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公告编号：2018-014 1 2017 年度报告 群凯利 NEEQ : 839872 苏州群凯利精工股份有限公司 SUZHOU QUNKAILI PRECISION MECHANICAL CO.,LTD 公告编号：2018-014 2 公司年度大事记 2017 年 2 月，公司被中共苏州市吴中区木渎镇委 员会以及苏州市吴中区木渎镇人民政府评为 2016 年度木渎镇优秀企业。 2017 年 5 月 3 日，公司的注册地址变更为苏州市 吴中区木渎镇尧峰西路 66 号。 2017 年 8 月 31 日公司获得了中规（北京）认证有 限公司颁发的知识产权管理体系认证证书。 2017 年 9 月公司生产的群凯利牌五金冲压件被苏 州市名牌产品认定委员会认定为 2017 年苏州名牌 产品。 公告编号：2018-014 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 .......................................................................................... 11 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 13 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 22 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 25 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 28 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 31 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 31 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 38 公告编号：2018-014 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、群凯利 指 苏州群凯利精工股份有限公司 有限公司 指 苏州腾宇工贸有限公司 主办券商 指 东吴证券股份有限公司 股东大会 指 苏州群凯利精工股份有限公司股东大会 董事会 指 苏州群凯利精工股份有限公司董事会 监事会 指 苏州群凯利精工股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 高级管理人 指 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 《苏州群凯利精工股份有限公司章程》 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期、本报告期、本年度 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 上年同期、上年度 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 公告编号：2018-014 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人蒋雪康、主管会计工作负责人乔樑及会计机构负责人（会计主管人员）金志敏保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所对公司出具了保留意见审计报告，本公司 董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 公司治理的风险 有限公司时期，公司三会未能依照《公司法》及公司章程规定 定期召开，三会成员也未能定期改选，三会届次不清且会议记 录不规范、部分三会未按公司章程要求履行通知程序等，但上 述瑕疵不影响公司历次决议的实质效力和执行，也未对公司和 股东利益造成损害。股份公司设立后，公司依法制定健全了公 司章程、股东大会议事规则等公司治理制度，但公司管理层贯 彻落实公司治理制度尚需一段时间，故短期内仍可能面临公司 治理不规范的风险。 控股股东、实际控制人不当控制风险 公司自然人股东蒋雪康直接持有公司8,000,000 股，占公司股 份总额的53.33%，为公司控股股东。公司自然人股东袁青与蒋 雪康系夫妻关系，袁青直接持有公司2,000,000 股，占公司股 份总额的13.33%，且其作为合伙企业股东苏州腾宝投资管理合 伙企业（有限合伙）的执行事务合伙人，能够控制腾宝投资所 持公司23.33%股份的表决权，故蒋雪康、袁青夫妻二人为公司 共同实际控制人，处于绝对控股地位。同时，蒋雪康担任公司 公告编号：2018-014 6 董事长，袁青担任公司董事、总经理、董事会秘书，在公司决 策、监督上均有很强的控制力。虽然公司制定了较为完备的公 司章程、三会议事规则、关联交易管理制度等，进一步完善了 公司治理结构，但由于公司股权集中，倘若控股股东、实际控 制人利用控股地位，对公司的发展战略、经营决策、人事任免 和利润分配等重大事项进行不当控制，可能使得公司决策存在 偏离中小股东最佳利益目标的风险。 汇率风险 2017年公司外销收入为1,115.90万元，占公司主营业务收入的 比重为7.79%，产生的汇兑损益为40.02万元，占当期净利润的 比重为-4.96%。目前人民币汇率实行有管理的浮动汇率制度， 受国际国内经济形势的影响，人民币对美元的汇率波动将直接 影响公司汇兑损失，给公司经营带来一定风险。 应收账款不能收回的风险 2017年末，公司应收账面价值为6,575.07万元，占公司同期流 动资产的比例为61.83%。公司主要客户为电子设备生产商，行 业竞争激烈。由于公司处于产业链中游，对订单无重大话语权， 基本上无预收款项。虽然客户都为优质大客户，回款较为及时， 但随着公司销售扩大，公司应收账款余额相应扩大。当客户经 营不善或因其他原因缺乏资金时，公司将面临应收账款无法如 期收回的风险。截止2017年12月31日公司应收苏州市艾宝塑料 五金工艺厂货款4,253,296.32元，债务人拒不履行支付义务， 公司已向法院起诉且处于诉讼中，此笔应收能否收回存在很大 的不确定性。 客户集中风险 公司下游客户主要是电子设备生产商，多为大型企业。2017年 公司前五大客户销售额为10,361.50万元，占当年营业收入的比 重为70.39%。其中，中达电子零组件（吴江）有限公司、中达 电子（江苏）有限公司、中达视讯（吴江）有限公司和台达电 子（新加坡）有限公司受台达集团控制，故公司对台达集团的 销售收入占营业收入的55.81%。公司客户较为集中，如果客户 未来采购策略发生变化，或公司产品和服务质量不能持续满足 客户要求，进而导致公司与主要客户的合作关系发生变化，将 可能对公司的生产经营带来不利影响。 出口退税政策变动风险 公司享受国家规定的出口退税政策。2017年公司享受增值税出 口退税政策涉及的销售收入为1,101.26万元，占当期主营业务 收入的7.69%。当期产生的退税额为141.75 万元。如果我国对 公告编号：2018-014 7 公司外销的散热片、金属制风扇出口退税政策发生变化，可能 削减公司毛利率从而对公司的经营状况带来不利影响。 资产抵押的风险 截至2017 年12 月31 日，公司房屋建筑物和土地使用权已抵押 给为公司借款提供担保的担保公司。抵押的房屋建筑物账面原 值为673.29 万元，占固定资产原值的比例为26.35%，抵押的土 地使用权原值为173.47 万元，占无形资产原值的比例为 71.94%，如果公司资产安排或使用不当，资金出现问题，未能 在合同规定的期限内偿还借款，担保公司将可能采取强制措施 对上述资产进行处置，从而对公司正常经营造成一定影响。 主要原材料价格波动风险 公司所使用的原材料主要为铁、不锈钢、铝、铜等金属材料， 原材料的成本占产品成本的比例较高，原材料价格受市场价格 波动影响。如，近些年来，市场上钢材价格波动较大。2015年 初至2015 年末，根据优财网提供的CRU 全球钢铁指数下跌 38.05%，2016 年初至2017 年末，CRU 全球钢铁指数又上涨了 41.85%，因售价调整滞后于原材料价格波动，钢材价格下跌， 报告期内为公司带来利好。钢材价格上涨，报告期内为公司带 来利空。虽然公司根据订单安排生产与采购，但是面对台达电 子等大客户转嫁原材料价格波动风险的能力较弱，如果钢材、 铝、铜原材料价格一旦出现不利波动，会对公司成本和运营产 生不利影响。 短期偿债风险 随着公司由主营贸易转为以生产加工为主，公司生产规模逐步 提高，给公司带来了一定程度的资金压力，为缓解资金压力， 公司增加了对外借款，使得报告期内短期借款的金额较大。截 至2017 年12 月31 日，公司短期借款和应付账款账面价值合计 8,301.54 万元，占负债总额的69.95%，同期公司货币资金、应 收账款和存货账面价值合计10,235.60 万元，占资产总额的比 例为75.72%。虽然每笔借款到期日各不相同，公司可以根据具 体情况合理调配资金偿还。但随着产能扩张，公司一旦不能有 效控制应收账款回收、存货合理余量，且不能取得银行续贷， 可能出现经营性现金流不足的风险，对公司短期偿债产生影响。 盈利能力较弱的风险 公司 2017 年的净利润为-806.52 万元，扣除非经常性损益后的 净利润为-931.87 万元。公司属于五金冲压行业，毛利较低，产 品成本受原材料和人工成本影响较大。2017 年原材料价格持续 上涨，因售价调整滞后于原材料价格波动，导致营业成本增加， 公告编号：2018-014 8 压缩了主营业务的利润空间；虽然报告期内注塑业务营业收入 明显增加，但是新购了注塑设备，人员的增加以及研发投入的 加大，导致折旧、职工薪酬、研发费用也增加了。综上，虽然 公司具备一定的信誉及加工实力，产品在同行中具备一定的竞 争力，但如果公司不能进一步提高产品毛利率，提高盈利安全 边际，公司的持续盈利能力面临挑战。 经营活动现金流不足风险 公司 2016 年、2017 年经营活动产生的现金流量净额分别为 739.30 万元、-802.79 万元，公司经营活动的现金流量呈下降 趋势，主要是因为报告期内原材料价格的上涨，压缩了公司的 利润空间，导致现金流出的增加；虽然本期营业收入增长了 26.40%，但营业收入在下半年增加较为明显，客户结款周期一 般为 90-120 天，导致报告期末应收账款增加，占用了大量资金； 新业务扩大的同时，职工薪酬、研发费用、存货也进一步增加， 如果公司不能根据自身的资金实力，规划业务增长空间，并实 时调整， 确保公司运营资金运用的合理性和安全性，公司将面 临经营活动现金流不足的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 公告编号：2018-014 9 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 苏州群凯利精工股份有限公司 英文名称及缩写 SUZHOU QUNKAILI PRECISION MECHANICAL CO.,LTD 证券简称 群凯利 证券代码 839872 法定代表人 蒋雪康 办公地址 苏州市吴中区木渎镇尧峰西路 66 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 袁青 职务 董事会秘书 电话 0512-65199882-607 传真 0512-66579881 电子邮箱 yuanqing@ 公司网址 联系地址及邮政编码 苏州市吴中区木渎镇尧峰西路 66 号 215101 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2003-7-28 挂牌时间 2016-11-23 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C33 金属制品业（金属制品业-结构性金属制品制造-金属结构制 造） 主要产品与服务项目 五金冲压件、冲压模具的研发、生产和销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 15,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 蒋雪康 实际控制人 蒋雪康、袁青 公告编号：2018-014 10 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91320506752020557D 否 注册地址 苏州市吴中区木渎镇尧峰西路 66 号 是 注册资本 15,000,000 元 否 五、 中介机构 主办券商 东吴证券 主办券商办公地址 苏州工业园区星阳街 5 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 王苏新、朱建华 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 1、2018 年 1 月 15 日，公司股票转让方式发生变更，由协议转让变更为集合竞价转让。 2、2018 年 1 月 23 日，公司收到苏州市吴中区安全生产监督管理局《安全生产行政执法文书行政处罚决 定书》（（吴）安监罚 [2018]001 号) 。 3、公司 2018 年 3 月 13 日召开的第一届董事会第十五次会议、2018 年 3 月 28 日召开的 2018 年第二次 临时股东大会分别审议通过《关于更换会计师事务所的议案》，同意聘任中兴财光华会计师事务所(特殊 普通合伙)为公司 2017 年度审计机构。 4、2017 年 6 月-12 月，公司为苏州市艾宝塑料五金工艺厂加工塑料外壳件，共计材料款及加工费为 4253296.32 元，相关产品原告已合格交付，并且亦开具增值税发票，但苏州市艾宝塑料五金工艺厂至今 拖延未支付相应款项，公司向苏州市吴中区人民法院起诉，并于 2018 年 3 月 30 日收到了法院的案件受 理通知书。 公告编号：2018-014 11 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 147,180,476.38 116,442,566.28 26.40% 毛利率% 10.88% 13.69% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -8,060,520.21 1,280,470.58 -729.50% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -9,318,715.62 580,842.10 -1,704.35% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -39.26% 5.59% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -45.39% 2.53% - 基本每股收益 -0.54 0.09 -700.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 135,170,572.40 88,646,111.00 52.48% 负债总计 118,670,464.85 64,085,483.24 85.18% 归属于挂牌公司股东的净资产 16,500,107.55 24,560,627.76 -32.82% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.10 1.64 -32.93% 资产负债率%（母公司） 87.79% 72.29% - 资产负债率%（合并） 87.79% 72.29% - 流动比率 91.76% 112.69% - 利息保障倍数 - 1.82 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -8,027,876.47 7,392,976.37 -208.59% 应收账款周转率 2.54 2.69 - 存货周转率 5.00 5.10 - 公告编号：2018-014 12 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 52.48% 10.92% - 营业收入增长率% 26.40% 10.60% - 净利润增长率% -729.50% 97.71% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 15,000,000 15,000,000 0% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 -100,563.76 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 1,600,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -241,240.83 非经常性损益合计 1,258,195.41 所得税影响数 - 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 1,258,195.41 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √适用 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 营业外支出 181,616.10 18,440.95 - - 营业外收入 1,114,454.07 1,104,000.00 - - 资产处置收益 0 -152,721.08 - - 公告编号：2018-014 13 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司是一家集研发、生产、销售为一体的五金冲压、模具制造、注塑成型企业，公司上游是铝、铜、 钢铁、塑料粒子等原材料供应行业，原材料市场供应充足，流动性较强，价格公开；公司下游较为广阔， 几乎所有在自身产品中需要使用金属零部件和塑料制品的行业都是本行业的下游行业。公司所处行业具 有上下游比较透明的特点。公司所处行业的核心竞争力主要体现在生产制造环节，这一环节的制造工艺 水平、生产效率、产品合格率及直接、间接的成本控制水平决定了公司的盈利能力及市场竞争力。 1、销售模式 公司实行“订单销售”的直接销售模式，直接面向客户进行销售。公司根据客户的订 单要求，组织采购、生产，为台达、中达、三星、华硕、歌尔声学等国内外知名企业提供相应产品。公 司与主要客户签订购销合同，约定产品类型、产品需求量、定价与结算方式、交货方式等。 2、采购模式 公司主要采购的原材料为铝、铜、不锈钢板材、塑料粒子。采购部门根据与客户签订 的购销合同以及生产部制定的生产计划统筹相应的采购计划。利用ERP系统一站式源头批量采购，省去 代理商、经销商环节，确保原材料成本得到有效控制。 3、盈利模式 公司掌握冲裁、弯曲、剪切、拉深、胀形、旋压、矫正等多种五金冲压工艺，拥有专 业的模具设计开发能力，能够满足下游各类行业的多种性能要求，为客户提供一体化结构成型解决方案， 拥有较为稳定的客户群体。公司根据客户的合同和订单完成原材料的采购，五金冲压件、冲压模具生产、 注塑成型、发货等一系列经营活动，并最终使企业获取盈利。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司实现营业收入 14,718.05 万元，比上年同期上升 26.40 %；归属于挂牌公司股东的 净利润-806.05 万元，比上年同期下降 729.50%。截至报告期末，公司已获得 10 项专利，另有 2 项发 明专利正在公开阶段，12 项实用新型专利正在受理阶段。2017 年累计研发投入 464.31 万元，公司加大 研发投入，自主研发能力进一步增强。公司实施多元化发展战略，在稳固现有业务的同时，着力引进国 内外的优秀技术和人才，把产品的技术水平和公司的研发能力提升到一个新的层次。研发 LED 灯，主攻 大功率 LED 灯，并打造自主品牌，LED 灯已处于量产阶段，报告期内 LED 灯实现营业收入 224.66 万元。 同时，2016 年年底，公司成立智能化精密注塑车间，公司产业链进一步延伸，报告期内注塑产品实现营 公告编号：2018-014 14 业收入 3,434.22 万元，占主营业务收入的 23.33%。 抓住“工业 4.0”、“中国制造 2025”政策机遇， 公司将继续专注主营业务，通过不断拓宽产品的应用领域，进一步加强公司的核心竞争力。在稳固现有 客户群体的基础上，公司将结合国内外市场特点，拓宽资源，开拓新的国内外重点客户和业务。 (二) 行业情况 1、市场规模及预测 我国冲压行业经过 2001 至 2010 年快速的发展后，进入了一段平稳的发展阶段。正在从规模与数量 的竞争发展转向高质量、高性能、多品种和高性价比的竞争。“十二五”期间，冲压行业在新材料的选 用、冲压设备与模具的更新、冲压工艺的改进及软件开发与应用方面取得了一系列进展。虽然冲压行业 的信息化、数字化建设起步时间不长，但已显著提高了生产效率与产品质量，获得了可观的经济效益与 社会效益。根据中国锻压协会统计，“十二五”期间全国冲压行业约有超过 2.5 万家生产企业，200 多万 从业人员，年生产 2,800 万吨冲压件，总销售额达到 4,000 亿元。“十三五”期间，随着我国国民生产 总值与工业增加值的稳步提升，冲压行业的市场容量将进一步扩大。 2、行业发展趋势 近年来，中国因逐渐成为了世界制造业中心和消费大国而备受关注，特别是汽车、通信电子和家用 电器等行业的快速发展，使得金属冲压件等零部件的需求迅速增长。由于社会分工进一步细化、产品生 命周期缩短、供需反应速度加快等市场趋势作用，品牌制造商往往趋向于期核心业务，而将部分产品外 包给专业度较高的制造企业，从而推动了五金冲压行业蓬勃发展。同时，金属冲压件广泛应用于各行各 业，规格、型号较多，不同型号、类型的结构件产品均需要单独进行设计和研发，以适应各终端产品的 技术要求。因此，对金属冲压件制造企业的行业专注度以及专业化、精细化、装备自动化程度提出了更 高的要求。另外，拥有技术优势、管理优势的制造企业能够更好地满足客户需求，融入下游客户的供应 链和认证体系，参与客户的研发和设计环节，与客户建立更加长期紧密的合作关系，这也是五金冲压行 业的发展趋势之一。 3、行业的周期性、地域性及季节性特征 五金冲压行业受下游行业经济周期的影响，存在一定的周期性，不存在明显的地域性和季节性特征。 4、主要原材料价格波动风险 本行业企业生产大量使用铝合金、铜、不锈钢、钢材等金属原材料。原材料的购入成本占生产成本 比例较高，国内企业的原材料成本占生产成本比例大致在 30%至 90%之间。原材料价格一旦出现大幅波 动，会对本行业企业的制造成本和营运资金产生一定的影响。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 5,559,416.18 4.11% 261,782.48 0.30% 2,023.68% 应收账款 65,750,722.91 48.64% 48,153,123.90 54.32% 36.55% 存货 31,045,906.59 22.97% 21,374,712.51 24.11% 45.25% 长期股权投资 固定资产 17,095,207.81 12.65% 13,479,830.27 15.21% 26.82% 在建工程 384,195.80 0.43% -100% 公告编号：2018-014 15 短期借款 34,800,000.00 25.75% 33,000,000.00 37.23% 5.45% 长期借款 资产总计 135,170,572.40 - 88,646,111.00 - 52.48% 资产负债项目重大变动原因： 1、报告期期末货币资金较上年期末增加了 2,023.68%，主要是因为报告期末银行承兑汇票保证金较 多。 2、报告期期末应收账款较上年同期增加了 36.55%，主要是因为报告期内营业收入增加了 26.40%， 并且营业收入在下半年明显增加，客户结款周期一般为 90-120 天，导致报告期末应收账款的增加；另 外，截止报告期末苏州市艾宝塑料五金工艺厂的应收账款余额为 4,253,296.32 元，债务人拒不履行支 付义务，公司已向法院起诉且处于诉讼中，应收账款的未能及时收回，这也导致了报告期末应收账款的 增加。 3、报告期末存货较上年同期增加 45.25%，主要是因为报告期内营业收入增加了 26.40%，注塑业务 已步入正常经营，原料、包装物及半成品、产成品库存增加所致。 4、报告期末固定资产较上期末增长 26.82%，系公司购买注塑设备所致。 5、报告期末在建工程较上期末下降 100%，系搬厂后装修完毕所致。 6、报告期末资产较上期末增长 52.48%，主要是由于业务扩张带来的应收账款及存货的增加。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 147,180,476.38 - 116,442,566.28 - 26.40% 营业成本 131,166,350.41 89.12% 100,501,751.79 86.31% 30.51% 毛利率% 10.88% - 13.69% - - 管理费用 16,583,129.84 11.27% 8,628,968.00 7.41% 92.18% 销售费用 3,230,958.62 2.20% 3,050,720.36 2.62% 5.91% 财务费用 3,834,968.05 2.61% 2,218,400.82 1.91% 72.87% 营业利润 -9,358,556.36 -6.36% 790,009.16 0.81% -1,284.61% 营业外收入 1,601,866.00 1.09% 1,104,000.00 0.96% 45.10% 营业外支出 243,106.83 0.17% 18,440.95 0.16% 1,218.30% 净利润 -8,060,520.21 -5.48% 1,280,470.58 1.10% -729.50% 项目重大变动原因： 1、报告期内营业收入较上期增长 26.40%，系注塑业务增加营收 3337 万元所致。 2、报告期内营业成本较上期增长 30.51%，系营业收入增加以及原材料价格持续上涨所致。 3、报告期内管理费用较上期增长 92.18%，主要是因为新增的注塑业务，配备了生产、管理人员，职工 薪酬增加了 231 万，为了开拓新业务，业务招待费、差旅费等也增加了。另外，公司加大了 LED 和注塑 业务的研发力度，研发费用较上期增加了 262 万。 4、报告期内财务费用较上期末增长 72.87%，主要是因为 2017 年增加了保理业务，利息支出较上年增长 所致。 5、报告期内营业利润较上期末下降 1,284.61%，2017 年原材料价格持续上涨，因售价调整滞后于原材 公告编号：2018-014 16 料价格波动，导致营业成本增加，压缩了主营业务的利润空间；虽然报告期内注塑业务营收明显增加， 但是新购了注塑设备，人员的增加以及研发投入的加大，导致折旧、职工薪酬、研发费也增加了。 6、报告期内营业外收入较上期增长 45.10%，系报告期内收到新三板政府补贴 160 万元所致。 7、报告期内营业外支出较上期增长 1,218.30%，系报告期内缴纳的罚款和支付的捐款所致。 8、报告期内净利润较上期下降 729.50%，主要是因为营业利润的减少。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 143,288,661.68 114,269,749.91 25.40% 其他业务收入 3,891,814.70 2,172,816.37 79.11% 主营业务成本 129,524,478.35 99,160,126.91 30.62% 其他业务成本 1,641,872.06 1,341,624.88 22.38% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 金属规格料 48,850,021.16 33.19% 59,856,151.86 51.40% 金属冲压件 53,540,964.11 36.38% 46,508,389.30 39.94% 模具 4,308,892.31 2.93% 6,065,655.40 5.21% LED 灯具 2,246,571.19 1.53% 872,098.20 0.75% 塑胶 34,342,212.91 23.33% 967,455.15 0.83% 其他业务 3,891,814.70 2.64% 2,172,816.37 1.87% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 国内 136,021,443.16 92.42% 85,657,652.62 73.56% 国外 11,159,033.22 7.58% 30,784,913.66 26.44% 收入构成变动的原因： 传统的五金冲压行业毛利率较低，公司本期对产品结构进行调整，由于金属规格料附加值较低，公 司精选了高毛利产品进行市场推广，因此本期金属规格料收入占比呈下降趋势；与此同时，公司利用高 度垂直整合的制造能力，加大力度推广附加值较高的注塑业，为客户提供从原材料加工、模具设计制造、 五金冲压到注塑成型的一条龙服务，并得到了客户的认可，因此注塑业务占比上升。 