839822_2022_合益食品_2022年年度报告_2023-04-20.txt

1 2022 年度报告 合益食品 NEEQ: 839822 安徽合益食品股份有限公司 2 公司年度大事记 1.2022 年 3 月，公司获省科技厅 科技型中小企业称号。 3．2022 年 4 月金寨县税务局授 予规范化出口退税企业。 2.2022 年 2 月，被六安市政府授 予全市三十家优秀龙头企业。 4．2022 年 5 月，金寨县农业农 村局授予全县示范龙头企业。 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ............................................................................ 9 第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 20 第五节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 25 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 31 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 34 第八节 财务会计报告 .............................................................................................................. 38 第九节 备查文件目录 .............................................................................................................. 82 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人潘国霞、主管会计工作负责人潘国霞及会计机构负责人（会计主管人员）杨彪保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 大信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 1、实际控制人不当控制及公司治理风 险 公司实际控制人潘国霞女士、储修琪先生两人合计直接持有公 司 5,000 万股股份，占比 83.33%，在经营管理方面对公司存在 较强控制。若其利用控制地位对公司经营决策、财务管理、人 事等方面实施不利影响，可能对公司的利益造成一定的损害。 2、产品质量和食品安全风险 公司板栗加工属于农副食品加工行业，承担着服务“三农”、满足 居民板栗消费需求、保障板栗相关产品卫生和质量安全的产业 功能和社会责任。公司在 2005 年即开始实行板栗产品质量安全 追溯系统，利用科技手段保障产品质量安全。虽然公司采取一 系列措施严格执行产品质量控制制度，但仍不排除出现产品质 量控制失误而导致产品质量和食品安全问题的可能，如公司质 检部门未能检测出不合格板栗、生产人员未能严格按照规程操 作而使产品质量受损、或者产品运输过程中破损等原因导致产 品腐败变质。 3、自然灾害风险 公司产业链的主要环节板栗种植属于种植业，与其他行业(例如 第二、三产业)的显著区别在于，其主要生产活动都是在自然条 件下露天完成的，更直接、更紧密、更经常地依赖于自然界的 5 力量。因此，种植业生产最容易受到自然界的影响。在人类社 会所拥有的科学技术手段还不能更好地控制和消除自然界的影 响时，种植业生产者就成为受自然灾害(主要是气象灾害、病虫 灾害等)，如干旱、暴风、暴雨、火灾和病虫害等影响最大的风 险承担者。如遇到上述自然灾害造成区域内整体减产甚至绝收， 则将面临原材料供应不足风险。 4、原材料采购价格波动的风险 板栗产量具有大小年的特点，大年即产量高，小年即产量低。 公司的原材料主要为板栗，占公司生产成本的比重较大。按板 栗的自然生产周期大小年间隔出现，再加上市场消费的变化不 定，导致原材料价格波动较为频繁。 5、汇率风险 随着汇率制度改革不断深入，人民币汇率波动日趋市场化，同 时国内外政治、经济环境也影响着人民币汇率的走势。2022 年 度，公司产品销售中出口贸易占比 11.53%，系公司直接出口业 务，该出口贸易均以美元进行结算，且公司没有采取购买类似 汇率保险产品等来锁定汇率风险手段，以致人民币对美元的汇 率波动较大程度上加大了公司的汇率风险，从而影响到公司盈 利能力。 6、海外市场需求变动风险 2022 年度，公司收入中来自境外客户的比例为 11.53%，较上一 年度的 12.26%有所下隆。前几年一般在 20%左右，近几年国外 板栗客户需求量有所下降，再加上受疫情影响，出口有波动。 风险应对措施:公司一方面与国外客户多沟通，了解国外市场的 形势，调节出品产品的产能，二是加强国内市场开拓，通过国 内市场弥补国际市场。 7、短期偿债的风险 截至 2022 年 12 月 31 日，公司短期借款为 7,712.87 万元,均为一 年内短期债务，流动比率 1.11，公司存在短期偿债的风险。 8、存货余额较大及周转较慢的风险 2022 年 12 月 31 日，公司存货账面价值为 7,430.29 万元，存货 周转率为 0.65，导致其经营所需的现金流较大，资金周转较慢。 公司存在存货余额较大及周转较慢的风险。 9、公司规模较小、收入较少的风险 截至 2022 年 12 月 31 日，公司的资产总额、净资产分别是 17,664.93 万元、7,891.34 万元；2022 年度营业收入、净利润分 别是 5,271.57 万元、-66.74 万元。公司存在公司规模较小、收入 较少的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 释义 释义项目 释义 本公司、公司、合益食品、股份公司 指 安徽合益食品股份有限公司 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 万联证券、主办券商 指 万联证券股份有限公司 会计师、会计师事务所、大信会所 指 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 三会 指 股东大会、董事会、监事会 6 报告期 指 2022 年度 《董事会议事规则》 指 《安徽合益食品股份有限公司董事会议事规则》 《股东大会议事规则》 指 《安徽合益食品股份有限公司股东大会议事规则》 《公司章程》 指 《安徽合益食品股份有限公司章程》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 工矿投资 指 金寨县工矿投资有限公司 国元基金 指 金寨国元农业产业化发展基金有限公司 元、万元、亿元 指 人民币元、万元、亿元 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 安徽合益食品股份有限公司 英文名称及缩写 AnHuiHe Yi Food Co.,Ltd HYSP 证券简称 合益食品 证券代码 839822 法定代表人 潘国霞 二、 联系方式 董事会秘书 潘丽民 联系地址 安徽省金寨县现代产业园区 电话 0564-7357567 传真 0564-7355667 电子邮箱 zzpp4611@ 公司网址 办公地址 安徽省金寨县经济开发区 邮政编码 237300 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司财务部 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2005 年 7 月 22 日 挂牌时间 2016 年 11 月 9 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业-C13 农副食品加工业-C137 蔬菜、水果和坚果加工-C1372 水果和坚果加工 主要业务 板栗等农副产品的收购、加工、销售. 主要产品与服务项目 公司的主要产品为保鲜板栗、速冻栗仁。 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 59,999,400 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（潘国霞、储修琪） 8 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（潘国霞、储修琪），无一致行动人 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 9134150077737110XC 否 注册地址 安徽省六安市金寨县经济开发区 否 注册资本 59,999,400 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 万联证券 主办券商办公地址 广州市天河区珠江东路 11 号高德置地广场 F 座 18、 19 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 万联证券 会计师事务所 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 钟能圣 马建平 2 年 2 年 会计师事务所办公地址 北京市海淀区知春路 1 号 22 号 2206 六、 自愿披露 □适用√不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 52,715,667.94 47,119,333.95 11.88% 毛利率% 16.13% 15.00% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -667,470.29 -1,066,087.76 37.39% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -1,617,788.64 -2,531,838.01 -36.10% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -0.84% -1.33% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） -2.04% -3.16% - 基本每股收益 -0.01 -0.02 37.39% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 176,649,238.15 163,781,293.16 7.86% 负债总计 97,735,777.14 84,200,361.86 16.08% 归属于挂牌公司股东的净资产 78913461.01 79,580,931.30 -0.84% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.32 1.33 -0.84% 资产负债率%（母公司） 55.33% 51.41% - 资产负债率%（合并） 55.33% 51.41% - 流动比率 1.11 1.07 - 利息保障倍数 0.67 0.76 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -2,738,357.83 23,745,664.67 -111.53% 应收账款周转率 2.87 2.16 - 存货周转率 0.65 0.69 - 10 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 7.86% -9.56% - 营业收入增长率% 11.88% -5.53% - 净利润增长率% 37.39% -67.30% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 59,999,400 59,999,400 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用√不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 1、计入当期损益的政府补（与企业业务密切相关、按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,061,711.61 2、除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -55,289.10 非经常性损益合计 1,006,422.51 所得税影响数 56,104.16 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 950,318.35 (八) 补充财务指标 □适用√不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更□会计差错更正 □其他原因 √不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 □适用√不适用 11 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用√不适用 12 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 中国证监会发布的《上市公司行业分类指引》（2012 年修订版），公司所处细分行业为“C13 农副食品加 工业”，细分行业属于“C1372 水果和坚果加工”。公司的主营业务是致力于生态板栗系列产品的初加 工与销售业务。公司已取得“熟制板栗及熟制栗仁软包装罐头自动定量包装机的应用”、“熟制板栗及 熟制栗仁软包装罐头充氮保鲜工艺”、“熟制板栗及熟制栗仁软包装罐头杀菌过程中减少褐变工艺”等 核心技术。公司主要产品为保鲜板栗、速冻栗仁。公司从事板栗产业的时间相对较长，并依托大别山区 的地理优势和资源优势，在市场上已经建立了较好的口碑，积累了较完善的采购和营销网络渠道资源， 在华东地区具有一定的品牌知名度。公司采取以“直销+经销”的销售模式。 报告期内，公司商业模式较上年度未发生变化。 与创新属性相关的认定情况 √适用□不适用 “专精特新”认定 □国家级√省（市）级 “单项冠军”认定 □国家级□省（市）级 “高新技术企业”认定 □是 “科技型中小企业”认定 □是 “技术先进型服务企业”认定 □是 其他与创新属性相关的认定情况 - 详细情况 2016 年 10 月，安徽省经济和信息化委员会将公司认定为安徽省“专 精特新”企业。 行业信息 是否自愿披露 □是√否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 13 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 3,637,836.62 2.06% 4,020,879.82 2.46% -9.53% 应收票据 - - - - - 应收账款 17,698,643.25 10.02% 10,426,925.92 6.37% 69.74% 存货 74,302,911.79 42.06% 61,748,309.71 37.70% 20.33% 投资性房地产 6,551,721.41 3.70% 6,957,605.05 4.25% -5.83% 长期股权投资 - - - - - 固定资产 52,624,393.54 29.79% 51,282,002.71 31.31% 2.62% 在建工程 - - 5,150,506.38 3.14% -100.00% 无形资产 6,240,640.00 3.53% 6,396,880.00 3.91% -2.44% 商誉 - - - - 短期借款 77,128,669.44 43.66% 67,000,000.00 40.91% 15.12% 长期借款 - - - - 预付账款 2,643,595.35 1.61% -100.00% 其他权益工具 投资 13,000,000.00 7.36% 13,000,000.00 7.94% - 应付账款 2,147,257.68 1.22% 618,383.32 0.38% 247.24% 预收账款 1,304,000.07 0.80% -100.00% 递延收益 11,648,912.00 6.59% 10,045,661.97 6.13% 15.96% 资产负债项目重大变动原因： 1、 应收账款较上年上升 69.74%，主要原因是：1、公司主营业务收入增加；2、公司为减少库存压力， 年底向部分客户赊账销售，导致应收账款增幅较大，节后基本已收回。 2、 存货上升了 20.33%，主要原因是：2022 年度公司采购了较多虾尾，计划 2023 年一季度行情较好时 销售，故 2022 年末存货较高。 3、 投资性房地产下降了 5.83%，系折旧所致。 4、 在建工程下降了 100%，主要系压缩制冷项目于 2022 年完工投入使用，转入固定资产。 5、 短期借款上升了 15.12%，主要原因是 2022 年初新增农村商业贷款 1000 万元。 6、 预付账款减少 100%，本年度末没有预付账款，本年为了减少资金占用，对预付账款加强了控制。 7、 应付账款上升 247.24%，主要为应付的部分设备尾款。 8、 预收账款减少了 100%，系年末没有预收账款，今年由于预计疫后产品价格年后会有所上升，故没有 收取客户的预付账款。 9、 递延收益增加 15.96%，系 2022 年争取了 244 万元政府补助资金，与资产有关，故递益收益增加。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 14 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 52,715,667.94 - 47,119,333.95 - 11.88% 营业成本 44,213,316.73 83.87% 40,051,666.78 85.00% 10.39% 毛利率 16.13% - 15.00% - - 销售费用 - - - - - 管理费用 4,744,617.31 9.00% 5,825,370.48 12.36% -18.55% 研发费用 560,595.48 1.06% - - - 财务费用 5,008,172.72 9.50% 5,170,285.33 10.97% -3.14% 信用减值损失 -769,539.50 -1.46% 1,330,632.88 2.82% -157.83% 资产减值损失 - - - - - 其他收益 1,061,711.61 2.01% 1,515,763.23 3.22% -29.96% 投资收益 1,126,000.00 2.14% 1,126,000.00 2.39% - 公允价值变动 收益 - - - - 资产处置收益 - - - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 -1,378,534.29 -2.62% -958,574.78 -2.03% -43.81% 营业外收入 - - - 营业外支出 55,289.10 0.10% 50,012.98 0.11% 10.55% 净利润 -667,470.29 -1.27% -1,066,087.76 -2.26% 37.39% 项目重大变动原因： 1、 营业收入上升了 11.88%，主要原因是疫情影响减小，餐饮市场开始恢复，公司主营业务收入逐步增 加所致。 