839901_2022_杜威智能_2022年年度报告_2023-04-17.txt

1 2022 年度报告 合肥杜威智能科技股份有限公司 Hefei Duwei Intelligent Technology Inc. 杜威智能 NEEQ: 839901 2 公司年度大事记 1、2022 年 5 月 31 日，经专业企业综合信 用等级评定机构全面评审，公司荣获“AAA 级 企 业 信 用 等 级 证 书 ”， 证 书 编 号 XY31512633887772。 2、2022 年 4 月 25 日，依据《科技型中小 企业评价办法》（国科发政【2017】115 号） 和《科技型中小企业评价服务工作指引》 （国 科火字【2022】67 号），经公示通过，公 司入库“安徽省 2022 年第 2 批入库科技型 中小企业”，入库登记编号 202234010408002940。 3、2022 年 10 月 18 日，公司第 4 次获得由 安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税 务总局安徽省税务局联合颁发的《高新技术 企业证书》，证书编号 GR202234003333，有 效期三年。 5、2022 年 2 月 24 日，公司发明专利《一 种密闭船舱室内压差控制装置》（申请号 202111396434.4）进入实质审查阶段。 7、2022 年 6 月 20 日，公司发明专利《一 种正负压智能转换控制系统》（申请号 202110997823.6）进入实质审查阶段。 6、2022 年 4 月 6 日，公司车载净化器 AlPha05 和 AlPha06、空气净化器 AlPha10 通过 EMC 测试，测试报告编号分别为 CTB220412041E、CTB220412045E。 9、2022 年 8 月 18 日，公司参加中国建筑 科学研究院有限公司、暖通空调产业技术创 新联盟（CAHVAC）主办的“第六届全国净 化技术学术年会”并应邀作《正负压智能转 换控制系统在平疫结合负压病房的实践应 用》主题演讲，相关技术论文入选《第六届 全国净化技术学术年会论文集》，获第六届 全国净化学术年会贡献奖。 4、2022 年 12 月 26 日，公司第二次取得《质 量 管 理 体 系 认 证 证 书 》， 证 书 编 号 19819QJ4192RIS，效期至 2025 年 10 月 15 日。 10、2022 年 9 月 20，公司与中科院“智能 机械研究所离子束与绿色农业中心材料与 分析化学实验室”合作研发的“新型过氧化 氢发生材料技术”成果首次亮相 2022 世界 制造业大会，使用该材料产生过氧化氢对空 气及物体表面存在的病毒进行消杀，降低消 杀成本，将成为最普遍也是最有效的防疫手 段。 8、2022 年 11 月 7 日，公司 2 项“云控猫” 注册商标通过国家知识产权局认证，包括商 标注册证第 64318672 号（国际分类 11）、 商标注册证第 64325816 号（国际分类 40）， 有效期 10 年。 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 6 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ............................................................................ 8 第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 20 第五节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 21 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 25 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 28 第八节 财务会计报告 .............................................................................................................. 32 第九节 备查文件目录 ............................................................................................................ 131 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人陈剑云、主管会计工作负责人丁瑕及会计机构负责人（会计主管人员）丁瑕保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 容诚会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 核心技术人才流失的风险 公司作为知识和技术密集型的高新技术企业，大部分产品 为自主研发、升级。核心技术人员是公司的核心竞争优势，团 队的核心技术人员对公司的产品开发、生产工艺优化起着关键 作用，稳定技术人才队伍对公司的生存和发展十分重要。公司 一直注重人力资源的科学管理，采取了一系列吸引和稳定核心 技术人员的措施。然而随着同行业人才资源争夺的加剧，如果 未来发生公司核心技术人员流失的情形，将会对公司的市场竞 争力和技术创新能力造成一定不利影响。 行业竞争的风险 近年来仪表仪器行业竞争不断加剧，国内外优秀新型仪器 仪表企业对当前市场环境和客户需求趋势变化研究逐步深入， 以期提前占领市场，取得先发优势。同时，仪器仪表行业对仪 表智能化升级的需求日益增加、产业规模快速扩大、企业数量 也快速增加,因此行业内竞争也日趋激烈；客户的偏好、仪表市 场对智能化的需求也随着行业的发展处于快速变化和不断提升 中,公司面临着一定的行业竞争压力。 实际控制人不当控制风险 公司实际控制人陈剑云及其一致行动人陈书洗、陈琪云、 沈曾国合计持有公司股份占比为 90.00%。公司股份过度集中， 股份的集中可能带来决策权的集中,有可能削弱中小股东对公司 生产经营和管理的影响力。未来实际控制人可能利用其控制地 5 位,对公司的发展战略、生产经营决策、人事安排和利润分配等 产生重大影响,从而存在损害公司或其他中小股东利益的风险。 外协加工风险 报告期内,公司部分产品利用外协加工模式生产。虽然公司 外协厂商所生产的外协产品多为传统技术产品,在市场上应用较 为广泛,该市场竞争充分,不存在对某一外协厂商依赖的情形 ,且 报告期内公司与外协厂商合作稳定,但若因突发事件导致临时变 更外协厂商,为保持生产销售的连续性,短期内公司可能会提高 对新的外协加工厂商的让利,从而导致毛利率出现暂时性下降。 持续亏损风险 截 止 2022 年 12 月 31 日 ， 公 司 未 弥 补 亏 损 金 额 5,873,443.54 元，实收股本 9,000,000.00 元，公司未弥补亏损金 额超过实收股本总额 1/3。报告期内实现营业利润-1,056,782.64 元，较上年同期 96,467.45 元减少了 1,153,250.09 元，净利润 -1,060,625.64 元，较上年同期 94,131.93 元下降 1226.74%，由于 以前年度未弥补亏损金额累计 4,812,817.90 元，而本期净利润仍 然亏损，所以亏损额持续增加。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、杜威智能 指 合肥杜威智能科技股份有限公司 杜威制药、制药装备 指 合肥杜威制药装备有限公司 上海杜威 指 上海杜威仪表科技有限公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 合肥杜威智能科技股份有限公司章程 三会 指 股东(大)会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 主办券商、西南证券 指 西南证券股份有限公司 会计师事务所 指 容诚会计师事务所(特殊普通合伙) 报告期 指 2022 年 1 月 1 日-2022 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 合肥杜威智能科技股份有限公司 英文名称及缩写 Hefei Duwei Intelligent Technology Inc. Duwei 证券简称 杜威智能 证券代码 839901 法定代表人 陈剑云 二、 联系方式 董事会秘书 金洁影 联系地址 合肥市高新区习友路 3333 号国际智能语音产业园创意孵化楼九 层 电话 0551-65109822 传真 0551-65150689 电子邮箱 jieying@duwei- 公司网址 办公地址 合肥市高新区习友路 3333 号国际智能语音产业园创意孵化楼九 层 邮政编码 230008 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1996 年 8 月 26 日 挂牌时间 2016 年 11 月 21 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业（C）-仪器仪表制造业（C40-通用仪器仪表制造（C401）- 工业自动控制系统装置制造（行业代码 C4011） 主要业务 通用仪表的研发、生产和销售 主要产品与服务项目 通用仪表 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 9,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（陈剑云） 7 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为陈剑云，一致行动人为陈书洗、陈琪云、沈曾国 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91340100149204079X 否 注册地址 安徽省合肥市高新区习友路 3333 号国际智能语 音产业园创意孵化楼九层 否 注册资本 9,000,000 元 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 西南证券 主办券商办公地址 重庆市江北区金沙门路 32 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 西南证券 会计师事务所 容诚会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名及连续签字年限 郑少杰 霍金凤 4 年 3 年 年 年 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 22 号 1 幢外经贸大厦 901-22 至 901-26 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 8 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 13,996,315.71 13,664,226.67 2.43% 毛利率% 47.18% 46.74% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -1,060,625.64 94,131.93 -1,226.74% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -1,082,014.36 -782,143.58 38.34% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -21.45% 1.72% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） -21.88% -14.30% - 基本每股收益 -0.12 0.01 -1,226.74% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 12,415,299.59 9,507,385.58 30.59% 负债总计 8,042,856.91 3,988,972.01 101.63% 归属于挂牌公司股东的净资产 4,372,442.68 5,518,413.57 -20.77% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.49 0.61 -19.67% 资产负债率%（母公司） 63.49% 40.65% - 资产负债率%（合并） 64.78% 41.96% - 流动比率 1.31 1.94 - 利息保障倍数 -7.42 4.63 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -3,342,240.58 757,171.38 -541.41% 应收账款周转率 14.26 13.35 - 存货周转率 2.70 3.15 - 9 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 30.59% 3.38% - 营业收入增长率% 2.43% 41.46% - 净利润增长率% -1,226.74% 106.05% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 9,000,000 9,000,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 - 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 93,741.99 委托他人投资或管理资产的损益 -71,662.98 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -200.00 非经常性损益合计 21,879.01 所得税影响数 490.29 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 21,388.72 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 10 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 2021 年 12 月 30 日，财政部发布了《企业会计准则解释第 15 号》（财会[2021]35 号）（以下简称“解 释 15 号”），其中“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外 销售的会计处理”（以下简称“试运行销售的会计处理规定”）和“关于亏损合同的判断”内容自 2022 年 1 月 1 日起施行，本公司执行解释 15 号的相关规定对报告期内财务报表无影响。 2022 年 11 月 30 日，财政部发布了《企业会计准则解释第 16 号》（财会[2022]31 号，以下简称解 释 16 号），“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将 以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行，本公司执行解 释 16 号的相关规定对报告期内财务报表无影响。 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 11 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 杜威智能是一家以研发制造智能精密仪器仪表等产品为主的国家高新技术企业。公司拥有安徽省现 代电子控制与检测应用技术协同创新中心、安徽省微压智能测控协同研究开发中心，是领先的工业自动 化仪器仪表、控制器及控制系统、医疗健康仪器制造商。 公司通过自主研发、生产组装并直接进行销售，从中获取收入，实现利润。自 2013 年起，连续 9 年 获得国家高新技术企业称号, 目前已经拥有 4 项发明专利（实审）、10 项实用新型专利、1 项外观专利、 23 项软件著作权。 公司在仪器仪表、智能装备、系统集成、物联网软件开发等领域长期进行技术积累，业务能力快速 成长，组织架构成熟完善。目前公司的研发、生产模式、采购模式、委托加工模式、销售模式及盈利模 式如下： 1. 研发、生产模式 公司产品的核心技术采取自主研发以及与高校合作产学研的模式相结合。公司研发团队根据市场产 品需求的变化进行自主研发新的产品，并且对已有产品进行系统技术的更新升级。因公司产品具有多品 种的标准产品及非标准定制等特点，生产部根据公司销售部提供的“合同订单”和根据市场预测制定的 “库存订单”，分别采取“订单生产”和“库存生产”两种生产模式。 2.采购模式 公司采购部根据销售部提供的“合同订单”和“库存订单”进行库存排查，做物料采购申请单，并 按《供应商管理制度》对供应商的供货、质量、履约、价格及服务能力进行综合评估，报总经理审核批 准后，采购部实施采购工作。目前公司已形成了较为完善的采购体系。 3.委托加工模式 公司基于节约成本、优化资源配置的角度考虑，将劳动密集型的部分产品的生产通过外协生产方式 委托专业代工厂生产。 4.销售模式 公司主要采用直销直营为主，代理商销售为辅的销售模式。直销直营主要面对集中需求量大的直接 客户和设备配套商，代理商模式主要是公司利用代理经销商在该地区的资金资源、专业销售团队、人脉 关系等优势来占领该地区的市场份额。 5.盈利模式 公司立足于工业自动化行业和医疗健康行业，以研发、制造及销售为主营业务。公司主要凭借自身 的技术实力自主研发、生产并直接进行销售，从中获取收入并实现利润。公司主要客户为生物制药、环 保和船舶、医院、民用等领域的客户。 公司在报告期内以及报告期后至报告披露日，商业模式未发生变化。 与创新属性相关的认定情况 √适用 □不适用 “专精特新”认定 □国家级 √省（市）级 “单项冠军”认定 □国家级 □省（市）级 “高新技术企业”认定 √是 “科技型中小企业”认定 √是 “技术先进型服务企业”认定 □是 12 其他与创新属性相关的认定情况 科技小巨人培育企业 详细情况 2016 年 10 月安徽省经济和信息化委员会《安徽省专精特新中小企 业》 2017 年 12 月合肥高新产业开发区管委会《科技小巨人培育企业》 2022 年 10 月 18 日安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税务总 局安徽省税务局《高新技术企业证书》(有效期三年) 2022 年 4 月安徽省科学技术厅《安徽省科技型中小企业国家科技中 小企业》。 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 1,958,432.78 15.77% 957,734.64 10.07% 104.49% 应收票据 866,981.50 6.98% 1,450,896.00 15.26% -40.25% 应收账款 898,373.41 7.24% 928,296.61 9.76% -3.22% 存货 2,703,308.10 21.77% 2,183,573.00 22.97% 23.80% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 544,642.54 4.39% 151,114.84 1.59% 260.42% 在建工程 - - - - - 无形资产 - - 2,165.00 0.02% -100.00% 商誉 - - - - - 短期借款 5,907,197.36 47.58% - - 100.00% 长期借款 - - - - - 13 以公允价值计量且 其变动计入当期损 益的金融资产 1,460,332.00 11.76% 531,612.00 5.59% 174.70% 其他流动资产 59,836.73 0.48% 10,876.11 0.11% 450.17% 应收款项融资 167,690.00 1.35% 119,315.59 1.25% 40.54% 预付账款 2,382,332.86 19.19% 854,763.78 8.99% 178.71% 其他应收款 37,118.29 0.30% 85,514.39 0.90% -56.59% 其他权益工具投资 414,654.75 3.34% 500,000.00 5.26% -17.07% 长期待摊费用 610,585.74 4.92% 1,016,764.87 10.69% -39.95% 使用权资产 303,521.00 2.44% 708,215.68 7.45% -57.14% 递延所得税资产 7,489.89 0.06% 6,543.07 0.07% 14.47% 其他非流动资产 - - - - - 应付账款 454,798.36 3.66% 941,092.39 9.90% -51.67% 预收账款 - - - - - 合同负债 316,810.45 2.55% 379,656.25 3.99% -16.55% 应付职工薪酬 314,709.14 2.53% 320,518.16 3.37% -1.81% 应交税费 699,355.62 5.63% 362,660.40 3.81% 92.84% 其他应付款 - - 28,671.80 0.30% -100.00% 一年内到期的非流 动负债 308,800.62 2.49% 411,861.08 4.33% -25.02% 其他流动负责 41,185.36 0.33% 1,235,711.31 13.00% -96.67% 租赁负债 - - 308,800.62 3.25% -100.00% 资产总计 12,415,299.59 - 9,507,385.58 - 30.59% 资产负债项目重大变动原因： 一、资产：本期期末公司总资产 12,415,299.59 元，比期初余额 9,507,385.58 元增加 2,907,914.01 元， 同比增长 30.59%。其中： 1、货币资金 1,958,432.78 元，较上年同期 957,734.64 元增加 1,000,698.14 元，同比增长 104.49%， 主要系报告期内公司向银行借款增加 590 万元所致。 2、应收票据 866,981.50 元，较上年同期 1,450,896.00 元下降 40.25%，主要是本期已背书或贴现但 尚未到期的应收票据减少所致。 3、应收款项融资本期 167,690.00 元，较上年同期 119,315.59 元增长 40.54%，主要是本期 6+9 银行 承兑的已背书或贴现但尚未到期的应收票据增加所致。 4、固定资产 544,642.54 元，较上年同期 151,114.84 元增长 260.42%，主要是本期购买运输设备 40 万元所致。 5、其他应收款 37,118.29 元，较上期末 85,514.39 元下降 56.59%，主要系本期收回其他应收款项所 致。 6、其他流动资产 59,836.73 元，较上年同期 10,876.11 元增长 450.17%，系本期合并范围内抵消内部 往来暂估税金所致。 7、长期待摊费用 610,585.74 元，较上年同期 1,016,764.87 元下降 39.95%，主要是本期公司承租的 中国（合肥）国际智能语音产业园创意孵化楼九层装修款摊销费增加所致。 8、使用权资产 303,521.00 元，较上期 708,215.68 元下降 57.14%，是本期继续摊销使用权资产累计 折旧所致。 9、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 1,460,332.00 元，较上年同期 531,612.00 元 14 增长 174.70%，主要系本期购买理财产品 100 万元所致。 10、预付账款 2,382,332.86 元,较上期 854,763.78 元增长 178.71%，主要是本期预付供应商货款增加 所致。 二、负债：本期期末公司负债总额 8,042,856.91 元，比期初余额 3,988,972.01 元增加了 4,053,884.90 元，增长 101.63%。其中： 1、短期借款 5,907,197.36 元，较上年同期零元增长 100.00%，系本期公司银行短期贷款增加 590 万 元所致。 2、应付账款 454,798.36 元，较上期 941,092.39 元下降 51.67%，主要系本期应付款项减少所致。 3、其他流动负债 41,185.36 元，较上年同期 1,235,711.31 元下降 96.67%，主要系上期不符合终止确 认条件的应收票据还原计入其他流动负债而本期没有所致。 4、应交税费余额 699,355.62 元，较上年同期 362,660.40 元增长 92.84%，主要是本期享受国家税务 总局财政部关于延续实施制造业中小微企业延缓缴纳部分税费政策导致期末应缴纳的增值税增加所致。 5、其他应付款零元，较上年同期 28,671.80 元下降 100.00%，主要是本期装修费用支出挂账减少所 致。 6、租赁负债零元，较上年同期 308,800.62 元下降 100.00%，主要是上期租赁负债余额重分类至一年 内到期的非流动负债所致。 公司本年的业务类型较上年没有大的变化，主营业务未发生较大变动，业务明确，且公司的流动资 金充足，公司日常的营运不存在困难，截至本期末，流动比例为 1.31，本期因增加了银行借款，所以资 产负债率为 64.78%，企业资产质量尚且较佳。 1、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 13,996,315.71 - 13,664,226.67 - 2.43% 营业成本 7,392,459.79 52.82% 7,277,574.81 53.26% 1.58% 毛利率 47.18% - 46.74% - - 销售费用 1,449,156.52 10.35% 1,802,698.16 13.19% -19.61% 管理费用 4,863,941.45 34.75% 4,442,485.84 32.51% 10.88% 研发费用 1,192,138.24 8.52% 780,092.50 5.71% 52.82% 财务费用 112,407.99 0.80% 30,651.20 5.71% 266.73% 信用减值损失 -9,095.41 -0.06% 17,954.08 0.13% -150.66% 资产减值损失 - - - - - 其他收益 93,741.99 0.67% 927,319.60 6.79% -89.89% 投资收益 - - 19,010.96 0.14% -100.00% 公允价值变动收益 -71,662.98 -0.51% -66,432.02 -0.49% 7.87% 资产处置收益 - - -3,260.12 -0.02% -100.00% 汇兑收益 - - - - - 营业利润 -1,056,782.64 -7.55% 96,467.45 0.71% -1,259.60% 营业外收入 - - - - - 营业外支出 200.00 0.00% 100.00 0.00% 100.00% 15 净利润 -1,060,625.64 -7.58% 94,131.93 0.69% -1,226.74% 项目重大变动原因： 一、收入情况：报告期内本公司实现营业收入 13,996,315.71 元，比上年同期 13,664,226.67 元增加 332,089.04 元，同比增长 2.43%，销售额增长幅度较小。报告期内： 1、 其他收益 93,741.99 元，较上年同期 927,319.60 元减少了 833,577.61 元，下降 89.89%，主要是 本期获得政府项目补助金额大幅减少所致。 2、 投资收益零元，较上年同期 19,010.96 元下降 100.00%，系本期无银行理财产品到期收益所致。 3、 资产处置收益零元，较上年同期-3,260.12 元，增长 100.00%，主要是本期无处置固定资产收益 亏损所致。 二、成本、费用情况：公司营业总成本 15,066,081.95 元，比上年同期 14,462,351.72 元增加 603,730.23 元，同比增长 4.17%。其中： 1、 营业成本 7,392,459.79 元，比上年同期 7,277,574.81 元增加 114,884.98 元，同比增长 1.58%，主 要原因是本期收入增幅 2.43%，成本配比同时增长 1.58%。 2、 税金及附加 55,977.96 元,较上年同期 128,849.21 元减少了 72,871.25 元，下降 56.56%，主要是 本期应交增值税减少导致各项税金及附加相应减少。 3、 期间费用 7,617,644.20 元，较上年同期 7,055,927.70 元增加了 561,716.50 元，增长 7.96%，主要 是本期应付职工薪酬增加 43 万元，利息支出增加 10 万所致。 4、 报告期内信用减值损失-9,095.41 元，较上年同期 17,954.08 元减少了 27,049.49 元，下降 150.66%， 主要是本期计提的坏账损失减少所致。 三、盈利情况：报告期内营业利润-1,056,782.64 元，较上年同期 96,467.45 元减少 1,153,250.09 元, 净 利润-1,060,625.64 元，较上年同期 94,131.93 元下降 1226.74%，主要系本期公司为了智能传感器及高端 智能仪器仪表、高端智能传感器模组、多参数智能压力/差压变送器、智能转换控制器主控板、智能网关 等新产品研制需要，研发投入、市场开拓、对外合作、工资薪酬费用大幅增加所致。公司从 2020 年开 始布局智能传感器芯片研发及投资以来，在 2021 年获得 41.46%业绩大幅增长的基础上，报告期内虽然 国内大环境比较严峻、行业景气度相比上一年度下降，公司营业额仍有 2.43%的增长，但仍不足够覆盖 各项支出的增加。公司上下齐心协力，今后仍将持续研发高端传感器芯片及高端仪器仪表，以解决我国 在智能传感器及高端智能仪器仪表领域卡脖子的现状，目前公司高端头部客户并无丢失，且上市公司及 多个行业头部企业数量及订单反而逐年增加。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 13,996,315.71 13,664,226.67 2.43% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 7,392,459.79 7,277,574.81 1.58% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比上 年同期增减 百分点 16 仪器仪表 13,308,779.48 7,000,420.19 47.40% 5.01% 4.72% 0.14% 工业互联网 403,476.98 211,236.77 47.65% -54.50% -59.01% 5.76% 智能家居 62,466.34 41,154.29 34.12% -34.44% -42.86% 9.70% 医疗环境控制 221,592.91 139,648.54 36.98% 2,524.74% 2,450.13% 1.84% 合计 13,996,315.71 7,392,459.79 47.18% 2.43% 1.58% 0.4% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内公司营业收入较去年增长 2.43%，毛利率 47.18%，销售额总体较去年变化不大。报告期内： 1、仪器仪表类收入增长 5.01%、毛利率增长 0.14%，主要是本期大客户国产化替代产品需求增加所 致。 2、工业互联网类收入下降 54.50%、毛利率增长 5.76%，主要是上期项目建设公司首次通过政府采 购中标实施了蚌埠医学院实验动物中心空调系统项目总包工程项目，收入 43.89 万元，而本期无此类项 目收入所致。 3、智能家居类收入下降 34.44%、毛利率增长 9.70%，主要是该类产品仍处于宣传推广阶段，尚未 达到大批量成交所致。 4、医疗环境控制类收入增长 2524.74%、毛利率增长 1.84%，主要是公司研制的正负压智能转换控 制器、控制系统随着宣传及市场推广，在防疫抗疫负压设施等项目中逐步被认可并采用所致。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关 系 1 江苏道金智能装备股份有限公司 2,236,168.18 15.98% 否 2 南京恒兴达机电设备制造有限公司 1,169,911.45 8.36% 否 3 楚天科技股份有限公司 783,143.35 5.59% 否 4 中科圣杰（深圳）科技集团有限公司 577,876.13 4.13% 否 5 苏州斐森尔净化科技有限公司 391,982.28 2.80% 否 合计 5,159,081.39 36.86% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关 系 1 合肥雷德电子科技有限公司 2,049,515.22 30.21% 否 2 普菲（北京）科技有限公司 1,998,466.37 29.46% 否 3 永康万量仪表有限公司 416,919.97 6.14% 否 4 合肥学院科技开发有限公司 408,168.13 6.02% 否 5 上海洛丁森工业自动化设备有限公司 260,764.75 3.84% 否 合计 5,133,834.44 75.67% - 17 2、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -3,342,240.58 757,171.38 -541.41% 投资活动产生的现金流量净额 -1,438,671.00 445,745.71 -422.76% 筹资活动产生的现金流量净额 5,781,609.72 -2,014,083.33 -387.06% 现金流量分析： 报告期内现金及现金等价物净增加额 1,000,698.14 元，较上年同期-811,166.24 元增加了 1,811,864.38 元。其中： 一、经营活动产生的现金流量净额-3,342,240.58 元，较上年同期 757,171.38 元减少了 4,099,411.96 元，主要系： 1）购买商品、接受劳务支付的现金增加 3,726,522.95 元，主要系本期公司清欠去年货款，同时为扩 大生产能力备货预付元器件所致。 2）本期支付给职工以及为职工支付的现金增加 497,081.02 元，主要是本期人员变动增加，同时销 售提成增长所致。 二、投资活动产生的现金流量净额-1,438,671.00 元，较上年同期 445,745.71 元减少了 1,884,416.71 元，主要是上期收回购买理财产品 200 万元所致。 三、筹资活动产生的现金流量净额 5,781,609.72 元，较上年同期-2,014,083.33 元增加 7,795,693.05 元，主要是本期银行短期贷款增加 590 万元，而上期偿还银行短期贷款 200 万元，同时支付短期贷款利 息增加 10 万元所致。 (三) 投资状况分析 1. 