839899_2016_天天智慧_2016年年度报告_2017-04-23.txt

河北天天智慧商业连锁股份有限公司 Hebei Daily Smart Retail Co.,Ltd. 天天智慧 NEEQ :839899 年度报告 2016 1 公司年度大事记 2016 年 2 月，邢台市中北天天商业连锁有限 公司整体变更为河北天天智慧商业连锁股份 有限公司，顺利完成了公司的股份制改造。 2016 年 11 月，公司正式在全国中小企 业股份转让系统挂牌。 中共邢台市桥东区委、邢台市桥东区人民政府 在 2016 年经济发展突出贡献单位评选中，评 选为“新入驻优秀企业” 河北省商务厅在 2016 年度全省市场运行 监测和应急调控工作先进单位及先进个 人评选中，评选为“样板企业”，河北省共 22 家企业获此殊荣。 2 河北天天智慧商业连锁股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 目录 第一节 声明与提示5 第二节 公司概况 8 第三节 主要会计数据和关键指标10 第四节 管理层讨论与分析11 第五节 重要事项21 第六节 股本、股东情况22 第七节 融资情况24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况25 第九节 公司治理及内部控制27 第十节 财务报告30 3 河北天天智慧商业连锁股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 释义 释义项目 释义 天天智慧、公司、股份公司、本公司 指 河北天天智慧商业连锁股份有限公司 恒科、邢台恒科 指 邢台恒科企业管理中心（有限合伙） 年报 指 河北天天智慧商业连锁股份有限公司 2016 年年报 报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 开源证券、主办券商 指 开源证券股份有限公司 会计师事务所、会计师 指 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 仁恒房地产、仁恒公司 指 邢台市仁恒房地产开发有限公司 桥西分公司、世纪城店 指 河北天天智慧商业连锁股份有限公司桥西分公司 天天便利自营店 指 邢台市天天便利商贸有限公司 91 家自营店 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 证监会 指 中国证券监督管理委员会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 元、万元 指 人民币元、人民币万元 零售业态、业态零售业、零售行业 指 在以向消费者销售商品为主并提供相关服务的零售行业中，零 售企业为满足不同的消费需求进行相应的要素组合而形成的不 同经营形态。零售业态按零售店铺的经营方式、商品结构、服 务功能，以及选址、商圈、规模、店堂设施、目标顾客和有无 固定营业场所进行分类，分为食杂店、便利店、折扣店、超市、 仓储会员店、百货店、专业店、专卖店、购物中心、厂家直销 中心、电视购物、邮购、网上商店、自动售货亭、直销、电话 购物等 国务院 指 中华人民共和国国务院 4 河北天天智慧商业连锁股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 第一节 声明与提示 【声明】 本公司及全体董事、监事、高级管理人员承诺公开转让说明书不存在虚假记载、误导性陈述 或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。 本公司负责人和主管会计工作的负责人、会计机构负责人保证公开转让说明书中财务会计资 料真实、完整。 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本 公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 一、市场竞争加剧的风险 公司属于零售行业，是市场化竞争最为充分的行业之一。自 2004 年 12 月 11 日以来，我国全面取消了对外资商业的地域、 持股比例和数量限制，大量兼具资金、管理、品牌等优势的 外资商业企业纷纷涌入，对我国的百货零售行业形成一定的 冲击。与此同时，国内的零售企业凭借自身对国内消费者的 价值观念和购买行为等更为熟悉的优势，也加速了地区性或 全国性的规模扩张步伐，使得国内零售企业的竞争更为激烈。 二、部分新开门店不能在短期内实现 盈利的风险 公司目前经营超市、便利店，并期待通过业态间的交叉定位 满足顾客不同的消费需求，通过品牌、渠道与技术等各种配 套资源的共享实现经营上的协同效应，构建出具有差异化的 市场竞争力。公司战略部署正在实施中，目前处于规模扩张 阶段，新开门店通常需要营业一段时间后方可实现盈亏平衡， 因此目前部分门店尚未盈利，亏损店面对公司经营效益带来 较大压力。 三、人力资源缺失风险 零售业属于劳动密集型行业，从业人员除了需要具备本行业 要求的商品知识、管理技能之外，还必须具备很高的敬业精 神、服务意识和从业经验。人才的缺乏往往成为制约零售企 业发展的一大瓶颈。近年来，沃尔玛、永辉超市进入邢台地 区，加剧了邢台地区零售行业人才的竞争。随着行业竞争的 5 河北天天智慧商业连锁股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 日益加剧以及公司连锁经营规模的不断发展壮大，公司可能 面临人才短缺与人才流失的风险，对公司的正常经营造成不 利影响。 四、业务转型的风险 公司在为解决同业竞争问题、扩大公司业务规模、提高市场 份额，经公司股东会决议，收购陈军霞控制下的 3 家超市（吉 茂商贸、天天馨家、天天便利平安店）及 91 家便利店（天天 便利自营店）经营性资产，2015 年 12 月 31 日完成资产交割， 将收购资产注入新成立的3家超市分公司及91家便利店分公 司，2016 年 1 月 1 日 94 家店面（3 家超市和 91 家便利店） 正式投入运营。该收购完成后，公司由单一超市业态变更为 超市、便利店混合业态，由于便利店业态与超市业态既存在 协同性又存在差异性，混合业态对公司的运营提出了更高的 要求，若公司不能合理规划配置资源，可能会出现经营达不 到预期效果的风险。 五、世纪城店经营场所产权证明无法 办理的风险 世纪城店经营场所为 2015 年公司向仁恒房地产购买取得，后 签订多项补充合同，最终购买面积为 5,875.00 平米，购买合 同系双方真实意思表示、合法有效。该处房产由于政府换届 工作，导致项目手续推迟，实际处于未批先建状态。2016 年 3 月，仁恒房地产取得《土地使用权证》，2016 年 5 月取得《建 设用地规划许可证》，目前公司正在积极配合仁恒公司及相关 部门办理产权证明手续，争取早日完成房产证明的登记工作， 但仍存在无法取得相应权属证明的风险。 六、现金收款的管理风险 公司为零售业形态，公司主要客户对象为个体消费者，现金 结算为主要结算方式，虽然公司制定了《资金管控办法》，但 在执行过程中，受时间、地点限制，部分便利店无法按制度 及时将资金归集到公司账户，公司已制定相应整改计划，根 据各便利店的地理位置，与不同银行协商，争取早日实现通 存通兑。 七、世纪城店因未取得《消防安全检 查合格证》而受到相关部门处罚或遭 受损失的风险 世纪城店成立于 2014 年 1 月，2014 年 6 月正式营业。世纪 城店经营场所为 2015 年公司向仁恒房地产购买取得，该处房 产由于政府换届工作，导致项目手续推迟，实际处于未批先 建状态。2014 年 3 月 4 日，邢台市市政府召集主持关于“研 究中北世纪城试营业期间消防安全等相关问题”议题会议， 会议决议：1、原则同意桥西区政府关于中北世纪城经消防评 估后即试营业的申请；2、中北世纪城属于“三年大变样”的 遗留问题，有他的历史性和当时的特殊环境等。目前消防部 门未对世纪城店进行消防评估，世纪城店亦未取得《消防安 全检查合格证》，世纪城店也未因消防事项受到相关部门处罚 或遭受损失。共同控制人出具承诺，若世纪城店因未取得《消 防安全检查合格证》而受到相关部门处罚或遭受损失，共同 控制人将按照持股比例对公司遭受济损失予以足额补偿。公 司目前正在积极协调办理相关证件，但仍存在因未取得《消 防安全检查合格证》而受到相关部门处罚或遭受损失的风险。 6 河北天天智慧商业连锁股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 本期重大风险是否发生重大变化： 是 7 河北天天智慧商业连锁股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 第二节公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 河北天天智慧商业连锁股份有限公司 英文名称及缩写 Hebei Daily Smart Retail Co.,Ltd. 证券简称 天天智慧 证券代码 839899 法定代表人 吴勇智 注册地址 河北省邢台市桥东区中兴东大街 117 号新世纪商城 办公地址 河北省邢台市桥东区泉北东大街 311 号三层 主办券商 开源证券 主办券商办公地址 西安市高新区锦业路 1 号都市之门 B 座 5 层 会计师事务所 中兴财光华（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 高尚友、张学福 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 王晖 电话 0319-2530508 传真 0319-2530508 电子邮箱 ttzh2015@ 公司网址 联系地址及邮政编码 河北省邢台市桥东区泉北东大街 311 号三层 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-11-23 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） F52 零售业 主要产品与服务项目 经营连锁便利店及超市 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 50,000,000 做市商数量 - 控股股东 陈军霞 实际控制人 陈军霞、吴勇智 四、 注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91130500058193765P 否 8 河北天天智慧商业连锁股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 税务登记证号码 91130500058193765P 否 组织机构代码 91130500058193765P 否 9 河北天天智慧商业连锁股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 第三节会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 135,326,171.31 68,701,078.83 96.98% 毛利率% 23.64% 15.92% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -13,852,598.48 860,578.65 -1,709.68% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 -16,938,788.48 -6,018,492.63 181.45% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股 东的净利润计算） -31.23% 2.18% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的净利润计算） -38.19% -10.87% - 基本每股收益 -0.28 0.02 -1,500.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 62,189,694.24 132,593,512.94 -53.10% 负债总计 24,756,851.65 81,308,071.87 -69.55% 归属于挂牌公司股东的净资产 37,432,842.59 51,285,441.07 -27.01% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.75 1.03 -27.18% 资产负债率% 39.81% 61.32% - 流动比率 87.00% 40.00% - 利息保障倍数 -36.89 1.27 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -3,752,423.13 9,270,580.63 - 应收账款周转率 189.25 200.04 - 存货周转率 7.14 5.82 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -53.10% 24.67% - 营业收入增长率% 96.98% 80.27% - 净利润增长率% -1,709.68% 123.50% - 五、 股本情况 10 河北天天智慧商业连锁股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 50,000,000 0 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 -726,187.53 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享 受的政府补助除外 970,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 2,192,872.12 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,678,235.41 非经常性损益合计 4,114,920.00 所得税影响数 1,028,730.00 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 3,086,190.00 第四节管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 公司拥有连锁便利店与超市两种经营业态。便利店经营面积为 100 至 500 平米，选址通常在城市小区、 交通站点、商务区，可以满足不同层次消费者饮食、日常用品、生活服务的便利性需求。超市经营面积合 计超过 1 万平米，选址均在邢台市商业中心地段，商品种类丰富，可以满足消费者日常生活用品、生鲜、 食品、日常生活服务等的一站式服务需求。 1、销售模式 顾客在店内选购商品，在收银台支付。门店零售模式是公司最主要的销售模式。门店零售的结算方式 主要为现金交易和银行 POS 机刷卡结算，还有少量的商业预付卡结算，第三方支付公司（微信支付、支付 宝、京东钱包等）扫码支付等形式。 公司以不定期临时促销活动吸引消费者，通常对易腐烂、高流转的生鲜食品采用较低的成本加成定价， 吸引消费者；对品质优良的日用百货按照行业惯例进行成本加成定价；对贵重商品采取撇脂定价方式，针 对不同层次的消费者消费水平进行差异化成本加成定价。 公司秉承“随时随地为顾客提供高性价比的商品及便利服务”的经营服务理念，对门店分业态、店型 统一形象、装修、布局、陈列、促销、服务等标准，打造良好的购物环境，营造良好的购物氛围，提供良 好的服务水平，提升顾客的购物体验，提升公司品牌。 2、采购模式 公司总部下设信息中心，负责商品采购制度与流程的建立以及采购作业监控公司超市事业部与便利店 事业部下设的采购部依据市场的需求，负责确定需要采购商品的目录和门店销售商品目录公司物流配送中 11 河北天天智慧商业连锁股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 心部负责汇总各个门店交的需求信息，统一向供应商发送订单并向门店配送商品。 统一采购有利于公司整合供应链资源，提升公司采购议价能力。能有效保障商品的品质，实现统一商 品配置、统一商品定价、统一陈列资源分配、统一促销策划、统一核算，充分发挥连锁经营的优势。报告 期集中采购、统一配送的商品总价值占营业成本的比重为 98.98%。 公司主要从合法合规性、商品竞争力、供货能力、服务能力四个维度来选择合适的供应商。 3、配送模式 （1）物流配送 公司物流配送中心是衔接各个门店与供应商的重要部门，门店订单在物流中心汇总，由物流中心统一 发送供应商。供应商收到订单后，将商品送至物流中心或直配到各门店。物流中心在产品验收后入库，然 后根据门店的订单将商品分拣、集货以及运输到店。直配商品主要为生鲜等周转率较高商品。 （2）仓库管理 物流中心仓储管理主要通过盘点、移库、储位控制与货品管控等具体工作作业协同作用得以实现，保 障商品信息数据的时效性和准确性。并对临期商品进行识别，协助公司财务部门进行退货、调货。 4、特许加盟模式 特许加盟业务主要指公司以天天便利品牌开展以便利店为主的加盟业务。截至 2016 年 12 月底，天天 便利品牌加盟门店共 58 家，全部分布在河北省邢台市，加盟店总经营面积约 5100 平方米，平均单店面积 约 88 平方米。 （1）加盟店的管理模式 加盟连锁门店是指由公司批准以“天天便利”品牌在当地从事独立经营，根据特许加盟协议由配送分 公司统一配货的门店。加盟店与公司是依据特许加盟协议而产生的契约关系，公司指导加盟店的经营，各 加盟店独立核算、自负盈亏、人事自主、自行独立承担债权债务和相关的权利义务。 （2）特许加盟合同的主要条款 ①加盟店根据特许加盟协议需向公司缴纳特许加盟费和保证金，其中保证金包括加盟保证金货款保证 金。公司有权根据特许加盟协议的约定，根据实际情况，扣除全部或部分保证金，并在保证金不足时要求 补足。 ②加盟管理合同的期限一般为五年，到期可根据双方意愿决定是否续约。除非发生扣除保证金事项， 合同到期时公司向加盟店返还保证金本金。 ③在加盟店开业前，公司将根据加盟合同将对指定的加盟店工作人员进行一系列培训，培训人员必须 通过本公司的考核后上岗。 ④为确保特许经营体系的统一性和商品质量、服务质量的一致性，本公司有权按照合同约定对加盟店 的经营活动进行监督。 ⑤公司有权对加盟店在经营过程中出现的损害本公司形象、伤害顾客利益、违反合同约定的违规行为 或违约行为提出整改要求，加盟店必须立即停止违规或违约行为，并采取积极行动及时消除影响。如果加 盟店在收到本公司正式的整改通知后 7 日内拒不整改的将视同加盟店违约，本公司有权按违约条款追究加 盟店责任。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 12 河北天天智慧商业连锁股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内，公司通过多渠道积极拓展社区实体门店数量，结合自身实际进行商业模式的创新、集中专 家力量做精准目标市场、找对细分市场核心客户；通过特色基地产品定制，打造核心有竞争力的明星产品； 结合本地客户需求，进行体验式的销售创新，提升了消费客单价、增加了来客数。 1、财务状况 截止 2016 年 12 月 31 日，公司资产总额为 62,189,694.24 元，同比去年资产总额 132,593,512.94 元，降低了 70,403,818.7 元，下降了 53.1%，主要是由于河北省邢台市世纪城店经营场所确认最终的购 买面积，由原来的 70,000,000.00 元改为 20,000,000.00 元；负债总额为 24,756,851.65 元，较上年降低 了 56,706,775.24 元，下降 69.55%，主要原因是本年偿还 2015 年遗留的农村商业银行短期借款 50,000,000.00 元；所有者权益总额为 37,432,842.59 元，较上年末降低了 13,697,598.48 元，下降 27.01%， 主要是本年度亏损所致。 2、经营情况 公司在顶住同行业的竞争压力以及网购、电商给实体店带来的冲击，在抓好食品安全管理和内控管理 制度落实的同时，于 2015 年 12 月收购了 3 家超市以及 91 家便利店，扩大了经营规模，在本年度全年实 现营业收入 135,326,171.31 元，由于超市、便利店两个业态既存在协同性又存在差异性，混合业态对公 司的运营提出了更高的要求，要求公司合理规划配置资源，目前公司处于成长期，面临市场竞争、店铺不 能续租和租金上涨、公司治理和内部控制体系的完善等问题，本年度净利润亏损 13,852,598.48 元。在亏 损的情况下，营业收入增长了 96.98%，快速地扩大了市场规模。 3、现金流量情况 报告期内，经营活动产生的现金流量净额较上年减少 13,023,003.76 元，主要原因是公司扩大规模后 为稳定收入，积极开展商品促销活动，促销费用增加，使得经营活动产生的现金流量净额减少；投资活动 产生的现金流量净额较上年增加 89,388,796.48 元，主要原因是公司购买世纪城店房产面积的变动，房款 金额减少了 50,000,000.00 元；筹资活动产生的现金流量净额较上年减少 75,103,282.84 元，主要原因是 公司上年度吸收股东投入资金 26,000,000.00 元，另外上年度增加河北邢台农村商业银行股份有限公司短 期借款 50,000,000.00 元 。 公司密切关注国家对经济发展的指导意见，积极做好保民生、稳增长经营管理，认真做好、发挥好实 体经济对社会发展保障作用。同时，公司积极提升自身员工的服务意识、竞争意识，为适应新的体验式经 济发展奠定坚实基础。