839746_2018_靖互股份_2018年年度报告_2019-04-09.txt

1 2018 年度报告 靖互股份 NEEQ : 839746 江苏靖江互感器股份有限公司 Jiangsu Jingjiang Instrument Transformer Co.,Ltd 2 公司年度大事记 公司本年度获得四项发明专利证书， 发明名称分别是：一种开启式电流互感器 切割用工装夹具、一种互感器接线端子的 密封装置、一种四合一智能采样放电装 置、一种智能化充气柜用穿心电子式电流 互感器。相应的专利号及证书号分别为： ZL201610587943.8/ 第 2909259 号 、 ZL201610721476.3/ 第 2971676 号 、 ZL201510433071.5/ 第 3007850 号 、 ZL201610326258.X/第 3026654 号。 此四项发明专利的取得，充分体现了 公司持续不断的自主研发及创新能力，有 利于公司完善知识产权保护体系，形成持 续创新机制，保持技术领先优势，提升公 司的核心竞争力，提高公司品牌知名度， 对公司的业务持续发展有积极意义。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 8 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 19 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 21 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 24 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 27 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 28 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 32 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、靖互股份 指 江苏靖江互感器股份有限公司 一互电气 指 江苏一互电气有限公司,公司股东之一 西来经营站 指 靖江市西来镇集体资产经营站,公司股东之一 永昌电器 指 江苏永昌高压电器有限公司,公司之子公司 主办券商、英大证券 指 英大证券有限责任公司 《章程》、《公司章程》 指 最近一次由股东大会审议通过的《江苏靖江互感器股 份有限公司章程》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》(2018 年修订) 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 管理层、高级管理人员 指 对公司决策、经营、管理负有领导职责的人员 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期、本报告期、本年度 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人熊江咏、主管会计工作负责人封亚娟及会计机构负责人（会计主管人员）封亚娟保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 立信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 市场风险 公司所处行业较容易受到国家总体经济政策和宏观经济环境的影响， 如公司所处市场行业环境发生大幅波动，可能造成公司生产经营的大幅波 动。此外，在经济不景气时存在因客户相关建设项目减缓或取消而使公司 已获得订单执行周期加长甚至订单被取消的风险。 产品质量风险 公司产品主要是在特殊环境下使用的设备,由于电力运行特殊的安全要 求，国家对其生产、销售、安装和使用都有严格的强制性规定，对产品质 量及安全性要求很高。公司目前有较完善的质量管理体系，且到目前为止 未发生任何产品质量事故,也未发生过重大产品质量纠纷事件。尽管如此， 未来仍不排除公司可能因其他某种不确定或不可控因素导致出现产品质量 问题,从而给公司带来经营风险。 应收账款收回风险 公司产品主要销售对象是大中型电力企业，实力雄厚、信用记录良好, 公司给予的收款期较长。2018 年末，公司应收账款余额 17,256.58 万元， 应收账款周转率为 1.25 次，目前公司应收账款回款情况正常，未出现不利 变化，若未来公司主要客户的款项由于行业系统性风险等原因而无法收回， 从而导致资信和经营状况恶化，则公司应收账款发生坏帐的风险将会增加， 将会对公司的运营资金安排和经营业绩产生一定的影响。 公司税收优惠政策变动的 风险 公司江苏省高新技术企业证书于 2018 年 7 月 6 日到期，公司申报证书 续期未通过。原有的税收优惠取消，从而会对公司的利润产生影响。 本期重大风险是否发生重 大变化： 否 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 江苏靖江互感器股份有限公司 英文名称及缩写 Jiangsu Jingjiang Instrument Transformer Co.,Ltd 证券简称 靖互股份 证券代码 839746 法定代表人 熊江咏 办公地址 江苏省靖江市新港大道 206 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 刘锦霞 职务 董事会秘书 电话 18861028826 传真 0523-84230523 电子邮箱 32050146@ 公司网址 联系地址及邮政编码 靖江市新港大道 206 号 邮编:214500 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1980 年 12 月 21 日 挂牌时间 2016 年 11 月 30 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业-38 电气机械和器材制造业-382 输配电及控制设备制造 -3829 其他输配电及控制设备制造 主要产品与服务项目 互感器、隔离开关、放电线圈、变压器等产品的研发、制造和销 售 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 100,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 熊江咏 实际控制人及其一致行动人 熊江咏、熊刘 7 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91321282141107549T 否 注册地址 靖江市西来镇江平路 23 号（经营 场所：靖江市新港大道 206 号） 否 注册资本（元） 100,000,000 是 公司于 2018 年 8 月 20 日召开了第一届董事会第六次会议，审议通过了《关于公司资本公积转增股 本预案的议案》、《关于修订公司章程的议案》。公司于 2018 年 9 月 6 日召开了 2018 年第一次临时股东 大会审议通过了上述议案。公司已完成工商变更登记手续及公司章程备案工作，并于 2018 年 9 月 19 日 取得了泰州市行政审批局核发的《营业执照》。工商变更完成后，公司注册资本增至人民币 10,000 万元， 《公司章程》也进行了相应的修订。 五、 中介机构 主办券商 英大证券 主办券商办公地址 深圳市福田区深南中路 2068 号华能大厦 30、31 楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 张爱国、陈菁 会计师事务所办公地址 上海市黄浦区南京东路 61 号四楼 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 231,514,976.12 216,320,756.66 7.02% 毛利率% 30.26% 32.19% - 归属于挂牌公司股东的净利润 21,760,925.72 23,796,727.80 -8.55% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 18,478,742.05 22,286,456.81 -17.09% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 8.48% 10.03% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 7.20% 9.39% - 基本每股收益 0.22 0.24 -8.33% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 343,968,242.20 335,444,844.09 2.54% 负债总计 78,983,001.78 86,185,529.39 -8.36% 归属于挂牌公司股东的净资产 264,985,240.42 249,259,314.70 6.31% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.65 4.99 -46.90% 资产负债率%（母公司） 25.66% 27.53% - 资产负债率%（合并） 22.96% 25.69% - 流动比率 3.14 2.76 - 利息保障倍数 29.74 32.55 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 4,541,439.85 9,178,472.45 -50.52% 应收账款周转率 1.25 1.23 - 存货周转率 6.89 5.28 - 9 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 2.54% 4.74% - 营业收入增长率% 7.02% 7.96% - 净利润增长率% -8.55% 34.83% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 100,000,000 50,000,000 100% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助 1,196,399.60 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一 次性调整对当期损益的影响 2,414,748.37 除上述各项之外的其他营业收入和支出 -39,819.20 非经常性损益合计 3,571,328.77 所得税影响数 289,145.10 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 3,282,183.67 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据及应收账款 0 190,967,978.46 - - 应付票据及应付账款 0 56,583,715.44 - - 10 管理费用 28,595,566.77 19,262,847.55 - - 研发费用 0 9,332,719.22 - - 本次会计政策变更，仅对财务报表项目列示产生影响，对公司财务状况、经营成果和现金流量无重 大影响。 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 本公司的主营业务是电流互感器、电压互感器、零序互感器、变压器、放电线圈、开关绝 缘件、隔离开关等系列产品的研发、生产、销售及服务，客户主要是输配电设备设施生产企业 以及国家电网、南方电网的下属电力公司等终端客户，公司产品长期配套于施耐德、西门子、 ABB 等知名中外合资企业。公司的收入来源主要是产品销售。 1、研发模式 公司建立并培养了一支专业化的研发和服务队伍，全系列产品均拥有自主知识产权，确立 了公司行业内技术和规模领先的地位。公司坚持自主创新的研发模式，通过设立的国家级博士 后科研工作站、省级院士工作站、省级企业技术中心等研发平台，紧跟市场需求，不断研发出 满足市场和客户需求的新品。在自主研发的同时，公司也坚持产学研相结合，注重和高校及科 研院所的合作，利用高校和科研院所的学术资源，促进产品成果转化。 2、采购模式 公司为了确保供应商的选择质量，通过对供应商调查和现场评审，并按采购控制程序中供 方评价准则来评定和选择供应商。公司针对铁芯、漆包线、环氧树脂等关键材料，保证有三家 及以上供应商，并通过与综合实力较强的供应商建立战略合作伙伴关系，以保证供应的稳定性 和可靠性，使采购成本得到有效控制，同时降低采购风险。 3、生产模式 公司的生产模式是“订单式生产”，整个生产过程实现了 ERP 流程化，物流、信息流畅通。 生产部门按照生产工艺流程操作，将质量控制贯穿于每一道生产流水线，质量管理部门通过采 购进货检验、生产装配过程检验及成品最终检验三重检验严把产品质量关。 4、销售模式 公司的销售模式以直销为主，直接面向下游开关柜、电力公司、电厂等行业。公司获取订 单的方式有两种，一种方式为直接获取订单，通过长期的框架合同，在一定期限内，客户如有 需求，公司随时为客户供货。另一种方式为招投标，客户下达招标通知，公司参与投标，中标 后签订合同。销售业务按市场区域划分为主，分别由每个销售员负责各自区域的市场开发、产 品销售、客户服务和货款的回收等工作。公司的售后服务队伍精通公司生产设备的工作原理和 安装、调试、维修技巧，同时能协调公司的销售部门、生产部门和质检部门，共同满足客户需 求。同时，公司对销售人员的行为规范、培训学习、资质技能、激励约束和考核制定了具体有 效的管理办法。 报告期内，公司商业模式未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 12 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司继续以“敬天爱人、知行合一”为司训, 以“争创行业一流，打造百年基 业”为愿景，秉承“合作共赢、和合共享、开拓创新、以不变应万变”的经营理念；遵循“尚 德守信、遵纪守法”的经营原则；坚持“两精”（精工制作、精益求精）、“两化”（智能化、信 息化）、两创新（技术创新、管理创新），运用“理念+算盘+管理”模式，优化了产品结构，提 升了企业装备，完善了公司内控制度，保证了企业持续、稳定发展。 一、经营业绩保持稳定 报告期内，公司提升互感器车间的智能化水平，推进互感器生产线自动化管理，提高了产 量和生产效率；进一步开展科技创新，提高产品质量和性能，优化产品结构；积极巩固老市场、 开拓新市场，增加了市场占有率。 2018年公司实现营业收入23,151.50万元，比2017年增加 1,519.42 万元，同比增长 7.02%； 实现营业利润 2,371.35 万元，同比下降 208.36 万元，下降 8.08%，实现净利润 2,176.09 万元， 比 2017 年下降 203.58 万元，同比下降 8.55%。营业利润和净利润下降的主要原因是：一是 2018 年互感器行业竞争激烈，产品价格下降；二是互感器主要材料（铜材、环氧树脂等）上升，三 是人工成本上升，导致产品成本上升。 截止 2018 年 12 月 31 日，公司总资产 34,396.82 万元，比 2017 年年末增加 852.34 万元， 同比增长 2.54%，企业销售、资产增长呈良好态势，保证了企业持续、稳定发展。 二、继续完善管理，提高企业效益和效能。 报告期内，公司开展 CTPM 精益生产活动，通过 6S 管理、自主管理等系统管理理念的导入， 公司的管理水平、员工的精神面貌、经济效益都有了很大的提升；通过 ERP、MES 等过程控制管 理系统的导入，实现管理的精细化；在薪酬管理上坚持开展比学赶帮超，导入 PK 机制，做到薪 酬紧密挂钩，提高了劳动生产率，这些举措为企业持续、稳定、健康发展，提供良好环境和基 础。 (二) 行业情况 配电网直接面向工业企业和电力用户，其自动化程度直接影响系统的供电可靠性和供电质 量。我国配电网分布广、设备多、网架结构较为薄弱，配电自动化程度还需进一步提高。发改 委、能源局在《电力发展“十三五”规划（2016-2020 年）》中提出，加大配电自动化建设，到 2020 年实现整体配电自动化覆盖率达 90%。根据国家电网公司、南方电网公司以及相关省、市 电力企业规划，其中较大部分投资将投向配用电自动化建设领域。能源局在印发的《配电网建 设改造行动计划（2015-2020）年》中明确提出：通过实施配电网建设改造行动计划，有效加大 配电网资金投入。2015-2020 年，配电网建设改造投资不低于 2 万亿元，“十三五”期间累计投 资不低于 1.7 万亿元。综上可见，随着国家在配网领域的投资规模逐步加大，配电及自动化行 业迎来快速发展机遇。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上 年期末金额变 动比例 金额 占总资产 的比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 6,135,377.34 1.78% 14,195,286.31 4.23% -56.78% 应收票据与 209,963,104.77 61.04% 190,967,978.46 56.93% 9.95% 13 应收账款 存货 30,060,170.63 8.74% 29,616,944.05 8.83% 1.5% 投资性房地 产 0 0% 0 0% 0% 长期股权投 资 0 0% 0 0% 0% 固定资产 72,581,783.19 21.10% 75,738,492.30 22.58% -4.17% 在建工程 0 0% 2,830.19 0% 短期借款 5,000,000.00 1.45% 8,500,000.00 2.53% -41.18% 长期借款 0 0% 0 0% 0% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金 2018 年期末货币资金 613.54 万元，比 2017 年下降 805.99 万元，同比下降 56.78%，下降 的主要原因是一是母公司收回的商业汇票比去年同期增加，二是经营期内多偿还了短期借款350 万元。 2、应收票据与应收账款 2018 年期末应收票据与应收账款 20,996.31 万元，比 2017 年增加 1,899.51 万元，同比增 长 9.95%，增加的主要原因是一是回收货款中票据增加 235.01 万元，二是应收账款增加 1,664.5 万元，应收账款增加主要是 2018 年订单增加，三是货款回收主要集中在春节前。2018 年 1 月 回收 2017 年度货款 2,192.77 万元，2019 年 1 月回收 2018 年度货款 3,819.66 万元，同比增加 1,626.89 万元，增加 74.19%。 3、短期借款 2018 年短期借款 500 万元，比 2017 年下降 350 万元，下降 41.18%。主要是经营期内，资 金流转较好，多偿还了银行 350 万元银行贷款。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例 金额 占营业收 入的比重 金额 占营业收 入的比重 营业收入 231,514,976.12 - 216,320,756.66 - 7.02% 营业成本 161,460,040.61 69.74% 146,682,960.45 67.81% 10.07% 毛利率% 30.26% - 32.19% - - 管理费用 20,028,478.45 8.65% 19,262,847.55 8.90% 3.97% 研发费用 9,232,187.11 3.99% 9,332,719.22 4.31% -1.08% 销售费用 18,152,310.38 7.84% 15,953,302.84 7.37% 13.78% 财务费用 806,738.27 0.35% 798,055.51 0.37% 1.09% 资产减值损 失 4,708,074.94 2.03% 4920748.97 2.27% -4.32% 其他收益 8,890,159.60 3.84% 8,546,320.00 3.95% 4.02% 投资收益 0 0% 0 0% 0% 公允价值变 动收益 0 0% 0 0% 0% 14 资产处置收 益 0 0% -23,048.06 0% 0% 汇兑收益 0 0% 0 0% 0% 营业利润 23,713,494.25 10.24% 25,797,077.63 11.93% -8.08% 营业外收入 7,665.00 0.00% 1,080,115.75 0.50% -99.29% 营业外支出 47,484.20 0.02% 69,638.29 0.03% -31.81% 净利润 21,760,925.72 9.40% 23,796,727.80 11.00% -8.55% 项目重大变动原因： 1、营业成本 2018 年营业成本 16,146.00 万元，同比增加 10.07%，增加的原因：一是 2018 年销售增加 1,519.42 万元，同比增加 7.02%，对应成本增加；二是材料价格的上涨，铜材、化工材料、包 装材料等材料上涨导致成本增加。 2、销售费用 2018 年销售费用 1,815.23 万元，同比增加 219.9 万元，增幅为 13.78%；增加的原因是一 是报告期内，运输费用因销售订单的增加而增加，二是为了开拓潜力市场，增加了销售人员， 从而增加了销售工资、差旅费等相关费用。 3、营业利润 2018 年营业利润 2,371.35 万元，同比下降 208.36 万元，下降 8.08%，下降的原因是：一 是销售成本增加 446.97 万元；二是销售费用的增加 219.9 万元。 4、净利润 2018 年净利润为 2,176.09 万元，同比下降 203.58 万元，下降 8.55%，下降的原因一是营 业利润的下降，二是政府性补贴收入减少 100 万元。 利润下降的同时，公司不忘加强管理，一是完善了责任制考核、薪酬管理、劳动管理、精 益管理，；二是提升技术创新，向科技要效益，公司在新设备、新工艺、新技术等技术创新上， 有了较大提高，能及时根据市场需求，开发质量高、性能优、价格合理的产品；三是节约，向 节约要效益，通过实施“财务的 12 把砍刀”，四是通过完善采购制度，完善内控，加强监督和 考核，使产品的成本、费用有了一定降低。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 230,098,228.63 215,889,700.94 6.58% 其他业务收入 1,416,747.49 431,055.72 228.67% 主营业务成本 161,181,558.16 146,517,344.52 10.01% 其他业务成本 278,482.45 165,615.93 68.15% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比 例% 上期收入金额 占营业收入比 例% 电流互感器 111,542,605.91 48.18% 103,659,644.50 47.92% 电压互感器 78,703,961.38 34.00% 60,143,913.64 27.80% 零序互感器 24,571,541.66 10.61% 36,461,821.00 16.86% 隔离开关 15,083,704.57 6.52% 15,291,666.80 7.07% 15 开关绝缘件 196,415.11 0.08% 332,655.00 0.15% 合计 230,098,228.63 - 215,889,700.94 - 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 公司是订单式生产，报告期内，公司的收入构成发生的变化，是受客户订单及整个互感器 市场需求的影响导致。 (3) 主要客户情况 单位：元 序 号 客户 销售金额 年度销售占 比 是否存在关联关 系 1 江苏南瑞泰事达电气有限公司 12,131,271.68 5.24% 否 2 广东必达电器有限公司 8,370,970.41 3.62% 否 3 川开电气有限公司 8,355,215.40 3.61% 否 4 上海思源电力电容器有限公司 7,901,718.23 3.41% 否 5 国网江苏省电力有限公司 7,884,943.98 3.41% 否 合计 44,644,119.70 19.29% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序 号 供应商 采购金额 年度采购占 比 是否存在关联关 系 1 无锡市腾飞铁心制造有限公司 4,132,083.19 7.94% 否 2 靖江市西来旭日机电配件厂 2,217,617.45 4.26% 否 3 靖江市靖城金帆模塑制品厂 2,158,892.15 4.15% 否 4 泰州市鹏程电气有限公司 1,946,112.76 3.74% 否 5 海宁市海龙化学有限责任公司 1,888,282.36 3.63% 否 合计 12,342,987.91 23.72% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 4,541,439.85 9,178,472.45 -50.52% 投资活动产生的现金流量净额 -555,301.62 -1,984,689.73 72.02% 筹资活动产生的现金流量净额 -9,976,937.55 -3,956,501.02 -152.17% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额 报告期内，经营活动产生的现金流量下降的主要原因是：一是公司回收的货款中，银行承 兑和商业承兑大大增加；二是货款回收主要集中在春节前。2018 年 1 月回收 2017 年度货款 2,192.77 万元，2019 年 1 月回收 2018 年度货款 3819.66 万元，同比增加 1,626.89 万元，增加 74.19%。 2、投资活动产生的现金流量净额 16 报告期内，投资活动产生的现金流量净额由 2017 年的-198.47 万元上升到 2018 年-55.53 万元，投资活动产生的现金流量净流出下降的原因是主要设备采购，采用承兑汇票支付，采用 电汇支付方式减少。 3、筹资活动产生的现金流量净额 报告期内，筹资活动产生的现金流量净额由 2017 年的-395.65 万元下降到 2018 年-997.69 万元，降低的原因是减少借款 860 万元，减少银行还款 350 万元，支付股利 647.69 万元。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 江苏永昌高压电器有限公司为江苏靖江互感器股份有限公司的全资子公司，注册资本1,000 万元，报告期内实现销售收入 6,837.39 万元，实现净利润为 201.08 万元，其相互间交易已做 抵销。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式 的通知》（财会（2018）15 号），对一般企业财务报表格式进行了修订。 本公司执行上述规 定的主要影响如下： （1）资产负债表中“应收票据”和“应收账款”合并列示为“应收票据及应收账款”； “应付票据”和“应付账款”合并列示为“应付票据及应付账款”；“应收利息”和“应收股 利”并入“其他应收款”列示；“应付利息”和“应付股利”并入“其他应付款”列示；“固 定资产清理”并入“固定资产”列示；“工程物资”并入“在建工程”列示；“专项应付款” 并入“长期应付款”列示。比较数据相应调整。 受影响的报表项目名称和金额：“应收票据”和“应收账款”合并列示为“应收票据及应收 账款”，本期金额 209,963,104.77 元，上期金额 190,967,978.46 元；“应付票据”“应付账款” 合并列示为“应付票据及应付账款”，本期金额 52,024,535.72 元，上期金额 56,583,715.44 元。 （2）在利润表中新增“研发费用”项目，将原“管理费用”中的研发费用重分类至“研发 费用”单独列示；在利润表中财务费用项下新增“其中：利息费用”和“利息收入”项目。比 较数据相应调整。 受影响的报表项目名称和金额：调减“管理费用”本期金额 9,232,187.11 元，上期金额 9,332,719.22 元，重分类至“研发费用”。 （3）所有者权益变动表中新增“设定受益计划变动额结转留存收益”项目。比较数据相应 调整。 受影响的报表项目名称和金额：无。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 17 (八) 企业社会责任 报告期内，公司诚信经营、按时纳税、环保生产、积极吸纳残疾员工就业，保障员工的合 法权益，尽到了一个企业的社会责任。 三、 持续经营评价 报告期内，公司商业模式及主营业务未发生变化，所处行业不存在政策风险。 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持持续独立自主经营的能 力。公司建立现代企业管理制度架构，企业治理规范有序，会计核算、财务管理、风险控制等 各项内部控制完善，内部控制体系运行良好，管理层及核心技术人员队伍稳定，不存在实际控 制人失联或高级管理人员无法履职的情况。 报告期内，公司整体经营情况稳定，财务状况健康，资产结构良好，资金储备较为充分， 不存在债务无法按期偿还的情况，也不存在拖欠员工工资或者无法支付供应商货款的情况。 报告期内，公司不存在主要生产、经营资质缺失或者无法续期的情况，也不存在无法获得 主要生产、经营要素如人员、土地、设备、原材料等情况。 报告期内未发生对公司持续经营能力有重大不利影响的事项，不存在影响公司持续经营能 力的重大事项。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、 市场风险 公司所处行业较容易受到国家总体经济政策和宏观经济的影响，在经济不景气时存在因客 户相关建设项目减缓或取消而使公司已获订单执行周期加长甚至订单被取消的风险。 公司将密切关注经济技术环境政策的变化，对不利变化做好应对措施，不断优化产品结构， 满足国内外的市场需求，进一步提高公司的核心竞争力和盈利能力。 1、 2、产品质量风险 公司产品是在特殊环境下使用的设备，未来不能完全排除公司可能因其他某种不确定或不 可控因素导致出现产品质量问题，从而给公司带来经营风险。 公司一方面从严控制外购物资的检验，从源头上把好质量关；另一方面严格按照工艺组织 生产，完善产品质量体系，加强监督检查；另外，对基层操作者和检查员加强培训，提高管理 者和关键岗位员工的质量风险意识和风险控制水平。 2、 3、应收账款收回的风险 报告期末，公司应收账款余额为 17,256.58 万元，占期末总资产的 50.17%。随着公司业务 的拓展，应收账款可能会进一步增加，应收账款如果到期不能收回发生坏账，会对公司的生产 经营造成一定的影响。 对此，公司加大催款力度，将销售回款率作为销售部门的主要考核指标，推行 PK 机制，尽 量避免出现坏账的风险。 3、 4、公司税收优惠政策变动的风险 公司江苏省高新技术企业证书于 2018 年 7 月 6 日到期，公司申报证书续期未通过。原有的 税收优惠取消，从而会对公司的利润产生影响。 公司正通过推行精益生产、加快技术改造、推动“两化融合”进程，进一步提高劳动生产 18 率，提升产品质量，从而扩大市场占有率，增加利润，降低税收优惠所占比重，尽可能降低其 给公司带来的潜在风险。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 19 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情 况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资 事项或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情 况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必 要决策程序 临时报告披 露时间 临时报告编 号 江苏一互电气有 限公司 永昌电器向 一互电气租 赁房屋作为 正常生产经 营使用 520,000.00 已事前及时 履行 江苏一互电气有 限公司 拆入借款 9,990,000.00 已事前及时 履行 熊江咏、毛正明、 熊刘、顾鹏飞、展 为公司贷款 提供连带责 10,000,000.00 已事前及时 履行 2018 年 4 月 11 日 2018-006 20 玉林 任担保 熊江咏、毛正明、 熊刘、顾鹏飞、展 玉林 为公司贷款 提供连带责 任担保 5,000,000.00 已事前及时 履行 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 因生产经营业务需要，一互电气将自有房产出租给永昌电器使用，年租金 520,000 元。根 据公司章程的规定，本次房屋租赁行为无需经过公司董事会和股东大会审议，不存在损害公司 及股东利益的情形，不会对公司经营成果及独立性构成重大影响。 公司向一互电气借款，截止报告期末，实际借款金额 9,990,000.00 元，该借款合同于 2019 年 5 月 31 日到期，根据公司章程的规定，本次发生的借款行为无需经过公司董事会和股东大会 审议。公司向一互电气借款，满足公司资金短缺及融资的需求，改善公司现金流情况，支持公 司发展，不存在损害公司及股东利益的情形，不会对公司经营成果及独立性构成重大影响。 熊江咏、毛正明、熊刘、顾鹏飞、展玉林为公司借款进行担保，联合担保合同期限为 2018 年 5 月 6 日至 2019 年 5 月 5 日，实际借款 10,000,000.00 元。该项担保借款已经过公司第一届 董事会第五次会议、2017 年年度股东大会审议通过。本次发生的股东为公司的借款担保行为属 于支持公司发展，不存在损害公司及股东利益的情形，不会对公司经营成果及独立性构成重大 影响。 熊江咏、毛正明、熊刘、顾鹏飞、展玉林为公司借款进行担保，联合担保合同期限为 2017 年 7 月 11 日至 2018 年 7 月 10 日，实际借款 5,000,000.00 元。根据公司章程的规定，本次关 联交易无需经过公司董事会和股东大会审议。本次发生的股东为公司的借款担保行为属于支持 公司发展，不存在损害公司及股东利益的情形，不会对公司经营成果及独立性构成重大影响。 该笔借款已在 2018 年 7 月 2 日归还。 (三) 承诺事项的履行情况 为了减少和规范与公司的关联交易，公司全体股东以及全体董事监事和高级管理人员均出 具《关于规范与减少关联交易及避免资金占用的承诺函》，报告期内公司全体股东及董事、监 事、高级管理人员均未发生违反承诺的事宜。 公司已建立并严格贯彻执行《年报信息披露重大差错责任追究制度》，报告期内公司未发生 违反上述制度的情况。 21 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 0 0% 0 0 0% 其中：控股股东、实际 控制人 0 0% 0 0 0% 董事、监事、高 管 0 0% 0 0 0% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 50,000,000 100% 50,000,000 100,000,000 100% 其中：控股股东、实际 控制人 25,639,067 51.28% 25,639,067 51,278,134 51.28% 董事、监事、高 管 40,221,000 80.44% 40,221,000 80,442,000 80.44% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 50,000,000 - 50,000,000 100,000,000 - 普通股股东人数 7 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末 持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 1 熊江咏 20,771,752 20,771,752 41,543,504 41.54% 41,543,504 0 2 江苏一互电 气有限公司 7,294,000 7,294,000 14,588,000 14.59% 14,588,000 0 3 毛正明 4,867,315 4,867,315 9,734,630 9.74% 9,734,630 0 4 熊刘 4,867,315 4,867,315 9,734,630 9.74% 9,734,630 0 5 展玉林 4,857,309 4,857,309 9,714,618 9.71% 9,714,618 0 合计 42,657,691 42,657,691 85,315,382 85.32% 85,315,382 0 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 公司共 7 名股东，包括 5 名自然人股东和 2 个法人股东。其中，5 名自然人股东均为 法人股东“一互电气”的股东，熊江咏与熊刘为姐弟关系，除此之外，其余 3 名自然人股 东之间无关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 22 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 控股股东熊江咏，男，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，高级工程师、高级经济 师。1970 年至 1972 年，如皋通用机械厂任技术副科长；1972 年至 1987 年，三江电器厂任生 产技术副厂长；1987 年至今，任江苏靖江互感器股份有限公司董事长、总经理。 报告期内，控股股东未发生变化。 (二) 实际控制人情况 截止报告期末，公司实际控制人为熊江咏、熊刘。 熊江咏，男，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，高级工程师、高级经济师。1970 年至 1972 年，如皋通用机械厂任技术副科长；1972 年至 1987 年，三江电器厂任生产技术副厂 长；1987 年至今，任江苏靖江互感器股份有限公司董事长、总经理。 熊刘，女，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历，高级工程师。1970 年 8 月至 1972 年 6 月，三江电器厂职员；1972 年 7 月至 1992 年 6 月，历任江苏靖江互感器厂总检、车间主 任、技术科长；1992 年 7 月至今，任江苏靖江互感器股份有限公司董事、副总经理。 报告期内，实际控制人未发生变化。 23 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息 率% 存续时间 是否违 约 银行贷款 靖江农村商业银行西来支行 10,000,000.00 4.35% 2017 年 4 月 10 日至 2018 年 4 月 9 日 否 银行贷款 靖江农村商业银行西来支行 5,000,000.00 4.35% 2017 年 7 月 11 日至 2018 年 7 月 10 日 否 合计 - 15,000,000.00 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2018 年 5 月 17 日 1.207 0 0 2018 年 9 月 17 日 0 0 10 合计 1.207 0 10 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性 别 出生年月 学 历 任期 是否在 公司领 取薪酬 熊江 咏 董事长、总经 理 男 1953 年 2 月 本 科 2016 年 6 月 14 日至 2019 年 6 月 13 日 是 毛正 明 董事、副总经 理 男 1948 年 3 月 大 专 2016 年 6 月 14 日至 2019 年 6 月 13 日 是 熊刘 董事、副总经 理 女 1951 年 6 月 大 专 2016 年 6 月 14 日至 2019 年 6 月 13 日 是 顾鹏 飞 董事 男 1960 年 2 月 大 专 2016 年 6 月 14 日至 2019 年 6 月 13 日 是 弓淮 峰 董事 男 1978 年 3 月 本 科 2017 年 9 月 21 日至 2019 年 6 月 13 日 否 展玉 林 监事会主席 男 1944 年 12 月 大 专 2016 年 6 月 14 日至 2019 年 6 月 13 日 是 陈耿 红 监事 男 1959 年 12 月 高 中 2016 年 6 月 14 日至 2019 年 6 月 13 日 是 孙金 兰 监事 女 1976 年 9 月 大 专 2016 年 6 月 14 日至 2019 年 6 月 13 日 是 封亚 娟 财务总监 女 1976 年 12 月 本 科 2016 年 6 月 14 日至 2019 年 6 月 13 日 是 刘锦 霞 董事会秘书 女 1984 年 4 月 本 科 2017 年 4 月 12 日至 2019 年 6 月 13 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事长、总经理熊江咏与董事、副总经理熊刘是姐弟关系。除此之外，公司其他董事、监 事、高级管理人员之间不存在亲属关系，董事、监事、高级管理人员的直系亲属未以其他任何 方式直接或间接持有公司股份。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 熊江咏 董事长、总经 理 20,771,752 20,771,752 41,543,504 41.54% 0 毛正明 董事、副总经 理 4,867,315 4,867,315 9,734,630 9.74% 0 25 熊刘 董事、副总经 理 4,867,315 4,867,315 9,734,630 9.74% 0 顾鹏飞 董事 4,857,309 4,857,309 9,714,618 9.71% 0 展玉林 监事会主席 4,857,309 4,857,309 9,714,618 9.71% 0 合计 - 40,221,000 40,221,000 80,442,000 80.44% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 25 24 销售人员 38 38 技术人员 106 110 财务人员 9 9 生产人员 367 367 员工总计 545 548 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 2 2 硕士 4 3 本科 51 52 专科 118 117 专科以下 370 374 员工总计 545 548 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、 员工薪酬政策 在薪酬设计上，薪酬结构中增加绩效工资，以提高员工绩效为导向。同时采取一岗多薪制， 适当拉开各级、各岗的薪酬水准差距，以真正体现薪酬的激励效果，从而提升员工的工作积极 主动性。同样，低层级的员工通过高绩效也可以达到高层级的工资水平，更能体现公平公正， 调动积极性，营造公司的高绩效文化。公司将工资制度及考核指标公开，直接上级对下属的考 核情况透明，目的在公司营造一种公开、公正、公平的薪酬环境。通过公司、部门、（岗位）个 人三级绩效计划体系将公司战略目标落实到各层级、各岗位上。个人绩效考核结果与薪资、荣 誉、晋升相结合，使公司与个人共同成长的理念落到实处。 2、 员工培训计划 26 公司积极打造学习型团队，坚持以奋斗者为本的理念，为员工个人成长的职业发展提供支 持，将员工送出去进行高学历研修。2018 年，公司先后组织了 4 次中高层员工的外出培训，一 共 30 余人次。公司经常请客户单位的相关技术质量专家到公司来进行专题培训，在更好地满足 客户需求的同时，使员工的知识技能也得到了提升。各班组利用班前会的 5-10 分钟时间，将培 训通过 OPL 点滴教育的形式贯穿于日常工作中，并持续进行，有润物细无声的效果。 3、公司实行全员劳动合同制，依据国家和地方相关法律，与员工签订《劳动合同》，并依 法为员工办理社会保险及公积金。 4、报告期内，需公司承担费用的离退休职工 12 人。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 √适用 □不适用 核心人员 期初人数 期末人数 核心员工 0 0 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、 高级管理人员） 5 5 核心人员的变动情况 公司目前没有按照《非上市公司监督管理办法》规定程序认定核心员工，报告期内对公司 有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）无变动。 27 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 28 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大 缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司建立较完善的法人治理结构，股东大会、董事会、监事会均参照上市公司 的标准进行建立，公司的组织结构符合《公司法》及其他现行有关法律、法规的规定，能够满 足公司日常管理和生产经营活动的需要。 公司制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易管 理制度》、《投资者关系管理制度》、《信息披露管理制度》、《对外投资管理制度》、《对外担保管 理制度》等一系列公司治理规章制度。公司现行章程合法有效，三会议事规则合法合规，明确 了股东大会、董事会、监事会的构成与职责。 报告期内，公司股东积极参与公司治理，按时出席股东大会。同时，公司监事会（包括职 工监事）能够按照公司章程的要求正常召开会议，调查和审查公司的业务状况，检查各种财务 情况，对公司各级管理人员的行为实行监督，对公司的计划、决策及其实施进行监督等，切实 履行了监事会职责。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司参照上市公司的标准建立了包括股东大会、董事会、监事会、高级管理人员在内的法人治 理结构，建立了一系列内部规章制度。为推动公司完善治理结构，规范公司投资者关系管理工作， 进一步保护投资者的合法权益，根据《公司法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等 相关法律法规及《公司章程》的相关规定，公司制定了《投资者关系管理制度》， 注重保护股东的 知情权、表决权、参与权等权益，并通过及时、准确、完整的信息披露与交流加强公司与股东之间 的沟通。报告期内，公司董事会、监事会决议及股东大会通知、决议均按照相关规定履行了披露义 务。 因此，公司目前的治理机制能够给所有股东提供适当的保护和平等权利，能够确保所有股东尤 其是中小股东充分行使其股东权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大事项均按照公司内部控制制度进行决策，履行了相应法律程序。公司重要 的人事变动等事项，均通过三会审议，会议的召集、召开、表决程序及发布的公告符合《公司法》 及《公司章程》等相关法律法规要求，合法合规。 29 4、 公司章程的修改情况 公司于 2018 年 8 月 20 日召开了第一届董事会第六次会议，审议通过了《关于公司资本公 积转增股本预案的议案》、《关于修订公司章程的议案》。公司于 2018 年 9 月 6 日召开了 2018 年 第一次临时股东大会审议通过了上述议案。公司于 2018 年 9 月 19 日取得了泰州市行政审批局 核发的《营业执照》，工商变更完成后，公司注册资本增至人民币 10,000 万元，《公司章程》也 进行了相应的修订。