839879_2022_丰亿港营_2022年年度报告_2023-04-11.txt

1 2022 年度报告 丰亿港营 NEEQ: 839879 苏州丰亿港口运营股份有限公司 Suzhou Fengyi Port Operator Co.,Ltd. 2 公司年度大事记 1、2022 年 12 月，公司注册（注册资本 200 万元）成立控股公司江阴兴丰港口服务有限公司，进一 步开拓长江沿线港务服务业务，整合沿长江港口服务资源，完善产业链布局，增强公司的综合竞争 力。 进一步开拓长江沿线港务服务业务，进一步整合沿长江港口服务资源，完善产业链布局， 增强公司的综合竞争力。 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ......................................................................................... 4 第二节 公司概况 ............................................................................................................... 7 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析....................................................................... 9 第四节 重大事件 ............................................................................................................. 19 第五节 股份变动、融资和利润分配 ................................................................................ 23 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ...................................................... 26 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护..................................................................... 29 第八节 财务会计报告 ...................................................................................................... 34 第九节 备查文件目录 .....................................................................................................106 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人朱跃强、主管会计工作负责人和玉珠及会计机构负责人（会计主管人员）和玉珠保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 实际控制人不当控制的风险 公司的实际控制人为朱跃强，持有公司股份 19,117,250 股，占公 司股本总额的 76.47%，同时，朱跃强担任公司董事长职务，能够 对公司决策产生重大影响，并能够实际支配公司的经营决策。尽 管公司已经建立了较为完善的法人治理结构和规章制度体系，在 组织和制度上对控股股东的行为进行了规范，但若公司实际控制 人利用其特殊地位，通过行使表决权或其他方式对公司的经营决 策、人事财务、利润分配、对外投资进行不当控制，将会对公司 及中小股东的利益产生不利影响。 公司治理风险 股份公司成立后，公司逐步建立健全了法人治理结构，制定了适 应公司现阶段发展的内部控制体系。然而，公司各项管理制度的 规范执行需要经过较长时间的实践检验，公司治理和内部控制体 系也需要在经营过程中不断予以完善。因此，公司在未来的经营 中可能存在因内部管理滞后于公司发展而产生影响公司持续健康 发展的风险。 5 宏观经济波动风险 2022 年国内外经济形势均较为严峻，受“疫情”的影响，国内民 营经济整体压力凸显，各产业链承压；受“中美贸易摩擦”的影 响，我国出口贸易一定程度上受阻。在此宏观经济背景下，中国 经济稳步前行。在“调结构、促改革、稳增长”的宏观政策取向 下，预计未来宏观经济仍将处于结构调整的阵痛期，当前国内外 环境仍然错综复杂，国内发展不平衡的问题还有待解决，宏观经 济提质增效、持续发展仍需付出艰苦努力。若国民经济发展速度 和质量出现一定程度的波动，可能对公司下游相关行业带来不良 影响，进而影响公司产品的市场需求，导致公司面临业绩增长波 动。 安全作业风险 鉴于本行业作业特点，业务作业现场都有堆垛货物、大型机械设 备，如因作业员工安全作业意识不强、对应安全措施执行不到位、 安全管理人员风险排查疏忽易导致报告期内发生安全事故。为降 低经营风险，公司为一线全部作业员工购买了意外伤害商业保险。 虽然公司已制定《安全生产管理制度》并安排安全员进行日常安 全隐患排查及指导员工作业，但仍存在因操作不当、机械失灵等 因素而造成意外安全事故的风险。报告期内，公司未发生责任安 全生产事故及劳资争议及纠纷。 行业竞争风险 近年来，我国港口运营配套产业快速发展，产业规模不断扩大， 产业体系日趋完善。目前公司在港口运营、劳务服务、内河码头 运营等业务经营业绩良好，通过为客户提供专业、高效、优质的 港口运营及配套服务并与客户建立起的良好稳定的合作关系，使 公司在区域同行业中处于领先地位，但不排除后续同行业公司数 量增加及其他同行业公司通过提升自身服务水平及开拓市场能力 从而对公司业绩造成不利影响。 原材料价格波动风险 公司原材料的采购采用现货与期货结合定价的方式，公司成本构 成中原材料占比较大，经营成本受原材料的价格波动敏感度较高， 从而影响销售价格。如果原材料价格在短期内发生大幅波动，同 时公司无法将原材料价格上涨传导至客户，可能会对公司的盈利 能力产生较大的不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 6 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、 丰亿港营 指 苏州丰亿港口运营股份有限公司 股东大会 指 苏州丰亿港口运营股份有限公司股东大会 董事会 指 苏州丰亿港口运营股份有限公司董事会 监事会 指 苏州丰亿港口运营股份有限公司监事会 报告期 指 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 关联关系 指 公司与控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员及其直接 或间接控制的企业之间的关系，以及可能导致公司利益转移的其他关 系 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 《公司章程》 指 最近一次由股东大会通过的《苏州丰亿港口运营股份有限公司章程》 三会 指 股东大会、董事会、监事会 “三会”议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》 管理层 指 苏州丰亿港口运营股份有限公司董事、监事、高级管理人员的统称 高级管理人员 指 苏州丰亿港口运营股份有限公司总经理、副总经理、财务总监、董事 会秘书 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 苏州丰亿港口运营股份有限公司 英文名称及缩写 Suzhou FengYi Port Operator Co.,Ltd FENGYI 证券简称 丰亿港营 证券代码 839879 法定代表人 朱跃前 二、 联系方式 董事会秘书 侍洋 联系地址 张家港市杨舍镇人民东路 9 号(国泰东方广场)1714 电话 0512-56970301 传真 0512-56970301 电子邮箱 jujingroup@ 公司网址 办公地址 张家港市杨舍镇人民东路 9 号(国泰东方广场)1714 邮政编码 215617 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2004 年 4 月 3 日 挂牌时间 2016 年 11 月 24 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） G 交通运输、仓储邮政业-G59 装卸搬运仓储业-G591 装卸搬运 -G5910 装卸搬运 主要业务 公司为各港口、码头提供运营管理及配套服务，目前公司拥有一 支专业港口运营服务团队，主要服务内容包括港口运营管理、港 口大型操作作业、装卸作业、港口内短驳运输、码头仓储物流、 港口起重机械设备保养、维修等业务。 主要产品与服务项目 港口运营、内河码头运营、劳务服务、仓储物流服务等 普通股股票交易方式 √集合竞价交易□做市交易 普通股总股本（股） 25,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 8 控股股东 控股股东为朱跃强 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为朱跃强，无一致行动人 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91320582760521239C 否 注册地址 江苏省苏州市张家港市人民东路 9 号(国泰东方广场)1714 否 注册资本 25,000,000 元 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 东吴证券 主办券商办公地址 苏州市工业园区星阳街 5 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 东吴证券 会计师事务所 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 蔡海健 王珍 2 年 2 年 会计师事务所办公地址 北京市丰台区丽泽路 20 号院 1 号楼南楼 20 层 六、 自愿披露 □适用√不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 145,215,146.34 204,145,915.82 -28.87% 毛利率% 5.11% 23.03% - 归属于挂牌公司股东的净利润 4,803,324.33 30,254,318.33 -84.12% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -3,229,123.82 23,959,688.81 -113.48% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 3.98% 25.91% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） -2.68% 20.52% - 基本每股收益 0.19 1.21 -84.30% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 151,460,417.80 181,390,596.44 -16.50% 负债总计 45,762,112.41 57,912,281.45 -20.98% 归属于挂牌公司股东的净资产 102,964,488.11 118,161,163.78 -12.86% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 4.12 4.73 -12.90% 资产负债率%（母公司） 22.14% 16.96% - 资产负债率%（合并） 30.21% 31.93% - 流动比率 307.66% 293.61% - 利息保障倍数 15.07 59.70 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -47,944,150.17 41,811,263.60 -214.67% 应收账款周转率 5.45 8.11 - 存货周转率 9.54 - - 10 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -16.50% 20.18% - 营业收入增长率% -28.87% 41.54% - 净利润增长率% -85.99% 51.82% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 25,000,000 25,000,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照 一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 -1,811.72 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照 一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 2,226,468.67 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 762,200.82 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资 产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资 产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 7,854,728.72 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -131,655.63 非经常性损益合计 10,709,930.86 所得税影响数 2,677,482.72 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 8,032,448.15 (八) 补充财务指标 □适用√不适用 11 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用□不适用 ① 企业会计准则解释第 15 号 财政部于 2021 年 12 月 30 日发布了《企业会计准则解释第 15 号》(财会〔2021〕35 号，以下简称“解 释第 15 号”)，其中就“企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对 外销售的会计处理”，以及“亏损合同的判断”作出规定，自 2022 年 1 月 1 日起施行。 执行解释第 15 号的这些规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。 ② 企业会计准则解释第 16 号 财政部于 2022 年 11 月 30 日发布了《企业会计准则解释第 16 号》(财会〔2022〕31 号，以下简称“解 释第 16 号”)，其中就“发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”，以及“企 业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”作出规定，自公布之日起施行。 执行解释第 16 号的这些规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。 (十) 合并报表范围的变化情况 √适用□不适用 1.报告期内，合并报表范围减少“江阴鑫丰亿物流有限公司”，公司已于 2022 年 8 月 18 日已将其持有江 阴鑫丰亿物流有限公司（注册资本 1000 万元）41%的股权全部转让； 2.报告期内，合并报表范围新增“江阴兴丰港口服务有限公司”，公司于 2022 年 12 月 7 日新设控股子公 司江阴兴丰港口服务有限公司（注册资本 200 万元），持股比例为 51.00%。 12 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 1、公司商业模式 1.1.丰亿港营集港口运营、内河码头运营、仓储物流及劳务服务、供应链集成服务业务为一体。依托其 广泛的区域资源、港口运营、码头运营等专业优势，紧紧围绕客户的需求及痛点、难点，以“港口运营、 内河码头运营”为基点，配套仓储物流及劳务服务，以钢铁、木材、煤炭等大宗物资供应链集成服务为 纽带，整合区域内港口、内河码头营运资源输出管理和服务，实现“商流、物流、信息流”的联动，为 产业链上下游终端客户提供大宗物资采购、仓储物流、加工、信息等高效率的集成服务，并与产业链上 的合作伙伴实践“融合式”发展，共建、共生、共赢的港口运营服务生态圈。公司不仅为客户提供专业、 高效、无忧的港口、码头运营等基础性配套服务，还为客户提供商贸流通的增值服务，实现了“商流、 物流、信息流”联动、互联互通、平台共享、优势互补。 1.2.主要业务 1.2.1.港口运营业务：开展港口大型（新能源）机械作业、码头短驳运输、装卸作业、库场管理、装卸设 备维护等港口配套运营服务； 1.2.2.劳务服务业务：开展以为钢厂提供生产配套服务等业务； 1.2.3.内河码头业务：以内河码头为载体开展码头仓储物流及装卸作业等业务。以点带面逐步实现内河码 头运营配套资源的更大整合与协同，更顺畅的连接，更低的成本、更高的效率； 1.2.4.供应链集成服务业务：开展以钢铁等大宗物资采购供应集成服业务。 1.3.关键资源 公司拥有要素齐全、成系统的生产设备及配套设施，具备项目的组织设计、生产、组合创新能力，行业 竞争力较强；公司取得了一系列质量、环境、职业健康等体系认证。公司核心管理层及技术人员具备丰 富的行业服务经验，结合客户需求进行创新服务。 1.4.业务渠道 公司始终专注于港口运营及及仓储物流解行业，凭借资源积累、服务创新、差异化服务等核心竞争优势， 与客户端规模企业建立了长期稳定的合作关系，主要合作客户及目标客户为大中型国内外知名企业。 2、业务承接模式 2.1.公司通过公开渠道从国家及各级地方主管部门、港口、钢铁等企业获取项目配套相关信息，通过投 标为客户提供系统解决方案，满足客户的整体需求、解决客户的痛点，从而促进相关业务的承揽。同时 在业务实施过程中通过服务教育和引导客户，并与客户建立起了良好的互信合作关系，为港口运营系统 集成配套服务奠定了良好的市场基础。 2.2.重点区域：长三角洲地区； 2.3.发展区域：江西、湖北、湖南、重庆、四川； 公司已经在重点区域构建了覆盖区域的运营网络，配备了专业的管理团队和技术支持团队，在区域项目 配套资源整合、市场信息收集挖掘、客户关系维护等方面发挥了突出的作用。 3、盈利模式 3.1.公司主要通过承接项目及业务服务输出获得收入，这是公司目前主要的获利模式。公司通过服务技 术创新，利用自有综合资源、服务差异化及高性价比等优势争取大份合作合同。公司客户通常要求供应 商具有较高的质量、服务等管理水平和较强的资源整合及配套服务能力，因公司能够充分满足其要求， 因此与客户建立了长期稳定的合作关系。合作合同为重复性订单，延续性较好，客户粘性较高。 报告期内商业模式未发生变化。 13 与创新属性相关的认定情况 □适用√不适用 行业信息 是否自愿披露 □是√否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产 的比重% 金额 占总资产 的比重% 货币资金 20,839,796.45 13.76% 56,156,642.83 30.96% -62.89% 应收票据 558,525.00 0.37% 330,000.00 0.18% 69.25% 应收账款 17,163,009.71 11.33% 36,083,166.35 19.89% -52.43% 存货 30,437,508.84 20.10% 0.00 - 100.00% 投资性房地产 0.00 - 0.00 - - 长期股权投资 0.00 - 0.00 - - 固定资产 16,278,191.19 10.75% 19,264,724.05 10.62% -15.50% 在建工程 0.00 - 无形资产 0.00 - 商誉 0.00 - 短期借款 15,000,000.00 9.90% 5,000,000.00 2.76% 200.00% 长期借款 0.00 - 0.00 预付款项 46,263,714.13 29.10% 35,835,878.84 19.76% 30.55% 应付账款 10,944,887.78 7.23% 11,605,916.52 -5.70% 合同负债 10,742,004.43 7.09% 27,190,675.50 -60.49% 其他流动资产 5,574,099.41 0.92% 1,583,626.70 -65.63% 14 资产负债项目重大变动原因： 1.本报告期内，期末货币资金 20,839,796.45 元，主要是由于子公司俱丰供应链在 12 月 31 日前采购库存 使用。 2.本报告期内，期末存货 30,437,508.84 元，主要是子公司上海俱丰供应链有限公司库存的货物。 3.本报告期内，应收账款期末余额 17,163,009.71 元，较去年期末余额 36,083,166.35 元减少 52.43%， 主要是由于上海俱丰供应链有限公司加速销售回款，降低了应收账款规模。 4.本报告期内，固定资产期末余额 16,278,191.19 元，较去年期末减少 15.50%，主要是由于本年度集体固 定资产折旧及出售子公司江阴鑫丰亿物流有限公司股权，合并报表范围减少导致。 5.本报告期内，短期借款期末余额 15,000,000.00 元，较去年期末增加 200.00%，主要是为补充流动资金 新增的银行短期贷款。 6.本报告期内，预付账款期末余额 46,263,714.13 元，较去年期末增加 30.55%，主要是子公司上海俱丰供 应链有限公司正在履行中的商品采购合同预付款。 7.本报告期内，应付账款期末余额 10,944,887.78 元，较去年期末减少 5.07%，主要是苏州丰亿港口运营 股份有限公司 12 月份结算支付供应商货款。 8.本报告期内，合同负债期末余额 10,742,004.43 元，较去年期末减少 60.49%，主要是子公司上海俱丰供 应链有限公司截止 12 月 31 日正在履行中的商品销售合同减少带来的预收款降低。 9.本报告期内，其他流动负债期末余额 5,574,099.41 元，较去年期末减少 65.63%，主要是子公司上海俱 丰供应链有限公司截止到 12 月 31 日正在履行中的商品销售合同减少带来的税金降低。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 145,215,146.34 - 204,145,915.82 - -28.87% 营业成本 137,794,451.26 94.89% 157,129,525.48 76.97% -12.31% 毛利率 5.11% - 23.03% - - 销售费用 0.00 管理费用 8,939,458.55 6.16% 11,697,915.95 5.73% -23.58% 研发费用 0.00 - 0.00 - - 财务费用 515,782.50 0.36% 630,443.97 0.31% -18.19% 信用减值损失 970,010.65 0.67% -1,167,826.90 -0.57% -183.06% 资产减值损失 0.00 - 0.00 - - 其他收益 2,226,468.67 1.53% 2,423,137.81 1.19% -8.12% 投资收益 8,285,479.25 5.71% 5,702,255.31 2.79% 45.30% 公允价值变动 收益 331,450.29 0.23% 409,869.71 0.20% -19.13% 资产处置收益 -1,811.72 - 0.00 - - 汇兑收益 0.00 - 0.00 - - 营业利润 9,355,285.99 6.44% 40,960,736.23 20.06% -77.16% 营业外收入 13,416.35 0.01% 5,002.10 - 168.21% 营业外支出 145,071.98 0.1% 147,477.58 0.07% -1.63% 15 净利润 4,273,164.85 2.94% 30,506,898.70 14.94% -85.99% 项目重大变动原因： 1.本报告期内，营业收入发生额 145,215,146.34 元，较上年同期减少-28.87%，主要是由于子公司上海俱 丰供应链有限公司开展钢坯等钢材相关销售业务，受疫情及市场行情的影响业务量降低。 2.本报告期内，营业成本发生额 137,794,451.26 元，较上年同期减少 12.31%，主要是由于上海俱丰供 应链有限公司开展钢坯等钢材相关销售业务，受疫情及市场行情的影响业务量降低。 3.本报告期内，管理费用发生额 8,939,458.55 元，较上年同期减少 23.58%，主要是由于业务量减少带来 的管理费用降低。 4.本报告期内，财务费用发生额 515,782.50 元，较上年同期减少 18.19%，主要是上海俱丰供应链有限公 司业务降低而带来的资金需求低，导致融资利息降低。 5.本报告期内，其他收益发生额 2,226,468.67 元，较上年同期减少 8.12%，主要是上海供应链有限公司收 到的政府补助减少。 6.本报告期内，投资收益和公允价值变动损益变动，主要是因为 2022 年上海俱丰供应链有限公司开展钢 材销售业务的同时为保障库存货值，同期购买期货、期权合约做保值带来的损益变动。 7.