839885_2016_华夏乐游_2016年年度报告_2017-04-26.txt

1 北京华夏乐游科技股份有限公司 Beijing Gameley Technology Co.,Ltd. 华夏乐游 NEEQ :839885 年度报告 2016 2 公 司年 度 大 事 记 北京华夏乐游科技股份有限公司 2016 年度报告 3 目 录 第一节 声明与提示 第二节 公司概况 第三节 主要会计数据和关键指标 第四节 管理层讨论与分析 第五节 重要事项 第六节 股本、股东情况 第七节 融资情况 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 第九节 公司治理及内部控制 第十节 财务报告 北京华夏乐游科技股份有限公司 2016 年度报告 4 释 义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、华夏乐游 指 北京华夏乐游科技股份有限公司 乐游集团 指 北京乐游控股集团有限公司 乐众投资 指 北京乐众投资管理咨询中心（有限合伙） 华兴金汇 指 北京华兴金汇资本管理有限公司 巨摩科技 指 北京巨摩科技有限公司 乐游阳光 指 北京乐游阳光科技有限公司 两极互动 指 北京两极互动科技有限公司 大手印科技 指 大手印科技（北京）有限公司 西南证券 指 西南证券股份有限公司 《审计报告》 指 立信会计师事务所（特殊普通合伙）以 2016 年 12 月 31 日为审 计基准日对北京华夏乐游科技股份有限公司的财务报表进行审 计后于 2017 年 4 月 27 日出具的信会师报字【2017】第 ZG10329 号《审计报告》 元、万元 指 人民币元、人民币万元 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 北京华夏乐游科技股份有限公司 2016 年第一次临时股东大会 审议通过，将自公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并 公开转让之日起生效的《北京华夏乐游科技股份有限公司章程》 三会 指 股东（大）会、董事会、监事会 4G 指 第四代移动通讯技术，是集 3G 与 WLAN 于一体，能够快速传输 数据、高质量音频、视频和图像等。 VR 指 Virtual Reality，即虚拟现实，综合利用计算机图形系统和各 种现实及控制等接口设备，在计算机上生成的、可交互的三维 环境中提供沉浸感觉的技术 2.5D 指 是一种结合了 3D 与 2D 的图形技术，通常被用于游戏图形渲染 中 WIFI 指 是一种允许电子设备连接到一个无线局域网（WLAN）的技术， 通常使用 2.4G UHF 或 5G SHF ISM 射频频段 IP 指 Internet Protocol 的外语缩写，为计算机网络相互连接进行 通信而设计的协议 ARPU 指 AverageRevenuePerUser 缩写，即每用户平均收入，用于衡量 电信运营商和互联网公司业务收入的指标 SLG 指 Simulation Game 策略游戏 MMO 指 Massively Multiplayer Online 缩写，大型多人在线游戏 FPS 指 即为游戏中经常提到的帧数，FPS 越高，游戏的画面就越流畅 MOBA 指 Multiplayer Online Battle Arena 的缩写，多人在线战术竞 技游戏 IAP 指 In App Purchase 的缩写，程序内有付费内容 北京华夏乐游科技股份有限公司 2016 年度报告 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务 报告的真实、完整。 立信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董 事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、少数重点产品依赖的风险 虽然公司每年计划研发和推出多款游戏，但受游戏特点、资 源分配、市场偏好等因素限制，直接创造收益的游戏仍然相 对集中，公司存在对少数重点产品依赖的风险。针对这一风 险，一方面公司在熟悉的领域深入研发，试图打造更迎合玩 家的产品；另一方面，公司通过内部团队设置，涉足周边领 域产品的探索，立求研发不同细分类型的游戏，加强产品多 样化，减轻对单一或少数产品的依赖。 2、合作平台相对集中的风险 公司的产品主要通过授权腾讯、百度等运营平台进行联合运 营并获得分成收益，由于目前游戏运营平台市场竞争格局的 影响，一方面精品游戏需要在大型运营平台上获得更多的流 量导入，另一方面大型运营平台又需要精品游戏来满足最终 客户的需求。目前，少数大型运营平台仍是公司最重要的运 营渠道，与主要运营平台的合作关系和收益分成比例仍显著 影响公司的业务发展和经营业绩，公司存在合作平台相对集 中的风险。针对这一风险，一方面公司通过不断提升研发实 力，开发更多更好的精品游戏，提升与运营平台的谈判能力； 另一方面也有计划的积极努力开拓合作渠道，不排斥与其他 北京华夏乐游科技股份有限公司 2016 年度报告 6 游戏运营平台的合作，尽可能降低合作平台相对集中的风险。 3、市场竞争加剧的风险 目前，手机游戏市场快速发展，休闲游戏种类完备、数量众 多，重度游戏也逐渐从 PC 端移植到手机端，抢占手机游戏市 场，游戏平台用户导入的成本越来越高，公司面临市场竞争 加剧的风险。公司充分认识到整个市场的变化趋势，并对未 来的发展做出准确判断。目前整体市场竞争加剧，但细分市 场仍存在机会，公司将立足于自己长期耕耘的休闲游戏市场， 利用公司对射击类、跑酷类等游戏的深入理解和技术优势， 结合用户喜爱的 IP 开发精品游戏，树立一定的竞争壁垒，规 避这一风险。 4、产品生命周期的风险 游戏行业具有用户偏好转换快，技术升级频繁，产品生命周 期有限的特点，若公司不能按计划以适当的节奏完成新游戏 的立项、研发、运营，或已有产品的生命周期低于预期，则 可能导致公司产品断档，并对公司盈利水平造成不利影响。 公司及管理层拥有丰富的行业运作经验和成熟的产品生命周 期管理体系，无论是技术还是资源均具有 3~5 个项目的同步 推进的能力，很好的规避了单一产品开发过程中的不确定性， 从而保证整个公司层面经营的稳定，消除了产品生命周期风 险带来的影响。 5、核心人才流失的风险 作为自主研发的游戏企业，拥有稳定、高素质的游戏开发人 才队伍是公司保持技术领先优势的前提，如果公司不能有效 维持核心人员的激励机制并根据环境变化而持续完善，将可 能影响核心人员的积极性和创造性，甚至造成核心技术人员 的流失，对公司的经营产生不利影响。针对这一风险，公司 通过建立有竞争力的薪酬体系、优良的工作环境以及和谐奋 进的企业文化，共同提升员工满意度。公司建立了完善的薪 酬福利待遇制度和岗位职级管理制度，鼓励各业务发展部门、 业务支持部门有效达成公司和部门经营目标，明确员工的成 长路径，建立规范的职级评审和提升体系，以此来提高核心 技术人员及关键员工的稳定性。 6、潜在侵权诉讼的风险 游戏产品属于软件作品，受相关法律保护，如果游戏作品涉 及的有关商标、故事情节、人物、地点、美术形象、音乐等 内容系其他作品改编，还应取得原著作者的授权。随着整个 市场对 IP 运作的重视，越来越多的衍生产品需要注意知识产 权的获得和使用，如不注意，则可能存在潜在风险。公司在 2015 年曾发生因商标侵权事件产生纠纷并最终和解的事件。 因此，公司特别重视知识产权保护，通过聘请知识产权律师 审议相关合同，对经营事项发表意见等方式，尽可能降低侵 权诉讼风险。 7、政策及监管风险 游戏行业是国家鼓励的新兴行业，正处于快速发展过程中， 相应监管体系也在逐渐完善，目前，我国包括工信部、文化 部、国家新闻出版广电总局、版权局等均有权颁布和实施监 管网络游戏行业的法规，监管政策也在不断发生变化。公司 需要取得合法经营所需的批准、许可和相关登记备案手续， 北京华夏乐游科技股份有限公司 2016 年度报告 7 若公司未能取得相应资质，则可能面临罚款、暂停甚至终止 经营的处罚，对业务产生不利影响。公司目前已经取得了经 营所需的全部资质，公司在实际经营中也严格遵守了国家相 关法律法规。公司将密切关注监管政策，重点选择在行业政 策有利的方向开展业务。若未来监管政策发生变化，公司可 尽快调整自身的业务模式，保证合法经营同时，不会对业绩 产生重大影响。 8、互联网系统及数据安全风险 网络游戏依赖于互联网服务，客观上存在基础设施故障、软 件漏洞、链路中断等风险，甚至存在恶意攻击、干扰游戏运 作、入侵玩家账户等可能。上述事件均会严重影响用户游戏 体验，影响公司声誉和经营业绩。针对这一风险，一方面公 司要选择较大的运营平台，同合作方一起解决运营过程中的 问题，加强对数据安全的保护，另一方面公司将提升自身的 技术实力，减少程序错误和漏洞，更好的防范风险。 9、汇率波动风险 公司目前已开拓海外市场，2016 年海外市场销售占比为 20.17%,公司的外币收入面临汇率风险。公司将通过完善的财 务管理制度，对海外收入的账期进行控制，加强对现金的管 理，并密切关注汇率政策和人民币汇率的变动，尽可能规避 汇率波动风险。2016 年通过有效管控及外汇环境利好，公司 共实现汇兑收益 9.60 万元。 本期重大风险是否发生重大变化： - 北京华夏乐游科技股份有限公司 2016 年度报告 8 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 北京华夏乐游科技股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing Gameley Technology Co.,Ltd. 证券简称 华夏乐游 证券代码 839885 法定代表人 王鹏 注册地址 北京市海淀区安宁庄西路 9 号院 29 号楼 11 层 1103 号 办公地址 北京市海淀区安宁庄西路 9 号院 29 号楼 11 层 1103 号 主办券商 西南证券 主办券商办公地址 重庆市江北区桥北苑 8 号西南证券大厦 会计师事务所 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 郭健、王晓燕 会计师事务所办公地址 上海市黄浦区南京东路 21 号 4 楼 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 吴健 电话 010-62911092 传真 - 电子邮箱 wujian@ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市海淀区安宁庄西路 9 号院 29 号楼 11 层 1109 号（100085） 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司财务部 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-12-19 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） 互联网和相关服务（I64） 主要产品与服务项目 移动终端游戏的研发及运营 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 30,000,000 做市商数量 0 控股股东 北京乐游控股集团有限公司 实际控制人 王鹏、车慧 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91110108085477026E 否 北京华夏乐游科技股份有限公司 2016 年度报告 9 税务登记证号码 91110108085477026E 否 组织机构代码 91110108085477026E 否 北京华夏乐游科技股份有限公司 2016 年度报告 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 70,602,348.09 32,200,429.51 119.26% 毛利率% 76.40% 97.99% - 归属于挂牌公司股东的净利润 30,916,035.70 10,463,897.55 195.45% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 29,796,617.59 10,306,216.80 189.11% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股 东的净利润计算） 51.15% 40.43% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的净利润计算） 49.29% 39.83% - 基本每股收益 1.03 0.52 96.97% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 84,211,423.53 52,836,559.53 59.38% 负债总计 10,825,810.75 4,776,975.78 126.62% 归属于挂牌公司股东的净资产 73,385,612.78 47,400,359.74 54.82% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.45 2.37 3.21% 资产负债率%（母公司） 4.26% 12.19% - 资产负债率%（合并） 12.86% 9.04% - 流动比率 5.98 8.46 - 利息保障倍数 - - - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 41,954,869.40 -13,665,002.24 - 应收账款周转率 2.86 2.45 - 存货周转率 - - - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 59.38% 560.86% - 营业收入增长率% 119.26% 31,010.62% - 净利润增长率% 211.33% - - 五、股本情况 北京华夏乐游科技股份有限公司 2016 年度报告 11 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 30,000,000 30,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -11,706.41 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净 损益 1,352,319.56 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -200,048.60 其他符合非经常性损益定义的损益项目 176,397.93 非经常性损益合计 1,316,962.48 所得税影响数 197,544.37 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 1,119,418.11 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 科目 本期期末（本期） 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 - - - - - - - 北京华夏乐游科技股份有限公司 2016 年度报告 12 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 1、所属行业 根据中国证监会发布的《上市公司行业分类指引（2012 年修订）》，公司所属行业为信息传输、软 件和信息技术服务业（I）下的互联网和相关服务（I64）；根据《国民经济行业分类》（GB/T4754-2011）， 公司所从事业务属于“信息传输、软件和信息技术服务业”下的“互联网和相关服务”，行业代码 I64， 细分行业为“互联网信息服务”，行业代码 I6420；根据股转系统《挂牌公司管理型行业分类指引》，公 司属互联网信息服务（I6420）；根据股转系统《挂牌公司投资型行业分类指引》，公司属家庭娱乐软件 行业（17101212）。 2、主营业务 公司主要从事移动终端游戏的研发及运营。目前，公司主要产品包括移动终端单机游戏、移动终端网 络游戏等。公司在整个手机游戏产业链中，承担着手机游戏开发商的核心角色，是整个产业链的产品生产 者和提供商。公司将立足于自己长期耕耘的休闲游戏市场，通过深入理解和技术优势打造射击类、跑酷类 等题材的游戏产品。 3、主要产品 公司目前产品的运行平台包括 Android、iOS，产品主要为移动终端单机游戏。其中飞行射击、休闲 跑酷、竞技赛车类游戏仍为公司主要推广的产品。在此基础上，公司坚持走精品化、系列化、品牌化的产 品路线，计划在 2017 年推出军武题材的策略卡牌作品，探索新的细分领域，争取占有市场一席之地，同 时争取将新一代跑酷网游在年内进行推广。 4、客户群体 公司主要从事移动终端游戏的研发业务，游戏产品的客户群体包括游戏玩家和结算客户。公司的结算 客户为电信运营商、第三方游戏运营平台和支付服务商。游戏玩家为实际消费群体，通过电信运营商、第 三方游戏运营平台提供的支付服务商（如腾讯微信、阿里支付宝等）支付游戏费用。 5、研发模式 公司主要进行移动终端游戏产品的研发，对于游戏产品的架构、程序、玩法、收费等核心部分均由公 司自主研发完成。 6、运营模式 公司采取了授权运营模式和联合运营模式作为主要运营模式。在授权运营模式下，公司有条件地与游 戏授权商合作，游戏运营商将其在游戏中取得的收入，按照与游戏发行商的发行协议计算分成金额，经双 方核对确认后确认营业收入。在联合运营模式下，公司向中国移动、中国电信、中国联通等移动运营商申 请计费代码（也可能会向腾讯微信、阿里支付宝申请计费合作），之后通过与各个游戏渠道合作上线，华 夏乐游负责提供游戏产品、版本更新、技术支持和维护，并提供部分客户服务。游戏运营商将其在游戏中 取得的收入扣除相关费用后按协议约定的比例分成给华夏乐游，在双方核对数据确认无误后确认营业收 入。 7、销售渠道 公司不仅与三大电信运营商建立了合作关系，也与第三方游戏运营平台，例如百度、腾讯、小米等建 立了良好的合作关系。与渠道商的良性合作将使公司未来的游戏产品在推广、运营方面获得渠道商更多的 资源投入，从而更好地抢占市场先机；同时，经验优势也将使公司获得更强的议价能力，在面对游戏运营 平台时将获得较平等的谈判地位。 8、收入来源 公司收入主要来源于国内市场，自 2016 年开始，通过与海外渠道商的合作，向台湾、日本、新家坡、 北京华夏乐游科技股份有限公司 2016 年度报告 13 马来西亚等地区发行自主研发的游戏产品，2016 年境外收入占比达 20.17%。 报告期内公司商业模式未 发生变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内，公司实现营业收入 7060.23 万元，较上年增长 119.26%；实现净利润 3276.20 万元，较上 年增长 211.33%。经营业绩增长原因见本节“（二）报告期内经营情况回顾”之“1、主营业务分析”之 “（1）利润构成”的项目重大变动原因分析。 公司继续重视核心竞争力的打造和强化，积极落实精品策 略，探索适合公司产品特点的经营模式，进一步提升了经营水平和盈利能力，不但销售收入和营业利润均 超过 100%的增长，也为公司持续高速增长打下了良好的经营基础。 核心产品研发方面： 公司持续投入，（1）在飞行射击、竞速赛车、动作跑酷三个产品线上均规划了后续产品，其中赛车 产品线、跑酷产品线均开始由单机产品扩展到网络休闲产品领域。该投入将进一步增强公司在这三个细分 品类市场的产品竞争力。（2）公司拓展了军武题材策略游戏的细分市场，该领域产品线秉承公司聚焦细 分市场，打造头部产品的策略，有望进一步增强公司的产品竞争力。 销售和运营方面： 公司进行了持续的探索，（1）公司成功推出了知名 IP 作品《奔跑吧兄弟》系列产品的第二部续作《奔 跑吧兄弟 4-撕名牌大战》，取得了较好的市场反应，公司继续制作了该系列产品的第三部《奔跑吧兄弟 5-跑男小镇》，预计将延续该系列产品的成功。此举将在产品系列化、延长产品商业化周期和提高商业化 水平方面积累经验。（2）公司继续加强了已上线飞行射击游戏《星河战神》的运营，及海外飞行射击产 品线的精细化运营，在延长了相关产品的生命周期的同时，进一步积累了运营经验，为公司开展更多产品 的运营工作积累了宝贵的经验。 业务探索方面： 基于公司主要产品为休闲竞技类游戏的现状，根据此类游戏用户规模较大，商业化水平较低，但具有 较大发掘潜力的客观现状，公司在休闲游戏的用户管理、流量属性分析和变现，以及基于广告的商业价值 发掘方面进行了深入的研究和探索，为后续在游戏具有大用户量、高活跃度，但游戏内购消费不足的情况 下，更有效的发掘商业价值进行了积极准备，有望在休闲游戏商业化方面探索出新的模式。 公司经营和治理方面： 公司秉承聚焦策略，对公司擅长的领域持续投入，并积极的探索适合自身产品和能力的新模式。公司 通过挂牌公开转让，进一步提高了业务、财务等领域的管理水平，拓宽了融资渠道，为公司更快更好的发 展打下了基础。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 北京华夏乐游科技股份有限公司 2016 年度报告 14 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收 入的比重 营业收入 70,602,348.09 119.26% - 32,200,429.51 31,010.62% - 营业成本 16,664,939.33 2,478.68% 23.60% 646,259.68 - 2.01% 毛利率 76.40% - - 97.99% - - 管理费用 14,861,824.80 -14.93% 21.05% 17,470,328.23 470.07% 54.25% 销售费用 1,224,100.85 -24.76% 1.73% 1,626,973.34 411.87% 5.05% 财务费用 -153,680.95 539.71% -0.22% -24,023.72 130.18% -0.07% 营业利润 38,042,125.30 243.05% 53.88% 11,089,460.34 -444.75% 34.44% 营业外收入 2.80 -99.95% 0.00% 5,623.68 15,705.73% 0.02% 营业外支出 200,051.40 300.10% 0.28% 50,000.00 - 0.16% 净利润 32,762,029.03 211.33% 46.40% 10,523,121.56 -427.15% 32.68% 项目重大变动原因： 1、营业收入增长的主要原因为，一方面去年上线的战机类游戏《星河战神》本年仍然取得了较好收 益，且今年的跑酷类休闲游戏《奔跑吧兄弟》系列受到了市场广泛认可，同时也获得了较高的收益；另一 方面是休闲游戏衍生业务所产生的收入。 2、营业成本增长的主要原因为报告期内各业务线处于不同的发展阶段，不同业务线的营业成本及毛 利率有所差异。其中，休闲游戏衍生业务发生的采购成本为 1660.15 万元。公司的休闲游戏具有大用户量、 高活跃度的特性，在游戏内购消费不足的情况下，休闲游戏的衍生业务可以更有效的发掘商业价值。 3、财务费用下降的主要原因为美元结汇，适逢人民币兑换美元汇率变动幅度较大所致，使汇兑收益 同比有较大增长。 4、营业利润增长的主要原因为报告期主营业务收入增加，费用有效控制所致。 5、营业外支出增长的主要原因为报告期内一笔预付账款 20 万元，因合作方无法继续履行合同，且未 提供入帐依据，故将预付帐款转入营业外支出列示。 6、净利润增长的主要原因为公司业务发展良好，实现了经营业绩持续增长。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 70,602,348.09 16,664,939.33 32,200,429.51 646,259.68 其他业务收入 - - - - 合计 70,602,348.09 16,664,939.33 32,200,429.51 646,259.68 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 飞行射击游戏 14,719,842.33 20.85% 17,488,322.35 54.31% 飞行射击游戏-海外版 14,242,061.94 20.17% 2,897,334.35 9.00% 跑酷游戏 16,648,287.18 23.58% 1,775,857.58 5.52% 其他 24,992,156.64 35.40% 10,038,915.23 31.17% 合计 70,602,348.09 100.00% 32,200,429.51 100.00% 收入构成变动的原因： 2016 年，公司的主营业务没有发生变化，信息服务费仍为公司的收入来源。 其中，国内飞行射击游戏受产品生命周期所处阶段影响，较同期营业收入略有下降，但同类型产品在 海外市场获得较高收益，营业收入同比增幅 391.56%；报告期内上线两款跑酷游戏，市场热度较高，使该 北京华夏乐游科技股份有限公司 2016 年度报告 15 系列游戏营业收入较同期增幅较大；其他类别主要为休闲游戏衍生业务所产生的收入。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 41,954,869.40 -13,665,002.24 投资活动产生的现金流量净额 -24,049,687.22 -13,546,135.80 筹资活动产生的现金流量净额 - 30,780,000.00 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额增加了 5561.99 万元，主要原因是今年销售大幅增加，同时提高了 应收帐款周转速度，使销售回款增加所致。 2、投资活动产生的现金流量净额减少了 1050.36 万元，其中，购买理财产生的投资活动现金净流出 较去年同期增加了 300 万元；收购子公司产生的投资活动现金流出较去年同期增加了 803.60 万元，为同 一控制下收购乐游阳光子公司产生。 3、筹资活动产生的现金流量净额减少了 3078 万元，主要因去年吸收投资所致。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 深圳市腾讯计算机系统有限公司 15,603,033.04 20.85% 是 2 客户 2 13,591,326.76 18.16% 否 3 客户 3 12,711,325.95 16.99% 否 4 客户 4 6,175,850.25 8.25% 否 5 客户 5 5,334,601.20 7.13% 否 合计 53,416,137.20 71.38% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 供应商 1 5,081,572.00 28.88% 否 2 供应商 2 2,342,967.58 13.32% 否 3 供应商 3 2,297,412.34 13.06% 否 4 供应商 4 2,139,076.03 12.16% 否 5 供应商 5 1,235,841.00 7.02% 否 合计 13,096,868.95 78.59% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 17,918,429.99 22,358,513.18 研发投入占营业收入的比例 25.38% 69.44% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 0 公司拥有的发明专利数量 0 研发情况： 北京华夏乐游科技股份有限公司 2016 年度报告 16 公司研发投入占营业收入的比例为 25.38%，符合高新技术企业认定的规定。 2016 年我公司研发人员共计 82 名，占公司员工总数的 82%。全年研发项目 9 个，其中费用化项目 3 个，报告期内已结项目 2 个，在研项目 1 个；资本化项目 6 个，报告期内已结项目 4 个，在研项目 2 个， 分别为《奔跑吧兄弟 5-跑男小镇》、《王牌飞行团（暂定名）》，其中《奔跑吧兄弟 5-跑男小镇》已 于 2017 年 3 月 16 日正式上线运营，《王牌飞行团（暂定名）》预计 2017 年 Q3 上线。 我公司的研发项目在产品系列化、提高商业化水平方面积累了经验，同时延长了相关产品的生命周 期，为公司开展更多产品的运营工作积累了宝贵的经验。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 货币资金 26,024,641.10 224.35% 30.90% 8,023,507.10 80.19% 15.19% 15.72% 应收账款 23,100,729.06 -11.99% 27.43% 26,248,139.47 46,382.88% 49.68% -22.25% 存货 - - 0.00% - - 0.00% 0.00% 长期股权投资 1,596,381.89 13.59% 1.90% 1,405,409.21 -3.42% 2.66% -0.76% 固定资产 337,581.00 -25.92% 0.40% 455,708.81 259.15% 0.86% -0.46% 在建工程 - 0.00% 0.00% - 0.00% 0.00% 0.00% 短期借款 - 0.00% 0.00% - 0.00% 0.00% 0.00% 长期借款 - - - - - - - 资产总计 84,211,423.53 59.38% - 52,836,559.53 560.86% - 0.00% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金增长的主要原因为销售收入大幅增加且回款情况优于去年所致。