839821_2019_铭博股份_2019年年度报告_2020-04-27.txt

1 2019 年度报告 铭 博 股 份 NEEQ : 839821 浙江铭博汽车部件股份有限公司 ZHEJIANG MINGBO AUTO PARTS CO.,LTD. PARTS CO.,LTD. 2 公司年度大事记 公司冲压三车间(暨 07-07 地块)已建成达到 预定可使用状态,并于 2019 年 3 月份通过竣 工验收,该车间占地 15 余亩,随着该车间的 投入使用,将进一步扩大公司产能。 3 月 6 日,温州市委副书记、市长姚高员莅 临铭博企业进行调研、考察。 2019 年 3 月，公司经挂牌竞拍购入新居村 3 号地块工业用地，该土地占地 43 亩，目前该 工厂已经处于开工建设中。预计 2021 年竣工。 公司新办公大楼已初步成形，正在装修 中。该办公大楼共七层，集研发、信息中心、 财务中心、行政中心等于一体，达到高效集 中办公。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 .......................................................................................... 10 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 13 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 20 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 23 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 26 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 29 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 30 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 33 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、母公司、股份公司、铭 博股份 指 浙江铭博汽车部件股份有限公司 上海硕铭 指 上海硕铭汽车部件有限公司 宁波鑫胜 指 宁波鑫胜汽车零部件有限公司 成都双胜 指 成都双胜汽车零部件有限公司 浙江吉利 指 浙江吉利汽车零部件采购有限公司 吉利集团 指 浙江吉利控股集团有限公司 吉利汽车 指 浙江吉利汽车控股有限公司 力帆汽车 指 重庆力帆乘用车有限公司 汉腾汽车 指 汉腾汽车有限公司 威马汽车 指 威马汽车制造温州有限公司 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》 《公司章程》 指 最近一次由股东大会通过的《浙江铭博汽车部件股份 有限公司章程》 报告期 指 2019 年度 元、万元 指 人民币元、人民币万元 主办券商、财通证券 指 财通证券股份有限公司 会计师、会计师事务所 指 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙) 律师、律师事务所 指 浙江儒毅律师事务所 中国、我国、国内 指 中华人民共和国 冲压 指 靠压力机和模具对板材、带材、管材和型材等施加外 力,使之产生塑性变形或分离,从而获得所需形状和尺 寸的工件(冲压件)的成形加工方法。 辊压 指 通过若干组特定形状辊轮的圆周运动,将金属板材加工 成符合设计截面要求的条型。 表面处理 指 对冲压件或注塑件表面进行电镀、抛光等处理 汽车整车商 指 汽车整车制造厂商 白车身 指 完成焊接但未涂装之前的车身,不包括四门两盖等运动 件 汽车 ABC 柱 指 A 柱有两个,挡风玻璃两侧前门前面的部分 B 柱有两 个,前后门中间固定后门的部分 C 柱有两个,后门后侧 与后窗之间的部分 公告编号：2020-043 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人黄修业、主管会计工作负责人周建兵及会计机构负责人（会计主管人员）谢碎红保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 公告编号：2020-043 6 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 行业周期性波动风险 公司的主要业务是为下游汽车整车制造商提供冲压件、辊压件 等零部件产品。汽车整车制造行业属于周期性行业,其发展与宏 观经济密切相关。当宏观经济处于繁荣阶段时,汽车销售量上升, 整车制造行业发展迅速;反之,汽车销量增长放缓,整车制造行业 发展受限。如果未来宏观经济发生较大波动,我国经济的增速出 现放缓,下游整车制造商的经营状况将受到影响,公司的经营业 绩也可能会随着整个行业的调整而出现下降的风险。 原材料价格波动风险 公司主要原材料为钢材。报告期内,公司原材料采购成本占总营 业成本的比重为 65%左右,且随着公司整体规模、整体产能的逐 步扩大,公司采购规模将进一步扩大。未来,若受国际政治、世界 经济等因素的影响,国际钢铁价格发生剧烈波动,公司钢材的采 购价格也将受到影响,进而可能导致公司产品毛利率出现波动, 对公司业绩产生影响。 客户集中风险 报告期内,公司主要客户为吉利集团下属专门负责汽车零部件采 购的企业。吉利集团为世界 500 强企业,其旗下吉利汽车控股有 限公司为香港上市公司(00175.HK)。公司在通过浙江吉利对零部 件供应商的遴选和考察后,将其作为重点开发客户。2017 年度、 2018 年度、2019 年度,公司对吉利集团的销售收入分别为 138,186.29,万元、136,468.95 万元和 119,221.61 万元分别占当期 营业收入的 94.72%、88.60%和 90.44%。目前,公司已经意识到 客户集中度的风险,因此努力开发新客户,本报告期分别与威马 汽车制造温州有限公司、重庆力帆乘用车有限公司、汉腾汽车 有限公司等其他客户达成了合作开发协议,但受整体汽车市场的 下滑，本年度对吉利的依赖又微有上升。未来,公司仍面临吉利 集团经营不善、合作关系恶化、被其他竞争对手替代、被客户 侵蚀压缩毛利等风险。 税收优惠政策变动风险 2018 年 11 月 30 日,公司被浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、 浙江省国家税务局、浙江省地方税务局联合认定为国家高新技 术企业,领取了证书编号为 GR201833000632 的高新技术企业证 书,证书有效期 3 年,按照《企业所得税法》等相关法规规定,公司 自 2018 年度起三年内可享受国家高新技术企业 15%的企业所得 税税率。但若未来国家变更或取消高新技术企业税收优惠政策 或公司不再符合高新技术企业认定条件,公司未来的经营业绩及 净利润将会受到一定影响。 业务规模扩大引致的管理风险 报告期内,公司规模处于快速成长阶段,客户合作关系稳定,业务 规模不断扩大。业务规模的扩大给公司带来良好业绩的同时,也 给公司的经营管理提出了更高要求。倘若公司不能及时培养或 引进相关高素质管理人才,提高经营管理能力,以应对公司未来 的成长和市场环境的变化,将会给公司带来相应的管理风险。 部分厂房未办理房产证的风险 公司瑞安总部厂房总面积25,894.91 平方米,其中有 2,856.00平方 米厂房为经瑞安市规划建设局批准构建的临时建筑厂房,已取得 公告编号：2020-043 7 《临时建设工程规划许可证》,尚未取得房产证。目前,经瑞安市 住房和城乡规划建设局塘下住建分局同意,上述厂房的《临时建 设工程规划许可证》已延期至 2020 年 9 月。未来,上述许可证到 期后,该部分厂房若不能办理房产证或不能继续延期,可能存在 被强制拆出的风险,公司生产经营可能受到一定的影响。 实际控制人不当控制风险 截至本年报披露之日,公司实际控制人黄修业、黄圣安共同持有 公司 94.99%的股份,且黄修业任公司董事长,黄圣安任公司董事。 公司实际控制人对公司经营管理决策具有重大影响。未来,若公 司利益与实际控制人利益发生冲突时,实际控制人可能利用其实 际控制地位,通过行使表决权,影响公司的重大决策,从而影响和 损害公司及其他股东的利益。 存在对关联方资金依赖的风险 随着公司规模的快速扩张,公司资金需求大幅增加。为促进公司 业务快速发展,公司关联方拆出资金给铭博股份,支持其发展壮 大。2017 年末、2018 年末和 2019 年末,公司其他应付款关联方 资金拆入期末余额为 7,721.38 万元、13,406.34 万元和 23，578.53 万元,公司对关联方资金存在一定依赖。未来,若关联方抽离借款, 公司可能面临财务风险,导致资金无法周转,从而可能对公司经 营产生不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2020-043 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 浙江铭博汽车部件股份有限公司 英文名称及缩写 ZHEJIANG MINGBO AUTO PARTS CO.,LTD. 证券简称 铭博股份 证券代码 839821 法定代表人 黄修业 办公地址 瑞安市塘下镇罗凤瑞安市国际汽摩配工业区 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 占守剑 职务 董事会秘书 电话 0577-65327558 传真 0577-65327555 电子邮箱 zjmingbo@ 公司网址 联系地址及邮政编码 瑞安市塘下镇罗凤瑞安市国际汽摩配工业区 325204 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司文件储藏室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1994 年 1 月 22 日 挂牌时间 2016 年 11 月 9 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C36 汽车零部件及配件制造 主要产品与服务项目 从事汽车冲压件、辊压件的研发、生产和销售。 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 277,734,156 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 黄修业、黄圣安 实际控制人及其一致行动人 黄修业、黄圣安 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 9133030014565585XW 否 公告编号：2020-043 9 注册地址 瑞安市塘下镇罗凤瑞安市国际汽 摩配工业区 否 注册资本 277,734,156.00 是 五、 中介机构 主办券商 申万宏源 主办券商办公地址 上海市徐汇区常熟路 239 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 侯胜利、杜丽 会计师事务所办公地址 北京西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 根据中国证监会以及全国中小企业股份转让系统有限责任公司的相关要求及规定，公司 与财通证券签署了附生效条件的《解除持续督导协议书》，并与申万宏源证券签署了附生 效条件的《持续督导协议书》。全国中小企业股份转让系统有限责任公司于2020年1月31日 出具了《关于对主办券商和挂牌公司协商一致解除持续督导协议无异议的函》，前述协议 于2020年1月31日生效。自2020年1月31日起，由申万宏源担任公司的承接主办券商并履行 持续督导义务。 2020年3月20日，公司2020年第三次临时股东大会通过定向发行股票议案。2020年4月 22日完成此次定向发行事项。公司将根据本次股票发行结果，就《公司章程》中涉及注册 资本、股份数额等相应条款予以修改，公司的注册资本将将277,734,156元变更为 281,314,156元。 公告编号：2020-043 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 1,316,045,314.37 1,540,355,976.35 -14.56% 毛利率% 19.76% 17.96% - 归属于挂牌公司股东的净利润 78,155,564.55 58,528,565.17 33.53% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 62,573,425.18 54,633,022.50 14.53% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 20.48% 18.11% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 16.40% 16.92% - 基本每股收益 0.28 0.25 12.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 1,199,286,990.19 1,111,044,689.91 7.94% 负债总计 768,848,831.25 758,525,105.22 1.36% 归属于挂牌公司股东的净资产 420,711,970.54 342,556,405.99 22.82% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.51 1.51 - 资产负债率%（母公司） 64.15% 68.92% - 资产负债率%（合并） 64.11% 68.27% - 流动比率 0.89 0.9177 - 利息保障倍数 29.75 4.68 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 168,803,347.77 202,362,234.94 -16.58% 应收账款周转率 8.05 5.97 - 存货周转率 8.90 17.65 - 公告编号：2020-043 11 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 7.94% 25.81% - 营业收入增长率% -14.56% -0.78% - 净利润增长率% 32.90% -0.06% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 277,734,156 226,721,760 22.50% 计入权益的优先股数量 0 0 0.00% 计入负债的优先股数量 0 0 0.00% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 10,588.45 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 18,320,675.85 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 71,500.90 非经常性损益合计 18,402,765.20 所得税影响数 2,756,784.87 少数股东权益影响额（税后） 63,840.96 非经常性损益净额 15,582,139.37 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 (空) □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 公告编号：2020-043 12 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据及应收账 款 144,866,640.90 383,868,500.48 应收票据 7,379,300.00 5,001,200.00 应收账款 137,487,340.90 378,867,300.48 应付票据及应付账 款 457,434,749.09 180,691,200.66 应付票据 400,396,153.00 109,281,244.00 应付账款 57,038,596.09 71,409,956.66 公告编号：2020-043 13 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司专注于汽车冲压件和辊压件产品的研发、生产与销售，主要为浙江吉利汽车零部件采购有限公 司、威马汽车制造温州有限公司、汉腾汽车有限公司、重庆力帆乘用车有限公司、上海汇众汽车车桥系 统有限公司等整车公司供应汽车零部件。公司依托于自身研发、生产、销售团队，整合上下游资源，根 据客户的需求安排生产和销售，为客户提供高性价比汽车冲压件和辊压件，实现企业价值与客户价值共 提升。公司商业模式可细分为采购模式、生产模式、销售模式和盈利模式。 （一）公司的采购模式 公司主要采取按照客户订单向原材料供应商询价的采购模式。即公司根据按照客户订单所列产品的 要求，通过 ERP 采购管理系统对比质量、价格、服务、地理位置等多方面因素选定原材料供应商。同时 对供应商进行持续管理，供应商根据公司的订单按期提供货物，经检验合格后入库。 （二）公司的生产模式 公司主要采用“前期共同研发，后期依单生产”的生产模式，即先与客户公司共同研发拟上市车型的 零部件，待研发成功后按需接受客户订单，再依据订单制定生产计划，组织生产。该生产模式主要包括 研发签约、制模试样和批量生产等几个阶段。 在研发签约阶段，公司研发部与客户公司研发人员共同组成拟上市车型零部件研发小组，通过可行 性分析、数据监测和分析、反馈完善、锁定数据等过程确定拟生产零部件的图纸、规格、计划、标准、 参数。在研发成功后，公司与客户公司签订框架协议。 在制模试样阶段，公司由研发部与设计部共同组成项目小组，根据与客户签订的合同中提供的图纸、 规格、计划、标准、参数等要求，运用成型分析软件 AUTOFORM 对产品进行工艺与风险分析，通过数 据模拟确认产品在加工时能否达到设计要求。公司设计完成后，将为客户提供相应的 3D 设计数据，由 客户结合产品的模拟参数对 3D 设计数据提出修改意见，再由项目小组进行修改、调试。反复上述过程 直至客户对数据无需再做修改，最后将 3D 设计数据锁定。同时，公司根据锁定后的设计数据制作或委 外制作模具、检具，并进行试生产。在试生产过程中，不断对产品进行检测与技术分析，根据相应问题 修改模具、检具，在产品全部参数达到客户要求后确定模具、检具。 在批量生产阶段。公司根据最终确定的模具、检具进行批量生产，并按照客户订单的情况按月安排 生产计划。在量产过程中，公司还将需根据客户要求对模具或生产工艺做相应调整。 （三）公司的销售模式 公司主要采用“订单销售”模式。自量产开始，公司与客户就某一项目签订产品供应合同或通过客户 公司供应商管理系统按年、按月确认供应的相应品种和价格，并根据客户实际订单供货。由于汽车零部 公告编号：2020-043 14 件行业企业众多，市场竞争较为激烈，为维护与主要客户的良好关系，公司在保证产品质量前提下与主 要客户签署《最优惠价格承诺》，保证供应产品的价格略低于销售给其他买受人的价格。 （四）公司的盈利模式 公司主要通过研发、生产和销售汽车门窗框类、导轨类、隔热板类、车身外板类、车身内板类、立 柱类和纵梁类等汽车零部件产品实现收入。目前，公司一方面与主要客户保持良好和稳定的合作关系； 一方面保证产品质量，提升科研、生产和管理水平，为客户提供高性价比的产品。此外，公司不断改进 生产工艺，提高生产效率，提高材料利用率，形成规模生产，以提升利润空间。 报告期内，公司商业模式未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2019 年度，随着国内汽车需求市场的遇冷，又逢尾气排放标准国五与国六处于切换阶段；公司订单 同比稍减少。公司全体同仁围绕年度经营目标和任务，紧跟行业发展趋势，把握市场需求，及时调整全 年的生产经营计划。一方面，公司继续做好原有客户群体的维护与拓宽，与客户保持良好的、长期有效 的战略合作伙伴关系，不断巩固市场占有率，同时开发行业内的潜在的新客户，并不断的发掘新客户的 需求；另一方面，公司不断加大研发投入，进一步推动新产品的研制及市场开发和推广，积极向智能机 械等领域拓展，为公司的健康、可持续发展打下坚实的基础。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 98,263,942.34 8.19% 231,175,424.00 20.81% -57.49% 应收票据 0 0.0% 7,379,300.00 0.66% - 应收账款 186,135,993.78 15.52% 137,487,340.90 12.37% 35.38% 存货 142,242,264.32 11.86% 136,950,217.59 12.33% 3.86% 投资性房地产 0 0.00% 0 0.00% - 长期股权投资 0 0.00% 0 0.00% - 公告编号：2020-043 15 固定资产 406,261,975.82 33.88% 376,447,502.8 33.88% 7.92% 在建工程 61,107,900.01 5.10% 23,619,243.82 2.13% 158.72% 短期借款 47,500,000 3.96% 46,450,000.00 4.18% 2.26% 长期借款 0 0% 0 0% - 资产负债项目重大变动原因： 报告期内,货币资金减少主要系其他货币资金-银行承兑汇票保证金减少，主要是银行承兑汇票同比 减少8399.10万元,同比下降20.98%。同时随着本年度企业资金压力进一步减轻，负债率得到进一步的下 降，企业积极调整了资金的利用价值。 本期应收账款增加48,648,652.88元，是由于我们主要为吉利配套供应商，应收账款账期是发票入账 后30天内回笼应收款，2019年12月吉利实现应收14,731.03万元,同比增加4,891.19万元故而每个月末的应 收账款余额会随着订单量的增减而上下浮动。 本期在建工程增加37,488,656.19元，因公司新购入厂房已经开工建设，加上前期两个地块也尚在建 设过程中。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例% 金额 占营业收 入的比 重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 1,316,045,314.37 - 1,540,355,976.35 - -14.56% 营业成本 1,055,935,154.48 80.24% 1,263,688,939.65 82.04% -16.44% 毛利率 19.76% - 17.96% - - 销售费用 58,488,230.20 4.44% 57,120,581.44 3.71% 2.39% 管理费用 58,275,030.09 4.43% 55,681,600.77 3.61% 4.66% 研发费用 60,823,566.40 4.62% 50,456,497.40 3.28% 20.55% 财务费用 6,220,339.12 0.47% 32,136,508.67 2.09% -80.64% 信用减值损失 -770,604.35 -0.06% 0 0.91% - 资产减值损失 0 0.00% -14,046,148.02 0.00% -100.00% 其他收益 18,320,675.85 1.39% 1,671,149.13 0.11% 996.29% 投资收益 0 0.00% 0 - - 公 允 价 值 变 动 收益 0 0.00% 0 - - 资产处置收益 10,588.45 0.00% 62,738.15 0.00% -83.12% 汇兑收益 0 0.00% 0 0.00% - 营业利润 87,721,722.31 6.67% 61,762,886.70 4.01% 42.03% 营业外收入 476,006.33 0.04% 2,952,231.76 0.19% -83.88% 营业外支出 404,505.43 0.03% 55,584.95 0.00% 627.72% 净利润 77,918,574.25 5.92% 58,629,606.32 3.81% 32.90% 项目重大变动原因： 报告期内,公司营业收入与营业成本同比分别下降14.56%和16.44%, 主要系由于国内汽车需求市场 的遇冷，又逢尾气排放标准国五与国六处于切换阶段；公司订单同比稍有减少,从而导致收入与成本同时 下降。 本期研发费用增加103,670,69.00元.主要是新能源汽车附件的开发,结合汽车附件制造特点，本年度针 对性的开发新能源汽车车身附件的焊接、冲压智能机器人工艺技术，完成大吨位的大型焊接机器人工作 站的工艺研发试制。从而导致报告期研发费用大幅度的增加。 报告期内其他收益增加166,495,26.72元,系报告期内取得科技创新专项资金补助1,335.48万元, 技术 公告编号：2020-043 16 改造财政补助150.71万元, 技术创新奖励及发明专利奖励47.5万元等。科技创新资金补助，系多年研发投 入PS阶段性的成果。 报告期内营业外支出增加348,920.48元，系报告期内给瑞安市慈善总会塘下分会捐赠15万，给瑞安 市塘下镇山官村贫困户捐赠6.3万元等。从而导致报告期内营业外支出增加。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 1,250,909,536.92 1,507,940,724.84 -17.05% 其他业务收入 59,743,535.48 32,415,251.51 84.31% 主营业务成本 1,072,406,550.85 1,263,688,939.65 -15.14% 其他业务成本 0 0 - 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收 入的比 重% 收入金额 占营业收入 的比重% 汽车内板类 173,968,918.28 13.91% 213,084,436.66 14.13% -18.36% 汽车支架及附件类 167,154,673.61 13.36% 142,485,725.94 9.45% 17.31% 汽车加强板类 163,813,152.95 13.10% 224,751,069.65 14.90% -27.11% 汽车窗框类 151,894,877.49 12.14% 209,185,595.58 13.87% -27.39% 汽车纵梁及附件类 112,852,357.16 9.02% 111,987,289.76 7.43% 0.77% 其他 87,879,321.19 7.03% 76,678,857.30 5.09% 14.61% 汽车地板类 63,584,960.00 5.08% 104,827,678.53 6.95% -39.34% 汽车隔热板类 61,568,825.28 4.92% 71,771,009.44 4.76% -14.21% 汽车减震主板类 56,631,224.39 4.53% 63,771,418.55 4.23% -11.20% 汽车横梁类 53,809,481.74 4.30% 56,471,695.17 3.74% -4.71% 汽车围板组件类 33,053,800.44 2.64% 65,377,883.37 4.34% -49.44% 汽车轮罩类 32,448,767.26 2.59% 28,740,045.73 1.91% 12.90% 汽车固定板类 29,183,136.73 2.33% 25,566,233.38 1.70% 14.15% 汽车装饰罩类 29,068,016.90 2.32% 36,892,124.32 2.45% -21.21% 汽车导水主板类 11,521,997.02 0.92% 28,280,628.51 1.88% -59.26% 汽车标准件类 8,693,488.56 0.69% 21,377,094.95 1.42% -59.33% 汽车车桥悬架类 4,923,356.33 0.39% 8,268,420.69 0.55% -40.46% 汽车冲压高分子汽车 附件 4,714,237.10 0.38% 6,778,857.04 0.45% -30.46% 汽车门盖板类 4,144,944.49 0.33% 11,644,660.27 0.77% -64.40% 合计 1,250,909,536.92 100% 1,507,940,724.84 100% -17.05% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 与上年相比，各分类收入，仍然以汽车窗框类、汽车加强板类、汽车内板类、汽车支架类和汽车纵 梁附件类等几大类别为重要销售点。报告期内此五大类别合计占比约61.53% .上年同期此五大类别合计占 比约59.78%。其他类别的变动，主要系公司结合自身生产优势，调整产业类别结构，低效、技术含量不 高的产业类别由吉利的二轨市场配套生产。公司往后跟吉利的战略合作规划，将往汽车关键、核心零部 公告编号：2020-043 17 件配套发展。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 吉利集团 1,192,216,076.00 90.44% 否 2 威马汽车制造温州有限公司 74,524,031.81 4.95% 否 3 湖北星晖新能源智能汽车有限公司 41,310,857.08 2.75% 否 4 福鼎晓晨铸造有限公司 4,810,000.00 0.32% 否 5 约翰迪尔（宁波）农业机械有限公司 3,516,605.83 0.23% 否 合计 1,316,377,570.72 98.69% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 上海宝钢钢材贸易有限公司 241,205,560.07 17.85% 否 2 青岛海利尔投资集团有限公司 90,963,426.74 6.73% 否 3 瑞安市安盛实业有限公司 79,436,220.61 5.88% 否 4 上海本钢冶金科技有限公司 49,909,427.60 3.69% 否 5 宁波首钢汽车部件有限公司 48,212,289.09 3.57% 否 合计 509,726,924.11 37.71% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 168,803,347.77 202,362,234.94 -16.58% 投资活动产生的现金流量净额 -173,624,875.20 -99,942,139.38 -73.73% 筹资活动产生的现金流量净额 38,013,292.78 -102,223,903.91 139.37% 现金流量分析： 报告期内公司经营活动产生的现金流量净额同比降低了 16.58%,主要是由于订单量的下降,销售收入 同比下降 17%所致。