2、 营业成本上升了 10.39%，系营业收入上升，相应成本增加。 3、 管理费用下降 18.55%，主要原因是 2022 年度研发费用从管理费用单独列出。 4、 财务费用下降了 3.14%，主要原因是整体银行贷款利率降低所致。 5、 信用减值损失上升了 157.83%，主要是本年应收账款上升，提取的坏账准备增加所致。 6、 营业利润下降了 43.81%，主要原因系 2022 年末应收账款较上年同期增长幅度较大，提取的坏账准备， 导致营业利润下降。 8、净利润上升 37.39%，主要原因是所得税费用转回 76.63 万元所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 45,054,262.94 41,323,302.41 9.03% 其他业务收入 7,661,405.00 5,796,031.54 32.18% 主营业务成本 40,810,105.42 36,760,589.48 11.02% 其他业务成本 3,403,211.31 3,291,077.30 3.41% 15 按产品分类分析： √适用□不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比上年 同期增减百分 点 保鲜板栗 12,488,724.32 11,937,971.59 4.41% 44.02% 69.37% -76.44% 速冻板栗 32,565,538.62 28,872,133.83 11.34% -0.26% -2.83% 25.98% 仓库租赁 2,446,857.21 692,872.40 71.68% -12.77% 21.31% -9.99% 调理食品 1,455,640.62 976,245.11 32.93% 106.04% 51.95% 263.53% 龙虾 -100.00% -100.00% 废料销售 715,154.92 100.00% 代加工收入 1,399,019.47 774,316.00 44.65% 仓储服务 1,644,732.78 959,777.80 41.65% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比上年 同期增减百分 点 内销 46,634,650.44 38,983,641.68 16.41% 12.80% 13.50% -3.04% 外销 6,081,017.50 5,229,675.05 14.00% 5.24% -8.33% 1,011.11% 收入构成变动的原因： 1、主营业务收入上升 9.03%，主要原因是：（1）保鲜板栗收入上升 44.02%，主要系年底疫情开始放开， 糖炒板栗市场回升，客户开始屯货，导致保鲜板栗收入增加。保鲜板栗毛利率下降 76.44%，主要原因是： 保鲜板栗主要是初加工产品，毛利率受当年产量和收购价格影响较大，2022 年保鲜板栗减产，收购价格 偏高，导致毛利率下降。速冻栗仁毛利率上升 25.98%。主要原因是：速冻栗仁分为手工剥壳及机械剥壳， 前者纯手工制作，后者机器集中制作，平均成本较低，毛利率高，2022 年公司机械剥壳栗仁占比较大， 故毛利率增幅较大。 2、其它业务收入上升 32.18%，主要原因是：（1）调理食品收入增加 106.04%，主要系公司调理食品市 场认可度逐渐增加，所以收入增幅较高，同时调理食品新增了五谷丰登、棕香排骨等产品，这些产品毛 利较高，从而导致调理食品毛利率增加 263.53%。（2）龙虾收入下降 100%，主要原因是公司根据龙虾季 节行情进行销售，2022 年底公司收购了较多龙虾，为获得更理想的销售价格而推迟至次年春季（新虾未 上市之前）进行销售，所以当年未实现销售。 3、内销收入增加 12.80%，主要是国内餐饮回升，需求增加所致。外销收入上升 5.24%，毛利率增加 1011.11%。主要原因是出口韩国市场稳中有升，同时国际运输成本较上年开始大幅回落，导致毛利率上 升。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关 16 系 1 成都慧昌餐饮有限公司 7,311,150.43 13.87% 否 2 韩 国 五 洋 WOOYANGFROZENFOODCO.LTD 5,959,889.50 11.31% 否 3 芜湖新欣食品实业有限公司 4,378,761.06 8.31% 否 4 青岛海乐驰贸易有限公司 3,563,898.20 6.76% 否 5 金寨县农商板栗种植专业合作社 2,293,578.00 4.34% 否 合计 23,507,277.19 44.59% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关 系 1 金寨县闫政板栗种植专业合作社 4,855,661.20 10.88% 否 2 金寨县锡红板栗种植专业合作社 5,548,965.60 12.43% 否 3 金寨县胜利板栗种植专业合作社 4,737,272.00 10.61% 否 4 李芳清 5,507,598.16 12.34% 否 5 安徽方硕食品有限公司 2,357,132.76 5.28% 否 合计 23,006,629.72 51.54% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -2,738,357.83 23,745,664.67 -111.53% 投资活动产生的现金流量净额 -2,632,461.00 -4,184,506.38 37.09% 筹资活动产生的现金流量净额 4,987,775.63 -20,079,654.82 124.84% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额下降了 111.53%：主要原因是：（1）、本年度公司年底前有部分客户赊 销，导致应收账款增加较多；（2）、去年同期公司收回 1000 万元的供应商借款，使得今年收到其他与经 营活动有关的现金大幅下降。 2、投资活动产生的现金流量净额与上期相比增加 37.09%，主要是 2022 年固定资产投入减少 155 万元， 使得投资活动现金流量净额增加。 3、筹资活动产生的现金流量净额增加了 124.84%，主要原因是增加了安徽金寨农村商业银行贷款。 (三) 投资状况分析 1. 主要控股子公司、参股公司情况 √适用□不适用 单位：元 17 公 司 名 称 公 司 类 型 主要业 务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 安 徽 金 寨 江 淮 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 参 股 公 司 许可经 营项目： 许可该 机构经 营中国 银行业 监督管 理委员 会依照 有关法 律、行政 法规和 其他规 定批准 的业务， 经营范 围以批 准文件 所列的 为 准。 一 般经营 项目： （无）。 58,000,000.00 1,272,855,258.61 114,848,048.12 43,474,405.32 14,043,227.74 金 寨 徽 银 村 镇 银 行 有 限 责 任 公 司 参 股 公 司 许可经 营项目： 吸收公 众存款； 发放短 期、中期 和长期 贷款；办 理国内 结算；办 理票据 承兑与 贴现；从 事银行 卡业务； 从事同 80,000,000.00 2,440,909,464.28 225,302,039.96 74,180,290.65 26,082,190.18 18 业拆借； 代理发 行、代理 兑付、承 销政府 债券；代 理收付 款项及 代理保 险业务； 经国务 院银行 业监督 管理机 构批准 的其他 业务。 主要参股公司业务分析 √适用□不适用 公司名称 与公司从事业务的关联性 持有目的 安徽金寨江淮村镇银行股份有限 公司 从事的是金融业务,与公司业务无 联性 长期持有分红 金寨徽银村镇银行有限责任公司 从事的是金融业务,与公司业务无 联性。 长期持有分红 公司控制的结构化主体情况 □适用√不适用 2. 理财产品投资情况 □适用 √不适用 非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财 □适用 √不适用 3. 与私募基金管理人共同投资合作或合并范围内包含私募基金管理人的情况 □适用 √不适用 三、 持续经营评价 公司主营业务明确，经营模式稳健，业务规模和盈利能力均快速提高，所处行业发展前景较佳。公司拥 有创新的商业模式和经营模式、优质的客户资源、较强的技术优势、渠道优势以及管理团队优势。报告 期内，公司纳税记录完整，诚信合法经营，业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，具有良好的独 立自主经营的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业 务等经营指标健康；公司拥有自己稳定的商业模式，拥有与当前经营紧密相关的要素或资源，不存在法 19 律法规或公司章程规定终止经营或丧失持续经营能力的情况，也未发生对持续经营能力有重大不利影响 的事项。因此，公司在可预见的未来具有持续经营能力。 20 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 四.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 购买原材料、燃料、动力，接受劳务 销售产品、商品，提供劳务 公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 其他 7,500,000.00 6,446,857.21 其他为向安徽金寨江淮村镇银行股份有限公司借款、向安徽兴合水产有限公司租赁仓储车间。 21 企业集团财务公司关联交易情况 □适用 √不适用 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 董监高 2015 年 9 月 1 日 2030 年 1 月 1 日 挂牌 同业竞争 承诺 1、本人作为公司 的股东，未从事 或参与和公司存 在 同 业 竞 争 行 为，与公司不存 在同业竞争。为 避免与公司产生 新的或潜在的同 业竞争，本人将 不在中国境内外 直接或间接从事 或参与任何在商 业上对公司构成 竞争的业务及活 动，或拥有与公 司存在竞争关系 的 任 何 经 济 实 体、机构、经济 组织的权益，或 以其他任何形式 取 得 该 经 济 实 体、机构、经济 组织的控制权， 或 在 该 经 济 实 体、机构、经济 组织中担任高级 管理人员或核心 技术人员；2、只 要本人继续持有 公司股份，本人 及关联自然人直 接或间接控制的 单位从任何第三 方获得的任何商 业机会与股份公 司生产、经营的 业务有竞争或可 能有竞争，则本 正在履行中 22 人将立即告知公 司，并尽力将该 商业机会让予公 司；3、只要本人 继续持有股份公 司的股份，本人 及关联自然人直 接或间接控制的 单 位 研 究 开 发 的、或从国外引 进或与他人合作 而开发的与公司 生产、经营有关 的新技术、新产 品，公司享有优 先受让、生产的 权利；4、本人愿 意承担因违反上 述承诺而给公司 造成的全部经济 损失。” 实际控制人 或控股股东 2015 年 9 月 1 日 2030 年 1 月 1 日 挂牌 资金占用 承诺 2015 年 9 月至未 来任何时候不再 以任何方式开具 任何人名义的公 司个人卡，所有 收购、采购等经 营行为一律通过 公司账户结算； 同时，对于公司 因曾经存在的个 人卡结算而可能 受到的任何行政 处 罚 或 经 济 损 失，本人将承担 全部费用、罚金 和经济损失，以 确保公司利益不 受损失。 正在履行中 董监高 2015 年 9 月 1 日 2030 年 1 月 1 日 挂牌 关联交易 承诺 本人将不利用控 股股东、实际控 制人、持股比例 5%以上的股东、 董事、监事、高 正在履行中 23 级管理人员的地 位或其他可能影 响公司决策的身 份，影响安徽合 益食品股份有限 公司（下文简称 “公司”）的独立 性，并将保持公 司在资产、人员、 财务、业务和机 构等方面的独立 性。截至本承诺 函出具之日，除 已经披露的情形 外，本人投资或 控制的企业与公 司不存在其他重 大关联交易。在 不与法律、法规 相 抵 触 的 前 提 下，在权利所及 范围内，本人将 促使本人投资或 控制的企业与公 司进行关联交易 时将按公平、公 开的市场原则进 行，并履行法律、 法规、规范性文 件和公司章程规 定的程序。本人 将促使本人所投 资或控制的企业 不通过与公司之 间的关联交易谋 求特殊的利益， 不会进行有损公 司及其中小股东 利 益 的 关 联 交 易。本承诺函自 本人签署之日起 生效，直至本人 将所持有的公司 股份全部依法转 24 让完毕且本人同 公司无任何关联 关系起满两年之 日终止。” 实际控制人 或控股股东 2015 年 9 月 1 日 2030 年 9 月 1 日 挂牌 保持公司 独立性承 诺 （一）保证公司 具备与生产经营 有 关 的 研 发 系 统、辅助生产系 统和配套设施， 合法拥有与生产 经营有关的机器 设备、知识产权 等资产的所有权 或者使用权，具 有独立的原料采 购和产品销售系 统；（二）保证 公司具有独立完 整的资产，且资 产全部处于公司 的控制之下，并 为公司独立拥有 和运营；（三） 保证控股股东及 实际控制人控制 的其他企业不以 任何方式违规占 有公司的资金、 资产；不以公司 的资产为控股股 东及实际控制人 控制的其他企业 的 债 务 提 供 担 保。” 正在履行中 承诺事项履行情况 事项 是或否 是否完成整改 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导 致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法 履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原 因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 否 不涉及 25 报告期内，公司相关股东、董事及其他高级管理人员在报告期内均能严格履行上述承诺，未有违背承诺 事项 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 房产 固定资产 抵押 8,490,508.03 4.81% 贷款抵押 总计 - - 8,490,508.03 4.81% - 资产权利受限事项对公司的影响： 公司为解决流动资金不足，用上述房产作为抵押。均为正常贷款抵押，对公司没有不利影响。 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 16,874,400 28.12% 0 16,874,400 28.12% 其中：控股股东、实际控制 人 6,875,000 11.46% 0 6,875,000 11.46% 董事、监事、高管 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 43,125,000 71.88% 0 43,125,000 71.88% 其中：控股股东、实际控制 人 43,125,000 71.88% 0 43,125,000 71.88% 董事、监事、高管 核心员工 总股本 59,999,400 - 0 59,999,400 - 普通股股东人数 4 股本结构变动情况： □适用√不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 26 序 号 股东名称 期初持股 数 持股 变动 期末持股 数 期末 持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末持 有的质 押股份 数量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 潘国霞 27,500,000 0 27,500,000 45.83% 20,625,000 6,875,000 2 储修琪 22,500,000 0 22,500,000 37.50% 22,500,000 0 3 金寨国元 农业产业 化发展基 金有限公 司 6,060,000 0 6,060,000 10.10% 6,060,000 4 金褰县工 矿投资有 限公司 3,939,400 0 3,939,400 6.57% 3,939,400 合计 59,999,400 0 59,999,400 100% 43,125,000 16,874,400 普通股前十名股东间相互关系说明：公司股东潘国霞女士、储修琪先生系夫妻关系；除此之外，公 司股东之间不存在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用√不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用√不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 27 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提 供方 贷款提供方 类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 保证借 款 安徽金 寨农村 商业银 行股份 有限公 司 银行 6,000,000.00 2021 年 7 月 21 日 2022 年 7 月 19 日 6.05% 2 保证借 款 安徽金 寨农村 商业银 行股份 有限公 司 银行 20,000,000.00 2021 年 7 月 22 日 2022 年 7 月 19 日 5.65% 3 抵押借 款 安徽金 寨农村 商业银 行股份 有限公 司 银行 7,000,000.00 2021 年 5 月 25 日 2022 年 5 月 24 日 7.85% 4 保证借 款 中国银 行股份 有限公 司六安 分行 银行 10,000,000.00 2021 年 7 月 28 日 2022 年 7 月 28 日 4% 5 保证借 款 徽商银 