本报告期内，营业利润及净利润较上年同期降低，主要是子公司上海俱丰供应链有限公司因受疫情和 市场需求弱，产品价格下跌导致的亏损。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 145,215,146.34 204,145,915.82 -28.87% 其他业务收入 0.00 0.00 - 主营业务成本 137,794,451.26 157,129,525.48 -12.31% 其他业务成本 0.00 0.00 - 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增减 百分点 装卸服务 76,704,053.38 60,148,908.31 21.58% -1.42% -0.52% -3.17% 运输服务 48,044,846.89 41,976,198.72 12.63% 9.01% 11.56% -13.66% 加工及劳务 服务 20,134,180.06 16,777,325.44 16.67% -11.19% 5.13% -43.69% 仓储服务 332,066.01 248,253.14 25.24% 100.00% 100.00% - 销售钢材 0.00 18,643,765.65 - -100.00% -56.75% - 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 16 1.本报告期内，销售钢材收入成本变动原因是因疫情与市场价格原因导致钢材销售业务亏损，按照净额 法核算收入为 0.00。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销 售占比% 是否存在关联关 系 1 江苏扬子江港务有限公司 35,861,642.01 24.70% 否 2 张家港永恒码头有限公司 30,247,416.13 20.83% 否 3 张家港海力码头有限公司 23,072,359.88 15.89% 否 4 铜陵市旋力特殊钢有限公司 20,981,228.05 14.45% 否 5 物产中大物流投资集团有限公司无锡分公司 7,941,238.05 5.47% 否 合计 118,103,884.11 81.33% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关 系 1 靖江俱进运输有限公司 29,957,084.73 26.38% 否 2 靖江市洪果港口服务有限公司 29,419,926.82 25.91% 否 3 铜陵亿港联运输有限公司 15,946,016.45 14.04% 否 4 靖江乾顺港口服务有限公司 11,768,050.11 10.36% 否 5 江阴俱进物流有限公司 8,714,903.75 7.67% 否 合计 95,805,981.86 84.37% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -47,944,150.17 41,811,263.60 -214.67% 投资活动产生的现金流量净额 21,623,423.94 -18,578,227.57 216.39% 筹资活动产生的现金流量净额 -8,996,120.15 -12,430,536.82 27.63% 现金流量分析： 1.本报告期内，本年度业务量降低收到的货款减少。 2.本报告期内，本年度固定资产投资减少，收回股权投资 4,100,000.00 元，取得投资收益收到现金 7,854,728.72 元。 3.本报告期内，筹资活动主要为短期借款增加现金流入 10,000,000.00 元，分配股利 20,000,000.00 元。 (三) 投资状况分析 1. 主要控股子公司、参股公司情况 √适用□不适用 17 单位：元 公司 名称 公司类 型 主要业 务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 铜陵 俱力 物流 有限 公司 控股子公 司 劳务服 务业务 8,000,000 14,435,244.30 11,692,116.96 20,981,228.05 2,362,017.01 上海 俱丰 供应 链有 限公 司 控股子公 司 供应链 业务 68,000,000 97,285,515.57 62,660,656.51 0.00 -9,519,869.84 江阴 兴丰 港口 服务 有限 公司 控股子公 司 港务服 务业务 2,000,000 2,000,499.47 1,999,999.47 0.00 -0.53 主要参股公司业务分析 □适用 √不适用 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2. 理财产品投资情况 □适用 √不适用 非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财 □适用√不适用 3. 与私募基金管理人共同投资合作或合并范围内包含私募基金管理人的情况 □适用 √不适用 三、 持续经营评价 （一）、报告期内，港口配套行业宏观环境向积极方向发展，公司在管理创新、技术创新、服务提升等 方面都取得了进步，呈现出良好的发展势头，业绩增长迅速并有了更深厚的基础。同时，通过规范内部 治理、服务能力、技术保障体系、财务水平、资金运作能力等均稳步发展，确保了公司有长期向好的持 续经营能力。 （二）、报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，具有良好的公司独立自主经营的 18 能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标 良好；经营管理层、核心业务人员队伍稳定；公司和全体员工没有发生违法、违规行为。公司拥有良好 的持续经营能力。 （三）、报告期内，公司未发生对持续经营能力有重大影响的事项。 19 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、 以临时公告形式披露的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 20 购买原材料、燃料、动力，接受劳务 100,000,000.00 0.00 销售产品、商品，提供劳务 930,000,000.00 7,414,441.81 公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 其他 32,140,000.00 11,330,618.34 说明：本关联方数据披露标准按照全额法结算销售商品金额 380,041,646.90 元,采购商品金额 19,846,991.52 元。审计报告中对此交易采用净额法核算，销售商品金额为-7,923,329.32 元，采购商品金 额为-395,639.64 元，因此年报中显示的关联交易中本类型交易金额显示为 0.00 元 企业集团财务公司关联交易情况 □适用 √不适用 (四) 报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 单位：元 交易类型 审议金额 交易金额 资产或股权收购、出售 - - 与关联方共同对外投资 - - 提供财务资助 - - 提供担保 30,000,000.00 20,000,000.00 委托理财 - - 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1.上述关联交易系公司的业务发展及生产经营需要，是为了解决生产过程中遇到的实际问题而采取的必 要措施可增加公司业务收入，有利于公司持续稳定的经营，促进公司的发展。 2.公司实际控制人朱跃强及其配偶陈玲为为公司提供担保，不收取任何费用，不存在损害公司及公司股 东利益的情形。 3.上述关联交易有利于公司持续稳定的经营，促进公司的发展，符合全体股东和公司利益。对公司业务 的独立性没有影响。 报告期内挂牌公司无违规关联交易 √是 □否 发生原因、整改情况及对公司的影响： - (五) 承诺事项的履行情况 公司无已披露的承诺事项 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结 束日期 承诺 来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2016 年 11 月 24 日 挂牌 同业竞争承诺 承诺不构成同业竞争 正在履行中 董监高 2016 年 11 月 24 日 挂牌 同业竞争承诺 承诺不构成同业竞争 正在履行中 实际控制人 2016 年 11 资金占用承诺 其他（不利用本人地位为 正在履行中 21 或控股股东 月 24 日 本人或本人控制的公司、 企业或其他组织、机构进 行违规担保、以借款、代 偿债务、代垫款项、对外 投资或其他方式占用或 者转移公司资金、资产及 其他资源） 其他股东 2016 年 11 月 24 日 资金占用承诺 其他（不利用本人地位为 本人或本人控制的公司、 企业或其他组织、机构进 行违规担保、以借款、代 偿债务、代垫款项、对外 投资或其他方式占用或 者转移公司资金、资产及 其他资源） 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 11 月 24 日 挂牌 其他承诺（社会 保险及住房公 积金） 其他（如果出现公司因未 足额缴纳社会保险、住房 公积金而被相关主管部 门追索、处罚，或牵涉诉 讼、仲裁以及其他由此而 导致公司和应承担责任 的情形，本人将对公司由 上述情形产生的支出无 条件全额承担清偿责任， 以避免公司遭受任何损 失。） 正在履行中 董监高 2019 年 7 月 19 日 其 他 （ 换 届） 其他承诺（具备 董高监任职资 格） 其他（具备董高监任职资 格） 正在履行中 承诺事项履行情况 事项 是或否 是否完成整改 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导致承诺 无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法履行或 履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原因并履行替代 方案或豁免承诺的审议程序 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 不涉及 不涉及 1、避免同业竞争的承诺：公司控股股东、实际控制人、持股 5%以上主要股东、董事、监事、高级管理 人员及核心业务人员出具了《避免同业竞争承诺函》。具体内容如下：为避免与股份公司产生新的或潜 在的同业竞争，本人（或本公司）及本人关系密切的家庭成员，将不在中国境内外，直接或间接从事或 参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动；将不直接或间接开展对公司有竞争或可能构成竞争的 业务、活动或拥有与公司存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益；或以其他任何形 22 式取得该经济实体、机构、经济组织的权益；或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控 制权；或在该经济实体、机构、经济组织中担任总经理、副总经理、财务负责人、营销负责人及其他高 级管理人员或核心技术人员。并同时承诺如果违反本承诺，愿意向公司承担赔偿及相关法律责任。 2、公司的控股股东及实际控制人朱跃强关于社会保险及住房公积金出具的承诺：“如果出现公司因未 足额缴纳社会保险、住房公积金而被相关主管部门追索、处罚，或牵涉诉讼、仲裁以及其他由此而导致 公司和应承担责任的情形，本人将对公司由上述情形产生的支出无条件全额承担清偿责任，以避免公司 遭受任何损失。” 相关人员在报告期内均严格履行了上述承诺，未有违背承诺事项的情形。 3、公司管理层出具了《关于防止公司资金占用等事项的承诺函》：具体内容如下：本人承诺将严格遵 照《公司章程》、《关联交易决策管理办法》、《重大投资决策管理办法》、《对外担保决策管理办法》 等有关规定进行决策和执行，履行相应程序。不利用本人股东地位为本人或本人控制的公司、企业或其 他组织、机构进行违规担保、以借款、代偿债务、代垫款项、对外投资或其他方式占用或者转移公司资 金、资产及其他资源。并同时承诺如果违反本承诺，愿意向公司承担赔偿及相关法律责任。 相关人员在报告期内均严格履行了上述承诺，未有违背承诺事项的情形。 4、公司第二届董监高成员出具《声明及承诺书》，声明并承诺具备董监高任职资格 相关人员在报告期内均严格履行了上述声明及承诺，未有违背承诺事项的情形。 23 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 10,413,312 41.65% 0 10,413,312 41.65% 其中：控股股东、实际控制 人 4,779,312 19.12% 0 4,779,312 19.12% 董事、监事、高管 66,250 0.265% 0 66,250 0.265% 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 14,586,688 58.35% 0 14,586,688 58.35% 其中：控股股东、实际控制 人 14,337,938 57.35% 0 14,337,938 57.35% 董事、监事、高管 248,750 1.00% 0 248,750 1.00% 核心员工 总股本 25,000,000 - 0 25,000,000 - 普通股股东人数 25 股本结构变动情况： □适用√不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股 变动 期末持股 数 期末 持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末持 有的质 押股份 数量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 朱跃强 19,117,250 0 19,117,250 76.47% 14,337,938 4,779,312 0 0 2 骆志敏 1,000,000 0 1,000,000 3.60% 900,000 0 0 3 刘进娣 652,500 0 652,500 2.61% 652,500 0 0 4 顾静贤 652,500 0 652,500 2.61% 652,500 0 0 5 魏卫 652,500 0 652,500 2.61% 652,500 0 0 6 史云兰 652,500 0 652,500 2.61% 652,500 0 0 7 赵振东 435,000 0 435,000 1.74% 435,000 0 0 8 何晔 435,000 0 435,000 1.74% 435,000 0 0 9 许勇 435,000 0 435,000 1.74% 435,000 0 0 10 王正琼 217,750 0 217,750 0.87% 217,750 0 0 24 合计 24,250,000 0 24,250,000 96.60% 14,337,938 9,812,062 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明：公司前十名股东之间无关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序 号 贷款方 式 贷款提供方 贷款提供 方类型 贷款规模 存续期间 利息 率 起始日期 终止日期 1 银行信 中国银行股份有限张 银行机构 5,000,000 2022 年 8 月 29 日 2023 年 2 月 25 日 3.76% 25 用贷款 家港分行 2 银行信 用贷款 中国光大银行股份有 限公司张家港支行 银行机构 5,000,000 2021 年 12 月 2 日 2022 年 12 月 1 日 3.95% 3 银行信 用贷款 中国光大银行股份有 限公司张家港支行 银行机构 5,000,000 2022 年 12 月 25 日 2023 年 12 月 4 日 3.76% 4 银行信 用贷款 中国光大银行股份有 限公司张家港支行 银行机构 5,000,000 2022 年 1 月 4 日 2023 年 1 月 3 日 3.95% 合 计 - - - 20,000,000 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用□不适用 单位：元或股 股东大会审议日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2022 年 4 月 29 日 8.00 0 0 合计 8.00 0 利润分配与公积金转增股本的执行情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用√不适用 26 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性 别 是否为 失信联 合惩戒 对象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 朱跃强 董事长 男 否 1974 年 4 月 2022 年 7 月 16 日 2025 年 7 月 15 日 朱跃前 董事、总经理 男 否 1970 年 9 月 2022 年 7 月 16 日 2025 年 7 月 15 日 王伟 董事、副总经理 男 否 1983 年 3 月 2022 年 7 月 16 日 2025 年 7 月 15 日 和玉珠 董事、财务负责人 女 否 1985 年 4 月 2022 年 7 月 16 日 2025 年 7 月 15 日 侍洋 董事、董事会秘书 男 否 1979 年 9 月 2022 年 7 月 16 日 2025 年 7 月 15 日 赵政伟 监事会主席 男 否 1975 年 12 月 2022 年 7 月 16 日 2025 年 7 月 15 日 李洲 监事 男 否 1991 年 3 月 2022 年 7 月 16 日 2025 年 7 月 15 日 刘战军 职工监事 男 否 1972 年 3 月 2022 年 7 月 16 日 2025 年 7 月 15 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 1.公司总经理朱跃前与公司董事长朱跃强为同胞兄弟关系； 2.公司董事长朱跃强与公司监事李洲为舅甥关系； 3.公司总经理朱跃前与公司监事李洲为舅甥关系； 除此之外，公司董事、监事、高级管理人员相互之间不存在其他亲属关系情况。 (二) 变动情况 □适用 √不适用 关键岗位变动情况 □适用 √不适用 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 □适用√不适用 27 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用√不适用 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或 否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四十六条规定的 情形 否 不适用 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场禁入措施或 者认定为不适当人选，期限尚未届满 否 不适用 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交易所采取认 定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员的纪律处分，期限尚未 届满 否 不适用 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 不适用 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职期间担任公司 监事的情形 否 不适用 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者具有会计专业 知识背景并从事会计工作三年以上 是 中级会计师，十五年会计 职业背景 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限于近亲属） 否 不适用 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的其他企业 否 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳务/聘任合同以 外的合同或进行交易 是 报告期内存在多笔关联 交易，详见第四节重大事 件。 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 不适用 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数超过期间董事 会会议总次数二分之一的情形 不适用 董事长、总经理、财务负责人、董事会秘书或信息披露事务负责人等 关键职务是否存在一人兼多职的情况 否 不适用 (六) 独立董事任职履职情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 行政人员 10 3 7 财务人员 10 3 7 28 销售人员 7 2 5 技术人员 50 2 48 管理人员 20 3 17 员工总计 97 13 84 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 - - 本科 - - 专科 10 10 专科以下 87 74 员工总计 97 84 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 1.薪酬政策：报告期内，按照“打造平台、成就员工”的理念，建立明确的薪酬绩效体系，在合法、合 规的前提下，结合行业及公司的实际情况，公司给出了具有竞争力的薪酬政策和晋升通道，使员工的薪 资水平略高于所在地区人均薪酬水平，以加快吸引高技能人才加入公司，为企业发展提供人才保障和竞 争优势。 2.培训计划：报告期内，公司为了保证可持续的发展后劲，继续加强人才队伍建设和人员素质提升，2022 年初根据各个部门职能分工的特点，公司编制并实施了针对性的培训计划，采取面授、视频等多种形式， 开展各类技术、管理类内训、外训等培训，实现培训工作的全员覆盖，通过培训形成了全员学习的良好 氛围，有效提升了员工技能水平，收到良好成效，帮助员工和企业提高工作效率。 3.离退休职工人数：报告期内，公司不存在需承担费用的离退休职工。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用√不适用 三、 报告期后更新情况 □适用√不适用 29 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是□否 投资机构是否派驻董事 □是√否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是√否 管理层是否引入职业经理人 □是√否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是√否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是□否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》以及全国 中小企业股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构和 内控管理体系，规范公司运作，加强与投资者的沟通，提升公司治理水平，确保公司规范运作。 1.1.公司治理架构方面：公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规 的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财 务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构依法运作， 未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 1.2.信息披露方面：公司重视信息披露工作，严格按照法律、法规的要求，真实、准确、完整、及时地 披露有关信息。同时，公司定期开展自查工作，对履行的各项对外投资事项等进行检查并及时进行信息 披露，确保所有股东有平等的机会获取信息。 1.3.董监高履职方面：公司董事、监事、高级管理人员勤勉尽责，依法开展经营活动，未出现重大违法、 违规现象和重大缺陷，切实保障了投资者的知情权、重大决策参与权等合法权利。 报告期内，经董事会评估认为，公司治理机制完善，符合《公司法》《证券法》、《全国中小企业股份转 让系统业务规则（试行）》等法律法规及规范性文件的要求，能够给所有股东提供合适的保护和平等权 利保障，企业运营状况良好。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司严格按照《公司法》、行业规范，结合公司的实际情况要求，建立了规范的法人治理结 构，以保护中小股东的利益。 2.1.公司严格依照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》的要求进行充分的信息 披露，保障股东对公司重大事务依法享有的知情权。 2.2.公司通过建立和完善公司规章制度体系加强中小股东保护，制定了《股东大会议事规则》等规定， 在制度层面保障公司股东特别是中小股东充分行使表决权、质询权等合法权利。 2.3.公司设立了电话、电子邮件、现场沟通等沟通渠道，随时解答股东提出的疑问及意见建议，形成了 良好有效的沟通机制。 