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湖南今升购物股份有限公司 2016 年度报告 1 湖南今升购物股份有限公司 JinSheng Limited Company 今升股份 NEEQ :839863 年度报告 2016 湖南今升购物股份有限公司 2016 年度报告 2 公司年度大事记 2016 年 6 月 23 日，湖南今升购物股份有限公司成立。 公司于 2016 年 10 月 27 日取得全国中小企业股份转让系统同 意挂牌函，并于 2016 年 11 月 17 日正式挂牌。 2016 年 4 月 16 日，公司获中国电子商会通讯营销工作委员会颁 发的《2015 年度中国通讯营销行业十佳畅销产品供应商奖》 湖南今升购物股份有限公司 2016 年度报告 3 目录 第一节 声明与提示 .................................................................................. 5 第二节 公司概况 ...................................................................................... 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 .......................................................... 9 第四节 管理层讨论与分析 .................................................................... 11 第五节 重要事项 .................................................................................... 20 第六节 股本变动及股东情况 ................................................................ 22 第七节 融资及分配情况 ........................................................................ 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................................ 25 第九节 公司治理及内部控制 ................................................................ 29 第十节 财务报告 .................................................................................... 33 湖南今升购物股份有限公司 2016 年度报告 4 释义 释义项目 释义 今升股份、今升、公司 指 湖南今升购物股份有限公司 雨墨电商 指 长沙雨墨电子商务有限公司 誉天百货 指 长沙誉天百货贸易有限公司 今升传媒 指 湖南今升传媒有限公司 今升电商 指 湖南今升电子商务有限公司 升茂电商 指 湖南升茂电子商务有限公司 今升之星 指 湖南今升之星股权投资合伙企业（有限合伙） 誉天之星 指 长沙誉天之星股权投资合伙企业（有限合伙） 纯秀之星 指 湖南纯秀之星股权投资合伙企业（有限合伙） 三会 指 湖南今升购物股份公司股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 指 总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 全国股份转让系统有限公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 公司章程 指 湖南今升购物股份有限公司公司章程 公司法 指 中华人民共和国公司法 挂牌 指 公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让 报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 湖南今升购物股份有限公司 2016 年度报告 5 第一节声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务 报告的真实、完整。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 客户集中度较高的风险 2016 年，公司对前五大客户的销售额占比为 79.95%，对第一大客户的 销售额占比为 25.27%。报告期内，公司客户集中度较高，但是对单一 客户的销售额占比未超过 50%，不存在对单一客户重大依赖的风险。公 司客户集中度较高主要源于主要客户均为全国性的知名电视购物媒 体，如中视购物、快乐购、优购物等，这些电视购物频道覆盖范围广， 销售和采购规模巨大。凭借着经营商品良好品质和自身信誉，公司与 以上主要客户均保持着稳固的合作关系。 宏观经济波动风险 批发业与国家宏观经济运行态势具有较强的正向关联性。在经济复苏 和繁荣阶段，市场需求增加，行业规模扩张较快，企业经营绩效向好； 反之，在经济衰退和萧条阶段，行业发展节奏放缓，企业经营绩效受 影响。根据国家统计局公布数据，我国 2016 年 GDP 增速为 6.7%，创下 1990 年以来最慢增速。目前我国宏观经济正处于产业结构调整和化解 过剩产能的转型期，在短期内经济发展仍将承压。在此背景下，批发 业的发展难免受到影响。 实际控制人不当控制风险 徐国华直接持有公司 37,865,000 股，持股比例为 50.49%，通过誉天之 星和纯秀之星两个持股平台间接持有公司 7.18%的股份，担任誉天之星 和纯秀之星的执行事务合伙人，同时担任公司董事长兼总经理、法定 代表人。覃卫英持有公司 834,000 股，持股比例为 1.11%，担任公司董 事。徐国华与覃卫英是夫妻，两人为一致行动人，合计持股比例超过 50%，能够对公司的经营决策、人事任免等产生决定性影响，是公司的 共同实际控制人。虽然公司已依据《公司法》、《证券法》等法律法规 湖南今升购物股份有限公司 2016 年度报告 6 和规范性文件的要求，建立了比较完善的法人治理结构，制定了“三 会”议事规则、《关联交易管理制度》等各项制度，但仍存在着实际控 制人利用控制地位，通过行使表决权或运用其他直接或间接方式对公 司的经营决策、人事任免等进行不当控制，可能对公司治理机制、内 部管理制度等产生不利影响。 公司治理风险 有限公司阶段，公司对采购、销售及日常经营管理等环节制定了较为 齐备的内部控制制度，执行程度也较好，但尚未制定“三会”议事规 则、关联交易管理制度等规章制度，关联方资金往来较为频繁，内控 体系不够健全。2016 年 6 月，公司召开创立大会，审议通过了“三会” 议事规则、《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》等规章制度， 公司法人治理结构得到健全与完善。但由于股份公司成立时间较短， 公司及管理层规范运作意识的提高、相关制度的执行及完善均需要一 定过程。因此，公司短期内仍可能存在治理不规范、相关内部控制制 度不能有效执行的风险。 存货变现风险 2016 年末公司存货的账面净额为 11,256.29 万元，占当期流动该资产 的比重为 56.26%，占当期资产总额的比重为 54.42%，存货余额较大且 占流动资产和资产总额的比重较高。公司 2016年的存货周转率为 1.59， 存货周转率较低。截止报告期末，公司存货库龄超过 1 年的比重达到 14.66%，公司对其按库龄计提的跌价准备余额为 990,999.48 元。虽然 公司已加强库存管理以控制库存规模，使公司存货保持在正常经营所 需的合理水平，但若在未来中国流行趋势发生变化或竞争加剧导致存 货积压或减值，将对公司经营造成不利影响。 收入季节性波动风险 报告期内，公司主营服装类产品。受我国大陆性季风气候和节日分布 的影响，季节会对服装类产品的销售产生较大影响。冬季和春季时， 气温较低，并且有元旦、春季等重大节日，消费者对服装的需求较大， 服装类产品的销售额要明显好于其他时期。在此背景下，公司的营业 收入也呈现出第一、四季度高，第二、三季度低的特点，收入季节性 波动较大。 本期重大风险是否发生重 大变化： 否 湖南今升购物股份有限公司 2016 年度报告 7 第二节公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 湖南今升购物股份有限公司 英文名称及缩写 JinSheng Limited Company 证券简称 今升股份 证券代码 839863 法定代表人 徐国华 注册地址 湖南省长沙市芙蓉区雄天路 1 号隆平高科技园内湖南金丹科技创业大厦 B 栋 第 16 层 1601 号房 办公地址 湖南省长沙市芙蓉区雄天路 1 号隆平高科技园内湖南金丹科技创业大厦 B 栋 第 16 层 1601 号房 主办券商 方正证券 主办券商办公地址 湖南省长沙市芙蓉中路一段 200 号华侨国际大厦 24 楼 会计师事务所 利安达会计事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 赵德军、阳艳姣 会计师事务所办公地址 北京市朝阳区慈云寺北里 210 号楼 1101 室 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 覃孔林 电话 0731-82139995 传真 0731-82139995 电子邮箱 942453877@ 公司网址 联系地址及邮政编码 湖南省长沙市芙蓉区雄天路 1 号隆平高科技园内湖南金丹科技创业大 厦 B 栋 16 楼 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-11-17 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） F51 批发业 主要产品与服务项目 公司主要从事电视购物、网络购物等领域的品牌运营及商品销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 75,000,000 做市商数量 0 控股股东 徐国华 实际控制人 徐国华、覃卫英 四、 注册情况 湖南今升购物股份有限公司 2016 年度报告 8 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 914301025827665904 是 税务登记证号码 914301025827665904 是 组织机构代码 914301025827665904 是 湖南今升购物股份有限公司 2016 年度报告 9 第三节会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 232,939,483.49 165,008,322.98 41.17% 毛利率% 32.49% 31.65% - 归属于挂牌公司股东的净利润 4,995,047.80 11,721,977.73 -57.39% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 5,569,342.86 12,190,247.49 -54.31% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股 东的净利润计算） 5.36% 33.96% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的净利润计算） 5.99% 35.09% - 基本每股收益 0.07 0.52 - 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 206,833,259.69 206,721,918.46 0.05% 负债总计 107,945,822.51 111,305,659.26 -3.02% 归属于挂牌公司股东的净资产 95,620,413.62 90,625,365.82 5.51% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.27 1.21 - 资产负债率%（母公司） 48.69% 37.53% - 资产负债率%（合并） 52.19% 53.84% - 流动比率 1.85 1.80 - 利息保障倍数 45.41 188.07 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -4,583,512.32 -63,757,378.44 - 应收账款周转率 3.27 3.30 - 存货周转率 1.59 2.09 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 0.05% 290.17% - 营业收入增长率% 41.17% 238.45% - 净利润增长率% -55.81% 273.35% - 五、 股本情况 湖南今升购物股份有限公司 2016 年度报告 10 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 75,000,000 75,000,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 政府补助 28,000.00 非流动性资产处置损益 0.00 其他 -793,504.34 非经常性损益合计 -765,504.34 所得税影响数 -191,376.09 少数股东权益影响额（税后） 166.80 非经常性损益净额 -574,295.05 湖南今升购物股份有限公司 2016 年度报告 11 第四节管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 公司立足于通讯营销这一新兴批发行业，主要从事电视购物、网络购物等领域的品牌运营及商品销售， 满足上游品牌商品牌推广和商品销售的需要。公司拥有与业务经营相匹配的业务资质、员工队伍、经营场 所、机器设备和办公设备。凭借着经营商品良好品质和自身品牌信誉，公司已赢得了包括中视购物、快乐 购、好享购物、家有购物等全国性的知名电视购物媒体的认可。报告期内公司营业收入增长较快，取得了 良好的经济收益，这主要源于公司运营商品品类、商品定位的差异。未来，公司计划进一步提升品牌运营 实力、取得更多上游优质品牌的代理权和更多下游合作渠道，扩大公司品牌知名度，增强公司盈利能力。 公司具体业务模式如下： （一）公司的采购模式 公司采购的基本原则是根据商品销售的季节特征以及与下游销售渠道的合作协议确定商品采购的时 间节点和数量。报告期内，采购商品大致可以分为两大类：一是由品牌商根据合作协议直接提供相应商品， 即经销商品；二是向供应厂商采购代运营品牌和自有品牌商品。以上两类商品的采购特点如下： 1、经销商品采购 对于经销品牌商品，公司会在合作协议中与品牌合作方约定经销商品的类别、质量标准、交货期限、 后期保障等内容，由品牌合作方负责提供商品。公司会要求所提供商品必须符合合同约定，商品需通过国 家质量检测机关的质检并附质检报告。对于发来货物，公司根据产品贵重程度采用不同的检验方式。对于 一般商品采用抽检方式，抽检产品数量不低于 15%；对于皮草服装等贵重产品采用 100%全面检验。产品经 检验合格之后方能入库。 2、代运营品牌和自有品牌商品采购 对于代运营和自由品牌商品，在签订采购协议之前，公司会派业务人员对拟合作供应厂商的综合实力 及生产资质进行全方位考察，考察要素包括生产经营资质、开发能力、设备、产能、质量控制、交货期等， 并将考察结果上报公司审批。审批通过后，公司业务人员将与供应厂商进行样品设计开发，商品样品制作 完成并经过评审之后，再与供应商签订详细合作协议和安排采购订单。合作协议将约定所提供商品须与样 品保持一致，商品也需通过国家质量检测机关的质检并附质检报告。在商品生产过程中，公司会派驻员工 进行现场质量把控。产成品送至公司仓库时，将采取经销商品采购相同的入库检验方法。 （二）公司的销售模式 报告期内，公司主要销售渠道为电视购物和线下分销。电视购物渠道的客户均为国内电视购物企业， 如中视购物、快乐购、好享购物、家有购物等，公司通常是通过电视媒体的招商途径与之接洽并达成合作， 合作模式通常为视同买断的代销；线下分销的客户获取主要是通过行业交流会和客户介绍，在该模式下， 下游分销商买断公司商品，进行自主销售。 此外，报告期内公司有极少量商品通过网络和外呼销售的渠道销售。公司的网络销售是与京东、天猫 等网络购物平台合作，公司在其网站购物平台内开设网络直营店铺，通过其平台进行品牌和产品的描述、 图片展示等，以实现品牌推广和商品销售，同时，公司为客户提供售后服务，网络购物平台收取平台服务 费用。外呼销售是指通过主动向客户拨打电话进行商品销售的一种销售方式，该模式下客户无需看到商品 实物，通过电话便能了解商品的品牌、价格、品质、性能、特点等相关信息。外呼销售适合家居生活类等 重购性强的商品，客户通常对之前的购物体验较为满意，进而会相信销售人员并下单购买商品。公司外呼 销售业务建立在对现有客户购买记录分析的基础上，有针对性的向其推荐购买可能性较高的商品。截止报 告期末，公司外呼销售业务由于业绩不佳已终止。 年度内变化统计： 事项 是或否 湖南今升购物股份有限公司 2016 年度报告 12 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内，公司管理层结合公司自身优势和市场形势，按照既定的年度经营目标，坚持以市场需求为 导向，通过进一步完善经营管理、拓展销售渠道、扩大市场份额、加强人才团队建设和激励措施，实现了 经营业绩的稳定发展。 报告期内公司根据市场需求，拓展销售商品品类，取得世界著名厨具品牌“德国 CS”10 年中国电视 购物总代理权；取得英国第一户外品牌“凯瑞摩”25 年中国总代理权。新品的加入，为公司销售业绩的 持续增长，改善商品结构，降低经营风险提供了保障。 报告年度完成营业收入 232,939,483.49 元，同比增长 41.17%，营业成本也相应提高。因促销费等电 视购物平台费大幅增加，员工人数增加和高管薪酬增长，以及子公司开展新项目前期投入较高，导致销售 费用同比增长 134.80%，净利润有所下降，全年实现净利润 5,330,174.85 元。报告期末，公司资产总额 206,833,259.69 元，净资产 98,887,437.18 元。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收 入的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 232,939,483.49 41.17% - 165,008,322.98 238.45% - 营业成本 157,262,075.77 39.43% 67.51% 112,785,505.34 226.18% 68.35% 毛利率 32.49% - - 31.65% - - 管理费用 11,288,235.06 38.32% 4.85% 8,160,670.27 668.87% 4.95% 销售费用 54,578,464.56 134.80% 23.43% 23,244,599.94 176.54% 14.09% 财务费用 346,463.56 237.54% 0.15% 102,644.21 -39.11% 0.06% 营业利润 10,335,503.88 -38.39% 4.44% 16,775,152.64 288.36% 10.17% 营业外收入 37,107.87 - -0.02% - - - 营业外支出 802,612.21 72,228.91% 0.34% 1,109.67 - - 净利润 5,330,174.85 -55.81% 2.29% 12,062,871.11 273.35% 7.31% 项目重大变动原因： 1. 2016 年度营业收入为 232,939,483.49 元，较 2015 年度增长 67,931,160.51 元，上升 41.17%。营 业收入取得较好增长的原因为：① 公司凭借运营团队在产品定位、节目策划、渠道维护等方面的专业能 力及行业内的良好口碑，公司知名度逐步提升，公司自有品牌产品及代理品牌产品在电视购物频道的销售 量逐年递增； ②公司于 2015 年 7 月开始启动的家居类产品，在产品品类和渠道方面均迅速发展，使得该 类产品收入较 2015 年度增加 29,414,602.14 元；③2015 年 9 月新增子公司雨墨电商、誉天百货本期收入 取得较快增长，2016 年度分别贡献收入 48,770,308.46 元、33,332,806.51 元 ，较 2015 年度分别增加 湖南今升购物股份有限公司 2016 年度报告 13 22,325,794.09 元、15,612,345.64 元。 2.营业成本增长较高，是因为营业收入的增长，营业成本相应增长。 3.2016 年度管理费用较 2015 年度增加 3,127,564.79 元，上升 38.32%，主要原因为：①报告期内公 司规模扩张，公司对人员进行了适当扩充；②公司搬迁至新办公室，房租物业水电较 2015 年度增加 714,514.20 元；③2016 年度中介机构服务费增加 776,732.00 元，主要系公司为进入资本市场，聘请了 证券服务机构提供服务，从而增加相关费用。 4. 2016 年度销售费用较 2015 年度增加 31,333,864.62 元，上升 134.80%，主要系随着公司营业收入 的增长，各项费用随之增长，其中：①电视购物费较 2015 年度增加 13,624,546.85 元，电视购物费包括 促销费、服务费、返利费、制播费等费用，为公司与电视购物频道合作过程中，其向公司收取的在节目播 出、商品配送及长期合作期间发生的各项费用。上述费用系电视购物频道为促进公司商品的销售而展开各 种活动所产生的费用，由公司与购物频道根据协议约定按月结算。随着公司销售额增加，上述费用在报告 期内随之增长；②随着公司经营规模的逐步扩张，公司对销售人员进行了适当扩充，2016 年末，公司（含 子公司）销售人员较 2015 年末增加 10 人，同时公司根据公司工资政策对薪酬进行了调整，导致公司 2016 年度职工薪酬增加 4,855,757.07 元。③子公司今升传媒开展外呼销售业务，今升电商、升茂电商本年度 启动电子商务业务，三家公司本期销售费用合计 8,006,725.22 元，比上期的销售费用 963,617.46 元增加 7,043,107.76 元，三家公司开展的业务均为项目发展初期，投入较高但收益尚未达到预期。 5.财务费用增长较高，是因为本年 7 月新增银行贷款 5,000,000.00 元以及本年 11 月新增银行贷款 8,000,000.00 元造成利息支出增加。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 232,501,481.84 157,261,764.83 164,925,634.29 112,785,505.34 其他业务收入 438,001.65 310.94 82,688.69 - 合计 232,939,483.49 157,262,075.77 165,008,322.98 112,785,505.34 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 服装类 198,610,823.57 85.42% 160,449,578.16 97.29% 其中：非皮草类 65,240,372.22 28.06% 111,152,244.53 67.40% 皮草类 133,370,451.35 57.36% 49,297,333.63 29.89% 家具类 33,890,658.27 14.58% 4,476,056.13 2.71% 合计 232,501,481.84 100.00% 164,925,634.29 100.00% 收入构成变动的原因： 1.服装类销售占比下降是因为公司新开发的家居类商品销售快速增长所致。 2.本期非皮草类销售下降皮草类销售增长，是因为本期公司重点推广皮草类商品加大了皮草类的促销 力度而减少了非皮草类的促销。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -4,583,512.32 -63,757,378.44 投资活动产生的现金流量净额 -7,283,312.13 -8,362,193.55 筹资活动产生的现金流量净额 10,405,773.36 77,356,415.00 现金流量分析： 湖南今升购物股份有限公司 2016 年度报告 14 1.经营活动现金净流量比上期大幅增加，是因为本期销售回款大幅增加，包括上期并购的两家子公司 的 4 季度旺季销售均在本期 1 季度回款，以及本期支付的其他与经营活动有关的现金比上期减少所致。 2.筹资活动现金净流量比上期减少，是因为 2015 年股东加大对公司的投入，进行了增资。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 中视购物有限公司 58,860,091.02 25.27% 否 2 北京惠买在线网络科技有限公司 41,780,892.69 17.94% 否 3 西藏植朵商贸有限公司 36,112,895.61 15.50% 否 4 快乐购物股份有限公司 34,436,337.02 14.78% 否 5 北京环球国广媒体科技有限公司 15,043,300.06 6.46% 否 合计 186,233,516.40 79.95% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 海宁欧力化工有限公司 13,040,753.26 7.09% 否 2 广东凌丰集团销售有限公司 12,673,758.18 6.89% 否 3 海盐欧亚服饰有限公司 12,499,408.85 6.79% 否 4 海宁市飞蒙服饰有限公司 10,088,743.91 5.48% 否 5 海宁市嘉宏布业有限公司 8,986,539.42 4.88% 否 合计 57,289,203.62 31.13% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 - - 研发投入占营业收入的比例 - - 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 1 公司拥有的发明专利数量 - 研发情况： - 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 4,096,854.30 -26.29% 1.98% 5,557,905.39 1,631.00% 2.69% -0.71% 应收账款 58,616,853.16 -23.24% 28.34% 76,362,653.33 457.00% 36.94% -8.60% 存货 112,562,894.20 35.03% 54.42% 83,361,304.15 257.00% 40.33% 14.10% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 3,766,675.50 62.03% 1.82% 2,324,725.56 3,216.00% 1.12% 0.70% 湖南今升购物股份有限公司 2016 年度报告 15 在建工程 - - - 370,940.14 - 0.18% -0.18% 短期借款 12,600,000.00 530.00% 6.09% 2,000,000.00 0.00% 0.97% 5.12% 长期借款 - - - - - - - 资产总计 206,833,259.69 0.05% - 206,721,918.46 290.00% - - 资产负债项目重大变动原因： 1.存货增长幅度较大，是因为本期重点推广皮草类商品，增加各电视购物企业和仓库皮草备货量， 而皮草类单价较高，从而库存金额较大。 2.固定资产增长幅度较大，是因为仓库为提升存货储存能力新增购建货架和输送设备，以及公司新 办公室购置电子设备所致。 3.短期借款增长幅度较大，是因为本期新增商业银行贷款所致。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 公司名称 持股 比例 主要业务 注册 资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 长沙誉天百 货贸易有限 公司 100% 电视购物、网 络购物等领域 的品牌运营及 商品销售 300 万元 30,800,619.00 7,687,823.71 33,332,806.51 2,198,843.76 长沙雨墨电 子商务有限 公司 100% 电视购物、网 络购物等领域 的品牌运营及 商品销售 300 万元 34,410,003.26 7,370,943.12 48,770,308.46 2,274,864.69 湖南今升传 媒有限公司 100% 视频短片制 作、、服装及家 庭用品、机械 设备、五金产 品及电子产品 等的批发、零 售 500 万元 5,950,435.41 1,277,614.80 3,806,694.96 -2,760,116.11 湖南升茂电 子商务有限 公司 100% 电视购物、网 络购物等领域 的品牌运营及 商品销售 500 万元 12,934,814.26 2,938,439.72 1,026,741.57 -2,043,253.80 湖南今鸿升 电子商务有 限公司 100% 电视购物、网 络购物等领域 的品牌运营及 商品销售 500 万元 9,489,272.25 4,116,888.90 2,011,114.68 -715,780.22 湖南今升电 子商务有限 公司 100% 网络购物领域 的品牌运营及 商品销售 200 万元 2,698,364.29 499,340.55 15,395.54 -1,500,659.45 湖南今升购物股份有限公司 2016 年度报告 16 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三） 外部环境的分析 目前我国宏观经济正处于产业结构调整和化解过剩产能的转型期，面对严重的下行压力，中国经济 仍然保持了总体平稳，稳中有进、进中有创、创中提质的局面。随着互联网和通信技术的不断升级、智 能手机普及等因素对消费者购物模式的影响进一步加大，网络购物、移动购物、电视购物和实体店铺的 竞争更加激烈，而用户逐渐体会到使用多种智能设备进行跨屏购物带来的好外，跨屏购物模式逐渐成熟。 经过多年的消费引导和市场推广，消费者对各渠道零售商的促销手段越来越熟悉，除了表现在购物 更加理智，消费更集中于促销季也是一种表现，各渠道在传统节假日以及双 11、双 12 等新兴促销日的 销售占比越来越高。 随着移动支付深入到生活的各个角落，支付宝、微信、银联等支付机构的推广使线下购物的支付更 多的转入线上的方式。实体店在网络开店，网络店铺建立实体店，业务模式的思路正在打开，无论何种 方式，都是为了改善消费者的购物体验，未来线上线下融合会进一步深入，企业和个人对于渠道的选择 会更加理性，更加个性化。 据国家统计局数据，我国城镇居民人均可支配收入已由 2004 年的 9,421.61 元增至 2016 年的 33,616 元，国民的购买力获得了大幅提升，而目前中国电视购物行业总销售额占社会消费品零售总额的比例仍 不足 1%，与海外电视购物占比相比，中国电视购物有着极大的发展空间。 （四） 竞争优势分析 1、公司竞争优势 （1）品牌资质优势 自成立以来，公司非常注重对品牌形象的宣传与维护，致力于通过业务模式优化、提升品牌运营实 力不断深化自身品牌和企业文化建设，取得了良好效果。公司及其子公司已获得包括食品流通许可证和 ISO9001:2008 质量管理体系认证，产品品质优良，得到了业内和客户的广泛认可，接连获得了 2014 年、 2015 年度中国通讯营销行业十佳畅销产品供应商奖。 （2）人才技术优势 优秀专业的人才队伍是企业最重要的无形资产，是企业成长壮大的智力支撑，也是短期内不可复制 和模仿的重要优势。公司一直以来十分重视人才引进和培养，目前已打造了一支包括产品设计开发、视 频制作、销售策划在内的专业团队，他们在各自的研究领域均有出众能力和丰富经验，能够设计开发丰 富多样的产品款式，形成差异化的产品；制作包括 TVC 广告、微电影、产品展示 VCR、企业宣传片、3D 动画、平面广告等专业视频短片和图片，满足公司内部电视购物等销售渠道的业务需求；还能够创作包 括节目销售脚本、销售人员话术、销售演示道具需求等多方面内容在内的综合销售策划方案。 （3）上游品牌代理授权优势 对于营销型企业而言，上游品牌授权十分重要，直接关系到经营商品的畅销程度和利润水平。公司 及其子公司已经获得了“南极人”、“多喜爱（美眠康）”、“北极绒”、“凯瑞摩 karrimor”、 海宁今升时 装有限公司 51% 皮革服装、裘 皮服装的制 造、加工和批 发业务 500 万元 21,451,379.27 6,667,395.03 43,537,795.76 835,097.62 香港今升国 际皮草服饰 （集团）有限 公司 100% 未经营 10,00 0 港 币 湖南今升购物股份有限公司 2016 年度报告 17 “CS-KOCHSYSTEME”、“凌丰”、“雪中飞”、 “怡禾康”等品牌在特定销售渠道的代理授权，在行 业内形成了一定优势。 （4）销售渠道优势 销售渠道的广度和深度对于批发企业的商品分销至关重要，在一定程度上决定着企业的生存和发 展。公司主要的客户为电视购物企业，而根据法律法规要求，电视购物企业对于合作对象所运营的商品 品牌、类别、产品质量等均有较严格的要求和审查，行业先行企业须经过多年积累，才能与上游优质供 应商和下游渠道建立起良好的合作与信任关系。公司已和包括中视购物、快乐购、好享购物、家有购物 等在内的多家全国性知名电视购物媒体建立了稳固的合作关系。 2、公司竞争劣势 （1）经营商品种类有待进一步丰富 报告期内，公司经营的商品主要是服装类，虽然公司的销售状况和利润状况较好，但是商品种类较 少不利于公司业务规模的持续扩大和保持优势竞争地位。虽然，从 2016 年开始公司增加了厨房用具、 按摩椅、箱包皮具、男鞋、女鞋等代理商品，但仍需进一步努力开拓。 （2）融资渠道有待拓宽 随着公司的发展壮大，人才团队建设、公司品牌建设等方面均需要不断投入，而公司目前的资金来 源主要是股东资本投入，若不能及时开拓融资渠道，将妨碍公司进一步的发展。 （五） 持续经营评价 报告期内，公司主营业务保持稳定增长势头，公司管理层及核心团队稳定。