开工不足、自然灾害等导致连续 3 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节 性停用除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。 (2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确 认,并停止折旧和计提减值。 (3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差 额计入当期损益。 公告编号：2017-012 75 (4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产 确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产 在定期大修理间隔期间，照提折旧。 (十四) 长期资产的减值损失 1．长期资产的减值计提方法 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有 限的无形资产等长期资产，于资产负债日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表 明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金 额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较 高者。公允价值的确定方法详见附注三(九)；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相 关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用；资产预计未来现金流量的 现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折 现率对其进行折现后的金额加以确定。 资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估 计的，以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的 最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应收益中收益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产 组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先 抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除 商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试。 上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。 2．判断相关长期资产减值迹象的方法 (1)长期股权投资 如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致长期投资可收回金额低 于账面价值的，应当计提长期投资减值准备。 1)对有市价的长期投资存在以下迹象时，可能发生了减值： ①市价持续 2 年低于账面价值； ②该项投资暂停交易 1 年或 1 年以上； 公告编号：2017-012 76 ③被投资单位当年发生严重亏损； ④被投资单位持续 2 年发生亏损； ⑤被投资单位进行清理整顿、清算或出现其他不能持续经营的迹象。 2)对无市价的长期投资存在以下迹象时，可能发生了减值： ①影响被投资单位经营的政治或法律环境的变化，如税收、贸易等法规的颁布或修订， 可能导致被投资单位出现巨额亏损； ②被投资单位所供应的商品或提供的劳务因产品过时或消费者偏好改变而使市场的需 求发生变化，从而导致被投资单位财务状况发生严重恶化； ③被投资单位所在行业的生产技术或竞争者数量等发生重大变化，被投资单位已失去竞 争能力，从而导致财务状况发生严重恶化，如进行清理整顿、清算等； ④有证据表明该项投资实质上已经不能再给企业带来经济利益的其他情形。 (2)固定资产的减值测试 当存在下列迹象的，表明固定资产资产可能发生了减值： ①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下 跌； ②企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生 重大变化，从而对企业产生不利影响； ③市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计 未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； ④有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏； ⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； ⑥企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如：资产所创造 的净现金流量或者实现的营业利润(或者损失)远远低于预计金额等； ⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 (十五) 长期待摊费用的确认和摊销 长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费 用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其 中： 预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。 经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中 公告编号：2017-012 77 较短的期限平均摊销。 融资租赁方式租入的固定资产符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩余 租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。 (十六) 职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职 工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职 工薪酬”项目。 1．短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比 例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为 负债，并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的， 按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不 能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。 2．离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立 的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划， 是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 设定提存计划 本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提 供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相 关资产成本。 除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴纳制 度(补充养老保险)或者企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机 构缴费或者年金计划缴费，相应支出计入当期损益或者相关资产成本。 3．辞退福利的会计处理方法 在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 公告编号：2017-012 78 付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务 日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认 条件时，计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按 照离职后福利处理。 4．其他长期职工福利的会计处理方法 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设 定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。 (十七) 收入确认原则 1．收入的总确认原则 (1)销售商品 商品销售收入同时满足下列条件时予以确认：(1)公司已将商品所有权上的主要风险和 报酬转移给购买方；(2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的 商品实施有效控制；(3)收入的金额能够可靠地计量；(4)相关的经济利益很可能流入企业； (5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时。 (2)提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务收入，并按已完工作的测量结果 确定提供劳务交易的完工进度。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：若已经发生 的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相 同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成 本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 (3)让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量时， 确认让渡资产使用权的收入。 2．本公司收入的具体确认原则 (1)环保设备销售 公告编号：2017-012 79 环保设备销售即公司与客户签订销售合同后，再进行相应原材采购，组织生产，生产完 成发到客户单位并进行安装调试完成初验，待设备运行达到约定的实效或达到预定的净化率 即完成终验。 收入确认时点如下：1)对签订销售合同并且合同中约定需要终验的客户，在发货后并取 得终验证书时确认收入；2)对签订销售合同并且合同中未约定需要终验的客户，在发货后并 取得对方签收单时确认收入。 (2)宠物善后服务 宠物善后服务即向饲主提供宠物焚化服务，属于技术服务，在相关服务完成时按照合同 金额或协议金额一次性确认收入。 (3)技术服务 1)对于签订的技术咨询费合同，在服务完成后一次性确认收入； 2)对于签订的维修服务类合同，在维修完毕后一次性确认收入。 (十八) 政府补助的确认和计量 1．政府补助的分类 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的 政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府 补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：政府补助文件未明确约定补助款项 用于购建资产的，将其确认为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则 采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：(1)政府文 件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入 费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要 时进行变更；(2)政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相 关的政府补助 2．政府补助的确认和计量 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有 确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收 的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件： 公告编号：2017-012 80 (1)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金 管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性； (2)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公 开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条 件的企业均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的； (3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作 为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到； (4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。 政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值 计量；公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。 公司取得与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配， 计入当期损益。公司取得与收益相关的政府补助，分别下列情况进行处理：(1)用于补偿公 司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益； (2)用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 (十九) 递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量 1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量 本公司根据资产、负债与资产负债日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资 产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入 当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的 交易或者事项。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取 得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此 产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： (1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列 条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可 能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以 公告编号：2017-012 81 下交易中产生的： (1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交 易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异 转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按 照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该 资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资 产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时 性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行 复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益， 则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 2．当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延 所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (二十) 租赁业务的确认和计量 1．租赁的分类 租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险 和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租 赁。 融资租赁的确认条件见本附注三(十三)4“融资租入固定资产的认定依据和计价方法” 之说明。 2．经营租赁的会计处理 (1)出租人：公司出租资产收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法 进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费 公告编号：2017-012 82 用；如金额较大的，则予以资本化，在这个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础 分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用 从租金收入总额扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。或有租金于实际发生时计入当 期损益。 (2)租入人：公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线 法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用； 资产出租房承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣 除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 或有租金于实际发生时计入当 期损益。 3．融资租赁的会计处理 出租人：在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租 赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之 和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实 际利率法计算确认当期的融资收入。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别按长 期债权和一年内到期的长期债权列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。 承租人：在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未 确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用 实际利率法计算确认当期的融资费用。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长 期负债和一年内到期的长期负债。或有租金于实际发生时计入当期损益。 (二十一) 重大会计判断和估计说明 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确 计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管 理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影 响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计 的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受 影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的 基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认； 既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债 表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： 公告编号：2017-012 83 (1)租赁的分类 本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资 租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质 上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬， 作出分析和判断。 (2)坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值基于对应收 款项可收回性的评估，涉及管理层的判断和估计。实际的应收款项减值结果与原先估计的差 异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。 (3)存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及 陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及 其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产 负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在 估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 (4)金融工具公允价值 对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估 值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动 率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会 对金融工具的公允价值产生影响。 (5)非金融非流动资产减值 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的 迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也 进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时， 进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计 未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到 的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时， 需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出 公告编号：2017-012 84 重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可 支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。 本公司至少每年评估商誉是否发生减值，要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估 计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率 计算未来现金流量的现值。 (6)折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法 计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数 额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以 前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 (7)递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损 确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时 间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 (8)所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。 部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果 同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生 影响。 (9)公允价值计量 本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价 值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据；如果无法获得第一层次输入值，则聘 用第三方有资质的评估机构进行估值，在此过程中本公司管理层与其紧密合作，以确定适当 的估值技术和相关模型的输入值。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值 技术和输入值的相关信息在附注三(十)“公允价值”披露。 (二十二) 主要会计政策和会计估计变更说明 1．会计政策变更 本期公司无会计政策变更事项。 2．会计估计变更说明 本期公司无会计估计变更事项。 公告编号：2017-012 85 (二十三) 前期差错更正说明 本期公司无重要前期差错更正事项。 四、税项 主要税种及税率 税 种 计税依据 税 率 增值税 销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值 额 3%[注]、17% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5%等 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% [注]本公司于 2015 年 11 月经税务机关核准成为增值税一般纳税人；子公司上海吉环科 技有限公司为增值税一般纳税人；子公司杭州福派宠物服务有限公司、杭州众盈宠物服务有 限公司、杭州浣溪沙农业科技有限公司、杭州富阳时迈农业科技有限公司、广州福派宠物服 务有限公司为小规模纳税人，采用简易征收办法缴纳增值税。 五、合并财务报表项目注释 以下注释项目除非特别注明，期初系指2016年1月1日，期末系指2016年12月31日；本期 系指2016年度，上年系指2015年度。金额单位为人民币元。 (一) 货币资金 币 种 期末数 期初数 外币金额 汇率 人民币金额 外币金额 汇率 人民币金额 库存现金 人民币 19,456.91 272.36 银行存款 人民币 1,519,163.83 4,382,353.74 合 计 1,538,620.74 4,382,626.10 (二) 应收票据 1．明细情况 公告编号：2017-012 86 种 类 期末数 期初数 银行承兑汇票 975,351.00 400,000.00 2．期末公司已背书或者贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 300,000.00 (三) 应收账款 1．明细情况 种 类 期末数 期初数 账面余额 占总额 比例 (%) 坏账准备 计提 比例 (%) 账面余额 占总额 比例(%) 坏账准备 计提 比例(%) 单项金额重 大并单项计 提坏账准备 按组合计提 坏账准备 3,706,399.00 100.00 201,819.95 5.45 1,428,246.00 100.00 71,412.30 5.00 单项金额虽 不重大但单 项计提坏账 准备 合 计 3,706,399.0 0 100.0 0 201,819.9 5 5.45 1,428,246.0 0 100.00 71,412.30 5.00 [注]应收账款种类的说明 (1)单项金额重大并单项计提坏账准备：金额100万元以上(含)且占应收账款账面余额10% 以上，单项计提坏账准备的应收账款。 (2)按组合计提坏账准备：除已包含在范围(1)以外，按类似信用风险特征划分为若干组 合，按组合计提坏账准备的应收账款。 (3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围(1)以外，有确凿证据表明 可收回性存在明显差异，单项计提坏账准备的应收账款。 2．坏账准备计提情况 期末按组合计提坏账准备的应收账款 账龄组合 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 3,376,399.00 168,819.95 5.00 公告编号：2017-012 87 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1-2 年 330,000.00 33,000.00 10.00 小 计 3,706,399.00 206,819.95 3．期末应收账款金额前 5 名情况 单位名称 期末余额 占应收账款 总额的比例(%) 账龄 杭州沃地农业科技有限公司 2,500,000.00 67.45 1 年以内 江苏长青农化股份有限公司 339,649.00 9.16 1 年以内 商丘市东和专用设备有限公司 330,000.00 8.90 1-2 年 厦门绿洲环保产业股份有限公司 251,750.00 6.79 1 年以内 江苏省康博工业固体废弃物处置有限公司 209,300.00 5.65 1 年以内 小 计 3,630,699.00 97.95 (四) 预付款项 1．账龄分析 账 龄 期末数 期初数 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内 1,792,832.79 89.97 923,105.00 86.56 1-2 年 56,767.00 2.85 143,275.00 13.44 2-3 年 143,075.00 7.18 合 计 1,992,674.79 100.00 1,066,380.00 100.00 2．预付款项金额前 5 名情况 单位名称 期末数 账龄 未结算原因 宜兴市汇富机械设备有限公司 745,151.99 1 年以内 货未到 诸暨龙塔环保设备有限公司 689,188.05 1 年以内 货未到 南通永泰锅炉压力容器厂 84,000.00 2-3 年 货未到 镇江星驰管道有限公司 66,400.00 1 年以内 货未到 河北华强科技开发有限公司 51,425.00 1 年以内 货未到 小 计 1,636,165.04 3．期末无账龄超过 1 年且金额重大的预付款项未及时结算。 公告编号：2017-012 88 (五) 其他应收款 1．明细情况 种 类 期末数 期初数 账面余额 占总额 比例(%) 坏账准备 计提 比例(%) 账面余额 占总额 比例(%) 坏账准备 计提 比例(%) 单项金额重大并 单项计提坏账准 备 按组合计提坏账 准备 59,457.00 100.00 3,472.85 5.84 34,463.30 100.00 1,907.02 5.53 单项金额虽不重 大但单项计提坏 账准备 合 计 59,457.00 100.00 3,472.85 5.06 34,463.30 100.00 1,907.02 5.53 [注]其他应收款种类的说明 (1)单项金额重大并单项计提坏账准备：金额100万元以上(含)且占其他应收款账面余额 10%以上，单项计提坏账准备的其他应收款。 (2)按组合计提坏账准备：除已包含在范围(1)以外，按类似信用风险特征划分为若干组 合，按组合计提坏账准备的其他应收款。 (3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围(1)以外，有确凿证据表明 可收回性存在明显差异，单项计提坏账准备的其他应收款。 2．坏账准备计提情况 期末按组合计提坏账准备的其他应收款 账龄组合： 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 49,457.00 2,472.85 5.00 1-2 年 10,000.00 1,000.00 10.00 小 计 59,457.00 3,472.85 3．期末其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 占其他应收款 总额的比例(%) 叶文明 非关联方 21,500.00 1 年以内 36.16 金真义 非关联方 20,000.00 1 年以内 33.64 公告编号：2017-012 89 杭州园林苗圃有限公 司 非关联方 10,000.00 1-2 年 16.82 代扣住房公积金 非关联方 5,857.00 1 年以内 9.85 李燕灵 非关联方 1,100.00 1 年以内 1.85 小 计 58,457.00 98.32 (六) 存货 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 5,131.87 5,131.87 3,444.31 3,444.31 库存商品 2,574,249.80 2,574,249.80 1,151,295.07 1,151,295.07 在产品 3,214,521.18 3,214,521.18 1,315,083.27 1,315,083.27 发出商品 12,106,876.76 12,106,876.76 5,738,785.85 5,738,785.85 合 计 17,900,779.61 17,900,779.61 8,208,608.50 8,208,608.50 2．期末未发现存货存在明显减值迹象，故未计提存货跌价准备。 (七) 其他流动资产 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 理财产品 3,000,000.00 增值税留抵税额 555,202.28 832,400.42 预缴企业所得税 198,071.66 7,749.11 预缴城建税 696.07 预缴教育费附加 417.64 预缴地方教育费附加 278.44 预缴水利建设基金 139.21 合计 754,805.30 3,840,149.53 2．期末未发现其他流动资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (八) 固定资产 1．明细情况 公告编号：2017-012 90 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 购置 在建工 程转入 企业合 并增加 处置或报废 其他 1)账面原值 机器设备 1,624,272.20 155,519.88 150,000.00 1,629,792.08 运输工具 802,686.42 805,418.81 1,608,105.23 电子及其他设备 136,621.29 251,609.81 15,498.00 372,733.10 合 计 2,563,579.91 1,212,548.50 165,498.00 3,610,630.41 2)累计折旧 计提 机器设备 421,310.85 323,144.89 30,875.00 713,580.74 运输工具 126,887.32 335,134.24 462,021.56 电子及其他设备 35,725.11 62,963.29 14,723.10 83,965.30 合 计 583,923.28 721,242.42 45,598.10 1,259,567.60 3)账面价值 机器设备 1,202,961.35 155,519.88 150,000.00 292,269.89 916,211.34 运输工具 675,799.10 805,418.81 335,134.24 1,146,083.67 电子及其他设备 100,896.18 251,609.81 15,498.00 48,240.19 288,767.80 合 计 1,979,656.63 1,212,548.50 165,498.00 675,644.32 2,351,062.81 [注]本期折旧额 721,242.41 元。 2．期末未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 3．期末无融资租赁租入的固定资产。 4．期末无经营租赁租出的固定资产。 (九) 商誉 1．明细情况 被投资单位名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 企业合并形成 其他 处置 其他 上海吉环科技有限公司 27,845.74 27,845.74 2．经测试，期末未发现商誉存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (十) 长期待摊费用 项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数 公告编号：2017-012 91 项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数 装修费 478,526.39 327,727.50 235,862.28 570,391.61 (十一) 递延所得税资产/递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 (1)已确认的未经抵销的递延所得税资产和负债: 递延所得税资产项目 期末数 期初数 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 坏账准备的所得税影响 19,454.99 77,819.95 17,978.08 71,912.30 递延所得税负债项目 期末数 期初数 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 评估增值额的所得税影 响 40,607.24 162,428.96 (2)未确认递延所得税资产明细 项 目 期末数 期初数 可抵扣暂时性差异 168,985.35 1,407.02 可抵扣亏损 4,358,255.61 2,356,291.02 合 计 4,527,240.96 2,357,698.04 (3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 期末数 期初数 2018 142,501.59 142,501.59 2019 424,334.82 424,334.82 2020 1,789,454.61 1,789,454.61 2021 2,001,964.59 小 计 4,358,255.61 2,356,291.02 (十二) 应付账款 1. 明细情况 账 龄 期末数 期初数 1 年以内 5,919,196.77 4,070,770.01 1-2 年 230,763.81 182,990.43 2-3 年 114,290.80 公告编号：2017-012 92 账 龄 期末数 期初数 合 计 6,264,251.38 4,253,760.44 2．期末无账龄超过 1 年的大额应付账款。 (十三) 预收款项 1.明细情况 账 龄 期末数 期初数 1 年以内 11,325,772.90 7,483,695.00 1-2 年 317,908.32 合 计 11,643,681.22 7,483,695.00 2．账龄超过 1 年的大额预收款项未结转原因的说明 单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因 南京工大环境科技有限公司 164,150.94 尚未终验 (十四) 应付职工薪酬 1．明细情况 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 (1)短期薪酬 87,311.29 2,688,704.93 2,535,993.10 240,023.12 (2)离职后福利—设定提存计划 201,368.53 201,368.53 (3)辞退福利 12,716.44 12,716.44 合 计 87,311.29 2,902,789.90 2,750,078.07 240,023.12 2. 短期薪酬 项 目 期初数 本期增加 本期支付 期末数 (1)工资、奖金、津贴和补贴 87,311.29 2,447,560.44 2,294,848.61 240,023.12 (2)职工福利费 25,424.37 25,424.37 (3)社会保险费 121,320.72 121,320.72 其中：医疗保险费 108,255.72 108,255.72 工伤保险费 2,968.20 2,968.20 生育保险费 10,096.80 10,096.80 (4)住房公积金 76,957.00 76,957.00 (5)工会经费和职工教育经费 17,442.40 17,442.40 公告编号：2017-012 93 项 目 期初数 本期增加 本期支付 期末数 小 计 87,311.29 2,688,704.93 2,535,993.10 240,023.12 3. 设定提存计划 项 目 期初数 本期增加 本期支付 期末数 (1)基本养老保险 190,050.98 190,050.98 (2)失业保险费 11,317.55 11,317.55 小 计 201,368.53 201,368.53 4. 其他说明 应付职工薪酬期末数无属于拖欠性质的金额。 (十五) 应交税费 项 目 期末数 期初数 增值税 6,918.91 11,563.57 城市维护建设税 484.17 809.39 企业所得税 147.38 203,103.98 印花税 2.00 教育费附加 346.88 地方教育附加 231.26 水利建设专项资金 337.52 代扣代缴个人所得税 2,874.93 合 计 10,425.39 216,394.60 (十六) 其他应付款 1．明细项目 项 目 期末数 期初数 暂借款 1,123,010.89 421,159.53 往来款 249,580.27 974,043.79 应归还投资款 450,000.00 450,000.00 合 计 1,822,591.16 1,845,203.32 2．账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明 单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因 能特科技有限公司 450,000.00 应付股东减资款 公告编号：2017-012 94 单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因 朱国均 73,100.00 暂借款 小 计 523,100.00 3．