综上所述，公司现有治理机制注重保护股东权益，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利保障，并 保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 30 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大生产经营管理决策、投资决策均按照《公司章程》、《非上市公众公司监督管理办法》 及有关公司内控制度规定的程序和规则进行。经董事会评估认为，公司重大决策治理机制完善，符合《公 司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等法律法规及规范性文件的要求， 能够给所有股东提供合适的保护和平等权利保障。 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程： √是 □否 根据《全国中小企业股份转让系统挂牌公司股票终止挂牌实施细则》第二十八条：“挂牌公司应当在公 司章程中设置关于终止挂牌中投资者保护的专门条款，对主动终止挂牌和强制终止挂牌情形下的股东权 益保护作出明确安排”。公司于 2022 年 4 月 8 日召开第二届董事会第十六次会议、2022 年 4 月 29 日召 开 2021 年年度股东大会分别审议通过了《关于拟修订公司章程的议案》。根据《关于拟修订公司章程的 议案》，对公司章程的相应条款进行了修订。具体内容详见公司在全国中小企业股份转让系统信息披露 平台（）披露的《关于拟修订<公司章程>公告》（公告编号：2022-011）。 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 3 7 4 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 是 - 2021 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月内举行 否 - 2021 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否 - 2022 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否 - 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事会提议过召开 临时股东大会 否 - 股东大会是否实施过征集投票权 否 - 股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第二十六条 所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的表决情况是否未单 独计票并披露 否 - 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 □适用 √不适用 31 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 4.1.报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等均符合法律、行政法规和公司章程的规定。 4.2.报告期内，公司已经严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律、法规和规 章制度的要求，并结合公司实际情况全面推行制度化规范化管理，形成了股东大会、董事会、监事会和 高级管理人员各司其职、各负其责、相互制约的科学有效的工作机制。 4.3.截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义 务，公司三会的召集、召开、表决程序符合法律法规要求，会议文件存档保存情况规范，三会决议均能 得到切实的执行。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立 公司具有独立完整的业务流程。自设立以来，丰亿港营主要在各港口为码头运营商提供货物装卸服务， 同时公司也为部分生产制造型企业提供货物装卸服务。上述主营业务均独立于公司股东的生产经营场所 及经营所需业务资源，对公司股东不存在重大依赖。公司下设财务部、营运支援部、营运管理部、综合 管理部、法务审计部五个部门。其中财务部负责公司的日常会计核算、成本分析及控制、资金出纳工作； 营运支援部下设仓储部、设备技术部，主要负责公司生产设备和生产辅助设备等设备的管理、维护等工 作；营运管理部下设经营部、安全部、项目部，主要负责承揽货源、签订商务合同，制定公司安全管理 工作体系，完善安全管理网络，指导安全员的工作，负责货种的装卸作业；综合管理部下设人力资源部、 后勤保障部、企划部、采购部，主要负责公司人员招聘、考核和培养，员工食堂管理，公司对外宣传及 固定资产、档案、办公用品采购等管理工作；法务审计部负责协调处理公司决策、经营和管理中的法律 事务，负责公司的内部审计及各项制度执行情况的审计监督。公司建立健全了内部经营管理机构，与控 股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间的同业竞争关系已得到有效规范，未受到本公司股东及其 他关联方的干涉、控制，也未因与本公司股东及其他关联方存在关联关系而使得本公司经营的完整性、 独立性受到不利影响。公司的业务独立。 2、资产独立 公司的生产经营场所独立于股东的生产经营场所。公司主要资产均合法拥有，股份公司系由有限公司变 更而来，股份公司完全承继了有限公司的业务、资产、机构、生产经营场所、办公设备及债权、债务， 未进行任何业务和资产剥离，确保股份公司拥有独立完整的资产结构。公司各种资产权属清晰、完整， 不存在以公司资产、权益或信誉为各主要股东的债务提供担保的情形，也不存在资产、资金被主要股东 及其所控制的其他企业违规占用而损害本公司利益的情形。公司的资产独立。 3、人员独立 公司董事、监事、高级管理人员均严格按照《公司法》、《公司章程》有关规定选举或任免程序产生，在 劳动、人事、工资管理等方面均完全独立。公司高级管理人员均与公司签订劳动合同并在公司领取薪酬， 未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪；公司的财务人员未在控股股东、实际控制人及其 控制的企业中兼职。公司的人员独立。 32 4、财务独立 公司建立了独立的财务部门和财务核算体系，能够独立做出财务决策，具有规范的会计核算制度和财务 管理制度。公司独立在银行开户，持有有效的《开户许可证》，不存在与控股股东、实际控制人及其控 制 的企业共 用银行 账户的 情形；公 司已依 法在国 税与地税 部门登 记（统 一社会信 用代码 ： 91320582760521239C），且依法独立纳税；公司能够独立做出财务决策，不存在控股股东、实际控制人 及其控制的企业干预公司资金使用的情况。公司的财务独立。 5、机构独立 公司已经依《公司章程》建立健全了股东大会、董事会、监事会、经营管理层等权力、决策、监督机构， 具有健全独立的法人治理结构，相关机构和人员能够依法独立履行职责。公司下设财务部、营运支援部、 营运管理部、综合管理部、法务审计部五个部门，各部门均按《公司章程》以及公司管理制度的职责独 立运作，独立行使经营管理职权，与控股股东、实际控制人及其控制的企业不存在机构混同的情形。公 司的机构独立�。 (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作 否 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司自身 的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部控制 是一项长期而持续地系统工程，需要根据公司所处行业，经营现状和发展情况不断调整、完善。 1.关于会计核算体系报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发， 制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2.关于财务管理体系报告期内，公司严格贯彻和落实各项财务管理制度，在国家政策及制度的指引下， 做到有序工作、严格管理、继续完善公司财务管理体系。 3.关于风险控制体系报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经 营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制 体系。 董事会认为，公司具备比较合理和有效的内部控制系统，对实现公司内部控制目标提供了合理的保障， 能提高公司防范风险的能力，进而促进公司健康、可持续发展。 报告期内，公司会计核算体系、财务管理和风险控制等重大内部管理制度健全，不存在内部控制的重大 缺陷 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司于 2020 年 4 月 8 日召开第二届董事会第七次会议审议并通过了《苏州丰亿港口运营股份有限公司 年度报告重大差错责任追究制度》。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层及 相关工作人员严格遵守了相关制度，忠实、勤勉的履行职责，保证公司信息披露的真实、准确、完整、 及时，执行情况良好。 33 三、 投资者保护 (一) 实行累积投票制的情况 □适用√不适用 (二) 提供网络投票的情况 □适用√不适用 (三) 表决权差异安排 □适用√不适用 34 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段□持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中兴华审字（2023）第 430100 号 审计机构名称 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市丰台区丽泽路 20 号院 1 号楼南楼 20 层 审计报告日期 2023 年 4 月 12 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 蔡海健 王珍 2 年 2 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 年 会计师事务所审计报酬 13 万元 审计报告 中兴华审字（2023）第 430100 号 苏州丰亿港口运营股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了苏州丰亿港口运营股份有限公司（以下简称“丰亿港营公司”）财务报表，包括 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2022 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、 合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了丰亿港营公 司 2022 年 12 月 31 日合并及母公司的财务状况以及 2022 年度合并及母公司的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于丰亿港营公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 丰亿港营公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2022 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务 报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 35 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估丰亿港营公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算丰亿港营公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督丰亿港营公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报 表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，保持了职业怀疑。同时，我们也执行以 下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 丰亿港营公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出 结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然 而，未来的事项或情况可能导致丰亿港营公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就丰亿港营公司实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表 意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 36 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师： 中国·北京中国注册会计师： 2023 年 4 月 12 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 六、1 20,839,796.45 56,156,642.83 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 六、2 2,920,890.70 24,568,144.50 衍生金融资产 应收票据 六、3 558,525.00 330,000.00 应收账款 六、4 17,163,009.71 36,083,166.35 应收款项融资 六、5 1,976,725.84 348,964.20 预付款项 六、6 46,263,714.13 35,835,878.84 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、7 8,798,480.00 6,473,000.00 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六、8 30,437,508.84 0.00 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、9 5,574,099.41 1,583,626.70 流动资产合计 134,532,750.08 161,379,423.42 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 37 长期应收款 长期股权投资 0.00 0.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 六、10 16,278,191.19 19,264,724.05 在建工程 0.00 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 六、11 146,608.09 265,163.89 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 六、12 502,868.44 481,285.08 其他非流动资产 非流动资产合计 16,927,667.72 20,011,173.02 资产总计 151,460,417.80 181,390,596.44 流动负债： 短期借款 六、13 15,000,000.00 5,000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、14 10,944,887.78 11,605,916.52 预收款项 合同负债 六、15 10,742,004.43 27,190,675.50 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 六、16 2,833,491.80 3,005,487.39 应交税费 六、17 2,707,201.18 3,590,719.64 其他应付款 六、18 17,018.01 430,677.62 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 六、19 87,288.13 76,530.74 其他流动负债 六、20 1,396,460.58 4,062,974.50 流动负债合计 43,728,351.91 54,962,981.91 38 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 0.00 0.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 六、21 130,709.95 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 六、12 2,033,760.50 2,818,589.59 其他非流动负债 非流动负债合计 2,033,760.50 2,949,299.54 负债合计 45,762,112.41 57,912,281.45 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、22 25,000,000.00 25,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、23 51,408,290.28 51,408,290.28 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、24 8,235,724.23 7,018,933.71 一般风险准备 未分配利润 六、25 18,320,473.60 34,733,939.79 归属于母公司所有者权益（或股东 权益）合计 102,964,488.11 118,161,163.78 少数股东权益 2,733,817.28 5,317,151.21 所有者权益（或股东权益）合计 105,698,305.39 123,478,314.99 负债和所有者权益（或股东权益） 总计 151,460,417.80 181,390,596.44 法定代表人：朱跃前主管会计工作负责人：和玉珠会计机构负责人：和玉珠 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 4,121,191.10 10,257,484.89 交易性金融资产 39 衍生金融资产 应收票据 十三、1 558,525.00 330,000.00 应收账款 十三、2 11,654,973.02 13,495,465.28 应收款项融资 1,976,725.84 348,964.20 预付款项 28,195.26 323,676.52 其他应收款 十三、3 28,610,980.01 23,718,000.00 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 55,649.63 流动资产合计 46,950,590.23 48,529,240.52 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十三、4 75,820,000.00 77,670,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 12,013,135.56 9,446,043.81 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 146,608.09 265,163.89 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 138,572.06 157,724.13 其他非流动资产 非流动资产合计 88,118,315.71 87,538,931.83 资产总计 135,068,905.94 136,068,172.35 流动负债： 短期借款 15,000,000.00 5,000,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 9,028,359.31 10,749,285.49 预收款项 40 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 2,360,426.92 2,539,709.39 应交税费 1,822,009.40 2,360,842.65 其他应付款 3,244.75 12,404.36 其中：应付利息 应付股利 合同负债 17,400.00 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 87,288.13 76,530.74 其他流动负债 2,600.00 流动负债合计 28,301,328.51 20,758,772.63 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 130,709.95 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 1,602,044.98 2,181,062.47 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 1,602,044.98 2,311,772.42 负债合计 29,903,373.49 23,070,545.05 所有者权益（或股东权益）： 股本 25,000,000.00 25,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 51,408,290.28 51,408,290.28 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 8,235,724.23 7,018,933.71 一般风险准备 未分配利润 20,521,517.94 29,570,403.31 所有者权益（或股东权益）合计 105,165,532.45 112,997,627.3 负债和所有者权益（或股东权益） 总计 135,068,905.94 136,068,172.35 41 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、营业总收入 145,215,146.34 204,145,915.82 其中：营业收入 六、26 145,215,146.34 204,145,915.82 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 147,671,457.49 170,552,615.52 其中：营业成本 六、26 137,794,451.26 157,129,525.48 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、27 421,765.18 1,094,730.12 销售费用 0.00 管理费用 六、28 8,939,458.55 11,697,915.95 研发费用 财务费用 六、29 515,782.50 630,443.97 其中：利息费用 646,167.59 695,381.37 利息收入 156,455.70 88,987.40 加：其他收益 六、30 2,226,468.67 2,423,137.81 投资收益（损失以“-”号填列） 六、31 8,285,479.25 5,702,255.31 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 六、32 331,450.29 409,869.71 42 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、33 970,010.65 -1,167,826.9 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、34 -1,811.72 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 9,355,285.99 40,960,736.23 加：营业外收入 六、35 13,416.35 5,002.10 减：营业外支出 六、36 145,071.98 147,477.58 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 9,223,630.36 40,818,260.75 减：所得税费用 六、37 4,950,465.51 10,311,362.05 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 4,273,164.85 30,506,898.70 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -530,159.48 252,580.37 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 4,803,324.33 30,254,318.33 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 