报告期内，由于客户台达电子（新加坡）有限公司将部分外销业务转成了内销业务，导致报告 期内外销收入占比下降。 (3) 主要客户情况 单位：元 公告编号：2018-014 17 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 中达电子零组件(吴江)有限公司 54,568,008.56 37.08% 否 2 昆山乙盛机械工业有限公司 20,653,372.21 14.03% 否 3 中达视讯（吴江）有限公司 12,355,600.85 8.39% 否 4 台达电子国际（新加坡）有限公司 9,470,428.44 6.43% 否 5 歌尔股份有限公司 6,567,597.01 4.46% 否 合计 103,615,007.07 70.39% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 无锡市铝泰金属材料剪切有限公司 8,816,601.75 6.41% 否 2 昆山玺栎隆精密金属有限公司 8,611,977.56 6.26% 否 3 苏州海庆金属材料有限公司 8,375,026.47 6.09% 否 4 昆山艾可迅金属材料有限公司 7,694,595.10 5.59% 否 5 上海统得实业有限公司 5,142,530.70 3.74% 否 合计 38,640,731.58 28.09% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -8,027,876.47 7,392,976.37 -208.59% 投资活动产生的现金流量净额 -13,356,045.96 -4,060,143.06 228.96% 筹资活动产生的现金流量净额 23,252,133.26 -5,306,644.52 538.17% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额，同比减少 208.59%，主要是因为报告期内原材料价格的上涨，压缩了 公司的利润空间，导致现金流出的增加；虽然本期营业收入增长了 26.40%，但营业收入在下半年增加较 为明显，客户结款周期一般为 90-120 天，导致报告期末应收账款增加，占用了大量资金；新业务扩大 的同时，职工薪酬、研发费用、存货也进一步增加了。 2、投资活动产生的现金流量净额，同比增加 228.96%，主要是因为本年固定资产购置较多。 3、筹资活动产生的现金流量净额：同比增加 538.17%， 主要是因为收到应收账款保理借款 2675 万元以 及融资租赁款 150 万元。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无 2、委托理财及衍生品投资情况 无 公告编号：2018-014 18 (五) 非标准审计意见说明 √适用 □不适用 审计意见类型： 保留意见 本公司及其董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或 重大遗漏。 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司 2017 年度进行了财务审计，并出具了保留意见的 审计报告，形成保留意见的基础是： 如财务报表附注五、3 应收账款、附注五、14 其他非流动资产（预付设备款）所述， 截至 2017 年 12 月 31 日，群凯利公司应收苏州市艾宝塑料五金工艺厂余额为 4,253,296.32 元，预付苏州市艾宝塑料 五金工艺厂余额为 2,607,072.51 元。因债务人拒不履行支付义务，群凯利公司已向法院起诉且处于诉 讼中。考虑到该应收账款回收具有不确定性，群凯利公司按照期末余额的 20%计提坏账准备 850,659.26 元； 对其他非流动资产余额未计提减值准备。群凯利公司未提供其按照应收账款期末余额的 20%比例计 提坏账准备以及未对其他非流动资产余额计提减值准备的具体依据，也未提供对该公司应收账款及预付 款项可回收性评估的充分证据。在审计过程中，我们实施了函证程序但未取得对方回函确认，我们无法 就上述应收账款的坏账准备、其他非流动资产的资产减值准备的计提获取充分、适当的审计证据，我们 无法确定是否有必要对上述应收账款及坏账准备金额、其他非流动资产及资产减值准备金额作出调整。 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司2017 年度出具了保留意见的审计报告是为了提醒 审计报告使用者关注，本年度的财务审计报告不影响公司本报告期的财务状况及经营成果。中兴财光华 会计师事务所(特殊普通合伙)本着严格、谨慎的原则，对上述事项出具的保留意见，董事会表示理解， 该报告客观严谨地反映了公司 2017 年度财务状况及经营成果。董事会正组织公司董事、监事、高管等 人员积极采取有效措施，消除审计报告中所保留事项对公司的影响，以保证本公司长期持续健康地发展。 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1、2017 年 4 月 28 日，财政部发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组 和终止经营》（财会〔2017〕13 号），本公司自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的 非流动资产、处置组和终止经营，采用未来适用法处理。 2、2017 年 5 月 10 日，财政部发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》（财 会〔2017〕15 号），本公司自 2017 年 6 月 12 日起施行，对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来 适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整。 3、2017 年 12 月 25 日，财政部发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕 30 号），适用于 2017 年度及以后期间的财务报表的编制。将原列报于“营业外收入”和“营业外支出”的非 流动资产处置利得和损失和非货币性资产交换利得和损失变更为列报于“资产处置收益”。此项会计政策 变更采用追溯调整法，调减 2016 年度营业外收入 10,454.07 元，营业外支出 163,175.15 元，调增资产 处置收益-152,721.08 元。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 公司遵纪守法、诚信经营；努力增加就业机会，积极构建和谐劳动关系；不断完善劳动用工与福利 保障相关管理制度，重视人才培养，从而实现员工与公司共同成长，不断创造就业机会，实现公司的社 公告编号：2018-014 19 会价值。2017 年 12 月 6 日公司向苏州市吴中区慈善总会捐款 10 万元，主要用于扶贫、济困；扶老、救 孤、恤病、助残、助学、优抚；救助自然灾害、事故灾难和公共卫生事件等突发事件造成的损害。 三、 持续经营评价 报告期内，公司商业模式、主营业务、主要客户、销售渠道及团队均未发生重大变化，公司业务、 资产、人员、财务、机构等完全分开，具有良好的公司独立自主经营的能力；会计核算、财务管理、风 险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标良好；经营管理层、核心业务人 员队伍稳定。 报告期内，公司不存在主要生产、经营资质缺失或者无法续期的情况，也不存在无法获得主要生产、 经营要素如人员、土地、设备、原材料等情况。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、公司治理的风险 有限公司时期，公司三会未能依照《公司法》及公司章程规定定期召开，三会成员也未能定期改选， 三会届次不清且会议记录不规范、部分三会未按公司章程要求履行通知程序等，但上述瑕疵不影响公司 历次决议的实质效力和执行，也未对公司和股东利益造成损害。股份公司设立后，公司依法制定健全了 公司章程、股东大会议事规则等公司治理制度，但公司管理层贯彻落实公司治理制度尚需一段时间，故 短期内仍可能面临公司治理不规范的风险。 应对措施：公司将进一步完善内控制度体系，健全治理制度，明确治理权限，建立统一的治理信息 系统；进一步完善公司治理结构，在已经较为完善的治理制度的基础上结合企业实际情况作出进一步的 调整；强化风险防范机制与内部控制评价机制。 2、控股股东、实际控制人不当控制风险 公司自然人股东蒋雪康直接持有公司 8,000,000 股，占公司股份总额的 53.33%，为公司控股股东。 公司自然人股东袁青与蒋雪康系夫妻关系，袁青直接持有公司 2,000,000 股，占公司股份总额的 13.33%， 且其作为合伙企业股东苏州腾宝投资管理合伙企业（有限合伙）的执行事务合伙人，能够控制腾宝投资 所持公司 23.33%股份的表决权，故蒋雪康、袁青夫妻二人为公司共同实际控制人，处于绝对控股地位。 同时，蒋雪康担任公司董事长，袁青担任公司董事、总经理、董事会秘书，在公司决策、监督上均有很 强的控制力。虽然公司制定了较为完备的公司章程、三会议事规则、关联交易管理制度等，进一步完善 了公司治理结构，但由于公司股权集中，倘若控股股东、实际控制人利用控股地位，对公司的发展战略、 经营决策、人事任免和利润分配等重大事项进行不当控制，可能使得公司决策存在偏离中小股东最佳利 益目标的风险。 应对措施：公司建立了较为合理的法人治理结构。公司将严格依据《公司法》等法律法规和规范性 文件的要求规范运作，认真执行《公司章程》、“三会”议事规则、《关联交易管理办法》、《对外投 资管理办法》、《对外担保管理办法》等规章管理制度的规定，保障三会的切实执行，不断完善法人治 理结构，切实保护中小投资者的利益，避免公司被实际控制人不当控制；股份公司成立后组建了监事会， 从决策、监督层面加强对实际控制人的制衡，以防范实际控制人侵害公司及其他股东利益。 公告编号：2018-014 20 3、汇率风险 2017 年公司外销收入为 1,115.90 万元，占公司主营业务收入的比重为 7.79%，产生的汇兑损益为 40.02 万元，占当期净利润的比重为-4.96%。目前人民币汇率实行有管理的浮动汇率制度，受国际国内 经济形势的影响，人民币对美元的汇率波动将直接影响公司汇兑损失，给公司经营带来一定风险。 应对措施：第一，公司将加快资金的周转速度，减少外币资金沉淀，降低汇率波动给公司造成的潜 在风险；第二，未来公司外汇收入增多时，将考虑引进专业的金融人才，合理利用金融工具规避汇兑风 险。 4、应收账款不能收回的风险 2017年末，公司应收账面价值为6,575.07万元，占公司同期流动资产的比例为61.83%。公司主要客 户为电子设备生产商，行业竞争激烈。由于公司处于产业链中游，对订单无重大话语权，基本上无预收 款项。虽然客户都为优质大客户，回款较为及时，但随着公司销售扩大，公司应收账款余额相应扩大。 当客户经营不善或因其他原因缺乏资金时，公司将面临应收账款无法如期收回的风险。截止2017年12月 31日公司应收苏州市艾宝塑料五金工艺厂货款4,253,296.32元，债务人拒不履行支付义务，公司已向法 院起诉且处于诉讼中，此笔应收能否收回存在很大的不确定性。 应对措施：公司认真做好应收账款登记、分类和监督管理工作，努力将风险降低到最低限度。财务 部门根据客户应收款情况编制详细的对账单交给相关项目负责人，再由项目负责人与客户定期对账，核 实金额，并督促客户按照合同约定付款。 5、客户集中风险 公司下游客户主要是电子设备生产商，多为大型企业。2017 年公司前五大客户销售额为 10,361.50 万元，占当年营业收入的比重为 70.39%。其中，中达电子零组件（吴江）有限公司、中达电子（江苏） 有限公司、中达视讯（吴江）有限公司和台达电子（新加坡）有限公司受台达集团控制，故公司对台达 集团的销售收入占营业收入的 55.81%。公司客户较为集中，如果客户未来采购策略发生变化，或公司产 品和服务质量不能持续满足客户要求，进而导致公司与主要客户的合作关系发生变化，将可能对公司的 生产经营带来不利影响。 应对措施：为减少销售收入对台达集团的过度依赖，公司一方面将积极开发新的客户资源，另一方 面，公司在 2016 年增加了 LED 灯项目和注塑项目，新增业务的销售收入占公司销售收入的 24.86%，随 着公司业务的不断扩展，客户集中的风险将会降低。 6、出口退税政策变动风险 公司享受国家规定的出口退税政策。2017 年公司享受增值税出口退税政策涉及的销售收入为 1,101.26 万元，占当期主营业务收入的 7.69%。当期产生的退税额为 141.75 万元。如果我国对公司外 销的散热片、金属制风扇出口退税政策发生变化，可能削减公司毛利率从而对公司的经营状况带来不利 影响。 应对措施：第一，公司应及时了解出口退税政策，加强对政策的分析力度，并认识到政策制定后对 自身发展的各种影响，以利于后续外贸活动的有序开展，以及自身发展方向和方式的调整；第二，公司 将丰富内销客户结构，积极与国内客户合作，减少出口退税政策变动带来的影响。第三、公司将加大投 入研发，争取产品定价权，削弱出口退税政策变动给公司产品毛利带来的不利影响。 7、资产抵押的风险 截至 2017 年12 月 31 日，公司房屋建筑物和土地使用权已抵押给为公司借款提供担保的担保公司。 抵押的房屋建筑物账面原值为 673.29 万元，占固定资产原值的比例为 26.35%，抵押的土地使用权原值 为 173.47 万元，占无形资产原值的比例为 71.94%，如果公司资产安排或使用不当，资金出现问题，未 能在合同规定的期限内偿还借款，担保公司将可能采取强制措施对上述资产进行处置，从而对公司正常 经营造成一定影响。 应对措施：公司主要拟进一步推进销售，提高公司的盈利能力，增加公司的净资产，为公司抵押贷 款提供支持。公司将提高资金周转效率、规划使用资金、杜绝违规资金占用，避免资金周转出现问题导 公告编号：2018-014 21 致的资产抵押被采取强制措施的风险。 8、主要原材料价格波动风险 公司所使用的原材料主要为铁、不锈钢、铝、铜等金属材料，原材料的成本占产品成本的比例较高， 原材料价格受市场价格波动影响。如，近些年来，市场上钢材价格波动较大。2015 年初至 2015 年末， 根据优财网提供的 CRU 全球钢铁指数下跌 38.05%，2016 年初至 2017 年末，CRU 全球钢铁指数又上涨 了 41.85%，因售价调整滞后于原材料价格波动，钢材价格下跌，报告期内为公司带来利好。钢材价格上 涨，报告期内为公司带来利空。虽然公司根据订单安排生产与采购，但是面对台达电子等大客户转嫁原 材料价格波动风险的能力较弱，如果钢材、铝、铜原材料价格一旦出现不利波动，会对公司成本和运营 产生不利影响。 应对措施：第一，公司所处产业链的上游为钢铁、有色金属行业，市场竞争充分，未来公司将继续 加强供应商管理，在满足采购质量要求的前提下选择具有价格优势的供应商；第二，随着公司生产规模 进一步扩大，其采购量增加将提高公司的对供应商的议价能力。 9、短期偿债风险 随着公司由主营贸易转为以生产加工为主，公司生产规模逐步提高，给公司带来了一定程度的资金 压力，为缓解资金压力，公司增加了对外借款，使得报告期内短期借款的金额较大。截至 2017 年 12 月 31 日，公司短期借款和应付账款账面价值合计 8,301.54 万元，占负债总额的 69.95%，同期公司货币 资金、应收账款和存货账面价值合计 10,235.60 万元，占资产总额的比例为 75.72%。虽然每笔借款到 期日各不相同，公司可以根据具体情况合理调配资金偿还。但随着产能扩张，公司一旦不能有效控制应 收账款回收、存货合理余量，且不能取得银行续贷，可能出现经营性现金流不足的风险，对公司短期偿 债产生影响。 应对措施：第一，公司正在完善存货库存管理，在不影响公司日常生产经营的前提下，通过降低库 存所占用的资金，提高短期偿债能力；第二，公司增强与主要供应商间的紧密合作，争取优越的信用政 策；第三，公司通过提升盈利能力加快自身发展，吸引投资者的青睐，拓展融资渠道。 10、盈利能力较弱的风险 公司 2017 年的净利润为-806.52 万元，扣除非经常性损益后的净利润为-931.87 万元。公司属于五 金冲压行业，毛利较低，产品成本受原材料和人工成本影响较大。2017 年原材料价格持续上涨，因售价 调整滞后于原材料价格波动，导致营业成本增加，压缩了主营业务的利润空间；虽然报告期内注塑业务 营业收入明显增加，但是新购了注塑设备，人员的增加以及研发投入的加大，导致折旧、职工薪酬、研 发费用也增加了。综上，虽然公司具备一定的信誉及加工实力，产品在同行中具备一定的竞争力，但如 果公司不能进一步提高产品毛利率，提高盈利安全边际，公司的持续盈利能力面临挑战。 应对措施： 第一，精选高毛利产品进行市场推广；第二，利用自身优势，向 LED 灯具和注塑产品 细分行业发展；第三，监测金属原材料波动情况，通过向供应商预付款等方式锁定目标价格，降低原材 料波动风险。 (二) 报告期内新增的风险因素 经营活动现金流不足风险。 公司 2016 年、2017 年经营活动产生的现金流量净额分别为 739.30 万元、-802.79 万元，公司经营 活动的现金流量呈下降趋势，主要是因为报告期内原材料价格的上涨，压缩了公司的利润空间，导致现 金流入的减少；虽然本期营业收入增长了 26.40%，但营业收入在下半年增加较为明显，客户结款周期一 般为 90-120 天，导致报告期末应收账款增加，占用了大量资金；新业务扩大的同时，职工薪酬、研发 费用、存货也进一步增加，如果公司不能根据自身的资金实力，规划业务增长空间，并实时调整， 确 保公司运营资金运用的合理性和安全性，公司将面临经营活动现金流不足的风险。 应对措施：：第一、持续实施有效的内部控制管理，把应收账款的回收率与业务人员的薪酬体系直接挂 公告编号：2018-014 22 钩，推行责任到人管理；第二、完善资金管理，提升资本利用效率，通过银行贷款、信保贷、应收账款 保理业务等融资渠道来应对可能发生的运营资金不足的风险。 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 □是 √否 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(三) 是否存在被调查处罚的事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 71,000,000.00 29,800,000.00 总计 71,000,000.00 29,800,000.00 注：报告期内日常性关联交易预计金额71,000,000.00元，详见公告号2017-012，实际发生29,800,000.00 元，明细如下： 公司预计向江苏银行苏州工业园区支行借款25,000,000.00元，并由公司关联方蒋雪康先生、袁青 女士、苏州腾宝投资管理合伙企业（有限合伙）为公司借款提供保证担保，实际发生23,800,000.00元。 公司预计向招商银行苏州工业园区支行借款10,000,000.00元，并由公司关联方蒋雪康先生、袁青 公告编号：2018-014 23 女士、苏州腾宝投资管理合伙企业（有限合伙）为公司借款提供保证担保，实际发生6,000,000.00元。 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编 号 蒋雪康、袁青、乔樑、 苏州腾宝投资管理 合伙企业(有限合 伙) 关联担保 3,000,000.00 是 2017 年 2 月 9 日 2017-002 蒋雪康、袁青 关联担保 2,000,000.00 是 2017 年 2 月 9 日 2017-003 蒋雪康、袁青、苏州 腾宝投资管理合伙 企业(有限合伙) 关联担保 13,000,000.00 是 2017 年 2 月 22 日 2017-007 蒋雪康 关联担保 1,500,000.00 是 2017 年 4 月 28 日 2017-022 蒋雪康 关联担保 50,000,000.00 是 2017 年 6 月 20 日 2017-028 总计 - 69,500,000.00 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、公司于 2017 年 1 月 11 日向交通银行苏州城中支行申请流动资金贷款人民币 300 万元，期限 12 个月，自 2017 年 1 月 16 日至 2018 年 1 月 11 日利率 5.22%。并由苏州高新区中小企业担保有限公司提 供担保，同时公司控股股东、实际控制人兼董事长蒋雪康，控股股东、实际控制人兼董事袁青，公司股 东、董事兼财务负责人乔樑，公司股东苏州腾宝投资管理合伙企业（有限合伙）为苏州高新区中小企业 担保有限公司的上述担保提供反担保。 2、公司于 2017 年 1 月 26 日向招商银行苏州工业园区支行申请流动资金贷款人民币 200 万元，期 限 12 个月，自 2017 年 2 月 7 日至 2018 年 2 月 6 日，利率 5.00%。公司股东、实际控制人蒋雪康、股东 袁青向苏州国发中小企业担保投资有限公司提供保证担保，对公司此次贷款作反担保。 3、公司准备向苏州恒信典当有限公司申请借款人民币 1300 万元，借款期限一个月，日利率 1.5‰， 公司以位于苏州市吴中区木渎镇金长路 100 号房产作典当抵押物抵押给苏州恒信典当有限公司，并由关 联方公司股东苏州腾宝投资管理合伙企业（有限合伙），公司控股股东、实际控制人兼董事长蒋雪康， 公司股东、实际控制人兼董事袁青作为担保人。 4、公司准备向浙江泰隆商业银行苏州金阊新城支行申请流动资金借款人民币 150 万元，期限 6 个 月，自 2017 年 5 月 17 日至 2017 年 11 月 20 日，实际月利率 8.62‰，并由公司控股股东、实际控制人 兼董事长蒋雪康、蒋雅迪提供担保。 5、公司拟与霍尔果斯新骏商业保理有限公司签署《保理业务合同》，向其申请人民币5000.00万元 的综合授信额度，由公司控股股东、实际控制人蒋雪康先生提供连带责任保证，截止2017年12月31日， 保理金额为27,823,733.42元。 公司上述偶发性关联交易是公司业务发展及生产经营的正常需要，系正常融资行为，是合理的、必 要的，符合公司和全体股东的利益，有利于优化财务结构，提高资金使用效率，进一步增强盈利能力及 公告编号：2018-014 24 市场竞争力，且不会对公司财务状况及公司独立性不会产生不利的影响。 (三) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受 限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 投资性房产 抵押 3,424,226.39 2.53% 抵押贷款 无形资产-土地 抵押 1,422,455.92 1.05% 抵押贷款 应收账款 质押 27,823,733.42 20.58% 保理借款 货币资金-其他货币资金 冻结 3,440,000.00 2.54% 银行承兑汇票保证金 总计 - 36,110,415.73 26.70% - (四) 调查处罚事项 1、公司于2017年12月4日收到吴中区安全生产监督管理局下达的《吴中区安全生产监督管理局行政 处罚决定书》(（吴）安监职罚[2017]24号)，具体内容详见本公司于2017年12月6日在全国中小企业股 份转让系统指定信息披露平台（）发布的《苏州群凯利精工股份有限公司关于收到吴 中区安全生产监督管理局行政处罚决定书的公告》(编号：2017-047）。 2、公司于2017年12月21日收到苏州市公安消防支队吴中区大队《苏州市公安消防支队吴中区大队行 政处罚决定书》(苏吴公（消）行罚决字[2017]0998号)，具体内容详见本公司于2017年12月25日在全国 中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）发布的《苏州群凯利精工股份有限公司 关于收到苏州市公安消防支队吴中区大队行政处罚决定书的公告》(编号：2017-048）。 公告编号：2018-014 25 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 0 0% 4,360,416 4,360,416 29.07% 其中：控股股东、实际控制人 0 0% 3,666,666 3,666,666 24.44% 董事、监事、高管 0 0% 268,750 268,750 1.79% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 15,000,000 100.00% -4,360,416 10,639,584 70.93% 其中：控股股东、实际控制人 10,000,000 66.67% -166,666 9,833,334 65.56% 董事、监事、高管 1,075,000 7.17% -268,750 806,250 5.38% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 15,000,000 - 0 15,000,000 - 普通股股东人数 7 注：因袁青为苏州腾宝投资管理合伙企业（有限合伙）的执行事务合伙人，故上表中计算实际控制人股 份时包含了间接持股数。 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 蒋雪康 8,000,000 0 8,000,000 53.34% 6,000,000 2,000,000 2 苏州腾宝投资管 理合伙企业（有限 合伙） 3,500,000 0 3,500,000 23.33% 2,333,334 1,166,666 3 袁青 2,000,000 0 2,000,000 13.34% 1,500,000 500,000 4 蒋永康 875,000 0 875,000 5.83% 656,250 218,750 5 笪庆 300,000 0 300,000 2.00% 0 300,000 6 乔樑 200,000 0 200,000 1.33% 150,000 50,000 7 汪玉华 125,000 0 125,000 0.83% 0 125,000 合计 15,000,000 0 15,000,000 100.00% 10,639,584 4,360,416 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 公司股东蒋雪康与袁青系夫妻关系，蒋永康与蒋雪康系兄弟关系，袁汉中系袁青的父亲，袁青系腾 宝投资的执行事务合伙人，蒋雪康系腾宝投资的有限合伙人。除此之外，公司股东之间不存在其他关联 关系。 注：上表中蒋雪康、袁青持股比例按股份数直接计算分别为 53.33%、13.33%，此处为保证合计加总 持股比例正确，分别记为 53.34%、13.34%。 公告编号：2018-014 26 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 蒋雪康，男，1964 年2 月生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1981 年3 月至1993 年1 月任苏州净化设备厂职工；1993 年1 月至1999 年12月任苏州电子器材公司部门经理；1999 年12 月至 2003 年6月任苏州营基物资公司董事长；2008 年3月至今任苏州腾宇电子有限公司（后更名为苏州宇宗 商务咨询有限公司）执行董事兼总经理；2006 年3 月至2016 年5月任有限公司执行董事兼总经理；2016 年6 月起至今任股份公司董事长，任期三年，自2016 年6 月至2019 年6 月。 (二) 实际控制人情况 蒋雪康，男，1964年2月生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1981年3月至1993年1月任 苏州净化设备厂职工；1993年1月至1999年12月任苏州电子器材公司部门经理；1999年12月至2003年6月 任苏州营基物资公司董事长；2008年3月至今任苏州腾宇电子有限公司（后更名为苏州宇宗商务咨询有 限公司）执行董事兼总经理；2006年3月至2016年5月任有限公司执行董事兼总经理；2016年6月起至今 任股份公司董事长，任期三年，自2016年6月至2019年6月。 袁青，女，1966年9月生，中国国籍，无境外永久居留权，初中学历。