目前，公司的资金来源 主要为自有资金，不存在债务违约和无法履行重大借款合同相关条款情形，不存在对外担保，不存在控 股股东占用公司资金情形。公司主营业务未发生重大变化，生产经营状况正常。挂牌后，公司治理流程 进一步规范，内控体系运行良好。 报告期内，未发生对持续经营能力有重大不利影响的事件。 因此，公司具备良好的持续经营能力。 （六） 扶贫与社会责任 2016 年上半年持续的强降雨，使湖南各地区受灾严重，公司董事长兼总经理徐国华先生在得知湖 南各地受灾严重后，及时发出倡议，号召旗下各子公司积极支持各地区抗洪救灾，公司在湖南省民政厅 举行的抗洪救灾募捐活动中捐赠款物合计 80 多万元。 二、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 一、客户集中度较高的风险 2016 年，公司对前五大客户的销售额占比为 79.95%，对第一大客户的销售额占比为 25.27%。报告期 内，公司客户集中度较高，但是对单一客户的销售额占比未超过 50%，不存在对单一客户重大依赖的风险。 公司客户集中度较高主要源于主要客户均为全国性的知名电视购物媒体，如中视购物、快乐购、优购物、 环球购物、好享购物、家有购物等，这些电视购物频道覆盖范围广，销售和采购规模巨大。凭借着经营商 品良好品质和自身信誉，公司与以上主要客户均保持着稳固的合作关系。 应对措施：公司一直致力于开拓更多的销售渠道，以不断扩大公司营业收入和降低客户集中度，2016 年又新增了大客户——上海途享网络科技有限公司，随着业务的发展、客户群的壮大，公司未来的客户集 中度有望降低。 二、宏观经济波动风险 批发业与国家宏观经济运行态势具有较强的正向关联性。在经济复苏和繁荣阶段，市场需求增加，行 业规模扩张较快，企业经营绩效向好；反之，在经济衰退和萧条阶段，行业发展节奏放缓，企业经营绩效 受影响。根据国家统计局公布数据，我国 2015 年 GDP 增速为 6.9%，创下 1990 年以来最慢增速。目前我 国宏观经济正处于产业结构调整和化解过剩产能的转型期，在短期内经济发展仍将承压。在此背景下，批 湖南今升购物股份有限公司 2016 年度报告 18 发业的发展难免受到影响。 应对措施：一方面，不断丰富经营商品种类，如厨房生活类、床上用品类、家装类等，开拓更多客户 和渠道，形成多元化品类发展结构，形成更多收入增长点；另一方面，引入更多产品开发、品牌推广、销 售策划、渠道运营等方面的专业人才，不断提升公司软实力和市场竞争力。 三、实际控制人不当控制风险 徐国华直接持有公司 37,865,000 股，持股比例为 50.49%，通过誉天之星和纯秀之星两个持股平台间接持 有公司 7.18%的股份，担任誉天之星和纯秀之星的执行事务合伙人，同时担任公司董事长兼总经理、法定 代表人。覃卫英持有公司 834,000 股，持股比例为 1.11%，担任公司董事。徐国华与覃卫英是夫妻，两人 为一致行动人，合计持股比例超过 50%，能够对公司的经营决策、人事任免等产生决定性影响，是公司的 共同实际控制人。虽然公司已依据《公司法》、《证券法》等法律法规和规范性文件的要求，建立了比较 完善的法人治理结构，制定了“三会”议事规则、《关联交易管理制度》等各项制度，但仍存在着实际控 制人利用控制地位，通过行使表决权或运用其他直接或间接方式对公司的经营决策、人事任免等进行不当 控制，可能对公司治理机制、内部管理制度等产生不利影响。 应对措施：为避免实际控制人不当控制风险，股份公司成立后，根据《公司法》及《公司章程》，建立 健全了法人治理结构，制定了包括“三会”议事规则、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》、 《关联交易管理制度》等一系列规章制度，在执行中充分发挥股东大会、董事会和监事会之间的制衡作用， 以控制该风险。 四、公司治理风险 有限公司阶段，公司对采购、销售及日常经营管理等环节制定了较为齐备的内部控制制度，执行程度 也较好，但尚未制定“三会”议事规则、关联交易管理制度等规章制度，关联方资金往来较为频繁，内控 体系不够健全。2016 年 6 月，公司召开创立大会，审议通过了“三会”议事规则、《关联交易管理制度》、 《对外担保管理制度》等规章制度，公司法人治理结构得到健全与完善。但由于股份公司成立时间较短， 公司及管理层规范运作意识的提高、相关制度的执行及完善均需要一定过程。因此，公司短期内仍可能存 在治理不规范、相关内部控制制度不能有效执行的风险。应对措施：公司制定了“三会”议事规则、《关 联交易管理制度》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》等制度进行规范管理，健全了公司治 理机制，在未来将继续加强对董事、监事及高级管理人员在公司治理和规范运作方面的培训，充分保证股 东充分行使知情权、参与权、质询权及表决权；通过发挥监事会的作用，以督促股东、董事、高级管理人 员严格按照《公司法》、《公司章程》的相关规定，各尽其职，勤勉、忠诚的履行义务，进一步加强公司 的规范化管理，保证公司股东的合法权益。 五、存货变现风险 2016 年末公司存货的账面净额为 11,256.29 万元，占当期流动该资产的比重为 56.26%，占当期资产总 额的比重为 54.42%，存货余额较大且占流动资产和资产总额的比重较高。公司 2016 年的存货周转率为 1.59，存货周转率较低。截止报告期末，公司存货库龄超过 1 年的比重达到 14.66%，公司对其按库龄计 提的跌价准备余额为 990,999.48 元。虽然公司已加强库存管理以控制库存规模，使公司存货保持在正常 经营所需的合理水平，但若在未来中国流行趋势发生变化或竞争加剧导致存货积压或减值，将对公司经营 造成不利影响。 应对措施：公司将继续加强对存货的管理，根据市场的供需情况，调整产品结构，并对部分产品系 列适时加大宣传推广力度，对库龄较长的存货及时处置，加快存货的周转，使存货结构更加合理。 报告期内，公司虽消化了部分库龄较长的存货，但随着销售规模的扩大，存货的余额仍然较高，未 来公司将增加拓展其他销售渠道和销售模式，继续加大促销力度等措施，努力提高存货的周转，降低该风 险。 六、收入季节性波动风险 报告期内，公司主营服装类产品。受我国大陆性季风气候和节日分布的影响，季节会对服装类产品 的销售产生较大影响。冬季和春季时，气温较低，并且有元旦、春季等重大节日，消费者对服装的需求较 湖南今升购物股份有限公司 2016 年度报告 19 大，服装类产品的销售额要明显好于其他时期。在此背景下，公司的营业收入也呈现出第一、四季度高， 第二、三季度低的特点，收入季节性波动较大。 应对措施：公司将不断丰富经营商品种类，如厨房生活类、床上用品类等，开拓更多客户和渠道， 形成多元化品类发展结构，形成更多收入增长点，减少收入的季节性波动。 报告期内，公司家居类商品销售占比从上期的 2.71%提高到 14.58%，减少了一定的收入季节性波动 风险，未来随着公司对新品类商品的开发上线和非季节性商品销售的增长，将逐步降低该风险。 （二） 报告期内新增的风险因素 无 三、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：无 （二） 关键事项审计说明： 无 湖南今升购物股份有限公司 2016 年度报告 20 第五节重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 是 二（一） 是否存在日常性关联交易事项 是 二（二） 是否存在偶发性关联交易事项 是 二（三） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 二（四） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一） 控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 占用者 占用形式 （资金、资产、 资源） 占用性质 （借款、 垫支、其 他） 期初余额 累计发生额 期末余额 是否 归还 是否为 挂牌前 已清理 事项 徐立红 资金 往来款 3,609,454.93 3,609,454.93 0.00 是 是 覃孔林 资金 往来款 1,833,552.55 1,833,552.55 0.00 是 是 总计 5,443,007.48 5,443,007.48 0.00 占用原因、归还及整改情况： 上述关联方资金占用均系申报挂牌前发生，资金已在申报挂牌前归还。 （二） 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 - 5,128.21 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 - - 总计 0.00 5,128.21 （三） 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 湖南今升购物股份有限公司 2016 年度报告 21 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 徐国华 为公司贷款提供担保 8,000,000.00 是 覃卫英 为公司贷款提供担保 8,000,000.00 是 总计 - 16,000,000.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司处于发展阶段，对资金需求较大，关联方为公司向银行借款提供担保缓解了公司流动资金不足的 情况，有利于公司生产运营，不存在损害公司和其他股东利益的情形，不会对公司产生不利影响。 （四） 承诺事项的履行情况 1、关于减少及规范关联交易的承诺 公司控股股东、实际控制人、全体董事、监事及高级管理人员做出承诺并签署《关于减少并规范关联 交易及资金往来的承诺函》（以下简称“承诺书”），根据该承诺书，公司将尽量减少并规范公司与关联 方之间的关联交易及资金往来，对于无法避免的关联交易，公司与关联方将遵循市场公开、公平、公正的 原则以公允、合理的市场价格进行交易，严格按照《公司法》、《公司章程》等的相关规定履行关联交易 决策程序，不利用该等交易损害公司及股东（特别是中小股东）的合法权益；关联交易价格在国家物价部 门有规定时，执行物价部门规定价格；在国家物价部门无相关规定时，按照不高于同类交易的市场价格、 市场条件，由交易双方协商确定，以维护公司及其他股东和交易相对人的合法权益；杜绝向关联方占用公 司资金或资源；根据《公司法》、《全国中小企业股份转让系统有限责任公司管理暂行办法》等相关法律、 法规及规范性文件，依法履行信息披露义务。 报告期内，公司控股股东、实际控制人、全体董事、监事及高级管理人员未违反上述承诺。 2、关于避免同业竞争的承诺 公司控股股东、实际控制人及董事、监事、高级管理人员出具了《避免同业竞争的承诺函》，表示目 前未从事或者参与股份公司存在同业竞争的业务。为避免与股份公司产生新的或潜在的同业竞争，本人承 诺如下： （1）自本《避免同业竞争承诺函》签署之日起，本人及本人控制下的其他企业将不直接或间接从事、 参与任何与公司目前或将来相同、相近或类似的业务或项目，不进行任何损害或可能损害公司利益的其他 竞争行为； （2）本人承诺不为自己或者他人谋取属于公司的商业机会，自营或者为他人经营与公司同类业务； （3）本人保证不利用股东的地位损害公司及其他股东的合法权益，也不利用自身特殊地位谋取其他 额外利益； （4）本人保证与本人关系密切的家庭成员也遵守以上承诺； （5）如本人、与本人关系密切的家庭成员或者本人实际控制的其他企业违反上述承诺和保证，本人 将依法承担由此给公司造成的一切经济损失。 报告期内，公司控股股东、实际控制人、全体董事、监事及高级管理人员未违反上述承诺。 3、社会保障方面的承诺 公司在社会保险和住房公积金缴纳方面存在瑕疵，缴费基数为社保和住房公积金管理部门要求的社会 平均缴费基数，部分员工实际工资高于社会平均缴费基数，社保和住房公积金存在未按法定要求足额缴纳 的情形。 公司控股股东、实际控制人就该事项承诺：公司如因社会保险和住房公积金缴纳不规范而被主管机关 追究相关责任的，将以其个人财产代公司承担需补缴的费用、罚款或其他责任。 报告期内，公司控股股东、实际控制人未违反上述承诺。 湖南今升购物股份有限公司 2016 年度报告 22 第六节股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 75,000,000 100.00% -75,000,000 - - 其中：控股股东、实际控制人 37,535,000 50.05% -37,535,000 - - 董事、监事、高管 37,535,000 50.05% -37,535,000 - - 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 - - 75,000,000 75,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 - - 38,699,000 38,699,000 51.60% 董事、监事、高管 - - 39,257,000 39,257,000 52.34% 核心员工 0 - - - - 总股本 75,000,000 - 0 75,000,000 - 普通股股东人数 28 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 徐国华 37,535,000 330,000 37,865,000 50.49% 37,865,000 0 2 今升之星 11,250,000 - 11,250,000 15.00% 11,250,000 0 3 誉天之星 11,250,000 - 11,250,000 15.00% 11,250,000 0 4 纯秀之星 3,750,000 - 3,750,000 5.00% 3,750,000 0 5 殷明芳 990,000 - 990,000 1.32% 990,000 0 6 杨静平 990,000 - 990,000 1.32% 990,000 0 7 张雨 900,000 - 900,000 1.20% 900,000 0 8 覃卫英 834,000 - 834,000 1.11% 834,000 0 9 胡志新 648,000 - 648,000 0.86% 648,000 0 10 曹阳 600,000 - 600,000 0.80% 600,000 0 11 张其斌 600,000 - 600,000 0.80% 600,000 0 12 宋栋 600,000 - 600,000 0.80% 600,000 0 合计 69,947,000 330,000 70,277,000 93.70% 70,277,000 0 注：曹阳、张其斌、宋栋持股并列第十。 前十名股东间相互关系说明： 徐国华和覃卫英是夫妻关系，两人签订了一致行动协议，是公司的共同实际控制人；今升之星执行事务 合伙人覃孔林和覃卫英是兄妹关系；徐国华是誉天之星和纯秀之星的执行事务合伙人；除此之外，前十 名股东之间不存在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 单位：股 湖南今升购物股份有限公司 2016 年度报告 23 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、 控股股东、实际控制人情况 （一） 控股股东情况 徐国华直接持有公司股份 37,865,000 股，持股比例为 50.49%，通过誉天之星和纯秀之星两个持股平 台间接持有公司 7.18%的股份，担任誉天之星和纯秀之星的执行事务合伙人，同时担任公司董事长兼总经 理，是公司的法定代表人，其所持股份享有的表决权能够对股东大会决议产生重大影响，是公司的控股股 东。 徐国华，男，1971 年 5 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1998 年 9 月至 2006 年 11 月，就职于广州怡香食品厂，任销售经理；2006 年 12 月至 2009 年 5 月，就职于广州吃吃网科技有 限公司，任总经理；2009 年 6 月至 2011 年 9 月，就职于广州纤姿依人服装有限公司，任总经理；2011 年 9 月至 2016 年 6 月，就职于湖南今升新媒体购物有限公司（原名湖南纯秀商贸有限公司），任执行董 事兼总经理；2015 年 8 月至今，任海宁今升时装有限公司执行董事兼总经理；2015 年 9 月至 2016 年 6 月，任湖南今鸿升电子商务有限公司监事；2015 年 9 月至今，历任湖南今升传媒有限公司总经理、执行 董事；2015 年 9 月至今，历任湖南升茂电子商务有限公司监事、总经理；2015 年 10 月至今，历任广州 视品汇信息科技有限公司执行董事兼总经理、监事；2015 年 12 月至 2016 年 6 月，任湖南今升电子商 务有限公司监事；2016 年 6 月至今，任股份公司董事长兼总经理。 报告期内，公司控股股东未发生变化。 （二） 实际控制人情况 徐国华与覃卫英是夫妻关系，两人签订了一致行动协议，为一致行动人，合计持有公司股份超过 50%， 能够对公司的经营决策、人事任免等产生重大影响，是公司的共同实际控制人。 徐国华，男，1971 年 5 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1998 年 9 月至 2006 年 11 月，就职于广州怡香食品厂，任销售经理；2006 年 12 月至 2009 年 5 月，就职于广州吃吃网科技有 限公司，任总经理；2009 年 6 月至 2011 年 9 月，就职于广州纤姿依人服装有限公司，任总经理；2011 年 9 月至 2016 年 6 月，就职于湖南今升新媒体购物有限公司（原名湖南纯秀商贸有限公司），任执行董 事兼总经理；2015 年 8 月至今，任海宁今升时装有限公司执行董事兼总经理；2015 年 9 月至 2016 年 6 月，任湖南今鸿升电子商务有限公司监事；2015 年 9 月至今，历任湖南今升传媒有限公司总经理、执行 董事；2015 年 9 月至今，历任湖南升茂电子商务有限公司监事、总经理；2015 年 10 月至今，历任广州 视品汇信息科技有限公司执行董事兼总经理、监事；2015 年 12 月至 2016 年 6 月，任湖南今升电子商 务有限公司监事；2016 年 6 月至今，任股份公司董事长兼总经理。 覃卫英，女，1973 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。1991 年 8 月至 1994 年 10 月，就职于广州天河宾馆，任服务员；1994 年 11 月至 1996 年 6 月，从事个体服装经营；1996 年 6 月至 2000 年 5 月，广州白马大厦从事服装批发；2000 年 6 月至 2015 年 10 月，自由职业；2015 年 10 月至今，历任广州视品汇信息科技有限公司监事、执行董事兼总经理；2016 年 6 月至今，任股份公司董 事。 2016 年 6 月，覃卫英与徐国华签订了《一致行动人协议》，成为公司的共同实际控制人。报告期内， 虽然实际控制人人数发生了变化，但实际控制权并未发生转移。 湖南今升购物股份有限公司 2016 年度报告 24 第七节融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 募集资金使用情况： - 二、 债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - 债券违约情况： 无 公开发行债券的披露特殊要求： 无 三、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行借款 建设银行长沙天心支行 8,000,000.00 5.49% 1 年 否 银行借款 浙江海宁农商行 5,000,000.00 6.96% 1 年 否 合计 13,000,000.00 违约情况： 无 四、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - （二） 利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 湖南今升购物股份有限公司 2016 年度报告 25 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性 别 年龄 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 徐国华 董事长、总经理、董事 男 45 大专 2016 年 6 月 23 日至 2019 年 6 月 22 日 是 覃孔林 董事、副总经理、董事会秘书 男 46 本科 2016 年 6 月 23 日至 2019 年 6 月 22 日 是 覃卫英 董事 女 43 高中 2016 年 6 月 23 日至 2019 年 6 月 22 日 否 罗涛 董事、副总经理 男 38 本科 2016 年 6 月 23 日至 2019 年 6 月 22 日 是 徐立红 董事 女 42 大专 2016 年 6 月 23 日至 2019 年 6 月 22 日 是 周冬辉 监事会主席 女 34 大专 2016 年 6 月 23 日至 2019 年 6 月 22 日 是 周腊梅 监事 女 31 本科 2016 年 6 月 23 日至 2019 年 6 月 22 日 是 扶利群 监事 女 32 本科 2016 年 6 月 23 日至 2019 年 6 月 22 日 是 肖頔 副总经理 女 32 大专 2016 年 6 月 23 日至 2019 年 6 月 22 日 是 吴娟 财务负责人 女 46 大专 2016 年 6 月 23 日至 2019 年 6 月 22 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事长兼总经理徐国华与董事覃卫英系夫妻关系，公司董事长兼总经理徐国华与董事徐立红系兄 妹关系，董事、副总经理兼董事会秘书覃孔林与董事覃卫英系兄妹关系，董事兼副总经理罗涛是覃孔林配 偶的弟弟，其他董事、监事、高级管理人员相互之间不存在亲属关系。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股 票期权数量 徐国华 董事长、总经理、董事 37,535,000 330,000 37,865,000 50.49% 0 覃孔林 董事、副总经理、董事会秘书 0 0 0 0.00% 0 覃卫英 董事 834,000 0 834,000 1.11% 0 罗涛 董事、副总经理 0 0 0 0.00% 0 徐立红 董事 366,000 0 366,000 0.49% 0 周冬辉 监事会主席 192,000 0 192,000 0.26% 0 周腊梅 监事 0 0 0 0.00% 0 扶丽群 监事 0 0 0 0.00% 0 肖頔 副总经理 0 0 0 0.00% 0 吴娟 财务负责人 0 0 0 0.00% 0 合计 38,927,000 330,000 39,257,000 52.34% 0 （三） 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 是 湖南今升购物股份有限公司 2016 年度报告 26 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 徐国华 执行董事兼总经理 新任 董事长、总经理 股改新任 覃卫英 无 新任 董事 股改新任 覃孔林 监事 新任 董事、副总经理、董事会秘书 股改新任 罗涛 副总经理 新任 董事、副总经理 股改新任 徐立红 无 新任 董事 股改新任 周冬辉 业务总监 新任 监事会主席 股改新任 周腊梅 无 新任 监事 股改新任 扶丽群 无 新任 监事 股改新任 肖頔 运营总监 新任 副总经理 股改新任 吴娟 财务部长 新任 财务负责人 股改新任 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： (一）董事 1、徐国华，男，董事长，具体情况详见第六节之“三、控股股东、实际控制人情况”。 2、覃卫英，女，董事，具体情况详见第六节之“三、控股股东、实际控制人情况”。 3、覃孔林，男，1970 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1991 年 9 月至 1992 年 9 月，就职于长沙半岛酒店，任采购经理；1992 年 10 月至 1994 年 1 月，就职于长沙港岛娱乐城， 任总经理；1994 年 2 月至 2006 年 5 月，就职于长沙华丽酒店用品有限公司，任总经理；2006 年 5 月 至 2007 年 4 月，就职于长沙广得行酒业有限公司，任总经理；2007 年 4 月至 2014 年 10 月就职于吉 粤建设工程股份有限公司，任常务副总经理；2014 年 11 月至今，就职于长沙雨墨电子商务有限公司， 历任总经理、执行董事；2015 年 8 月至 2016 年 6 月，任湖南今升新媒体购物有限公司监事；2015 年 9 月至 2016 年 6 月，任湖南今升传媒有限公司监事；2015 年 9 月至今，历任湖南升茂电子商务有限公司 总经理、执行董事； 2016 年 6 月，任湖南今鸿升电子商务有限公司执行董事；2016 年 6 月至今，任股 份公司董事兼副总经理、董事会秘书。 4、罗涛，男，1978 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2001 年 12 月至 2004 年 12 月，就职于百威（武汉）国际啤酒有限公司，任销售组长；2005 年 1 月至 2005 年 12 月，就职于保 乐力加（中国）贸易有限公司，任高级销售代表；2006 年 1 月至 2015 年 4 月，就职于百加得洋酒贸易 有限公司，任地区销售主任；2015 年 5 月至 2015 年 7 月，自由职业；2015 年 8 月至 2016 年 6 月， 就职于湖南今升新媒体购物有限公司，任副总经理；2015 年 12 月至今，历任湖南今升电子商务有限公 司总经理、执行董事；2016 年 6 月至今，任股份公司董事兼副总经理。 5、徐立红，女，1974 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。2005 年 2 月至 2009 年 11 月，就职于广州东园美容院，任店长；2009 年 12 月至 2012 年 2 月，就职于广州纤姿依人服装有 限公司，任出纳；2012 年 3 月至今，就职于长沙誉天百货贸易有限公司，历任总经理、执行董事；2012 年 6 月至今，任香港今升国际皮草服饰（集团）有限公司董事；2013 年 1 月至 2016 年 6 月，任长沙雨 墨电子商务有限公司监事；2016 年 6 月至今，任湖南今升电子商务有限公司总经理；2016 年 6 月至今， 任股份公司董事。 （二）监事 1、周冬辉，女，1982 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2005 年 2 月至 2006 年 8 月，就职于苏宁电器集团有限公司广东分公司，任客户专员；2006 年 9 月至 2013 年 8 月，就职于 湖南多喜爱纺织科技有限公司，任商品部主管；2013 年 9 月至 2016 年 6 月，就职于湖南今升新媒体购 物有限公司，任业务总监；2016 年 6 月至今，任湖南今升传媒有限公司监事；2016 年 6 月至今，任股 份有限公司监事会主席、业务总监。 湖南今升购物股份有限公司 2016 年度报告 27 2、周腊梅，女，1986 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，专科学历。2008 年 9 月至 2011 年 7 月，就职于益阳市高平中学，任英语教师；2011 年 8 月至 2013 年 1 月，自由职业；2013 年 2 月 至今，就职于长沙雨墨电子商务有限公司，历任业务经理、监事；2016 年 6 月至今，任股份公司监事。 3、扶丽群，女，1984 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2007 年 7 月至 2009 年 1 月，就职于长沙紫图文化《80 后》杂志社，任文字编辑；2009 年 2 月至 2011 年 3 月，就职于湖 南京泰通信信息技术有限公司，从事手机报编辑和文案策划；2011 年 4 月至 2014 年 8 月，自由职业； 2014 年 8 月至今任湖南私人掌柜投资股份有限公司任董事；2014 年 11 月至今，就职于长沙誉天百货贸 易有限公司，历任业务经理、监事；2016 年 6 月至今，任股份公司监事。 （三）高级管理人员 1、徐国华，男，总经理，具体情况详见第六节之“三、控股股东、实际控制人情况”。 2、覃孔林，男，副总经理兼董秘，具体情况详见本节之“（一）董事”。 3、罗涛，男，副总经理，具体情况详见本节之“（一）董事”。 4、肖頔，女，1984 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2002 年 7 月至 2004 年 2 月，就职于长沙华星幼稚园，任园长；2004 年 10 月至 2008 年 6 月就职于多喜爱家纺股份有限公司， 任销售主管； 2008 年 10 月至 2010 年 8 月就职于苏州爱德利贸易有限公司，任女装事业部部长；2010 年 8 月至 2013 年 4 月就职于长沙合通贸易有限公司，任女装事业部部长；2013 年 5 月至 2015 年 6 月， 就职于长沙誉天百货贸易有限公司，任副总经理；2015 年 7 月至 2016 年 6 月，就职于湖南今升新媒体 购物有限公司，任运营总监；2016 年 6 月至今，任湖南今升传媒有限公司总经理；2016 年 6 月至今， 任股份公司副总经理。 5、吴娟，女，1970 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，中级会计师。1990 年 6 月至 1997 年 4 月就职于长沙铜铝材厂，任会计； 1997 年 4 月至 2006 年 3 月，就职于青岛大统纺 织开发有限公司，任财务经理；2006 年 4 月至 2015 年 2 月，就职于湖南慧正环境科技发展有限公司， 任财务经理；2015 年 3 月至 2015 年 11 月，就职于湖南天恒正源环保科技有限公司，任财务经理；2015 年 12 月至 2016 年 6 月，就职于湖南今升新媒体购物有限公司，任财务部长；2016 年 6 月至今，任股 份公司财务负责人。 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 8 10 财务人员 11 11 人事行政人员 7 8 物流人员 5 5 业务人员 65 75 生产人员 5 5 员工总计 101 114 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 30 24 专科 53 45 专科以下 18 45 员工总计 101 114 湖南今升购物股份有限公司 2016 年度报告 28 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1.人员变动与人才引进 由于公司业务规模的不断扩长，截止报告期末，公司在职员工 114 人，较报告期初增加了 13 人。 2.员工培训 报告期内，公司组织对新员工进行了业务培训，对公司中层以上管理人员进行了内部业务培训，鼓励 专业人员参加职业技能水平培训和鉴定。公司将进一步完善员工培训体系，有计划地实施培训活动。 3.员工薪酬政策 公司建有《薪酬管理制度》，公司实行全员劳动合同制，按照国家规定与员工签订《劳动合同》，并 按规定为员工办理了养老、医疗、工伤、失业、生育等社会保险。 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 5 5 378,000 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 报告期内，公司核心团队稳定，没有发生变动。 核心人员情况如下： （1）肖頔，女，1984 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2002 年 7 月至 2004 年 2 月，就职于长沙华星幼稚园，任园长；2004 年 10 月至 2008 年 6 月就职于多喜爱家纺股份有限公司， 任销售主管； 2008 年 10 月至 2010 年 8 月就职于苏州爱德利贸易有限公司，任女装事业部部长；2010 年 8 月至 2013 年 4 月就职于长沙合通贸易有限公司，任女装事业部部长；2013 年 5 月至 2015 年 6 月，就 职于长沙誉天百货贸易有限公司，任副总经理；2015 年 7 月至 2016 年 6 月，就职于湖南今升新媒体购 物有限公司，任运营总监；2016 年 6 月至今，任湖南今升传媒有限公司总经理；2016 年 6 月至今，任股 份公司副总经理。 （2）杨春，女，1990 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，中专学历。2008 年 11 月至 2010 年 10 月就职于苏州爱德利贸易有限公司，任厂商代表；2010 年 11 月至 2013 年 6 月就职于湖南珑源贸 易有限公司，任销售总监；2013 年 7 月至 2015 年 6 月就职于长沙誉天百货贸易有限公司，任业务总监； 2015 年 7 月至 2016 年 6 月就职于湖南今升新媒体购物有限公司，任节目总监；2016 年 6 月至今，任职 股份公司节目总监。 （3）肖芳，女，1988 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大学本科学历。2006 年 11 月至 2008 年 3 月就职于珠海芳怡贸易有限公司，任厂商代表；2008 年 4 月至 2011 年 4 月就职于长沙合通商 贸有限公司，任业务经理；2011 年 5 月至 2012 年 7 月就职于上海佐美服饰有限公司，任商品开发总监； 2012 年 8 月至 2013 年 7 月就职于上海华笙坊商贸有限公司，任业务经理；2013 年 8 月至今就职于长沙 誉天百货贸易有限公司，任运营总监。 （4）周文婧，女，1987 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2006 年 10 月至 2007 年 6 月就职于韩国优而康贸易有限公司，任厂商代表；2007 年年 7 月至 2008 年 9 月，自由撰稿人； 2008 年 9 月至 2012 年 1 月就职于韩国希可娜贸易有限公司，任主任；2012 年 2 月至 2013 年 5 月就职 于快乐购物股份有限公司，任直播支援处经理；2013 年 5 月至今就职于长沙雨墨电子商务有限公司，任 运营总监。 （5）朱铭，男，1986 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2008 年 7 月至 2012 年 10 月就职于山西人民广播电台，任主持人；2012 年 11 月至 2014 年 10 月就职于北京中科资源有限公 司，任购物节目主持人；2014 年 11 月至今就职于长沙雨墨电子商务有限公司，任节目总监。 湖南今升购物股份有限公司 2016 年度报告 29 第九节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 股份公司成立后，依法设立了股东大会、董事会、监事会，制定了《股东大会议事规则》、《董事会 议事规则》、《监事会议事规则》等内部管理制度，并严格执行。目前，股份公司治理机制健全，“三会” 及高级管理人员的构成符合法律法规的规定，职责清晰；公司章程和“三会”议事规则的内容及通过程序 合法合规。 股份公司根据自身的实际情况，严格执行相关法律法规所要求的各项要求。股东大会通过的公司章程 及《关联交易管理制度》，规定了关联股东和董事回避制度；公司股东大会还制定了《对外投资管理制度》、 《对外担保管理制度》等风险控制相关的内部管理制度。 截止报告期期末，股东大会、董事会、监事会及经营管理层规范运作，涉及重大事项均按照相关制度 要求进行决策，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 股份公司成立后，公司依据《公司法》等法律法规制定了公司章程、三会议事规则、《对外投资管理 制度》、《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》、《投资者关系管理制度》等，完善了公司的各 项管理制度，健全了公司治理机制。 公司治理机制对股东的知情权、参与权、质询权和表决权的保护主要体现在：首先，公司治理机制有 效的规范了公司的运行，股东通过股东大会对公司的重大决策行使股东权利，从公司发展的角度实现了对 股东的参与权及表决权的保护；其次，公司治理机制中，监事会也对公司董事会及高管的决策起到了监督 作用，保证公司股东的利益不被侵害；再次，在公司章程中具体明确了股东知情权及质询权，当股东相关 权利受到侵害时可运用司法程序来保护自己的利益。公司治理机制科学合理的保证了股东权利的实现。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大事项均按照公司内部控制制度进行决策，履行了相应法律程序。公司重要的人事 变动、资产重组等事项，均通过了三会审议，会议的召集、召开、表决程序及发布的公告符合《公司法》 及《公司章程》等相关法律、法规要求，合法合规。 4、公司章程的修改情况 2016 年 6 月 20 日，股份公司召开创立大会暨 2016 年第一次股东大会，通过股份公司的《公司章程》。 在此之后，截止报告期末，公司章程无修改情况。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 湖南今升购物股份有限公司 2016 年度报告 30 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 1.2016 年 6 月 20 日，股份公司召开第一届董事会第一次会议， 审议通过《总经理工作细则》、《董事会秘书工作细则》、《投资者 关系管理制度》、《信息披露管理制度》等议案；选举产生了股份 公司董事长，聘任公司高管。2.2016 年 6 月 24 日，股份公司召 开第一届董事会第二次会议，审议通过了《关于申请公司股票在 全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让、纳入非上市公众公 司监管的议案》、《关于申请公司股票在全国中小企业股份转让系 统挂牌并进行公开转让时采取协议转让方式的议案》、《关于授权 董事会全权办理公司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌 并公开转让相关事宜的议案》、《关于公司董事会对公司治理机制 进行讨论评估的议案》等议案；3.2016 年 12 月 14 日，股份公司 召开第一届董事会第三次会议，审议了《关于<公司 2016 年第一 次股票发行方案>的议案》、审议《关于签署附生效条件的股份认 购协议的议案》等议案；补充审议《关于关联方为公司向银行贷 款提供保证担保的议案》。 监事会 1 1.2016 年 6 月 20 日，股份公司召开第一届监事会第一次会议， 选举产生了监事会主席。 股东大会 2 1.2016 年 6 月 20 日，股份公司召开创立大会暨第一次股东大 会，审议通过了《湖南今升购物股份有限公司章程》、《股东大会 议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易 管理制度》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》等议案； 选举了 5 名董事组成股份公司第一届董事会；选举 2 名监事，与 职工代表大会选举产生的 1 名职工代表监事一起，组成了股份公 司第一届监事会。2.2016 年 7 月 10 日，股份公司召开了 2016 年 第一次临时股东大会，审议通过了《关于申请公司股票在全国中 小企业股份转让系统挂牌并公开转让、纳入非上市公众公司监管 的议案》、《关于申请公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌 并进行公开转让时采取协议转让方式的议案》等议案。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，除一项偶发关联交易为事后补充审议以外，公司其他重大事项的决策均严格按照《公司章 程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》和其他法律法规的要求履行相 应程序，股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等 符合法律、行政法规和公司章程的规定。 今后公司将会加强业务学习，持续强化“三会”在公司治理中的作用，为公司科学民主决策重大事项 提供保障。 （三） 公司治理改进情况 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会运行正常，各董事、监事、高级管理人员履行职责情况良 好。 公司通过不断完善现有的治理机制以有效地提高公司治理水平和决策质量、有效地识别和控制经营管 理中的重大风险， 使所有股东得到合理保护及充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利的保证， 同时便于接受投资者及社会公众的监督，符合公司发展的要求。 报告期内，公司管理层暂未引入职业经理人 （四） 投资者关系管理情况 公司通过全国股转系统信息披露平台（ 或 www.neeq.cc）及时按照相关法律法规的 湖南今升购物股份有限公司 2016 年度报告 31 要求充分进行信息披露，保护投资者的利益。同时在日常工作中，建立了电话、电子邮件等有效途径，保 持公司与潜在投资者之间畅通的沟通。 （五） 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 无 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，公司监事会对本年度内的监督事项无 异议。具体监督内容如下： 1、公司依法运作情况 2、检查公司财务情况 3、加强对关联交易的监督 4、对公司董事会、管理层履职情况的监督 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司产权明晰、权责明确、运作规范，在业务、资产、机构、人员、财务方面均遵循了《公 司法》、《证券法》及《公司章程》的要求规范运作。与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业完全 分开，具有独立、完整的业务体系及面向市场自主经营的能力。 （一）业务独立情况 公司拥有完整的业务体系，具有完整的产品采购、销售、市场营销、品牌运营及后台管理部门，建立 了与业务体系配套的管理制度和相应的职能机构，能够独立开展业务。在业务上完全独立于股东和其他关 联方，与实际控制人以及其他关联方不存在依赖关系。 （二）资产完整情况 公司由有限公司整体变更设立而来，承继了有限公司的全部资产，具有独立完整的资产结构。公司变 更设立后，已办理相关资产的变更登记手续。截至报告期末，公司未以资产、信用为公司股东及其他关联 方的债务提供担保，也未将公司的借款或授信额度转借给公司股东及其他关联方。公司对所有资产有完全 的控制支配权，不存在资产、资金和其他资源被公司股东及其关联方占用而损害公司利益的情况。 （三）机构独立情况公司建立了股东大会、董事会、监事会等完善的法人治理结构。自成立以来，公 司逐步建立了符合自身生产经营需要的职能机构且运行良好，公司各部门独立履行职能，不存在控股股东、 实际控制人及相关企业或个人对公司下达生产经营指令等以任何形式影响公司机构独立运作的情形，不存 在机构混同、混合经营、合署办公的情形。 （四）人员独立情况 公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生和任职，不存在 控股股东及实际控制人超越公司董事会和股东大会做出人事任免的情形；公司高级管理人员、财务人员、 其他核心人员等均是公司专职人员，且在本公司领薪，均未在控股股东及实际控制人控制的其他公司及关 联公司任职及领取报酬；公司的人事及工资管理与股东控制的其他公司及关联公司严格分离，公司建立了 员工聘用、考评等劳动用工制度，公司的劳动、人事及工资管理完全独立。 （五）财务独立情况 公司成立以来，设立了独立的财务部门，并配备了相关的财务人员，建立了符合国家相关法律法规的 会计制度和财务管理制度；公司按照《公司章程》规定独立进行财务决策，不存在控股股东干预公司资金 使用的情况；公司在银行单独开立账户，并依法独立纳税，不存在与控股股东及其控制的其他企业混合纳 税现象。 （三） 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司 自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部控 湖南今升购物股份有限公司 2016 年度报告 32 制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的 具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、 严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险 等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况，信息披露及时、真实、正确、完整。 公司信息披露责任人、公司高级管理人员及其他信息披露相关人员，严格遵守了公司《信息披露管理制度》， 执行情况良好。 报告期内，公司未建立《年度报告重大差错责任追究制度》。截至本报告披露之日，公司已制定《年 度报告重大差错责任追究制度》。 湖南今升购物股份有限公司 2016 年度报告 33 第十节财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 利安达审字［2017］第 2198 号 审计机构名称 利安达会计事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市朝阳区慈云寺北里 210 号楼 1101 室 审计报告日期 2017-04-10 注册会计师姓名 赵德军、阳艳姣 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 1 审计报告正文： 审 计 报 告 利安达审字[2017]第 2198 号 湖南今升购物股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的湖南今升购物股份有限公司（以下简称“今升股份”）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和 合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是今升股份管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定 编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由 于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划 和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于 注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内 部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，今升股份财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了今升股份 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 利安达会计师事务所 中国注册会计师：阳艳姣 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：赵德军 中国·北京 二〇一七年四月十日 湖南今升购物股份有限公司 2016 年度报告 34 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 六、1 4,096,854.30 5,557,905.39 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 六、2 58,616,853.16 76,362,653.33 预付款项 六、3 17,670,797.59 11,924,712.54 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 六、4 6,860,213.35 21,040,202.06 买入返售金融资产 - - - 存货 六、5 112,562,894.20 83,361,304.15 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 六、6 261,189.11 1,871,581.70 流动资产合计 - 200,068,801.71 200,118,359.17 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 六、7 3,766,675.50 2,324,725.56 在建工程 - - 370,940.14 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 六、9 461,470.03 81,393.14 湖南今升购物股份有限公司 2016 年度报告 35 开发支出 - - - 商誉 六、10 1.00 1.00 长期待摊费用 六、11 1,147,042.57 2,022,265.14 递延所得税资产 六、12 1,389,268.88 1,804,234.31 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 6,764,457.98 6,603,559.29 资产总计 - 206,833,259.69 206,721,918.46 流动负债： - 短期借款 六、13 12,600,000.00 2,000,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 六、14 59,691,416.56 58,911,435.91 预收款项 六、15 8,021,990.23 566,316.44 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 六、16 1,601,764.65 1,626,256.50 应交税费 六、17 8,113,623.99 8,394,465.51 应付利息 - 21,251.32 - 应付股利 - - - 其他应付款 六、18 17,895,775.76 39,807,184.90 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 107,945,822.51 111,305,659.26 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 湖南今升购物股份有限公司 2016 年度报告 36 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 107,945,822.51 111,305,659.26 所有者权益（或股东权益）： - 股本 六、19 75,000,000.00 75,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 六、20 15,666,406.45 623,250.00 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 六、21 - 1,217,966.72 一般风险准备 - - - 未分配利润 六、22 4,954,007.17 13,784,149.10 归属于母公司所有者权益合计 - 95,620,413.62 90,625,365.82 少数股东权益 - 3,267,023.56 4,790,893.38 所有者权益合计 - 98,887,437.18 95,416,259.20 负债和所有者权益总计 - 206,833,259.69 206,721,918.46 法定代表人：徐国华 主管会计工作负责人：吴娟 会计机构负责人：吴娟 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 - 2,325,098.78 131,582.67 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 十四、1 56,803,463.83 47,630,464.87 预付款项 - 8,321,471.82 4,641,281.45 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 十四、2 20,389,357.62 16,599,279.25 存货 - 59,911,633.81 45,213,230.13 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - - - 湖南今升购物股份有限公司 2016 年度报告 37 流动资产合计 - 147,751,025.86 114,215,838.37 非流动资产： - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 十四、三 18,152,345.53 22,318,240.91 投资性房地产 - - - 固定资产 - 1,708,143.65 1,059,671.36 在建工程 - - 370,940.14 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - 210,539.27 43,999.98 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - 902,888.88 1,630,055.56 递延所得税资产 - 796,684.23 919,996.78 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 21,770,601.56 26,342,904.73 资产总计 - 169,521,627.42 140,558,743.10 流动负债： - 短期借款 - 7,600,000.00 2,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - 47,831,113.15 30,902,051.00 预收款项 - 1,347,956.20 422,054.14 应付职工薪酬 - 470,586.12 533,178.20 应交税费 - 5,466,720.18 5,243,986.37 应付利息 - 11,584.72 - 应付股利 - - - 其他应付款 - 19,819,720.57 13,654,556.19 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 82,547,680.94 52,755,825.90 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 湖南今升购物股份有限公司 2016 年度报告 38 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 82,547,680.94 52,755,825.90 所有者权益： - 股本 - 75,000,000.00 75,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 15,666,406.45 623,250.00 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - - 1,217,966.72 未分配利润 - -3,692,459.97 10,961,700.48 所有者权益合计 - 86,973,946.48 87,802,917.20 负债和所有者权益合计 - 169,521,627.42 140,558,743.10 法定代表人：徐国华 主管会计工作负责人：吴娟 会计机构负责人：吴娟 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 232,939,483.49 165,008,322.98 其中：营业收入 六、23 232,939,483.49 165,008,322.98 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - - - 其中：营业成本 六、23 157,262,075.77 112,785,505.34 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 湖南今升购物股份有限公司 2016 年度报告 39 营业税金及附加 六、24 994,926.66 285,102.15 销售费用 六、25 54,578,464.56 23,244,599.94 管理费用 六、26 11,288,235.06 8,160,670.27 财务费用 六、27 346,463.56 102,644.21 资产减值损失 六、28 -1,866,186.00 3,654,648.43 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 10,335,503.88 16,775,152.64 加：营业外收入 六、29 37,107.87 - 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 六、30 802,612.21 1,109.67 其中：非流动资产处置损失 - - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 9,569,999.54 16,774,042.97 减：所得税费用 六、31 4,239,824.69 4,711,171.86 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 5,330,174.85 12,062,871.11 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 4,995,047.80 11,721,977.73 少数股东损益 - 335,127.05 340,893.38 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 5,330,174.85 12,062,871.11 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 4,995,047.80 11,721,977.73 归属于少数股东的综合收益总额 - 335,127.05 340,893.38 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - 0.07 0.52 （二）稀释每股收益 - 0.07 0.52 法定代表人：徐国华 主管会计工作负责人：吴娟 会计机构负责人：吴娟 湖南今升购物股份有限公司 2016 年度报告 40 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十四、4 158,478,517.56 116,368,418.29 减：营业成本 十四、4 112,483,352.02 80,072,913.17 营业税金及附加 - 571,138.12 172,236.56 销售费用 - 27,516,529.34 14,847,432.15 管理费用 - 7,812,159.24 6,606,734.80 财务费用 - 149,165.67 93,290.63 资产减值损失 - 7,531,642.02 2,395,860.69 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） - 2,414,531.15 12,179,950.29 加：营业外收入 - 31,474.00 - 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 - 802,612.21 1,109.67 其中：非流动资产处置损失 - - - 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 1,643,392.94 12,178,840.62 减：所得税费用 - 2,472,363.66 3,279,311.51 四、净利润（净亏损以“－”号填列） - -828,970.72 8,899,529.11 五、其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 六、综合收益总额 - -828,970.72 8,899,529.11 七、每股收益： - （一）基本每股收益 - -0.01 0.12 （二）稀释每股收益 - -0.01 0.12 法定代表人：徐国华 主管会计工作负责人：吴娟 会计机构负责人：吴娟 湖南今升购物股份有限公司 2016 年度报告 41 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 286,054,114.49 134,039,412.02 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 六、32 89,709,320.52 113,235,232.99 经营活动现金流入小计 - 375,763,435.01 247,274,645.01 购买商品、接受劳务支付的现金 - 233,564,606.05 161,435,744.55 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 11,234,317.36 3,708,874.95 支付的各项税费 - 11,242,365.49 3,043,538.83 支付其他与经营活动有关的现金 六、32 124,305,658.43 142,843,865.12 经营活动现金流出小计 - 380,346,947.33 311,032,023.45 经营活动产生的现金流量净额 - -4,583,512.32 -63,757,378.44 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 5,424,315.26 2,096,532.86 投资支付的现金 - 1,858,996.87 - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 6,265,660.69 湖南今升购物股份有限公司 2016 年度报告 42 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 7,283,312.13 8,362,193.55 投资活动产生的现金流量净额 - -7,283,312.13 -8,362,193.55 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - 77,450,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 4,450,000.00 取得借款收到的现金 - 12,600,000.00 2,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 12,600,000.00 79,450,000.00 偿还债务支付的现金 - 2,000,000.00 2,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 194,226.64 93,585.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 2,194,226.64 2,093,585.00 筹资活动产生的现金流量净额 - 10,405,773.36 77,356,415.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -1,461,051.09 5,236,843.01 加：期初现金及现金等价物余额 - 5,557,905.39 321,062.38 六、期末现金及现金等价物余额 - 4,096,854.30 5,557,905.39 法定代表人：徐国华 主管会计工作负责人：吴娟 会计机构负责人：吴娟 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 162,581,277.49 96,523,950.24 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 - 91,460,474.27 96,736,630.26 经营活动现金流入小计 - 254,041,751.76 193,260,580.50 购买商品、接受劳务支付的现金 - 135,004,236.64 110,752,195.38 支付给职工以及为职工支付的现金 - 3,752,136.56 2,681,205.29 支付的各项税费 - 6,478,253.45 2,210,316.94 支付其他与经营活动有关的现金 - 105,268,756.19 127,146,999.10 经营活动现金流出小计 - 250,503,382.84 242,790,716.71 经营活动产生的现金流量净额 - 3,538,368.92 -49,530,136.21 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 湖南今升购物股份有限公司 2016 年度报告 43 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 3,053,062.61 1,247,517.59 投资支付的现金 - 1,858,996.87 - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 2,000,000.00 22,318,240.91 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 6,912,059.48 23,565,758.50 投资活动产生的现金流量净额 - -6,912,059.48 -23,565,758.50 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - 73,000,000.00 取得借款收到的现金 - 7,600,000.00 2,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 7,600,000.00 75,000,000.00 偿还债务支付的现金 - 2,000,000.00 2,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 32,793.33 93,585.00 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 2,032,793.33 2,093,585.00 筹资活动产生的现金流量净额 - 5,567,206.67 72,906,415.