十四、2 0.19 1.21 （二）稀释每股收益（元/股） 十四、2 0.19 0.95 43 法定代表人：朱跃前主管会计工作负责人：和玉珠会计机构负责人：和玉珠 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、营业收入 十三、5 121,186,002.98 123,562,037.24 减：营业成本 十三、5 96,881,230.19 96,135,158.21 税金及附加 99,201.29 170,239.57 销售费用 管理费用 8,219,164.33 9,096,824.52 研发费用 财务费用 543,137.01 670,077.88 其中：利息费用 610,082.68 677,959.10 利息收入 76,666.93 18,418.97 加：其他收益 850,927.16 791,006.85 投资收益（损失以“-”号填列） 十三、6 19,328,450.75 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 76,608.27 -112,815.95 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 16,370,805.59 37,496,378.71 加：营业外收入 0.07 4,000.72 减：营业外支出 134,895.43 147,477.56 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 16,235,910.23 37,352,901.87 减：所得税费用 4,068,005.08 4,507,211.39 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 12,167,905.15 32,845,690.48 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 12,167,905.15 32,845,690.48 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 44 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 12,167,905.15 32,845,690.48 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 274,682,120.93 207,081,341.73 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六、38 1,999,399.94 4,629,996.96 经营活动现金流入小计 276,681,520.87 211,711,338.69 购买商品、接受劳务支付的现金 298,376,550.90 135,715,263.45 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 45 支付给职工以及为职工支付的现金 14,269,610.94 11,846,689.74 支付的各项税费 7,861,767.32 16,323,944.48 支付其他与经营活动有关的现金 六、38 4,117,741.88 6,014,177.42 经营活动现金流出小计 324,625,671.04 169,900,075.09 经营活动产生的现金流量净额 -47,944,150.17 41,811,263.60 二、投资活动产生的现金流量： -47,944,150.17 41,811,263.60 收回投资收到的现金 25,747,253.80 取得投资收益收到的现金 7,854,728.72 5,702,255.31 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 9,115.04 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 865,481.34 收到其他与投资活动有关的现金 六、38 53,668.75 投资活动现金流入小计 34,476,578.90 5,755,924.06 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 12,853,154.96 6,886,868.84 投资支付的现金 17,447,282.79 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 12,853,154.96 24,334,151.63 投资活动产生的现金流量净额 21,623,423.94 -18,578,227.57 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 1,770,000.00 4,130,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 1,770,000.00 4,130,000.00 取得借款收到的现金 15,000,000.00 10,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 六、38 10,000,000.00 1,900,000.00 筹资活动现金流入小计 26,770,000.00 16,030,000.00 偿还债务支付的现金 5,000,000.00 10,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 20,646,167.59 16,560,536.82 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 六、38 10,119,952.56 1,900,000 筹资活动现金流出小计 35,766,120.15 28,460,536.82 筹资活动产生的现金流量净额 -8,996,120.15 -12,430,536.82 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -35,316,846.38 10,802,499.21 加：期初现金及现金等价物余额 56,156,642.83 45,354,143.62 六、期末现金及现金等价物余额 20,839,796.45 56,156,642.83 法定代表人：朱跃前主管会计工作负责人：和玉珠会计机构负责人：和玉珠 (六) 母公司现金流量表 单位：元 46 项目 附注 2022 年 2021 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 129,811,239.01 128,232,623.85 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 76,667.00 18,418.97 经营活动现金流入小计 129,887,906.01 128,251,042.82 购买商品、接受劳务支付的现金 97,061,900.41 86,905,220.58 支付给职工以及为职工支付的现金 12,098,306.08 10,996,549.65 支付的各项税费 5,786,029.53 11,391,962.68 支付其他与经营活动有关的现金 6,174,844.62 1,175,042.39 经营活动现金流出小计 121,121,080.64 110,468,775.30 经营活动产生的现金流量净额 8,766,825.37 17,782,267.52 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 4,100,000.00 550,000.00 取得投资收益收到的现金 2,033,450.75 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 4,100,000.00 2,583,450.75 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 6,023,083.92 450,251.06 投资支付的现金 2,250,000.00 2,870,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 8,273,083.92 3,320,251.06 投资活动产生的现金流量净额 -4,173,083.92 -736,800.31 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 15,000,000.00 10,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 10,000,000.00 43,175,020.21 筹资活动现金流入小计 25,000,000.00 53,175,020.21 偿还债务支付的现金 5,000,000.00 10,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 20,610,082.68 16,577,959.09 支付其他与筹资活动有关的现金 10,119,952.56 43,175,020.21 筹资活动现金流出小计 35,730,035.24 69,752,979.30 筹资活动产生的现金流量净额 -10,730,035.24 -16,577,959.09 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -6,136,293.79 467,508.12 加：期初现金及现金等价物余额 10,257,484.89 9,789,976.77 六、期末现金及现金等价物余额 4,121,191.10 10,257,484.89 47 48 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2022 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 25,000,000.00 51,408,290.28 7,018,933.71 34,733,939.79 5,317,151.21 123,478,314.99 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 25,000,000.00 51,408,290.28 7,018,933.71 34,733,939.79 5,317,151.21 123,478,314.99 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,216,790.52 -16,413,466.19 -2,583,333.93 -17,780,009.6 （一）综合收益总额 4,803,324.33 -530,159.48 4,273,164.85 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 49 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,216,790.52 -21,216,790.52 -2,053,174.45 -22,053,174.45 1．提取盈余公积 1,216,790.52 -1,216,790.52 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 -20,000,000.00 -20,000,000.00 4．其他 -2,053,174.45 -2,053,174.45 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 25,000,000.00 51,408,290.28 8,235,724.23 18,320,473.6 2,733,817.28 105,698,305.39 50 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 25,000,000.00 51,408,290.28 3,734,364.66 23,664,190.5 2,148,457.63 105,955,303.07 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 25,000,000.00 51,408,290.28 3,734,364.66 23,664,190.5 2,148,457.63 105,955,303.07 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 3,284,569.05 11,069,749.29 3,168,693.58 17,523,011.92 （一）综合收益总额 30,254,318.33 252,580.37 30,506,898.70 （二）所有者投入和减少资 本 4,130,000.00 4,130,000.00 1．股东投入的普通股 4,130,000.00 4,130,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 51 （三）利润分配 3,284,569.05 -19,184,569.04 -1,213,886.79 -17,113,886.78 1．提取盈余公积 3,284,569.05 -3,284,569.05 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 -15,899,999.99 -405,000.00 -16,304,999.99 4．其他 -808,886.79 -808,886.79 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 25,000,000.00 51,408,290.28 7,018,933.71 34,733,939.79 5,317,151.21 123,478,314.99 法定代表人：朱跃前主管会计工作负责人：和玉珠会计机构负责人：和玉珠 52 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2022 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 25,000,000.00 51,408,290.28 7,018,933.71 29,570,403.31 112,997,627.30 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 25,000,000.00 51,408,290.28 7,018,933.71 29,570,403.31 112,997,627.30 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,216,790.52 -9,048,885.37 -7,832,094.85 （一）综合收益总额 12,167,905.15 12,167,905.15 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,216,790.52 -21,216,790.52 -20,000,000.00 1．提取盈余公积 1,216,790.52 -1,216,790.52 2．提取一般风险准备 53 3．对所有者（或股东）的 分配 -20,000,000.00 -20,000,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 25,000,000.00 51,408,290.28 8,235,724.23 20,521,517.94 105,165,532.45 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 25,000,000.00 51,408,290.28 3,734,364.66 15,909,281.87 96,051,936.81 54 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 25,000,000.00 51,408,290.28 3,734,364.66 15,909,281.87 96,051,936.81 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 3,284,569.05 13,661,121.44 16,945,690.49 （一）综合收益总额 32,845,690.48 32,845,690.48 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 3,284,569.05 -19,184,569.04 -15,899,999.99 1．提取盈余公积 3,284,569.05 -3,284,569.05 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -15,899,999.99 -15,899,999.99 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 55 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 25,000,000.00 51,408,290.28 7,018,933.71 29,570,403.31 112,997,627.30 56 三、 财务报表附注 苏州丰亿港口运营股份有限公司 2022 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 1、基本情况 苏州丰亿港口运营股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为张家港市丰亿劳 务有限公司，系由江苏丰立集团有限公司和江苏丰立国际贸易有限公司于 2004 年 4 月共同 出资组建。公司于 2016 年 7 月整体变更设立股份公司，总部位于江苏省张家港市。公司现 持有统一社会信用代码为 91320582760521239C 的营业执照，注册资本 2,500.00 万元，股份总 数 25,000,000 股（每股面值 1 元）。 公司于 2016 年 10 月 28 日正式在全国股转系统挂牌公开转让，挂牌代码为 839879。 公司属装卸搬运和运输代理行业。公司主要经营活动为港口码头仓储物流，船舶解缆绳 业务，装卸设备维护、租赁；提供劳务服务；装卸服务；承接各类起重机械设备安装、加工、 保养、维修业务；道路普通货物运输；货运代理；贸易代理；商务代理代办服务；供应链管 理及供应链外包服务；物流信息咨询；港口理货；国际货物运输代理。（依法须经批准的项 目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 2、财务报告的批准报出 本财务报表业经本公司董事会于 2023 年 4 月 12 日决议批准报出。 3、合并财务报表范围 本公司 2022 年度纳入合并范围的子公司共 4 户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。 本公司本期合并范围比上期增加 1 户，减少 1 户，详见本附注七“合并范围的变更”。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布 的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发 行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规 定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的 减值准备。 57 2、持续经营 本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少 12 个月具有持续经 营能力。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况及 2022 年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现 金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有 关财务报表及其附注的披露要求。 四、重要会计政策和会计估计 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、营业周期 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司 以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制 权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合 并方控制权的日期。 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制 方收购被合并方形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；取得的净资产 账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股 本溢价，资本公积中股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 58 业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买 方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的 日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审 计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始 确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内 出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本 大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并 成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项 可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件 而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况 已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相 关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述 情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则 解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第 五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一 揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、13“长期股权投资” 进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处 理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益 计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公 允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计 59 量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投 资收益）。 