投资活动产生的现金流量净额-173,624,875.20 元，同比增加投资额 73,682,735.82 元, 原因是由于公司几块新建厂房的建设投入增大,再则研发新品需要投入大量的模具、检具等固定资产。报 告期内筹资活动产生的净流量为 38,013,292.78 是公司为了进一步保持资金流动充沛,通过关联方财务资 助筹措短期流动资金所致。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 本公司所属的子公司详见下表： 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务性 质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 上海硕铭汽车部件有限公司 上海市 上海市 汽车部 件销售 67.16 同一控制下企 业合并 临海市瑞仁汽车部件有限公司 台州市 台州市 汽车部 100.00 非同一控制下 公告编号：2020-043 18 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务性 质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 件销售 企业合并 成都宏捷汽车零部件有限公司 成都市 成都市 汽车部 件销售 100.00 非同一控制下 企业合并 铭博汽车技术开发（宁波）有 限公司 宁波市 宁波市 汽车部 件销售 100.00 新设立 宁波精源贸易有限公司 宁波市 宁波市 汽车部 件销售 100.00 新设立 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 ①执行修订后的非货币性资产交换会计准则 2019 年 5 月 9 日，财政部发布了《关于印发修订<企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换>的通知》 （财会【2019】8 号），对非货币性资产交换的确认、计量和披露作出修订。2019 年 1 月 1 日至该准则 施行日 2019 年 6 月 10 日之间发生的非货币性资产交换，应根据该准则的规定进行调整；2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，不需进行追溯调整。 ②执行修订后的债务重组会计准则 2019 年 5 月 16 日，财政部发布了《关于印发修订<企业会计准则第 12 号——债务重组>的通知》（财会 【2019】9 号），对债务重组的确认、计量和披露作出修订。2019 年 1 月 1 日至该准则施行日 2019 年 6 月 17 日之间发生的债务重组，应根据该准则的规定进行调整；2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组， 不需进行追溯调整。 ③采用新的财务报表格式 2019 年 4 月 30 日，财政部发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2019〕 6 号）。2019 年 9 月 19 日，财政部发布了《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》（财 会〔2019〕16 号）。本公司 2019 年属于执行新金融工具准则，但未执行新收入准则和新租赁准则情形， 资产负债表、利润表、现金流量表及股东权益变动表列报项目的变化，主要是执行金融工具准则导致的 变化，在以下执行新金融工具准则中反映。财会〔2019〕6 号中还将“应收票据及应收账款”拆分为“应 收票据”、“应收账款”，将“应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”及“应付账款”，分别列示。 ④执行新金融工具准则 本公司于 2019 年 1 月 1 日起执行财政部于 2017 年修订的《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计 量》、《企业会计准则第 23 号—金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号—套期会计》和《企业会计 准则第 37 号—金融工具列报》(以下简称“新金融工具准则”，修订前的金融工具准则简称“原金融工 具准则”)。 金融资产分类与计量方面，新金融工具准则要求金融资产基于合同现金流量特征及企业管理该等资产的 业务模式分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产三大类别。取消了贷款和应收款项、持有至到期投资 和可供出售金融资产等原分类。权益工具投资一般分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产，也允许企业将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产，但该指定不可撤销，且在处置时不得将原计入其他综合收益的累计公允价值变动额结转计入当期损 益。 公告编号：2020-043 19 金融资产减值方面，新金融工具准则有关减值的要求适用于以摊余成本计量以及分类为以公允价值计量 且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及未提用的贷款承诺和财务担保合同等。新 金融工具准则要求采用预期信用损失模型以替代原先的已发生信用损失模型。 2019 年 1 月 1 日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本公司按照新金融工具准 则的要求进行衔接调整。涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则要求不一致的，本公司不进行调 整。金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额，计入 2019 年 1 月 1 日 的留存收益或其他综合收益。 三、 持续经营评价 公司在财务方面，公司不存在无法偿还的到期债务、过度依赖短期借款筹资、大额逾期未缴税金及 大股东占用资金的情形； 在经营方面，公司不存在关键管理人员离职且无人替代、主导产品不符合国家产业政策、失去主要 市场、人力资源短缺的情形； 此外，公司也不存在违反法律法规、异常原因停工停产、经营期限即将到期且无意继续经营的情形。 公司确认自身不存在影响未来持续经营能力的事项，公司有能力在未来继续发展，提升市场占有率。 同时，公司拥有一支专业的技术团队和成熟的研发系统，公司自主拥有多项专利技术。且公司中层 以上管理人员都拥有多年生产管理经验及销售经验，组成了稳定且综合素质较高的管理团队。 综上所述，从内部建设及外部环境的角度判断，公司持续经营的情况十分良好。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 （1）行业周期性波动风险 公司的主要业务是为下游汽车整车制造商提供冲压件、辊压件等零部件产品。汽车整车制造行业属 于周期性行业，其发展与宏观经济密切相关。当宏观经济处于繁荣阶段时，汽车销售量上升，整车制造 行业发展迅速；反之，汽车销量增长放缓，整车制造行业发展受限。如果未来宏观经济发生较大波动， 我国经济的增速出现放缓，下游整车制造商的经营状况将受到影响，公司的经营业绩也可能会随着整个 行业的调整而出现下降的风险。 风险应对措施：公司将积极关注宏观经济未来发展走向，分析汽车行业的未来发展趋势，并根据行 业发展情况积极调整公司经营策略、投资规模、资产管理规划等经营方针、战略。 （2）原材料价格波动风险 公司主要原材料为钢材。报告期内，公司原材料采购成本占总营业成本的比重为 65%左右，且随着 公司整体规模、整体产能的逐步扩大，公司采购规模将进一步扩大。未来，若受国际政治、世界经济等 因素的影响，国际钢铁价格发生剧烈波动，公司钢材的采购价格也将受到影响，进而可能导致公司产品 毛利率出现波动，对公司业绩产生影响。 风险应对措施：公司将根据钢材价格变动趋势适时、谨慎地调整库存管理策略，严格控制自有基础 库存数量，将钢材价格波动交易风险降至较低程度；同时 公司将加强经营管理，扩大市场份额，以提 升公司谈判能力，增强公司议价话语权。 （3）单一客户依赖的风险 吉利汽车是中国汽车行业的十强企业，是香港上市的上市公司。考虑到吉利汽车的实力、信誉以及 与其合作的可持续性，公司将其作为重点开发客户。重点开发导向使得公司的客户集中度较高。2017 年 度、2018 年度、2019 年度,公司对浙江吉利集团旗下的汽车零部件采购公司的销售收入分别为 138,186.29, 万元、136,468.95 万元和 118,430.61 万元；分别占当期营业收入的 94.72%、88.6%和 90.36%。未来，公 司仍面临吉利汽车经营环境变化、合作关系恶化、被其他竞争对手替代、被客户侵蚀压缩毛利等风险。 风险应对措施：首先，公司积极开发其他客户，并从 2017 年开始分别与威马汽车、力帆汽车、汉 腾汽车、亚欧汽车等其他客户签订了合作开发协议，从而有利于降低公司对吉利的依赖。其次，公司积 极参与到吉利整车研发中。不仅能够掌握更多的核心技术，增强自身竞争力，而且也能加深与吉利的合 作关系，相互联系更为紧密。再者，公司与吉利签署长期战略合作协议，从而有利于促进公司业务发展 公告编号：2020-043 20 的稳定性。 （4）业务规模扩大的管理风险 报告期内，公司业务处于快速成长阶段，客户合作关系稳定，业务规模不断扩大。业务规模的扩大 给公司带来良好业绩的同时，也给公司的经营管理提出了更高要求。倘若公司不能及时提高经营管理能 力并充实和培养相关高素质管理人才以适应公司未来的成长和市场环境的变化，将会给公司带来相应的 管理风险。 风险应对措施：公司将积极招聘高层次的管理人员，提供公司管理人员素质； 同时加强公司管理 制度建设，完善公司内部控制。 （5）税收优惠政策变动风险 2018 年 11 月 30 日，公司被浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方 税务局联合认定为国家高新技术企业，领取了证书编号为 GR201833000632 的高新技术企业证书。但 3 年期满后，公司继续申请高新技术企业到期未能续期或税收优惠政策未来变化，则可能因税率变动而影 响公司的盈利水平。 应对措施：公司将严格参照新的《高新技术企业认定管理办法》的规定，在研发、生产、管理、经 营等各方面达到高新技术企业认定条件，进而能够持续享受现行高新技术企业发展的各类优惠政策。 （6）部分厂房未取得权属证书的风险 公司瑞安总部有部分厂房未办理房产证，该厂房建筑面积总计为 2,856.00 平方米，为在瑞安市规划 建设局批准下构建的临时建筑厂房（2007 年 1475 平方、 2009 年 743 平方、2010 年 638 平方）。 目前，经瑞安市住房和城乡规划建设局塘下住建分局同意，上述厂房的《临时建设工程规划许可证》已 延期至 2020 年 9 月。但，公司未来仍可能面临部分厂房被强制拆除，从而影响公司正常生产及经营。 风险应对措施：为了降低和转移风险，在塘下镇人民政府的支持下公司已指派专人负责房产证办理 手续，同时公司实际控制人已出具承诺表示“若因上述房屋建筑物权属瑕疵致使公司产生的任何损失，均 由实际控制人全部承担”。 （7）实际控制人不当控制风险 截至本报告报出之日，公司实际控制人黄修业、黄圣安共同持有公司 95%的股份。自公司成立至今 一直对公司经营管理决策有较重大的影响。当公司利益与实际控制人利益发生冲突时，实际控制人可能 利用其实际控制地位，通过行使表决权，影响公司的重大决策，从而影响和损害公司及其他股东的利益。 公司存在实际控制人不当控制的风险。 风险应对措施：公司逐步完善公司治理机制，充分利用股东大会、董事会、监事会来规范公司大股 东权利。 （8）存在对关联方资金依赖的风险 随着公司规模的快速扩张,公司资金需求大幅增加。为促进公司业务快速发展,公司关联方拆出资金 给铭博股份,支持其发展壮大。2017 年末、2018 年末和 2019 年末,公司其他应付款关联方资金拆入期末 余额为 7,721.38 万元、13,406.34 万元和 23，578.53 万元,公司对关联方资金存在一定依赖。 风险应对措施：公司以自有资金逐步归还股东借款，有效降低了公司对关联方资金的依赖。同时， 公司承诺：一、未来若因公司业务发展需要，公司资金需求较多，铭博股份将积极采用股权融资、银行 贷款等融资方式，逐步降低关联方拆入依赖。二、铭博股份向其借款余额可以持续使用，直至公司能够 用其他资金替换。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 公告编号：2020-043 21 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(四) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 (一) 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） 一、 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 90,000,000.00 3,083,776.02 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 290,000,000.00 269,535,329.61 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 1,080,000,000.00 47,500,000.00 6．其他 注：2019 年 4 月 24 日，公司召开第二届董事会第二次会议审议通过《关于预计 2019 年度日常性关 联交易的议案》，审议通过公司向关联方借款事项，具体内容如下：鉴于公司 2019 年度开拓市场的需要， 预期出现现金流紧张，购买原材料困难等情况，拟向公司股东黄修业借款，借款金额（余额）不超过 12,000 万元；拟向公司股东黄圣安借款，借款金额（余额）不超过 10,000 万元；拟向公司关联方黄圣雪借款， 借款金额（余额）不超过 6,000 万元; 拟向公司关联方陈崇靖借款，借款金额（余额）不超过 1,000 万 元。以上借款均用于补充公司流动资金，借款期限均不超过 1 年，公司可在上述借款额度内循环提请 借款，单次借款利率由各双方商定，利率不高于银行同期贷款基准利率。公司在上述借款额度内循向关 联方进行借款，导致报告期内累计发生额较高，期末向上述关联方借款余额为 235,796,516.87 元，未超 过预计的借款额度。 二、 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 董监高 2016 年 7 月 28 日 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 董监高 2016 年 7 月 28 日 挂牌 减 少 及 避 免 关 承诺尽可能减少 与股份公司之间 的关联交易。 正在履行中 公告编号：2020-043 22 联 交 易 的 承 诺 函 董监高 2016 年 7 月 28 日 挂牌 资 金 占 用承诺 承诺不占用公司 资金 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 7 月 28 日 挂牌 股 份 锁 定 承 诺 函 承诺公司挂牌后 股票锁定事项 正在履行中 承诺事项详细情况： 董事、监事、高级管理人员与公司签订的重要协议或做出的重要承诺： 1、避免同业竞争承诺 公司董事、监事和高级管理人员共同出具了《关于避免同业竞争的承诺函》。 2、关于减少及避免关联交易的承诺函 公司董事、监事、高级管理人员均出具了《关于减少及避免关联交易的承诺函》。 3、关于不占用公司资金的承诺函 公司董事、监事、高级管理人员均出具了《关于不占用公司资金的承诺函》。 4、公司股东向公司出具《股份锁定承诺函》； 报告期内，公司实际控制人、持有公司 5%以上股份的股东、董事、监事、高级管理人 员不存在违反出具的上述承诺的情形。 三、 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限 类型 账面价值 占总资产的 比例% 发生原因 存货 借款抵押 抵押 14,285,714.29 1.19% 借款质押 固定资产 融资租赁设备 抵押 60,952,392.50 5.08% 融资租赁固定资产 总计 - - 75,238,106.79 6.27% - 公告编号：2020-043 23 第六节 股本变动及股东情况 四、 普通股股本情况 (二) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 56,680,440 25.00% 12,753,099 69,433,539 25.00% 其中：控股股东、实际控制 人 53,846,418 23.75% 12,115,444 65,961,862 23.75% 董事、监事、高管 2,834,022 1.25% 637,655 3,471,677 1.25% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 170,041,320 75.00% 38,259,297 208,300,617 75.00% 其中：控股股东、实际控制 人 161,539,254 71.25% 36,346,332 197,885,586 71.25% 董事、监事、高管 8,502,066 3.75% 1,912,965 10,415,031 3.75% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 226,721,760 - 51,012,396 277,734,156 - 普通股股东人数 3 股本结构变动情况： √适用 □不适用 公司于 2019 年 5 月 17 日召开股东大会审议通过 2018 年年度权益分派方案，以公司现有总股本 226,721,760 股为基数，向全体股东每 10 股送红股 2.250000 股。并于 6 月 21 日实施完毕。 (三) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有 无限售股 份数量 1 黄修业 113,360,880 25,506,197 138,867,077 50.00% 104,150,308 34,716,769 2 黄圣安 102,024,792 22,955,579 124,980,371 45.00% 93,735,278 31,245,093 3 陈崇靖 11,336,088 2,550,620 13,886,708 5.00% 10,415,031 3,471,677 合计 226,721,760 51,012,396 277,734,156 100.00% 208,300,617 69,433,539 普通股前十名股东间相互关系说明：黄修业先生持有公司 138,867,077 股股份，占公司总股份的 5 0%，为公司第一大股东，并担任公司董事长。黄圣安先生持有公司 124,980,371 股股份，占公司总 股份的 45%，为公司的第二大股东，目前担任公司的董事。黄圣安系黄修业之子，黄修业和黄圣安 合计持有铭博股份 95%的股份；陈崇靖系黄修业女儿黄圣雪的丈夫。 五、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 六、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 公告编号：2020-043 24 截至 2019 年末，黄修业先生持有公司 138,867,077 股股份，占公司总股份的 50%，为公司第一大 股东，并担任公司董事长。黄圣安先生持有公司 124,980,371 股股份，占公司总股份的 45%，为公司的 第二大股东，目前担任公司的董事。黄圣安系黄修业之子，黄修业和黄圣安合计持有铭博股份 95%的股 份，对公司的日常经营管理、经营决策等具有决定作用。同时，黄修业先生和黄圣安先生已签署《一致 行动人协议》，双方约定在处理有关公司经营发展方面的决策事项，以及根据公司法等有关法律法规和 公司章程规定需要由公司股东大会、董事会作出决议的事项时均应采取一致行动。因此，认定黄修业和 黄圣安为公司共同控制人。黄修业，男，1948 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。 1994 年 1 月至 2008 年 1 月，任瑞安市昌华汽车附件厂厂长；2008 年 1 月至 2015 年 8 月，任铭博有限 执行董事兼总经理；2018 年 8 月至今，任铭博股份董事长，任期三年。 黄圣安，男，1965 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。 1994 年 1 月至 2008 年 1 月，任瑞安市昌华汽车附件厂副厂长；2008 年 1 月至 2015 年 8 月，任铭博有限技术部负责人；2018 年 8 月至今，任铭博股份董事，任期三年。 报告期内，公司的控股股东及实际控制人未发生变化。 公告编号：2020-043 25 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元或股 发行 次数 发行 方案 公告 时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发行 价格 发行 数量 标的 资产 情况 募集 金额 发行 对象 中董 监高 与核 心员 工人 数 发行 对象 中做 市商 家数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 1 2017 年8 月 17 日 2017 年 11 月 10 日 1.43 70,00 0,000 债务 100,10 0,000 3 0 0 0 0 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提供 方 贷款提供方 类型 贷款规模 存续期间 利息 率% 起始日期 终止日期 1 保理业 务融资 租赁 远东国际 租赁有限 公司 非银行金融机 构 27,777,77 7.78 2017 年 3 月 29 日 2020 年 3 月 3 0 日 8.50% 2 保理业 务融资 租赁 中远海运 租赁有限 公司 非银行金融机 构 56,155,00 0.00 2017 年 10 月 1 8 日 2020 年 9 月 2 8 日 8.00% 3 抵押借 款 上海长建 钢材加工 非银行金融机 构 10,000,000 2019 年 12 月 9 日 2020 年 3 月 9 日 9.60% 公告编号：2020-043 26 有限公司 合计 - - - 93,932,77 7.78 - - - 本报告期内，上述保理业务的融资租赁已经归还大部分本金，截止期末，长期应付款余额为 0 元. 剩余款项 12,112,959.40 元，将在一年内到期。上海长建钢材加工有限公司的借款已经于 2020 年 2 月 28 日归还完毕。 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2019 年 4 月 26 日 2.25 合计 2.25 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 □适用 √不适用 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公司 领取薪酬 起始日期 终止日期 黄修业 董事长 男 1948 年 7 月 高中 2018 年 10 月 8 日 2021 年10 月 7 日 是 黄圣安 董事 男 1965 年 2 月 高中 2018 年 10 月 8 日 2021 年10 月 7 日 是 黄胜全 董事 男 1977 年 1 月 高中 2018 年 10 月 8 日 2021 年10 月 7 日 是 陈崇靖 董事 男 1965 年 9 月 高中 2018 年 10 月 8 日 2021 年10 月 7 日 是 黄莉芳 董事 女 1972 年 3 月 中专 2018 年 10 月 8 日 2021 年10 月 7 日 是 黄圣雪 监事会主席 女 1970 年 7 月 高中 2018 年 10 月 8 日 2021 年10 月 7 日 是 张建飞 职工监事 女 1988 年 12 月 大专 2018 年 10 月 8 日 2021 年10 月 7 日 是 薛孝清 监事 男 1966 年 7 月 高中 2018 年 10 月 8 日 2021 年10 月 7 日 是 周建兵 总经理 男 1980 年 6 月 高中 2018 年 10 月 8 日 2021 年10 月 7 日 是 占守剑 董事会秘书 男 1985 年 4 月 本科 2018 年 10 月 8 日 2021 年10 月 7 日 是 谢碎红 财务总监 女 1984 年 8 月 本科 2018 年 10 月 8 日 2021 年10 月 7 日 是 公告编号：2020-043 27 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 黄圣安和黄胜全系黄修业之子，黄莉芳和黄圣雪系黄修业之女，陈崇靖和黄圣雪是夫妻关系。除上述关 系外，公司其他董事、监事、高级管理人员不存在亲属关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 黄修业 董事长 113,360,880 25,506,197 138,867,077 50.00% 0 黄圣安 董事 102,024,792 22,955,579 124,980,371 45.00% 0 陈崇靖 董事 11,336,088 2,550,620 13,886,708 5.00% 0 合计 - 226,721,760 51,012,396 277,734,156 100.00% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 黄芳芳 职工代表监事 离任 无 离职 张建飞 财务 新任 职工代表监事 新选任 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 张建飞，女 198 8 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。 200 7 年 9 月至 201 3 年 6 月，任 瑞安市精工铸造有限公司会计职位； 2013 年 9 月至 2016 年 12 月，任瑞安市华驰机车部 件有限公司会计职位： 201 7 年 3 月至 201 9 年 7 月，任浙江铭博汽车部件股份有限公司会计职位。 201 9 年 8 月至今，任浙江铭博汽车部件股份有限公司职工监事职位，任期至第二届监事会到期。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 178 150 生产人员 1,215 1,161 销售人员 86 81 公告编号：2020-043 28 技术人员 152 147 财务人员 40 37 员工总计 1,671 1,576 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 87 81 专科 364 362 专科以下 1,220 1,133 员工总计 1,671 1,576 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 本公司监事会于 2020 年 2 月 25 日收到监事会主席黄圣雪女士递交的辞职报告，同日召开第二届监事会 第五次会议，会议选举薛孝清先生为新任监事会主席。任职期限自本次监事会会议审议通过之日起至本 届监事会任期届满之日止，提名补选位长稳先生为第二届监事会监事，并提交 2020 年第二次股东大会 审议通过，任期自股东大会审议通过之日至第二届监事会届满之日。附位长稳个人简历： 位长稳，男，1986 年 4 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2003 年 9 月至 2013 年 1 月，任上海市吉利华普汽车有限公司工段长职位；2013 年 3 月至 2020 年 2 月，任浙江铭博汽车部件 股份有限公司车间主任职位； 2020 年 4 月 22 日，公司完成定向增发股票手续，本次增发后，公司的董监高持股情况发生变化， 具体事项详见于全国中小企业股转系统官网（）披露的《股票发行情况报告书》（公告编 号：2020-026） 公告编号：2020-043 29 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 公告编号：2020-043 30 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 有限公司时期，公司按照《公司法》及《公司章程》建立了基本的公司治理架构：公司股东会由公 司全体股东组成，根据股东会决议依法设立了执行董事和一名监事。公司经营范围变更、股东变更、增 资、 股权转让、整体改制等事项均履行了股东（大）会决议程序，股东（大）会会议的内容得到了有 效执行，但有限公司早期阶段存在不足之处，如公司治理相关制度不健全、股东会等会议文件归档保存 不规范等。 有限公司按照法律法规规定整体变更为股份公司后，公司依法建立了基本的公司治理结构，设立了 股东大会、董事会和监事会等治理机构，建立健全了股东大会、董事会、监事会 的运行制度，建立了 规范的公司治理结构。同时，公司制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》 等制度，对股东大会、董事会和监事会的权力范围、 成员资格、召开、表决程序等事项进行了进一步 的规定。审议通过了《关联交易管理制度》、 《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》、《防止控股 股东及关联方占用公司资金管理制度》等内部治理规定、制度，进一步规范、强化公司治理。 公司建立了与生产经营及规范相适应的组织机构，按照日常经营管理需要设置职能部门，建立健全 了内部经营管理机构，比较科学地划分了每个部门的责任权限，能保障公司的高效、规范经营运作。公 司的董事会、 监事会和高级管理人员符合法律法规的任职要求，能够依据法律法规和《公司章程》的 规定召集、召开股东大会、董事会、监事会会议，“三会”会议材料规范，会议决议能够正常签署，会 议决议能够得到有效执行。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 经董事会评估认为，公司治理机制完善，三会召开程序符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公 司监督管理办法》等法律法规及规范性文件的要求，信息披露及时、准确、充分，保证股东充分行使知 情权、参与权、质询权和表决权等权利，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利保障。