金额较大的其他应付款项性质或内容的说明 单位名称 期末余额 款项性质或内容 能特科技有限公司 450,000.00 应付股东减资款 周书平 1,049,910.89 暂借款 小 计 1,499,910.89 (十七) 股本 1．明细情况 期初余额 本次变动增减(+、—) 期末余额 发行新股 送股 公积 金 转股 其他 小计 股份总数 3,500,000.00 171,604.00 4,500,000.00 4,671,604.00 8,171,604.00 2．本期股权变动情况说明 2016 年 3 月，根据杭州时迈有限公司股东会决议及全体股东签署的本公司创立大会决 议，杭州时迈有限公司以 2015 年 12 月 31 日为基准日，采用整体变更的方式设立本公司， 注册资本由 350 万元变更为 800 万元，总股本为 800 万股(每股面值人民币 1 元)。 根据公司 2016 年第一次临时股东大会决议，公司增加注册资本 171,604.00 元。其中： 由阮兵以货币资金认缴新增注册资本 81,716.00 元；由王焕青以货币资金认缴新增注册资本 40,858.00 元；由张明华以货币资金认缴新增 28,601.00 元；由周云祥以货币资金认缴新增 注册资本 20,429.00 元。本次增资后，公司注册资本由 8,000,000.00 元增加至 8,171,604.00 元，总股本为 8,171,604.00 股(每股面值人民币 1 元)。 (十八) 资本公积 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价 6,850,000.00 4,237,569.92 6,850,000.00 4,237,569.92 2. 资本公积增减变动原因及依据说明 (1)2016年3月本公司整体变更为股份有限公司，以截至2015年12月31日止经审计的净 资产人民币8,209,173.92元(其中：实收资本3,500,000.00元，资本公积6,850,000.00元， 公告编号：2017-012 95 未分配利润-2,140,826.08元)，按1.0261:1的折股比例折合股份总数800.00万股,每股面值 1元，超过折股部分的净资产209,173.92元计入公司资本公积。 (2)2016年5月本公司增加注册资本171,604.00元，全部由王焕青、周云祥、阮兵、张 明华认缴，实际投入4,200,000.00元，超过认缴注册资本部分4,028,396.00元计入资本公 积。 (十九) 未分配利润 1．明细情况 项 目 金额 上年年末余额 -2,485,810.94 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -2,353,611.54 减：净资产折股 -2,140,826.08 期末未分配利润 -2,698,596.40 2．利润分配情况说明 2016年3月，本公司以2015年12月31日为基准日整体变更为股份有限公司，将截止基准 日的未分配利润-2,140,826.08元用以净资产折股。 (二十) 营业收入/营业成本 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 主营业务 13,276,707.41 7,153,841.72 6,756,997.11 5,053,459.43 其他业务 37,997.96 17,242.93 合 计 13,314,705.37 7,171,084.65 6,756,997.11 5,053,459.43 2．主营业务收入/主营业务成本(按业务类别分类) 业务类别 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 宠物善后服务 720,195.84 160,769.70 613,775.23 146,380.74 环保设备销售 12,323,398.36 6,993,072.02 6,133,787.92 4,907,078.69 技术咨询服务 233,113.21 9,433.96 小 计 13,276,707.41 7,153,841.72 6,756,997.11 5,053,459.43 3．公司前五名客户的营业收入情况 公告编号：2017-012 96 客户名称 营业收入 占公司全部营业 收入的比例(%) 江苏长青农化股份有限公司 5,386,778.88 40.46 杭州沃地农业科技有限公司 4,273,504.35 32.10 江苏康博工业固体废弃物处置有限公司 1,788,888.89 13.44 厦门绿洲环保产业股份有限公司 375,042.73 2.82 苏州市荣望环保科技有限公司 254,017.09 1.91 小 计 12,078,231.94 90.73 (二十一) 税金及附加 项 目 本期数 上年数 城市维护建设税 54,137.13 4,544.55 教育费附加 24,527.20 2,480.07 地方教育附加 16,351.45 1,653.39 河道管理费 621.14 印花税 2,166.57 合 计 97,182.35 9,299.15 [注]计缴标准详见本附注四“税项”之说明。根据财政部关于印发《增值税会计处理规 定》的通知(财会[2016]22 号)的相关规定，全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附 加”科目名称调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维 护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费； 利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。本公司印花税等相关税费 原在管理费用科目列示，自 2016 年 5 月 1 日起在税金及附加科目列示。 (二十二) 销售费用 项 目 本期数 上年数 广告费 493.50 37,577.00 宣传费 8,446.60 5,000.00 工资 445,631.48 60,071.50 交通费 359,823.03 131,347.76 维修费 596,480.81 39,692.00 劳务费 238,967.59 43,005.00 公告编号：2017-012 97 运费 233,437.38 25,515.02 折旧 14,093.35 9,795.95 其他 197,756.39 25,909.50 合 计 2,095,130.13 377,913.73 (二十三) 管理费用 项 目 本期数 上年数 工资 1,630,864.00 796,333.34 办公费 278,092.62 156,222.41 维修 11,251.00 10,258.26 差旅费 507,543.54 166,344.36 折旧 494,705.58 256,436.43 车辆费用 198,901.07 75,646.30 房租费 32,017.76 69,652.00 业务招待费 232,101.11 69,714.00 技术咨询服务费 1,164,735.84 84,836.59 劳务费 30,938.00 税费 1,226.03 12,350.00 装修费 226,862.28 22,889.80 研发费用 588,368.73 207,976.90 中介机构服务费 260,889.84 其他 26,747.90 215,292.54 合 计 5,654,307.30 2,174,890.93 (二十四) 财务费用 项 目 本期数 上年数 利息支出 24,821.25 179,194.88 减：利息收入 10,907.58 7,836.46 手续费支出 12,097.95 3,445.60 其他 6.02 合 计 26,011.62 174,810.04 公告编号：2017-012 98 (二十五) 资产减值损失 项 目 本期数 上年数 坏账损失 131,973.48 -50,937.91 (二十六) 投资收益 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 其他投资收益 10,005.50 14,526.05 2．本公司不存在投资收益汇回的重大限制。 (二十七) 营业外收入 项 目 本期数 上年数 计入当期非经常性损益 的金额 其他 0.14 2,993.09 0.14 (二十八) 营业外支出 项 目 本期数 上年数 计入当期非经常性损益 的金额 非流动资产处置损失 674.90 1,753.08 674.90 其中：固定资产处置损失 674.90 1,753.08 罚款支出 400.00 500.00 400.00 税收滞纳金 4,077.63 73.54 4,077.63 水利建设基金 6,667.40 669.43 其他 4,478.73 4,478.73 合 计 16,298.66 2,996.05 (二十九) 所得税费用 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 本期所得税费用 528,418.51 203,103.98 递延所得税费用 -42,084.15 23,143.87 合 计 486,334.36 226,247.85 2．会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期数 利润总额 -1,867,277.18 公告编号：2017-012 99 按法定/适用税率计算的所得税费用 -466,819.30 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 367,853.10 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 42,914.83 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 542,385.73 所得税费用 486,334.36 (三十) 合并现金流量表主要项目注释 1． 收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 收到的往来款 34,409.19 3,328,259.62 利息收入 10,907.58 其他 0.08 合 计 45,316.85 3,328,259.62 2． 支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 付现费用 2,795,929.13 957,071.49 支付的往来款 705,839.85 817,603.94 罚款支出 200.00 合 计 3,501,968.98 1,774,675.43 3．收到的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 收购上海吉环科技有限公司取得 的现金净额 602,022.86 4．收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 票据贴现 2,275,178.75 2,966,782.50 与关联方的资金往来 1,418,845.26 合 计 3,694,024.01 2,966,782.50 5．支付的其他与筹资活动有关的现金 公告编号：2017-012 100 项 目 本期数 上年数 与关联方的资金往来 716,993.90 (三十一) 现金流量表补充资料 1．