其中： 第五条 原规定为：“公司注册资本为 5000 万元（大写：伍仟万元整），等额划分为 5000 万 股。” 现修改为：“公司注册资本为 10000 万元（大写：壹亿元整），等额划分为 10000 万股。” 第十八条 原规定为：“公司股份总数为 5000 万股，均为人民币普通股股份。” 现修改为：“公司股份总数为 10000 万股，均为人民币普通股股份。” 除上述修订外，原《公司章程》其他条款内容保持不变。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期 内会议 召开的 次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 2 一、2018 年 4 月 10 日，公司召开第一届董事会第五次会议，审议事项如 下： 1、《关于总经理 2017 年年度工作报告的议案》 2、《关于董事会 2017 年年度工作报告的议案》 3、《关于公司 2017 年年度财务决算报告的议案》 4、《关于公司 2018 年年度财务预算报告的议案》 5、《关于公司 2017 年年度报告及摘要的议案》 6、《关于继续聘请立信会计师事务所（特殊普通合伙）作为公司 2018 年审计机构的议案》 7、《关于公司利润分配方案的议案》 8、《关于会计政策变更的议案》 9、《关于公司向靖江农商行西来支行借款暨关联担保的议案》直接 提交股东大会审议 10、《关于召开江苏靖江互感器股份有限公司 2017 年年度股东大会 的议案》 二、2018 年 8 月 20 日，公司召开第一届董事会第六次会议，审议事项如 下： 1、《关于公司 2018 年半年度报告的议案》 2、《关于公司资本公积转增股本预案的议案》 3、《关于修订公司章程的议案》 4、《关于召开公司 2018 年第一次临时股东大会通知的议案》 监事会 2 一、2018 年 4 月 10 日，公司召开第一届监事会第四次会议，审议事项如 下： 1、《关于监事会 2017 年年度工作报告的议案》 2、《关于公司 2017 年年度财务决算报告的议案》 3、《关于公司 2018 年年度财务预算报告的议案》 4、《关于公司 2017 年年度报告及摘要的议案》 30 5、《关于继续聘请立信会计师事务所（特殊普通合伙）作为公司 2018 年审计机构的议案》 6、《关于公司 2017 年度利润分配方案的议案》 7、《关于公司向靖江农商行西来支行借款暨关联担保的议案》 二、2018 年 8 月 20 日，公司召开第一届监事会第五次会议，审议事项如 下： 1、《关于公司 2018 年半年度报告的议案》 2、《关于公司资本公积转增股本预案的议案》 3、《关于修订公司公司章程的议案》 股东大会 2 一、2018 年 5 月 4 日，公司召开 2017 年年度股东大会，审议事项如下： 1、《关于董事会 2017 年年度工作报告的议案》 2、《关于监事会 2017 年年度工作报告的议案》 3、《关于公司 2017 年年度财务决算报告的议案》 4、《关于公司 2018 年年度财务预算报告的议案》 5、《关于公司 2017 年年度报告及摘要的议案》 6、《关于继续聘请立信会计师事务所（特殊普通合伙）作为公司 2018 年审计机构的议案》 7、《关于公司利润分配方案的议案》 8、《关于公司向靖江农商行西来支行借款暨关联担保的议案》 二、2018 年 9 月 6 日，公司召开 2018 年第一次临时股东大会，审议事项 如下： 1、《关于公司资本公积转增股本预案的议案》 2、《关于修订公司章程的议案》 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司重大事项的决策均严格按照《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会 议事规则》、《监事会议事规则》和其他法律法规的要求履行相应程序，股东大会、董事会、监 事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等符合法律、行政法规 和公司章程的规定。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司现行的法人治理结构及内部控制体系，能有效地保证公司经营业务的运行， 保护资产的安全和完整，保证公司财务资料的真实、合法、完整。公司管理层通过不断加深公 司法人治理理念，加深相关知识的学习，提高规范运作的意识，能够切实履行应尽的职责和义 务。 报告期内，公司管理层暂未引入职业经理人。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司通过全国股转系统信息披露平台（）及时按照相关法律法 规的要求充分进行信息披露，保护投资者权益。公司同时建立了通过电话、电子邮件等与投资者互 动交流的有效途径，确保公司与潜在投资者之间畅通的沟通渠道。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 31 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司与控股股东及实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立， 公司具备独立自主经营的能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合自身的实际情况制定了现 行的内部管理制度，该制度符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。在 公司运营过程中，内部控制制度都能够得到贯彻执行，对公司的经营风险起到有效的控制作用。 1、 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照企业会计准则，结合自身情况，制定会计核算的具体细节制度，并按 照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 1、 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，结合公司的实际情况及行业特点，不 断完善公司财务管理体系。 2、 3、关于风险控制体系 报告期内，公司在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前 防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 报告期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人、 高级管理人员及其他信息披露相关人员，严格遵守了公司《信息披露管理制度》，执行情况良好。 公司已建立并严格贯彻执行《年报信息披露重大差错责任追究制度》，报告期内公司未发生 违反上述制度的情况。 32 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 信会师报字[2019]第 ZH10118 号 审计机构名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 上海市黄浦区南京东路 61 号四楼 审计报告日期 2019 年 4 月 9 日 注册会计师姓名 张爱国、陈菁 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 江苏靖江互感器股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了江苏靖江互感器股份有限公司（以下简称靖互股份）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金 流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 靖互股份 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成果 和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对 财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业 道德守则，我们独立于靖互股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的 审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 其他信息 靖互股份管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括靖互股份 2018 年年 度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见 33 不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息 是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行 和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估靖互股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的 事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督靖互股份的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证， 并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行 的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单 独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大 的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以 应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及 串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报 的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 34 效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可 能导致对靖互股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。 如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注 意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截 至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致靖互股份不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反 映相关交易和事项。 （6）就靖互股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报 表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通 我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 立信会计师事务所 中国注册会计师：张爱国 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：陈 菁 中国•上海 2019 年 4 月 9 日 35 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五（一） 6,135,377.34 14,195,286.31 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 五（二） 209,963,104.77 190,967,978.46 预付款项 五（三） 683,591.30 1,229,274.88 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五（四） 1,108,621.24 1,926,602.8 买入返售金融资产 存货 五（五） 30,060,170.63 29,616,944.05 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五（六） 37,834.51 19,504.43 流动资产合计 247,988,699.79 237,955,590.93 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 0 0 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五（七） 72,581,783.19 75,738,492.30 在建工程 五（八） 0 2,830.19 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五（九） 16,014,307.72 16,405,030.92 开发支出 商誉 长期待摊费用 五（十） 1,092,504.20 1,214,850.66 36 递延所得税资产 五（十一） 6,290,947.30 3,829,388.19 其他非流动资产 五（十二） 298,660.90 非流动资产合计 95,979,542.41 97,489,253.16 资产总计 343,968,242.20 335,444,844.09 流动负债： 短期借款 五（十三） 5,000,000.00 8,500,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 五（十四） 52,024,535.72 56,583,715.44 预收款项 五（十五） 382,186.98 876,881.39 合同负债 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五（十六） 6,509,829.16 7,634,118.14 应交税费 五（十七） 4,136,593.27 1,870,826.40 其他应付款 五（十八） 10,929,856.65 10,719,988.02 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 78,983,001.78 86,185,529.39 非流动负债： 长期借款 0 0 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 78,983,001.78 86,185,529.39 所有者权益（或股东权益）： 股本 五（十九） 100,000,000.00 50,000,000.00 其他权益工具 37 其中：优先股 永续债 资本公积 五（二十） 110,043,945.51 160,043,945.51 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五（二十一） 5,349,670.31 3,371,050.54 一般风险准备 未分配利润 五（二十二） 49,591,624.60 35,844,318.65 归属于母公司所有者权益合计 264,985,240.42 249,259,314.70 少数股东权益 所有者权益合计 264,985,240.42 249,259,314.70 负债和所有者权益总计 343,968,242.20 335,444,844.09 法定代表人：熊江咏 主管会计工作负责人：封亚娟 会计机构负责人：封亚娟 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 5,865,746.91 13,222,314.53 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 九（一） 209,313,104.77 189,447,834.46 预付款项 548,142.89 1,222,274.88 其他应收款 九（二） 1,075,029.99 1,888,760.41 存货 23,669,141.33 23,101,979.62 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 240,471,165.89 228,883,163.90 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 九（三） 9,962,769.03 9,962,769.03 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 72,520,481.70 75,692,913.53 38 在建工程 2,830.19 生产性生物资产 油气资产 无形资产 16,014,307.72 16,405,030.92 开发支出 商誉 长期待摊费用 1,092,504.20 1,214,850.66 递延所得税资产 6,289,781.80 3,826,850.50 其他非流动资产 298,660.90 非流动资产合计 105,879,844.45 107,403,905.73 资产总计 346,351,010.34 336,287,069.63 流动负债： 短期借款 5,000,000.00 8,500,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 63,640,207.53 65,052,531.99 预收款项 382,186.98 876,881.39 合同负债 应付职工薪酬 4,862,913.11 5,864,430.26 应交税费 4,117,612.14 1,709,707.46 其他应付款 10,879,673.02 10,566,298.62 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 88,882,592.78 92,569,849.72 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 88,882,592.78 92,569,849.72 所有者权益： 股本 其他权益工具 100,000,000.00 50,000,000.00 其中：优先股 永续债 39 资本公积 减：库存股 110,006,714.54 160,006,714.54 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 5,349,670.31 3,371,050.54 未分配利润 42,112,032.71 30,339,454.83 所有者权益合计 257,468,417.56 243,717,219.91 负债和所有者权益合计 346,351,010.34 336,287,069.63 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 231,514,976.12 216,320,756.66 其中：营业收入 五（二十三） 231,514,976.12 216,320,756.66 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 216,691,641.47 199,046,950.97 其中：营业成本 五（二十三） 161,460,040.61 146,682,960.45 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五（二十四） 2,303,811.71 2,096,316.43 销售费用 五（二十五） 18,152,310.38 15,953,302.84 管理费用 五（二十六） 20,028,478.45 19,262,847.55 研发费用 五（二十七） 9,232,187.11 9,332,719.22 财务费用 五（二十八） 806,738.27 798,055.51 其中：利息费用 823,708.73 849,580.80 利息收入 -75,225.50 -85,191.31 资产减值损失 五（二十九） 4,708,074.94 4,920,748.97 信用减值损失 加：其他收益 五（三十） 8,890,159.60 8,546,320.00 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 40 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） -23,048.06 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 23,713,494.25 25,797,077.63 加：营业外收入 五（三十一） 7,665.00 1,080,115.75 减：营业外支出 五（三十二） 47,484.20 69,638.29 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 23,673,675.05 26,807,555.09 减：所得税费用 五（三十三） 1,912,749.33 3,010,827.29 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 21,760,925.72 23,796,727.80 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 21,760,925.72 23,796,727.80 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 21,760,925.72 23,796,727.80 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 21,760,925.72 23,796,727.80 归属于母公司所有者的综合收益总额 21,760,925.72 23,796,727.80 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.22 0.24 （二）稀释每股收益 0.22 0.24 法定代表人：熊江咏 主管会计工作负责人：封亚娟 会计机构负责人：封亚娟 41 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 九（四） 232,247,052.48 218,689,537.16 减：营业成本 九（四） 170,731,521.27 159,689,777.71 税金及附加 1,956,725.58 1,783,027.27 销售费用 17,719,180.41 15,680,372.24 管理费用 15,065,922.75 14,676,298.53 研发费用 9,228,177.11 8,192,988.70 财务费用 806,469.30 797,908.53 其中：利息费用 823,469.30 849,580.80 利息收入 -73,201.47 -82,111.29 资产减值损失 4,713,563.68 4,999,204.87 信用减值损失 加：其他收益 8,828,640.80 8,537,560.00 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） -23,048.06 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 20,854,133.18 21,384,471.25 加：营业外收入 5,184.00 1,065,146.00 减：营业外支出 47,484.20 68,688.29 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 20,811,832.98 22,380,928.96 减：所得税费用 1,025,635.33 1,953,658.39 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 19,786,197.65 20,427,270.57 （一）持续经营净利润 19,786,197.65 20,427,270.57 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 42 7.