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集召开和表决程序符合有关法律法规的要求，董事、 监事均按照相关法律法规履行各自的权利和义务，公司重大决策均按照《公司章程》及有关内部控制制 度的程序和规则进行，截至报告期末，三会依法运作，未出现违法违规现象和重大缺陷，董监高能够切 实履行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司进行一次修改公司章程内容，是因权益派发后增加股份而修改总股本数，不涉及修改其 他事项。 公告编号：2020-043 31 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 主要审议定期报告内容、利润分配议案、更换 券商的议案等 监事会 3 主要审议定期报告内容，利润分配议案、核查 经营运作情况等 股东大会 1 主要审议定期报告内容，董事会工作报告、监 事会工作报告、利润分配议案等 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委 托、 表决和决议等均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公 司章程》等规定的情形，会议程序规范。 公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够 按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会按照《公司法》、《公司章程》等法律法规和规范性文件的要求，本着“诚信、勤 勉”的原则，积极认真履行对公司经营、财务运行的监督、检查职责。报告期内，董事会运作规范、认 真执行了股东大会的各项决议，董事、高级管理人员勤勉尽职，在执行职务时不存在违反法律法规、《公 司章程》或损害公司和员工利益的行为。监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司按照相关法律法规规范运作，建立健全法人治理结构，在业务、资产、人员、财务、机构等方 面与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间相互独立，具有独立完整的业务体系及面向市场自 主经营的能力。 （一）业务独立 报告期内，公司主要业务为汽车冲压件、辊压件的研发、生产和销售。公司由有限公司整体变更设立， 承继了有限公司全部的生产经营性资产及辅助设施，确保公司具备与生产经营有关的生产系统、辅助生 产系统及相关配套设施，拥有与生产经营有关的主要技术的所有权或使用权，拥有完整的业务体系和直 接面向市场独立经营的能力，能够独立进行生产经营。 （二）资产独立 报告期内，公司通过整体变更设立，所有与经营性业务相关的资产在整体变更过程中已全部进入股份公 司。公司资产与股东资产严格分开，并完全独立运营。 公司目前业务和生产经营必需的专利、专有技术、机器设备、办公设备及其他资产的权属完全由公司独 立享有，不存在法律纠纷或潜在纠纷以及其他争议。公司不存在以自身资产、权益或信誉为股东提供担 保的情形，不存在资产、资金被控股股东、实际控制人占用而损害公司利益的情况，公司对所有资产具 有完全的控制权和支配权。 （三）人员独立 报告期内，公司董事、监事及高级管理人员的选举、任免程序符合《公司法》和《公司章程》的规定， 公司的总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其 他企业担任除董事、监事以外的其他职务的情形，不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业 领薪的情形；公司财务人员不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职或领薪的情形。 公司建立了独立完整的劳动、人事和工资管理等制度。公司依法独立与员工签署劳动或劳务合同。 （四）财务独立 公司独立在银行开立了《开户许可证》、《税务登记证》，依法独立进行纳税申报和履行纳税义务，不存 在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形。公司设立了独立的财务会计机构， 公告编号：2020-043 32 建立了独立的财务核算体系和财务管理制度，公司的财务人员专职在公司任职并领取薪酬，能够独立地 进行财务决策，具有规范的财务会计制度。 （五）机构独立 公司已按照《公司法》的有关规定设立了必要的权力机构和经营管理机构，股东大会为权力机构，董事 会为常设的决策与管理机构，监事会为监督机构，总经理负责日常事务，并在公司内部建立了相应的职 能部门。具有独立的生产经营和办公机构，不存在受各股东、实际控制人干预公司机构设置的情形。公 司具有健全的内部经营管理机构，独立行使经营管理职权。 (三) 对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司依据会计准则，结合公司的实际情况，制定、完善公司的内部管理制度，保证公司 的内部控制符合现代企业规范管理、规范治理的要求。董事会严格依照公司的内部管理制度进行管理和 运行。 （1）关于会计核算体系报告期内，公司严格贯彻国家法律法规，规范公司会计核算体系，依法开展 会计核算工作。 （2）关于财务管理体系报告期内，从财务会计人员、财务会计部门、财务管理制度和会计政策四个 方面完善和执行公司的财务管理体系。 （3）关于风险控制体系报告期内，公司从风险识别、风险估计、风险驾驭、风险监控四个方面评估 公司的风险控制体系，采取事前防范、事中控制、事后弥补的措施，重在事前防范，杜绝事后弥补事件 的发生。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司为进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范化运作水平，增强信息披露的真实性、 准确 性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度。公司已于 2017 年 4 月 26 日制定了《年度报 告重大差错责任追究制度》，公司将严格遵守执行制度中的相关规定，确保年报信息质量良好。 公告编号：2020-043 33 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中兴财光华审会字（2020）第 215013 号 审计机构名称 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号万通新世界写字楼 A 座 24 层 审计报告日期 2020 年 4 月 27 日 注册会计师姓名 侯胜利、杜丽 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 5 会计师事务所审计报酬 180,000.00 审计报告正文： 审计报告 中兴财光华审会字(2020)第 215013 号 浙江铭博汽车部件股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了浙江铭博汽车部件股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2019 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金 流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 贵公司 2019 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2019 年度的合并及公司经营成果和现 金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对 财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师 职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们 获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 公告编号：2020-043 34 三、其他信息 贵公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括贵公司 2019 年年度报 告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形 式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他 信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重 大 错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事 实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行 和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事 项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现 实的选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。 同时， 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 公告编号：2020-043 35 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结 论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表 使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们 的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能 持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反 映相关交易和事项。 （6）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财 务报 表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通 我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师：侯胜利 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：杜丽 中国•北京 2020 年 4 月 27 日 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 公告编号：2020-043 36 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五、1 98,263,942.34 231,175,424.00 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 0 7,379,300.00 应收账款 五、2 186,135,993.78 137,487,340.90 应收款项融资 五、3 7,111,700.00 预付款项 五、4 195,537,079.36 121,688,660.34 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、5 23,443,848.04 14,245,441.66 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、6 142,242,264.32 136,950,217.59 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、7 11,774,932.86 7,316,966.26 流动资产合计 664,509,760.70 656,243,350.75 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 0 0 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 0 0 固定资产 五、8 406,261,975.82 376,447,502.8 在建工程 五、9 61,107,900.01 23,619,243.82 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 五、11 64,722,776.58 48,399,206.55 开发支出 商誉 五、10 954,836.04 954,836.04 长期待摊费用 五、12 953,872.02 2,389,092.44 递延所得税资产 五、13 775,869.02 2,991,457.51 其他非流动资产 公告编号：2020-043 37 非流动资产合计 534,777,229.49 454,801,339.16 资产总计 1,199,286,990.19 1,111,044,689.91 流动负债： 短期借款 五、14 47,500,000 46,450,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 五、15 316,405,155.77 400,396,153.00 应付账款 五、16 71,403,631.64 57,038,596.09 预收款项 五、17 917,203.78 97,641.32 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、18 12,212,858.40 8,910,157.39 应交税费 五、19 2,622,936.54 2,723,697.26 其他应付款 五、20 283,259,250.15 146,117,257.06 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五、21 12,112,959.40 53,343,253.36 其他流动负债 流动负债合计 746,433,995.68 715,076,755.48 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 0 0 应付债券 其中：优先股 0.00 0.00 永续债 租赁负债 长期应付款 五、22 15,638,503.80 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 五、23 22,414,835.57 27,809,845.94 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 22,414,835.57 43,448,349.74 负债合计 768,848,831.25 758,525,105.22 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、24 277,734,156.00 226,721,760 其他权益工具 公告编号：2020-043 38 其中：优先股 0.00 0.00 永续债 资本公积 五、25 47,150,080.20 47,150,080.20 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、26 21,180,950.19 13,315,613.48 一般风险准备 未分配利润 五、27 74,646,784.15 55,368,952.31 归属于母公司所有者权益合计 420,711,970.54 342,556,405.99 少数股东权益 9,726,188.40 9,963,178.7 所有者权益合计 430,438,158.94 352,519,584.69 负债和所有者权益总计 1,199,286,990.19 1,111,044,689.91 法定代表人：黄修业 主管会计工作负责人：周建兵 会计机构负责人：谢碎红 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 98,092,463.64 230,841,573.28 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 7,379,300.00 应收账款 十二、1 185,903,978.37 135,541,728.54 应收款项融资 7,111,700.00 预付款项 176,848,335.28 120,007,563.55 其他应收款 十二、2 71,269,837.04 14,187,411.68 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 111,804,417.04 116,516,750.73 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 8,450,575.45 7,316,966.26 流动资产合计 659,481,306.82 631,791,294.04 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 十二、3 68,259,122.89 66,797,122.89 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 370,637,287.54 344,688,152.57 公告编号：2020-043 39 在建工程 27,753,711.56 23,361,157.02 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 40,889,432.95 24,071,053.00 开发支出 商誉 长期待摊费用 105,901.40 332,308.96 递延所得税资产 631,451.78 2,984,634.55 其他非流动资产 非流动资产合计 508,276,908.12 462,234,428.99 资产总计 1,167,758,214.94 1,094,025,723.03 流动负债： 短期借款 47,500,000 46,450,000 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 316,405,155.77 400,396,153.00 应付账款 60,540,128.24 66,969,638.40 预收款项 25,279.61 97,641.32 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 9,916,469.00 7,355,313.00 应交税费 1,822,970.22 1,055,076.10 其他应付款 278,367,264.23 134,910,512.30 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 12,112,959.40 53,343,253.36 其他流动负债 流动负债合计 726,690,226.47 710,577,587.48 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 15,638,503.80 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 22,414,835.57 27,809,845.94 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 22,414,835.57 43,448,349.74 负债合计 749,105,062.04 754,025,937.22 所有者权益： 股本 277,734,156.00 226,721,760.00 公告编号：2020-043 40 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 48,187,203.09 48,187,203.09 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 21,180,950.19 13,315,613.48 一般风险准备 未分配利润 71,550,843.62 51,775,209.24 所有者权益合计 418,653,152.90 339,999,785.81 负债和所有者权益合计 1,167,758,214.94 1,094,025,723.03 法定代表人：黄修业 主管会计工作负责人：周建兵 会计机构负责人：谢碎红 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 1,316,045,314.37 1,540,355,976.35 其中：营业收入 五、28 1,316,045,314.37 1,540,355,976.35 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,245,884,252.01 1,466,280,828.91 其中：营业成本 五、28 1,055,935,154.48 1,263,688,939.65 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、29 6,141,931.72 7,196,700.98 销售费用 五、30 58,488,230.20 57,120,581.44 管理费用 五、31 58,275,030.09 55,681,600.77 研发费用 五、32 60,823,566.40 50,456,497.40 财务费用 五、33 6,220,339.12 32,136,508.67 其中：利息费用 3,054,010.05 17,561,194.92 利息收入 4,065,869.52 1,541,723.13 加：其他收益 五、36 18,320,675.85 1,671,149.13 投资收益（损失以“－”号填列） 0 0 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0 0 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） 0 0 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、34 -770,604.35 0 公告编号：2020-043 41 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、35 0 -14,046,148.02 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、37 10,588.45 62,738.15 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 87,721,722.31 61,762,886.70 加：营业外收入 五、38 476,006.33 2,952,231.76 减：营业外支出 五、39 404,505.43 55,584.95 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 87,793,223.21 64,659,533.51 减：所得税费用 五、40 9,874,648.96 6,029,927.19 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 77,918,574.25 58,629,606.32 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 77,918,574.25 58,629,606.32 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -236,990.30 101,041.15 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 78,155,564.55 58,528,565.17 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 七、综合收益总额 77,918,574.25 58,629,606.32 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 78,155,564.55 58,528,565.17 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -236,990.30 101,041.15 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.28 0.25 （二）稀释每股收益（元/股） 0.23 0.24 法定代表人：黄修业 主管会计工作负责人：周建兵 会计机构负责人：谢碎红 （四）母公司利润表 单位：元 公告编号：2020-043 42 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 1,318,266,954.11 1,535,569,920.01 减：营业成本 1,070,329,032.45 1,273,683,117.57 税金及附加 5,015,481.97 6,536,245.62 销售费用 56,738,348.65 54,267,559.37 管理费用 48,433,798.28 46,720,392.55 研发费用 60,823,566.40 50,456,497.40 财务费用 6,208,048.85 32,131,745.80 其中：利息费用 3,331,163.99 17,561,194.92 利息收入 4,340,362.34 1,261,760.16 加：其他收益 18,103,275.85 1,527,149.13 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 以摊余成本计量的金融资产终 止确认收益（损失以“-”号填 列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -783,511.26 资产减值损失（损失以“-”号填列） 0 -14,026,647.56 资产处置收益（损失以“-”号填列） 10,588.45 62,738.15 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 88,049,030.55 59,337,601.42 加：营业外收入 111,823.61 2,680,817.07 减：营业外支出 399,556.56 44,283.36 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 87,761,297.60 61,974,135.13 减：所得税费用 9,107,930.51 4,829,369.08 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 78,653,367.09 57,144,766.05 （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填 列） 78,653,367.09 57,144,766.05 （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划变动额 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 3．其他权益工具投资公允价值变动 4．企业自身信用风险公允价值变动 5. 其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 2. 其他债权投资公允价值变动 3. 可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4. 金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - 6. 其他债权投资信用减值准备 7. 现金流量套期储备 公告编号：2020-043 43 8. 外币财务报表折算差额 9. 