行六安 金寨支 行 银行 6,000,000.00 2021 年 8 月 31 日 2022 年 8 月 31 日 5.22% 6 保证借 款 安徽金 寨江淮 村镇银 行股份 银行 4,000,000.00 2021 年 8 月 12 日 2022 年 8 月 12 日 6.90% 28 有限公 司 7 保证借 款 中国建 设银行 股份有 限公司 金寨支 行 银行 7,000,000.00 2021 年 9 月 29 日 2022 年 9 月 26 日 3.55% 8 保证借 款 中国邮 政储蓄 银行股 份有限 公司金 寨县支 行 银行 7,000,000.00 2021 年 9 月 15 日 2022 年 9 月 14 日 4.05% 9 保证借 款 安徽金寨 农村商业 银行股份 有限公司 银行 10,000,000.00 2022 年 1 月 4 日 2022 年 12 月 14 日 7.85% 10 保证借 款 安 徽 金 寨 农 村 商 业 银 行 股 份 有 限 公 司 银行 6,000,000.00 2022 年 6 月 7 日 2023 年 6 月 7 日 5.90% 11 抵押借 款 安 徽 金 寨 农 村 商 业 银 行 股 份 有 限 公 司 银行 7,000,000.00 2022 年 5 月 23 日 2023 年 5 月 23 日 7.85% 12 保证借 款 安 徽 金 寨 农 村 商 业 银 行 股 份 有 限 公 司 银行 10,000,000.00 2022 年 12 月 14 日 2023 年 12 月 14 日 7.70% 13 保证借 款 安 徽 金 寨 农 村 商 业 银 行 股 份 有 限 公 司 银行 20,000,000.00 2022 年 7 月 18 日 2023 年 7 月 18 日 5.50% 29 14 保证借 款 中 国 建 设 银 行 股 份 有 限 公 司 金 寨 支 行 银行 7,000,000.00 2022 年 10 月 8 日 2023 年 10 月 7 日 4.05% 15 保证借 款 徽 商 银 行 六 安 金 寨 支 行 银行 6,000,000.00 2022 年 8 月 24 日 2023 年 8 月 24 日 4.35% 16 保证借 款 安 徽 金 寨 江 淮 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 银行 4,000,000.00 2022 年 8 月 31 日 2023 年 8 月 31 日 5.70% 17 保证借 款 中 国 银 行 股 份 有 限 公 司 六 安 分行 银行 10,000,000.00 2022 年 7 月 29 日 2023 年 7 月 29 日 3.85% 18 保证借 款 中 国 邮 政 储 蓄 银 行 股 份 有 限 公 司 金 寨 县 支 行 银行 7,000,000.00 2022 年 9 月 20 日 2023 年 9 月 20 日 4.00% 合计 - - - 154,000,000.00 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 利润分配与公积金转增股本的执行情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 30 十、 特别表决权安排情况 □适用√不适用 31 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 是否为失信 联合惩戒对 象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 潘国霞 董事长 女 否 1971 年 2 月 2020 年 9 月 16 日 2023 年 9 月 15 日 储修莉 董事 女 否 1975 年 5 月 2021 年 11 月 30 日 2023 年 9 月 15 日 储修莉 总经理 女 否 1975 年 5 月 2021 年 11 月 30 日 2024 年 11 月 30 日 杨彪 董事、财务总监 男 否 1970 年 7 月 2020 年 9 月 16 日 2023 年 9 月 15 日 黄勇 董事 男 否 1976 年 12 月 2020 年 9 月 16 日 2023 年 9 月 15 日 胡其武 董事 男 否 1987 年 11 月 2020 年 9 月 16 日 2023 年 9 月 15 日 曾娅萍 监事 女 否 1989 年 9 月 2020 年 9 月 16 日 2023 年 9 月 15 日 杨明东 监事 男 否 1987 年 2 月 2020 年 9 月 16 日 2023 年 9 月 15 日 余友清 监事 男 否 1968 年 12 月 2020 年 9 月 16 日 2023 年 9 月 15 日 潘丽民 董事会秘书 男 否 1959 年 9 月 2020 年 9 月 16 日 2023 年 9 月 15 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 控股股东、实际控制人潘国霞，在公司任职董事长，控股股东。 除了上述关系外，与公司其他董事、监事、高级管理人员之间不存在关联关系。 (二) 变动情况 □适用 √不适用 关键岗位变动情况 □适用 √不适用 32 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 □适用√不适用 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用√不适用 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四十六 条规定的情形 否 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场禁 入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满 否 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交易 所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员的纪 律处分，期限尚未届满 否 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职期间 担任公司监事的情形 否 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者具有 会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 是 具备会计师职务资格 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限于近 亲属） 否 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的其他 企业 否 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳务/ 聘任合同以外的合同或进行交易 否 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数超 过期间董事会会议总次数二分之一的情形 否 董事长、总经理、财务负责人、董事会秘书或信息披露事 务负责人等关键职务是否存在一人兼多职的情况 否 (六) 独立董事任职履职情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 行政管理人员 9 2 1 10 33 生产人员 62 12 5 69 采购人员 3 0 0 3 销售人员 3 0 0 3 技术人员 5 0 0 5 财务人员 4 0 0 4 员工总计 86 14 6 94 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 4 5 专科 10 11 专科以下 72 78 员工总计 86 94 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 员工集体培训每年开展 1-2 次，主要管理人员培训 3-5 次。目前无离退休人员。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用√不适用 三、 报告期后更新情况 □适用√不适用 34 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《证券法》、《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律法规以及全国 股转系统制定的相关业务规则的要求，完善法人治理结构。制定了《公司章程》、《募集资金管理制度》， 进一步完善了公司各项内控制度。股东大会、董事会、监事会、高级管理人员均严格按照《公司法》、《公 司章程》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等相关法 律法规的要求,履行各自的权利和义务,对于重大生产经营决策、投资决策及财务决策按照相关政策及有 关内控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末,上述机构和人员依法运作未出现违法、违规现象,能 够切实履行应尽的职责和义务,公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部管理制度，《公司章程》中设立了投资者关系管理、 纠纷解决等条款，能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司的治 理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东，特别是中小股东充分行使其合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策、关联交易等均按照《公司章程》及有关内控 制度规定的程序和规则进行。截至报告期末，上述机构和成员均依法合规运作，未出现违法、违规现象 和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程： √是 □否 公司已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程 35 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 1 2 2 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 按规定设置会场 2021 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月内举行 否 按期举行 2021 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否 按期发出 2022 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否 按期发出 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事会提 议过召开临时股东大会 否 没有出现过 股东大会是否实施过征集投票权 否 没有 股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第 二十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的 表决情况是否未单独计票并披露 否 公司股东人数未 超过 200 人 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 □适用 √不适用 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司能够依据《公司法》和《公司章程》的规定发布通知并按期召开股东大会、董事会、监事会会议； 三会决议完整，要件齐备，会议决议均能够正常签署，三会决议均能够得到执行。 总体来说，《公司章程》及“三会议事规则”的制定和内容符合《公司法》等相关法律法规的规定。公 司上述机构的相关人员均符合《公司法》规定的任职要求，能够按照《公司章程》及三会议事规则的要 求勤勉、诚信地履行职责，严格执行三会决议。自挂牌以来，公司管理层增强了三会的规范运作意识， 并注重公司各项管理制度的执行情况，重视加强内部控制制度的完整性及制度执行的有效性，依照《公 司法》、《公司章程》和“三会议事规则”等规章制度规范运行，未发生损害股东、债权人及第三人合法 权益的情形。今后，在实际运作中仍需要管理层不断深化公司治理理念，加强相关知识的学习，提高规 范运作的意识，以保证公司治理机制的有效运行。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会检查公司的财务，对公司的重大事项、关联交易、财务活动以及董事、高级管理人员 执行职责的合法、合规性进行有效监督，未发现公司生产经营管理活动存在重大风险事项，监事会对报 告期内的监督事项无异议。 36 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立：公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营，独立核算和决策，独立承担责 任与风险，未受到公司控股股东的干涉、控制，亦未因与公司控股股东及其控制的其他企业之间存在有 同业竞争或显失公平的关联交易，而使公司经营自主权的完整性、独立性受到不良影响。 2、人员独立：公司董事、监事及其他高级管理人员均按照《公司法》及公司《公司章程》合法产生； 公司的总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员未在控股股东及其控制的其他企业中担任除董事、 监事以外的其它职务，未在控股股东及其控制的其他企业中领薪；公司财务人员未在控股股东及其控制 的其他企业中兼职。公司建立了独立的劳动、人事和工资管理等制度，公司员工的劳动人事关系、社会 福利完全独立管理。 3、资产独立：公司资产权属清晰，公司合法拥有与目前业务有关的土地、房屋、设备以及商标、专利 等资产的所有权或使用权，并完全独立运营。公司独立拥有该等资产，不存在被股东单位或其他关联方 占用的情形。 4、机构独立：公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，聘请了总经理、财务负责人等 高级管理人员在内的高级管理层；建立了完善的组织结构，科学地划分了每个部门的责、权、利，形成 了互相制衡、独立完整的销售、研发和后勤支持系统，依法独立行使经营管理职权，独立于公司的控股 股东、实际控制人及其控制的其他企业，不存在机构混同、混合经营及合署办公的情形。 5、财务独立：公司独立核算、自负盈亏，设置了独立的财务部门，建立了独立的财务核算体系，能够 独立作出财务决策，建立了规范有效的财务管理制度。公司的财务负责人、财务会计人员均系专职工作 人员，不存在在控股股东及其控制的其它企业兼职的情况。公司在银行开设了独立账户，独立支配自有 资金和资产，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情况，不存在控股股 东任意干预公司资金运用及占用公司资金的情况。公司作为独立的纳税人进行纳税申报及履行纳税义 务。 (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工 作 否 公司现行的内部管理制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司自 身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。在公司运营 中内部管理制度能够得到贯彻执行，对公司的经营风险能够起到有效的防范和控制作用，并能促进公司 的各经营管理体系顺畅运行。由于内部控制是一项长期、持续的系统工程，报告期内公司根据所处行业、 经营现状和发展情况不断调整和完善，公司将进一步修订和完善内部管理制度，建立系统的内控体系。 1、关于会计核算体系报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况 出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系报告期内，公司遵守国家法律法规及政策，深入贯彻和落实公司财务管理制度， 做到严格管理、有序工作。 3、关于风险控制体系报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、 经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等风险防范措施，保障公司生产经营正常进 行。报告期内，未发现上述管理制度存在重大缺陷。 37 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司制定的《年度报告信息披露重大差错责任追究制度》，明确了在年度报告信息披露工作中有关人员 不履行或者不正确履行职责、义务或其他个人原因，对公司造成重大经济损失或造成不良社会影响时的 追究与处理制度，提高了年度报告信息披露的质量和透明度，确保了公司年报信息披露的真实性、准确 性、完整性和及时性。 三、 投资者保护 (一) 实行累积投票制的情况 □适用 √不适用 (二) 提供网络投票的情况 □适用 √不适用 (三) 表决权差异安排 □适用√不适用 38 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段□持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 大信审字（2023）第 32-00023 号 审计机构名称 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区知春路 1 号 22 号 2206 审计报告日期 2023 年 4 月 21 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 钟能圣 马建平 2 年 2 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 8 年 会计师事务所审计报酬 10 万元 审计报告 大信审字[2023]第 32-00023 号 安徽合益食品股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了安徽合益食品股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括 2022 年 12 月 31 日的资产负债表，2022 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表，以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2022 年 12 月 31 日的财务状况以及 2022 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的 责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵 公司，并履行了职业道德方面的其他责任。