1982年3月至1993年12月任苏 州第二表壳厂职工；1993年12月至1999年8月任苏州平江物资局财务；1999年8月至2003年7月任诺基亚 苏州有限公司财务；2013年1月至今任苏州莲宝健身服务有限公司执行董事；2003年7月至2016年5月任 有限公司监事；2016年6月起至今任股份公司董事、总经理、董事会秘书，任期三年，自2016年6月至2019 年6月。 公告编号：2018-014 27 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息 率% 存续时间 是否 违约 银行借款 江苏银行苏州工业园区支行 1,200,000.00 5.66% 2016.3.3-2017.3.2 否 银行借款 招商银行苏州工业园区支行 2,000,000.00 5.89% 2016.3.8-2017.3.7 否 银行借款 江苏银行苏州工业园区支行 11,800,000.00 5.66% 2017.3.2-2018.3.1 否 银行借款 江苏银行苏州工业园区支行 12,000,000.00 5.66% 2017.3.14-2018.3.13 否 银行借款 招商银行苏州工业园区支行 6,000,000.00 5.89% 2017.4.17-2018.4.16 否 银行借款 浙江泰隆商业银行苏州金阊 新城支行 1,500,000.00 10.34% 2017.5.17-2017.11.20 否 银行借款 交通银行苏州城中支行 3,000,000.00 5.22% 2017.1.16-2018.1.11 否 银行借款 招商银行苏州工业园区支行 2,000,000.00 5.00% 2017.2.7-2018.2.6 否 融资租赁 苏州国发融资租赁有限公司 1,500,000.00 2017.3.24-2020.3.24 否 应收账款 保理 霍尔果斯新骏商业保理有限 公司 26,745,317.91 11.00% 2017.7.5-2018.7.5 否 合计 - 67,745,317.91 - - - 违约情况 □适用 √不适用 公告编号：2018-014 28 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 蒋雪康 董事、董事长 男 54 大专 2016.6-2019.6 是 袁青 董事、总经理、董秘 女 52 初中 2016.6-2019.6 是 蒋永康 董事 男 64 中专 2016.6-2019.6 否 乔樑 董事、财务负责人 男 57 本科 2016.6-2019.6 是 徐松林 董事 男 60 高中 2016.6-2019.6 是 王旭东 监事会主席 男 43 大专 2016.6-2019.6 是 金志敏 监事 男 56 大专 2016.6-2019.6 是 邹雪娇 职工监事 女 33 本科 2016.6-2019.6 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司的实际控制人为蒋雪康、袁青，蒋雪康与袁青系夫妻关系，蒋永康与蒋雪康系兄弟关系。除此 之外，公司董事、监事、高级管理人员相互间不存在其他关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 蒋雪康 董事、董事长 8,000,000 0 8,000,000 53.33% - 袁青 董事、总经理、董秘 2,000,000 0 2,000,000 13.33% - 蒋永康 董事 875,000 0 875,000 5.83% - 乔樑 董事、财务负责人 200,000 0 200,000 1.33% - 徐松林 董事 - - - - - 王旭东 监事会主席 - - - - - 金志敏 监事 - - - - - 公告编号：2018-014 29 邹雪娇 职工监事 - - - - - 合计 - 11,075,000 0 11,075,000 73.82% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 36 47 财务人员 4 5 技术人员 35 48 生产人员 99 184 销售人员 13 24 员工总计 187 308 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 1 本科 11 14 专科 25 46 专科以下 151 247 员工总计 187 308 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 公司制定了有关人才招聘、培训、劳动管理、薪酬管理等方面的制度，根据公司业务需求，有针对 性地参加了人才交流会及进行网上招聘，吸收优秀、适用人才加盟公司。公司制定有绩效考核、岗位激 励机制，为员工提供充分发挥自已才干的舞台和晋升机会。 报告期内由于注塑业务的扩大，购置了一批注塑设备，导致注塑车间生产人员及管理人员的明显增 加。 截至报告期末，需公司承担费用的离退休职工人数为 0 人。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： √适用 □不适用 公告编号：2018-014 30 姓名 岗位 期末普通股持股数量 蒋振刚 注塑部经理 0 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： √适用 □不适用 姓名 岗位 期末普通股持股数量 张申 工程部经理 0 核心人员的变动情况： 经公司第一届董事会第十二次会议决议通过，以及 2017 年第七次临时股东大会审议批准，提名蒋 振刚为公司核心员工。 公告编号：2018-014 31 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国股份转 让系统公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理 结构，建立健全公司内部管理和控制制度，形成了包括《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事 会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易管理制度》、《对外投资决策管理制度》、《对外担 保管理制度》、《财务管理制度》、《董事会秘书工作制度》、《总经理工作细则》等在内的一系列管 理制度。 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规要 求，且均按照相关法律法规履行各自的权利义务。公司重大生产经营决策，投资决策及财务决策均按照 《公司章程》等相关内控制度规定执行。 截至报告期末，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责义务。今后，公司将继续 密切关注行业发展动态、监管机构出台的新政策，并结合公司实际情况适时制定相应的管理制度，保障 公司健康持续发展。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司现有公司治理机制符合《公司法》、《非上市公众公司管理办法》等法律、行政法规及规范性 文件的规定，已在制度层面上规定投资者关系管理、关联股东和董事回避制度，以及与公司财务管理、 风险控制相关的内部管理制度，同时建立了投资者关系管理、信息披露管理等制度。公司现有制度能给 所有股东利益提供合适保护，也能保证股东尤其是中小股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权 等权利。公司将根据发展需要及时补充和完善公司治理机制，更有效执行各项内部控制制度，更好地保 护全体股东的利益。 公告编号：2018-014 32 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司的重大决策遵照 《公司章程》 以及公司内部控制制度的程序和规则执行，股东大 会、董事会、监事会的召集、召开程序、出席大会的人员、表决程序均符合 《公司法》 、《公司章程》 及相关内部控制制度的规定，董事、监事认真履行各自的权利和义务。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司对《公司章程》共进行过 1 次修订。 2017年3月30日召开第一届董事会第七次会议，审议《关于变更公司注册地址的议案》以及《关于 修改〈公司章程〉并提请股东大会授权董事会办理工商变更登记事宜的议案》，提交2017年第三次临时 股东大会审议，并于2017年4月17日在全国中小企业股份转让系统公告了2017年第三次临时股东大会会 议决议，修改情况如下：原章程第四条公司注册地址修改为“苏州市吴中区木渎镇尧峰西路66号。” (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 9 第一届董事会第五次会议审议通过了以下议 案： （1）《关于追认公司向交通银行苏州城中支行 申请综合授信额度及关联担保的议案》； （2）《关于追认公司向招商银行苏州工业园区 支行申请综合授信额度及关联担保的议案》； （3） 《关于召开公司 2017 年第一次临时股东大 会的议案》； 第一届董事会第六次会议审议通过了以下议 案： （1）《关于公司拟开展融资租赁业务并由关联 方提供担保的议案》； （2）《关于公司向苏州恒信典当有限公司申请 借款并由关联方提供担保的议案》； （3）《关于变更苏州市吴中区木渎镇金长路 100 号 4 号厂房房产证所有权人以及土地证使 用权人的议案》； （4） 《关于召开公司 2017 年第二次临时股东大 会的议案》； 第一届董事会第七次会议审议通过了以下议 案： （1）《关于公司购买设备的议案》； （2）《关于预计2017年度日常性关联交易的议 案》； （3）《关于变更公司注册地址的议案》； （4）《关于修改〈 公司章程〉并提请股东大会 授权董事会办理工商变更登记事宜的议案》 （5） 《关于召开公司2017 年第三次临时股东大 公告编号：2018-014 33 会的议案》； 第一届董事会第八次会议审议通过了以下议 案： （1）《关于2016年度总经理工作报告的议案》； （2）《关于2016年度董事会工作报告的议案》； （3）《关于公司2016年年度报告及年报摘要的 议案》； （4）《关于公司2016年度财务决算报告的议 案》； （5）《关于公司2017年度财务预算方案的议 案》； （6）《关于公司2016年度利润分配的议案》； （7）《关于公司2016年度财务审计报告的议 案》； （8）《关于控股股东、实际控制人及其关联方 资金占用情况的专项审计说明的议案》； （9）《关于续聘立信会计师事务所（特殊普通 合伙）为公司2017年度审计机构的议案》 （10） 《关于召开公司2016年年度股东大会的议 案》 第一届董事会第九次会议审议通过了以下议 案： （1）《关于公司向浙江泰隆商业银行苏州金阊 新城支行申请流动资金借款及关联担保的议 案》； （2）《关于召开公司2017年第四次临时股东大 会的议案》； 第一届董事会第十次会议审议通过了以下议 案： （1）《关于公司拟与霍尔果斯新骏商业保理有 限公司签订保理合同并由关联方提供担保的议 案》； （2）《关于召开2017年第五次临时股东大会的 议案》； 第一届董事会第十一次会议审议通过了以下议 案： （1）《关于〈公司2017年第一次股票发行方案〉 的议案》； （2）《关于〈提请股东大会授权董事会全权办 理本次股票发行相关事宜〉的议案》； （3）《关于修改〈公司章程〉的议案》； （4）《关于制定〈苏州群凯利精工股份有限公 司募集资金管理制度〉的议案》； （5）《关于设立募集资金专用账户并签署三方 公告编号：2018-014 34 监管协议的议案》； （6）《关于召开2017年第六次临时股东大会的 议案》 第一届董事会第十二次会议审议通过以下议 案： （1）《关于认定公司核心员工的议案》； （2）《关于召开2017年第七次临时股东大会的 议案》； 第一届董事会第十三次会议审议通过了以下议 案： 《关于公司2017 年半年度报告的议案》； 监事会 3 第一届监事会第二次会议审议通过了以下议 案： （1） 《公司 2016 年度监事会工作报告的议案》； （2） 《关于公司 2016 年年度报告及年报摘要的 议案》； （3）《关于公司 2016 年度财务决算报告的议 案》； （4）《关于公司 2017 年度财务预算方案的议 案》； （5）《关于公司 2016 年度利润分配的议案》； （6）《关于公司 2016 年度财务审计报告的议 案》； （7）《关于控股股东、实际控制人及其关联方 资金占用情况的专项审计说明的议案》； （8）《关于续聘立信会计师事务所（特殊普通 合伙）为公司 2017 年度审计机构的议案》； 第一届监事会第三次会议审议通过了以下议 案： （1）《关于认定公司核心员工的议案》 第一届监事会第四次会议审议通过了以下议 案： （1） 《关于审议<苏州群凯利精工股份有限公司 2017 年半年度报告>的议案》 股东大会 8 2017 年第一次临时股东大会审议通过了以下 议案： （1）《关于追认公司向交通银行苏州城中支行 申请综合授信额度及关联担保的议案》； （2）《关于追认公司向招商银行苏州工业园区 支行申请综合授信额度及关联担保的议案》； 2017 年第二次临时股东大会审议通过了 （3）《关于公司拟开展融资租赁业务并由关联 方提供担保的议案》； （4）《关于公司向苏州恒信典当有限公司申请 公告编号：2018-014 35 借款并由关联方提供担保的议案》； 2017 年第三次临时股东大会审议通过了以下 议案： （1） 《关于预计 2017 年度日常性关联交易的议 案》； （2）《关于变更公司注册地址的议案》； （3）《关于修改〈公司章程〉并提请股东大会 授权董事会办理工商变更登记事宜的议案》； 2017 年第四次临时股东大会审议通过了以下 议案： （1）《关于公司向浙江泰隆商业银行苏州金阊 新城支行申请流动资金借款及关联担保的议 案》； 2016 年度股东的大会审议通过了以下议案： （1） 《关于 2016 年度董事会工作报告的议案》； （2） 《公司 2016 年度监事会工作报告的议案》； （3）《关于公司 2016 年度财务决算报告的议 案》； （4）《关于公司 2017 年度财务预算方案的议 案》； （5）《关于公司 2016 年度利润分配的议案》； （6）《关于公司 2016 年度财务审计报告的议 案》； （7）《关于控股股东、实际控制人及其关联方 资金占用情况的专项审计说明的议案》； （8）《关于续聘立信会计师事务所（特殊普通 合伙）为公司 2017 年度审计机构的议案》； （9） 《关于公司 2016 年年度报告及年报摘要的 议案》； 2017 年第五次临时股东大会审议通过了以下 议案： （1）《关于公司拟与霍尔果斯新骏商业保理有 限公司签订保理合同并由关联方提供担保的议 案》； 2017 年第六次临时股东大会审议通过了以下 议案： （1） 《关于〈公司 2017 年第一次股票发行方案〉 的议案》； (2)《关于<提请股东大会授权董事会全权办理 本次股票发行相关事宜〉的议案》； (3)《关于修改〈公司章程〉的议案》； (4)《关于制定〈苏州群凯利精工股份有限公司 募集资金管理制度〉的议案》； 2017 年第七次临时股东大会审议通过了以下 公告编号：2018-014 36 议案： （1）《关于认定公司核心员工的议案》； 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、出席人员及表决程序均严格遵照《公司 法》、《公司章程》及三会议事规则的程序和要求，公司股东、董事、监事均按要求出席了相关会议， 并认真履行了各自的权利及义务。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司依据《公司法》、《公司章程》及全国中小企业股权转让系统相关规定和要求，建 立《公司章程》 、 三会议事规则、《关联交易管理制度》、《对外担保管理办法》、《对外投资管理 办法》、《投资者关系管理办法》等文件，并认真履行股东大会、董事会、监事会议事程序，制定有效 的内部控制制度并不断的完善。 报告期内，公司未发生来自控股股东及实际控制人以外的股东或其代 表参与公司治理的情况，公司管理层未引入职业经理人。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司严格按照持续信息披露的规定与要求自觉履行信息披露义务，按规定编制并披露各 期定期报告与临时报告，确保投资者能够及时了解公司生产经营，财务状况等重要信息。公司信箱、邮 箱、电话、传真、网站等均保持畅通，给予投资者耐心的解答，记录投资者提出的意见和建议，认真做 好投资者管理工作，促进企业规范运作水平。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异 议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立 公司在业务上独立于股东和其他关联方。公司拥有独立的业务经营体系和直接面向市 场独立经营的能力，拥有独立的客户服务体系与市场营销体系。公司独立获取业务收入和利润，具有独 立自主的经营能力，不存在依赖共同实际控制人及其他关联方进行生产经营的情形。 2、人员独立 公司在劳动关系、人事、薪资管理及相应的社会保障制度等各方面均独立于控股股东； 总经理、财务负责人等高级管理人员均专职在本公司工作。公司董事、监事和高级管理人员的产生均严 格按照《公司法》和《公司章程》的有关规定执行。 3、资产独立 公司具有开展业务所需的技术、设备、设施、场所，同时具有与经营有关的品牌。公 司资产独立完整、产权明晰，没有以资产、权益或信誉为股东及股东下属企业或个人提供担保的行为， 不存在被共同实际控制人及其控制的企业占用而损害公司利益的情形。 4、机构独立 按照建立规范法人治理结构的要求，公司设立了股东大会、董事会和监事会，实行董 事会领导下的总经理负责制。公司根据生产经营的需要设置了完整的内部组织机构，各部门职责明确、 工作流程清晰。不存在任何单位或个人干预公司组织机构设置的情况。 公告编号：2018-014 37 5、财务独立 公司设立了独立的财务部门，配备了专职的财务人员；建立了独立的财务核算体系和财务 管理制度；公司独立进行财务决算、财务决策，不存在控股股东干预公司资金使用的情况；公司作为独 立纳税人，独立在银行开设了银行账户，依法独立纳税。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公 司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内 部控制是一项长期而持续地系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，按照要求进行 独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度 的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的 前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司加大了对公司年报信息披露责任人的问责力度，提高年报信息披露的质量和透明度， 增强年报信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，以提高公司规范运作水平。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理 层严格遵守内控管理制度，执行情况良好。 截至报告期末，公司尚未建立《年报信息披露重大差错责任追究制度》。 公告编号：2018-014 38 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 保留意见 审计报告中的特别段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中兴财光华审会字（2018）第 317019 号 审计机构名称 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 审计报告日期 2018 年 4 月 25 日 注册会计师姓名 王苏新、朱建华 会计师事务所是否变更 是 审计报告 中兴财光华审会字( 2018 )第 317019 号 苏州群凯利精工股份有限公司全体股东： 一、保留意见 我们审计了苏州群凯利精工股份有限公司（以下简称群凯利公司）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的资产负债表，2017 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及财 务报表附注。 我们认为，除“形成保留意见的基础”部分所述事项产生的影响外，后附的财务报表在 所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了群凯利公司 2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和现金流量。 二、形成保留意见的基础 如财务报表附注五、3 应收账款、附注五、14 其他非流动资产（预付设备款）所述， 截 至 2017 年 12 月 31 日，群凯利公司应收苏州市艾宝塑料五金工艺厂余额为 4,253,296.32 元，预付苏州市艾宝塑料五金工艺厂余额为 2,607,072.51 元。因债务人拒不履行支付义务， 群凯利公司已向法院起诉且处于诉讼中。考虑到该应收账款回收具有不确定性，群凯利公 司按照期末余额的 20%计提坏账准备 850,659.26 元； 对其他非流动资产余额未计提减值准 备。群凯利公司未提供其按照应收账款期末余额的 20%比例计提坏账准备以及未对其他非流 公告编号：2018-014 39 动资产余额计提减值准备的具体依据，也未提供对该公司应收账款及预付款项可回收性评 估的充分证据。在审计过程中，我们实施了函证程序但未取得对方回函确认，我们无法就 上述应收账款的坏账准备、其他非流动资产的资产减值准备的计提获取充分、适当的审计 证据，我们无法确定是否有必要对上述应收账款及坏账准备金额、其他非流动资产及资产 减值准备金额作出调整。 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对 财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师 职业道德守则，我们独立于群凯利公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表保留意见提供了基础。 三、其他信息 群凯利公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括公司 2017 年度 报告（但不包括财务报表和我们的审计报告）。我们在审计报告日前已获取 2017 年度报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形 式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息 是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 如上述“形成保留意见的基础”部分所述，群凯利公司未提供其按照应收账款期末余额的 20%比例计提坏账准备的具体依据，也未提供对该公司应收账款及其他非流动资产可回收性 评估的充分证据。在审计过程中，我们实施了函证程序但未取得对方回函确认，我们无法 就上述应收账款的坏账准备、其他非流动资产的资产减值准备的计提获取充分、适当的审 计证据，我们无法确定是否有必要对上述应收账款及坏账准备金额、其他非流动资产及资 产减值准备金额作出调整。因此，我们无法确定与该事项相关的其他信息是否存在重大错 报。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 群凯利公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使 公告编号：2018-014 40 其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或 错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估群凯利公司的持续经营能力，披露与持续经营相关 的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算群凯利公司、终止运营或别 无其他现实的选择。 治理层负责监督群凯利公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。 