其他 六、综合收益总额 78,653,367.09 57,144,766.05 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：黄修业 主管会计工作负责人：周建兵 会计机构负责人：谢碎红 （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,526,396,364.59 1,367,079,676.03 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、41 34,209,943.97 24,957,849.08 经营活动现金流入小计 1,560,606,308.56 1,392,037,525.11 购买商品、接受劳务支付的现金 1,059,116,190.80 577,453,009.69 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 197,811,949.73 225,649,543.84 支付的各项税费 40,309,329.41 79,331,377.32 支付其他与经营活动有关的现金 五、41 94,565,490.85 307,241,359.32 经营活动现金流出小计 1,391,802,960.79 1,189,675,290.17 经营活动产生的现金流量净额 168,803,347.77 202,362,234.94 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 771,951.19 95,000 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 五、41 26,038.56 投资活动现金流入小计 771,951.19 121,038.56 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 174,396,826.39 100,063,177.94 公告编号：2020-043 44 现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 174,396,826.39 100,063,177.94 投资活动产生的现金流量净额 -173,624,875.20 -99,942,139.38 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 47,500,000 714,797,437.97 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、41 1,160,230,470.71 1,066,396,811.29 筹资活动现金流入小计 1,207,730,470.71 1,781,194,249.26 偿还债务支付的现金 46,450,000.00 842,590,851.97 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,354,010.05 8,179,153.87 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、41 1,118,913,167.88 1,032,648,147.33 筹资活动现金流出小计 1,169,717,177.93 1,883,418,153.17 筹资活动产生的现金流量净额 38,013,292.78 -102,223,903.91 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 33,191,765.35 196,191.65 加：期初现金及现金等价物余额 957,309.05 761,117.40 六、期末现金及现金等价物余额 34,149,074.40 957,309.05 法定代表人：黄修业 主管会计工作负责人：周建兵 会计机构负责人：谢碎红 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,508,456,804.10 1,365,880,313.53 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 18,316,869.51 24,441,891.60 经营活动现金流入小计 1,526,773,673.61 1,390,322,205.13 购买商品、接受劳务支付的现金 1,088,006,399.72 597,098,601.92 支付给职工以及为职工支付的现金 178,676,159.11 208,645,124.73 支付的各项税费 38,604,374.70 74,852,999.07 支付其他与经营活动有关的现金 93,336,353.63 301,061,901.30 经营活动现金流出小计 1,398,623,287.16 1,181,658,627.02 经营活动产生的现金流量净额 128,150,386.45 208,663,578.11 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 771,951.19 95,000 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 771,951.19 95,000 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 133,581,493.05 73,625,720.54 公告编号：2020-043 45 的现金 投资支付的现金 1,462,000.00 47,760,000 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 135,043,493.05 121,385,720.54 投资活动产生的现金流量净额 -134,271,541.86 -121,290,720.54 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 47,500,000 714,797,437.97 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 1,161,692,470.71 1,059,861,311.29 筹资活动现金流入小计 1,209,964,421.90 1,774,658,749.26 偿还债务支付的现金 46,450,000.00 842,590,851.97 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,354,010.05 8,179,153.87 支付其他与筹资活动有关的现金 1,118,913,167.88 1,011,247,647.33 筹资活动现金流出小计 1,169,717,177.93 1,862,017,653.17 筹资活动产生的现金流量净额 39,475,292.78 -87,358,903.91 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 33,354,137.37 13,953.66 加：期初现金及现金等价物余额 623,458.33 609,504.67 六、期末现金及现金等价物余额 33,977,595.70 623,458.33 法定代表人：黄修业 主管会计工作负责人：周建兵 会计机构负责人：谢碎红 公告编号：2020-043 46 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 226,721,76 0 47,15 0,080. 20 13,315,61 3.48 55,368, 952.31 9,963,17 8.70 352,51 9,584.6 9 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 226,721,76 0 47,15 0,080. 20 13,315,61 3.48 55,368, 952.31 9,963,17 8.70 352,51 9,584.6 9 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填 列） 51,012,39 6.00 7,865,336. 71 19,277, 831.84 -236,990. 30 77,918, 574.25 （一）综合收益总额 78,155, 564.55 -236,990. 30 77,918, 574.25 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 51,012,39 6.00 7,865,336. 71 -58,87 7,732.7 1 1．提取盈余公积 7,865,336. 71 -7,865, 336.71 公告编号：2020-043 47 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 51,012,39 6.00 -51,01 2,396.0 0 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5. 其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 277,734,15 6 47,15 0,080. 20 21,180,95 0.19 74,646, 784.15 9,726,18 8.40 430,43 8,158.9 4 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 158,880,00 0 47,150, 080.20 7,601,1 36.86 70,396, 623.76 9,862,13 7.55 293,889, 978.37 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 公告编号：2020-043 48 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 158,880,00 0 47,150, 080.20 7,601,1 36.86 70,396, 623.76 9,862,13 7.55 293,889, 978.37 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 67,841,760 5,714,4 76.62 -15,02 7,671.4 5 101,041. 15 58,629,6 06.32 （一）综合收益总额 58,528, 565.17 101,041. 15 58,629,6 06.32 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 67,841,76 0.00 5,714,4 76.62 -73,55 6,236.6 2 1．提取盈余公积 5,714,4 76.62 -5,714, 476.62 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 67,841,76 0.00 -67,84 1,760.0 0 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 公告编号：2020-043 49 5. 其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 226,721,76 0 47,150, 080.20 13,315, 613.48 55,368, 952.31 9,963,17 8.70 352,519, 584.69 法定代表人：黄修业 主管会计工作负责人：周建兵 会计机构负责人：谢碎红 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未 分 配 利润 所有者 权益合 计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 226,72 1,760 48,187, 203.09 13,315, 613.48 51,775, 209.24 339,99 9,785.8 1 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 226,72 1,760 48,187, 203.09 13,315, 613.48 51,775, 209.24 339,99 9,785.8 1 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 51,012, 396 7,865,3 36.71 19,775, 634.38 78,653, 367.09 （一）综合收益总额 78,653, 367.09 78,653, 367.09 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 公告编号：2020-043 50 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 51,012, 396.00 7,865,3 36.71 -58,87 7,732.7 1 1．提取盈余公积 7,865,3 36.71 -7,865, 336.71 2. 提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 51,012, 396.00 -51,01 2,396.0 0 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5. 其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 277,73 4,156 48,187, 203.09 21,180, 950.19 71,550, 843.62 418,65 3,152.9 0 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未 分 配 利润 所有者 权益合 计 优先股 永续债 其他 公告编号：2020-043 51 一、上年期末余额 158,88 0,000 48,187, 203.09 7,601,1 36.86 68,186, 679.81 282,85 5,019.7 6 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 158,88 0,000 48,187, 203.09 7,601,1 36.86 68,186, 679.81 282,85 5,019.7 6 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 67,841, 760 5,714,4 76.62 -16,41 1,470.5 7 57,144, 766.05 （一）综合收益总额 57,144, 766.05 57,144, 766.05 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 67,841, 760.00 5,714,4 76.62 -73,55 6,236.6 2 1．提取盈余公积 5,714,4 76.62 -5,714, 476.62 2. 提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 67,841, 760.00 -67,84 1,760.0 0 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 公告编号：2020-043 52 5. 其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 226,72 1,760 48,187, 203.09 13,315, 613.48 51,775, 209.24 339,99 9,785.8 1 法定代表人：黄修业 主管会计工作负责人：周建兵 会计机构负责人：谢碎红 公告编号：2020-043 53 财务报表附注 一、 公司基本情况 浙江铭博汽车部件股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是 2015 年 8 月由浙江铭博汽车部件有限公司以整体变更方式设立的股份有限公司。统一 社会信用代码：9133030014565585XW。法定代表人：黄修业。注册资本：277,734,156 元，股份总数 277,734,156 股（每股面值 1 元）。本公司属于在全国中小企业股份 转让系统挂牌的非上市公众公司，证券代码为 839821，注册地址：瑞安市塘下镇 罗凤瑞安市国际汽摩配工业区，最终控制人：黄修业。 本公司 2019 年度纳入合并范围的子公司共 5 户，详见本附注七“在其他主 体中的权益”。本公司本年度合并范围比上年度增加 2 户，详见本附注六“合并范 围的变更”。本公司及子公司主要从事汽车部件、汽车配件、摩托车配件、标准 件、冲压件制造、加工、销售；货物进出口、技术进出口（依法须经批准的项目， 经相关部门批准后方可开展经营活动） 本财务报告已经公司董事会于 2020 年 4 月 27 日批准报出。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项 具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以 下合称“企业会计准则”），并参照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司 信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除部 分金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按 照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能 力的重大事项。 三、公司主要会计政策、会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2019 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2019 年度的合并及公司经营成果和现金流 公告编号：2020-043 54 量。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的 报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价 物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动 性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易 或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并 非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得 对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。 合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取 得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额， 调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收 益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一 控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企 业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购 买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买 方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值， 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发 生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易 费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在 公告编号：2020-043 55 购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况 的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的 合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大 于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对 取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计 量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资 产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息 表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来 的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不 足冲减的，差额部分确认为 当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关 的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企 业会计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号 ——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注三、6 （2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部 分前面各段描述及本附注三、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交 易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购 买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购 买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益 采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按 照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动 中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在 购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收 益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综 合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 （即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产 导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被 投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用 公告编号：2020-043 56 对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司， 是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化， 本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将 其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公 司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流 量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企 业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并 利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控 制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量 已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致 的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于 非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对 其财务报表进行调整。 公司内往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少 数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以 “少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子 公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩 余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价 与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开 始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原 有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量 设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。 其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本 附注三、13“长期股权投资”或本附注三、10“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对 公告编号：2020-043 57 子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：① 这些交易是同时 或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；② 这些交易整体才能达成一项完整的 商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④ 一项交易单 独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的， 对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司 的长期股权投资”（详见本附注三、13、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他 原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处 置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易 作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之 前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财 务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根 据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。 共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。 合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、13（2）②“ 权 益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的 负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公 司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产 出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经 营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、 或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该 交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业 会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同 经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购 买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公 司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为 已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 公告编号：2020-043 58 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人 民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发 生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账 本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此 产生的汇兑差额，除：属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产 生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及可供出售的外币货币性项目 除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均 计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的 记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定 日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为 公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外 币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为 其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资 产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配 利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项 目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未 分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类 项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确 认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项 目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营 的比例转入处置当期损益。 