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司名 称 公司类 型 主要业 务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 合肥杜 威制药 装备有 限公司 控股子 公司 制药机 械设备、 干燥设 备等销 售与服 务 1,000,000.00 2,179,358.26 1,259,475.50 5,517,074.24 142,152.08 上海杜 威仪表 科技有 限公司 控股子 公司 仪器仪 表、电器 机械等 销售与 服务 1,500,000.00 144,912.53 -134,743.25 512,785.85 -469,971.55 杜威智 能科技 控股子 公司 环保设 备、仪器 2,000,000.00 0 0 0 0 18 （亳州） 有限公 司 仪表销 售、制药 专用设 备研发 及销售 等 上海芯 朔传感 器有限 公司 参股公 司 集成电 路芯片 设计制 造销售 服务、电 子器件 制造销 售服务 等 5,000,000.00 4,986,393.61 4,146,547.52 6,256.64 -851,873.48 主要参股公司业务分析 √适用 □不适用 公司名称 与公司从事业务的关联性 持有目的 上海芯朔传感器有限公司 参股公司主营业务为智能传感器微 机电系统制造工艺、封装测试工艺 的研发；集成电路产品的设计、封 装、测试；传感器、仪器仪表、自 动化控制产品技术研发。公司自成 立以来，压力、尤其是微差压传感 器、仪器仪表是公司主要收入来源， 压力力传感器和微差压传感器的核 心部件长期依赖国外进口，本次参 股的合资公司，将研发、生产完全 自主知识产权的压力和微差压传感 器产品，真正实现传感器芯片完全 中国制造，解决公司及国内企业在 压力和微差压传感器领域受欧美卡 脖子痛点。 此投资有利于公司的战略和市 场布局、进一步扩大公司业务 规模，为股东创造价值，提高 公司经营业绩。对管理层稳定 性及其他方面无重大不利影 响。 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2. 理财产品投资情况 √适用 □不适用 单位：元 理财产品类型 资金来源 未到期余额 逾期未收回金额 预期无法收回本 金或存在其他可 能导致减值的情 19 形对公司的影响 说明 券商理财产品 自有资金 1,000,000.00 0 不存在 合计 - 1,000,000.00 0 - 非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财 □适用 √不适用 3. 与私募基金管理人共同投资合作或合并范围内包含私募基金管理人的情况 □适用 √不适用 三、 持续经营评价 报告期内，公司营业收入较去年增长 2.43%。报告期内由于智能传感器、高端智能仪器仪表国产化 替代需求旺盛，且公司从 2020 年开始布局智能传感器芯片研发及投资，参股了上海芯朔传感器有限公 司，解决了传感器芯片卡脖子的问题；同时公司与国内外多家半导体芯片公司合作，设计研发公司专属 传感器芯片、过氧化氢发生材料等新产品、新技术、新材料。报告期内公司省级微压智能测控协同开发 研究中心实验室研制多款高端智能传感器模组、多参数智能压力/差压变送器、智能转换控制器主控板、 智能网关等新产品顺利研发成功并上市，同时申报 2 项实用新型专利、4 项软著知识产权，报告期内两 项发明专利进入实审阶段。公司多款高端智能仪器仪表、医疗环境压力控制器、智慧新风控制器、空气 消杀装置等系列产品质量和性能不断提高，在半导体行业，公司新增了盛美半导体设备（上海）股份有 限公司、长鑫存储技术有限公司、北京北方华创微电子装备有限公司等头部客户从小批量试用到正式用 于国产化替代，订单持续增加；在新能源锂电池装备行业，江苏道金智能装备股份有限公司、肇庆市宏 华电子科技有限公司、合肥恒力装备有限公司等行业头部客户订单比上年度稳步增长。同时在船舶制造 等海洋装备、制药装备、医疗装备、智能家居等领域的多家上市公司或行业头部客户的订单逐年增加。 公司守法经营，业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，有完全独立自主经营的能力。会计核 算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；经营管理层、核心业务人员队伍稳定。不 存在债务无法按期偿还、实际控制人失联或高级管理人员无法履职；不存在拖欠员工工资或者无法支付 供应商贷款、主要生产经营资质缺失或者无法续期，无法获得主要生产经营要素（人员、土地、设备、 原材料）的情况；公司多年稳健经营、持续研制符合行业发展需求的新产品、新技术，积累了大量的优 质客户资源。 公司主营业务未发生变化，业务明确，未发生对公司持续经营能力产生重大影响的事项，本公司认 为公司具有持续经营能力。 20 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2016 年 10 月 25 日 - 挂牌 一致行动 承诺 各方承诺将尽一 切努力保持各方 行动的一致性 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 10 月 27 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 董监高 2016 年 10 - 挂牌 同业竞争 承诺不构成同业 正在履行中 21 月 27 日 承诺 竞争 其他股东 2016 年 10 月 27 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 10 月 27 日 - 挂牌 减少和规 范关联交 易的承诺 保证不损害公司 及 股 东 合 法 权 益，不违规占用 或转移资金、资 产及其他自愿， 不违规提供担保 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 10 月 27 日 - 挂牌 劳 动 合 同、社保、 公积金的 承诺 严格遵守相关法 律法规，签订《劳 动合同》，及时 发放工资、缴纳 社会保险（养老、 失业、医疗、工 伤、生育保险） 和住房公积金 正在履行中 承诺事项履行情况 事项 是或否 是否完成整改 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导 致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法 履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原 因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 不涉及 不涉及 - 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 1,033,333 11.48% 0 1,033,333 11.48% 其中：控股股东、实际控制 人 600,000 6.67% 0 600,000 6.67% 董事、监事、高管 899,900 9.9998% 0 899,900 9.9998% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 22 有限售 条件股 份 有限售股份总数 7,966,667 88.52% 0 7,966,667 88.52% 其中：控股股东、实际控制 人 4,800,000 53.33% 0 4,800,000 53.33% 董事、监事、高管 7,200,000 80.00% 0 7,200,000 80.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 9,000,000 - 0 9,000,000 - 普通股股东人数 5 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股 变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末持 有的质 押股份 数量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 陈剑云 5,400,000 0 5,400,000 60.00% 4,800,000 600,000 0 0 2 陈琪云 2,024,900 0 2,024,900 22.4989% 1,800,000 224,900 0 0 3 陈书洗 360,000 0 360,000 4.00% 320,000 40,000 0 0 4 沈曾国 315,000 0 315,000 3.50% 280,000 35,000 0 0 5 合肥云众 资产管理 合伙企业 ( 有 限 合 伙) 900,100 0 900,100 10.0011% 766,667 133,433 0 0 合计 9,000,000 0 9,000,000 100.00% 7,966,667 1,033,333 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 陈书洗与沈曾国系夫妻关系，陈书洗与陈剑云、陈琪云系父子关系，沈曾国与陈剑云、陈琪云系母 子关系，陈剑云、陈琪云系兄弟关系，股东陈剑云是非企业法人股东合肥云众资产管理合伙企业(有 限合伙)的执行事务合伙人。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化。 详见公司 2021 年 4 月 20 日于全国股转系统信息披露平台（）披露的《2020 年年度报 告》（公告编号：2021-004）内容中控股股东、实际控制人情况。 23 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷 款 方 式 贷款提供方 贷 款 提 供 方 类 型 贷款规模 存续期间 利息 率 起始日期 终止日期 1 保 证 借 款 徽商银行股份有限 公司安徽自贸试验 区合肥片区支行 银行 5,000,000.00 2022 年 7 月 12 日 2023 年 7 月 12 日 4% 2 信 用 借 款 中国工商银行股份 有限公司合肥屯溪 路支行 银行 900,000.00 2022 年 2 月 14 日 2023 年 2 月 9 日 3.95% 合计 - - - 5,900,000.00 - - - 24 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 利润分配与公积金转增股本的执行情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 25 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性 别 是否为 失信联 合惩戒 对象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 陈剑云 董事长、总经理 男 否 1971 年 11 月 2022 年 8 月 20 日 2025 年 8 月 19 日 陈琪云 董事 男 否 1964 年 9 月 2022 年 8 月 20 日 2025 年 8 月 19 日 陈书洗 董事 男 否 1935 年 7 月 2022 年 8 月 20 日 2025 年 8 月 19 日 沈曾国 董事 女 否 1937 年 4 月 2022 年 8 月 20 日 2025 年 8 月 19 日 金洁影 董事、董事会秘书 女 否 1981 年 4 月 2022 年 8 月 20 日 2025 年 8 月 19 日 彭玲 监事会主席 女 否 1983 年 1 月 2022 年 8 月 20 日 2025 年 8 月 19 日 江慰桢 监事 男 否 1985 年 7 月 2022 年 8 月 20 日 2025 年 8 月 19 日 董晓静 监事 女 否 1985 年 2 月 2022 年 8 月 20 日 2025 年 8 月 19 日 徐树森 副总经理 男 否 1982 年 9 月 2022 年 8 月 20 日 2025 年 8 月 19 日 丁瑕 财务负责人 女 否 1968 年 4 月 2022 年 8 月 20 日 2025 年 8 月 19 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 陈书洗与沈曾国系夫妻关系，陈书洗与陈剑云、陈琪云系父子关系，沈曾国与陈剑云、陈琪云系母 子关系，陈剑云、陈琪云系兄弟关系，其他人员相互间及与控制股东、实际控制人无关联关系。 (二) 变动情况 □适用 √不适用 关键岗位变动情况 □适用 √不适用 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 □适用 √不适用 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 26 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四十六 条规定的情形 否 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场禁 入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满 否 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交易 所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员的纪 律处分，期限尚未届满 否 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职期间 担任公司监事的情形 否 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者具有 会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 是 财务负责人丁瑕具备会计 师以上专业技术职务资格 并从事会计工作三年以 上。 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限于近 亲属） 是 陈书洗与沈曾国系夫妻关 系，陈书洗与陈剑云、陈 琪云系父子关系，沈曾国 与陈剑云、陈琪云系母子 关系，陈剑云、陈琪云系 兄弟关系。陈书洗、陈琪 云是股东，在行业内具有 丰富经验；同时公司计划 待条件成熟时，引入外部 投资，适当增加董事席位， 择机选聘独立董事。 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的其他 企业 否 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳务/ 聘任合同以外的合同或进行交易 否 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数超 过期间董事会会议总次数二分之一的情形 否 董事长、总经理、财务负责人、董事会秘书或信息披露事 务负责人等关键职务是否存在一人兼多职的情况 是 董事长陈剑云兼任公司总 经理。 (六) 独立董事任职履职情况 □适用 √不适用 27 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 10 1 0 11 生产人员 5 0 0 5 销售人员 11 1 0 12 技术人员 9 1 0 10 财务人员 4 0 0 4 员工总计 39 3 0 42 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 2 本科 9 10 专科 20 22 专科以下 9 8 员工总计 39 42 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 1、招聘、培训情况 报告期内，公司通过网站招聘、招聘会招聘等多项人才招聘渠道，保证人才供应。公司重视员工的 培训和发展工作，并建立了更加完善的培训体系，全面加强培训工作，对内建立了新员工的入职培训、 岗位技能培训；在职员工业务与管理技术培训；管理人员管理提升培训；员工晋级、调岗职业技能要求 培训等，对外外派或鼓励员工参加不同类别与层次的培训与学习，不断提升员工的素质和能力，为公司 战略目标实现提供坚实基础和强有力的保障。 2、员工薪酬政策 报告期内，公司初步建成符合公司情况的薪酬考核体系，基本实现了基本工资、岗位工资和绩效考 核工资相结合的薪酬考核工资。公司与员工签订《劳动合同书》、《竞业禁止协议》及《保密协议》，按 国家有关法律、法规，为员工购买养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险和住房公积金。为充分调 动员工的积极性，除正常绩效考核之外，公司根据年度整体盈利状况对员工进行年度奖励，奖励依据为 公司、部门、项目业绩及个人贡献。 3、需要公司承担费用的离退休职工人数 报告期内，公司没有需要承担费用的离退休人员。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 28 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司按照《公司法》、《证劵法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》、《全 国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》和中国证监会有关法律法规及规范性文件的要求，不断完 善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会 的召集、召开、表决程序符合相关法律法规和公司章程要求。公司董事会严格按照信息披露相关制度的 要求，及时、准确、完整地披露公司相关信息，提高公司运营的透明度和规范性。 截至报告期末，上述机构和人员依法运行，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽 的职责和义务。 根据《关于开展挂牌公司治理专项自查及规范活动的通知》及相关安排，公司开展了 2022 年度公 司治理方面的核查工作，公司依法运营，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责 和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司能够确保全体股东享有法律、法规和公司章程规定的合法权利，享有平等地位，保证所有股东 能够充分行使自己的权利。《公司法》、《公司章程》及《股东大会议事规则》中明确规定了股东大会召 集、召开及表决程序、股东的参会资格和对董事会的授权原则等，董事会在报告期内做到认真审议并安 排股东大会的审议事项等。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规 则进行，严格按照内控制度执行相关的决策，认真履行权力机构、决策机构、监督机构的职责和要求。 截至报告期末，上述机构和成员均依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的 职责和义务。经公司董事会评估后认为，公司重大决策严格履行了规定程序。 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程： √是 □否 29 - (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 3 7 4 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 2021 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月内举行 否 2021 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否 2022 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事会提 议过召开临时股东大会 否 股东大会是否实施过征集投票权 否 股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第 二十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的 表决情况是否未单独计票并披露 否 未发生影响中小 股东利益的重大 事项 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 □适用 √不适用 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决 和决议等事项均符合法律、行政法规和公司章程的有关规定。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、资产独立 公司资产独立完整，产权关系明晰。公司拥有经营所需的生产经营场所的使用权，拥有独立完整的 研发、采购、生产销售及配套服务设施，拥有与生产经营相关的知识产权。公司不存在资产、资金被控 制股东、实际控制人占用或为其提供担保的情形。 2、人员独立 30 公司依法独立招聘员工，签署劳动合同并缴纳社会保险，建立了独立完整的劳动、人事和工资管理 体系。董事、监事、高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生。公司总经理、副 总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担 任董事、监事以外的其他职务，公司的财务人员未在控制股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。 3、业务独立 公司的主营业务是从事仪器仪表研发、制造及销售，具有完整的业务体系，建立了采购、研发、生 产、销售及服务的全套业务流程，具备直接面向市场独立开展业务的能力。公司与控制股东、实际控制 人及其控制的其他企业在业务方面分开。 4、财务独立 公司设立了独立的财务会计部门，并配备了专业财务人员，建立了独立的会计核算体系，能够独立 做出财务决策，具有规范的财务会计制度和财务管理制度。公司开设独立的银行账户，未与控制股东、 实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户。 5、机构独立 公司已依法设立了股东大会、董事会、监事会等决策机构和监督机构，聘任了经理、财务负责人和 董事会秘书等高级管理人员，建立较为完善的法人治理结构。同时，公司拥有独立的职能管理部门，各 机构制定了内部规章制度，各部门均已建立了较为完备的内部管理制度。公司各机构和部门之间分工明 确、各司其职，保证了公司有序运转。公司独立行使经营管理职权，与控制股东、实际控制人及其控制 的其他企业不存在机构混同的情形。 综上所述，公司在业务、资产、人员、财务、机构等方面均独立于公司股东、实际控制人，具有独立完 整的业务体系，具备独立面向市场自主经营的能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工 作 否 报告期内，对公司会计核算体系、财务管理和风险控制等重大内部管理制度进行自我检查和评价， 未发现公司内部管理制度存在重大缺陷的情形。公司现行的内部控制制度均依据《公司法》、《公司章程》 和国家有关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况制定，符合现代企业制度的要求。 1、会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 的具体制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻落实各项公司财务管理体系，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作， 严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风 险的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 31 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司于 2017 年 4 月 24 日召开第一届董事会第五次会议，审议通过包含《关于<年报信息披露重 大差错责任追究制度>的议案》在内的议案，制定了公司的《年报信息披露重大差错责任追究制度》。 报告期内，公司董事会未发现年度报告重大差错或制度约定的追责情形。 三、 投资者保护 (一) 实行累积投票制的情况 □适用 √不适用 (二) 提供网络投票的情况 □适用 √不适用 (三) 表决权差异安排 □适用 √不适用 32 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 容诚审字[2023]230Z1113 号 审计机构名称 容诚会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市西城区阜成门外大街 22 号 1 幢外经贸大厦 901-22 至 901-26 审计报告日期 2023 年 4 月 18 日 签字注册会计师姓名及连续签字 年限 郑少杰 霍金凤 4 年 3 年 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 8 年 会计师事务所审计报酬 12 万元 审 计 报 告 容诚审字[2023]230Z1113 号 合肥杜威智能科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了合肥杜威智能科技股份有限公司（以下简称杜威智能）财务报表，包括 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2022 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母 公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了杜威智能 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2022 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于杜威智能，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为 发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 杜威智能管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括杜威智能 2022 年度报告中涵 盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 33 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估杜威智能的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运 用持续经营假设，除非管理层计划清算杜威智能、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督杜威智能的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 杜威智能持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露； 如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致杜威智能不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就杜威智能中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审 34 计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为 影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。 容诚会计师事务所 （特殊普通合伙） 中国注册会计师： 郑少杰（项目合伙人） 中国·北京 中国注册会计师： 霍金凤 2023 年 4 月 18 日 35 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五、1 1,958,432.78 957,734.64 结算备付金 - - 拆出资金 - - 交易性金融资产 五、2 1,460,332.00 531,612.00 衍生金融资产 - - 应收票据 五、3 866,981.50 1,450,896.00 应收账款 五、4 898,373.41 928,296.61 应收款项融资 五、5 167,690.00 119,315.59 预付款项 五、6 2,382,332.86 854,763.78 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 其他应收款 五、7 37,118.29 85,514.39 其中：应收利息 - - 应收股利 - - 买入返售金融资产 - - 存货 五、8 2,703,308.10 2,183,573.00 合同资产 - - 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 五、9 59,836.73 10,876.11 流动资产合计 10,534,405.67 7,122,582.12 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 债权投资 - - 其他债权投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 其他权益工具投资 五、10 414,654.75 500,000.00 其他非流动金融资产 - - 投资性房地产 - - 固定资产 五、11 544,642.54 151,114.84 在建工程 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 使用权资产 五、12 303,521.00 708,215.68 36 无形资产 五、13 - 2,165.00 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 五、14 610,585.74 1,016,764.87 递延所得税资产 五、15 7,489.89 6,543.07 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 1,880,893.92 2,384,803.46 资产总计 12,415,299.59 9,507,385.58 流动负债： 短期借款 五、16 5,907,197.36 - 向中央银行借款 - - 拆入资金 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 五、17 454,798.36 941,092.39 预收款项 - - 合同负债 五、18 316,810.45 379,656.25 卖出回购金融资产款 - - 吸收存款及同业存放 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 应付职工薪酬 五、19 314,709.14 320,518.16 应交税费 五、20 699,355.62 362,660.40 其他应付款 五、21 - 28,671.80 其中：应付利息 - - 应付股利 - - 应付手续费及佣金 - - 应付分保账款 - - 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 五、22 308,800.62 411,861.08 其他流动负债 五、23 41,185.36 1,235,711.31 流动负债合计 8,042,856.91 3,680,171.39 非流动负债： 保险合同准备金 - - 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 租赁负债 五、24 - 308,800.62 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 预计负债 - - 37 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - 308,800.62 负债合计 8,042,856.91 3,988,972.01 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、25 9,000,000.00 9,000,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 五、26 1,331,231.47 1,331,231.47 减：库存股 - - 其他综合收益 五、27 -85,345.25 - 专项储备 - - 盈余公积 - - 一般风险准备 - - 未分配利润 五、28 -5,873,443.54 -4,812,817.90 归属于母公司所有者权益（或股东 权益）合计 4,372,442.68 5,518,413.57 少数股东权益 - - 所有者权益（或股东权益）合计 4,372,442.68 5,518,413.57 负债和所有者权益（或股东权益） 总计 12,415,299.59 9,507,385.58 法定代表人：陈剑云 主管会计工作负责人：丁瑕 会计机构负责人：丁瑕 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 693,156.86 345,889.29 交易性金融资产 1,460,332.00 531,612.00 衍生金融资产 - - 应收票据 400,000.00 950,896.00 应收账款 十四、1 1,247,207.13 465,112.49 应收款项融资 167,690.00 48,911.59 预付款项 2,382,332.86 854,763.78 其他应收款 十四、2 97,311.56 133,814.61 其中：应收利息 - - 应收股利 63,177.22 63,177.22 买入返售金融资产 - - 存货 2,703,308.10 2,183,573.00 38 合同资产 - - 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 8,242.74 - 流动资产合计 9,159,581.25 5,514,572.76 非流动资产： 债权投资 - - 其他债权投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 十四、3 1,228,193.00 1,028,193.00 其他权益工具投资 414,654.75 500,000.00 其他非流动金融资产 - - 投资性房地产 - - 固定资产 543,059.02 149,531.32 在建工程 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 