今年销售商品、提供 劳务收到的现金 8231.23 万元，较去年同期增长 1283.99%。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 截止报告期末，公司拥有 2 家全资子公司，分别是北京巨摩科技有限公司和北京乐游阳光科技有限 公司。全资子公司海南摩比特科技有限公司于 2017 年 2 月 10 日完成工商注册登记，目前处于前期筹备 过程中。 1、公司于 2014 年 11 月出资 50 万元完成非同一控制下北京巨摩科技有限公司 100%股权的收购，并 增资至 100 万元。2015 年 11 月第二次增资至 500 万元。 巨摩科技主要业务是移动终端游戏的研发及运营，与华夏乐游的业务相比，主要实现了游戏产品的 差异化开发。2014 年公司收购巨摩科技的目的即在于收购巨摩科技名下的开发团队，完成收购后，在公 司层面的统一安排下，针对不同游戏产品的不同类型及定位，由不同的工作室承担不同游戏的开发，能 够更有效的进行游戏开发和市场开拓。 巨摩科技为公司的全资子公司，2016 年实现营业收入 2,340.65 万元、实现净利润 238.66 万元。 2、公司于 2016 年 1 月，通过同一控制，出资 240 万元从控股股东北京乐游控股集团有限公司处收 购北京乐游阳光科技有限公司 80%的股权，并于同年 11 月出资 503.60 万元完成剩余 20%少数股权的收 购，使乐游阳光成为全资子公司。 乐游阳光的主要业务是移动终端游戏的海外版本研发和推广。公司在深耕国内市场的同时，也认识 到海外市场的巨大潜力。通过收购乐游阳光对游戏产品在海外进行运营和推广，积累了海外经验，也为 公司自行开发的游戏产品未来全面进行海外推广打下了基础。 乐游阳光 2016 年实现营业收入 1,389.94 万元、实现净利润 998.46 万元。 北京华夏乐游科技股份有限公司 2016 年度报告 17 3、根据公司 2017 年第一届董事会第四次会议决议，审议通过公司拟现金出资设立全资子公司海南 摩比特科技有限公司。海南摩比特科技有限公司已于 2017 年 2 月 10 日取得了海南省澄迈县工商管理局 颁发的注册号为 91469027MA5REJFC2K《企业法人营业执照》，注册资本为 500.00 万元。目前该子公司 尚在筹建中。 （2）委托理财及衍生品投资情况 报告期内公司在不影响正常经营的情况下，将自有闲置资金投资于招商银行的浮动收益理财产品， 有利于提高资金使用效率，增加公司投资收益，不存在损害公司及全体股东利益的情形。截止 2016 年 12 月 31 日，公司购买的招商银行步步升金 8699 号理财产品期末余额 1100 万元，可随时申请赎回。报 告期内累计购买改款理财产品共计 2400 万元，累计赎回 1700 万元，报告期内理财收益 13.85 万元。 （三）外部环境的分析 1、宏观环境 国内移动终端游戏市场增长势头强劲，中国的宏观环境对于移动游戏行业的发展起到利好作用。政 策方面，国家推出“互联网+”、“大众创业、万众创新”等战略，为游戏产业提供了积极的市场环境； 经济方面，中国的经济总量处于世界前列，为行业的发展提供了坚实的基础；社会环境方面，90 后等一 批年轻用户的消费观念带动了市场；科技方面，国内智能终端开发不断上新台阶。中国移动游戏行业在 近年来经历了爆发式增长，政策经济各方面为移动游戏行业的发展提供了基础保障，大量企业进入到移 动游戏领域，游戏品质不断提高；整个移动终端游戏产业，目前面临较好的政策时机。 2、行业发展 根据中国音数协游戏工委发布的《2016 年中国游戏产业报告》显示，中国游戏市场的销售收入呈现 逐年增长态势，至 2016 年销售收入已达到 1655.7 亿元的量级，较上年增长 17.7%。从细分市场来看， 2016 年国内移动游戏市场销售收入占比已超过客户端游戏市场达到 49.5%，成为份额最大、增速最快的 细分市场；海外游戏市场中，移动游戏收入占比 63.4%。结合上述数据，移动游戏市场已逐步成为整体 游戏市场主要增长动力，并超越客户端游戏市场占据主导地位。 3、周期波动 基于移动端游戏产品客户群体，普遍利用碎片时间参与游戏的作息规律，手游市场的周期性变化及 假期现象在逐步减弱，整个市场环境趁于向规律化方向发展。 4、市场竞争的现状 从收入来源看，2016 年 IP 改编占比最高，其中，“端改手”最出色，以影视剧改编为主的影游融 合游戏占比也出现增长；从收入结构看，头部聚集特征依然明显，前十游戏收入占 43.7%；从产品类型 看，移动电竞游戏收入占比 20.9%，对比端游电竞比例，依然有较大的提升。上述数据显示，2016 年手 游行业竞争格局日趋激烈，热门 IP 成为游戏产品能否获得市场认可的关键；精品游戏的聚交催生核心 人才的抢夺。 5、重大事件的影响 2016 年公司成功登陆新三板，代表着公司踏上一个新台阶，公司的竞争力、融资能力不断增强， 社 会认可程度稳步提升。 （四）竞争优势分析 1、在休闲细分市场拥有深厚积淀 公司在休闲游戏市场拥有深厚的积淀。核心研发团队有过千万流水的休闲游戏开发经验。公司的飞 行射击核心团队在历史上研发过月流水连续超千万的出色作品，《星河战神》也达到了三千万月流水， 目前正在持续深入发掘该品类，以期获得更大成功。公司的赛车竞速团队制作开发的《极速前进》系列 获得了连续多月过千万的流水，成为市场上最成功的竞速赛车游戏之一。公司的跑酷团队开发的《奔跑 吧兄弟》系列产品（奔 3 和奔 4）更是创造了单月流水过千万，总流水过亿的成绩。公司在飞行射击、 竞速赛车、跑酷动作这三个细分的休闲领域均占据了市场制高点，在精品化竞争的年代，无疑具备更好 的成功机会。 北京华夏乐游科技股份有限公司 2016 年度报告 18 2、产品全球化适应能力优秀 公司的产品类型是休闲加策略，选择的题材和内容均是全球化的。飞行射击游戏在海外已经取得了 初步的成功，全年流水超 5000 万。未来的赛车游戏也是一个全球视野的题材，而全球化的产品能力是 公司的核心竞争力之一，是支撑公司长期快速发展的重要支柱。 3、稳定优秀的管理团队 公司的领导团队均具有十年以上的文化、互联网、游戏从业经验。对行业发展格局有着全面的分析、 判断和把握。产品制作人均具有高收益产品的制作经验，对游戏市场和游戏产品有着深刻、独到的理解 和把握。公司非常重视年轻人的发掘和培养，重视优秀人才的招募和使用。人才至上、培养至上、分享 至上的理念让公司拥有了积极、活跃、分享、共同成功的企业文化，这必将有利于促进和支持公司的进 一步发展。 4、在未来游戏的竞争领域有充分的准备和布局 公司充分认识到精品的作用，在细分市场获得领先地位的必要性。公司在游戏领域有进一步发展的 计划，在 SLG 策略、MMO 等领域均进行了深入的研究和准备。从公司休闲游戏发展的历程来看，公司也 认识到要突破任何一个领域均需要长期的积累和机会的把握。公司在 SLG、MMO 等领域长期研究、投入 的策略增加了公司获得成功的机会。 公司也充分认识到海外的发展机会，产品在海外也获得了一定的成功。未来会持续对海外进行投入， 所有的产品在研发阶段均对海外发行予以充分的考虑，目前旗下子公司乐游阳光也初步具备了海外市场 的推广能力，在海外的布局已经实际启动并获得了较好的成果。 公司认识到研发和运营的紧密关系，在发行运营方面也做了长期的准备工作。目前在单机游戏发行 方面积累了丰富的经验，网游方面的发行也在做准备。希望能够在未来的 2 年左右，通过自身发展、产 业并购，把公司打造成为一个具有精品研发能力及发行能力的研运一体厂商，进一步增强公司的竞争力。 公司对 VR 的游戏发展有充分的准备，目前完成了技术积累和产品预研，希望成为第一批推出大型 VR 网 游的厂商。在 VR 领域公司的信条是不尝鲜，但做好，相信精品才是 VR 市场的机会，所以公司会与自身 擅长的休闲游戏相结合，利用当前的休闲游戏优势在 VR 游戏市场进行突破。 （五）持续经营评价 报告期内，公司在资产、人员、业务、财务、机构等方面完全独立，公司具备完全独立自主的经营 能力；会计核算、财务管理、风险控制、公司治理等各项重大的内部控制制度运行良好，体系逐步完善； 主要财务指标、经营指标健康，盈利情况良好，现金流充沛；公司的经营管理团队、核心技术和业务团 队人员稳定；公司和员工未发生重大违法、违规行为，公司也未发生对持续经营能力有重大不利影响事 项。公司拥有良好的持续经营和发展能力。 1、根据立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的审计报告显示，公司 2014 年度、2015 年度、 2016 年度营业收入分别 10.35 万元、3,220.04 万元、7,060.23 万元；净利润分别为 -321.66 万元、 1,052.31 万元、3,276.20 万元。 2、公司及其全资子公司均具有由北京市科学技术局、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市 地方税务局颁发的高新技术企业证书。 3、报告期内公司没有重大违法经营的情形，而且公司每年均按时完成了工商年检，公司自成立以 来具有持续依法经营记录。 从公司经营业绩持续发展趋势、公司合规经营状况来看，公司围绕主营业务制订的技术开发计划、 核心产品和服务的研发及升级等发展战略能够得到实现。 （六）扶贫与社会责任 无 二、未来展望 （一）行业发展趋势 北京华夏乐游科技股份有限公司 2016 年度报告 19 中国游戏市场蓬勃发展，根据中国音数协游戏工委发布的《2016 年中国游戏产业报告》显示，中国 游戏市场的销售收入呈现逐年增长态势，至 2016 年销售收入已达到 1655.7 亿元的量级，较上年增长 17.7%。从细分市场来看，2016 年国内移动游戏市场销售收入占比已超过客户端游戏市场达到 49.5%，成 为份额最大、增速最快的细分市场；海外游戏市场中，移动游戏收入占比 63.4%。结合上述数据，移动游 戏市场已逐步成为整体游戏市场主要增长动力，并超越客户端游戏市场占据主导地位。2017 年手机游戏 市场依然可以获得较大增长，预计达到或者超过 1000 亿的市场规模。 手机游戏的发展得益于几个因素，一个是手机终端的持续发展，一个是 WIFI 网络和手机 4G 网络的发 展和普及。此外还有一个行业本身的重要因素，即众多的端游和页游用户，逐步成为手游用户或者成为同 时进行手游和端游等游戏行为的交叉用户。突出表现为自 2015 年下半年开始的传统端游 IP 推出手游版， 并持续获得了成功。 我们认为，2016 年超出此前行业预期的高增长，正是得益于端游 IP 向手游领域的 发展、端游的核心用户向手游核心用户的过渡这一进程。截止 2017 年第一季度，传统端游领域最成功的 三个类型即 MMO、FPS、MOBA 均已在手游领域取得成功，传统端游占据市场主流的核心产品和 IP 例如《传 奇》、《梦幻西游》、《龙之谷》、《剑侠情缘》等，均以不同形式在手游市场完成布局并获得了显著成 功。这一轮由传统端游厂商主导的游戏品类过渡和用户渗透运动，也已接近尾声。 在新的行业发展形势下，有几个特点值得关注。一是移动游戏用户数达到 5.28 亿，而端游的用户只 有 1.56 亿。当前端游的核心用户与手游对应类型产品和 IP 的用户产生较大重叠。而除了这一部分核心用 户以外，尚有部分非核心重度用户。二是行业中传统端游类型的产品其付费渗透率和付费 ARPU 已经发展 到一定水平，并接近了美国等发达国家游戏市场的数据水平。三是在手游经过初期快速发展后，在以端游 厂商和产品的迁移为主要发展阶段的中期，仍然出现具有非端游典型属性的游戏取得巨大成功的案例，例 如《球球大作战》、《开心消消乐》等。这三个特点表明，市场的高增长面临挑战，传统端游经过接近 20 年的发展达到了 600 亿的市场规模，而手游市场如果希望获得两千亿甚至三千亿的市场规模，必须发 掘手机游戏市场不同于传统端游的特点。这个特点就是用户数量的规模不同，用户属性的特性不同。 手机游戏的用户规模远超端游用户规模，游戏的用户也不再以男性占绝对地位为主，而是具有大量的 女性用户，游戏用户的年龄分层、教育水平也趋于分散。这样一个特点，再加上市场初具规模，必将催生 越来越多的细分市场。而这一点在 2016 年已有展现。 2016 年不但是 MMO、MOBA、FPS 等传统端游类型大 放异彩的一年，端游时代并没有取得巨大成功的策略类型、军武题材、地方休闲棋牌、以及休闲对战竞技 等，在 2016 年的手游市场取得了巨大的成功。《皇室战争》、《COK》、《雷霆战争》、众多的地方麻将、 《球球大作战》、《贪吃蛇大作战》等都取得了不错的成绩，也分别开创了大小不一的细分市场。特别是 二次元细分市场的《阴阳师》、《崩坏 3》的成功，再一次将手游用户的特点及细分市场的潜力展现给了 整个行业。我们判断，随着对非核心玩家大盘用户的持续发掘，各种具有特色玩法，特定题材等典型特征 的游戏，将在各自的细分市场上大放异彩。在细分市场上的头部产品，同样可以取得接近于大盘主流产品 的成功。 而在这么多细分品类中，传统的、具有优秀游戏性的游戏品类，在和移动特性、网络特性、社交特性、 竞技特性进行再次有效融合后，在移动手游初期市场阶段完成教育用户、培育用户并在该阶段取得成功之 后，在新的阶段依然会获得再一次发掘用户、集聚类型用户并获得商业成功的机会。我们认为，飞行射击、 竞速赛车、动作跑酷将成为主要的细分市场类型。 （二）公司发展战略 在一个日趋激烈和充分竞争的市场，每个厂商均会根据自身能力进行定位。作为传统的休闲游戏厂商， 我们认为休闲品类的游戏，是符合手游用户的多样化、轻度化、碎片化特征的，这个品类的游戏将开创多 个以典型核心玩法为特征的细分市场。基于用户规模的考虑，每个细分市场的头部产品，均有机会成为能 创造大规模利润的产品。基于此，管理层对未来三年的核心发展策略明确定位为：（1）聚焦开发细分市 场的头部产品，（2）积极提升自主运营能力，（3）探索拓展休闲产品盈利模式。 产品是游戏这个产业 链的源头，没有好的内容，是无法促进行业发展，也无法取得决定性的竞争优势的。因此作为传统的休闲 游戏研发商，我们聚焦于产品的研发，以优秀的产品作为我们的核心竞争手段。我们坚信，只要能够制作 北京华夏乐游科技股份有限公司 2016 年度报告 20 出符合用户需求的、用户喜爱的游戏产品，就应该能够获得发展机会。因此我们的核心策略是聚焦开发细 分市场头部产品，聚焦于自己擅长的领域，结合时代的特点、用户的诉求，制作出与时俱进的休闲类游戏。 作为一个游戏厂商，手游时代有了更细的分工。但游戏是一个高度娱乐化、高度市场化的产品，如何更紧 密的联系市场，更有效的接触用户，更准确的进行产品设计，更及时高效的对产品进行商业化设计和运营， 这不但是产品研发问题，还是产品运营问题。在一个流量主导的领域里，必须尽可能的接近用户，尽可能 的把握市场脉搏，尽可能的提升发掘用户、管理用户的能力，才能更有效和稳定的发展。因此我们在传统 的把游戏代理给合作伙伴的基础上，要坚定的走出自发行和自运营的道路。做好自运营工作，将让公司能 够更好的开发产品，更好的对接用户，更稳定的创造收入，获得更多地利润。当然也能够更好的发现和把 握未来的市场机会。 作为聚焦于休闲品类游戏的厂商，在具有海量用户和多样化用户的手游市场获得了机会。但我们的目 标产品的品类有自身的局限，即直接通过游戏内 IAP 实现高度商业化的能力略逊一筹。我们认为，用户是 具有最终价值的核心资源，既然我们通过研发和运营休闲品类的游戏获得了大量的用户，具备了触达用户 的核心能力，就应该在此基础上认真研究提高用户价值的方法。最简单的就是持续不断的为已经成为我们 游戏用户的这部分玩家提供合适的休闲游戏，这就需要有效的用户管理和用户触达，一旦做到了有效的用 户管理和触达，我们自然可以提供更多的不仅限于我们自身研发的游戏服务，当然，我们还可以通过更多 的方式提供更多的服务，甚至是广告服务。这样一来，我们将可以把休闲游戏的商业价值从三个层级进行 发掘。一是通过游戏本身的 IAP 进行商业化收费，二是通过提供更有效计费能力的中重度游戏提高游戏商 业化能力，第三还可以通过更为广泛的广告来进一步发掘商业化价值。模式是探索和实践出来的，我们将 在这个领域进行持续的探索和实验。 （三）经营计划或目标 管理层根据发展趋势结合企业的战略，制定了 2017 的初步目标：（1）财务上实现 1.5 亿人民币的销 售收入，获得 5000 万以上的税后净利。（2）进一步增强研发投入，确保年内三条休闲产品线均有新产品 上线。（3）对自发行和自运营、以及用户和流量的管理及休闲游戏进一步商业路径的探索上取得突破， 拓宽企业发展路径，增强企业竞争力和经营稳定性。从达成目标的实施计划角度，我们做了初步规划。 产品方面：（1）在 Q1 推出跑酷手游跑男系列的第三代作品《跑男小镇》，并力争延续此前作品的成 功，继续加码公司在动作跑酷市场的竞争力。（2）在 Q3 推出我们定义为飞行射击游戏 3.0 的新一代飞行 射击网游《王牌飞行团（暂定名）》，在飞行射击细分市场继续展开竞争，力争成为该领域的头部明星产 品。（3）在 Q3 推出竞速赛车游戏品类的网游产品《raceol（代号）》，力争成为该品类游戏的头部产品。 （4）在 Q3 推出军武题材的策略卡牌作品，探索新的细分领域，争取占有市场一席之地。（5）争取新一 代跑酷网游在年内开始测试。 模式探索方面：（1）我们力争自己完成至少一款主要游戏的自发行自运营工作，积累发行经验，锻 炼运营团队，打造更稳定的经营模式。（2）对用户的经营和流量变现进行进一步持续探索，为拓展休闲 游戏新的商业路径做准备。 为了有效的执行计划，我们将加强投入，适当扩大公司人员规模，保证公司 目标和计划的顺利实施。 （四）不确定性因素 游戏不仅仅是软件，也是一种大众消费品，作为这样具有多种属性的产品，其成功不仅仅是工程管理 问题，还附加了产品设计、艺术水平保证、用户需求适配，以及市场、营销、服务等多个环节。因此其成 功即具有必然性，也具有偶然性，难以完全准确的预测和把握。 基于这些原因，我们面临诸多风险。 产品开发不能如期完成的风险，该风险作为工程实施风险，我们将通过更有效的前期设计、有效的开 发实施、完善的测试验收等来降低此风险。 用户需求没有良好匹配的风险，在这方面，我们将加强市场调研，产品趋势把握，竞品分析，争取能 够在开发的过程中，不断的了解用户喜好、跟踪发展潮流，尽最大的可能规避产品设计无法满足用户需求 的风险。 北京华夏乐游科技股份有限公司 2016 年度报告 21 推广运营不能有效实施的风险，我们仍将主要依靠传统的发行合作伙伴推出产品，并与合作伙伴紧密 配合，及时反应，规避推广运营的不确定性。同时针对我们自运营的产品，我们将加强团队的组建、运营 和发行资金的投入，以及及时的策略调整，来保证探索的过程有效。 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、少数重点产品依赖的风险 虽然公司每年计划研发和推出多款游戏，但受游戏特点、资源分配、市场偏好等因素限制，直接创造 收益的游戏仍然相对集中，公司存在对少数重点产品依赖的风险。针对这一风险，一方面公司在熟悉的领 域深入研发，试图打造更迎合玩家的产品；另一方面，公司通过内部团队设置，涉足周边领域产品的探索， 立求研发不同细分类型的游戏，加强产品多样化，减轻对单一或少数产品的依赖。 2、合作平台相对集中的风险 公司的产品主要通过授权腾讯、百度等运营平台进行联合运营并获得分成收益，由于目前游戏运营平 台市场竞争格局的影响，一方面精品游戏需要在大型运营平台上获得更多的流量导入，另一方面大型运营 平台又需要精品游戏来满足最终客户的需求。目前，少数大型运营平台仍是公司最重要的运营渠道，与主 要运营平台的合作关系和收益分成比例仍显著影响公司的业务发展和经营业绩，公司存在合作平台相对集 中的风险。针对这一风险，一方面公司通过不断提升研发实力，开发更多更好的精品游戏，提升与运营平 台的谈判能力；另一方面也有计划的积极努力开拓合作渠道，不排斥与其他游戏运营平台的合作，尽可能 降低合作平台相对集中的风险。 3、市场竞争加剧的风险 目前，手机游戏市场快速发展，休闲游戏种类完备、数量众多，重度游戏也逐渐从 PC 端移植到手机 端，抢占手机游戏市场，游戏平台用户导入的成本越来越高，公司面临市场竞争加剧的风险。公司充分认 识到整个市场的变化趋势，并对未来的发展做出准确判断。目前整体市场竞争加剧，但细分市场仍存在机 会，公司将立足于自己长期耕耘的休闲游戏市场，利用公司对射击类、跑酷类等游戏的深入理解和技术优 势，结合用户喜爱的 IP 开发精品游戏，树立一定的竞争壁垒，规避这一风险。 4、产品生命周期的风险 游戏行业具有用户偏好转换快，技术升级频繁，产品生命周期有限的特点，若公司不能按计划以适当 的节奏完成新游戏的立项、研发、运营，或已有产品的生命周期低于预期，则可能导致公司产品断档，并 对公司盈利水平造成不利影响。公司及管理层拥有丰富的行业运作经验和成熟的产品生命周期管理体系， 无论是技术还是资源均具有 3~5 个项目的同步推进的能力，很好的规避了单一产品开发过程中的不确定 性，从而保证整个公司层面经营的稳定，消除了产品生命周期风险带来的影响。 5、核心人才流失的风险 作为自主研发的游戏企业，拥有稳定、高素质的游戏开发人才队伍是公司保持技术领先优势的前提， 如果公司不能有效维持核心人员的激励机制并根据环境变化而持续完善，将可能影响核心人员的积极性和 创造性，甚至造成核心技术人员的流失，对公司的经营产生不利影响。针对这一风险，公司通过建立有竞 争力的薪酬体系、优良的工作环境以及和谐奋进的企业文化，共同提升员工满意度。公司建立了完善的薪 酬福利待遇制度和岗位职级管理制度，鼓励各业务发展部门、业务支持部门有效达成公司和部门经营目标， 明确员工的成长路径，建立规范的职级评审和提升体系，以此来提高核心技术人员及关键员工的稳定性。 6、潜在侵权诉讼的风险 游戏产品属于软件作品，受相关法律保护，如果游戏作品涉及的有关商标、故事情节、人物、地点、 美术形象、音乐等内容系其他作品改编，还应取得原著作者的授权。随着整个市场对 IP 运作的重视，越 来越多的衍生产品需要注意知识产权的获得和使用，如不注意，则可能存在潜在风险。公司在 2015 年曾 发生因商标侵权事件产生纠纷并最终和解的事件。因此，公司特别重视知识产权保护，通过聘请知识产权 律师审议相关合同，对经营事项发表意见等方式，尽可能降低侵权诉讼风险。 北京华夏乐游科技股份有限公司 2016 年度报告 22 7、政策及监管风险 游戏行业是国家鼓励的新兴行业，正处于快速发展过程中，相应监管体系也在逐渐完善，目前，我国 包括工信部、文化部、国家新闻出版广电总局、版权局等均有权颁布和实施监管网络游戏行业的法规，监 管政策也在不断发生变化。公司需要取得合法经营所需的批准、许可和相关登记备案手续，若公司未能取 得相应资质，则可能面临罚款、暂停甚至终止经营的处罚，对业务产生不利影响。公司目前已经取得了经 营所需的全部资质，公司在实际经营中也严格遵守了国家相关法律法规。公司将密切关注监管政策，重点 选择在行业政策有利的方向开展业务。若未来监管政策发生变化，公司可尽快调整自身的业务模式，保证 合法经营同时，不会对业绩产生重大影响。 8、互联网系统及数据安全风险 网络游戏依赖于互联网服务，客观上存在基础设施故障、软件漏洞、链路中断等风险，甚至存在恶意 攻击、干扰游戏运作、入侵玩家账户等可能。上述事件均会严重影响用户游戏体验，影响公司声誉和经营 业绩。针对这一风险，一方面公司要选择较大的运营平台，同合作方一起解决运营过程中的问题，加强对 数据安全的保护，另一方面公司将提升自身的技术实力，减少程序错误和漏洞，更好的防范风险。 9、汇率波动风险 公司目前已开拓海外市场，2016 年海外市场销售占比为 20.17%,公司的外币收入面临汇率风险。公司 将通过完善的财务管理制度，对海外收入的账期进行控制，加强对现金的管理，并密切关注汇率政策和人 民币汇率的变动，尽可能规避汇率波动风险。2016 年通过有效管控及外汇环境利好，公司共实现汇兑收 益 9.60 万元。 （二）报告期内新增的风险因素 无 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：不适用 （二）关键事项审计说明： 无 北京华夏乐游科技股份有限公司 2016 年度报告 23 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 是 第五节二、（一） 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节二、（二） 是否存在偶发性关联交易事项 否 - 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 - 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一）控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 占用者 占用形式 （资金、资产、 资源） 占用性质 （借款、垫 支、其他） 期初余额 累计发生额 期末余额 是否 归还 是否为 挂牌前 已清理 事项 北京乐游控股 集团有限公司 货币资金 垫支 89,090.75 14,580.77 0.00 是 是 北京欢悦互动 科技有限公司 货币资金 垫支 0.00 3,668.42 0.00 是 是 总计 89,090.75 18,249.19 0.00 占用原因、归还及整改情况： 1、公司与控股股东（北京乐游控股集团有限公司）之间小额垫款，已于挂牌前还清。 2、公司与关联方（北京欢悦互动科技有限公司）之间的小额垫款，已于挂牌前还清。 （二）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 0.00 15,603,033.04 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 北京华夏乐游科技股份有限公司 2016 年度报告 24 6．其他 - - 总计 0.00 15,603,033.04 （三）承诺事项的履行情况 截至目前，实际控制人、控股股东及董事、监事、高管均严格履行承诺，没有发生违反所签属的《关 于避免同业竞争的承诺函》、《规范关联交易承诺函》中承诺的情形。 除上述承诺事项外，截止公告日， 本公司和本公司实际控制人、股东、关联方无不符合《监管指引》要求的承诺和超期未履行的承诺。 北京华夏乐游科技股份有限公司 2016 年度报告 25 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 - - - - - 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 30,000,000 100.00% 0 30,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 14,850,000 49.50% 0 14,850,000 49.50% 董事、监事、高管 2,700,000 9.00% 0 2,700,000 9.00% 核心员工 - - - - - 总股本 30,000,000 - 0 30,000,000 - 普通股股东人数 5 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 北京乐游控股 集团有限公司 14,850,000 0 14,850,000 49.50% 14,850,000 0 2 北京乐众投资 管理咨询中心 （有限合伙） 5,400,000 0 5,400,000 18.00% 5,400,000 0 3 北京华兴金汇 资本管理有限 公司 4,050,000 0 4,050,000 13.50% 4,050,000 0 4 林芝永新信息 科技有限公司 3,000,000 0 3,000,000 10.00% 3,000,000 0 5 付涛 2,700,000 0 2,700,000 9.00% 2,700,000 0 合计 30,000,000 0 30,000,000 100.00% 30,000,000 0 前十名股东间相互关系说明： 北京乐游控股集团有限公司、北京乐众投资管理咨询中心（有限合伙）、北京华兴金汇资本管理有限公 司的实际控制人同为王鹏、车慧夫妇。 除上述关联关系外，其他股东之间不存在关联关系。 二、优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 0 0 0 计入负债的优先股 0 0 0 北京华夏乐游科技股份有限公司 2016 年度报告 26 优先股总股本 0 0 0 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 截至 2016 年 12 月 31 日，公司第一大股东北京乐游控股集团有限公司持有公司 1,485 万股，占公司 股本总额的 49.50%，为公司控股股东。 北京乐游控股集团有限公司的统一社会信用代码为 91110108317907751G，成立于 2014 年 09 月 17 日，住所为北京市海淀区安宁庄西路 9 号院 29 号楼 1106 号，法定代表人为王鹏，注册资本为 5,000 万元， 公司类型为有限责任公司，经营范围为：“项目投资；投资管理；投资咨询；资产管理；技术开发、技术 转让、技术咨询、技术服务；企业管理咨询；企业策划、设计。