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 2,193,516.11 -189,479.71 加：期初现金及现金等价物余额 - 131,582.67 321,062.38 六、期末现金及现金等价物余额 - 2,325,098.78 131,582.67 法定代表人：徐国华 主管会计工作负责人：吴娟 会计机构负责人：吴娟 湖南今升购物股份有限公司 2016 年度报告 44 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专 项 储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 75,000,000.00 623,250.00 1,217,966.72 13,784,149.10 4,790,893.38 95,416,259.20 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 75,000,000.00 623,250.00 1,217,966.72 13,784,149.10 4,790,893.38 95,416,259.20 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 15,043,156.45 -1,217,966.72 -8,830,141.93 -1,523,869.82 3,471,177.98 （一）综合收益总额 4,995,047.80 335,127.05 5,330,174.85 （二）所有者投入和减少资本 15,043,156.45 -1,217,966.72 -13,825,189.73 -1,858,996.87 -1,858,996.87 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 15,043,156.45 -1,217,966.72 -13,825,189.73 -1,858,996.87 -1,858,996.87 湖南今升购物股份有限公司 2016 年度报告 45 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 75,000,000.00 15,666,406.45 4,954,007.17 3,267,023.56 98,887,437.18 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 湖南今升购物股份有限公司 2016 年度报告 46 一、上年期末余额 2,000,000.00 328,013.81 2,952,124.28 5,280,138.09 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 2,000,000.00 328,013.81 2,952,124.28 5,280,138.09 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 73,000,000.00 623,250.00 889,952.91 10,832,024.82 4,790,893.38 90,136,121.11 （一）综合收益总额 11,721,977.73 340,893.38 12,062,871.11 （二）所有者投入和减少资本 73,000,000.00 623,250.00 4,450,000.00 78,073,250.00 1．股东投入的普通股 73,000,000.00 4,450,000.00 77,450,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 623,250.00 623,250.00 4．其他 （三）利润分配 889,952.91 -889,952.91 1．提取盈余公积 889,952.91 -889,952.91 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 湖南今升购物股份有限公司 2016 年度报告 47 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 75,000,000.00 623,250.00 1,217,966.72 13,784,149.10 4,790,893.38 95,416,259.20 法定代表人：徐国华 主管会计工作负责人：吴娟 会计机构负责人：吴娟 （八） 母公司股东权益变动表 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 75,000,000.00 623,250.00 1,217,966.72 10,961,700.48 87,802,917.20 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 75,000,000.00 623,250.00 1,217,966.72 10,961,700.48 87,802,917.20 湖南今升购物股份有限公司 2016 年度报告 48 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 15,043,156.45 -1,217,966.72 -14,654,160.45 -828,970.72 （一）综合收益总额 -828,970.72 -828,970.72 （二）所有者投入和减少资本 15,043,156.45 -1,217,966.72 -13,825,189.73 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 15,043,156.45 -1,217,966.72 -13,825,189.73 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分 配 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 湖南今升购物股份有限公司 2016 年度报告 49 （六）其他 四、本年期末余额 75,000,000.00 15,666,406.45 -3,692,459.97 86,973,946.48 单位：元 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项储 备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 2,000,000.00 328,013.81 2,952,124.28 5,280,138.09 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 2,000,000.00 328,013.81 2,952,124.28 5,280,138.09 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 73,000,000.00 623,250.00 889,952.91 8,009,576.20 82,522,779.11 （一）综合收益总额 8,899,529.11 8,899,529.11 （二）所有者投入和减少资本 73,000,000.00 623,250.00 73,623,250.00 1．股东投入的普通股 73,000,000.00 73,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 623,250.00 623,250.00 4．其他 （三）利润分配 889,952.91 -889,952.91 湖南今升购物股份有限公司 2016 年度报告 50 1．提取盈余公积 889,952.91 -889,952.91 2．对所有者（或股东）的分 配 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 75,000,000.00 623,250.00 1,217,966.72 10,961,700.48 87,802,917.20 法定代表人：徐国华 主管会计工作负责人：吴娟 会计机构负责人：吴娟 湖南今升购物股份有限公司 2016 年度报告 51 湖南今升购物股份有限公司 2016 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额以人民币元表述） 一、 公司基本情况 1、公司概况 湖南今升购物股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）由湖南今升新媒体购物有 限公司整体变更设立，于 2016 年 6 月 23 日经长沙市工商行政管理局登记注册，取得企业统 一社会信用代码为：914301025827665904 的营业执照；公司注册资本为人民币 7,500.00 万元； 公司住所位于湖南省长沙市芙蓉区雄天路1号隆平高科技园内湖南金丹科技创业大厦B栋第 16 楼 1601 号房，法定代表人：徐国华。 经营范围：电子商务平台的开发建设；毛皮及制品加工；贸易代理；皮革制品制造；进 口酒类、预包装食品、非酒精饮料及茶叶、纺织、服装及家庭用品的批发；文化、体育用品 及器材的销售；进口食品、纺织、服装及日用品、五金、家具及室内装饰材料的零售。（依 法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 2、历史沿革 1）、整体变更为股份有限公司 根据湖南今升购物股份有限公司出资人 2016 年 6 月 20 日关于湖南今升新媒体购物有限 公司整体变更为湖南今升购物股份有限公司（筹）的股东会决议、2016 年 6 月 20 日关于湖 南今升新媒体购物有限公司整体变更为湖南今升购物股份有限公司（筹）的发起人协议和改 制后公司章程的规定，由湖南今升新媒体购物有限公司全体出资人以其拥有的湖南今升新媒 体购物有限公司于 2016 年 03 月 31 日的净资产份额，按原有持股比例全额认购本公司的股 份，各股东认缴注册资本明细为： 发起人姓名 认购股份数 （万股） 实缴股份数 （万股） 持股比例（%） 出资方式 徐国华 3,786.50 3,786.50 50.4867 净资产 湖南今升之星股权投资合伙企业 （有限合伙） 1,125.00 1,125.00 15.0000 净资产 长沙誉天之星股权投资合伙企业 （有限合伙） 1,125.00 1,125.00 15.0000 净资产 湖南今升购物股份有限公司 2016 年度报告 52 利安达会计师事务所(特殊普通合伙)于 2016 年 6 月 16 日出具了利安达审字[2016]第 2581 号 标准无保留意见审计报告，湖南今升新媒体购物有限公司 2016 年 3 月 31 日经审计的净资产 为人民币 90,666,406.45 元。本公司全体股东将经审计的净资产人民币 90,666,406.45 元折 合为本公司股本人民币75,000,000.00元，净资产与股本总额之间的差额人民币15,666,406.45 元计入本公司资本公积。 利安达会计师事务所(特殊普通合伙)对本公司此次设立于 2016 年 6 月 22 日出具了利安 达验字[2016]第 2105 号验资报告。 3、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 湖南纯秀之星股权投资合伙企业 （有限合伙） 375.00 375.00 5.0000 净资产 杨静平 99.00 99.00 1.3200 净资产 殷明芳 99.00 99.00 1.3200 净资产 张雨 90.00 90.00 1.2000 净资产 覃卫英 83.40 83.40 1.1120 净资产 胡志新 64.80 64.80 0.8640 净资产 宋栋 60.00 60.00 0.8000 净资产 张其斌 60.00 60.00 0.8000 净资产 曹阳 60.00 60.00 0.8000 净资产 郭金香 51.00 51.00 0.6800 净资产 许烨琴 40.50 40.50 0.5400 净资产 李红丽 40.50 40.50 0.5400 净资产 刘心怡 40.50 40.50 0.5400 净资产 唐超 39.00 39.00 0.5200 净资产 徐立红 36.60 36.60 0.4880 净资产 骆培达 33.00 33.00 0.4400 净资产 刘琼华 26.40 26.40 0.3520 净资产 李红燕 25.00 25.00 0.3333 净资产 段磊 24.00 24.00 0.3200 净资产 周文婧 21.00 21.00 0.2800 净资产 刘玉晖 21.00 21.00 0.2800 净资产 毛海姣 21.00 21.00 0.2800 净资产 周冬辉 19.20 19.20 0.2560 净资产 董菊英 16.80 16.80 0.2240 净资产 杨春 16.80 16.80 0.2240 净资产 合计 7,500.00 7,500.00 100.0000 净资产 湖南今升购物股份有限公司 2016 年度报告 53 本公司财务报告由本公司董事会于 2017 年 4 月 10 日批准报出。 二、 报告期内合并财务报表范围 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司纳入合并财务报表范围内的子公司 8 家：长沙雨墨电 子商务有限公司、长沙誉天百货贸易有限公司、湖南今鸿升电子商务有限公司、湖南今升传 媒有限公司、湖南今升电子商务有限公司、湖南升茂电子商务有限公司、海宁今升时装有限 公司、香港今升国际皮草服饰（集团）有限公司。 本报告期内合并财务报表范围情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。 三、 财务报表的编制基础 （一）编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布 的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披 露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的 减值准备。 （二）持续经营 本公司管理层对持续经营能力评估后认为不存在可能导致持续能力发生重大疑惑的事 项。本公司财务报表以持续经营假设为基础。 四、 重要会计政策及会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 湖南今升购物股份有限公司 2016 年度报告 54 (三) 营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 本公司的记账本位币为人民币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并是指发生在同一企业集团内 部企业之间的合并，除此之外，一般不作为同一控制下的企业合并。 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并 对价的，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的 份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长 期股权投资成本按零确定。如果被合并方在被合并以前，是最终控制方通过非同一控制下的 企业合并所控制的，则合并方长期股权投资的初始投资成本还应包含相关的商誉金额。长期 股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差 额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作 为合并对价的，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面 价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股 权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足 冲减的，调整留存收益。 本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费用、评 估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。与发行权益性工具作为合并对价直接相关 的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈 余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工 具的初始确认金额。 通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，合并方应当将各项交 易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在母公司财务报表中， 以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始 投资成本，初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对 价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收 益。 在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与 湖南今升购物股份有限公司 2016 年度报告 55 被合并方向处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其 他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 2、非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。 一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。 通过多次交换交易分步实现的企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会 计处理：在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新 增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；在合并财务报表中，对于购买日之前持有 的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值 的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合 收益等的，与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益，不能重分类计入当期 损益的其他综合收益除外。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用 以及其他相关管理费用，应于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性工具 或债务性工具的交易费用，应当计人权益性工具或债务性工具的初始确认金额。在合并合同 或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生 并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，本公司将其计入合并成本。 非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公 允价值份额的差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公司个别财务报表中确认 为商誉；在控股合并情况下，该差额在合并财务报表中列示为商誉。企业合并成本小于合并 中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，本公司计入合并当期损益（营业外收 入）。在吸收合并情况下，该差额计入合并当期母公司个别利润表；在控股合并情况下，该 差额计入合并当期的合并利润表。 (一) 合并财务报表的编制方法 1、合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 其回报金额。相关活动是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。被投资方的相关活动根 据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和 处臵、研究与开发活动以及融资活动等。 母公司将其全部子公司（包括母公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表的合并范围， 包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。 湖南今升购物股份有限公司 2016 年度报告 56 2、合并财务报表编制的方法 母公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体；合并财务报表以母公司 和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料编制合并财务报表，以反映 企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 （1）合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。 （2）抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份 额。 （3）抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相 关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。 （4）站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。 少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少 数股东损益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。在合并财务报表中， 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份 额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。 本公司在编制合并财务报表时，如果子公司所采用的会计政策、会计期间与母公司不一 致的，需要按照母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求 子公司按照母公司的会计政策和会计期间另行编报财务报表。 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表 时，应当调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后 的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因非同一控制下企业合并增加的子公司 以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。母公司在报告期内处 置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务 合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。同时对比较报表的相关项目 进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因非同一控制下 企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表。母公司在报告期内处置子公司以及业务，将该子公司以及业务期初至处 置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务 合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行 调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因非同一控制下企业 合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务购买日至报告期末的现金流量纳入合并现 金流量表。母公司在报告期内处置子公司，将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳 入合并现金流量表。 湖南今升购物股份有限公司 2016 年度报告 57 子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项， 在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。子公司相互之间持有的长 期股权投资，比照母公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公 司所有者权益中所享有的份额相互抵销。 3、合并财务报表编制特殊交易的会计处理 （1）母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数 股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始 持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足 冲减的，调整留存收益。 （2）企业因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，在合并财务 报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新 计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权 涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收 益。 （3）母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务 报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的 净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 （4）企业因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务 报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的 对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日 开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。 与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 （5）企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子 公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公 司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置款与处置投资对 应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制 权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及 经济影响符合下列一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。 ②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。 ③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。 ④一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 湖南今升购物股份有限公司 2016 年度报告 58 (二) 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 1、合营安排的分类 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经 营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安 排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 2、共同经营的会计处理方法 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进 行会计处理： （1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； （2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； （3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 (三) 现金及现金等价物的确定标准 现金，是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指企业持有的 同时具备期限短（一般指从购入日起不超过 3 个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金 额现金、价值变动风险很小的投资。 (四) 外币业务和外币报表折算 1、发生外币交易时折算汇率的确定方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布 的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为人民币金额。 2、在资产负债表日对外币项目的折算方法、汇兑损益的处理方法 外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确 认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇 兑差额予以资本化外，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发 生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的股票、基金等外币非货 币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后记账本位币金额与原记账本位币金 额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。 3、外币报表折算的会计处理方法 本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报表。 湖南今升购物股份有限公司 2016 年度报告 59 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项 目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项 目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在 资产负债表中所有者权益项目“其他综合收益”中单独列示。以外币表示的现金流量表采用现 金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单 独列报。 (五) 金融工具 1、金融工具的分类 按照投资目的和经济实质将本公司拥有的金融资产划分为四类：①以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产；②持有至到期投资；③贷款和应收款项；④可供出售金融资产。 按照经济实质将承担的金融负债划分为两类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债；②其他金融负债。 2、金融工具的确认依据 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止； 该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》规定的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才终止确认该金融负债或其一部分。 3、金融工具的计量方法 本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的 金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 本公司对金融资产和金融负债的后续计量主要方法： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进 行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 （2）持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。 （3）可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失， 除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，计入其他综合收益，在该金融资产终 止确认时转出，计入当期损益。 （4）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 湖南今升购物股份有限公司 2016 年度报告 60 （5）其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外： ①与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权 益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。 ②不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或 没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在 初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量： A.《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额。 B.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累计摊销额后 的余额。 4、金融资产转移的确认依据和计量方法 金融资产转移，是指公司（转出方）将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的 另一方（转入方）。 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情 况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放 弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应 确认有关负债。 5、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公 司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允 价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对 价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 6、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。本公司公允价值计量按《企业会计准则第 39 号—公允价值计 量》的相关规定执行，具体包括： 湖南今升购物股份有限公司 2016 年度报告 61 （1）公允价值初始计量 本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其 交易价格相等。其他相关会计准则要求或者允许企业以公允价值对相关资产或负债进行初始 计量，且其交易价格与公允价值不相等的，公司将相关利得或损失计入当期损益，但其他相 关会计准则另有规定的除外。 （2）公允价值的估值技术 本公司以公允价值计量相关资产或负债使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本 法。本公司使用多种估值技术计量公允价值时，会充分考虑各估值结果的合理性，选取在当 前情下最能代表公允价值的金额作为公允价值。公司在估值技术的应用中，优先使用相关可 观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观 察输入值。 （3）公允价值的层次划分 本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值， 其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层 次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 以上层次划分具体表现为：金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确 定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机 构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃 市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各 方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现 金流量折现法和期权定价模型等。 7、金融资产减值测试方法及会计处理方法 （1）持有至到期投资 以摊余成本计量的持有至到期投资发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量 （不包括尚未发生的未来信用损失）现值（折现利率采用原实际利率），减记的金额确认为 资产减值损失，计入当期损益。计提减值准备时，对单项金额重大的持有至到期投资单独进 行减值测试；对单项金额不重大的持有至到期投资可以单独进行减值测试，或包括在具有类 似信用风险特征的组合中，按照信用组合进行减值测试；单独测试未发生减值的持有至到期 投资，需要按照包括在具有类似信用风险特征的组合中，按照信用组合再进行测试；已单项 确认减值损失的持有至到期投资，不再包括在具有类似信用风险特征的组合中按照信用组合 进行减值测试。 （2）应收款项 湖南今升购物股份有限公司 2016 年度报告 62 应收款项减值测试方法及减值准备计提方法参见附注四（十一）。 （3）可供出售金融资产 可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期 这种下降趋势属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计 提减值准备。在确认减值损失时，将原直接计入其他综合收益的公允价值下降形成的累计损 失一并转出，计入减值损失。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣 除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观与 确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时，通过权益转回， 不通过损益转回。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转 回。 对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标 准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为： 公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准 期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 20%。 公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准 公允价值连续下跌时间超过 12 个月。 成本的计算方法 取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或 已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和 作为投资成本。 期末公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公 允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确 定其公允价值。 持续下跌期间的确定依据 连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于 20%， 反弹持续时间未超过 6 个月的均作为持续下跌期间。 （4）其他 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融 资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间 的差额，确认为减值损失，计入当期损益。 (六) 应收款项 本公司采用备抵法核算坏帐损失。 对于单项金额重大的金融资产单独进行减值测试。坏账准备根据其未来现金流量现值低 湖南今升购物股份有限公司 2016 年度报告 63 于其账面价值的差额计提；单项金额重大主要指应收账款余额 100 万元以上、其他应收款余 额 50 万元以上的的款项。 对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试。坏账准备根据其未来现金流量现值 低于其账面价值的差额计提； 1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准：应收账款余额 100 万元以上、其他应收款余额 50 万元以上的的款项。 单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：本公司对单项金额重大的应收款项单独进 行减值测试，坏账准备根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提；单独测试未发 生减值的应收款项，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。单项测 试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减 值测试。 2、 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险 特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的 合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 账龄组合 已单独计提减值准备的应收款项除外，公司根据以前年度与之相同或相类 似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失 率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。 合并范围内关联方组合 本组合为公司合并范围内的关联方往来 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特 征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项 组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 合并范围内关联方组合 不计提坏账准备 账龄组合 账龄分析法 组合中，组合 1 采用账龄分析法计提坏账准备的： 湖南今升购物股份有限公司 2016 年度报告 64 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5 5 1-2 年 10 10 2-3 年 30 30 3-4 年 50 50 4-5 年 80 80 5 年以上 100 100 3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 4、对于其他应收款项（包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等），根据其 未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 (七) 存货 1、存货类别 本公司存货主要包括原材料、库存商品、委托代销商品等。 2、发出存货的计价方法 本公司存货在取得时按实际成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其 他成本。领用和发出时按照就加权平均法核算。 3、确定不同类别存货可变现净值的依据及存货跌价准备的计提方法 中期末及年末，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。公司在对存货进行全面盘 点的基础上，对于存货因已霉烂变质、市场价格持续下跌且在可预见的未来无回升的希望、 全部或部分陈旧过时，产品更新换代等原因，使存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌 价准备，并计入当期损益。 本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货 类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用 途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。 可变现净值为在正常生产过程中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、 估计的销售费用以及相关税费后的金额。 4、存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 湖南今升购物股份有限公司 2016 年度报告 65 (八) 持有待售资产 1、确认标准 同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产，下同）应当确认为持有待售：该组 成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；企业已经就 处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，应当已经取得股东大会或相应权力 机构的批准；企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；该项转让将在一年内完成。 2、会计处理方法 公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预 计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项 固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入 当期损益。 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件， 公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：（1）该资产或处置组被 划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的 折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的再收回金额。 (九) 长期股权投资 长期股权投资指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营 企业的权益性投资。 1、共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时， 应当考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜 在表决权因素。投资方能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。 2、初始投资成本确定 （1）本公司合并形成的长期股权投资，按照附注四（五）确定其初始投资成本。 （2）除本公司合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下 列规定确定其初始投资成本： 以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始 湖南今升购物股份有限公司 2016 年度报告 66 投资成本。与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第 37 号——金融工具列 报》的有关规定确定。 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》的有关规定确定。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号—— 债务重组》的有关规定确定。 3、后续计量及损益确认方法 投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算；对被投资单位 具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算，投资方对联营企业的权益性投 资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体 间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，都可以对间接持有的该部分投 资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。 （1）采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本； 被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 （2）采用权益法核算的长期股权投资，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股 权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额 计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。被投资单位可辨认净资产的公允价值，比照 《企业会计准则第 20 号——企业合并》的有关规定确定。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益和其 他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值。 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账 面价值；本公司于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配之外所有者权益的其他变 动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有或应分担被投资单位的 净损益份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位净 利润进行调整后确认。对被投资单位采用的与本公司不一致的会计政策及会计期间、以本公 司取得投资时被投资单位固定资产及无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额，以 及以本公司取得投资时有关资产的公允价值为基础计算确定的资产减值准备金额等对被投 资单位净利润的影响进行调整，并且将本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损 益予以抵销，在此基础上确认投资损益和其他综合收益等。本公司与被投资单位发生的内部 交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确 认。 在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资及其他实质上构成对被投 资单位净投资的长期权益减记至零为限（投资企业负有承担额外损失义务的除外）；如果被 湖南今升购物股份有限公司 2016 年度报告 67 投资单位以后各期实现盈利的，在收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认 的亏损分担额的金额，依次恢复长期权益、长期股权投资的账面价值。 (十) 投资性房地产 1、投资性房地产种类和计量模式 本公司投资性房地产的种类：出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转 让的土地使用权。本公司采用成本模式对投资性房地产进行计量。 2、采用成本模式的折旧或摊销方法 本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资 产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用 直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。 (十一) 固定资产 1、固定资产的确认条件 本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一 个会计年度的有形资产。在同时满足下列条件时才能确认固定资产： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。 （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产分为机器设备、运输设备、办公设备及其他等。 固定资产折旧采用年限平均法计提折旧。按固定资产的类别、使用寿命和预计净残值率 确定的年折旧率如下： 固定资产类别 预计净残值率(%) 预计使用年限(年) 年折旧率(%) 机器设备 1 5 19.80 运输设备 1 4 24.75 办公设备及其他 1 3 33.00 已计提减值准备的固定资产折旧计提方法：已计提减值准备的固定资产，按该项固定资 产的原价扣除预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧。已达 到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧； 待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。 本公司至少于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复 核，如果发现固定资产使用寿命预计数与原先估计数有差异的，进行相应的调整。 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法 湖南今升购物股份有限公司 2016 年度报告 68 融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租 赁。具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转 移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择 权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③ 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日 的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊， 如不作较大改造只有承租人才能使用。 融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公 允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值； 融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准 备。 (十二) 在建工程 本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。 本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的 判断标准，应符合下列情况之一： （1）固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成； （2）已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合 格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业； （3）该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生； （4）所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。 (十三) 借款费用资本化 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化： （1）资产支出已经发生。 （2）借款费用已经发生。 （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、资本化期间 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停 资本化的期间不包括在内。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益， 直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资 产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。 湖南今升购物股份有限公司 2016 年度报告 69 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止 资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用， 在发生时计入当期损益。 3、资本化金额的计算方法 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下 列规定确定： （1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际 发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取 得的投资收益后的金额确定。 （2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资 产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定 一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相 关借款实际发生的利息金额。 专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用 或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资 产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后 发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在 发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 (十四) 无形资产 1、无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支 出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但 合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为 达到预定用途前所发生的支出总额。 本公司无形资产后续计量，分别为：①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年 度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相 应的调整；②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当 有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 2、使用寿命有限的无形资产，使用寿命估计情况 本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资 产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的 湖南今升购物股份有限公司 2016 年度报告 70 现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况； ④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出， 以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特 许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。 3、使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据以及对其寿命的复核程序 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确 定为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律 规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带 来经济利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式， 由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 4、内部研究、开发支出会计政策 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满 足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可 行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括 能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部 使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产 的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地 计量。 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进 行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商 业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实 质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的 可能性较大等特点。 (十五) 资产减值 1、长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成 本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产的减值测试方法及会 计处理方法： （1）公司在资产负债表日按照单项资产是否存在可能发生减值的迹象。存在减值迹象 的，进行减值测试，估计资产的可收回金额。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产 的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提 相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间 湖南今升购物股份有限公司 2016 年度报告 71 作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计 净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 （2）存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： ①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下 跌。 ②公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期 发生重大变化，从而对公司产生不利影响。 ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来 现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 ④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。 ⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 ⑥公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的 净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。 ⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 2、有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司应当以单项资产为基础估计其可收回金 额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，应当以该资产所属的资产组为基础确定 资产组的可收回金额。 资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流 入为依据。同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式（如是按照生 产线、业务种类还是按照地区或者区域等）和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。