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 135,326,171.31 96.98% - 68,701,078.83 80.27% - 营业成本 103,336,061.31 78.89% 76.36% 57,765,313.41 80.36% 84.08% 毛利率 23.64% - - 15.92% - - 管理费用 10,305,484.04 560.11% 7.62% 1,561,187.15 -29.71% 2.27% 销售费用 39,138,962.42 242.06% 28.92% 11,441,972.91 72.84% 16.65% 财务费用 -1,757,863.10 -22.28% -1.30% -1,437,565.67 -421.15% -2.09% 13 河北天天智慧商业连锁股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 营业利润 -15,981,332.39 -1,476.72% -11.81% 1,160,823.94 128.99% 1.69% 营业外收入 3,041,735.81 1,000.42% 2.25% 276,414.71 3,016.57% 0.40% 营业外支出 765,751.65 5,705.55% 0.57% 13,190.00 3,453.91% 0.02% 净利润 -13,852,598.48 -1,709.68% -10.24% 860,578.65 123.52% 1.25% 项目重大变动原因： （1）营业利润较上年下降 1,476.72%，主要原因是报告期内零售市场竞争加剧，公司扩大规模后门 店数量增加，营业收入及营业成本也相应地增加，但同时也增加了人员费用、租金费用、摊销费用及促销 费用，因此营业利润受到很大影响。 （2）管理费用较上一年同期增加 560.11%，主要原因是公司转型后增加管理人员岗位、扩大管理队 伍，增加了管理费用。 （3）销售费用较上年同期增加 242.06%，主要原因是公司收购 3 家超市和 91 家便利店后开展绩效考 核活动，通过绩效激励稳定销售收入。在绩效考核激励下，即增加了门店一线销售人员工资，同时，也为 提高门店销售人员积极性打下良好基础；另外公司扩大规模后摊销费用增加，而又面临难续租和租金上涨 的因素，所以销售费用增加。。 （4）财务费用较上年下降 22.28%，主要是因为本年度偿还银行短期借款，归还银行利息费用的下降 导致财务费用的下降。 （5）营业外收入较上年增长 1,000.42%，主要原因是响应政府惠民肉菜号召，提升公司服务社会的 水平，通过申请取得政府补贴资金 970,000.00 元 另外邢台世纪城店房产面积的缩小由 70,000,000.00 元下降到 20,000,000.00 元，处置资产时利得收入 1,182,183.67 元。 （6）营业外支出较上年增加 5,705.55%，主要原因是公司 2016 年度为转型关闭 1 家超市，发生处置 固定资产、无形资产，使得营业外支出相比上年度增加。 （7）净利润较上年度下降 1,709.68%，主要原因是零售行业竞争较为激烈，我公司处于发展期，于 2015 年 12 月 31 日收购 3 家超市及 91 家便利店以来，为培养客户，销售费用较高，为完善公司治理结构 增加了管理费用，公司业务转型中部分门店营业情况不太良好，为考虑整体市场规划关闭 1 家超市，发生 了长期资产一次性计入损失，因此本年度净利润下降幅度较大。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 126,393,815.29 103,336,061.31 68,090,587.10 57,765,313.41 其他业务收入 8,932,356.02 - 610,491.73 - 合计 135,326,171.31 103,336,061.31 68,701,078.83 57,765,313.41 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 生鲜免税类 6,354,642.16 4.70% 3,858,987.55 5.62% 粮油类 11,412,412.72 8.43% 10,151,452.42 14.78% 普通商品类 108,626,760.41 80.27% 54,080,147.15 78.72% 扣点、返利收入 1,184,953.97 0.88% 48,438.43 0.07% 陈列服务 1,449,036.82 1.07% 155,172.06 0.23% 新品服务 352,335.73 0.26% 11,422.80 0.02% 进店服务 386,116.02 0.29% 33,322.00 0.05% 促销服务费 457,069.63 0.34% 218,836.44 0.32% 堆端架 17,005.92 0.01% 16,595.77 0.02% 14 河北天天智慧商业连锁股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 转租租赁收入 1,850,461.06 1.37% 126,704.23 0.18% 配送费收入 3,235,376.87 2.39% 0.00 - 收入构成变动的原因： 1、主营业务收入增长主要原因是公司自 2015 年 12 月 31 日收购 3 家超市及 91 家便利店以来门店数 量增加，扩大了公司规模，主营业务收入相应增长； 2、其他业务收入增长的主要原因是门店数量增加后陈列服务收入相应增长，同时本年度增加了配送 收入，因此其他业务收入有所增长。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -3,752,423.13 9,270,580.63 投资活动产生的现金流量净额 52,985,352.97 -36,403,443.51 筹资活动产生的现金流量净额 -48,728,915.35 26,374,367.49 现金流量分析： （1）经营活动产生的现金流量净额较上年减少 13,023,003.76 元，主要原因如下：①本年度公司为 降低采购成本，增加预付货款或部分现金采购；②2016 年增加门店数量后一线员工及管理人员数量也有 所增加，人事费用支付较高；③本年度部分门店租金上涨，营业费用较上期增幅较大，④在本期营业收入 增幅较大的情况下，税费支出也较上期有更大幅度的增长，综合以上因素，经营活动产生的现金流量净额 较上期下降幅度较大。 （2）投资活动产生的现金流量净额较上年增加 89,388,796.48 元，主要原因是邢台世纪城店经营面 积缩小，收回之前购置店面房产所投入的资金款项。 （3）筹资活动产生的现金流量净额较上年减少 75,103,282.84 元，主要原因：①上年度为扩大公司 规模，吸收股东投入资金 26,000,000.00 元，本期没有此项业务；②2015 年度在 1 月份和 2 月份分别增 加了银行贷款 50,000,000.00 元和 20,000,000.00 元，并于 1 月份归还了 2014 年期末的短期借款 30,000,000.00 元，于 4 月份-12 月份分期归还了新增的短期借款 20,000,000.00 元，致使 2015 年度银行 贷款余额 50,000,000.00 元；③2016 年度归还了 2015 年农村商业银行的短期借款 50,000,000.00 元，综 合上述原因，筹资活动产生的现金流量净额较上年减少幅度很大。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 邢台市桥东区小吴庄社区居民委员会 334,700.00 0.25% 否 2 邢台银行达活泉支行 135,840.00 0.10% 否 3 中国平安财产保险股份有限公司邢台 中心支支公司 127,835.00 0.09% 否 4 中国农业银行股份有限公司邢台分行 121,140.00 0.09% 否 5 预备役三团 81,674.64 0.06% 否 合计 801,189.64 0.59% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 邢台市昊晨贸易有限公司 10,190,188.79 6.28% 否 2 邢台同德同利商贸有限责任公司 5,839,932.55 3.60% 否 15 河北天天智慧商业连锁股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 3 邢台市龙马商贸有限公司 5,739,305.33 3.54% 否 4 邢台市吉星商贸有限公司 5,288,748.39 3.26% 否 5 邢台君江商贸有限公司 4,422,901.55 2.73% 否 合计 31,481,076.61 19.41% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 - - 研发投入占营业收入的比例 - - 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 - 公司拥有的发明专利数量 - 研发情况： - 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 2,670,026.87 -35.91% 4.29% 4,166,012.38 -81.94% 3.14% 1.15% 应收账款 743,273.59 8.21% 1.20% 686,865.48 - 0.52% 0.68% 存货 10,097,364.07 -46.43% 16.24% 18,847,531.72 294.98% 14.21% 2.03% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 34,157,863.57 -60.30% 54.93% 86,035,697.68 1,020.62% 64.89% -9.96% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 - - - 50,000,000.00 66.67% 37.71% - 长期借款 - - - - - - - 资产总计 62,189,694.24 -53.10% - 132,593,512.94 - - - 资产负债项目重大变动原因： （1）货币资金期末余额较上年减少 35.91%，主要原因是公司为降低借款利息费用在保证公司正常 经营的同时，尽量多的偿还银行借款原因所致；另外，公司在本年度增加新开门店，购固定资产、物料 等增加了资金支出，使得货币资金期末金额下降。 （2）应收账款期末余额较上年增加 8.21%，主要原因是公司扩大规模后第三方支付销售增加。 （3）存货期末余额较上年减少 46.43%，主要原因是本年度部分门店经营情况不良好，为减少经营 压力故减少库存。 （4）固定资产期末余额较上年减少 60.3%，主要原因是河北邢台世纪城店经营面积的缩小，致房产 这一固定资产金额减少 50,000,000.00 元。 （5）短期借款期末余额较上年减少 50,000,000.00 元，是由于归还银行贷款所致。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 16 河北天天智慧商业连锁股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 无 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三） 外部环境的分析 1、国内零售企业发展相对落后 据国家统计局数据显示，2004 年，我国零售企业仅有 5.2 万家，从业人员约为 507 万，而 2015 年 末，我国有 62.32 万家零售企业，就业人数超过 1172 万人，由此可见，零售业在我国国民经济中具有 重要地位。相比起零售业的重要地位，零售企业的发展程度相对滞后。零售业为我国最早实现市场化的 行业之一，也是竞争最为激烈的行业之一。国内零售企业数量多，但大多管理粗放，竞争力较弱。 2、连锁商业稳定增长 根据中国连锁经营协会数据，2015 年，百强企业销售规模平均增幅为 4.3%，其中 31 家企业销售增 长为负，是百强统计以来增长水平最低的一年。近几年来，百强销售增幅持续下降，2010-2015 年的销 售增长分别为 21.0%、12.0%、10.8%、9.9%、5.1%和 4.3%。 2015 年，各业态的销售增幅分化明显。增长最快的是专业专卖店，增幅达到 16.1%，便利店的销售 增幅达到 15.2%，超市的销售增幅为 4.1%； 由《财富》杂志所发布的 2015 年世界 500 强企业显示，零售企业数量为 49 家，占比为 10%。其中， 超市大卖场类最多，共 14 家，占比近四成，沃尔玛、乐购、家乐福、麦德龙等均排名靠前。中国有 100 家企业榜上有名，为历年来最多，但仅有 4 家中国企业涉足零售行业，分别为华润集团、怡和集团、和 记黄埔与中粮集团。500 强中所有的零售企业都是以连锁经营为基本发展模式的。由此可以看出零售业 的根本出路就是连锁。 3、河北省内主要连锁零售企业情况 河北地区连锁零售企业近年来有集中的趋势，知名的本土连锁企业主要有：美食林、国大 36524、 北国、家乐园、天天智慧、福美多等。 公司与省内其他知名连锁企业相比有所区别。省内其他企业大多只有一种经营业态，以便利超市居 多，而公司采用多业态、全覆盖的策略，经营业态包括超市及便利店两种业态。超市商品种类多、需求 量大，对物流配送能力的要求较高。公司自建物流中心，具有配送范围广、配送速度快、配送承载量大、 配送管理经验丰富的特点，配送能力较强。未来，随着新型城镇化发展与 OTO 模式的广泛深入，公司配 送能力优势将更为彰显。 公司目标市场主要为河北省内三、四线城市以及乡镇，目前主要分布在邢台市。公司在目标市场密 集开店，并通过多层次业态满足当地消费者不同层级的消费需求，进而高市场占有率，增强市场渗透率。 4、市场规模与前景 （1）零售业市场规模 根据国家统计局统计数据，2016 年社会消费品零售总额达到 33.2 万亿元，同比增长 10.4%，较上 半年加快 0.1 个百分点。消费持续作为国民经济增长的第一驱动力，对经济增长的贡献率达到 64.6%， 较上年提升 4.7 个百分点，总体来看，2016 年我国消费市场实现了平稳较快发展； 2016 年河北全年社会消费品零售总额 14364.7 亿元，比上年增长 10.6%，增速比前三季度加快 0.5 个百分点。其中限额以上企业(单位)消费品零售额 3723.0 亿元，增长 7.5%。按经营单位所在地分，城 镇消费品零售额 11195.7 亿元，增长 10.3%乡村消费品零售额 3169.0 亿元，增长 11.4%。居民生活类商 品平稳增长，在限额以上批发和零售业商品零售额中，粮油食品类增长 6.8%，服装鞋帽针纺织品类增长 4.3%，日用品类增长 5.5%，饮料类增长 10.5%。 （2）行业发展趋势 ①国家发布利好政策，行业迎来新机遇 为适应经济发展新常态，推动实体零售创新转型，国务院于 2016 年 11 月 11 发布《关于推动实体 17 河北天天智慧商业连锁股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 零售创新转型的意见》国办发〔2016〕78 号(2)号文，明确指出实体零售坚持市场主导、坚持需求引领、 坚持创新驱动。社会消费占 GDP 的比例在近十年中首次突破 50%，位居三驾马车之首。同时国家统计局 指出，2016 年一季度消费支出对经济增长贡献率达 84.7%，我国社区连锁零售企业增速持续高于 GDP 增 速的局面在未来一段时间仍将不会改变，表明国家对于后续中国消费动能仍持乐观态度，与整体性消费 放缓趋势似有相悖，而其实质在于中国新消费动力处于尚待满足和优化提升中，为消费品市场可持续性 发展创造条件。 ②新型城镇化对三四线城镇消费市场的影响 截至 2013 年底，我国城镇化率达到 53.7%，较发达国家城镇化率平均 80%的水平尚有差距，而拥有 城镇户籍、享受城镇基本公共服务的人口只有 35%左右，较发达国家平均水平差距更大。2014 年 3 月， 国家发布《国家新型城镇化规划(2014-2020 年)》，明确出常住人口城镇化率达到 60%左右，户籍人口 城镇化率达到 45%左右，努力实现 1 亿左右农业转移人口和其他常住人口在城镇落户的目标。新型城镇 化过程为经济增长提供了新动力，有利于带动三四线城市居民可支配收入与消费能力的上升，有利于促 进当地居民消费观念与生活方式的转变，为零售市场提供了良好的成长空间。 （四） 竞争优势分析 公司的竞争优势主要体现在“商品＋服务”的差异化竞争策略、立足中小城市的发展策略、人才和 品牌优势、、信息系统的辅助功能开发优势等方面。 1、“商品+服务”的差异化竞争策略 公司一直坚持“商品＋服务”的差异化竞争策略，多年来，一直致力于为消费者提供安全的商品和 更多便捷性服务。公司持续优化商品结构、丰富增值服务内容，为公司带来增量消费群体的同时，也提 升了客户忠诚度。在竞争日益激烈的市场环境下，差异化经营和营销方式创新是公司业绩持续增长的动 力。 2、立足于中小城市的发展策略 我国零售市场对外开放以来，随着国外大型零售企业的进入和扩张，我国大城市的零售业竞争已非 常激烈，而中小城市零售业竞争激烈程度相对较低。公司自设立以来，通过市场调研分析并结合公司实 际情况，确定了以中小城市作为公司零售业务主要目标市场，采用密集开店的方式，定位中小城市核心 商圈，同时辐射一二线城市周边，既避免了过度激烈的市场竞争，又可领先其他大型零售企业在中小城 市抢占有利商机。随着近年来中小城市及农村市场消费的快速增长，公司营业收入和盈利水平也取得了 较快增长，公司经营战略及运作模式初见成效。中小城市发展潜力大，消费需求旺盛，公司将受益于地 区经济转型、消费升级以及华北地区城市化进程加速带来的发展机遇。 3、人才、品牌优势 随着公司规模的不断壮大，公司对各种人才的需求日益上升，公司将企业愿景与员工职业生涯紧密 结合,继续在员工激励机制方面不断探索实践，使员工与公司的远景目标相一致，留住核心人才，为公 司的高速发展建立了良好的人才基础。在激发员工工作激情和创造力的同时，保持了员工的稳定性，有 利于公司的可持续发展。通过多年的发展与壮大，公司品牌、形象已有较高知名度和影响力，为市场消 费者所熟知与认可。 4、信息系统的辅助功能开发 公司建立了一套适合自身的信息化管理系统 ，移动互联网嫁接，自主开发的基于移动会员管理和 线下实体的 O2O 项目管理(洗衣、擦鞋、车险销售）等落地增加收益、自主开发的基于移动互联网的会 员管理系统、全渠道的第三方支付系统等手段大大提高了便利店行业的盈利水平。 （五） 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持良好的独立自主经营能力；会计 核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主营业务突出，行业及市场持续保持增 长态势，主要业务、业务等经营指标正常；经营管理层、核心业务人员队伍稳定；公司本年度继续强化 18 河北天天智慧商业连锁股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 管理，降低成本，加快推进供给侧改革等，保持行业内的竞争优势。报告期内并未发生对公司持续经营 能力产生重大影响的事项。 公司连续三个会计年度出现亏损，且亏损额逐年扩大，原因主要公司在开设的门店可能出现业务发 展迟缓、部分商品滞销或者部分当地热销商品无法及时充足供应等情况，导致门店实现盈利所需时间与 成熟区域门店相比较长，从而可能对公司的经营发展带来一定的不利影响，但不影响公司持续经营能力。 针对上述可能面临的风险，公司将深化战略转型，创新商业模式和管理。基于销售增加和收益提升 的基础上，为提升门店形象、丰富卖场布局陈列，以及应对竞争和增强吸客能力等原因，2016 年公司对 下属 15 家便利店业态门店实施了改造工程，改造后的大部分门店均出现了较好的业绩增长。2017 年将 通过市场调研及销售数据关闭部分 2-3 年内扭亏无望或物业无法续租的门店；继续对位置好、有潜在客 群的门店进行形象升级，调整商品结构和商品品质，优化网点布局。加强成本费用的管控，完善绩效考 核体系，提升门店人效、坪效，降低费用率，合理控制成本，提高公司核心竞争了，提升公司持续经营 能力。 （六） 扶贫与社会责任 公司遵循以健康、人本、进取的核心价值观，大力实践管理创新和科技创新，用高质的产品和优异 的服务，努力履行着作为企业的社会责任。公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任 意识融入到发展实践中，积极承担社会责任，支持地区经济发展和社会共享企业发展成果。 2017 年，公司仍坚持“以河北为中心向周边经济相对发达的区域辐射发展”的方针，快速抢占优质 门店资源，稳步推进新门店拓展业务，巩固和提升在河北范围内的便利超市行业领先优势。 一、健康食品安全责任 食品安全一直是公司发展关注的重点，2017 年公司将一如既往严把商品质量关，确保商品质量食品 安全，为消费者提供更加“方便、实惠、放心”商品和服务。 二、关怀员工，重视员工权益 公司坚持以人为本，把员工视为企业生存和发展的宝贵资源，将人才战略作为企业发展的重点，严 格遵守相关法律法规，尊重和维护员工的个人权益，切实关注员工健康、安全和满意度。公司重视人才 培养，通过加强内部职业素质提升培训等员工发展与深造计划，提升员工素质，实现员工价值。 三、供应商、客户和消费者权益保护 公司积极构建和发展与供应商、客户的战略合作伙伴关系，注重与各相关方的沟通与协调，共同构 筑信任与合作的平台，切实履行公司对供应商、对客户、对消费者的社会责任。 二、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 1、市场竞争加剧的风险 公司属于零售行业，是市场化竞争最为充分的行业之一。自 2004 年 12 月 11 日以来，我国全面取消 了对外资商业的地域、持股比例和数量限制，大量兼具资金、管理、品牌等优势的外资商业企业纷纷涌入， 对我国的百货零售行业形成一定的冲击。