其他 六、综合收益总额 19,786,197.65 20,427,270.57 七、每股收益： （一）基本每股收益 0.20 0.20 （二）稀释每股收益 0.20 0.20 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 138,250,822.11 145,614,731.11 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 7,693,760.00 7,756,960.00 收到其他与经营活动有关的现金 五（三十四） 6,277,061.79 4,230,625.70 经营活动现金流入小计 152,221,643.90 157,602,316.81 购买商品、接受劳务支付的现金 54,869,352.11 54,807,786.95 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 42,729,082.58 42,449,737.45 支付的各项税费 18,840,091.12 20,701,680.27 支付其他与经营活动有关的现金 五（三十四） 31,241,678.24 30,464,639.69 经营活动现金流出小计 147,680,204.05 148,423,844.36 经营活动产生的现金流量净额 4,541,439.85 9,178,472.45 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 43 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 555,301.62 1,984,689.73 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 555,301.62 1,984,689.73 投资活动产生的现金流量净额 -555,301.62 -1,984,689.73 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 10,000,000.00 18,600,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 10,000,000.00 18,600,000.00 偿还债务支付的现金 13,500,000.00 16,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 6,476,937.55 6,056,501.02 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 19,976,937.55 22,556,501.02 筹资活动产生的现金流量净额 -9,976,937.55 -3,956,501.02 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -5,990,799.32 3,237,281.70 加：期初现金及现金等价物余额 11,678,229.87 8,440,948.16 六、期末现金及现金等价物余额 5,687,430.55 11,678,229.87 法定代表人：熊江咏 主管会计工作负责人：封亚娟 会计机构负责人：封亚娟 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 138,250,822.11 145,575,255.36 收到的税费返还 7,693,760.00 7,756,960.00 收到其他与经营活动有关的现金 6,167,294.55 3,997,757.17 经营活动现金流入小计 152,111,876.66 157,329,972.53 购买商品、接受劳务支付的现金 73,362,714.73 75,011,449.06 支付给职工以及为职工支付的现金 29,519,750.32 28,468,753.73 支付的各项税费 14,011,173.09 16,585,297.71 支付其他与经营活动有关的现金 29,993,428.70 28,406,107.53 44 经营活动现金流出小计 146,887,066.84 148,471,608.03 经营活动产生的现金流量净额 5,224,809.82 8,858,364.50 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 535,330.24 1,984,689.73 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 535,330.24 1,984,689.73 投资活动产生的现金流量净额 -535,330.24 -1,984,689.73 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 10,000,000.00 18,600,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 10,000,000.00 18,600,000.00 偿还债务支付的现金 13,500,000.00 16,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 6,476,937.55 6,056,501.02 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 19,976,937.55 22,556,501.02 筹资活动产生的现金流量净额 -9,976,937.55 -3,956,501.02 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -5,287,457.97 2,917,173.75 加：期初现金及现金等价物余额 10,705,258.09 7,788,084.34 六、期末现金及现金等价物余额 5,417,800.12 10,705,258.09 45 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 50,000,000.00 160,043,945.51 3,371,050.54 35,844,318.65 249,259,314.70 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 50,000,000.00 160,043,945.51 3,371,050.54 35,844,318.65 249,259,314.70 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 50,000,000.00 -50,000,000.00 1,978,619.77 13,747,305.95 15,725,925.72 （一）综合收益总额 21,760,925.72 21,760,925.72 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 46 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1,978,619.77 -8,013,619.77 -6,035,000.00 1．提取盈余公积 1,978,619.77 -1,978,619.77 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -6,035,000.00 -6,035,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 50,000,000.00 -50,000,000.00 1.资本公积转增资本（或股 本） 50,000,000.00 -50,000,000.00 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 100,000,000.00 110,043,945.51 5,349,670.31 49,591,624.60 264,985,240.42 47 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永 续 债 其他 一、上年期末余额 50,000,000.00 160,043,945.51 1,471,762.45 13,946,878.94 225,462,586.90 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 50,000,000.00 160,043,945.51 1,471,762.45 13,946,878.94 225,462,586.90 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,899,288.09 21,897,439.71 23,796,727.80 （一）综合收益总额 23,796,727.80 23,796,727.80 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1,899,288.09 -1,899,288.09 48 1．提取盈余公积 1,899,288.09 -1,899,288.09 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 50,000,000.00 160,043,945.51 3,371,050.54 35,844,318.65 249,259,314.70 法定代表人：熊江咏 主管会计工作负责人：封亚娟 会计机构负责人：封亚娟 49 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 50,000,000.00 160,006,714.54 3,371,050.54 30,339,454.83 243,717,219.91 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 50,000,000.00 160,006,714.54 3,371,050.54 30,339,454.83 243,717,219.91 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 50,000,000.00 -50,000,000.00 1,978,619.77 11,772,577.88 13,751,197.65 （一）综合收益总额 19,786,197.65 19,786,197.65 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,978,619.77 -8,013,619.77 -6,035,000.00 1．提取盈余公积 1,978,619.77 -1,978,619.77 2．提取一般风险准备 50 3．对所有者（或股东）的 分配 -6,035,000.00 -6,035,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 50,000,000.00 -50,000,000.00 1.资本公积转增资本（或股 本） 50,000,000.00 -50,000,000.00 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 100,000,000.00 110,006,714.54 5,349,670.31 42,112,032.71 257,468,417.56 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 50,000,000.00 160,006,714.54 1,328,323.48 11,954,911.32 223,289,949.34 51 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 50,000,000.00 160,006,714.54 1,328,323.48 11,954,911.32 223,289,949.34 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 2,042,727.06 18,384,543.51 20,427,270.57 （一）综合收益总额 20,427,270.57 20,427,270.57 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 2,042,727.06 -2,042,727.06 1．提取盈余公积 2,042,727.06 -2,042,727.06 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 52 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 50,000,000.00 160,006,714.54 3,371,050.54 30,339,454.83 243,717,219.91 江苏靖江互感器股份有限公司 财务报表附注 53 江苏靖江互感器股份有限公司 二○一八年度财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元） 一、 公司基本情况 （一） 公司概况 江苏靖江互感器股份有限公司（以下简称本公司）前身为靖江县西来公社互感器厂， 成立于 1980 年 12 月 7 日，企业性质为公社集体。根据 2007 年 10 月 26 日第四届第 二次股东会议，本公司改制为有限公司，注册资本 2070.60 万元，公司名称变更为 江苏靖江互感器厂有限公司，并取得泰州市靖江工商行政管理局颁发的注册号为 321282000003123 号的《企业法人营业执照》。 2008 年 10 月 28 日本公司股东会同意江苏一互电气有限公司对本公司增资 729.40 万 元，增资后本公司注册资本为 2800.00 万元。上述增资已经靖江新天地联合会计师 事务所验资并出具靖新联会验字[2008]461 号验资报告。 2009 年 4 月 8 日，本公司股东会同意增加注册资本 2200 万元，其中，熊江咏出资 人民币 907.5752 万元，占新增注册资本的 41.25%；毛正明出资人民币 213.7315 万 元，占新增注册资本的 9.72%；熊刘出资人民币 213.7315 万元，占新增注册资本的 9.72%；展玉林出资人民币 213.2309 万元，占新增注册资本的 9.69%；顾鹏飞出资人 民币 213.2309 万元，占新增注册资本的 9.69%；靖江市西来镇集体资产经营站出资 人民币 438.5 万元，占新增注册资本的 19.93%。变更后本公司注册资本为人民币 5,000.00 万元。上述增资已经靖江新天地联合会计师事务所验资并出具靖新联会验 字[2009]180 号验资报告。 2009 年 10 月 16 日，本公司股东会同意股东靖江市西来镇集体资产经营站将其持有 的 300.00 万股出让给熊江咏；将其持有的 50.00 万股出让给毛正明；将其持有的 50.00 万股出让给熊刘；将其持有的 50.00 万股出让给展玉林；将其持有的 50.00 万股出让 给顾鹏飞。上述股权转让已办理工商变更手续。 2011 年 8 月 20 日，本公司召开第十九次股东大会并通过决议：同意持股会将所持 本公司 8.4%股权转让给熊江咏、毛正明、熊刘、展玉林、顾鹏飞。转让后股东熊江 咏认缴出资额 2,077.1752 万元，占注册资本的 41.544%；毛正明认缴出资额 486.7315 万元，占注册资本的 9.735%；熊刘认缴 486.7315 万元，占注册资本的 9.735%；展 玉林认缴出资额 485.7309 万元，占注册资本的 9.715%；顾鹏飞认缴出资额 485.7309 万元，占注册资本的 9.715%；靖江市西来镇集体资产经营站认缴出资额 248.5 万元， 江苏靖江互感器股份有限公司 财务报表附注 54 占注册资本的 4.970%；江苏一互电气有限公司认缴出资额 729.40 万元，占注册资本 的 14.588%。上述股权转让已办理工商变更手续。 根据本公司 2016 年 6 月 16 日第一次股东大会决议以及发起人协议和章程的规定， 本公司整体变更为股份公司，变更后注册资本为人民币 5,000.00 万元，由经审计的 截止 2016 年 3 月 31 日的净资产人民币 21,000.67 万元按 1:0.2381 的比例折合股份总 额 5,000.00 万股，每股面值 1 元，共计股本人民币 5,000.00 万元，本公司各股东按 照各自出资比例持有相应数额的股份公司的股份。所有者权益金额大于股本部分 16,000.67 万元计入资本公积。本公司已办理工商变更手续。 2016 年 10 月 27 日，经全国中小企业股份转让系统有限公司股转系统函【2016】7691 号《关于同意江苏靖江互感器股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌 的函》文件批准，本公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌，转让方式为协议 转让。 根据本公司 2018 年 9 月 6 日第一次临时股东大会决议以及《关于江苏靖江互感器股 份有限公司资本公积转增股本预案的决议》，本公司以资本公积转增股本，向股权登 记日登记在册的股东每 10 股转增 10 股，共计转增 50,000 ,000 股，各股东按照各自 出资比例持有相应数额的股份公司的股份。本次资本公积转增股本后，公司总股本 由 50,000 ,000 股增加至 100,000 ,000 股。 公司经营范围包括：输配电及控制设备制造、销售；经营本企业自产产品及技术的 出口业务；经营本企业生产、科研所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件 及技术的进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外）。（依 法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） （二）合并财务报表范围 截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 江苏永昌高压电器有限公司 本期合并财务报表范围详见本附注“六、在其他主体中的权益”。 二、 财务报表的编制基础 (一) 编制基础 江苏靖江互感器股份有限公司 财务报表附注 55 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会 计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员 会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的 披露规定编制财务报表。 (二) 持续经营 公司自报告期末起 12 个月内具备持续经营能力。 三、 重要会计政策及会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司 的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并 方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财 务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面 价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的 股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或 承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本 公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确 认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 江苏靖江互感器股份有限公司 财务报表附注 56 经复核后，计入当期损益。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用， 于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。 (六) 合并财务报表的编制方法 1、 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司 所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。 