（“1、未经有关部门批准，不得以公开 方式募集资金；2、不得公开开展证券类产品和金融衍生品交易活动；3、不得发放贷款；4、不得对所投 资企业以外的其他企业提供担保；5、不得向投资者承诺投资本金不受损失或者承诺最低收益”；企业依 法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活 动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）”，营业期限为 2034 年 09 月 16 日。 2016 年 9 月 23 日，经北京市工商行政管理局海淀分局批准，变更注册资本为 10,000 万元。 截止本报告出报日，北京乐游控股集团有限公司持有公司 1,485 万股，持股比例为 49.5%，为公司控 股股东。 北京乐游控股集团有限公司基本情况如下： 营业执照：91110108317907751G 成立日期：2014 年 09 月 17 日 企业类型：有限责任公司 法定代表人：王鹏 注册资本：10000 万元 实收资本：6120 万元 住所：北京市海淀区安宁庄西路 9 号院 29 号楼 1106 号 经营范围：项目投资；投资管理；投资咨询；资产管理；技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务； 企业管理咨询；企业策划、设计。（“1、未经有关部门批准，不得以公开方式募集资金；2、不得公开开 展证券类产品和金融衍生品交易活动；3、不得发放贷款；4、不得对所投资企业以外的其他企业提供担保； 5、不得向投资者承诺投资本金不受损失或者承诺最低收益”；企业依法自主选择经营项目，开展经营活 动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和 限制类项目的经营活动。） 报告期内，控股股东无变动。 （二）实际控制人情况 王鹏、车慧夫妇为公司实际控制人。两人共同 100%控股乐游集团和乐众投资，并占有 60%华兴金汇的 股份。乐游集团、乐众投资、华兴金汇分别持有华夏乐游 49.5%、18%、13.5%的股份，王鹏和车慧二人通 过持有乐游集团、乐众投资的 100%股份，以及王鹏持有华兴金汇的 60%股份，间接持有华夏乐游 2,268 万股，占比 75.6%，同时王鹏在报告期内分别担任有限公司阶段执行董事、总经理、董事长以及股份公司 阶段董事长，车慧在报告期内分别担任有限公司阶段监事、股份公司阶段董事，二人对公司股东（大）会、 董事会的重大决策和公司经营活动能够产生实质性影响。 王鹏，男，1975 年 2 月出生，中国籍，无境外永久居留权。2002 年 7 月，毕业于北京大学，工商管 理硕士专业，研究生学历。1992 年 9 月至 1997 年 7 月，在北京大学原子核物理与核技术专业，本科学习； 1997 年 7 月至 1998 年 8 月，在北佳信息技术有限公司，任工程师；1998 年 9 月至 2001 年 3 月，在北京 中文之星信息技术有限公司，任事业部总经理；2001 年 3 月至 2003 年 12 月，在北京乐乐科技有限公司， 任总裁；2004 年 7 月至 2007 年 12 月，在北京网际电讯有限公司，任总裁； 2006 年 4 月至今，在北京中 北京华夏乐游科技股份有限公司 2016 年度报告 27 元创世科技有限公司，任总裁；2014 年 9 月至今，在北京乐游控股集团有限公司，任执行董事；2013 年 12 月至 2016 年 5 月，在北京华夏乐游科技有限公司，先后分别任执行董事、董事长；2016 年 6 月至今， 在北京华夏乐游科技股份有限公司，任董事长。 车慧，女，1979 年 11 月出生，中国籍，无境外永久居留权。2004 年 7 月，毕业于荷兰格罗宁根大学， 国际经济学专业，研究生学历。1997 年 9 月至 2001 年 7 月，在河北经贸大学，经济信息管理专业本科学 习；2001 年 7 月至 2002 年 8 月，在中信渤海铝业有限公司，任职员；2002 年 9 月至 2004 年 7 月，在荷 兰格罗宁根大学，国际经济学研究生专业学习；2005 年 9 月至 2007 年 8 月，在美联信 CIT 金融租赁有限 公司，任信贷部经理；2007 年 9 月至 2009 年 10 月，在北京中西网联网络技术有限公司，任总裁；2010 年 9 月至今在北京中元创世科技有限公司，任执行董事；2013 年 12 月至 2016 年 5 月，在北京华夏乐游 科技有限公司，先后分别任监事、董事；2016 年 6 月至今，在北京华夏乐游科技股份有限公司，任董事。 报告期内，实际控制人无变动。 北京华夏乐游科技股份有限公司 2016 年度报告 28 第七节 融资及分配情况 一、挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 - - - - - - - - - - - 募集资金使用情况： 无 二、债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 - - - - - - - 合计 - - - - - - 三、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 - - - - - - 合计 - - - - - 四、利润分配情况 （一）报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 - - - - 合计 - - - （二）利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 - - - - 北京华夏乐游科技股份有限公司 2016 年度报告 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 王鹏 董事长 男 41 硕士研究生 2016 年 6 月 3 日 -2019 年 6 月 2 日 否 车慧 董事 女 37 硕士研究生 2016 年 6 月 3 日 -2019 年 6 月 2 日 否 付涛 董事、总经理 男 32 硕士研究生 2016 年 6 月 3 日 -2019 年 6 月 2 日 是 Lu, Peng 董事 男 51 硕士研究生 2016 年 6 月 3 日 -2019 年 6 月 2 日 否 丁元力 董事 男 55 本科 2016 年 6 月 3 日 -2019 年 6 月 2 日 否 雅丽姝 监事会主席 女 35 本科 2016 年 6 月 3 日 -2019 年 6 月 2 日 是 李子博 职工监事 男 27 本科 2016 年 6 月 3 日 -2019 年 6 月 2 日 是 刁裕云 监事 女 39 本科 2016 年 6 月 3 日 -2019 年 6 月 2 日 否 吴健 财务总监、董事 会秘书 女 41 本科 2016 年 6 月 3 日 -2019 年 6 月 2 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司高管中董事长王鹏与董事车慧是夫妻关系，两人为公司的实际控制人。除上述情况外，公司董事、 监事、高级管理人员相互之间不存在亲属关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 王鹏 董事长 0 0 0 0.00% 0 车慧 董事 0 0 0 0.00% 0 付涛 董事、总经理 2,700,000 0 2,700,000 9.00% 0 Lu, Peng 董事 0 0 0 0.00% 0 丁元力 董事 0 0 0 0.00% 0 雅丽姝 监事会主席 0 0 0 0.00% 0 李子博 职工监事 0 0 0 0.00% 0 刁裕云 监事 0 0 0 0.00% 0 吴健 财务总监、董事会 0 0 0 0.00% 0 北京华夏乐游科技股份有限公司 2016 年度报告 30 秘书 合计 2,700,000 0 2,700,000 9.00% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 - - - - - 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 无 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 9 11 销售人员 1 6 行政管理人员 2 3 技术人员 87 77 财务人员 2 2 员工总计 101 99 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 2 2 硕士 6 4 本科 77 70 专科 14 19 专科以下 2 4 员工总计 101 99 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动及人才引进 截止报告期末，公司在职员工 99 人，较报告期初减少 2 人。 2、人才引进、培训及招聘 公司重视人才的培养，为员工提供可持续发展的机会，制定年度培训计划及优秀人才培养计划，加强 对全体员工的培训。目前公司招聘主要通过内部推荐、网络招聘、校园招聘和猎头招聘等方式进行。新员 工入职后，将进行入职培训，岗位技能培训，公司文化培训。此外，公司定期对员工进行业务及管理技能 的培训，全面提高员工的业务能力和综合素质，为公司的发展提供有力保障。 3、薪酬政策 公司实施劳动合同制，依据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规、规范性文件，与所有员工签 订劳动合同，向员工支付薪酬，为员工办理“五险一金”代扣代缴个人所得税。 4、公司不存在需要公司承担费用的离退休职工。 北京华夏乐游科技股份有限公司 2016 年度报告 31 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 3 2 0 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 报告期内，公司核心技术团队稳定，核心技术人员期初 3 人，期末 2 人，具体情况如下： 王轶嵩，男，1981 年 12 月出生，中国籍，无境外永久居留权。2004 年 7 月，毕业于清华大学，自动 化专业，本科学历。2004 年 7 月至 2007 年 7 月，在清华大学自动化系数字多媒体实验室，任助理研究员； 2007 年 7 月至 2009 年 7 月，在空中网任手游运营专员；2009 年 7 月至 2014 年 1 月，在腾讯科技有限公司， 任产品运营副总监；2014 年 2 月至 2015 年 4 月，在奇虎 360 科技有限公司任高级产品总监；2015 年 5 月 至今，在北京乐游阳光科技有限公司，任总经理。 王彦斌，男，1982 年 11 月出生，中国籍，无境外永久居留权。2005 年 7 月，毕业于北京联合大学， 计算机科学与技术专业，本科学历。2005 年 12 月至 2007 年 6 月，在北京哈酷那科技有限公司，任程序员； 2007 年 7 月至 2008 年 1 月，在北京手中乾坤信息技术有限公司，任程序主管；2008 年 2 月至 2010 年 5 月， 在北京无限宏图信息技术有限公司，任项目经理；2010 年 6 月至 2011 年 1 月，在北京手中乾坤信息技术 有限公司，任高级程序员；2011 年 2 月至 2014 年 6 月，在北京爱乐游信息技术有限公司，任产品经理； 2014 年 7 月至 2016 年 5 月，在北京华夏乐游科技有限公司，任工作室总监；2016 年 6 月至今，在北京华 夏乐游科技股份有限公司，任工作室总监。 刘家伟，男，1983 年 1 月出生，中国籍，无境外永久居留权。2005 年 7 月，毕业于华北电力大学，电 子信息科学与技术专业，本科学历。2005 年 7 月至 2007 年 10 月，在北京网际互动科技有限公司，任商务 经理；2007 年 11 月至 2008 年 2 月，在北京中西网联科技有限公司，任市场部经理；2008 年 3 月至 2014 年 11 月，在北京中盛天创科技发展有限公司，任工作室总监；2014 年 12 月至 2016 年 5 月，在北京华夏 乐游科技有限公司，任工作室总监；2016 年 6 月至今，在北京华夏乐游科技股份有限公司，任工作室总监。 王轶嵩先生已于 2016 年 11 月因个人原因离职，对公司经营未产生不利影响。 北京华夏乐游科技股份有限公司 2016 年度报告 32 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 是 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 2016 年 6 月 3 日，华夏乐游全体发起人依法召开了股份公司创立大会暨 2016 年第一次股东大会，依 据《公司法》的相关规定，股东大会通过了股份公司的《公司章程》，选举产生了股份公司第一届董事会 及监事会成员，监事会成员中包含了一名职工监事，通过了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》。 报告期内，股份公司又制定了《对外担保制度》、《关联交易管理制度》、《投资 者关系管理制度》、《信息披露管理制度》、《对外投资管理办法》、《重大经营决策程序规则》、《规 范与关联方资金往来的管理制度》、《内幕信息知情人登记备案制度》、《年报信息披露重大差错责任追 究制度》、《重大信息内部报告制度》、《承诺管理制度》、《利润分配管理制度》等公司制度，保障公 司按照各项管理规则制度合规运营。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司股东享有法律法规和公司章程规定的合法权利，享有平等地位，所有股东能充分行使其合法权利。 公司按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求规范运作，在业务、资产、人 员、机构、财务等方面与现有股东完全分开，具有完整的业务体系和面向市场独立经营的能力。公司控股 股东未干预公司的决策及生产经营活动。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项均严格履行规定程序的评 估意见。公司未出现违法、违规现象和重大缺陷，各机构和人员能够切实履行应尽的职责和义务。 4、公司章程的修改情况 2016 年 6 月 3 日创立大会通过《公司章程》，2016 年 7 月 10 日，第一次临时股东大会修改公司章程， 明确关于投资者关系工作的详细内容。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 2016 年 6 月 3 日召开第一届董事会第一次会议， 审议通过如下议案：1）选举董事长；2）聘任总 经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人等； 3）同意《关于制定<总经理工作细则>的议案》。 2016 年 6 月 25 日召开第一届董事会第二次会 北京华夏乐游科技股份有限公司 2016 年度报告 33 议，审议通过如下议案：1）关于公司股票在全 国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的议 案；2）关于授权董事会办理挂牌事宜的议案；3） 关于确定公司股票转让方式议案；4）关于履行 挂牌公司信息披露义务的议案；5）关于公司报 告期内关联交易情况的议案；6）关于公司治理 机制执行情况的议案；7）关于制定《公司章程 草案》的议案；8）关于制定《董事会秘书工作 细则》的议案；9）关于制定《对外担保制度》 的议案；10）关于制定《关联交易管理制度》的 议案；11）关于制定《投资者关系管理制度》的 议案；12）关于制定《信息披露管理制度》的议 案；13）关于制定《对外投资管理办法》 的议 案；14）关于制定《重大经营决策程序规则》的 议案；15）关于制定《规范与关联方资金往来的 管理制度》的议案；16）关于制定《内幕信息知 情人登记备案制度》的议案；17）关于制定《年 度信息披露重大差错责任追究制度》的议案；18） 关于制定《重大信息内部报告制度》的议案；19） 关于制定《承诺管理制度》的议案；20）关于制 定《利润分配管理制度》的议案；21）关于召开 2016 年第一次临时股东大会的议案。2016 年 11 月 25 日召开第一届董事会第三次会议，审议通 过关于公司收购北京乐游阳光科技有限公司少 数股权的方案。 监事会 1 2016 年 6 月 3 日，召开第一届监事会第一次会 议，选举监事会主席。 股东大会 2 2016 年 6 月 3 日召开股份公司创立大会暨 2016 年第一次股东大会，审议通过北京华夏乐游有限 公司变更为股份公司、选举第一届董事会成员、 选举第一届监事会成员、审议通过公司章程、三 会议事规则等。2016 年 7 月 10 日，召开了 2016 年度第一次临时股东大会，审议通过了公司《关 于公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌 并公开转让的议案》、《关于授权董事会办理挂 牌事宜的议案》、《关于确定公司股票转让方式 议案》、《关于履行挂牌公司信息披露义务的议 案》、《关于报告期内关联交易情况的议案》。 审议修改了公司章程、并制定了《对外担保制 度》、《关联交易管理制度》、《对外投资管理 办法》、《重大经营决策程序规则》、《规范与 关联方资金往来的管理制度》、 《承诺管理制度》、 《利润分配管理制度》等。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 北京华夏乐游科技股份有限公司 2016 年度报告 34 报告期内，公司历次三会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议均符合法 律、法规规范性文件及《公司章程》的要求。 （三）公司治理改进情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律法规的要求， 不断完善法人治理结构，形成了股东大会、董事会、监事会和管理层各司其职，相互制约行之有效的工作 机制。 公司控股股东严格按照《公司法》、《股东会议事规则》等有关规定规范自己的行为，通过股东大会 行使出资人的权利，与公司在人员、财务、资产、机构和业务方面做到了相互独立、各自分开，保证了公 司运作的独立性。 公司管理层未引入职业经理人。 （四）投资者关系管理情况 公司在正常经营的同时，自觉履行信息披露义务，做好投资者关系管理工作，促进企业规范运作水平 不断提升。公司通过现场参观、会议、电话等途径与投资者保持沟通联系，答复有关问题，沟通渠道顺畅。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会依法忠实履行了《公司法》、《公司章程》、《监事会议事规则》赋予的权利和义 务。对公司董事会的监督、高级管理人员的考核、公司重大生产经营决策、主要管理制度的制定等重大事 宜实施了有效监督。 报告期内，监事会未发现公司存在风险，对本年度内监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司自成立以来，按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求规范运作， 在业务、资产、人员、机构、财务等方面与现有股东完全分开，具有完整的业务体系和面向市场独立经营 的能力。 （一）业务分开情况 公司具有完整的业务流程，拥有独立的研发、销售业务体系，独立签署各项与其经营有关的合同，独 立开展各项经营活动，公司的业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，与控股股东、实际 控制人及其控制的其他企业间不存在同业竞争或者显失公平的关联交易。 （二）资产分开情况 公司是由有限公司整体变更方式设立的股份公司，有限公司的资产和人员全部进入股份公司，公司具 备与业务经营体系相配套的资产。公司资产独立完整、产权明晰，不存在被控股股东、实际控制人占用而 损害公司利益的情形。 （三）人员分开情况 公司董事、监事及高级管理人员按照《公司法》、《公司章程》等有关规定产生；本公司总经理、财 务负责人、董事会秘书等高级管理人员均在公司工作并领取薪酬，不存在高级管理人员在控股股东、实际 控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务的情况。公司董事、监事均经公司合法程 序选举产生，高级管理人员均由董事会聘任，不存在越过股东大会和董事会做出人事任免决定的情形。公 司员工独立，薪酬、社会保障等独立管理，具有较完善的管理制度和体系。 （四）财务分开情况 根据《公司章程》，公司设有股东大会、董事会、监事会以及公司各级管理部门等机构，各机构独立 运作，依法行使各自职权。公司根据经营发展的需要，建立了符合公司实际情况的独立、健全的内部经营 管理机构，独立行使经营管理职权，不存在与股东单位混合经营、合署办公的情形，不存在股东单位和其 他关联单位或个人干预公司机构设置的情况。 （五）机构分开情况 公司设有独立的财务部门和银行账户，聘有独立的财务人员，公司与控股股东之间不存在财务账簿及 银行账户共用或混同的情形，公司财务人员不存在在股东单位任职的情形。公司独立纳税，不存在将公司 北京华夏乐游科技股份有限公司 2016 年度报告 35 资金直接或间接地提供给公司股东及其控制的其他企业使用的情况，不存在公司股东及其控制的其他企业 占（挪）用公司资金的情形，不存在公司为公司股东及其控制的其他企业提供担保的情形。 公司的业务、资产、人员、财务、机构与控股股东和实际控制人控制的其他企业相互分开，拥有完整 的业务体系和面向市场独立经营的能力。 （三）对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司会计核算体系、财务管理和风险控制等重大内部管理制度未出现重大缺陷，公司已建 立了一套较为健全完善的会计核算体系、财务管理和风险控制管理制度。后期随着公司业务的拓展，公司 将根据情况，进一步完善相关制度，持续提升公司内控水平。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已建立《年度报告重大差错责任追究制度》。 报告期内，公司严格执行《公司法》、《证券法》、 《会计法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》《全 国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司年度报告内容 与格式指引》等法律、法规及《公司章程》等制度规定，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等 情况。 北京华夏乐游科技股份有限公司 2016 年度报告 36 第十节 财务报告 一、审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 信会师报字【2017】第 ZG10329 号 审计机构名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 上海市黄浦区南京东路 21 号 4 楼 审计报告日期 2017-04-27 注册会计师姓名 郭健、王晓燕 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 北京华夏乐游科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的北京华夏乐游科技股份有限公司（以下简称华夏乐游）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表、2016 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及 公司所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是华夏乐游管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规 定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存 在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划 和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于 注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内 部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，华夏乐游财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了华夏乐游 2016 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2016 年度的合并及公司经营成果和现金流量。 二、财务报表 （一） 合并资产负债表 北京华夏乐游科技股份有限公司 2016 年度报告 37 单位：元 项目 附注五 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 （一） 26,024,641.10 8,023,507.10 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 （二） 23,100,729.06 26,248,139.47 预付款项 （三） 2,869,049.26 224,250.00 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 （四） 454,027.18 1,370,223.19 买入返售金融资产 - - 存货 - - 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 （五） 12,314,450.17 4,533,671.16 流动资产合计 64,762,896.77 40,399,790.92 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 （六） 993,000.00 993,000.00 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 （七） 1,596,381.89 1,405,409.21 投资性房地产 - - 固定资产 （八） 337,581.00 455,708.81 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - - 无形资产 （九） 5,713,577.83 3,380,992.40 开发支出 （十） 10,141,539.63 5,493,863.68 商誉 （十一） 484,072.22 484,072.22 长期待摊费用 - - 递延所得税资产 （十二） 182,374.19 223,722.29 北京华夏乐游科技股份有限公司 2016 年度报告 38 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 19,448,526.76 12,436,768.61 资产总计 84,211,423.53 52,836,559.53 流动负债： 短期借款 - - 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 （十三） 1,970,075.74 69,609.85 预收款项 （十四） 4,737,905.45 - 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 （十五） 1,401,530.08 2,129,020.04 应交税费 （十六） 2,669,350.90 2,126,749.01 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 （十七） 46,948.58 451,596.88 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 10,825,810.75 4,776,975.78 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 北京华夏乐游科技股份有限公司 2016 年度报告 39 负债合计 10,825,810.75 4,776,975.78 所有者权益（或股东权益）： 股本 （十八） 30,000,000.00 30,000,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 （十九） 17,052,520.73 10,180,000.00 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 （二十） 1,375,364.14 494,213.54 一般风险准备 - - 未分配利润 （二十一） 24,957,727.91 6,726,146.20 归属于母公司所有者权益合计 73,385,612.78 47,400,359.74 少数股东权益 - 659,224.01 所有者权益合计 73,385,612.78 48,059,583.75 负债和所有者权益总计 84,211,423.53 52,836,559.53 法定代表人：王鹏主管会计工作负责人：吴健会计机构负责人：魏丹 