与此同时，国内的零售企业凭借自身对国内消费者的价值观念和 购买行为等更为熟悉的优势，也加速了地区性或全国性的规模扩张步伐，使得国内零售企业的竞争更为激 烈。 2、部分新开门店不能在短期内实现盈利的风险 公司目前经营连锁便利店和超市，并期待通过业态间的交叉定位满足顾客不同的消费需求，通过品牌、 渠道与技术等各种配套资源的共享实现经营上的协同效应，构建出具有差异化的市场竞争力。公司战略部 署正在实施中，目前处于规模扩张阶段，新开门店通常需要营业一段时间后方可实现盈亏平衡，因此目前 部分门店尚未盈利，亏损店面对公司经营效益带来较大压力。 3、业务转型的风险 19 河北天天智慧商业连锁股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 公司在为解决同业竞争问题、扩大公司业务规模、提高市场份额，经公司股东会决议，收购陈军霞控 制下的 3 家超市（吉茂商贸、天天馨家、天天便利平安店）及 91 家便利店（天天便利自营店）经营性资 产，2015 年 12 月 31 日完成资产交割，将收购资产注入新成立的 3 家超市分公司及 91 家便利店分公司， 2016 年 1 月 1 日 94 家店面（3 家超市和 91 家便利店）正式投入运营。该收购完成后，公司由单一超市业 态变更为超市、便利店混合业态，由于便利店业态与超市业态既存在协同性又存在差异性，混合业态对公 司的运营提出了更高的要求，若公司不能合理规划配置资源，可能会出现经营达不到预期效果的风险。 4、世纪城店经营场所产权证明无法办理的风险 世纪城店经营场所为 2015 年公司向仁恒房地产购买取得，后签订多项补充合同，最终购买面积为 5,875.00 平米，购买合同系双方真实意思表示、合法有效。该处房产由于政府换届工作，导致项目手续 推迟，实际处于未批先建状态。2016 年 3 月，仁恒房地产取得《土地使用权证》，2016 年 5 月取得《建 设规划许可证》，目前公司正在积极配合仁恒公司及相关部门办理产权证明手续，争取早日完成房产证明 的登记工作，但仍存在无法取得相应权属证明的风险。 5、现金收款的管理风险 公司为零售业形态，公司主要客户对象为个体消费者，现金结算为主要结算方式，虽然公司制定了《资 金管控办法》，但在执行过程中，受时间、地点限制，部分便利店无法按制度及时将资金归集到公司账户， 公司已制定相应整改计划，根据各便利店的地理位置，与不同银行协商，争取早日实现通存通兑。 （二） 报告期内新增的风险因素 1、人力资源缺失风险 零售业属于劳动密集型行业，从业人员除了需要具备本行业要求的商品知识、管理技能之外，还必须 具备很高的敬业精神、服务意识和从业经验。人才的缺乏往往成为制约零售企业发展的一大瓶颈。近年来， 沃尔玛、永辉超市进入邢台地区，加剧了邢台地区零售行业人才的竞争。随着行业竞争的日益加剧以及公 司连锁经营规模的不断发展壮大，公司可能面临人才短缺与人才流失的风险，对公司的正常经营造成不利 影响。 三、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：无 （二） 关键事项审计说明： - 20 河北天天智慧商业连锁股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 第五节重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 否 - 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 二、（一） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一） 承诺事项的履行情况 1、世纪城店因未取得《消防安全检查合格证》而受到相关部门处罚或遭受损失的风险。共同控制人 出具承诺，若世纪城店因未取得《消防安全检查合格证》而受到相关部门处罚或遭受损失，共同控制人将 按照持股比例对公司遭受济损失予以足额补偿。 履约情况：此承诺报告期正常履约。 2、因公司于 2016 年 2 月 4 日变更为股份有限公司，且部分分公司相关业务资质正在申请变更中。为 避免此事亦可能给公司造成任何损失，公司共同控制人书面承诺：各分公司将尽快向相关业务资质主管部 门申请。如因各分公司业务资质及变更事宜导致公司及分公司受到行政处罚而遭受经济损失，共同控制人 将对公司及分公司所遭受的经济损失予以足额补偿。 履约情况：报告期内正常履约。 3、为避免所租赁物业的瑕疵给公司及其子公司造成任何损害，公司共同控制人已出具书面承诺，如 果因第三人主张权利或行政机关行使职权而致使上述物业租赁关系无效或者出现任何纠纷，导致公司及其 分公司需要另租其他房屋而进行搬迁并遭受经济损失，共同控制人将对公司及其分公司所遭受的一切经济 损失予以足额补偿。 履约情况：报告期内正常履约。 4、为了避免出现同业竞争情形，公司控股股东及实际控制人、持股 5%以上的股东和董事、监事、高 级管理人员均出具了《避免同业竞争承诺函》，其具体内容如下： “本人/本机构未从事或参与和公司存在同业竞争的行为，与公司不存在同业竞争。为避免与公司产 生新的或潜在的同业竞争，本人/本机构承诺如下： 本人/本机构将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动， 或拥有与公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经济实体、 机构、经济组织的控制权，或在该经济实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员。 本人/本机构在作为公司股东/董事会/监事会/高级管理人员期间，本承诺持续有效。本人/本机构愿 21 河北天天智慧商业连锁股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 意承担因违反上述承诺而给公司造成的全部经济损失。” 履约情况：报告期内正常履约。 5、为规范关联方与公司之间的潜在关联交易，公司持股 5%以上的股东、董事、监事以及高级管理人 员已向公司出具了《规范关联交易的承诺函》，其具体内容如下： “（1）本人将诚信和善意地履行作为公司的董事（监事/高级管理人员）的义务，尽量避免和减少与 公司之间的关联交易，对于无法避免或有合理理由存在的关联交易，将与公司依法签订规范的关联交易协 议，并按照有关法律法规、规章及其他规范性文件和公司章程等的有关规定履行批准程序； （2）关联交易价格依照无关联关系的独立第三方进行相同或相似交易时的价格确定或以评估价格为 基准进行确定，保证关联交易价格具有公允性； （3）保证按照有关法律、法规和公司章程的规定履行关联交易的信息披露义务； （4）保证不利用关联交易非法转移公司的资金、利润，不利用关联交易损害公司及非关联方的利益。” 履约情况：报告期内正常履约。 6、为避免出现资金被占用的情形，公司持股 5%以上股东及董监高签署了《关联方资金占用承诺函》 承诺：股份公司成立后，严格按照《关联交易管理制度》、《资金管控制度》、《公司章程》进行管理。 履约情况：报告期内正常履约。 7、公司共同控制人承诺，如因股份公司违反社会保险、住房公积金等相关法律法规或规范性文件的 规定而受到处罚或遭受损失的，将全额承担包括补缴金额、滞纳金、罚款、赔偿金或其他损失在内的一切 责任，保证公司不会因此遭受任何经济损失。 履约情况：报告期内正常履约。 第六节股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 - - - - - 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 0 0.00% 50,000,000 50,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 0 0.00% 50,000,000 50,000,000 100.00% 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 总股本 0 - 50,000,000 50,000,000 - 普通股股东人数 - （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 陈军霞 0 29,750,000 29,750,000 59.50% 29,750,000 0 22 河北天天智慧商业连锁股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 2 吴勇智 0 15,250,000 15,250,000 30.50% 15,250,000 0 3 邢台恒科企业 管理中心（有限 合伙） 0 5,000,000 5,000,000 10.00% 5,000,000 0 合计 0 50,000,000 50,000,000 100.00% 50,000,000 0 前十名股东间相互关系说明： 吴勇智为邢台恒科普通合伙人和执行事务合伙人，并持有邢台恒科股权份额 30.50%，陈军霞为邢台 恒科有限合伙人，并持有邢台恒科股权份额 69.50%，除此之外，公司股东之间无其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、 控股股东、实际控制人情况 （一） 控股股东情况 陈军霞，女，汉族，1972 年 06 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2010 年 1 月至 2015 年 7 月，自由职业者。2015 年 7 月 2016 年 2 月，就职于邢台市中北天天商贸连锁有限公司，任执行 董事。2016 年 2 月至今，就职于河北天天智慧商业连锁股份有限公司，任董事。 报告期内控股股东没有发生变化。 （二） 实际控制人情况 陈军霞，见“第六节”之“三、控股股东、实际控制人”之“（一）控股股东情况”部分。 吴勇智，男，汉族，1978 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历。2004 年 7 月至 2006 年 11 月，就职于珠江晚报，任地产行业总监；2006 年 11 月至 2008 年 5 月，就职于珠海鑫北发展有 限公司，任总经理；2008 年 05 月至 2015 年 5 月，就职于河北中北商贸股份有限公司，任董事、总经理； 2014 年 6 月至今，就职于北京如来神掌信息科技有限公司，任监事。2015 年 7 月至 2016 年 2 月，就职于 邢台市中北天天商贸连锁有限公司，任总经理。2016 年 2 月至今，就职于河北天天智慧商业连锁股份有 限公司，任董事长、法定代表人。 报告期内，公司实际控制人没有发生变化。 23 河北天天智慧商业连锁股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 第七节融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 募集资金使用情况： 无 二、 债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - 三、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 合计 - 四、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - （二） 利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 24 河北天天智慧商业连锁股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 吴勇智 董事长、董事 男 39 硕士 2016.01.18-2019.01.17 是 陈军霞 董事 女 45 大专 2016.01.18-2019.01.17 否 王玉芳 董事 女 43 中专 2016.01.18-2019.01.17 是 张波 董事 男 32 本科 2016.01.18-2019.01.17 是 王晖 董事、董事会秘书 女 31 本科 2016.01.18-2019.01.17 是 刘红霞 监事会主席 女 45 大专 2016.01.18-2019.01.17 是 随桂华 职工代表监事 女 47 中专 2016.01.18-2019.01.17 是 张冲 监事 男 34 大专 2016.01.18-2019.01.17 是 于宏伟 总经理 男 43 本科 2016.01.18-2017.01.07 是 方建军 副总经理 男 47 硕士 2016.01.18-2019.01.17 是 顾鑫 财务总监 男 35 本科 2016.01.18-2019.01.17 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事、监事、高级管理人员相互间与控股股东、实际控制人之间无任何关系。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 吴勇智 董事长、董事 0 15,250,000 15,250,000 30.50% 0 陈军霞 董事 0 29,750,000 29,750,000 59.50% 0 合计 0 45,000,000 45,000,000 90.00% 0 （三） 变动情况 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 报告期内公司董事、监事、高级管理人员没有变动。 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 财务 12 12 管理 84 80 行政 11 11 采购 12 12 营运 283 244 其他 24 27 25 河北天天智慧商业连锁股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 员工总计 426 386 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 2 本科 16 21 专科 64 83 专科以下 345 280 员工总计 426 386 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： （1）人员变动、人才引进、培训、招聘情况： 报告期内公司根据公司业务调整关闭个别经营超市业务的门店，导致员工数量减少；公司建立了多渠 道的招聘体系，研究制定了各项人才引进激励政策，广招贤才；但受薪酬水平、市场及公司地域限制，人 才吸引条件不具备优势，人才储备不能满足企业发展需要。 （2）人员培训： 公司对新入职的员工进行岗前培训包括不限于公司基本概况、公司未来战略发展规划、员工手册、岗 位操作培训等。对一线门店业务人员针对提高销售能力、提升服务质量介绍等定期开展热情服务、操作规 范、品质控制流程内容开展不期培训。全年培训课时数达到 100 多课时，参与人数达到 3000 多人次。 （3）薪酬政策情况 报告期内，薪酬政策没有重大变化。报告期内没有需公司承担费用的离退休职工。 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 0 5 0 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 报告期内公司核心技术员工没发生变动。 26 河北天天智慧商业连锁股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 第九节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 公司能够按照《公司法》等相关规定，建立并完善了各项内部管理制度和控制制度。目前已形成了包 括公司股东大会、董事会、监事会、高级管理人员在内的公司治理结构，建立健全了股东大会、董事会、 监事会的各项规则与制度。公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《非 上市公司监管指引第 3 号-章程必备条款》等相关规定，制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理议事规则》以及《关联交易管理制度》等规章制度， 逐步完善了公司治理等制度。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司董事会对公司治理机制执行情况进行了评估，公司董事会认为，股份公司成立以后，公司能够按 照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《非上市公司监管指引第 3 号-章程必 备条款》、《关联交易管理制度》《对外担保管理制度》和《投资者关系管理办法》等制度，按时召开股 东大会、董事会、监事会。股份公司三会能够按照上述各项规章制度规范运作，决策程序、决策内容合法 有效，三会运行良好。此外《公司章程》中明确规定了股东的知情权、参与权、质询权和表决权等，给所 有股东提供利全力保障，并对投资者关系管理，纠纷解决机制、财务管理和风险控制等内容作了规定，逐 步完善了公司治理机制。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司对重要人事变动、对外投资、融资、关联交易等事项均严格按照相关治理制度的要求 进行决策。经公司董事会评估认为，公司重大决策严格履行了规定程序。 4、公司章程的修改情况 2016 年 6 月 17 日，公司召开第五次临时股东大会审议通过《关于修改<公司章程>的议案》的议案》， 股东会成员一致通过对公司章程第三章公司经营范围修改为：批发、零售：食品、化妆品、五金产品、服 装、纺织品、体育用品、文具用品、橡胶制品、工艺品、家用电器、计算机、软件及辅助设备、通讯设备、 电子产品、其他日用品、黄金珠宝首饰、食用农产品、图书、报刊、音像制品；卷烟、雪茄烟、酒零售； 柜台出租、为本公司连锁店提供货物配送服务、洗衣服务；机构商务代理服务、公司礼仪服务、项目的策 划服务、票务服务、会议及展览服务。 2016 年 6 月 22 日，公司公司召开第六次临时股东大会审议通过《关于修改<公司章程>的议案》的议 案》，股东会成员一致通过对《公司章程》“第四章设立方式”之“第三节股份转让”之“第二十二条” 发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起 1 年内不得转让、质押。如果公司公开发行股份并上市，则 27 河北天天智慧商业连锁股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 公司发行股份前已发行的股份，自公司股票在证券交易所上市交易之日起 1 年内不得转让。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 8 审议通过《关于公司筹办情况的报告的议案》、 《关于选举公司第一届董事会成员的议案》、 《关 于河北天天智慧商业连锁股份有限公司申请股 票在全国中小企业股份转让系统挂牌转让的议 案》等 23 个议案。 监事会 1 审议通过《关于选举河北天天智慧商业连锁股份 有限公司第一届监事会主席的议案》 股东大会 7 审议通过《关于公司筹办情况的报告的议案》、 《关于选举公司第一届董事会成员的议案》、 《关 于河北天天智慧商业连锁股份有限公司申请股 票在全国中小企业股份转让系统挂牌转让的议 案》等 22 个议案。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司 2016 年度召开的历次股东大会、董事会、监事会，会议的召集、提案审议、通知时间、召开程 序、授权委托、表决和决议等均符合《公司法》《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成 员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履 行职责和义务。 （三） 公司治理改进情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范化运作水平，增强信息披露的真实性、 准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度。公司于 2017 年 4 月 22 日第一届董事会第 十次会议通过了《年度报告重大差错责任追究制度》。 （四） 投资者关系管理情况 信息披露是公司对投资者最直接和最全面的信息通报形式，公司将继续按照一贯的原则按时编制并披 露公司定期报告和临时报告，确保公司信息披露内容的真实、准确、完整、及时、公平。严格按照中国证 监会和全国中小企业股份转让系统的监管要求，按照编制并披露各期定期报告，确保股东及潜在投资者及 时、准确地了解公司的生产、经营、内控和财务状况等重要信息。严格按照信息披露格式要求及时披露公 司股东大会决议、董事会决议、监事会决议和其他重要信息等临时报告，确保股东或潜在投资者及时掌握 公司的动态信息。 （五） 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 无 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，公司董事、总经理及其他高级管人员在履行职责时不存违反法律规和《公司章程》等规定 或损害公及股东利益的行为。 监事会对本年度内监督项无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在人员、财务、机构、业务等方面与公司关联方完全独立，资产独立，产权清晰，不存在产权权 属纠纷或潜在重大纠纷，具有完整的业务体系及面向市场独立经营能力，具备独立完整的采购、仓储物流 28 河北天天智慧商业连锁股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 和销售系统。 