2、 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财 务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据 相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企 业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公 司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并 财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控 制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务 报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包 括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价 值为基础对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在 合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益 总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子 公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产 负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入 合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主 江苏靖江互感器股份有限公司 财务报表附注 57 体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的 各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方 控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同 一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净 资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并 资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并 现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之 前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计 量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购 买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和 利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有 者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计 划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2）处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收 入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳 入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩 余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股 权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入 丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除 净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权 时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 江苏靖江互感器股份有限公司 财务报表附注 58 动而产生的其他综合收益除外。 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按 照上述原则进行会计处理。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股 权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常 表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在 丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额 的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧 失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧 失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关 政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处 理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享 有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整 合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减 的，调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 江苏靖江互感器股份有限公司 财务报表附注 59 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置 价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价， 资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 (七) 合营安排分类及会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。 当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为 共同经营。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规 定进行会计处理： （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债； （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (九) 外币业务和外币报表折算 1、 外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币 记账。 江苏靖江互感器股份有限公司 财务报表附注 60 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的 汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇 兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。 2、 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者 权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利 润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权 益项目转入处置当期损益。 (十) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、 金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资； 应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、 金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入 当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公 允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 江苏靖江互感器股份有限公司 财务报表附注 61 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用 之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利 率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不 包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等， 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其 现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将 公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值 不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同 时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 出，计入当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续 计量。 3、 金融资产转移的确认依据和计量方法 江苏靖江互感器股份有限公司 财务报表附注 62 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形 式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资 产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形） 之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确 认为一项金融负债。 4、 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部 分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融 负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融 负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 江苏靖江互感器股份有限公司 财务报表附注 63 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间 的差额，计入当期损益。 5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃 市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值， 并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切 实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表 日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减 值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关 因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接 计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升 且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以 转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 (十一) 应收款项坏账准备 1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的商业承兑汇票等应收款项： 江苏靖江互感器股份有限公司 财务报表附注 64 单项金额重大的判断依据或金额标准：应收款项余额 100 万元以上的款项。 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：单项测试法。 2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项： 确定组合依据 账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 交易对象组合 以应收款项的交易对象为信用风险特征划分组合，如不纳入 合并报表范围内公司之间的应收款、关联方往来等 款项性质组合 以应收款项的款项性质为信用风险特征划分组合，如未逾期 押金、有抵押及担保的款项等 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备 交易对象及款项性质组合 个别认定，根据款项回收风险确定计提金额，若回款无风险 则不计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1－2 年 30.00 30.00 2－3 年 50.00 50.00 3 年以上 100.00 100.00 3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 本公司对单项金额不重大但具备以下特征的应收款项单独进行减值测试，有客观证 据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减 值损失，计提坏账准备，包括：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已 有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项 (十二) 存货 1、 存货的分类 存货分类为：原材料、自制半成品、库存商品、在产品、发出商品、委托加工 物资等。 江苏靖江互感器股份有限公司 财务报表附注 65 2、 发出存货的计价方法 存货发出时按个别认定法计价。 3、 不同类别存货可变现净值的确定依据 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产 经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持 有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售 合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货， 按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并 计提存货跌价准备。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资 产负债表日市场价格为基础确定。 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 4、 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 (十三) 持有待售资产 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： 江苏靖江互感器股份有限公司 财务报表附注 66 （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承 诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批 准后方可出售的，已经获得批准。 (十四) 长期股权投资 1、 共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一 同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位 为本公司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施 加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。 2、 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以 及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合 并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面 价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始 投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份 新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲 减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资 的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控 制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本 法核算的初始投资成本。 江苏靖江互感器股份有限公司 财务报表附注 67 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价 值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的 公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面 价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、 后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价 款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投 资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权 投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的差额，计入当期损益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权 投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所 有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净 江苏靖江互感器股份有限公司 财务报表附注 68 资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的 净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的， 以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被 投资单位的金额为基础进行核算。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例 计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位 发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。在公司确认应 分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权 投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质 上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减 长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定 企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进 行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所 有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处 置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用 权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在 终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降 等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够 对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权 视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共 江苏靖江互感器股份有限公司 财务报表附注 69 同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计 处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因 采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后 的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其 他所有者权益全部结转。 (十五) 固定资产 1、 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、 折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同 方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所 有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能 够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期 间内计提折旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20 5.00 4.75 运输设备 年限平均法 4 5.00 23.75 通用设备 年限平均法 3-10 5.00 9.50-31.67 专用设备 年限平均法 3-10 5.00 9.50-31.67 江苏靖江互感器股份有限公司 财务报表附注 70 3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租 入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公 允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的 差异。 公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费。 (十六) 在建工程 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定 资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣 工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本 等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折 旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的 折旧额。 (十七) 借款费用 1、 借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而 发生的汇兑差额等。 江苏靖江互感器股份有限公司 财务报表附注 71 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认 为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。 2、 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费 用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时， 该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可 对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连 续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费 用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 江苏靖江互感器股份有限公司 财务报表附注 72 4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当 期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加 权平均利率计算确定。 (十八) 无形资产 1、 无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支 付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确 定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之 间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为 基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不 满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税 费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销； 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资 产，不予摊销。 江苏靖江互感器股份有限公司 财务报表附注 73 2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项 目 预计使用寿命 依据 土地 50 年 土地使用年限 每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、 研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计 划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 (十九) 长期资产减值 长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资 产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额 低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的 公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。 资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进 行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产 生现金流入的最小资产组合。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关 的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照 各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的 比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价 值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 江苏靖江互感器股份有限公司 财务报表附注 74 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再 对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产 组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上 述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 (二十) 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。本公司长期待摊费用包括厂房装修费用和软件。 1、 摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销 2、 摊销年限 项 目 预计使用寿命 依据 厂房装修 3-5 年 装修摊销年限 软件 3 年 预计使用年限 (二十一) 职工薪酬 1、 短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和 职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和 计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 江苏靖江互感器股份有限公司 财务报表附注 75 2、 离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为 本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额， 确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 （2）设定受益计划 根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于 职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余 确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定 受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十 二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹 配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计 入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的 变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计 划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格 两者的差额，确认结算利得或损失。 3、 辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确 认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 4、 其他长期职工福利的会计处理方法 (二十二) 预计负债 江苏靖江互感器股份有限公司 财务报表附注 76 预计负债的确认标准 与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列 条件时，本公司确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 1、 各类预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货 币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出 进行折现后确定最佳估计数。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基 本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账 面价值。 (二十三) 股份支付 本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权 益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和 以现金结算的股份支付。 1、 以权益结算的股份支付及权益工具 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值 计量。在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的[可行权职工人数变动] 、 [是否达到规定业绩条件]等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以 此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用， 相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者 权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关 成本或费用，相应增加资本公积。 江苏靖江互感器股份有限公司 财务报表附注 77 对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件 或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有 可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。 如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取 得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职 工有利的变更，均确认取得服务的增加。 如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认 尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满 足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具， 并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工 具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权 益工具进行处理。 2、 以现金结算的股份支付及权益工具 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算 确定的负债的公允价值计量。初始按照授予日的公允价值计量，并考虑授予权 益工具的条款和条件”。授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公允价 值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件 才可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的 公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。在相关负 债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变 动计入当期损益。 (二十四) 收入 1、 销售商品收入确认的一般原则： 公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或者应收的合同或者协议 价款的金额确认销售商品收入：（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转 移给购货方；（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对 已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利 益很可能流入本公司；（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 江苏靖江互感器股份有限公司 财务报表附注 78 本公司商品销售确认的具体原则为：公司商品运至购货方指定地点，购货方在《送 货签字单》上签字验收，商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方时作为收入 确认依据。 2、 确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列 情况确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 (二十五) 政府补助 1、 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期 资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外 的政府补助。 2、 会计处理 与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递 延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与 本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业 外收入）； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的， 确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本 公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外 收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或 损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本 公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： 江苏靖江互感器股份有限公司 财务报表附注 79 （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公 司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款 本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借 款费用。 (二十六) 递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企 业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的 其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资 产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者 是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回 的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资 产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (二十七) 租赁 1、 经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用， 计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从 江苏靖江互感器股份有限公司 财务报表附注 80 租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接 费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照 与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金 收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期 应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未 确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直 接费用，计入租入资产价值。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之 和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为 租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款 的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 (二十八) 重要会计政策和会计估计的变更 1、 重要会计政策变更 执行《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业 财务报表格式的通知》（财会（2018）15 号），对一般企业财务报表格式进 行了修订。 本公司执行上述规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 （1）资产负债表中“应收票据”和“应收账款”合并 列示为“应收票据及应收账款”；“应付票据”和“应 付账款”合并列示为“应付票据及应付账款”；“应收 利息”和“应收股利”并入“其他应收款”列示；“应付 利息”和“应付股利”并入“其他应付款”列示；“固定 资产清理”并入“固定资产”列示；“工程物资”并入 “在建工程”列示；“专项应付款”并入“长期应付款” 列示。比较数据相应调整。 “应收票据”和“应收账款”合并列示为 “应收票据及应收账款”， 本期金额 209,963,104.77 元 ， 上 期 金 额 190,967,978.46 元；“应付票据”“应付账 款”合并列示为“应付票据及应付账款”， 本期金额 52,024,535.72 元，上期金额 56,583,715.44 元。 江苏靖江互感器股份有限公司 财务报表附注 81 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 （2）在利润表中新增“研发费用”项目，将原“管理 费用”中的研发费用重分类至“研发费用”单独列 示；在利润表中财务费用项下新增“其中：利息费 用”和“利息收入”项目。比较数据相应调整。 调减“管理费用”本期金额 9,232,187.11 元，上期金额 9,332,719.22 元，重分类至“研发费用”。 （3）所有者权益变动表中新增“设定受益计划变动 额结转留存收益”项目。比较数据相应调整。 无。 2、 重要会计估计变更 无。 四、 税项 (一) 主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算 销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分 为应交增值税 17%、16%等 城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 5.00% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 25.00% (二) 税收优惠 1、 增值税优惠 增值税优惠：据财政部、国家税务总局《关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知》 （财税〔2016〕52 号），对安置残疾人单位的增值税政策： 对安置残疾人的单位和个体工商户（以下称纳税人），实行由税务机关按纳税人安置 残疾人的人数，限额即征即退增值税的办法。安置的每位残疾人每月可退还的增值 税具体限额，由县级以上税务机关根据纳税人所在区县（含县级市、旗，下同）适 用的经省（含自治区、直辖市、计划单列市，下同）人民政府批准的月最低工资标 准的 4 倍确定。 江苏靖江互感器股份有限公司 财务报表附注 82 2、 土地使用税优惠 根据福利企业安置残疾人相关税收优惠规定，对安置残疾人达到规定的 25.00%以上 等条件的，可暂免土地使用税。 五、 合并财务报表项目注释 (一) 货币资金 项目 期末余额 年初余额 库存现金 1,940.78 1,705.25 银行存款 5,685,489.77 11,676,524.62 其他货币资金 447,946.79 2,517,056.44 合计 6,135,377.34 14,195,286.31 其中：存放在境外的款项总额 其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货 币资金明细如下： 项目 期末余额 年初余额 银行承兑汇票保证金 0.02 2,221,830.62 履约保证金 447,946.77 295,225.82 合计 447,946.79 2,517,056.44 (二) 应收票据及应收账款 项目 期末余额 年初余额 应收票据 37,397,280.62 35,047,183.09 应收账款 172,565,824.15 155,920,795.37 合计 209,963,104.77 190,967,978.46 1、 应收票据 （1）应收票据分类列示 项目 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 11,970,315.94 27,097,370.09 商业承兑汇票 26,438,608.14 7,949,813.00 坏账准备 -1,011,643.46 合计 37,397,280.62 35,047,183.09 江苏靖江互感器股份有限公司 财务报表附注 83 （2）期末公司已质押的应收票据 无。 