外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影 响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他 原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该 境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当 期损益。 公告编号：2020-043 59 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失 对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于 少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分 股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入 处置当期损益。 10、金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的 合同。当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。 金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：①对于以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益； ②对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。金融 资产和金融负债的后续计量取决于其分类。 金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性的：①取 得相关金融资产或承担相关金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；② 初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近 期实际存在短期获利模式；③属于衍生工具，但符合财务担保合同定义的衍生工 具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。 本公司其他金融负债主要包括短期借款、长期借款、应付债券等。对于此类 金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 （1）金融资产和金融负债的终止确认 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负 债（或该部分金融负债）。 （2）金融工具的减值 本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准备。 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。 信用损失，是指按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预 期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。 公告编号：2020-043 60 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列 可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无 须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经 济状况预测的合理且有依据的信息。本公司按照下列方法确定相关金融工具的预 期信用损失： ①对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现 金流量之间差额的现值； ②对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取 的现金流量之间差额的现值； ③对于未提用的贷款承诺，信用损失为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情 况下，本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。本 公司对贷款承诺预期信用损失的估计，与其对该贷款承诺提用情况的预期保持一 致； ④对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向 其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他 方收取的金额之间差额的现值； ⑤对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的 金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金 流量的现值之间的差额。 对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具，每个资产负债表日，考虑合 理且有依据的信息（包括前瞻性信息），评估其信用风险自初始确认后是否显著 增加，按照三阶段分别确认预期信用损失。信用风险自初始确认后未显著增加的， 处于第一阶段，按照该金融工具未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备； 信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，按照 该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；自初始确认后已经发生信 用减值的，处于第三阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失 准备。处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其账面余额和实际利率计算利 息收入；处于第三阶段的金融工具，按照其摊余成本和实际利率计算确定利息收 入。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始 确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备，其利息收入按照 金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定。 损失准备的增加或转回，作为减值损失或利得，计入当期损益。对于持有的 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，减值损失或利得计入当 期损益的同时调整其他综合收益。 公告编号：2020-043 61 A.对于应收票据和应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整 个存续期的预期信用损失计量损失准备。 当单项应收票据和应收账款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息 时，本公司依据信用风险特征，将应收票据和应收账款划分为若干组合，在组合 基础上计算预期信用损失。 对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况 以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率， 计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 应收票据组合 1 商业承兑汇票 应收票据组合 2 银行承兑汇票 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况 以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对 照表，计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 应收账款组合：以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 B.当单项其他应收款、长期应收款无法以合理成本取得评估预期信用损失的 信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款、长期应收款划分为若干组合， 在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 其他应收款组合：以其他应收款的账龄为信用风险特征划分组合 对于应收租赁款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来 经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信 用损失。除应收租赁款之外的划分为组合的其他应收款和长期应收款，通过违约 风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 （3）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该 种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负 债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外， 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 (4)金融工具的公允价值确定 存在活跃市场的金融工具，以市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售 一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值。不存在活 跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参 与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽 可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可 公告编号：2020-043 62 行时，使用不可观察输入值。 11、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、周转材料、低值易耗品、包装 物、消耗性生物资产、发出商品、开发成本、委托加工物资、开发产品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原材料、 在产品、库存商品、发出商品等发出时采用先进先出法计价；低值易耗品领用时 采用一次转销法摊销；周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。 （3）存货跌价准备计提方法 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常 按照单个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经 消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。 12、持有待售资产 本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持 续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值，并同时满足以下两个条件的， 划分为持有待售类别：(1)某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产 或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2) 本公司已经就出售计划作出 决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。（有关规定要求相关权 力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。） 本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售 将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售 类别的其他划分条件的，在取得日划分为持有待售类别。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产 和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减 记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当 期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减 值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计 准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非 流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。 公告编号：2020-043 63 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额 增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值 损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减 值损失不转回。持有待售的处置组以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持 有待售类别后适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和 终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计 入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用《企业会计准则第 42 号——持有 待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产在划分为持有待 售类别前确认的资产减值损失不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待 售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将 其继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以 下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持 有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收 回金额。 终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将尚未确认的利得或损 失计入当期损益。 13、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或 重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影 响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产核算，其会计政策详见附注三、10“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排 的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指 本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股 东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初 始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及 所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留 存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成 本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股 公告编号：2020-043 64 份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本 作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生 或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量， 该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价 款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币 性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的 公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支 出也计入投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权 投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位 实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调 整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告 但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放 的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他 综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的 账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应 减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润 分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位 采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对 公告编号：2020-043 65 于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务 的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在 此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属 于所转让资产减值损失的，不予以抵销。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其 他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对 被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未 确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持 股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间 的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入 股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的， 按本附注三、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得 价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的， 在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例 结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其 在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则 核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资 单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按 比例结转当期损益。 14、投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本 公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用 权、已出租的建筑物。 公告编号：2020-043 66 本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，与投资性房地产有关 的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量， 则计入投资性房地产成本，其他后续支出，在发生时计入当期损益。 本公司投资性房地产采用成本模式进行后续计量，并按照固定资产或无形资 产的有关规定，按期计提折旧或摊销。 15、固定资产及其累计折旧 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使 用寿命超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够 可靠地计量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计 提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减 值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类 固定资产的年折旧率如下： 类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 房屋及建筑物 30 5 3.17 机器设备 5-10 5 19-9.5 运输设备 5 5 19 电子设备及其他 3 5 31.67 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累 计金额计算确定折旧率。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净 残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资 产： ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 ②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选 择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使 公告编号：2020-043 67 这种选择权。 ③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 ④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁 资产公允价值。 ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权 的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得 租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提 折旧。 （4）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固 定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当 期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 16、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要 工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费 用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 17、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发 生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费 用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销 售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借 款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得 的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根 据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款 的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的 汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 公告编号：2020-043 68 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断 时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重 新开始。 18、无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使 用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有 关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确 定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法 进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项 无形资产的账面价值全部转入当期损益。 19、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形 资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或 出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产 的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明 其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地 计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。 本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成 项目立项后，进入开发阶段。 20、长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。 