1、业务独立 公司具备与经营有关的设施，拥有与生产经营有关的资质，能够独立的进行产品采购、配送和零售。 公司以自身的名义独立开展业务和签订合同，具有直接面向市场的独立经营能力。公司的市场采购、配送、 销售等重要职能完全由公司承担，不存在控股股东通过保留上述机构损害公司利益的情形。公司独立获取 业务收入和利润，不存在损害公司利益的情况。 2、资产独立 公司是由有限公司整体变更方式设立的股份公司，具备与生产经营业务体系相配套的资产。公司具有 开展业务所需的技术、设备、设施、场所等，公司拥有的各项资产产权明晰，均由公司实际控制和使用。 公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在违规占用公司的资金和其他资产的情况。 3、人员独立 公司遵守《劳动法》、《劳动合同法》等相关法律法规与员工签订了劳动合同，并严格执行有关的劳 动工资制度，公司劳动关系、工资报酬、社会保险独立管理。公司高级管理人员均由公司董事会聘任或辞 退，选举和聘任及辞退的程序符合法律、行政法规及《公司章程》的规定。公司总经理、副总经理、财务 负责人和董事会秘书等高级管理人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事 以外的其他职务，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪，公司的财务人员未在控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业中兼职。 4、财务独立 公司设立了独立的财务会计部门，配备了专职的财务人员，建立健全了会计核算体系，制定了完善的 财务管理制度及各项内部控制制度，独立进行会计核算和财务决策。公司拥有独立银行账户，依法独立纳 税。 5、机构独立 公司机构设置完整。按照建立规范法人治理结构的要求，公司设立了股东大会、董事会和监事会，实 行董事会领导下的总经理负责制。公司完全拥有机构设置自主权，公司根据生产经营的需要设置了完整的 内部组织机构，各部门职责明确、工作流程清晰。公司组织机构独立，与控股股东、实际控制人及其控制 的其他企业不存在合署办公、混合经营的情形，自设立以来未发生股东干预公司正常生产经营活动的现象。 （三） 对重大内部管理制度的评价 1、会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算相关规定，结合公司特点，制定了会计核算具体 实施细则，按照要求进行独立核算，及时跟进财政部 2014 年发布的《企业会计准则第 2 号——长期股权 投资》等八项会计准则变更了相关会计政策，确保公司会计核算体系对建设和相关工作的正常开展，有效 的保护了投资者的利益。 2、财务管理 报告期内，公司严格贯彻公司各项财务制度、管理办法、操作程序，及时修正会计准则，在日常财务 中严格管理，强化实施。 3、风险控制 报告期内，公司始终强化风险意识，警钟长鸣，建立了相应的风险控制机制，加强对市场关注，定期 进行内部监督考核，有效对内部、外部进行风险管理。董事会经过评估认为，报告期内公司在会计核算体 系、财务管理和风险控制等重大内部管理制度未出现重大缺陷。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范化运作水平，增强信息披露的真实性、 准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度。公司于 2017 年 4 月 22 日第一届董事会第 十次会议通过了《年度报告重大差错责任追究制度》。 29 河北天天智慧商业连锁股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 第十节财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 中兴财光华审会字（2017）第 210049 号 审计机构名称 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 审计报告日期 2017-04-24 注册会计师姓名 高尚友、张学福 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 审计报告 中兴财光华审会字(2017)第 210049 号 河北天天智慧商业连锁股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的河北天天智慧商业连锁股份有限公司（以下简称天天智慧）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的资产负债表，2016 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是天天智慧管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规 定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在 由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作 以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册 会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控 制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以 及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，天天智慧财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了天天智慧 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师：高尚友 （特殊普通合伙） 中国•北京 中国注册会计师：张学福 二〇一七年四月二十四日 30 河北天天智慧商业连锁股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 二、 财务报表 （一） 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 五、1 2,670,026.87 4,166,012.38 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 五、2 - 200,000.00 应收账款 五、3 743,273.59 686,865.48 预付款项 五、4 2,369,485.63 1,116,755.75 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 五、5 5,680,793.39 5,322,732.44 买入返售金融资产 - - - 存货 五、6 10,097,364.07 18,847,531.72 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 五、7 81,788.67 1,981,563.12 流动资产合计 - 21,642,732.22 32,321,460.89 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 五、8 34,157,863.57 86,035,697.68 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 31 河北天天智慧商业连锁股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 油气资产 - - - 无形资产 五、9 1,148,774.58 254,806.66 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 五、10 5,240,323.87 13,914,874.92 递延所得税资产 五、11 - 66,672.79 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 40,546,962.02 100,272,052.05 资产总计 - 62,189,694.24 132,593,512.94 流动负债： - 短期借款 五、12 - 50,000,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 五、13 - 2,000,000.00 应付账款 五、14 14,572,677.28 27,446,227.58 预收款项 五、15 1,202,221.57 80,584.00 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 五、16 990,950.00 60,500.00 应交税费 五、17 33.84 1,354,925.36 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 五、18 7,990,968.96 365,834.93 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 24,756,851.65 81,308,071.87 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 32 河北天天智慧商业连锁股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 24,756,851.65 81,308,071.87 所有者权益（或股东权益）： - 股本 五、19 50,000,000.00 50,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五、20 2,734,665.04 6,000,000.00 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - - - 一般风险准备 - - - 未分配利润 五、21 -15,301,822.45 -4,714,558.93 归属于母公司所有者权益合计 - 37,432,842.59 51,285,441.07 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 37,432,842.59 51,285,441.07 负债和所有者权益总计 - 62,189,694.24 132,593,512.94 法定代表人：吴勇智 主管会计工作负责人：顾鑫 会计机构负责人：顾鑫 （二） 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 135,326,171.31 68,701,078.83 其中：营业收入 五、22 135,326,171.31 68,701,078.83 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 151,307,503.70 67,540,254.88 其中：营业成本 五、22 103,336,061.31 57,765,313.41 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 33 河北天天智慧商业连锁股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 五、23 332,923.43 463,227.12 销售费用 五、24 39,138,962.42 11,441,972.91 管理费用 五、25 10,305,484.04 1,561,187.15 财务费用 五、26 -1,757,863.10 -1,437,565.67 资产减值损失 五、27 -48,064.40 -2,253,880.04 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - -15,981,332.39 1,160,823.94 加：营业外收入 五、28 3,041,735.81 276,414.71 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 五、29 765,751.65 13,190.00 其中：非流动资产处置损失 - 626,001.85 - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - -13,705,348.23 1,424,048.65 减：所得税费用 五、30 147,250.25 563,470.00 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - -13,852,598.48 860,578.65 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - -13,852,598.48 860,578.65 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - -13,852,598.48 860,578.65 归属于母公司所有者的综合收益总额 - - - 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - 34 河北天天智慧商业连锁股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 （一）基本每股收益 - -0.28 0.02 （二）稀释每股收益 - -0.28 0.02 法定代表人：吴勇智 主管会计工作负责人：顾鑫 会计机构负责人：顾鑫 （三） 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 150,627,094.85 77,309,116.90 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 五、31、（1） 31,352,382.27 5,171,178.17 经营活动现金流入小计 - 181,979,477.12 82,480,295.07 购买商品、接受劳务支付的现金 - 139,911,012.17 60,995,878.25 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 18,738,630.63 3,277,972.42 支付的各项税费 - 2,076,822.67 831,926.99 支付其他与经营活动有关的现金 五、31、（2） 25,005,434.78 8,103,936.78 经营活动现金流出小计 - 185,731,900.25 73,209,714.44 经营活动产生的现金流量净额 - -3,752,423.13 9,270,580.63 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - 50,000,000.00 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 五、31、（3） 5,231,104.53 38,132,267.25 35 河北天天智慧商业连锁股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 投资活动现金流入小计 - 55,231,104.53 38,132,267.25 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 2,245,751.56 72,001,107.71 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 五、31、（4） - 2,534,603.05 投资活动现金流出小计 - 2,245,751.56 74,535,710.76 投资活动产生的现金流量净额 - 52,985,352.97 -36,403,443.51 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - 26,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - - 70,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 五、31、（5） 1,632,751.32 100,059,738.84 筹资活动现金流入小计 - 1,632,751.32 196,059,738.84 偿还债务支付的现金 - 50,000,000.00 50,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 361,666.67 5,181,955.33 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 五、31、（6） - 114,503,416.02 筹资活动现金流出小计 - 50,361,666.67 169,685,371.35 筹资活动产生的现金流量净额 - -48,728,915.35 26,374,367.49 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 504,014.49 -758,495.39 加：期初现金及现金等价物余额 - 2,166,012.38 2,924,507.77 六、期末现金及现金等价物余额 - 2,670,026.87 2,166,012.38 法定代表人：吴勇智 主管会计工作负责人：顾鑫 会计机构负责人：顾鑫 36 河北天天智慧商业连锁股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 （四） 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库 存 股 其他 综合 收益 专 项 储 备 盈 余 公 积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续债 其 他 一、上年期末余额 - - - - 6,000,000.00 - - - - - -4,714,558.93 - 51,285,441.07 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 - - - - 6,000,000.00 - - - - - -4,714,558.93 - 51,285,441.07 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - -3,265,334.96 - - - - - -10,587,263.52 - -13,852,598.4 8 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -13,852,598.48 - -13,852,598.4 8 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 50,000,000.00 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 37 河北天天智慧商业连锁股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - -3,265,334.96 - - - - - 3,265,334.96 - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - -3,265,334.96 - - - - - 3,265,334.96 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 50,000,000.00 - - - 2,734,665.04 - - - - - -15,301,822.45 - 37,432,842.59 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈 余 公 积 一般 风险 准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 - - - - - - - - - - -5,575,137.58 - 24,424,862.42 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 38 河北天天智慧商业连锁股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 - - - - - - - - - - -5,575,137.58 - 24,424,862.42 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - 6,000,000.00 - - - - - 860,578.65 - 26,860,578.65 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 860,578.65 - 860,578.65 （二）所有者投入和减少资本 - - - - 6,000,000.00 - - - - - - - 26,000,000.00 1．