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注十四 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 11,145,758.52 6,254,246.17 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 （一） 14,959,093.21 23,247,080.84 预付款项 - 224,250.00 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 （二） 257,887.50 1,076,804.17 存货 - - 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 11,057,059.20 4,089,418.15 流动资产合计 37,419,798.43 34,891,799.33 非流动资产： 可供出售金融资产 993,000.00 993,000.00 持有至到期投资 - - 北京华夏乐游科技股份有限公司 2016 年度报告 40 长期应收款 - - 长期股权投资 （三） 15,351,133.59 6,405,409.21 投资性房地产 - - 固定资产 171,388.60 240,429.26 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 3,111,461.37 3,025,894.01 开发支出 10,365,506.41 2,905,358.84 商誉 - - 长期待摊费用 - - 递延所得税资产 118,098.11 188,779.59 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 30,110,588.08 13,758,870.91 资产总计 67,530,386.51 48,650,670.24 流动负债： 短期借款 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 - 2,499,609.85 预收款项 - - 应付职工薪酬 1,212,810.72 1,315,932.96 应交税费 1,625,463.59 1,661,395.19 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 36,415.71 451,596.88 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 2,874,690.02 5,928,534.88 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 北京华夏乐游科技股份有限公司 2016 年度报告 41 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 2,874,690.02 5,928,534.88 所有者权益： 股本 30,000,000.00 30,000,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 20,902,055.09 7,780,000.00 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 1,375,364.14 494,213.54 未分配利润 12,378,277.26 4,447,921.82 所有者权益合计 64,655,696.49 42,722,135.36 负债和所有者权益合计 67,530,386.51 48,650,670.24 法定代表人：王鹏主管会计工作负责人：吴健会计机构负责人：魏丹 北京华夏乐游科技股份有限公司 2016 年度报告 42 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注五 本期金额 上期金额 一、营业总收入 70,602,348.09 32,200,429.51 其中：营业收入 （二十二） 70,602,348.09 32,200,429.51 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 32,727,593.40 21,291,113.88 其中：营业成本 （二十二） 16,664,939.33 646,259.68 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 营业税金及附加 （二十三） 331,062.55 158,067.34 销售费用 （二十四） 1,224,100.85 1,626,973.34 管理费用 （二十五） 14,861,824.80 17,470,328.23 财务费用 （二十六） -153,680.95 -24,023.72 资产减值损失 （二十七） -200,653.18 1,413,509.01 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） （二十八） 167,370.61 180,144.71 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -9,027.32 -49,738.37 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 38,042,125.30 11,089,460.34 加：营业外收入 （二十九） 2.80 5,623.68 其中：非流动资产处置利得 - - 减：营业外支出 （三十） 200,051.40 50,000.00 其中：非流动资产处置损失 - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 37,842,076.70 11,045,084.02 减：所得税费用 （三十一） 5,080,047.67 521,962.46 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 32,762,029.03 10,523,121.56 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - 归属于母公司所有者的净利润 30,916,035.70 10,463,897.55 少数股东损益 1,845,993.33 59,224.01 六、其他综合收益的税后净额 - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - 北京华夏乐游科技股份有限公司 2016 年度报告 43 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - 5.外币财务报表折算差额 - - 6.其他 - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - 七、综合收益总额 32,762,029.03 10,523,121.56 归属于母公司所有者的综合收益总额 30,916,035.70 10,463,897.55 归属于少数股东的综合收益总额 1,845,993.33 59,224.01 八、每股收益： （一）基本每股收益 1.03 0.52 （二）稀释每股收益 1.03 - 法定代表人：王鹏主管会计工作负责人：吴健会计机构负责人：魏丹 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注十四 本期金额 上期金额 一、营业收入 （四） 34,796,414.14 25,398,166.89 减：营业成本 （四） 39,728.01 3,076,259.68 营业税金及附加 239,998.95 143,598.66 销售费用 1,025,058.61 1,621,281.34 管理费用 10,145,152.79 11,207,721.87 财务费用 -11,979.69 -19,695.34 资产减值损失 -471,209.87 1,257,944.16 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） （五） 129,516.51 180,144.71 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -9,027.32 -49,738.37 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 23,959,181.85 8,291,201.23 加：营业外收入 0.77 0.26 其中：非流动资产处置利得 - - 减：营业外支出 200,051.34 - 其中：非流动资产处置损失 - - 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 23,759,131.28 8,291,201.49 减：所得税费用 3,144,321.85 151,715.25 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 20,614,809.43 8,139,486.24 五、其他综合收益的税后净额 - - 北京华夏乐游科技股份有限公司 2016 年度报告 44 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - 5.外币财务报表折算差额 - - 6.其他 - - 六、综合收益总额 20,614,809.43 8,139,486.24 七、每股收益： （一）基本每股收益 0.69 0.41 （二）稀释每股收益 0.69 0.41 法定代表人：王鹏主管会计工作负责人：吴健会计机构负责人：魏丹 北京华夏乐游科技股份有限公司 2016 年度报告 45 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注五 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 82,312,252.10 5,947,477.30 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 （三十二） 1,172,222.48 60,698.33 经营活动现金流入小计 83,484,474.58 6,008,175.63 购买商品、接受劳务支付的现金 18,705,586.28 580,590.00 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 10,041,713.87 13,348,073.33 支付的各项税费 8,780,047.94 193,571.04 支付其他与经营活动有关的现金 （三十二） 4,002,257.09 5,550,943.50 经营活动现金流出小计 41,529,605.18 19,673,177.87 经营活动产生的现金流量净额 41,954,869.40 -13,665,002.24 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 17,000,000.00 27,000,000.00 取得投资收益收到的现金 176,397.93 229,883.08 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 400,000.00 - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 17,576,397.93 27,229,883.08 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 9,590,085.15 9,776,018.88 投资支付的现金 24,000,000.00 31,000,000.00 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 8,036,000.00 - 北京华夏乐游科技股份有限公司 2016 年度报告 46 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 41,626,085.15 40,776,018.88 投资活动产生的现金流量净额 -24,049,687.22 -13,546,135.80 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 30,780,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 - - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 - 30,780,000.00 偿还债务支付的现金 - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 - - 筹资活动产生的现金流量净额 - 30,780,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 95,951.82 1,758.63 五、现金及现金等价物净增加额 18,001,134.00 3,570,620.59 加：期初现金及现金等价物余额 8,023,507.10 4,452,886.51 六、期末现金及现金等价物余额 （三十三） 26,024,641.10 8,023,507.10 法定代表人：王鹏主管会计工作负责人：吴健会计机构负责人：魏丹 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注十四 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 45,587,382.12 2,135,939.17 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 899,323.71 52,463.91 经营活动现金流入小计 46,486,705.83 2,188,403.08 购买商品、接受劳务支付的现金 2,698,077.18 580,590.00 支付给职工以及为职工支付的现金 7,001,613.55 8,936,680.08 支付的各项税费 5,452,340.08 66,859.60 支付其他与经营活动有关的现金 3,146,649.17 3,567,441.30 经营活动现金流出小计 18,298,679.98 13,151,570.98 经营活动产生的现金流量净额 28,188,025.85 -10,963,167.90 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 17,000,000.00 27,000,000.00 取得投资收益收到的现金 138,543.83 229,883.08 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - 北京华夏乐游科技股份有限公司 2016 年度报告 47 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 400,000.00 - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 17,538,543.83 27,229,883.08 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 8,801,762.48 6,599,242.98 投资支付的现金 24,000,000.00 31,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 8,036,000.00 4,500,000.00 投资活动现金流出小计 40,837,762.48 42,099,242.98 投资活动产生的现金流量净额 -23,299,218.65 -14,869,359.90 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 27,780,000.00 取得借款收到的现金 - - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 - 27,780,000.00 偿还债务支付的现金 - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 - - 筹资活动产生的现金流量净额 - 27,780,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 2,705.15 - 五、现金及现金等价物净增加额 4,891,512.35 1,947,472.20 加：期初现金及现金等价物余额 6,254,246.17 4,306,773.97 六、期末现金及现金等价物余额 11,145,758.52 6,254,246.17 法定代表人：王鹏主管会计工作负责人：吴健会计机构负责人：魏丹 北京华夏乐游科技股份有限公司 2016 年度报告 48 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 30,000,000.00 - - - 10,180,000.00 - - - 494,213.54 - 6,726,146.20 659,224.01 48,059,583.75 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 30,000,000.00 - - - 10,180,000.00 - - - 494,213.54 - 6,726,146.20 659,224.01 48,059,583.75 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - 6,872,520.73 - - - 881,150.60 - 18,231,581.71 -659,224.01 25,326,029.03 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 30,916,035.70 1,845,993.33 32,762,029.03 （二）所有者投入和减少资本 - - - - -4,930,782.66 - - - - - - -2,505,217.34 -7,436,000.00 1．股东投入的普通股 - - - - -2,530,782.66 - - - - - - -2,505,217.34 -5,036,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - -2,400,000.00 - - - - - - - -2,400,000.00 （三）利润分配 - - - - - - - - 2,061,480.94 - -2,061,480.94 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 2,061,480.94 - -2,061,480.94 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 北京华夏乐游科技股份有限公司 2016 年度报告 49 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 11,803,303.39 - - - -1,180,330.34 - -10,622,973.05 - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - 1,180,330.34 - - - -1,180,330.34 - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 10,622,973.05 - - - - - -10,622,973.05 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 30,000,000.00 - - - 17,052,520.73 - - - 1,375,364.14 - 24,957,727.91 - 73,385,612.78 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 10,000,000.00 - - - - - - - - - -3,243,537.81 - 6,756,462.19 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 北京华夏乐游科技股份有限公司 2016 年度报告 50 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,000,000.00 - - - - - - - - - -3,243,537.81 - 6,756,462.19 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 20,000,000.00 - - - 10,180,000.00 - - - 494,213.54 - 9,969,684.01 659,224.01 41,303,121.56 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 10,463,897.55 59,224.01 10,523,121.56 （二）所有者投入和减少资本 1,111,112.00 - - - 29,068,888.00 - - - - - - 600,000.00 30,780,000.00 1．股东投入的普通股 1,111,112.00 - - - 26,668,888.00 - - - - - - - 27,780,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 2,400,000.00 - - - - - - 600,000.00 3,000,000.00 （三）利润分配 - - - - - - - - 494,213.54 - -494,213.54 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 494,213.54 - -494,213.54 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 18,888,888.00 - - - -18,888,888.00 - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） 18,888,888.00 - - - -18,888,888.00 - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 30,000,000.00 - - - 10,180,000.00 - - - 494,213.54 - 6,726,146.20 659,224.01 48,059,583.75 法定代表人：王鹏主管会计工作负责人：吴健会计机构负责人：魏丹 北京华夏乐游科技股份有限公司 2016 年度报告 51 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 30,000,000.00 - - - 7,780,000.00 - - - 494,213.54 4,447,921.82 42,722,135.36 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 30,000,000.00 - - - 7,780,000.00 - - - 494,213.54 4,447,921.82 42,722,135.36 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - 13,122,055.09 - - - 881,150.60 7,930,355.44 21,933,561.13 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 20,614,809.43 20,614,809.43 （二）所有者投入和减少资本 - - - - 1,318,751.70 - - - - - 1,318,751.70 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 1,318,751.70 - - - - - 1,318,751.70 （三）利润分配 - - - - - - - - 2,061,480.94 -2,061,480.94 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 2,061,480.94 -2,061,480.94 - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 11,803,303.39 - - - -1,180,330.34 -10,622,973.05 - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 北京华夏乐游科技股份有限公司 2016 年度报告 52 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - 1,180,330.34 - - - -1,180,330.34 - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 10,622,973.05 - - - - -10,622,973.05 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 30,000,000.00 - - - 20,902,055.09 - - - 1,375,364.14 12,378,277.26 64,655,696.49 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合 计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 10,000,000.00 - - - - - - - - -3,197,350.88 6,802,649.12 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,000,000.00 - - - - - - - - -3,197,350.88 6,802,649.12 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 20,000,000.00 - - - 7,780,000.00 - - - 494,213.54 7,645,272.70 35,919,486.24 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 8,139,486.24 8,139,486.24 （二）所有者投入和减少资本 1,111,112.00 - - - 26,668,888.00 - - - - - 27,780,000.00 1．股东投入的普通股 1,111,112.00 - - - 26,668,888.00 - - - - - 27,780,000.00 北京华夏乐游科技股份有限公司 2016 年度报告 53 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 494,213.54 -494,213.54 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 494,213.54 -494,213.54 - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 18,888,888.00 - - - -18,888,888.00 - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） 18,888,888.00 - - - -18,888,888.00 - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 30,000,000.00 - - - 7,780,000.00 - - - 494,213.54 4,447,921.82 42,722,135.36 法定代表人：王鹏主管会计工作负责人：吴健会计机构负责人：魏丹 北京华夏乐游科技股份有限公司 2016 年度报告 54 北京华夏乐游科技股份有限公司 二〇一六年度财务报表附注 一、 公司基本情况 (一) 公司概况 北京华夏乐游科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）由王鹏、车慧共同 投资设立，于 2013 年 12 月 9 日取得北京市工商行政管理局海淀分局颁发的营业执 照，公司的企业法人营业执照注册号：110108016549597。 