资 产组一经确定，各个会计期间应当保持一致，不得随意变更。 3、因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产以及未探明矿区权益，无论 是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。 4、资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整， 以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 (十六) 长期待摊费用 长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上（不 含一年）的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。 长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。若长期待摊的费用项目不能 使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (十七) 职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 湖南今升购物股份有限公司 2016 年度报告 72 本公司短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、 工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪 缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。本公司离职后福利，是指企业 为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福 利，短期薪酬和辞退福利除外。辞退福利，是指企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的 劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。本公司其他长期职工福利，是 指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾 福利、长期利润分享计划等。 1、短期薪酬的会计处理方法 公司在职工为公司提供的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。 2、离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 （1）公司在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额 确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 （2）对设定受益计划的会计处理通常包括如下步骤： ①根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财 务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间； ②设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值 所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的， 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。资产上限是指公 司可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值； ③期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或 净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，其中服务成本 和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受 益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至 损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额； ④在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。 3、辞退福利的会计处理方法 公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并 计入当期损益：①公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； ②公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 湖南今升购物股份有限公司 2016 年度报告 73 公司向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划进行会 计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划进行会计处理，但是重新计量其他长 期职工福利净负债或净资产所产生的变动计入当期损益后相关资产成本。 (十八) 预计负债 1、预计负债的确认标准 当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固 定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务。 （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业。 （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2、预计负债的计量方法 预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连 续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其 他情况下，最佳估计数按如下方法确定： （1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定。 （2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。 公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基 本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。 公司资产负债表日对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实 反映当前最佳估计数，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 (十九) 收入 1、销售商品的收入确认 （1）企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施 控制； （3）收入的金额能够可靠的计量； （4）与交易相关的经济利益很可能流入企业； （5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2、提供劳务的收入确认 （1）在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。 （2）如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计 的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关劳务收入。在提供劳务交易的结果不能 湖南今升购物股份有限公司 2016 年度报告 74 可靠估计的情况下，在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入。 在同时满足下列条件的情况下，表明其结果能够可靠估计： ①与合同相关的经济利益很可能流入企业； ②实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量； ③固定造价合同还必须同时满足合同总收入能够可靠计量及合同完工进度和为完成合 同尚需发生的成本能够可靠地确定。 （3）合同完工进度的确认方法：按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例 确定合同完工进度。 3、让渡资产使用权收入确认 在满足相关的经济利益很可能流入企业和收入的金额能够可靠地计量等两个条件时，本 公司分别以下情况确认收入： （1）利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 4、收入确认的具体方法 电视购物：在电视购物频道与终端零售客户结算、收款后，向公司出具结算单、对账单 等形式的代销清单，公司根据双方核对后的代销清单向电视购物频道确认收入、开具增值税 专用发票。 线下分销：公司通过与分销商签订销售合同，公司负责将订单列明的产品按照约定的时 间、运输方式足量保质运至客户指定地点，产品在交付客户验收入库前的一切费用及风险责 任由公司承担，在收到客户验收单时确认收入的实现。 网络购物：公司接受订单将商品配送至订单指定地点，客户收到货物验收后确认付款且 公司在第三方交易平台上的关联账户收到货款时确认收入的实现。 外呼销售：公司于物流配送公司将商品运送至买方并由买方签收时确认商品销售收入。 (二十) 政府补助 1、政府补助的类型 政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为 所有者投入的资本），主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。 2、政府补助会计处理 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当 期损益；按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别 下列情况处理：①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认 相关费用的期间，计入当期损益；②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当 期损益。 湖南今升购物股份有限公司 2016 年度报告 75 3、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准 本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的 政府补助。 本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。 若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断 依据： 4、与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法 本公司取得的与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按 照相关资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。 5、政府补助的确认时点 按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相 关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。 除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。 (二十一) 递延所得税资产和递延所得税负债 1、暂时性差异 暂时性差异包括资产与负债的账面价值与计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债 确认，但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额。暂时 性差异分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。 2、递延所得税资产的确认依据 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能 取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由 此产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： （1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下 列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很 可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 3、递延所得税负债的确认依据 对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以 下交易中产生的： （1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该 交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差 湖南今升购物股份有限公司 2016 年度报告 76 异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 4、递延所得税资产的减值 在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法 取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也应计入所有者权益外， 其他的情况应计入当期的所得税费用。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所 得税资产账面价值可以恢复。 (二十二) 租赁 租赁是指在约定的期间内，出租人将资产使用权让与承租人以获取租金的协议，包括经 营性租赁与融资性租赁两种方式。 1、经营租赁的会计处理方法 对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。 出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 2、融资租赁的会计处理方法 （1）承租人的会计处理 在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师 费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额 的现值时，采用出租人租赁内含利率作为折现率。 未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期 届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满 时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 或有租金在实际发生时计入当期损益。 （2）出租人的会计处理 在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融 资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余 值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。 未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。 或有租金是指金额不固定、以时间长短以外的其他因素(如销售量、使用量、物价指数 等)为依据计算的租金。由于或有租金的金额不固定，无法采用系统合理的方法对其进行分 摊，因此或有租金在实际发生时计入当期损益。 湖南今升购物股份有限公司 2016 年度报告 77 (二十三) 重要会计政策和会计估计变更 1、重要会计政策变更 本报告期内无重要会计政策变更。 2、重要会计估计变更 本报告期内无重大会计估计变更。 （二十四）财务报表列报项目变更说明 财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了《增值税会计处理规定》（财会〔2016〕22 号）。《增 值税会计处理规定》规定：全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目名称调 整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源 税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；利润表中的“营 业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。《增值税会计处理规定》还明确要求“应 交税费”科目下的“应交增值税”、“未交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、 “增值税留抵税额”等明细科目期末借方余额应根据情况，在资产负债表中的“其他流动资 产”或“其他非流动资产”项目列示；“应交税费——待转销项税额”等科目期末贷方余额 应根据情况，在资产负债表中的“其他流动负债”或“其他非流动负债”项目列示。本公司 已根据《增值税会计处理规定》，对于 2016 年 5 月 1 日至该规定施行之间发生的交易由 于该规定而影响的资产、负债和损益等财务报表列报项目金额进行了调整，包括将 2016 年 5 月 1 日之后发生的印花税、残保金、车船使用税和水利建设基金从“管理费用”调整至 “税金及附加”96,672.11 元；对于 2016 年 1 月 1 日至 4 月 30 日期间发生的交易，不 予追溯调整；对于 2016 年财务报表中可比期间的财务报表也不予追溯调整。 （二十五）重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确 计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管 理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影 响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计 的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受 影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅 影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影 湖南今升购物股份有限公司 2016 年度报告 78 响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估 应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计 的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。 （2）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及 陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及 其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产 负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在 估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 （3）折旧和摊销 本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。 本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费。 （4）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的 不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务 事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的 当期所得税和递延所得税产生影响。 五、 税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额 17%、6% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育费附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% 六、合并财务报表项目注释 以下注释项目除特别注明之外，金额单位为人民币元；“年初”指 2016 年 1 月 1 日，“年 湖南今升购物股份有限公司 2016 年度报告 79 末”指 2016 年 12 月 31 日，“上年”指 2015 年度，“本年”指 2016 年度。 1、 货币资金 项目 年末余额 年初余额 现金 91,687.14 48,934.73 银行存款 3,834,698.55 5,305,756.82 其他货币资金 170,468.61 203,213.84 合计 4,096,854.30 5,557,905.39 注：（1）其他货币资金为存放在支付宝以及京东账户金额。 （2）本公司无抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险 的款项。 2、 应收账款 （1）应收账款分类披露： 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计提坏账准备 的应收款项 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备 的应收款项 61,749,121.96 100.00 3,132,268.80 5.07 58,616,853.16 单项金额不重大但单独计提坏账准 备的应收款项 - - - - - 合计 61,749,121.96 100.00 3,132,268.80 5.07 58,616,853.16 续表： 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计提坏账准备 的应收款项 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备 的应收款项 80,527,267.14 100.00 4,164,613.81 5.17 76,362,653.33 单项金额不重大但单独计提坏账准 备的应收款项 - - - - - 合计 80,527,267.14 100.00 4,164,613.81 5.17 76,362,653.33 1）年末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。 2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 湖南今升购物股份有限公司 2016 年度报告 80 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例% 1 年以内 61,057,864.49 3,052,893.22 5.00 1-2 年 640,008.31 64,000.83 10.00 2-3 年 51,249.16 15,374.75 30.00 合计 61,749,121.96 3,132,268.80 - （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额-1,032,345.01 元，本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）本报告期内无实际核销的应收账款。 （4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况： 单位名称 款项的性质 年末余额 账龄 占应收账款年末余额 合计数的比例(%) 坏账准备年末 余额 西藏植朵商贸有限公司 货款 22,629,771.73 1 年以内 36.65 1,131,488.59 中视购物有限公司 货款 10,823,845.63 1 年以内 17.53 541,192.28 北京环球国广媒体科技有限 公司 货款 8,343,064.11 1 年以内 13.51 417,153.21 快乐购物股份有限公司 货款 5,596,050.53 1 年以内 9.06 279,802.53 上海途享网络科技有限公 司 货款 3,492,312.46 1 年以内 5.66 174,615.62 合计 50,885,044.46 82.41 2,544,252.23 （5）本报告期内无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 （6）本报告期内无转移应收账款且继续涉入的应收账款。 （7）年末应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 3、 预付款项 （1）预付款项按账龄列示： 账龄 年末余额 年初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 14,505,712.45 82.09 11,493,561.54 96.38 1 至 2 年 3,165,085.14 17.91 224,651.00 1.88 2 至 3 年 - - 206,500.00 1.74 合计 17,670,797.59 100.00 11,924,712.54 100.00 （2）年末预付账款中无预付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的 款项。 （3）年末预付款项金额前五名单位情况： 湖南今升购物股份有限公司 2016 年度报告 81 单位名称 与本公司关系 年末余额 占预付款项年末余额 合计数的比例(%) 年限 未结算原因 海宁市飞蒙服饰有限公司 非关联方供应商 2,906,840.00 16.45 1 年以内 正常结算周期 海宁市晴焱服饰有限公司 非关联方供应商 2,520,000.00 14.26 1 年以内 1-2 年 正常结算周期 海宁欧瑞博皮革服饰有限 公司 非关联方供应商 2,120,822.06 12.00 1 年以内 正常结算周期 厦门诺蒙服饰有限公司 非关联方供应商 1,500,000.00 8.49 1 年以内 正常结算周期 海宁市斯卡奇皮草有限公 司 非关联方供应商 1,489,700.00 8.43 1 年以内 正常结算周期 合计 10,537,362.06 59.63 4、 其他应收款 （1）其他应收款分类披露： 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的 应收款项 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的 应收款项 7,637,206.38 100.00 776,993.03 10.17 6,860,213.35 单项金额不重大但单独计提坏账准备 的应收款项 - - - - - 合计 7,637,206.38 100.00 776,993.03 10.17 6,860,213.35 续表： 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的 应收款项 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的 应收款项 22,635,708.57 100.00 1,595,506.51 7.05 21,040,202.06 单项金额不重大但单独计提坏账准备 的应收款项 - - - - - 合计 22,635,708.57 100.00 1,595,506.51 7.05 21,040,202.06 1）年末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。 湖南今升购物股份有限公司 2016 年度报告 82 2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 5,206,160.86 260,308.04 5.00 1 至 2 年 1,393,143.40 139,314.34 10.00 2 至 3 年 707,902.12 212,370.65 30.00 3 至 4 年 330,000.00 165,000.00 50.00 合计 7,637,206.38 776,993.03 10.17 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况：本年计提坏账准备金额为-818,513.48 元。 （3）本报告期无实际核销的其他应收款。 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 往来款 26,380.00 19,744,905.39 备用金 347,811.00 379,200.00 押金 1,622,321.77 768,390.32 质保金、保证金 5,562,528.55 1,736,853.46 其他 78,165.06 6,359.40 合计 7,637,206.38 22,635,708.57 （5）其他应收款年末余额前五名单位情况： 单位名称 是否为关联方 款项的性质 年末余额 账龄 占其他应收款 年末余额合计 数的比例(%) 坏账准备年 末余额 北京惠买在线网络 科技有限公司 否 质保金、保证 金 1,404,875.86 1 年以内 1 至 2 年 2 至 3 年 18.40 92,935.23 西藏植朵商贸有限 公司 否 质保金、保证 金 878,547.60 1 年以内 2 至 3 年 11.50 73,641.93 江西风尚电视购物 股份有限公司 否 质保金、保证 金 806,947.88 1 年以内 2 至 3 年 10.57 43,347.39 长沙经济技术开发 区宏瑞资产管理有 限公司 否 质保金、保证 金 800,000.00 1 年以内 10.48 40,000.00 广东凌丰集团销售 有限公司 否 质保金、保证 金 500,000.00 1 至 2 年 6.55 50,000.00 合计 4,390,371.34 57.50 299,924.55 （6）本报告期内无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 （7）年末其他应收款中无应收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方 湖南今升购物股份有限公司 2016 年度报告 83 的款项情况。 5、 存货 （1）存货分类: 项目 年末余额 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 73,470,254.75 990,999.48 72,479,255.27 49,225,897.57 1,006,326.99 48,219,570.58 委托代销商品 40,007,819.89 - 40,007,819.89 34,575,037.89 - 34,575,037.89 原材料 72,398.04 - 72,398.04 566,695.68 - 566,695.68 低值易耗品 3,421.00 - 3,421.00 - - - 合计 113,553,893.68 990,999.48 112,562,894.20 84,367,631.14 1,006,326.99 83,361,304.15 （2）存货跌价准备 项目 2016 年 12 月 31 日 年初余额 本期增加金额 本期减少金额 年末余额 计提 其他 转回 转销 其他 库存商品 1,006,326.99 -15,327.51 - - - - 990,999.48 合计 1,006,326.99 -15,327.51 - - - - 990,999.48 （3）年末存货所有权不受限制。 6、 其他流动资产 项目 年末余额 年初余额 待抵扣进项税 261,189.11 1,871,581.70 合计 261,189.11 1,871,581.70 7、 固定资产 （1） 固定资产情况： 项目 机械设备 电子设备 运输工具 家具及其他 合计 一、账面原值： 1.年初余额 41,371.79 936,615.56 1,651,800.00 3,162.39 2,632,949.74 2.本期增加金额 984,512.79 1,606,764.57 66,968.78 29,735.04 2,687,981.18 （1）购置 89,401.70 1,606,764.57 66,968.78 29,735.04 1,792,870.09 （2）在建工程转入 895,111.09 - - - 895,111.09 3.本期减少金额 - - - - - （1）处置或报废 - - - - - 4.年末余额 1,025,884.58 2,543,380.13 1,718,768.78 32,897.43 5,320,930.92 二、累计折旧 1.年初余额 1,004.38 64,482.90 242,632.54 104.36 308,224.18 2.