股东投入的普通股 - - - - 6,000,000.00 - - - - - - - 26,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 39 河北天天智慧商业连锁股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 四、本年期末余额 - - - - 6,000,000.00 - - - - - -4,714,558.93 - 51,285,441.07 法定代表人：吴勇智 主管会计工作负责人：顾鑫 会计机构负责人：顾鑫 40 河北天天智慧商业连锁股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 财务报表附注 一、公司基本情况 河北天天智慧商业连锁股份有限公司（以下简称“天天智慧”）曾用名称邢台市中北 天天商贸有限公司、邢台市中北天天商贸连锁有限公司，成立于 2012 年 12 月 04 日，由 邢台市工商行政管理局颁发《营业执照》。现基本情况如下： 《营业执照》注册号：91130500058193765P 注册资本：5000.00 万元人民币 法定代表人：吴勇智 企业类型：股份有限公司 营业期限：2012 年 12 月 04 日至长期 住所：河北省邢台市桥东区中兴东大街 117 号新世纪商城 经营范围：批发、零售：食品、化妆品、五金产品、服装、纺织品、体育用品、文 具用品、橡胶制品、工艺品、家用电器、计算机、软件及辅助设备、通讯设备、电子产 品、其他日用品、黄金珠宝首饰、食用农产品、图书、报刊、音像制品；卷烟、雪茄烟、 酒零售；柜台出租；为本公司连锁店提供货物配送服务、洗衣服务；机构商务代理服务、 公司礼仪服务、项目的策划服务、票务服务、会议及展览服务。（依法须经批准的项目， 经相关部门批准后方可开展经营活动） 2016 年 11 月 23 日天天智慧正式在全国中小企业股份转让系统挂牌，股票代码： 839899。 （一）股东及出资情况： 股东及出资情况如下： 序号 股东 出资额（万元） 出资比例（%） 1 陈军霞 29,750,000.00 59.50 2 吴勇智 15,250,000.00 30.50 3 邢台恒科企业管理中心（有限合伙人） 5,000,000.00 10.00 合计 50,000,000.00 100.00 （二）财务报表的批准报出： 本财务报表业经公司董事会批准于 2017 年 04 月 24 日报出。 二、财务报表的编制基础 41 河北天天智慧商业连锁股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、 企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），参照中国证券监督管理 委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》 （2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。本财务报表 均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额， 以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照 相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 公司报告期末起 12 个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三、公司主要会计政策、会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 2、会计期间 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期 限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、 价值变动风险很小的投资。 42 河北天天智慧商业连锁股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 6、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金 融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负 债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或 者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的 报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、 定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融 工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉 情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融 工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确 认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款 和应收款项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主 要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观 证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被 指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没 有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同 所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策 略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组 合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公 允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损 益。 43 河北天天智慧商业连锁股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期 的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减 值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利 率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债 在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当 前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预 计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各 方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划 分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应 收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减 值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已 偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进 行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资 的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失， 除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为 其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没 有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投 资收益。 因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量，或根据《企业会计准 则第 22 号—金融工具确认和计量》第十六条规定将持有至到期投资重分类为可供出售金 44 河北天天智慧商业连锁股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 融资产的期限已超过两个完整的会计年度，使金融资产不再适合按照公允价值计量时， 本公司将可供出售金融资产改按成本或摊余成本计量。重分类日，该金融资产的成本或 摊余成本为该日的公允价值或账面价值。 该金融资产有固定到期日的，与该金融资产相关、原计入其他综合收益的利得或损 失，在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损益；该金融资产的 摊余成本与到期日金额之间的差额，在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销， 计入当期损益。该金融资产没有固定到期日的，原计入其他综合收益的利得或损失仍保 留在股东权益中，在该金融资产被处置时转出，计入当期损益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债 表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提 减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资 产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资 产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减 记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表 明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损 失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该 金融资产在转回日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌 时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累 计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累 计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回 本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确 认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减 值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工 45 河北天天智慧商业连锁股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同 权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给 转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃 对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并 相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业 面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而 收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认 及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分 摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账 面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确 定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权 上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产 所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据 前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相 关交易费用计入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公 允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期 损益。 46 河北天天智慧商业连锁股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该 权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法， 按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ③财务担保合同不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的 原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。 本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同 时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括 转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。 衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密 关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工 具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产 负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 对已在初始确认时分拆的混合工具，若之后混合工具合同条款发生变化，且发生的 变化将对原混合工具合同现金流量产生重大影响，则重新评价嵌入衍生工具是否应当分 拆。 对于首次执行日前持有的混合工具合同，本公司在首次执行日与前述合同条款变化 所要求的重新评价日两者较后者，评价是否将嵌入衍生工具从主合同分拆并单独处理。 ①可转换债券 公司发行的同时包含负债和转换选择权成分的可转换债券，初始确认时进行分拆， 分别予以确认。其中，以固定金额的现金或其他金融资产换取固定数量的自身权益工具 结算的转换选择权，作为权益进行核算。 初始确认时，负债部分的公允价值按类似不具有转换选择权债券的现行市场价格确 47 河北天天智慧商业连锁股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 定。可转换债券的整体发行价格扣除负债部分的公允价值的差额，作为债券持有人将债 券转换为权益工具的转换选择权的价值，计入“资本公积－其他资本公积（股份转换权）”。 公司发行的认股权和债券分离交易的可转换公司债券，认股权持有人到期没有行权 的，在到期时将原计入“资本公积——其他资本公积”的部分转入“资本公积——股本溢价”。 如公司发行了同时包含负债和转换权衍生工具的可转换债券，可以考虑参考下述披 露方式： 公司发行的同时含负债和转换选择权的可转换债券，初始确认时进行分拆，分别予 以确认。其中，不通过以固定金额的现金或其他金融资产换取固定数量本身权益工具的 方式结算的转换选择权确认为一项转换选择权衍生工具。于可转换债券发行时，负债和 转换选择权衍生工具均按公允价值进行初始确认。 发行可转换债券发生的交易费用，在负债和权益/转换选择权衍生工具成分之间进行 分摊。与负债部分相关的交易费用计入负债部分的账面价值，并按实际利率法于可转换 债券的期间内进行摊销。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定 权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资 产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负 债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本 公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确 认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确 认权益工具的公允价值变动额。 7、应收款项 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标 准 占应收款项账面余额 30%以上，且单项金额在 60.00 万元以上 的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备 的计提方法 当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收 回所有款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价 值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。 （2）按信用风险组合计提坏账准备的应收款项 48 河北天天智慧商业连锁股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用 风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该 等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相 关。 A．不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 组合 1 关联方 组合 2 备用金、押金、支付平台资金 组合 3 账龄分析 B．不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 组合 1 不计提坏账 组合 2 不计提坏账 组合 3 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 计提比例（%） 应收账款 其他应收款 1 年以下（含 1 年） 5 5 1-2 年（含 2 年） 10 10 2-3 年（含 3 年） 30 30 3-4 年（含 4 年） 50 50 4-5 年（含 5 年） 80 80 5 年以上 100 100 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项金额虽不重大，同时有证据表明不存在减值，故不计提坏账准备。 （4）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有 关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假 定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 （5）本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销其 49 河北天天智慧商业连锁股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 他应收款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 8、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为库存商品（门店商品库存）、包装物、低值易耗品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。库存商品发出 时采用先进先出法计价；低值易耗品领用时采用一次转销法摊销；周转用包装物按照预 计的使用次数分次计入成本费用。 （3）存货跌价准备计提方法 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照类别存 货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价 准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相 关税费后的金额。 9、固定资产及其累计折旧 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地 计量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧， 终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下， 按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 序号 类别 折旧年限（年） 预计净残值（%） 年折旧率（%） 1 经营性设备、工具 5-10 3.00-5.00 9.50-19.40 2 办公及电子设备 5-10 3.00-5.00 9.50-19.40 50 河北天天智慧商业连锁股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 3 房屋建筑物 50 3.00 1.94 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额 计算确定折旧率。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在 租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有 权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与 原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （3）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产 确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定 资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 10、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支 出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 11、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支 出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建 或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息 收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支 出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本 化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差 额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连 51 河北天天智慧商业连锁股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 12、无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。 使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的 预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采 用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复 核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资 产的账面价值全部转入当期损益。 13、长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能 使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 14、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工 福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险 费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在 职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期 损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括基 本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当 期损益。本公司聘请独立精算师根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算 假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并 确定相关义务的归属期间。于资产负债表日，本公司将设定受益计划所产生的义务按现 值列示，并将当期服务成本计入当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提 出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的 辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞 退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十 二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 52 河北天天智慧商业连锁股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服 务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负 债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划 进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 15、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： A、该义务是本公司承担的现时义务； B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； C、该义务的金额能够可靠地计量。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿 金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债 的账面价值。 16、收入的确认原则 （1）销售商品 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，公司不再保留与该商品所 有权相联系的继续管理权，也没有对出售的商品实施有效控制，与交易相关的经济利益 很可能流入企业，相关的收入和已发生或将发生的成本能够可靠计量时，确认为营业收 入的实现。 本公司收入确认的具体方法： （1）现金交易、银行 POS 机刷卡、第三方预付卡结算销售商品时,以商品所有权转 移时确认销售收入。 （2）公司提供的商业预付卡结算销售商品时，顾客持卡消费、商品所有权实际发 生转移时确认销售收入。 （3）向供货商收取的返利、促销服务、陈列服务、新品服务、进店服务、堆端架 等相关收入,按合同条款约定期间分期确认收入。 （4）物业等出租收入，在确定款项可以收到的情况下，按合同条款约定确认收入。 （5）加盟费收入，2016 年 4 月公司开始拓展加盟店，根据《特许加盟协议》，公司 为加盟店提供采购和代付采购款项服务，对应收入不计入到本公司收入范围。公司对加 盟店初期收取的押金，按约定需要在加盟期结束后，返还给加盟主，因此不确认为收入。 53 河北天天智慧商业连锁股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 （2）提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法确 认收入。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳 务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳 务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分 和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如 销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同 全部作为销售商品处理。 （3）让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公 司确认收入。 17、政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，存在确凿证据表 明该项补助是按照固定的定额标准拨付的，可以按照应收的金额计量，否则按照实际收 到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可 靠取得的，按照名义金额 1 元计量。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计 入当期损益；与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入 当期损益，如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期 间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。若政府文件未明 确规定补助对象，还需说明将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据。 18、递延所得税资产/递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债 确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产 生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳 税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性 差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资 相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性 差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外 54 河北天天智慧商业连锁股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的 交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所 得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如 果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵 扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂 时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏 损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期 收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获 得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面 价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 19、所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接 计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费 用计入当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系 根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异， 采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是 在以下交易中产生的： A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： 该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性 差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很 可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限， 确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得 55 河北天天智慧商业连锁股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足 下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资 产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方 式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很 可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资 产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 20、其他重要的会计政策和会计估计 （1）终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经营 和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或 一个主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行 处置计划的一部分；③该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。 21、重要会计政策和会计估计变更 （1）会计政策变更 本报告期无应披露的会计政策变更事项。 （2）会计估计变更 本报告期无应披露的会计估计变更事项。 四、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率% 增税 应税收入 0、13、17 营业税 应税收入 5 城市维护建设税 应纳流转税额 7 教育费附加 应纳流转税额 3 地方教育费附加 应纳流转税额 2 企业所得税 应纳税所得额 25 56 河北天天智慧商业连锁股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 本期企业所得税税率、税率优惠政策较上期没有发生变化。 2、优惠税负及批文 （1）禽肉蛋及蔬菜、计生用品的增值税减免政策（独立核算可申请免税） 根据财税【2012】75 号《关于免征部分鲜活肉蛋产品流通环节增值税政策的通知》， 公司经营的猪肉、鸡肉、鸡蛋符合免征增值税的范围，已经取得国家税务局的减免税批 准，自 2013 年 3 月 19 日起取得的减免税项目收入免征增值税。 根据财税【2011】137 号《关于免征蔬菜流通环节增值税有关问题的通知》，公司经 营的蔬菜符合免征增值税的范围，已经取得国家税务局的减免税批准，自 2013 年 3 月 19 日起取得的减免税项目收入免征增值税。 （2）增值税及营业税起征点以下减免政策（月营业额 3 万元以下可免税） 根据中华人民共和国财政部令【2014】第 057 号《关于修改〈中华人民共和国增值税 暂行条例实施细则〉和〈中华人民共和国营业税暂行条例实施细则〉的决定》的文件规 定，公司符合免征范围。 经公司确认并经核查，公司享有的税收优惠和财政补贴合法、合规。公司的经营对 税收优惠和补贴没有重大依赖。 五、财务报表项目注释 以下注释项目除非特别指出，期初指 2015 年 12 月 31 日，期末指 2016 年 12 月 31 日，本期指 2016 年度，上期指 2015 年度。 1、货币资金 项目 2016.12.31 2015.12.31 库存现金 1,324,882.45 1,022,020.17 银行存款 1,345,144.42 1,143,992.21 其他货币资金 2,000,000.00 合计 2,670,026.87 4,166,012.38 2、应收票据 （1）应收票据明细项目列示如下 种类 2016.12.31 2015.12.31 银行承兑汇票 商业承兑汇票 200,000.00 合计 200,000.00 （2）期末无质押的应收票据。 57 河北天天智慧商业连锁股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 （3）期末无已背书或贴现但未到期的应收票据。 （4）本期无因出票人无力履约转为应收账款的票据。 3、应收账款 （1）应收账款按风险分类 类别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收款项 743,273.59 100.00 - - 743,273.59 其中：组合 1 关联方 组合 2 备用金、押金、支付 平台资金 743,273.59 100.00 组合 3 账龄组合 - - - - 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收款项 合计 743,273.59 100.00 - 743,273.59 （续） 类别 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收款项 686,865.48 100.00 686,865.48 其中：组合 1 关联方 组合 2 备用金、押金、支付 平台资金 686,865.48 100.00 686,865.48 组合 3 账龄组合 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收款项 合计 686,865.48 100.00 686,865.48 （2）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 单位名称 金额 账龄 占应收账款 总额的比例% 坏账准备期 末余额 河北广电信息网络集团股份有限公 司邢台分公司 617,662.80 1 年以内 83.10 58 河北天天智慧商业连锁股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 单位名称 金额 账龄 占应收账款 总额的比例% 坏账准备期 末余额 财付通支付科技有限公司 39,910.73 1 年以内 5.37 新智泛能网络科技有限公司 35,003.90 1 年以内 4.71 邢台市牛诚通汇商务服务有限公司 28,049.97 1 年以内 3.77 支付宝（中国）网络技术有限公司 22,646.19 1 年以内 3.05 合计 743,273.59 100.00 -- 4、预付款项 （1）账龄分析及百分比 账龄 2016.12.31 2015.12.31 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内（含 1 年） 2,369,485.63 100.00 1,016,008.16 90.98 1 至 2 年（含 2 年） 100,747.59 9.02 2 至 3 年（含 3 年） 3 年以上 合计 2,369,485.63 100.00 1,116,755.75 100.00 （2）截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无账龄超过 1 年的重要预付账款。 （3）预付账款前五名单位列示如下 单位名称 与本公司 关系 金额 占预付账 款总额的 比例（%） 账龄 款项性质 雷钦键 非关联方 499,965.00 21.10 1 年以内 店铺租金 张建超 非关联方 301,094.50 12.71 1 年以内 店铺租金 赵贵明 非关联方 151,075.29 6.38 1 年以内 店铺租金 刘丛波 非关联方 150,000.00 6.33 1 年以内 店铺租金 滕志红 非关联方 149,730.00 6.32 1 年以内 店铺租金 合计 1,251,864.79 52.83 （4）期末预付款项余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 5、其他应收款 （1） 其他应收款按风险分类 类别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 59 河北天天智慧商业连锁股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 类别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 5,899,420.15 100.00 218,626.76 3.71 5,680,793.39 其中：组合 1 关联方 4,372,535.11 74.12 218,626.76 5.00 4,153,908.35 组合 2 备用金、押金、第三方 支付平台 组合 3 账龄组合 1,526,885.04 25.88 单项金额不重大且不单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 5,899,420.15 100.00 218,626.76 3.71 5,680,793.39 （续） 类别 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 5,589,423.60 100.00 266,691.16 4.77 5,322,732.44 其中：组合 1 关联方 组合 2 备用金、押金 255,600.00 4.57 255,600.00 组合 3 账龄组合 5,333,823.60 95.43 266,691.16 5.00 5,067,132.44 单项金额不重大且不单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 5,589,423.60 100.00 266,691.16 5,322,732.44 （2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 2016.12.31 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 1 年以内（含 1 年） 4,372,535.11 100.00 218,626.76 5 1 至 2 年（含 2 年） 10 2 至 3 年（含 3 年） 30 3 至 4 年（含 4 年） 50 4 至 5 年（含 5 年） 80 5 年以上 100 合计 4,372,535.11 100.00 218,626.76 — （3）组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 组合名称 2016.12.31 2015.12.31 60 河北天天智慧商业连锁股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 组合名称 2016.12.31 2015.12.31 组合 1 关联方借款 组合 2 备用金、押金、第三方支付平台 1,526,330.02 255,600.00 合计 1,526,330.02 255,600.00 （4）坏账准备变动情况 项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31 转回 转销 坏账准备 266,691.16 48,064.40 218,626.76 （5）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2016.12.31 2015.12.31 企业（或个人）借款 169,139.17 资金使用费 2,277,777.78 5,333,823.60 加盟主货款 1,925,618.16 备用金、押金 1,526,885.04 255,600.00 合计 5,899,420.15 5,589,423.60 （6）其他应收款前五名单位列示如下 单位名称 款项性质 金额 账龄 占其他应收 款总额的比 例% 坏账准备 年末余额 邢台市仁恒房地产开 发有限公司 非关联方 资金使用费 2,277,777.78 1 年以内 38.61 何利敏 非关联方 备用金、押 金 223,000.00 1 年以内 3.78 郭俊红 非关联方 企业（或个 人）借款 282,026.52 1 年以内 4.78 王敬敬 非关联方 企业（或个 人）借款 223,440.04 1 年以内 3.79 运营部借款 非关联方 备用金、押 金 367,580.40 1 年以内 6.23 合计 — 3,373,824.74 57.19 （7）其他应收款余额中持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款情况 如下： 2016 年 12 月 31 日无其他应收款余额中持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的 股东单位欠款情况。 6、存货 61 河北天天智慧商业连锁股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 项目 2016.12.31 2015.12.31 账面余额 跌价准 备 账面价值 账面余额 跌价准 备 账面价值 库存商品 9,796,967.12 9,796,967.12 18,763,587.98 18,763,587.98 周转材料 300,396.95 300,396.95 83,943.74 83,943.74 合计 10,097,364.07 - 10,097,364.07 18,847,531.72 - 18,847,531.72 7、其他流动资产 项目 2016.12.31 2015.12.31 待抵扣增值税进项税额 81,788.67 1,981,563.12 合计 81,788.67 1,981,563.12 8、固定资产原值及累计折旧 （1）固定资产情况 项目 经营性设备、工具 办公及电子设备 房屋建筑物 合计 一、账面原值 1、年初余额 19,663,406.10 2,794,034.97 70,000,000.00 92,457,441.07 2、本年增加金额 360,771.99 154,710.64 20,000,000.00 20,515,482.63 （1）购置 360,771.99 154,710.64 20,000,000.00 20,515,482.63 （2）在建工程转入 - 3、本年减少金额 346,363.40 199,682.88 70,000,000.00 70,546,046.28 （1）处置或报废 346,363.40 199,682.88 70,000,000.00 70,546,046.28 4、年末余额 19,677,814.69 2,749,062.73 20,000,000.00 42,426,877.42 二、累计折旧 - 1、年初余额 4,290,178.56 964,898.16 1,166,666.67 6,421,743.39 2、本年增加金额 2,161,743.50 596,364.55 733,333.29 3,491,441.34 （1）计提 2,161,743.50 596,364.55 733,333.29 3,491,441.34 （2）企业合并增加 - 3、本年减少金额 343,861.01 133,643.20 1,166,666.67 1,644,170.88 （1）处置或报废 343,861.01 133,643.20 1,166,666.67 1,644,170.88 （2）合并范围减少 4、年末余额 6,108,061.05 1,427,619.51 733,333.29 8,269,013.85 三、减值准备 - 1、年初余额 - 2、本年增加金额 - （1）计提 - （2）企业合并增加 - 3、本年减少金额 - （1）处置或报废 - （2）合并范围减少 - 4、年末余额 - 四、账面价值 - 1、年末账面价值 13,569,753.64 1,321,443.22 19,266,666.71 34,157,863.57 2、年初账面价值 15,373,227.54 1,829,136.81 68,833,333.33 86,035,697.68 62 河北天天智慧商业连锁股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 （2）本公司无暂时闲置的固定资产。 （3）固定资产中房屋建筑物尚未取得产权证。 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 房屋 20,000,000.00 该房屋未批先建，施工方正在补办手续补办权 属证书。 9、无形资产 项目 土地使用权 合计 一、账面原值 - 1、年初余额 429,840.00 429,840.00 2、本年增加金额 1,234,245.30 1,255,000.02 （1）购置 1,234,245.30 1,255,000.02 （2）内部研发 - （3）企业合并增加 - 3、本年减少金额 （1）处置 （2）合并范围减少 - 4、年末余额 1,664,085.30 1,664,085.30 二、累计摊销 - 1、年初余额 175,033.34 175,033.34 2、本年增加金额 340,277.38 340,277.38 （1）摊销 340,277.38 340,277.38 （2）企业合并增加 - 3、本年减少金额 - （1）处置 - （2）合并范围减少 - 4、年末余额 515,310.72 515,310.72 三、减值准备 - 1、年初余额 - 2、本年增加金额 - （1）计提 - 3、本年减少金额 - （1）处置 - 4、年末余额 - 四、账面价值 - 1、年末账面价值 1,148,774.58 1,148,774.58 2、年初账面价值 254,806.66 254,806.66 10、长期待摊费用 项目 2015.12.31 本期增加 本期摊销 其他减少 2016.12.31 其他减少 63 河北天天智慧商业连锁股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 的原因 装修 费 13,031,376.40 415,080.71 5,891,521.45 2,727,985.22 4,826,950.44 店面关闭， 消防设施 无法收回 防盗 设备 238,788.17 - 90,663.60 101,177.83 46,946.74 消防 设备 622,839.59 30,707.00 240,525.06 52,139.50 360,882.03 店面关闭， 消防设施 无法收回 电路 改造 21,870.76 - 12,640.68 3,685.42 5,544.66 合计 13,914,874.92 445,787.71 6,235,350.79 2,884,987.97 5,240,323.87 11、递延所得税资产 （1）递延所得税资产 项目 2016.12.31 2015.12.31 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 异 资产减值准备 66,672.80 266,691.16 合计 66,672.80 266,691.16 本期企业亏损，本期不确认递延所得税资产。 （3）未确认递延所得税资产明细 项目 2016.12.31 2015.12.31 可抵扣暂时性差异 218,626.76 可抵扣亏损 -13,663,247.29 合计 -13,444,620.53 （4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 2016.12.31 2015.12.31 备注 2017 年 -13,663,247.29 2018 年 2019 年 2020 年 合计 -13,663,247.29 12、短期借款 （1）短期借款分类 64 河北天天智慧商业连锁股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 借款条件 2016.12.31 2015.12.31 抵押借款 50,000,000.00 合计 50,000,000.00 （2）截至 2016 年 12 月 31 日无已逾期未偿还的短期借款。 13、应付票据 种类 2016.12.31 2015.12.31 银行承兑汇票 2,000,000.00 合计 2,000,000.00 注：本期无已到期未支付的应付票据。 14、应付账款 （1）应付账款列示 项目 2016.12.31 2015.12.31 采购商品款 13,836,251.80 27,037,049.78 装修工程 186,018.00 188,733.80 设备款等 550,407.48 220,444.00 合计 14,572,677.28 27,446,227.58 （2）账龄分析 账龄 2016.12.31 2015.12.31 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内（含 1 年） 14,572,677.28 100.00 26,868,078.59 97.89 1 至 2 年（含 2 年） 443,443.94 1.62 2 至 3 年（含 3 年） 100,916.95 0.37 3 至 4 年（含 4 年） - 33,788.10 0.12 4 至 5 年（含 5 年） - -- -- 5 年以上 - -- -- 合 计 14,572,677.28 100.00 27,446,227.58 100.00 （3）报告期末无账龄超过 1 年的重要应付账款。 （4）截至 2016 年 12 月 31 日，应付账款余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权 股份的股东款项。 65 河北天天智慧商业连锁股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 15、预收账款 （1）预收账款列示 项目 2016.12.31 2015.12.31 储值会员卡 824,003.81 店铺租金 378,217.76 80,584.00 合计 1,202,221.57 80,584.00 （2）账龄分析 账龄 2016.12.31 2015.12.31 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内（含 1 年） 1,202,221.57 100.00 1,800.00 2.23 1 至 2 年（含 2 年） -- 78,784.00 97.77 2 至 3 年（含 3 年） -- -- -- 3 年以上 -- -- -- 合 计 1,202,221.57 100.00 80,584.00 100.00 （3）截至 2015 年 12 月 31 日，预收账款余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权 股份的股东款项。 16、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31 一、短期薪酬 60,500.00 18,781,542.09 17,851,092.09 990,950.00 二、离职后福利-设定提存计划 - 886,303.13 886,303.13 - 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 60,500.00 19,667,845.22 18,737,395.22 990,950.00 （2）短期薪酬列示如下 项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31 一、工资、奖金、津 贴和补贴 60,500.00 17,642,625.10 16,712,175.10 990,950.00 二、职工福利费 - 75,300.00 75,300.00 - 三、社会保险费 - 1,047,580.99 1,047,580.99 - 其中：医疗保险费 933,552.55 933,552.55 - 66 河北天天智慧商业连锁股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 工伤保险费 114,028.44 114,028.44 - 生育保险费 - - - 四、住房公积金 16,036.00 16,036.00 - 五、工会经费和职工 教育经费 - 合计 60,500.00 18,781,542.09 17,851,092.09 990,950.00 （3）离职后福利-设定提存计划列示 项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31 1、基本养老保险 -- 841,742.26 841,742.26 -- 2、失业保险费 -- 44,560.87 44,560.87 -- 合计 -- 886,303.13 886,303.13 -- 17、应交税费 税费项目 2016.12.31 2015.12.31 增值税 334,836.46 营业税 442,635.83 城市维护建设税 19.81 56,749.89 教育费附加 8.41 24,321.38 地方教育费附加 5.62 16,214.26 房产税 377,300.00 土地使用税 102,805.00 印花税 62.54 合计 33.84 1,354,925.36 18、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 2016.12.31 2015.12.31 押金 2,884,444.48 151,119.40 预提费用 800,782.39 214,715.53 其他 753,519.61 加盟主货款 3,552,222.48 合计 7,990,968.96 365,834.93 说明：押金主要为供应商商品押金。 （2）其他应付款账龄分析 67 河北天天智慧商业连锁股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 账龄 2016.12.31 2015.12.31 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内（含 1 年） 7,990,968.96 100.00 289,364.93 94.16 1 至 2 年（含 2 年） 47,791.00 3.65 2 至 3 年（含 3 年） 28,679.00 2.19 3 年以上 合 计 7,990,968.96 100.00 365,834.93 100.00 （3）截至 2016 年 12 月 31 日，其他应付款中无应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决 权股份的股东款项。 19、实收资本 股东名称 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31 股份总额 50,000,000.00 50,000,000.00 20、资本公积 项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31 股本溢价 2,734,665.04 2,734,665.04 其他资本公积 6,000,000.00 6,000,000.00 合计 6,000,000.00 2,734,665.04 6,000,000.00 2,734,665.04 说明：2015 年 06 月 29 日经股东会决议，公司股东出资补足亏损，个人股东陈军霞出 资 417 万元，个人股东吴勇智出资 183 万元。 