使用权资产 303,521.00 708,215.68 无形资产 - 2,165.00 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 610,585.74 1,016,764.87 递延所得税资产 - - 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 3,100,013.51 3,404,869.87 资产总计 12,259,594.76 8,919,442.63 流动负债： 短期借款 5,907,197.36 - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 454,798.36 941,092.39 预收款项 - - 卖出回购金融资产款 - - 应付职工薪酬 275,533.89 281,342.90 应交税费 558,712.29 252,839.56 其他应付款 - 28,671.80 其中：应付利息 - - 应付股利 - - 合同负债 246,591.87 632,233.12 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 308,800.62 411,861.08 其他流动负债 32,056.94 768,546.31 39 流动负债合计 7,783,691.33 3,316,587.16 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 租赁负债 - 308,800.62 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - 308,800.62 负债合计 7,783,691.33 3,625,387.78 所有者权益（或股东权益）： 股本 9,000,000.00 9,000,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 1,227,398.42 1,227,398.42 减：库存股 - - 其他综合收益 -85,345.25 - 专项储备 - - 盈余公积 - - 一般风险准备 - - 未分配利润 -5,666,149.74 -4,933,343.57 所有者权益（或股东权益）合计 4,475,903.43 5,294,054.85 负债和所有者权益（或股东权益） 总计 12,259,594.76 8,919,442.63 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、营业总收入 13,996,315.71 13,664,226.67 其中：营业收入 五、29 13,996,315.71 13,664,226.67 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 15,066,081.95 14,462,351.72 40 其中：营业成本 五、29 7,392,459.79 7,277,574.81 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险责任准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 税金及附加 五、30 55,977.96 128,849.21 销售费用 五、31 1,449,156.52 1,802,698.16 管理费用 五、32 4,863,941.45 4,442,485.84 研发费用 五、33 1,192,138.24 780,092.50 财务费用 五、34 112,407.99 30,651.20 其中：利息费用 125,587.64 26,529.35 利息收入 19,401.31 5,357.04 加：其他收益 五、35 93,741.99 927,319.60 投资收益（损失以“-”号填列） 五、36 - 19,010.96 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （损失以“-”号填列） - - 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） - - 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 五、37 -71,662.98 -66,432.02 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、38 -9,095.41 17,954.08 资产减值损失（损失以“-”号填列） - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、39 - -3,260.12 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -1,056,782.64 96,467.45 加：营业外收入 - - 减：营业外支出 五、40 200.00 100.00 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -1,056,982.64 96,367.45 减：所得税费用 五、41 3,643.00 2,235.52 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -1,060,625.64 94,131.93 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -1,060,625.64 94,131.93 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） - - （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） - - 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） -1,060,625.64 94,131.93 六、其他综合收益的税后净额 -85,345.25 - 41 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 -85,345.25 - 1.不能重分类进损益的其他综合收益 -85,345.25 - （1）重新计量设定受益计划变动额 - - （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 - - （3）其他权益工具投资公允价值变动 -85,345.25 - （4）企业自身信用风险公允价值变动 - - （5）其他 - - 2.将重分类进损益的其他综合收益 - - （1）权益法下可转损益的其他综合收益 - - （2）其他债权投资公允价值变动 - - （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 - - （4）其他债权投资信用减值准备 - - （5）现金流量套期储备 - - （6）外币财务报表折算差额 - - （7）其他 - - （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 - - 七、综合收益总额 -1,145,970.89 94,131.93 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 -1,145,970.89 94,131.93 （二）归属于少数股东的综合收益总额 - - 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.12 0.01 （二）稀释每股收益（元/股） -0.12 0.01 法定代表人：陈剑云 主管会计工作负责人：丁瑕 会计机构负责人：丁瑕 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、营业收入 十四、4 12,835,017.35 12,325,620.21 减：营业成本 十四、4 7,392,459.79 7,261,760.66 税金及附加 44,602.41 104,069.46 销售费用 888,973.97 1,178,649.27 管理费用 3,944,493.25 3,607,627.18 研发费用 1,192,138.24 780,092.50 财务费用 112,618.93 30,750.08 其中：利息费用 125,587.64 26,529.35 利息收入 17,228.57 2,193.16 加：其他收益 83,881.83 921,878.49 投资收益（损失以“-”号填列） 十四、5 - 19,010.96 42 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （损失以“-”号填列） - - 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） - - 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） -71,662.98 -66,432.02 信用减值损失（损失以“-”号填列） -4,555.78 9,797.91 资产减值损失（损失以“-”号填列） - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） - -3,260.12 二、营业利润（亏损以“-”号填列） -732,606.17 243,666.28 加：营业外收入 - - 减：营业外支出 200.00 100.00 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -732,806.17 243,566.28 减：所得税费用 - - 四、净利润（净亏损以“-”号填列） -732,806.17 243,566.28 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） -732,806.17 243,566.28 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） - - 五、其他综合收益的税后净额 -85,345.25 - （一）不能重分类进损益的其他综合收益 -85,345.25 - 1.重新计量设定受益计划变动额 - - 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 - - 3.其他权益工具投资公允价值变动 -85,345.25 - 4.企业自身信用风险公允价值变动 - - 5.其他 - - （二）将重分类进损益的其他综合收益 - - 1.权益法下可转损益的其他综合收益 - - 2.其他债权投资公允价值变动 - - 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 - - 4.其他债权投资信用减值准备 - - 5.现金流量套期储备 - - 6.外币财务报表折算差额 - - 7.其他 - - 六、综合收益总额 -818,151.42 243,566.28 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） - - （二）稀释每股收益（元/股） - - 43 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 12,966,204.52 12,857,467.55 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 代理买卖证券收到的现金净额 - - 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 五、42 116,821.75 1,104,754.25 经营活动现金流入小计 13,083,026.27 13,962,221.80 购买商品、接受劳务支付的现金 8,743,968.78 5,017,445.83 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 为交易目的而持有的金融资产净增加额 - - 拆出资金净增加额 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 4,911,146.53 4,414,065.51 支付的各项税费 473,270.48 937,805.38 支付其他与经营活动有关的现金 五、42 2,296,881.06 2,835,733.70 经营活动现金流出小计 16,425,266.85 13,205,050.42 经营活动产生的现金流量净额 -3,342,240.58 757,171.38 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - 2,000,000.00 取得投资收益收到的现金 - 19,010.96 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 - 620.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 - 2,019,630.96 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 438,671.00 483,042.17 投资支付的现金 1,000,000.00 1,090,843.08 44 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 1,438,671.00 1,573,885.25 投资活动产生的现金流量净额 -1,438,671.00 445,745.71 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 5,900,000.00 - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 5,900,000.00 - 偿还债务支付的现金 - 2,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 118,390.28 14,083.33 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 118,390.28 2,014,083.33 筹资活动产生的现金流量净额 5,781,609.72 -2,014,083.33 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 1,000,698.14 -811,166.24 加：期初现金及现金等价物余额 957,734.64 1,768,900.88 六、期末现金及现金等价物余额 1,958,432.78 957,734.64 法定代表人：陈剑云 主管会计工作负责人：丁瑕 会计机构负责人：丁瑕 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 10,878,903.89 11,801,437.31 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 104,756.26 1,086,326.26 经营活动现金流入小计 10,983,660.15 12,887,763.57 购买商品、接受劳务支付的现金 8,743,837.12 4,994,379.41 支付给职工以及为职工支付的现金 3,429,166.30 3,086,561.81 支付的各项税费 369,807.20 745,337.77 支付其他与经营活动有关的现金 2,236,520.68 2,708,273.44 经营活动现金流出小计 14,779,331.30 11,534,552.43 经营活动产生的现金流量净额 -3,795,671.15 1,353,211.14 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - 2,000,000.00 45 取得投资收益收到的现金 - 19,010.96 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - 620.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 - 2,019,630.96 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 438,671.00 483,042.17 投资支付的现金 1,200,000.00 1,190,843.08 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 1,638,671.00 1,673,885.25 投资活动产生的现金流量净额 -1,638,671.00 345,745.71 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 5,900,000.00 - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 5,900,000.00 - 偿还债务支付的现金 - 2,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 118,390.28 14,083.33 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 118,390.28 2,014,083.33 筹资活动产生的现金流量净额 5,781,609.72 -2,014,083.33 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 347,267.57 -315,126.48 加：期初现金及现金等价物余额 345,889.29 661,015.77 六、期末现金及现金等价物余额 693,156.86 345,889.29 46 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2022 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 9,000,000.00 - - - 1,331,231.47 - - - - - -4,812,817.90 - 5,518,413.57 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 9,000,000.00 - - - 1,331,231.47 - - - - - -4,812,817.90 - 5,518,413.57 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） - - - - - - -85,345.25 - - - -1,060,625.64 - -1,145,970.89 （一）综合收益总额 - - - - - - -85,345.25 - - - -1,060,625.64 - -1,145,970.89 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资 本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的 金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 47 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 - - - - - - - - - - - - - 5.其他综合收益结转留存收益 - - - - - - - - - - - - - 6.其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 9,000,000.00 - - - 1,331,231.47 - -85,345.25 - - - -5,873,443.54 - 4,372,442.68 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 9,000,000.00 - - - 1,331,231.47 - - - - - -4,906,949.83 - 5,424,281.64 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 48 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 9,000,000.00 - - - 1,331,231.47 - - - - - -4,906,949.83 - 5,424,281.64 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） - - - - - - - - - - 94,131.93 - 94,131.93 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 94,131.93 - 94,131.93 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资 本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的 金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 - - - - - - - - - - - - - 49 5.其他综合收益结转留存收益 - - - - - - - - - - - - - 6.其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 9,000,000.00 - - - 1,331,231.47 - - - - - -4,812,817.90 - 5,518,413.57 法定代表人：陈剑云 主管会计工作负责人：丁瑕 会计机构负责人：丁瑕 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2022 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储 备 盈余公 积 一般风险 准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续债 其他 一、上年期末余额 9,000,000.00 - - - 1,227,398.42 - - - - - -4,933,343.57 5,294,054.85 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 9,000,000.00 - - - 1,227,398.42 - - - - - -4,933,343.57 5,294,054.85 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - -85,345.25 - - - -732,806.17 -818,151.42 （一）综合收益总额 - - - - - - -85,345.25 - - - -732,806.17 -818,151.42 50 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分 配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 - - - - - - - - - - - - 5.其他综合收益结转留存收 益 - - - - - - - - - - - - 6.其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 51 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 9,000,000.00 - - - 1,227,398.42 - -85,345.25 - - - -5,666,149.74 4,475,903.43 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风险 准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 9,000,000.00 - - - 1,227,398.42 - - - - - -5,176,909.85 5,050,488.57 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 9,000,000.00 - - - 1,227,398.42 - - - - - -5,176,909.85 5,050,488.57 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） - - - - - - - - - - 243,566.28 243,566.28 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 243,566.28 243,566.28 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - 52 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分 配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 - - - - - - - - - - - - 5.其他综合收益结转留存收 益 - - - - - - - - - - - - 6.其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 9,000,000.00 - - - 1,227,398.42 - - - - - -4,933,343.57 5,294,054.85 53 三、 财务报表附注 合肥杜威智能科技股份有限公司 财务报表附注 截止 2022 年 12 月 31 日 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司的基本情况 1．公司概况 合肥杜威智能科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是由北京市新大云 传感技术公司和陈书洗、陈剑云、陈琪云共同投资，于 1996 年 8 月 26 日在合肥注册成立的 有限责任公司。设立时的公司名称为“合肥新大云传感技术有限责任公司”，于 2000 年 3 月更名为合肥杜威仪表科技有限公司。 设立时，股权结构如下： 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 北京市新大云传感技术公司 15.30 51.10 陈书洗 12.70 42.30 陈剑云 1.00 3.30 陈琪云 1.00 3.30 合 计 30.00 100.00 上述出资业经安徽省审计师事务所审验，并于 1996 年 8 月 18 日出具审验字[1996]第 1-147 号验资报告。 1999 年 8 月 1 日，根据公司股东会决议和修改后章程，北京市新大云传感技术公司将 所持 6.50 万元股权转让给陈琪云，将所持 6.50 万元股权转让给陈剑云，将所持 2.30 万元 股权转让给陈书洗。变更后的股权结构如下： 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 陈书洗 15.00 50.00 陈剑云 7.50 25.00 陈琪云 7.50 25.00 合 计 30.00 100.00 2008 年 8 月 25 日，根据公司股东会决议和修改后的公司章程，公司增加注册资本 20.00 54 万元，其中陈书洗以货币增资 10.00 万元，陈琪云以货币增资 5.00 万元，陈剑云以货币增 资 5.00 万元。本次增资完成后公司注册资本为 50.00 万元，其中陈书洗持股比例为 50%， 陈琪云持股比例为 25%，陈剑云持股比例为 25%。上述增资事项业经安徽国信会计师事务所 验证，并出具皖国信验字[2008]2139 号验资报告。变更后的股权结构如下： 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 陈书洗 25.00 50.00 陈剑云 12.50 25.00 陈琪云 12.50 25.00 合 计 50.00 100.00 2011 年 3 月 28 日，根据公司股东会决议和修改后的公司章程，公司增加注册资本 150.00 万元，其中陈书洗以货币增资 75.00 万元，陈琪云以货币增资 37.50 万元，陈剑云以货币增 资 37.50 万元。本次增资完成后公司注册资本为 200.00 万元，其中陈书洗持股比例为 50%， 陈琪云持股比例为 25%，陈剑云持股比例为 25%。上述增资事项业经安徽普诚会计师事务所 验证，并出具皖普诚验字[2011]1637 号验资报告。变更后的股权结构如下： 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 陈书洗 100.00 50.00 陈剑云 50.00 25.00 陈琪云 50.00 25.00 合 计 200.00 100.00 2015 年 10 月 28 日，根据公司股东会决议和修改后的公司章程，陈书洗将所持 83.3333 万元股权转让给陈剑云，陈书洗将所持 7.7778 万元股权转让给沈曾国。变更后的股权结构 如下： 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 陈剑云 133.33 66.67 陈琪云 50.00 25.00 陈书洗 8.89 4.44 沈曾国 7.78 3.89 合 计 200.00 100.00 2015 年 11 月 16 日，根据公司股东会决议和修改后的公司章程，公司增加注册资本 300.00 万元，其中陈书洗以货币增资 11.1111 万元，陈琪云以货币增资 62.50 万元，陈剑 云以货币增资 166.6667 万元，沈曾国以货币增资 9.7222 万元, 合肥云众资产管理合伙企业 55 （有限合伙）以货币增资 50.00 万元。本次增资完成后公司的股权结构如下： 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 陈剑云 300.00 60.00 陈琪云 112.50 22.50 合肥云众资产管理合伙企业（有限合伙） 50.00 10.00 陈书洗 20.00 4.00 沈曾国 17.50 3.50 合 计 500.00 100.00 2016 年 5 月 15 日，公司召开股东会，决定以公司 2016 年 2 月 29 日依法经审计的净 资产 5,427,398.42 元为基础进行折股，折股后股份公司股本为 500 万股，每股面值 1 元， 剩余金额计入资本公积。本次注册资本变更业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的 《验资报告》（瑞华验字[2016]34020004 号）验证。本次整体变更为股份有限公司后公司股 权结构如下： 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 陈剑云 300.00 60.00 陈琪云 112.50 22.50 合肥云众资产管理合伙企业（有限合伙） 50.00 10.00 陈书洗 20.00 4.00 沈曾国 17.50 3.50 合 计 500.00 100.00 2016 年 6 月 26 日，公司召开第二次临时股东大会并作出决议：决定吸收投资 480 万元， 其中新增注册资本 400 万元，80 万元计入资本公积。本次增资均由原公司股东按持股比例 进行出资，均为货币出资。本次增资价格 1.2 元每股。2016 年 6 月 27 日，本次增资事项获 得合肥市工商行政管理局核准。本次增资完成后，公司的股权结构如下： 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 陈剑云 540.00 60.00 陈琪云 202.50 22.50 合肥云众资产管理合伙企业（有限合 伙） 90.00 10.00 陈书洗 36.00 4.00 沈曾国 31.50 3.50 56 合 计 900.00 100.00 2016 年 10 月 31 日本公司取得股转系统函[2016]8033 号文件，审批同意本公司股票（代 码 839901）在全国中小企业股份转让系统挂牌，简称为“杜威智能”。 本公司统一社会信用代码：91340100149204079X 本公司注册地址：安徽省合肥市高新区习友路 3333 号国际智能语音产业园创意孵化楼 九层 本公司主要经营范围为：软件开发；大数据服务；人工智能基础软件开发；人工智能应 用软件开发；软件外包服务；网络与信息安全软件开发；智能机器人的研发；集成电路设计； 信息系统集成服务；智能控制系统集成；人工智能通用应用系统；人工智能行业应用系统集 成服务；物联网技术服务；信息系统运行维护服务；信息技术咨询服务；计算机系统服务； 工业互联网数据服务；5G 通信技术服务；仪器仪表制造；工业自动控制系统装置制造；智 能仪器仪表制造；实验分析仪器制造；试验机制造；其他通用仪器制造；环境监测专用仪器 仪表制造；船舶自动化、检测、监控系统制造；其他专用仪器制造；仪器仪表销售；日用家 电零售；计算机软硬件及辅助设备零售；通信设备销售；五金产品零售；互联网销售（除销 售需要许可的商品）；电子元器件零售；机械零件、零部件销售；环境监测专用仪器仪表销 售；工业自动控制系统装置销售；工业控制计算机及系统销售；工业机器人销售；半导体分 立器件销售；集成电路销售；集成电路芯片及产品销售；软件销售；电子产品销售；智能仪 器仪表销售；智能家庭消费设备销售；制冷、空调设备销售；信息安全设备销售；温室气体 排放控制装备销售；试验机销售；实验分析仪器销售；安防设备销售（除许可业务外，可自 主依法经营法律法规非禁止或限制的项目） 本公司法定代表人：陈剑云 本财务报表业经本公司董事会于 2023 年 4 月 18 日决议批准报出。 2．合并财务报表范围及变化 （1）本报告期末纳入合并范围的子公司 序 号 子公司全称 子公司简称 持股比例% 直接 间接 1 合肥杜威制药装备有限公司 杜威制药 100.00 - 2 上海杜威仪表科技有限公司 上海杜威 100.00 - 3 杜威智能科技（亳州）有限公司 亳州杜威 100.00 - 上述子公司具体情况详见本附注七“在其他主体中的权益”； 57 （2）本报告期内合并财务报表范围变化 本报告期内合并财务报表范围未发生变化。 二、财务报表的编制基础 1．