本期增加金额 94,806.63 723,460.11 420,170.42 7,594.08 1,246,031.24 （1）计提 94,806.63 723,460.11 420,170.42 7,594.08 1,246,031.24 湖南今升购物股份有限公司 2016 年度报告 84 3.本期减少金额 - - - - - （1）处置或报废 - - - - - 4.年末余额 95,811.01 787,943.01 662,802.96 7,698.44 1,554,255.42 三、账面价值 1.年末账面价值 930,073.57 1,755,437.12 1,055,965.82 25,198.99 3,766,675.50 2.年初账面价值 40,367.41 872,132.66 1,409,167.46 3,058.03 2,324,725.56 （2）年末无暂时闲置的固定资产。 （3）年末无通过融资租赁租入的固定资产。 （4）年末无通过经营租赁租出的固定资产。 （5）年末固定资产无明显迹象表明已发生减值，未计提固定资产减值准备。 8、 在建工程 （1）在建工程情况： 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值 仓库货架 - - - 370,940.14 - 370,940.14 合计 - - - 370,940.14 - 370,940.14 （2）重要在建工程项目本期变动情况： 项目名称 年初余额 本期增加金 额 本期转入固 定资产金额 本期其他减 少金额 资金来源 年末余额 货架 370,940.14 524,170.95 895,111.09 - 自筹 - 合计 370,940.14 524,170.95 895,111.09 - - - 9、 无形资产 （1）无形资产情况： 项目 系统软件使用权 商标权 知识产权 合计 一、账面原值 1.年初余额 84,461.54 - - 84,461.54 2.本期增加金额 274,455.74 197,224.22 20,376.70 492,056.66 (1)购置 274,455.74 197,224.22 20,376.70 492,056.66 3.本期减少金额 - - - - (1)处置 - - - - 4.年末余额 358,917.28 197,224.22 20,376.70 576,518.20 二、累计摊销 1.年初余额 3,068.40 - - 3,068.40 2.本期增加金额 95,015.66 16,284.89 679.22 111,979.77 （1）计提 95,015.66 16,284.89 679.22 111,979.77 湖南今升购物股份有限公司 2016 年度报告 85 3.本期减少金额 - - - - (1)处置 - - - - 4.年末余额 98,084.06 16,284.89 679.22 115,048.17 三、账面价值 1.年末账面价值 260,833.22 180,939.33 19,697.48 461,470.03 2.年初账面价值 81,393.14 - - 81,393.14 （2） 年末无形资产无明显迹象表明已发生减值，未计提无形资产减值准备。 10、 商誉 （1）商誉账面原值 被投资单位名称 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 企业合并形 成的 其他 处置 其他 香港今升国际皮草服 饰（集团）有限公司 1.00 - - - - 1.00 合计 1.00 - - - - 1.00 （2）2015 年 5 月本公司以名义价格人民币 1.00 元收购香港今升国际皮草服饰（集团） 有限公司，收购日香港今升国际皮草服饰（集团）有限公司的净资产为 0.00 元。2016 年 12 月 31 日公司该商誉无明显迹象表明已发生减值，未计提减值准备。 11、 长期待摊费用 项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 年末余额 办公室装修费 1,855,598.47 132,320.00 907,542.57 - 1,080,375.90 代言费 166,666.67 - 100,000.00 - 66,666.67 合计 2,022,265.14 132,320.00 1,007,542.57 - 1,147,042.57 12、 递延所得税资产 （1）已确认的递延所得税资产 项目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 4,900,261.31 1,225,065.34 6,766,447.31 1,691,611.83 内部交易未实现利润 656,814.16 164,203.54 450,489.91 112,622.48 合计 5,557,075.47 1,389,268.88 7,216,937.22 1,804,234.31 （2）资产减值准备 项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 转回 转销 1、坏账准备 5,760,120.32 -1,850,858.49 - - 3,909,261.83 2、存货跌价准备 1,006,326.99 -15,327.51 - - 990,999.48 合计 6,766,447.31 -1,866,186.00 - - 4,900,261.31 湖南今升购物股份有限公司 2016 年度报告 86 （3）未确认递延所得税资产明细： 项目 年末余额 年初余额 可抵扣亏损 7,329,566.27 979,648.15 合计 7,329,566.27 979,648.15 （4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期： 年份 年末余额 年初余额 2020 年度 979,648.15 979,648.15 2021 年度 6,349,918.12 - 合计 7,329,566.27 979,648.15 13、 短期借款 （1）短期借款分类： 项目 年末余额 年初余额 担保借款 12,600,000.00 2,000,000.00 合计 12,600,000.00 2,000,000.00 （2）年末短期借款情况如下： 贷款银行 借款期限 年利率 年末余额 借款条件 中国建设银行股份有限 公司长沙天心支行 2016.11.25-2017.11.2 4 5.4875% 7,600,000.00 担保借款 浙江海宁农村商业银行 股份有限公司 2016.07.07-2017.07.0 6 6.9600% 5,000,000.00 担保借款 合计 12,600,000.00 注：年末短期借款余额 12,600,000.00 元，全部为担保借款。包括关联方以及非关联方进 行的担保，（关联方担保情况见“九、4、（5）关联方担保”），非关联方担保：长沙经济技术 开发区宏瑞资产管理有限公司为在中国建设银行股份有限公司天心支行的借款进行担保，海 宁晴焱服饰有限公司为在浙江海宁农村商业银行股份有限公司的借款进行连带责任保证担 保。 14、 应付账款 （1）应付账款按账龄列示： 账龄 年末余额 年初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 52,994,121.26 88.78 55,808,389.65 94.74 1 至 2 年 6,288,246.48 10.53 2,847,979.51 4.83 2 至 3 年 393,181.12 0.66 255,066.75 0.43 3 至 4 年 15,867.70 0.03 - - 湖南今升购物股份有限公司 2016 年度报告 87 合计 59,691,416.56 100.00 58,911,435.91 100.00 （2）年末应付账款金额前五名单位情况： 单位名称 与本公司关系 金额 年限 未结算原因 海宁欧力化工有限公司 非关联方 9,782,346.08 1 年以内 正常结算周期 海盐欧亚服饰有限公司 非关联方 4,448,371.53 1 年以内 正常结算周期 海盐兰昕服饰有限公司 非关联方 4,157,530.78 1 年以内 正常结算周期 中视购物有限公司 非关联方 3,537,892.22 1 年以内 正常结算周期 广东凌丰集团销售有限公司 非关联方 3,547,862.43 1 年以内 正常结算周期 合计 - 25,474,003.04 - - 15、 预收款项 （1）预收账龄列示： 账龄 年末余额 比例% 年初余额 比例% 1 年以内 7,988,390.23 99.58 566,316.44 100.00 1-2 年 33,600.00 0.42 - - 合计 8,021,990.23 100.00 566,316.44 100.00 （2）年末无账龄超过 1 年的预收账款。 （3）年末预收款项中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况。 16、 应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示： 项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 一、短期薪酬 1,624,381.00 10,593,182.03 10,634,066.38 1,583,496.65 二、离职后福利-设定提存计划 1,875.50 592,058.87 575,666.37 18,268.00 三、辞退福利 - - - - 合计 1,626,256.50 11,185,240.90 11,209,732.75 1,601,764.65 （2）短期薪酬列示： 项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 1,542,486.10 9,639,987.90 9,622,853.09 1,559,620.91 2、职工福利费 80,295.00 486,063.16 566,358.16 - 3、社会保险费 1,599.90 299,706.88 290,979.04 10,327.74 其中：医疗保险费 1,406.30 255,781.39 248,098.49 9,089.20 工伤保险费 96.80 22,281.22 21,771.14 606.88 生育保险费 96.80 21,644.27 21,109.41 631.66 4、住房公积金 - 156,442.00 142,894.00 13,548.00 5、工会经费和职工教育经费 - 10,982.09 10,982.09 - 6、其他 - - - - 湖南今升购物股份有限公司 2016 年度报告 88 合计 1,624,381.00 10,593,182.03 10,634,066.38 1,583,496.65 （3）设定提存计划列示： 项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 1、基本养老保险 1,694.00 557,100.57 541,517.97 17,276.60 2、失业保险费 181.50 34,958.30 34,148.40 991.40 合计 1,875.50 592,058.87 575,666.37 18,268.00 17、 应交税费 18、 其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 年末余额 年初余额 往来单位款 220,495.00 4,859,398.38 应付个人款 17,657,607.46 34,931,936.52 其他 17,673.30 15,850.00 合计 17,895,775.76 39,807,184.90 （2）按账龄列示其他应付款 账龄 年末余额 年初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 17,813,417.76 99.54 37,390,302.58 93.93 1 至 2 年 21,088.00 0.12 2,416,882.32 6.07 2 至 3 年 61,270.00 0.34 - - 合计 17,895,775.76 100.00 39,807,184.90 100.00 （3）年末其他应付款中无重要账龄在 1 年以上的情况。 （4）年末其他应付款前五名的单位情况： 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应付款比 例% 款项性质 徐国华 关联方 11,563,368.72 1 年以内 64.62 往来款 汤舒晴 非关联方 4,955,967.23 1 年以内 27.69 借款 项目 年末余额 年初余额 增值税 3,033,444.99 1,933,522.61 企业所得税 4,598,207.51 6,214,166.94 城市维护建设税 273,571.93 105,690.49 教育费附加 201,828.38 81,739.42 代扣代缴个人所得税 3,912.58 28,497.19 其他 2,658.60 30,848.86 合计 8,113,623.99 8,394,465.51 湖南今升购物股份有限公司 2016 年度报告 89 上海满员服饰有限 公司 非关联方 100,000.00 1 年以内 0.56 保证金 杨春 非关联方 96,571.30 1 年以内 0.54 费用报销 陈颜佳 非关联方 93,243.91 1 年以内 0.52 费用报销 合计 16,809,151.16 93.93 19、 股本 投资者名称 年初余额 本次变动增减（+、-） 年末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 徐国华 37,535,000.00 - - - 330,000.00 330,000.00 37,865,000.00 宋栋 600,000.00 - - - - - 600,000.00 张其斌 600,000.00 - - - - - 600,000.00 杨静平 990,000.00 - - - - - 990,000.00 张志国 330,000.00 - - - -330,000.00 -330,000.00 - 段磊 240,000.00 - - - - - 240,000.00 殷明芳 990,000.00 - - - - - 990,000.00 曹阳 600,000.00 - - - - - 600,000.00 胡志新 648,000.00 - - - - - 648,000.00 董菊英 168,000.00 - - - - - 168,000.00 张雨 900,000.00 - - - - - 900,000.00 唐超 390,000.00 - - - - - 390,000.00 骆培达 330,000.00 - - - - - 330,000.00 郭金香 510,000.00 - - - - - 510,000.00 周冬辉 192,000.00 - - - - - 192,000.00 杨春 168,000.00 - - - - - 168,000.00 周文婧 210,000.00 - - - - - 210,000.00 徐立红 366,000.00 - - - - - 366,000.00 覃卫英 834,000.00 - - - - - 834,000.00 湖南今升之星股 权投资合伙企业 （有限合伙） 11,250,000.00 - - - - - 11,250,000.00 湖南纯秀之星股 权投资合伙企业 （有限合伙） 3,750,000.00 - - - - - 3,750,000.00 刘玉晖 210,000.00 - - - - - 210,000.00 刘心怡 405,000.00 - - - - - 405,000.00 毛海姣 210,000.00 - - - - - 210,000.00 李红丽 405,000.00 - - - - - 405,000.00 许烨琴 405,000.00 - - - - - 405,000.00 刘琼华 264,000.00 - - - - - 264,000.00 李红燕 250,000.00 - - - - - 250,000.00 湖南今升购物股份有限公司 2016 年度报告 90 长沙誉天之星股 权投资合伙企业 （有限合伙） 11,250,000.00 - - - - - 11,250,000.00 合计 75,000,000.00 - - - - - 75,000,000.00 20、 资本公积 注：本年增加 15,666,406.45 元，系公司整体变更为股份公司时，以 2016 年 3 月 31 日 经审计的净资产 90,666,406.45 元（其中包含资本公积 623,250.00 元）折为股本 75,000,000.00 元，其他未折股部分 15,666,406.45 元计入资本公积。 21、 盈余公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 法定盈余公积 1,217,966.72 - 1,217,966.72 - 合计 1,217,966.72 - 1,217,966.72 - 注：本年减少盈余公积 1,217,966.72 元，系公司整体变更为股份公司时，以 2016 年 3 月 31 日经审计的净资产 90,666,406.45 元，其中包含盈余公积 1,217,966.72 元，一并转为股 份公司的股本和资本公积。 22、 未分配利润 项目 金额 提取或分配比例 调整前上年末未分配利润 13,784,149.10 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） - 调整后年初未分配利润 13,784,149.10 加：本年归属于母公司所有者的净利润 4,995,047.80 减：提取法定盈余公积 - 10.00% 提取任意盈余公积 - 提取一般风险准备 - 应付普通股股利 - 未分配利润转资本公积 - 折股 13,825,189.73 年末未分配利润 4,954,007.17 注：本年减少未分配利润 13,825,189.73 元，系公司整体变更为股份公司时，以 2016 年 3 月 31 日经审计的净资产 90,666,406.45 元，其中包含未分配利润 13,825,189.73 元，一 并转为股份公司的股本和资本公积。 23、 营业收入和营业成本 项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 资本溢价（股本溢价） - 15,666,406.45 - 15,666,406.45 其他资本公积 623,250.00 - 623,250.00 - 合计 623,250.00 15,666,406.45 623,250.00 15,666,406.45 湖南今升购物股份有限公司 2016 年度报告 91 （1）营业收入和营业成本： 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 232,501,481.84 157,261,764.83 164,925,634.29 112,785,505.34 其他业务 438,001.65 310.94 82,688.69 - 合计 232,939,483.49 157,262,075.77 165,008,322.98 112,785,505.34 （2）主营业务按产品类别列示如下： 产品名称 本年发生额 上年发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 服装类： 198,610,823.57 134,806,045.46 160,449,578.16 109,124,519.51 其中：非皮草类 65,240,372.22 42,182,319.18 111,152,244.53 73,383,931.65 皮草类 133,370,451.35 92,623,726.28 49,297,333.63 35,740,587.86 家居类 33,890,658.27 22,455,719.37 4,476,056.13 3,660,985.83 合 计 232,501,481.84 157,261,764.83 164,925,634.29 112,785,505.34 （3）主营业务按销售模式分项列示如下： 产品名称 本年发生额 上年发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 电视购物 225,329,326.27 152,169,262.45 157,258,096.43 107,725,859.56 线下分销 3,521,835.11 3,077,902.56 7,563,986.67 4,971,746.91 网络购物 792,758.28 601,470.88 58,330.67 63,538.07 电话直销 2,857,562.18 1,413,128.94 45,220.52 24,360.80 合 计 232,501,481.84 157,261,764.83 164,925,634.29 112,785,505.34 （4）主营业务按地区分项列示如下： 地区名称 本年发生额 上年发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 华北 119,241,254.05 82,768,340.08 87,684,114.53 62,459,167.74 华中 47,626,202.27 30,228,789.85 50,284,898.89 32,295,759.04 华东 21,773,646.81 14,181,231.99 14,426,160.86 9,000,124.16 华西 40,816,692.00 27,433,045.37 7,974,224.40 4,955,690.93 华南 3,043,686.71 2,650,357.54 4,556,235.61 4,074,763.47 合计 232,501,481.84 157,261,764.83 164,925,634.29 112,785,505.34 （5）公司前五名客户营业收入情况： 客户名称 本年发生额 占公司全部营业收入的比例(%) 中视购物有限公司 58,860,091.02 25.27 北京惠买在线网络科技有限公司 41,780,892.69 17.94 西藏植朵商贸有限公司 36,112,895.61 15.50 快乐购物股份有限公司 34,436,337.02 14.78 北京环球国广媒体科技有限公司 15,043,300.06 6.46 湖南今升购物股份有限公司 2016 年度报告 92 合计 186,233,516.40 79.95 续表： 客户名称 上年发生额 占公司全部营业收入的比例(%) 中视购物有限公司 46,011,582.77 27.88 快乐购物股份有限公司 44,734,005.16 27.11 北京惠买在线网络科技有限公司 38,966,183.74 23.61 好享购物股份有限公司 9,086,990.90 5.51 家有购物集团有限公司 7,129,727.36 4.32 合计 145,928,489.93 88.43 24、 税金及附加 25、 销售费用 项目 本年发生额 上年发生额 电视购物费 23,631,930.21 10,007,383.36 物流费 5,482,731.55 4,892,658.32 职工薪酬 6,721,210.84 1,865,453.77 包装费 2,627,274.27 1,312,759.57 服务费 4,082,348.74 1,375,798.91 广告费 1,686,988.73 107,556.29 汽车费 1,259,043.20 874,073.37 办公费 548,101.17 180,157.08 差旅费 1,838,310.86 666,028.93 品牌推广费 1,569,603.22 328,415.33 制作费 935,804.25 694,614.81 招待费 627,395.96 195,473.11 折旧 535,966.17 12,508.97 房租水电物业 672,697.40 208,682.30 快递费 513,831.18 134,483.74 辅料及低值易耗品 835,135.99 131,229.63 项目 本年发生额 上年发生额 城市维护建设税 517,320.41 159,360.01 教育费附加 380,934.14 125,742.14 印花税 78,278.51 - 残保金 3,275.08 - 车船税 3,120.00 - 水利建设基金 11,998.52 - 合计 994,926.66 285,102.15 湖南今升购物股份有限公司 2016 年度报告 93 交通费 186,817.95 52,638.20 网络平台费 318,143.00 - 其他 505,129.87 204,684.25 合计 54,578,464.56 23,244,599.94 26、 管理费用 项目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 3,528,032.68 2,476,943.59 房租物业水电 2,048,890.33 1,334,376.13 长期资产摊销 1,128,819.49 442,968.93 低值易耗品摊销 369,578.35 440,120.93 办公费 583,849.37 800,974.63 招待费 435,722.75 498,727.61 折旧 692,134.09 209,760.23 差旅费 535,087.68 207,504.68 汽车费 378,231.16 293,347.58 税费 77,984.33 152,143.26 中介费 1,187,797.43 411,065.43 股份支付 - 623,250.00 其他 322,107.40 269,487.27 合计 11,288,235.06 8,160,670.27 27、 财务费用 项目 本年发生额 上年发生额 利息支出 215,477.96 89,666.00 减：利息收入 16,946.27 6,290.79 利息净支出 198,531.69 83,375.21 银行手续费 52,265.74 19,269.00 其他 95,666.13 - 合计 346,463.56 102,644.21 28、 资产减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 -1,850,858.49 3,241,166.57 存货跌价准备 -15,327.51 413,481.86 合计 -1,866,186.00 3,654,648.43 29、 营业外收入 项目 本年发生额 上年发生额 非流动资产处置利得合计 - - 其中：固定资产处置利得 - - 无形资产处置利得 - - 债务重组利得 - - 非货币性资产交换利得 - - 湖南今升购物股份有限公司 2016 年度报告 94 接受捐赠 - - 政府补助 28,000.00 - 税费返还 - - 其他 9,107.87 - 合计 37,107.87 - 30、 营业外支出 项目 本年发生额 上年发生额 金额 计入当期非经常性损 益的金额 金额 计入当期非经常性损 益的金额 非流动资产处置损失合计 - - - - 其中：固定资产处置损失 - - - - 无形资产处置损失 - - - - 债务重组损失 - - - - 非货币性资产交换损失 - - - - 对外捐赠 801,580.99 801,580.99 - - 返还的政府补助支出 - - - - 赔偿金、违约金及罚款支出 - - - - 其他支出 1,031.22 1,031.22 1,109.67 1,109.67 合计 802,612.21 802,612.21 1,109.67 1,109.67 31、 所得税费用 项目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 3,824,859.26 5,737,456.44 递延所得税费用 414,965.43 -1,026,284.58 合计 4,239,824.69 4,711,171.86 32、 现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金： 项目 本年发生额 上年发生额 存款利息收入 16,946.27 6,290.79 往来及其他 89,692,374.25 113,228,942.20 合计 89,709,320.52 113,235,232.99 （2）支付的其他与经营活动有关的现金： 项目 本年发生额 上年发生额 银行手续费 52,265.74 19,269.00 捐赠支出 801,580.99 - 往来款 90,166,606.93 117,440,723.57 各种费用付现 33,285,204.77 25,383,872.55 湖南今升购物股份有限公司 2016 年度报告 95 合计 124,305,658.43 142,843,865.12 （3）现金流量表补充资料 项目 本年发生额 上年发生额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 5,330,174.85 12,062,871.11 加：资产减值准备 -1,866,186.00 3,654,648.43 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,246,031.24 226,039.76 无形资产摊销 111,979.77 3,068.40 长期待摊费用摊销 1,007,542.57 473,233.86 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 - - 固定资产报废损失 - - 公允价值变动损失 - - 财务费用 215,477.96 89,666.00 投资损失 - - 递延所得税资产减少 414,965.43 -1,026,284.58 递延所得税负债增加 - - 存货的减少 -29,186,262.54 -26,208,456.55 经营性应收项目的减少 11,693,114.55 -67,431,065.63 经营性应付项目的增加 6,449,649.85 14,398,900.76 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 -4,583,512.32 -63,757,378.44 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： - - 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3．现金及现金等价物净变动情况： - - 现金的期末余额 4,096,854.30 5,557,905.39 减：现金的期初余额 5,557,905.39 321,062.38 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -1,461,051.09 5,236,843.01 （4）本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息 项目 本年发生额 上年发生额 一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： - - 1．取得子公司及其他营业单位的价格 - 6,768,240.91 2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 - 6,768,240.91 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 - 502,580.22 湖南今升购物股份有限公司 2016 年度报告 96 3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 6,265,660.69 4．取得子公司的净资产 - 6,768,239.91 流动资产 - 58,506,978.83 非流动资产 - 1,080,818.12 流动负债 - 52,819,557.04 非流动负债 - - （5）现金和现金等价物的构成 项目 年末余额 年初余额 一、现金 4,096,854.30 5,557,905.39 其中：库存现金 91,687.14 48,934.73 可随时用于支付的银行存款 3,834,698.55 5,305,756.82 可随时用于支付的其他货币资金 170,468.61 203,213.84 可用于支付的存放中央银行款项 - - 存放同业款项 - - 拆放同业款项 - - 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三个月内到期的其他货币资金 - - 三、期末现金及现金等价物余额 4,096,854.30 5,557,905.39 七、在其他主体中的权益 1、 在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要 经营地 注册地 业务性质 持股比 例(%) 表决权 比例(%) 取得 方式 长沙雨墨电 子商务有限 公司 湖南 长沙 湖南省长沙市芙 蓉区雄天路1 号隆 平高科技园内湖 南金丹科技创业 大厦 B 栋第 16 层 1602 号房 电子产品互联网销售；电子商务平 台的开发建设；纺织品、针织品及 原料、服装、鞋帽、化妆品及卫生 用品、厨卫用具及日用杂货、灯具、 装饰物品、家用电器、钟表、机械 设备、五金产品及电子产品、乳制 品、皮革及皮革制品的批发；文化、 体育用品及器材、预包装食品、禽、 蛋及水产品、保健食品、农产品的 销售；纺织、服装及日用品、家用 电器及电子产品、五金、家具及室 内装饰材料、果品及蔬菜的零售。 （依法须经批准的项目，经相关部 门批准后方可开展经营活动） 100.00 100.00 购买 湖南今升购物股份有限公司 2016 年度报告 97 长沙誉天百 货贸易有限 公司 湖南 长沙 湖南省长沙市芙 蓉区雄天路1 号隆 平高科技园内湖 南金丹科技创业 大厦 B 栋第 16 层 1603 号房 农副产品、预包装食品、食品、文 化、体育用品及器材、保健品、建 材、装饰材料、进口酒类、包装材 料、土特产、国产酒类、展览器材、 日用品、保健食品、农产品、灶具 及配件的销售；纺织、服装及家庭 用品、机械设备、五金产品及电子 产品的批发；百货、日用杂品、非 酒精饮料及茶叶、纺织、服装及日 用品、家用电器及电子产品、五金、 家具及室内装饰材料的零售；贸易 代理；文物拍卖；日用品寄卖服务； 厨具、设备、餐具及日用器皿百货 零售服务。