现金流量表补充资料 项 目 本期数 上年数 一、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -2,353,611.54 -1,194,163.02 加：资产减值准备 131,973.48 -50,937.91 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 旧 721,242.42 384,964.83 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 235,862.28 39,865.26 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (收益以“－”号填列) 674.90 1,753.08 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 财务费用(收益以“－”号填列) 24,821.25 179,194.88 投资损失(收益以“－”号填列) -10,005.50 -14,526.05 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -1,476.91 69,479.46 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) -40,607.24 -46,335.59 存货的减少(增加以“－”号填列) -9,692,171.11 -2,581,549.78 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -7,168,613.26 -1,729,385.21 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 5,887,833.88 3,238,709.43 其他 经营活动产生的现金流量净额 -12,264,077.35 -1,702,930.62 二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 三、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 1,538,620.74 4,382,626.10 公告编号：2017-012 101 减：现金的期初余额 4,382,626.10 60,443.78 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -2,844,005.36 4,322,182.32 2．当期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息 项 目 本期数 上年数 一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： (1)取得子公司及其他营业单位的价格 10,000.00 1,000,000.00 (2)取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等 价物 10,000.00 1,000,000.00 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价 物 1,602,022.86 (3)取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 10,000.00 -602,022.86 (4)取得子公司的净资产 10,000.00 711,325.77 流动资产 10,000.00 9,195,195.92 非流动资产 281,098.66 流动负债 8,764,968.81 非流动负债 二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： (1)处置子公司及其他营业单位的价格 (2)处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等 价物 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价 物 (3)处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 (4)处置子公司的净资产 流动资产 非流动资产 流动负债 非流动负债 公告编号：2017-012 102 3．现金和现金等价物 项 目 期末数 期初数 一、现金 1,538,620.74 4,382,626.10 其中：库存现金 19,456.91 272.36 可随时用于支付的银行存款 1,519,163.83 4,382,353.74 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 1,538,620.74 4,382,626.10 六、合并范围的变更 本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。 (一) 非同一控制下企业合并 1．本期发生的非同一控制下企业合并 被购买方名称 股权取得时点 股权取得成本 股权取得比例(%) 股权取得方式 广州福派宠物服务有限公 司 2016-5-31 100.00 收购股 权 续上表： 被购买方名称 购买日 购买日的 确定依据 购买日至期末被购 买方的收入 购买日至期末被购 买方的净利润 广州福派宠物服务有限公 司 2016-5-31 [注 1] [注]根据本公司之子公司杭州福派宠物服务有限公司与顾继宏于2016年5月31日签订的 《股权转让合同》，杭州福派宠物服务有限公司以0.00元价格受让取得顾继宏持有的广州福 派宠物服务有限公司100%股权，股权转让基准日为2016年5月31日。股权转让后，杭州福派 宠物服务有限公司实际取得广州福派宠物服务有限公司控制权，将2016年5月31日确定为购 买日，将其纳入合并财务报表范围。 2．合并成本及商誉 合并成本 广州福派宠物服务有限公司 合并成本合计 公告编号：2017-012 103 合并成本 广州福派宠物服务有限公司 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允 价值份额的金额 3．被购买方于购买日可辨认资产、负债 购买日广州福派宠物服务有限公司尚无经营业务，无资产或负债。原股东也尚未出资。 (二)其他原因引起的合并范围的变动 1．以直接设立或投资等方式增加的子公司(指通过新设、派生分立等非合并收购方式增 加的子公司)： 2016年11月，本公司与李凯铭、俞杭伟、袁国建共同出资设立杭州富阳时迈农业科技有 限公司。该公司于2016年11月24日完成工商设立登记，注册资本为人民币500万元，其中本 公司认缴出资人民币255万元，占其注册资本的51%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成 立之日起，将其纳入合并财务报表范围。截止2016年12月31日，杭州富阳时迈农业科技有限 公司的净资产为9,513.11元，成立日至期末的净利润为-486.89元。 七、在其他主体中的权益 本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。 在子公司中的权益 企业集团的构成 子公司名称 级次 主要 经营地 注册地 业务性 质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 杭州福派宠物服务有限公司 一级 杭州 杭州 服务业 100.00 同一控制下 企业合并 杭州众盈宠物服务有限公司 二级 杭州 杭州 服务业 100.00 同一控制下 企业合并 杭州浣溪沙农业科技有限公司 一级 杭州 杭州 服务业 100.00 直接设立 上海吉环科技有限公司 一级 上海 上海 制造业 100.00 非同一控制 下企业合并 杭州富阳时迈农业科技有限公 司 一级 杭州 杭州 服务业 51.00 直接设立 广州福派宠物服务有限公司 二级 广州 广州 服务业 100.00 非同一控制 下企业合并 (1)在子公司的持股比例不同于表决权比例的原因 公告编号：2017-012 104 本期不存在子公司的持股比例不同于表决权比例的情况。 (2)持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据 本期不存在母公司拥有半数或半数以下表决权而纳入合并财务报表范围的子公司情况。 八、与金融工具相关的风险 本公司在经营过程中面临着各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。本公司 的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说 明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的 风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控 制在限定的范围之内。 (一) 风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经 营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险 管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的 风险承受底线并进行风险管理，本公司定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以 适应市场情况或本公司经营活动的改变，同时及时有效地对各种风险进行监督，将风险控制 在限定的范围之内。 (二) 市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发 生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。 1．汇率风险 汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变动 市场风险不重大。 本公司本期无外币交易，故无外汇风险。 本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规 避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。 2．利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风 险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。本公司的 公告编号：2017-012 105 利率风险主要产生于长短期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本 公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司 根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维 持适当的固定和浮动利率工具组合。 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在借款及应付债券等长期带息债务。