同时， 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对群凯利公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得 出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请 报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致群凯利 公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反 公告编号：2018-014 41 映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通 我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师：王苏新 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：朱建华 中国•北京 2018 年 4 月 25 日 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 5,559,416.18 261,782.48 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 五、2 应收账款 五、3 65,750,722.91 48,153,123.90 预付款项 五、4 1,972,537.78 1,181,219.02 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 五、5 939,150.00 554,905.49 买入返售金融资产 存货 五、6 31,045,906.59 21,374,712.51 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、7 1,074,788.26 692,811.17 流动资产合计 106,342,521.72 72,218,554.57 非流动资产： 发放贷款及垫款 公告编号：2018-014 42 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 五、8 3,424,226.39 固定资产 五、9 17,095,207.81 13,479,830.27 在建工程 五、10 384,195.80 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、11 1,752,655.37 1,457,150.08 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、12 2,605,514.91 276,011.35 递延所得税资产 五、13 640,373.69 357,087.93 其他非流动资产 五、14 3,310,072.51 473,281.00 非流动资产合计 28,828,050.68 16,427,556.43 资产总计 135,170,572.40 88,646,111.00 流动负债： 短期借款 五、15 34,800,000.00 33,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 五、16 3,440,000.00 10,000.00 应付账款 五、17 48,215,356.47 29,559,928.51 预收款项 五、18 10,000.00 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、19 530,000.00 应交税费 五、20 574,102.42 284,887.64 应付利息 五、21 58,935.25 46,641.67 应付股利 其他应付款 五、22 28,794,578.07 565,473.42 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五、23 88,552.00 公告编号：2018-014 43 其他流动负债 流动负债合计 115,892,972.21 64,085,483.24 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 五、24 2,777,492.64 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 2,777,492.64 负债合计 118,670,464.85 64,085,483.24 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、25 15,000,000.00 15,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、26 9,172,555.62 9,172,555.62 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、27 38,807.21 38,807.21 一般风险准备 未分配利润 五、28 -7,711,255.28 349,264.93 归属于母公司所有者权益合计 16,500,107.55 24,560,627.76 少数股东权益 所有者权益合计 16,500,107.55 24,560,627.76 负债和所有者权益总计 135,170,572.40 88,646,111.00 法定代表人：蒋雪康 主管会计工作负责人：乔樑 会计机构负责人：金志敏 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 147,180,476.38 116,442,566.28 其中：营业收入 五、29 147,180,476.38 116,442,566.28 公告编号：2018-014 44 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 156,438,468.98 115,499,836.04 其中：营业成本 五、29 131,166,350.41 100,501,751.79 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、30 489,919.01 244,003.14 销售费用 五、31 3,230,958.62 3,050,720.36 管理费用 五、32 16,583,129.84 8,628,968.00 财务费用 五、33 3,834,968.05 2,218,400.82 资产减值损失 五、34 1,133,143.05 855,991.93 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、35 -100,563.76 -152,721.08 其他收益 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -9,358,556.36 790,009.16 加：营业外收入 五、36 1,601,866.00 1,104,000.00 减：营业外支出 五、37 243,106.83 18,440.95 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -7,999,797.19 1,875,568.21 减：所得税费用 五、38 60,723.02 595,097.63 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -8,060,520.21 1,280,470.58 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 -8,060,520.21 1,280,470.58 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 -8,060,520.21 1,280,470.58 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 公告编号：2018-014 45 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 -8,060,520.21 1,280,470.58 归属于母公司所有者的综合收益总额 -8,060,520.21 1,280,470.58 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 -0.54 0.09 （二）稀释每股收益 -0.54 0.09 法定代表人：蒋雪康 主管会计工作负责人：乔樑 会计机构负责人：金志敏 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 151,668,850.48 122,258,557.19 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 1,417,494.25 3,153,288.31 收到其他与经营活动有关的现金 五、39（1） 1,706,639.07 4,233,218.01 经营活动现金流入小计 154,792,983.80 129,645,063.51 购买商品、接受劳务支付的现金 123,028,129.50 100,455,994.92 客户贷款及垫款净增加额 公告编号：2018-014 46 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 25,762,467.01 11,169,149.11 支付的各项税费 2,550,681.48 1,971,739.44 支付其他与经营活动有关的现金 五、39（2） 11,479,582.28 8,655,203.67 经营活动现金流出小计 162,820,860.27 122,252,087.14 经营活动产生的现金流量净额 -8,027,876.47 7,392,976.37 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 65,811.96 172,649.58 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 五、39（3） 220,531.46 投资活动现金流入小计 65,811.96 393,181.04 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 13,421,857.92 4,453,324.10 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 13,421,857.92 4,453,324.10 投资活动产生的现金流量净额 -13,356,045.96 -4,060,143.06 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 4,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 39,500,000.00 55,601,877.43 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、39（4） 28,255,317.91 筹资活动现金流入小计 67,755,317.91 59,601,877.43 偿还债务支付的现金 37,700,000.00 62,601,877.43 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,143,819.65 2,306,644.52 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、39（5） 4,659,365.00 筹资活动现金流出小计 44,503,184.65 64,908,521.95 筹资活动产生的现金流量净额 23,252,133.26 -5,306,644.52 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -577.13 685,395.82 五、现金及现金等价物净增加额 1,867,633.70 -1,288,415.39 加：期初现金及现金等价物余额 251,782.48 1,540,197.87 六、期末现金及现金等价物余额 2,119,416.18 251,782.48 公告编号：2018-014 47 法定代表人：蒋雪康 主管会计工作负责人：乔樑 会计机构负责人：金志敏 公告编号：2018-014 48 (四) 权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 15,000,000.00 9,172,555.62 38,807.21 349,264.93 24,560,627.76 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 15,000,000.00 9,172,555.62 38,807.21 349,264.93 24,560,627.76 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -8,060,520.21 -8,060,520.21 （一）综合收益总额 -8,060,520.21 -8,060,520.21 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 公告编号：2018-014 49 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 15,000,000.00 9,172,555.62 38,807.21 -7,711,255.28 16,500,107.55 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 公告编号：2018-014 50 备 一、上年期末余额 12,500,000.00 147,543.43 13,576,327.84 1,324,227.00 27,548,098.27 加：会计政策变更 -316,697.19 -316,697.19 前期差错更正 -147,543.43 -8,511,561.46 707,860.99 -7,951,243.90 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 12,500,000.00 5,064,766.38 1,715,390.80 19,280,157.18 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 2,500,000.00 9,172,555.62 -5,025,959.17 -1,366,125.87 5,280,470.58 （一）综合收益总额 1,280,470.58 1,280,470.58 （二）所有者投入和减少资本 2,500,000.00 1,500,000.00 4,000,000.00 1．股东投入的普通股 2,500,000.00 1,500,000.00 4,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 38,807.21 -38,807.21 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 38,807.21 -38,807.21 4．其他 （四）所有者权益内部结转 7,672,555.62 -5,064,766.38 -2,607,789.24 1．资本公积转增资本（或股 公告编号：2018-014 51 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 5,064,766.38 -5,064,766.38 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 2,607,789.24 -2,607,789.24 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 15,000,000.00 9,172,555.62 38,807.21 349,264.93 24,560,627.76 法定代表人：蒋雪康 主管会计工作负责人：乔樑 会计机构负责人：金志敏 公告编号：2018-014 52 财务报表附注 一、 公司基本情况 苏州群凯利精工股份有限公司（以下简称本公司或公司）系苏州腾宇工贸有 限公司于 2016 年 6 月 22 日以 2016 年 3 月 31 日为基准日的净资产整体变更设立， 苏州腾宇工贸有限公司成立于 2003 年 07 月 28 日，系袁青、袁汉中两名自然人 投资设立，初始注册资本及实收资本均为人民币 50 万元，经过历次变更，截止 2016 年 3 月 31 日有限公司注册资本及实收资本均为人民币 1500 万元。现股份公 司注册资本为人民币 1500 万元，持有统一社会信用代码为 91320506752020557D 的营业执照。 公司注册地：江苏省苏州市。 公司住所：苏州市吴中区木渎镇尧峰西路 66 号。 法定代表人姓名：蒋雪康。 注册资本：人民币 1500 万元。 实收股本：人民币 1500 万元。 公司类型：股份有限公司（非上市）。 营业期限：2003 年 07 月 28 日至******。 挂牌情况：全国中小企业股份转让系统 股票代码：839872 挂牌时间：2016 年 11 月 23 日 公司经营范围：生产、加工、销售：五金、机电设备配件、金属冲压件、LED 照 明及配件、电动自行车电池管理系统产品、电动汽车电池管理系统产品、电动汽 车充换电设备、模具、塑料制品；新能源电池组技术研发；电子设备维修；销售： 金属材料、建筑材料、非危险化工产品、日用百货、家用电器、机电产品、电子 产品、针纺织品、服装、仪器仪表、通讯设备、自动化设备及配件、机械设备。 自营和代理各类商品及技术的进出口业务(国家限定企业经营或禁止进出口的商 品和技术除外)。 （依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 财务报告批准报出日：2018 年 4 月 25 日。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项 具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以 下合称“企业会计准则”），并参照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公 公告编号：2018-014 53 司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规 定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某 些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按 照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 公司自本报告期末起至少 12 个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力 的重大事项。 三、公司主要会计政策、会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和现金流量。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的 报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价 物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动 性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易 或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并 非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得 对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。 合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取 得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额， 调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收 益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 公告编号：2018-014 54 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一 控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企 业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购 买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买 方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值， 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发 生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易 费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在 购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况 的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的 合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大 于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对 取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计 量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资 产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息 表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来 的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不 足冲减的，差额部分确认为 当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关 的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企 业会计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号 ——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注三、 5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参 考本部分前面各段描述及本附注三、14“长期股权投资”进行会计处理；不属于 “一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购 买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购 买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益 采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按 照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动 中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在 购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收 益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综 合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 公告编号：2018-014 55 （即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产 导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对 被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运 用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公 司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化， 本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将 其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公 司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流 量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企 业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并 利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控 制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并 日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并 且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致 的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于 非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对 其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵 销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少 数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以 “少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该 子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩 余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价 与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开 始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原 有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量 设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。 其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分 公告编号：2018-014 56 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对 子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或 者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业 结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是 不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中 的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期 股权投资”（详见本附注三、14、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因 丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对 子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每 一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报 表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根 据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。 共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。 