对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 21、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投 资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资 产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计 其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可 使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 公告编号：2020-043 69 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值 准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资 产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中 销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资 产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息 为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税 费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金 流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资 产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产 所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小 资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊 至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含 分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的 减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值， 再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重， 按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 22、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生 育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利 等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认 为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保 险、失业保险，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁 减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本 两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利 预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止 提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等， 在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 公告编号：2020-043 70 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提 存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 23、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： A、该义务是本公司承担的现时义务； B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； C、该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，综合 考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影 响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿， 则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超 过所确认负债的账面价值。 24、收入的确认原则 （1）销售商品收入确认和计量原则： 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商 品实施控制； 与交易相关的经济利益能够流入本公司； 相关的收入和成本能够可靠地计量。 （2）软件开发收入确认原则： 软件开发包括外购商品、软件产品的销售与安装。公司在已将外购商品、软 件产品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与所有权 相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；相关的收入和成本 能可靠计量时，确认收入实现。 项目在同一会计年度内开始并完成的，在软件成果的使用权已经提供，收到 价款或取得收取款项的证据时，确认收入；项目的开始和完成分属不同的会计年 度的，在合同的总收入、项目的完成程度能够可靠地确定，与项目有关的价款能 够流入，已经发生的成本和完成该项软件将要发生的成本能够可靠地计量时，在 资产负债表日按项目完工进度确认软件收入。 （3）让渡资产使用权收入的确认和计量原则 在与交易相关的经济利益能够流入本公司且收入的金额能够可靠地计量时 公告编号：2020-043 71 确认收入。 25、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政 府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助为货币性资产的， 按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计 量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补 助，直接计入当期损益。 当本公司能够满足政府补助所附条件，且能够收到政府补助时，才能确认政 府补助。 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关 的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 与资产相关的政府补助，采用总额法，确认为递延收益，在相关资产使用寿 命内按照合理、系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、 转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的 损益，已确认的政府补助需要退回的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计 入当期损益。 与收益相关的政府补助，采用总额法，用于补偿公司已发生的相关成本费 用或损失时，直接计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失时， 确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分 分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减 相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 26、递延所得税资产/递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产 和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础 之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递 延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润 和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的 应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营 企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异 转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有 公告编号：2020-043 72 关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异 产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏 损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可 抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不 是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延 所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按 照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 30、所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或 与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均 作为所得税费用计入当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所 得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性 差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性 差异是在以下交易中产生的：A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中 产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响 会计利润也不影响应纳税所得额；B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资 相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异 在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公 司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳 税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在 以下交易中产生的：A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利 润也不影响应纳税所得额；B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的 公告编号：2020-043 73 可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性 差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产 或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来 期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记 递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额 予以转回。 27、所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或 与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均 作为所得税费用计入当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所 得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性 差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性 差异是在以下交易中产生的： A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始 确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税 所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该 暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会 转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公 司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳 税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在 以下交易中产生的： A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳 税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同 时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很 公告编号：2020-043 74 可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产 或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来 期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记 递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额 予以转回。 28、租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为 融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额 现值中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入 账价值，其差额作为未确认融资费用。 经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期 损益。 29、重要会计政策和会计估计变更 （1）会计政策变更 ①执行修订后的非货币性资产交换会计准则 2019 年 5 月 9 日，财政部发布了《关于印发修订<企业会计准则第 7 号—— 非货币性资产交换>的通知》（财会【2019】8 号），对非货币性资产交换的确认、 计量和披露作出修订。2019 年 1 月 1 日至该准则施行日 2019 年 6 月 10 日之间发 生的非货币性资产交换，应根据该准则的规定进行调整；2019 年 1 月 1 日之前发 生的非货币性资产交换，不需进行追溯调整。 ②执行修订后的债务重组会计准则 2019 年 5 月 16 日，财政部发布了《关于印发修订<企业会计准则第 12 号— —债务重组>的通知》（财会【2019】9 号），对债务重组的确认、计量和披露作出 修订。2019 年 1 月 1 日至该准则施行日 2019 年 6 月 17 日之间发生的债务重组， 应根据该准则的规定进行调整；2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不需进行 追溯调整。 ③采用新的财务报表格式 2019 年 4 月 30 日，财政部发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报 表格式的通知》（财会〔2019〕6 号）。2019 年 9 月 19 日，财政部发布了《关于修 订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》（财会〔2019〕16 号）。本公司 2019 公告编号：2020-043 75 年属于执行新金融工具准则，但未执行新收入准则和新租赁准则情形，资产负债 表、利润表、现金流量表及股东权益变动表列报项目的变化，主要是执行金融工 具准则导致的变化，在以下执行新金融工具准则中反映。财会〔2019〕6 号中还 将“应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”、“应收账款”，将“应付票据及 应付账款”拆分为“应付票据”及“应付账款”，分别列示。 ④执行新金融工具准则 本公司于 2019 年 1 月 1 日起执行财政部于 2017 年修订的《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号—金融资产转移》、《企业 会计准则第 24 号—套期会计》和《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》(以下 简称“新金融工具准则”，修订前的金融工具准则简称“原金融工具准则”)。 金融资产分类与计量方面，新金融工具准则要求金融资产基于合同现金流量 特征及企业管理该等资产的业务模式分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允 价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产三大类别。取消了贷款和应收款项、持有至到期投资和可 供出售金融资产等原分类。权益工具投资一般分类为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产，也允许企业将非交易性权益工具投资指定为以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，但该指定不可撤销，且在处置时不 得将原计入其他综合收益的累计公允价值变动额结转计入当期损益。 金融资产减值方面，新金融工具准则有关减值的要求适用于以摊余成本计量 以及分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应 收款以及未提用的贷款承诺和财务担保合同等。新金融工具准则要求采用预期信 用损失模型以替代原先的已发生信用损失模型。 2019 年 1 月 1 日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的， 本公司按照新金融工具准则的要求进行衔接调整。涉及前期比较财务报表数据与 新金融工具准则要求不一致的，本公司不进行调整。金融工具原账面价值和在新 金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额，计入 2019 年 1 月 1 日的留存收 益或其他综合收益。 A． 新金融工具准则首次执行日，分类与计量的改变对本公司财务报表 的影响： 报表项目 2018 年 12 月 31 日账面价值 2019 年 1 月 1 日账面价值 资产 其中：应收票据 7,379,300.00 应收账款 137,487,340.90 137,487,340.90 应收款项融资 7,379,300.00 其他应收款 14,245,441.66 14,245,441.66 其他流动资产 7,316,966.26 7,316,966.26 递延所得税资产 2,991,457.51 2,991,457.51 股东权益 公告编号：2020-043 76 报表项目 2018 年 12 月 31 日账面价值 2019 年 1 月 1 日账面价值 其中：盈余公积 13,315,613.48 13,315,613.48 未分配利润 55,368,952.31 55,368,952.31 少数股东权益 9,963,178.70 9,963,178.70 B. 新金融工具准则首次执行日，分类与计量的改变对金融资产减值准备的 影响： 计量类别 按原金融工具准则 确认的减值准备 重分类 重新计量 按新金融工具准则 确认的损失准备 应收账款 1,433,758.48 1,433,758.48 其他应收款 合计 1,433,758.48 1,433,758.48 ⑤其他会计政策变更 无。 （2）会计估计变更 无。 四、 税项 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 税率% 增值税 应税收入 16、13 城市维护建设税 应税收入 7 教育费附加 应纳流转税额 3 地方教育费附加 应纳流转税额 2 河道管理费 应纳流转税额 1 企业所得税 应纳税所得额 10、15、25 2、优惠税负及批文 公司于 2018 年 11 月获得浙江省科技技术厅、浙江省财政厅、国家税务局浙 江省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号为：GR201833000632， 本公司 2018 年度企业所得税适用税率为 15%； 本公司子公司上海硕铭汽车部件有限公司、铭博汽车技术开发（宁波）有限 公司、宁波精源贸易有限公司为小微企业适用 10%的实际税率。 本公司因为是国家高新技术企业，根据《浙江省地方水利建设基金征收和减 免管理办法》（浙财综〔2012〕130 号）享有地方水利建设基金优惠政策。 五、合并财务报表项目注释 以下注释项目除非特别指出，期初指 2019 年 1 月 1 日，期末指 2019 年 12 月 31 日，本期指 2019 年度，上期指 2018 年度。 公告编号：2020-043 77 1. 货币资金 项 目 2019.12.31 2018.12.31 库存现金 52,030.62 91,807.19 银行存款 34,097,043.78 865,501.86 其他货币资金 64,114,867.94 230,218,114.95 合 计 98,263,942.34 231,175,424.00 其中：存放在境外的款项总额 说明：截止 2019 年 12 月 31 日，其他货币资金全部为保证金，使用权受限。 2. 应收账款 （1）以摊余成本计量的应收账款 2019.12.31 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 应收账款 188,205,954.46 2,069,960.68 186,135,993.78 138,921,099.38 1,433,758.48 137,487,340.90 合计 188,205,954.46 2,069,960.68 186,135,993.78 138,921,099.38 1,433,758.48 137,487,340.90 （2）坏账准备 本公司对应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期 信用损失计量损失准备。 2019 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备： 账龄 账面余额 整个存续期预期信用损失率% 坏账准备 1 年以内 185,171,516.42 1.00 1,851,715.16 1 至 2 年 2,887,663.92 5.00 144,383.20 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 145,823.61 50.00 72,911.81 5 年以上 950.51 100.00 950.51 合计 188,205,954.46 2,069,960.68 （3）坏账准备的变动 项 目 2019.01.01 本期增加 本期减少 2019.12.31 转回 转销 应收账款坏账准备 1,433,758.48 636,202.20 2,069,960.68 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 176,258,461.15 元，占应收账款期末余额合计数的比例 93.66%，相应计提的坏账准备期末余额汇 总金额 1,762,584.61 元。 3. 应收款项融资 公告编号：2020-043 78 项 目 2019.12.31 2018.12.31 以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的应收票据 7,111,700.00 以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的应收账款 合 计 7,111,700.00 本公司在日常资金管理中将部分应收账款进行保理以及将银行承兑汇 票贴现或背书，管理的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售 为目标，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产， 列报为应收款项融资。 4. 预付款项 （1）账龄分析及百分比 账 龄 2019.12.31 2018.12.31 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 190,293,775.57 97.32 120,269,018.64 98.83 1 至 2 年 4,653,316.41 2.38 1,297,317.32 1.07 2 至 3 年 475,663.00 0.24 122,324.38 0.10 3 年以上 114,324.38 0.06 合 计 195,537,079.36 100.00 121,688,660.34 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况： 期末余额前 5 名的预付款项的期末余额为 122,054,503.58 元，占预付账款期 末余额合计数的比例为 62.42%。 5. 其他应收款 项 目 2019.12.31 2018.12.31 应收利息 应收股利 其他应收款 23,443,848.04 14,245,441.66 合 计 23,443,848.04 14,245,441.66 （1）其他应收款情况 2019.12.31 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 其他应收款 23,578,250.19 134,402.15 23,443,848.04 14,245,441.66 14,245,441.66 合计 23,578,250.19 134,402.15 23,443,848.04 14,245,441.66 14,245,441.66 ①坏账准备 A. 2019 年 12 月 31 日，处于第一阶段的其他应收款坏账准备如下： 公告编号：2020-043 79 项目 账面余额 未来 12 个月内预期信用损失% 坏账准备 理由 组合计提： 账龄组合 13,440,214.82 1.00 134,402.15 风险较低 无风险组合 10,138,035.37 合计 23,578,250.19 0.57 134,402.15 ②坏账准备的变动 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月内预 期信用损失 整个存续期预期 信用损失(未发生 信用减值) 整个存续期预期 信用损失(已发生 信用减值) 2019 年 1 月 1 日余额 期初余额在本期 —转入第一阶段 —转入第二阶段 —转入第三阶段 本期计提 134,402.15 134,402.15 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2019 年 12 月 31 余额 134,402.15 134,402.15 ③其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2019.12.31 2018.12.31 押金保证金 6,758,875.00 11,711,111.11 代垫款项 2,506,222.75 2,309,788.79 代扣代缴款 830,026.77 54,891.02 备用金 103,660.75 169,650.74 借款 13,379,464.92 合计 23,578,250.19 14,245,441.66 ④其他应收款期末余额前五名单位情况： 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款汇总金额 19,842,469.69 元，占其他应收款期末余额合计数的比例 84.16 %，相应计提的坏账准备期末余 额汇总金额 134,402.15 元。 6. 存货 （1）存货分类 项 目 2019.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 公告编号：2020-043 80 项 目 2019.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 36,213,643.45 36,213,643.45 在产品 17,613,483.47 17,613,483.47 库存商品 87,985,463.48 87,985,463.48 低值易耗品 429,673.92 429,673.92 合 计 142,242,264.32 142,242,264.32 （续） 项 目 2018.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 15,538,345.59 1,570,663.55 13,967,682.04 在产品 45,933,398.43 4,416,163.79 41,517,234.64 库存商品 91,005,826.39 10,484,569.03 80,521,257.36 低值易耗品 944,043.55 944,043.55 合 计 153,421,613.96 16,471,396.37 136,950,217.59 （2）存货跌价准备 项 目 2019.01.01 本年增加金额 本年减少金额 2019.12.31 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 1,570,663.55 1,570,663.55 库存商品 10,484,569.03 10,484,569.03 在产品 4,416,163.79 4,416,163.79 合 计 16,471,396.37 16,471,396.37 （3）存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因 项目 计提存货跌价准备 的具体依据 本年转回存货跌价准 备的原因 本年转销存货跌价准备的原 因 原材料 对外销售 库存商品 对外销售 在产品 对外销售 7. 