因此，本公 司不会受到利率变动所导致的现金流量变动风险的影响。 3．其他价格风险 本公司未持有其他上市公司的权益投资，不存在其他价格风险。 (三) 信用风险 信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。 本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。 本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不 存在重大的信用风险。 对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财 务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等 评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进 行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等 方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额，详细见 本部分(四)流动风险的相关列示。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担 保。 (四) 流动风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金 短缺的风险。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随 时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情 况下拥有充足的资金偿还债务，满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。 本公司持有的金融资产、金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期 期限分析如下(单位：人民币万元)： 项 目 期末数 一年以内 一至两年 两至三年 三年以上 合计 金融资产： 公告编号：2017-012 106 项 目 期末数 一年以内 一至两年 两至三年 三年以上 合计 货币资金 153.86 153.86 应收票据 97.54 97.54 应收账款 350.46 350.46 其他应收款 5.60 5.60 金融资产合计 607.46 607.46 金融负债 应付账款 626.43 626.43 其他应付款 182.26 182.26 金融负债金额和 或有负债合计 808.68 808.68 续上表： 项目 期初数 一年以内 一至两年 两至三年 三年以上 合计 金融资产： 货币资金 438.26 438.26 应收票据 40.00 40.00 应收账款 135.68 135.68 其他应收款 3.26 3.26 金融资产合计 617.20 617.20 金融负债 应付账款 425.38 425.38 其他应付款 184.52 184.52 金融负债和或有 负债合计 609.90 609.90 (五) 资本管理 本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并 使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结 构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减 低债务。本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于2016 年12月31日，本公司的资产负债率为67.30%(2015年12月31日：63.91%)。 公告编号：2017-012 107 九、关联方关系及其交易 本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。 (一) 关联方关系 1．本公司股东朱国均和徐莉夫妇持有本公司 59.54%股权，为本公司实际控制人。 2．本公司的子公司情况 本公司的子公司情况详见本附注七 “在子公司中的权益”。 3. 本公司的其他关联方情况 单位名称 与本公司的关系 周书平 本公司股东 能特科技有限公司 本公司股东 顾继宏 本公司监事 周涛 本公司董事 刘超 本公司董事 诸暨龙塔环保设备有限公司 受实际控制人朱国均亲属章伟丽控制 (二) 关联方交易情况 1．购销商品、接受和提供劳务情况 采购商品/接受劳务情况表 关联方名称 关联交 易内容 定价方式 及决策程序 本期数 上年数 金额 占同类交易 金额比例(%) 金额 占同类交易 金额比例(%) 诸暨龙塔环保设备有限公 司 商品采购 市场价 3,169,230.7 7 100.00 诸暨龙塔环保设备有限公 司 技术服务 市场价 283,018.87 100.00 诸暨龙塔环保设备有限公 司 设备维修 市场价 384,615.38 63.29 合 计 3,836,865.0 2 2．关联方资金拆借情况 本公司 2016 年初向朱国均拆借资金余额为 191,476.90 元，2016 年度本公司向朱国 均拆借资金 23,100.00 元，归还 141,476.90 元。上述资金均未约定利息。截止 2016 年 12 月 31 日，公司尚欠朱国均 73,100.00 元。 公告编号：2017-012 108 本公司 2016 年初向周书平拆借资金余额为 229,682.63 元，2016 年度本公司向周书 平拆借资金 1,395,745.26 元，归还 575,517.00 元。上述资金均未约定利息。截止 2016 年 12 月 31 日，公司尚欠周书平 1,049,910.89 元。 3．关键管理人员薪酬 报告期间 本期数 上年数 关键管理人员人数 8 8 在本公司领取报酬人数 4 4 报酬总额(万元) 40.28 12.85 4．其他关联交易 2016 年 5 月，本公司之子公司杭州福派宠物服务有限公司与顾继宏签订《股权转让 协议》，本公司以 0 元价格受让取得顾继宏持有的广州福派宠物服务有限公司 100%的股权。 购买日广州福派宠物服务有限公司净资产为 0 元，该公司尚未开展经营活动。 (三) 关联方应收应付款项 1．应收关联方款项 项目名称 关联方 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 预付款项 诸暨龙塔环保设备有限公 司 689,188.05 2．应付关联方款项 项目名称 关联方 期末数 期初数 预收款项 能特科技有限公司 5,128,205.40 3,000,000.00 其他应付款 能特科技有限公司 450,000.00 450,000.00 朱国均 73,100.00 191,476.90 周书平 1,049,910.89 229,682.63 周涛 41,390.20 刘超 9,080.00 小 计 1,623,481.09 871,159.53 十、承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 公告编号：2017-012 109 截止资产负债表日，本公司无应披露的重大承诺事项。 (二) 或有事项 截止资产负债表日，本公司无应披露的重大或有事项。 十一、资产负债表日后非调整事项 截止财务报告批准报出日，本公司无应披露的重大资产负债表日后非调整事项。 十二、母公司财务报表重要项目注释 以下注释项目除非特别注明，期初系指 2016 年 1 月 1 日，期末系指 2016 年 12 月 31 日；本期系指 2016 年度，上年系指 2015 年度。金额单位为人民币元。 (一) 应收账款 1．明细情况 种 类 期末数 期初数 账面余额 占总额 比例(%) 坏账准备 计提 比例(%) 账面余额 占总额 比例(%) 坏账准备 计提 比例(%) 单项金额重大并单 项计提坏账准备 按组合计提坏账准 备 2,500,000.00 100.00 125,000.00 5.00 3,005.00 100.00 单项金额虽不重大 但单项计提坏账准 备 合 计 2,500,000.00 100.00 125,000.00 5.00 3,005.00 100.00 [注]应收账款种类的说明 (1)单项金额重大并单项计提坏账准备：金额100万元以上(含)且占应收账款账面余额10% 以上，单项计提坏账准备的应收账款。 (2)按组合计提坏账准备：除已包含在范围(1)以外，按类似信用风险特征划分为若干组 合，按组合计提坏账准备的应收账款。 (3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围(1)以外，有确凿证据表明 可收回性存在明显差异，单项计提坏账准备的应收账款。 2．坏账准备计提情况 期末按组合计提坏账准备的应收账款 本公司期末对账龄组合列示的应收账款采用账龄分析法计提坏账准备，明细情况如下： 公告编号：2017-012 110 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 2,500,000.00 125,000.00 5.00 3．期末应收账款金额前 5 名情况 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款 总额的比例(%) 杭州沃地农业科技有限公 司 2,500,000.00 1 年以内 100.00 (二) 其他应收款 1．明细情况 种 类 期末数 期初数 账面余额 占总额 比例(%) 坏账准备 计提 比例(%) 账面余额 占总额 比例(%) 坏账准 备 计提 比例(%) 单项金额重大并单 项计提坏账准备 按组合计提坏账准 备 824,896.00 100.00 41,244.80 5.00 8,177.95 100.00 408.90 5.00 单项金额虽不重大 但单项计提坏账准 备 合 计 824,896.00 100.00 41,244.80 5.00 8,177.95 100.00 408.90 5.00 [注]其他应收款种类的说明 (1)单项金额重大并单项计提坏账准备：金额100万元以上(含)且占其他应收款账面余额 10%以上，单项计提坏账准备的其他应收款。 (2)按组合计提坏账准备：除已包含在范围(1)以外，按类似信用风险特征划分为若干组 合，按组合计提坏账准备的其他应收款。 (3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围(1)以外，有确凿证据表明 可收回性存在明显差异，单项计提坏账准备的其他应收款。 2．坏账准备计提情况 期末按组合计提坏账准备的其他应收款 账龄组合 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 824,896.00 41,244.80 5.00 3．期末其他应收款金额前 5 名情况 公告编号：2017-012 111 单位名称 期末余额 账龄 占其他应收款总 额的比例(%) 杭州福派宠物服务有限公司 590,000.00 1 年以内 71.52 杭州浣溪沙农业科技有限公司 208,000.00 1 年以内 25.22 叶文明 21,500.00 1 年以内 2.61 代扣代缴住房公积金 4,296.00 1 年以内 0.52 李燕灵 1,100.00 1 年以内 0.13 小 计 824,896.00 100.00 4．