编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指 南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国 证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。 2．持续经营 本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经 营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。 三、重要会计政策及会计估计 本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计 准则中相关会计政策执行。 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状 况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。 2. 会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3. 营业周期 本公司正常营业周期为一年。 4. 记账本位币 本公司的记账本位币为人民币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财 务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同 的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面 58 价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存 在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价） 的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。 （2）非同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计 量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统 一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司 在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确 认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额， 首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核， 经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并 当期损益。 （3）企业合并中有关交易费用的处理 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权 益性证券或债务性证券的初始确认金额。 6．合并财务报表的编制方法 （1）合并范围的确定 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决权） 本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。 控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报， 并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企 业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确 定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊 目的主体）。 （2）关于母公司是投资性主体的特殊规定 如果母公司是投资性主体，则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服务的子公司 纳入合并范围，其他子公司不予以合并，对不纳入合并范围的子公司的股权投资方确认为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体： 59 ①该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金。 ②该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报。 ③该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。 当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时，除仅将为其投资活动提供相关服务的子 公司纳入合并财务报表范围编制合并财务报表外，企业自转变日起对其他子公司不再予以合 并，并参照部分处置子公司股权但未丧失控制权的原则处理。 当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时，应将原未纳入合并财务报表范围的子公 司于转变日纳入合并财务报表范围，原未纳入合并财务报表范围的子公司在转变日的公允价 值视同为购买的交易对价，按照非同一控制下企业合并的会计处理方法进行处理。 （3）合并财务报表的编制方法 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则 的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、 经营成果和现金流量。 ①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。 ②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。 ③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资 产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。 ④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。 （4）报告期内增减子公司的处理 ①增加子公司或业务 A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务 （a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关 项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 （b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、 利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终 控制方开始控制时点起一直存在。 （c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流 量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最 60 终控制方开始控制时点起一直存在。 B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务 （a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 （b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润 纳入合并利润表。 （c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金 流量表。 ②处置子公司或业务 A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并 利润表。 C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金 流量表。 （5）合并抵销中的特殊考虑 ①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减 项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。 子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将 长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。 ②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积， 也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属 于母公司所有者的份额予以恢复。 ③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属 纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递 延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事 项及企业合并相关的递延所得税除外。 ④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公 司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本 公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间 分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子 公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 61 ⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享 有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。 （6）特殊交易的会计处理 ①购买少数股东股权 本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取 得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买 少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日 开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本 公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。 ②通过多次交易分步取得子公司控制权的 A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并 在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方 合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达 到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和 的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲 减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。 在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同 而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投 资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差 额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之 日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、 其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。 B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并 在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增 投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公 允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购 买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其 他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公 62 允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。 ③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产 份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存 收益。 ④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权 A.一次交易处置 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表 时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价 与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始 持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。 与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转 入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收 益除外。 B.多次交易分步处置 在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。 如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前 的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期 股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司处置 对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。 如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制 权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置 的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时 再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易， 处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧 失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为 “一揽子交易”进行会计处理： （a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。 63 （b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。 （c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。 （d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 ⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例 子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权 比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产 中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间 的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减 的，调整留存收益。 7．合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为 共同经营和合营企业。 （1）共同经营 共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。 本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定 进行会计处理： ①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； ②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； ③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； ④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； ⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （2）合营企业 合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。 8．现金及现金等价物的确定标准 现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是 指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的 投资。 64 9．外币业务和外币报表折算 （1）外币交易时折算汇率的确定方法 本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确 定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位 币。 （2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法 在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负 债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当 期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以 公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本 位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。 （3）外币报表折算方法 对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企 业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位 币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算： ①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项 目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 ②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。 ③外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇 率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 ④产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者 权益项目下单独列示“其他综合收益”。 处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经 营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 10．金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 （1）金融工具的确认和终止确认 当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： 65 ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融 负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债， 且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新 金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原 金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产， 是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是 指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。 （2）金融资产的分类与计量 本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将 金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融 资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报 告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始 确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应 收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。 金融资产的后续计量取决于其分类： ①以摊余成本计量的金融资产 金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融 资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产 生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产， 采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生 的利得或损失，均计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资 产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿 66 付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值 损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益 确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法 计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。 本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综 合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类 金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。 （3）金融负债的分类与计量 本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场 利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。 金融负债的后续计量取决于其分类： ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后 续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公 司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起 的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入 其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。 ②贷款承诺及财务担保合同负债 贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款 的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。 财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时， 要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金 融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累 计摊销额后的余额孰高进行后续计量。 ③以摊余成本计量的金融负债 67 初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。 除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分： ①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该 合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产 义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。 ②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工 具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方 享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负 债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公 司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或 需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金 额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、 某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。 （4）衍生金融工具及嵌入衍生工具 衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行 后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项 负债。 除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时 转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用 金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其 变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧 密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具 从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资 产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产或金融负债。 （5）金融工具减值 本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确 认损失准备。 ①预期信用损失的计量 68 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用 损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的 所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生 信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件 而导致的预期信用损失。 未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融工具的预计存 续期少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失， 是整个存续期预期信用损失的一部分。 于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计 量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个 月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生 信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备； 金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期 的预期信用损失计量损失准备。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认 后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减 值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余 额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。 对于应收票据、应收账款、应收融资款及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公 司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 A 应收款项/合同资产 对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其 他应收款、应收款项融资及合同资产等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减 值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及合 同资产或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险 特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及合同资产等划分为若干组合，在 组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下： 应收票据确定组合的依据如下： 应收票据组合 1 银行承兑汇票 69 应收票据组合 2 商业承兑汇票 对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来 经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 公司对银行承兑汇票不计提坏账准备。商业承兑汇票本公司以账龄作为信用风险特征组 合。根据以前年度按账龄划分的各段应收商业承兑汇票实际损失率作为基础，结合现时情况 确定本年各账龄段应收商业承兑汇票组合计提坏账准备的比例，据此计算本年应计提的坏账 准备。 应收账款确定组合的依据如下： 应收账款组合 1 应收其他客户、应收国有企业、应收政府单位组合 应收账款组合 2 应收同一控制方控制的组合 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来 经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损 失。 本公司预期信用损失按照信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项。对于组合 1，本 公司以账龄作为信用风险特征组合；对于组合 2，除存在客观证据表明本公司将无法按应收 款项的原有条款收回款项外，一般不计提坏账准备。 根据以前年度按账龄划分的各段应收款项实际损失率作为基础，结合现时情况确定本期 各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。 其他应收款确定组合的依据如下： 其他应收款组合 1 应收其他客户、应收国有企业、应收政府单位组合 其他应收款组合 2 应收同一控制方控制的组合 其他应收款组合 3 应收利息 其他应收款组合 4 应收股利 对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未 来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计 算预期信用损失。 