其他流动资产 项 目 2019.12.31 2018.12.31 待抵扣进项税 11,774,932.86 7,316,966.26 合 计 11,774,932.86 7,316,966.26 8. 固定资产 项 目 2019.12.31 2018.12.31 固定资产 406,261,975.82 376,447,502.80 固定资产清理 公告编号：2020-043 81 合 计 406,261,975.82 376,447,502.80 （1）固定资产及累计折旧 ①固定资产情况 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其 他 合 计 一、账面原值 1、年初余额 35,236,044.98 499,959,409.48 7,433,108.96 7,732,699.42 550,361,262.84 2、本年增加金额 17,438,411.20 90,004,915.40 9,495,804.49 1,303,026.51 118,242,157.60 （1）购置 90,004,915.40 9,495,804.49 1,303,026.51 100,803,746.40 （2）在建工程转入 17,438,411.20 17,438,411.20 （3）企业合并增加 （4）其他 3、本年减少金额 790,937.23 506,733.00 1,297,670.23 （1）处置或报废 790,937.23 506,733.00 1,297,670.23 （2）合并范围减少 （3）其他 4、年末余额 52,674,456.18 589,173,387.65 16,422,180.45 9,035,725.93 667,305,750.21 二、累计折旧 1、年初余额 10,628,680.50 153,142,403.36 5,401,345.51 4,741,330.67 173,913,760.04 2、本年增加金额 2,294,955.52 81,098,250.43 3,068,748.91 1,204,366.98 87,666,321.84 （1）计提 2,294,955.52 81,098,250.43 3,068,748.91 1,204,366.98 87,666,321.84 （2）企业合并增加 （3）其他 3、本年减少金额 51,181.81 485,125.68 536,307.49 （1）处置或报废 51,181.81 485,125.68 536,307.49 （2）合并范围减少 （3）其他 4、年末余额 12,923,636.02 234,189,471.98 7,984,968.74 5,945,697.65 261,043,774.39 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 （2）企业合并增加 （3）其他 3、本年减少金额 （1）处置或报废 （2）合并范围减少 （3）其他 公告编号：2020-043 82 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其 他 合 计 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 39,750,820.16 354,983,915.67 8,437,211.71 3,090,028.28 406,261,975.82 2、年初账面价值 24,607,364.48 346,817,006.12 2,031,763.45 2,991,368.75 376,447,502.80 9. 在建工程 （1）明细情况 项 目 2019.12.31 2018.12.31 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 新厂区配电房 424,122.45 424,122.45 汽摩配产业区 07-07 70,245.55 70,245.55 10,623,535.70 10,623,535.70 新厂区 06-18 14,102,425.01 14,102,425.01 4,638,363.31 4,638,363.31 新厂区 06-12(1) 12,259,174.67 12,259,174.67 2,416,582.06 2,416,582.06 新车间（瑞安） 5,258,553.50 5,258,553.50 新厂房（临海） 33,354,188.45 33,354,188.45 258,086.80 258,086.80 新居 3 号地块基建 项目 1,295,992.54 1,295,992.54 新办公楼 25,873.79 25,873.79 合计 61,107,900.01 61,107,900.01 23,619,243.82 23,619,243.82 （2）重要在建工程增减变动明细 工程名称 2019.01.01 本期增加 本期减少 2019.12.31 金额 其中：利 息资本化 金额 转入固定资 产 其他 减少 余额 其中：利 息资本 化金额 新办公楼 25,873.79 25,873.79 新厂区配电房 424,122.45 288,792.57 712,915.02 新车间(06-12 地 块) 5,258,553.50 5,258,553.50 汽摩配产业区 07-07 地块 10,623,535.70 913,652.53 11,466,942.68 70,245.55 06-18 地块 4,638,363.31 9,464,061.70 14,102,425.01 06-12(1)地块 2,416,582.06 9,842,592.61 12,259,174.67 新居 3 号地块 1,295,992.54 1,295,992.54 新厂房 258,086.80 33,096,101.65 33,354,188.45 合计 23,619,243.82 54,927,067.39 17,438,411.20 61,107,900.01 10. 商誉 （1）商誉账面原值 公告编号：2020-043 83 被投资单位名称 期初余 额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并形成 其他 处置 其他 临海市瑞仁汽车部件有限公司 76,425.19 76,425.19 成都宏捷汽车零部件有限公司 878,410.85 878,410.85 合 计 954,836.04 954,836.04 （2）减值情况说明 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊 至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含 分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的 减值损失。 根据上述方法，本公司测算临海市瑞仁汽车部件有限公司和成都宏捷汽车零 部件有限公司包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额均高于账面 价值，商誉不存在减值。 11. 无形资产 （1）无形资产情况 项 目 土地使用权 软件 合 计 一、账面原值 1、年初余额 50,876,463.98 295,280.00 51,171,743.98 2、本年增加金额 18,666,012.60 18,666,012.60 （1）购置 18,666,012.60 18,666,012.60 （2）内部研发 （3）企业合并增加 （4）其他 3、本年减少金额 （1）处置 （2）合并范围减少 （3）其他 4、年末余额 69,542,476.58 295,280.00 69,837,756.58 二、累计摊销 1、年初余额 2,477,257.43 295,280.00 2,772,537.43 2、本年增加金额 2,342,442.57 2,342,442.57 （1）摊销 2,342,442.57 2,342,442.57 （2）企业合并增加 其他 3、本年减少金额 （1）处置 （2）合并范围减少 公告编号：2020-043 84 项 目 土地使用权 软件 合 计 （3）其他 4、年末余额 4,819,700.00 295,280.00 5,114,980.00 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 （2）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置 （2）合并范围减少 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 64,722,776.58 64,722,776.58 2、年初账面价值 48,399,206.55 48,399,206.55 12. 长期待摊费用 项目 2019.01.0 1 本期增加 本期摊销 其他 减少 2019.12. 31 其他减少 的原因 销售机构办公室装修费 332,308.96 226,407.64 105,901.32 五金工具配件 1,158,243.96 846,671.76 311,572.20 门框车间 17,313.46 17,313.46 设备租金 881,226.06 344,827.56 536,398.50 合计 2,389,092.44 1,435,220.42 953,872.02 13. 递延所得税资产 （1）未经抵销的递延所得税资产 项 目 2019.12.31 2018.12.31 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 信用减值准备 635,003.04 2,204,362.83 217,029.03 1,433,758.48 资产减值准备 2,470,709.46 16,471,396.37 内部交易未实 现利润 140,865.98 939,106.50 303,719.02 2,024,793.47 合计 775,869.02 3,143,469.33 2,991,457.51 19,929,948.32 14. 短期借款 （1）短期借款分类： 借款类别 2019.12.31 2018.12.31 信用借款 11,450,000.00 公告编号：2020-043 85 抵押借款 35,000,000.00 质押借款 47,500,000.00 合计 47,500,000.00 46,450,000.00 注：浙江铭博汽车部件股份有限公司向民生银行温州分行借款 47,500,000.00 元，以出质人黄圣安个人定期存单（单号 96366238）5000 万作为质押。 15. 应付票据 类别 2019.12.31 2018.12.31 银行承兑汇票 316,405,155.77 400,396,153.00 商业承兑汇票 合计 316,405,155.77 400,396,153.00 16. 应付账款 （1）应付账款列示 项目 2019.12.31 2018.12.31 1 年以内 59,016,772.69 51,595,813.08 1-2 年 9,550,214.84 4,336,651.37 2-3 年 2,735,512.47 1,023,996.04 3 年以上 101,131.64 82,135.60 合计 71,403,631.64 57,038,596.09 ②账龄超过 1 年的重要应付账款 项目 2019.12.31 余额 款项性质 未偿还或结转的原因 台州市黄岩君田冲模股份有限公司 5,775,899.87 设备款 未办理结算 慈溪市龙南夏利汽配厂 3,747,362.30 材料款 未办理结算 温州豪臣汽车部件有限公司 4,003,087.00 材料款 未办理结算 南通市程恒汽车配件有限公司 5,654,089.65 加工款 未办理结算 昆山新鸿企业机械制造有限公司 5,079,518.06 加工款 未办理结算 合计 24,259,956.88 17. 预收款项 （1）预收款项列示 项目 2019.12.31 2018.12.31 1 年以内 917,203.78 95,545.85 1-2 年 2-3 年 2,095.47 合计 917,203.78 97,641.32 （2）账龄超过 1 年的重要预收账款 公告编号：2020-043 86 截止 2019 年 12 月 31 日，无超过一年的重要预收款项。 18. 应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 8,910,157.39 192,319,890.93 189,017,189.92 12,212,858.40 二、离职后福利-设定提存计划 8,840,324.13 8,840,324.13 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 8,910,157.39 201,160,215.06 197,857,514.05 12,212,858.40 （2）短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 8,910,157.39 170,842,685.03 167,539,984.02 12,212,858.40 2、职工福利费 15,931,839.02 15,931,839.02 3、社会保险费 5,109,199.28 5,109,199.28 其中：医疗保险费 3,153,002.85 3,153,002.85 工伤保险费 1,714,122.85 1,714,122.85 生育保险费 242,073.58 242,073.58 4、住房公积金 433,488.00 433,488.00 5、工会经费和职工教育经费 2,679.60 2,679.60 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合计 8,910,157.39 192,319,890.93 189,017,189.92 12,212,858.40 （3）设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 8,591,129.73 8,591,129.73 2、失业保险费 249,194.40 249,194.40 3、企业年金缴费 合计 8,840,324.13 8,840,324.13 19. 应交税费 税 项 2019.12.31 2018.12.31 增值税 76,392.80 1,073,862.09 企业所得税 2,287,245.95 1,237,875.26 个人所得税 100,559.38 54,995.06 城市维护建设税 46,193.37 165,484.00 教育费附加 24,521.17 79,295.30 地方教育费附加 12,920.70 44,552.14 公告编号：2020-043 87 税 项 2019.12.31 2018.12.31 土地使用税 43,165.80 43,165.80 印花税 31,937.37 24,467.61 合 计 2,622,936.54 2,723,697.26 20. 其他应付款 项目 2019.12.31 2018.12.31 应付利息 应付股利 其他应付款 283,259,250.15 146,117,257.06 合计 283,259,250.15 146,117,257.06 （1）其他应付款 ①按款项性质列示其他应付款 项 目 2019.12.31 2018.12.31 借款及应付利息 271,370,842.62 145,056,277.83 押金保证金 300,000.00 300,000.00 暂收款 874,866.92 730,868.70 应付费用 10,712,816.73 代收工伤赔偿 723.88 30,110.53 合 计 283,259,250.15 146,117,257.06 21. 一年内到期的非流动负债 项 目 2019.12.31 2018.12.31 一年内到期的融资租赁款 12,112,959.40 53,343,253.36 合 计 12,112,959.40 53,343,253.36 22.长期应付款 借款类别 2019.12.31 2018.12.31 融资租赁借款 15,638,503.80 合 计 15,638,503.80 23.递延收益 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 固定资产处置利得 10,185,034.28 8,581,708.73 1,603,325.55 售后租回产生的 政府补助 17,624,811.66 5,351,300.00 2,164,601.64 20,811,510.02 形成资产 合计 27,809,845.94 5,351,300.00 10,746,310.37 22,414,835.57 其中，涉及政府补助的项目 项目 期初余额 本期新增补 助金额 本期计入其 他收益金额 期末 余额 与资产相关/与 收益相关 公告编号：2020-043 88 项目 期初余额 本期新增补 助金额 本期计入其 他收益金额 期末 余额 与资产相关/与 收益相关 技术改造-机器换人项目 财政补助 13,084,331.61 1,507,100.04 11,577,231.57 与资产相关 工业机器人购置奖励 4,540,480.05 5,351,300.00 657,501.60 9,234,278.45 与资产相关 合计 17,624,811.66 5,351,300.00 2,164,601.64 20,811,510.02 24. 股本 项目 2019.01.01 本期增减 2019.12.31 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 226,721,760.00 51,012,396.00 51,012,396.00 277,734,156.00 25. 资本公积 项 目 2019.01.01 本期增加 本期减少 2019.12.31 其他资本公积 47,150,080.20 47,150,080.20 合 计 47,150,080.20 47,150,080.20 26. 盈余公积 项 目 2019.01.01 本期增加 本期减少 2019.12.31 法定盈余公积 13,315,613.48 7,865,336.71 21,180,950.19 合 计 13,315,613.48 7,865,336.71 21,180,950.19 27. 未分配利润 项 目 金额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 55,368,952.31 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 55,368,952.31 加：本期归属于母公司所有者的净利润 78,155,564.55 减：提取法定盈余公积 7,865,336.71 10.00% 提取任意盈余公积 提取一般风险准备金 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 51,012,396.00 其他减少 期末未分配利润 74,646,784.15 28. 营业收入和营业成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项 目 2019 年度 2018 年度 收入 成本 收入 成本 公告编号：2020-043 89 项 目 2019 年度 2018 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 1,256,301,778.89 1,055,935,154.48 1,507,940,724.84 1,263,688,939.65 其他业务 59,743,535.48 32,415,251.51 合 计 1,316,045,314.37 1,055,935,154.48 1,540,355,976.35 1,263,688,939.65 （2）主营业务收入及成本（分行业）列示如下： 行业名称 2019 年度 2018 年度 收入 成本 收入 成本 汽车零部件销售收入 1,256,301,778.89 1,055,935,154.48 1,507,940,724.84 1,263,688,939.65 合 计 1,256,301,778.89 1,055,935,154.48 1,507,940,724.84 1,263,688,939.65 （3） 主营业务收入及成本（分产品）列示如下： 行业名称 2019 年度 2018 年度 收入 成本 收入 成本 汽车标准件类 8,730,963.21 7,247,220.26 21,377,094.95 17,881,059.45 汽车车桥悬架类 4,944,579.23 4,122,150.56 8,268,420.69 6,917,916.04 汽车冲压高分子汽车附件 4,734,558.56 4,029,751.39 6,778,857.04 5,721,810.48 汽车窗框类 152,549,644.21 132,162,339.42 209,185,595.58 174,240,820.97 汽车导水主板类 11,571,664.40 9,651,293.24 28,280,628.51 23,732,865.48 汽车地板类 63,859,052.95 52,976,878.34 104,827,678.53 87,254,818.52 汽车隔热板类 61,834,227.37 51,487,941.81 71,771,009.44 59,896,333.59 汽车固定板类 29,308,935.22 24,596,569.87 25,566,233.38 21,555,168.29 汽车横梁类 54,041,435.96 45,510,565.74 56,471,695.17 47,050,459.83 汽车加强板类 164,519,295.26 137,591,676.91 224,751,069.65 188,546,397.94 汽车减震主板类 56,875,342.18 47,291,506.23 63,771,418.55 53,202,220.74 汽车轮罩类 32,588,642.77 27,245,635.69 28,740,045.73 23,924,419.18 汽车门盖板类 4,162,811.92 3,500,856.85 11,644,660.27 9,840,942.76 汽车内板类 174,718,838.62 146,564,972.87 213,084,436.66 179,760,438.18 汽车围板组件类 33,196,284.04 27,714,093.66 65,377,883.37 54,995,386.07 汽车支架及附件类 33,196,284.04 27,714,093.66 142,485,725.94 119,250,277.15 汽车装饰罩类 29,193,319.15 24,268,440.71 36,892,124.32 30,954,269.82 汽车纵梁及附件类 111,280,173.50 92,481,081.63 111,987,289.76 93,636,703.60 其他 224,995,726.30 189,778,085.62 76,678,857.30 65,326,631.56 合计 1,256,301,778.89 1,055,935,154.48 1,507,940,724.84 1,263,688,939.65 29. 税金及附加 项 目 2019 年度 2018 年度 城市维护建设税 2,523,735.03 3,377,813.78 教育费附加 1,126,233.57 1,472,484.00 地方教育附加 708,273.93 966,626.35 公告编号：2020-043 90 项 目 2019 年度 2018 年度 房产税 184,476.66 151,347.77 土地使用税 647,409.00 210,789.48 印花税 306,120.67 441,080.52 残保金 644,282.46 502,009.58 其他 1,400.40 74,549.50 合 计 6,141,931.72 7,196,700.98 30. 销售费用 项 目 2019 年度 2018 年度 职工薪酬 3,942,962.69 5,937,426.81 差旅费 18,140.80 5,531.00 维修费 1,902,057.49 2,320,424.17 广告费和业务宣传费 205,126.12 313,748.51 运杂费 30,266,746.42 33,228,844.07 仓储费 1,928,908.22 1,437,829.07 办公费 3,579,938.87 3,382,108.73 租金 13,562,630.58 5,959,774.85 产品包装费 2,994,890.50 4,534,894.23 其他 86,828.51 合 计 58,488,230.20 57,120,581.44 31. 管理费用 项 目 2019 年度 2018 年度 工资薪酬 28,012,828.90 29,442,549.72 折旧与摊销 6,713,506.21 3,647,493.96 修理费 408,101.30 377,257.06 办公费 5,198,356.28 5,838,237.73 服务费 289,648.27 695,035.71 差旅费 5,464,349.77 4,632,709.71 保险费 8,251,664.68 5,932,799.03 业务招待费 2,866,969.93 3,904,660.26 租金 627,857.65 856,952.23 其他 441,747.10 353,905.36 合 计 58,275,030.09 55,681,600.77 32. 研发费用 项 目 2019 年度 2018 年度 研发人员工资 22,093,049.00 12,092,311.00 直接投入 35,300,760.93 30,751,978.08 公告编号：2020-043 91 项 目 2019 年度 2018 年度 折旧及摊销 3,429,756.47 2,060,325.06 其他费用 5,551,883.26 合 计 60,823,566.40 50,456,497.40 33. 财务费用 项 目 2019 年度 2018 年度 利息费用 3,054,010.05 17,561,194.92 减：利息收入 4,065,869.52 1,541,723.13 承兑汇票贴息 11,809,452.88 15,481,495.14 现金折扣 -4,862,500.00 手续费及其他 285,245.71 635,541.74 合 计 6,220,339.12 32,136,508.67 34. 信用减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 应收账款信用减值损失 -636,202.20 其他应收款信用减值损失 -134,402.15 合 计 -770,604.35 说明：信用减值损失项目中，以负数填列的，为信用减值损失；以正数填列 的，为信用减值利得，以与利润表的填列相一致。 35. 资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 2,425,248.35 存货跌价损失 -16,471,396.37 合 计 -14,046,148.02 说明：资产减值损失项目中，以负数填列的，为资产减值损失；以正数填列 的，为资产减值利得，以与利润表的填列相一致。 36. 其他收益 项目 2019 年度 2018 年度 技术改造财政补助本期分摊 1,507,100.04 886,011.63 工业机器人购置奖励本期分摊 657,501.60 194,237.50 专利补助 28,800.00 技术创新奖励 150,000.00 租金补助 193,100.00 144,000.00 股改企业厂房租金补贴 193,100.00 科技创新专项资金补助 175,000.00 75,000.00 公告编号：2020-043 92 收稳岗补贴 600.00 社会保险退回 1,914,262.21 高新认定补贴收入 200,000.00 省级技术中心补贴 200,000.00 技术改造项目补助 13,254,800.00 瑞安市人力资源和社会保障局赴外招聘补助 1,512.00 财政税金扶持资金 216,000.00 企业上云财政专项奖励资金 800.00 合计 18,320,675.85 1,671,149.13 37. 资产处置收益 项 目 2019 年度 2018 年 度 计入 2019 年度非经常性损益的金额 非流动资产处置利得合 计 10,588.45 62,738.15 10,588.45 其中：固定资产处置利得 10,588.45 62,738.15 10,588.45 无形资产处置利 得 合 计 10,588.45 62,738.15 10,588.45 38. 营业外收入 项 目 2019 年度 2018 年度 计入 2019 年度非经常性损益的金额 政府补助 2,518,239.00 其他 476,006.33 433,992.76 476,006.33 合 计 476,006.33 2,952,231.76 476,006.33 计入当期损益的政府补助 补助项目 2019 年度 2018 年度 与收益相关 百强诚信企业奖励 5,000.00 知名商号 200,000.00 股改企业补助 2,230,000.00 科技创新券补助 15,875.00 稳岗补贴 67,364.00 合 计 2,518,239.00 39. 营业外支出 项 目 2019 年度 2018 年度 计入 2019 年度非经常性损益的金额 对外捐赠支出 155,000.00 155,000.00 罚款支出 23,480.39 23,480.39 非货币性资产交换损失 56,891.09 56,891.09 滞纳金 2,478.36 2,478.36 其他 166,655.59 55,584.95 166,655.59 合 计 404,505.43 55,584.95 404,505.43 公告编号：2020-043 93 40. 