根据公司章程、出资协议规定，公司注册资本为人民币 300.00 万元，业经北京中靖 诚会计师事务所（普通合伙）审验并出具验字[2013]第 F-0614 号验资报告。公司设 立时的注册资本及实收资本情况如下： 单位：万元 股东 出资金额（万元） 比例（%） 出资方式 王鹏 240.00 80.00 货币出资 车慧 60.00 20.00 货币出资 合计 300.00 100.00 2014 年 10 月 29 日，根据公司第一届第一次股东会决议，同意增加新股东北京乐游 创新投资有限公司（以下简称“乐游创新”）、北京乐众投资管理咨询中心（有限合 伙）（以下简称“乐众投资”），同意新增注册资本 700.00 万元。变更后注册资本及 实收资本情况如下： 单位：万元 股东 金额（万元） 比例（%） 出资方式 变更前 变更后 北京乐游创新投资有限公司 400.00 40.00 货币出资 北京乐众投资管理咨询中心（有限合伙） 300.00 30.00 货币出资 王鹏 240.00 240.00 24.00 货币出资 车慧 60.00 60.00 6.00 货币出资 合计 300.00 1,000.00 100.00 2015 年 3 月 26 日，根据公司第二届股东会决议及出资转让协议，同意股东王鹏将 其持有的 15.00%、9.00%股权分别以人民币 150.00 万元、90.00 万元为价格转让给 乐游创新、北京华兴金汇资本管理有限公司（以下简称“华兴金汇”），同意股东车 慧、乐众投资将其持有的 6.00%、10%股权分别以人民币 60.00 万元、100.00 万元为 价格转让给华兴金汇、付涛。变更后注册资本及实收资本情况如下： 北京华夏乐游科技股份有限公司 2016 年度报告 55 单位：万元 股东 金额（万元） 比例（%） 出资方式 变更前 变更后 北京乐游创新投资有限公司 400.00 550.00 55.00 货币出资 北京乐众投资管理咨询中心（有限合伙） 300.00 200.00 20.00 货币出资 北京华兴金汇资本管理有限公司 150.00 15.00 货币出资 付涛 100.00 10.00 货币出资 王鹏 240.00 货币出资 车慧 60.00 货币出资 合计 1,000.00 1,000.00 100.00 2015 年 6 月 3 日，根据公司第四届第一次股东会决议，同意增加新股东深圳市利通 产业投资基金有限公司（以下简称“利通产业投资基金”），同意增加注册资本111.1112 万元，由股东利通产业投资基金出资人民币 111.1112 万元。变更后注册资本及实收 资本情况如下： 单位：万元 股东 金额（万元） 比例（%） 出资方式 变更前 变更后 北京乐游创新投资有限公司 550.00 550.00 49.50 货币出资 北京乐众投资管理咨询中心（有限合伙） 200.00 200.00 18.00 货币出资 北京华兴金汇资本管理有限公司 150.00 150.00 13.50 货币出资 深圳市利通产业投资基金有限公司 111.1112 10.00 货币出资 付涛 100.00 100.00 9.00 货币出资 合计 1,000.00 1,111.1112 100.00 2015 年 8 月 17 日，公司股东“北京乐游创新投资有限公司”，名称变更为“北京乐游 控股集团有限公司”（以下简称“乐游集团”）。 2015 年 10 月 19 日，根据公司第五届第二次股东会决议，同意以资本公积转增注册 资本 1,888.8888 万元，其中股东乐游集团以资本公积转增注册资本 935.00 万元，股 东乐众投资以资本公积转增注册资本 340.00 万元，股东华兴金汇以资本公积转增注 册资本 255.00 万元，股东利通产业投资基金以资本公积转增注册资本 188.8888 万元， 股东付涛以资本公积转增注册资本 170.00 万元。变更后注册资本及实收资本情况如 下： 单位：万元 股东 金额（万元） 比例（%） 出资方式 变更前 变更后 北京乐游控股集团有限公司 550.00 1,485.00 49.50 货币出资 北京乐众投资管理咨询中心（有限合伙） 200.00 540.00 18.00 货币出资 北京华夏乐游科技股份有限公司 2016 年度报告 56 股东 金额（万元） 比例（%） 出资方式 变更前 变更后 北京华兴金汇资本管理有限公司 150.00 405.00 13.50 货币出资 深圳市利通产业投资基金有限公司 111.1112 300.00 10.00 货币出资 付涛 100.00 270.00 9.00 货币出资 合计 1,111.1112 3,000.00 100.00 2015 年 10 月 23 日，公司原法人营业执照注册号 110108016549597 换发为加载统一 社会信用代码的营业执照，统一社会信用代码为 91110108085477026E。 2016 年 3 月 6 日，根据公司第六届第二次股东会决议，同意公司股东深圳市利通产 业投资基金有限公司将其持有的公司 10%股权转让给林芝永新信息科技有限公司。 变更后注册资本及实收资本情况如下： 单位：万元 股东 金额（万元） 比例（%） 出资方式 变更前 变更后 北京乐游控股集团有限公司 1,485.00 1,485.00 49.50 货币出资 北京乐众投资管理咨询中心（有限合伙） 540.00 540.00 18.00 货币出资 北京华兴金汇资本管理有限公司 405.00 405.00 13.50 货币出资 林芝永新信息科技有限公司 300.00 10.00 货币出资 付涛 270.00 270.00 9.00 货币出资 深圳市利通产业投资基金有限公司 300.00 货币出资 合计 3,000.00 3,000.00 100.00 2016 年 5 月 18 日，根据公司股东会决议、发起人协议及章程的规定，以 2016 年 3 月 31 日为基准日，将北京华夏乐游科技有限公司整体变更设立为股份有限公司，各 股东以其所拥有的截至 2016 年 3 月 31 日止北京华夏乐游科技有限公司的净资产按 原出资比例认购公司股份，折合股份总额共计 3,000.00 万股，大于股本部分 20,902,055.09 元计入资本公积。原北京华夏乐游科技有限公司的全体股东即为公司 的全体股东。公司经全国中小企业股份转让系统有限责任公司批准，在全国中小企 业股份转让系统挂牌，转让方式为协议转让，公司证券代码为 839885。公司股票于 2016 年 12 月 19 日起在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让。 住所：北京市海淀区安宁庄西路 9 号院 29 号楼 1103 号。 法定代表人：王鹏。 注册资本：3,000.00 万元。 经营范围为：从事互联网文化活动；技术开发、技术咨询、技术服务、技术推广、 技术转让；基础软件服务；应用软件服务；电脑动画设计；经济贸易咨询；投资咨 询；企业管理咨询；企业策划、设计；货物进出口、技术进出口、代理进出口。（企 业依法自主选择经营项目，开展经营活动；从事互联网文化活动以及依法须经批准 北京华夏乐游科技股份有限公司 2016 年度报告 57 的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁 止和限制类项目的经营活动。） 本财务报表业经公司全体董事于 2017 年 4 月 27 日批准报出。 (二) 合并财务报表范围 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 北京巨摩科技有限公司 北京乐游阳光科技有限公司 合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主 体中的权益”。 二、 财务报表的编制基础 (一) 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会 计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理委员会 《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披 露规定编制财务报表。 (二) 持续经营 自报告期末起 12 个月内，公司持续经营能力不存在重大怀疑因素。 三、 重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估 计。详见本附注“三、（十一）应收账款坏账准备”、“三、（十五）固定资产”、“三、 （十八）无形资产”、“三、（二十四）收入”。 (一) 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司 的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 北京华夏乐游科技股份有限公司 2016 年度报告 58 公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 (四) 记账本位币 人民币为公司经营所处的主要经济环境中的货币，公司以人民币为记账本位币。公 司编制财务报表时所采用的货币为人民币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合 并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并 财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账 面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中 的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或 承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本 公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确 认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 经复核后，计入当期损益。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用， 于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。 (六) 合并财务报表的编制方法 1、 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司 所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。 2、 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财 务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据 相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企 业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公 司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并 北京华夏乐游科技股份有限公司 2016 年度报告 59 财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控 制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务 报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包 括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价 值为基础对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在 合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益 总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子 公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产 负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入 合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主 体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的 各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方 控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同 一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净 资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并 资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并 现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之 前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计 量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购 买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和 利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有 者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计 划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2）处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收 北京华夏乐游科技股份有限公司 2016 年度报告 60 入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳 入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩 余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股 权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入 丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除 净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权 时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股 权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常 表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在 丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额 的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧 失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧 失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关 政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处 理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享 有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整 合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减 的，调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置 北京华夏乐游科技股份有限公司 2016 年度报告 61 价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价， 资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 (七) 合营安排分类及会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。 当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为 共同经营。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规 定进行会计处理： （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债； （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十三）长期股权投资”。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (九) 外币业务和外币报表折算 1、 外币交易的折算方法 公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银 行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生 的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账 本位币金额。 2、 对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产 生的汇兑差额，除：（1）属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门 借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；（2）可供出售的外币 货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综 北京华夏乐游科技股份有限公司 2016 年度报告 62 合收益之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记 账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定 日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作 为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并 计入资本公积。 (十) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、 金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投 资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、 金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入 当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公 允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用 之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率（若实际利率与票面利率差别较小的，按票 面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预 期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不 包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等， 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其 北京华夏乐游科技股份有限公司 2016 年度报告 63 现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损 益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将 公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值 不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同 时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 出，计入当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续 计量。 3、 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形 式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资 产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情 形）之和。 北京华夏乐游科技股份有限公司 2016 年度报告 64 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确 认为一项金融负债。 4、 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部 分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融 负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融 负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间 的差额，计入当期损益。 5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃 市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值， 并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切 实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表 日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减 值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关 因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接 计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升 北京华夏乐游科技股份有限公司 2016 年度报告 65 且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以 转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 (十一) 应收款项坏账准备 应收款项包括应收账款和其他应收款等。 1、 坏账准备的确认标准 公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明 应收款项发生减值的，计提减值准备：（1）债务人发生严重的财务困难；（2） 债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；（3）债务人 很可能倒闭或进行其他财务重组；（4）其他表明应收款项发生减值的客观依 据。 2、 坏账准备的计提方法 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计 提方法 公司将单项金额为人民币 100 万元以上（含 100 万元）的应收款项确认为单项 金额重大的应收款项。 公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金 融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项 测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款 项组合中进行减值测试。 （2）按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方 法 A、信用风险特征组合的确定依据 公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信 用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债 务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的 未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 确定组合的依据 账龄组合 按应收款项发生时间划分 无风险组合 按应收款项风险程度划分 按组合计提坏账准备的计提方法 北京华夏乐游科技股份有限公司 2016 年度报告 66 账龄组合 账龄分析法 无风险组合 不计提坏账准备 无风险组合：包含合并关联方应收款项、备用金、押金、保证金等。 B、根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信 用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按 历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确 定。 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内 5 5 1－2 年 10 10 2－3 年 50 50 3 年以上 100 100 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试， 有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的 差额，确认减值损失，计提坏账准备。如：应收关联方款项；与对方存在争议 或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款 义务的应收款项等。 3、 坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事 项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面 价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 (十二) 划分为持有待售的资产 本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售： （1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即 出售； （2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东 批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准； （3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议； （4）该项转让将在一年内完成。 