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 贵公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2022 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和 我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表 或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们对审计报告日前获取的其他信息已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们 39 应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用）， 并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风 险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗 漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误 导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意 见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵 公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为 存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果 披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来 的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识 别出的值得关注的内部控制缺陷 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：马建平 中国 北京 中国注册会计师：钟能圣 二○二三年四月二十一日 40 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五（一） 3,637,836.62 4,020,879.82 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五（二） 17,698,643.25 10,426,925.92 应收款项融资 预付款项 五（三） 2,643,595.35 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五（四） 58,063.66 236,151.44 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五（五） 74,302,911.79 61,748,309.71 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 95,697,455.32 79,075,862.24 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 - - 其他权益工具投资 五（六） 13,000,000.00 13,000,000.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 五（七） 6,551,721.41 6,957,605.05 固定资产 五（八） 52,624,393.54 51,282,002.71 在建工程 五（九） - 5,150,506.38 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 41 无形资产 五（十） 6,240,640.00 6,396,880.00 开发支出 商誉 长期待摊费用 五（十一） 449,286.00 599,048.00 递延所得税资产 五（十二） 2,085,741.88 1,319,388.78 其他非流动资产 非流动资产合计 80,951,782.83 84,705,430.92 资产总计 176,649,238.15 163,781,293.16 流动负债： 短期借款 五（十三） 77,128,669.44 67,000,000.000 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五（十四） 2,147,257.68 618,383.32 预收款项 五（十五） 1,304,000.07 合同负债 五（十六） 26,548.67 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五（十七） 754,485.61 109,256.17 应交税费 五（十八） 5,935,361.41 4,948,648.69 其他应付款 五（十九） 91,091.00 174,411.64 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 五（二十） 3,451.33 流动负债合计 86,086,865.14 74,154,699.89 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 42 递延收益 五（二十 一） 11,648,912.00 10,045,661.97 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 11,648,912.00 10,045,661.97 负债合计 97,735,777.14 84,200,361.86 所有者权益（或股东权益）： 股本 五（二十 二） 59,999,400.00 59,999,400.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五（二十 三） 22,010,332.90 22,010,332.90 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五（二十 四） 430,670.70 430,670.70 一般风险准备 未分配利润 五（二十 五） -3,526,942.59 -2,859,472.30 归属于母公司所有者权益（或股东权 益）合计 78913461.01 79,580,931.30 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合计 78,913,461.01 79580931.30 负债和所有者权益（或股东权益）总 计 176,649,238.15 163,781,293.16 法定代表人：潘国霞主管会计工作负责人：潘国霞会计机构负责人：杨彪 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、营业总收入 52,715,667.94 47,119,333.95 其中：营业收入 五（二十 六） 52,715,667.94 47,119,333.95 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 55,512,374.34 52,050,304.84 其中：营业成本 五（二十 44,213,316.73 40,051,666.78 43 六） 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五（二十 七） 985,672.10 1,002,982.25 销售费用 - - 管理费用 五（二十 八） 4,744,617.31 5,825,370.48 研发费用 五（二十 九） 560,595.48 财务费用 五（三十） 5,008,172.72 5,170,285.33 其中：利息费用 4,326,151.64 4,246,401.47 利息收入 10,519.20 9,315.18 加：其他收益 五（三十 一） 1,061,711.61 1,515,763.23 投资收益（损失以“-”号填列） 五（三十 二） 1,126,000.00 1,126,000.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五（三十 三） -769,539.50 1,330,632.88 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -1,378,534.29 -958,574.78 加：营业外收入 - - 减：营业外支出 五（三十 四） 55,289.10 50,012.98 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -1,433,823.39 -1,008,587.76 减：所得税费用 五（三十 五） -766,353.10 57,500.00 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -667,470.29 -1,066,087.76 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 44 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -667,470.29 -1,066,087.76 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） -667,470.29 -1,066,087.76 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 -667,470.29 -1,066,087.76 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 -667,470.29 -1,066,087.76 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.01 -0.02 （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：潘国霞主管会计工作负责人：潘国霞会计机构负责人：杨彪 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 48,643,046.72 67,402,984.03 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 45 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 599,807.73 657,402.14 收到其他与经营活动有关的现金 五 （ 三 十 六） 2,953,568.62 13,229,256.74 经营活动现金流入小计 52,196,423.07 81,289,642.91 购买商品、接受劳务支付的现金 49,171,862.15 48,895,697.94 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 2,586,959.10 4,086,062.13 支付的各项税费 522,867.45 676,256.53 支付其他与经营活动有关的现金 五（三十 六） 2,653,092.2 3,885,961.64 经营活动现金流出小计 54,934,780.90 57,543,978.24 经营活动产生的现金流量净额 -2,738,357.83 23,745,664.67 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 1,126,000.00 1,126,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 1,126,000.00 1,126,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 3,758,461.00 5,310,506.38 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 3,758,461.00 5,310,506.38 投资活动产生的现金流量净额 -2,632,461.00 -4,184,506.38 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 46 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 87,000,000.00 67,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 87,000,000.00 67,000,000.00 偿还债务支付的现金 77,000,000.00 81,950,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,247,482.20 5,129,654.82 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五（三十 六） 764,742.17 筹资活动现金流出小计 82,012,224.37 87,079,654.82 筹资活动产生的现金流量净额 4,987,775.63 -20,079,654.82 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -383,043.20 -518,496.53 加：期初现金及现金等价物余额 4,020,879.82 4,539,376.35 六、期末现金及现金等价物余额 3,637,836.62 4,020,879.82 法定代表人：潘国霞主管会计工作负责人：潘国霞会计机构负责人：杨彪 47 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 2022 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 59,999,400.00 22,010,332.90 430,670.70 -2,859,472.30 79,580,931.30 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 59,999,400.00 22,010,332.90 430,670.70 -2,859,472.30 79,580,931.30 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -667,470.29 -667,470.29 （一）综合收益总额 -667,470.29 -667,470.29 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 48 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 59,999,400.00 22,010,332.90 430,670.70 -3,526,942.59 78,913,461.01 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 49 备 一、上年期末余额 59,999,400.00 22,010,332.90 430,670.70 -1,793,384.54 80,647,019.06 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 59,999,400.00 22,010,332.90 430,670.70 -1,793,384.54 80,647,019.06 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -1,066,087.76 -1,066,087.76 （一）综合收益总额 -1,066,087.76 -1,066,087.76 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 50 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 59,999,400.00 22,010,332.90 430,670.70 -2,859,472.30 79,580,931.30 法定代表人：潘国霞主管会计工作负责人：潘国霞会计机构负责人：杨彪 51 三、 财务报表附注 安徽合益食品股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元） 一、 企业的基本情况 （一）企业注册地、组织形式和总部地址 安徽合益食品股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于 2005 年 07 月 22 日 经 六 安 市 工 商 行 政 和 质 量 技 术 监 督 管 理 局 批 准 设 立 ， 并 取 得 注 册 登 记 号 为 9134150077737110XC 号的《法人营业执照》。 注册地址：金寨县现代产业园区 法定代表人：潘国霞 注册资本：人民币 5,999.94 万元 （二）企业的业务性质和主要经营活动 速冻食品【速冻其他食品（速冻果蔬制品）、（速冻其他类制品）】、炒货食品及坚果 制品（烘烤类）生产、销售；农副产品的种植、收购、销售；冷库租赁业务。