合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、14（2）②“权 益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的 负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公 司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产 出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经 营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、 或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该 交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业 会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同 经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购 买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公 司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为 已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 公告编号：2018-014 57 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人 民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发 生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账 本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此 产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款 产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套 期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确 认为当期损益）以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余 额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外 币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经 营时，转入处置当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的 记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定 日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为 公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外 币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其 他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资 产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利 润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目， 采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配 利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目 与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为 其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下 列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比 例转入处置当期损益。 公告编号：2018-014 58 外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影 响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原 因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境 外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期 损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对 境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少 数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股 权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处 置当期损益。 10、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资 产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别 的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能 收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用 活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、 经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发 生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其 公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中 使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法 和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在 初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到 期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 公告编号：2018-014 59 资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目 的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部 分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于 衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍 生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的 计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公 司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组 合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人 员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计 量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入 计入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有 至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的 实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资 产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金 融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基 础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融 负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用 及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本 公告编号：2018-014 60 公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收 股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以 外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额 扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额 之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可 供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或 损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损 益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但 是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与 该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后 续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利， 计入投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资 产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生 减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的 金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的 金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已 单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合 中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 公告编号：2018-014 61 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现 值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如 有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有 关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假 定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性 下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下 跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形 成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成 本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的 余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观 上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益 工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转 回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转 回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量 的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且 未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关 金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融 资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因 转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入 当期损益。 公告编号：2018-014 62 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终 止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到 的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之 和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让， 需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有 转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是 否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于 其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计 量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支 出计入当期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采 用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计 入当期损益。 ③财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保 合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或 有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的 公告编号：2018-014 63 原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其 一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换 现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确 认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后 续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方 面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具 定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果 无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工 具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该 种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负 债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外， 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合 同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。 本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中 扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本 公司不确认权益工具的公允价值变动额。 11、应收款项 公告编号：2018-014 64 应收款项包括应收帐款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形 成的应收帐款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 余额为 100.00 万元以上的应收账款、余额为 100.00 万元以上的其他应收款。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提 方法 当存在客观证据表明本公司将无法按应收 款项的原有条款收回所有款项时，根据其预 计未来现金流量现值低于其账面价值的差 额，单独进行减值测试，计提坏账准备。 （2）按信用风险组合计提坏账准备的应收款项 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信 用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务 人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来 现金流量测算相关。 A．不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 应收关联方款项组合 以应收款项的交易对象和款项性质为信用风险特征划分 组合，包括对子公司、联营企业及关联单位等性质款项 B．不同组合计提坏账准备的计提方法： 项 目 计提方法 账龄组合 采用账龄分析法计提坏账准备 应收关联方款项组合 不计提坏账准备 a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 1.00 1.00 1 至 2 年 10.00 10.00 2 至 3 年 50.00 50.00 3 年以上 100.00 100.00 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 公告编号：2018-014 65 单项计提坏账准备的理由 单项金额未达到 100.00 万元，且按照组合计提坏账准备 不能反映其风险特征的应收款项 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提 坏账准备 （4）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的 事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面 价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 （5）本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已 转销其他应收款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 （6）对应收票据、预付款项、应收利息、一年内到期长期应收款等其他应收款 项，如果有减值迹象时，计提坏账准备,根据其未来现金流量现值低于其账面价 值的差额计提坏账准备。 12、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为原材料、在产品、半成品、库存商品、低值易耗品、发出商 品、委托加工物资等。 （2）存货取得和发出的计价方法 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原材料、 在产品、库存商品、发出商品等发出时采用加权平均法计价；低值易耗品领用时 采用一次转销法摊销；周转用包装物采用一次转销法。 （3）存货跌价准备计提方法 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常 按照单个（类别）存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响 因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。 13、持有待售资产 本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持 续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值，并同时满足以下两个条件的， 公告编号：2018-014 66 划分为持有待售类别：(1)某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产 或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2) 本公司已经就出售计划作出 决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。（有关规定要求相关权 力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。） 本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售 将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售 类别的其他划分条件的，在取得日划分为持有待售类别。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产 和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减 记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当 期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减 值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计 准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项 非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额 增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值 损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减 值损失不转回。持有待售的处置组以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持 有待售类别后适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组 和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额 计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流动资产 在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待 售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将 其继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以 下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持 有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收 回金额。 终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将尚未确认的利得或损 失计入当期损益。 14、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或 重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影 响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产核算，其会计政策详见附注三、10“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排 的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指 公告编号：2018-014 67 本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所 有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的 初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以 及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整 留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权 益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发 行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收 益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企 业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项 交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并 日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的 份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并 前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值 之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前 持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收 益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本 作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生 或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购 买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交 易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行 会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加 上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原 持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股 权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入 其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量， 该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价 款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币 性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的 公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支 出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同 控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融 工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 