所得税费用表 （1）所得税费用表 项目 2019 年度 2018 年度 当期所得税费用 7,659,060.47 8,439,220.44 递延所得税费用 2,215,588.49 -2,409,293.25 合计 9,874,648.96 6,029,927.19 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 87,793,223.21 按法定/适用税率计算的所得税费用 13,168,983.48 子公司适用不同税率的影响 80,066.50 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 3,468,250.20 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 研发支出加计扣除影响 -6,842,651.22 所得税费用 9,874,648.96 41. 现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2019 年度 2018 年度 补贴收入 21,507,374.21 15,563,239.00 利息收入 4,065,869.52 1,541,723.13 押金保证金 1,665,666.67 7,200,000.00 其他 6,971,033.57 652,886.95 合 计 34,209,943.97 24,957,849.08 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2019 年度 2018 年度 办公费 8,778,295.15 11,440,580.65 运输费 30,323,955.74 33,058,240.89 差旅费 5,482,490.57 4,751,420.98 业务招待费 2,866,969.93 3,904,660.26 其他费用 27,208,952.99 56,347,209.31 押金保证金 7,048,486.11 195,665,815.5 代垫款 10,712,816.73 1,391,904.96 其他 2,143,523.63 681,526.72 公告编号：2020-043 94 项 目 2019 年度 2018 年度 合 计 94,565,490.85 307,241,359.32 （3） 收到的其他与投资活动有关的现金 项 目 2019 年度 2018 年度 取得子公司所支付的现金小于子 公司被收购时点账面现金的差额 26,038.56 合 计 26,038.56 （4） 收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2019 年度 2018 年度 售后租回收到款项 23,500,000.00 往来借款 1,160,230,470.71 1,042,896,811.29 合 计 1,160,230,470.71 1,066,396,811.29 （5）支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2019 年度 2018 年度 往来借款 1,062,044,370.12 968,773,858.29 售后租回支付款项 56,868,797.76 63,874,289.04 合 计 1,118,913,167.88 1,032,648,147.33 42. 现金流量表补充资料 a) 现金流量表补充资料 补充资料 2019 年度 2018 年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 77,918,574.25 58,629,606.32 加：信用减值损失 770,604.35 资产减值准备 14,046,148.02 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 资产折旧 87,666,321.84 65,838,642.52 无形资产摊销 2,342,442.57 2,029,037.57 长期待摊费用摊销 1,435,220.42 1,490,509.34 资产处置损失（收益以“－”号填列） -10,588.45 -62,738.15 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） -1,808,489.95 17,561,194.92 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 2,215,588.49 -2,409,293.25 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -5,292,046.73 -110,257,100.11 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -71,388,692.12 119,437,964.48 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 74,954,413.10 36,058,263.28 公告编号：2020-043 95 补充资料 2019 年度 2018 年度 其他 经营活动产生的现金流量净额 168,803,347.77 202,362,234.94 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 34,149,074.40 957,309.05 减：现金的期初余额 957,309.05 761,117.40 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 33,191,765.35 196,191.65 （2）现金和现金等价物的构成 项 目 2019 年度 2018 年度 一、现金 34,149,074.40 957,309.05 其中：库存现金 52,030.62 91,807.19 可随时用于支付的银行存款 34,097,043.78 865,501.86 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 34,149,074.40 957,309.05 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金 和现金等价物 43. 所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 货币资金 64,114,867.94 银行承兑汇票保证金 存货 14,285,714.29 借款质押 固定资产 60,952,392.50 融资租赁固定资产 合 计 139,352,974.73 44. 政府补助 （1） 本期确认的政府补助 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是否 公告编号：2020-043 96 递延收益 冲减资 产账面 价值 递延 收益 其他收益 营业 外收 入 冲减成 本费用 实际 收到 工业机器人购置奖 励 5,351,300.00 5,351,300.00 是 租金补助 193,100.00 193,100.00 是 科技创新专项资金 补助 175,000.00 175,000.00 是 收稳岗补贴 600.00 600.00 是 社会保险退回 1,914,262.21 1,914,262.21 是 高新认定补贴收入 200,000.00 200,000.00 是 省级技术中心补贴 200,000.00 200,000.00 是 技术改造项目补助 13,254,800.00 13,254,800.00 是 瑞安市人力资源和 社会保障局赴外招 聘补助 1,512.00 1,512.00 财政税金扶持资金 216,000.00 216,000.00 企业上云财政专项 奖励资金 800.00 800.00 合计 21,507,374.21 5,351,300.00 16,156,074.21 （2） 计入当期损益的政府补助情况 补助项目 与资产/收益相关 计入其他收益 计入营业外收入 冲减成本费用 技术改造财政补助 与资产相关 1,507,100.04 工业机器人购置奖励 与资产相关 657,501.60 租金补助 与收益相关 193,100.00 科技创新专项资金补助 与收益相关 175,000.00 收稳岗补贴 与收益相关 600.00 社会保险退回 与收益相关 1,914,262.21 高新认定补贴收入 与收益相关 200,000.00 省级技术中心补贴 与收益相关 200,000.00 技术改造项目补助 与收益相关 13,254,800.00 瑞安市人力资源和社会 保障局赴外招聘补助 与收益相关 1,512.00 财政税金扶持资金 与收益相关 216,000.00 企业上云财政专项奖励 资金 与收益相关 800.00 合 计 18,320,675.85 六、 合并范围的变更 本公司于 2019 年 8 月 15 日新设立全资子公司铭博汽车技术开发（宁波）有 限公司，于 2019 年 8 月 12 日新设立全资子公司宁波精源贸易有限公司。 公告编号：2020-043 97 七、在其他主体中的权益 1、 在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务性 质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 上海硕铭汽车部件有限公司 上海市 上海市 汽车部 件销售 67.16 同一控制下企 业合并 临海市瑞仁汽车部件有限公司 台州市 台州市 汽车部 件销售 100.00 非同一控制下 企业合并 成都宏捷汽车零部件有限公司 成都市 成都市 汽车部 件销售 100.00 非同一控制下 企业合并 铭博汽车技术开发（宁波）有 限公司 宁波市 宁波市 汽车部 件销售 100.00 新设立 宁波精源贸易有限公司 宁波市 宁波市 汽车部 件销售 100.00 新设立 注：少数股东损益和少数股东权益与报表不一致的原因是在合并时，有未实 现内部交易损益。 1、 重要的非全资子公司 2019 年 12 月 31 日 单位： 万元 子公司名称 少数股东的持股 比例（%） 本年归属于少数 股东的损益 本年向少数股东 分派的股利 年末少数股东权 益余额 上海硕铭汽车部件有限公司 32.84 31.24 1,028.10 2、 重要的非全资子公司的主要财务信息 单位：万元 子公司名称 期末余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动 负债 负债合计 上海硕铭汽车部件有限公司 2,575.86 2,738.39 5,314.25 2,183.62 2,183.62 （续） 子公司名称 期初余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动 负债 负债合 计 上海硕铭汽车部件有限公司 1,369.92 3,141.68 4,511.60 1,476.10 1,476.10 （续） 子公司名称 本期发生额 上期发生额 公告编号：2020-043 98 子公司名称 本期发生额 上期发生额 营业收 入 净利 润 综合收益 总额 经营活动现金 流量 营业收 入 净利 润 综合收益 总额 经营活动现金 流量 上海硕铭汽车部 件有限公司 3,909.81 95.13 95.13 1,265.84 4,900.84 24.15 24.15 1,594.89 八、关联方及其交易 1、存在控制关系的关联方 关联方名称 与本企业关系 股权比例 黄修业 董事长 50.00% 黄圣安 董事 45.00% 2、本公司的子公司情况 本公司所属的子公司详见附注七、1“在子公司中的权益”。 3、其他关联方情况 关联方名称 其他关联方与本公司关系 成都双胜汽车零部件有限公司 股东为黄圣雪 宁波鑫胜汽车零部件有限公司 股东为陈剑翰和黄圣雪 湖南铭博汽车部件有限公司 股东为黄胜全和黄圣安 哈尔滨铭博汽车部件有限公司 股东为黄胜全 瑞安市昌华机车有限公司 股东为陈崇靖和黄圣雪 黄修业 董事长、股东 黄圣安 董事、股东，黄修业儿子 陈崇靖 股东、董事、股东，黄圣雪丈夫 黄胜全 董事，黄修业儿子 黄莉芳 董事 黄圣雪 黄修业女儿，监事会主席 张建飞 职工代表监事 薛孝清 监事 周建兵 总经理 谢碎红 财务负责人 占守剑 董事会秘书 4、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 ① 采购商品/接受劳务情况 关联方名称 关联交易类 型 关联交易内 容 2019 年度 2018 年度 宁波鑫胜汽车零部件有限公司 委托加工 塑料件加工 3,083,776.02 4,947,942.61 公告编号：2020-043 99 关联方名称 关联交易类 型 关联交易内 容 2019 年度 2018 年度 合计 3,083,776.02 4,947,942.61 （2）关联担保情况 担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日 担保是否已经履行完毕 黄圣安 47,500,000.00 2019 年 11 月 26 日 2020 年 11 月 25 日 否 （3）关联方资金拆借 关联方名称 资金流向 2019年度 2018年度 黄修业 流入 1,059,645,221.90 832,519,464.16 流出 1,020,785,422.07 813,308,921.16 陈崇靖 流入 5,815,300.00 830,000.00 流出 1,395,000.00 黄圣安 流入 97,497,900.00 208,627,252.13 流出 51,443,948.05 152,199,842.13 黄圣雪 流入 5,030,000.00 920,095.00 流出 5,030,000.00 1,870,095.00 5、关联方应收应付款项 项目名称 关联方 2018年12月31日 本期增加 本期减少 2019年12月31日 应付账款 宁波鑫胜汽车零 部件有限公司 2,113,351.62 3,083,776.02 4,250,000.00 947,127.64 其他应付款 黄修业 52,516,265.33 1,059,645,221.90 1,020,785,422.07 91,376,065.16 其他应付款 陈崇靖 430,000.00 5,815,300.00 6,245,300.00 其他应付款 黄圣安 92,121,199.76 97,497,900.00 51,443,948.05 138,175,151.71 其他应付款 黄圣雪 5,030,000.00 5,030,000.00 6、 关联方承诺 （1）报告期内关键管理人员薪酬情况 姓名 职务 报告期内从公司获得的税前报酬总额（万元） 黄修业 董事长 60 黄圣安 董事 50 陈崇靖 董事 50 黄圣全 董事 50 黄莉芳 董事 50 黄圣雪 监事会主席 27 黄芳芳 职工代表监事 15 薛孝清 职工代表 15 周建兵 总经理 50 公告编号：2020-043 100 姓名 职务 报告期内从公司获得的税前报酬总额（万元） 谢碎红 财务总监 27 占守剑 董秘 22 九、承诺及或有事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十、资产负债表日后事项 1、股票定向增发 根据公司 2020 年第三次临时股东大会决议及向全国中小企业股份转让系统 有限责任公司的备案，公司进行了 2020 年第一次股票定向发行，发行的股票价 格为人民币 2.80 元每股，发行的股票数量为 3,580,000 股。本次股票发行后，公 司的注册资本人民币 281,314,156.00 元，累计股本 281,314,156 股。 截至 2020 年 4 月 27 日，除上述事项外，本公司无需要披露的资产负债表日 后事项。 十一、其他重要事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重要事项。 十二、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）以摊余成本计量的应收账款 2019.12.31 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 应收账款 187,971,595.46 2,067,617.09 185,903,978.37 136,955,834.37 1,414,105.83 135,541,728.54 合计 187,971,595.46 2,067,617.09 185,903,978.37 136,955,834.37 1,414,105.83 135,541,728.54 （2）坏账准备 本公司对应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期 信用损失计量损失准备。 ①2019 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备： 组合——账龄组合 账龄 账面余额 整个存续期预期信用损失率% 坏账准备 1 年以内 184,937,157.42 1.00 1,849,371.57 1 至 2 年 2,887,663.92 5.00 144,383.20 2 至 3 年 10.00 3 至 4 年 30.00 4 至 5 年 145,823.61 50.00 72,911.81 公告编号：2020-043 101 账龄 账面余额 整个存续期预期信用损失率% 坏账准备 5 年以上 950.51 100.00 950.51 合计 187,971,595.46 2,067,617.09 ②坏账准备的变动 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 转回 转销或核销 应收账款坏账准备 1,414,105.83 653,511.26 2,067,617.09 ③按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本 报 告 期 按 欠 款 方 归 集 的 期 末 余 额 前 五 名 应 收 账 款 汇 总 金 额 176,258,461.15 元，占应收账款期末余额合计数的比例 93.76%，相应计提的坏账准 备期末余额汇总金额 1,762,584.61 元。 2、其他应收款 项 目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 71,269,837.04 14,187,411.68 合 计 71,269,837.04 14,187,411.68 （1）其他应收款情况 期末金额 期初金额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 其他应收款 71,399,837.04 130,000.00 71,269,837.04 14,187,411.68 14,187,411.68 合计 71,399,837.04 130,000.00 71,269,837.04 14,187,411.68 14,187,411.68 ①坏账准备 A. 2019 年 12 月 31 日，处于第一阶段的其他应收款坏账准备如下： 项目 账面余额 整个存续期预期信用 损失率% 坏账准备 理由 组合计提： 账龄组合 13,000,000.00 1.00 130,000.00 合计 13,000,000.00 1.00 130,000.00 ②坏账准备的变动 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月内预 期信用损失 整个存续期预期 信用损失(未发生 信用减值) 整个存续期预期 信用损失(已发生 信用减值) 2019 年 1 月 1 日余额 期初余额在本期 公告编号：2020-043 102 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月内预 期信用损失 整个存续期预期 信用损失(未发生 信用减值) 整个存续期预期 信用损失(已发生 信用减值) —转入第一阶段 —转入第二阶段 —转入第三阶段 本期计提 130,000.00 130,000.00 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2019 年 12 月 31 余额 130,000.00 130,000.00 ③其他应收款期末余额前五名单位情况： 本 报 告 期 按 欠 款 方 归 集 的 期 末 余 额 前 五 名 其 他 应 收 款 汇 总 金 额 68,968,875.00 元，占其他应收款期末余额合计数的比例 96.60%，相应计提的坏账 准备期末余额汇总金额 130,000.00 元。 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项 目 2019.12.31 2018.12.31 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 68,259,122.89 68,259,122.89 66,797,122.89 66,797,122.89 合 计 68,259,122.89 68,259,122.89 66,797,122.89 66,797,122.89 （2）对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 上海硕铭汽车部件有限公司 19,037,122.89 19,037,122.89 临海市瑞仁汽车部件有限公司 28,880,000.00 28,880,000.00 成都宏捷汽车零部件有限公司 18,880,000.00 18,880,000.00 铭博汽车技术开发（宁波）有限 公司 1,462,000.00 1,462,000.00 合计 66,797,122.89 1,462,000.00 68,259,122.89 4、营业收入及成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项 目 2019 年度 2018 年度 收入 成本 收入 成本 公告编号：2020-043 103 项 目 2019 年度 2018 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 1,259,488,935.82 1,070,329,032.45 1,508,965,821.40 1,273,683,117.57 其他业务 58,778,018.29 26,604,098.61 合 计 1,318,266,954.11 1,070,329,032.45 1,535,569,920.01 1,273,683,117.57 （2）主营业务收入及成本（分行业）列示如下： 行业名称 2019 年度 2018 年度 收入 成本 收入 成本 汽车零部件销售收入 1,259,488,935.82 1,070,329,032.45 1,508,965,821.40 1,273,683,117.57 合 计 1,259,488,935.82 1,070,329,032.45 1,508,965,821.40 1,273,683,117.57 （3） 主营业务收入及成本（分产品）列示如下： 行业名称 2019 年度 2018 年度 收入 成本 收入 成本 汽车标准件类 8,644,274.89 7,346,010.05 21,377,094.95 18,030,413.85 汽车车桥悬架类 4,916,782.07 4,178,341.26 8,268,420.69 6,975,699.04 汽车冲压高分子汽车附件 4,806,570.99 4,084,682.55 6,778,857.04 5,769,602.81 汽车窗框类 157,639,418.99 133,963,897.58 209,185,595.58 175,696,195.16 汽车导水主板类 11,511,783.65 9,782,853.91 28,280,628.51 23,931,098.01 汽车地板类 63,189,289.46 53,699,027.54 104,827,678.53 87,983,628.28 汽车隔热板类 61,413,328.99 52,189,794.71 71,771,009.44 60,396,627.26 汽车固定板类 29,338,077.71 24,931,855.64 25,566,233.38 21,735,211.26 汽车横梁类 54,283,687.56 46,130,938.62 56,471,695.17 47,443,456.28 汽车加强板类 164,115,375.83 139,467,244.55 224,751,069.65 190,121,261.75 汽车减震主板类 56,407,941.92 47,936,155.83 63,771,418.55 53,646,600.76 汽车轮罩类 32,497,806.86 27,617,031.94 28,740,045.73 24,124,251.70 汽车门盖板类 4,175,720.88 3,548,578.44 11,644,660.27 9,923,140.80 汽车内板类 174,818,463.92 148,562,859.13 213,084,436.66 181,261,915.86 汽车围板组件类 33,056,569.98 28,091,875.65 65,377,883.37 55,454,743.79 汽车支架及附件类 169,257,530.00 143,837,109.77 142,485,725.94 120,246,334.08 汽车装饰罩类 28,946,694.72 24,599,253.61 36,892,124.32 31,212,820.29 汽车纵梁及附件类 110,308,761.48 93,741,728.56 111,987,289.76 94,418,819.07 其他 90,160,855.92 76,619,793.11 77,703,953.86 65,311,297.52 合 计 1,259,488,935.82 1,070,329,032.45 1,508,965,821.40 1,273,683,117.57 （4） 主营业务收入及成本（分地区）列示如下： 地区名称 2019 年度 2018 年度 收入 成本 收入 成本 成都 159,950,724.54 132,977,500.08 268,458,819.14 223,952,293.63 公告编号：2020-043 104 地区名称 2019 年度 2018 年度 收入 成本 收入 成本 慈溪 77,181,938.99 66,871,119.00 29,399,907.96 24,888,184.42 广州 16,288,349.13 14,123,303.80 江西 2,173,815.88 1,844,801.57 7,957,952.03 6,784,170.51 昆山 54,856.77 50,156.41 154,970.76 142,514.22 临海 246,175,553.87 208,558,936.41 289,685,976.92 247,246,158.88 宁波 116,923,665.68 104,225,343.95 127,597,351.82 108,032,854.02 宁波春晓 199,248,373.15 167,547,772.45 168,482,759.50 142,232,429.80 上海 15,322,524.67 13,223,100.15 湘潭 144,156,537.05 119,635,140.21 218,485,058.52 181,668,637.89 宝鸡 151,177,266.31 127,929,653.72 253,718,660.90 215,700,944.62 晋中 63,480,177.48 53,672,463.24 130,542,387.10 110,576,851.46 重庆 1,656,946.82 1,430,754.59 山西 794,086.17 662,282.11 长春 2,226,870.43 1,889,063.39 8251098.06 7,034,078.06 山东 1,168,337.67 1,009,361.01 2,874,251.91 2,452,846.85 温州 63,165,858.03 56,109,034.94 1,699,679.96 1,540,398.62 合 计 1,259,488,935.82 1,070,329,032.45 1,508,965,821.40 1,273,683,117.57 十三、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益 10,588.45 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合 国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 18,320,675.85 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金 融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益 公告编号：2020-043 105 项 目 金额 说明 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的 投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生 的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对 当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 71,500.90 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 18,402,765.20 减：非经常性损益的所得税影响数 2,756,784.87 非经常性损益净额 15,645,980.33 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 63,840.96 归属于公司普通股股东的非经常性损益 15,582,139.37 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 20.48 0.28 0.25 扣除非经常损益后归属于普通股 股东的净利润 16.40 0.23 0.24 浙江铭博汽车部件股份有限公司 2020 年 4 月 27 日 公告编号：2020-043 106 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司办公楼会议室