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末余额 年初余额 期末终止 确认金额 期末未终止 确认金额 期末终止 确认金额 期末未终止 确认金额 银 行 承 兑 汇 票 91,269,739.83 73,623,127.56 商 业 承 兑 汇 票 6,205,739.00 1,907,272.00 合计 91,269,739.83 6,205,739.00 73,623,127.56 1,907,272.00 江苏靖江互感器股份有限公司 财务报表附注 84 2、 应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独 计提坏账准备的应收 账款 按信用风险特征组合 计提坏账准备的应收 账款 192,749,179.29 99.98 20,223,355.14 10.49 172,525,824.15 176,880,869.43 99.94 21,060,074.06 11.91 155,820,795.37 单项金额不重大但单 独计提坏账准备的应 收账款 40,000.00 0.02 40,000.00 100,000.00 0.06 100,000.00 合计 192,789,179.29 100.00 20,223,355.14 172,565,824.15 176,980,869.43 100.00 21,060,074.06 155,920,795.37 江苏靖江互感器股份有限公司 财务报表附注 85 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 163,602,455.45 8,180,122.77 5.00 1 至 2 年 20,826,006.59 6,247,801.98 30.00 2 至 3 年 5,050,573.73 2,525,286.87 50.00 3 年以上 3,270,143.52 3,270,143.52 100.00 合计 192,749,179.29 20,223,355.14 （2）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合 计数的比例(%) 坏账准备 江苏南瑞泰事达电气有限公司 9,569,168.16 4.96% 478,458.41 国网江苏省电力有限公司 9,147,006.87 4.74% 457,350.34 江苏大全长江电器股份有限公司 8,130,045.31 4.22% 754,610.95 青岛特锐德电气股份有限公司 6,571,742.00 3.41% 1,381,677.35 川开电气有限公司 6,133,747.95 3.18% 306,687.40 合计 39,551,710.29 20.51% 3,378,784.45 (三) 预付款项 1、 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 年初余额 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内 683,591.30 100.00 1,229,274.88 100.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 合计 683,591.30 100.00 1,229,274.88 100.00 2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合 计数的比例 苏州新的电工科技有限公司 133,242.90 19.49 深圳市丰恩禄广告有限公司 256,666.67 37.55 江山市华奥电力科技有限公司 64,800.00 9.48 中国石油化工股份有限公司江苏泰州靖 江石油经营部 45,884.32 6.71 江苏凌创电气自动化股份有限公司 38,000.00 5.56 江苏靖江互感器股份有限公司 财务报表附注 86 预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合 计数的比例 合计 538,593.89 78.79 (四) 其他应收款 项目 期末余额 年初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 1,108,621.24 1,926,602.80 合计 1,108,621.24 1,926,602.80 1、 应收利息 无。 2、 应收股利 无。 江苏靖江互感器股份有限公司 财务报表附注 87 3、 其他应收款 （1）其他应收款分类披露： 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的其他应收 款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收 款 1,508,660.26 100.00 400,039.02 26.52 1,108,621.24 2,347,455.16 100.00 420,852.36 17.93 1,926,602.80 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的其他应 收款 合计 1,508,660.26 100.00 400,039.02 1,108,621.24 2,347,455.16 100.00 420,852.36 1,926,602.80 江苏靖江互感器股份有限公司 财务报表附注 88 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 980,598.27 49,029.91 5.00 1 至 2 年 165,775.51 49,732.65 30.00 2 至 3 年 122,020.05 61,010.03 50.00 3 年以上 240,266.43 240,266.43 100.00 合计 1,508,660.26 400,039.02 （2）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备期 末余额 思源电气股份有限 公司 保证金 150,000.00 3 年以内 9.94% 30,000.00 江苏省宏源电力建 设监理有限公司 投标保证金 127,204.00 2 年以内 8.43% 24,861.70 上海通翌招标代理 有限公司 投标保证金 103,000.00 1 年以内 6.83% 5,150.00 江苏兴力工程建设 监理咨询有限公司 保证金 96,093.00 2 年以内 6.37% 16,102.15 何裕兴 备用金 89,689.00 1 年以内 5.94% 4,484.45 合计 565,986.00 37.52% 80,598.30 (五) 存货 1、 存货分类 项目 期末余额 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 18,312,098.91 18,312,098.91 15,923,385.11 15,923,385.11 自制半成品 842,287.92 842,287.92 916,242.69 916,242.69 周转材料 469,400.94 469,400.94 295,616.84 295,616.84 委托加工物资 146,053.01 146,053.01 46,858.85 46,858.85 在产品 4,190,518.03 4,190,518.03 5,248,185.48 5,248,185.48 库存商品 9,628,563.32 3,528,751.50 6,099,811.82 11,228,216.05 4,041,560.97 7,186,655.08 合计 33,588,922.13 3,528,751.50 30,060,170.63 33,658,505.02 4,041,560.97 29,616,944.05 2、 存货跌价准备 项目 年初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 库存商品 4,041,560.97 3,068,803.78 3,581,613.25 3,528,751.50 合计 4,041,560.97 3,068,803.78 3,581,613.25 3,528,751.50 江苏靖江互感器股份有限公司 财务报表附注 89 (六) 其他流动资产 项目 期末余额 年初余额 可供出售金融资产 持有至到期投资 税金 37,834.51 19,504.43 合计 37,834.51 19,504.43 (七) 固定资产 1、 固定资产及固定资产清理 项目 期末余额 年初余额 固定资产 72,581,783.19 75,738,492.30 固定资产清理 合计 72,581,783.19 75,738,492.30 2、 固定资产情况 项目 房屋及建筑物 专用设备 通用设备 运输设备 合计 1．账面原值 （1）年初余额 76,433,123.88 37,012,280.67 2,484,539.35 5,211,246.71 121,141,190.61 （2）本期增加金额 394,075.62 3,240,982.72 153,122.16 3,788,180.50 —购置 3,240,982.72 153,122.16 3,394,104.88 —其他 394,075.62 394,075.62 （3）本期减少金额 （4）期末余额 76,827,199.50 40,253,263.39 2,637,661.51 5,211,246.71 124,929,371.11 2．累计折旧 （1）年初余额 21,001,563.93 18,123,102.67 1,988,694.84 4,289,336.87 45,402,698.31 （2）本期增加金额 3,478,111.59 2,977,467.09 237,704.77 251,606.16 6,944,889.61 —计提 3,478,111.59 2,977,467.09 237,704.77 251,606.16 6,944,889.61 （3）本期减少金额 （4）期末余额 24,479,675.52 21,100,569.76 2,226,399.61 4,540,943.03 52,347,587.92 3．减值准备 （1）年初余额 （2）本期增加金额 （3）本期减少金额 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 52,347,523.98 19,152,693.63 411,261.90 670,303.68 72,581,783.19 （2）年初账面价值 55,431,559.95 18,889,178.00 495,844.51 921,909.84 75,738,492.30 3、 通过经营租赁租出的固定资产情况 项目 期末账面价值 浙江省嘉兴市商铺一间 389,346.72 合计 389,346.72 4、 未办妥产权证书的固定资产情况 江苏靖江互感器股份有限公司 财务报表附注 90 无。 5、 固定资产清理 无。 (八) 在建工程 1、 在建工程及工程物资 项目 期末余额 年初余额 在建工程 2,830.19 工程物资 合计 2,830.19 2、 本期计提在建工程减值准备情况 无。 3、 工程物资 无。 (九) 无形资产 1、 无形资产情况 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 合计 1．账面原值 （1）年初余额 19,536,159.87 19,536,159.87 （2）本期增加金额 （3）本期减少金额 （4）期末余额 19,536,159.87 19,536,159.87 2．累计摊销 （1）年初余额 3,131,128.95 3,131,128.95 （2）本期增加金额 390,723.20 390,723.20 —计提 390,723.20 390,723.20 （3）本期减少金额 （4）期末余额 3,521,852.15 3,521,852.15 3．减值准备 （1）年初余额 （2）本期增加金额 （3）本期减少金额 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 16,014,307.72 16,014,307.72 （2）年初账面价值 16,405,030.92 16,405,030.92 江苏靖江互感器股份有限公司 财务报表附注 91 (十) 长期待摊费用 项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 装修费 823,112.79 434,330.00 414,226.32 843,216.47 软件 391,737.87 142,450.14 249,287.73 合计 1,214,850.66 434,330.00 556,676.46 1,092,504.20 (十一) 递延所得税资产和递延所得税负债 项目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 资产减值准备 21,635,037.62 5,408,759.42 21,480,926.42 3,223,154.04 存货跌价 3,528,751.50 882,187.88 4,041,560.97 606,234.15 合计 25,163,789.12 6,290,947.30 25,522,487.39 3,829,388.19 (十二) 其他非流动资产 项目 期末余额 年初余额 设备预付款 298,660.90 合计 298,660.90 (十三) 短期借款 1、 短期借款分类 项目 期末余额 年初余额 保证借款 5,000,000.00 8,500,000.00 合计 5,000,000.00 8,500,000.00 截止 2018 年 12 月 31 日，本公司贷款余额为向江苏靖江农村商业银行的流动资金循环保证借款。放 款日为 2018 年 5 月 7 日，到期日为 2019 年 5 月 3 日，期限 1 年，贷款年利率 4.35%。该笔贷款由 熊江咏、展玉林、毛正明、熊刘、顾鹏飞担保，担保金额 5000,000.00 元，担保期限担保期限为本公 司履行债务期限届满之日起二年。 2019 年 2 月 18 日，本公司提前还款 3,000,000.00 元，2019 年 3 月 25 日，提前还款 1,900,000.00 元 2019 年 4 月 3 日，提前还款 100,000.00 元，截止 2019 年 4 月 9 日，该笔贷款已还清。 (十四) 应付票据及应付账款 项目 期末余额 年初余额 江苏靖江互感器股份有限公司 财务报表附注 92 项目 期末余额 年初余额 应付票据 10,665,262.00 应付账款 52,024,535.72 45,918,453.44 合计 52,024,535.72 56,583,715.44 1、 应付票据 种类 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 10,665,262.00 商业承兑汇票 合计 10,665,262.00 2、 应付账款 （1）应付账款列示： 项目 期末余额 年初余额 货款 51,184,300.27 44,549,947.82 工程设备款 840,235.45 1,368,505.62 合计 52,024,535.72 45,918,453.44 （2）账龄超过一年的重要应付账款： 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 沈阳汇思真空技术发展有限公司 313,310.00 正常业务，质保金，未到付款期 厦门盈硕科智能装备有限公司 287,176.35 正常业务，质保金，未到付款期 合计 600,486.35 (十五) 预收款项 1、 预收款项列示 项目 期末余额 年初余额 预收货款 382,186.98 876,881.39 合计 382,186.98 876,881.39 2、 账龄超过一年的重要预收款项 江苏靖江互感器股份有限公司 财务报表附注 93 无。 (十六) 应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 7,634,118.14 38,549,304.39 39,673,593.37 6,509,829.16 离职后福利-设定提存计 划 3,627,942.30 3,627,942.30 辞退福利 一年内到期的其他福利 合计 7,634,118.14 42,177,246.69 43,301,535.67 6,509,829.16 2、 短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工资、奖金、津贴和 补贴 7,601,793.28 32,453,773.88 33,582,440.99 6,473,126.17 （2）职工福利费 2,201,792.83 2,201,792.83 （3）社会保险费 1,902,381.48 1,902,381.48 其中：医疗保险费 1,554,962.28 1,554,962.28 工伤保险费 255,973.55 255,973.55 生育保险费 大病救助 91,445.65 91,445.65 （4）住房公积金 968,576.00 968,576.00 （5）工会经费和职工教育 经费 32,324.86 1,022,780.20 1,018,402.07 36,702.99 （6）短期带薪缺勤 （7）短期利润分享计划 合计 7,634,118.14 38,549,304.39 39,673,593.37 6,509,829.16 3、 设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 3,537,225.31 3,537,225.31 失业保险费 90,716.99 90,716.99 企业年金缴费 合计 3,627,942.30 3,627,942.30 (十七) 应交税费 税费项目 期末余额 年初余额 江苏靖江互感器股份有限公司 财务报表附注 94 税费项目 期末余额 年初余额 增值税 1,873,968.27 1,537,615.64 企业所得税 1,935,225.02 107,595.94 个人所得税 8,505.77 9,774.38 城市维护建设税 63,136.60 12,563.96 房产税 184,550.01 185,489.21 教育费附加 63,136.60 12,563.96 印花税 8,071.00 5,223.31 合计 4,136,593.27 1,870,826.40 (十八) 其他应付款 项目 期末余额 年初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 10,929,856.65 10,719,988.02 合计 10,929,856.65 10,719,988.02 1、 应付利息 无。 2、 应付股利 无。 3、 其他应付款 项目 期末余额 年初余额 备用金 100,290.44 397,739.50 社保 51,749.42 55,686.00 投标保证金 1,900.00 92,900.00 往来款 9,990,000.00 8,850,915.00 运费 740,342.11 955,966.22 质保金 31,454.00 31,454.00 咨询费 188,679.25 其他 14,120.68 146,648.05 合计 10,929,856.65 10,719,988.02 江苏靖江互感器股份有限公司 财务报表附注 95 (十九) 股本 项目 年初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行 新股 送 股 公积金转股 其他 小计 股 份 总 额 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 100,000,000.00 2018 年 9 月 6 日召开的江苏靖江互感器股份有限公司 2018 年第一次临时股东大会， 会议审议通过了《关于江苏靖江互感器股份有限公司资本公积转增股本预案的决议》， 将资本公积 50,000,000.00 转增股本。 (二十) 资本公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 160,043,945.51 50,000,000.00 110,043,945.51 其他资本公积 合计 160,043,945.51 50,000,000.00 110,043,945.51 2018 年 9 月 6 日召开的江苏靖江互感器股份有限公司 2018 年第一次临时股东大会， 会议审议通过了《关于江苏靖江互感器股份有限公司资本公积转增股本预案的决议》， 将资本公积 50,000,000.00 转增股本。 (二十一) 盈余公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 3,371,050.54 1,978,619.77 5,349,670.31 任意盈余公积 合计 3,371,050.54 1,978,619.77 5,349,670.31 根据公司章程，按照净利润的 10.00%计提法定盈余公积。 (二十二) 未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 35,844,318.65 13,946,878.94 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） 调整后年初未分配利润 35,844,318.65 13,946,878.94 加：本期归属于母公司所有者的净利润 21,760,925.72 23,796,727.80 减：提取法定盈余公积 1,978,619.77 1,899,288.09 应付普通股股利 6,035,000.00 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 49,591,624.60 35,844,318.65 (二十三) 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 江苏靖江互感器股份有限公司 财务报表附注 96 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 230,098,228.63 161,181,558.16 215,889,700.94 146,517,344.52 其他业务 1,416,747.49 278,482.45 431,055.72 165,615.93 合计 231,514,976.12 161,460,040.61 216,320,756.66 146,682,960.45 (二十四) 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 728,641.50 645,329.40 教育费附加 728,641.51 645,329.47 房产税 739,139.24 728,507.45 印花税 107,389.46 77,150.11 合计 2,303,811.71 2,096,316.43 (二十五) 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 折旧费 5,854.10 38,920.94 差旅费 2,441,003.74 2,705,141.90 业务招待费 2,853,858.80 1,577,915.32 工资 3,400,492.46 2,085,080.86 业务推广费 379,378.77 160,250.00 包装费 2,243.59 1,491,759.81 办公费 440,093.80 377,084.52 物料消耗、低耗品摡摊销 362,480.06 415,463.38 运输费 6,043,286.14 5,785,019.33 车辆使用费 2,100,425.12 1,236,417.49 保险费 12,852.84 修理费 27,177.45 其他 123,193.80 40,219.00 合计 18,152,310.38 15,953,302.84 (二十六) 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 8,654,338.28 7,527,053.15 办公费 1,686,915.12 1,533,040.48 水电费 112,328.10 174,738.53 差旅费 824,554.66 1,145,537.52 运输费 137,007.96 35,952.45 折旧费 2,236,404.21 2,035,202.46 物料消耗 210,896.58 828,541.21 劳动保险费 1,189,379.04 1,334,987.64 住房公积金 236,035.20 300,816.99 业务招待费 914,145.58 732,074.00 工会经费 278,611.50 277,011.76 江苏靖江互感器股份有限公司 财务报表附注 97 项目 本期发生额 上期发生额 房屋租赁费 495,238.12 590,476.22 保卫费 445,485.68 441,085.68 修理费 444,533.72 531,884.26 无形资产摊销 390,723.20 390,572.07 车辆保险费 66,835.28 53,863.66 车辆使用费 405,135.59 152,435.24 咨询费 297,677.55 794,459.40 劳务费 181,515.94 长期待摊费用 556,676.46 314,300.85 残疾人就业保障金 49,299.63 其他 214,741.05 68,813.98 合计 20,028,478.45 19,262,847.55 (二十七) 研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 直接工资 4,221,752.34 4,615,976.69 直接投入 2,486,068.00 2,660,271.18 设计费用 442,072.12 150,297.39 折旧费用 897,841.75 902,284.72 设备调试费 760,717.07 866,397.09 其他费用 423,735.83 137,492.15 合计 9,232,187.11 9,332,719.22 (二十八) 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息费用 823,708.73 849,580.80 减：利息收入 75,225.50 85,191.31 汇兑损益 58,255.04 33,666.02 合计 806,738.27 798,055.51 (二十九) 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 1,639,271.16 2,090,332.20 存货跌价损失 3,068,803.78 2,830,416.77 合计 4,708,074.94 4,920,748.97 (三十) 其他收益 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 政府补助 1,196,399.60 789,360.00 与收益相关 增值税退税款 7,693,760.00 7,756,960.00 与收益相关 江苏靖江互感器股份有限公司 财务报表附注 98 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 合计 8,890,159.60 8,546,320.00 政府补助明细： 项目 具体性质 和内容 形式 取得时间 本期发生额 2017 年绿卡企业扶持 技术改造奖奖金 资金 2018/6/15 100,000.00 2017 年企业类创新券兑现 科技创新券兑现资金 资金 2018/9/6 37,000.00 市专利专项资助 专利资助资金 资金 2018/10/12 159,700.00 新兴产业技术补贴 新兴产业资金补助 资金 2018/6/21 585,000.00 2017 年江苏省标准化试点项 目 智能电网用互感器高新技术自主创 新标准化试点补贴 资金 2018/12/26 200,000.00 2017 年企业稳岗补贴 失业保险金援助企业稳定岗位政策 资金 2018/12/28 84,699.60 新进企业规模奖 西来镇新进企业规模奖奖金 资金 2018/6/19 30,000.00 合计 1,196,399.60 (三十一) 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 政府补助 1,000,000.00 其他 7,665.00 80,115.75 7,665.00 合计 7,665.00 1,080,115.75 7,665.00 计入营业外收入的政府补助 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益 相关 西来镇上市奖励 100,000.00 与收益相关 新三板挂牌奖励 600,000.00 与收益相关 新三板上市奖励 300,000.00 与收益相关 合计 1,000,000.00 (三十二) 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 对外捐赠 12,146.20 50,000.00 12,146.20 滞纳金 4,121.62 江苏靖江互感器股份有限公司 财务报表附注 99 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 其他 35,338.00 15,516.67 35,338.00 合计 47,484.20 69,638.29 47,484.20 (三十三) 所得税费用 1、 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 4,374,308.44 3,456,133.85 递延所得税费用 -2,461,559.11 -445,306.56 合计 1,912,749.33 3,010,827.29 2、 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 23,673,675.05 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 5,918,418.76 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 805,271.64 研发费用，残疾人工资等加计扣除 -2,605,516.57 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影 响 其他 -2,205,424.50 所得税费用 1,912,749.33 (三十四) 现金流量表项目 1、 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 存款利息 75,225.50 85,191.31 政府补助 1,196,399.60 1,869,475.75 收到其他往来款 5,005,436.69 2,275,958.64 合计 6,277,061.79 4,230,625.70 2、 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付费用 26,240,898.60 26,725,381.88 支付其他往来款 5,000,779.64 3,739,257.81 合计 31,241,678.24 30,464,639.69 江苏靖江互感器股份有限公司 财务报表附注 100 (三十五) 现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 21,760,925.72 23,796,727.80 加：资产减值准备 4,708,074.94 4,920,748.97 固定资产折旧 6,944,889.61 6,246,788.11 无形资产摊销 390,723.20 390,572.07 长期待摊费用摊销 556,676.46 314,300.85 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失（收益以“－”号填列） 23,048.06 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 823,708.73 849,580.80 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,461,559.11 -445,306.56 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -443,226.58 -3,719,587.55 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -24,036,245.51 -19,856,239.32 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -3,702,527.61 -3,342,160.78 其他 经营活动产生的现金流量净额 4,541,439.85 9,178,472.45 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 5,687,430.55 11,678,229.87 减：现金的期初余额 11,678,229.87 8,440,948.16 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -5,990,799.32 3,237,281.71 2、 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 年初余额 一、现金 5,687,430.55 11,678,229.87 其中：库存现金 1,940.78 1,705.25 可随时用于支付的银行存款 5,685,489.77 11,676,524.62 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 5,687,430.55 11,678,229.87 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和 现金等价物 江苏靖江互感器股份有限公司 财务报表附注 101 (三十六) 所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 447,946.79 履约保证金 合计 447,946.79 六、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 1、 企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 江苏永昌高压 电器有限公司 靖江 靖江 制造业 100.00 受让 (二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 期末子公司的所有者权益份额未发生变化。 (三) 在合营安排或联营企业中的权益 无。 七、 关联方及关联交易 (一) 本公司的子公司情况 子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定 代表人 业务 性质 注册资本 持股 比例(%) 表决权 比例(%) 组织机构 代码 江苏永昌高压电 器有限公司 全资子公司 民营企业 靖江市西来镇江平路 23 号 熊江咏 制造业 10,000,000.00 100.00 100.00 913212825525460874 (二) 本公司的合营和联营企业情况 无。 (三) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 组织机构代码 江苏靖江互感器股份有限公司 财务报表附注 102 江苏一互电气有限公司 股东、受同一控制人控制的企业 91321282750021898F 熊江咏 控股股东、实际控制人、董事长 毛正明 持股 5.00%以上的股权股东、董事、副总经理 熊刘 持股 5.00%以上的股权股东、董事、副总经理 展玉林 持股 5.00%以上的股权股东、董事会主席 顾鹏飞 持股 5.00%以上的股权股东、董事 弓淮峰 董事 封亚娟 财务总监 孙金兰 监事会成员 刘锦霞 董事会秘书 陈耿红 监事会成员 (四) 关联交易情况 1、 存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及 母子公司交易已作抵销。 2、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 无。 3、 关联租赁情况 本公司作为出租方： 无。 本公司作为承租方： 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 江苏一互电气有限公司 房租 520,000.00 600,000.00 4、 关联担保情况 本公司作为担保方： 无。 本公司作为被担保方： 江苏靖江互感器股份有限公司 财务报表附注 103 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 顾鹏飞 5,000,000.00 2019/5/4 2021/5/3 否 熊江咏 毛正明 熊刘 展玉林 截止 2018 年 12 月 31 日，本公司贷款余额均为向江苏靖江农村商业银行的流动资金循环保证借款。 放款日为 2018 年 5 月 7 日，到期日为 2019 年 5 月 3 日，期限 1 年，贷款年利率 4.35%。2019 年 2 月 18 日，本公司提前还款 3,000,000.00 元，2019 年 4 月 3 日，提前还款 100,000.00 元，截止 2019 年 4 月 9 日，该笔贷款已还清。 该笔贷款由熊江咏、展玉林、毛正明、熊刘、顾鹏飞担保，担保期限为本公司履行债务期限届满之 日起二年。 5、 关键管理人员薪酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 1,086,930.62 1,374,004.00 (五) 关联方应收应付款项 1、 应收项目 无。 2、 应付项目 项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额 其 他 应 付 款 江苏一互电气有限公司 9,990,000.00 8,850,915.00 八、 承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 截止 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重要承诺事项。 江苏靖江互感器股份有限公司 财务报表附注 104 (二) 或有事项 截止 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 (三) 利润分配情况 拟分配的利润或股利 经审议批准宣告发放的利润或股利 (四) 其他资产负债表日后事项说明 九、 母公司财务报表主要项目注释 (一) 应收票据及应收账款 项目 期末余额 年初余额 应收票据 36,747,280.62 33,527,039.09 应收账款 172,565,824.15 155,920,795.37 合计 209,313,104.77 189,447,834.46 1、 应收票据 （1）应收票据分类列示 项目 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 11,320,315.94 25,577,226.09 商业承兑汇票 26,438,608.14 7,949,813.00 坏账准备 -1,011,643.46 合计 36,747,280.62 33,527,039.09 （2）期末公司已质押的应收票据 无。 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 91,269,739.83 商业承兑汇票 6,205,739.00 合计 91,269,739.83 6,205,739.00 江苏靖江互感器股份有限公司 财务报表附注 105 2、 应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 192,749,179.29 99.98 20,223,355.14 10.49 172,525,824.15 176,880,869.43 99.94 21,060,074.06 11.91 155,820,795.37 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 款 40,000.00 0.02 40,000.00 100,000.00 0.06 100,000.00 合计 192,789,179.29 100.00 20,223,355.14 172,565,824.15 176,980,869.43 100.00 21,060,074.06 155,920,795.37 江苏靖江互感器股份有限公司 财务报表附注 106 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 （%） 1 年以内 163,602,455.45 8,180,122.77 5.00 1 至 2 年 20,826,006.59 6,247,801.98 30.00 2 至 3 年 5,050,573.73 2,525,286.87 50.00 3 年以上 3,270,143.52 3,270,143.52 100.00 合计 192,749,179.29 20,223,355.14 （2）按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计 数的比例(%) 坏账准备 江苏南瑞泰事达电气有限公司 9,569,168.16 4.96 478,458.41 国网江苏省电力有限公司 9,147,006.87 4.74 457,350.34 江苏大全长江电器股份有限公司 8,130,045.31 4.22 754,610.95 青岛特锐德电气股份有限公司 6,571,742.00 3.41 1,381,677.35 川开电气有限公司 6,133,747.95 3.18 306,687.40 合计 39,551,710.29 20.51 3,378,784.45 (二) 其他应收款 项目 期末余额 年初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 1,075,029.99 1,888,760.41 合计 1,075,029.99 1,888,760.41 1、 应收利息 无。 2、 应收股利 无。 江苏靖江互感器股份有限公司 财务报表附注 107 3、 其他应收款 （1）其他应收款分类披露： 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的其他应收 款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收 款 1,470,407.01 100.00 395,377.02 26.89 1,075,029.99 2,299,462.03 100.00 410,701.62 17.86 1,888,760.41 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的其他应 收款 合计 1,470,407.01 100.00 395,377.02 1,075,029.99 2,299,462.03 100.00 410,701.62 1,888,760.41 江苏靖江互感器股份有限公司 财务报表附注 108 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 949,564.07 47,478.20 5.00 1 至 2 年 163,279.31 48,983.79 30.00 2 至 3 年 117,297.20 58,648.60 50.00 3 年以上 240,266.43 240,266.43 100.00 合计 1,470,407.01 395,377.02 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应 收款合计 数的比例 (%) 坏账准备期 末余额 上海通翌招标代理有 限公司 投标保证金 103,000.00 1 年以内 7.00 5,150.00 思源电气股份有限公 司 保证金 150,000.00 3 年以内 10.20 30,000.00 江苏省宏源电力建设 监理有限公司 投标保证金 127,204.00 2 年以内 8.65 24,861.70 江苏兴力工程建设监 理咨询有限公司 保证金 96,093.00 2 年以内 6.54 16,102.15 何裕兴 备用金 89,689.00 1 年以内 6.10 4,484.45 合计 565,986.00 38.49 80,598.30 (三) 长期股权投资 项目 期末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 9,962,769.03 9,962,769.03 9,962,769.03 9,962,769.03 对联营、合营企业投 资 合计 9,962,769.03 9,962,769.03 9,962,769.03 9,962,769.03 1、 对子公司投资 被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 江苏永昌高压电器有限公 司 9,962,769.03 9,962,769.03 合计 9,962,769.03 9,962,769.03 (四) 营业收入和营业成本 江苏靖江互感器股份有限公司 财务报表附注 109 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 230,098,228.63 169,951,360.74 215,889,700.94 157,377,219.21 其他业务 2,148,823.85 780,160.53 2,799,836.22 2,312,558.50 合计 232,247,052.48 170,731,521.27 218,689,537.16 159,689,777.71 十、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,196,399.60 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -39,819.20 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行 一次性调整对当期损益的影响 2,414,748.37 所得税影响额 -289,145.10 少数股东权益影响额 合计 3,282,183.67 (二) 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益（元） 基本每股收 益 稀释每股收 益 归属于公司普通股股东的净利润 8.48 0.22 0.22 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 7.20 0.19 0.19 江苏靖江互感器股份有限公司 （加盖公章） 二 〇 一 九 年 四 月 九 日 江苏靖江互感器股份有限公司 财务报表附注 110 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室