（依法须经批 准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） （三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 本公司财务报告经董事会于 2023 年 4 月 21 日批准报出。 二、 财务报表的编制基础 （一）编制基础 本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企 业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以 下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 （二）持续经营 本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经 营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。 52 三、 重要会计政策和会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2022 年 12 月 31 日的财务状况、2022 年度的经营成果和现金流量等相关信息。 （二）会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 （三）营业周期 本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分 标准。 （四）记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 （五）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 1.合营安排的分类 合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。 单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体 资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和 情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排 的分类进行重新评估。 2.共同经营的会计处理 本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关 企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持 有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因 出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。 本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担 该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会 计准则的规定进行会计处理。 3.合营企业的会计处理 本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的规定对 合营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计 处理。 53 （六）现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付 的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 （七）金融工具 1.金融工具的分类及重分类 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 （1）金融资产 本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①本公司管 理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特 定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产：①本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融 资产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以 未偿付本金金额为基础的利息的支付。 对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资 从发行者的角度符合权益工具的定义。 除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 金融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发 生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会 计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。 （2）金融负债 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；金 融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；以摊余成本 计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。 2.金融工具的计量 54 本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金 融负债，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考 虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认 金额。金融工具的后续计量取决于其分类。 （1）金融资产 ①以摊余成本计量的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余 成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止 确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产 （除属于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包 括利息和股利收入）计入当期损益。 ③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后，对于该类 金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损 益计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合 收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 （2）金融负债 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负 债(含属于金融负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交易 性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债 公允价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融 负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的，本公 司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。 ②以摊余成本计量的金融负债。初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成 本计量。 3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法 如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场 的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。 55 在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布 范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围 内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所 有信息，判断成本能否代表公允价值。 4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法 （1）金融资产 本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合 同权利终止；②该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报 酬的，但未保留对该金融资产的控制。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资 产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。 金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：①被转 移金融资产在终止确认日的账面价值；②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他 综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两 项金额的差额计入当期损益：①终止确认部分在终止确认日的账面价值；②终止确认部分收 到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及 转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。 （2）金融负债 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部 分金融负债）。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的 非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 （八）预期信用损失的确定方法及会计处理方法 1. 预期信用损失的确定方法 本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款进 56 行减值会计处理并确认损失准备。 本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加， 将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会 计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照 该金融工具未来 12 个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值 准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著 增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备， 并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的， 本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面 余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。 （1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的 信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。 如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强， 并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同 现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。 （2）应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法 本公司对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项（无论是 否含重大融资成分），以及由《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的租赁应收款，均采用 简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。 根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否 显著增加。本公司根据信用风险特征将应收票据和应收账款划分为若干组合，在组合基础上 计算预期信用损失，确定组合的依据如下： 应收账款组合 1：账龄组合 应收账款组合 2：无信用风险组合 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经 济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。 对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状 况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表如下： 57 账龄 应收账款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5 1 至 2 年 10 2 至 3 年 30 3 至 4 年 50 4 至 5 年 80 5 年以上 100 （3）其他金融资产计量损失准备的方法 对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收 款以外的长期应收款等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。 2.预期信用损失的会计处理方法 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量 预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期 损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计 负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的债权投资）。 （九）存货 1.存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料（包装物、 低值易耗品等）、在产品、产成品（库存商品）等。 2.发出存货的计价方法 存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。 3.存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价 准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 4.存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 5.低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。 （十）合同资产和合同负债 58 1.合同资产 本公司对于合同资产（无论是否含重大融资成分），均采用简化方法计量损失准备。 合同资产发生减值损失，按应减记金额，借记“资产减值损失”，贷记合同资产减值准 备；转回已计提的资产减值准备时，做相反分录。 2.合同负债 本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。 本公司将同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。 （十一）投资性房地产 本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值 后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。 本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资 产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用 直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。 （十二）固定资产 1.固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入 企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。 2.固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备和附属设备 等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用 寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复 核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和 单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。 