21、未分配利润 项目 2016 年度 提取或分配 比例 金额 调整前上期末未分配利润 -4,714,558.93 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 -4,714,558.93 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -13,852,598.48 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备金 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 盈余公积弥补亏损 68 河北天天智慧商业连锁股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 项目 2016 年度 提取或分配 比例 金额 其他 3,265,334.96 期末未分配利润 -15,301,822.45 说明：无其他事项 22、营业收入及营业成本 （1）主营业务按明细列示 项目 2016 年度 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 126,393,815.29 103,336,061.31 68,090,587.10 57,765,313.41 其他业务 8,932,356.02 610,491.73 合计 135,326,171.31 103,336,061.31 68,701,078.83 57,765,313.41 （2）主营业务中商品销售按产品分项列示 产品或劳务名 称 2016 年度 年度 2015 年度 主营业务 收入 主营业务 成本 主营业务 收入 主营业务 成本 生鲜免税类 6,354,642.16 4,556,762.27 3,858,987.55 3,412,894.96 粮油类 11,412,412.72 8,722,257.92 10,151,452.42 9,306,463.57 普通商品类 108,626,760.41 90,057,041.12 54,080,147.15 45,045,954.88 合计 126,393,815.29 103,336,061.31 68,090,587.11 57,765,313.41 （3）其他业务按产品分项列示 产品或劳务名称 2016 年度 2015 年度 其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本 扣点、返利收入 1,184,953.97 48,438.43 -- 陈列服务 1,449,036.82 155,172.06 -- 新品服务 352,335.73 11,422.80 -- 进店服务 386,116.02 33,322.00 -- 促销服务费 457,069.63 218,836.44 -- 堆端架 17,005.92 16,595.77 -- 69 河北天天智慧商业连锁股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 转租租赁收入 1,850,461.06 126,704.23 配送费收入 3,235,376.87 合计 8,932,356.02 610,491.73 23、税金及附加 项目 2016 年度 2015 年度 营业税 170,736.20 342,973.38 城市维护建设税 44,604.11 70,148.02 教育费附加 25,553.32 30,063.43 资源税 4,281.21 20,042.29 房产税 土地使用税 印花税 87,748.59 合计 332,923.43 463,227.12 根据财政部关于印发《增值税会计处理规定》的通知（财会[2016]22 号）的相关规定，全面试行营 业税改增值税后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动 发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育税附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花 税等相关税费；利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目，本公司房产税、印花 税等相关税费原在管理费用中列示，自 2016 年 5 月 1 日开始在本科目列示。 24、销售费用 项目 2016 年度 2015 年度 租赁费 10,878,125.29 2,399,469.15 工资 11,440,325.76 2,447,393.33 折旧费 8,198,654.31 2,196,561.29 广告费和业务宣传费 1,573,305.22 1,132,365.25 水电费 2,926,766.92 454,419.15 社会保险费 1,110,601.76 511,449.19 长期待摊费用摊销 23,723.79 1,803,090.07 经营耗材 521,377.98 228,112.46 无形资产摊销 45,367.83 93,857.78 劳动保护费 1,092,507.55 86,958.40 油费 22,887.41 37,425.00 办公费 84,759.40 维修费 220,201.12 其他 646,733.00 50,871.84 福利费 268,534.98 物业管理费 85,090.10 70 河北天天智慧商业连锁股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 合计 39,138,962.42 11,441,972.91 25、管理费用 项目 2016 年度 2015 年度 办公费 209,546.24 216,201.00 职工薪酬 5,911,743.55 198,355.30 开办费 37,415.50 财产保险费 47,622.65 低值易耗品 35,425.25 38,516.97 福利费 243,026.08 23,978.00 职工教育费 23,949.90 6,203.00 折旧费 567,464.73 26,459.64 咨询费 1,323,650.93 468,825.62 社会保险 698,496.65 日常维修 341,327.82 水电费 75,718.24 油费 347,829.48 差旅费 305,486.48 其他 164,927.79 43,103.38 物业管理费 19,475.40 税费 - 491,921.59 合计 10,305,484.04 1,561,187.15 26、财务费用 项目 2016 年度 2015 年度 利息支出 361,666.67 5,181,955.33 减：利息收入 15,013.20 55,504.94 承兑汇票贴息 - -- 汇兑损失 - -- 减：汇兑收益 - -- 手续费 84,717.43 52,450.61 减：资金使用费 2,192,872.12 6,616,666.67 其他 3,638.12 200.00 合计 -1,757,863.10 -1,437,565.67 说明：2016 年 1 月 21 日依据购房协议解除条款，房产原值由原来 7,000 万缩减至 2,000 万，取消 5,000 万元的购房协议。对 2016 年 5,000 万元房产，企业按照利率 10%计提金 额 277,777.78 元。其余 2,000 万元截止报告基准日因未取得房产证，因此 2016 年度需按 照合同约定年利率 10%计提资金使用费。2016 年资金使用费共计 2,192,872.12 元。 71 河北天天智慧商业连锁股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 27、资产减值损失 项目 2016 年度 2015 年度 坏账损失 -48,064.40 -2,253,880.04 合计 -48,064.40 -2,253,880.04 28、营业外收入 项 目 2016 年度 2015 年度 非经常性损益 非流动资产处置利得合 计 15,517.00 是 其中：固定资产处置利得 15,517.00 是 无形资产处置利得 - 债务重组利得 - 非货币性资产交换利得 - 接受捐赠 - 政府补助 970,000.00 230,000.00 是 减免增值税 353,936.28 19,134.75 否 废品回收款 58,756.05 是 其他 1,643,526.48 27,279.96 是 合计 3,041,735.81 276,414.71 说明：计入当期损益的政府补助： 补助项目 2016年度 2015年度 与资产相关/与收益相关 省级惠民肉菜补贴 200,000.00 150,000.00 收益相关 省级惠民肉菜补贴 100,000.00 80,000.00 收益相关 2.29 收政府补贴（上市） 330,000.00 - 收益相关 邢台市商务局来款 12.7 40,000.00 - 收益相关 收到专项扶持资金-冷链补贴 300,000.00 - 收益相关 合计 970,000.00 230,000.00 29、营业外支出 项 目 2016 年度 2015 年度 计入当期非经常性损益 非流动资产处置损失合计 741,704.53 是 其中：固定资产处置损失 115,702.68 是 无形资产处置损失 626,001.85 是 债务重组损失 - 非货币性资产交换损失 - 对外捐赠支出 - 赔偿金 6,245.05 12,300.00 是 72 河北天天智慧商业连锁股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 其他 17,802.07 890.00 是 合计 765,751.65 13,190.00 30、所得税费用 所得税费用表 项目 2016 年度 2015 年度 当年所得税费用 -8,960.16 递延所得税调整 156,210.41 563,470.00 合计 147,250.25 563,470.00 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 -13,663,247.29 按法定/适用税率计算的所得税费用 -3,415,811.82 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 201,904.96 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 3,361,155.13 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 所得税费用 147,250.25 31、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 往来款 27,462,300.09 4,839,258.52 利息收入 15,013.04 55,504.94 营业外收入中相关项 1,860,034.14 276,414.71 保证金解冻 2,000,000.00 合计 31,337,347.27 5,171,178.17 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 销售管理费用中相关项 16,760,151.72 3,705,614.26 73 河北天天智慧商业连锁股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 往来款 8,016,485.00 4,332,681.91 手续费 90,283.67 52,450.61 营业外支出中相关项 139,749.80 13,190.00 合计 25,006,670.19 8,103,936.78 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 邢台市仁恒房地产开发有限公司借款 及利息 5,231,104.53 30,000,000.00 邢台市安环装饰工程有限公司借款 7,832,267.25 邢台市新天利工贸有限公司 300,000.00 师汝涛借款 -- 合计 5,231,104.53 38,132,267.25 （4）支付的其他与投资活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 邢台市仁恒房地产开发有限公司借款 1,143,225.80 邢台市安装装饰工程有限公司借款 628,177.25 邢台市新天利工贸有限公司 763,200.00 合计 2,534,603.05 （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 邢台市吉茂商贸有限公司 9,759,381.82 邢台市天天便利商贸有限公司平安分 公司 3,630,229.31 邢台市天天馨家有限公司 3,677,678.30 邢台市天天便利商贸有限公司 48,292,449.41 陈爱霞 14,700,000.00 加盟主加盟费 1,632,751.32 银行退回保证金（邢台市新天利工贸 有限公司） 20,000,000.00 合计 1,632,751.32 100,059,738.84 （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 邢台市吉茂商贸有限公司 17,102,266.82 邢台市天天便利商贸有限公司平安分 3,630,229.31 74 河北天天智慧商业连锁股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 公司 邢台市天天馨家有限公司 7,134,739.95 邢台市天天便利商贸有限公司 陈爱霞 48,636,179.94 邢台市新天利工贸有限公司 38,000,000.00 合计 114,503,416.02 32、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 2016 年度 2015 年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -13,852,598.48 860,578.65 加：资产减值准备 -48,046.40 -2,253,880.04 固定资产等折旧 3,491,441.34 2,221,197.77 无形资产摊销 340,277.38 长期待摊费用摊销 6,235,350.79 1,809,103.91 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失（收益以“－”号填列） - 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - 财务费用（收益以“－”号填列） - -1,434,711.34 投资损失（收益以“－”号填列） - 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 187,786.11 563,470.00 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - 存货的减少（增加以“－”号填列） 8,562,584.24 -14,075,826.58 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 48,379,079.05 -7,913,174.96 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -57,063,314.16 29,493,823.22 其他 经营活动产生的现金流量净额 -3,767,458.13 9,270,580.63 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 75 河北天天智慧商业连锁股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 补充资料 2016 年度 2015 年度 现金的期末余额 2,670,026.87 2,166,012.38 减：现金的期初余额 2,166,012.38 2,924,507.77 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 504,014.49 -758,495.39 （2）现金和现金等价物的构成 项目 2016年度 2015年度 一、现金 2,670,026.87 2,166,012.38 其中：库存现金 1,324,882.45 1,022,020.17 可随时用于支付的银行存款 1,345,144.42 1,143,992.21 可随时用于支付的其他货币资金 -- 可用于支付的存放中央银行款项 -- 存放同业款项 -- 拆放同业款项 -- 二、现金等价物 -- 其中：三个月内到期的债券投资 -- 三、期末现金及现金等价物余额 2,670,026.87 2,166,012.38 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现 金和现金等价物 -- 33、所有权或使用权受到限制的资产 截至 2016 年 12 月 31 日，企业无受限资产。 六、关联方及其交易 1、共同控制人 控制人 控制人对本公司的持股比例（%） 控制人对本公司的表决权比例（%） 吴勇智 30.50 30.50 陈军霞 59.50 59.50 2、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 持股比例% 邢台恒科企业管理中心（有限合伙） 本公司股东 10.00 河北中北商贸股份有限公司 股东陈军霞配偶控制 76 河北天天智慧商业连锁股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 邢台市中北房地产开发有限公司 股东陈军霞配偶控制 北京如来神掌信息科技有限公司 股东吴勇智控制 邢台市吉茂商贸有限公司 同一控制下关联方 -- 邢台市天天便利商贸有限公司平安路分店 同一控制下关联方 -- 邢台市天天馨家商贸有限公司 同一控制下关联方 -- 邢台市天天便利自营店 同一控制下关联方 -- 王玉芳 董事 张波 董事 王晖 董事 刘红霞 监事 随桂华 监事 张冲 监事 于宏伟 高管 顾鑫 高管 3、关联方往来情况 科目 名称 关联方名称 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 应付 账款 邢台市天天便利 商贸有限公司 9,374,958.33 9,374,958.33 合计 9,374,958.33 9,374,958.33 七、关键管理人员薪酬 项目 2016 年度 2015 年度 关键管理人员 419,460.00 325,200.00 八、承诺事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的承诺事项。 九、或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无对外担保情况。 十、资产负债表日后事项 无。 十一、其他重要事项 1、 截止 2016 年 12 月 31 日，公司存在个人卡结算营业款情况，主要原因为：公司 由于经营模式的限制，无法实现通存，因此其营业收款通过个人卡作为中转账 77 河北天天智慧商业连锁股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 户；将营业现金收款部分按 1-5 天汇集周期一次存入个人卡，汇集当日经复核无 误后由个人卡转存在至本公司公户。上述个人卡不留余额。 2、 2016 年期末资产相较于期初有大幅度减少，主要原因为预购的房屋 7000 万元退 还给出售方 5000 万元，还有本期存货的周转率加快，本企业的资产也有减少； 另外 2016 年度企业亏损 13,697,598.48 元。 十二、当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 726,187.53 处置固定资产和无形资产 收益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税 收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营 业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定 标准定额或定量持续享受的政府补助除外 970,000.00 政府补助 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占 用费 2,192,872.12 取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本 小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净 资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各 项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价 值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合 并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的 损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值 业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负 债产生的公允价值变动损益 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供 出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房 地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损 益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,678,235.41 其他 其他符合非经常性损益定义的损益项目 78 河北天天智慧商业连锁股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 非经常性损益总额 4,114,920.00 减：非经常性损益的所得税影响数 1,028,730.00 非经常性损益净额 3,086,190.00 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 归属于公司普通股股东的非经常性损益 3,086,190.00 十二、净资产收益率及每股收益 2016 年度利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的 净利润 -31.23 -0.28 -0.28 扣除非经常损益后归属于 普通股股东的净利润 -38.19 -0.34 -0.34 十三、其他事项说明 无其他说明事项。 79 河北天天智慧商业连锁股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财 务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室。 河北天天智慧商业连锁股份有限公司 2017 年 4 月 24 日 80