本公司预期信用损失按照信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项。对于组合 1，本 公司以账龄作为信用风险特征组合；对于组合 2、组合 3、组合 4，除存在客观证据表明本 公司将无法按其他应收款项的原有条款收回款项外，不对其计提坏账准备。 70 根据以前年度按账龄划分的各段其他应收款实际损失率作为基础，结合现时情况确定本 期各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。 应收款项融资确定组合的依据如下： 应收款项融资组合 1 应收票据 应收款项融资组合 2 应收账款 对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对 未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 公司对应收银行承兑汇票不计提坏账准备。 合同资产确定组合的依据如下： 合同资产组合 1：应收其他第三方合同资产 合同资产组合 2：应收关联方合同资产（合并范围内） 对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来 经济状况的预测，通过违约风险敞口与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 B 债权投资、其他债权投资 对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各 种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用 损失。 ②具有较低的信用风险 如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强， 并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同 现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。 ③信用风险显著增加 本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始 确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相 对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。 在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本 或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括： A. 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化； B. 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状 71 况的不利变化； C. 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环 境是否发生显著不利变化； D. 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。 这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率； E. 预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化； F. 借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或 修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他 变更； G. 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； H. 合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。 根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否 显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具 进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。 通常情况下，如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除 非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的 付款期限 30 天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。 ④已发生信用减值的金融资产 本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利 影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发 生信用减值的证据包括下列可观察信息： 发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会 做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融 资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的 事实。 ⑤预期信用损失准备的列报 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量 预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期 72 损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账 面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收 益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。 ⑥核销 如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金 融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确 定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。 已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。 （6）金融资产转移 金融资产转移是指下列两种情形： A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方； B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并 承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。 ①终止确认所转移的金融资产 已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保 留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该 金融资产。 在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。 转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出 售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。 本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实 质。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： A.所转移金融资产的账面价值； B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止 确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》 第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部 分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损 73 益： A.终止确认部分在终止确认日的账面价值； B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认 部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》第 十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。 ②继续涉入所转移的金融资产 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融 资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有 关负债。 继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬 的程度。 ③继续确认所转移的金融资产 仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融 资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。 该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确 认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。 （7）金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条 件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： 本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； 本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行 抵销。 （8）金融工具公允价值的确定方法 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。 11．公允价值计量 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移 一项负债所需支付的价格。 本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司 74 以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或 负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。 主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场， 是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关 负债的市场。 存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。 金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。 以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的 能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。 ①估值技术 本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用 的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一 致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选 取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。 本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无 法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市 场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假 设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参 与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。 ②公允价值层次 本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值， 其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得 的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相 关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输 入值。 12．存货 （1）存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、库存商品等。 （2）发出存货的计价方法 75 本公司存货发出时采用加权平均法计价。 （3）存货的盘存制度 本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。 （4）存货跌价准备的计提方法 资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货 跌价准备，计入当期损益。 在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资 产负债表日后事项的影响等因素。 ①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以 该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售 合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货 的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用 于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。 ②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减 去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。 如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降 表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准 备。 ③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类 别计提。 ④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复， 并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。 （5）周转材料的摊销方法 ①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。 ②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。 13．合同资产及合同负债 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同 负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之 外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服 务的义务列示为合同负债。 76 本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、10。 合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净 额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列 示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。 不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。 14．合同成本 合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。 本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项 资产： ①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用 （或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。 ②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。 ③该成本预期能够收回。 本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。 与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销； 但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。 与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计 提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债： ①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价； ②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。 上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备 情况下该资产在转回日的账面价值。 确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在 “存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动 资产”项目中列示。 确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在 “其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其 他非流动资产”项目中列示。 15．长期股权投资 77 本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营 企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。 （1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参 与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决 定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安 排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两 个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时， 不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时， 考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执 行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当 期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决 权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与 被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。 （2）初始投资成本确定 ①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本： A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合 并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份 额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非 现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整 留存收益； B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被 合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初 始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份 面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益； C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生 或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始 78 投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管 理费用，于发生时计入当期损益。 ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定 确定其投资成本： A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资 成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出； B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投 资成本； C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产 或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本， 换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上 述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。 D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产 的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计 入当期损益。 （3）后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营 企业的长期股权投资采用权益法核算。 ①成本法 采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资 单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 ②权益法 按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为： 本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值 份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投 资的成本。 本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确 认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣 告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单 79 位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账 面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资 单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位 采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投 资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及 合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵 销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减 值损失的，应全额确认。 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按 照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成 本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以 及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的 差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益 法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、20。 16．固定资产 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单 位价值较高的有形资产。 （1）确认条件 固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。 ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资 产确认条件的在发生时计入当期损益。 （2）各类固定资产的折旧方法 本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的 类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下： 80 类 别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20-50 5.00 4.75-1.90 机器设备 年限平均法 3-10 5.00 31.67-9.50 运输设备 年限平均法 4-10 5.00 23.75-9.50 电子设备 年限平均法 3-5 5.00 31.67-19.00 办公设备及其他 年限平均法 3-5 5.00 31.67-19.00 对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。 每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿 命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法 本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定 资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值 与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致 的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在 租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在 租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 17．在建工程 （1）在建工程以立项项目分类核算。 （2）在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生 的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占 用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建 工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自 达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入 固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实 际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 18．借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满 81 足下列条件时予以资本化计入相关资产成本： ①资产支出已经发生； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款 费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 （2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的 投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。 购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金 额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确 定。 19. 无形资产 （1）无形资产的计价方法 按取得时的实际成本入账。 （2）无形资产使用寿命及摊销 ①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项 目 预计使用寿命 依据 计算机软件 5-10 年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿 命 每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复 核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 ②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对 于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿 命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。 82 ③无形资产的摊销 对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直 线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计 残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。 使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用 寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产 使用寿命结束时很可能存在。 对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产 的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在 预计使用年限内系统合理摊销。 （3）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 ①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资 产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。 ②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。 （4）开发阶段支出资本化的具体条件 开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产： A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图； C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 20. 