5、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进 行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并 范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成 果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调 整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果 及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期 初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果 和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益 及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属 于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股 东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少 数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之 和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的 差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧 失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在 该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投 资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 60 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、14“长 期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项 交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为 一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这 些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发 生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交 易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段） 适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交 易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控 制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报 表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 6、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安 排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公 司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安 排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、15 中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及 按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出 份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独 所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自 共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中 归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》 等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确 认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 7、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期 限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资。 8、金融工具 61 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1）金融资产的分类、确认和计量 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分 为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产； 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入 初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款 或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 ①以摊余成本计量的金融资产 本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此 类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅 为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利 率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标， 且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公 允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计 算的利息收入计入当期损益。 此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计 入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从 其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行 后续计量，公允价值变动计入当期损益。 （2）金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计 入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 62 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融 负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套 期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用 风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益 的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当 期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损 益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的 影响金额）计入当期损益。 ②其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财 务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量， 终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利 终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到 的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未 终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止 确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额 计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进 63 行会计处理。 （4）金融负债的终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部 分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融 负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确 认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终 止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的 非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 （5）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当 前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融 资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债 在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定 其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构 等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市 场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金 流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数 据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产 或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无 法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。 （7）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司 发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的 交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。 本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的， 作为利润分配处理。 9、金融资产减值 本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益的债务工具投资，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权 64 投资、其他债权投资、长期应收款等。 （1）减值准备的确认方法 本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一 般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预 期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发 生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风 险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相 当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增 加，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预 期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，假设其信用风险自初始确认后并未 显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 （2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确 认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情 况外，本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变 化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。 （3）已发生信用减值的金融资产的判断标准 当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成 为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： 1） 发行方或债务人发生重大财务困难； 2） 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； 3） 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况 下都不会做出的让步； 4） 债务人很可能破产或进行其他财务重组； 5） 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； 6） 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件 所致。 （4）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法 本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对 方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义 65 务的应收款项等。 除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同 的组别，本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、 逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等，在组合的基础上评估信用风险。 （5）金融资产减值的会计处理方法 期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值 准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额 确认为减值利得。 （6）各类金融资产信用损失的确定方法 ①应收票据 本公司参考历史信用损失经验，结合当期状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风 险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 组合 1：低风险银行承兑 汇票组合 按承兑单位评级划分 公司参考历史信用损 失经验，结合当前状况 以及对未来经济状况 的预测，通过违约风险 敞口和整个存续期预 期信用损失率，计算预 期信用损失。 组合 2：商业承兑汇票组 合 按承兑单位评级划分 公司参考历史信用损 失经验，结合当前状况 以及对未来经济状况 的预测，通过违约风险 敞口和整个存续期预 期信用损失率，计算预 期信用损失。 ②应收账款 本公司对于《企业会计准则第 14 号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成分的 应收账款，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。本公司通过比较金融工具在初始确认时所 确定的预计存续期内的违约概率额该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概 率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是，如果本公司确定金融工具在资产负债表 日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 通常情况下，如果逾期超过 30 日，则表明金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司 在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下即可获得合理且有依据的信息，证明即使逾期 超过 30 日，信用风险自初始确认后仍未显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著 增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包 括前瞻性信息。 66 以组合为基础的评估。对于应收账款，本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于 信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所以 本公司按照信用风险评级为共同风险特征，对应收账款进行分组并以组合为基础考虑评估信 用风险是否显著增加。按照信用风险评级为共同风险特征，对应收账款进行分组并以组合为 基础考虑评估信用风险是否显著增加。 单独评估信用风险的应收款项，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；有 明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项。 除了单独评估信用风险的应收款项外，本公司基于共同风险特征将应收款项划分为不同 的组别，在组合的基础上评估信用风险。本公司参考历史信用损失经验，结合当期状况以及 对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算 预期信用损失。确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 组合 1：账龄分析组合 按信用风险特征划分确定组合 的依据 参考历史信用损失经验，结 合当前状况以及对未来经济 状况的预测，通过违约风险 敞口和整个存续期预期信用 损失率，计算预期信用损失。 组合 2：无风险组合 合并范围内公司 不计提坏账准备 ③其他应收款 本公司按照下列情形计量其他应收款损失准备：①信用风险自初始确认后未显著增加的 金融资产，本公司按照未来 12 个月的预期信用损失的金额计量损失准备；②信用风险自初 始确认后已显著增加的金融资产，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失 的金额计量损失准备；③购买或源生已发生信用减值的金融资产，本公司按照相当于整个存 续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 以组合为基础的评估。对于其他应收款，本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关 于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所 以本公司按照信用风险评级为共同风险特征，对其他应收款进行分组并以组合为基础考虑评 估信用风险是否显著增加。 本公司参考历史信用损失经验，结合当期状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风 险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如 下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 67 组合名称 确定组合的依据 计提方法 组合 1：押金保证金组合 本组合以款项性质为信用风险特征 参考历史信用损失经验，结 合当前状况以及对未来经 济状况的预测，通过违约风 险敞口和未来 12 个月内或 整个存续期预期信用损失 率，计算预期信用损失。 组合 2：账龄分析组合 本组合以款项性质为信用风险特征 10、应收款项融资 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自取得起期 限在一年内（含一年）的部分，列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为 其他债权投资。其相关会计政策参见本附注四、8“金融工具”及附注四、9“金融资产减值”。 11、存货 存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用月末一次 加权平均计价法确定其实际成本。 12、长期股权投资 本公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公 司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 核算，其会计政策详见附注四、8“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的 财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的 制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方在最终控制方 合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投 资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公 积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按 照被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资 成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总 额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取 得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子 68 交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计 处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方在最终控制方合并财务报表 中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到 合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的 差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因 采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其 他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股 权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益 性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的 企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交 易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买 方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始 投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长 期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益 性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允 价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直 接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实 施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用 权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投 资。 ① 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ② 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应 69 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投 资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资 单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对 于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股 权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与 联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损 益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司 与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公 司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控 制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投 出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成 业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营 企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处 理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额 外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期 间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③ 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算 应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④ 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处 置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报 表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额， 计入当期损益。 70 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将 原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他 所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被 投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合 收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转 当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处 置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对 该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位 实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理， 其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投 资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收 益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后 的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余 股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结 转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的 所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一 揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理， 在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差 额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 13、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会 71 计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可 靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各 类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%) 1 机器设备 10 5.00 9.50 2 运输设备 4 5.00 23.75 3 电子设备 3 5.00 31.67 4 办公设备 5 5.00 19.00 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发 生改变则作为会计估计变更处理。 14、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发 生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已 经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可 销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本 化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计 入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超 过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 15、长期待摊费用 本公司的长期待摊费用包括摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊费 用按实际发生入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后 会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 16、长期资产减值 本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无 形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本公司进行减值测试。对商誉和使用寿命不确 72 定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。 减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资 产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 17、合同负债 合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司 向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司 在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同 一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。 18、职工薪酬 本公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。 短期薪酬主要包括职工工资、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等， 在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期 损益或相关资产成本。 离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费等，按照公司承担的风险和义务，分 类为设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的 服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。 辞退福利是由于因解除与职工的劳动关系而给予的补偿产生，在劳动合同解除日确认辞 退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 19、预计负债 当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的 业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义 务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产 负债表日对预计负债的账面价值进行复核。 20、收入 本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入： 合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳 务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即 履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品 而有权取得的对价很可能收回。 在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履 约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了 可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。 对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内 73 按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即 取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至 今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定， 当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的 成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项 履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象： 企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法 定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户， 即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户 已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控 制权的迹象。 收入的具体确认方法 装卸服务、运输服务、劳务服务按照劳务或服务已经提供，且取得客户结算单据时 点确认销售收入；钢材销售按照合同约定条款交付商品，且取得客户收货凭据时点确认 销售收入。 21、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者 身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相 关的政府补助。 本公司主要获得与资产无关的财政补贴、稳岗补贴政府补助，划分为与收益相关的政府 补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的 政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有 确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收 的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已 经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理 测算，且预计其金额不存在重大不确定性； （2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政 府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办 法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的； （3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为 保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到。 74 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统 的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损 失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经 发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处 理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成 本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 22、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规 定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所 得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时 性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所 得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不 予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税 暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他 所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易 中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。 此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在 可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳 税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵 扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资 产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 75 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回 相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所 得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外， 其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延 所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 23、租赁 租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以 换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或包含租赁。 （1） 本公司作为承租人 本公司租赁资产的类别主要为码头场地、办公室。 ①初始计量 在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚 未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁 付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承 租人增量借款利率作为折现率。 ②后续计量 本公司自租赁期开始的当月对使用权资产计提折旧，能够合理确定租赁期届满时取得租 赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时 能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计 76 提折旧。 对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计 入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入 当期损益或相关资产成本。 租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用 于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结 果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债， 并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一 步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。 ③短期租赁和低价值资产租赁 对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过 12 个月的租赁）和低价值资产租赁，本公 司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或 其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。 ④租赁变更 租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计 处理： • 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围； • 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。 租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变 更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值 重新计量租赁负债。 租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值， 并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债 重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。 （2） 本公司作为出租人 本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是 指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资 租赁以外的其他租赁。 ① 经营租赁 本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营 77 租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。 ② 融资租赁 于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租 赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率 折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。 本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 ③ 租赁变更 经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变 更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。 融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计 处理： • 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围； • 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。 融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分下列情形对变更后的租 赁进行处理： • 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效 日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁 资产的账面价值； • 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计 准则第 22 号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。 本公司作为承租人： 继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损益，继续按照与 减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧等后续计量。本公司将减免的租金作为可变租 赁付款额，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，按未折现金额冲减相关资产成本或费 用，同时相应调整租赁负债；延期支付租金的，在实际支付时冲减前期确认的租赁负债。对 于采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合 同租金计入相关资产成本或费用，将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减相关 资产成本或费用；延期支付租金的，在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际 支付时冲减前期确认的应付款项。 以下租赁会计政策适用于 2020 年度： 78 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可 能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初 始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初 始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计 入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时 计入当期损益。 （3）本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未 确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始 直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债 和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际 发生时计入当期损益。 （4）本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁 款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和 与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额 分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际 发生时计入当期损益。 24、重要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 ①企业会计准则解释第 15 号 财政部于 2021 年 12 月 30 日发布了《企业会计准则解释第 15 号》(财会〔2021〕35 号， 以下简称“解释第 15 号”)，其中就“企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程 中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”，以及“亏损合同的判断”作出规定，自 2022 年 1 月 1 日起施行。执行解释第 15 号的这些规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大 影响。 ②企业会计准则解释第 16 号 79 财政部于 2022 年 11 月 30 日发布了《企业会计准则解释第 16 号》(财会〔2022〕31 号， 以下简称“解释第 16 号”)，其中就“发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税 影响的会计处理”，以及“企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会 计处理”作出规定，自公布之日起施行。执行解释第 16 号的这些规定未对本公司财务状况 和经营成果产生重大影响。 （2）会计估计变更 本报告期内无会计估计变更。 五、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率（%） 增值税 提供应税劳务及销售货物 6.00、9.00、13.00 城市维护建设税 应缴流转税税额 5.00、7.00 教育费附加 应缴流转税税额 3.00 地方教育附加 应缴流转税税额 2.00 企业所得税 应纳税所得额 25.00 六、合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2022 年 1 月 1 日，“期末”指 2022 年 12 月 31 日，“上年年末”指 2021 年 12 月 31 日，“本期”指 2022 年度，“上 期”指 2021 年度。 1、货币资金 项目 期末余额 上年年末余额 库存现金 61.30 银行存款 10,702,825.92 42,923,860.05 其他货币资金 10,136,970.53 13,232,721.48 合计 20,839,796.45 56,156,642.83 其中：存放在境外的款项总额 其他货币资金明细如下： 项目 期末余额 上年年末余额 是否受限 其他货币资金 10,136,970.53 13,232,721.48 否 其中：存出投资款 10,136,970.53 13,232,721.48 否 2、交易性金融资产 项目 期末余额 上年年末余额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 2,920,890.70 24,568,144.50 80 项目 期末余额 上年年末余额 其中：债务工具投资 权益工具投资 其他 2,920,890.70 24,568,144.50 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 其中：债务工具投资 混合工具投资 其他 合计 2,920,890.70 24,568,144.50 3、应收票据 （1）应收票据分类列示 项 目 期末余额 上年年末余额 银行承兑汇票 558,525.00 330,000.00 小计 558,525.00 330,000.00 减：坏账准备 合 计 558,525.00 330,000.00 注 1：期末无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 注 2：期末无已质押的应收票据。 4、应收账款 （1）按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内（含 1 年） 18,066,326.01 37,825,663.78 1 至 2 年 158,606.98 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 30,197.40 5 年以上 30,197.40 小计 18,096,523.41 38,014,468.16 减：坏账准备 933,513.70 1,931,301.81 合计 17,163,009.71 36,083,166.35 （2）按坏账计提方法分类列示 类别 期末余额 81 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准备的应收账款 按组合 1 计提坏账准备的应收账 款 18,096,523.41 100.00 933,513.70 5.16 17,163,009.71 合计 18,096,523.41 100.00 933,513.70 5.16 17,163,009.71 （续） 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例（%） 单项计提坏账准备的应收账款 按组合 1 计提坏账准备的应收账 款 38,014,468.16 100.00 1,931,301.81 5.08 36,083,166.35 合计 38,014,468.16 100.00 1,931,301.81 36,083,166.35 ①组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 18,066,326.01 903,316.30 5.00 5 年以上 30,197.40 30,197.40 100.00 合计 18,096,523.41 933,513.70 5.16 （续） 账龄 上年年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 37,825,663.78 1,891,283.19 5.00 1 至 2 年 158,606.98 15,860.70 10.00 4 至 5 年 30,197.40 24,157.92 80.00 合计 38,014,468.16 1,931,301.81 （3）坏账准备的情况 类别 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 应收账款坏账准备 1,931,301.81 997,788.11 933,513.70 82 类别 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 合计 1,931,301.81 997,788.11 933,513.70 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 16,000,811.40 元，占应 收账款期末余额合计数的比例为 88.42%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 800,040.57 元。 债务人名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额 合计数的比例(%) 坏账准备期末余 额 铜陵市旋力特殊钢有限公司 7,584,509.64 41.91 379,225.48 江苏扬子江港务有限公司 3,308,377.10 18.28 165,418.86 张家港永恒码头有限公司 2,174,840.00 12.02 108,742.00 张家港海力码头有限公司 2,085,207.39 11.52 104,260.37 张家港宏昌钢板有限公司 847,877.27 4.69 42,393.86 合计 16,000,811.40 88.42 800,040.57 5、 应收款项融资 （1） 应收款项融资分类列示 项目 期末余额 上年年末余额 银行承兑汇票 1,976,725.84 348,964.20 合计 1,976,725.84 348,964.20 （2） 按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例（%） 组合 1：低风险银行承兑汇票 1,976,725.84 100.00 1,976,725.84 组合 2：商业承兑汇票组合 合计 1,976,725.84 100.00 1,976,725.84 （续） 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例（%） 组合 1：低风险银行承兑汇票 348,964.20 100.00 348,964.20 83 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例（%） 组合 2：商业承兑汇票组合 合计 348,964.20 100.00 348,964.20 6、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 上年年末余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 46,263,714.13 100.00 35,835,878.84 100.00 合计 46,263,714.13 100.00 35,835,878.84 100.00 注：无重要账龄超过 1 年的预付款项。 7、其他应收款 项目 期末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 其他应收款 8,798,480.00 6,473,000.00 合计 8,798,480.00 6,473,000.00 （1）其他应收款 ①按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 4,725,480.00 500,000.00 1 至 2 年 200,000.00 2 至 3 年 3 至 4 年 1,758,000.00 4 至 5 年 58,000.00 2,500,000.00 5 年以上 4,015,000.00 1,515,000.00 小计 8,798,480.00 6,473,000.00 减：坏账准备 合 计 8,798,480.00 6,473,000.00 ②按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 84 保证金、押金 8,798,480.00 6,423,000.00 备用金 50,000.00 小计 8,798,480.00 6,473,000.00 减：坏账准备 合计 8,798,480.00 6,473,000.00 ③按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例（%） 坏账准备 期末余额 江苏扬子江港务有限公司 押金、保证金 1,500,000.00 1 年以内 56.83 3,500,000.00 5 年以上 张家港永恒码头有限公司 押金、保证金 2,425,480.00 1 年以内 27.57 江阴港发国际物流有限公司 押金、保证金 600,000.00 1 年以内 6.82 张家港海力码头有限公司 押金、保证金 58,000.00 4 至 5 年 6.51 515,000.00 5 年以上 张家港港务集团有限公司 押金、保证金 200,000.00 1 年以内 2.27 合计 —— 8,798,480.00 100.00 8、存货 项目 期末余额 上年年末余额 库存商品 30,437,508.84 合计 30,437,508.84 9、其他流动资产 项目 期末余额 上年年末余额 待抵扣进项税 5,574,099.41 1,583,626.70 合计 5,574,099.41 1,583,626.70 10、固定资产 项目 期末余额 上年年末余额 固定资产 16,278,191.19 19,264,724.05 固定资产清理 合计 16,278,191.19 19,264,724.05 （1）固定资产 ①固定资产情况 项目 机器设备 电子设备 运输设备 办公设备 合计 85 项目 机器设备 电子设备 运输设备 办公设备 合计 一、账面原值 1、年初余额 13,895,015.18 668,976.62 16,872,502.63 422,304.08 31,858,798.51 2、本期增加金额 548,672.57 19,353.10 10,343,543.29 35,389.38 10,946,958.34 （1）购置 548,672.57 19,353.10 10,343,543.29 35,389.38 10,946,958.34 3、本期减少金额 - 12,982.30 10,106,667.91 254,090.46 10,373,740.67 （1）处置或报废 12,982.30 12,982.30 （2）合并减少 10,106,667.91 254,090.46 10,360,758.37 4、期末余额 14,443,687.75 675,347.42 17,109,378.01 203,603.00 32,432,016.18 二、累计折旧 - 1、年初余额 3,954,573.24 610,906.79 7,951,307.90 77,286.53 12,594,074.46 2、本期增加金额 - （1）计提 1,521,114.99 21,433.23 2,941,663.66 61,034.75 4,545,246.63 3、本期减少金额 - 2,055.54 942,901.38 40,539.18 985,496.10 （1）处置或报废 2,055.54 2,055.54 （2）合并减少 942,901.38 40,539.18 983,440.56 4、期末余额 5,475,688.23 630,284.48 9,950,070.18 97,782.10 16,153,824.99 三、账面价值 - 1、期末账面价值 8,967,999.52 45,062.94 7,159,307.83 105,820.90 16,278,191.19 2、年初账面价值 9,940,441.94 58,069.83 8,921,194.73 345,017.55 19,264,724.05 11、使用权资产 项目 房屋及建筑物 合计 一、账面原值 1、上年年末余额 383,719.69 383,719.69 2、本年增加金额 3、本年减少金额 4、年末余额 383,719.69 383,719.69 二、累计折旧 1、年初余额 118,555.80 118,555.80 2、本年增加金额 （1）计提 118,555.80 118,555.80 3、本年减少金额 86 项目 房屋及建筑物 合计 （1）处置 4、年末余额 237,111.60 237,111.60 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 146,608.09 146,608.09 2、年初账面价值 265,163.89 265,163.89 12、递延所得税资产/递延所得税负债 （1） 递延所得税资产 项目 期末余额 上年年末余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 资产减值准备 933,513.70 233,378.44 1,925,140.32 481,285.08 公允价值变动 1,077,960.00 269,490.00 合计 2,011,473.70 502,868.44 1,925,140.32 481,285.08 （2） 递延所得税负债 项目 期末余额 上年年末余额 应纳税暂时性 差异 递延所得税 负债 应纳税暂时性 差异 递延所得税 负债 金额在 500 万元以下的 固定资产折旧一次性税 前扣除的影响 8,135,042.00 2,033,760.50 10,864,488.65 2,716,122.16 公允价值变动 409,869.71 102,467.43 合计 8,135,042.00 2,033,760.50 11,274,358.36 2,818,589.59 13、短期借款 （1）短期借款分类 项目 期末余额 上年年末余额 87 项目 期末余额 上年年末余额 保证借款 15,000,000.00 5,000,000.00 合计 15,000,000.00 5,000,000.00 注：无已逾期未偿还的短期借款情况 14、应付账款 （1）应付账款列示 项目 期末余额 上年年末余额 劳务外包费 10,641,168.06 11,338,934.10 租赁费 303,719.72 266,982.42 合计 10,944,887.78 11,605,916.52 注：无账龄超过 1 年的重要应付账款 15、合同负债 （1）合同负债情况 项目 期末余额 上年年末余额 预收货款 10,742,004.43 27,190,675.50 合计 10,742,004.43 27,190,675.50 16、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 3,005,487.39 13,566,285.02 13,738,280.61 2,833,491.80 二、离职后福利-设定提存计划 775,289.33 775,289.33 - 合计 3,005,487.39 14,341,574.35 14,513,569.94 2,833,491.80 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 3,005,487.39 12,695,045.97 12,867,041.56 2,833,491.80 2、职工福利费 327,514.12 327,514.12 3、社会保险费 407,054.10 407,054.10 其中：医疗保险费 315,226.58 315,226.58 工伤保险费 53,641.85 53,641.85 生育保险费 38,185.67 38,185.67 4、住房公积金 66,780.00 66,780.00 5、工会经费和职工教育经费 69,890.83 69,890.83 6、短期带薪缺勤 88 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 7、短期利润分享计划 合计 3,005,487.39 13,566,285.02 13,738,280.61 2,833,491.80 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 752,509.34 752,509.34 2、失业保险费 22,779.99 22,779.99 合计 775,289.33 775,289.33 - 17、应交税费 项目 期末余额 上年年末余额 增值税 55,516.40 企业所得税 2,579,472.40 3,522,801.90 个人所得税 15,092.16 20,430.14 城市维护建设税 3,133.35 教育费附加 2,357.60 印花税 51,629.27 47,487.60 合计 2,707,201.18 3,590,719.64 18、其他应付款 项目 期末余额 上年年末余额 应付股利 405,000.00 其他应付款 17,018.01 25,677.62 合计 17,018.01 430,677.62 （1）应付股利 项目 期末余额 上年年末余额 普通股股利 405,000.00 合计 405,000.00 （2）其他应付款 ①按款项性质列示 项目 期末余额 上年年末余额 其他 17,018.01 25,677.62 合计 17,018.01 25,677.62 注：无账龄超过 1 年的重要其他应付款 19、一年内到期的非流动负债 89 项 目 期末余额 上年年末余额 1 年内到期的租赁负债（附注六、21） 87,288.13 76,530.74 合 计 87,288.13 76,530.74 20、其他流动负债 项目 期末余额 上年年末余额 待转销项税 1,396,460.58 4,062,974.50 合计 1,396,460.58 4,062,974.50 21、租赁负债 项目 期末余额 上年年末余额 租赁付款额 92,983.83 207,240.69 减：未确认融资费用 5,695.70 减：一年内到期的租赁负债 87,288.13 76,530.74 合计 130,709.95 22、股本 项目 年初余额 本期增减变动（+ 、-） 期末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 25,000,000.00 25,000,000.00 23、资本公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 51,408,290.28 51,408,290.28 合计 51,408,290.28 51,408,290.28 24、盈余公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 7,018,933.71 1,216,790.52 8,235,724.23 合计 7,018,933.71 1,216,790.52 8,235,724.23 25、未分配利润 项目 本期 上期 上年年末余额 34,733,939.79 23,664,190.50 加：年初未分配利润调整数 本年年初余额 34,733,939.79 23,664,190.50 加：本年归属于母公司所有者的净利润 4,803,324.33 30,254,318.33 减：提取法定盈余公积 1,216,790.52 3,284,569.05 90 项目 本期 上期 应付普通股股利 20,000,000.00 15,899,999.99 本年年末余额 18,320,473.60 34,733,939.79 26、营业收入和营业成本 （1）营业收入和营业成本情况 项目 本期金额 上年金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 145,215,146.34 137,794,451.26 204,145,915.82 157,129,525.48 其他业务 合计 145,215,146.34 137,794,451.26 204,145,915.82 157,129,525.48 27、税金及附加 项目 本期金额 上年金额 城市维护建设税 59,474.75 270,165.41 教育费附加 30,208.89 148,214.93 地方教育费附加 17,019.71 97,579.27 印花税 300,590.75 571,900.80 车船税等 14,471.08 6,869.71 合计 421,765.18 1,094,730.12 28、管理费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 7,566,301.14 8,511,734.04 大宗席位费 943,396.23 招待费 285,238.38 823,576.22 中介机构服务费 342,387.78 438,929.47 办公费 48,804.23 297,974.71 车辆使用费 240,298.15 270,092.11 折旧费 313,202.42 158,466.80 差旅费 45,487.29 155,101.15 通讯费 3,403.60 4,593.30 其他 94,335.56 94,051.92 合计 8,939,458.55 11,697,915.95 29、财务费用 项目 本期金额 上期金额 91 利息费用 646,167.59 677,959.10 减：利息收入 156,455.70 88,987.40 手续费 26,070.61 41,472.27 合计 515,782.50 630,443.97 30、其他收益 项目 本期金额 上期金额 计入本期非经常 性损益的金额 计入上期非经 常性损益的金 额 财政补贴 1,240,000.00 1,450,000.00 1,240,000.00 1,450,000.00 增值税加计抵减 983,281.17 963,693.64 983,281.17 963,693.64 个人所得税手续费返还 362.13 4,458.93 362.13 4,458.93 稳岗补贴等 2,825.37 4,985.24 2,825.37 4,985.24 合计 2,226,468.67 2,423,137.81 2,226,468.67 2,423,137.81 31、投资收益 项目 本期金额 上期金额 处置交易性金融资产取得的投资收益 7,523,278.43 5,702,307.32 处置子公司取得的投资收益 762,200.82 -52.01 合计 8,285,479.25 5,702,255.31 32、公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 