北京华夏乐游科技股份有限公司 2016 年度报告 67 (十三) 长期股权投资 1、 共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一 同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位 为本公司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施 加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。 2、 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以 及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合 并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面 价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始 投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份 新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲 减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资 的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控 制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本 法核算的初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价 值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的 公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面 北京华夏乐游科技股份有限公司 2016 年度报告 68 价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确 定。 3、 后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价 款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投 资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权 投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的差额，计入当期损益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权 投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所 有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净 资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的 净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的， 以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被 投资单位的金额为基础进行核算。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例 计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位 发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企 业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附 注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、 （六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先， 冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的， 以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投 资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合 北京华夏乐游科技股份有限公司 2016 年度报告 69 同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进 行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所 有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处 置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用 权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在 终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降 等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够 对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权 视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共 同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计 处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表 时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投 资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处 置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益 和其他所有者权益全部结转。 (十四) 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出 租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。 投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资 产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。 其他后续支出，在发生时计入当期损益。 公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用 北京华夏乐游科技股份有限公司 2016 年度报告 70 权一致的政策进行折旧或摊销。 公司对存在减值迹象的投资性房地产，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面 价值的，确认相应的减值损失。投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间 不予转回。 自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转 换前的账面价值作为转换后的入账价值。 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定 资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起， 将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计 量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允 价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时， 终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣 除其账面价值和相关税费后计入当期损益。 (十五) 固定资产 1、 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、 各类固定资产的折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同 方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 各类固定资产折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 20-50 5 1.90-4.75 运输工具 10 5 9.50 电子类设备 3-5 0-5 19.00-33.33 办公设备及其他 3-5 0-5 19.00-33.33 3、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。 固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公 北京华夏乐游科技股份有限公司 2016 年度报告 71 允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间 较高者确定。 当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可 收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的固定资产减值准备。 固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使 该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除 预计净残值）。 固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其 可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资 产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 4、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有 权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有 固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁 资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够 取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计 提折旧。 5、 其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且 其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价 值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的 差额计入当期损益。 公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复 核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 (十六) 在建工程 1、 在建工程的类别 在建工程以立项项目分类核算。 北京华夏乐游科技股份有限公司 2016 年度报告 72 2、 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为 固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但 尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或 者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政 策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价 值，但不调整原已计提的折旧额。 3、 在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法 公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。 在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能 发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项 在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资 产组的可收回金额。 可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计 未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可 收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的在建工程减值准备。 在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 (十七) 借款费用 1、 借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而 发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产 的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额 确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； 北京华夏乐游科技股份有限公司 2016 年度报告 73 （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。 2、 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费 用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时， 该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可 对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连 续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费 用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当 期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加 权平均利率计算确定。 (十八) 无形资产 无形资产是公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 1、 无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益 很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的 北京华夏乐游科技股份有限公司 2016 年度报告 74 其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关 的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如 为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配， 难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提 的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命 不确定的无形资产不予摊销。 2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项 目 预计使用寿命 依据 土地使用权 40－50 年 合同约定或参考能为公司带来经济利 益的期限确定使用寿命 软件 10 年 版权及著作权 授权期限或者 3 年 其他 3 年－10 年 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据 截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产,。 4、 无形资产减值准备的计提 对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。 对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。 对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能 发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项 资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资 产组的可收回金额。 可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计 未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可 收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的无形资产减值准备。 无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相 北京华夏乐游科技股份有限公司 2016 年度报告 75 应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账 面价值（扣除预计净残值）。 无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 5、 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调 查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计 划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 6、 开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其 有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的 支出，在发生时计入当期损益。 (十九) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿 命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并 计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未 来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认， 如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组 的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关 北京华夏乐游科技股份有限公司 2016 年度报告 76 的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照 各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的 比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价 值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再 对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产 组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 (二十) 商誉 因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被 购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。 商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。 本公司对商誉不摊销，商誉至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关 的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照 各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的 比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价 值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再 对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产 组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。 (二十一) 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。 长期待摊费用在受益期内平均摊销。 北京华夏乐游科技股份有限公司 2016 年度报告 77 (二十二) 职工薪酬 1、 短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和 职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和 计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 2、 离职后福利的会计处理方法 设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为 本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金 额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 3、 辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确 认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 (二十三) 预计负债 本公司报告期内不涉及预计负债的相关事项。 (二十四) 收入 1、 销售商品收入确认和计量原则 （1）销售商品收入确认和计量的总体原则 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所 有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额 能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的 成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 （2）本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准 公司主营业务为移动终端游戏的研发及运营。研发的游戏产品主要在授权模式 下运营，根据协议约定，本公司不承担主要运营责任，按照净额法即合作运营 方支付的分成款项确认收入，以运营方结算单业务周期为确认收入的时点。 北京华夏乐游科技股份有限公司 2016 年度报告 78 2、 让渡资产使用权收入的确认和计量原则 （1）让渡资产使用权收入确认和计量的总体原则 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别 下列情况确定让渡资产使用权收入金额： 利息收入：按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 使用费收入：根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 (二十五) 政府补助 1、 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资 产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款 的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的 政府补助。 本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府补助文件或企业申请 文件中，明确规定取得的补助由企业用于购建或其他方式形成具体的长期资 产，待资产形成达到预定可使用状态时，由政府部门予以验收。 本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：政府补助文件或企业申请 文件中，明确规定取得的补助由企业用于已经发生或将来发生的费用性补偿或 给予的奖励、资助、扶持、税收返还等，不形成长期资产。 对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与收益相关 的判断依据为：企业对于综合性项目的政府补助，需要将其分解为与资产相关 的部分和与收益相关的部分，分别进行会计处理；难以区分的，将政府补助整 体归类为与收益相关的政府补助，视情况不同计入当期损益，或者在项目期内 分期确认为当期收益。 2、 会计处理 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限 分期计入营业外收入。 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时 确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业 已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。 北京华夏乐游科技股份有限公司 2016 年度报告 79 3、 确认时点 与收益相关的政府补助确认时点：公司按照固定的定额标准取得的政府补助， 在报告期末（月末、季末、年末）按应收金额确认，否则在实际收到时确认。 与资产相关的政府补助确认时点：起点是相关资产可供使用时，对于应计提折 旧或摊销的长期资产，即为资产开始折旧或摊销的时点。终点是资产使用寿命 结束或资产被处置时（孰早）。相关资产在使用寿命结束时或结束前被处置（出 售、转让、报废等），尚未分摊的政府补助余额应当一次性转入资产处置当期 的收益，不再予以递延。 (二十六) 递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企 业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的 其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资 产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或 者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转 回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得 资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (二十七) 租赁 1、 经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用， 计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从 租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 北京华夏乐游科技股份有限公司 2016 年度报告 80 线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接 费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照 与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金 收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期 应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未 确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直 接费用，计入租入资产价值。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之 和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为 租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款 的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 (二十八) 终止经营 终止经营是满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在 经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区； （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一 部分； （3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。 (二十九) 重要会计政策和会计估计的变更 1、 重要会计政策变更 财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了《增值税会计处理规定》（财会[2016]22 号）， 适用于 2016 年 5 月 1 日起发生的相关交易。本公司执行该规定的主要影响如下： 序号 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 1 将“营业税金及附加”项目调整为“税金 及附加”项目。 税金及附加 2 将自 2016 年 5 月 1 日起企业经营活动发生 的印花税从“管理费用”项目重分类至 “税金及附加”项目。 调增税金及附加本年金额 20,730.23 元，调 减管理费用本年金额 20,730.23 元。 3 将“应交税费”科目下的“应交增值税”、“未交 增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项 税额”、“增值税留抵税额”等明细科目的借方 余额从“应交税费”项目重分类至“其他流动 调增其他流动资产期末余额 0.00 元，调增 应交税费期末余额 0.00 元。 北京华夏乐游科技股份有限公司 2016 年度报告 81 序号 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 资产”。 2、 重要会计估计变更 本报告期公司主要会计估计未发生变更。 四、 税项 (一) 公司主要税种和税率 税 种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣 除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 3%、6%、17% 城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计征 7% 企业所得税 按应纳税所得额计征 15% (二) 税收优惠及批文 1、增值税优惠 根据国家税务总局公告 2014 年第 49 号：关于重新发布《营业税改征增值税跨境应 税服务增值税免税管理办法（试行）》（国家税务总局公告 2014 年第 49 号），公 司向境外提供技术出口服务免征增值税。 北京乐游阳光科技有限公司享受上述政策。 2、企业所得税优惠 北 京 华 夏 乐 游 科 技 股 份 有 限 公 司 于 2015 年 11 月 24 日 取 得 了 编 号 为 GR201511003042 的高新技术企业证书，有效期三年，2015 年至 2017 年所得税减按 15%计征。 子公司北京巨摩科技有限公司于 2015 年 11 月 24 日取得了编号为 GR201511002945 的高新技术企业证书，有效期三年，2015 年至 2017 年所得税减按 15%计征。 子公司北京乐游阳光科技有限公司经中关村科技园区管理委员会认定为中关村高新 技术企业（证书编号：20162010313401），有效期三年。经北京市科学技术委员会、 北京市商务委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局、北京 市发展和改革委员会认定为技术先进型服务企业，证书编号 JR20161100097，有效 期至 2018 年 12 月 31 日。于 2016 年 12 月 22 日取得了编号为 GR201611003918 的 高新技术企业证书，有效期三年，2016 年至 2018 年所得税减按 15%计征。 (三) 其他说明 本期无其他说明事项。 北京华夏乐游科技股份有限公司 2016 年度报告 82 五、 合并财务报表主要项目注释 （本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币元。） (一) 货币资金 项目 期末余额 年初余额 库存现金 20,236.00 银行存款 26,024,641.10 8,003,271.10 其他货币资金 合 计 26,024,641.10 8,023,507.10 其中：存放在境外的款项总额 (二) 应收账款 1、 应收账款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的 应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的 应收账款 24,316,556.91 100.00 1,215,827.8 5 5.00 23,100,729.06 其中：（1）按账龄分析法计提坏账准 备的应收账款 24,316,556.91 100.00 1,215,827.8 5 5.00 23,100,729.06 （2）按其他组合方法计提坏账 准备的应收账款 单项金额不重大但单独计提坏账准备 的应收账款 合计 24,316,556.91 100.00 1,215,827.8 5 5.00 23,100,729.06 种类 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备 的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备 的应收账款 27,629,620.50 100.00 1,381,481.03 5.00 26,248,139.47 其中：（1）按账龄分析法计提坏账 准备的应收账款 27,629,620.50 100.00 1,381,481.03 5.00 26,248,139.47 （2）按其他组合方法计提坏 账准备的应收账款 单项金额不重大但单独计提坏账准 备的应收账款 合计 27,629,620.50 100.00 1,381,481.03 5.00 26,248,139.47 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 24,316,556.91 1,215,827.85 5.00 1 至 2 年 2 至 3 年 北京华夏乐游科技股份有限公司 2016 年度报告 83 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 24,316,556.91 1,215,827.85 5.00 2、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数的比 例(%) 坏账准备 天津百度紫桐科技有限公司 6,712,267.40 27.60 335,613.37 上海悦腾网络科技有限公司 6,175,850.25 25.40 308,792.51 深圳市腾讯计算机系统有限公司 4,473,698.45 18.40 223,684.92 广州蜂助手网络技术股份有限公司 1,703,332.04 7.00 85,166.60 广州市宇杰科技有限公司 1,502,683.33 6.18 75,134.17 合计 20,567,831.47 84.58 1,028,391.57 (三) 预付款项 1、 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 年初余额 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内 2,869,049.26 100.00 224,250.00 100.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 合计 2,869,049.26 100.00 224,250.00 100.00 2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 期末余额 占预付款期末余额 合计数的比例（%） 上海旭力广告有限公司 1,400,871.59 48.83 西安诚优网络科技有限责任公司 845,313.56 29.46 安徽巨鲨网络科技有限公司 285,459.99 9.95 北京聚腾创图科技有限公司 250,000.00 8.71 北京品众互动网络营销技术有限公司 20,000.00 0.70 合计 2,801,645.14 97.65 (四) 其他应收款 1、 其他应收款分类披露： 种类 期末余额 北京华夏乐游科技股份有限公司 2016 年度报告 84 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备 的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备 的其他应收款 454,027.18 100.00 454,027.18 其中：（1）按账龄分析法计提坏账 准备的其他应收款 （2）按其他组合方法计提坏 账准备的其他应收款 454,027.18 100.00 454,027.18 单项金额不重大但单独计提坏账准 备的其他应收款 合计 454,027.18 100.00 454,027.18 种类 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备 的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备 的其他应收款 1,405,223.19 100.00 35,000.00 2.49 1,370,223.19 其中：（1）按账龄分析法计提坏账 准备的其他应收款 700,000.00 49.81 35,000.00 5.00 665,000.00 （2）按其他组合方法计提坏 账准备的其他应收款 705,223.19 50.19 705,223.19 单项金额不重大但单独计提坏账准 备的其他应收款 合计 1,405,223.19 100.00 35,000.00 2.49 1,370,223.19 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： 组合名称 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 无风险其他应收款 454,027.18 合计 454,027.18 2、 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 单位往来款 700,000.00 押金、保证金 348,492.87 477,740.56 备用金 14,160.00 其他 105,534.31 213,322.63 合计 454,027.18 1,405,223.19 3、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收期 末余额合计数 的比例(%) 坏账准备 期末余额 北京金泰集团有限公司房屋 租赁分公司 房屋租赁 押金 268,841.97 1 年以内 186,805.68 1-2 年 12,118.05 2-3 年 69,918.24 59.21 北京市住房公积金中心 公积金 93,840.00 1 年以内 20.67 北京华夏乐游科技股份有限公司 2016 年度报告 85 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收期 末余额合计数 的比例(%) 坏账准备 期末余额 北京金泰物业管理有限公司 物业费押 金 79,650.90 1 年以内 53,692.80 2-3 年 25,958.10 17.54 其他-五险一金差异调整 其他 11,694.31 1 年以内 2.58 合计 —— 454,027.18 —— 100.00 (五) 其他流动资产 项目 期末余额 年初余额 待摊费用－房租 86,757.72 470,065.24 待摊费用－物业费 25,535.37 36,749.29 待摊费用－网络使用费 22,916.63 待摊费用－其他 3,120.00 待抵扣增值税进项税额 820.00 预缴企业所得税 1,202,157.08 其他 11,000,000.00 4,000,000.00 合计 12,314,450.17 4,533,671.16 注：该其他流动资产-其他为公司购买的招商银行“步步生金 8699”人民币理财产品，该理财 产品为不保本浮动收益型。 (六) 可供出售金融资产 1、 可供出售金融资产情况 项目 期末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售债务工具 可供出售权益工具 993,000.00 993,000.00 993,000.00 993,000.00 其中：按公允价值计量 按成本计量 993,000.00 993,000.00 993,000.00 993,000.00 合 计 993,000.00 993,000.00 993,000.00 993,000.00 2、 期末按成本计量的可供出售金融资产 被投资单位 账面余额 减值准备 在被投资 单位持股 比例(%) 本期 现金 红利 年初 本期 增加 本期 减少 期末 年初 本期 增加 本期 减少 期末 北京两极互动 科技有限公司 993,000.00 993,000.00 10.00 合 计 993,000.00 993,000.00 10.00 北京华夏乐游科技股份有限公司 2016 年度报告 86 (七) 长期股权投资 被投资单位 年初余额 本期增减变动 期末余额 本期计 提减值 准备 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下确认 的投资损益 其他综合 收益调整 其他权 益变动 宣告发放现金 股利或利润 其他 联营企业 其中：（1）珠海微时 光科技有限公司 993,702.80 600,000.00 2,679.09 1,596,381.89 （2）大手印科技 （北京）有限公司 411,706.41 411,706.41 合计 1,405,409.21 600,000.00 411,706.41 2,679.09 1,596,381.89 北京华夏乐游科技股份有限公司 2016 年度报告 87 (八) 固定资产 项目 房屋及建筑物 仪器仪表 电子设备 运输工具 办公设备及 管理用具 合计 1．账面原值 （1）年初余额 541,111.40 70,562.00 611,673.40 （2）本期增加金额 78,445.00 78,445.00 —购置 78,445.00 78,445.00 —在建工程转入 —企业合并增加 —其他 （3）本期减少金额 —处置或报废 —其他 （4）期末余额 619,556.40 70,562.00 690,118.40 2．累计折旧 （1）年初余额 146,395.32 9,569.27 155,964.59 （2）本期增加金额 183,593.25 12,979.56 196,572.81 —计提 183,593.25 12,979.56 196,572.81 —其他 （3）本期减少金额 —处置或报废 —其他 （4）期末余额 329,988.57 22,548.83 352,537.40 3．减值准备 （1）年初余额 （2）本期增加金额 —计提 —其他 （3）本期减少金额 —处置或报废 —其他 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 289,567.83 48,013.17 337,581.00 （2）年初账面价值 394,716.08 60,992.73 455,708.81 (九) 无形资产 项目 软件 专利权 非专利 技术 其他 合计 1．账面原值 （1）年初余额 41,970.00 3,828,144.91 3,870,114.91 （2）本期增加金额 170,940.18 4,727,122.12 4,898,062.30 —购置 170,940.18 170,940.18 —内部研发 4,727,122.12 4,727,122.12 —企业合并增加 —其他 （3）本期减少金额 北京华夏乐游科技股份有限公司 2016 年度报告 88 项目 软件 专利权 非专利 技术 其他 合计 —处置 —其他 （4）期末余额 212,910.18 8,555,267.03 8,768,177.21 2．累计摊销 （1）年初余额 6,296.00 482,826.51 489,122.51 （2）本期增加金额 22,639.02 2,542,837.85 2,565,476.87 —计提 22,639.02 2,542,837.85 2,565,476.87 —其他 （3）本期减少金额 —处置 —其他 （4）期末余额 28,935.02 3,025,664.36 3,054,599.38 3．减值准备 （1）年初余额 （2）本期增加金额 —计提 —其他 （3）本期减少金额 —处置 —其他 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 183,975.16 5,529,602.67 5,713,577.83 （2）年初账面价值 35,674.00 3,345,318.40 3,380,992.40 注：其他为公司内部研发形成的游戏产品。 北京华夏乐游科技股份有限公司 2016 年度报告 89 (十) 开发支出 项目 年初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 资本化开始 时点 资本化具体 依据 期末研发进度 内部开发支出 其他 确认为无形资产 计入当期损益 其他 星河战神Ⅱ 2,905,358.84 5,201,557.92 8,106,916.76 3D 车神计划 1,811,554.56 1,811,554.56 奔跑吧兄弟 5-跑 男小镇 2,034,622.87 2,034,622.87 极速前进 3 1,176,814.83 1,176,814.83 跑男 2 776,950.28 335,853.60 1,112,803.88 跑男 3 625,948.85 625,948.85 合计 5,493,863.68 9,374,798.07 4,727,122.12 10,141,539.63 北京华夏乐游科技股份有限公司 2016 年度报告 90 (十一) 商誉 商誉账面原值 被投资单位名称或形成 商誉的事项 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并形成的 其他 处置 其他 北京巨摩科技有限公司 484,072.22 484,072.22 合计 484,072.22 484,072.22 (十二) 递延所得税资产和递延所得税负债 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 1,215,827.85 182,374.19 1,416,481.03 223,722.29 合计 1,215,827.85 182,374.19 1,416,481.03 223,722.29 (十三) 应付账款 项目 期末余额 年初余额 技术服务款 1,970,075.74 69,609.85 合计 1,970,075.74 69,609.85 (十四) 预收款项 项目 期末余额 年初余额 技术服务款 4,737,905.45 合 计 4,737,905.45 (十五) 应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 2,049,763.94 17,475,927.97 18,201,579.83 1,324,112.08 离职后福利-设定提存计划 79,256.10 778,569.66 780,407.76 77,418.00 辞退福利 42,000.00 42,000.00 一年内到期的其他福利 其他 合计 2,129,020.04 18,296,497.63 19,023,987.59 1,401,530.08 2、 短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工资、奖金、津贴和补贴 1,908,560.28 16,197,295.51 16,879,166.91 1,226,688.88 （2）职工福利费 16,651.00 167,318.99 183,969.99 （3）社会保险费 63,978.66 550,208.47 563,683.93 50,503.20 其中：医疗保险费 56,618.80 500,857.80 511,564.60 45,912.00 工伤保险费 2,830.94 9,282.99 11,195.93 918.00 北京华夏乐游科技股份有限公司 2016 年度报告 91 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 生育保险费 4,528.92 40,067.68 40,923.40 3,673.20 （4）住房公积金 60,574.00 561,105.00 574,759.00 46,920.00 （5）工会经费和职工教育经费 （6）短期带薪缺勤 （7）短期利润分享计划 （8）其他短期薪酬 合计 2,049,763.94 17,475,927.97 18,201,579.83 1,324,112.08 3、 设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 75,482.00 745,490.80 746,682.80 74,290.00 失业保险费 3,774.10 33,078.86 33,724.96 3,128.00 企业年金缴费 其他 合计 79,256.10 778,569.66 780,407.76 77,418.00 (十六) 应交税费 税费项目 期末余额 年初余额 增值税 1,310,599.40 1,076,322.29 企业所得税 1,058,542.50 745,684.75 城市维护建设税 92,120.41 81,428.98 个人所得税 142,288.30 165,149.42 教育费附加 65,800.29 58,163.57 合计 2,669,350.90 2,126,749.01 (十七) 其他应付款 按款项性质列示其他应付款： 项目 期末余额 年初余额 其他 46,948.58 451,596.88 合计 46,948.58 451,596.88 北京华夏乐游科技股份有限公司 2016 年度报告 92 (十八) 股本 投资者名称 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 投资金额 所占比例(%) 投资金额 所占比例(%) 北京乐游控股集团有限公司 14,850,000.00 49.50 14,850,000.00 49.50 北京乐众投资管理咨询中心（有限合伙） 5,400,000.00 18.00 5,400,000.00 18.00 北京华兴金汇资本管理有限公司 4,050,000.00 13.50 4,050,000.00 13.50 林芝永新信息科技有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 10.00 付涛 2,700,000.00 9.00 2,700,000.00 9.00 深圳市利通产业投资基金有限公司 3,000,000.00 10.00 3,000,000.00 合计 30,000,000.00 100.00 3,000,000.00 3,000,000.00 30,000,000.00 100.00 注：详见附注“一、（一）公司概况”。 北京华夏乐游科技股份有限公司 2016 年度报告 93 (十九) 资本公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、资本溢价（股本溢价） 10,180,000.00 11,803,303.39 4,930,782.66 17,052,520.73 （1）投资者投入的资本 7,780,000.00 2,530,782.66 5,249,217.34 （2）同一控制下企业合并的影响 2,400,000.00 2,400,000.00 （3）其他 11,803,303.39 11,803,303.39 2、其他资本公积 合计 10,180,000.00 11,803,303.39 4,930,782.66 17,052,520.73 注：1、2016 年 2 月，对北京乐游阳光科技有限公司同一控制下企业合并，减少期初模拟投资成 本，减少资本公积 2,400,000.00 元；2、2016 年 11 月，收购北京乐游阳光科技有限公司少数股权， 收购成本大于对应净资产 2,530,782.66 元冲减资本公积；3、2016 年 5 月 18 日，根据公司股东会 决议、发起人协议及章程的规定，以 2016 年 3 月 31 日为基准日，将北京华夏乐游科技有限公司 整体变更设立为股份有限公司，各股东以其所拥有的截至 2016 年 3 月 31 日止北京华夏乐游科技 有限公司的净资产按原出资比例认购公司股份，折合股份总额共计 3,000.00 万股，大于股本部分 20,902,055.09 元计入资本公积。 (二十) 盈余公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 494,213.54 2,061,480.94 1,180,330.34 1,375,364.14 合计 494,213.54 2,061,480.94 1,180,330.34 1,375,364.14 注：2016 年 5 月 18 日，根据公司股东会决议、发起人协议及章程的规定，以 2016 年 3 月 31 日 为基准日，将北京华夏乐游科技有限公司整体变更设立为股份有限公司，各股东以其所拥有的截 至 2016 年 3 月 31 日止北京华夏乐游科技有限公司的净资产按原出资比例认购公司股份，折合股 份总额共计 3,000.00 万股，盈余公积 1,180,330.34 元转增股本。 (二十一) 未分配利润 项 目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 6,726,146.20 -3,243,537.81 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） 调整后年初未分配利润 6,726,146.20 -3,243,537.81 加：本期归属于母公司所有者的净利润 30,916,035.70 10,463,897.55 减：提取法定盈余公积 2,061,480.94 494,213.54 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 其他减少 10,622,973.05 期末未分配利润 24,957,727.91 6,726,146.20 注：2016 年 5 月 18 日，根据公司股东会决议、发起人协议及章程的规定，以 2016 年 3 月 31 日 为基准日，将北京华夏乐游科技有限公司整体变更设立为股份有限公司，各股东以其所拥有的截 北京华夏乐游科技股份有限公司 2016 年度报告 94 至 2016 年 3 月 31 日止北京华夏乐游科技有限公司的净资产按原出资比例认购公司股份，折合股 份总额共计 3,000.00 万股，未分配利润 10,622,973.05 元转增股本。 (二十二) 营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 70,602,348.09 16,664,939.33 32,200,429.51 646,259.68 合计 70,602,348.09 16,664,939.33 32,200,429.51 646,259.68 (二十三) 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 181,027.19 92,205.95 教育费附加 129,305.13 65,861.39 印花税 20,730.23 合计 331,062.55 158,067.34 (二十四) 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 人工费用 769,385.95 1,161,663.30 广告宣传展览费 339,851.12 19,000.00 差旅费 63,742.00 368,855.78 业务费 23,986.40 14,133.00 咨询服务费 2,718.45 9,450.00 办公费 11,615.95 44,405.10 其他 12,800.98 9,466.16 合计 1,224,100.85 1,626,973.34 (二十五) 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 人工费用 1,557,657.42 1,781,013.16 研发费 9,720,022.63 13,944,944.15 无形资产摊销 22,639.02 8,861.16 折旧 153,097.90 73,580.58 咨询服务费 537,943.48 27,530.00 房租 1,180,321.29 640,708.44 业务费 340,132.50 1,165.00 办公费 124,280.87 135,969.25 中介机构费 314,595.53 75,756.98 其他 911,134.16 780,799.51 合计 14,861,824.80 17,470,328.23 (二十六) 财务费用 类别 本期发生额 上期发生额 北京华夏乐游科技股份有限公司 2016 年度报告 95 类别 本期发生额 上期发生额 利息支出 减：利息收入 65,129.44 22,792.06 汇兑损失 减：汇兑收益 95,951.82 1,758.63 手续费支出 7,400.31 526.97 其他支出 合计 -153,680.95 -24,023.72 (二十七) 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -200,653.18 1,413,509.01 合计 -200,653.18 1,413,509.01 (二十八) 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 2,679.09 -49,738.37 处置长期股权投资产生的投资收益 -11,706.41 其他 176,397.93 229,883.08 合 计 167,370.61 180,144.71 (二十九) 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 其他 2.80 5,623.68 2.80 合计 2.80 5,623.68 2.80 (三十) 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 其他 200,051.40 50,000.00 200,051.40 合计 200,051.40 50,000.00 200,051.40 注：其他中 200,000.00 元为已终止业务合作、无法收回的预付款项。 (三十一) 所得税费用 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 5,049,949.69 745,684.75 递延所得税调整 30,097.98 -223,722.29 合计 5,080,047.67 521,962.46 (三十二) 现金流量表项目 北京华夏乐游科技股份有限公司 2016 年度报告 96 1、 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 单位往来 787,170.75 押金、保证金 276,362.64 32,282.59 收回个人借款 14,160.00 利息收入 65,129.44 22,792.06 其他 29,399.65 5,623.68 合 计 1,172,222.48 60,698.33 2、 支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 单位往来 700,000.00 房租 833,280.68 1,608,601.39 业务招待费 409,164.85 15,848.00 差旅费 122,283.76 878,677.29 办公费 236,892.82 415,744.13 会议费 135,794.00 维修费 19,308.00 水电费 68,909.40 77,238.70 保证金 114,756.00 195,439.26 中介机构费 379,921.53 89,206.98 广告宣传展览费 339,851.12 19,000.00 个人借款 312,898.98 银行手续费 7,400.31 526.97 其他 1,489,796.62 1,082,659.80 合 计 4,002,257.09 5,550,943.50 (三十三) 现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 32,762,029.03 10,523,121.56 加：资产减值准备 -200,653.18 1,413,509.01 固定资产等折旧 196,572.81 120,770.13 无形资产摊销 2,502,318.95 451,980.40 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” 号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） -95,951.82 -1,758.63 投资损失（收益以“－”号填列） -167,370.61 -180,144.71 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 41,348.10 -223,722.29 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 北京华夏乐游科技股份有限公司 2016 年度报告 97 补充资料 本期金额 上期金额 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 3,270,434.92 -29,307,041.92 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 3,646,141.20 3,538,284.21 其他 经营活动产生的现金流量净额 41,954,869.40 -13,665,002.24 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 26,024,641.10 8,023,507.10 减：现金的年初余额 8,023,507.10 4,452,886.51 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 18,001,134.00 3,570,620.59 2、 现金和现金等价物的构成： 项 目 期末余额 年初余额 一、现 金 26,024,641.10 8,023,507.10 其中：库存现金 20,236.00 可随时用于支付的银行存款 26,024,641.10 8,003,271.10 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 26,024,641.10 8,023,507.10 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价 物 (三十四) 外币货币性项目 项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 应收账款 144,859.23 6.9370 1,004,888.47 其中：美元 144,859.23 6.9370 1,004,888.47 北京华夏乐游科技股份有限公司 2016 年度报告 98 六、 合并范围的变更 （本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币元。） (一) 同一控制下企业合并 1、 本期发生的同一控制下企业合并 被合并方名称 企业合并中 取得的权益 比例 构成同一控制下企业合并 的依据 合并日 合并日的确定依据 合并当期期初至合 并日合并方的收入 合并当期期初至 合并日被合并的 净利润 比较期间被合 并方的收入 比较期间被合 并方的净利润 北京乐游阳光科技 有限公司 80.00% 北京乐游阳光科技有限公 司与本公司同受王鹏最终 控制，且该控制非暂时性 2016 年 2 月 4 日 以完成股权转让的工商变 更登记手续作为购买日确 定的依据 2,263,019.15 1,352,319.56 北京华夏乐游科技股份有限公司 2016 年度报告 99 2、 合并成本 合并成本 2,400,000.00 —现金 2,400,000.00 —非现金资产的账面价值 —发行或承担的债务的账面价值 —发行的权益性证券的面值 —或有对价 3、 合并日被合并方资产、负债的账面价值 项目 北京乐游阳光科技有限公司 合并日 上期期末 资产： 5,506,711.31 3,957,231.11 货币资金 825,131.67 1,323,141.26 应收账款 4,287,391.32 2,137,523.13 其他应收款 12,480.00 28,329.00 其他流动资产 245,587.30 362,757.63 固定资产 79,707.97 77,354.78 递延所得税资产 56,413.05 28,125.31 负债： 858,271.68 661,111.04 应付职工薪酬 212,920.02 495,462.34 应交税费 643,598.07 163,895.11 其他应付款 1,753.59 1,753.59 净资产 4,648,439.63 3,296,120.07 减：少数股东权益 取得的净资产 4,648,439.63 3,296,120.07 七、 在其他主体中的权益 （本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币元。） (一) 在子公司中的权益 企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 北京巨摩科技有 限公司 北京市 北京市 技术开发、技术咨询、 技术服务等 100.00 非同一控制 下企业合并 北京乐游阳光科 技有限公司 北京市 北京市 技术开发、技术咨询、 技术服务等 100.00 同一控制下 企业合并 注：2016 年 11 月，根据公司股东会决议，公司以人民币 503.60 万元为价格购买股东王轶嵩 持有的北京乐游阳光科技有限公司 20.00%股权，变更后公司持有北京乐游阳光科技有限公司 100.00%股权。 北京华夏乐游科技股份有限公司 2016 年度报告 100 (二) 在合营安排或联营企业中的权益 1、 重要的合营企业或联营企业 合营企业或 联营企业名称 主要经营地 注册地 业务 性质 持股比例(%) 对合营企业或联营企 业投资的会计 处理方法 直接 间接 珠海微时光科技有 限公司 珠海市 珠海市 计算机软件的 开发、销售等 30.00 权益法 2、 重要联营企业的主要财务信息 项目 珠海微时光科技有限公司 期末余额/ 本期发生额 年初余额/ 上期发生额 流动资产 686,778.27 432,544.99 非流动资产 1,580,563.23 1,496,710.51 资产合计 2,267,341.50 1,929,255.50 流动负债 929,401.86 950,246.16 负债合计 929,401.86 950,246.16 少数股东权益 归属于母公司股东权益 1,337,939.64 979,009.34 按持股比例计算的净资产份额 401,381.89 398,702.80 调整事项 —商誉 1,195,000.00 595,000.00 —内部交易未实现利润 —其他 对联营企业权益投资的账面价值 1,596,381.89 993,702.80 存在公开报价的联营企业权益投资的 公允价值 营业收入 1,465,200.00 1,165,048.55 净利润 8,930.30 -20,990.66 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 本年度收到的来自联营企业的股利 八、 与金融工具相关的风险 本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司 经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最 终责任，经营管理层通过职能部门递交的月度工作报告来审查已执行程序的有效性 以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会设计风险管理的政策 和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。 本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽 可能降低风险的风险管理政策。 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公 司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信 北京华夏乐游科技股份有限公司 2016 年度报告 101 用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可 获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大 额度。 公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保 公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用 特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在 额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相 应款项。 九、 公允价值的披露 本公司金融工具应收账款、其他应收款的账面价值与公允价值差异较小，因此采用 账面价值计量。 本公司金融工具可供出售金融资产中的权益工具投资，因在活跃市场中没有报价且 其公允价值不能可靠计量，按照成本计量。 十、 关联方及关联交易 (一) 本公司的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 （万元） 母公司对本公司的持 股比例(%) 对本公司的 表决权比例(%) 北京乐游控股集 团有限公司 北京市 投资、技术服 务等 10,000.00 49.50 49.50 (二) 本公司的子公司情况 本企业子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。 (三) 本公司的合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。 (四) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 深圳市腾讯计算机系统有限公司 公司股东林芝永新信息科技有限公司的关联方 (五) 关联交易情况 出售商品/提供劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 深圳市腾讯计算机系统有限公司 游戏收入 14,719,842.37 17,499,337.22 北京华夏乐游科技股份有限公司 2016 年度报告 102 (六) 关联方应收应付款项 应收项目 项目名称 关联方 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 深 圳市 腾 讯 计算 机系统有限公司 4,473,698.45 223,684.92 18,343,039.34 917,151.97 其他应收款 北 京乐 游 控 股集 团有限公司 89,090.75 珠 海微 时 光 科技 有限公司 600,000.00 30,000.00 大 手印 科 技 （北 京）有限公司 100,000.00 5,000.00 十一、 承诺及或有事项 本公司无需要披露的重大承诺及或有事项。 十二、 资产负债表日后事项 1、根据公司 2017 年第一届董事会第四次会议决议，审议通过公司拟现金出资设立 全资子公司海南摩比特科技有限公司。海南摩比特科技有限公司已于 2017 年 2 月 10 日取得了海南省澄迈县工商管理局颁发的注册号为 91469027MA5REJFC2K《企业 法人营业执照》，注册资本为 500.00 万元。目前该子公司尚在筹建中。 2、根据本公司 2017 年第一次临时股东大会决议、2017 年第一届董事会第五次会 议决议和修改后的章程规定，本公司申请增加注册资本人民币 120.00 万元。截至 2017 年 02 月 23 日止，公司收到人民币 3,999.60 万元，其中人民币 120.00 万元计 入实收资本，人民币 3,879.60 万元计入资本公积，变更后的累计注册资本人民币 3,120.00 万元，实收资本人民币 3,120.00 万元。本次实收资本变更已经立信会计师 事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2017 年 2 月 23 日出具信会师报字[2017]第 ZG10093 号验资报告。 十三、 其他重要事项 本公司本期无其他重要事项。 北京华夏乐游科技股份有限公司 2016 年度报告 103 十四、 母公司财务报表主要项目注释 （本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币元。） (一) 应收账款 1、 应收账款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 15,746,413.91 100.00 787,320.70 5.00 14,959,093.21 其中：（1）按账龄分析法计提 坏账准备的应收账款 15,746,413.91 100.00 787,320.70 5.00 14,959,093.21 （2）按其他组合方法计提 坏账准备的应收账款 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 合计 15,746,413.91 100.00 787,320.70 —— 14,959,093.21 种类 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 24,470,611.41 100.00 1,223,530.57 5.00 23,247,080.84 其中：（1）按账龄分析法计提 坏账准备的应收账款 24,470,611.41 100.00 1,223,530.57 5.00 23,247,080.84 （2）按其他组合方法计提 坏账准备的应收账款 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 合计 24,470,611.41 100.00 1,223,530.57 —— 23,247,080.84 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 15,746,413.91 787,320.70 5.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 合计 15,746,413.91 787,320.70 5.00 账龄 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 24,470,611.41 1,223,530.57 5.00 1 至 2 年 2 至 3 年 北京华夏乐游科技股份有限公司 2016 年度报告 104 账龄 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 3 年以上 合计 24,470,611.41 1,223,530.57 5.00 2、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备 天津百度紫桐科技有限公司 6,712,267.40 42.63 335,613.37 深圳市腾讯计算机系统有限公司 4,473,698.45 28.41 223,684.92 广州市宇杰科技有限公司 1,502,683.33 9.54 75,134.17 广东蜂助手网络技术股份有限公司 1,123,117.00 7.13 56,155.85 天津传美科技有限公司 947,900.83 6.02 47,395.04 合计 14,759,667.01 93.73 737,983.35 (二) 其他应收款 1、 其他应收款分类披露： 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 257,887.50 100.00 257,887.50 其中：（1）按账龄分析法计提 坏账准备的其他应收款 （2）按其他组合方法计提 坏账准备的其他应收款 257,887.50 100.00 257,887.50 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 合计 257,887.50 100.00 —— 257,887.50 种类 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 1,111,804.17 100.00 35,000.00 3.15 1,076,804.17 其中：（1）按账龄分析法计提 坏账准备的其他应收款 700,000.00 62.96 35,000.00 5.00 665,000.00 （2）按其他组合方法计提 坏账准备的其他应收款 411,804.17 37.04 411,804.17 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 合计 1,111,804.17 100.00 35,000.00 —— 1,076,804.17 北京华夏乐游科技股份有限公司 2016 年度报告 105 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： 组合名称 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 无风险其他应收款 257,887.50 合计 257,887.50 组合名称 年初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 无风险其他应收款 411,804.17 合计 411,804.17 2、 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 单位往来款 700,000.00 押金、保证金 180,127.50 233,254.42 备用金 8,871.00 其他 77,760.00 169,678.75 合计 257,887.50 1,111,804.17 3、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收期 末余额合计数 的比例(%) 坏账准备 期末余额 北京金泰集团有限公司房屋 租赁分公司 房屋租赁押 金 138,673.50 1 年以内 56,637.21 1-2 年 12,118.05 2-3 年 69,918.24 53.78 北京市住房公积金中心 公积金 77,760.00 1 年以内 30.15 北京金泰物业管理有限公司 物业押金 41,454.00 1 年以内 15,495.90 1-2 年 25,958.10 16.07 合计 —— 257,887.50 —— 100.00 北京华夏乐游科技股份有限公司 2016 年度报告 106 (三) 长期股权投资 项目 期末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 13,754,751.70 13,754,751.70 5,000,000.00 5,000,000.00 对联营、合营企业投资 1,596,381.89 1,596,381.89 1,405,409.21 1,405,409.21 合计 15,351,133.59 15,351,133.59 6,405,409.21 6,405,409.21 1、 对子公司投资 被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额 北京巨摩科技有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 北京乐游阳光科技有限公司 8,754,751.70 8,754,751.70 合计 5,000,000.00 8,754,751.70 13,754,751.70 2、 对联营企业投资 被投资单位 年初余额 本期增减变动 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 追加 投资 减少 投资 权益法下确认 的投资损益 其他综合 收益调整 其他权 益变动 宣告发放现金 股利或利润 其他 联营企业 其中：（1）珠海微时 光科技有限公司 993,702.80 600,000.00 2,679.09 1,596,381.89 （2）大手印科技 （北京）有限公司 411,706.41 411,706.41 合计 1,405,409.21 600,000.00 411,706.41 2,679.09 1,596,381.89 北京华夏乐游科技股份有限公司 2016 年度报告 107 (四) 营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 34,796,414.14 39,728.01 25,398,166.89 3,076,259.68 合计 34,796,414.14 39,728.01 25,398,166.89 3,076,259.68 (五) 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 2,679.09 -49,738.37 处置长期股权投资产生的投资收益 -11,706.41 其他 138,543.83 229,883.08 合 计 129,516.51 180,144.71 注：其他为公司购买理财产品收益。 十五、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -11,706.41 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额 或定量享受的政府补助除外） 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 1,352,319.56 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、 交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交 易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损 益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -200,048.60 其他符合非经常性损益定义的损益项目 176,397.93 所得税影响额 197,544.37 少数股东权益影响额 北京华夏乐游科技股份有限公司 2016 年度报告 108 项目 金额 说明 合计 1,119,418.11 (二) 净资产收益率及每股收益： 报告期利润 加权平均净资产收 益率（%） 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 51.15% 1.0305 1.0305 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 49.29% 0.9932 0.9932 北京华夏乐游科技股份有限公司 二 〇 一 七 年 四 月 二 十 七 日 北京华夏乐游科技股份有限公司 2016 年度报告 109 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： -