长期资产减值 对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性 房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的无形资产等（存货、按公允价值模式计 量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定： 于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估 计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产 和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 83 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现 值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可 收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认 定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金 额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理 的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。 相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合， 且不大于本公司确定的报告分部。 减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商 誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对 包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回 金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 21. 长期待摊费用 长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上 的各项费用。 本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销，各项费用摊销的年限如下： 项 目 摊销年限 经营租赁方式租入的固定资产改良支出 预计受益期间按直线法摊销 22．职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供 给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职 工薪酬”项目。 （1）短期薪酬的会计处理方法 ①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴） 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当 84 期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 ②职工福利费 本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。 职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。 ③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和 职工教育经费 本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金， 以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的 计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关 资产成本。 ④短期带薪缺勤 本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤 相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生 缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。 ⑤短期利润分享计划 利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬： A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务； B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。 （2）离职后福利的会计处理方法 ①设定提存计划 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为 负债，并计入当期损益或相关资产成本。 根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付 全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限 和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金 额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 ②设定受益计划 A．确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务 85 变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按 照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市 场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定 设定受益计划义务的现值和当期服务成本。 B.确认设定受益计划净负债或净资产 设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允 价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。 设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量 设定受益计划净资产。 C.确定应计入资产成本或当期损益的金额 服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计 准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。 设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义 务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。 D.确定应计入其他综合收益的金额 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括： （a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义 务现值的增加或减少； （b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额; （c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的 金额。 上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并 且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益 中确认的金额。 （3）辞退福利的会计处理方法 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益： ①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； ②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 86 辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根 据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司 债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 ①符合设定提存计划条件的 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额 以折现后的金额计量应付职工薪酬。 ②符合设定受益计划条件的 在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： A.服务成本； B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额； C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 23. 收入确认原则和计量方法 （1）一般原则 收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济 利益的总流入。 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相 关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺 商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项 履约义务的交易价格计量收入。 交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三 方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发 生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可 能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客 户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间 的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一 年的，本公司不考虑其中的融资成分。 87 满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履 约义务： ①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益； ②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品； ③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权 就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是， 履约进度不能合理确定的除外。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能 够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在 判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象： ①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务； ②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权； ③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品； ④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有 权上的主要风险和报酬； ⑤客户已接受该商品。 （2）具体方法 公司具体的收入确认方法如下： 产品销售收入：根据销售合同和业务情况，公司在产品发出并取得客户验收单据时确认 收入。 24. 政府补助 （1）政府补助的确认 政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认： ①本公司能够满足政府补助所附条件； ②本公司能够收到政府补助。 （2）政府补助的计量 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 88 按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。 （3）政府补助的会计处理 ①与资产相关的政府补助 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府 补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方 法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命 结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当 期的损益。 ②与收益相关的政府补助 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的 政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理： 用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成 本费用或损失的期间，计入当期损益； 用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会 计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常 活动无关的政府补助，计入营业外收支。 ③政策性优惠贷款贴息 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的， 以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借 款费用。 财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 ④政府补助退回 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价 值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于 其他情况的，直接计入当期损益。 25. 递延所得税资产和递延所得税负债 本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异， 89 采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和 计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进 行折现。 （1）递延所得税资产的确认 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影 响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公 司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。 同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差 异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产： A. 该项交易不是企业合并； B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列 两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产： A. 暂时性差异在可预见的未来很可能转回； B. 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额； 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。 在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面 价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （2）递延所得税负债的确认 本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并 将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外： ①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税 负债： A.商誉的初始确认； B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交 易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 ②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税 90 的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外： A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间； B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 （3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认 ①与企业合并相关的递延所得税负债或资产 非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得 税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中 所确认的商誉。 ②直接计入所有者权益的项目 与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权 益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：可供出售金融资产公允 价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错 更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初 始确认时计入所有者权益等。 ③可弥补亏损和税款抵减 A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减 可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。 对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣 暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳 税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当 期利润表中的所得税费用。 B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损 在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税 资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买 日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现 的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损 益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 ④合并抵销形成的暂时性差异 本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、 负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表 91 中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接 计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。 ⑤以权益结算的股份支付 如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用 的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此 产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税 前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税 影响应直接计入所有者权益。 26．租赁 （1）租赁的识别 在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一 定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。 为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户 是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用 期间主导已识别资产的使用。 （2）单独租赁的识别 合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会 计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：①承租 人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；②该资产与合同中的 其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。 （3）本公司作为承租人的会计处理方法 在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为 短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转 租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。 对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付 款额计入相关资产成本或当期损益。 除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确 认使用权资产和租赁负债。 ①使用权资产 使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。 92 在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括： • 租赁负债的初始计量金额； • 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁 激励相关金额； • 承租人发生的初始直接费用； • 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁 条款约定状态预计将发生的成本。 使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁 资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定 折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产 剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。 各类使用权资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类 别 折旧方法 折旧年限（年） 房屋及建筑物 年限平均法 租赁期限 ②租赁负债 租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款 额包括以下五项内容: • 固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额； • 取决于指数或比率的可变租赁付款额； • 购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权； • 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁 选择权； • 根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。 计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用 公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租 赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入 租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。 租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用 于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结 果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债， 93 并相应调整使用权资产的账面价值。 （4）本公司作为出租人的会计处理方法 在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的 租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。 ①经营租赁 本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接 费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取 得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 ②融资租赁 在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁 收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。 在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。 本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 （5）租赁变更的会计处理 ①租赁变更作为一项单独租赁 租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计 处理：A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的对 价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。 ②租赁变更未作为一项单独租赁 A.本公司作为承租人 在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付 款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩余租赁期 间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生 效日的增量借款利率作为折现率。 就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理： • 租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并将部分 终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益； • 其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。 B.本公司作为出租人 94 经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变 更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。 融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的 租赁进行处理：如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自 租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资 净额作为租赁资产的账面价值；如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租 赁的，本公司按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。 （6）售后租回 本公司按照附注三、23 的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。 ①本公司作为卖方（承租人） 售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项 与转让收入等额的金融负债，并按照附注三、10 对该金融负债进行会计处理。该资产转让 属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所 形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。 ②本公司作为买方（出租人） 售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司不确认被转让资产，但确认一项与转 让收入等额的金融资产，并按照附注三、10 对该金融资产进行会计处理。该资产转让属于 销售的，本公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并对资产出租进行 会计处理。 27. 重要会计政策和会计估计的变更 （1）重要会计政策变更 2021 年 12 月 30 日，财政部发布了《企业会计准则解释第 15 号》（财会[2021]35 号） （以下简称“解释 15 号”），其中“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发 过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理” （以下简称“试运行销售的会计处理规定”） 和“关于亏损合同的判断”内容自 2022 年 1 月 1 日起施行，本公司执行解释 15 号的相关规 定对报告期内财务报表无影响。 2022 年 11 月 30 日，财政部发布了《企业会计准则解释第 16 号》（财会[2022]31 号， 以下简称解释 16 号），“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的 会计处理”、 “关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理” 内容自公布之日起施行，本公司执行解释 16 号的相关规定对报告期内财务报表无影响。 95 （2）重要会计估计变更 本报告期内，本公司无重大会计估计变更。 四、税项 1. 主要税种及税率 税 种 计税依据 税率 增值税 应纳税增值额 13% 城市维护建设税 应缴纳流转税额 7% 教育费附加 应缴纳流转税额 3% 地方教育费附加 应缴纳流转税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% 本公司子公司存在不同企业所得税税率的情况 纳税主体名称 所得税税率 合肥杜威制药装备有限公司 20% 上海杜威仪表科技有限公司 20% 2. 税收优惠 根据安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局联合下发的《高新 技术企业证书》，本公司被认定高新技术企业，2022 年公司通过高新技术企业认定复审， 于 2022 年 10 月 15 日取得编号为 GR2022340033336 的高新技术企业证书，有效期三年，本 公司 2022 年享受 15%的企业所得税优惠税率。 根据《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关 事项的公告》（国家税务总局公告 2021 年第 8 号），2021 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 12.5%计入应纳税所得额， 按 20%的税率缴纳企业所得税。本公司、杜威制药及上海杜威 2022 年度适用此所得税优惠 税率。 根据财税〔2018〕76 号规定：自 2018 年 1 月 1 日起，当年具备高新技术企业或科技型 中小企业资格的企业，其具备资格年度之前 5 个年度发生的尚未弥补完的亏损，准予结转以 后年度弥补，最长结转年限由 5 年延长至 10 年。本公司目前享受该政策。 五、合并财务报表项目注释 1.货币资金 96 项 目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 库存现金 23,740.53 25,455.99 银行存款 1,934,087.97 931,345.94 其他货币资金 604.28 932.71 合 计 1,958,432.78 957,734.64 期末货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。 