公告编号：2018-014 68 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权 投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位 实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调 整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告 但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放 的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他 综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的 账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应 减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润 分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位 采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对 于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务 的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在 此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属 于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资 产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的 公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账 面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成 业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营 企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》 的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其 他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对 被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未 确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③收购少数股权 公告编号：2018-014 69 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持 股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间 的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入 股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的， 按本附注三、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得 价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的， 在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例 结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其 在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则 核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资 单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按 比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务 报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的， 改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处 置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工 具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账 面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因 采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失 对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转 入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他 所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会 计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的， 处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权 益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直 接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用 公告编号：2018-014 70 权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述 交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权 的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的 长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再 一并转入丧失控制权的当期损益。 15、投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本 公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用 权、已出租的建筑物。 本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，与投资性房地产有关 的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量， 则计入投资性房地产成本，其他后续支出，在发生时计入当期损益。并按照固定 资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。 16、固定资产及其累计折旧 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使 用寿命超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够 可靠地计量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计 提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减 值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类 固定资产的年折旧率如下： 类别 折旧方法 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 房屋建筑物 年限平均法 20 5.00 4.75 机器设备 年限平均法 3-10 5.00 9.50-31.67 运输设备 年限平均法 4 5.00 23.75 办公设备 年限平均法 3 5.00 31.67 其他设备 年限平均法 5 5.00 19.00 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金 额计算确定折旧率。 公告编号：2018-014 71 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权 的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得 租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提 折旧。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净 残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （3）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固 定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当 期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 17、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要 工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费 用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 18、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发 生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费 用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销 售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借 款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得 的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根 据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款 的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的 汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断 时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重 新开始。 19、无形资产 公告编号：2018-014 72 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使 用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有 关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确 定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法 进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项 无形资产的账面价值全部转入当期损益。 20、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形 资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或 出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产 的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明 其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地 计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。 本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成 项目立项后，进入开发阶段。 21、长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。 对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 22、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投 资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资 产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计 其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可 使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值 准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资 产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中 销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资 产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息 为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税 费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金 公告编号：2018-014 73 流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资 产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产 所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小 资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊 至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含 分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的 减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值， 再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重， 按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 23、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长 期职工福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生 育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利 等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认 为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保 险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期 损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁 减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本 两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利 预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止 提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等， 在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提 存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 24、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： A、该义务是本公司承担的现时义务； 公告编号：2018-014 74 B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； C、该义务的金额能够可靠地计量。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿， 则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超 过所确认负债的账面价值。 25、股份支付 （1）股份支付的种类 本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （2）权益工具公允价值的确定方法 本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价 确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价 模型等确定其公允价值。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等 后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预 计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。 26、优先股、永续债等其他金融工具 （1）永续债和优先股等的区分 本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益 工具： ①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条 件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务； ②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具 为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如 为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金 或其他金融资产结算该金融工具。 除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工 具应归类为金融负债。 本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为 一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他 权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按 照各自占总发行价款的比例进行分摊。 （2）永续债和优先股等的会计处理方法 公告编号：2018-014 75 归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、 利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款 费用（参见本附注四“借款费用”）以外，均计入当期损益。 归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、 出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本 公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。 本公司不确认权益工具的公允价值变动。 27、收入的确认原则 （1）销售商品 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继 续管理权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该 商品有关的成本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。 本公司收入确认的具体标准，一般销售业务：业务人员根据订单安排仓库办 理出库手续，待货物送达客户后，根据与客户的对账记录，确认已将商品所有权 上的主要风险和报酬转移给购货方，确认销售收入；出口销售业务：为 FOB 结 算方式，货物在装运港被装上指定船时，风险即由卖方转移至买方，公司在产品 发出并办理报关出口手续后确认销售收入。 （2）提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分 比法确认收入。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补 偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。 已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商 品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分 分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单 独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 （3）让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量 时，本公司确认收入。 28、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政 府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关 的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应 收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值 公告编号：2018-014 76 不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入 当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、 系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发 生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益，已确认的 政府补助需要退回的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益或冲 减相关资产的账面价值，已确认的政府补助需要退回的，调整资产账面价值。与 收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为 递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本； 用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成 本。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分 分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减 相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 29、递延所得税资产/递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产 和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础 之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递 延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润 和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的 应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营 企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异 转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有 关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异 产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏 损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可 抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不 是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延 所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按 照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 公告编号：2018-014 77 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 30、所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或 与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均 作为所得税费用计入当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所 得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性 差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性 差异是在以下交易中产生的： A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始 确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税 所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该 暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会 转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公 司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳 税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在 以下交易中产生的： A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳 税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同 时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很 可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产 或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来 期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记 递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额 予以转回。 