资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 20 5-10 4.50-4.75 电子设备 3-5 10 18.00-30.00 运输设备 4 10 22.5 机器设备 3-10 5-10 9.00-31.67 附属设备 3-5 10 18.00-30.00 （十三）在建工程 59 本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定 可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资 产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行， 并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能 够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固 定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。 （十四）借款费用 1.借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 2.资本化金额计算方法 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停 资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，应当暂停借款费用的资本化。 借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照 累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计 算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确 定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。 实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利 率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。 （十五）无形资产 1.无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支 出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但 合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为 达到预定用途前所发生的支出总额。 本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年 60 度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相 应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有 确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 使用寿命有限的无形资产摊销方法如下： 资产类别 使用寿命（年） 摊销方法 土地使用权 50 直线法 2.使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确 定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他 法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍 无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方 式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 （十六）长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模 式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的， 进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值 准备并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值 两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可 收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立 产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值 测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。 测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认 相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再 根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其 他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 （十七）长期待摊费用 61 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。 长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间 受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 （十八）职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1.短期薪酬 在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期 损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发 生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公 允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住 房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据 规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益 或相关资产成本。 2.离职后福利 本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生 的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 3.辞退福利 本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 4.其他长期职工福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定 提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职 工福利净负债或净资产。 （十九）收入 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊 至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并 从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承 62 诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收 取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。 履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。 如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客 户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。 收入确认方法： 本公司主要为客户提供保鲜板栗、速冻栗米等商品。本公司的内销商品在发货后，并对 方客户确认收到商品后确认收入的实现；本公司外销以产品装船离岸时点作为收入确认的时 点，以 FOB 价确认收入。 （二十）合同成本 本公司的合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的 增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的， 本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。 本公司为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下 列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产： 1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用 （或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本； 2.该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源； 3.该成本预期能够收回。 本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业 周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期 以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。 本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业 周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常 营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。 本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”） 采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成 本形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入当期损益。 与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值 准备并确认为资产减值损失： 63 1.因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价； 2.为转让该相关商品估计将要发生的成本。 以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转 回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提 减值准备情况下的该资产在转回日的账面价值。。 （二十一）政府补助 1.政府补助的类型及会计处理 政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为 所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补 助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计 量。 与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政 府补助，计入营业外收入。 政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关 的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的 政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分 的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。 确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。 除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关 的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费 用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策 性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本 金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将 对应的贴息冲减相关借款费用。 2.政府补助确认时点 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助， 在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资 金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时 予以确认。 64 （二十二）递延所得税资产和递延所得税负债 1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目 按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。 3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本 公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与 子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转 回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 （二十三）租赁 1.租入资产的会计处理 在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和 租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。 本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额计 入当期费用。 （1）使用权资产 使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日。使用权 资产按照成本进行初始计量。该成本包括：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日 或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③承租人发 生的初始直接费用；④承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产 恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。 本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取 得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期 届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计 提折旧。 本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已 发生减值并进行会计处理。 65 （2）租赁负债 租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包 括：①固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；② 取决于指数或比率的可变租赁付款额；③根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；④ 购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；⑤行使终止租赁选择权需 支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权。 本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公 司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期 间的利息费用，并计入财务费用。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按 变动后的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资 产的账面价值。当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变 租赁付款额发生变动的，则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债， 并相应调整使用权资产的账面价值。 2.出租资产的会计处理 （1）经营租赁会计处理 本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本 公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同 的确认基础分期计入当期收益。 （2）融资租赁会计处理 本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实 现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交易相关的 初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始入账价值中。 （二十四）主要会计政策变更、会计估计变更的说明 1.会计政策变更及影响 报告期内，本公司无会计政策变更。 2.会计估计变更的影响 报告期内，本公司无会计估计变更。 66 四、 税项 (一)主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税收入 5%、6%、9%、13% 城市维护建设税 应缴纳流转税税额 5% 教育费附加 应缴纳流转税税额 5% 企业所得税 应纳所得税额 25% (二)重要税收优惠及批文 无。 五、 财务报表重要项目注释 (一)货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 27,994.07 58,339.30 银行存款 3,609,842.55 3,962,540.52 合计 3,637,836.62 4,020,879.82 (二)应收账款 1.按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年，下同） 16,803,271.19 8,772,212.51 1 至 2 年 501,280.00 2,325,915.59 2 至 3 年 1,834,833.74 5 年以上 3,266,642.48 3,266,642.48 减：坏账准备 4,707,384.16 3,937,844.66 合计 17,698,643.25 10,426,925.92 2.按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按单项评估计提坏账准备的应收账款 3,266,642.48 14.58 3,266,642.48 100.00 按组合计提坏账准备的应收账款 19,139,384.93 85.42 1,440,741.68 7.53 其中：组合 1：账龄组合 19,139,384.93 85.42 1,440,741.68 7.53 合计 22,406,027.41 100.00 4,707,384.16 21.01 类别 期初余额 67 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按单项评估计提坏账准备的应收账款 3,266,642.48 22.74 3,266,642.48 100.00 按组合计提坏账准备的应收账款 11,098,128.10 77.26 671,202.18 6.05 其中：组合 1：账龄组合 11,098,128.10 77.26 671,202.18 6.05 合计 14,364,770.58 100.00 3,937,844.66 27.41 （1）期末单项评估计提坏账准备的应收账款 单位名称 账面余额 坏账准备 账龄 预期信用损失率(%) 计提理 由 安徽喜利进出口有限公 司 3,266,642.48 3,266,642.48 5 年以上 100.00 无法收 回 合计 3,266,642.48 3,266,642.48 （2）按组合计提坏账准备的应收账款 组合 1：账龄组合 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 预期信用损 失率(%) 坏账准备 账面余额 预期信用损 失率(%) 坏账准备 1 年以内 16,803,271.19 5.00 840,163.56 8,772,212.51 5.00 438,610.62 1 至 2 年 501,280.00 10.00 50,128.00 2,325,915.59 10.00 232,591.56 2 至 3 年 1,834,833.74 30.00 550,450.12 合计 19,139,384.93 1,440,741.68 11,098,128.10 671,202.18 3.坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他变动 单项计提 3,266,642.48 3,266,642.48 账龄组合 671,202.18 769,539.50 1,440,741.68 合计 3,937,844.66 769,539.50 4,707,384.16 4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款期末余额合 计数的比例(%) 坏账准备期末余 额 安徽兴合水产有限公司 4,524,308.75 20.19 226,215.44 Wooyang Frozen Foods Co.,Ltd 4,146,922.79 18.51 207,346.14 成都慧昌餐饮有限公司 3,476,478.00 15.52 173,823.90 合肥喜利进出口贸易有限公司 3,266,642.48 14.58 3,266,642.48 Taiwan Hsiao Liang KouCo.,Ltd 2,457,241.74 10.97 606,634.52 合计 17,871,593.76 79.77 4,480,662.48 (三)预付款项 预付款项按账龄列示 68 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 2,643,595.35 100.00 合计 2,643,595.35 100.00 (四)其他应收款 项目 期末余额 期初余额 其他应收款项 58,063.66 236,151.44 减：坏账准备 合计 58,063.66 236,151.44 其他应收款项 （1）按款项性质披露 款项性质 期末余额 期初余额 保证金 1,000.00 176,100.00 代收社保 57,063.66 60,051.44 合计 58,063.66 236,151.44 （2）按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年，下同） 57,063.66 185,151.44 2 至 3 年 1,000.00 3 至 4 年 1,000.00 4 至 5 年 50,000.00 减：坏账准备 合计 58,063.66 236,151.44 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 项期末余额合 计数的比例(%) 坏账准备期末 余额 代扣代缴社保 往来款 57,063.66 1 年以内 98.28 苏宁易购集团 股份有限公司 保证金 1,000.00 3-4 年 1.72 合计 58,063.66 100.00 (五)存货 存货的分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备/合 同履约成本 减值准备 账面价值 账面余额 跌价准备/ 合同履约成 本减值准备 账面价值 原材料 2,683,394.89 2,683,394.89 2,399,140.42 2,399,140.42 周转材料 25,646.02 25,646.02 25,646.02 25,646.02 69 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备/合 同履约成本 减值准备 账面价值 账面余额 跌价准备/ 合同履约成 本减值准备 账面价值 库存商品 71,593,870.88 71,593,870.88 59,323,523.27 59,323,523.27 合计 74,302,911.79 74,302,911.79 61,748,309.71 61,748,309.71 (六)其他权益工具投资 项目 期末余额 期初余额 本期确认的 股利收入 其他综合收 益转入留存 收益的金额 指定为以公允价值计 量且其变动计入其他 综合收益的原因 安徽金寨江淮村镇银 行 5,800,000.00 5,800,000.00 406,000.00 金寨徽银村镇银行有 限责任公司 7,200,000.00 7,200,000.00 720,000.00 合计 13,000,000.00 13,000,000.00 1,126,000.00 (七)投资性房地产 按成本计量的投资性房地产 项目 房屋及建筑物 合计 一、账面原值 1.期初余额 8,544,918.98 8,544,918.98 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 8,544,918.98 8,544,918.98 二、累计折旧和累计摊销 1.期初余额 1,587,313.93 1,587,313.93 2.本期增加金额 405,883.64 405,883.64 （1）计提或摊销 405,883.64 405,883.64 3.本期减少金额 4.期末余额 1,993,197.57 1,993,197.57 三、减值准备 四、账面价值 1.期末账面价值 6,551,721.41 6,551,721.41 2.期初账面价值 6,957,605.05 6,957,605.05 (八)固定资产 项目 期末余额 期初余额 固定资产 52,624,393.54 51,282,002.71 固定资产清理 减：减值准备 合计 52,624,393.54 51,282,002.71 固定资产情况 70 项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 附属设备 合计 一、账面原值 1.期初余额 62,376,826.38 31,180,547.62 972,484.20 1,241,205.66 6,793,121.50 102,564,185.36 2.本期增加金额 8,891,667.03 8,891,667.03 （1）在建工程转入 8,891,667.03 8,891,667.03 3.本期减少金额 4.期末余额 62,376,826.38 40,072,214.65 972,484.20 1,241,205.66 6,793,121.50 111,455,852.39 二、累计折旧 1.期初余额 22,640,511.87 22,242,390.55 884,305.54 948,155.88 4,566,818.81 51,282,182.65 2.本期增加金额 3,029,355.92 3,774,311.55 3,272.75 56,309.73 686,026.25 7,549,276.20 （1）计提 3,029,355.92 3,774,311.55 3,272.75 56,309.73 686,026.25 7,549,276.20 3.本期减少金额 4.期末余额 25,669,867.79 26,016,702.10 887,578.29 1,004,465.61 5,252,845.06 58,831,458.85 三、减值准备 四、账面价值 1.期末账面价值 36,706,958.59 14,055,512.55 84,905.91 236,740.05 1,540,276.44 52,624,393.54 2.期初账面价值 39,736,314.51 8,938,157.07 88,178.66 293,049.78 2,226,302.69 51,282,002.71 (九)在建工程 项目 期末余额 期初余额 在建工程项目 5,150,506.38 工程物资 减：减值准备 合计 5,150,506.38 在建工程项目 （1）在建工程项目基本情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 压缩制冷项目 5,150,506.38 5,150,506.38 合计 5,150,506.38 5,150,506.38 （2）重大在建工程项目变动情况 项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额 本期转入固定资产 本期其他减少金 额 期末余额 压缩制冷 项目 40,000,000.00 5,150,506.38 3,741,160.65 8,891,667.03 (十)无形资产 无形资产情况 项目 土地使用权 合计 一、账面原值 71 项目 土地使用权 合计 1.期初余额 7,812,000.00 7,812,000.00 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 7,812,000.00 7,812,000.00 二、累计摊销 1.期初余额 1,415,120.00 1,415,120.00 2.本期增加金额 156,240.00 156,240.00 （1）计提 156,240.00 156,240.00 3.本期减少金额 4.期末余额 1,571,360.00 1,571,360.00 三、减值准备 四、账面价值 1.期末账面价值 6,240,640.00 6,240,640.00 2.期初账面价值 6,396,880.00 6,396,880.00 (十一) 长期待摊费用 类 别 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 厂房装修 599,048.00 149,762.00 449,286.00 合计 599,048.00 149,762.00 449,286.00 (十二) 递延所得税资产、递延所得税负债 1.递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 项目 期末余额 期初余额 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产： 资产减值准备 1,176,846.04 4,707,384.16 964,388.78 3,857,555.11 递延收益 908,895.84 3,635,583.36 355,000.00 1,420,000.00 合计 2,085,741.88 8,342,967.52 1,319,388.78 5,277,555.11 2.未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 80,289.55 可抵扣亏损 9,734,700.78 10,085,675.95 合计 9,734,700.78 10,165,965.50 3.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况 年度 期末余额 期初余额 备注 2023 年度 579,084.88 930,060.05 2024 年度 3,651,108.22 3,651,108.22 2025 年度 1,849,287.04 1,849,287.04 72 年度 期末余额 期初余额 备注 2026 年度 3,655,220.64 3,655,220.64 合计 9,734,700.78 10,085,675.95 (十三) 短期借款 短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 7,000,000.00 7,000,000.00 保证借款 70,000,000.00 60,000,000.00 应计利息 128,669.44 合计 77,128,669.44 67,000,000.00 注：截至 2022 年 12 月 31 日止，本公司以自有房地产设定抵押的借款余额 700.00 万元； 以安徽省信用融资担保集团有限公司金寨分公司、安徽利达融资担保股份有限公司、金寨县 乡村振兴发展有限公司和公司实际控制人潘国霞、储修琪提供个人连带责任担保的保证借款 余额为 7,000.00 万元。 (十四) 应付账款 按账龄分类 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 2,115,686.68 618,383.32 1 年以上 31,571.00 合计 2,147,257.68 618,383.32 (十五) 预收款项 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 1,304,000.07 合计 1,304,000.07 (十六) 合同负债 项目 期末余额 期初余额 预收合同货款 26,548.67 合计 26,548.67 (十七) 应付职工薪酬 1.应付职工薪酬分类列示 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 短期薪酬 109,256.17 2,991,691.86 2,346,462.42 754,485.61 离职后福利-设定提存计划 240,496.68 240,496.68 合计 109,256.17 3,232,188.54 2,586,959.10 754,485.61 73 2.短期职工薪酬情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 109,256.17 2,237,107.92 1,591,878.48 754,485.61 职工福利费 596,830.54 596,830.54 社会保险费 133,753.40 133,753.40 其中：医疗保险费 97,854.31 97,854.31 工伤保险费 35,899.09 35,899.09 住房公积金 24,000.00 24,000.00 合计 109,256.17 2,991,691.86 2,346,462.42 754,485.61 3.设定提存计划情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 219,885.22 219,885.22 失业保险费 20,611.46 20,611.46 合计 240,496.68 240,496.68 (十八) 应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 896,787.30 510,283.53 企业所得税 81,861.02 81,861.02 房产税 4,795,841.49 4,209,523.52 土地使用税 93,000.00 93,000.00 城市维护建设税 26,490.31 26,490.31 教育费附加 27,490.31 27,490.31 其他税费 13,890.98 合计 5,935,361.41 4,948,648.69 (十九) 其他应付款 项目 期末余额 期初余额 其他应付款项 91,091.00 174,411.64 合计 91,091.00 174,411.64 其他应付款项 按款项性质分类 项目 期末余额 期初余额 往来款 91,072.00 62,024.50 煤炭款 19.00 92,587.14 其他 19,800.00 合计 91,091.00 174,411.64 (二十) 其他流动负债 74 项目 期末余额 期初余额 待转销项税 3,451.33 合计 3,451.33 (二十一) 递延收益 1.