2.交易性金融资产 项 目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 1,460,332.00 531,612.00 其中；初始投资成本 1,531,994.98 609,895.30 公允价值变动损益 -71,662.98 -78,283.30 合 计 1,460,332.00 531,612.00 期末交易性金融资产较期初增长 174.70%，主要系期末新购买理财产品增加所致。 3.应收票据 (1) 分类列示 种 类 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准 备 账面价值 银行承兑汇票 866,981.50 - 866,981.50 1,450,896.00 - 1,450,896.00 合 计 866,981.50 - 866,981.50 1,450,896.00 - 1,450,896.00 (2) 期末应收票据较期初减少 40.25%，主要系本期已背书或贴现但尚未到期的应收票 据减少所致； (3) 期末本公司无已质押的应收票据； (4) 期末本公司无已背书或贴现但尚未到期的应收票据。 4.应收账款 (1) 按账龄披露 账 龄 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 1 年以内 903,420.51 921,441.34 1 至 2 年 - 49,273.50 97 2 至 3 年 49,273.50 10,000.00 3 至 4 年 10,000.00 3,162.39 4 至 5 年 3,162.39 - 5 年以上 6,430.50 6,430.50 小 计 972,286.90 990,307.73 减：坏账准备 73,913.49 62,011.12 合 计 898,373.41 928,296.61 (2) 按坏账计提方法分类披露 类 别 2022 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 972,286.90 100.00 73,913.49 7.60 898,373.41 其中：组合 1 972,286.90 100.00 73,913.49 7.60 898,373.41 组合 2 - - - - - 合 计 972,286.90 100.00 73,913.49 7.60 898,373.41 （续上表） 类 别 2021 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按单项计提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 990,307.73 100.00 62,011.12 6.26 928,296.61 其中：组合 1 990,307.73 100.00 62,011.12 6.26 928,296.61 组合 2 - - - - - 合 计 990,307.73 100.00 62,011.12 6.26 928,296.61 坏账准备计提的具体说明： ①2022 年 12 月 31 日、2021 年 12 月 31 日，按组合 1 计提坏账准备的应收账款 账 龄 2022 年 12 月 31 日 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 98 1 年以内 903,420.51 45,171.03 5.00 1 至 2 年 - - 10.00 2 至 3 年 49,273.50 14,782.05 30.00 3 至 4 年 10,000.00 5,000.00 50.00 4 至 5 年 3,162.39 2,529.91 80.00 5 年以上 6,430.50 6,430.50 100.00 合 计 972,286.90 73,913.49 7.60 （续上表） 账 龄 2021 年 12 月 31 日 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 921,441.34 46,072.07 5.00 1 至 2 年 49,273.50 4,927.35 10.00 2 至 3 年 10,000.00 3,000.00 30.00 3 至 4 年 3,162.39 1,581.20 50.00 5 年以上 6,430.50 6,430.50 100.00 合 计 990,307.73 62,011.12 6.26 (3) 本期坏账准备的变动情况 类 别 2021 年 12 月 31 日 本期变动金额 2022 年 12 月 31 日 计提 收回或转回 转销或 核销 应收账款坏账 准备 62,011.12 11,902.37 - - 73,913.49 合计 62,011.12 11,902.37 - - 73,913.49 (4) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 余额 占应收账款余额的 比例（%） 坏账准备余额 楚天科技股份有限公司 315,838.01 32.48 15,791.90 中科圣杰（深圳）科技集团有限公 司 141,400.00 14.54 7,070.00 中国电子系统工程第二建设有限 公司 95,000.00 9.77 4,750.00 常州市汇丰船舶附件制造有限公 63,460.00 6.53 3,173.00 99 司 中国电子系统工程第四建设有限 公司 60,000.00 6.17 3,000.00 合计 675,698.01 69.50 33,784.90 5.应收款项融资 (1) 分类列示 项 目 2022 年 12 月 31 日公允价值 2021 年 12 月 31 日公允价值 应收票据 167,690.00 119,315.59 合 计 167,690.00 119,315.59 (2) 按减值计提方法分类披露 类 别 2022 年 12 月 31 日 计提减值准备的基础 计提比例（%） 减值准备 备注 按单项计提减值准备 - - - - 按组合计提减值准备 167,690.00 - - - 其中：组合 1 167,690.00 - - - 组合 2 - - - - 合计 167,690.00 - - - （续上表） 类 别 2021 年 12 月 31 日 计提减值准备的基础 计提比例（%） 减值准备 备注 按单项计提减值准备 - - - - 按组合计提减值准备 119,315.59 - - - 其中：组合 1 119,315.59 - - - 组合 2 - - - - 合计 119,315.59 - - - (3) 期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据 项 目 终止确认金额 未终止确认金额 银行承兑票据 396,620.00 - 合 计 396,620.00 - 100 6.预付款项 账 龄 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 2,347,627.06 98.54 747,583.41 87.46 1 至 2 年 2,112.61 0.09 785.40 0.09 2 至 3 年 785.40 0.03 51,065.17 5.98 3 年以上 31,807.79 1.34 55,329.80 6.47 合 计 2,382,332.86 100.00 854,763.78 100.00 期末预付账款余额较期初增长 178.71%，主要系期末预付供应商购货款增加所致。 7.其他应收款 (1) 分类列示 项 目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 37,118.29 85,514.39 合 计 37,118.29 85,514.39 (2) 其他应收款 ①按账龄披露 账 龄 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 1 年以内 30,387.67 63,646.73 1 至 2 年 7,000.00 24,800.00 2 至 3 年 - 3,900.00 3 至 4 年 3,900.00 180,000.00 4 至 5 年 180,000.00 - 5 年以上 5,000.00 5,144.00 小 计 226,287.67 277,490.73 减：坏账准备 189,169.38 191,976.34 合 计 37,118.29 85,514.39 ②按款项性质分类情况 101 款项性质 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 往来款 180,000.00 180,000.00 押金及保证金 5,000.00 52,030.73 备用金 35,320.62 45,460.00 其他 5,967.05 - 小 计 226,287.67 277,490.73 减：坏账准备 189,169.38 191,976.34 合 计 37,118.29 85,514.39 ③按坏账计提方法分类披露 A．截至 2022 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下： 类 别 2022 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 第一阶段 46,287.67 20.46 9,169.38 19.81 37,118.29 第三阶段 180,000.00 79.54 180,000.00 100.00 - 合 计 226,287.67 100.00 189,169.38 83.60 37,118.29 截至 2022 年 12 月 31 日，处于第一阶段的坏账准备： 类 别 账面余额 计提比例（%） 坏账准备 账面价值 按单项计提坏账准备 - - - - 按组合计提坏账准备 46,287.67 19.81 9,169.38 37,118.29 其中：组合 1 46,287.67 19.81 9,169.38 37,118.29 组合 2 - - - - 合 计 46,287.67 19.81 9,169.38 37,118.29 截至 2022 年 12 月 31 日，处于第三阶段的坏账准备： 类 别 账面余额 计提比例 （%） 坏账准备 账面价值 理由 按单项计提坏账准备 180,000.00 100.00 180,000.00 - 预计无法收回 按组合计提坏账准备 - - - - - 其中：组合 1 - - - - - 组合 2 - - - - - 102 类 别 账面余额 计提比例 （%） 坏账准备 账面价值 理由 合 计 180,000.00 100.00 180,000.00 - 预计无法收回 B．截止 2021 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下： 类 别 2021 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 第一阶段 97,490.73 35.13 11,976.34 12.28 85,514.39 第三阶段 180,000.00 64.87 180,000.00 100.00 - 合 计 277,490.73 100.00 191,976.34 69.18 85,514.39 截至 2021 年 12 月 31 日，处于第一阶段的坏账准备： 类 别 账面余额 计提比例（%） 坏账准备 账面价值 按单项计提坏账准备 - - - - 按组合计提坏账准备 97,490.73 12.28 11,976.34 85,514.39 其中：组合 1 97,490.73 12.28 11,976.34 85,514.39 组合 2 - - - - 合 计 97,490.73 12.28 11,976.34 85,514.39 至 2021 年 12 月 31 日，处于第三阶段的坏账准备： 类 别 账面余额 计提比例 （%） 坏账准备 账面价值 理由 按单项计提坏账准备 180,000.00 100.00 180,000.00 - 预计无法收回 按组合计提坏账准备 - - - - - 其中：组合 1 - - - - - 组合 2 - - - - - 合 计 180,000.00 100.00 180,000.00 - 预计无法收回 ④坏账准备的变动情况 类 别 2021 年 12 月 31 日 本期变动金额 2022 年 12 月 31 日 计提 收回或转 回 转销或核 销 其他应收款坏账准 备 191,976.34 - 2,806.96 - 189,169.38 合计 191,976.34 - 2,806.96 - 189,169.38 103 ⑤本期无实际核销的其他应收款情况 ⑥按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 2022 年 12 月 31 日余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例(%) 坏账准备 合肥三佳趋势软件开发 有限公司 往来款 180,000.00 4-5 年 79.54 180,000.00 徐树森 备用金 30,900.00 2 年以内 13.66 2,090.00 合肥蜀山经济技术开发 区管委会 押金 5,000.00 5 年以上 2.21 5,000.00 徐元元 备用金 1,900.00 1 年以内 0.84 95.00 江慰桢 备用金 1,520.62 1 年以内 0.67 76.03 合 计 - 219,320.62 - 96.92 187,261.03 8.存货 项 目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材 料 1,204,141.71 - 1,204,141.71 875,767.76 - 875,767.76 在产 品 165,595.09 - 165,595.09 68,895.29 - 68,895.29 库存 商品 1,624,300.46 290,729.16 1,333,571.30 1,529,639.11 290,729.16 1,238,909.95 合 计 2,994,037.26 290,729.16 2,703,308.10 2,474,302.16 290,729.16 2,183,573.00 9.其他流动资产 项 目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 待抵扣进项税 59,836.73 10,876.11 合计 59,836.73 10,876.11 10.其他权益工具投资 （1）其他权益工具投资情况 项 目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 非上市权益工具投资 414,654.75 500,000.00 其中：公允价值变动 -85,345.25 - 合 计 414,654.75 500,000.00 （2）非交易性权益工具的投资情况 104 项 目 本期确 认的股 利收入 累计利得 累计 损失 其他综合收 益转入留存 收益的金额 指定为以公允价 值计量且其变动 计入其他综合收 益的原因 其他综合收 益转入留存 收益的原因 上海芯朔传感器有 限公司 - -85,345.25 - - 预计长期持有的 股权投资 - 11.固定资产 (1) 分类列示 项 目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 固定资产 544,642.54 151,114.84 固定资产清理 - - 合 计 544,642.54 151,114.84 (2) 固定资产 项 目 办公设备 机器设备 运输工具 其他 合 计 一、账面原值： 1.2021 年 12 月 31 日 296,476.39 308,164.03 549,657.93 72,077.00 1,226,375.35 2.本期增加金额 27,373.86 6,759.00 403,000.00 - 437,132.86 （1）购置 27,373.86 6,759.00 403,000.00 - 437,132.86 3.本期减少金额 - - - - - （1）处置或报废 - - - - - 4.2022 年 12 月 31 日 323,850.25 314,923.03 952,657.93 72,077.00 1,663,508.21 二、累计折旧 - 1.2021 年 12 月 31 日 242,194.45 258,391.51 506,201.40 68,473.15 1,075,260.51 2.本期增加金额 13,351.61 14,279.75 15,973.80 - 43,605.16 （1）计提 13,351.61 14,279.75 15,973.80 - 43,605.16 3.本期减少金额 - - - - - （1）处置或报废 - - - - - 4.2022 年 12 月 31 日 255,546.06 272,671.26 522,175.20 68,473.15 1,118,865.67 三、减值准备 1.2021 年 12 月 31 日 - - - - - 2.本期增加金额 - - - - - 3.本期减少金额 - - - - - 4.2022 年 12 月 31 - - - - - 105 项 目 办公设备 机器设备 运输工具 其他 合 计 日 四、固定资产账面价 值 - 1.2022 年 12 月 31 日账面价值 68,304.19 42,251.77 430,482.73 3,603.85 544,642.54 2. 2021 年 12 月 31 日账面价值 54,281.94 49,772.52 43,456.53 3,603.85 151,114.84 12. 使用权资产 项 目 2022 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2022 年 12 月 31 日 一、账面原值合计 1,112,910.36 - - 1,112,910.36 其中：房屋及建筑物 1,112,910.36 - - 1,112,910.36 二、累计折旧合计 404,694.68 404,694.68 809,389.36 其中：房屋及建筑物 404,694.68 404,694.68 809,389.36 三、使用权资产账面净值合计 708,215.68 303,521.00 其中：房屋及建筑物 708,215.68 — — 303,521.00 四、减值准备合计 - - - - 其中：房屋及建筑物 - - - - 五、使用权资产账面价值合计 708,215.68 — — 303,521.00 其中：房屋及建筑物 708,215.68 — — 303,521.00 13. 无形资产 项 目 计算机软件系统 合计 一、账面原值 1.2021 年 12 月 31 日 16,239.32 16,239.32 2.本期增加金额 - - 3.本期减少金额 - - 4.2022 年 12 月 31 日 16,239.32 16,239.32 二、累计摊销 1.2021 年 12 月 31 日 14,074.32 14,074.32 2.本期增加金额 2,165.00 2,165.00 （1）计提 2,165.00 2,165.00 3.本期减少金额 - - 4.2022 年 12 月 31 日 16,239.32 16,239.32 106 项 目 计算机软件系统 合计 三、减值准备 1.2021 年 12 月 31 日 - - 2.本期增加金额 - - 3.本期减少金额 - - 4.2022 年 12 月 31 日 - - 四、账面价值 1.2022 年 12 月 31 日账面价值 - - 2.2021 年 12 月 31 日账面价值 2,165.00 2,165.00 14.长期待摊费用 项 目 2021 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2022 年 12 月 31 日 装修费 1,016,764.87 - 406,179.13 610,585.74 合 计 1,016,764.87 - 406,179.13 610,585.74 15.递延所得税资产、递延所得税负债 (1) 未经抵销的递延所得税资产 项 目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 信用减值准备 29,959.55 7,489.89 26,172.28 6,543.07 合 计 29,959.55 7,489.89 26,172.28 6,543.07 (2) 未确认递延所得税资产明细 项 目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 可抵扣暂时性差异 523,852.48 518,544.35 可抵扣亏损 7,336,908.58 5,480,504.66 合 计 7,860,761.06 5,999,049.01 (3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 备注 2027 年 1,247,645.65 1,247,645.65 - 2028 年 153,065.73 153,065.73 - 107 年 份 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 备注 2029 年 1,986,753.41 1,986,753.41 - 2030 年 1,747,219.02 1,747,219.02 - 2031 年 345,820.85 345,820.85 - 2032 年 1,856,403.92 - - 合 计 7,336,908.58 5,480,504.66 - 16.短期借款 项 目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 保证借款 5,000,000.00 - 信用借款 900,000.00 - 短期借款应计利息 7,197.36 - 合 计 5,907,197.36 - 本公司向徽商银行股份有限公司安徽自贸试验区合肥片区支行借款 5,000,000.00 元， 由合肥高新融资担保有限公司提供保证。截至 2022 年 12 月 31 日，该笔借款余额为 5,000,000.00 元。 17.应付账款 (1) 按性质列示 项 目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 应付货款 454,798.36 941,092.39 合 计 454,798.36 941,092.39 (2) 本期末无账龄超过 1 年的重要应付账款 18.合同负债 项 目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 预收货款 316,810.45 379,656.25 合 计 316,810.45 379,656.25 19.应付职工薪酬 (1) 应付职工薪酬列示 项 目 2021 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2022 年 12 月 31 日 108 项 目 2021 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2022 年 12 月 31 日 一、短期薪酬 320,518.16 4,437,107.48 4,442,916.50 314,709.14 二、离职后福利-设定提存计 划 - 468,230.03 468,230.03 - 三、辞退福利 - - - - 四、一年内到期的其他福利 - - - - 合 计 320,518.16 4,905,337.51 4,911,146.53 314,709.14 (2) 短期薪酬列示 项 目 2021 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2022 年 12 月 31 日 一、工资、奖金、津贴和补贴 320,518.16 4,043,470.57 4,049,279.59 314,709.14 二、职工福利费 - 58,074.81 58,074.81 - 三、社会保险费 - 155,038.54 155,038.54 - 其中：医疗保险费 - 147,775.39 147,775.39 - 工伤保险费 - 7,263.15 7,263.15 - 生育保险费 - - - - 四、住房公积金 - 140,793.00 140,793.00 - 五、工会经费和职工教育经费 - 39,730.56 39,730.56 - 六、短期带薪缺勤 - - - - 七、短期利润分享计划 - - - - 合 计 320,518.16 4,437,107.48 4,442,916.50 314,709.14 (3) 设定提存计划列示 项 目 2021 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2022 年 12 月 31 日 离职后福利： - 468,230.03 468,230.03 - 1.基本养老保险 - 454,015.64 454,015.64 - 2.失业保险费 - 14,214.39 14,214.39 - 合 计 - 468,230.03 468,230.03 - 20.应交税费 项 目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 增值税 637,875.10 262,619.27 109 企业所得税 5,414.87 62,677.64 城市维护建设税 27,758.17 17,394.09 教育费附加 11,855.80 7,386.73 个人所得税 7,668.34 5,519.10 地方教育费附加 7,903.86 4,924.49 水利建设基金 505.47 1,200.88 印花税 374.01 938.2 合 计 699,355.62 362,660.40 期末应交税费较期初增长 92.84%，主要系期末应缴纳的增值税增加所致。 21.其他应付款 (1) 分类列示 项 目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 应付利息 - 应付股利 - 其他应付款 - 28,671.80 合 计 - 28,671.80 (2)其他应付款 ①按款项性质列示其他应付款 项 目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 其他 - 28,671.80 合 计 - 28,671.80 ②期末其他应付款余额中无账龄超过 1 年的重大应付款项。 22.一年内到期的非流动负债 项 目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 一年内到期的租赁负债 308,800.62 411,861.08 合 计 308,800.62 411,861.08 23.其他流动负债 项 目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 110 待转销项税额 41,185.36 49,355.31 不符合终止确认条件而背书 转让减少的应收票据 - 1,186,356.00 合 计 41,185.36 1,235,711.31 24.租赁负债 项 目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 租赁付款额 319,924.40 852,065.33 减：未确认融资费用 11,123.78 131,403.63 减：一年内到期的租赁负债 308,800.62 411,861.08 合计 - 308,800.62 25.股本 项 目 2021 年 12 月 31 日 本次增减变动（+、一） 2022 年 12 月 31 日 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 9,000,000.00 - - - - - 9,000,000.00 26.资本公积 项 目 2021 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2022 年 12 月 31 日 股本溢价 1,227,398.42 - - 1,227,398.42 其他资本公积 103,833.05 - - 103,833.05 合计 1,331,231.47 - - 1,331,231.47 27. 其他综合收益 项 目 2021 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2022 年 12 月 31 日 其他权益工具投 资公允价值变动 - - 85,345.25 -85,345.25 合计 - - 85,345.25 -85,345.25 28.未分配利润 项 目 2022 年度 2021 年度 调整前上期末未分配利润 -4,812,817.90 -4,906,949.83 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－） - - 调整后期初未分配利润 -4,812,817.90 -4,906,949.83 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -1,060,625.64 94,131.93 减：提取法定盈余公积 - - 111 项 目 2022 年度 2021 年度 期末未分配利润 -5,873,443.54 -4,812,817.90 29.营业收入及营业成本 项 目 2022 年度 2021 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 13,996,315.71 7,392,459.79 13,664,226.67 7,277,574.81 其他业务 - - - - 合 计 13,996,315.71 7,392,459.79 13,664,226.67 7,277,574.81 主营业务（分产品） 产品名称 2022 年度 2021 年度 收入 成本 收入 成本 仪器仪表 13,308,779.48 7,000,420.19 12,673,813.46 6,684,783.74 工业互联网 403,476.98 211,236.77 886,686.73 515,297.11 智能家居 62,466.34 41,154.29 95,284.00 72,017.82 医疗环境控制 221,592.91 139,648.54 8,442.48 5,476.14 合 计 13,996,315.71 7,392,459.79 13,664,226.67 7,277,574.81 30.税金及附加 项 目 2022 年度 2021 年度 城市维护建设税 25,627.82 66,047.66 教育费附加 10,604.43 27,641.09 地方教育费附加 7,069.61 18,427.39 水利建设基金 9,659.54 11,363.37 车船税 1,500.00 2,160.00 印花税 1,516.56 3,209.70 合 计 55,977.96 128,849.21 31.销售费用 项 目 2022 年度 2021 年度 职工薪酬 1,179,995.67 1,148,906.67 112 项 目 2022 年度 2021 年度 宣传费 137,775.32 341,765.09 差旅费 91,279.03 259,423.07 其他 40,106.50 52,603.33 合 计 1,449,156.52 1,802,698.16 32.管理费用 项 目 2022 年度 2021 年度 职工薪酬 2,962,358.70 2,649,203.17 办公费 325,835.06 347,495.54 使用权资产摊销 223,025.85 328,213.54 装修费摊销 406,179.13 385,249.36 中介机构费用 417,993.52 289,127.59 业务招待费 327,670.24 236,071.93 机动车费 62,757.14 61,245.21 折旧费 29,325.51 26,323.62 差旅费 53,694.62 25,765.07 其他 55,101.68 93,790.81 合 计 4,863,941.45 4,442,485.84 33.研发费用 项 目 2022 年度 2021 年度 职工薪酬 552,545.31 383,657.10 直接材料 115,440.54 148,952.31 折旧与摊销 11,554.19 22,439.31 其他 512,598.20 225,043.78 合 计 1,192,138.24 780,092.50 34.财务费用 项 目 2022 年度 2021 年度 利息支出 125,587.64 26,529.35 减：利息收入 19,401.31 5,357.04 113 项 目 2022 年度 2021 年度 利息净支出 106,186.33 21,172.31 银行手续费 6,221.66 9,478.89 合 计 112,407.99 30,651.20 35.其他收益 项 目 2022 年度 2021 年度 政府补助 93,741.99 927,319.60 合计 93,741.99 927,319.60 36.投资收益 项 目 2022 年度 2021 年度 理财产品收益 - 19,010.96 合计 - 19,010.96 37.公允价值变动损益 产生公允价值变动收益的来源 2022 年度 2021 年度 交易性金融资产 -71,662.98 -66,432.02 合计 -71,662.98 -66,432.02 38.信用减值损失 项 目 2022 年度 2021 年度 应收账款坏账损失 -11,902.37 -1,781.06 其他应收款坏账损失 2,806.96 19,735.14 合 计 -9,095.41 17,954.08 39.资产处置收益 项 目 2022 年度 2021 年度 处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、 生产性生物资产及无形资产的处置利得或损失 - -3,260.12 其中：固定资产处置利得 - -3,260.12 合 计 - -3,260.12 40.营业外支出 项 目 2022 年度 2021 年度 罚款支出 200.00 100.00 114 合计 200.00 100.00 41.