对关联方的其他应收款情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 占其他应收款 余额的比例(%) 杭州福派宠物服务有限公司 子公司 590,000.00 71.52 杭州浣溪沙农业科技有限公司 子公司 208,000.00 25.22 小 计 798,000.00 96.74 (三) 长期股权投资 1．明细情况 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 3,643,664.16 3,643,664.16 3,633,664.16 3,633,664.16 2．子公司情况 被投资单位 期初余额 本期增加 本期 减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 杭州福派宠物服务有限公司 2,133,664.16 2,133,664.16 杭州浣溪沙农业科技有限公司 500,000.00 500,000.00 上海吉环科技有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 杭州富阳时迈农业科技有限公 司 10,000.00 10,000.00 合 计 3,633,664.16 10,000.00 3,643,664.16 (四) 营业收入/营业成本 1．明细情况 (1)营业收入 公告编号：2017-012 112 项 目 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 主营业务收入 4,273,504.35 1,067,643.60 16,812.62 其他业务收入 32,103.39 17,242.93 合 计 4,305,607.74 1,084,886.53 16,812.62 2．主营业务收入/主营业务成本(按业务类别分类) 产品名称 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 环保设备销售 4,273,504.35 1,067,643.60 设备维修 16,812.62 小 计 4,273,504.35 1,067,643.60 16,812.62 3．公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营 业收入的比例(%) 杭州沃地农业科技有限公司 4,273,504.35 100.00 (五) 投资收益 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 其他投资收益 10,005.50 14,526.05 2．本公司不存在投资收益汇回的重大限制。 (六) 母公司现金流量表补充资料 项 目 本期数 上年数 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -1,609,337.32 -881,811.60 加：资产减值准备 165,835.90 -207,198.50 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 旧 79,533.88 19,983.42 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 151,220.76 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (收益以“－”号填列) 674.90 1,753.08 公告编号：2017-012 113 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 财务费用(收益以“－”号填列) 145,977.38 投资损失(收益以“－”号填列) -10,005.50 -14,526.05 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 存货的减少(增加以“－”号填列) -1,187,057.29 -1,372,985.51 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -4,446,288.73 2,796,393.00 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 13,462.05 950,468.66 其他 经营活动产生的现金流量净额 -6,841,961.35 1,438,053.88 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 37,373.65 602,387.46 减：现金的期初余额 602,387.46 40,019.30 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -565,013.81 562,368.16 十三、补充资料 (一) 非经常性损益 当期非经常性损益明细表 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号—非经 常性损益(2008)》的规定，本公司本期非经常性损益明细情况如下(收益为＋，损失为-)： 项 目 本期数 非流动资产处置损益 -674.90 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -8,956.22 公告编号：2017-012 114 其他符合非经常性损益定义的损益项目 10,005.50 小 计 374.38 减：所得税影响数(所得税费用减少以“-”表示) 非经常性损益净额 374.38 其中：归属于母公司股东的非经常性损益 374.38 归属于少数股东的非经常性损益 (二) 净资产收益率和每股收益 1．明细情况 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号—净资产收益率 和每股收益的计算及披露》(2010修订)的规定，本公司本期加权平均净资产收益率及基本每 股收益和稀释每股收益如下： 报告期利润 加权平均净资产收益率 (%) 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利 润 -25.76 -0.29 -0.28 扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润 -25.76 -0.29 -0.28 2．计算过程 (1)加权平均净资产收益率的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 1 -2,353,611.54 非经常性损益 2 374.38 扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 -2,353,985.92 归属于公司普通股股东的期初净资产 4 7,864,189.06 报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 5 4,200,000.00 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 6 7 报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 7 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 8 其他交易或事项引起的净资产增减变动 9 发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数 10 公告编号：2017-012 115 项 目 序号 本期数 报告期月份数 11 12 加权平均净资产 12[注] 9,137,383.29 加权平均净资产收益率 13=1/12 -25.76% 扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率 14=3/12 -25.76% [注]12=4+1*0.5+5*6/11-7*8/11±9*10/11 (2)基本每股收益的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 1 -2,353,611.54 非经常性损益 2 374.38 扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 -2,353,985.92 期初股份总数 4 8,000,000.00 报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 5 报告期因发行新股或债转股等增加股份数 6 171,604.00 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 7 7 报告期因回购等减少股份数 8 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 9 报告期缩股数 10 报告期月份数 11 12 发行在外的普通股加权平均数 12 8,100,102.00 基本每股收益 13=1/12 -0.29 扣除非经常损益基本每股收益 14=3/12 -0.29 [注]12=4+5+6×7/11-8×9/11-10 (3)稀释每股收益的计算过程 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。 (三) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因 1．合并资产负债表项目 (1)货币资金期末数较期初数减少 64.88%，主要系本期采购商品接受劳务支付的现金增 加较多所致。 (2)应收账款期末数较期初数增加 158.29%，主要系因公司本年销售收入增加较多所致。 公告编号：2017-012 116 (3)预付款项期末数较期初数增加 86.86%，主要系因公司本年预付货款增加所致。 (4)存货期末数较期初数增加 118.07%，主要系因公司期末在产品及发出商品增加所致。 (5)其他流动资产期末数较期初数减少 80.34%，主要系因收回银行理财产品投资所致。 (6)应付账款期末数较期初数增加 47.26%，主要系因购入材料增加存货所致。 (7)预收款项期末数较期初数增加 55.59%，主要系因预收苏州市荣望环保科技有限公司、 上海巨浪环保有限公司、能特科技有限公司设备款，设备尚未验收未确认收入所致。 2．合并利润表项目 (1)营业收入及营业成本本期数较上年数大幅度增加，主要系母公司销售增长较大所致 致。 (2)销售费用及管理费用本期数叫上年数大幅度增加，一方面系因公司本年度的销售收 入大幅度增加导致各项费用增加，另一方面系因研发费用投入增加和人员增加导致工资费用 增加。 杭州时迈环境科技股份有限公司 2017 年 4 月 19 日 公告编号：2017-012 117 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 杭州时迈环境科技股份有限公司董事会秘书办公室