（依法须经批准的项目， 经相关部门批准后方可开展经营活 动） 100.00 100.00 购买 湖南今鸿升 电子商务有 限公司 湖南 长沙 湖南省长沙市芙 蓉区雄天路1 号隆 平高科技园湖南 金丹科技创业大 厦 B 栋 1701 房 服装互联网销售；电子产品互联网 销售；厨具、设备、餐具及日用器 皿百货零售服务；农产品配送；信 息系统集成服务；文化艺术咨询服 务；商标服务；版权服务；纺织品 及针织品、服装、鞋帽、化妆品及 卫生用品、眼镜、灯具、家具、卫 生洁具、木质装饰材料、金属装饰 材料、箱、包、厨房用具及日用杂 品、钟表、文具用品、体育用品及 器材、钻石首饰、工艺品、照相器 材、珠宝首饰、健身器材、通信设 备、电子产品、家用电器、陶瓷装 饰材料、五金产品、预包装食品、 果品及蔬菜、散装食品的零售；灶 具及配件、保健用品、文化用品、 办公用品、保健食品的销售；农产 品互联网销售。 （依法须经批准的项 目，经相关部门批准后方可开展经 营活动） 100.00 100.00 新设 湖南今升传 媒有限公司 湖南 长沙 湖南省长沙市芙 蓉区雄天路1 号隆 平高科技园湖南 金丹科技创业大 厦 B 栋 17 层 1705 房 广告业；玉器、珠宝互联网销售； 纺织、服装及日用品、家用电器及 电子产品、五金、家具及室内装饰 材料、百货、国产酒类的零售；文 化、体育用品及器材、预包装食品、 进口酒类、农产品的销售；散装食 品、瓶（罐）装饮用水、纺织、服 装及家庭用品、机械设备、五金产 100.00 100.00 新设 湖南今升购物股份有限公司 2016 年度报告 98 品及电子产品的批发；贸易代理； 自营和代理各类商品及技术的进出 口，但国家限定公司经营或禁止进 出口的商品和技术除外；厨具、设 备、餐具及日用器皿百货零售服务； 服装互联网销售；文化艺术咨询服 务；商标服务；版权服务；商品信 息咨询服务。（依法须经批准的项 目，经相关部门批准后方可开展经 营活动） 湖 南 今 升 电 子 商 务 有限公司 湖南 长沙 湖南省长沙市芙 蓉区雄天路1 号湖 南金丹科技创业 大厦 B 栋第 16 层 1611 号 果品及蔬菜、禽、蛋及水产品、机 械设备、五金产品及电子产品、纺 织、服装及家庭用品的批发；食品、 文化、体育用品及器材的销售；五 金、家具及室内装饰材料、纺织、 服装及日用品、家用电器及电子产 品的零售；羽毛（绒）加工及制品、 家用纺织制成品的制造；互联网信 息服务、域名注册服务、上网服务； 自营和代理各类商品及技术的进出 口，但国家限定公司经营或禁止进 出口的商品和技术除外；商标服务； 无形资产出售；软件服务；电子认 证；移动互联网研发和维护；软件 开发；电子技术转让；电子技术服 务；智能化技术转让；计算机网络 系统工程服务；游戏软件设计制作； 摄影服务；佣金代理；信息技术咨 询服务；计算机技术开发、技术服 务；软件技术转让；软件技术服务； 电子商务平台的开发建设；普通货 物运输。（依法须经批准的项目，经 相关部门批准后方可开展经营活 动） 100.00 100.00 新设 湖南升茂电 子商务有限 公司 湖南 长沙 湖南省长沙市芙 蓉区雄天路1 号隆 平高科技园湖南 金丹科技创业大 厦 B 栋 1702 房 电子商务平台的开发建设；贸易代 理；毛皮鞣制及制品加工；制鞋业； 移动互联网研发和维护；物联网技 术研发；自营和代理各类商品及技 术的进出口，但国家限定公司经营 或禁止进出口的商品和技术除外； 商标服务；无形资产出售；预包装 食品、纺织、服装及家庭用品、不 锈钢厨房设备及其制品的批发；文 化、体育用品及器材的销售；农产 100.00 100.00 新设 湖南今升购物股份有限公司 2016 年度报告 99 品互联网销售；进口酒类、纺织、 服装及日用品、家用电器及电子产 品、五金、家具及室内装饰材料的 零售；皮革制品、羽毛（绒）加工 及制品、家用纺织制成品的制造； 互联网信息服务、域名注册服务、 域名跟服务器运行和注册管理、上 网服务。（依法须经批准的项目，经 相关部门批准后方可开展经营活 动） 海宁今升时 装有限公司 浙江 海宁 浙江海宁经编产 业园丰收大道 36 号 4 棟 5-6 楼 皮革服装、裘皮服装、毛皮服装、 针织服装、皮革制品、鞋、帽制造、 加工、批发。 51.00 51.00 新设 香港今升国 际皮草服饰 （集团）有 限公司 中国 香港 FLAT01B2 ， 10/F CARNIVAL COMMERCIAL BUILDING 18JAVA ROAD,NORTH POINT,HONG KONG 服装贸易 100.00 100.00 购买 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1）在子公司所有者权益份额的变化情况的说明： 本公司以 2016 年 3 月 31 日为基准日收购少数股东肖学军所持湖南今鸿升电子商务有限 公司 40%股份。 （1） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响： 项目 湖南今鸿升电子商务有限公司 购买成本 1,858,996.87 --现金 1,858,996.87 --非现金资产的公允价值 - --购买成本合计 1,858,996.87 减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额 1,858,996.87 差额： - 八、 与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收账 款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关 的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些 风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产 湖南今升购物股份有限公司 2016 年度报告 100 生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量 的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情 况下进行的。 （一）风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营 业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管 理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风 险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围 之内。 1、市场风险 （1）外汇风险-现金流量变动风险 （2）利率风险-公司存在大额的银行贷款 （3）其他价格风险-无 2、信用风险-无 九、 关联方及关联交易 1、 本企业的母公司情况 本企业无母公司。 本企业最终控制方是 徐国华、覃卫英夫妻共同控制 。 2、 本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见“附注七”。 3、 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 覃卫英 徐国华配偶、董事 徐立红 徐国华妹妹、公司股东 罗艳 覃孔林的配偶 罗涛 覃孔林配偶的弟弟、董事、副总经理 广州视品汇信息科技有限公司 控制人为徐国华 香港纤姿依人国际控股有限公司 控制人原为徐国华，2016 年 7 月已转让给非关联方 湖南今升之星股权投资合伙企业（有限合 伙） 持有公司 15.00%的股份 长沙誉天之星股权投资合伙企业（有限合 伙） 持有公司 15.00%的股份 湖南纯秀之星股权投资合伙企业（有限合 伙） 持有公司 5.00%的股份 湖南今升购物股份有限公司 2016 年度报告 101 覃孔林 董事、副总经理、董事会秘书 徐立红 董事 周冬辉 监事会主席 周腊梅 监事 扶丽群 监事 肖頔 副总经理 吴娟 财务负责人 注：除上述关联方外，公司的关联方还包括与公司主要投资者个人关系密切的家庭成员， 董事、监事、关键管理人员关系密切的家庭成员及其控制、共同控制或施加重大影响的其 它企业。 4、 关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 出售商品/提供劳务情况表 关联方 关联交易内容 关联交易定价方式及决 策程序 2016 年度 2015 年度 覃孔林 销售商品 市场定价 5,128.21 合计 - - 5,128.21 （2）关联租赁情况 本公司作为承租方： 出租方名称 租赁资产种类 2016 年度确认 的租赁费 2015 年度确认 的租赁费 徐国华 房屋 - 21,000.00 罗艳 宝马 X5 - 90,000.00 覃孔林 JEEP - 45,000.00 （3）关联方其他资金往来 科目 关联方 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额 其他应收款 徐立红 3,609,454.93 6,857.00 3,616,311.93 - 其他应收款 覃孔林 1,833,552.55 - 1,833,552.55 - 其他应付款 徐国华 23,540,164.32 39,310,690.30 51,287,485.90 11,563,368.72 其他应付款 覃孔林 2,888.00 78,276.70 57,596.90 23,567.80 其他应付款 罗艳 - 330,948.90 329,478.90 1,470.00 其他应付款 扶丽群 - 117,771.40 68,564.40 49,207.00 其他应付款 肖頔 - 277,249.66 190,713.90 86,535.76 其他应付款 周冬辉 -31,000.00 62,269.50 28,486.50 2,783.00 其他应付款 周腊梅 -50,000.00 59,331.39 4,682.84 4,648.55 湖南今升购物股份有限公司 2016 年度报告 102 其他应付款 罗涛 -5,774.00 87,473.90 44,738.90 36,961.00 其他应付款 徐立红 - 50,000.00 50,000.00 - 其他应付款 吴娟 - 46,366.60 35,169.10 11,197.50 （4）关键管理人员报酬 项目 本年发生额 上年发生额 关键管理人员报酬 2,286,420.50 1,385,381.40 （5）关联方担保情况 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履 行完毕 徐国华、覃卫英 湖南今升购物股份有 限公司 8,000,000.00 2016/11/25 主合同项下债务履行期 限届满之日后两年止 否 注：2016 年 11 月 25 日，徐国华、覃卫英与中国建设银行股份有限公司长沙天心支行 签订《自然人保证合同》（ 合同编号为：XB20160057-2），为公司向银行借款人民币 800 万 元提供连带责任保证担保，借款期限自 2016 年 11 月 25 日起至 2017 年 11 月 24 日。担 保期限自保证合同生效之日起至主合同项下债务履行期限届满之日后两年止。 5、 关联方应收应付款项 （1）应收项目 项目名称 关联方 年末余额 年初余额 账面 余额 坏账 准备 账面 余额 坏账 准备 其他应收款 徐立红 - - 3,609,454.93 349,762.67 其他应收款 覃孔林 - - 1,833,552.55 91,677.63 合计 - - - 5,443,007.48 441,440.30 （2）应付项目 项目名称 关联方 年末余额 年初余额 其他应付款 徐国华 11,563,368.72 23,540,164.32 其他应付款 覃孔林 23,567.80 2,888.00 其他应付款 罗艳 1,470.00 - 其他应付款 扶丽群 49,207.00 - 其他应付款 肖頔 86,535.76 - 其他应付款 周冬辉 2,783.00 -31,000.00 其他应付款 周腊梅 4,648.55 -50,000.00 其他应付款 罗涛 36,961.00 -5,774.00 其他应付款 吴娟 11,197.50 - 合计 - 11,779,739.33 23,456,278.32 湖南今升购物股份有限公司 2016 年度报告 103 十、股份支付 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司无股份支付情况。 十一、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在需要披露的承诺事项。 2、或有事项 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在需要披露的或有事项。 十二、资产负债表日后事项 公司原注册资本为人民币 7,500.00 万元，股本为人民币 7,500.00 万元。根据今升股份 公司 2017 年 01 月 03 日股东大会决议决定，今升股份公司申请增加注册资本人民币 275.00 万元，由徐国华、覃孔林、王丽丽、刘玉晖、李红丽、盛红、张其斌于 2017 年 01 月 13 日 之前缴足，变更后的注册资本为人民币 7,775.00 万元。上述验资事项由利安达会计师事务所 （特殊普通合伙）于 2017 年 2 月 10 日出具利安达验字[2017]第 2010 号验资报告予以验证。 该定向增发已于 2017 年 3 月 6 日取得全国中小企业股份转让系统出具的股转系统函【2017】 1353 号《关于湖南今升购物股份有限公司股票发行股份登记的函》。 十三、其他重要事项 1、 前期会计差错更正 无 2、 借款担保事项 年末公司短期借款余额为12,600,000.00元，其中： （1）湖南今升购物股份有限公司与中国建设银行股份有限公司长沙天心支行签订了借款 合同借款 8,000,000.00 元，借款期限为 2016 年 11 月 25 日到 2017 年 11 月 24 日，利率为 5.4875%，借款合同编号为 X2016057，由长沙经济技术开发区投资担保有限公司提供担保并 签订了合同编号为 XB20160057-1，保证方式为连带责任保证的保证合同。保证期至主合同 项下债务履行期限届满之日后两年止。保证人与借款银行签订了合同编号为 XZ2016057 的保 证金质押合同，保证金专户金额为 800,000.00 元，开户银行为中国建设银行股份有限公司长 沙天华路支行，账号为 43001518061049000010；另 2016 年 11 月 25 日，徐国华、覃卫 英与中国建设银行股份有限公司长沙天心支行签订《自然人保证合同》（ 合同编号为： XB20160057-2），为公司向银行借款人民币 800 万元提供连带责任保证担保，借款期限自 2016 年 11 月 25 日起至 2017 年 11 月 24 日。担保期限自保证合同生效之日起至主合同 湖南今升购物股份有限公司 2016 年度报告 104 项下债务履行期限届满之日后两年止。2016 年 12 月 28 日归还借款 400,000.00 元，截止至 2016 年 12 月 31 日，借款金额为 7,600,000.00 元。 （2）子公司海宁今升时装有限公司与浙江海宁农村商业银行股份有限公司借款 5,000,000.00元，借款期限为2016年7月7日到2017年7月6日，年利率为6.96%，由海宁晴焱服 饰有限公司提供担保并与浙江海宁农村商业银行股份有限12月28日公司、海宁今升时装有限 公司签订了借款合同编号为8751120160006902的流动资金最高额保证借款合同。 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在需要披露的其他重要事项。 十四、母公司财务报表主要项目注释 1、 应收账款 （1）应收账款分类披露： 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例(%) 金额 计提比 例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的 应收款项 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的 应收款项 59,249,369.33 100.00 2,445,905.50 4.13 56,803,463.83 单项金额不重大但单独计提坏账准备 的应收款项 - - - - - 合计 59,249,369.33 100.00 2,445,905.50 4.13 56,803,463.83 续表： 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例(%) 金额 计提比 例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的 应收款项 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的 应收款项 50,201,137.64 100.00 2,570,672.77 5.12 47,630,464.87 单项金额不重大但单独计提坏账准备 的应收款项 - - - - - 合计 50,201,137.64 100.00 2,570,672.77 5.12 47,630,464.87 1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例% 1 年以内 48,760,856.55 2,438,042.82 5.00 湖南今升购物股份有限公司 2016 年度报告 105 1-2 年 78,626.83 7,862.68 10.00 2-3 年 - - - 合计 48,839,483.38 2,445,905.50 5.01 续表： 账龄 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例% 1 年以内 48,267,847.57 2,413,392.38 5.00 1-2 年 1,472,607.14 147,260.71 10.00 2-3 年 33,398.93 10,019.68 30.00 合计 49,773,853.64 2,570,672.77 5.16 2）组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 组合名称 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例% 合并范围内关联方 10,409,885.95 - - 合计 10,409,885.95 - - （3）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额-124,767.27 元，本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （4）本报告期内无实际核销的应收账款。 （5）年末应收账款金额前五名的单位情况： 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款比例% 坏账准备余 额 中视购物有限公司 非关联方客户 10,222,369.64 1 年以内 17.25 511,118.48 西藏植朵商贸有限公司 非关联方客户 9,963,738.72 1 年以内 16.82 498,186.94 北京环球国广媒体科技 有限公司 非关联方客户 3,879,448.11 1 年以内 6.55 193,972.41 湖南今升传媒有限公司 关联方客户 3,236,811.08 1 年以内 5.46 - 湖南升茂电子商务有限 公司 关联方客户 3,056,415.06 1 年以内 5.16 - 合计 - 30,358,782.61 - 51.24 1,203,277.83 （6）本报告期内无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 （7）2016 年 12 月 31 日应收账款中有应收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单 位或关联方的款项。 湖南今升购物股份有限公司 2016 年度报告 106 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露： 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的 应收款项 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的 应收款项 20,742,004.31 100.00 352,646.69 1.70 20,389,357.62 单项金额不重大但单独计提坏账准备 的应收款项 - - - - - 合计 20,742,004.31 100.00 352,646.69 1.70 20,389,357.62 续表： 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的 应收款项 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的 应收款项 17,172,753.76 100.00 573,474.51 3.34 16,599,279.25 单项金额不重大但单独计提坏账准备 的应收款项 - - - - - 合计 17,172,753.76 100.00 573,474.51 3.34 16,599,279.25 1）年末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。 2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 2,768,426.70 138,421.34 5.00 1 至 2 年 417,253.46 41,725.35 10.00 2 至 3 年 25,000.00 7,500.00 30.00 3 至 4 年 330,000.00 165,000.00 50.00 合计 3,540,680.16 352,646.69 9.96 组合中，不计提坏账准备的其他应收款： 账龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 17,201,324.15 - - 合计 17,201,324.15 - - 湖南今升购物股份有限公司 2016 年度报告 107 注：单独计提减值准备的其他应收款除外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按 账龄段划分的具有类似信用风险特征的其他应收款组合的实际损失率为基础，结合现时情况 分析法确定坏账准备计提的比例。合并关联方组合不计提坏账准备，其余组合按账龄分析法 计提坏账准备。 （3）本报告期坏账准备转回或收回金额重要的：无 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末余额 年初余额 往来款 17,201,324.15 16,209,024.30 备用金 96,911.00 67,000.00 押金 95,900.00 90,000.00 保证金、质保金 3,319,515.16 727,417.46 其他 28,354.00 79,312.00 合计 20,742,004.31 17,172,753.76 （5）其他应收款年末余额前五名单位情况： 单位名称 是否为关联方 款项的性质 年末余额 账龄 占其他应收款 年末余额合计 数的比例(%) 坏账准备年 末余额 长沙雨墨电子商务 有限公司 合并范围内关 联方 往来款 11,218,270.15 1 年以内 54.08 - 长沙誉天百货贸易 有限公司 合并范围内关 联方 往来款 5,970,000.00 1 年以内 28.78 - 长沙经济技术开发 区宏瑞资产管理有 限公司 否 保证金 800,000.00 1 年以内 3.86 40,000.00 江西风尚电视购物 股份有限公司 否 保证金 750,947.88 1 年以内 3.62 37,547.39 西藏植朵商贸有限 公司 否 保证金 564,773.04 1 年以内 2.72 28,238.65 合计 19,303,991.07 93.06 105,786.04 （6）本报告期内无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 3、长期股权投资 被投资单位 初始投资成本 年初 余额 本期增加 增加投资 权益 法下 确认 的投 资收 益 其他 综合 收益 调整 其他 权益 变动 湖南今升购物股份有限公司 2016 年度报告 108 长沙雨墨电子商务有 限公司 2,683,029.38 2,683,029.38 - - - 长沙誉天百货贸易有 限公司 4,085,210.53 4,085,210.53 - - - 湖南今鸿升电子商务 有限公司 4,858,996.87 3,000,000.00 1,858,996.87 - - 湖南今升传媒有限公 司 5,000,000.00 5,000,000.00 - - - 湖南今升电子商务 有限公司 2,000,000.00 - 2,000,000.00 - - 湖南升茂电子商务有 限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 - - - 海宁今升时装有限 公司 2,550,000.00 2,550,000.00 - - - 香港今升国际皮草 服饰（集团）有限公 司 1.00 1.00 - - - 合计 26,177,237.78 22,318,240.91 3,858,996.87 - - 续表： 被投资单位 本期减少 年末余额 本期计提 减值准备 减值准备期末余 额 减少投资 权益 法下 确认 的投 资损 失 其他综合 收益调整 其他 权益 变动 长沙雨墨电子商务 有限公司 - - - - 2,683,029.38 - 2,683,029.38 长沙誉天百货贸易 有限公司 - - - - 4,085,210.53 - 4,085,210.53 湖南今鸿升电子商 务有限公司 - - - - 4,858,996.87 742,107.97 4,116,888.90 湖南今升传媒有限 公司 - - - - 5,000,000.00 3,722,385.20 1,277,614.80 湖南今升电子商 务有限公司 - - - - 2,000,000.00 1,498,838.80 501,161.20 湖南升茂电子商务 有限公司 - - - - 5,000,000.00 2,061,560.28 2,938,439.72 海宁今升时装有 限公司 - - - - 2,550,000.00 - 2,550,000.00 香港今升国际皮 草服饰（集团）有 限公司 - - - - 1.00 - 1.00 湖南今升购物股份有限公司 2016 年度报告 109 合计 - - - - 26,177,237.78 8,024,892.25 18,152,345.53 注：本公司对湖南今升电子商务有限公司于2016年2月29日实缴到位。本公司以2016年3 月31日为基准日收购少数股东肖学军所持湖南今鸿升电子商务有限公司40%股份，款项已支 付。 4、营业收入和营业成本 （1）营业和营业成本： 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 158,478,517.56 112,483,352.02 116,368,418.29 80,072,913.17 其他业务 - - - - 合计 158,478,517.56 112,483,352.02 116,368,418.29 80,072,913.17 （2）主营业务按产品类别列示如下： 产品名称 本年发生额 上年发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 服装类： 156,926,787.32 111,303,012.30 116,368,418.29 80,072,913.17 其中：非皮草类 33,143,348.98 22,069,598.40 82,276,343.61 53,879,497.31 皮草类 123,783,438.34 89,233,413.90 34,092,074.68 26,193,415.86 家居类 1,551,730.24 1,180,339.72 - - 合 计 158,478,517.56 112,483,352.02 116,368,418.29 80,072,913.17 （3）主营业务按销售模式分项列示如下： 产品名称 本年发生额 上年发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 电视购物 148,962,477.36 103,129,771.46 115,093,762.87 78,984,484.53 线下分销 9,516,040.20 9,353,580.56 1,274,655.42 1,088,428.64 合 计 158,478,517.56 112,483,352.02 116,368,418.29 80,072,913.17 （4）主营业务按地区分项列示如下： 地区名称 本年发生额 上年发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 华北 78,446,343.67 54,316,563.51 67,611,709.94 48,983,061.26 华中 37,362,801.86 29,874,084.44 31,717,772.27 21,012,929.26 华东 13,521,358.20 8,829,347.36 10,832,924.76 6,517,167.47 华西 29,148,013.83 19,463,356.71 6,180,482.86 3,541,878.50 华南 - - 25,528.46 17,876.68 合计 158,478,517.56 112,483,352.02 116,368,418.29 80,072,913.17 （5）公司前五名客户营业收入情况： 湖南今升购物股份有限公司 2016 年度报告 110 客户名称 2016 年度 占公司全部营业收入的比例(%) 中视购物有限公司 46,111,133.60 29.10 西藏植朵商贸有限公司 27,230,555.65 17.18 北京惠买在线网络科技有限公司 21,313,345.85 13.45 快乐购物股份有限公司 20,605,789.26 13.00 北京环球国广媒体科技有限公司 11,021,864.13 6.95 合计 126,282,688.49 79.68 续表： 客户名称 2015 年度 占公司全部营业收入的比例(%) 中视购物有限公司 33,793,565.71 29.04 北京惠买在线网络科技有限公司 32,628,183.76 28.04 快乐购物股份有限公司 30,063,353.79 25.83 好享购物股份有限公司 8,792,325.78 7.56 家有购物集团有限公司 5,255,155.56 4.52 合计 110,532,584.60 94.99 十五、补充资料 1、 当期非经常性损益明细表 项目 年末 年初 非流动资产处置损益 - - 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - - 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准 定额或定量享受的政府补助除外） 28,000.00 - 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - - 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 - - 非货币性资产交换损益 - - 委托他人投资或管理资产的损益 - - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - - 债务重组损益 - - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - - 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - - 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 - - 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - - 湖南今升购物股份有限公司 2016 年度报告 111 对外委托贷款取得的损益 - - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生 的损益 - - 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当 期损益的影响 - - 受托经营取得的托管费收入 - - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -793,504.34 -1,109.67 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - -623,250.00 小计 -765,504.34 -624,359.67 少数股东权益影响额 166.80 - 所得税影响额 -191,376.09 -156,089.92 合计 -574,295.05 -468,269.75 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利 润 5.36% 0.07 0.07 扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润 5.98% 0.07 0.07 公司名称：湖南今升购物股份有限公司 法定代表人：徐国华 主管会计工作负责人：吴娟 会计机构负责人：吴娟 日期： 2017 年 4 月 10 日 日期： 2017 年 4 月 10 日 日期： 2017 年 4 月 10 日 湖南今升购物股份有限公司 2016 年度报告 112 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室