所得税费用 (1) 所得税费用的组成 项 目 2022 年度 2021 年度 当期所得税费用 4,589.82 4,295.35 递延所得税费用 -946.82 -2,059.83 合计 3,643.00 2,235.52 (2) 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 2022 年度 2021 年度 利润总额 -1,056,982.64 96,367.45 按法定/适用税率计算的所得税费用 -52,849.13 4,818.37 子公司适用不同税率的影响 - - 调整以前期间所得税的影响 - - 非应税收入的影响 - - 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 9,777.13 9,379.58 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏 损的影响 - - 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性 差异或可抵扣亏损的影响 106,321.91 17,291.04 研发费用及残疾人工资加计扣除的影响 -59,606.91 -29,253.47 所得税费用 3,643.00 2,235.52 42.现金流量表项目注释 (1) 收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2022 年度 2021 年度 政府补助 93,741.99 927,319.60 收到的往来款 3,678.45 172,077.61 财务费用中的利息收入 19,401.31 5,357.04 合计 116,821.75 1,104,754.25 (2) 支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2022 年度 2021 年度 管理费用与研发费用中的有关现金支出 2,073,492.05 2,172,353.01 115 项 目 2022 年度 2021 年度 销售费用中的有关现金支出 269,160.85 653,801.80 财务费用中的有关现金支出 6,221.66 9,478.89 营业外支出中的有关现金支出 200.00 100.00 合计 2,296,881.06 2,835,733.70 43.现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 补充资料 2022 年度 2021 年度 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -1,060,625.64 94,131.93 加：资产减值准备 - - 信用减值损失 9,095.41 -17,954.08 固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气资产 折耗、生产性生物资产折旧 43,605.16 37,091.80 无形资产摊销 2,165.00 3,247.92 长期待摊费用摊销 406,179.13 385,249.36 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失（收益以“－”号填列） - 3,260.12 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 71,662.98 66,432.02 财务费用（收益以“－”号填列） 125,587.64 26,529.35 投资损失（收益以“－”号填列） - -19,010.96 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -946.82 2,059.83 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - - 存货的减少（增加以“－”号填列） -519,735.10 -323,850.34 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -979,315.10 176,559.00 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -1,439,913.24 323,425.43 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 -3,342,240.58 757,171.38 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 116 补充资料 2022 年度 2021 年度 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 1,958,432.78 957,734.64 减：现金的期初余额 957,734.64 1,768,900.88 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 1,000,698.14 -811,166.24 (2) 现金和现金等价物构成情况 项 目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 一、现金 1,958,432.78 957,734.64 其中：库存现金 23,740.53 25,455.99 可随时用于支付的银行存款 1,934,087.97 931,345.94 可随时用于支付的其他货币资金 604.28 932.71 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、期末现金及现金等价物余额 1,958,432.78 957,734.64 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现 金和现金等价物 - - 44.政府补助 (1) 与收益相关的政府补助 项 目 金额 计入当期损益或冲减相关成 本费用损失的金额 计入当期损益或冲 减相关成本费用损 失的列报项目 2022 年度 2021 年度 合创券补贴 24,000.00 24,000.00 8,900.00 其他收益 工会经费返还 22,416.31 22,416.31 21,666.24 其他收益 稳定岗位补贴 21,643.23 21,643.23 8,738.97 其他收益 高新技术企业科技保险保 费补助 21,600.00 21,600.00 23,860.00 其他收益 一次性扩岗补助 3,000.00 3,000.00 - 其他收益 税务代扣代缴补贴 1,082.45 1,082.45 1,154.39 其他收益 117 项 目 金额 计入当期损益或冲减相关成 本费用损失的金额 计入当期损益或冲 减相关成本费用损 失的列报项目 2022 年度 2021 年度 中国声谷专项资金 - - 391,000.00 其他收益 高新区经贸局 2021 表彰 大会普惠政策资金 - - 300,000.00 其他收益 生产办公用房租房补贴 - - 60,000.00 其他收益 安徽省科技保险费 - - 10,000.00 其他收益 高新区“合创之星”创业 补助 - - 100,000.00 其他收益 小微企业新增就业补贴 - - 2,000.00 其他收益 合 计 93,741.99 93,741.99 927,319.60 - (2) 本公司本期无计入递延收益的政府补助。 (3) 本公司本期无退还的政府补助。 六、合并范围的变更 本期合并范围未发生变更。 七、在其他主体中的权益 1. 在子公司中的权益 (1) 企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 合肥杜威制药装 备有限公司 合肥市 合肥市 制药机械设备、干燥 设备等销售与服务 100.00 - 投资设立 上海杜威仪表科 技有限公司 上海市 上海市 仪器仪表、电器机械 等销售与服务 100.00 - 同一控制下 企业合并 杜 威 智 能 科 技 （亳州）有限公 司 亳州市 亳州市 环保设备、仪器仪表 销售、制药专用设备 研发及销售等 100.00 - 投资设立 截至 2022 年 12 月 31 日，子公司杜威智能科技（亳州）有限公司未实际经营，且本公 司对其无实际出资。 八、与金融工具相关的风险 本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融 负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。 本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营 118 管理层通过职能部门负责日常的风险管理（例如本公司信用管理部对公司发生的赊销业务进 行逐笔进行审核）。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常 监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。 本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能 降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。 1. 信用风险 信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本 公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、 合同资产以及长期应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口 等于这些工具的账面金额。 本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信 誉和资产状况，存在较低的信用风险。 对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产及长期应收款，本公 司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的 可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。 本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、 缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 （1）信用风险显著增加判断标准 本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增 加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成 本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部 信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工 具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约 的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。 当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著 增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标 准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。 （2）已发生信用减值资产的定义 为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用 风险管理目标保持一致,同时考虑定量、定性指标。 本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大 119 财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困 难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能 破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大 幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件 所致。 （3）预期信用损失计量的参数 根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以 12 个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违 约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方 式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及 违约风险敞口模型。 相关定义如下： 违约概率是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能 性。 违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、 追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生 时风险敞口损失的百分比，以未来 12 个月内或整个存续期为基准进行计算； 违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应 被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信 息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键 经济指标。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没 有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 2. 流动性风险 流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金 短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和 筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及 是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。 截止 2022 年 12 月 31 日，本公司金融负债到期期限如下： 120 项目名称 2022 年 12 月 31 日 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 短期借款 5,907,197.36 - - - 应付账款 454,798.36 - - - 一年内到期的非流动负债 308,800.62 - - - 合 计 6,670,796.34 - - - （续上表） 项目名称 2021 年 12 月 31 日 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 应付账款 941,092.39 - - - 其他应付款 28,671.80 - - - 一年内到期的非流动负债 411,861.08 - - - 租赁负债 - 308,800.63 - - 合 计 1,381,625.27 308,800.63 - - 3. 市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生 波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 （1）汇率风险的敏感性分析 2022年末本公司无外币金融资产或外币金融负债，故无汇率变动风险。 （2）利率风险的敏感性分析 本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利 率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境 来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。 本公司财务部门持续监控借款利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公 司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不 利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。 截止2022年12月31日为止期间，在其他风险变量保持不变的情况下，如果当日借款利率 上升或下降10个百分点，本公司当年的净利润就会下降或增加0.07万元。 九、公允价值的披露 121 公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属 的最低层次决定： 第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。 第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。 2022 年 12 月 31 日，以公允价值计量的资产和负债的公允价值 项 目 2022 年 12 月 31 日公允价值 第一层次公允 价值计量 第二层次公允 价值计量 第三层次公 允价值计量 合计 一、持续的公允价值计量 （一）以公允价值计量且变动计 入当期损益的金融资产 - 1,460,332.00 - 1,460,332.00 （二）应收款项融资 - 167,690.00 - 167,690.00 （三）其他权益工具投资 - - 414,654.75 414,654.75 合 计 - 1,628,022.00 414,654.75 2,042,676.75 对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不 在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主 要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基 准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。 十、关联方及关联交易 1. 本公司的母公司情况 实际控制人姓名 实际控制人对本公司的持 股比例（%） 实际控制人对本公司的 表决权比例（%） 陈剑云 60.00 100.00 自然人陈剑云持有本公司 60%的股权，为本公司控股股东、实际控制人及董事长，公司 股东陈琪云、陈书洗和沈曾国为其一致行动人，合肥云众资产管理合伙企业（有限合伙）为 其投资的企业且其为执行事务合伙人。 2. 本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见附注七、在其他主体中的权益。 3. 本公司的其他关联方情况 122 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 合肥云众资产管理合伙企业（有限合伙） 股东 徐树森 副总经理 江慰桢 监事 4. 关联交易情况 关键管理人员报酬 项 目 2022 年度发生额 2021 年度发生额 关键管理人员报酬 1,288,918.59 989,086.01 5. 关联方应收应付款项 (1) 应收项目 项目名称 关联方 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 徐树森 30,900.00 2,090.00 10,900.00 545.00 其他应收款 江慰桢 1,520.62 76.03 1,100.27 55.01 (2) 应付项目 项目名称 关联方 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 其 他 应 付 款 合肥云众资产管理合伙企业（有限合 伙） - 20.00 十一、承诺及或有事项 1. 重要承诺事项 截至 2022 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2. 或有事项 截至 2022 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十二、资产负债表日后事项 截至 2023 年 4 月 19 日止，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十三、其他重要事项 1. 分部信息 截至 2022 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的分部信息。 123 2. 其他重要事项 截至 2022 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的其他重要事项。 十四、母公司财务报表主要项目注释 1.应收账款 (1) 按账龄披露 账 龄 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 1 年以内 1,225,561.23 436,729.80 1 至 2 年 - 45,000.00 2 至 3 年 45,000.00 10,000.00 3 至 4 年 10,000.00 3,162.39 4 至 5 年 3,162.39 5 年以上 6,430.50 6,430.50 小 计 1,290,154.12 501,322.69 减：坏账准备 42,946.99 36,210.20 合 计 1,247,207.13 465,112.49 (2) 按坏账计提方法分类披露 类 别 2022 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按单项计提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 1,290,154.12 100.00 42,946.99 3.33 1,247,207.13 其中：组合 1 374,324.39 29.01 42,946.99 11.47 331,377.40 组合 2 915,829.73 70.99 - - 915,829.73 合 计 1,290,154.12 100.00 42,946.99 3.33 1,247,207.13 （续上表） 类 别 2021 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 124 按单项计提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 501,322.69 100.00 36,210.20 7.22 465,112.49 其中：组合 1 478,562.89 95.46 36,210.20 7.57 442,352.69 组合 2 22,759.80 4.54 - - 22,759.80 合 计 501,322.69 100.00 36,210.20 7.22 465,112.49 坏账准备计提的具体说明： ①2022 年 12 月 31 日、2021 年 12 月 31 日，按组合 1 计提坏账准备的应收账款 账 龄 2022 年 12 月 31 日 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 309,731.50 15,486.58 5.00 2 至 3 年 45,000.00 13,500.00 30.00 3 至 4 年 10,000.00 5,000.00 50.00 4 至 5 年 3,162.39 2,529.91 80.00 5 年以上 6,430.50 6,430.50 100.00 合 计 374,324.39 42,946.99 11.47 （续上表） 账 龄 2021 年 12 月 31 日 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 413,970.00 20,698.50 5.00 1 至 2 年 45,000.00 4,500.00 10.00 2 至 3 年 10,000.00 3,000.00 30.00 3 至 4 年 3,162.39 1,581.20 50.00 5 年以上 6,430.50 6,430.50 100.00 合 计 478,562.89 36,210.20 7.57 (3) 本期坏账准备的变动情况 类 别 2021 年 12 月 31 日 本期变动金额 2022 年 12 月 31 日 计提 收回或转回 转销或核 销 应收账款坏账 准备 36,210.20 6,736.79 - - 42,946.99 合 计 36,210.20 6,736.79 - - 42,946.99 125 (4) 本期无实际核销的应收账款情况 (5) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 余额 占应收账款余额 的比例（%） 坏账准备余额 合肥杜威制药装备有限公司 647,315.13 50.17 - 上海杜威仪表科技有限公司 268,514.60 20.81 - 中国电子系统工程第二建设有限公司 95,000.00 7.36 4,750.00 常州市汇丰船舶附件制造有限公司 63,460.00 4.92 3,173.00 中国电子系统工程第四建设有限公司 60,000.00 4.65 3,000.00 合 计 1,134,289.73 87.91 10,923.00 2.其他应收款 (1) 分类列示 项 目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 应收利息 - - 应收股利 63,177.22 63,177.22 其他应收款 34,134.34 70,637.39 合 计 97,311.56 133,814.61 (2) 应收股利 被投资单位 期末余额 期初余额 合肥杜威制药装备有限公司 63,177.22 63,177.22 合 计 63,177.22 63,177.22 (3) 其他应收款 ①按账龄披露 账 龄 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 1 年以内 27,246.67 47,986.73 1 至 2 年 7,000.00 24,800.00 2 至 3 年 - 3,900.00 3 至 4 年 3,900.00 180,000.00 4 至 5 年 180,000.00 - 126 5 年以上 5,000.00 5,144.00 小 计 223,146.67 261,830.73 减：坏账准备 189,012.33 191,193.34 合 计 34,134.34 70,637.39 ②按款项性质分类情况 款项性质 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 往来款 180,000.00 180,000.00 押金及保证金 5,000.00 27,230.73 备用金 33,420.62 29,800.00 其他 4,726.05 24,800.00 小 计 223,146.67 261,830.73 减：坏账准备 189,012.33 191,193.34 合 计 34,134.34 70,637.39 ③按坏账计提方法分类披露 A．截至 2022 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下： 类 别 2021 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 第一阶段 43,146.67 19.34 9,012.33 20.89 34,134.34 第三阶段 180,000.00 80.66 180,000.00 100.00 - 合 计 223,146.67 100.00 189,012.33 84.70 34,134.34 截至 2022 年 12 月 31 日，处于第一阶段的坏账准备： 类 别 账面余额 计提比例（%） 坏账准备 账面价值 按单项计提坏账准备 - - - - 按组合计提坏账准备 43,146.67 20.89 9,012.33 34,134.34 其中：组合 1 43,146.67 20.89 9,012.33 34,134.34 组合 2 - - - - 合 计 43,146.67 20.89 9,012.33 34,134.34 截至 2022 年 12 月 31 日，处于第三阶段的坏账准备： 127 类 别 账面余额 计提比例（%） 坏账准备 账面价值 理由 按单项计提坏账准备 180,000.00 100.00 180,000.00 - 预计无 法收回 按组合计提坏账准备 - - - - - 其中：组合 1 - - - - - 组合 2 - - - - - 合 计 180,000.00 100.00 180,000.00 - - B．截止 2021 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下： 类 别 2021 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 第一阶段 81,830.73 31.25 11,193.34 13.68 70,637.39 第三阶段 180,000.00 68.75 180,000.00 100.00 - 合 计 261,830.73 100.00 191,193.34 73.02 70,637.39 截至 2021 年 12 月 31 日，处于第一阶段的坏账准备 类 别 账面余额 计提比例（%） 坏账准备 账面价值 按单项计提坏账准备 - - - - 按组合计提坏账准备 81,830.73 31.25 11,193.34 70,637.39 其中：组合 1 81,830.73 31.25 11,193.34 70,637.39 组合 2 - - - - 合 计 81,830.73 31.25 11,193.34 70,637.39 截至 2021 年 12 月 31 日，处于第三阶段的坏账准备： 类 别 账面余额 计提比例（%） 坏账准备 账面价值 理由 按单项计提坏账准备 180,000.00 100.00 180,000.00 - 预计无 法收回 按组合计提坏账准备 - - - - - 其中：组合 1 - - - - - 组合 2 - - - - - 合 计 180,000.00 100.00 180,000.00 - - ④坏账准备的变动情况 128 类 别 2021 年 12 月 31 日 本期变动金额 2022 年 12 月 31 日 计提 收回或转 回 转销或 核销 其他应收款坏 账准备 191,193.34 - 2,181.01 - 189,012.33 合计 191,193.34 - 2,181.01 - 189,012.33 ⑤本期无实际核销的其他应收款情况 ⑥按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 2022 年 12 月 31 日余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备 合肥三佳趋势软件开 发有限公司 往来款 180,000.00 4-5 年 80.66 180,000.00 徐树森 备用金 30,900.00 2 年以内 13.85 2,090.00 合肥蜀山经济技术开 发区管委会 押金 5,000.00 5 年以上 2.24 5,000.00 江慰桢 备用金 1,520.62 1 年以内 0.68 76.03 刘荣花 备用金 1,000.00 1 年以内 0.45 50.00 合 计 - 218,420.62 - 97.88 187,216.03 3.长期股权投资 项 目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价值 对子公司投 资 1,228,193.00 - 1,228,193.00 1,028,193.00 - 1,028,193.00 对联营、合营 企业投资 - - - - - - 合计 1,228,193.00 - 1,228,193.00 1,028,193.00 - 1,028,193.00 (1) 对子公司投资 被投资单位 2021 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2022 年 12 月 31 日 本期计 提减值 准备 2022 年 12 月 31 日减 值准备余 额 合肥杜威制 药 装备有限公司 200,000.00 - - 200,000.00 - - 上海杜威仪 表 科技有限公司 828,193.00 200,000.00 - 1,028,193.00 - - 杜威智能科 技 （亳州）有限公 司 - - - - - 129 被投资单位 2021 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2022 年 12 月 31 日 本期计 提减值 准备 2022 年 12 月 31 日减 值准备余 额 合计 1,028,193.00 200,000.00 - 1,228,193.00 - - 4.营业收入和营业成本 项 目 2022 年度 2021 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 12,835,017.35 7,392,459.79 12,325,620.21 7,261,760.66 其他业务 - - - - 合计 12,835,017.35 7,392,459.79 12,325,620.21 7,261,760.66 5.投资收益 项 目 2022 年度 2021 年度 理财产品收益 - 19,010.96 合计 - 19,010.96 十五、补充资料 1.当期非经常性损益明细表 项 目 2022 年度 2021 年度 非流动资产处置损益 - -3,260.12 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国 家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 93,741.99 927,319.60 委托他人投资或管理资产的损益 -71,662.98 -47,421.06 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -200.00 -100.00 非经常性损益合计 21,879.01 876,538.42 所得税影响额 490.29 262.91 合 计 21,388.72 876,275.51 2.净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -21.45 -0.12 -0.12 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润 -21.88 -0.12 -0.12 130 公司名称：合肥杜威智能科技股份有限公司 日期：2023 年 4 月 18 日 131 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室