递延收益按类别列示 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 形成原因 政府补助 10,045,661.97 2,440,000.00 836,749.97 11,648,912.00 合计 10,045,661.97 2,440,000.00 836,749.97 11,648,912.00 2.政府补助项目情况 项目 期初余额 本期新增补助 金额 本期计入其他 收益金额 其他 变动 期末 余额 与资产相关/ 与收益相关 搬迁补偿款 6,775,863.97 564,655.33 6,211,208.64 与资产相关 土地奖励 1,831,798.00 44,678.00 1,787,120.00 与资产相关 发改委冷链项目 1,140,000.00 95,000.00 1,045,000.00 与资产相关 污水处理 280,000.00 20,000.00 260,000.00 与资产相关 锅炉补贴 18,000.00 3,000.00 15,000.00 与资产相关 渔业发展补助 1,640,000.00 43,928.58 1,596,071.42 与资产相关 核心技术攻关项目 800,000.00 65,488.06 734,511.94 与收益相关 合计 10,045,661.97 2,440,000.00 836,749.97 11,648,912.00 (二十二) 股本 项目 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 59,999,400.00 59,999,400.00 (二十三) 资本公积 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 股本溢价 22,010,332.90 22,010,332.90 合计 22,010,332.90 22,010,332.90 (二十四) 盈余公积 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 法定盈余公积 430,670.70 430,670.70 合计 430,670.70 430,670.70 (二十五) 未分配利润 项目 本期金额 上期金额 调整前上期末未分配利润 -2,859,472.30 -1,793,384.54 调整后期初未分配利润 -2,859,472.30 -1,793,384.54 加：本期净利润 -667,470.29 -1,066,087.76 期末未分配利润 -3,526,942.59 -2,859,472.30 75 (二十六) 营业收入和营业成本 1.营业收入和营业成本按项目分类 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 一、主营业务小计 45,054,262.94 40,810,105.42 41,323,302.41 36,760,589.48 保鲜板栗 12,488,724.32 11,937,971.59 8,671,800.52 7,048,548.24 速冻板栗 32,565,538.62 28,872,133.83 32,651,501.89 29,712,041.24 二、其他业务小计 7,661,405.00 3,403,211.31 5,796,031.54 3,291,077.30 仓库租赁 2,446,857.21 692,872.40 2,805,142.91 571,144.55 调理食品 1,455,640.62 976,245.11 706,485.39 642,482.21 龙虾 2,284,403.24 2,077,450.54 废料销售 715,154.92 代加工收入 1,399,019.47 774,316.00 仓储服务 1,644,732.78 959,777.80 合计 52,715,667.94 44,213,316.73 47,119,333.95 40,051,666.78 2.本期营业收入按收入确认时间分类 收入确认时间 保鲜板栗 速冻板栗 其他业务收入 在某一时点确认 12,488,724.32 32,565,538.62 3,569,815.01 合计 12,488,724.32 32,565,538.62 3,569,815.01 (二十七) 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 房产税 607,164.13 602,131.36 土地使用税 372,000.00 372,000.00 城市维护建设税 3,092.64 12,727.98 教育费附加 3,092.63 12,727.98 其他 322.70 3,394.93 合计 985,672.10 1,002,982.25 (二十八) 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,805,031.89 2,217,814.59 中介服务费 289,716.98 582,200.49 折旧 1,069,578.97 1,143,631.64 办公费 830,885.96 747,436.97 摊销 156,240.00 156,240.00 差旅交通费 34,400.18 88,424.13 维修费 307,609.03 577,297.89 业务招待费 18,717.19 其他费用 232,437.11 312,324.77 合计 4,744,617.31 5,825,370.48 (二十九) 研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 评估检测费 58,369.62 材料费 135,028.07 76 项目 本期发生额 上期发生额 差旅费 8,896.25 职工薪酬 75,249.47 水电费 195,434.71 办公费 63,300.59 其他费用 24,316.77 合计 560,595.48 (三十) 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息费用 4,326,151.64 4,246,401.47 减：利息收入 10,519.20 9,315.18 汇兑损失 44,207.78 减：汇兑收益 26,702.89 手续费支出 4,501.00 5,737.91 担保费支出 714,742.17 883,253.35 合计 5,008,172.72 5,170,285.33 (三十一) 其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 搬迁补偿款 564,655.33 564,655.33 与资产相关 土地奖励 44,678.00 44,678.00 与资产相关 发改委冷链项目 95,000.00 95,000.00 与资产相关 污水处理 20,000.00 20,000.00 与资产相关 锅炉补贴 3,000.00 3,000.00 与资产相关 土地税返还 128,547.45 与收益相关 其他财政补助 66,900.00 53,882.45 与收益相关 长三角绿色农产品基地经费 300,000.00 与收益相关 农业农村局规模以上企业奖补 100,000.00 100,000.00 与收益相关 金寨县经信局商贸流通专项资金 206,000.00 与收益相关 渔业发展补助 43,928.58 与资产相关 核心技术攻关项目 65,488.06 与收益相关 稳岗补贴 58,061.64 与收益相关 合计 1,061,711.61 1,515,763.23 (三十二) 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 其他权益工具投资持有期间的投资收益 1,126,000.00 1,126,000.00 合计 1,126,000.00 1,126,000.00 (三十三) 信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 应收账款信用减值损失 -769,539.50 697,249.72 其他应收款信用减值损失 633,383.16 合计 -769,539.50 1,330,632.88 77 (三十四) 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 对外捐赠 20,000.00 40,000.00 20,000.00 其他 35,289.10 10,012.98 35,289.10 合计 55,289.10 50,012.98 55,289.10 (三十五) 所得税费用 1.所得税费用明细 项目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税费用 递延所得税费用 -766,353.10 57,500.00 合计 -766,353.10 57,500.00 2.会计利润与所得税费用调整过程 项目 金额 利润总额 -1,433,823.39 按法定/适用税率计算的所得税费用 -358,455.85 非应税收入的影响 -281,500.00 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 86,530.58 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影 响 -107,816.18 研发费用加计扣除的影响 -105,111.65 所得税费用 -766,353.10 (三十六) 现金流量表 1.收到或支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到其他与经营活动有关的现金 2,953,568.62 13,229,256.74 其中：财务费用--利息收入 10,519.20 9,315.18 政府补助 2,764,961.64 788,429.90 往来款 178,087.78 12,431,511.66 支付其他与经营活动有关的现金 2,653,092.20 3,885,961.64 其中：财务费用-手续费 4,501.00 5,737.91 往来款 83,320.64 1,522,526.50 营业外支出 55,289.10 50,012.98 管理费用 2,024,635.45 2,307,684.25 研发费用 485,346.01 2.支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 78 项目 本期发生额 上期发生额 担保费 764,742.17 合计 764,742.17 (三十七) 现金流量表补充资料 1.现金流量表补充资料 项目 本期发生额 上期发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 -667,470.29 -1,066,087.76 加：信用减值损失 769,539.50 -1,330,632.88 资产减值准备 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、 投资性房地产折旧 7,955,159.84 7,017,612.97 使用权资产折旧 无形资产摊销 156,240.00 156,240.00 长期待摊费用摊销 149,762.00 149,762.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 净敞口套期损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 5,140,893.81 5,129,654.82 投资损失（收益以“－”号填列） -1,126,000.00 -1,126,000.00 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -766,353.10 57,500.00 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -12,554,602.08 -7,600,359.21 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -5,219,573.70 23,675,062.80 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 3,424,046.19 -1,317,088.07 其他 经营活动产生的现金流量净额 -2,738,357.83 23,745,664.67 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 3,637,836.62 4,020,879.82 减：现金的期初余额 4,020,879.82 4,539,376.35 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -383,043.20 -518,496.53 79 2.现金及现金等价物 项目 期末余额 期初余额 一、现金 3,637,836.62 4,020,879.82 其中：库存现金 27,994.07 58,339.30 可随时用于支付的银行存款 3,609,842.55 3,962,540.52 二、现金等价物 三、期末现金及现金等价物余额 3,637,836.62 4,020,879.82 (三十八) 所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 固定资产 8,490,508.03 贷款抵押 合计 8,490,508.03 -- 六、 关联方关系及其交易 (一)本公司的实际控制人 实际控制人名称 直接持股比例（%） 潘国霞 45.83 储修琪 37.50 合计 83.33 (二)本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 与本公司关系 安徽金寨江淮村镇银行股份有限公司 本公司参股企业之一 安徽兴合水产有限公司 本公司实际控制人与该公司股东存在家庭关系 (三)关联交易情况 1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易 关联方名称 关联交易类型 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 安徽兴合水产有限公司 有形资产使用权转让 仓库租赁 2,446,857.21 2,805,142.91 安徽兴合水产有限公司 物流辅助服务 仓储服务 1,644,732.78 安徽兴合水产有限公司 提供服务 代加工收入 1,399,019.47 合计 5,490,609.46 2,805,142.91 2.关联担保情况 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履 行完毕 潘国霞、储修琪 中国银行股份有限 公司六安支行 10,000,000.00 2022-7-29 2023-7-29 否 潘国霞、储修琪 中国建设银行股份 有限公司金寨支行 7,000,000.00 2022-10-8 2023-10-7 否 潘国霞、储修琪 中国邮政储蓄银行 股份有限公司金寨 县支行 7,000,000.00 2022-9-20 2023-9-20 否 潘国霞、储修琪 安徽金寨农村商业 6,000,000.00 2022-6-7 2023-6-7 否 80 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履 行完毕 银行股份有限公司 潘国霞、储修琪 安徽金寨农村商业 银行股份有限公司 20,000,000.00 2022-7-18 2023-7-18 否 潘国霞、储修琪 徽商银行六安金寨 支行 6,000,000.00 2022-8-24 2023-8-24 否 潘国霞、储修琪 安徽金寨江淮村镇 银行股份有限公司 4,000,000.00 2022-8-31 2023-8-31 否 3.关联方贷款 关联方 借款合同 金额 起始日 到期日 利率 安徽金寨江淮 村镇银行股份 有限公司 流借字第 7867711220221560 4,000,000.00 2022-8-31 2023-8-11 5.70% 4.关键管理人员报酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 80,000.00 60,000.00 (四)关联方应收应付款项 1.应收项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 安徽兴合水产有限公司 4,524,308.75 226,215.44 3,006,479.01 150,323.95 七、 承诺及或有事项 截至 2022 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的重大承诺及或有事项。 八、 资产负债表日后事项 截止本财务报告批准报出日，本公司不存在应披露的重大资产负债表日后事项。 九、 其他重要事项 截止本财务报告批准报出日，本公司不存在应披露的其他重要事项。 十、 补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 金额 备注 1．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家 统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,061,711.61 2．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -55,289.10 81 项目 金额 备注 减：所得税影响额 56,104.16 合计 950,318.35 （二）当期非经常性损益明细表 报告期利润 加权平均净资产收益率 （%） 每股收益 本年度 上年度 本年度 上年度 归属于公司普通股股东的净利润 -0.84 -1.33 -0.01 -0.02 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -2.04 -3.16 -0.03 -0.04 安徽合益食品股份有限公司 二○二三年四月二十一日 82 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司财务部