本期金额 上期金额 交易性金融资产 331,450.29 409,869.71 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 合计 331,450.29 409,869.71 33、信用减值损失（损失以“－”号填列） 项目 本期金额 上期金额 应收账款坏账损失 970,010.65 -1,167,826.90 合计 970,010.65 -1,167,826.90 34、资产处置收益 项目 本期金额 上期金额 处置固定资产 -1,811.72 合计 -1,811.72 35、营业外收入 项目 本期金额 上期金额 92 项目 本期金额 上期金额 罚没收入 13,416.28 5,002.10 其他 0.07 合计 13,416.35 5,002.10 36、营业外支出 项目 本期金额 上期金额 计入本期非经常性损 益的金额 交通罚款 10,000.00 10,000.00 罚没支出 134,892.37 147,477.58 134,892.37 税费滞纳金 179.61 179.61 合计 145,071.98 147,477.58 145,071.98 37、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 5,756,877.96 10,666,510.34 递延所得税费用 -806,412.45 -355,148.29 合计 4,950,465.51 10,311,362.05 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期金额 利润总额 9,223,630.36 按法定/适用税率计算的所得税费用 2,305,907.59 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 3,012.91 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 16,298.75 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 2,349,236.28 税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化 其他 276,009.98 所得税费用 4,950,465.51 38、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 93 项目 本期金额 上期金额 利息收入 156,455.70 88,987.40 收到往来款及其他 586,340.39 3,091,009.56 政府补贴、营业外收入等 1,256,603.85 1,450,000.00 合计 1,999,399.94 4,629,996.96 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 支付费用性支出 1,059,954.99 3,027,715.11 支付手续费 26,070.61 41,472.27 支付往来款及其他 3,031,716.28 2,944,990.04 合计 4,117,741.88 6,014,177.42 （3）收到其他与投资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 处置子公司收到的现金净额 53,668.75 合计 53,668.75 （4）收到其他与筹资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 收到从关联方处拆借的款项 10,000,000.00 1,900,000.00 合计 10,000,000.00 1,900,000.00 （5）支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 归还从关联方处拆借的款项 10,000,000.00 1,900,000.00 支付的租赁费用 119,952.56 合计 10,119,952.56 1,900,000.00 39、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 4,273,164.85 30,506,898.70 加：资产减值准备 信用减值损失 -970,010.65 1,167,826.90 固定资产折旧、使用权资产折旧 4,858,449.05 4,298,024.66 无形资产摊销 94 补充资料 本期金额 上期金额 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -331,450.29 -409,869.71 财务费用（收益以“－”号填列） 646,167.59 677,959.10 投资损失（收益以“－”号填列） -8,285,479.25 -5,702,255.31 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -21,583.36 164,403.64 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -784,829.09 -519,551.93 存货的减少（增加以“－”号填列） -30,437,508.84 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 4,310,554.71 -101,675.44 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -21,201,624.89 11,729,502.99 经营活动产生的现金流量净额 -47,944,150.17 41,811,263.60 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 20,839,796.45 56,156,642.83 减：现金的年初余额 56,156,642.83 45,354,143.62 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 -35,316,846.38 10,802,499.21 （4）现金及现金等价物的构成 项目 期末余额 年初余额 一、现金 10,702,825.92 42,923,921.35 其中：库存现金 61.30 可随时用于支付的银行存款 10,702,825.92 42,923,860.05 二、现金等价物 10,136,970.53 13,232,721.48 三、期末现金及现金等价物余额 20,839,796.45 56,156,581.53 40、政府补助 （1）政府补助基本情况 95 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 财政补贴 1,240,000.00 其他收益 1,240,000.00 稳岗补贴 2,825.37 其他收益 2,825.37 合计 1,242,825.37 七、 合并范围的变化 1、处置子公司 （1）单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 子公司名称 股权处置价款 股权处 置比例 （%） 股权处 置方式 丧失控制 权的时点 丧失控制权时点 的确定依据 处置价款与处置投 资对应的合并报表 层面享有该子公司 净资产份额的差额 江阴鑫丰亿物 流有限公司 4,100,000.00 41.00 出售 2022 年 6 月 30 日 生产经营决策的 控制权转移 762,200.82 （续） 子公司名称 丧失控制 权之日剩 余股权的 比例（%） 丧失控制 权之日剩 余股权的 账面价值 丧失控制 权之日剩 余股权的 公允价值 按照公允价 值重新计量 剩余股权产 生的利得或 损失 丧失控制权之日 剩余股权公允价 值的确定方法及 主要假设 与原子公司股权 投资相关的其他 综合收益转入投 资损益的金额 江阴鑫丰亿物流有 限公司 0.00 0.00 0.00 0.00 - 0.00 2、其他原因的合并范围变动 江阴兴丰港口服务有限公司成立于 2022 年 12 月 07 日，法定代表人为陈敏，注册 资本为 200 万元人民币，统一社会信用代码为 91320281MAC54BTT7H。企业地址位于江阴 市通渡北路 299 号 1611。经营范围包含：许可项目:道路货物运输（不含危险货物）（依 法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动,具体经营项目以审批结果为 准）一般项目:船舶港口服务;港口货物装卸搬运活动;装卸搬运;港口理货;劳务服务（不 含劳务派遣）;商务代理代办服务;国内贸易代理;国内货物运输代理;国内船舶代理;信 息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）（除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自 主开展经营活动） 八、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营 地 注册地 所属行业 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 铜陵俱力物流有限 安徽铜陵 安徽铜陵 道路运输业 85.00 新设 96 子公司名称 主要经营 地 注册地 所属行业 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 公司 上海俱丰供应链有 限公司 上海市 上海市 批发业 100.00 新设 江阴兴丰港口服务 有限公司 江阴市 江苏省 装卸搬运 51.00 新设 （2） 重要非全资子公司的主要财务信息 子公 司名 称 年末余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 铜 陵 俱 力 公司 10,099,664.40 4,335,579.90 14,435,244.30 2,311,411.82 431,715.52 2,743,127.34 子公司名 称 年初余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 铜陵俱力 公司 8,187,482.89 5,186,308.09 13,373,790.98 3,533,631.33 535,059.69 4,068,691.02 （续） 子公司名称 本年发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 铜陵俱力公司 20,981,228.05 2,362,017.01 2,362,017.01 624,652.50 （续） 子公司名称 上年发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 铜陵俱力公司 21,297,245.21 3,072,600.36 3,072,600.36 3,084,658.47 九、关联方及关联交易 1、控股股东及最终控制方 自然人姓名 自然人对本公司的持股比例（%） 自然人对本公司的表决权比例（%） 97 自然人姓名 自然人对本公司的持股比例（%） 自然人对本公司的表决权比例（%） 朱跃强 76.47 76.47 2、本公司的子公司情况 子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业公司的构成”相关内容。 3、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 陈玲 实际控制人配偶 朱浩庆 实际控制人子女 朱钰 实际控制人子女 刘学文 实际控制人母亲 朱焕玲 实际控制人同胞姐姐 朱耀进 实际控制人同胞兄弟 朱跃前 董事/实际控制人同胞兄弟 赵政伟 监事 和玉珠 董事 李洲 监事/实际控制人外甥 刘战军 监事 王伟 董事 侍洋 董事 江苏俱进实业集团有限公司 实际控制人控股企业 江苏广源金属加工有限公司 实际控制人控股企业 江阴市阿诺德模具机械有限公司 实际控制人控股企业 江苏俱进机械装备有限公司 实际控制人控股企业 江阴市俱进钢板加工有限公司 实际控制人控股企业 江阴创瑞电力装备有限公司 实际控制人控股企业 江阴市永进企业管理合伙企业（有限合伙） 实际控制人控股企业 江阴德福企业管理合伙企业（有限合伙） 实际控制人控股企业 江阴市中志企业管理合伙企业（有限合伙） 实际控制人控股企业 张家港市俱进企业管理合伙企业（有限合伙） 实际控制人控股企业 鑫润泰产业投资（张家港）有限公司 实际控制人控股企业 溧阳市荣鑫轧钢有限公司 实际控制人控股企业 俱进金属（宜兴）有限公司 实际控制人控股企业 4、关联方交易情况 98 1、关联方应收应付款项 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 ①采购商品/接受劳务 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 朱跃强 借入资金利息 156,666.67 230,966.67 合计 156,666.67 230,966.67 ②销售商品/提供劳务 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 江阴俱进钢板加工有限公司 提供装卸服务 369,491.88 559,524.41 江阴创瑞电力装备有限公司 提供装卸运输服务 7044949.93 4,554,760.48 江阴创瑞电力装备有限公司 销售钢材 2,354,423.86 合计 7,414,441.81 7,468,708.75 （2）关联租赁情况 ①本公司作为承租方 出租方名称 承租方 名称 租赁资产 种类 本年确认的租 赁费 上年确认的租赁 费 和玉珠 本公司 汽车 4,500.00 4,600.00 王伟 本公司 汽车 4,200.00 4,000.00 朱跃前 本公司 汽车 13,000.00 9,100.00 陈玲 本公司 办公用房 83,809.52 83,809.52 江苏广源金属加工有限公司 本公司 场地 1,068,442.15 1,261,968.12 合计 1,173,951.67 1,363,477.64 （3）关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经 履行完毕 朱跃强、陈玲 15,000,000.00 2021-12-2 2023-12-4 否 （4）关联方资金拆借 关联方名称 拆借金额 起始日 到期日 备注 拆入 朱跃强 10,000,000.00 2022年1月19日 2022年3月17日 （5）关键管理人员薪酬 项目名称 本年发生额 上年发生额 99 项目名称 本年发生额 上年发生额 薪酬合计 1,377,041.00 1,463,619.00 （6）关联方应收应付余额情况 ①应收项目 项目名称 关联方 期末余额 上年年末余额 应收账款 江阴俱进钢板加工有限公司 92,386.23 应收账款 江阴创瑞电力装备有限公司 448,341.80 ②应付项目 项目名称 关联方 期末余额 上年年末余额 应付账款 江苏广源金属加工有限公司 266,982.42 预收账款 江阴创瑞电力装备有限公司 427,300.71 十、承诺及或有事项 1、或有事项 截至 2022 年 12 月 31 日，本公司不存在需要披露的或有事项 2、承诺事项 截至 2022 年 12 月 31 日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。 十一、资产负债表日后事项 截至本公司报告日无其他重大资产负债表日后事项。 十二、其他重要事项 截至 2022 年 12 月 31 日，本公司不存在需要披露的其他重要事项。 十三、母公司财务报表主要项目注释 1、应收票据 （1）应收票据分类列示 项 目 期末余额 上年年末余额 银行承兑汇票 558,525.00 330,000.00 小计 558,525.00 330,000.00 减：坏账准备 合 计 558,525.00 330,000.00 注 1：期末无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 注 2：期末无已质押的应收票据。 2、应收账款 （1）按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 10,481,816.37 13,937,557.39 100 账龄 期末余额 上年年末余额 1 至 2 年 1,697,247.47 158,606.98 3 至 4 年 4 至 5 年 30,197.40 5 年以上 30,197.40 小计 12,209,261.24 14,126,361.77 减：坏账准备 554,288.22 630,896.49 合计 11,654,973.02 13,495,465.28 （2）按坏账计提方法分类列示 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例（%） 单项计提坏账准备的应收账款 按组合 1 计提坏账准备的应收 账款 10,512,013.77 86.10 554,288.22 5.27 9,957,725.55 按组合 2 计提坏账准备的应收 账款 1,697,247.47 13.90 - 1,697,247.47 合计 12,209,261.24 100.00 554,288.22 4.54 11,654,973.02 （续） 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例（%） 单项计提坏账准备的应收账款 按组合 1 计提坏账准备的应收 账款 12,006,361.77 84.99 630,896.49 5.25 11,375,465.28 按组合 2 计提坏账准备的应收 账款 2,120,000.00 15.01 2,120,000.00 合计 14,126,361.77 100.00 630,896.49 5.25 13,495,465.28 （3）坏账准备的情况 类别 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 101 类别 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 应收账款坏账准备 630,896.49 76,608.27 554,288.22 合计 630,896.49 76,608.27 554,288.22 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 10,113,549.23 元，占应 收账款期末余额合计数的比例为 82.84%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 420,815.09 元。 债务人名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备期末余 额 江苏扬子江港务有限公司 3,308,377.10 27.10 165,418.86 张家港永恒码头有限公司 2,174,840.00 17.81 108,742.00 张家港海力码头有限公司 2,085,207.39 17.08 104,260.37 上海俱丰供应链有限公司 1,697,247.47 13.90 张家港宏昌钢板有限公司 847,877.27 6.94 42,393.86 合计 10,113,549.23 82.84 420,815.09 3、其他应收款 项目 期末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 17,295,000.00 其他应收款 28,610,980.01 6,423,000.00 合计 28,610,980.01 23,718,000.00 （1）应收股利 ①应收股利情况 项目（或被投资单位） 期末余额 上年年末余额 上海俱丰供应链有限公司 15,000,000.00 铜陵俱力物流有限公司 2,295,000.00 小计 17,295,000.00 减：坏账准备 合 计 17,295,000.00 （2）其他应收款 ①按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末账面余额 102 账龄 期末余额 上年年末账面余额 1 年以内 24,537,980.01 450,000.00 1 至 2 年 - 200,000.00 2 至 3 年 - 3 至 4 年 - 1,758,000.00 4 至 5 年 58,000.00 2,500,000.00 5 年以上 4,015,000.00 1,515,000.00 小计 28,610,980.01 6,423,000.00 减：坏账准备 合计 28,610,980.01 6,423,000.00 ②按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 保证金、押金 8,798,480.00 6,423,000.00 拆借款 19,812,500.01 合计 28,610,980.01 6,423,000.00 ③按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例（%） 坏账准备 期末余额 上海俱丰供应链有限公司 拆借款 19,812,500.01 1 年以内 69.25 江苏扬子江港务有限公司 保证金、押金 1,500,000.00 1 年以内 5.24 3,500,000.00 5 年以上 12.23 张家港永恒码头有限公司 保证金、押金 2,425,480.00 1 年以内 8.48 江阴港发国际物流有限公司 保证金、押金 600,000.00 1 年以内 2.10 张家港海力码头有限公司 保证金、押金 58,000.00 4 至 5 年 0.20 515,000.00 5 年以上 1.80 合计 —— 28,410,980.01 99.30 4、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对子公司投资 75,820,000.00 75,820,000.00 77,670,000.00 77,670,000.00 合计 75,820,000.00 75,820,000.00 77,670,000.00 77,670,000.00 103 （2）对子公司投资 被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计 提减值 准备 减值准备 期末余额 铜陵俱力物流有 限公司 6,800,000.00 6,800,000.00 上海俱丰供应链 有限公司 68,000,000.00 68,000,000.00 江阴兴丰港口服 务有限公司 1,020,000.00 1,020,000.00 江阴鑫丰亿物流 有限公司 2,870,000.00 1,230,000.00 4,100,000.00 - 合计 77,670,000.00 2,250,000.00 4,100,000.00 75,820,000.00 5、营业收入、营业成本 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 121,186,002.98 96,881,230.19 123,562,037.24 96,159,216.08 其他业务 合计 121,186,002.98 96,881,230.19 123,562,037.24 96,159,216.08 6、投资收益 项目 本期金额 上期金额 子公司宣告发放的现金股利 19,328,450.75 合计 19,328,450.75 十四、补充资料 1、本期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 -1,811.72 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 104 项目 金额 说明 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国 家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 2,226,468.67 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价 值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融 负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 7,854,728.72 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -131,655.63 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 9,947,730.04 所得税影响额 2,486,932.51 少数股东权益影响额（税后） 合计 7,460,797.53 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 每股收益 105 收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 3.98 0.192 0.192 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利 润 -2.20 -0.106 -0.106 苏州丰亿港口运营股份有限公司 二〇二三年四月十二日 106 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室