公告编号：2018-014 78 31、租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为 融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额 现值中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入 账价值，其差额作为未确认融资费用。 经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期 损益。 32、重要会计政策和会计估计变更 （1）会计政策变更: ①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 a. 2017 年 4 月 28 日，财政部发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流 动资产、处置组和终止经营》（财会〔2017〕13 号），自 2017 年 5 月 28 日起施行， 对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适 用法处理。 b. 2017 年 5 月 10 日，财政部发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》（财会〔2017〕15 号），自 2017 年 6 月 12 日起施行，对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至本准则施行日之 间新增的政府补助根据本准则进行调整。 c. 2017 年 12 月 25 日，财政部发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通 知》（财会〔2017〕30 号），适用于 2017 年度及以后期间的财务报表的编制。 本公司执行上述三项会计政策对列报前期财务报表项目及金额的影响如下： 序号 会计政策变更的依据 受影响的报表项目名称 影响 2016 年度金额 增加+/减少- 1 财会〔2017〕30 号 营业外收入 -10,454.07 营业外支出 资产处置收益 -163,175.15 -152,721.08 ②其他会计政策变更：无。 （2）会计估计变更：无。 四、 税项 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 税率% 公告编号：2018-014 79 增值税 应税收入 5.00、17.00 城市维护建设税 应纳流转税额 5.00 教育费附加 应纳流转税额 3.00 地方教育费附加 应纳流转税额 2.00 企业所得税 应纳税所得额 25.00 2、优惠税负及批文 无。 五、财务报表重要项目注释 （以下注释项目除非特别指出，期初指 2017 年 1 月 1 日，期末指 2017 年 12 月 31 日；本期指 2017 年度，上期指 2016 年度） 1、货币资金 项 目 期末余额 期初余额 库存现金 49,140.91 15,157.01 银行存款 2,070,275.27 236,625.47 其他货币资金 3,440,000.00 10,000.00 合 计 5,559,416.18 261,782.48 说明：2017 年 12 月 31 日货币资金余额中除银行承兑汇票保证金 3,440,000.00 元 外，不存在抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外且资金汇回受到限制 的款项。 2、应收票据 （1）应收票据分类列示： 种 类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 商业承兑汇票 合 计 （2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： 项目 期末终止确认金额 期初未终止确认金额 银行承兑汇票 1,130,872.60 商业承兑汇票 合 计 1,130,872.60 3、应收账款 公告编号：2018-014 80 （1）应收账款按风险分类 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 4,253,296.32 6.32 850,659.26 20.00 3,402,637.06 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 63,055,112.77 93.68 707,026.92 1.12 62,348,085.85 其中：应收关联方组合 账龄组合 63,055,112.77 93.68 707,026.92 1.12 62,348,085.85 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 合 计 67,308,409.09 100.00 1,557,686.18 2.31 65,750,722.91 （续） 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 48,715,606.73 100.00 562,482.83 1.15 48,153,123.90 其中：应收关联方组合 账龄组合 48,715,606.73 100.00 562,482.83 1.15 48,153,123.90 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 合 计 48,715,606.73 100.00 562,482.83 1.15 48,153,123.90 A、期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： 应收账款 （按单位） 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由 苏州市艾宝塑 料五金工艺厂 4,253,296.32 850,659.26 20% 因债务人拒不履行支付义务，公司已向 法院起诉，考虑到该应收账款回收具有 不确定性，本公司对该笔应收账款按照 20% 的比例计提坏账准备。 合计 4,253,296.32 850,659.26 20% B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 期末余额 期初余额 金 额 比例% 坏账准备 计提 比 例% 金 额 比 例% 坏账准备 计提比 例% 公告编号：2018-014 81 1 年以内 62,966,258.13 99.86 629,662.58 1.00 48,639,519.09 99.84 486,395.19 1.00 1 至 2 年 12,767.00 0.02 1,276.70 10.00 10.00 2 至 3 年 50.00 50.00 3 年以上 76,087.64 0.12 76,087.64 100.00 76,087.64 0.16 76,087.64 100.00 合 计 63,055,112.77 100.00 707,026.92 1.12 48,715,606.73 100.00 562,482.83 1.15 （2）坏账准备 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 转回 转销 应 收 账 款 坏账准备 562,482.83 995,203.35 1,557,686.18 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 截至 2017 年 12 月 31 日，应收账款期末余额前五名客户列示如下： 单位名称 金 额 账 龄 占应收账款总 额的比例（%） 坏账准备 年末余额 中达电子零组件(吴江)有限公司 33,377,723.99 1 年以内 49..59 333,777.24 昆山乙盛机械工业有限公司 10,714,823.88 1 年以内 15.92 107,148.24 中达视讯（吴江）有限公司 5,042,524.14 1 年以内 7.49 50,425.24 苏州市艾宝塑料五金工艺厂 4,253,296.32 1 年以内 6.32 850,659.26 无锡视美乐激光显示科技有限 公司 2,603,120.43 1 年以内 3.87 26,031.20 合 计 55,991,488.76 83.19 1,368,041.18 4、预付款项 （1）账龄分析及百分比 账 龄 期末余额 期初余额 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 1,589,717.78 1,181,219.02 100.00 1 至 2 年 382,820.00 2 至 3 年 合 计 1,972,537.78 1,181,219.02 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况： 截至 2017 年 12 月 31 日，预付账款期末前五名列示如下： 公告编号：2018-014 82 单位名称 与本公司 关系 款项性质 金 额 占预付账 款总额的 比例% 账龄 未结算原因 霍尔果斯新骏商 业保理有限公司 非关联方 利息、服务 费 458,285.90 23.23 1年以内 未到结算期 江苏川电钢板加 工有限公司 非关联方 材料款 355,500.00 18.02 1-2年 未到结算期 昆山凝纶模具塑 胶工业有限公司 非关联方 材料款 349,208.00 17.70 1年以内 未到结算期 苏州启虹实业有 限公司 非关联方 材料款 210,000.00 10.65 1年以内 未到结算期 模特高模具科技 （昆山）有限公司 非关联方 材料款 84,800.00 4.30 1年以内 未到结算期 合 计 1,457,793.90 73.90 5、其他应收款 （1）其他应收款按风险分类 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 985,000.00 100.00 45,850.00 4.65 939,150.00 其中：应收关联方组合 账龄组合 985,000.00 100.00 45,850.00 4.65 939,150.00 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合 计 985,000.00 100.00 45,850.00 4.65 939,150.00 （续） 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 公告编号：2018-014 83 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 560,510.60 100.00 5,605.11 1.00 554,905.49 其中：应收关联方组合 账龄组合 560,510.60 100.00 5,605.11 1.00 554,905.49 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合 计 560,510.60 100.00 5,605.11 1.00 554,905.49 B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 期末余额 期初余额 金 额 比例% 坏账准备 计提比 例% 金 额 比例% 坏账准备 计提比 例% 1 年以内 585,000.00 59.39 5,850.00 1.00 560,510.60 100.00 5,605.11 1.00 1 至 2 年 400,000.00 40.61 40,000.00 10.00 10.00 2 至 3 年 50.00 50.00 3 年以上 100.00 100.00 合 计 985,000.00 100.00 45,850.00 4.65 560,510.60 100.00 5,605.11 1.00 （2）坏账准备 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 转回 转销 其他应收款 坏账准备 5,605.11 40,244.89 45,850.00 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 出口退款 160,510.60 保证金 985,000.00 400,000.00 合 计 985,000.00 560,510.60 （4）其他应收款期末余额前五名单位情况： 截至 2017 年 12 月 31 日，期末余额前五名单位列示如下： 公告编号：2018-014 84 单位名称 款项 期末余额 账龄 占其他应收款年末余 额合计数的比例（%） 坏账准备 年末余额 苏州市新宇创业投资有限公司 押金 400,000.00 1-2 年 40.61 40,000.00 苏州国发融资租赁有限公司 保证金 395,000.00 1 年以内 40.10 3,950.00 苏州恒富威门业有限公司 押金 100,000.00 1 年以内 10.15 1,000.00 苏州市汇创机械有限公司 押金 90,000.00 1 年以内 9.14 900.00 合 计 — 985,000.00 — 100.00 45,850.00 （5）截至本报告期，无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 6、存货 （1）存货分类 项 目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 10,450,321.98 845,804.07 9,604,517.91 半成品 358,678.47 358,678.47 库存商品 16,345,441.40 112,154.47 16,233,286.93 发出商品 4,849,423.28 4,849,423.28 合 计 32,003,865.13 957,958.54 31,045,906.59 （续） 项 目 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 6,950,956.99 345,671.32 6,605,285.67 半成品 116,461.88 116,461.88 库存商品 10,834,451.83 514,592.41 10,319,859.42 发出商品 4,333,105.54 4,333,105.54 合 计 22,234,976.24 860,263.73 21,374,712.51 （2）存货跌价准备 项 目 2017.01.01 本年增加金额 本年减少金额 2017.12.31 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 345,671.32 500,132.75 845,804.07 库存商品 514,592.41 402,437.94 112,154.47 合 计 860,263.73 500,132.75 402,437.94 957,958.54 （3）存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因 公告编号：2018-014 85 项 目 计提存货跌价准备的 具体依据 本年转回存货跌价准备 的原因 本年转销存货跌价准备 的原因 原材料 超过一年以上未使用 库存商品 超过一年以上未销售 产品改良 （4）截至本报告期，存货余额中无含有借款费用资本化的金额。 （5）截至本报告期，本公司无用于债务担保的存货。 7、其他流动资产 项 目 期末余额 期初余额 待摊销费用 381,977.09 预交所得税 692,811.17 692,811.17 合 计 1,074,788.26 692,811.17 8、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 项 目 房屋及建筑物 土地使用权 在建工程 合 计 一、账面原值 1、2016.12.31 2、本年增加金额 6,732,871.87 6,732,871.87 （1）外购 （2）存货\固定资产\在建工程转入 6,732,871.87 6,732,871.87 （3）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4、2017.12.31 6,732,871.87 6,732,871.87 二、累计折旧和累计摊销 1、2016.12.31 2、本年增加金额 3,308,645.48 3,308,645.48 （1）计提或摊销 188,520.43 188,520.43 （2）固定资产累计折旧转入 3,120,125.05 3,120,125.05 3、本年减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4、2017.12.31 3,308,645.48 3,308,645.48 三、减值准备 1、2016.12.31 公告编号：2018-014 86 项 目 房屋及建筑物 土地使用权 在建工程 合 计 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4、2017.12.31 四、账面价值 1、2017.12.31 3,424,226.39 3,424,226.39 2、2016.12.31 （2）截至本报告期，无未办妥产权证书的投资性房地产。 9、固定资产及累计折旧 （1）固定资产情况 项 目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 其他设备 合 计 一、账面原值 1、期初余额 6,732,871.87 9,916,058.70 3,318,862.12 637,547.10 1,560,392.70 22,165,732.49 2、本年增加金额 8,498,196.24 246,795.72 444,296.35 1,232,507.14 10,421,795.45 （1）购置 8,498,196.24 246,795.72 444,296.35 1,232,507.14 10,421,795.45 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3、本年减少金额 6,732,871.87 104,754.00 196,378.00 7,034,003.87 （1）处置或报废 104,754.00 196,378.00 301,132.00 （2）转让 （3）其他减少 6,732,871.87 6,732,871.87 4、期末余额 18,309,500.94 3,369,279.84 1,081,843.45 2,792,899.84 25,553,524.07 二、累计折旧 1、期初余额 2,985,467.60 2,266,475.54 2,186,147.45 442,088.49 805,723.14 8,685,902.22 2、本年增加金额 134,657.45 1,831,675.68 606,886.68 156,530.73 297,544.83 3,027,295.37 （1）计提 134,657.45 1,831,675.68 606,886.68 156,530.73 297,544.83 3,027,295.37 3、本年减少金额 3,120,125.05 21,771.78 112,984.50 3,254,881.33 （1）处置或报废 21,771.78 112,984.50 134,756.28 （2）转让 （3）其他减少 3,120,125.05 3,120,125.05 4、期末余额 4,076,379.44 2,680,049.63 598,619.22 1,103,267.97 8,458,316.26 三、减值准备 1、期初余额 2、本年增加金额 公告编号：2018-014 87 项 目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 其他设备 合 计 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、期末余额 四、账面价值 1、期末余额 14,233,121.50 689,230.21 483,224.23 1,689,631.87 17,095,207.81 2、期初余额 3,747,404.27 7,649,583.16 1,132,714.67 195,458.61 754,669.56 13,479,830.27 （2）截至本报告期，无暂时闲置的固定资产。 （3）本报告期内，通过经营租赁租出的固定资产的情况参见附注五、8。 （4）本报告期内，已提足折旧继续使用的固定资产情况： 截至 2017 年 12 月 31 日，已提足折旧继续使用的固定资产情况： 项 目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 其他设备 合 计 一、账面原值 193,285.86 1,184,862.00 387,552.44 581,142.24 2,346,842.54 二、累计折旧 183,621.57 1,125,618.90 374,793.22 552,085.13 2,236,118.82 三、减值准备 四、账面价值 9,664.29 59,243.10 12,759.22 29,057.11 110,723.72 （5）截至 2017 年 12 月 31 日，通过融资租赁租入的固定资产情况： 类别 原值 累计折旧 减值准备 账面价值 机器设备 5,345,864.10 395,989.87 4,949,874.23 合计 5,345,864.10 395,989.87 4,949,874.23 10、在建工程 （1）在建工程情况 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 厂房装修 384,195.80 384,195.80 合 计 384,195.80 384,195.80 （2）重要在建工程项目在本报告期内的变动情况 工程名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 公告编号：2018-014 88 金额 其中：利 息资本化 金额 转入长期待摊 费用 其他减少 余 额 其中： 利息 资本 化金 额 厂房装修 384,195.80 2,351,150.84 2,735,346.64 合计 384,195.80 2,351,150.84 2,735,346.64 11、无形资产 （1）无形资产情况 项 目 土地使用权 软件 合 计 一、账面原值 1、期初余额 1,734,703.20 104,749.56 1,839,452.76 2、本年增加金额 571,794.87 571,794.87 （1）购置 571,794.87 571,794.87 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置 4、期末余额 1,734,703.20 676,544.43 2,411,247.63 二、累计摊销 1、期初余额 277,553.12 104,749.56 382,302.68 2、本年增加金额 34,694.16 241,595.42 276,289.58 （1）计提 34,694.16 241,595.42 276,289.58 3、本年减少金额 （1）处置 4、期末余额 312,247.28 346,344.98 658,592.26 三、减值准备 1、期初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置 4、期末余额 四、账面价值 1、期末余额 1,422,455.92 330,199.45 1,752,655.37 2、期初余额 1,457,150.08 1,457,150.08 （2）截至本报告期，无未办妥产权证书的土地使用权的情况。 公告编号：2018-014 89 12、长期待摊费用 项 目 2017.01.0 1 本期增加 本期摊销 其他减少 2017.12.3 1 其他减少的原因 装修费 276,011.35 2,735,346.64 405,843.08 2,605,514.91 合 计 276,011.35 2,735,346.64 405,843.08 2,605,514.91 13、递延所得税资产 （1）递延所得税资产 项 目 期末余额 期初余额 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 坏账准备 400,884.05 1,603,536.18 142,021.99 568,087.94 存货跌价准备 239,489.64 957,958.54 215,065.94 860,263.73 合计 640,373.69 2,561,494.72 357,087.93 1,428,351.67 （2）未确认递延所得税资产明细 项 目 期末余额 期初余额 可抵扣亏损 6,188,344.44 合 计 6,188,344.44 注：由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因而没有确认为递延 所得税资产的可抵扣亏损。 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 期末余额 期初余额 备注 2022 年 6,188,344.44 合 计 6,188,344.44 14、其他非流动资产 项 目 期末余额 期初余额 预付设备款 3,310,072.51 473,281.00 合 计 3,310,072.51 473,281.00 注：其中预付苏州市艾宝塑料五金工艺厂余额为 2,607,072.51 元。 15、短期借款 （1）短期借款分类： 借款类别 期末余额 期初余额 保证借款 34,800,000.00 33,000,000.00 合 计 34,800,000.00 33,000,000.00 公告编号：2018-014 90 说明： ① 公司向招商银行股份有限公司苏州工业园区支行取得借款 2,000,000.00 元，借款期限从 2017 年 2 月 7 日至 2018 年 2 月 6 日，借款利率为 5.0025%， 由苏州国发中小企业担保投资有限公司、蒋雪康、袁青提供担保。 ② 公 司 向 招 商 银 行 股 份 有 限 公 司 苏 州 工 业 园 区 支 行 取 得 保 证 借 款 6,000,000.00 元，借款期限从 2017 年 4 月 17 日至 2018 年 4 月 16 日，借款 利率为 5.4375%，由苏州国发中小企业担保投资有限公司担保，并由蒋雪康、袁 青提供担保。 ③ 公 司 向 江 苏 银 行 股 份 有 限 公 司 苏 州 工 业 园 区 支 行 取 得 保 证 借 款 12,000,000.00 元，借款期限从 2017 年 3 月 14 日至 2018 年 3 月 13 日，借 款利率为 5.655%，由苏州市苏园担保有限公司担保，由蒋雪康、袁青、乔樑、 苏州宇宗商务咨询有限公司提供担保，并由公司的厂房及土地向苏州市苏园担保 有限公司提供反担保。 ④ 公 司 向 江 苏 银 行 股 份 有 限 公 司 苏 州 工 业 园 区 支 行 取 得 保 证 借 款 11,800,000.00 元，借款期限从 2017 年 3 月 2 日至 2018 年 3 月 1 日，借款 利率为 5.655%，由苏州国发中小企业担保投资有限公司担保，并由蒋雪康、袁 青提供担保。 ⑤ 公司向交通股份有限公司城中支行取得保证借款 3,000,000.00 元，借款期 限从 2017 年 1 月 16 日至 2018 年 1 月 11 日，借款利率为 5.22%，由蒋雪康、 袁青、乔樑、苏州腾宝投资管理合伙企业（有限合伙）提供担保。 16、应付票据 种 类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 3,440,000.00 10,000.00 合 计 3,440,000.00 10,000.00 注：本期末无已到期未支付的应付票据。 17、应付账款 （1）应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 应付货款 46,986,642.54 29,558,328.51 应付设备工程款 1,228,713.93 1,600.00 合 计 48,215,356.47 29,559,928.51 （2）无账龄超过 1 年的重要应付账款 公告编号：2018-014 91 18、预收款项 （1）预收款项列示 项目 期末余额 期初余额 预收货款 10,000.00 合 计 10,000.00 （2）无账龄超过 1 年的重要预收账款。 19、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 530,000.00 23,534,716.92 24,064,716.92 二、离职后福利-设定提存计划 1,751,662.16 1,751,662.16 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合 计 530,000.00 25,286,379.08 25,816,379.08 （2）短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 530,000.00 21,243,178.87 21,773,178.87 2、职工福利费 1,364,866.49 1,364,866.49 3、社会保险费 863,014.03 863,014.03 其中：医疗保险费 683,575.47 683,575.47 工伤保险费 136,715.09 136,715.09 生育保险费 42,723.47 42,723.47 4、住房公积金 28,536.00 28,536.00 5、工会经费和职工教育经费 35,121.53 35,121.53 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合 计 530,000.00 23,534,716.92 24,064,716.92 （3）设定提存计划列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 1,708,938.69 1,708,938.69 公告编号：2018-014 92 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 2、失业保险费 42,723.47 42,723.47 3、企业年金缴费 合 计 1,751,662.16 1,751,662.16 20、应交税费 税 项 期末余额 期初余额 增值税 431,516.15 237,074.03 个人所得税 53,912.07 城市维护建设税 23,531.89 11,420.15 教育费附加 23,531.90 11,420.15 印花税 2,012.71 房产税 34,650.00 20,025.62 土地使用税 4,947.70 4,947.69 合 计 574,102.42 284,887.64 21、应付利息 项目 期末余额 期初余额 短期借款应付利息 58,935.25 46,641.67 合 计 58,935.25 46,641.67 22、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 设备款 220,500.00 租金 519,273.03 565,473.42 应付保理款 27,823,733.42 餐费 131,071.62 保证金、押金 100,000.00 合 计 28,794,578.07 565,473.42 （2）截至本报告期，无账龄超过 1 年的重要其他应付款 23、一年内到期的非流动负债 公告编号：2018-014 93 项 目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期应付款 88,552.00 合 计 88,552.00 24、长期应付款 （1）长期借款分类 借款类别 期末余额 期初余额 融资租赁长期应付款 3,083,812.50 99,621.00 减：未确认融资费用 306,319.86 11,069.00 减：一年内到期的长期借款 88,552.00 合 计 2,777,492.64 25、股本 项目 期初余额 本期增减 期末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 15,000,000.00 15,000,000.00 26、资本公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 9,172,555.62 9,172,555.62 其他资本公积 合 计 9,172,555.62 9,172,555.62 27、盈余公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 38,807.21 38,807.21 任意盈余公积 储备基金 法定公益金 合 计 38,807.21 38,807.21 28、未分配利润 项 目 期末余额 提取或分配比例 公告编号：2018-014 94 调整前上期末未分配利润 349,264.93 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 349,264.93 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -8,060,520.21 减：提取法定盈余公积 本期净利润的 10.00% 提取任意盈余公积 提取一般风险准备金 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 -7,711,255.28 29、营业收入和营业成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 143,288,661.68 129,524,478.35 114,269,749.91 99,160,126.91 其他业务 3,891,814.70 1,641,872.06 2,172,816.37 1,341,624.88 合 计 147,180,476.38 131,166,350.41 116,442,566.28 100,501,751.79 注：其他业务收入主要为销售材料及厂房租金的收入。 （2）主要业务收入及成本分行业列示如下： 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 五金冲压、模具 143,288,661.68 129,524,478.35 114,269,749.91 99,160,126.91 合 计 143,288,661.68 129,524,478.35 114,269,749.91 99,160,126.91 （3）主营业务收入及成本按产品类别列示如下： 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 金属规格料 48,850,021.16 44,025,210.93 59,856,151.86 52,025,300.24 公告编号：2018-014 95 金属冲压件 53,540,964.11 47,510,682.01 46,508,389.30 39,051,764.26 模具 4,308,892.31 4,541,260.50 6,065,655.40 6,326,278.69 LED 灯具 2,246,571.19 2,172,050.75 872,098.20 863,385.09 塑胶 34,342,212.91 31,275,274.16 967,455.15 893,398.63 合 计 143,288,661.68 129,524,478.35 114,269,749.91 99,160,126.91 （4）主营业务收入及成本按地区划分如下： 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 国内 132,129,628.46 118,733,074.51 83,484,836.25 73,453,114.87 国外 11,159,033.22 10,791,403.84 30,784,913.66 25,707,012.04 合 计 143,288,661.68 129,524,478.35 114,269,749.91 99,160,126.91 （5）前五名客户的营业收入情况 客户名称 本期发生额 占全部营业收入的比例% 中达电子零组件(吴江)有限公司 54,568,008.56 37.08 昆山乙盛机械工业有限公司 20,653,372.21 14.03 中达视讯（吴江）有限公司 12,355,600.85 8.39 台达电子国际（新加坡）有限公司 9,631,109.18 6.54 歌尔股份有限公司 6,586,846.15 4.48 合 计 103,794,936.95 70.52 30、税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 154,956.43 89,896.01 教育费附加 154,956.44 89,896.01 印花税 29,498.71 12,020.80 土地使用税 19,790.80 9,895.39 房产税 122,701.63 42,294.93 车船使用税 8,015.00 合 计 489,919.01 244,003.14 31、销售费用 公告编号：2018-014 96 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,033,705.57 1,331,273.44 运输费 1,778,989.01 1,456,768.33 广告宣传费 111,126.07 186,889.76 租金 300,662.75 其他 6,475.22 75,788.83 合 计 3,230,958.62 3,050,720.36 32、管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 4,103,530.91 1,795,868.82 办公费用 987,993.70 311,850.35 折旧费 1,073,146.91 746,310.29 车辆使用费 456,534.36 464,191.02 修理费 551,394.82 368,853.01 差旅费 254,409.04 102,033.94 业务招待费 1,052,523.17 588,709.10 无形资产摊销 276,289.58 94,287.02 长期待摊费用摊销 405,843.08 106,843.10 中介机构服务费 1,087,136.89 1,333,443.79 报关费 68,643.77 120,732.00 存货盘盈（盘亏） 415,446.75 -464,829.32 税费 44,934.77 56,432.28 保险费 130,538.50 111,904.42 交通费 321,353.46 95,576.20 检测费 71,173.25 90,882.35 研发费 4,643,135.89 2,023,064.96 房租及物业管理费 361,332.65 398,638.71 保安服务费 122,291.26 其他 155,477.08 284,175.96 合 计 16,583,129.84 8,628,968.00 33、财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 公告编号：2018-014 97 利息支出 3,183,668.56 2,292,135.36 减：利息收入 6,639.07 10,237.42 汇兑损失 590,886.96 170,945.21 减：汇兑收益 190,712.74 856,341.03 手续费 24,441.63 其他 233,322.71 621,898.70 合 计 3,834,968.05 2,218,400.82 34、资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 1,035,448.24 145,825.02 存货跌价损失 97,694.81 710,166.91 合 计 1,133,143.05 855,991.93 35、资产处置收益 项 目 2017 年度 2016 年度 计入当期非经常性损益 的金额 非流动资产处置利得合计 其中：固定资产处置利得 -100,563.76 -152,721.08 -100,563.76 无形资产处置利得 非货币性资产交换利得 合 计 -100,563.76 -152,721.08 -100,563.76 36、营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 债务重组利得 捐赠利得 政府补助 1,600,000.00 1,100,000.00 1,600,000.00 因债权人原因无需支付的款项 其他 1,866.00 4,000.00 1,866.00 合 计 1,601,866.00 1,104,000.00 1,601,866.00 计入当期损益的政府补助： 补助项目 本期发生额 与收益相关 吴中区新三板挂牌补助 1,000,000.00 新三板挂牌补助 300,000.00 公告编号：2018-014 98 新三板挂牌补助 300,000.00 合 计 1,600,000.00 37、营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 债务重组损失 滞纳金、罚款 143,106.83 143,106.83 对外捐赠支出 100,000.00 100,000.00 其他 18,440.95 合 计 243,106.83 18,440.95 243,106.83 38、所得税费用 （1）所得税费用表 目 本期发生额 上期发生额 当期所得税 344,008.78 809,095.62 递延所得税 -283,285.76 -213,997.99 合 计 60,723.02 595,097.63 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 -7,999,797.19 按法定/适用税率计算的所得税费用 -1,999,949.30 子公司适用不同税率的影响 研发费用加计扣除的影响 调整以前期间所得税的影响 344,008.78 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 169,577.42 税率变动的影响 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响 1,547,086.12 税率调整导致期初递延所得税资产余额的变化 公告编号：2018-014 99 所得税费用 60,723.02 39、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 财务费用-利息收入 6,639.07 10,237.42 代收代付款项 300,000.00 除税费返还外的其他政府补助收入 1,600,000.00 1,100,000.00 保证金 100,000.00 40,000.00 收到往来款项 2,778,980.59 其他款项 4,000.00 合 计 1,706,639.07 4,233,218.01 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 银行手续费支出 24,441.63 25,600.02 罚金、滞纳金支出 143,106.83 对外捐赠支出 100,000.00 保证金/押金支出 585,000.00 400,000.00 业务及管理费用-涉现费用支出 10,627,033.82 8,229,603.65 合 计 11,479,582.28 8,655,203.67 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 收股东欠款利息 220,531.46 合 计 220,531.46 （4）收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 票据保证金 10,000.00 收到应收账款保理借款 26,745,317.91 收到融资租赁款 1,500,000.00 合 计 28,255,317.91 公告编号：2018-014 100 （5）支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 票据保证金 3,440,000.00 融资租赁款 1,219,365.00 合 计 4,659,365.00 40、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金 流量： 净利润 -8,060,520.21 1,280,470.58 加：资产减值准备 1,133,143.05 855,991.93 固定资产折旧、油气资产折耗、生 产性生物资产折旧 3,215,815.80 2,534,728.26 无形资产摊销 276,289.58 94,287.02 长期待摊费用摊销 405,843.08 106,843.10 资产处置损失（收益以“－”号填 列） 100,563.76 152,721.08 固定资产报废损失（收益以“－” 号填列） 公允价值变动损失（收益以“－” 号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 3,184,245.69 1,606,739.54 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－” 号填列） -283,285.76 -213,997.99 递延所得税负债增加（减少以“－” 号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -9,768,888.89 -5,043,393.78 经营性应收项目的减少（增加以 “－”号填列） -19,808,610.52 -4,923,411.88 经营性应付项目的增加（减少以 “－”号填列） 21,577,527.95 10,901,998.51 其他（见表后注释） 40,000.00 经营活动产生的现金流量净额 -8,027,876.47 7,392,976.37 2、不涉及现金收支的重大投资和 筹资活动： 公告编号：2018-014 101 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 2,119,416.18 251,782.48 减：现金的期初余额 251,782.48 1,540,197.87 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 1,867,633.70 -1,288,415.39 （2）现金和现金等价物的构成 项 目 本期金额 上期金额 一、现金 2,119,416.18 251,782.48 其中：库存现金 49,140.91 15,157.01 可随时用于支付的银行存款 2,070,275.27 236,625.47 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 2,119,416.18 251,782.48 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金 和现金等价物 41、所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 货币资金 3,440,000.00 银行承兑汇票保证金 应收账款 27,823,733.42 保理借款 投资性房地产 3,424,226.39 抵押借款 无形资产 1,422,455.92 抵押借款 合计 36,110,415.73 42、外币货币性项目 项 目 期末外币余额 折算汇率 2017.12.31折算人民币余额 公告编号：2018-014 102 项 目 期末外币余额 折算汇率 2017.12.31折算人民币余额 应收账款 92,454.40 604,115.54 其中：美元 92,454.40 6.5342 604,115.54 43、政府补助 （1）本期确认的政府补助 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是否实 际收到 递延收 益 冲减资产 账面价值 递延 收益 其他收益 营业外收入 冲减成 本费用 吴中区新三板挂牌补助 1,000,000.00 1,000,000.00 是 新三板挂牌补助 300,000.00 300,000.00 是 新三板挂牌补助 300,000.00 300,000.00 是 合计 1,600,000.00 1,600,000.00 —— （2）计入当期损益的政府补助情况 补助项目 与资产/收益相关 计入其他收益 计入营业外收入 冲减成本费用 吴中区新三板挂牌补助 收益相关 1,000,000.00 新三板挂牌补助 收益相关 300,000.00 新三板挂牌补助 收益相关 300,000.00 合计 —— 1,600,000.00 六、关联方及其交易 1、本公司的共同控制人情况 关联方名称 关联关系 持股金额 直接持股比例 蒋雪康 实际控制人、董事长 8,000,000.00 53.33% 袁青 实际控制人、总经理、董事 会秘书 2,000,000.00 13.33% 2、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 蒋永康 股东、董事，实际控制人蒋雪康直系亲属，持股 5.83% 乔樑 董事、财务负责人 苏州腾宝投资管理合伙企业（有限合伙） 公司股东，持股 23.33% 苏州宇宗商务咨询有限公司 实际控制人控制的企业 公告编号：2018-014 103 苏州莲宝健身服务有限公司 实际控制人控制的企业 苏州广发物资贸易有限公司 高管人员关联 蒋伟康 实际控制人蒋雪康直系亲属 蒋雅迪 实际控制人蒋雪康、袁青之女 苏州茂宇贸易有限公司 实际控制人之女控制的企业 徐松林 董事 王旭东 监事 金志敏 监事 邹雪娇 监事 3、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 ①采购商品/接受劳务情况 关联方名称 关联交易内容 本期金额 上期金额 苏州宇宗商务咨询有 限公司 采购商品 1,822,065.51 （2）关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日 担保是否已经履行完毕 蒋雪康、袁青 2,000,000.00 2017/2/7 2018/2/6 否 蒋雪康、袁青、苏州腾宝投资管 理合伙企业（有限合伙） 6,000,000.00 2017/4/17 2018/4/16 否 蒋雪康、袁青 13,000,000.00 2017/3/1 2017/3/10 是 蒋雪康、袁青 12,000,000.00 2017/3/7 2017/5/5 是 蒋雪康、蒋雅迪 1,500,000.00 2017/4/28 2017/10/20 是 蒋雪康、袁青、苏州腾宝投资管 理合伙企业(有限合伙) 12,000,000.00 2017/3/14 2018/3/13 否 蒋雪康、袁青、苏州腾宝投资管 理合伙企业(有限合伙) 11,800,000.00 2017/3/2 2018/3/1 否 蒋雪康、袁青、乔樑、苏州腾宝 投资管理合伙企业(有限合伙) 3,000,000.00 2017/1/11 2018/1/6 否 公告编号：2018-014 104 关联方担保情况参见附注五、14 短期借款；公司与霍尔果斯新骏商业保理有限 公司签署《应收账款收益权合同》，向其申请人民币 5000.00 万元的综合授信额 度，由公司控股股东、实际控制人蒋雪康先生提供连带责任保证，截止 2017 年 12 月 31 日，保理金额为 27,823,733.42 元。 （3）关键管理人员报酬 项 目 本期金额 上期金额 关键管理人员报酬 1,406,000.00 1,662,344.60 七、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 八、资产负债表日后事项 1、公司于 2018 年 1 月 23 日收到苏州市吴中区安全生产监督管理局《安 全生产行政执法 文书行政处罚决定书》（（吴）安监罚 [2018]001 号)：2017 年 8 月 7 日 3 点左右，公司发生一起高处坠落事故，造成 1 人死亡，直接经济损失 100 万元，公司有事故隐患排查治理不到位，现场安全监管不力的行为，对该起事故 负有主要责任。苏州市吴中区安全生产监督管理局认为，公司违反了《中华人民 共和国安全生产法》第一百零九条第一项的规定，决定给予处以人民币贰拾伍万 元罚款的行政处罚。公司已经对上述违法行为进行了整改，本次行政处罚不会影 响公司整体安全生产情况；公司将根据《处罚决定书》的规定，在缴款期限内缴 纳相应的罚款。该笔罚款占营业收入的比重较小，该处罚事项 不会对公司的正 常生产经营产生重大影响。公司已经对生产现场安全隐患进行定期、不定期排查， 做到安全 隐患及时发现，及时处理；安全责任人加强对生产现场的巡察工作， 对 违章操作进行严肃处理和纠正，加强安全规章制度和操作规程的学 习，提高员 工执行力，增强员工责任感，把安全工作落到实处，确保 安全生产的良好秩序。 公司将认真吸取本次教训，加强安全生产意识，严格遵守相关法 律法规，制定 相关内部控制制度，杜绝此类事情再次发生。 2、2017 年 6 月-12 月，公司为苏州市艾宝塑料五金工艺厂加工塑料外壳件， 规格型号为 203-02605-11、203-00985-12、203-00988-12 等，共计材料款及加工费 为 4,253,296.32 元。相关产品公司已合格交付，并且开具增值税发票，但苏州市 艾宝塑料五金工艺厂至今拖延未支付相应款项。公司于 2018 年 3 月 30 日向苏州 公告编号：2018-014 105 市吴中区人民法院提起诉讼，请求判令苏州市艾宝塑料五金工艺厂立即支付原告 材料款及加工款，共计人民币 4,253,296.32 元，并承担从起诉之日起至实际履行 之日至的逾期利息，请求判令苏州市艾宝塑料五金工艺厂承担本案全部诉讼费用。 同日，苏州市吴中区人民法院向公司发出案件受理通知书。 九、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项 目 本期发生额 说明 非流动性资产处置损益 -100,563.76 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 1,600,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -241,240.83 非经常性损益总额 1,258,195.41 减：非经常性损益的所得税影响数 非经常性损益净额 1,258,195.41 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 归属于公司普通股股东的非经常性损益 1,258,195.41 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -39.26 -0.54 -0.54 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 -45.39 -0.62 -0.62 苏州群凯利精工股份有限公司 2018 年 4 月 25 日 公告编号：2018-014 106 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司财务办公室